アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

 ☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月29日
あるいは…。
 

 ☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
 
手数料書類番号0-14818

KASPIENホールディングス
 
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
ニューヨークです
  
14-1541629
会社や組織の州や他の管轄区域
  
税務署雇用主身分証明書番号
     
サリヴァン北路2818号STE 130
スポカン谷, 瓦
  
99216
主な行政事務所の住所
  
郵便番号
 
(855) 300-2710
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

 
前回の報告以来変更された原氏名、前住所、前会計年度
 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
 
クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです
KSPN
 ナスダック株式市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章第232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社 であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
 
大型加速ファイルサーバ☐
加速ファイルサーバ☐
非加速ファイルサーバ ☒
規模の小さい報告会社☒
 
新興成長型会社☐
 
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する
 
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
 
過去5年間に破産手続きに参加した発行者にのみ適用されます
 
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後，登録者が1934年の証券取引法第12，13または15(D)節に提出を求めたすべての書類と報告 を提出したかどうかをフックで示す.そうかどうか☐

会社の発行人にのみ適用される

最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。

普通株は額面0.01ドル
4,964,7532022年12月10日現在の既発行株
カスビンホールディングスです。
KASPIENホールディングスそして付属会社
Form 10-Q四半期レポート
財務諸表索引の簡明連結

 
表格10-Q
ページ番号.
第1部財務情報
  
   
プロジェクト1-中期簡明合併財務諸表(監査なし)
  
   
2022年10月29日、2022年1月29日、2021年10月30日までの簡明総合貸借対照表
4

 
簡明総合業務レポート−2022年10月29日と2021年10月30日までの13週と39週
5

 
包括的損失簡明合併報告書−2022年10月29日と2021年10月30日までの13週と39週
6
 
  
株主権益簡明総合レポート−2022年10月29日と2021年10月30日までの13週と39週
7
 
  
キャッシュフロー簡明連結レポート−2022年10月29日と2021年10月30日までの39週間−
8
   
中期簡明連結財務諸表付記
 9
   
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
 22
   
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
 30
   
プロジェクト4--制御とプログラム
 30
   
第2部：その他の情報
  
   
プロジェクト1−法的訴訟
 31
   
プロジェクト1 A--リスク要因
 31
   
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
 31
   
第3項-高級証券違約
 31
   
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示
 31
   
プロジェクト5--その他の情報
 32
   
プロジェクト6--展示品
 32
   
サイン
 33

2
索引.索引

前向きに陳述する

この10-Q表四半期報告書は、1933年証券法第27 A条(改正された)及び1934年証券取引法第21 E条(改正された)に適合する前向きな陳述を含み、特に“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”と題する議論に含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向きな陳述である。展望性表現の例は、私たちが利益を実現し、未来の流動性需要と資本要求を満たす能力、未来の業務、未来の経営結果或いは財務状況、私たちの業務戦略及びbr}新冠肺炎疫病に関する表現を含むが、これらに限定されない。多くの前向き表現は、“可能”、“将”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“目標”、“予想”、“信じ”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“潜在”、“機会”などの同様の表現およびこれらの表現の否定によって識別することができる。しかし、すべての展望的な声明がこのような言葉を含んでいるわけではない。展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性と他の要素の影響を受けることができ、これらのリスク、不確定性とその他の要素は著者らの実際の結果が本文に含まれる展望性陳述の明示或いは暗示の結果と大きく異なることを招く可能性がある。このようなリスクおよび不確定要因には、2022年4月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された最近の10-K表年次報告(“2022年10-K表”)のうち、“リスク要因”のタイトルで議論されているリスクと、我々の総合財務諸表における関連する付記がある, および2022 Form 10-Kに登場する他の情報、本Form 10-Q四半期報告、および米国証券取引委員会に提出された他の文書。このような危険と不確実性を考慮して、あなたはどんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。本四半期の報告書に含まれる10-Q表の前向きな陳述は、本報告が発行された日にのみ行われ、私たちは意図しておらず、法的要件がない限り、実際の結果または未来のイベントまたは状況を反映するために、本報告の日付の後に本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新する義務はない。


3
索引.索引

KASPIENホールディングスそして付属会社
第1部：財務情報
プロジェクト1-中期簡明連結財務諸表
合併貸借対照表を簡素化する
(千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額を除く)
(未監査)

   
十月二十九日
    
1月29日
    
十月三十日
  
   
2022
    
2022
    
2021
  
資産  
監査を受けていない
          
監査を受けていない
  
流動資産
                  
現金と現金等価物
  
$
769
    
$
1,218
    
$
1,754
  
制限現金
    
1,158
      
1,158
      
1,158
  
売掛金
    
2,796
      
2,335
      
2,566
  
商品在庫
    
37,353
      
29,277
      
30,248
  
前払い費用と他の流動資産
    
706
      
649
      
760
  
流動資産総額
    
42,782
      
34,637
      
36,486
  
                         
制限現金
    
1,601
      
2,447
      
2,732
  
固定資産、純額
    
2,140
      
2,335
      
2,251
  
経営的リース使用権資産
    
1,678
      
2,144
      
2,284
  
現金払戻値
    
3,563
      
4,154
      
4,413
  
その他の資産
    
682
      
965
      
1,074
  
総資産
  
$
52,446
    
$
46,682
    
$
49,240
  
                         
負債.負債
                        
流動負債
                        
売掛金
  
$
12,648
    
$
6,271
    
$
6,743
  
短期借款
    
9,494
      
9,966
      
5,858
  
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
    
1,962
      
2,362
      
2,685
  
賃貸負債の当期部分を経営する
    
634
      
649
      
636
  
流動負債総額
    
24,738
      
19,248
      
15,922
  
                         
リース負債を経営する
    
1,253
      
1,608
      
1,764
  
長期債務
    
9,163
      
4,356
      
4,161
  
その他長期負債
    
13,590
      
14,185
      
15,515
  
総負債
    
48,744
      
39,397
      
37,362
  
                         
株主権益
                        
優先株($0.01 par value; 5,000,000ライセンス株；ありませんすでに出された)
    
-
      
-
      
-
  
普通株($0.01 par value; 200,000,000ライセンス株；5,321,985, 3,902,985そして3,902,985(株式を別々に発行)
    
53
      
39
      
39
  
追加実収資本
    
213,992
      
359,220
      
359,100
  
原価で計算した在庫株467,069, 1,410,378そして1,410,378それぞれ 株)
    
(76,132
)
    
(230,170
)
    
(230,170
)
その他の総合損失を累計する
    
(910
)
    
(910
)
    
(2,007
)
赤字を累計する
    
(133,301
)
    
(120,894
)
    
(115,084
)
株主権益総額
    
3,702
      
7,285
      
11,878
  
総負債と株主権益
  
$
52,446
    
$
46,682
    
$
49,240
  

中期簡明連結財務諸表の付記を参照。

4
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
操作の簡素化合併 レポート
(金額は千単位)
(未監査)

   
13週間終了
    
39週間が終わる
  
   
十月二十九日
    
十月三十日
    
十月二十九日
    
十月三十日
  
    2022
    2021     2022
     2021
  
                         
純収入
  
$
29,145
    
$
32,172
     $ 94,843     $ 107,680  
                                 
販売コスト
    
22,570
      
24,168
       74,688       81,044  
毛利
    
6,575
      
8,004
       20,155       26,636  
販売、一般、行政費用
    
9,255
      
10,018
       29,975       30,886  
運営損失
    
(2,680
)
    
(2,014
)
     (9,820 )     (4,250 )
利子支出
    
881
      
439
       2,544       1,455  
その他の収入
     -       (1,567 )     -       (3,530 )
所得税費用前損失
    
(3,561
)
    
(886
)
     (12,364 )     (2,175 )
所得税費用
    
-
      
-
       43       46  
純損失
   $
(3,561
)
   $
(886
)
   $
(12,407 )   $
(2,221 )
1株当たりの基本的な損失と赤字：
                                
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字
   $ (0.92 )   $ (0.36 )   $ (4.15 )   $ (0.92 )
                                 
発行された普通株式の加重平均−基本と希釈
     3,865       2,491       2,990       2,404  

中期簡明連結財務諸表の付記を参照。

5
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
濃縮合併報告書 全面損失
(金額は千単位)
(未監査)

   
13週間終了
     39週間が終わる
  
   
十月二十九日
    
十月三十日
    
十月二十九日
    
十月三十日
  
    2022
     2021
     2022
     2021
  
                         
純損失
  
$
(3,561
)
  
$
(886
)
   $ (12,407 )   $ (2,221 )
年金収益の償却
    
-
      
-
       -       -  
総合損失
  
$
(3,561
)
  
$
(886
)
   $ (12,407 )   $ (2,221 )

中期簡明連結財務諸表の付記を参照。

6
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
株主資本簡明合併報告書
(千単位のドルと株)

    2022年10月29日までの13週間  
   
流通株数
                      
積算
    
保留する
        
                     
その他の内容
    
財務局
    
他にも
    
収益.収益
        
   
ごく普通である
    
財務局
    
ごく普通である
    
支払い済み
    
在庫品
    
全面的に
    
(累計)
    
株主の
  
   
株
    
株
    
在庫品
    
資本
    
原価で計算する
    
損
    
赤字)
    
権益
  
2022年7月30日までの残高
    
3,912
      
(772
)
  
$
39
    
$
263,723
    
$
(125,906
)
  
$
(910
)
  
$
(129,740
)
  
$
7,206
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,561
)
    
(3,561
)
株を発行し，費用を差し引いた純額
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
株式証の行使
     1,403       305       14       (49,788 )     49,774       -       -       -  
発行済み普通株式--制限株式単位
    
7
      
-
      
-
      
1
      
-
      
-
      
-
      
1
  
未稼ぎ給与償却/制限株式償却
    
-
      
-
      
-
      
57
      
-
      
-
      
-
      
57
  
2022年10月29日までの残高
    
5,322
    

(467
)
  
$
53
    
$
213,992
    
$
(76,132
)
  
$
(910
)
  
$
(133,301
)
  
$
3,702
  

   
2022年10月29日までの39週間
  
   
流通株数
                      
積算
    
保留する
        
                     
その他の内容
    
財務局
    
他にも
    
収益.収益
        
   
ごく普通である
    
財務局
    
ごく普通である
    
支払い済み
    
在庫品
    
全面的に
    
(累計)
    
株主の
  
   
株
    
株
    
在庫品
    
資本
    
原価で計算する
    
損
    
赤字)
    
権益
  
2022年1月29日までの残高
    
3,903
      
(1,410
)
  
$
39
    
$
359,220
    
$
(230,170
)
  
$
(910
)
  
$
(120,894
)
  
$
7,285
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(12,407
)
    
(12,407
)
株を発行し，費用を差し引いた純額
    
-
      
638
      
-
      
(97,127
)
    
104,264
      
-
      
-
      
7,137
  
株式承認証を発行する
    
-
      
-
      
-
      
1,518
      
-
      
-
      
-
      
1,518
  
株式証の行使
    
1,403
      
305
      
14
      
(49,788
)
    
49,774
      
-
      
-
      
-
  
既得制限株
     7       -       -       1       -       -       -       1  
普通株発行-役員贈与
    
9
      
-
      
-
      
41
      
-
      
-
      
-
      
41
  
未稼ぎ給与償却/制限株式償却
    
-
      
-
      
-
      
128
      
-
      
-
      
-
      
128
  
2022年10月29日までの残高
    
5,322
      
(467
)
  
$
53
    
$
213,992
    
$
(76,132
)
  
$
(910
)
  
$
(133,301
)
  
$
3,702
  

   
2021年10月30日までの13週
 
   
流通株数
                      
積算
    
保留する
        
                     
その他の内容
    
財務局
    
他にも
    
収益.収益
        
   
ごく普通である
    
財務局
    
ごく普通である
    
支払い済み
    
在庫品
    
全面的に
    
(累計)
    
株主の
  
   
株
    
株
    
在庫品
    
資本
    
原価で計算する
    
損
    
赤字)
    
権益
  
2021年7月31日現在の残高
    
3,903
      
(1,410
)
  
$
39
    
$
359,016
    
$
(230,170
)
  
$
(2,007
)
  
$
(114,198
)
  
$
12,680
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(886
)
    
(886
)
未稼ぎ給与償却/制限株式償却
    
-
      
-
      
-
      
84
      
-
      
-
      
-
      
84
  
2021年10月30日現在の残高
    
3,903
    

(1,410
)
  
$
39
    
$
359,100
    
$
(230,170
)
  
$
(2,007
)
  
$
(115,084
)
  
$
11,878
  

   
2021年10月30日までの39週間
  
   
流通株数
                      
積算
    
保留する
        
                     
その他の内容
    
財務局
    
他にも
    
収益.収益
        
   
ごく普通である
    
財務局
    
ごく普通である
    
支払い済み
    
在庫品
    
全面的に
    
(累計)
    
株主の
  
   
株
    
株
    
在庫品
    
資本
    
原価で計算する
    
損
    
赤字)
    
権益
  
2021年1月30日現在の残高
    
3,337
      
(1,410
)
  
$
33
    
$
346,495
    
$
(230,169
)
  
$
(2,007
)
  
$
(112,863
)
  
$
1,489
  
純損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(2,221
)
    
(2,221
)
株式承認証を発行する
    
138
      
-
      
2
       -      
(1
)
    
-
      
-
      
1
  
株式の売却、費用を差し引いた純額
    
417
      
-
      
4
      
12,227
      
-
      
-
      
-
      
12,231
  
株式オプションの行使
    
2
       -      
-
      
51
      
-
      
-
      
-
      
51
  
普通株発行-役員贈与
    
9
      
-
      
-
      
184
      
-
      
-
      
-
      
184
  
未稼ぎ給与償却/制限株式償却
    
-
      
-
      
-
      
143
      
-
      
-
      
-
      
143
  
2021年10月30日現在の残高
    
3,903
    

(1,410
)
  
$
39
    
$
359,100
    
$
(230,170
)
  
$
(2,007
)
  
$
(115,084
)
  
$
11,878
  

中期簡明連結財務諸表の付記を参照。

7
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
キャッシュフローの圧縮統合レポート
(金額は千単位)
(未監査)

    39週間が終わる
  
   
十月二十九日
    
十月三十日,
  
    2022
     2021
  
経営活動：
            
純損失
  
$
(12,407
)
  
$
(2,221
)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
                
固定資産償却
    
961
      
1,064
  
無形資産の償却
    
-
      
732
  
株に基づく報酬
    
169
      
327
  
ROU資産の償却
    
466
      
458
  
株式証権益の償却
     766       191  
長期債務利息
     849       570  
現金払戻価値変動
    
591
      
(557
)
購買力平価ローンを免除する
     -       (1,963 )
現金を提供する経営性資産と負債の変化：
                
売掛金
    
(461
)
    
150
  
商品在庫
    
(8,075
)
    
(5,732
)
前払い費用と他の流動資産
    
(56
)
    
(196
)
その他長期資産
    
283
      
268
  
売掛金
    
6,377
      
(2,150
)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
    
(706
)
    
236
  
その他長期負債
    
(951
)
    
(1,167
)
経営活動のための現金純額
    
(12,194
)
    
(9,990
)
                 
投資活動：
                
固定資産購入状況
     (766 )     (1,046 )
投資活動提供の現金純額
     (766 )     (1,046 )
                 
融資活動：
                
長期借入金収益
    
5,000
      
-
  
株を発行して得た収益は費用を差し引く
     7,137       12,231  
株式オプションを行使して得られる収益
     -       51  
購買力平価ローンを支払う
     -       (76 )
短期借入金を返済する
     (9,966 )     (6,339 )
長期借入金を返済する
    
-
      
(1,600
)
短期借款収益
     9,494       5,858  
融資活動提供の現金純額
    
11,665
      
10,125
  
                 
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少)
    
(1,295
)
    
(911
)
期初現金、現金等価物、および限定現金
    
4,823
      
6,555
  
現金、現金等価物、制限された現金、期末
  
$
3,528
    
$
5,644
  
追加開示と非現金投資と融資活動：
                
支払の利子
   $ 461     $ 295  
債務とともに発行された引受権証
   $ 1,633     $ -  

中期簡明連結財務諸表の付記を参照。

8
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
中期簡明連結財務諸表付記(監査なし)
2022年10月29日と2021年10月30日
注1.業務の性質
Kaspien Holdings Inc.は、合併した子会社とともに1972年にニューヨークに登録設立され、ここでは“Kaspien”、“会社”、“私たち”、“私たち”と呼ばれています。私たちは持っています100Kaspien Inc.は普通株の %を発行しており，我々の主な業務はこれらの株式で行われている.Kaspienは、ブランドがアマゾン、ウォルマート、タジット、eBayなどのデジタル市場でオンライン流通ルートを拡大できるようにソフトウェアとサービスプラットフォームを提供している。同社はその革新とノウハウ、オーダーメイドの戦略と互恵的なパートナー関係を通じて、各ブランドのオンライン小売目標の実現を支援している。
Kaspienはソフトウェアとサービスプラットフォームを提供し、ブランドがアマゾン、ウォルマート、タジットなどのデジタル市場でオンライン流通ルートを開拓できるようにしている。同社はその革新とノウハウ、オーダーメイドの戦略と互恵的なパートナー関係を通じて、各ブランドのオンライン小売目標の実現を支援している。
 
私たちは5つの核心原則に従っています
•
私たちは皆パートナーに夢中になっている。私たちの顧客は私たちのパートナーです。それぞれの意思決定は、成果をもたらす互恵関係の構築に着目している。
•
私たちは洞察力によって駆動されている。私たちはデータに操作性を持たせる。好奇心は私たちを早く、頻繁に機会を発見するように駆り立ててくれる。
•
私たちはシンプルを作ります私たちは現状に挑戦する。私たちは複雑なものを単純化する。
•
私たちは所有権を取得した。私たちは何かを発生させる。私たちは自分自身に責任を持って行動する傾向がある。
•
私たちはお互いに権利を付与する。私たちは違う経験を歓迎して参考にする。私たちの共感は革新に火をつけ、意味のある変革を推進するだろう。

流動性とキャッシュフロー：
同社の主要な流動資金源はその信用手配下の借入能力、使用可能な現金と現金等価物、及び比較的に小さい程度の運営による現金である。私たちの現金需要は主に運営費用、在庫購入、資本支出を含むKaspienの運営に必要な運営資金に関連しています。
 
同社は#ドルの純損失が発生した12.4百万ドルとドル2.2それぞれ2022年10月29日と2021年10月30日までの39週間で百万ドルに達した。純損失が増加した主な原因は売上高と毛金利の低下だ。また、同社の累計赤字は#ドルだった133.32022年10月29日までの39週間で、経営活動で使用された現金純額はドルとなった12.2百万ドルです。2021年10月30日までの39週間の経営活動用現金純額は#ドル10.0百万ドルです。

会社が2022年4月29日に提出したForm 10-K年度報告書に開示されているように、2021年度と2020年度の運営キャッシュフローはマイナスであり、2022年度には純損失が予想される。

9
索引.索引
私たちが利益を達成し、将来の流動性需要と資本要求を満たす能力は、私たちの収入の時間と金額、私たちの運営費用の時間と金額、運営資金の需要の時間とコスト、私たちの戦略と計画活動の成功実施、そして私たちが新冠肺炎の流行の影響を克服する能力を含む多くの要素に依存するだろう。私たちが私たちの業務戦略をさらに実施することに成功する保証もなく、完成したbr計画を含めて、受け入れ可能な販売増加と利益レベルを維持することに成功する保証もない。簡明な総合財務諸表は、これらの不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
2022年10月29日までの13週と39週までの監査を経ない簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された。これらの審査されていない簡明な総合財務諸表が提供する資料は、経営陣が当該等の財務諸表を公平に列記するために必要なすべての正常な経常的な調整を反映している。アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。会社の債務返済と持続的な経営能力は、収益性の向上、カスビンの戦略的措置、将来の資金の可用性に依存する。経常的運営損失，運営負キャッシュフロー，将来の持続可能な運営損失が予想される期待， および任意の利用可能な将来資金の不確実性に基づいて，当社は持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑問があると結論した。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
2022年10月29日現在、私たちの現金と現金等価物は0.8100万ドルの純運営資本は$18.0100万ドルと$9.5私たちの循環信用手配上の借金は、以下のようになる。
2022年1月29日現在、同社の借金は10.0信用手配された100万ドル。2022年10月29日と2021年10月30日まで、会社は違います。未払い信用状。その会社は$を持っている5.2100万ドルと$10.92022年10月29日と2021年10月30日まで、信用に基づいて借入金を手配できる金額はそれぞれ100万ドル。
2021年3月18日、同社は引受発行を完了した416,600当社の普通株は、一般公開価格は$となっております32.50一株ずつです。今回発行された総収益は約#ドル13.5百万、引受割引と手数料および予定発行費用を差し引く。同社は今回の発行で得られた純額を一般企業用途に適用し、その戦略計画を実施するための運営資金、その拡張可能なプラットフォームとコア小売業務を強化するための技術投資を含む。
信用手配
2020年2月20日、Kaspien Inc.は、以下の会社と融資·担保協定(その後改訂された“融資協定”)を締結したECLIPSE Business Capital LLC(f/k/aEncina Business Credit，LLC)は行政エージェントとして，このプロトコルにより，貸手側は$までの提供を約束している25百万ドルのローン4年制保証循環クレジット(Br)ローン(“クレジットローン”)があります。

10
索引.索引
2020年3月30日、当社はKaspien Inc.(“融資先”)と融資協定第1号改正案(“修正案”)を締結した。改正によると、その他の事項を除いて、(I)改訂された融資協定は、当社が“親会社”として加入し、(Ii)当社は、当社のほとんどの資産(在庫、売掛金、現金及び現金等価物及びいくつかの他の担保を含む)の優先担保権益を付与し、(Iii)改正融資協定は、(A)付属融資協定(定義は後述)によるいくつかの二次債務の発生を許容し、及び(B)当社の追加債務の発生を制限し、留置権を設立し、投資を行うことができる。制限された支払いを行うか、または支払いを指定し、資産を合併または買収する。


2021年4月7日、借入金双方は“借入協定”第2号改正案(“第2改正案”)を締結した。“第2修正案”によると、ロット在庫の昇華(定義はローン協定参照)が#ドルから増加する2,000,000$まで2,500,000.

2021年9月17日、融資当事者は“融資協定”第3号改正案(“第3修正案”)を締結した。“第三改正案”によると、その他の事項を除いて、(1)信用手配の満期日が延長された2024年2月20日(Ii)ロンドン銀行の同業解体下限が低下した1.00%；(Iii)最大$4,000,000現在，Eclipseの同意なしに買収 が許可されており，同社が尾引きを持つことを含めて様々な条件を満たすことが条件である12か月固定 料金カバー率1.20Xおよび超過可用性が(X)より大きい者20平均借入金基数のパーセンテージ30購入前日の時間帯 と(Y)$1,500,000.


ローン当事者は2022年3月2日にローン協定第4号修正案(“第4修正案”)を締結した。 は、第4の修正案(含まれる)に基づいて、付属融資協定(定義は以下参照)による追加二次ローンの生成を可能にするために改正された(定義は以下参照)。



ローン当事者は2022年11月1日にローン協定第5号修正案(“第5修正案”)を締結した。第5修正案によると、信用手配はロンドン銀行の同業解体の代わりに一夜融資金利(“SOFR”)を保証するように手配されている。

2022年10月29日と2021年10月30日までに、同社はbrドルの借金があります9.5そして$5.9 それぞれ信用手配された100万ドル。

二次債務協定
二零二年三月三十日に、融資当事者は貸手と時々付属融資及び担保協定(“付属融資協議”)及びTWEC融資担保代理LLC(“担保代理”)を締結し、貸手の担保代理として、貸主はそれに基づいて1ドルを稼ぐ5.2Kaspienに百万担保定期融資(“サブローン”)を提供予定期限は2023年5月22日。十月二十九日まで2022年、未償却債務発行コストはドル0.1監査されていない簡明総合貸借対照表の“長期債務”に百万ドルが計上されている。
取締役Jonathan Marcus，Thomas Simpson，Michael ReickertはそれぞれAlimco Re Ltd.(“Alimco”)のCEO，Kick-Start III，LLCとKick-Start IV，LLC(“Kick-Start”)の管理メンバー，およびRJHDC，LLC(“RJHDC”および はAlimcoとKick-Startとともに“関連側エンティティ”)の付属会社Robert J.Higgins TWMC Trust(“Trust”)の受託者である.関連側エンティティは付属融資プロトコルの契約者である.


“サブプライムローンと担保協定”改正案第2号



2022年3月2日、融資当事者は“貸手と担保代理人”と付属融資·担保協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結した。第2号修正案によると、他の事項を除いて、Alimco Re Ltd.(“B部分貸主”)は#ドルを追加的に稼いだ5,000,000期日を予定している保証付き定期ローン(“サブローン付加”)March 31, 2024その満期日は、付属融資協定項の下の既存融資と同じである。

11
索引.索引
付属ローン協定のいくつかの条項と条件に基づいて、追加サブローンの利息は15%の金利で(Br)15.0%)は、各カレンダー四半期の最後の日に、追加のサブローン元金の一部となることによって増加します



追加付属融資も、貸金先のほぼすべての資産(在庫、売掛金、現金及び現金等価物及び付属融資合意項の下で借り手及び保証人のいくつかの他の担保を含む)の第二優先担保権益を担保とする。当社は追加のサブローンに基づいてカスビンの債務に限定的な保証を提供します。



他の態様では、二次ローン協定は、融資先が追加債務を生成すること、留置権を作成すること、投資を行うこと、制限的な支払いを行うこと、または指定された支払いを行うこと、および資産を合併または買収する能力を制限する。


付属ローン協定は通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証、契約違約、他の債務との交差違約、常規ERISA違約、ある破産と債務返済不能事件、違約判決、担保留置権失効、br制御権変更、営業停止或いは借り手と保証人の重大資産の清算、及び担保の重大な部分未保険損失を含むが、これらに限定されない。



ローン当事者は、サブローンと修正案(br}第2号修正案)を付加することに関するいくつかの慣行費用と支出を支払った。

賃金保障計画
2020年4月17日、カスビンは1ドルの融資収益を得た2.0“コロナウイルス援助，救済，経済安全法”(“CARE法案”)下のPaycheck保護計画(PPP)により，100万ドル(“PPP融資”)を得ることができる。2021年6月14日、米国小企業管理局(SBA)は同社のPPPローン免除の申請を許可した。許した金額は$1.9元金及び利息は、赦免申請において要求された金額であり、元満期の元金残高#ドルよりも少ない2.0百万ドルです。許しを与えた後、残高は#ドルです76,4522021年度に支払いました

上述した既存運営資金の既存源に加えて、会社は会社が獲得可能ないくつかの他の戦略代替案を探索し、より多くの売上高の創出と利益率の向上に努力し続ける可能性がある。しかし、現在、会社はいかなる追加資金の約束も得ておらず、これらの資金が受け入れ可能な条件で提供されるか、または私たちがそのような追加資金が必要であれば保証することもできない。会社がその経営状況を改善できなければ、追加資金を得る必要があるかもしれませんが、会社の財務状況や経営業績は大きな悪影響を受ける可能性があります。
また、幅広い市場や業界要因は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格を深刻に損なう可能性があり、もし私たちがこのような追加資金が必要であれば、私たちが追加資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

新冠肺炎の影響
新冠肺炎の疫病はどの程度引き続き私たちの業務、運営結果と財務状況に直接或いは間接的に影響を与え、費用、準備金と手当及び従業員に関連する金額を含み、出現する可能性のある新冠肺炎に関する新しい情報(取った抑制或いは治療措置を含む)及び現地、地域、国家と国際顧客と市場への経済影響を含む高度不確定な未来の発展に依存し、これらの状況は高度な不確定性があり、現在予測できない。私たちの指導グループは、私たちがこのような影響を緩和するために必要な統制措置を取ったと信じている。

12
索引.索引
付記2.新聞根拠を列記する
添付されている中期簡明連結財務諸表は、Kaspien Holdings Inc.及びその完全子会社Kaspien NY，LLC(f/k/a Trans World NY Sub，Inc.(F/k/a Record town，Inc.)からなる。その子会社とKaspien，Inc.。すべての会社間口座とbr}取引はキャンセルされました。
中期簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された。当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表から提供される資料は、経営陣が当該等の財務諸表を公平に列記するために必要なすべての正常な経常的調整を反映している。米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産と負債の開示、および報告期間内に報告された収入と費用の純額に影響するように管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、中期財務諸表に適用される規則および条例に従って簡素化または省略されている。
添付されている監査されていない中期簡明合併財務諸表は、総合財務諸表及びその付記及び経営陣が2022年1月29日まで及び2022年1月29日までの年度財務状況と経営業績の検討と分析を併せて読まなければならず、この討論と分析は、会社が2022年4月29日に提出した10-K表年次報告書に掲載されている。2022年10月29日までの13週と39週の運営結果は、2023年1月28日までの前期全体の予想結果を代表するとは限らない。

当社の主要会計政策は、当社の2022年1月29日までの財政年度10−K総合財務諸表付記1に記載されているものと同様である。

注3.最近採用された会計公告

2016年6月、財務会計基準委員会は、償却コストで計量された金融資産減価の予想信用損失モデルを導入したASU第2016-13号“金融商品--信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表した。モデル は，これらの資産の発生可能な損失モデルの代わりに，逆に，エンティティが余剰コストで計測した資産の期待信用損失推定を作成する際に考慮しなければならない情報を拡大している.この基準は、2022年12月15日以降の会計年度には小さな報告会社に有効であるが、早期採用が許可される。私たちは現在、この新しい基準が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
13
索引.索引
2020年3月、FASBはASU第 2020-04号“参考為替レート改革(特別テーマ848)：参照為替レート改革の財務報告への影響を促進する”(ASU 2020-04)を発表した。ASU 2020−04は、米国GAAPを参照LIBORまたは他の基準金利(基準金利改革によって終了する予定)の契約修正および対沖関係に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。その他の事項以外に、ASU 2020-04は、特別テーマ 470(債務)の範囲内の契約修正は前向きに有効金利を調整することによって計算すべきである；特別テーマ840(レンタル)の範囲内の契約修正は現有の契約の継続として計算すべきである；ある基準を満たすならば、参考金利改革によるヘッジ関係の肝心な条項の変化は手形の解除を招くべきではない。同社のロンドン銀行の同業借り換え金利に対するリスクの開放にはその信用手配が含まれている。改正案は2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である。養子縁組はいつでも許される。同社は現在、この更新が簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
上記の議論で採用されていない最近の会計声明は適用されないか、私たちの総合財務状況、経営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えることはないと予想される。


付記4.無形資産



事業買収(2016年にKaspien社の買収を含む)で買収された無形資産の公正価値の決定は、多くの推定や仮定の影響を受けている。私たちがKaspienを買収したことによって生成された識別可能な無形資産には技術と商号が含まれている。無形資産は2021年10月30日までにすべて償却された2022年10月29日と2021年10月30日までの13週と39週の無形資産償却費用には、


   
13週間終了
    
39週間が終わる
  

 
十月二十九日
    
十月三十日
    
十月二十九日
    
十月三十日
  
(金額は千単位)
   2022
     2021
     2022
     2021
  
                         
無形資産の償却：
                        
技術
  
$
-
    
$
65
    
$
-
    
$
259
  
商品名と商標
    
-
      
153
      
-
      
473
  
総費用を償却する
  
$
-
    
$
218
    
$
-
    
$
732
  

注5.減価償却と償却
2022年10月29日および2021年10月30日まで13週間の中期簡明総合経営報告書の販売、一般および行政支出は減価償却および償却を含む$0.4百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルです

2022年10月29日及び2021年10月30日まで39週の中期簡明総合経営報告書の販売、一般及び行政費用に含まれる減価償却及び償却は$1.0百万ドルとドル1.8それぞれ100万ドルです

注6.制限現金
その前社長が亡くなったため，同社は$を持っている2.8100万人のラビ信託基金のうち1.2百万ドルは流動資産中の制限された現金と#ドルに分類される1.62022年10月29日現在、添付されている中期簡明総合貸借対照表では、100万ドルは他の資産の中の制限された現金に分類されている。
現金、現金等価物、および限定現金は以下のようにまとめられます(金額 千)：

   
十月二十九日
    
1月29日
    
十月三十日
  
     2022     2022
    2021
 
現金と現金等価物
  
$
769
    
$
1,218
    
$
1,754
  
制限現金
    
2,759
      
3,605
      
3,890
  
現金総額、現金等価物、および限定現金
  
$
3,528
    
$
4,823
    
$
5,644
  

注7.債務
信用手配
2020年2月20日、Kaspien Inc.は、行政エージェントであるEclipse Business Capital LLC(f/k/a Encina Business Credit，LLC)と融資·保証プロトコル(その後改訂された“ローン協定”)を締結し、この合意により、貸主は に最大$を提供することを約束した25百万ドルのローン4年制保証循環信用手配(“信用手配”)がある。
貸金人の信用手配下での承諾は借入基数と可獲得性によって制限される。最高可達$5.0クレジット手配中の1，000，000，000ドルはbrの回転ローンの発行に使用できます。
信用手配項下の利息は、融資協議の下のいくつかの条項と条件に基づいてLIBOR金利または基本金利に基づいて提起され、それぞれの場合、適用保証金が加えられ、この保証金は、ローン契約で定義された獲得可能レベルを参照して決定され、LIBOR金利ローンの適用保証金範囲は4.00%から4.50%、基本金利ローンの適用保証金の範囲は3.00%から3.50%.
信用手配はKaspienのほとんどの資産(信用手配項目の下の借り手と保証人(総称して“信用手配各方面”と呼ぶ)の在庫、売掛金、現金及び現金等価物及びいくつかの他の担保権益を含む)の優先担保権益及び当社がKaspienの株式権に対する優先質抵当を担保とする。その会社は信用手配の下でのカスビンの義務に限られた保証を提供するだろう。
その他の事項に加えて、融資協定は、カスビンの追加債務の発生、留置権の作成、投資、制限的な支払いまたは指定支払い、および資産の合併または買収の能力を制限する。融資協定はまた、Kaspienに財務維持条約 を遵守することを要求する。
ローン協定は通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証、契約違約、他の債務との交差違約、習慣性ERISA違約、ある破産事件と債務返済不能、違約判決、担保留置権失効、制御権変更、営業停止或いは全体清算信用機構各方面の重大資産を含むが、これらに限定されない。担保の重大な部分に未保険損失が発生し、及び信用手配項下の債務は、いかなる適用の付属協定又は債権者間合意によって優先債務を構成することができなかった。

二零二年三月三十日に、当社はKaspien(“融資先”)と融資協議第1号改訂(“改訂”)を締結した。改正によると、その他の事項を除いて、(I)改訂融資協定を経て当社を“親会社”として加入し、(Ii)当社は、在庫、売掛金、現金及び現金等価物及びいくつかの他の担保を含む当社のほとんどの資産の優先保証権益を付与し、(Iii)改正融資協定を適用して、(A) は付属融資項目の下でいくつかの二次債務の発生を許可する

14
索引.索引
プロトコル(定義は以下に示す) および(B)は、企業が追加債務を生成し、留置権を設立すること、投資を行うこと、制限的な支払いを支払うこと、または支払いを指定すること、および資産を合併または買収する能力を制限する

2021年4月7日、融資当事者は融資協定第2号改正案(以下、“第2改正案”と略す)を締結した。“第2の修正案”によれば、融資協定で定義されたように、ロット在庫が#ドルから増加する2,000,000$まで2,500,000.

2021年9月17日、貸出当事者は融資協議第3号改正案(“第3改正案”)を締結した。“第三改正案”によると、その他の事項を除いて、(1)信用手配の期日が拡大された2024年2月20日(Ii)ロンドン銀行の同業解体下限が低下した1.00%；(Iii)最大$4,000,000様々な条件を満たすことを前提として、現在、同社が尾引きを持つことを含め、Eclipseの同意なしに買収を許可しています12か月固定費用カバー率1.20Xおよび超過可用性が(X)より大きい者20平均借入金基数のパーセンテージ30 購入前日の時間帯と(Y)$1,500,000.

2022年3月2日、借り手側は融資協定第4号改正案(“第4改正案”)を締結した。第4の修正案によれば、クレジット配置は、付属融資プロトコル(定義は以下参照)に従って追加の付属融資を生成することを可能にするために修正される(定義は以下のbr}参照)。

融資双方は2022年11月1日に“融資協定”第5号改正案(“第5改正案”)を締結した。第5修正案によると、ロンドン銀行の同業解体の代わりに、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を改正する。

2022年10月29日現在の同社の借入金額は9.5信用手配された100万ドル。その会社は#ドルの借金をしている5.92021年10月30日まで。2022年10月29日現在、未償却債務発行コストは0.1信用手配と関連する百万元は審査されていない簡明総合貸借対照表の他の資産に計上されている。
当社は短期借入金をコストで記録しており，その中で帳簿価値はその短期満期日により公正価値に近づいている。
サブプライムローン
二零二年三月三十日に、融資当事者は貸手と時々付属融資及び担保協定(“付属融資協議”)及びTWEC融資担保代理LLC(“担保代理”)を締結し、貸手の担保代理として、貸主はそれに基づいて一ドルを稼ぐ5.2Kaspienに100万担保の定期融資(“サブローン”)を提供する2021年9月17日、ローン当事者は付属ローン協定第1号修正案を締結し、ローン期限を延長したMarch 31, 2024それは.2022年10月29日現在、未償却債務 発行コストは0.1百万ドルは“長期債務”に含まれている 貸借対照表を統合する.
付属ローン協定のいくつかの条項と条件によると、二次ローンの利息は12%でなければなりません12.0%)年利、各カレンダー四半期の最終日にサブローン元金の一部となることで複利します。

付属ローンは、借り手及び保証人が付属融資br協定(総称して“第二留置権クレジット融資先”と呼ぶ)による在庫、売掛金、現金及び現金等価物及びいくつかの他の担保品の実質的にすべての資産の第二優先担保権益を担保とする。当社は二次ローンの下でのカスビンの義務に限定的な保証を提供します。

15
索引.索引
他の態様では、二次ローン協定は、融資先が追加債務を発生させること、留置権を設立すること、投資を行うこと、制限的な支払いを行うこと、または指定された支払いを行うこと、および資産を合併または買収する能力を制限する
 
付属ローン協定は通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証、契約違約、他の債務との交差違約、習慣性ERISA違約、ある破産事件とbr}債務返済不能、違約判決、担保留置権失効、制御権変更、休業或いは第二留置権ローン当事者の重大資産清算、及び未保険の担保重大部分損失を含むが、これらに限定されない。
 
二次債務協定と併せて，当社は株式承認証を発行して最大購入する244,532関連側エンティティに普通株式 エンティティを発行する(127,208Alimcoの株は23,401 起動した株、および93,923RJHDCの株式)は，株式承認証の条項によって調整可能であり，行使価格は$である0.01一株ずつです2022年10月29日までに7,539株式承認証はまだはっきりしていない

株式承認証の価値は$0.72次債務協定の元本収益から100万ドルが割り当てられました$0.22022年10月29日現在、そのうち100万ドルは償却されていない。

2022年3月2日、融資当事者は“貸手と担保代理人”である付属融資·担保協定第2号改正案(“第2号改正案”)を締結した。第2号改正案によると，他の事項を除いてAlimco Re Ltd.(“B部分貸主”) が余分に$を稼いでいる5,000,000期日を予定している保証付き定期ローン(“サブローン付加”)March 31, 2024その満期日は、付属融資協定項の下の既存融資と同じである。

付属ローン協定のいくつかの条項と条件に基づいて、追加サブローンの利息は15%の金利で行われます(15.0%) 年利は、各カレンダー四半期の最終日に追加のサブローン元金の一部となることによって複合されます。

この追加のbr二次ローンはまた、借り手および保証人の在庫、売掛金、現金および現金等価物、およびいくつかの他の担保を含む、融資先の実質的にすべての資産の第2の優先保証権益を担保とする。その会社は追加の二次ローンの下でのカスビンの債務に限られた保証を提供するだろう。

他の態様では、br}二次ローン協定は、融資先が追加債務を発生させること、留置権を設立すること、投資を行うこと、制限的な支払いを行うこと、または指定された支払いを行うこと、および資産を合併または買収する能力を制限する。

付属ローン協定は通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証違反、契約違約、他の債務との交差違約、常規ERISA違約、破産と債務返済不能のある事件、違約の判決、担保留置権の失効、制御権の変更、営業停止或いは借り手と保証人の重大資産の清算、及び担保の重大な部分に未保険損失が発生したことを含むが、これらに限定されない。

16
索引.索引
二次債務協定と併せて，当社は株式承認証を発行して，最大株式承認証を購入する320,000当社普通株(株式承認証条項に基づいて調整でき、“株式承認証株式”と呼ぶ)は、行使価格は$となる0.011株あたり 。株式承認証は2022年3月2日から午後5時まで(比較的早い者を基準に)停止することができる。東部標準時が5(5)周年記念日であるか、またはその日が次の営業日の営業日でない場合、または(B)当社のいくつかの合併、合併、または同様の非常事態が発生する。2022年10月29日現在、すべての引受権証は返済されていない。
 
株式承認証の価値は$1.6二次債務協定の元本収益に基づいて100万ドルが割り当てられ、その中で#ドル1.12022年10月29日現在、100万ドルが償却されていない。株式承認証の価値は、受け取った対価格の相対公正価値に基づいて割引として確認され、APICへの相殺として、融資期限内に償却される。
 
給与保障計画
2020年4月17日、カスビンは1ドルの融資収益を得た2.0“コロナウイルス援助，救済，経済安全法”(“CARE法案”)下のPaycheck保護計画(PPP)に基づき，100万ドル(“PPP融資”)を提供する。2021年6月14日、米国小企業管理局(SBA)は同社のPPPローン免除の申請を許可した。許した金額は$1.9元金と利息は100万ドルであり，これは許し申請で要求された金額であり，支払うべき原始元本 残高$を下回っている2.0百万ドルです。許しを与えた後、残高は#ドルです76,4522021年度に支払いました。

注8.株ベースの報酬

同社は以下の項目で未完成賞を受賞している三つ従業員株奨励計画、2005年長期激励及び株式奨励計画、改訂及び再改訂された2005年長期激励及び株式奨励計画(“旧計画”)及び2022年8月2日に改訂及び再記述された2005年長期激励及び株式奨励計画(“新計画”)である。これらの計画を本稿では総称して株式奨励計画と呼ぶ.会社はこれ以上古い計画に基づいて株式オプションを発行しません。
新計画に基づいて発行された株式奨励総数 500,000それは.2022年10月29日現在、株式奨励計画の下で発行された奨励金のうち、70,364オプションは付与されていて，まだはっきりしていない25,294このうち は既得かつ行使可能である.2022年10月29日現在、新計画により、将来の付与オプション及びその他の株式ベースの奨励が可能な株式は497,000.
次の表は、2022年10月29日までの13週間の株式奨励活動をまとめています

   
従業員株奨励計画
  
   
量
株
支配される
選択権
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
    
重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
    
他にも
共有
Awards (1) 		   
重みをつける
平均値
グラント市
価値がある
  
てんびん一月二十九日, 2022
    
85,965
    
$
13.41
      
7.5
       90,000
     $ 15.39  
授与する
    
21,750
      
5.57
      
9.9
       9,000       4.59  
没収される
    
(20,045
)
    
9.31
      
9.1
       (63,500 )     14.08  
キャンセルします
    
(17,306
)
    
15.56
      
-
       -       -  
鍛えられた
    
-
      
-
      
-
       (12,000 )     10.77  
てんびん十月二十九日, 2022
    
70,364
    
$
10.23
      
7.6
       23,500     $ 17.69  
練習可能である十月二十九日, 2022
    
25,294
    
$
18.70
      
6.2
       -     $ -  

 (1) 他の株式奨励には従業員と役員に付与される制限的な株式単位が含まれる。

2022年10月29日現在、発行された株式奨励と行使可能な株式奨励の内在的価値は$0.

17
索引.索引
注9.株主権益

2022年7月12日、当社は単一機関投資家と自社普通株(“普通株”)または資本資本権証の私募発行(“私募”)について証券購入協定(“PIPE購入協定”)を締結し、1部当たりの資本権証を行使することができる1つは普通株式(“事前資本権証”)及び行使可能な引受権証1つは普通株式(“投資家株式承認証”)。管材調達協定によると，会社は発行と販売に同意した1,818,182普通株式又はあらかじめ出資した引受権証の株式(“株式”)は、投資者引受権証とともに、最大購入する2,457,160普通株株。普通株とセット投資家承認株式証の1株が一緒に売却され，合併発行価格は$となる3.30一株ずつです。

前払い資金株式承認証は即時に行使でき、名義行使価格は$である0.001また，すべての前払い資金承認持分証がすべて行使されるまで随時行使することができる.

投資家は株式証の行使価格を$と認めた3.131株(株式証明書の記載に基づいて調整しなければならない)は，発行時に行使することができ，満期になる5年発行の日から発効します。投資家権証には、株式分割、株 配当、配当、比例配分を含む行権価格に対する標準調整が含まれる。

私募は2022年7月14日に終了した。同社は約$を受け取りました6割引と手数料および推定発売費用を差し引く前に、私募で得られた毛収入は100万ドルだった。当社は私募で得られた純額を運営資金や他の一般会社用途として利用する予定である。

当社は2022年7月12日にも単一機関投資家と証券購入協定(“登録購入協定”)を締結し、これにより、当社は発行及び売却に同意した638,978 普通株式の株式(“登録株式”)又はそれに代わる予資権証は、1部当たり予資権証を行使することができる1つは 普通株式(“発売”)。同社は約$を受け取りました2割引と手数料および推定発売費用を差し引く前に、発売で得られた毛収入は100万ドルだった。当社は私募で得られた純額を運営資金及び他の一般会社用途として利用しようとしています。

前払い資金株式承認証は即時に行使でき、名義行使価格は$である0.001また，すべての前払い資金承認持分証がすべて行使されるまで随時行使することができる.2022年10月29日まで109,416今回の発行に関連した事前融資権証はまだ決済されていない。

私募と発売の純収益は、配給代理費用と会社が支払うべきその他の推定発売費用 $を差し引く0.9100万ドルは約$です7.1百万ドルです。

次の表は、2022年10月29日までに会社普通株を購入した未償還株式証に関する情報をまとめており、これらすべての株式承認証は行使可能である

トレーニングをする
  
番号をつける
値段
  
卓越した
$
0.001
    
109,416
$
0.01
    
327,539
$
0.125
    
2,457,160
       
2,894,115

18
索引.索引
注10.その他 総合損失を累積する
会社が中期簡明総合貸借対照表で報告した累計その他の全面赤字は純損失であり、会社の固定収益計画に関する課税年金負債と課税給付コストとの差額(控除税項)を調整して純損失とした。総合損失には列報されたすべての期間の純損失が含まれる。


注11.福祉計画の定義



当社は当社のある役員のために制限されていない役員退職計画(“SERP”)を維持しています。SERPは、他の退職手配下の福祉を補完するために、条件に適合する管理者に固定年金給付を提供する。2020年2月28日現在、在職従業員はSERPに参加していない。2022年10月29日までの13週間で、同社は違います。SERPには現金寄付は一切提供されておらず，現在 約$を支払う予定である1.22022年度のSERP関連福祉は100万ドル。

SERPの計量日は財政年度末であり，使用した精算技術は死亡率，回転率，期待退職の推定を反映している。また、経営陣は未来の昇給を仮定するだろう。一般に、負債を適用した予想支払いに関する満期日または利票を有する上位 社債を選択する測定日までの割引率が理論債券モデルを用いて決定される。

 

以下は，会社の各時期のSERPに関する定期年金純コストの構成要素である


   
13週間終了
    
39週間が終わる
  
(金額は千単位)
  
十月二十九日
    
十月三十日
    
十月二十九日
    
十月三十日

  2022
     2021
     2022
     2021
  
                         
利子コスト
  
$
89
    
$
63
    
$
267
    
$
189
  
定期年金純コスト
  
$
89
    
$
63
    
$
267
    
$
189
  

注12.1株当たり基本損失と希釈損失

1株当たり基本損失の計算方法は，純損失を当期に発行された加重平均普通株で割ることである。1株当たりの赤字は、普通株を発行した証券や他の契約が行使されたり、普通株に転換されたり、普通株の発行(任意の想定買い戻し後の純額を差し引いて)を反映し、自社の利益(ある場合)に出現する可能性のある償却に計上される。純損失の算出方法は，純損失を加重平均発行済み普通株と余分普通株の総和で割ったものであり，希釈性潜在普通株が自社の株式奨励計画に基づいて当社の普通株奨励に基づいて発行された場合には，余分な普通株が発行される。

これらの期間中に純損失が報告されているため、2022年10月29日と2021年10月30日までの13週と39週の間に、すべての未返済株式奨励の影響は考慮されていないため、このような影響は逆になる。 したがって，1株あたりの基本損失は赤字と同じである.2022年10月29日までの13週と39週の逆希釈株奨励総額は約0.1百万株です。


2022年10月29日までの13週 および39期間では，すべての未弁済株式証の影響は考慮されていないが，当社はこの2期間とも純損失を記録していることを報告しているが，このような影響は希薄化性質となる。したがって、1株当たりの基本的な損失は赤字と同じだ。2022年10月29日までの13週と39週の逆希釈株式証総数は約2.9100万株。

19
索引.索引
注13.所得税
繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は未来の課税所得額の発生にかかっている。経営陣はこの評価を行う際に，課税の一時的な違いの予定沖販売，将来の課税収入の見通し，税務計画策を考慮する。既存の客観的証拠によると、経営陣は、会社の繰延税金資産は引き続き全額の推定準備を計上すべきであると結論している。経営陣は、繰延税金資産の推定免税額の需要と金額を評価し続け、全額推定免税額が必要であると結論した場合、当社が将来の課税所得額のすべての利用可能な証拠を生成することを考慮する。当社の予想額のいかなる逆転も逆転期間の経営業績に有利に影響するだろう。当社は現在、このような逆転が発生する可能性があるかどうかは確定できませんが、繰延税金資産の可変現能力を評価し続け、将来的に繰延税金資産の全部または一部が現金化される可能性が高い場合に推定値を調整して準備します。会社には重大な純営業損失繰越とその他の税務属性があり、2022年1月29日までの年度の予想課税収入と当期課税税金 を相殺するために用いることができる。純営業損失の繰越と他の税務属性の使用による繰延税金項目の影響は推定支出の減少によって相殺される。2022年1月29日まで, 同社は純営業損失を#ドルに繰り越している352.7100万ドルは連邦所得税に使われ、約$214.4州所得税の100万ドルが異なる期間に満期になります2040一定の制限と法的有効期限を受けている。当社は繰延税項純資産に推定値を計上する必要があるという全体的な結論を変えておらず、この純繰延税項資産は依然として全額準備金状態にある。

付記14.支払の引受及び又は事項
法律訴訟
当社がその正常な業務過程で発生した法的手続きとクレームはまだ最終的に裁決されていません。これらの事項の最終処分は保証されていないが、経営陣は現在把握している情報に基づいて、これらの事項の期待結果は、個別であっても全体的であっても、当社の経営業績や財務状況に大きな悪影響を与えることはないと考えている。したがって、以下に列挙された事例の責任は微々たるものだ。



2021年6月18日、Vijuve Inc.は、2020年9月に双方が締結した小売業者協定に関連するKaspien Inc.(案件番号2：21-cv-00192-sab)を米ワシントン東区地方裁判所に起訴した。Vijuveはスキンケア用品とフェイシャルマッサージ器を生産しています。双方はKaspienがAmazonでVijuveの製品を販売することに同意した。起訴状によると、KaspienはVijuveがKaspienにドルを超える商品の購入を要求することをデフォルトで拒否し、小売業者の合意に違反したという700,000製品の数量。全体的にVijuveは$を求めています774,000 損害賠償。カスビンはそれが合意に違反したことを否定した。また、2021年7月19日、Kaspienは、小売業者契約終了時にKaspienからの在庫購入を拒否することを含むVijuveの契約違反を告発する反訴を提起したカスビンはその後、Vijuveに対して詐欺と不実陳述の反訴を提起したカスビンは少なくともドルを求めている229,000Vijuveのものです双方のすべての請求は2023年9月18日に開廷する予定だ。結果はまだ確定できないので、報告日まで何も確認されていません


2022年2月17日、CA Washington，LLC(“CA”)はノースカロライナ州ビック県高等裁判所でKaspien，Inc.に対して訴訟を起こした(法廷文書22 CVS 2051)。CA Washington，LLCは，Kaspien，Inc.が双方間の契約に違反し，CAの 技術プラットフォームを用いて第三者の販売を促進し，CAの技術を利用して競合プラットフォームを開発すると主張している.この訴訟には、不当な利益に対する代替クレームと、ノースカロライナ州の不公平と詐欺的な貿易行為法違反に対するクレームも含まれている。CAは金額不明の損害賠償を請求した。カスビンは訴訟をノースカロライナ州東区の連邦裁判所(事件番号5：22-cv-00111)に移し、CAのクレームを却下し、CAの契約違反と誠実と公正取引契約違反に対して反訴したと主張した。確定結果がないため，報告日までに意外なことは何も確認されていない。

20
索引.索引
あるいは 価値権がある
 
二零二年三月三十日に、当社は、当該合意に基づいて、関連側エンティティが取得又は価値権利(“又は価値権利”)を取得し、当社を代表して現金支払いの契約権を受け取り、金額が等しくなるように締結又は有価値権利協定(“又は有価権利協定”)を締結する19.9得られた金額の%10.35Alimcoは%です1.90%を起動するために使用し、7.64当社は、Kaspienが借りているいくつかの会社間債務および/またはKaspienでの持分について徴収しています)。同社は2022年度にこれらの事項や問題を満たさないと予想している。

二零二年三月二日、当社は付属ローン契約に基づいてB期貸主と契約又は価値ある権利協定(“第二CVR協定”)を締結し、この合意に基づいて、B期貸主が獲得又は価値ある権利(“第二CVR”)、当社を代表して現金支払いの契約権を受け取り、総額は に等しい9.0当社は、当社またはKaspienのいくつかの割り当てられた収益の%について；当社またはKaspienの資本再編または融資(正常な過程で適切な貿易融資を行う)；Kaspienは当社の会社間債務を返済するか、または当社の任意の株または Kaspienを売却または譲渡する。

CVRは、(I)Kaspienに関するいくつかの合併、合併、または同様の非常イベントが発生した(および適用されるように)当社は、これに関連するCVRプロトコルに従って融資者に現金 )を支払い、および(Ii)2032年3月2日に終了する。

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索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
第1部：財務情報
プロジェクト2-経営陣の財務状況と財務状況の検討と分析
経営成果
2022年10月29日と2021年10月30日

概要
経営陣は、その財務諸表や経営結果の理解を実現するために、財務状況や経営結果の検討·分析に必要と思われる情報を提供する。このような分析に含まれる陳述は歴史的性質を持たないため、このような陳述はリスクおよび不確実性に関連する前向き陳述である。これらのリスクには、競争環境の変化、新製品の獲得可能性、サプライヤー政策や関係の変化、会社商品販売市場の一般的な経済要因、および会社が米国証券取引委員会に提出した文書で議論されている他の要因が含まれるが、これらに限定されない。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明総合財務諸表及び関連付記、並びに会社が2022年1月29日までの財政年度のForm 10−K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。

Kaspienは、ブランドがアマゾン、ウォルマート、タジットなどのデジタル市場でオンライン流通ルートを拡大できるようにソフトウェアとサービスプラットフォームを提供している。同社はその革新とノウハウ、計量カスタマイズの戦略と互恵的なパートナー関係を通じて、ブランド のオンライン小売目標の実現を支援している。
 
私たちは5つの核心原則に従っています

 •
私たちは皆パートナーに夢中になっている。私たちの顧客は私たちのパートナーです。それぞれの意思決定は、成果をもたらす互恵関係の構築に着目している。

•
私たちは洞察力によって駆動されている。私たちはデータに操作性を持たせる。好奇心は私たちを早く、頻繁に機会を発見するように駆り立ててくれる。

•
私たちはシンプルを作ります私たちは現状に挑戦する。私たちは複雑なものを単純化する。

•
私たちは所有権を取得した。私たちは何かを発生させる。私たちは自分自身に責任を持って行動する傾向がある。

•
私たちはお互いに権利を付与する。私たちは違う経験を歓迎して参考にする。私たちの共感は革新に火をつけ、意味のある変革を推進するだろう。

同社の業績は、これらの傾向や全体的な経済傾向に対応するために、経営陣が業界動向や管理業務を理解している能力に依存し続けている。管理職は、そのパフォーマンスを評価するために、複数の重要なパフォーマンス指標を監視します

純収入：その会社が測定したのは総売上高が前年比増加したことです。同社はいくつかの重要なbr業績指標を通じてその販売業績を評価し、協力パートナーの数量、アクティブな製品リストと各リストの売上高を含む。

販売コストと利益：毛利益はその小売販売価値に対する製品のコストから計算される。 毛利益の変化は主に純販売レベル、製品販売組み合わせ、時代遅れ、流通コスト、およびアマゾン手数料と実施費用の影響を受ける。

22
索引.索引
商品総生産(GMV)：クライアント交換サイトによって販売された商品の総価値は、所与の期間内にクライアントを介して提供される。それは私たちのプラットフォーム内のすべてのチャンネルとパートナーが販売する商品の価値の測定だ。

販売、一般、行政(“SG&A”)費用：SG&A費用には，賃金および関連コスト，入居費，一般運営と管理費用および減価償却費が含まれる。

貸借対照表と比率：会社は現金と運営資本(流動資産から流動負債を差し引く)をその財務状況に関する指標としている。これらの項目のさらなる議論については、流動性とキャッシュフロー部分を参照されたい。

行動の結果

2022年10月29日までの13週間
2021年10月30日までの13週間と比較すると

純収入と毛利益以下の表に会社の純収入と毛利益の前年比を示した

   
13週間終了
    
変わる
    
39週間が終わる
    
変わる
  
(金額は千単位)
  
十月二十九日
2022
    
十月三十日
2021
     $    

%
    
十月二十九日
2022
    
十月三十日
2021
     $    

%
  
                                                     
純収入
  
$
29,145
    
$
32,172
    
$
(3,027
)
    
-9.4
%
  
$
94,843
    
$
107,680
    
$
(12,837
)
    
-11.9
%
                                                                 
毛利
    
6,575
      
8,004
      
(1,429
)
    
-17.9
%
    
20,155
      
26,636
      
(6,481
)
    
-24.3
%
売り上げのパーセントを占める
    
22.6
%
    
24.9
%
                    
21.3
%
    
24.7
%
                

純収入2022年10月29日までの13週間の純収入は2910万ドルで、前年同期比9.4%低下した. 2022年10月29日までの39週間の純収入は9480万ドルで、前年同期比11.9%低下した。

収入の主な源は小売すなわちサービス(RAAS)モデルであり，2022年10月29日までの13週間で純収入の96%を占めている。同社は主にAmazon Marketplaceを通じて幅広い製品ラインで収入を創出している。カテゴリには、衣類、赤ちゃん、美容、電子製品、健康およびパーソナルケア、家庭/キッチン/雑貨、ペット、スポーツ用品、おもちゃ、芸術品が含まれます。

2022年10月29日現在、アクティブパートナーの総数は約150で、その中には132の小売パートナーと18の注文パートナーが含まれている。

2022年10月29日までの3カ月間のプラットフォームGMVは6390万ドルだったが、2021年10月30日までの3カ月のプラットフォームGMVは6350万ドルだった。昨年同期の3300万ドルに比べ、小売GMVは7.8%低下し、3040万ドルになった。 GMV購読は9.7%増加し、3350万ドルに達し、GMV総額の52.4%を占めたが、前年同期は3050万ドルで、GMV総額の47.6%を占めた。

23
索引.索引
   
13週間終了
          
39週間が終わる
        
   
2022年10月29日
    
2021年10月30日
    
変わる
    
2022年10月29日
    
2021年10月30日
    
変わる
  
アマゾンアメリカ
  
$
27,883
      
95.7
%
  
$
30,423
      
94.6
%
    
-8.3
%
  
$
89,480
      
94.3
%
  
$
100,581
      
93.4
%
    
-11.0
%
アマゾン国際
    
528
      
1.8
%
    
738
      
2.3
%
    
-28.5
%
    
2,807
      
3.0
%
    
4,295
      
4.0
%
    
-34.6
%
他の市場
    
350
      
1.2
%
    
543
      
1.7
%
    
-35.5
%
    
1,131
      
1.2
%
    
1,428
      
1.3
%
    
-20.8
%
小売すなわちサービス小計
    
28,761
      
98.7
%
    
31,704
      
98.5
%
    
-9.3
%
    
93,418
      
98.5
%
    
106,304
      
98.7
%
    
-12.1
%
予約料
    
384
      
1.3
%
    
468
      
1.5
%
    
-17.9
%
    
1,425
      
1.5
%
    
1,376
      
1.3
%
    
3.6
%
純収入
  
$
29,145
      
100.0
%
  
$
32,172
      
100.0
%
    
-9.4
%
  
$
94,843
      
100.0
%
  
$
107,680
      
100.0
%
    
-11.9
%

毛利次の表に会社の毛利の期間比較を示します

   
13週間終了
    
変わる
    
39週間
    
変わる
  
(金額は千単位)
  
十月二十九日
2022
    
十月三十日
2021
     $    

%
    
十月二十九日
2022
    
十月三十日
2021
     $    

%
  
                                                     
商品保証金
  
$
12,691
    
$
14,653
    
$
 (1,962)
       -13.4
 %
  
$
40,858
    
$
49,309
    
$
 (8,451)
      
-17.1
%
純収入のパーセントを占める
    
43.5
%
    
45.5
%
    
-2.0
%
            
43.1
%
    
45.8
%
    
-2.7
%
        
                                                                 
履行費
    
(3,888
)
    
(4,375
)
    
487
       -11.1
 %
    
(13,110
)
    
(16,218
)
    
3,108
      
-19.2
%
倉庫と貨物
    
(2,228
)
    
(2,274
)
    
46
      
-2.0
%
    
(7,593
)
    
(6,455
)
     (1,138)
      
17.6
%
毛利
  
$
6,575
    
$
8,004
    
$
 (1,429)
       -17.9
 %
 
$
20,155
    
$
26,636
    
$
 (6,481)
      
-24.3
%
                                                                 
純収入のパーセントを占める
    
22.6
%
    
24.9
%
                    
21.3
%
    
24.7
%
                

2022年10月29日までの13週間で、毛利益は660万ドルだったが、前年同期は800万ドルだった。毛利低下の主な原因はアマゾン米国プラットフォームの純収入減少と商品利益率の低下だ。2022年10月29日までの13週の毛利益が純収入に占める割合は22.6%であったのに対し，2021年10月30日までの13週の毛利の純収入に占める割合は24.9%であった。2022年10月29日までの13週間の商品利益率は43.5%だったのに対し、前年同期は45.5%だった。

2022年10月29日までの39週間、毛利益は220万ドルで、純収入の21.3%を占めたが、前年同期は2660万ドルで、純収入の24.7%を占めたのは、増加した純収入がより高い倉庫と貨物輸送費用によって相殺されたためである。

SG&A料金です以下の表に会社SG&A費用の期間比較を示す

   
13週間終了
    
変わる
    
39週間が終わる
    
変わる
  
(金額は千単位)
  
十月二十九日
2022
    
十月三十日
2021
     $    

%
    
十月二十九日
2022
    
2021年10月30日
     $    

%
  
                                                     
販売費用
  
$
4,206
    
$
4,580
    
$
(374
)
    
-8.2
%
  
$
13,683
    
$
15,571
    
$
(1,888
)
    
-12.1
%
一般と行政費用
    
5,049
      
5,438
      
(389
)
    
-7.2
%
    
16,292
      
15,315
      
977
      
6.4
%
SG&A料金合計
  
$
9,255
    
$
10,018
    
$
(763
)
    
-7.6
%
  
$
29,975
    
$
30,886
    
$
(911
)
    
-2.9
%
                                                                 
総収入のパーセントを占める
    
31.8
%
    
31.1
%
                    
31.6
%
    
28.7
%
                

SG&A費用は2022年10月29日までの13週間で930万ドルであったが，前年同期は1000万ドルであった。前年同期と比較して、2022年10月29日までの13週間の販売費用は40万ドル減少した。2022年10月29日までの13週間で、一般·行政費は40万ドル減少した。

24
索引.索引
2022年10月29日までの13週間の総合減価償却と償却費用は40万ドルだったが、前年同期は60万ドルだった。

2022年10月29日までの39週間で、SG&Aは3，000万ドル、前年同期は3，090万ドルだった。2022年10月29日までの39週間で、販売費は190万ドル減少した。2021年10月30日までの39週間で，一般·行政費は100万ドル増加した。

2021年10月30日までの39週の総合減価償却と償却費は100万ドルだったが、前年同期は180万ドルだった。

利息支出2022年10月29日までの13週間の利息支出は90万ドルだったが、2021年10月30日までの13週間の利息支出は40万ドルだった。利子支出が増加したのは短期と長期借入金の増加によるものである。

2022年10月29日までの39週間の利息支出は250万ドルであるのに対し，2021年10月30日までの39週の利息支出は150万ドルである。利子支出が増加したのは短期と長期借入金の増加によるものである。当社の債務のさらなる詳細については、簡明総合財務諸表付記7を参照されたい。

所得税支出。入手可能な客観的証拠によると、経営陣は、当社の繰延税金資産は全額推定額に計上してbrを準備すべきであるため、2022年10月29日と2021年10月30日までの13週間で、記録された税額は取るに足らないと結論している。
 
純損失。2022年10月29日までの13週の純損失は360万ドルだったが、前年同期の純損失は90万ドルだった。
 
流動性

流動性とキャッシュフロー：
 
同社の主要な流動資金源はその信用手配下の借入能力、使用可能な現金と現金等価物、及び比較的に小さい程度の運営による現金である。私たちの現金需要は主に運営費用、在庫購入、資本支出を含むKaspienの運営に必要な運営資金に関連しています。私たちが利益を達成し、未来の流動性需要と資本需要を満たす能力は、私たちの収入のタイミングと金額、私たちの運営費用のタイミングと金額、運営資金需要のタイミングとコスト、私たちの戦略と計画活動の成功実施、そして私たちが新冠肺炎疫病の影響を克服する能力を含む多くの要素に依存する。

2022年10月29日と2021年10月30日までの39週間で、会社の純損失はそれぞれ1240万ドルと220万ドルだった。純損失の増加は主に売上高と毛金利の低下によるものです。また、同社の累計赤字は2022年10月29日現在1億333億ドルで、2022年10月29日までの39週間で経営活動に用いられた現金純額は1220万ドルだった。2021年10月30日までの39週間で、経営活動に用いられた現金純額は1，000万ドル。

会社が2022年4月29日に提出したForm 10-K年度報告書に開示されているように、2021年度と2020年度の運営キャッシュフローはマイナスであり、2022年度には純損失が予想される。

25
索引.索引
私たちが利益を達成し、未来の流動性需要と資本需要を満たす能力は、私たちの収入のタイミングと金額、私たちの運営費用のタイミングと金額、運営資金需要のタイミングとコスト、私たちの戦略と計画活動の成功実施、そして私たちの新冠肺炎疫病の影響を克服する能力を含む多くの要素に依存するだろう。私たちが私たちの業務戦略をさらに実施することに成功することは保証されず、この戦略(完成した計画を含む)が許容可能な販売増加および利益水準を維持することに成功する保証もない。簡明な総合財務諸表は、これらの不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まない。

2022年10月29日まで13週間の未監査簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成されている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表に提供される情報は、経営陣が当該等の財務諸表の公報が必要であると考えているすべての正常な経常的な調整を反映している。米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。会社の債務返済と持続的な経営能力brは、収益性の向上、カスビンの戦略的取り組み、および将来の資金の可用性に依存する。経常的運営損失，運営負キャッシュフロー，将来の持続可能な運営損失が予想されること，および任意の利用可能な将来資金への不確実性に基づいて，会社は継続的に経営する企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。財務諸表は、このような不確実性の結果に起因する可能性のある任意の 調整を含まない。

2022年1月29日現在、同社の信用手配下の借金は1，000万ドル。2022年10月29日と2021年10月30日まで、会社は未返済の信用状を持っていない。2022年10月29日と2021年10月30日まで、同社は信用手配の下でそれぞれ520万ドルと1090万ドルの借金が可能だ。

2021年3月18日、会社は416，600株の普通株の包売発行を完了し、一般に公表された価格は1株32.50ドルであった。引受割引と手数料および予想発行費用を差し引くまで，今回発行された総収益は約1，350万ドルであった。同社は、その戦略計画を実施するための運営資金、拡張可能なプラットフォームおよびコア小売業務を増強するための技術投資を含む、発行された純額を一般企業用途に使用する。

当社は2022年7月12日に、単一機関投資家と証券購入協定(“PIPE購入協定”)を締結し、当社普通株(“普通株”)または予資権証を私募方式で発売(“私募”)または予資権証、1部当たり1株普通株(“予資権証”)、および普通株を行使できる株式認定証(“投資家株式承認証”)を行使することができる。PIPE購入契約によると、当社は最大2，457，160株の普通株を購入するために、投資家承認株式証と共に1，818，182株の普通株または事前資本権証を発行および売却することに同意した。普通株とセット投資家承認株式証の1株当たりの株は1株3.30ドルの合併発行価格で一緒に販売される。

26
索引.索引
前払い資金株式承認証は直ちに行使することができ、名義使用価格は0.001ドルであり、すべての前払い資金持分証がすべて行使されるまでいつでも行使することができる。2022年10月29日現在、今回の発行に関連した109，416件の予融資権証は返済されていない。

投資家株式証の行使価格は1株3.13ドル(権利証に掲載されて調整されなければならない)であり、発行時に行使することができ、発行日から5年で満了する。投資家権証には、株式分割、株式配当、配当、比例配分を含む行権価格に対する標準 調整が含まれている。

私募は2022年7月14日に終了した。配給代理費と当社が支払うべき他の推定発売費用を差し引いたところ、当社が私募から得た総収益は約710万ドルでした。Br社は私募で得られた純額を運営資金や他の一般会社用途として利用しようとしている。

27
索引.索引
次の表はキャッシュフローと運転資本の主要な構成要素をまとめた

           
あるいはその上で
39週間が終わる
       変わる   
  
(金額は千単位)
      
十月二十九日
2022
      
十月三十日
2021
        $    
 
運営キャッシュフロー
    
$
(12,193
)
  
$
(9,990
)
  
$
(2,203
)
 
投資キャッシュフロー
      
(766
)
    
(1,046
)
    
280
  
 
融資キャッシュフロー
      
11,666
      
10,125
      
1,541
  
                             
 
資本支出(1)
      
(766
)
    
(1,046
)
    
280
  
                             
 
現金、現金等価物、制限された現金
(2)
    
3,528
      
5,644
      
(2,116
)
 
商品在庫(2)
      
37,353
      
30,248
      
7,105
  
                             
(1)
投資キャッシュフローに計上する
                          
                             
(2)
簡明合併貸借対照表の現金と現金等価物
    
$
769
    
$
1,754
    
$
(985
)
 
追加：制限された現金
      
2,759
      
3,890
      
(1,131
)
 
現金、現金等価物、制限された現金
    
$
3,528
    
$
5,644
    
$
(2,116
)

2022年10月29日までの39週間で、運営に使用された現金は1，220万ドルであり、純損失は1，240万ドル、在庫は810万ドル増加し、その他の長期負債は100万ドル減少し、売掛金を差し引いて640万ドル増加した。

2022年10月29日と2021年10月30日までの39週間の間、投資活動で使用された現金はそれぞれ80万ドルと110万ドルで、そのすべてが資本支出だった。

2022年10月29日までの39週間で、融資活動が提供した現金は1170万ドル。主な現金源はサブプライム債発行で集めた500万ドルと私募で集めた710万ドルで、一部は50万ドルを支払った短期借入金で相殺される。

2021年10月30日までの39週間で、融資活動が提供した現金は1，010万ドル。現金の主な出所は引き受け発行416，600株会社の普通株であり、一般に公表された価格は1株32.50ドル である。今回発行された純収益は約1220万ドル。その会社は630万ドルの収益でその信用手配を返済した。

資本支出同社の資本支出は2022年10月29日までの13週間で80万ドルだった。同社は現在、2022年度に約100万ドルを資本支出に投入する計画だ。
 
28
索引.索引
肝心な会計見積もり

米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表と関連開示を作成し、管理層に会計政策を適用し、財務諸表中の運営結果と報告に影響を与える資産と負債金額の推定と仮定を行うことを要求する。経営陣は、商品在庫、返品費用、所得税に関する見積もり数と判断数を含む見積もり数と判断数を評価し続けている。 経営陣の見積もりと判断は、歴史的経験や他の当時の状況で合理的とされている要素に基づいている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。

項目7.経営陣による2022年1月29日現在と2022年1月29日現在の10-K表に記載されている財務状況および経営成果の検討および分析は、中期簡明連結財務諸表を作成する際に会社が使用する重要な会計政策および方法の概要を含む。当社の主要会計政策は、当社の2022年1月29日までの財政年度10−K総合財務諸表付記1に記載されているものと同様である。

最近の会計声明：

付記2“最近採択された会計声明”に掲載されている資料は、参考にするために、項目1“中期簡明合併財務諸表付記”に掲載されている。

29
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
第1部-財務情報

プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−

小さな報告会社の要求に応じて、必要ありません。

プロジェクト4--制御とプログラム

(A)開示制御およびプログラムの評価。会社最高経営責任者及び最高財務官は、2022年10月29日現在の会社の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されているような)の設計及び運営の有効性を評価した後、(I)発行者が1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が記録·処理されることを確保するために、当該日までに会社の開示制御及び手続が有効であると結論した。証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内にまとめ及び報告され、並びに(Ii)累積発行者が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報を蓄積し、必要な開示を直ちに決定するために、その主要幹部及び主要財務官、又は同様の機能を履行する者を含む発行者管理層に適宜伝達する。

(b)    内部制御の変化.本四半期報告がカバーする財政四半期内に、会社財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。

30
索引.索引
KASPIENホールディングスそして付属会社
 
第2部-その他の資料

プロジェクト1−法的訴訟

当社はその正常な業務過程で出現して最終裁決が下されていない法的手続き及び請求を受けなければなりません。これらの事項の最終処分は保証されていないが、経営陣は現在把握している情報に基づいて、これらの事項の期待結果は、個別であっても全体的であっても、会社の経営業績や財務状況に大きな悪影響を与えることはないと考えている。したがって、以下に掲げる事件の賠償責任は微々たるものである。

小売業者協議紛争

2021年6月18日、Vijuve Inc.は、2020年9月に双方が締結した小売業者協定に関する訴訟(案件番号2：21-cv-00192-sab)を米国ワシントン東区地方裁判所で提訴した。Vijuveはスキンケア用品とフェイシャルマッサージ器を生産しています。双方は、カスビンがアマゾンでVijuveの製品を販売することに同意した。起訴状によると、KaspienはVijuveがKaspienに70万ドルを超える製品の購入を要求することを拒否したため、小売業者協定に違反した。Vijuveは合計77.4万ドルの損害賠償を要求した。カスビンはそれが合意に違反したことを否定した。また、2021年7月19日、Kaspienは、小売業者契約終了時にKaspienからの在庫購入を拒否することを含むVijuveの契約違反を告発する反訴を提起した。Kaspienはその後、Vijuveに対して詐欺と不注意の虚偽陳述の反訴を提起した。カスビンはVijuveに少なくとも22.9万ドルの支払いを要求した。双方のすべての請求は2023年9月18日に開廷する予定だ。確定結果がないため，報告日までに意外なことは何も確認されていない。

2022年2月17日、CA Washington，LLC(“CA”)はノースカロライナ州ビック県高等裁判所でKaspien，Inc.に対して訴訟を起こした(法廷文書22 CVS 2051)。CAは，Kaspien，Inc.が双方間の契約 に違反し，CAの技術プラットフォームを利用して第三者の販売に便宜を図り，CAの技術を利用して競合プラットフォームを開発すると主張している.この訴訟には、不当所得に対する代替クレームと、ノースカロライナ州の“不公平と欺瞞的貿易行為法”違反に対するクレームも含まれている。CAは金額不明の損害賠償を請求した。カスビンは訴訟をノースカロライナ州東区の連邦裁判所(事件番号5：22-cv-00111)に移し、CAのクレームを却下し、CAの契約違反と誠実と公正取引契約違反に対して反訴したと主張する答弁状を提出した。確定結果がないため，報告日までに意外なことは何も確認されていない。

プロジェクト1 A--リスク要因

会社業務や普通株に関するリスクは、会社が最近提出した2022年1月29日現在の財政年度10−K表年次報告の第1 A項に詳細に記載されている。

項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用

ない。

第3項-高級証券違約

ない。

プロジェクト4−炭鉱安全開示

適用されません。

31
索引.索引
プロジェクト5--その他の情報

ない。

プロジェクト6--展示品

(A)
展示品-

証拠品番号：
説明する
   
31.1
2002年にサバンズ·オクスリ法案第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
   
31.2
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて発行された首席財務官証明書。
   
32
2002年にサバンズ-オキシリー法案第906条で可決された“米国法典第18編第1350条”の認証による。
   
101.INS
XBRLインスタンスドキュメント(添付)
   
101.書院
XBRL分類拡張アーキテクチャ(付属)
   
101.カール
XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる(付随)
   
101.def
XBRL分類拡張定義リンクライブラリ(付随)
   
101.介護会
XBRL分類拡張タブリンクライブラリ(付随)
   
101.Pre
XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ(付属)
   
104
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

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索引.索引
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、正式に許可された次の署名者が代表して本報告に署名することを正式に手配した。

KASPIENホールディングス
    
     
2022年12月13日
作者：/s/ブローク·コワルチュク
 
 
ブローク·コワルチュク
  
 
首席執行幹事
  
 
(首席行政主任)
  

2022年12月13日
作者：/s/エドウィン·サピエンザ
  
 
エドウィン·サピエンザ
  
 
首席財務官
  
 
(首席会計官兼チーフ会計官)
  


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