アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
に対して,過渡期は_から
依頼 文書番号:000-56160
AMERGENTホテルグループ有限会社
(州や他の管轄区域 | (アメリカ国税局雇用主 | |
会社(br}や組織) | 標識 番号) |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(704) 366-5122
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)により登録された証券:なし
再選択マークは、発行者が(1)過去12ヶ月以内に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告(または登録者がそのような報告の提出を要求される時間が短い)かどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
小さな報告会社
| |
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月15日現在、登録者額面0.0001ドルの普通株式流通株数は株式です。
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
カタログ表
第 ページ | ||
第 部分I | 財務情報 | 4 |
第 項1: | 財務諸表 | 4 |
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 5 | |
簡明総合業務レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 6 | |
簡明総合全面損失表(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月− | 7 | |
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株と株主損失簡明連結報告書(未監査) | 8 | |
簡明総合現金フロー表(監査なし)−2022年と2021年9月30日まで9か月− | 9 | |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 10 | |
第 項2: | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
第 項3: | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
第 項4: | 制御とプログラム | 33 |
第 第2部分 | その他の情報 | 34 |
第 項1: | 法律訴訟 | 34 |
第 項: | リスク要因 | 34 |
第 項2: | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 34 |
第 項3: | 高級証券違約 | 34 |
第 項4: | 炭鉱安全情報開示 | 34 |
第 項5: | その他の情報 | 34 |
第 項6: | 陳列品 | 35 |
サイン | 36 |
2 |
前向き陳述に関する警告的説明
本“Form 10-Q”四半期報告(以下、“報告”と略す)には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指す前向きな陳述が含まれている。これらの前向き表現は、仮説への言及を含む“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”および“将”および に類似した表現によって識別され、私たちの将来の見通し、発展、および業務戦略に関連する。多くの重要な要素は、実際の結果が私たちが発表した任意の前向き声明で表現された結果と大きく異なる可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
● | 私たちは運営損失の歴史があり、現金資源と資本需要の十分性および追加融資需要の見積もりは、私たちが経営を続けている企業として経営を続ける能力を大きく疑っています | |
● | 私たちは融資者の債務を延長または返済できないかもしれません。これは私たちの財務状況と持続的な経営能力に実質的な悪影響を与えます | |
● | 私たちの運営資金を支援し、2022年度と2023年度の運営計画を実行するために追加の資金が必要です。これらの計画は得られないかもしれません。またはコストが高く希釈される可能性があります | |
● | 世界の金融市場の下落、インフレ、経済の下落 | |
● | 新型コロナウイルスの全世界大流行による業務中断の持続的な影響 | |
● | 将来的にこのような重大な弱点によるリスクを除去するために、開示制御およびプログラムおよび財務報告内部制御において発見された弱点の能力 をタイムリーに是正する | |
● | レンタルが長期的にレンタル制約を解除できない空間と関連するリスク; | |
● | 私たちのクレジットカードおよびデビットカード取引の電子処理に関連する機密消費者情報のセキュリティに違反する | |
● | 私たちの2つ目のPaycheck保護計画ローンが免除されるかどうかにかかわらず | |
● | 私たちは各税務機関と追徴税金の支払い計画について合意できないかもしれない | |
● | 困難なbrが買収されたレストランは私たちの運営に統合され、期待された協同効果を実現できなかった | |
● | 私たちの債務融資協定は、私たちの業務の柔軟性を制限することができ、追加資本を調達する能力を制限する可能性がある金利リスクに直面させます | |
● | 私たちは、私募や公募で普通株や派生証券を売却し、既存債務証券を転換することで、既存株主の株式を大幅に希釈する可能性があります。 |
本報告書が発表された日から、新しい情報、未来のイベント、または他の理由であるか否かにかかわらず、本報告に含まれる前向き陳述を更新または修正する義務は負いません。私たちの実際の結果、業績、あるいは業績は、これらの前向きな陳述で表現されたり、暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。このような違いを引き起こす可能性のある要因 は,本稿では“リスク要因”と“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と題して節で議論した。
が別途説明されていない限り、本報告で言及される“登録者”、“会社”、“amergent”、“剥離エンティティ”、“we”、“our”または“us”は、amerGENT Hotality Group Inc.,デラウェア州の会社 およびその子会社を意味する。
3 |
第 部分I
プロジェクト 1:財務諸表
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
監査されていない財務諸表
カタログ表
ページ 番号をつける | |
簡明総合貸借対照表 | 5 |
簡明総合業務報告書 | 6 |
簡明総合総合損失表 | 7 |
転換可能優先株と株主損失簡明連結報告書 | 8 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 9 |
簡明合併財務諸表付記 | 10 |
4 |
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
圧縮 連結貸借対照表
September 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
(共有 と1株当たりのデータを除いて千単位) | (未監査) | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
投資する | ||||||||
売掛金その他売掛金 | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||
前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
財産と設備、 純額 | ||||||||
経営的リース資産 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
投資する | ||||||||
預金とその他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、転換可能優先株、株主損失 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
長期債務と支払手形の当期部分(公正価値#ドルの債務を含む | ||||||||
賃貸負債を経営する当期分 | ||||||||
繰延の贈与収入 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
賃貸負債を経営し、当期分を差し引く | ||||||||
契約責任 | ||||||||
繰延税金負債 | ||||||||
長期債務と支払手形当期分を差し引いた純額(公正価値で計量された債務d$を含む | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は事項(付記12参照) | ||||||||
転換可能優先株 シリーズ2:$ 法定価値 株式; 2022年9月30日と2021年12月31日に発行されて未償還 | ||||||||
株主赤字: | ||||||||
普通株:$ 額面(Br) 株式; 2022年9月30日と2021年12月31日に発行·発行された株 | ||||||||
実収資本を追加する | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
アメリカホテルグループの株主損失総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
非持株権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主損失額合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債、転換可能優先株、株主赤字 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記を参照
5 |
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
(共有 と1株当たりのデータを除いて千単位) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
レストランの売上高、純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
博彩収入,純額 | ||||||||||||||||
フランチャイズ権収入 | ||||||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||
飲食販売コスト | ||||||||||||||||
レストラン経営費 | ||||||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||||||
資産減価費用 | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||||||
従業員の留任ポイントとその他の補助収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
総支出 | ||||||||||||||||
営業収入 (赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
派生負債の公正価値変動 | ||||||||||||||||
投資の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
本票を転換して価値変動を公正に許容することができる | ||||||||||||||||
返済済み/返済済賃貸負債の収益 | ||||||||||||||||
取引を終了した収益 対応 | ||||||||||||||||
その他 収入 | ( | ) | ||||||||||||||
その他収入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
合併純(赤字)収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
減算: 非持株権益の純(収益)損失 | ( | ) | ||||||||||||||
アメリカホテルグループ会社の純 (赤字)収入。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
アメリカのホテルグループの普通株当たりの純収入(赤字)、基本 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
アメリカホテルグループの普通株は純収益(損失)を占め、希釈した後 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
加重平均流通株、基本株 | ||||||||||||||||
加重平均流通株、希釈した後 |
簡明な連結財務諸表付記を参照
6 |
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
総合総合損失表を簡素化する(監査なし)
3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
(単位:千) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
アメリカホテルグループの純(赤字)収入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
外貨換算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
全面損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
簡明な連結財務諸表付記を参照
7 |
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
濃縮は優先株と株主損失合併報告書を変換することができる
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
(仮株式)転換可能優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | Accumulated Other 全面的に | 非制御性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千 ,共有データは除く) | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 利益. | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの給与費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式承認証を発行する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年3月31日 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの給与費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
株式ベースの給与費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
残高、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(仮株式)転換可能優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 累計 その他総合 | 非 制御 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千 ,共有データは含まれておらず,再記述) | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 利益. | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
サービス普通株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの給与費用 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
非制御的利益分配 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
純収益(赤字) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
残高、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
簡明な連結財務諸表付記を参照
8 |
アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
簡明現金フロー表(監査なし)
9か月で終わる | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
(単位:千) | (重述) | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と業務活動で使用されるキャッシュフロー純額を調整する: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
リース資産の償却を経営する | ||||||||
資産減価費用 | ||||||||
返済済み·返済済み賃貸負債の収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
支払い停止貿易収益 | ( | ) | ||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
投資公正価値変動 | ||||||||
本票を転換して価値変動を公正に許容することができる | ( | ) | ||||||
債務割引償却 | ||||||||
サービス普通株を発行する | ||||||||
派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||
売掛金その他売掛金 | ||||||||
棚卸しをする | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
贈与収入を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
賃料を繰延する | ( | ) | ||||||
派生負債 | ( | ) | ||||||
リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
契約責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動のためのキャッシュフロー純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
PizzaRevの買収に関する現金と制限的買収 | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資を売却して得た収益 | ||||||||
投資活動のためのキャッシュフロー純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
長期債務と支払手形の収益 | ||||||||
長期債務と支払手形 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資コストの支払い | ( | ) | ||||||
非持株権に分配する | ( | ) | ||||||
融資活動が提供するキャッシュフロー純額 | ||||||||
為替レート変動が現金に与える影響 | ( | ) | ||||||
販売対象の流動資産に分類された現金を含む現金および制限現金の純(減額)増加 | ( | ) | ||||||
差し引く:販売待ちの流動資産の中で分類された現金 | ( | ) | ||||||
現金と制限現金の純増加 | ( | ) | ||||||
期初現金と制限現金 | ||||||||
現金と制限現金、期末 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
利子と所得税を支払う現金 | ||||||||
利子 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金経営、投資、融資活動: | ||||||||
優先株シリーズ2を普通株に変換する | $ | $ | ||||||
リース資産と負債の見直しによるリース経営の変化 | $ | $ | ||||||
転換本券に関する引受権証を発行する | $ | $ | ||||||
売掛金と売掛金に掲げる財産と設備の購入 | $ | $ | ||||||
PizzaRev買収の一部として転換可能なチケットを発行する | ||||||||
初期記録の投資収益資産と負債の初期値 | ||||||||
期末現金および制限現金の詳細: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
現金総額と制限現金 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記を参照
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アメリカホテルグループ有限会社とその子会社
簡明合併財務諸表付記(監査なし)
1. 業務の性質と届出根拠
業務性質
Amerent ホテルグループ株式会社(“amergent”)は2020年2月18日に設立され、強ザクリールホールディングス(“強堤クリール”)の完全子会社であり、amergentを強アンチェンクリ株主(剥離“)に剥離した後、強ザクリールとその子会社の業務を展開することを目的としている。剥離取引は2020年4月1日に完了し,ジャンティクリールがSonnet生物治療会社(“Sonnet”)との合併取引を完了したことに関連している。Amerentは経営、経営、フランチャイズの急速なレジャー飲食の概念を持つ会社である。
デモベース
添付されている簡明な総合財務諸表には、米国会社およびその子会社(総称して“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”と呼ばれる)の勘定が含まれている。すべての会社間と実体間残高はすでに 合併中に販売されている.
添付されている簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。本付記における適用指針へのいかなる言及も、財務会計基準委員会(“FASB”)が公布した“会計基準編纂”(“ASC”)及び“会計基準更新”(“ASU”)に掲載されている米国公認会計原則を指す。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書のbr金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。重大な推定はBlack-Scholesとモンテカルロモデルを用いてオプション、株式承認証と対応可能なチケットの推定値、及び商業権と長期資産の回収可能性分析を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり,特に行われている新冠肺炎の大流行や新冠肺炎制御対策に関する重大な社会と経済中断および不確実性が考えられる。
前年度のある金額は、本号に該当するように更新された(付記14参照)。当社は簡明総合貸借対照表と簡明総合経営報告書、全面赤字、転換可能優先株および株主赤字とキャッシュフローに財務情報(千計)を列記することを選択した。
一般情報
本報告に添付されている簡明総合財務諸表は、経営陣が公平な新聞を発行するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)を含む中間報告規則と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて当社が作成したものである。これらの簡素化されたbr合併財務諸表は監査されていない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、2021年12月31日現在の監査された総合財務諸表と、2022年4月15日までに米国証券取引委員会に提出された米運通会社の10−K表年次報告書から得られる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の運営結果は、必ずしも2022年12月31日までの年間運営結果を代表するとは限らない。
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成された総合財務諸表に通常含まれるいくつかの 情報と脚注開示はすでに中間報告規則と法規によって簡素化或いは省略された。当社は、本文書に記載されている開示は、提供された資料に誤解を与えないのに十分であると信じている。しかしながら、これらの財務諸表は、amergentの前に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10−Kフォーム年次報告(“2021 10−Kフォーム”) に含まれる監査された連結財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。
我々が2021年にForm 10-Kで説明した重要な会計政策は何も変化しておらず、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表および関連付記に大きな影響を与える。
10 |
流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日現在、同社の現金残高は70万ドル、運営資金不足は1370万ドルであり、重大な短期承諾と契約義務がある。運営のために資金を提供するために必要な追加の現金レベルと今後12ヶ月間の業務を展開する能力は主に以下の要素の影響を受けるだろう
● | 私たちは現在の義務を履行して業務を運営するために資本と債務市場に入ることができます | |
● | 私たちは連邦と州政府計画を通じて金融刺激計画の資格と能力を獲得した | |
● | 私たちは現在の債務の再融資や他の方法で満期日を延長する能力 | |
● | 私たちは運営費用と毛金利を維持する能力を管理しています | |
● | 私たちの急速なレジャー飲食の理念の人気度と需要 | |
● | 一般的な経済状況と消費者の自由可処分所得の変化。 |
私たちのbrは通常、普通株と他の融資手配を発行する収益 を用いて、転換可能な債務、信用限度額、支払手形、br}資本レンタル、政府刺激基金、および他の形態の外部融資を含む、私たちの運営コスト、買収活動、運営資本要求および資本支出に資金を提供する。
Br社は、追加の債務や株式融資を求めて運営を支援しなければならないと予想され、 が商業的に合理的な条項でこのような資金(あれば)を獲得することは保証されない。
Amerentが今後12ヶ月間その業務計画を実行するにつれて、コスト効果の高い債務および持分融資があるかどうかに対して、その運営資金需要および現金残高 を慎重に監視する予定である。資本が得られない場合、amergentはその成長計画を削減または凍結し、優遇条件を下回る方法で資産を売却し、支出を減少させ、および/または将来の買収計画を削減して、その流動性および資本資源を管理しなければならない可能性がある。
11 |
Br社の現在の営業赤字に加え,運営資金赤字に加え,その継続経営能力が大きく疑われている。添付されている簡明総合財務諸表には、回収可能性、記録資産金額分類及び負債分類に関する調整は含まれていないが、この等の調整は、当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性がある。
2. 最近発表された会計公告
2021年5月、FASBは、ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(サブテーマ470-50)、br}補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(サブテーマ 815-40):発行者による特定の修正または取引所または独立株式分類書面コールオプションの会計処理を発表した。br声明は、エンティティが実体自身の普通株を購入する株式brオプションおよび株式権利証を含む株式分類書面コールオプションの修正をどのように説明すべきかを概説する。ASUにおける指導要求エンティティは,持分分類オプションに対する修正 を処理し,その修正がオプションを負債分類に至らなければ 新規オプションをオリジナルオプションで交換すると見なす.修正が株式分類 書面コールオプションの条項や条件としての修正であっても,オリジナルオプションの終了や新規オプションの発行として構築されていても,本ガイドラインは適用される.この指導は2021年12月15日以降のbr年度に施行される。当社は2022年1月1日に本指針を採択し、簡明な連結財務諸表に大きな影響を与えません。
2021年11月、FASBはASU 2021-10、政府援助(テーマはASC 832):企業実体の政府援助に関する開示 を発表した。本基準は、取引タイプ、取引会計計算及び取引が実体財務諸表に与える影響の透明性を向上させるために、政府との取引を開示し、その類比を贈与金又は寄付会計モデルに提供することを要求する。新基準は2021年12月15日以降の年間期間に適用される。会社は2022年1月1日にこの指針を採択しており、簡素化された連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
我々は最近発表された他のすべての会計声明を検討し、これらの声明は適用されないか、簡明な連結財務諸表に大きな影響を与えないと結論した。
3.従業員のクレジットとレストラン振興基金の留任
従業員 留任ポイント
コロナウイルス援助、救済と経済安全法案(“CARE法案”) 従業員保留相殺(“ERC”)は払い戻し可能な税収免除であり、企業が新冠肺炎疫病期間中に従業員を保留することを奨励する。この計画は2022年1月1日に終了したが、同社は2022年9月30日までの9ヶ月間分析を行い、2021年の賃金に関する追加控除を受ける資格があると判断した。ERCの約80万ドルは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、簡明総合貸借対照表の口座やその他の売掛金に含まれている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は-0と70万ドルを確認し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はそれぞれ120万ドルと270万ドルのERCを確認し、簡明な合併経営報告書における従業員の貸付けとその他の贈与収入における相殺費用として保留した。
ERCを除いて、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社は他の政府/政府機関計画の下でそれぞれ約-0ドルと128,000ドルの信用を獲得し、その中の約-0ドルと41,000ドルおよび112,000ドルと44,000ドル はそれぞれレストラン運営費用の相殺および他の収入として経営簡明合併報告書 に記録されている。
飲食振興基金
“米国救援計画法案”(American Rescue Plan Act)は、レストランや他の条件に合った企業の営業継続を支援する資金を提供するためにレストラン振興基金(RRF)を設立した。この計画がレストランに提供する資金は、彼らの大流行に関する収入 1企業当たりの損失が1,000万ドルに達し、実体場所あたり500万ドル以下に相当する。資金が2023年3月11日までに条件を満たす用途に使われる限り、受賞者は資金を返済する必要がない。2021年と2021年8月に会社に買収される前に、Pie Squared Holdings(注9参照)は米国小企業管理局(U.S.SBA) RRFの支出を獲得し、金額は約1,000万ドルであった。受け取った収益は主に既存債務の返済と運営費用の支払いに用いられる。 買収が完了した場合、RRF項で受信された未使用資金は200万ドルであり、これらの資金は当社の利益のためにホストされ、運営資金は買収業務の運営にのみ使用される。RRFからの未使用収益には制限された現金と繰延 贈与収入負債が記録されており,贈与収入は会社がRRF買収後に生じる合格コストに資金を使用した場合に を確認する。2022年9月30日と2021年12月31日現在、RRFの未使用収益に関する制限現金はそれぞれゼロと170万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれ40万ドルと150万ドルのRRFに関する相殺費用-br}従業員の貸付けとその他の贈与収入および総合経営報告書の簡素化を確認した。2022年9月30日までにすべてのRRF資金が使用されている。
12 |
Br社は定期的にホストエージェントにこれらの資金の計画用途を提出し、売り手はこれらの資金の計画用途を審査して、売り手から見て、これらの計画用途がRRFによって規定された“合格用途”基準に適合しているかどうかを決定する権利がある。これらの基準を満たしていないと判断された場合、ホストエージェントはその部分要求を配布しません。 当社はPie Squared Holdingsのすべての未返済会員権益を買収したため、当社は現在担当しており、贈与 収益は実際には正しく獲得されて“合格用途”に支払われています。Pie Squared Holdings が不正な方法で贈与を獲得した場合、またはそのような贈与金の支払いが“合格用途”ではないと判定された場合、会社は、約1,000万ドルの贈与金の返済やその他のbr項目を含むこのような行動の結果に責任を負う。経営陣は、このまたはある事項の分析を完了し、簡明な連結財務諸表が印刷された日から、このまたはある事項のために負債を記録する必要はないと結論した。今回の買収について、会社はRRFに関する任意の事項を含む売り手から賠償を受けた。
4. 収入
契約債務
契約 負債には、フランチャイズ業者が支払う初期と更新特許許可料による繰延収入が含まれており、通常、ベースフランチャイズ契約期間内に直線的に確認され、フランチャイズ業者が支払う前払い開発費用は、一旦署名されると、通常、ベースフランチャイズ契約期間内に直線ベースで確認される。 フランチャイズまたは開発契約が終了すると、初期および更新ライセンス費用の確認が加速される。2022年9月30日までの9ヶ月間、国際主フランチャイズ協定を廃止したため、同社は70万ドルのフランチャイズ収入を確認した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内または2021年9月30日までの9ヶ月以内に、特許経営権や開発合意が終了していない。
5.金融商品の公正価値
以下の表は、会社の公正価値計算に使用される投入レベルを反映している
公正価値計量、経常性、非日常性付表
(単位:千) | 市場オファー(1級)を活発にする | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | いつも公平である 価値がある | ||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
資産(付記6) | ||||||||||||||||
14行詩は普通株である | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債(付記9) | ||||||||||||||||
転換支払手形 | $ | $ | $ | $ |
(単位:千) | アクティブ市場オファー (レベル1) | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 重大で気づかない 入力(レベル3) | いつも公平である 価値がある | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
資産(付記6) | ||||||||||||||||
14行詩は普通株である | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債(付記9) | ||||||||||||||||
転換支払手形 | $ | $ | $ | $ |
会社は実際に実行可能な状況で金融商品に関する公正な価値情報を開示しなければならない。当該等の金融商品の短期満期日及び/又は当社に提供される関連金利により、当社の現金、限定現金、売掛金、その他の売掛金、その他の流動負債、支払変換可能手形(以下で議論する転換可能手形を除く)及び支払手形の帳簿金額は公正価値 に近い。
13 |
Br社は、Pie Squared Holdings(付記9参照)の買収に関連して発行された変換可能手形をASCテーマ815デリバティブおよびヘッジに基づいて評価し、転換価格割引が派生商品を生成することを決定する。このデリバティブ は債務主体との関係が不明確で密接であり,分離してデリバティブとして入金する必要がある.会社は最初とその後の公正価値計量に応じて転換可能手形を選択し,運営中に公正価値変動を確認した。
2022年9月30日まで、変換可能チケットの推定公正価値は、Black-Scholesモデルおよび以下の仮定を使用して決定された
見積公正価値仮定付表
波動率 | % | |||
無リスク金利 | % | |||
株価.株価 | $ | |||
信用利回りが悪い | % |
重大な観察不可能な投入(レベル3)を用いて公平な価値で恒常的に計測された変換可能チケットの入金状況 は以下のとおりである
公正価値貸借対照表 は日常的な基礎に従って計量される
(単位:千) | 9か月で終わる 2022年9月30日 | |||
2022年1月1日の残高 | $ | |||
価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||
2022年9月30日の残高 | $ |
6. 投資
投資 は以下のものを含む:
投資計画表
(単位:千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
十四行詩は普通株で,公正な価値で計算する(a) | $ | $ | ||||||
アンティクリール投資家有限責任会社はコストで計算します(b) | ||||||||
合計する | $ | $ |
(a) | ||
(b) |
14 |
7. 財産と設備、純額
財産 とデバイス、純額は以下を含む:
財産·工場·設備別表
(単位:千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
賃借権改善 | $ | $ | ||||||
レストランの家具と設備 | ||||||||
建設中の工事 | ||||||||
オフィス及びコンピュータ装置 | ||||||||
オフィス家具及び固定装置 | ||||||||
減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
2021年9月30日現在、私たちは私たちの財産と設備の帳簿価値を回収可能な分析を行った。Br分析によると、2021年9月30日までの9ヶ月間に減値費用約30万ドルを記録し、総合経営報告書を簡素化した資産減価費用を計上している。2021年9月30日までの9ケ月以内に確認された減少値は主にアメリカ新冠肺炎疫病の影響によるものであり、この疫病はホテル業全体に重大な影響を与えた。大流行期間中は,米国各州/地理地域によって影響が異なるため,商店レベルの経営結果とキャッシュフローの差が大きい。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの物件と設備に関する減値指標は何もありません。
私たちは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ20万ドルと40万ドルの減価償却費用を確認し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ30万ドルと80万ドルの減価償却費用を確認しました。
8. 無形資産、純額
商誉
営業権は以下の通りである
商誉付表
(単位:千) | 9か月で終わる 2022年9月30日 | 現在までの年度 2021年12月31日 | ||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
ペリー·スクアード·ホールディングスを買収する | ||||||||
イギリスフクロウの販売 | ( | ) | ||||||
外貨換算損失 | ( | ) | ||||||
期末残高 | $ | $ |
当社は2022年9月30日に経営陣に基づいて報告単位の将来の最適判断および評価時に既知の資料を定性的に評価し、その報告単位の公正価値が帳簿価値を超える可能性が高いと判断したため、数量化評価を行う必要がなく、減値を営業権に計上していないと考えられる。
15 |
その他 無形資産
特許経営権(Br)および商標/商号無形資産には、:
有限寿命無形資産付表
(単位:千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
商標、商号: | ||||||||||
アメリカの道端のハンバーガー | $ | $ | ||||||||
BGR:ハンバーガーチェーン店 | ||||||||||
ビッグマックバーガー | ||||||||||
ピザ改訂版 | ||||||||||
特許権を獲得しました | ||||||||||
BGR:ハンバーガーチェーン店 | ||||||||||
ピザ改訂版 | ||||||||||
コスト計算による無形資産総額 | ||||||||||
累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||||
無形資産、純額 | $ | $ |
2021年9月30日現在、無形資産の帳簿価値について回収可能な分析を行った。分析によると、2021年9月30日までの9ヶ月間に、ABC:American Burger Companyの商標/商号に約30万ドルの減価費用が計上され、私たちの簡明総合経営報告書における資産減価費用が計上されている。brは2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの無形資産に関する減値指標はない。
私たちは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ10万ドルと20万ドルの償却費用を確認しました。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ10万ドルと30万ドルの償却費用を確認しました。
今後5年間の償却費用 は以下の通り(千単位):
無形資産償却表
12月31日までの年度: | ||||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
$ |
16 |
9.長期債務と支払手形
長期債務と支払手形の概要は以下のとおりである
債務および支払手形明細書
(単位:千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
10%変換可能債券(a) | $ | $ | ||||||
8%変換可能債券(b) | ||||||||
転換本券(公正価値に応じて計量)(c) | ||||||||
購買力平価ローン(d) | ||||||||
EIDLローン(e) | ||||||||
請負業者備考(f) | ||||||||
支払手形(g) | ||||||||
債務総額 | ||||||||
減算:変換可能債券の割引(a), (b) | ( | ) | ( | ) | ||||
総債務,割引控除 | $ | $ | ||||||
長期債務と支払手形の当期部分 | $ | $ | ||||||
長期債務と支払手形、流動分を差し引く | $ | $ |
(a) | ||
これまでに10%の転換可能債務を修正し,普通株の転換率を$に固定した | ||
Br社は約$の債務割引を記録している | ||
17 |
(b) | ||
8%の転換債券は発行後18ヶ月で満期になり、通常の違約事件が発生した場合には満期が加速する可能性があります。利息は四半期ごとに現金で支払います。8%の変換可能債券は、保持者によって随時変換することができ、固定変換価格は$である | ||
社は8%の転換可能債務を分析したが,宿主から分岐してデリバティブとして会計処理を行う必要がある埋め込み特徴は認められなかった。しかし,交換可能手形が株式承認証とともに発行されるため,発行された純額は8%交換可能債務および引受権証の相対公正価値で
が割り当てられるため,分配金額は$となる |
(c) | ||
換算可能な本チケットの利息
は四半期ごとと#ドルで満期になります | ||
(d) | ||
2021年2月25日、会社は2回目の購買力平価融資を受け、金額は#ドルだった |
18 |
(e) | ||
(f) | ||
(g) | ||
2022年8月、会社はSprout Fundingと将来の収入販売協定を締結し、この協定は支払手形とみなされる。
会社は純額$を受け取った | ||
2022年8月、当社は関係者から数ドルの融資を受けた |
同社の各種融資協定には、金融と非金融契約および交差違約を規定する条項が含まれている。このような規定に対する遵守状況の評価は解釈と判断の行使に依存する。Oz Reyは、2023年4月30日までのいくつかの金融契約の免除を提供します。
2022年9月30日までの私たちの債務満期日 は以下の通りです(千単位):
未来最低返済額表
12月31日までの年度: | ||||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後… | ||||
購買力平価ローンを免除する | ||||
総債務満期日 | ||||
減算:変換可能債券の割引 | ( | ) | ||
減算:公正価値調整 | ( | ) | ||
債務総額 | $ |
10. 売掛金と売掛金
売掛金と売掛金は以下のようにまとめられる
売掛金と売掛金明細書
(単位:千) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
課税(付加価値税·売上高·賃金など) | ||||||||
応算利息 | ||||||||
売掛金と売掛金を合計する | $ | $ |
当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、約210万ドルと200万ドルの従業員と雇用主の賃金税および関連利息と罰金を累計したが、ある税務機関に送金しなかった。これらの課税項目 は、2019年までに支払われた現金給与であり、上記課税額の構成要素として反映されている。そのため、当社は当該等賃金税及び任意の関連罰金及び利息を支払う責任があります。当社は関連税務機関から通知を受けた後、このような賃金税額外計に を提出します。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社の賃金税課税額は10万ドル増加した。私たちの税務専門家の提案によると、私たちは税金のうちの信託基金部分を支払います。この部分は私たちの従業員から抑留されていますが、税務機関に送金されていない部分の税金を指します。我々が永久閉鎖した場所については,信託基金残高を支払った後の納税義務は約80万ドルであり,2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表の課税額に記録されている。税務機関 は、私たちはまだこれらの金額に責任があるが、これらの場所は永久的に閉鎖され、資産がないため、彼ら はこれらの金額に対する能動的な徴収手続きを停止すると表明した。
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会社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、所得税義務に関連した利息や罰金を計上していない。
11. 株主資本
2020年に橋を渡る融資
2零年2月7日付の証券購入契約によると、当社は機関投資家1人に新シリーズ強安強交換可能株(“第2シリーズ優先株”)を1,500株販売した。2020年3月、合計713株シリーズ2優先株が普通株に転換された。合併に関連して、系列2優先株のすべての余剰流通株が自動的に解約され、米国会社の実質的に類似した優先株と交換される。強アンティクリール普通株の株主 はamergentの株式(剥離株式)を1対1の割合で獲得し、合併時に保有する強アンティクリール普通株26株でSonnet普通株1株 と交換した。
2021年12月31日までの年度内に、投資家はシリーズ2優先株のうち637株を1,274,000株の普通株に転換し、これらの普通株を市場で売却した。また、投資家は残りの150個のSeries 2を他の投資家に優先的に売却した。投資家に売却された株 は、以下に議論するTrue-Up支払い条項を含まなくなった。新投資家は2021年5月に50株シリーズ2優先株を100,000株普通株に転換したが、2021年12月31日と2022年9月30日には、シリーズ2優先株には依然として100株流通株があった。
当社ではコントロールできないものやbr償還の特徴があるため、シリーズ2優先株は付属の簡明総合貸借対照表で仮権益に分類されている。
シリーズ2の称号、br}権利、および最初のオプション:
陳述価値:シリーズ2優先株の陳述価値は1,000ドルである.
実質的なbr支払い:amergentは元の所有者に現金を支払う必要があり、金額はシリーズ2優先株宣言値の125%のドル価値 に相当し、保有者がamergent所有者を売却する前に受け取ったすべての変換と剥離株式から得られた収益を減算し、ブローカーと所有者が2021年4月1日(延長期間)に任意の転換株または剥離株を販売することによって生じる任意の他の費用を差し引く。このTrue-Up支払いは2021年7月に決済されており、支払い は10万ドルであり、以前に返済に使用されていた現金はこの事項の制限を受けなくなった。
社は,米国公認会計原則の定義により,True-up Paymentは の現金決済を要求する“完全”準備を構成しているため,第一選択の主手形から分離されていると認定している.決済前に派生負債として入金し、公正価値変動を簡明 総合経営報告書由来負債の公正価値変動に計上する。2021年9月30日までの3ヶ月間、公正価値は10万ドル増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月間、公正価値は10万ドル減少した。
償還: 定義により、トリガイベントは、シリーズ2優先株が所有者の選択に応じて償還される可能性があり、その中のいくつかのイベントは会社の制御範囲内ではありません。
所有者/実益所有権制限によるオプション転換 シリーズ2優先株は(I)1.00ドル(順方向と逆方向株式分割,資本再編などの調整を受ける)や(Ii)普通株の5日間平均出来高加重平均価格の90%の小さい で変換可能であり,転換価格下限が0.50ドル(順方向株式分割や逆方向株式分割,資本再編などの調整の影響を受ける)を前提としている.転換は4.99%の実益所有権によって制限される。この 制約は合併前に保持者から9.99%に向上した.
清算 優先株:当社の任意の清算、解散または清算時に、所有者は資産からその価値の125%に相当する金額を得る権利があり、任意の違約利息と指定証明書に基づいて当時支払うべき任意の他の費用または違約金 を加えて、普通株式保有者に任意の割り当てまたは支払い を行う前に、優先株シリーズ2の1株当たり優先株を発行する。
投票権:シリーズ2優先株保有者は,変換後に普通株式保有者と単一カテゴリとして,普通株式保有者に提出されたすべての事項について投票し,系列2優先株保有者に提出されたすべての事項について単独カテゴリとして投票する権利がある.また、所有者の承認を受けていない場合、会社は、合併において考慮されていないいくつかのイベントや取引を処理するために、慣例に従ってシリーズ2の承認 を得る必要がある。
20 |
トリガイベント:会社義務違反は償還イベントをトリガする.
逆希釈: シリーズ2は配当や株式分割が発生した時に通常の調整を行うことを優先し、逆希釈保護を提供する。
株式承認証
2022年9月30日現在、未償還株式証には以下の内容が含まれている
未弁済持分証の付表
発表日 | 手令の数 | 行権価格 | 期日まで | |||||||
April 1, 2020 | $ | |||||||||
April 1, 2020 | $ | |||||||||
March 30, 2020 | $ | |||||||||
2020年8月17日 | $ | |||||||||
March 15, 2022 | $ | |||||||||
March 21, 2022 | $ | |||||||||
March 22, 2022 | $ | |||||||||
March 24, 2022 | $ | |||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月間の権証活動の概要は以下の通り
株式承認活動概要
量 株式承認証 | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) | ||||||||||
2022年1月1日に返済されていません | $ | |||||||||||
授与する | $ | |||||||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | |||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ |
付記9で述べたように、2022年3月に8%株式交換可能債務を発行して1,350,000件の引受権証を授与し、簡明総合財務諸表の中で権益分類 である。発行された純額は発行日の相対公正価値に応じて8%の交換可能債務およびbr}引受権証に割り当てられるため,br}株式承認証に割り当てられる金額は約30万ドルである。株式承認証の発行日の公正価値を計算する際に採用される仮定は、以下のことを含む
公正価値承認株式証変動要約
1株あたりの株価 | $ | – | ||
用語.用語 | ||||
予想変動率 | % | |||
分割収益率 | ||||
無リスク金利 | % |
オプション
2021年8月、会社は“2021年インセンティブ計画”(以下、“計画”)を採択した。2021年インセンティブ計画によると、会社は株式オプションと株式奨励を付与することができる。この計画によると、500,000株の普通株が発行のために予約されている。2022年9月30日まで、未来に付与できる50,000株がある。
2021年11月、会社は“2021年株式インセンティブ計画”(以下、“インセンティブ計画”と略す)を採択した。2021年インセンティブ計画によると、会社は株式オプションと株式奨励を付与することができる。会社の株主は2021年12月30日にインセンティブ計画を承認しました。 インセンティブ計画によると、2,000,000株の普通株が予約して発行されます。2022年9月30日までに,2,000,000株の が将来の付与に利用可能である。
21 |
株式ベースの報酬は一般に3年以内に付与され、失効または没収された株式ベースの奨励は再付与することができる。 すべての株式ベースの奨励の契約期間は5年である。未償還株式奨励の満期日は2026年8月である。
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、当社はそれぞれ株式ベースの給与支出約6,000元および17,000元を記録し、一般および行政支出を含む。
株式に基づく報酬の付表
量 オプション | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) | ||||||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | |||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ |
12. 支払いの引受およびまたは事項
賠償 協定と尾部政策
2020年3月25日、合併協定の要求に基づいて、強アンティクリール、十四行詩及びamergentは弁護士費及び支出を含む賠償協定(以下“賠償協定”と呼ぶ)を締結し、amergentは合併完了時或いは合併後に発生したすべての実際或いは脅威の請求、損失、負債、損害、判決、罰金及び合理的な費用、コスト及び支出を含み、弁護士費及び支出を含み、合併完了時又は合併完了後に発生したすべての実際又は脅威の請求、損失、負債、損害、判決、罰金及び合理的な費用、コスト及び支出について、強アンティクリール及びamergentそれぞれ及びそのそれぞれの取締役、高級管理者、株主及びマネージャーに全面的な賠償及び無害を維持することを規定する。 民事,行政,調査,その他のいずれにおいても,剥離業務をamergentに売却する前またはそれに関連する面である。賠償協定は2026年3月25日に満了する予定だ。
また、合併協議によると、合併完了前に、分割実体は保証金額300万ドルの尾部保険証書を取得し、分割実体が全数で支払い、被補償側にいかなる費用も支払わず、処置完了後に少なくとも6年間有効であり、分割実体の被補償側に対する賠償責任 (ここでは“尾部保険書”と呼ぶ)をカバーする。これまでクレームは発生しておらず、会社はいかなる潜在的な責任も保険金額を超えないと予想している。
法的訴訟
賃貸物件に関する訴訟
2021年と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、当社は複数の賃貸契約を延長してレンタル料を滞納しています。そのため、同社には4つのサイトの訴訟が懸案されており、これらのサイトは永久的に閉鎖されている。この訴訟の結果、より多くのレストラン店舗を恒久的に閉鎖することにつながる可能性があり、不利な条項で特定の賃貸契約を修正し、会社の資産の重大な減価を招く可能性があるため、利息や損害賠償の支払いを会社に要求する可能性がある。廃棄場所の期限を過ぎたレンタル料の検討については、次のレンタル部分を参照してください。
2022年9月30日または2021年12月31日現在、添付されている簡明総合貸借対照表では、満期の契約賃貸料以外に、管理層がこの結果が会社への追加負債を招くと信じていないため、計上すべき金額は何もない。
当社は時々他の法律手続きに巻き込まれる可能性がありますが、正常な業務過程で発生するクレームは一般的に保険が保証されています。2022年9月30日現在、会社はこれらの事項に関する最終負債金額が会社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと予想している。
22 |
賃貸借証書
Br社の賃貸契約には通常、賃貸条項に含まれる賃貸料の上昇が含まれています。当社はレンタル条項に従って直線法で当該等のレンタル料金を確認しています。また、リース改善に資金を提供するためのテナント報酬は、稼ぐ際にbrを確認し、レンタルに関連する使用権資産を減少させる。これらの報酬は,使用権資産の償却により,リース期間内の費用の減少 とする.
同社のいくつかの賃貸借契約には、インフレ指数と公平時価調整に基づく賃貸料上昇が含まれている。いくつかの賃貸契約は、固定基本賃貸料と、規定された金額を超えるレストランの売上の追加のパーセントとを含む、brまたは賃貸料条項を含む。経営リース負債はリース開始時の現行指数または金利で計算されます。指数またはレートおよびまたはレンタル料の後続上昇 は可変レンタル料金として確認される。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。レンタル契約の一部として、当社は非レンタルコンポーネント(公共エリアメンテナンス、運営費用等)に関する費用の支払いも担当しています。レンタル料パーセント 月または年ごとに支払うレストラン売上高は変動コストとされ、レンタル負債には含まれていません。
借約話題842の採用に関連して、我々の政策選択は以下のとおりである
短期保険証書
Br社は、適用されるすべての対象資産種別について短期賃貸確認免除を選択しました。初期レンタル期間は12ヶ月以下であり、当社が行使する対象資産の選択権を合理的に決定する購入を含まない賃貸であり、 は貸借対照表に計上されない。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計):
経営リース情報一覧
賃貸借契約を経営する | 分類する | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
使用権資産 | 経営的リース資産 | $ | $ | |||||||
流動賃貸負債 | 流動経営賃貸負債 | $ | $ | |||||||
非流動賃貸負債 | 長期経営賃貸負債 | |||||||||
$ | $ |
レンタル期間と割引率は以下の通りです
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
加重平均残存賃貸年限(年) | | | ||||||
加重平均割引率 | % | % |
2021年9月30日現在,使用権資産の回収可能性を分析した。分析によると、2021年9月30日までの9ヶ月間に約70万ドルの減値を記録し、この減値は総合経営報告書を簡素化する資産減価費用 を計上した。2021年9月30日までの9ケ月以内に確認された減少値は主にアメリカ新冠肺炎疫病の影響によるものであり、この疫病はホテル業全体に重大な影響を与えた。経営業績とキャッシュフローへのマイナス影響は店舗レベルで大きく異なり、いくつかの店舗は輸送力を減少させ、いくつかの店舗は永久に閉鎖されている。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの使用権資産に関する減価指標はありません。しかしながら、付記13に記載されているように、ある店舗はその後の2022年第4四半期に閉鎖され、経営陣はその間に特定の使用権資産を減値に計上することが予想される。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社がいくつかの賃貸契約の下での義務を廃止することについて交渉したため、約30万ドルの賃貸負債がキャンセルされ、これらの負債は、私たちの縮小総合経営報告書における償還/償還された賃貸負債収益に含まれていることが確認された。フライトをキャンセルする原因は新冠肺炎の疫病です。2022年9月30日現在、同社の賃貸放棄に関する賃貸負債は270万ドル。これらの賃貸負債は私たちが簡明に総合貸借対照表に計上した当期経営賃貸負債に計上されています。
23 |
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、ある賃貸契約を改訂し、“br”の継続選択権の行使に関する仮定を変更し、これらの仮定は賃貸契約修正に計上されている。経営リース資産と負債は改定日に再計量され、2022年9月30日までの9カ月間の使用権資産と賃貸負債はいずれも60万ドル増加した。2021年9月30日までの9カ月間、契約改訂はなかった。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ約60万ドルと170万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ約60万ドルと180万ドルで、そのうち約10万ドルは可変です。
2022年9月30日現在、私たちの経営賃貸負債満期日 は以下の通りです(千計)
経営リース負債満期付表
12月31日までの年度: | ||||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後… | ||||
余剰賃貸支払総額 | ||||
差し引く:推定利息 | ( | ) | ||
リース総負債 | $ |
購買力平価ローン
付記9で述べたように、会社はCARE法案に基づいて設立され、米国SBAによって管理されている2つのPPPローンの計410万ドルを獲得した。2022年11月15日、当社は小企業管理局から通知を受け、最初の210万ドルの購買力平価ローンはすべて免除され、利息を計上した。小企業管理局は2番目の200万ドルの購買力平価ローンを検討している。購買力平価ローン申請 は、現在の経済不確実性が融資申請を必要としていることを誠実に証明して、会社の持続的な運営を支援することを要求する。本認証はさらに、現在の業務活動および会社が業務に大きな被害を与えないように、継続的な運営を支援するのに十分な他の流動資金源を得る能力を考慮することを求めている。購買力平価ローン資金の獲得と購買力平価ローンの免除は、会社が最初に購買力平価ローンを取得する資格があるかどうか、購買力平価ローン条項の要求に応じて資金を賃金コストやレンタル料などの特定の支出に適用してこのような購買力平価ローンの免除を受ける資格があるかどうかに依存する。購買力平価ローンでの会社の義務が免除されることは保証されない。購買力平価ローンが免除されなければ、会社は適用の延期期限内に購買力平価ローンを返済する必要があるだろう。
現在、アメリカの小規模企業管理局と他の政府通信機関は、200万ドルを超えるすべてのローンが監査を受けることを示しており、これらの監査は7年に及ぶ可能性がある。もし米国の小規模企業管理局が購買力平価ローンが正当にbrを獲得していないと認定し、および/または免除を支持する支出が適切でない場合、会社は購買力平価ローンの一部または全部を返済し、追加費用を記録する必要があり、これは将来の 期間の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
RRF
付記3で述べたように、Pie Squared HoldingsはRRF項で約1,000万ドルの授権金を受け取り、当社はPie Squared Holdingsの買収を通じて授権書に関するリスクとリターンを担っている。Pie Squared Holdingsが不正な方法で贈与を獲得したこと、またはそのような贈与の支払いが“資格に適合した用途”ではないと判断した場合、同社は、1,000万ドルの贈与およびその他の項目の返済を含むこのような行為の結果に責任を負う。
13. 後続イベント
Br社は、貸借対照表の日から簡明な連結財務諸表の発行日までの後続事項を評価し、以下の事項以外に開示すべき事項は存在しない
2022年10月と11月、当社は最高財務官が上級管理者を務めているが所有権権益のないエンティティから合計30万ドルの関連先前払いを受けた。
当社は2022年11月、当社の議長および最高経営責任者が所有権を持ち、最高経営責任者を務めるエンティティから合計20万ドルの関連者から前金を受け取った。本手形と2022年8月に受信した前の手形の満期日は2022年12月15日である.
同社は2022年10月末から11月30日まで5店舗を閉鎖した。
● | レンタル契約が満期になると、 PizzaRevショップは閉鎖されました。 | |
● | 運営と安全面から、ポートランドオーゴンにあるLBB店舗は閉鎖された。この店は6月に再開されたが,商店のある地域の場合は夜間に安全に運営することは許されていない。 | |
● | ワシントン州シアトルにあるLBB店舗、ニューヨークにあるABC店舗、カリフォルニア州にあるPizzeRev店舗はキャッシュフローが正でないため閉鎖されています。 |
2022年第4四半期に、会社はこれらの店舗の使用権と固定資産を減値審査する。2022年9月30日現在、これらの場所の使用権と固定資産は280万ドル。
会社の取締役会は2022年12月30日に株主総会を開催する予定だ。
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14.以前に印刷された簡明な連結財務諸表(監査なし)を再報告する
同社は、2021年12月31日現在及び同年度までの総合財務諸表を監査する際に、2021年1月1日から2021年9月30日までの間にある資産を過度に減価償却していることを決定し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のイギリス子会社残高を誤って述べている。これは,従来簡明合併中期財務諸表で報告されていた現金,br財産と設備,無形資産,売掛金と売掛金,レストラン販売,レストラン販売コスト,レストラン運営費用,減価償却や償却などの項目の金額に影響している。
以下の表に会社以前に報告された簡明総合経営報告書における影響項目の調整の影響を示す
以前発表された中期財務諸表付表
2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | 報道で述べたとおり | 調整、調整 | 以上のように | |||||||||
レストラン販売、純額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
飲食販売コスト | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
レストラン経営費 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
一般と行政費用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
減価償却および償却 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
営業収入 | $ | $ | $ | |||||||||
その他の収入 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
合併純収入 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
アメリカホテルグループの純収入。 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
アメリカのホテルグループの普通株当たりの純収入は基本的に | $ | ( | ) | $ | $ |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | 報道で述べたとおり | 調整、調整 | 以上のように | |||||||||
減価償却および償却 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
営業収入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
連結純収益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
米ホテルグループ会社の純(赤字)収入。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
アメリカホテルグループの普通株1株当たりの基本と希釈後の純(損失)収入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
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プロジェクト 2:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下では、我々の財務状況および経営結果の検討および分析について、我々の財務諸表と共に本報告書の他の部分に含まれる関連説明および他の財務情報を読むべきである。本議論にはリスクと不確実性に関する前向き 陳述が含まれている。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果は、以下の本報告の他の部分と議論される要素、特に“リスク要因”の下の要素を含む、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある
概要
2022年9月30日までに、我々は全システム範囲内で40軒の快速レジャーレストランを経営と特許経営し、その中の27社は会社所有であり、br}13社はフランチャイズ業者が特許経営協定に基づいて所有と経営している。
米ハンブルク社(“ABC”)は、ノースカロライナ州とニューヨークに2社のすべての支店を持つ急速レジャー飲食チェーン店である。ABCは多様なメニューで有名で、新鮮なサラダ、オーダーメイドのハンバーガー、シェイク、サンドイッチ、ビールとワインを含んでいます。
ハンバーガーチェーン店(“BGR”)は米国で6社所有の支店と7社の加盟業者が経営する支店からなる。
小さなハンバーガー(“LBB”)はポートランド、オレゴン、シアトル、ワシントン州とノースカロライナ州シャーロット地区の16社のすべての支店から構成されている。利用可能な従業員が不足しているため、2022年6月末に再開業するまで支店は一時閉鎖されている。会社が所有するレストランのうち、8つの場所は投資家との協力協定に基づいて経営されており、私たちは店の管理と運営を制御しており、パートナーは非持株権と交換するために店を開設する資本を提供している。
派 Squared Holdings(“派”)は2021年8月に買収された。Pieは直接、その4つの完全子会社を通じてPizzaRevを商標とするピザ店を所有、経営、特許経営している。PizzaRev店舗は3社が所有するbr店舗と9つのフランチャイズ店舗からなり、そのうちの1店舗は2022年1月4日にオープンする。これらのフランチャイズ店舗のうち3店舗は購入時に営業しておらず、私たちの総店舗数には含まれていません。2022年にさらにフランチャイズ店舗を開設する予定だ。
オレゴン州ジェンターソンビーチにある博彩サイトはかつて“アメリカ鳴笛”の前身で、オンライン博彩販売、飲み物、限定グルメメニューのみ開放されていた。私たちJaybeeの位置は2022年10月8日に開放された。
最近の発展
2022年3月、300万ドルまでの8%優先無担保転換可能債券(“8%転換可能債券”)と3,000,000株の一般株式承認証の私募を開始しました。証券購入協定によると、発行された8%転換可能債券元金に相当する普通株数を購入するために、135万ドルの8%転換債券と引受権証を発行した。8%の転換可能債券は発行後18ヶ月で満期になり、通常の違約事件が発生した場合に満期が加速する可能性がある。利息 は四半期ごとに現金で支払います。8%の転換可能債券は、保有者によっていつでも1株0.40ドルの固定転換価格で変換することができ、株式承認証1部当たり0.50ドルの使用価格で普通株を購入する権利がある。手形と株式承認証はいずれも4.99%の実益所有権阻止条項を含み、希釈を防止する常習条項を含み、基本取引が発生した時に所有者に権利を提供する。8%転換可能債券の満期日または1年記念日(早い者を基準とする)の場合、51%の登録可能証券の保有者は、当社に証券登録声明の提出を要求することができる。株式承認証は無現金に基づいて行使でき、発行日から5年で満期になる。もし当社が普通株主に任意の分配をした場合、株式証保有者は行使時に参加する権利がある。
8%交換可能債券の発行については、既存10%担保株式交換可能債券(“10%交換可能債券”)の満期日を2024年4月1日に延長するが、既存10%交換可能債券保有者は、その10%交換可能債券の弁済を8%交換可能債券を支払う前に排出することに同意している。
2022年10月と11月、当社は最高財務官が上級管理者を務めているが所有権権益のないエンティティから合計30万ドルの関連先前払いを受けた。
当社は2022年11月、当社の議長および最高経営責任者が所有権を持ち、最高経営責任者を務めるエンティティから合計20万ドルの関連者から前金を受け取った。この実体に借りている債務総額は現在50万ドル 万ドルだ。
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果と比較して
我々の 運営結果の概要は以下のとおりである
3か月まで | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日(重述) | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 金額 | その割合は 収入* | 金額 | その割合は 収入* | 変更率 | |||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||
レストラン販売、純額 | $ | 5,176 | 95.9 | % | $ | 5,627 | 95.7 | % | (8.0 | )% | ||||||||||
博彩収入,純額 | 109 | 2.0 | % | 136 | 2.3 | % | (19.9 | )% | ||||||||||||
フランチャイズ収入 | 116 | 2.1 | % | 116 | 2.0 | % | 0.1 | % | ||||||||||||
総収入 | 5,401 | 5,879 | ||||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||||||
飲食販売コスト | 1,675 | 32.4 | % | 1,850 | 32.9 | % | (9.5 | )% | ||||||||||||
レストラン経営費 | 4,162 | 80.4 | % | 3,400 | 60.4 | % | 22.4 | % | ||||||||||||
一般と行政費用 | 1,206 | 22.3 | % | 1,381 | 23.5 | % | (12.7 | )% | ||||||||||||
減価償却および償却 | 170 | 3.1 | % | 214 | 3.6 | % | (20.6 | )% | ||||||||||||
従業員は信用とその他の補助収入を保留する | (373 | ) | (6.9 | )% | (1,232 | ) | (21.0 | )% | (69.7 | )% | ||||||||||
総費用 | 6,840 | 5,613 | ||||||||||||||||||
営業収入 | (1,439 | ) | 266 | |||||||||||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||||||
利子支出 | (230 | ) | (4.3 | )% | (166 | ) | (3.1 | )% | 38.6 | % | ||||||||||
派生負債の公正価値変動 | — | — | % | — | — | % | — | % | ||||||||||||
投資公正価値変動 | (22 | ) | (0.4 | )% | (100 | ) | (1.9 | )% | (78.0 | )% | ||||||||||
本票を転換して価値変動を公正に許容することができる | 35 | 0.6 | % | — | 100.0 | % | — | % | ||||||||||||
返済済み·返済済み賃貸負債の収益 | — | — | % | 67 | 1.2 | % | (100.0 | )% | ||||||||||||
その他の収入 | 33 | 0.6 | % | (9 | ) | (0.2 | )% | (466.7 | )% | |||||||||||
その他収入合計 | (184 | ) | (208 | ) | ||||||||||||||||
所得税前収入 | (1,623 | ) | 58 | |||||||||||||||||
所得税費用 | — | — | % | (45 | ) | (0.8 | )% | (100.0 | )% | |||||||||||
連結純収益 | $ | (1,623 | ) | $ | 13 |
27 |
9か月で終わる | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日(重述) | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 金額 | その割合は 収入* | 金額 | その割合は 収入* | 変更率 | |||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||
レストラン販売、純額 | $ | 15,257 | 91.8 | % | $ | 15,288 | 96.1 | % | (0.2 | )% | ||||||||||
博彩収入,純額 | 357 | 2.1 | % | 304 | 1.9 | % | 17.4 | % | ||||||||||||
フランチャイズ収入 | 1,013 | 6.1 | % | 315 | 2.0 | % | 221.6 | % | ||||||||||||
総収入 | 16,627 | 15,907 | ||||||||||||||||||
費用: | ||||||||||||||||||||
飲食販売コスト | 4,868 | 31.9 | % | 4,783 | 31.3 | % | 1.8 | % | ||||||||||||
レストラン経営費 | 11,320 | 74.2 | % | 10,100 | 66.1 | % | 12.1 | % | ||||||||||||
一般と行政費用 | 4,348 | 26.2 | % | 3,756 | 23.6 | % | 15.8 | % | ||||||||||||
資産減価費用 | — | — | % | 1,288 | 8.1 | % | (100.0 | )% | ||||||||||||
減価償却および償却 | 673 | 3.6 | % | 673 | 4.2 | % | (11.9 | )% | ||||||||||||
従業員は信用とその他の補助収入を保留する | (2,208 | ) | (13.3 | )% | (2,705 | ) | (17.0 | )% | (18.4 | )% | ||||||||||
総費用 | 18,921 | 17,895 | ||||||||||||||||||
営業損失 | (2,294 | ) | (1,988 | ) | ||||||||||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||||||
利子支出 | (641 | ) | (3.9 | )% | (482 | ) | (3.0 | )% | 33.0 | % | ||||||||||
派生負債の公正価値変動 | — | — | % | 119 | 0.7 | % | (100.0 | )% | ||||||||||||
投資公正価値変動 | (38 | ) | (0.2 | )% | (221 | ) | (1.4 | )% | (82.8 | )% | ||||||||||
本票を転換して価値変動を公正に許容することができる | 206 | 1.2 | % | — | — | % | 100.0 | % | ||||||||||||
返済済み·返済済み賃貸負債の収益 | 256 | 1.5 | % | 385 | 2.4 | % | (33.5 | )% | ||||||||||||
支払い停止貿易収益 | 161 | 1.0 | % | — | — | % | 100.0 | % | ||||||||||||
その他の収入 | 344 | 2.1 | % | 165 | 1.0 | % | 108.5 | % | ||||||||||||
その他収入合計 | 288 | (34 | ) | |||||||||||||||||
所得税前損失 | (2,006 | ) | (2,022 | ) | ||||||||||||||||
所得税費用 | (2 | ) | — | % | (45 | ) | (0.3 | )% | 99.4 | % | ||||||||||
合併純損失 | $ | (2,008 | ) | $ | (2,067 | ) |
* レストラン販売コストと運営費用百分率は、レストラン売上純額に基づいています。その他の割合は総収入 に基づく.
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収入.収入
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総収入 はそれぞれ50万ドルまたは8.5%減少し、70万ドルまたは4.5%増加した。
3か月まで 2022年9月30日 | 3か月まで 2021年9月30日(重述) | |||||||||||||||
金額 | その割合は 収入.収入 | 金額 | その割合は 収入.収入 | |||||||||||||
(単位:千) | ||||||||||||||||
レストラン販売、純額 | $ | 5,176 | 95.9 | % | $ | 5,627 | 95.7 | % | ||||||||
博彩収入,純額 | 109 | 2.0 | % | 136 | 2.3 | % | ||||||||||
フランチャイズ収入 | 116 | 2.1 | % | 116 | 2.0 | % | ||||||||||
総収入 | $ | 5,401 | 100.0 | % | $ | 5,879 | 100.0 | % |
9か月で終わる 2022年9月30日 | 9か月で終わる 2021年9月30日(重述) | |||||||||||||||
金額 | その割合は 収入.収入 | 金額 | その割合は 収入.収入 | |||||||||||||
(単位:千) | ||||||||||||||||
レストラン販売、純額 | $ | 15,257 | 97.8 | % | $ | 15,288 | 96.1 | % | ||||||||
博彩収入,純額 | 357 | 2.1 | % | 304 | 1.9 | % | ||||||||||
フランチャイズ収入 | 1,013 | 6.1 | % | 315 | 2.0 | % | ||||||||||
総収入 | $ | 16,627 | 100.0 | % | $ | 15,907 | 100.0 | % |
● | 2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、レストラン販売収入がそれぞれ40万ドルまたは7.0%と2000万ドルまたは0.2%減少したのは、主に3社の自社店舗が減少したためである。br}は2022年9月30日と2021年9月30日まで、それぞれ27社と30社の自社店舗を持っている | |
● | 2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、フランチャイズ収入はそれぞれゼロドルまたは0.0%と0.70万ドルまたは221.6%増加した。この9ヶ月間の増加は主に当社がその国際主特許経営協定を終了し、2022年3月に確認された70万ドルの特許経営収入であり、協議中の要求 が満たされず、すべての国際店舗が閉鎖されたためである。メインフランチャイズ業者は会社に通知し、 はこれらの店舗を再開しない。また、国際主フランチャイズ協定を終了したため、契約負債は70万ドル減少した。 |
費用.費用
レストラン販売コスト
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、レストランの販売コストはそれぞれ20万ドルまたは9.5%低下し、10万ドルまたは1.8%増加したのは、主にレストラン収入が8.0%と0.0%低下したためである。レストランの売上に占めるレストランの販売コストは変わらない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、レストラン販売コストはそれぞれ31.9%に低下したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の増加はそれぞれ32.9%と31.3%だった。
レストランの運営費用
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、レストランの運営費用はそれぞれ80万ドルまたは22.4%と120万ドルまたは12.1%増加した。増加の主な原因は賃金コストの全体的な増加であり、従業員の生活コストは全面的に増加している。
一般費用 と行政費用(“G&A”)
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のG&A費用がそれぞれ20万ドルまたは13.5%減少し、60万ドルまたは15.8%増加したのは、主に(I)給料と福祉がそれぞれ000万ドルと50万ドル増加した純影響であり、主に上級管理職2人と私たちの従業員数が2021年9月30日から2022年9月30日に増加し、(Ii)広告が増加したためである。保険料とその他の費用はそれぞれ100万ドルと30万ドルで、主に私たちが新冠肺炎から回復し始め、広告支出が増加したためです。
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以下はG&Aの重要な構成要素である
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
(単位:千) | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
監査、法律、その他の専門サービス | $ | 418 | $ | 641 | $ | 1,621 | $ | 1,864 | ||||||||
給料と福祉 | 588 | 587 | 2,088 | 1,575 | ||||||||||||
広告、保険、その他 | 183 | 128 | 556 | 259 | ||||||||||||
レポジトリサービスと有料 | 7 | 3 | 24 | 11 | ||||||||||||
旅行と娯楽 | 10 | 22 | 59 | 47 | ||||||||||||
M&A費用総額 | $ | 1,206 | $ | 1,381 | $ | 4,348 | $ | 3,756 |
資産 減価費用
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは資産減価費用を何も記録していません。
資産 は2021年9月30日までの9ヶ月間に減値費用130万ドルを記録した。減値にはそれぞれ30万ドルの財産と設備減値、70万ドルの使用権資産減値と30万ドルの無形資産減値が含まれており、原因は持続的な新冠肺炎疫病がキャッシュフローに与える影響である。
従業員の留任ポイントとその他の補助収入
従業員 留任ポイント(“ERC”)。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毎月、会社はそれぞれ2000万ドルと150万ドルのERCを、従業員の貸付けと贈与収入が統合経営報告書の簡素化に計上した相殺費用として確認した。この計画は2022年1月1日に終了する予定であるが,同社は本期間中に分析を行い,2021年の賃金に関する追加控除を受ける資格があることを決定した。
レストラン 振興基金(“RRF”)。私たちは2021年8月に買収したPie Squared HoldingsがRRF項の下で寄付を受け、買収完了時に200万ドルの未使用資金が第三者に預けられ、私たちに利益を与えてくれた。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社はそれぞれ40万ドルと150万ドルのRRFに関する相殺費用 が簡明総合経営報告書に計上された従業員の貸付けとその他の贈与収入を計上していることを確認した。2022年9月30日現在、RRFでは将来認められる製品が残っていない。
その他の資料については、簡明総合財務諸表付記3を参照されたい。
その他 収入(費用)
派生負債公正価値変動
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、派生ツールの負債記録はない。2021年9月30日までの3カ月および9カ月の間、派生ツール負債の公正価値変動は、それぞれTrue-Up Payment派生ツールに関する収益-0ドルおよび10万ドルであった。派生ツール負債は四半期ごとに市価で計算され、価値変動はツール計量時の公平な市価を反映する。True-Up支払デリバティブは2021年7月に決済され、現金で10万ドルが支払われる。
投資公平価値変動
私たちのbr投資とは、当社が合併に関連する引受権証を行使した後に保有する十四行詩普通株の公正価値であり、簡明総合財務諸表付記1で定義され、記述されている。十四行詩の普通株価格が下落したため、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間にそれぞれ公正価値が22,000ドルと10万ドルの損失を確認し、2022年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ38,000ドルと20万ドルの損失を確認した。
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変換可能本チケット公正価値変動
2021年8月、Pie Squared Holdingsを買収するための価格として、8%の保証転換可能なチケットを発行した。私たちは公正価値に応じて本チケットを転換できることを選択し、運営中に公正価値の変化を確認した。我々は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間にそれぞれ35,000ドルと20万ドルの公正価値変動を確認した。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、類似した取引はなかった。
返済済み·返済済み賃貸負債の収益
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で、賃貸負債の清算/決済された収益は、それぞれ-0ドル、30万ドルであることが確認されました。br}は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、レンタル負債の返済/決済された収益がそれぞれ-0と40万ドルであることを確認しました
終了した対応貿易収益
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、仕入先と未清算の金額を決済したため、それぞれゼロと20万ドルの支払済み貿易支払い収益を確認しました。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、このような和解はなかった。
その他 収入
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他のbr収入がそれぞれ288.9万ドルまたは288.9%と200万ドルまたは99.4%増加(減少)したのは、主に(I)2022年第2四半期に特許経営関連訴訟和解により確認された収益10万ドルと、(Ii)2022年第1四半期に米国フクロウへの投資から受け取った配当金約10万ドルであった。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフロー表
9か月で終わる | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
(単位:千) | (重述) | |||||||
経営活動のためのキャッシュフロー純額 | $ | (3,231 | ) | $ | (2,814 | ) | ||
投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (230 | ) | 2,157 | |||||
融資活動が提供するキャッシュフロー純額 | 1,847 | 1,901 | ||||||
為替レート変動が現金に与える影響 | — | (13 | ) | |||||
差し引く:販売待ちの流動資産の中で分類された現金 | — | (111 | ) | |||||
現金と制限現金の純増加 | $ | (1,614 | ) | $ | 1,121 |
操作 活動
2022年9月30日までの9ヶ月間の経営活動のための現金br}は、主に純損失200万ドル(Br)と非現金収入30万ドルを賃貸負債の清算/決済に使用した収益、20万ドルは転換可能なチケットの公正価値調整、20万ドルは支払貿易の収益のために使用されたが、業務の非現金費用160万ドルの減価償却と償却によって相殺された。経営活動キャッシュフロー変動の残高は資産や負債口座の純変動に関係している。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動に使われた現金は約280万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、現金の使用は、主に返済されたレンタル負債の収益と派生ツールの公正価値調整による純損失250万ドルと非現金収入40万ドルであり、これらの調整は、運営されている非現金費用130万ドルの資産減価と150万ドルの減価償却と償却によって相殺される。また、会社は20万ドルの投資損失と10万ドルの非現金支出を確認しており、これは債務割引の償却と関係がある。業務活動キャッシュフローの変化の残高は資産や負債口座の純変動に関係している。
投資 活動
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金 は主に財産と設備の支出によるものである。
活動に資金を提供する
融資活動が提供する現金は、2022年9月30日までの9ヶ月間、主に8%の優先無担保転換可能債券を発行した140万ドル と、支払手形の発行に関する80万ドルの収益に由来している。 は2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金は、主に200万ドルの支払保護計画(PPP)ローンの収益によるものである。
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流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日まで、私たちの現金残高は70万ドル、運営資金不足は1370万ドルで、私たちは重大な短期約束と契約義務があります。運営に資金を提供するために必要な追加の現金レベルと、今後12ヶ月間の私たちの業務展開能力は、主に以下の要素の影響を受けるだろう
● | 私たちは現在の義務を履行して業務を運営するために資本と債務市場に入ることができます | |
● | 私たちは連邦と州政府計画を通じて金融刺激計画の資格と能力を獲得した | |
● | 私たちは現在の債務の再融資や他の方法で満期日を延長する能力 | |
● | 私たちは運営費用と毛金利を維持する能力を管理しています | |
● | 私たちの急速なレジャー飲食の理念の人気度と需要 | |
● | 一般的な経済状況と消費者の自由可処分所得の変化。 |
私たちのbrは通常、普通株と他の融資手配を発行する収益 を用いて、転換可能な債務、信用限度額、支払手形、br}資本レンタル、政府刺激基金、および他の形態の外部融資を含む、私たちの運営コスト、買収活動、運営資本要求および資本支出に資金を提供する。
私たちの現在の運営赤字に加えて、私たちの運営資本赤字は、私たちが経営を続けている企業として継続する能力を大きく疑っています。
また、我々の業務は、第1 A項で述べたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない他のリスクおよび不確実性の影響を受ける。“リスク 要因”
簡明な総合財務諸表には、記録された資産金額の回収可能性および分類に関する調整や、経営を継続できない場合に必要となる可能性のある負債分類は含まれていない。
第br項3:市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
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第 項4:制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々は、最高経営責任者及び最高財務責任者の監督の下で、2022年9月30日まで、すなわち本報告がカバーする期間が終了したときの、我々の開示制御及び手順(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)下の第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の規則で定義される)の設計及び運用の有効性を評価した。 は、本評価に基づいて、我々の会長、総裁、最高経営責任者(CEO)、財務責任者(最高財務責任者)は、2022年9月30日までに会社の財務報告に対する内部統制が2021年12月31日に重大な弱点が存在し、2022年9月30日までの9ヶ月間の期末で完全に救済されていないため、報告書の開示制御と手続きが合理的な保証水準に達していないと結論した。
開示制御および手順は、取引法に従って提出または提出された報告書において開示すべき情報が(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、(Ii)最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む蓄積され、管理層に伝達されることを保証するために合理的な保証を提供することを目的とする。開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識している。制御系固有の制約により,すべての誤り陳述 を検出できない可能性がある.これらの固有制約は,意思決定過程における判断が誤りである可能性があり,簡単な誤りまたは誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理が優先され、制御を回避することができる。制御とプログラムは、絶対的な保証ではなく、上記の目標を達成するための合理的な保証しか提供できない。
財務報告内部統制変更
以下で議論する重大な弱点と救済活動を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
材料br財務報告内部統制が弱い
材料 の弱点。重大な欠陥は財務報告の内部制御における制御欠陥や制御欠陥の組み合わせであるため,我々の年度や中期財務諸表の重大な誤報はタイムリーな予防や発見が得られない可能性が高い.
管理層 は、その財務報告内部統制に以下の欠陥があることを発見した
● | 我々 は,我々の会計·財務報告要求に応じて十分な人員数を維持することと,記録 決済日記帳分録の制御を策定·拡大し,業務合併,あるいは事項があること,および期末に支払すべき帳簿と売掛金を適切に切断することを含む我々の財務決済プロセスに関する不足点を発見した。 |
経営陣は、この欠陥は将来のbr年度や中期の連結財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、これらの誤報は予防や発見できないと判断した。したがって、この欠陥は内部統制の実質的な弱点を構成する。
救済計画
我々の は、財務報告の内部制御を改善するための措置を評価し、実施するためのいくつかのステップを開始し、 上記の制御欠陥を修復し、会計コンサルタントを募集し、 の他の第三者コンサルタントに外部アドバイスを求めて、会社の内部制御を改善し、報告の流れを簡略化し、 が誤りを発見しないリスクを低減することを助けるために、いくつかのステップを開始した。2020年6月、会社はアメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会法規の下で適切な会計と報告専門知識を持つ会計顧問を招聘し、会社が職責分担をよりよく調整できるようにした。この顧問を採用した後、会社は毎月と四半期ごとに会議を開催し、重大で頻繁ではない取引を確定し、適時な報告を確保する。また、2020年9月、当社は第三者会計とコンサルティング会社を招聘し、複雑で一般的ではない取引の分析に協力し、当社に評価サービスを提供した。しかし,この重大な弱点がいつ救済されるか,あるいは将来より多くの重大な弱点 が出現しない保証はない.有効な内部統制であっても、財務諸表の作成と公平列報に合理的な保証を提供することしかできない。重大な弱点を補うことができなかった場合、あるいは財務報告の内部統制に新たな重大な弱点が出現した場合(br}は、私たちの財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、更に私たちの財務状況と普通株の取引価格に重大な悪影響を与える可能性があり、私たちは私たちの財務報告義務を履行できないかもしれない。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1:法的訴訟
Amergentの複数の子会社は税務機関に支払う賃金税を滞納している。これらの子会社のいくつかの子会社は、2021年9月30日現在、2019年前の数年前に約210万ドルの従業員および雇用主税(推定された罰金および利息を含む)を累計したが、一部の税務機関に現金補償として送金されなかった。したがって、これらの子会社はこのような賃金税を支払う責任がある。これらの子会社は税務機関の警告と要求を受けており、管理層は優先順位を決定し、さらなる処罰と利息を回避するために税務機関と協力してこれらの金を支払っている。このようなお金をタイムリーに送金できなければ、罰金が増加する可能性がある。
2021年と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、新冠肺炎の流行の影響により、同社のいくつかの賃貸契約がレンタル料を滞納する状況が発生した。したがって、同社は4つの場所に関連した未解決訴訟を持っており、これらのすべての場所は永久に閉鎖されている。この訴訟の結果、他のレストラン店舗の永久閉鎖を招く可能性があり、不利な条項でいくつかの賃貸契約を修正し、会社の資産の大きな減価を招く可能性がある。
当社は時々他の法律手続きに巻き込まれる可能性がありますが、正常な業務過程で発生するクレームは一般的に保険が保証されています。2022年9月30日現在、会社はこれらの事項に関する最終負債金額が会社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと予想している。
第 項:リスク要因
以下に説明する更新および本報告書に記載されている他の情報に加えて、2021年12月31日までの10-K年次報告第I部分第1 A項(“我々の10-K表”)およびその日前に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された任意の後続文書で議論されているリスク これらの要因は、私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来の業績に大きな影響を及ぼす可能性があることをよく考慮しなければならない。これらのリスクと不確実性 は、私たちの10-Kフォームと、この日までにアメリカ証券取引委員会に提出された任意の後続文書で議論されており、私たちの業務が直面している唯一のリスクおよび不確実性ではありません。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、および/または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、この報告書の“前向きな陳述に関する警告通知”と題する章を読んでください。
私たちはn個ありますOT は2021年12月31日の財務報告内部統制における我々の大きな弱点を完全に補っている
2021年12月31日現在、社内財務報告内部統制に存在する大きな弱点は、2022年9月30日までの9カ月期末では完全な回復が得られていない。
私たちは私たちの小企業管理局の給与保護計画ローンの完全免除を受けた。
2022年11月15日、私たちは2020年4月27日に融資機関Towne Bankを通じて支払い、元金総額は2,109,400ドルである小企業管理局(SBA)支給小切手保護計画(PPP)融資の全額免除を受けた。元金と課税利息54,610.02ドルはすべて免除された
私たちが継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問があります。
2022年9月30日現在、同社の現金残高は70万ドル、運営資金不足は1370万ドルであり、重大な短期承諾と契約義務がある。
我々の2021年12月31日までの財務諸表は、これらの財務諸表の発表日から今後12ヶ月以内に経営を継続すると仮定して作成されています。また、当社の独立公認会計士事務所は、当社の2021年12月31日の監査財務諸表に関する報告の中で、当社の持続経営企業としての持続経営能力を大きく疑っています。
私たちが経営を続けるかどうかは、私たちがより多くの融資を得ることができ、運営効率をさらに高めることができるかどうか、支出を減らし、最終的に利益運営を実現できるかどうかにかかっている。私たちは合理的な条項で追加資本を得ることができないかもしれない。私たちの財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のある調整は含まれていない。
私たちは支払いと債務の面で大きな義務を負っている。私たちの持続的な経営企業としての運営能力は追加融資に成功できるかどうかにかかっています。これができなければ、私たちが運営を続ける能力に悪影響を及ぼすだろう。
資金がなければ、私たちは私たちの有機成長計画を削減または凍結し、不利な条項で私たちの業務を売却し、私たちの流動性と資本資源を管理する費用を減らす必要があるかもしれない。私たちは現在の債務を延長または返済できないかもしれませんが、持続的な経営企業として運営を続ける能力に影響を与える可能性があります。
第br項2:持分証券の未登録販売と収益の使用
ない。
第br項3:高級証券違約
ない。
第 4項目:鉱山安全開示
は適用されない.
第 項5:その他の情報
ない。
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物品 6:展示品
添付ファイル 番号: | 説明する | |
31.1 | 幹事証明書は、ルール13 a~14(A)またはルール15 d~14(A)によって提出された特等に従って実行される。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)または細則15 d~14(A)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
32.1*** | 幹事証明書は、ルール13 a~14(B)またはルール15 d~14(B)によって提出された特等に従って実行される。 | |
32.2*** | 細則13 a~14(B)または細則15 d~14(B)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*XBRL(拡張可能な商業報告言語)情報は、アーカイブではなく提供されているか、または登録声明または募集説明書の一部 は、改正された1933年“証券法”第11または12条に従って、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて提出されていないとみなされ、そうでなければ、これらの条項の下での責任を負わない。
**補償契約またはスケジュールの管理
* はすでに提供されており、保存されていません。
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2022年12月13日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。
AMERGENTホテルグループ有限会社 | ||
日付: 2022年12月13日 | 差出人: | /s/ マイケル·D·プルート |
マイケル·D·プルイット | ||
CEO | ||
(CEO ) | ||
日付: 2022年12月13日 | /s/ スティーヴン·ホルシェール | |
スティーヴン·ホルシェール | ||
最高財務官 | ||
(担当者 財務官) |
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