アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ |
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☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月30日までに登録者は
ブンスホールディングスです。そして付属会社
カタログ
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ページ 番号をつける |
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第1部財務情報 |
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第1項。 |
簡単な連結財務諸表： |
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a) |
2022年10月29日と2022年1月29日までの未監査簡明総合貸借対照表 |
4 |
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b) |
2022年10月29日と2021年10月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査簡明総合経営報告書と全面収益(赤字) |
5 |
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c) |
2022年10月29日と2021年10月30日までの9ヶ月間監査されていない株主権益簡明合併報告書 |
6 |
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d) |
2022年10月29日と2021年10月30日までの9ヶ月間監査されていない簡明現金フロー表 |
8 |
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e) |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
9 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
23 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
35 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
35 |
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第2部：その他の情報 |
36 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
36 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
37 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
37 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
37 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
37 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
37 |
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第六項です。 |
陳列品 |
38 |
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紹介性説明
2013年11月27日、ブンスホールディングス(“VHC”または“会社”、前身はアパレルホールディングス)が普通株の初公開(“IPO”)を完了し、一連の再編取引(“再編取引”)、Kellwood Holdingを完了し、LLCはこれらの取引を通じてKellwood Company、LLC(“Kellwood Company”)を含む当社から非バンズ事業を買収した。同社はブンス有限責任会社を含むブンス業務を継続して経営している。
IPOと再編取引の前に、VHCは多様なアパレル会社であり、ブンス業務を含む幅広いファッションブランドの組み合わせを経営していた。初公開および再発行取引により、非Vince業務はVince業務から分離されているが、再編取引完了直前の株主(“初公開発売前株主”)は(Kellwood Holding，LLCの所有権を介して)非Vince業務の全所有権および制御権を保持している。
二零一六年十一月十八日、Kellwood Intermediate Holding，LLC及びKellwood CompanyはChina Acquisition，LLC(“Kellwood買い手”)と単位購入合意を締結し、これにより、Kellwood買い手はKellwood Companyのすべての未償還持分の購入に同意した。取引終了前に，Kellwood Intermediate Holding，LLCとKellwood Companyが終値前再編を行い，この再編により，Kellwood Companyのある資産がKellwood Intermediate Holding，LLC，St.Louis Transfer，LLCが新たに設立された子会社に割り当てられる.この取引は2016年12月21日に完了した(“ケルウッド売却”)。
2019年11月3日，VHCの間接完全子会社Vince，LLCはRebecca Taylor，Inc.とParker Holding，LLCの100%持分の買収(総称して買収された事業と呼ぶ)を完了した。買収された業務はCLGのすべての業務を代表する。
本四半期報告において、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、ブンスホールディングスとその完全子会社であり、ブンス中間ホールディングス株式会社(“ブンス中間ホールディングス”)とブンスホールディングス有限公司を含む。言及された“ブンス”、“レベッカ·テイラー”または“パーカー”は、引用されたブランドのみを指す。ケルウッド“とは、ケルウッドホールディングス有限責任会社およびその合併子会社(ケルウッド社を含む)または再編取引が発効した後、ケルウッド売却前の非バンズ事業の業務を意味する。
前向き陳述の開示について
Form 10-Qに関するこの四半期報告書および本明細書で引用された任意の陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づく前向きな陳述を含む。前向きな陳述は、“可能”、“将”、“すべき”、“信じる”、“予想”、“求める”、“予想”、“予定”、“推定”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“予測”、“想定”などの言葉またはフレーズによって表される。これらの展望的陳述に反映された仮説および期待は合理的であると考えられるが、これらの仮説および期待は正しくないことが証明される可能性があり、私たちは予想された結果や利点を達成できないかもしれない。これらの前向き陳述は実際の結果を保証することができず、私たちの実際の結果は展望性陳述中の提案と大きく異なるかもしれない。これらの前向き声明は、多くのリスクと不確実性に関連しており、その中のいくつかは、適切な許可パートナーを見つける能力、新型コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行が私たちの業務、運営結果、流動性に与える影響、全体的な経済状況を含む、適切な許可パートナーを見つける能力を含む、私たちの戦略的措置のメリットを達成する能力、私たちの全チャネルおよび顧客戦略を成功的に実施する能力、新しい製品カテゴリに製品供給を拡張する能力を含むが、これらに限定されない。私たちの国際拡張を実行し、管理することは、私たちがアメリカ以外で私たちのブランドや商品を普及させ、ある地域で適切なパートナーを見つける能力を含む；私たちは現在と未来の許可手配；私たちは債務の返済と契約支払い義務を履行するために必要な流動性の能力を持ち続けている, そして私たちの運営に資金を提供する；私たちの営業権と無期限無形資産のさらなる減少；私たちの小売店成長計画の実行と管理；私たちの満期賃貸金を支払う能力；私たちはより大きな卸売パートナーの能力を維持する能力；私たちのいくつかの卸売パートナーの損失；私たちはレベッカ·テイラー業務を成功的に終わらせる能力；私たちは財務報告の内部統制で発見された重大な弱点を救済する能力；私たちは国内と国際法律、法規と注文を遵守する能力；私たちは在庫の約束をする能力を含めて、顧客の需要の変化を予測し、反応させ、新しい顧客を引き付ける能力；私たちは商品の品質、価格、選択範囲、および顧客サービスの面で競争力を維持する能力；私たちは強力なブランドイメージを維持する能力；私たちは重要な人員を引き付けて維持する能力；私たちはアメリカと国際的に私たちの商標を保護する能力；私たちの収入と収入の季節的かつ季節的な変化；私たちはネットワークやマルウェア攻撃、その他の重大なシステム故障のようなシステムの安全リスク問題を緩和する能力；私たちのシステム、プロセスと機能を最適化する能力；私たちはプライバシーに関連する義務を遵守する能力；私たちは第三者物流業者の配送施設が正常に動作する能力を確保する；原材料の価格、獲得性および品質の変動；大口商品、原材料およびその他のコストの増加；私たちの海外からの調達の程度；私たちの独立メーカーへの依存、その他の税務問題、および本報告に記載された内容と、4月29日に証券取引委員会に提出された10-K表年次報告に記載されている要因を含む、米国証券取引委員会に提出された他の要素, 2022年(“2021年表格10-K年次報告”)、タイトルは“第I部、第1 A項--リスク要因”である。これらの前向きな陳述は、本四半期の報告が発表された日にのみForm 10-Qの形で発表される予定であり、法律の要件がない限り、より多くの情報を取得した後に更新または修正することは約束されていない。
3
第1部金融L情報
項目1.簡明合併TED財務諸表
ブンスホールディングスです。そして付属会社
統合を簡素化するED貸借対照表
(千単位で、監査されていない株式及び1株当たりのデータを除く)
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十月二十九日 |
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1月29日 |
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2022 |
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2022 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産純額 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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販売待ち資産を保有する |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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賃金と従業員福祉を計算しなければならない |
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その他の課税費用 |
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短期賃貸負債 |
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長期債務の当期部分 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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長期賃貸負債 |
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繰延所得税負債 |
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その他負債 |
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株主権益： |
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普通株価格は$ |
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追加実収資本 |
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赤字を累計する |
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その他の総合損失を累計する |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
ブンスホールディングスです。そして付属会社
簡単な統合報告書やF営業と総合収益(赤字)
(千単位で、監査されていない株式及び1株当たりのデータを除く)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純売上高 |
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製品販売コスト |
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毛利 |
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無形資産減価準備 |
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長期資産減価準備 |
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販売、一般、行政費用 |
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営業収入(赤字) |
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利子支出，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収益 |
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その他総合(赤字)収入： |
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外貨換算調整 |
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総合収益 |
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(損失)1株当たり収益： |
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1株当たりの利益は基本的に |
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1株当たりの収益を薄める |
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加重平均流通株： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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ブンスホールディングスです。そして付属会社
集約状態を簡素化する株主権益の実体
(千単位で、監査されていない株式額を除く)
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普通株 |
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流通株数 |
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額面.額面 |
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追加実収資本 |
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赤字を累計する |
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その他の総合損失を累計する |
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株主権益総額 |
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2022年1月29日までの残高 |
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総合的な損失： |
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外貨換算調整 |
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普通株式発行には、一部の費用は含まれていません |
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株式ベースの給与費用 |
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株単位の下着の販売制限 |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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従業員株購入計画(ESPP)に関する普通株を発行する |
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2022年4月30日現在の残高 |
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総合的な損失： |
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普通株式発行には、一部の費用は含まれていません |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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ESPP関連普通株を発行する |
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2022年7月30日までの残高 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの給与費用 |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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ESPP関連普通株を発行する |
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2022年10月29日までの残高 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
ブンスホールディングスです。そして付属会社
株主権益簡明合併報告書
(千単位で、監査されていない株式額を除く)
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普通株 |
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流通株数 |
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額面.額面 |
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追加実収資本 |
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赤字を累計する |
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その他の総合損失を累計する |
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株主権益総額 |
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2021年1月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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総合的な損失： |
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純損失 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの給与費用 |
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株単位の下着の販売制限 |
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— |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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( |
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ESPP関連普通株を発行する |
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2021年5月1日現在の残高 |
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総合的な損失： |
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純損失 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの給与費用 |
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株単位の下着の販売制限 |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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( |
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ESPP関連普通株を発行する |
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— |
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— |
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— |
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2021年7月31日現在の残高 |
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$ |
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総合収入： |
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純収入 |
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外貨換算調整 |
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株式ベースの給与費用 |
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株単位の下着の販売制限 |
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— |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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( |
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— |
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2021年10月30日現在の残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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$ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
ブンスホールディングスです。そして付属会社
圧縮統合Sキャッシュフローの破損
(単位：千、未監査)
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9か月で終わる |
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2022年10月29日 |
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2021年10月30日 |
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経営活動 |
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純損失 |
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運営キャッシュフローに影響を与えない項目を増加(控除)する： |
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無形資産減価準備 |
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長期資産減価準備 |
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減価償却および償却 |
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不良債権準備 |
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財産と設備処分損失 |
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繰延融資コストの償却 |
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所得税を繰延する |
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株式ベースの給与費用 |
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資本化PIK利息 |
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債務返済損失 |
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資産と負債の変動状況： |
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売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の流動資産 |
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売掛金と売掛金 |
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その他の資産と負債 |
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経営活動のための現金純額 |
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投資活動 |
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資本支出の支払い |
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( |
) |
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) |
投資活動のための現金純額 |
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融資活動 |
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循環信用手配の借入金 |
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循環信用で手配した借金を返済する |
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) |
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( |
) |
定期借款の下の借金を返済する |
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( |
) |
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( |
) |
定期融資の下で借金して得た金 |
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— |
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普通株発行で得られた収益は，ある費用を差し引く |
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制限株の帰属に関する源泉徴収 |
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( |
) |
従業員の株式購入計画に基づいて株式オプション、制限株式帰属、普通株発行の収益を行使する |
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融資費 |
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( |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) |
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( |
) |
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現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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( |
) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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現金、現金等価物、制限された現金、期末 |
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減算：期末制限現金 |
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期末各貸借対照表の現金および現金等価物 |
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キャッシュフロー情報の補足開示 |
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現金で利子を払う |
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現金で所得税を支払い、返金後の純額を差し引く |
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非現金投融資活動の補足開示 |
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売掛金と売掛金における資本支出 |
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負債中の繰延融資費用を計算しなければならない |
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||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
ブンスホールディングスです。そして付属会社
未監査の簡明C言語に関する注記連結財務諸表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
注1.業務記述と届出根拠
(A)ビジネス記述：同社は世界的な現代小売業者で、3つのブランドで構成されている：バンズ、レベッカ·テイラー、パーカー。ブンスは2002年に設立され、世界をリードする贅沢な服装やアクセサリーブランドで、日常の気軽なスタイルが上品で控えめなデザインを作ることで有名です。レベッカ·テイラーは1996年にニューヨークで設立された現代婦人服シリーズで、その象徴的なプリント、ロマンチックな細部とレトロなスタイルの美学で称賛され、現代のために再想像された。 Parkerは2008年にニューヨークで設立され、ファッションに専念した現代女性ファッションブランド。同社は2020年度上半期に、ブンスとレベッカ·テイラーブランドの運営に資源を集中させるために、パイクブランドの新製品の創出を一時停止することを決定した。2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。詳細については、注2“レベッカ·テイラー事業の倒産”をご覧ください。
同社は様々なルートで顧客に触れ、特に米国の主要な卸売デパートや専門店を介している。国際市場を選び、会社のブランド小売店や会社のサイトを介して。同社は米国で製品を設計しており、ほとんどの製品は米国以外の契約メーカーから調達されており、主にアジアにある。製品の製造は会社の製品規格と労働基準に適合している。
(B)根拠の提出：添付の簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成されている。公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。したがって、これらの財務諸表は、Form 10-K“2021年年次報告”に記載されているように、VHCが2022年1月29日までの財政年度監査された財務諸表と共に読まなければならない。
簡明総合財務諸表は当社の勘定と2022年10月29日現在の当社の完全子会社の勘定を含みますそれは.合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。管理層は、添付の審査されていない簡明総合財務諸表は、開示報告書に必要なすべての調整(通常の経常的調整のみからなる)および開示を含むと考えている。これらの期間の業務結果は、必ずしも他の中期または財政年度全体の結果と比較または示すことができるとは限らない。
(C)予算の使用：公認会計基準に従って財務諸表を作成し、財務報告書の日に報告された資産および負債額およびまたは資産および負債の開示に影響を与えるために、報告中の収入および支出に影響を与える推定および仮定を行うことを管理層に要求する。見積り数は，実際の経験を反映するように必要な場合に調整される.重大な見積もり数と仮定は、財務諸表の多くの項目に影響を及ぼす可能性がある。実際の結果は、推定および仮定された額とは異なる可能性があり、これらの額は、連結財務諸表に大きな意味を持つ可能性がある。
(D)新冠肺炎：新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)は2020年3月に世界保健機関によって大流行と発表され，その伝播は依然として非常に不安定であり，特に行われているワクチン接種作業と新たに出現したウイルス株を考慮している。これに応じて、我々は、(I)小売店の閉鎖や営業時間の短縮を余儀なくされている間、新冠肺炎の流行に関連する国と地方法規に基づいて、私たちのオンライン電子商取引サイトを介して、私たちの卸売パートナーを含む他の小売業者と共に顧客にサービスを提供すること、(Ii)私たちの貸手と協力して、追加の流動性と運営柔軟性を提供すること、(Iii)従業員の雇用賃金を一時的に低下させること、および取締役会の採用費を一時的に低下させること、および私たちの業務を効果的に管理するための様々な措置を実施している。(Iv)新冠肺炎の大流行中の経営環境問題を解決するために、私たちのオーナーと協力して、既存のレンタル条項の改訂を含む、および(V)私たちの支出構造を簡素化し、経営環境および販売機会に合わせるための運営措置を慎重に管理する。
新冠肺炎疫病の予測不可能性は、その影響に対応するための措置の結果および/または現在、私たちの未来の業務表現の期待に負の影響を与える可能性がある。
(E)流動性の源と用途：その会社の 流動資金源は、現金および現金等価物、キャッシュフロー(あれば)を運営し、2018年の循環信用計画(改訂および再説明され、以下のように定義される)に従って提供される借入金およびその資本市場への参入能力であり、公開市場販売プロトコルを含むSMJefferies LLCと2021年9月に協定を締結した(詳細は付記8“株主権益”参照)。同社の主要な現金需要は運営資金需要に資金を提供し、その債務超過需要及び新商店の資本支出と関連する賃貸改善を満たすことである。会社の運営資本の中で最も重要な構成部分は現金と現金等価物、売掛金、在庫、売掛金とその他の流動負債である。
9
我々の最近の財務業績は大幅な変動の影響を受けており、今後の財務業績も大幅な変動の影響を受ける可能性があり、以下に議論する業務状況やマクロ経済要因の影響を受ける可能性がある。私たちの業績のこれらの潜在的な変動は、私たちの流動性の予測に固有の不確実性を導入しているが、私たちの現在の予想に基づいて、これらの財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、私たちは信用手配の下で毎月の超過可獲得性契約の要求を満たすために、超過可獲得性(循環信用手配協定の定義のような)を最小限に維持することが予想されるDは私たちの他の流動資金源がこの12ヶ月間の経営義務を履行するために十分なキャッシュフローを生成すると信じている。上記の予想は、これらに限定されないが、これらに限定されないが、これらに限定されない：私たちが業務から十分なキャッシュフローを生成する能力、私たちが債務を継続的に管理する能力、現在行われている在庫推定結果および融資者がその信用判断に基づいて実施する潜在的な借金制限、レベッカ·テイラー業務の清算、およびコスト上昇および顧客へのインフレ影響、新冠肺炎疫病の残留影響、およびウクライナとロシアとの間の武力衝突などのマクロ経済要素。これらの要素や他の要素のいかなる実質的な負の影響も、私たちの流動性需要を満たすために代替計画を実施することを要求するかもしれないが、これは成功しないかもしれない。もし私たちが債務をタイムリーに返済し、他の契約支払い義務を履行したり、私たちの他の流動性需要に資金を提供することができない場合、私たちは満期前に私たちの債務の全部または一部を再融資し、私たちの契約支払い義務を免除または修正し、予定の拡張および資本支出を減少または延期し、追加割引によって在庫を清算し、重大な資産や業務を売却したり、他の融資機会を求めたりする必要があるかもしれない。
(F)収入確認：顧客との契約条項で確定された履行義務が履行された場合、同社は収入を確認し、これは通常、契約条項及び条件に応じて制御権を譲渡する際に発生する。当社の卸業務に販売されている商品の制御権が顧客、当社の電子商取引業務の顧客に移転し、当社の小売業務の販売が消費者に確認された場合に確認します。分部別収入額は付記13“分部財務情報”を参照。
ギフトカードに関する収入は両替時に確認され，未両替残高は契約負債とみなされ，他の計算費用に記録されており，これらの費用はその運営する管轄区域内で詐欺を受けている.2022年10月29日と2022年1月29日まで契約債務は$である
(G)最近の会計公告：以下に述べる以外に、当社はすべての最近の会計声明を考慮し、既存の資料に基づいて結論を出したが、最近はその総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会計声明は何もない。
最近発表された会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、2016-13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定“と。ASUは、発生した損失ではなく、期待損失に基づく減値モデル(“現在の予想信用損失(”CECL“)モデルと呼ばれる)を必要とする。新しいガイドラインによれば、各報告エンティティは、損失をよりタイムリーに確認するために、予想される信用損失の準備を推定しなければならない。新しい基準は収入取引によって発生した売掛金に適用される。会計基準アセンブリ606によれば、他の基準では、1つのエンティティが貨物またはサービスが顧客に譲渡されたときに、それが取得する権利のある対価格を受け取る可能性が高い場合、収入が確認される。売掛金が記録されると、それらはCECLモードによって制約され、開始時に履歴情報、現在の条件、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、契約期間内の売上高に対応する予想信用損失の推定値を記録することが要求されるであろう。本指針は，規模の小さい報告会社に適用され，2022年12月15日以降に開始される年次期間には，その年の中期を含む。早期養子縁組を許可する。経営陣は現在、このASUの影響を評価しているが、その連結財務諸表に実質的な影響はないと予想される。
注2.レベッカ·テイラーの商売は清算された
2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。2022年9月30日、当社は定期融資信用手配、2018年循環信用手配及び第三留置権信用手配(付記5“長期債務及び融資手配”を参照)に対して改訂を行い、一部はRebecca Taylor，Inc.及びRebecca Taylor，Inc.清算盤の知的財産権の販売を許可した。
2022年10月29日現在の同社の資産総額は約
10
統合された貸借対照表。また、2022年10月29日現在、簡明総合貸借対照表には#ドルが含まれている
次の表は、レベッカ·テイラーとパーカー部門が2022年10月29日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発生した段階的脱退に関する費用をまとめています
(単位：千) |
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3か月から9か月まで |
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製品販売コスト： |
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在庫減記 |
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$ |
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販売、一般、行政費用： |
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経営的リース使用権資産の償却加速 |
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減価償却と償却を加速する |
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従業員の退職費用、純額(1) |
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その他のお問い合わせと清算費用 |
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販売、一般、行政費用の合計 |
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総減速費 |
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$ |
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(1)
会社は2022年度に特定の商号、財産および設備、ROU資産および在庫の帳簿価値に関連する追加の非現金費用、および退職費用および主にそれに関連する契約債務に関連する現金費用を記録する可能性がある
付記3.営業権と無形資産
分部別の営業誉純残高とその変動状況は以下のとおりである
(単位：千) |
|
ブンス·ウォルサール |
|
|
ブンス |
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レベッカ·テイラーとパーカー |
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商誉純額合計 |
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2022年1月29日までの残高 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
2022年10月29日までの残高 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
営業権の帳簿総額は累計減額#ドルを差し引く
次の表は、確認可能な無形資産をまとめています
(単位：千) |
|
総金額 |
|
|
累計償却する |
|
|
累計減価 |
|
|
販売待ち資産に再分類する |
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|
帳簿純価値 |
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2022年10月29日までの残高 |
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|
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|
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|||||
無形資産を償却すべきです |
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取引先関係 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
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$ |
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商標名(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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無期限-生きている無形資産： |
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商標名 |
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( |
) |
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— |
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無形資産総額 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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||
(1)2022年9月12日、会社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。そのため、同社は不定期人寿分類がレベッカ·テイラー商号に適用されなくなり、2022年度第3四半期にレベッカ·テイラー商号の販売を開始したと考えている。レベッカ·テイラーの販売は、2022年度第3四半期に販売待ちに分類された。また、2022年度第3四半期には、パーカー商号は保有販売に分類され、償却は停止された。以上の情報については、注2“レベッカ·テイラー業務の倒産”を参照されたい。
11
(単位：千) |
|
総金額 |
|
|
累計償却する |
|
|
累計減価 |
|
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帳簿純価値 |
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||||
2022年1月29日までの残高 |
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||||
無形資産を償却すべきです |
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取引先関係 |
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商標名 |
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( |
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( |
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無期限-生きている無形資産： |
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商標名 |
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無形資産総額 |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2022年度第2四半期に、同社は、会社の長期予測の変化により、レベッカ·テイラーとパーカー部門にトリガ事件が発生したと判断した。当社は特許権使用料減価猶予方法を用いてRebecca Taylor商号の中期量子化減値評価を行っている。使用料の計算方法を廃止することは多くの要素に依存し、予想収入の推定、知的財産権種別の使用料率、割引率とその他の変数を含む。当社はRebecca Taylor商号無形資産の公正価値を推定し、Rebecca Taylor商号の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを確定した。そこで，会社はレベッカTaylor商標の無形資産に減価費用#ドルを記録した
無形資産の償却は#ドルであることが確認できた
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未来.未来 |
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(単位：千) |
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償却する |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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付記4.公正価値計量
我々は、金融商品の公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において売却資産から得られた、または負債を移転するために支払われた金額と定義する。当社は公正価値台帳の投資価値と支持方法と仮説を整理する責任があります。同社の金融資産と負債は、公正価値システムの3段階の投入を用いて計測され、以下のようになる
レベル1- |
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同じ資産または負債の活発な市場見積もり |
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レベル2- |
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観察可能な市場の投入(アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もり、および非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり)または観察可能な市場データによって確認される投入 |
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レベル3- |
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観察できない重大な投入は，会社の仮説を反映しており，市場データの実質的な支持を得ていない |
“会社”ができた
12
当社の非金融資産は主に商業権、無形資産、経営賃貸使用権(“ROU”)資産及び物件と設備を含み、公正な価値に応じて日常的に計量し、その帳簿価値に従って報告する必要はない。しかしながら、イベントまたは状況変化が非金融資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示す場合(営業権および無期限無形資産については、少なくとも年に1回)、非金融資産は定期的に減価評価を行い、減価減額(公正価値記録)を減額する。
取り決め権及びその他の無形資産の公正価値は判断性質に属し、重大な推定と仮定を使用する必要があり、予測収入、EBITDA利益率成長率及び運営利益率、長期成長率、運営資本、知的財産権カテゴリの使用料税率、割引率及び未来の市場状況などを含む。ROU資産の公正価値を決定する際に使用される投入は，類似物件の現在の比市場賃貸料と商店割引率である。財産と設備の公正価値は、その推定された清算価値に基づいて計算される。これらの資産の公正価値計量は3級推定値とされており、その中のいくつかの投入は観察できないため、市場参加者がこれらや類似の資産を評価する際に使用する投入と推定される。
下表は、当社が2022年10月29日までの9ヶ月間に公正価値非日常的に計量した非金融資産を、この公正価値階層で計算したものである。いくつありますか
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帳簿純価値 |
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報告日の計量および記録の公正な価値使用： |
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総損失--9か月まで |
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(単位：千) |
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2022年10月29日 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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2022年10月29日 |
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財産と設備 |
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(1) |
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商標名 |
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(2) |
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(1)連結総合経営および全面収益表(赤字)に長期資産減価を計上する。
(2)合併総合経営表と全面収益表(赤字)に無形資産減価を計上する。より多くの情報は付記3“営業権と無形資産”を参照されたい。2022年10月29日現在、この商号の帳簿価値は、簡明総合貸借対照表に保有されている売却待ち資産に分類されている。
付記5.長期債務と融資手配
長期債務には以下の内容が含まれる
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十月二十九日 |
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1月29日 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2022 |
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長期債務： |
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定期ローンの手配 |
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循環信用手配 |
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第三留置権信用手配 |
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債務元金総額 |
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差し引く：長期債務の現在部分 |
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差し引く：繰延融資コスト |
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長期債務総額 |
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定期融資信用手配
2021年9月7日、Vince、LLCは以下のように新しい定期ローン信用手配を締結した。得られた金はドル以下のすべての未返済金の全額返済に用いられる
ブンス有限責任会社は新しいものを締結しました
定期ローンの信用手配は四半期ごとに#ドルを償却しなければならない
13
定期融資信用手配には、Vince、LLCはその2018年の循環信用手配の下で大きな獲得可能性を維持するという要求が含まれている
定期融資信用手配の下のすべての債務は、ブンス中間会社と当社とブンス有限責任会社の任意の未来の重大な国内制限付属会社によって保証され、当社、ブンス、有限責任会社とブンス中間会社および任意の未来の重大な国内制限付属会社のほとんどの資産の留置権によって保証される。
2022年9月30日、Vince，LLCは“定期融資信用協定第1改正案”(“TL第1改正案”)を締結した。他の事項に加えて、TL第1修正案(I)は、借入基数をより頻繁に報告し、Rebecca Taylor，Inc.清算に関連する差異報告を確立することを要求する；(Ii)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holding，LLC会社の資産(知的財産権を除く)を定期融資基数から除去する；(Iii)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holding，LLC会社とRebecca Taylor，Inc.の知的財産権の売却を許可する；(Iv)ABLの改訂(定期融資プロトコルの定義参照)超過獲得性契約を提供し、会社に高い$を提供する
TL第一修正案の結果、会社は全部で#ドルを生成しました
2022年10月29日まで設立から現在までの間、同社は#ドルを返済しました
2018年の循環信用スケジュール
2018年8月21日ブンス有限責任会社は
2018年の循環クレジット計画下のローンの利息は、LIBOR金利または基本金利で支払い、それぞれの場合、適用される保証金は、平均1日当たりの超過可獲得性計算に基づく定価グリッドに依存する。“基本金利”とは、(1)市民が時々公表するその最優遇金利であるその日の有効金利に等しい日の年間変動金利を意味し、(2)その日の連邦基金金利に加えて
14
2018年の循環クレジット計画は、いつでも、超過可獲得性(2018年の循環信用スケジュールのクレジットプロトコルで定義されているような)が低い場合の要件を含む
2018年の循環クレジット配置には、追加債務、留置権、負担協定、担保、投資、融資、資産売却、合併、買収、前払い他の債務、株式の買い戻し、関連会社との取引、および会社の業務またはその財政年度の性質を変更する能力に関する制限を含む、このような融資慣用の陳述および担保、他の契約および違約イベントが含まれる。2018年の循環クレジット計画は、一般に、(I)予期される配当形態での効力が与えられた後、その後の6ヶ月以内に、超過利用可能資金が少なくともより大きくなる限り、任意の違約イベント(予期される配当に起因する違約イベントを含む)なしに配当金を行うことを可能にする
2019年11月1日、Vince，LLCは、借り手が適用通知時に基本金利の代わりに毎日LIBOR金利を借入金に適用することを可能にする2018年循環信用手配の第1改正案(“第1回転者修正案”)を締結した。“毎日ロンドン銀行同業解体金利”とは、1日の預金が当日発効した調整後のロンドン銀行の同業借り換え金利の金利を意味するが、通知があり、90日ごとに1回を超えない場合、その金利は1週間または1ヶ月の調整後の1日のロンドン銀行の同業解体金利に代わることができる。
2019年11月4日、Vince，LLCは、2018年循環信用手配信用協定の第2修正案(すなわち“第2次革命者修正案”)を締結した。“第2次革命者修正案”は、2018年の循環信用計画下の総承諾額を#ドル増加させた
2020年6月8日、Vince，LLCは2018年の循環信用計画の第3修正案(“第3次革命者修正案”)に署名した。“第3次革命者修正案”は、他にも、以下の方法で融資ベースでの可獲得性を増加させた：(I)2018年の循環信用手配下の総承諾額を一時的に#ドルに増加させた
“第三次革命者修正案”は(A)違約事件を放棄し、(B)循環ローンのすべての借金の適用保証金を一時的に引き上げた
2020年12月11日、ブンス有限責任会社は2018年循環信用手配第5修正案(すなわち“第5次革命者修正案”)を締結した。第五次革命者修正案は、他の事項を除いて、(一)期限を2020年11月30日から2021年7月31日(この期間、“収容期間”)に延長し、この期間中に、ある口座債務者の資格を修正し、これらの口座の未返済期間を30日間延長し、ある口座債務者の集中度制限を向上させ、(二)循環ローンのすべての借入金の適用保証金期間を延長した
15
(“FCCR”) 2022年1月29日までの財政四半期(この期間、“収容期間の延長”)に関するコンプライアンス証明書を交付することにより、2022年1月29日までの財政四半期ではなく、(V)Vince，LLC維持を要求する
2021年9月7日、定期融資信用手配と同時に、ブンス有限責任会社は改訂及び再予約された信用協定(“A&R循環信用手配協定”)を締結し、その中には定期融資信用手配を反映するための改訂条項及び条項が盛り込まれている
また，A&R循環信用融資プロトコルは，それ以外：(I)適用される保証金をすべて低下させる
TL第1修正案と同時に、ブンス有限責任会社は2022年9月30日にA&R循環クレジット融資協定第1改正案(“ABL第1改正案”)を締結した。ABL第1修正案は、他の事項に加えて、(1)借入基数をより頻繁に報告し、Rebecca Taylor，Inc.清算に関する差異報告を規定することを要求する；(2)“利用可能準備金”の定義を修正して、Rebecca Taylor，Inc.とParker Holding，LLC社資産のABL借入金基数総額とRebecca Taylor，Inc.清算に関する資産売却純収益として受け取る(または予想される)金額との差額を説明する。(Iii)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holding，LLC会社およびRebecca Taylor，Inc.清算会社の知的財産権の販売を許可する；(Iv)超過獲得可能契約を改訂し、会社に最大$を提供する
ABL第1修正案の結果として，会社は合計$を発生させた
同社は2022年10月29日現在、適用された条約を遵守している。2022年10月29日まで, $
第三留置権信用手配
2020年12月11日ブンス有限責任会社は
SK Financialは太陽資本組合会社(Sun Capital Partners，Inc.)の付属会社であり，太陽資本の付属会社は2022年10月29日から所有している約、約
第三留置権信用手配下のローン利息は実物形式で支払い、金利はロンドン銀行の同業借り換え金利に等しい(
16
説明した第三留置権信用手配にはいかなる金融チノも含まれていない以外、2018年の定期ローン手配下の契約と条件とほぼ似た契約と条件。
その会社は$を生み出した
第三留置権信用手配の下のすべての債務は当社、ブンス中級及び当社の現有の重大な国内制限された付属会社及び任意の未来の重大な国内制限された付属会社が保証され、そして当社、ブンス中級及び当社の現有の重大な国内制限付属会社及び任意の未来の重大な国内制限付属会社のほとんどの資産の留置権を2018年の循環信用手配及び2018年の定期ローン手配に対する一次担保基礎とする。
得られたお金は2020年12月11日に受け取り、2018年の循環信用手配で返済されていない借金の一部を返済するために使用される。
2021年9月7日、定期融資信用手配およびA&R循環信用手配協定と同時に、ブンス有限責任会社は修正案(“第3留置権第1改正案”)を締結した
TL第1修正案とABL第1修正案と同時に、ブンス有限責任会社は2022年9月30日に第3留置権クレジット協定第2改正案(“第3留置権第2改正案”)を締結した。第3項留置権第2修正案は、他の事項に加えて、(I)レベッカ·テイラー社の清算に関する差異報告書を確立し、(Ii)レベッカ·テイラー社とParker Holding、LLC社およびレベッカ·テイラー社の知的財産権の売却を許可する。
注6.在庫
注7.株式ベースの報酬
従業員株計画
2013年バンズインセンティブ計画
初公募について、当社は株式オプション、株式付加価値権、制限株、その他の株式ベースの奨励を規定するVince 2013インセンティブ計画を採用しています。2018年5月、会社はS-8フォームの登録説明書を提出し、別の会社を登録しました
従業員株購入計画
同社は従業員のために従業員の株式購入計画(“ESPP”)を維持している。この計画によると、すべての資格を持つ従業員は最高で金を支払うことができます
17
よくあることだ株はESPPによって発行された。2022年10月29日までいくつありますか
株式オプション
年間株式オプション活動の概要2022年10月29日までの9カ月間の状況は以下の通り
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株式オプション |
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加重平均行権値 |
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加重平均残契約期間(年) |
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内在的価値を集める |
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2022年1月29日現在の未返済金 |
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授与する |
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鍛えられた |
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没収または期限切れ |
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2022年10月29日現在の未返済債務 |
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2022年10月29日に帰属して行使可能です |
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限定株単位
年間限定株式単位活動の概要2022年10月29日までの9カ月間の状況は以下の通り
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限定株単位 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2022年1月29日現在の非既存限定株式単位 |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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2022年10月29日現在の非既存限定株式単位 |
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株式ベースの給与費用
会社は株式ベースの報酬支出が#ドルであることを確認した
付記8.株主権益
市場で製品を提供する
当社は2021年9月9日にS-3用紙の棚登録書を提出し、2021年9月21日に発効を発表した(“登録書”)。登録説明書によると、当該会社は最も多く要約及び販売することができます
注9.1株当たり収益(損失)
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)で期内に発行された普通株の加重平均株式数を除することである。影響が反希薄化されていない限り、1株当たりの減額収益(損失)は、発行された普通株の加重平均に在庫株方法で計算された株式奨励に基づく希薄化効果を加えて計算される。当社の純損失期間中、株による奨励は1株当たりの収益の計算には計上されませんが、これらの奨励に含めると逆償却作用があるからです。
18
以下は、加重平均基本株式と加重平均発行希釈株式との入金である
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均株-基本株 |
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希釈性持分証券の影響 |
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加重平均株式-希釈株式 |
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2021年10月30日までの3ヶ月間
当社は2022年10月29日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年10月30日までの9ヶ月で純損失を出しているため、加重平均基本株と加重平均発行希釈株はこの2つの期間で等しい。
付記10.支払いの引受やその他の事項
訴訟を起こす
当社は法律訴訟，コンプライアンス事項，環境および正常業務過程で発生する賃金，工数，その他の労働クレームの一方である。これらのプロジェクトの結果は確定できないが、経営陣は、これらのプロジェクトの最終結果は、単独でも全体的にも、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。
注11.所得税
同社は会計年度全体の推定有効税率に基づいて過渡期終了ごとに所得税を計上している。実体が赤字になる過渡期には、実体はその将来の課税収入を仮定し、将来的に税金優遇を実現する可能性が高いかどうかを決定しなければならない。所得税の収益は$
所得税の割引は$
各報告期間内に、当社はその繰延税金資産の現金化能力を評価し、その繰延税金資産の全額推定値を維持するために準備している。これらの評価免税額は、これらの繰延税金資産がより顕在化する可能性が高いことを証明する十分な肯定的な証拠があるまで変わらないだろう。
注12.賃貸借契約
会社は契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します
19
賃貸借証書それはまた、不動産税や他の占有に関連する費用を追加的に支払う必要がある可能性があり、これらの費用は非レンタル部分だと考えている。
運営先資産及び経営リース負債はレンタル期間内に将来の賃貸支払いの現在値を確認する。当社の借款は暗黙的な借入金利を提供しないので、当社は、市場要因(例えば、市場見積長期収益率曲線)および会社の特定の要因(例えば、会社の信用格付け、リース規模および期限)に基づく推定増分借入金金利を使用して現在値を計算する。
リース総コストは、添付されている簡明総合経営報告書及び全面収益(赤字)内の販売コスト及び営業収入及び営業収入及び総合収益(損失)を計上し、無形分譲収入を差し引いて入金する。一部の賃貸契約の取消不能なレンタル期間は1年未満であるため、会社はこれらの短期賃貸契約を私たちのROU資産と賃貸負債から除外することを選択しました。2022年10月29日と2021年10月30日までの9ヶ月間の短期レンタルコストは重要ではありません.
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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リースコストを経営する |
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可変経営リースコスト |
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総賃貸コスト |
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自分から2022年10月29日、賃貸負債の将来満期日は以下の通り
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十月二十九日 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2022年度 |
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2024年度 |
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2025年度 |
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2026年度 |
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その後… |
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賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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リース負債総額を経営する |
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経営賃貸支払いには継続オプションは含まれていません。2022年10月29日まで、このようなレンタルは継続するかどうかを合理的に確定することができません$は含まれていない
注13.支部財務情報
その会社は確定した
20
2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。詳細については、注2“レベッカ·テイラー事業の倒産”をご覧ください。
当社が報告すべき分部の会計政策は、2021年年報Form 10−Kに含まれるVHCが2022年1月29日までの監査総合財務諸表付記1に記載されている会計政策と一致する。割り当てられていない会社の支出は、マーケティング、設計、財務、情報技術、法律および人的資源部門などの会社および行政活動による販売、一般および行政支出、および同社のブンス卸売およびブンスが消費者に直接報告できる部門に直接起因しない他の費用を含むブンスブランドと関連している。割り当てられていない会社の資産は、会社の営業権と商号の帳簿価値、繰延税金資産、および他の資産を含むブンスブランドと関係があり、これらの資産は、会社のブンス卸売とブンスが消費者に直接向けた報告可能な部門のための収入を創出するために使用される。
2021年度第4四半期から、同社は、ブンス卸とブンスの直接消費者部門への運営費用と資産の分配方法を変更した。前期は現在の割り当て方法に適合するように更新された。このような変化は同社が以前発表した総合的な財務業績に影響を与えなかった。
会社が報告できる部門の要約情報を以下に示す
(単位：千) |
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ブンス·ウォルサール |
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ブンスは直接消費者に向けて |
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レベッカ·テイラーとパーカー |
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未分配会社 |
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合計する |
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2022年10月29日までの3ヶ月 |
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純売上高(1) |
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所得税前収入(2) |
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2021年10月30日までの3ヶ月 |
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純売上高(3) |
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所得税前収入 |
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2022年10月29日までの9ヶ月 |
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純売上高(1) |
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所得税前収入(2) |
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( |
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2021年10月30日までの9ヶ月 |
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純売上高(3) |
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$ |
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$ |
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所得税前収入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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(単位：千) |
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ブンス·ウォルサール |
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ブンスは直接消費者に向けて |
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レベッカ·テイラーとパーカー |
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未分配会社 |
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合計する |
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2022年10月29日 |
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総資産 |
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2022年1月29日 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)レベッカ·テイラーとパーカーは、2022年10月29日までの3カ月と9カ月の純売上高を報告する$からなる
(2)レベッカ·テイラーとパーカーの報告可能な部門には、非現金減価費用が含まれている$
(3)レベッカ·テイラーとパーカーは、2021年10月30日までの3カ月と9カ月の純売上高を報告する$からなる
21
付記14.関連者取引
第三留置権信用協定
2020年12月11日ブンス有限責任会社が締結しました
より多くの情報は付記5“長期債務と融資計画”を参照されたい。
課税課税協定
VHCは二零一三年十一月二十七日に募集前株主と課税契約を締結しました。当社及びその前付属会社は、当社の初公募に関する再編取引を完了する前にいくつかの税優遇(営業純損失及び税項相殺を含む)を発生させ、いくつかの197条無形減額(“初公募前税優遇”)を発生させ、当社が本来支払う可能性のある税項の実際の責任を減少させる。課税契約は，初公開前の株主への支払い額が
課税項目協議については、税項実益純額は(I)課税年度に等しく、(A)初公募前の税項割引がないと仮定し、当社は関係会社申告書に同じ方法、選挙、慣行、および同様のやり方を採用した税項負債超過(あれば)、(B)当社の当該課税年度の実際税項(“実現済み税項利益”)、(Ii)前の課税年度の超過税項(あればあり)を加え、前の課税年度に適用される実現税利は、前の課税年度の元税割引表に反映された実現した税収割引を超え、(3)前の課税年度毎に、前の課税年度の元課税割引表に反映されている前の課税年度の実現した税収割引に対して反映された超過部分(あれば)を減算する。ただし、(Ii)及び(Iii)項に記載の任意の調整が、その後の任意の課税年度の税項利益を計算する際に反映されている場合には、その後の任意の課税年度の純税項利益を決定する際には、当該等の調整を計算してはならない。当社が何らかの理由で課税項目協定に基づいて課税項目合意条項によって満期になった金を支払うことができなかった場合、その等は遅延されて支払いが遅延され、LIBORプラスのデフォルト金利で利息が請求されます
2022年10月29日まで，課税対象契約の下での会社の総負債は$と推定される
太陽資本相談協定
二零一三年十一月二十七日、当社はSun Capital Managementと合意を締結し、(I)プロトコルに基づいてSun Capital Management Corp.(“Sun Capital Management”)またはその任意の連属会社に当社にコンサルティングサービスを提供することによる自己負担費用を返済し、(Ii)はどのようなサービスについてSun Capital Managementに常習賠償を提供する。
2022年10月29日と2021年10月30日までの3ヶ月以内に会社が発生した費用は#ドルです
22
項目2.経営陣の以下の問題の議論と分析財務状況と経営成果
本議論では，我々の総合経営業績，財務状況，流動性をまとめた。以下の議論と分析は、我々の簡明総合財務諸表と本Form 10-Q四半期報告(本“四半期報告”)に含まれる他の部分に含まれる付記とともに読まなければならない。店舗数、1株当たりのデータと百分率を除いて、すべての開示金額は千単位である。さらなる資料については、本四半期報告書簡明総合財務諸表付記内の付記1“業務説明及び列報基礎”を参照されたい。
本議論には、リスク、不確実性、および仮説に関する前向きな陳述が含まれており、これらのリスク、不確実性、および仮説は、予想とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。我々の業務が直面するリスクの検討については，本四半期報告の“第1 A項−リスク要因”および2021年年報Form 10−Kを参照されたい。
新冠肺炎
新冠肺炎は2020年3月に世界保健機関によって大流行が発表されたが，その伝播は依然として非常に不安定であり，特に行われているワクチン接種と新たに出現したウイルス株を考慮している。これに応じて、我々は、(I)小売店の閉鎖や営業時間の短縮を余儀なくされている間、新冠肺炎の流行に関連する国と地方法規に基づいて、私たちのオンライン電子商取引サイトを介して、私たちの卸売パートナーを含む他の小売業者と共に顧客にサービスを提供すること、(Ii)私たちの貸手と協力して、追加の流動性と運営柔軟性を提供すること、(Iii)従業員の雇用賃金を一時的に低下させること、および取締役会の採用費を一時的に低下させること、および私たちの業務を効果的に管理するための様々な措置を実施している。(Iv)新冠肺炎の大流行中の経営環境問題を解決するために、私たちのオーナーと協力して、既存のレンタル条項の改訂を含む、および(V)私たちの支出構造を簡素化し、経営環境および販売機会に合わせるための運営措置を慎重に管理する。
新冠肺炎疫病の予測不可能性は、その影響に対応するための措置の結果および/または現在、私たちの未来の業務表現の期待に負の影響を与える可能性がある。第1部、第1 A項を参照。2021年年報“Form 10-K-”におけるリスク要因私たちのビジネスや産業に関するリスクは 新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務、財務状況、キャッシュフロー、流動性と経営業績に不利な影響を与える可能性がある新冠肺炎疫病が我々の業務にもたらすリスクに関する更なる検討。
幹部の概要
私たちは世界的な現代小売業者で、3つのブランドで構成されています：ブンス、レベッカ·テイラー、パーカーです。
ブンスは2002年に設立され、世界をリードする贅沢な服装やアクセサリーブランドで、日常の気軽なスタイルが上品で控えめなデザインを作ることで有名です。ブンスは一連の贅沢品で有名で、50の全価格小売店、17の直売店、その電子商取引サイトを通じて、Vince.com定期購読サービスを展開していますVinceunfold.com世界の良質な卸売ルートを通じています
レベッカ·テイラーは1996年にニューヨークで設立された現代婦人服シリーズで、その象徴的なプリント、ロマンチックな細部とレトロなスタイルの美学で称賛され、現代のために再想像された。レベッカ·テイラーシリーズは全価格小売店10店舗と直売店8店舗で販売されており、その電子商取引サイトを経由することができますRebeccataylor.comレベッカ·タイラーRNTDを購読していますRebeccataylorrntd.com世界各地の主要なデパートや専門店を介して。2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。詳細については、簡明総合財務諸表付記2“Rebecca Taylor Businessの倒産”を参照されたい。
Parkerは2008年にニューヨークで設立され、ファッションに専念した現代女性ファッションブランド。同社は2020年度上半期に、ブンスとレベッカ·テイラーブランドの運営に資源を集中させるために、新製品の開発を一時停止することを決定した。パーカーシリーズはこれまで世界各地の主要百貨店や専門店やその電子商取引サイトで販売されていました。
私たちは様々なチャンネルを通じて顧客にサービスして、私たちのブランドイメージを強化します。私たちの多様なルート戦略は、いくつかの販売所を通じて私たちの製品を顧客に紹介することができます。これらの販売点は三つの報告可能な細分化市場に分かれています。ブンス卸売、ブンスは直接消費者に向けて、レベッカ·テイラーとパーカーです。
経営成果
売上高よりも
比売上高は、私たちが実体小売店や電子商取引オンラインショップを管理する方式と一致するように、単一の直接消費者向けの共同流通チャネルとして、私たちの電子商取引売上高を含むことができる。我々の全チャネル販売と在庫戦略およびチャネルを越えた顧客ショッピングモデルにより、私たちの実体小売店と私たちの電子商取引オンラインショップとの違いは小さく、私たちは電子商取引売上を販売指標よりも意味的に反映していると信じ、販売指標よりも包括的な視点を提供している。
23
商店は、13ヶ月の完全会計を完了した後に比売上高計算を計上し、移転前の会社サービスの同一地理市場内で改築や移転を行った店(あれば)を含む。不可比売上高には、13ヶ月の完全会計月運営が完了していない新店舗、店舗閉鎖の販売、新地理市場にサービスする移転店舗が含まれる。53週の会計年度については、追加の1週間を含まずに可比売上高を調整し続けた。私たちのいくつかの競争相手は他の小売業者と比較して売上を計算する方法が違うかもしれません。
以下の表に示した時期における我々の経営結果が純売上高に占める割合と、1株当たり収益(損失)データを示す
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022年10月29日 |
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2021年10月30日 |
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2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
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|||||||||||||||||||||
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純額のパーセント |
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純額のパーセント |
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純額のパーセント |
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|
純額のパーセント |
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|||||||||
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|
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金額 |
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売上高 |
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金額 |
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|
売上高 |
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|
金額 |
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売上高 |
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金額 |
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売上高 |
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||||||||
(単位は千、1株当たりのデータと百分率は除く) |
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運営説明書： |
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純売上高 |
|
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$ |
98,564 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
87,450 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
266,134 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
223,656 |
|
|
|
100.0 |
% |
製品販売コスト |
|
|
|
68,761 |
|
|
|
69.8 |
% |
|
|
45,317 |
|
|
|
51.8 |
% |
|
|
164,324 |
|
|
|
61.7 |
% |
|
|
120,662 |
|
|
|
53.9 |
% |
|
毛利 |
|
|
|
29,803 |
|
|
|
30.2 |
% |
|
|
42,133 |
|
|
|
48.2 |
% |
|
|
101,810 |
|
|
|
38.3 |
% |
|
|
102,994 |
|
|
|
46.1 |
% |
|
無形資産減価準備 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,700 |
|
|
|
0.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
長期資産減価準備 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
866 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
販売、一般、行政費用 |
|
|
|
39,198 |
|
|
|
39.8 |
% |
|
|
38,999 |
|
|
|
44.6 |
% |
|
|
119,128 |
|
|
|
44.8 |
% |
|
|
104,326 |
|
|
|
46.6 |
% |
|
営業収入(赤字) |
|
|
|
(9,395 |
) |
|
|
(9.5 |
)% |
|
|
3,134 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
(19,884 |
) |
|
|
(7.5 |
)% |
|
|
(1,332 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
利子支出，純額 |
|
|
|
2,456 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
3,037 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
6,222 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
6,842 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
所得税前収入 |
|
|
|
(11,851 |
) |
|
|
(12.0 |
)% |
|
|
97 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(26,106 |
) |
|
|
(9.8 |
)% |
|
|
(8,174 |
) |
|
|
(3.7 |
)% |
|
所得税支給 |
|
|
|
(6,615 |
) |
|
|
(6.7 |
)% |
|
|
(2,118 |
) |
|
|
(2.4 |
)% |
|
|
1,288 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
1,823 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
純収益 |
|
|
$ |
(5,236 |
) |
|
|
(5.3 |
)% |
|
$ |
2,215 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
$ |
(27,394 |
) |
|
|
(10.3 |
)% |
|
$ |
(9,997 |
) |
|
|
(4.5 |
)% |
|
(損失)1株当たり収益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
1株当たりの利益は基本的に |
|
|
$ |
(0.43 |
) |
|
|
|
|
$ |
0.19 |
|
|
|
|
|
$ |
(2.25 |
) |
|
|
|
|
$ |
(0.84 |
) |
|
|
|
|||||
1株当たりの収益を薄める |
|
|
$ |
(0.43 |
) |
|
|
|
|
$ |
0.18 |
|
|
|
|
|
$ |
(2.25 |
) |
|
|
|
|
$ |
(0.84 |
) |
|
|
|
|||||
2022年10月29日までの3ヶ月と2021年10月30日までの3ヶ月
純売上高2022年10月29日までの3カ月は98，564ドルで、2021年10月30日までの3カ月の87，450ドルより11，114ドル増加し、上昇幅は12.7%だった。
毛利2022年10月29日までの3カ月間、同社の株価は昨年第3四半期の42，133ドルから29，803ドルに低下し、下げ幅は29.3%だった。売上高に占める毛金利の割合は30.2%だったが、昨年第3四半期は48.2%だった。総毛金利の低下は主に以下の要素によって推進されている
販売、一般と行政(“SG&A”) 費用.費用2022年10月29日までの3カ月は39，198ドルで、2021年10月30日までの3カ月の38，999ドルより199ドル増加し、上昇幅は0.5%だった。売上高に占めるSG&A費用の割合は、2022年10月29日と2021年10月30日までの3カ月間でそれぞれ39.8%、44.6%だった。前会計年度と比較してSG&A費用が変化した要因は、
24
利子支出，純額2022年10月29日までの3ヶ月間で、581ドル、または19.1%低下し、2021年10月30日までの3ヶ月間の3，037ドルから2，456ドルに低下し、主に繰延融資コストの758ドルの解約と、2021年10月30日までの3ヶ月で2018年の定期融資手配を終了した前年743ドルの前払い罰金であり、これらの損失は高い金利部分で相殺された。
所得税割引2022年10月29日までの3カ月は6615ドルで、主に会社の会計年度全体の推定有効税率低下の影響を反映している。同社の推定有効税率は、今期は納税だが帳簿目的には使わない無期限営業権と無形資産の償却による非現金繰延税支出によって推進されている。2021年10月30日までの3カ月間の所得税収益は2，118ドルであり、これは主に会社の会計年度全体の推定有効税率低下の影響を反映している。さらなる資料については、本四半期報告書簡明総合財務諸表付記11“所得税”を参照されたい。
細分化市場別の業績
同社は3つの報告可能な部門を決定し、さらに以下のように説明した
2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。詳細は簡明総合財務諸表付記2“レベッカ·テイラー業務の倒産”である。
割り当てられていない会社支出は、マーケティング、設計、財務、情報技術、法律および人的資源部門のような会社および行政活動に起因することができるSG&A支出と、同社のブンス卸売およびブンスが消費者に直接報告できる部門に直接起因することができない他の費用を含むブンスブランドと関連がある。
同社は、2021年度第4四半期から、ブンス卸売部門とバンズ直接消費者部門との間の運営費用の分配方法を変更した。前期は現在の割り当て方法に適合するように更新された。このような変化は同社が以前発表した総合的な財務業績に影響を与えなかった。
|
|
3か月まで |
|
|||||
|
|
十月二十九日 |
|
|
十月三十日 |
|
||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
純売上高： |
|
|
|
|
|
|
||
ブンス·ウォルサール |
|
$ |
55,023 |
|
|
$ |
42,636 |
|
ブンスは直接消費者に向けて |
|
|
34,651 |
|
|
|
35,722 |
|
レベッカ·テイラーとパーカー |
|
|
8,890 |
|
|
|
9,092 |
|
総純売上高 |
|
$ |
98,564 |
|
|
$ |
87,450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
営業収入(赤字)： |
|
|
|
|
|
|
||
ブンス·ウォルサール |
|
$ |
14,352 |
|
|
$ |
14,394 |
|
ブンスは直接消費者に向けて |
|
|
696 |
|
|
|
3,715 |
|
レベッカ·テイラーとパーカー |
|
|
(13,155 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
小計 |
|
|
1,893 |
|
|
|
14,988 |
|
未分配会社 |
|
|
(11,288 |
) |
|
|
(11,854 |
) |
営業総収入 |
|
$ |
(9,395 |
) |
|
$ |
3,134 |
|
25
ブンス·ウォルサール
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
55,023 |
|
|
$ |
42,636 |
|
|
$ |
12,387 |
|
営業収入 |
|
|
14,352 |
|
|
|
14,394 |
|
|
|
(42 |
) |
我々ブンス卸売部門の純売上高は2022年10月29日までの3ヶ月で12，387ドル、または29.1%増加し、2021年10月30日までの3ヶ月の42，636ドルから55，023ドルに増加した。これは主に全価格出荷量の増加と値下げ出荷量の増加によるものである。
我々ブンス卸売部門の運営収入は2022年10月29日までの3ヶ月間で42ドル低下し、2021年10月30日までの3ヶ月間の14，394ドルから14，352ドルに低下し、下げ幅は0.3%で、主に毛金利の低下によるものである。
ブンスは直接消費者に向けて
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
34,651 |
|
|
$ |
35,722 |
|
|
$ |
(1,071 |
) |
営業収入 |
|
|
696 |
|
|
|
3,715 |
|
|
|
(3,019 |
) |
2022年10月29日までの3ヶ月間、私たちの文思直接消費者部門向けの純売上高は1，071ドル低下し、下げ幅は3.0%で、2021年10月30日までの3ヶ月間の35，722ドルから34，651ドルに低下した。電子商取引を含む可比売上高は951ドル低下し，減少幅は2.8%であり，これは主に電子商取引トラフィックの低下によるものである.売上高より120ドル下がることはできないが、13カ月間の完全な運営が完了していない新店舗やブンスが展開している業務が含まれている。2021年10月30日以降、2つのネットショップが閉鎖され、2022年10月29日現在、小売店舗総数は67店舗(全価格店舗50店舗と割引17店舗を含む)に達しているが、2021年10月30日現在、小売店舗総数は69店舗(全価格店舗51店舗と割引店18店舗を含む)である。
私たちのVince Direct-to-Consumer部門の2022年10月29日までの3ヶ月間の運営収入は696ドルですが、2021年10月30日までの3ヶ月の運営収入は3715ドルです。この変化は主に毛金利の低下によるものであるが，この低下はレンタル料費用の低下によるSG&A費用の減少によって部分的に相殺される.
レベッカ·テイラーとパーカー
|
|
3か月まで |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
8,890 |
|
|
$ |
9,092 |
|
|
$ |
(202 |
) |
運営損失 |
|
|
(13,155 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
|
|
(10,034 |
) |
レベッカTaylor and Parker部門の2022年10月29日までの3カ月間の純売上高は2021年10月30日現在の9，092ドルから202ドルから8，890ドルに低下し，下げ幅は2.2%であり，主に(A)卸売売上高が966ドル減少したのは，主に前年のパーカー在庫の最終販売によるものであったが，(B)直接消費者チャネルに764ドル増加した(主に新規開店店による)および店舗流量増加による部分的な相殺であった。
2022年10月29日までの3カ月間で、レベッカ·テイラーとパーカー部門の運営損失は10，034ドル増加し、321.5%と増加し、2021年10月30日までの3カ月の3，121ドルから13，155ドルに増加した。増加の要因は，清盤レベッカTaylor業務に関するコストである(詳細は簡明総合財務諸表付記2“レベッカTaylor Business清盤”を参照)。
2022年10月29日までの9ヶ月と2021年10月30日までの9ヶ月
純売上高2022年10月29日までの9カ月は266，134ドルで、2021年10月30日までの9カ月より42，478ドル増加し、上昇幅は19.0%だったが、2021年10月30日までの9カ月は223，656ドルだった。
毛利2022年10月29日までの9カ月間で1.1%低下し、2021年10月30日までの9カ月間の102，994ドルから101，810ドルに低下した。売上高に占める毛金利の割合は38.3%だったが、2021年10月30日までの9カ月間の毛金利は46.1%だった。総毛金利の低下は主に以下の要素によって推進されている
26
無形資産減価準備2022年10月29日までの9カ月は1，700ドルで、レベッカ·テイラー商号の減値と関係がある。詳細は本四半期報告書簡明総合財務諸表付記3“営業権と無形資産”を参照されたい。
長期資産減価準備2022年10月29日までの9ヶ月間、あるレベッカ·テイラー小売店の財産と設備の減価に関する減価は866ドルだった。
SG&A 費用.費用2022年10月29日までの9カ月は119，128ドルで、2021年10月30日までの9カ月より14，802ドル増加し、14.2%増加したのに対し、2021年10月30日までの9カ月は104，326ドルだった。売上高に占めるSG&A費用の割合は、2022年10月29日と2021年10月30日までの9カ月間でそれぞれ44.8%、46.6%だった。前会計年度と比較してSG&A費用が変化した要因は、
利子支出，純額2021年10月29日までの9ヶ月間で620ドル、9.1%減少し、2021年10月30日までの9ヶ月間の6，842ドルから、主に758ドルの繰延融資コストの解約と、2021年10月30日までの3ヶ月で2018年の定期融資手配を終了したことによる前年743ドルの早期返済罰金であり、これらの損失は比較的高い金利部分で相殺されている。
所得税支給2022年10月29日までの9カ月間は1，288ドルで、2022年10月29日までの9カ月分の実質所得税率は(4.9)%となる。同社の2022年10月29日までの9カ月間の有効税率が米国の法定税率21%と異なるのは、無限生前の名誉と無形資産の繰延税金負債の増加と、追加繰延税金資産の確立のための推定準備の影響によって部分的に相殺される国税と外国税によるものである。2021年10月30日までの9ヶ月間、所得税は1，823ドルに充当された。2021年10月30日までの9ヶ月間の実質税率は(22.3%)であり、米国の法定税率21%とは異なり、これは主に無限生前の名誉と無形資産の繰延税項目負債の増加によるものである 追加繰延税金資産の設定に対する推定支出の影響。さらなる資料については、本四半期報告書簡明総合財務諸表付記11“所得税”を参照されたい。
27
細分化市場別の業績
同社は、2021年度第4四半期から、ブンス卸売部門とバンズ直接消費者部門との間の運営費用の分配方法を変更した。前期は現在の割り当て方法に適合するように更新された。このような変化は同社が以前発表した総合的な財務業績に影響を与えなかった。
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9か月で終わる |
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十月二十九日 |
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十月三十日 |
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(単位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
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純売上高： |
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|
|
|
|
|
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ブンス·ウォルサール |
|
$ |
135,179 |
|
|
$ |
104,605 |
|
ブンスは直接消費者に向けて |
|
|
103,633 |
|
|
|
91,636 |
|
レベッカ·テイラーとパーカー |
|
|
27,322 |
|
|
|
27,415 |
|
総純売上高 |
|
$ |
266,134 |
|
|
$ |
223,656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
営業収入(赤字)： |
|
|
|
|
|
|
||
ブンス·ウォルサール |
|
$ |
37,312 |
|
|
$ |
34,364 |
|
ブンスは直接消費者に向けて |
|
|
(723 |
) |
|
|
6,482 |
|
レベッカ·テイラーとパーカー |
|
|
(20,124 |
) |
|
|
(7,955 |
) |
小計 |
|
|
16,465 |
|
|
|
32,891 |
|
未分配会社 |
|
|
(36,349 |
) |
|
|
(34,223 |
) |
運営総損失 |
|
$ |
(19,884 |
) |
|
$ |
(1,332 |
) |
ブンス·ウォルサール
|
|
9か月で終わる |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
135,179 |
|
|
$ |
104,605 |
|
|
$ |
30,574 |
|
営業収入 |
|
|
37,312 |
|
|
|
34,364 |
|
|
|
2,948 |
|
2022年10月29日までの9カ月間で，ブンス卸部門の純売上高は2021年10月30日までの9カ月間の104，605ドルから135，179ドルに増加し，29.2%と増加しており，これは主に前年の新冠肺炎の影響による全価格出荷量の増加と値下げ出荷量の増加によるものである。
2022年10月29日までの9カ月間で、ブンス卸売部門の運営収入は2，948ドル増加し、8.6%増加し、2021年10月30日までの9カ月間の34，364ドルから37，312ドルに増加したが、これは主に上記の売上高の増加により、一部が毛金利低下によって相殺されたためである。
ブンスは直接消費者に向けて
|
|
9か月で終わる |
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|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
103,633 |
|
|
$ |
91,636 |
|
|
$ |
11,997 |
|
営業収入(赤字) |
|
|
(723 |
) |
|
|
6,482 |
|
|
|
(7,205 |
) |
2022年10月29日までの9カ月間，我々の文思直接消費者部門向け純売上高は11，997ドル増加し，13.1%増加し，2021年10月30日までの9カ月間の91，636ドルから103，633ドルに増加した。電子商取引を含めた可比売上高は9，331ドル増加し，10.8%と増加しており，これは主に前年の新冠肺炎の影響を反映して商店流量が増加したためである。売上高より2666ドルの売上増に貢献できず、13カ月の完全な運営が完了していない新店やブンスが展開されている。2021年10月30日以降、2つのネットショップが閉鎖され、2022年10月29日現在、小売店舗総数は67店舗(全価格店舗50店舗と割引17店舗を含む)に達しているが、2021年10月30日現在、小売店舗総数は69店舗(全価格店舗51店舗と割引店18店舗を含む)である。
私たちのVince Direct-to-Consumer部門は2022年10月29日までの9ヶ月間で723ドルの運営損失を出していますが、2021年10月30日までの9ヶ月間の運営収入は6，482ドルです。この変化は，主に前年の新冠肺炎の影響による人員と占有コストによるSG&A支出の増加と，我々の全チャネル能力をさらに広げるための顧客向け技術への投資と，我々の電子商取引プラットフォームへの投資増加，および毛金利の低下であるが，上記のようにより高い純売上高部分によって相殺されている。
28
レベッカ·テイラーとパーカー
|
|
9か月で終わる |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
|
$Change |
|
|||
純売上高 |
|
$ |
27,322 |
|
|
$ |
27,415 |
|
|
$ |
(93 |
) |
運営損失 |
|
|
(20,124 |
) |
|
|
(7,955 |
) |
|
|
(12,169 |
) |
Rebecca Taylor and Parker部門の2022年10月29日までの9ヶ月間の純売上高は2021年10月30日までの9ヶ月間の27，415ドルから93ドルから27，322ドルに低下し、減少幅は0.3%であり、主な原因は(A)卸売売上高が4，331ドル減少し、主に全価格出荷量の低下によるものであったが、(B)直接消費者向けルートが4，238ドル増加した(主に店舗流量の増加により、前年に新冠肺炎と新店の影響を反映したため)部分的に相殺された。
2022年10月29日までの9カ月間で、レベッカ·テイラーとパーカー部門の運営損失は12，169ドル増加し、153.0%となり、2021年10月30日までの9カ月の7，955ドルから20，124ドルに増加した。増加の要因は，清盤Rebecca Taylor業務に関するコスト(詳細は簡明総合財務諸表付記2“Rebecca Taylor Business清盤”)と，Rebecca Taylor商号および物件および設備減価に関する2，566ドルの減値費用である。
流動性と資本資源
私たちの流動資金源は、現金と現金等価物、キャッシュフローを運営する(あれば)、2018年の循環信用配置(改訂および再説明され、以下のように定義される)下の利用可能な借金、および私たちの公開市場販売協定を含む資本市場への参入能力ですSM2021年9月にJefferies LLCと合意が締結された(詳細は本四半期報告書簡明総合財務諸表付記8“株主権益”を参照)。私たちの主な現金需要は、運営資本要求に資金を提供し、私たちの債務超過要求、及び新店舗と関連賃貸改善に関連する資本支出を満たすことである。私たちの運営資本の中で最も重要な構成要素は現金と現金等価物、売掛金、在庫、売掛金、その他の流動負債である。
我々の最近の財務業績は大幅な変動の影響を受けており、今後の財務業績も大幅な変動の影響を受ける可能性があり、以下に議論する業務状況やマクロ経済要因の影響を受ける可能性がある。私たちの業績のこれらの潜在的な変動は、私たちの流動性の予測に固有の不確実性を導入しているが、現在の予想によると、このような財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、私たちは、私たちの信用スケジュール下での毎月の超過獲得性約束を満たすために、超過可獲得性(循環信用手配協定の定義参照)を最小限に維持し、私たちの他の流動性源は、この12ヶ月間の運営義務を履行するのに十分なキャッシュフローを生成すると信じている。上記の予想は、これらに限定されないが、これらに限定されないが、これらに限定されない：私たちが業務から十分なキャッシュフローを生成する能力、私たちが債務を継続的に管理する能力、現在行われている在庫推定結果および融資者がその信用判断に基づいて実施する潜在的な借金制限、レベッカ·テイラー業務の清算、およびコスト上昇および顧客へのインフレ影響、新冠肺炎疫病の残留影響、およびウクライナとロシアとの間の武力衝突などのマクロ経済要素。これらの要素や他の要素のいかなる実質的な負の影響も、私たちの流動性需要を満たすために代替計画を実施することを要求するかもしれないが、これは成功しないかもしれない。もし私たちが債務を適時に返済し、他の契約支払い義務を履行し、あるいは私たちの他の流動資金需要に資金を提供できない場合、私たちは満期前に債務の全部または一部を再融資する必要があるかもしれない, 私たちの契約支払い義務の免除または修正、予定の拡張および資本支出の削減または延期、追加割引による在庫の清算、重大な資産または業務の売却、または他の融資機会を求めることを求めます。
29
経営活動
|
|
9か月で終わる |
|
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(単位：千) |
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2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
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||
経営活動 |
|
|
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||
純損失 |
|
$ |
(27,394 |
) |
|
$ |
(9,997 |
) |
運営キャッシュフローに影響を与えない項目を増加(控除)する： |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産減価準備 |
|
|
1,700 |
|
|
|
— |
|
長期資産減価準備 |
|
|
866 |
|
|
|
— |
|
減価償却および償却 |
|
|
5,828 |
|
|
|
4,644 |
|
不良債権準備 |
|
|
149 |
|
|
|
(48 |
) |
財産と設備処分損失 |
|
|
72 |
|
|
|
— |
|
繰延融資コストの償却 |
|
|
734 |
|
|
|
562 |
|
所得税を繰延する |
|
|
1,039 |
|
|
|
1,656 |
|
株式ベースの給与費用 |
|
|
1,637 |
|
|
|
1,485 |
|
資本化PIK利息 |
|
|
1,917 |
|
|
|
1,721 |
|
債務返済損失 |
|
|
— |
|
|
|
1,501 |
|
資産と負債の変動状況： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金純額 |
|
|
(301 |
) |
|
|
(355 |
) |
棚卸しをする |
|
|
(37,913 |
) |
|
|
(13,810 |
) |
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
718 |
|
|
|
2,056 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
20,954 |
|
|
|
9,663 |
|
その他の資産と負債 |
|
|
1,108 |
|
|
|
(3,326 |
) |
経営活動のための現金純額 |
|
$ |
(28,886 |
) |
|
$ |
(4,248 |
) |
2022年10月29日までの9カ月間，経営活動で使用された現金純額は28，886ドルであり，純損失27，394ドルを含み，非現金項目13，942ドルと運営資本で使用された現金15，434ドルの影響を受けた。運転資金に使用されている現金純額は主に在庫現金37 913ドルから流出し、主な原因は季節の在庫と補充製品のレベルが高いこと、および製品コストが高いことであるが、売掛金の現金流入と主にサプライヤーへの支払いのスケジュールによる未払い支出20954ドルは部分的に相殺される。
2021年10月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は4，248ドルで、純損失9，997ドルを含み、非現金項目11，521ドルと運営資本で使用されている現金5，772ドルの影響を受けている。運営資本が使用する現金純額は，主に在庫現金流出13，810ドルであり，主に受信時間が売掛金現金流入部分で相殺されることと，主に仕入先への支払いのスケジュールによる未払い費用9，663ドルである.
投資活動
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出の支払い |
|
$ |
(2,100 |
) |
|
$ |
(4,124 |
) |
投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(2,100 |
) |
|
$ |
(4,124 |
) |
2022年10月29日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は2，100ドルであり、リース改善や商店固定施設を含む主に我々の電子商取引プラットフォーム投資および小売店建設に関する資本支出である。
2021年10月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は4，124ドルで、リース改善や商店固定施設、私たちの情報技術システムへの投資を含む小売店建設に関する主な資本支出である。
30
融資活動
|
|
9か月で終わる |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022年10月29日 |
|
|
2021年10月30日 |
|
||
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
循環信用手配の借入金 |
|
$ |
304,952 |
|
|
$ |
234,445 |
|
循環信用で手配した借金を返済する |
|
|
(272,375 |
) |
|
|
(236,397 |
) |
定期借款の下の借金を返済する |
|
|
(1,750 |
) |
|
|
(24,750 |
) |
定期融資の下で借金して得た金 |
|
|
— |
|
|
|
35,000 |
|
普通株発行で得られた収益は，ある費用を差し引く |
|
|
825 |
|
|
|
— |
|
制限株の帰属に関する源泉徴収 |
|
|
(210 |
) |
|
|
(66 |
) |
従業員の株式購入計画に基づいて株式オプション、制限株式帰属、普通株発行の収益を行使する |
|
|
58 |
|
|
|
73 |
|
融資費 |
|
|
(406 |
) |
|
|
(2,151 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
$ |
31,094 |
|
|
$ |
6,154 |
|
2022年10月29日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は31，094ドルで、主に2018年の循環信用手配による借金の純収益32，577ドルを含む。
2021年10月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は6，154ドルで、主に定期ローンローン手配から受け取った35，000ドルを含むが、一部は2018年の定期ローン手配による24，750ドルの借入金、2，151ドルの融資費用(2021年10月30日までの9ヶ月間の2018年定期ローン手配終了に関する743ドル前払い罰金を含む)と1，952ドルの2018年循環クレジット手配借款純返済所から相殺された。
定期融資信用手配
2021年9月7日、Vince、LLCは以下のように新しい定期ローン信用手配を締結した。得られた金は、2018年8月21日に最初に締結された信用協定に基づいて最初に締結された27，500ドルの優先保証定期融資手配(“2018年定期融資手配”)でのすべての未返済金と、一部の2018年循環信用手配下の未返済借入金、利息と前払い罰金743ドル(簡明総合現金フロー表の融資費用に計上されている)を含む総額25，960ドルに全数返済に用いられる。2018年に定期融資手配が終了したため、当社は残り繰延融資コストの解約に関する支出758ドルを記録しました。
ブンス有限責任会社は、借り手であるブンス有限責任会社、借り手である保証人、行政代理及び担保代理であるPLC代理有限責任会社、及び時々それに関連する他の貸出金業者によって締結された新たな35，000ドル優先担保定期融資信用手配(“定期融資信用手配”)を締結する。Vince Holding Corp.とVince Intermediate Holding，LLC(“Vince Intermediate”)は定期融資信用手配の保証人である。定期ローン信用手配は2018年循環信用手配(定義は以下を参照)満期日後91日と2026年9月7日の両者の中で比較的に早い期日に満期になる。
定期ローン信用手配は2022年7月1日から四半期ごとに875ドルを償却し、残高は最終満期時に支払う。定期ローン信用手配項のローンは、90日間のLIBOR金利に相当する金利で利息を支払う必要があり、あるいはLIBORが利用できなくなった場合には、1.0%を下限に7.0%を限度とした代替適用参考金利を加算しなければならない。いくつかの特定の違約イベントが継続されている間、任意のローンの超過金額は、その金額に適用される金利2.0%を超える金利で利息を累積する。また、定期融資信用協定は、特定の事件が発生した場合に事前支払いを強制することを要求するが、これらに限定されるものではなく、超過現金流量支払い(定期融資信用協定を参照)であるが、その事業年度(2023年1月28日現在の事業年度から)の自発的前払い金は減少しなければならない。
定期ローン信用スケジュールは、Vince、LLCが2018年の循環クレジットスケジュールの下で、そのコミットメントの10%以上または9，500ドルを超える利用可能性を維持する要件を含む。定期融資信用手配は、2022年4月30日までまたはVince、LLCが指定するより早い日付(その日までの期間、すなわち“収容期間”)の前に配当を割り当てることは許可されていないが、現在は配当が許可されており、予想配当が違約または違約事件が持続的に発生しない限り、予想配当が形式的に発効し、その後6ヶ月が満了したか、または満期になると予想される任意の支払帳簿を差し引くと、この6ヶ月の期間の超過利用可能金額は、総融資約束の25.0%および15，000ドルよりも大きくなる。さらに、定期融資信用手配は、追加債務、留置権、重い合意、担保、投資、融資、資産売却、合併、買収、他の債務の前払い、株式の買い戻し、関連会社との取引、その業務性質または財政年度を変更する能力、および分配および配当の制限を含むが、慣例的な陳述および保証、他の契約および違約事件を含むが、これらに限定されない。また、定期ローン信用手配は借入基礎の制約を受けている(定義参照
31
特定の条件下で、2018年の循環クレジット手配の下で準備金を徴収することをもたらすことができる定期ローン信用協定)。同社は2022年10月29日現在、適用された条約を遵守している。
定期融資信用手配の下のすべての債務は、ブンス中間会社と当社とブンス有限責任会社の任意の未来の重大な国内制限付属会社によって保証され、当社、ブンス、有限責任会社とブンス中間会社および任意の未来の重大な国内制限付属会社のほとんどの資産の留置権によって保証される。
2022年9月30日、Vince，LLCは“定期融資信用協定第1改正案”(“TL第1改正案”)を締結した。TL第1修正案“は、他の事項に加えて、(1)より頻繁な借入基礎報告を要求し、レベッカ·テイラー社の清算に関する差異報告を確立すること、(2)レベッカ·テイラー社およびParker Holding、LLC社の資産(知的財産権を除く)を定期借入基盤から除去すること、(3)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holding，LLC社およびRebecca Taylor，Inc.の知的財産の売却を許可すること。(Iv)ABL(定期融資信用協定の定義参照)超過供給契約を改訂して、2022年12月28日までに当社に最大5，000ドルの追加潜在流動資金を提供する；および(V)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holdingに相当し、LLC社は知的財産権で受信した現金収益純額100%の債務を売却し、TL First Amendmentの概要に相当する債務を相殺することを要求する。TL第1修正案について、Vince，LLCは、(I)600ドルに相当する追加850ドルを定期融資者に支払うことに同意し、(Ii)基本定期融資が2023年1月31日までに全額支払われない場合、この費用は、定期融資クレジット手配時に全額支払うことに同意する。
TL第1修正案の結果、会社は合計1，525ドルの融資コストを発生させた。米国会計基準470号“債務”によると、当社はこの改正を債務改正として会計処理し、2022年10月29日までの9カ月の簡明総合経営報告書と全面収益(損失)には、販売、一般、管理費を含む第三者に支払われる融資コストのうち75ドルを記録している。残りの1，450ドルの融資コストは繰延債務発行コスト(簡明総合貸借対照表の長期債務に記載)と表記され、定期融資信用手配の残り期間内に償却される。
2022年10月29日現在、設立から現在までの上で、会社は定期融資信用手配1，750ドルを返済している。
2018年の循環信用スケジュール
2018年8月21日、Vince，LLCは、Vince LLC(借り手として)、VHCとVince Intermediate(保証人として)、Citizens Bank，N.A.(行政代理と担保代理として)、および他の貸手との間の信用協定に従って80，000ドルの優先保証循環信用手配(“2018循環信用手配”)を締結した。2018年の循環信用手配は80，000ドルまでの循環信用限度額を提供するが、融資上限に制限されなければならず、融資上限は(I)2018年循環信用手配の信用協定によって定義された借入基礎及び(Ii)総承諾額、及び25，000ドルの信用証の昇格であり、両者は比較的に小さい者を基準とする。それはまた総額20，000ドルまでの支払いを増加させることを規定している。
2018年の循環クレジット計画下のローンの利息は、LIBOR金利または基本金利で支払い、それぞれの場合、適用される保証金は、平均1日当たりの超過可獲得性計算に基づく定価グリッドに依存する。“基本金利”とは、(I)市民が時々公表するその最優遇金利であるその日の有効金利と等しい日の年間変動金利を意味し、(Ii)その日の連邦基金金利に0.5%を加え、(Iii)その日に決定された1ヶ月間のLIBOR金利プラス1.00%のうち最高者を意味する。特定の違約事件が継続している間、市民選挙では、利息は適用された非違約金利よりも2.0%高くなる。
2018年の循環信用計画は、いつでも、超過可獲得性(2018年循環信用計画の信用プロトコルによって定義されるような)が融資上限の10.0%を下回っており、超過可獲得性が30日間連続してこの金額の大きな者を超えるまで継続している場合、Vince，LLCは、その間に総合固定費用カバー率(2018年循環信用計画のクレジット合意によって定義されるような)を維持しなければならず、この期間の各財政月の最後の日まで計算される1.0以上であることが規定されている。
2018年の循環クレジット配置には、追加債務、留置権、負担協定、担保、投資、融資、資産売却、合併、買収、前払い他の債務、株式の買い戻し、関連会社との取引、および会社の業務またはその財政年度の性質を変更する能力に関する制限を含む、このような融資慣用の陳述および担保、他の契約および違約イベントが含まれる。2018年の循環信用スケジュールは、一般に、(I)期待配当形態での効力およびその後6ヶ月の超過利用可能金額が少なくとも融資上限の20.0%および10，000元より大きい場合、および(I)期待配当形態上の効果が与えられた後に、その配当金の前の12ヶ月の総合固定費用カバー比率が1.0以上である(統合固定費用カバー比率が1.0~1.0未満であることが前提であることを前提として、総合固定料金カバー比率が1.0%~1.0未満であることを含む)任意の違約イベントがない場合に配当金を派遣することを許容する。期待配当形式に影響を与えた後、配当後6ヶ月の財政超過利用可能金額は、融資上限の少なくとも25.0%および12，500ドルより大きい。
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2019年11月1日、Vince，LLCは、借り手が適用通知時に基本金利の代わりに毎日LIBOR金利を借入金に適用することを可能にする2018年循環信用手配の第1改正案(“第1回転者修正案”)を締結した。“毎日ロンドン銀行同業解体金利”とは、1日の預金が当日発効した調整後のロンドン銀行の同業借り換え金利の金利を意味するが、通知があり、90日ごとに1回を超えない場合、その金利は1週間または1ヶ月の調整後の1日のロンドン銀行の同業解体金利に代わることができる。
2019年11月4日、Vince，LLCは、2018年循環信用手配信用協定の第2修正案(すなわち“第2次革命者修正案”)を締結した。第2の革命者修正案は、2018年の循環信用計画の約束総額を20，000ドル、100，000ドルに増加させた。第二次ターンテーブル改正案の条項によると、買収業務は2018年の循環信用手配下の保証人となり、その下の責任について連帯責任を負う。
2020年6月8日、Vince，LLCは2018年の循環信用計画の第3修正案(“第3次革命者修正案”)に署名した。“第3次改革改正案”は、他の事項を除いて、(I)2018年の循環信用手配下の総承諾額を11万ドルに一時的に増加させ、2020年11月30日(この期間、すなわち“第3回改正収容期間”)に、融資ベースでの可獲得性を向上させる；(Ii)第3回改正収容期間内に、特定の口座債務者の資格を一時的に改訂し、これらの口座の期限を30日間延長し、特定の口座債務者の集中限度額を引き上げ、(Iii)2021年10月30日までまたは後に終了する任意の財政第4四半期期間を延長する。総合EBITDAに再計上する資格のある項目の上限を22.5%から27.5%に引き上げた。
“第3次改革改正案”はまた、(A)違約事件を放棄したこと、(B)第3回改正延長収容期間内に、すべての循環ローンの適用保証金を毎年0.75%一時的に上昇させ、ロンドン銀行の同業借り換え金利下限を0%から1.0%に引き上げること、(C)ブンス、有限責任会社、いずれの貸手も廃止し、第3回改正延長収容期間内に子会社を制限されていない子会社および特定の支払い、制限された支払いおよび投資を行う能力として指定し、(D)第3回改正延長収容期間により固定費用カバー率契約を一時的に一時停止した。(E)2018年の循環クレジット計画におけるLLCの超過利用可能資金が、2020年9月6日から2021年1月9日までの間に(X)10，000ドルを下回ること、(Y)2021年1月10日から2021年1月31日までの間に12，500ドルを下回ること、および(Z)第3の修正案延長収容期間内の他のすべての時間が15，000ドル未満である場合、1.0~1.0の固定料金カバー率を維持することを要求するVince。(F)規定(Y)2018年の循環信用スケジュールの現金を毎週の最終日に5，000ドルを超える現金を返済し、(Z)このスケジュールに従って任意の借金を行った後、Vince，LLCの手元の現金は5，000ドルを超えてはならない；(G)Vince，LLCが8，000ドルまでの追加保証債務(計算すべき利息または実物で支払われる利息を除く)を生成することを可能にするが、市民が合理的に受け入れる条項で2018年の循環信用スケジュールに従属する；(H)ロンドン銀行の同業借り換え金利が利用できない場合に後続参考金利を実施する方法を策定し、(I)(X)2020年2月1日までの財政年度の年次財務諸表の交付期限を2020年6月15日に延長し、(Y)2020年5月2日と2020年8月1日までの財政四半期の財務諸表をそれぞれ2020年7月31日と2020年10月29日に延長する, (J)とは，あるリース債務の支払いに関する契約に対して2020年9月30日まで継続する救済を与える。
2020年12月11日、ブンス有限責任会社は2018年循環信用手配第5修正案(すなわち“第5次革命者修正案”)を締結した。“第5回改革改正案”は、他の事項を除いて、(一)期限を2020年11月30日から2021年7月31日(この期間を“収容期間”と呼ぶ)に延長し、この期間中に、ある口座債務者の資格を改正し、これらの口座の未返済債務の期限を30日間延長し、特定の口座債務者の集中限度額を向上させ、(2)その収容期間内に循環融資されたすべての借款の適用保証金の期間を0.75%延長する。(Iii)2021年10月30日から2022年1月29日までの期間を2022年1月29日まで延長し、この期間中に、ある項目が“総合EBITDA”(2018年循環信用計画の定義参照)の上限を22.5%から27.5%に引き上げる資格がある。(Iv)2022年1月29日までの財政四半期(この期間、“収容期間延長”)に関するコンプライアンス証明書を交付することにより、総合固定費用カバー率(FCCR)契約の一時停止を延長した。(V)2018年の循環クレジットスケジュール下の超過利用可能資金が(X)収容期間の終了まで7，500ドル未満である場合に、FCCRを1.0~1.0に維持することと、(Y)2020年8月1日から延長収容期間終了までの期間10，000ドルを維持することと、(Vi)Vinceを可能にし、LLCが第3の留置権クレジットスケジュール(以下に述べる)に従って債務を生成することと、(V)Vinceを必要とするVince。(7)“現金支配権トリガー金額”の定義を修正し，延長された収容期間終了前およびその後の任意の他の時間において，融資上限の12.5%および5，000ドルを指す, 金額が大きい者を基準とする；(Viii)収容期間内にトリガされたとみなされるCash Dominionイベント(2018年の循環クレジット計画のクレジット協定の定義参照)；および(Ix)は、毎週のキャッシュフロー報告および他の項目の審査を含む、財務コンサルタントを2021年2月1日から2021年3月31日まで(または利用可能な金額が少なくとも30日以内に融資上限の25%を超えるまで、より遅い者を基準として)いくつかの財務報告を招聘することを当社に要求する。2021年4月現在、財務コンサルタントの採用要求を満たしている。
2021年9月7日に、定期融資信用手配と同時に、Vince，LLCは改訂及び再予約された信用協定(“A&R循環信用手配協定”)を締結し、その中には定期ローン信用手配を反映するための改訂条項が含まれており、2018年の循環信用手配の期限を早い6月8日、2026年及び定期ローン信用手配期限前91日まで延長する。
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さらに、A&R循環クレジット融資プロトコルであって、(I)すべての適用可能な保証金を0.75%低下させるステップと、(Ii)収容期間の終了(定義)を2022年4月30日またはVince，LLCによって選択されるより早い日に修正するステップと、(Iii)条件に適合する手元現金を排除するように借入基数計算を修正するステップと、(Iv)Cash Dominionトリガイベント定義下のしきい値を修正し、(A)融資上限の12.5%および(B)11，000ドルのうちのより大きい者における超過許容量を修正するステップと、を含む。(V)いつでも最低超過供給を維持するために財務契約を削除し、(A)9，500ドルおよび(B)負担額の10%未満の大きな者を超えてはならない；および(Vi)いくつかの陳述および保証および動作契約を修正する。
TL第1修正案と同時に、ブンス有限責任会社は2022年9月30日にA&R循環クレジット融資協定第1改正案(“ABL第1改正案”)を締結した。ABL第1修正案は、他の事項に加えて、(1)借入基数をより頻繁に報告し、Rebecca Taylor，Inc.清算に関する差異報告を規定することを要求する；(2)“利用可能準備金”の定義を修正して、Rebecca Taylor，Inc.とParker Holding，LLC社資産のABL借入金基数総額とRebecca Taylor，Inc.清算に関する資産売却純収益として受け取る(または予想される)金額との差額を説明する。(Iii)Rebecca Taylor，Inc.およびParker Holding，LLC社の知的財産権およびRebecca Taylor，Inc.の清算を許可し、(Iv)2022年12月28日までに会社に最大5，000ドルの追加の潜在的流動資金を提供する超過獲得可能契約を修正し、(V)2022年11月30日からおよびその後、Rebecca Taylor，Inc.およびParHolding，LLC会社の資産を借款ベースから除去する。ABL第1修正案について、ブンス有限責任会社は、ABL貸金者に(I)375ドルと(Ii)ABLが2022年12月15日までに全額支払われていない場合の追加125ドルの費用を支払うことに同意した。
ABL第1修正案の結果、同社は合計611ドルの融資コストを発生させた。米国会計基準470号“債務”によると、当社はこの改訂を債務改訂入金としているため、この等融資コストは繰延債務発行コスト(簡明総合貸借対照表の他の資産に記載されている)として記録され、2018年の循環クレジット手配の残り期間内に償却される。
同社は2022年10月29日現在、適用された条約を遵守している。 2022年10月29日現在、2018年の循環信用手配(融資上限を差し引いた)での利用可能資金は26，809ドル、2018年の循環信用手配による未返済借款は67，201ドル、未返済信用状は5，990ドルである。2022年10月29日現在、2018年の循環信用手配による未返済借入金の加重平均金利は4.8%である。
第三留置権信用手配
二零二年十二月十一日、Vince，LLCは、二零二零年十二月十一日のクレジット協定(“第三留置権信用協定”)に基づいて、保証人、SK Financial Services LLC(“SK Financial”)としてVince LLCが借り手、VHC及びVince Intermediateを保証人として、SK Financial Services LLC(“SK Financial”)を行政代理及び担保代理として時々締結する20，000ドルの二次定期融資信用手配(“第三留置権信用手配”)を締結した。
SK金融会社は太陽資本組合会社(“太陽資本”)の付属会社であり，2022年10月29日現在，太陽資本の付属会社は同社の約69%の普通株を有している。第三項留置権信用手配は当社取締役会特別委員会で審議及び承認され、この委員会は独立法律顧問代表から構成され、この委員会はSun Capitalとは関係のない取締役のみで構成されている。
第三留置権信用手配下の融資利息は実物形式で支払い、金利はLIBOR金利(1.0%を下限とする)に適用保証金を加え、最低総合EBITDAに基づく定価グリッドを受ける(定義は第三留置権信用協定参照)。特定の違約イベントが継続している間、第3の留置権クレジット手配下のローンの利息は、その金額に適用される金利よりも2.0%高くなる可能性がある。第三留置権信用手配には2018年の定期ローン手配と基本的に似た陳述、チノと条件が含まれており、異なる点は第三留置権信用手配にはいかなる金融チノも含まれていないことである。
当社は第3の留置権信用手配に関する繰延融資コスト485ドルを発生し、そのうち400ドルの決済費を実物形式で支払い、元金残高に追加した。これらの繰延融資コストは、繰延債務発行コストとして記録され、第3の留置権クレジット手配の残り期間内に償却される。
第三留置権信用手配の下のすべての債務は当社、ブンス中級及び当社の現有の重大な国内制限された付属会社及び任意の未来の重大な国内制限された付属会社が保証され、そして当社、ブンス中級及び当社の現有の重大な国内制限付属会社及び任意の未来の重大な国内制限付属会社のほとんどの資産の留置権を2018年の循環信用手配及び2018年の定期ローン手配に対する一次担保基礎とする。
得られたお金は2020年12月11日に受け取り、2018年の循環信用手配で返済されていない借金の一部を返済するために使用される。
2021年9月7日、定期ローン信用手配及びA&R循環信用手配協定と同時に、Vince，LLCは第三項留置権信用手配を改訂し、その期限を2027年3月6日まで延長した 金利を改定して、等級適用保証金を削除します
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金利は現在90日間LIBOR金利に等しい、またはLIBORがもはや利用可能でない場合の代替適用参考金利は、いつでも9.0%を加え、定期融資信用手配およびA&R循環信用手配協定の適用条項を反映する。
TL第1修正案とABL第1修正案と同時に、ブンス有限責任会社は2022年9月30日に第3留置権クレジット協定第2改正案(“第3留置権第2改正案”)を締結した。第3項留置権第2修正案は、他の事項に加えて、(I)レベッカ·テイラー社の清算に関する差異報告書を確立し、(Ii)レベッカ·テイラー社とParker Holding、LLC社およびレベッカ·テイラー社の知的財産権の売却を許可する。
季節性
私たちが経営している服装とファッション業は周期的であるため、私たちの収入は全体的な経済状況と服装とファッション業特有の季節的傾向の影響を受けています。衣類の購入は、経済状況と可処分消費者収入レベル、消費者債務、金利と消費者自信、及び不利な天気条件の影響を含む多くの消費者支出レベルに影響する要素に敏感である。また、どの財政四半期の売上高の変動も季節的な卸売出荷時間やその他の影響を受けて消費者向けに直接販売される事件の影響を受けているため、どの特定の四半期の財務結果も当該財政年度の結果を代表できない可能性がある。私たちはこの季節が続くと予想している。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果に対する討論は私たちの簡明な総合財務諸表に依存して、本四半期の報告書の第1項で述べたように、これらの報告書はある重要な会計政策に基づいて作成され、これらの政策は管理層に異なる程度の不確定性の影響を受ける判断と推定を要求する。これらの会計政策は合理的な計量基準に基づいていると考えられるが、将来の実際のイベントは、これらの見積もりとは大きく異なる結果を招く可能性がある。
私たちの重要な会計政策の概要は、2021年年報のForm 10-Kにおける経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析部分を含む。2022年10月29日現在、その中に掲載されている重要会計政策に実質的な変化はない。
プロジェクト3.数量と品質IVE市場リスクに関する開示
改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第12 b-2条で定義された“小さな報告会社”として、本プロジェクトで情報を提供する必要はない。
項目4.制御プログラムがあります
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告書10-Q表の添付ファイルとして、当社のCEOおよび最高財務責任者の証明書です。取引法規則13 a~14は、これらの認証を本報告書に含めることを要求する。本制御およびプログラム部分は、証明書に記載されている開示制御およびプログラムに関する情報を含む。あなたは認証と関連して本節の内容を読まなければならない。
我々の最高経営責任者と最高財務責任者の監督·参加の下で、経営陣は、2022年10月29日までの開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の設計および運営の有効性を評価した。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務責任者は、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、以下に述べるように、我々の開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
重大な欠陥が発見されたため、私たちは追加の分析、実質的なテスト、その他の終値後のプログラムを行い、私たちの簡素化された総合財務諸表がアメリカ公認会計基準に基づいて作成されたことを確実にした。したがって，経営陣は，本四半期報告Form 10−Qに掲載された簡明な総合財務諸表とその関連付記は，各重大な面で当社が提出した期間の財務状況，経営業績およびキャッシュフローをかなり明確に述べていると信じている。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
経営陣が2022年1月29日までの10-K表年次報告第9 A項で述べたように、適切な役割分担を確保し、財務アプリケーションやデータへのアクセスを十分に制限するために十分なユーザアクセス制御を維持していない。
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この重大な弱点は、年度や中期総合財務諸表に重大なミスを招いていない。しかしながら、この重大な弱点は、1つまたは複数のアサートの重大な誤報を行うリスクを除去し、システムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援する情報技術制御および基礎データのような情報技術に依存した制御措置に影響を与える可能性があり、それにより、ミス報告がアカウント残高または開示に影響を与え、それにより、年次または中期合併財務諸表に重大な誤報が発生する可能性があり、これは予防または検出できない。
物質的弱点を解決するために仕事を救済する
我々はこれまで，以下の制御とプログラムを実施することにより，この重大な弱点に関する包括的な救済計画の進展を続けてきた
役割分担に関する欠陥の修復問題を十分に解決するためには，システムアクセス上の欠陥を十分に修復する必要がある.
経営陣はこの重大な弱点を十分に解決するために、包括的な救済計画に従っていく。修復計画には、特権アクセス権限を有するユーザに関する制御と、ユーザが終了時にシステムへのアクセス権限をタイムリーにキャンセルすることを保証することと、ユーザシステムアクセスおよびユーザ再認証のルーチン審査に関する制御を実施および効率的に実施することとが含まれる。
私たちはまだ救済されていない重大な弱点を報告しましたが、財務、コンプライアンス、運営リスクの解決、会社全体の統制改善に持続的な進展があったと信じています。重大な弱点が是正される前に、私たちの連結財務諸表が米国公認会計基準に基づいて作成されていることを確実にするために、追加の分析、実質的なテスト、および他の決済後の手続きを継続して実行します。
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって、私たちの開示制御と手続きは、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、私たちの開示制度の目標が達成されることを確実にすることを目的としている。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
財務報告の内部統制の変化
2022年10月29日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
第2部：その他情報.情報
項目1.法律規定法律手続き
私たちは法律訴訟、コンプライアンス問題、環境、そして私たちの正常な業務過程で発生した賃金、工数、他の労働クレームの側です。これらのプロジェクトの結果は確定できませんが、これらのプロジェクトの最終結果は、単独でも全体的にも、私たちの財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じています。
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第1 A項。掘削するSK因子
会社の2021年年報Form 10-Kに開示されているリスク要因や、本四半期報告Form 10-Qに記載されている他の情報は、会社の業務、財務状況、または業績に大きな影響を与える可能性があります。以下に掲げるリスク要因を除いて、会社のリスク要因は、その2021年年報に開示された10−K表に開示されたリスク要因と実質的に変化しない。
私たちは債務返済、契約支払い義務の履行、私たちの運営に資金を提供するために必要な流動性を持ち続ける能力があり、これは、私たちが運営から十分なキャッシュフローを生成すること、私たちの循環信用手配の下で十分な利用可能性を維持すること、または他の融資を得る能力を含む多くの要素に依存する。
私たちが債務をタイムリーに返済し、契約支払い義務を履行し、私たちの運営に資金を提供する能力は、資金フローを運営すること、循環信用によって手配された借入利用可能性、または他の融資にかかわらず、十分な現金を生成する能力に依存する。私たちは、私たちの毎月の超過可獲得性の要求を満たすために、超過獲得可能性を最小限の要求ハードルの上に維持することが予想され、私たちの他の流動性源は、私たちの今後12ヶ月の義務を履行するために十分なキャッシュフローを生成すると信じているが、上記の予想は、運営から十分なキャッシュフローを発生させる能力を含む多くの要素に依存しており、私たちの運営義務の能力、現在行われている在庫推定値の結果、および貸手がその信用判断に基づいて適用する潜在的な借入制限は、私たちの借金能力に実質的かつ負の影響を与える可能性があり、レベッカ·テイラー業務の清算、コスト上昇と顧客へのインフレ影響、新冠肺炎疫病の後遺症、ウクライナとロシア間の武力衝突などのマクロ経済要素。もし私たちが債務をタイムリーに返済し、他の契約支払い義務を履行したり、私たちの他の流動性需要に資金を提供できない場合、私たちは満期前に私たちの債務の全部または一部を再融資し、私たちの契約支払い義務を免除または修正し、予定の拡張と資本を減少または延期する必要があるかもしれない 割引を増やし、重要資産や業務を売却したり、他の融資機会を求めたりすることで、支出を増やし、在庫を整理する。いつでもこれらの選択肢を得ることは保証されませんが、私たちの流動性需要を満たすことができないことは、私たちの業務に重大な悪影響を与える可能性があり、定期ローン手配や循環信用手配の違約を含む、私たちの業務、財務状況、業務結果を危険にさらし、このような信用手配下のすべての未返済金額の即時満期と支払いを招く可能性があります。
私たちはレベッカ·テイラー業務の清算に成功できないかもしれない。
2022年9月12日、同社はレベッカ·テイラーの業務終了を決定したと発表した。清算の実行は、適切な条項で資産清算戦略を交渉および実行し、清算に関連する財務および法律リスクを評価および管理する能力を含む、顧客、サプライヤー、および他の取引相手の行動をめぐる様々なリスクおよび不確実性の影響を受ける。したがって、レベッカ·テイラー業務の清算を成功させることができないかもしれないし、ディスクを清算するコストは私たちの予想を超えているかもしれません。また、レベッカ·テイラー業務の清算に成功しなかったり、コストが予想を超えていたりすれば、ブンス業務は悪影響を受ける可能性があります。
項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用
ない。
プロジェクト3.デフォルトUPON高級証券
ない。
プロジェクト4.地雷安全情報開示
適用されません。
項目5.その他情報.情報
ない。
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プロジェクト6.eシチリアビット
展示品 番号をつける |
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展示品説明 |
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10.1 |
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クレジット協定第1修正案は，期日は2022年9月30日であり，借り手であるブンス有限責任会社，その中で指定された保証人，代理であるPLC代理有限責任会社，および時々それに関連する他の融資者が署名する |
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10.2 |
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改正·再署名された信用協定の第1改正案は、2022年9月30日とし、借り手であるブンス有限責任会社、その中で指定された保証人、代理人である市民銀行、その他の貸手が時々提出する |
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10.3 |
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クレジット協定第2修正案は、期日は2022年9月30日であり、借り手であるブンス有限責任会社、代理であるSK金融サービス有限責任会社と他の貸手が時々署名する |
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31.1 |
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2002年サバンズ·オクスリ法302条に基づくCEO認証 |
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31.2 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づくCFO証明書 |
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32.1 |
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2002年サバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者認証 |
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32.2 |
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2002年サバンズ·オクスリ法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条に規定されるCFO認証 |
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101.INS |
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XBRLを連結した例-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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101.書院 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
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101.カール |
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インラインXBRL分類拡張計算 |
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101.Pre |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーション |
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101.介護会 |
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インラインXBRL分類拡張ラベル |
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101.def |
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インラインXBRL分類拡張定義 |
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104 |
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表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日取り |
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ブンス·ホールディングス |
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2022年12月13日 |
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差出人： |
/s/Davidスティーブコ |
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デヴィッド·スティフコ |
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執行副総裁、首席財務官 |
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(正式に認可された者、主要行政官、主要財務者として) |
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