展示品99.2
Semantix，Inc
2022年9月30日現在および2022年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月間の未監査中期簡明合併財務諸表
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明総合財務状況表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 備考 | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
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| 資産 |
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| 流動資産 |
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| 現金と現金等価物 |
4 | 532,416 | 52,149 | |||||||||
| 売掛金その他の純額 |
5 | 94,659 | 36,525 | |||||||||
| 税金を受け取るべきだ |
6,711 | 4,993 | ||||||||||
| 前払い費用と他の資産 |
6 | 34,208 | 18,019 | |||||||||
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| 流動資産総額 |
667,994 | 111,686 | ||||||||||
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| 非流動資産 |
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| 財産と設備、純額 |
3,648 | 3,555 | ||||||||||
| 使用権資産 |
2,436 | 2,976 | ||||||||||
| 無形資産、純額 |
8 | 142,534 | 74,628 | |||||||||
| 繰延税金資産 |
7 | 25,357 | 11,698 | |||||||||
| デリバティブ金融商品 |
19 | 1,996 | 1,308 | |||||||||
| 前払い費用と他の資産 |
6 | 4,983 | 584 | |||||||||
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| 非流動資産総額 |
180,954 | 94,749 | ||||||||||
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| 総資産 |
848,948 | 206,435 | ||||||||||
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| 負債.負債 |
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| 流動負債 |
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| ローンと借金 |
9 | 97,638 | 44,060 | |||||||||
| 貿易とその他の支払い |
5 | 114,170 | 78,389 | |||||||||
| 賃貸負債 |
1,259 | 1,094 | ||||||||||
| 課税税金を納める |
10,485 | 3,859 | ||||||||||
| 繰延価格、または負債その他 |
10 | 26,345 | 14,628 | |||||||||
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| 流動負債総額 |
249,897 | 142,030 | ||||||||||
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| 非流動負債 |
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| ローンと借金 |
9 | 80,414 | 102,534 | |||||||||
| 賃貸負債 |
1,472 | 2,250 | ||||||||||
| デリバティブ金融商品 |
19 | 19,167 | — | |||||||||
| 繰延価格、または負債その他 |
10 | 31,345 | 16,487 | |||||||||
| 所得税を繰延する |
7 | 8,590 | 7,029 | |||||||||
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| 非流動負債総額 |
140,988 | 128,300 | ||||||||||
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| 総負債 |
390,885 | 270,330 | ||||||||||
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| 純資産 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
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| 株権 |
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| 株本 |
11 | 425 | 55,818 | |||||||||
| 追加実収資本 |
11 | 872,771 | — | |||||||||
| 資本備蓄 |
19,433 | 15,999 | ||||||||||
| その他全面収益(赤字) |
(14,029 | ) | (1,022 | ) | ||||||||
| 損失を累計する |
(425,703 | ) | (140,477 | ) | ||||||||
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| 452,897 | (69,682 | ) | ||||||||||
| 非制御的権益 |
12 | 5,166 | 5,787 | |||||||||
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| 総株 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
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上記監査されていない中期簡明総合財務状況表は付記とともに読まなければならない
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明総合損益表及びその他の全面収益表
9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間
何千人ものブラジル人がレアル1株当たりの損失を除く)
| 3ヶ月間の間 9月30日まで |
この9ヶ月間に 9月30日まで |
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| 備考 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
13 | 80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | |||||||||||||||
| 販売コスト |
14 | (41,563 | ) | (47,062 | ) | (99,356 | ) | (103,537 | ) | |||||||||||
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| 毛利 |
39,075 | 28,127 | 66,824 | 66,762 | ||||||||||||||||
| 運営費 |
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| 販売とマーケティング費用 |
14 | (13,466 | ) | (6,812 | ) | (38,296 | ) | (22,532 | ) | |||||||||||
| 一般と行政費用 |
14 | (37,359 | ) | (36,484 | ) | (64,278 | ) | (59,701 | ) | |||||||||||
| 研究開発 |
14 | (4,127 | ) | (1,011 | ) | (24,692 | ) | (13,650 | ) | |||||||||||
| その他の費用 |
14 | (198,733 | ) | (1,206 | ) | (231,312 | ) | (9,415 | ) | |||||||||||
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| 営業損失 |
(214,610 | ) | (17,386 | ) | (291,754 | ) | (38,536 | ) | ||||||||||||
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| 財政収入 |
15 | 23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | |||||||||||||||
| 財務費用 |
15 | (12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | |||||||||||
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| 純財務業績 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
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| 所得税前損失 |
(203,622 | ) | (21,987 | ) | (293,344 | ) | (49,623 | ) | ||||||||||||
| 所得税 |
7 | 4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | |||||||||||||||
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| 当期損失 |
(199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||
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| 純損失は |
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| 持株権 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||||||
| 非制御的権益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
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| (199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | |||||||||||||
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| その他全面収益(赤字) |
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| 再分類されたか、またはその後損益に再分類される可能性のある項目 |
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| 外貨換算差異 |
(7,974 | ) | (5,088 | ) | (8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
| 赤字ヘッジ活動 |
19 | (738 | ) | — | (4,633 | ) | — | |||||||||||||
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| 今期その他全面赤字 |
(8,712 | ) | (5,088 | ) | (13,007 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
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| 今期総合損失合計 |
(208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||
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| 総合的な損失は |
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| 持株権 |
(207,751 | ) | (24,086 | ) | (298,233 | ) | (45,700 | ) | ||||||||||||
| 非制御的権益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
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| (208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | |||||||||||||
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| 1株当たりの損失： |
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| 1株当たりの基本損失と赤字(レアル$) |
17 | (2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | |||||||||||
上記の審査されていない中期簡明総合損益表及びその他の全面収益表は付記とともに読まなければならない
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明総合権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| グループ全員に帰属します | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他総合的の 収入(損) |
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| 共有 資本 |
その他の内容 支払い済み 資本 |
資本 埋蔵量 |
損失- 生け垣 活動する |
外国.外国 両替 変種 被投資者 ここに設置する 外国.海外 |
積算 損 |
合計する | 非制御性 利子 |
合計する 権益 |
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| 2020年12月31日の残高 |
55,818 | — | 1,800 | — | 896 | (81,832 | ) | (23,318 | ) | 7,029 | (16,289 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 当期損失 |
(42,215 | ) | (42,215 | ) | (170 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算差異 |
(3,485 | ) | (3,485 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 当期総合収益合計 |
— | — | — | — | (3,485 | ) | (42,215 | ) | (45,700 | ) | (170 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| グループ全員との取引： |
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| 非持株権を持つ取引− TRadimus |
3,888 | 3,888 | 6,146 | 10,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式支払 |
18 | 11,483 | 11,483 | 11,483 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権を持つ取引− LinkAPI |
9,024 | 9,024 | (7,202 | ) | 1,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2021年9月30日現在の残高 |
55,818 | — | 13,283 | — | (2,589 | ) | (111,135 | ) | (44,623 | ) | 5,803 | (38,820 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 2021年12月31日現在の残高 |
55,818 | — | 15,999 | — | (1,022 | ) | (140,477 | ) | (69,682 | ) | 5,787 | (63,895 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 当期損失 |
(285,226 | ) | (285,226 | ) | (444 | ) | (285,670 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算差異 |
(8,374 | ) | (8,374 | ) | (8,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ヘッジ活動損失 |
19 | (4,633 | ) | (4,633 | ) | (4,633 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 当期総合収益合計 |
— | — | — | (4,633 | ) | (8,374 | ) | (285,226 | ) | (298,233 | ) | (444 | ) | (298,677 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| グループ全員との取引： |
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| 株式支払 |
18 | 3,158 | 3,158 | 3,158 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権を持つ取引− TRadimus |
— | (177 | ) | (177 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
18 | 276 | 276 | 276 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 小計 |
55,818 | — | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Semantixの資本再構成(1：37.747の為替レート) |
11 | (55,490 | ) | 55,490 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| Subtota-再構成された |
328 | 55,490 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| SPAC合併取引 |
11 | 97 | 817,281 | 817,378 | 817,378 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日までの残高 |
425 | 872,771 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | 452,897 | 5,166 | 458,063 | ||||||||||||||||||||||||||||
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上記の審査されていない中期簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明現金フロー表
9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 備考 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー |
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| 当期損失 |
(285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||
| 以下の項目を調整する |
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| 減価償却および償却 |
14 | 12,324 | 5,396 | |||||||||
| 所得税を繰延する |
7 | (7,745 | ) | (6,675 | ) | |||||||
| 激務契約 |
14 | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||
| 派生金融商品の公正価値調整 |
15 | (15,080 | ) | 2,648 | ||||||||
| 株式ベースの支払い |
18 | 3,158 | 5,031 | |||||||||
| 看板費用 |
14 | 213,595 | — | |||||||||
| 貿易その他売掛金損失準備金 |
14 | 675 | 9,152 | |||||||||
| 売掛金査定 |
14 | — | 9,415 | |||||||||
| 応急準備/(復帰) |
10 | 1,360 | (1,984 | ) | ||||||||
| 利子支出 |
15 | 23,236 | 5,905 | |||||||||
| 債権者領収書の核販売 |
14 | (4,301 | ) | — | ||||||||
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| この期間の調整損失 |
(66,220 | ) | (5,752 | ) | ||||||||
| 経営性資産と負債変動 |
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| 貿易その他売掛金 |
(57,969 | ) | (57,152 | ) | ||||||||
| 払戻可能な税金 |
(1,718 | ) | (1,285 | ) | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 |
(20,841 | ) | (2,008 | ) | ||||||||
| 売掛金と売掛金 |
41,885 | 46,217 | ||||||||||
| 課税税金を納める |
6,626 | 458 | ||||||||||
| その他負債 |
(2,264 | ) | (37,152 | ) | ||||||||
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| 運営に使われている現金 |
(100,501 | ) | (56,674 | ) | ||||||||
| 支払の利子 |
(33,895 | ) | (892 | ) | ||||||||
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| 経営活動現金純流出 |
(134,396 | ) | (57,566 | ) | ||||||||
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| 投資活動によるキャッシュフロー |
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| 無形資産の購入と開発 |
8 | (23,919 | ) | (15,877 | ) | |||||||
| 買収子会社は現金買収後の純額を差し引く |
3 | (24,143 | ) | — | ||||||||
| 財産と設備を購入する |
(507 | ) | (401 | ) | ||||||||
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| 投資活動の現金純流出 |
(48,569 | ) | (16,278 | ) | ||||||||
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| 融資活動によるキャッシュフロー |
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| 株式オプションを行使して得られる収益 |
18 | 276 | — | |||||||||
| 得られたローン |
9 | 122,015 | 104,965 | |||||||||
| ローンを返済する |
9 | (79,898 | ) | (6,279 | ) | |||||||
| 賃貸負債を支払う |
(870 | ) | (1,476 | ) | ||||||||
| 非制御的権益のある取引 |
— | 5,017 | ||||||||||
| SPAC合併による収益、純額 |
11 | 630,083 | — | |||||||||
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| 融資活動の現金純流入 |
671,606 | 102,227 | ||||||||||
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| 現金と現金等価物の増加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
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| 期初の現金と現金等価物 |
4 | 52,149 | 25,936 | |||||||||
| 期末現金と現金等価物 |
4 | 532,416 | 50,834 | |||||||||
| 為替レート効果 |
(8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||
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| 現金と現金等価物の増加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
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| 非キャッシュフロー情報を補完する |
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| 賃貸借再計量 |
257 | — | ||||||||||
| 企業合併に関する未払い金 |
33,062 | — | ||||||||||
| 非持株権益の売却に関するその他の売掛金 |
— | 5,017 | ||||||||||
上記の監査されていない中期簡明総合現金フロー表は付記と一緒に読まなければならない
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
注1.一般情報
Semantix，Inc.(Semantix，Inc.)は開マン島免除の有限責任会社であり，2021年11月8日に設立された。当社の登録事務所はケイマン諸島KY 1-1104大ケイマンUgland House郵便ポスト309号です。同社の主な執行事務所はブラジルのサンパウロ市にある。会社は個人がコントロールする持ち株会社で、彼らは77.6%の流通株を持っている
会社とその子会社(総称してグループと呼ぶ)は、データ駆動型ソリューションのワンストップ商店として、ビッグデータ、データ分析、人工知能を提供し、破壊的な解決策とプラットフォームを開発することに取り組んでいる。グループはソフトウェアすなわちサービス(SaaS？)とプラットフォームであるサービス(PaaS)を核心業務として提供し、データ統合、データ工学、分析、データ共有と管理、および人工知能と機械学習ツールの面で完全な解決策を提供し、自動化を支援することに集中している。
会社再編とアルファ資本との取引
2022年8月2日、グループは、特別な目的で会社アルファ資本買収会社(アルファ)との取引構造を準備するために会社再編を行った。Semantix Tecnologia da Informa≡o S.A(Semantix Tecnologia da Informa≡o S.A)の株主は当社に原始資本を納めました。 により同社などの株主が当社の直接権益を獲得しました。また，今回の会社再編の一部としてSemantix，Inc.はSemantix AI Ltd.(Semantix AI)の持株株主となり，Semantix AI Ltd.はSemantix Tecnologiaやグループの他の運営会社を直接制御している
2022年8月3日まで、すなわち当社とアルファとの取引の終了日 (付記2.d)、当社はホールディングス会社であり、活発な貿易や業務はありません。Semantix Tecnologiaはすべての関連資産と負債を保持し、すべての収入と支出を生成します。したがって、ここで提供される比較可能な連結財務情報はSemantix Tecnologiaの連結財務諸表を代表する
2022年8月4日、SemantixはAlphaとの合併により上場企業となった。この日，Semantixの普通株式と権証はナスダックグローバル市場で取引を開始し，株式コードはそれぞれSTIXとSTIXWであった.今回発売された株式は、当社が2022年7月11日に米国証券取引委員会により発効を発表したF-4表登録声明(登録番号333-262552号)に基づき、改正された1934年証券法に基づいて登録されている。登録声明が発効した後、会社再編とその後の承認アルファとの取引は、上述したように行うことができる。取引に関するより多くの情報は、付記2.dを参照されたい
取締役会は2022年11月22日に監査されていない中期簡明総合財務諸表の発表を許可した
注： 2.作成と計算根拠
A)監査されていない中期簡明総合財務諸表の作成根拠
2022年9月30日及び2021年12月31日までの未審査中期簡明総合貸借対照表、2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間の未審査中期簡明総合損益表及び全面収益表、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の権益変動、及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー(財務諸表)は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際会計基準第34号中期財務報告書に基づいて作成されている
監査されていない中期簡明総合財務諸表は、年次総合財務諸表に要求されるすべての情報および開示を含まない。したがって，本報告は，本グループの2021年12月31日までおよび12月31日までの年度総合財務諸表とともに読まなければならない。また，精選された説明的付記 は，本グループの前回年度総合財務諸表以来の財務状況や業績の変化を知ることに大きな意義を持つイベントや取引を解釈することを目的としている
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
採用した会計政策は、前財政年度と中間報告期間の会計政策と一致しており、以下の新たに増加した政策と新たな改正基準を採用している点が異なる
審査されていない中期簡明総合財務諸表は歴史コストによって作成されたが、公正価値によって計量された金融商品は除外された
B)本グループが採用した新会計政策
デリバティブ金融商品
派生製品(Br)保証責任
資本再編の一部(以下付記2.d)として，Alpha A類普通株の1部発行および発行済み株式証 を購入してSemantix普通株を購入する権利に変換し，この等変換前に存在する同じ条項及び条件の制限(Semantix引受権証)を受ける
Semantix承認株式証は金融負債、より具体的にはデリバティブに分類され、国際財務報告基準第9章に規定される組み込みデリバティブの資格に適合する特徴が含まれている金融商品それは.本グループのデリバティブは，公正価値に応じて損益により計測された金融ツール(FVTPL)として記録されている.財務負債として、 グループは公正価値でSemantix承認株式証を確認し、各報告期間の公平価値に従ってこの等株式権証を再計量し、行使まで再計量した。公正価値変動は本グループの総合損益表で確認する. 純財務業績それは.Semantix承認株式証の公正価値はその上場市場価格に基づいて計量された。詳細は付記19を参照されたい
C)統合の基礎
2021年12月31日以来、これらの監査されていない中期簡明連結財務諸表については、当社のその子会社での直接と間接権益を合併するために採用された会計方法には何の変化もないが、以下の項目は除く
| 集団利益(一) | ||||||||||||
| 実体名 間接制御 |
場所： ビジネス/ 国/地域 参入する |
主な活動 | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||||
| % | % | |||||||||||
| Semantix AI Ltd.(2) |
ケイマン諸島 | 持株会社 | 100.0 | — | ||||||||
| ゼータ健康分析会社(III) |
ブラジル | SaaSとPaaSプロバイダ | 100.0 | — | ||||||||
| (i) | 当グループのその付属会社の総資本及び議決権資本における権益を代表する。 |
| (Ii) | 会社再編後とアルファとの取引前に作成された新しいエンティティ。以下の注釈 2(D)を参照されたい |
| (Iii) | 新しい子会社を買収しました。詳細は付記3を参照 |
D)資本再編
2022年8月3日，SemantixとAlphaは資本組換え取引(Semantix SPAC合併と呼ぶ)を完了し，この取引により，(I)Semantix TecnologiaはSemantixの完全間接子会社となり，(Ii)Semantix Tecnologiaの株主は所定の交換割合1：37.747(交換比率)でSemantixの株主となり，(Iii)Alphaの株主はAlphaの純資産と引き換えに Semantixの株主となる.Alphaの純資産には、主に信託口座に保有されている現金と有価証券、およびいくつかの公共およびプライベート株式証が含まれている。2022年8月2日，Semantix TecnologiaとAlphaの株主特別株主総会はSPACの合併を承認した
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
I.看板料金
国際財務報告基準によると、SPACの合併は資本再編とみなされ、Semantixは会計相続人、Semantix Tecnologia は前身である。このような会計方法によれば、アルファは財務報告の目的で買収された会社とみなされる。SPAC統合はIFRS 3の範囲内ではなく，Alphaは企業の定義を満たしていないため， であるため，IFRS 2に登録され，株式ベースの支払い取引となる.したがって、グループは一度の非現金支出213，595レアルを記録した。“国際財務報告基準2”によると、上場費用とはナスダック世界市場に上場して生じるコスト(上場費用)を指す。費用は，発行されたSemantix 株の公正価値とアルファが交換で受け取った確認可能な純資産の公正価値との差額で計算され，以下のようになる
| 金額 | ||||
| Alpha株主に発行された株のみなしコスト (1) |
309,566 | |||
| プラス：Alphaが株を稼ぐ公正な価値(2) |
25,388 | |||
|
|
|
|||
| アルファ株主に発行された株の調整後はコストとする |
334,954 | |||
| 減算：2022年8月3日現在アルファの純資産 |
119,384 | |||
|
|
|
|||
| 看板費用 |
215,570 | |||
|
|
|
|||
| 1. | 推定公正価値は、2022年8月3日までの平均見積市場価格1株7.09ドルとブラジル中央銀行が報告した1.00~5.28レアルの為替レートに基づいて決定される。当社も，Semantix Tecnologiaプレミアム株式の公正価値自体がSemantix株式の見積に反映されるが，Semantix Tecnologiaプレミアム株式の公開価値は，上場サービスと引き換えに発行される株式とみなされる株式の公正価値を評価するために用いられるため，Semantix Tecnologiaプレミアム 株式について別途計算する必要はないことも決定した.発行済み株式の詳細については、付記11を参照されたい |
| 2. | リスク中性枠組み下のモンテカルロシミュレーションによると、Alpha収益株式(付記2 d.ii)の公正価値は1株当たり5.75ドルと推定され、ブラジル中央銀行が報告した為替レートは1.00ドルから5.28レアルである |
SPAC合併前に，Semantix Tecnologiaの株主権益は受け取った同値 株の資本再編にさかのぼって調整し，割合を従来の報告期間内に比例調整し，1株当たり損失を計算する。Semantix Tecnologiaの留保報酬と関連準備金はSPAC統合後に繰り越される.再発行済み株式及び権益ツールを再編することによりSemantix Tecnologiaの株主権益に対して生じたいかなる差額も、追加実収資本項の下の権益に記入する
二、収益協定をかせぐ
SPAC合併の一部として、Semantix普通株または対価または収益形態の追加対価格は、 以下の株主に適用される
| 1. | Semantix Tecnologia株主(Semantix Tecnologia 増発株式)は追加2，500，000株の新規発行のSemantix普通株を獲得する権利があり，これらの普通株は終値後の株価 目標の実現状況に応じて2ロットに分けて1，250，000株を平等に発行する |
| 2. | SPAC合併完了時には，前Alpha株主(発起人)が862，500株のSemantix普通株を発行し，AlphaのB類普通株(Alphaが株式を獲得)を で交換した.Alpha収益株は，終値後の株価目標の実現状況に応じて2つの が等しい431，250株に分類される |
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
上記2つの利益構造の終値後の株価目標は同じである。Semantix普通株が2022年8月3日以降から2027年8月3日までに終了する任意の30取引日以内の任意の20取引日にそれぞれ12.50ドルおよび15.00ドルの目標を達成した場合、各普通株式は奨励される。また、関連期間内にある取引がSemantix普通株が現金または他の対価を受け取る権利(任意の非現金対価に属する場合、その取引の最終取引文書に規定されているか、またはこの規定がなければ、Semantix取締役会によって好意的に決定される)が上記適用された終値後の株価目標を超えると、上記で述べた既定の株価目標も達成されるであろう。2022年8月3日から5年以内に目標価格を達成できなかった場合、2つの利益協定の残りの部分は没収されなければならない
Semantix Tecnologiaプレミアム株式とAlphaプレミアム株式はIFRS 2の範囲で株式による支払い取引として入金され，上場費用計算に を考慮すべきである.また、IFRS 2によれば、これら2つの利益プロトコルは、いずれも株式決済に基づく株式支払いに分類されるため、現金決済の選択権がないため、持分ツールに分類される
E)機能通貨と報告通貨
本グループの各実体の財務諸表に含まれる項目は、いずれも当該実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(又は機能通貨)で計量される。Semantixのビットコインは ドル(ドルまたはドル)である.審査されていない中期簡明総合財務諸表は、本グループがブラジルレアル列報の財務諸表が本グループの経営業績を評価する際にその利害関係者により多くの関連情報をもたらしたことを理解しているため、ブラジルレアル(またはブラジルレアルまたはブラジルレアル)で報告されている。別の説明を除いて、すべての金額は最も近い千元に四捨五入した
F)専門家グループが採択した新基準、解釈、修正案
2022年9月30日の報告期間内に強制性のないいくつかの新しい会計基準と解釈はすでに公表され、本グループの早期採用は得られなかった。専門家グループは依然としてこのような新しい標準が未来の各時期に与える全面的な影響を分析している
G) キー見積り数と会計判断
経営陣による判断と見積もりは、当グループの会計政策の適用および報告された資産、負債、収入、費用金額に影響を与えた。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。会計推定と判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の状況では合理的と考えられている。推定数の修正は前向きに確認された
このような審査されていない中期簡明総合財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際の重大な判断と推定、および推定不確実性の主な源は、2021年12月31日までの年度および同年度までの総合財務諸表に記載されている判断と推定と同じであるが、以下に追加される第 節を除いて遡及調整は行われていない
派生株式証負債
Semantix承認株式証は総合財務状況表に財務負債と記入され、各報告日に再計量される。権利証の公正価値を評価する際、公正価値はこのような権証の上場市価に基づいて計算される
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
資本再編-上場費用
上場費用は，(I)Alpha株主に発行されたSemantix株式の公正価値(Alphaが株式を稼ぐ公正価値を含む)と(Ii)Alphaの確認可能な交換資産純価との差額で計算される.発売費用は一度の非現金費用だが、それにはいくつかの判断と見積もり要素が含まれている。これらの見積りは，主に(I)Semantix株式の公正価値，(Ii)Alpha の株式獲得と(Iii)Alphaの識別可能な純資産の見積りを中心としている.適用される想定された任意の変動は、上場費用の金額に影響を及ぼす可能性がある
Semantix株の公正価値は、この株の2022年8月3日までの平均見積市場価格に基づいて決定される。また、当社は、Semantix Tecnologia増発株式は単独で計算する必要がなく、Semantix Tecnologia増発株式の公開価値自体がSemantix株式のオファーに反映されるため、このオファーは上場サービスと引き換えに発行された株式の公正価値を評価するために使用されることを決定した
アルファ利益株の公正価値は、リスク中性の枠組みでモンテカルロシミュレーション方法を用いて推定される。Brモデルは，同じ規模とレバーによる調整後の上場会社変動率，契約条項，割引率を含む主観的仮定を入力する必要がある.これらの仮定の任意の変化は、利益株式の公正価値の推定に大きな影響を与える
さらに、Alphaの識別可能な純資産は、主に、その信託口座に保有されている現金および有価証券、ならびにいくつかの公共およびプライベート株式証負債を含む。その信託口座に保有している現金と有価証券は公正価値で確認する。公共と私募株式証の公正価値は株式承認証の上場市場価格に基づいて計算される
注3.業務統合
2022年8月31日、本グループはZetta Health Analytics S.A.(Zetta)株主と株式購入協定を締結し、Zettaが発行した100%株式を買収する。Zettaは2019年3月に設立され，ヘルスケア組織のデータ駆動決定を強化し，顧客洞察を利用して看護とコストを改善し，疫学分析を深化させるための様々な強力なSaaSデータ解決策を提供している。グループは、Zettaの買収は、医療業界の顧客のデータ需要 により良いサービスを提供するために、新しい垂直ビジネスを追加することによってSemantixデータプラットフォーム(SDP)を強化すると予想される
買収日買収純資産の公正価値は、買収価格の分配を含み、当該等の審査されていない中期簡明総合財務諸表の日付 はまだ完成していない。したがって、ここで提供された数値は初歩的だと考えられる
購入注意事項
購入総額 の対価格配分は以下のとおりである
| 買い入れ日に振り込まれた現金 |
25,000 | |||
| 掛け値を繰延する |
27,500 | |||
| 価格が合っています* |
3,248 | |||
|
|
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|||
| 総掛け値を買う |
55,748 | |||
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| * | 双方は、会社が2023年3月1日から2025年3月1日までの累計総売上高に関するいくつかの指標に達した場合、2025年4月1日に750万レアルまたは買収価格を支払うことに同意した。買収日には、グループ経営陣は利益の公正価値が最高可能価値の約43%と考えていたことから、3，248レアルであることが確認された |
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
資産および仮定負債の初歩的な公正価値を確認することができる
購入日までの確認可能資産と負債負担の初歩的な公正価値は、
| 資産と負債を負担する初歩的な公正価値が確認された | はい。 八月三十一日 2022 |
|||
| 現金と現金等価物 |
857 | |||
| 売掛金 |
841 | |||
| その他の資産 |
420 | |||
| 繰延税金資産 |
1,531 | |||
| 債務を払い戻すことができる |
4,504 | |||
| 無形資産(*) |
6,332 | |||
| 繰延税金負債 |
(2,152 | ) | ||
| その他負債 |
(823 | ) | ||
| 労働と社会保障義務 |
(4,504 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した確認純資産 |
7,006 | |||
|
|
|
|||
確認された初歩的な商業誉は48，742レアルであり、その中には、買収によって生じる予想される相乗効果の価値が含まれており、この価値は単独では確認されていない。確認された初歩的な営業権は所得税から控除されることができないと予想される
| (*) | 購入価格配分では，以下の無形資産が決定された.単独で確認された買収された無形資産の公正価値を計測するための推定技術 は以下のとおりである |
| 資産 |
金額 | 方法 |
販売期限を見込む | |||||
| 顧客リスト |
2,212 | 多期超過収益法 | 6.4年 | |||||
| 技術 |
4,120 | 特許使用料を免除する | 5年間 | |||||
当社は、上記の業務合併で買収されたすべての識別可能な資産と負担した負債を最終的に推定していないため、その中のいくつかの金額が初歩的である。これらの金額は推定値が最終的に確定した時に調整されるかもしれない
また、当社の業務合併による直接コストは発生時に費用を計上しています
収入と利益貢献
買収日から2022年9月30日までの間、買収業務はグループに693レアルの収入および1，058レアルの純損失をもたらす
買収が2022年1月1日に発生すれば、2022年9月30日までの9カ月間、連結予想収入と純損失はそれぞれ172，109レアルと284，501レアルとなる
購入対価格- 現金流出
| 買収子会社の現金が流出し、買収した現金を差し引く |
以下の日付までの9ヶ月の期間 2022年9月30日 |
|||
| 現金で値段を合わせる |
25,000 | |||
| 差し引く：得られた現金残高 |
857 | |||
|
|
|
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| 24,143 | ||||
|
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|
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Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
注4.現金と現金等価物
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金と銀行口座 |
54,405 | 16,349 | ||||||
| 短期投資 |
478,011 | 35,800 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 532,416 | 52,149 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
本グループの投資はIta≡(AUTO PLUS APPLICATION)と Bradesco(Invest Fácel)が提供する自動申請に集中しており，報酬は申請時に固定されたブラジルCDI(同業預金)金利に従っている.2022年9月30日と2021年12月31日までの金融投資収益率はそれぞれ約8.90%と4.42%だった。我々の短期投資の増加は，その間に完成したSPAC合併に関連しており，詳細は付記2(D)を参照されたい
金融投資は既知の現金額の即時両替特性を持ち、重大な価値変動リスクの影響を受けず、 は財務状況表日までの収入の増加コスト価値記録から、その市場或いは現金価値を超えない
注5.貿易売掛金と売掛金
A)貿易その他売掛金
売掛金とその他の純額は以下の通りである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 売掛金 |
51,386 | 31,651 | ||||||
| 契約資産(A) |
53,505 | 15,102 | ||||||
| 損失手当(B) |
(10,232 | ) | (10,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 94,659 | 36,525 | |||||||
|
|
|
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|
|||||
| (a) | 2022年9月30日までの9ヶ月間に受け取った未開作業金額。 |
| (b) | 損失計上は、本グループが計算した準備行列に基づいて計算され、国際財務報告基準第9号に基づいて売掛金で発生したbrの歴史的損失に関するものである。当社グループはさらに定性的管理カバーを加えて、経営陣の最適な推定を得る |
損失準備金残高の変動は以下のとおりである
| 2022年1月1日までの期初残高 |
(10,228 | ) | ||
| 追加、純額 |
(675 | ) | ||
| 外国為替レート |
291 | |||
| 核販売 |
380 | |||
|
|
|
|||
| 2022年9月30日までの期末残高 |
(10,232 | ) | ||
|
|
|
帳簿年齢別の売掛金分布は以下のとおりである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現在のところ |
33,934 | 13,561 | ||||||
| 期限を過ぎた時間： |
||||||||
| 1日から30日 |
1,221 | 1,841 | ||||||
| 31日から60日まで |
1,954 | 1,635 | ||||||
| 61日を超える |
14,277 | 14,614 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 51,386 | 31,651 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
B)貿易その他の支払金
貿易と他の支払いは以下の通りです
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 仕入先 |
82,901 | 53,951 | ||||||
| 労働と社会的義務 |
31,244 | 24,438 | ||||||
| その他の売掛金 |
25 | — | ||||||
|
|
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|
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|||||
| 114,170 | 78,389 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在のところ |
114,170 | 78,389 | ||||||
付記6.前払い料金やその他の資産
前払い費用とその他の資産は以下のとおりである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 株式発行による費用(一) |
— | 5,159 | ||||||
| その他売掛金(二) |
11,508 | 11,166 | ||||||
| 前払い(3) |
21,188 | 515 | ||||||
| 債務を払い戻すことができる |
4,504 | — | ||||||
| 他の人は |
1,991 | 1,763 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 39,191 | 13,444 | |||||||
|
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|
|
|||||
| 現在のところ |
34,208 | 18,019 | ||||||
| 当面ではない |
4,983 | 584 | ||||||
| (i) | 主に法律と会計相談を指す |
| (Ii) | 主にトラディム取引と関連がある |
| (Iii) | 主に18，176レアルの保険証書と従業員に前払いする社会福祉 を指す |
注7.所得税
所得税費用
| 次の3か月までの期間 九月三十日 |
以下の日付までの9ヶ月の期間 九月三十日 |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期税額 |
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| 当期利益の当期税額 |
40 | 414 | (71 | ) | 563 | |||||||||||
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| 40 | 414 | (71 | ) | 563 | ||||||||||||
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| 税金を繰延する |
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| 繰延税金が増える |
4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | ||||||||||||
|
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| 4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | |||||||||||||
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| 所得税 |
4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | ||||||||||||
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Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
当期税金
適用法律に基づいて企業所得税と社会の純収入への貢献を計算する。同グループは税制の異なる国·地域で業務を展開している
企業所得税は課税所得額の15%に追加10%の基本税率で計算され， は具体的な立法により計算され，利益の社会貢献は課税所得額の9%で計算される。税前利益の税額は，ブラジル社の利益に適した加重平均税率を用いて得られる理論値とは異なる
繰延税金資産
| 締め切りの残高 1月1日 2022 |
公認の 送信者 取引記録 |
公認の 利益や 損 |
締め切りの残高 九月三十日 2022 |
|||||||||||||
| ボーナス支給 |
4,032 | — | 1,417 | 5,449 | ||||||||||||
| 為替レート変動の影響 |
— | — | 3,143 | 3,143 | ||||||||||||
| 偶然性 |
5,899 | — | 463 | 6,362 | ||||||||||||
| 使用権資産 |
178 | — | 344 | 522 | ||||||||||||
| ヘッジ会計 |
— | — | 613 | 613 | ||||||||||||
| 在庫品が値下がりする |
857 | — | — | 857 | ||||||||||||
| 売掛金減価準備 |
732 | — | 100 | 832 | ||||||||||||
| 株式支払 |
— | — | 1,074 | 1,074 | ||||||||||||
| 付属会社を買収する |
— | 1,531 | — | 1,531 | ||||||||||||
| SPAC合併コスト |
— | 4,974 | — | 4,974 | ||||||||||||
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| 繰延税金資産 |
11,698 | 6,505 | 7,154 | 25,357 | ||||||||||||
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繰延税金負債
| 締め切りの残高 1月1日 2022 |
公認の 送信者 取引記録 |
公認の 利益や 損 |
締め切りの残高 九月三十日 2022 |
|||||||||||||
| 為替レート変動の影響 |
(600 | ) | — | 591 | (9 | ) | ||||||||||
| 買収から確認された無形資産 |
(6,429 | ) | (2,152 | ) | — | (8,581 | ) | |||||||||
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| 繰延税金負債 |
(7,029 | ) | (2,152 | ) | 591 | (8,590 | ) | |||||||||
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付記8.無形資産、純額
以下の表では、報告されている期間の無形資産の変動状況をチェックした
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 商誉 | ソフトウェア | ブランド | 契約書使用お客様 | 発展する費用.費用 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 |
24,854 | 5,843 | 8,633 | 6,924 | 28,374 | 74,628 | ||||||||||||||||||
| 買収する |
— | 87 | — | — | 23,832 | 23,919 | ||||||||||||||||||
| 企業合併買収(付記3) |
48,742 | 4,120 | — | 2,212 | — | 55,074 | ||||||||||||||||||
| 償却する |
— | (954 | ) | (221 | ) | (570 | ) | (9,342 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
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| 2022年9月30日 |
73,596 | 9,096 | 8,412 | 8,566 | 42,864 | 142,534 | ||||||||||||||||||
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事件や状況変化がないことは使用年数が限られている無形資産台帳額面が回収できない可能性があることを示しているため、2022年、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間に減値費用は計上されていない
備考9.ローンと借金
融資と融資の概要は以下の通りである
| 負債.負債 |
金利.金利 |
貨幣 | 成熟性 | 九月三十日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||||||||
| Banco Daycoval S.A. |
年利12.01% | ブラジル | 2024 | — | 8,188 | |||||||||||||
| イタウ連合銀行株式会社 |
年利10.34% | ブラジル | 2024 | — | 8,131 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年8.44分の利息 | ブラジル | 2025 | — | 10,098 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
CDI年利率+4.10% | ブラジル | 2026 | — | 10,060 | |||||||||||||
| ブラジル銀行 |
CDI年利率+5.20% | ブラジル | 2025 | — | 15,103 | |||||||||||||
| ノースカロライナ州シティバンク |
CDI年利率+4.53% | ドル | 2025 | 17,309 | 21,096 | |||||||||||||
| Ita Unibanco S.A.ナッソー支店 |
年利12.28% | ユーロ.ユーロ | 2025 | 12,570 | 19,167 | |||||||||||||
| Banco BMG S.A. |
CDI年利率+6.32% | ブラジル | 2023 | 4,679 | 9,344 | |||||||||||||
| Banco BTG PActual S.A. |
CDI年利率+5.15% | ブラジル | 2024 | 21,025 | 30,049 | |||||||||||||
| イタウ連合銀行株式会社 |
年利12.15% | ブラジル | 2025 | 242 | 353 | |||||||||||||
| ブラジル銀行 |
CDI年利率+5.30% | ブラジル | 2025 | — | 15,005 | |||||||||||||
| サンタンダー銀行 |
CDI年利率+5.98% | ブラジル | 2024 | 28,000 | — | |||||||||||||
| ノースカロライナ州シティバンク |
年利3.62% | ドル | 2025 | 10,762 | — | |||||||||||||
| Ita Unibanco S.A.ナッソー支店 |
年利3.05分 | ドル | 2026 | 9,947 | — | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年利14.77% | ブラジル | 2026 | 29,203 | — | |||||||||||||
| Ita Unibanco S.A.ナッソー支店 |
年利3.66% | ドル | 2022 | 44,315 | — | |||||||||||||
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| 合計する |
178,052 | 146,594 | ||||||||||||||||
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| 現在のところ |
97,638 | 44,060 | ||||||||||||||||
| 当面ではない |
80,414 | 102,534 | ||||||||||||||||
以下の表は、期間内ローンおよび借金の変動状況である
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 2022年1月1日までの期初残高 |
146,594 | |||
| 借金資金 |
122,015 | |||
| 借金を返済する |
(79,898 | ) | ||
| 支払の利子 |
(33,680 | ) | ||
| 応算利息 |
23,021 | |||
|
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|||
| 2022年9月30日までの期末残高 |
178,052 | |||
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2022年1月14日、当グループはBanco Santander(Brasil)S.A.と3，000万レアルの融資契約を締結し、利息はCDIプラス5.98%の年利率で計算し、2024年12月30日に満期となった。この融資はBanco Santander(Brasil)S.A.が発行した予備信用状と貿易手形と金融投資の売掛金によって保証される
二零二二年一月三十一日、当グループはシティバンクと二百十万ドルの融資契約を締結し、年間金利は3.62厘で、二零二五年十二月三十日に満期となった。スワップ契約を締結して為替レートをヘッジし、ローンの財務費用(年利3.62%)をCDIプラス5.16%の有効年利に転換した。この融資はBanco Citibank S.A.が発行した予備信用状及び金融投資の売掛金によって保証される。しかも、この融資はSemantix Participaóesによって保証される
2022年3月4日、当グループはBanco Bradesco SAと3，000万レアルのローン契約を締結し、利息の年利率は14.77%に相当し、2026年3月4日に満期になった。このローンは商業手形と金融投資の売掛金によって保証される
2022年3月7日、当グループはIta Unibanco S.A.ナッソー支店と融資契約を締結し、金額は200万ドル (1，000万レアル)で、年間金利は3.05%に相当し、2026年2月18日に満期となる。本グループはスワップ契約を締結して為替レートをヘッジし、ローンの財務費用(年利3.05%) を16.35%の実質年利に変換します。この融資は、Ita®Unibanco S.A.によって発行された予備信用状および金融投資および派生金融商品の入金保証によって保証される
2022年5月19日、当グループはIta Unibanco S.A.ナッソー支店と融資契約を締結し、金額は810万ドル (4，000万レアル)であり、年間金利は3.66%に相当し、2022年11月21日に満期となる。本グループはスワップ契約を締結して為替レートをヘッジし、ローンの財務費用(年利3.66%) を19.71%の実質年利に変換する。この融資は、Ita®Unibanco S.A.によって発行された予備信用状および金融投資および派生金融商品の入金保証によって保証される
ある融資や借金は金融契約の制約を受けており，これらの契約には一定の履行条件がある.本グループが財務契約を遵守する詳細は付記20に記載されている
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
注10.繰延対価格、または負債その他
その他の負債の内訳は以下のとおりである
| 九月三十日2022 | 十二月三十一日2021 | |||||||
| 買収子会社は売掛金を払う |
29,814 | 4,959 | ||||||
| または負債がある(2) |
22,085 | 16,221 | ||||||
| 激務契約(3) |
— | 7,772 | ||||||
| あるいは掛け値がある(4) |
3,248 | — | ||||||
| 他の人は |
2,543 | 2,163 | ||||||
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| 57,690 | 31,115 | |||||||
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| 現在のところ |
26,345 | 14,628 | ||||||
| 当面ではない |
31,345 | 16,487 | ||||||
| (i) | 合計金額のうち、27，500レアルは、返済可能な債務に関連する5，000レアルを含むZetta業務合併の繰延対価格に関連している。付記3を参照されたい |
| (Ii) | 本グループには，業務が正常に機能していることによる社会保障問題に関するものや負債がある。確認された準備は、最も可能な結果に対する管理職の最適な推定を反映している。専門家チームは、確認された支出は可能な損失を補うのに十分であり、管理層は必要に応じて金額を定期的に評価し、更新することを理解している。本集団は起こりうる意外な状況に分類されていない.または負債の変化は、2022年9月30日までの9ヶ月間に増加した5864レアルのみを含む。その間に 項の準備が逆転しなかった |
| (Iii) | 本グループは2021年5月に140万ドルの激務契約に関する入金総額を戻し、第三者は2022年に許可証を取得し、この契約は2022年に満期となる。支出は債務を返済するための最低コストで測定される。専門家チームはこの第三者との交渉を完了し、その結果、借金を免除し、規定を回復した |
| (Iv) | この金額には、Zetta業務の合併に関するものや価格が含まれています(付記3を参照)。 |
注11.権益
| a) | 株本 |
以下の表は、当社の株主権益が2022年8月3日に完了したSPAC合併後、当社グループの資本再編による株式分割後の遡及調整である
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 普通株式認可株式と発行済株式 |
株式数 | 株本 | 追加支払い-“資本論”で | |||||||||
| 2020年1月1日まで (資本再編前) |
1,623 | 55,798 | — | |||||||||
| 増加/(減少)：出資 |
65 | 65 | — | |||||||||
| プラス/(マイナス)：変換 |
(45 | ) | (45 | ) | — | |||||||
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|||||||
| 小計 |
1,643 | 55,818 | ||||||||||
| Semantix Tecnologiaの資本再編(1：37.747株式交換割合)* |
60,357 | — | — | |||||||||
|
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|||||||
| 2020年12月31日まで(資本再編) |
62,000 | 55,818 | — | |||||||||
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|||||||
| 2021年1月1日現在 (資本再編前) |
1,643 | 55,818 | — | |||||||||
| Semantix Tecnologiaの資本再編(1：37.747株式交換割合)* |
60,357 | — | — | |||||||||
|
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|||||||
| 2021年12月31日まで(資本再編) |
62,000 | 55,818 | — | |||||||||
|
|
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|||||||
| 2022年1月1日現在 (資本再編前) |
1,643 | 55,818 | — | |||||||||
| Semantix Tecnologiaの資本再編(1：37.747株式交換割合)* |
60,357 | (55,490 | ) | 55,490 | ||||||||
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| 合計-資本再編 |
62,000 | 328 | 55,490 | |||||||||
| Alpha**を買収 |
18,492 | 97 | 817,281 | |||||||||
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| 2022年9月30日まで |
80,492 | 425 | 872,771 | |||||||||
|
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|||||||
| * | SPAC合併に関連して，Semantix Tecnologia各株主はSemantix普通株と引き換えに当社にその普通株および優先株を貢献した.また，Semantix Tecnologia A類優先株を購入したいずれも行使されていない既存オプションはすべて純額を行使しているが，この等純数のSemantix Tecnologia A類優先株は交換比率により若干のSemantix普通株に変換されている.交換比率により，Semantix Tecnologiaの株主は6，200万株のSemantix新普通株を発行し，発行された160万株のSemantix Tecnologia普通株と優先株と交換した |
| ** | 発行されたすべてのアルファ普通株はSemantix普通株と交換される。新株発行の総引受価格は，Alphaが2022年8月3日に保有する資産純資産(すなわちAlphaの信託口座に保有する現金179，037レアル，Alphaを介して複数の個人投資家から受け取った現金494，826レアルからSemantix引受権証の公平価値と発生したいくつかの取引コスト，合計615，634レアル)，Semantixによる取引支出13，826レアルおよび上場支出215，570レアルに相当する(詳細は付記2.d参照).発行済み株式の は以下のように構成される |
| 共有クラス |
株式数 | |||
| 株式を公開発行する |
3,377,561 | |||
| 方正株 |
5,750,000 | |||
| パイプ株 |
9,364,500 | |||
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| 合計する |
18,492,061 | |||
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| (i) | 普通株 |
普通株の額面は0.001ドルであり、当社の審議で1株1票の投票権を有する権利がある
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| b) | 資本備蓄 |
本グループは、株式決済、株式ベースの報酬計画を経営しており、選定された取締役や従業員に長期インセンティブを提供し、長期株主リターンを実現することを目的としている。詳細は付記18を参照されたい
| c) | その他総合収益 |
その他の全面収益には、他の全面収益を通じて公正価値で計算された金融デリバティブ資産と金融デリバティブ負債の公正価値変動が含まれているが、この金融デリバティブは現金化されていない。被投資者の海外での外貨変動損益も含まれている
注12.非持株株主
非持株株主が権益(NCI)を占めるべきはTRadimus株主資本総額の50%に基づいて計算される
以下はNCIの要約財務資料であり、本グループにとって非常に重要である
| トラディマーズ | ||||||||
| 財務状況総括表 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 流動資産 |
7,937 | 4,529 | ||||||
| 流動負債 |
(833 | ) | (464 | ) | ||||
|
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|||||
| 流動純資産 |
7,104 | 4,065 | ||||||
| 非流動資産 |
5,860 | 9,987 | ||||||
| 非流動負債 |
(2,632 | ) | (2,478 | ) | ||||
|
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|||||
| 非流動純資産 |
3,228 | 7,509 | ||||||
|
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|||||
| 純資産 |
10,332 | 11,574 | ||||||
|
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|||||
| NCIを累積する |
5,166 | 5,787 | ||||||
|
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| トラディマーズ | ||||||||||||||||
| 次の3か月までの期間 | 以下の日付までの9ヶ月の期間 | |||||||||||||||
| 全面収益集計表 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 収入.収入(1) |
544 | 474 | 2,500 | 1,624 | ||||||||||||
| 当期損失(1) |
(816 | ) | (201 | ) | (890 | ) | (651 | ) | ||||||||
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| NCIに割り当てられた損失(1) |
(481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (344 | ) | ||||||||
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| (1) | 2021年9月30日までの9ヶ月間、NCIは、収入8，286レアルおよびbr}期間の利益356レアルを含み、これは、LinkAPIからNCIに割り当てられた利益が174レアルであることを意味する。分担の総損失は170レアルに達した |
注： 13.収入
| a) | 取引先との契約から収入を分譲する |
本グループの収入は主に第三者ソフトウェア、独自ソフトウェアを転売してサービスと提供する人工知能とデータ分析サービスから来ている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、主要製品ライン別の収入は以下の通り
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
| 3ヶ月間の間9月30日まで | この9ヶ月間に9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 第三者ソフト |
64,363 | 59,881 | 116,609 | 123,194 | ||||||||||||
| 第三者ソフトウェアの控除について |
(7,243 | ) | (4,087 | ) | (12,186 | ) | (7,403 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 第三者ソフトウェアからの収入 |
57,120 | 55,794 | 104,423 | 115,791 | ||||||||||||
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|||||||||
| 人工知能とデータ分析サービス |
13,998 | 10,968 | 33,074 | 30,630 | ||||||||||||
| 人工知能とデータ分析サービスの減額 |
(987 | ) | (640 | ) | (2,237 | ) | (2,006 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 人工知能とデータ分析サービスからの収入 |
13,011 | 10,328 | 30,837 | 28,624 | ||||||||||||
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|||||||||
| 独自ソフトウェアすなわちサービス(SaaS) |
11,192 | 9,822 | 33,031 | 27,194 | ||||||||||||
| 独自ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)減額 |
(685 | ) | (755 | ) | (2,114 | ) | (1,781 | ) | ||||||||
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| 独自ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)の収入 |
10,507 | 9,067 | 30,917 | 25,413 | ||||||||||||
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|||||||||
| その他の収入 |
— | — | 3 | 511 | ||||||||||||
| その他の収入を差し引く |
— | — | — | (40 | ) | |||||||||||
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|||||||||
| その他の収入 |
— | — | 3 | 471 | ||||||||||||
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| 総収入 |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
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| b) | 顧客契約に係る契約資産と繰延収入 |
本グループは、お客様の契約に関連する以下の契約資産と繰延収入を確認しました
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| SaaSに関する現在の契約資産 |
53,505 | 15,102 | ||||||
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|||||
| 契約総資産 |
53,505 | 15,102 | ||||||
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| SaaSに関する契約責任 |
1,317 | 1,291 | ||||||
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| 契約総負債 |
1,317 | 1,291 | ||||||
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| c) | 地理的位置別に分類する |
| (i) | 地域別収入 |
| 3ヶ月間の間9月30日まで | この9ヶ月間に9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| ブラジル |
76,838 | 70,998 | 150,697 | 150,094 | ||||||||||||
| ラテンアメリカ(ブラジルを除く) |
3,797 | 4,191 | 15,457 | 11,809 | ||||||||||||
| アメリカ合衆国 |
3 | — | 26 | 8,396 | ||||||||||||
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| 合計する |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
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2022年9月30日までの9ヶ月間、35%の収入はグループの5つの主要顧客から来た(5つの顧客はグループの2021年9月30日までの9ヶ月間の収入の43%を占める)
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
2022年9月30日までの3ヶ月間、55%の収入がグループの5つの主要顧客から来た(5つの顧客はグループの2022年9月30日までの3ヶ月間の収入の61%を占める)
| (Ii) | 地域別非流動資産 |
金融商品や繰延税金資産を除く非流動資産総額をみると、2022年9月30日現在、100%がブラジルに位置している(2021年12月31日-100%ブラジル)
付記14.性質別の費用と支出
2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営コストと支出は以下の通りです
| 3ヶ月間の間9月30日まで | この9ヶ月間に9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 人員 |
38,738 | 24,472 | 105,152 | 69,271 | ||||||||||||
| ITと信託費用 |
4,052 | 2,262 | 8,713 | 3,316 | ||||||||||||
| 取引費用(一) |
215,385 | — | 246,793 | — | ||||||||||||
| アウトソーシングサービス |
7,355 | 5,233 | 15,706 | 11,834 | ||||||||||||
| 旅行する |
1,455 | 100 | 2,436 | 220 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 |
4,853 | 2,471 | 12,324 | 5,396 | ||||||||||||
| 施設 |
1,787 | 5,063 | 3,651 | 7,195 | ||||||||||||
| 販売待ち許可証を持って核販売する |
— | 1,053 | — | 1,053 | ||||||||||||
| 損失手当 |
191 | 522 | 675 | 9,152 | ||||||||||||
| 売掛金査定 |
380 | 9,415 | 380 | 9,415 | ||||||||||||
| 第三者ソフトウェアの販売コスト |
34,182 | 41,103 | 75,885 | 82,030 | ||||||||||||
| 税金支出 |
1,946 | 746 | 3,108 | 1,109 | ||||||||||||
| 激務契約(復帰)/条文(II) |
(7,772 | ) | — | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||||
| 債権者領収書の核販売(三) |
— | — | (4,301 | ) | — | |||||||||||
| 他にも |
(7,304 | ) | 135 | (4,816 | ) | 1,099 | ||||||||||
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| 合計する |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
| (-)サービス提供コスト | 8,157 | 6,138 | 23,462 | 20,544 | ||||||||||||
| (-)貨物販売コスト | 33,406 | 40,924 | 75,894 | 82,993 | ||||||||||||
| (-)販売とマーケティング費用 | 13,466 | 6,812 | 38,296 | 22,532 | ||||||||||||
| (-)一般と行政費用 | 37,359 | 36,484 | 64,278 | 59,701 | ||||||||||||
| (-)研究と発展 | 4,127 | 1,011 | 24,692 | 13,650 | ||||||||||||
| (-)その他の支出(I) | 198,733 | 1,206 | 231,312 | 9,415 | ||||||||||||
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| 合計する |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
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| (i) | これはSPAC合併に関する費用であり，上場 費用に関する213，595レアル，および2022年9月30日までの9カ月間の非資本化費用33，198レアル(2022年9月30日までの3カ月間の1，790レアル非資本化費用)に相当する。SPAC統合の詳細については、付記2.dを参照されたい |
| (Ii) | 2021年5月に確認され、2022年に回復した激務契約のことで、詳細は付記10を参照されたい |
| (Iii) | 2022年、専門家グループはそのサプライヤーとの交渉を終了し、約800，000レアルの借金を免除し、4，301レアルに相当する |
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
付記15.財務収支
| 3ヶ月間の間 9月30日まで |
この9ヶ月間に 9月30日まで |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 金融資産利子収入 |
5,670 | 745 | 8,913 | 1,029 | ||||||||||||
| 外国為替収益 |
718 | (224 | ) | 4,105 | 1,877 | |||||||||||
| 派生金融商品は価値収益を公正に許可する |
16,883 | — | 16,883 | — | ||||||||||||
| その他の財務収入 |
1 | 36 | 1 | 92 | ||||||||||||
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| 財務総収入 |
23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | ||||||||||||
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| 為替損失 |
(1,074 | ) | (1,722 | ) | (2,177 | ) | (3,631 | ) | ||||||||
| 派生金融商品公正価値損失 |
(217 | ) | — | (1,803 | ) | (2,648 | ) | |||||||||
| ローンの利息 |
(8,189 | ) | (3,266 | ) | (23,021 | ) | (5,738 | ) | ||||||||
| 賃貸借利息 |
(67 | ) | (49 | ) | (215 | ) | (167 | ) | ||||||||
| その他の財務費用 |
(2,737 | ) | (121 | ) | (4,276 | ) | (1,901 | ) | ||||||||
|
|
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| 財務費用総額 |
(12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | ||||||||
|
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| 財務結果 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||
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付記16.関連先
当グループとその付属会社との間の関連先に属する残高及び取引は合併時にログアウトしており、本付記では開示されていない
2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間，本集団関連側と主要管理者およびその近親者との間に申告する必要のない取引があった
注17.1株当たり損失
1株当たりの基本損失の計算方法は、当社株主の占有利益を期内に普通株で割ることができる加重平均 である。1株当たりの希薄損失は普通株の加重平均を調整することで計算され，すべての潜在的な希薄普通株が転換されたと仮定する
本報告で述べた期間中、当社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の損失を報告しているため、普通株株主が普通株1株当たり希釈損失を占めるべき株式数 を算出するための株式数 は、普通株主が普通株1株当たり基本損失を占めるべき株式数と同じであり、潜在希釈性株 を計算に計上すると、逆償却作用があるからである
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
比較のため、1株当たりの比較的利益(基本および希薄化後の1株当たり利益)が再登録され、株式分割を実施している(付記11参照)。以下の表に、会社の普通株主が1株当たり基本損失と希薄損失を占める収入と株式データを示す
| 3ヶ月間の間 9月30日まで |
この9ヶ月間に 9月30日まで |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期損失 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||
| 普通株式流通株加重平均 |
73,043 | 62,000 | 65,722 | 62,000 | ||||||||||||
|
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| 1株当たりの基本損失と赤字(レアル$) |
(2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | ||||||||
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注18.株式ベースの報酬
二零二年九月三十日までの九ヶ月間、当グループは株式購入権を授与していない(二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、本グループは二零二一年五月に一度の株式購入権を授与し、当日に株式購入の公正価値を授与することにした)
2022年9月30日までの9ヶ月間、株式ベースの支払い計画に関する支出は3，158レアル(2021年9月30日-5，031レアル、LinkAPIの買収に関する6，452レアル)であり、それに応じて株主 株式に計上される
2022年9月30日までの3ヶ月間、株式ベースの支払い計画に関する費用は866レアル(2021年9月30日 -2，726レアル)と、該当する株主権益が入金された
この計画によって付与されたオプションの変化を以下に示す：
| オプション数 (単位：千) |
加重平均 行権価格 |
|||||||
| 2020年12月31日 |
15 | 14.83 | ||||||
| 付与したオプション |
10 | 220.38 | ||||||
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| 2021年9月30日 |
25 | 93.26 | ||||||
|
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| 2021年12月31日 |
25 | 93.26 | ||||||
| (一を)没収する |
(10 | ) | 186.92 | |||||
| (Ii)を行使する |
(5 | ) | 54.56 | |||||
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|||||
| 2022年9月30日 |
10 | 25.19 | ||||||
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| (i) | これは，本グループを離れた参加者が持つオプションを表し，すでに付与されたオプション を行使せず，将来行使する権利がない |
| (Ii) | 株式オプション計画参加者は計画の予定規則に従って既得オプションを行使する。2022年9月30日までの9カ月間、本グループは5，063件のオプションを行使したため276レアルを受け取った |
2022年9月30日現在、10，000個のオプションが付与されており、そのうちの2，485個のオプションは帰属されており、7，515個のオプションは帰属されていない(2021年12月31日-24，900個の付与済みオプション、うち3，850個は帰属されており、21，050個は帰属されていない)
2022年9月30日現在、2，718レアル(2021年12月31日--14，289レアル)がグループ従業員の未帰属株式オプションに関する未確認補償コストが残っている。この費用は推定残りの3年間の分担期間内に確認されるだろう。未確認の総補償コストは，見積もり没収の将来の変化に応じて調整される
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
注19.派生金融商品とヘッジ活動
2021年から2022年までの間に、本グループはItauとシティバンクと外貨建ての融資を締結し、Itauとシティバンクと締結した派生金融商品(スワップと無元金受け渡し長期NDF)の為替レート変化のリスクを防止する(付記9参照)。また，本グループはデリバティブ金融商品に分類される権証を持つ(付記20参照)， したがって，デリバティブ金融商品は投機的ではない.同グループのデリバティブ金融資産と派生金融負債は、2022年9月30日現在、それぞれ1，996レアルと19，167レアルである
当グループは、総合財務状況表の次の項目に以下のデリバティブ金融商品を保有しています
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 非流動資産 |
||||||||
| ヘッジ前の交換ツール |
— | 1,308 | ||||||
| 金利交換-キャッシュフローヘッジ |
||||||||
| Ita Unibanco S.A.ドル |
1,996 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動由来金融商品資産総額 ツール資産 |
1,996 | 1,308 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動負債 |
||||||||
| 金利交換-キャッシュフローヘッジ |
||||||||
| Ita Unibanco S.ユーロ |
3,424 | — | ||||||
| Ita Unibanco S.A.ドル |
790 | — | ||||||
| シティバンクN.A.ドル |
2,910 | — | ||||||
| 派生ツール株式証責任 |
12,043 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流動派生金融商品負債総額 |
19,167 | — | ||||||
|
|
|
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|||||
本グループのヘッジ準備金は、以下のヘッジツールに関する
| ヘッジ準備金コスト | ||||
| 新派生商品は最初に公正価値で確認された |
2,326 | |||
| 保監所で確認された期限付きツールは価値変動を公平に許容する |
2,307 | |||
|
|
|
|||
| 2022年9月30日までの期末残高 |
4,633 | |||
|
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|
|||
以下の金額は、デリバティブに関連する損益で確認されました
| 3ヶ月間の間 9月30日まで |
この9ヶ月間に 9月30日まで |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| デリバティブ金融商品の損益 |
16,666 | — | 15,080 | (2,648 | ) | |||||||||||
誘導株式証法的責任
SPAC合併の一部として、Alpha A類普通株を購入する発行された株式と発行された株式証明書は、Semantix普通株を1株11.50ドルの取引価格で購入する権利(Semantix引受権証)に変換され、変換前に存在する同じ条項と条件によって制限される。この等株式証は金融商品(デリバティブ)とみなされ、公正価値に基づいて損益を計上する
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
SPAC合併が完了した後、まだ18，499，984件のSemantix承認持分証が返済されておらず、その中の11，499，984件はナスダックに上場した公開株式証(公開株式証)、及び7，000，000件のいくつかの前アルファ株主が保有する個人配給株式証(個人配給株式証)である
株式証を公開する
公募株式証は2022年9月2日から行使可能であり、その条項に基づいて2027年8月3日或いは償還或いは清算時に満期になる。公共株式証の公正価値は2022年9月30日の市場取引価格に基づいて決定され、即ち1株当たり5.41レアルである
私募株式証明書
私募株式証はすべての実質的な面で公開株式証と同じであるが、私募株式証を除いて、それらがある前アルファ株主或いはその許可された譲渡者が所有している限り：
| i. | 当社が償還することはできません |
| 二、 | 保有者は2022年9月2日まで譲渡、譲渡、売却はできないが、いくつかの限られた例外は除く |
| 三、三、 | 所持者が現金なしで行使することができます |
| 四、 | 登録権を得る権利があるだろう |
私募株式証の公正価値は2022年9月30日の市場取引価格によって決定され、即ち1株当たり5.41レアルである。公正価値計算方法は、2つの金融商品が同じ重大な権利および特徴を有するので、共通株式承認証と同じように決定される(すなわち、両方とも同じ価格および同じ実行可能な可能な期間でSemantix普通株を購入する権利がある)
本グループは以下の株式証明書の責任を確認しました
| 株式証を公開する | 私募する 株式承認証 |
合計する | ||||||||||
| 2022年8月3日初確認 |
17,576 | 10,698 | 28,274 | |||||||||
| 価値変動を公平に承諾する |
(10,090 | ) | (6,141 | ) | (16,231 | ) | ||||||
|
|
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|||||||
| 2022年9月30日の残高 |
7,486 | 4,557 | 12,043 | |||||||||
|
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|||||||
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
付記20.カテゴリ別金融商品
A)金融商品分類
以下の表に償却コスト別に計量した金融商品の分類を示す
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 償却コストに応じてはかる | 償却コストに応じてはかる | |||||||||||||||||||||||
| 金融 資産 |
売掛金 他にも |
金融 負債.負債 |
金融 資産 |
売掛金 他にも |
金融 負債.負債 |
|||||||||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||||||||||
| 金融投資 |
532,416 | — | — | 52,149 | — | — | ||||||||||||||||||
| 売掛金その他の純額 |
— | 94,659 | — | — | 36,525 | — | ||||||||||||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 仕入先 |
— | — | 82,901 | — | — | 53,951 | ||||||||||||||||||
| その他負債 |
— | — | 57,690 | — | — | 31,115 | ||||||||||||||||||
| 賃貸負債 |
— | — | 2,731 | — | — | 3,344 | ||||||||||||||||||
| ローンと借金 |
— | — | 178,052 | — | — | 146,594 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 合計する |
532,416 | 94,659 | 321,374 | 52,149 | 36,525 | 235,004 | ||||||||||||||||||
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公正価値階層構造
金融商品は、公正価値に応じて損益によって分類され、このような分類は、異なるベースで資産または負債を計量するか、またはその損益を確認することによって発生する可能性のある計量または確認不一致(会計ミスマッチと呼ばれることがある)を大幅に減少させる。公正価値に応じて損益により計量された金融商品損益は、当期損益において財務収入又は費用であることが確認される
本節では、財務諸表において公正価値確認および計量された金融商品の公正価値を決定する際に行われる判断および推定に関する詳細情報を提供する。公正価値を決定する際に使用する投入の信頼性を示すため、本グループはすでにその金融商品を会計基準に規定されている3つのレベルに分類した。表の下はクラスごとの説明である
| 2022年9月30日までの公正価値 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 金融資産 |
||||||||||||||||
| 他の派生ツール |
— | 1,996 | — | 1,996 | ||||||||||||
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| — | 1,996 | — | 1,996 | |||||||||||||
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| 金融負債 |
||||||||||||||||
| 誘導手段株式証負債(一) |
12,043 | — | — | 12,043 | ||||||||||||
| Zettaを買収するか掛け値がある |
— | — | 3,248 | 3,248 | ||||||||||||
| 期限保証ツール |
— | 7,124 | — | 7,124 | ||||||||||||
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| 12,043 | 7,124 | 3,248 | 22,415 | |||||||||||||
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| 2021年12月31日までの公正価値 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 金融資産 |
||||||||||||||||
| 他の派生ツール |
— | 1,308 | — | 1,308 | ||||||||||||
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| — | 1,308 | — | 1,308 | |||||||||||||
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| (i) | 派生株式証負債は活発な市場公開取引であるため、公正価値は報告期末の市場取引価格によって決定される。したがって、これらはレベル1に分類されます。より詳細は、付記19を参照されたい |
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
振込と流出公正価値レベルの振込は、連結財務諸表の終了ごとに分析 を行う。当社は2022年9月30日現在、1級、2級、3級の間に移行していません。2022年9月30日現在、当社はZettaの買収による価格が3級に分類されています
| b) | 金融リスク管理 |
本グループの活動は、市場リスク(外国為替リスクを含む)、信用リスク、流動性リスクの様々な金融リスクに直面させる。グループのグローバルリスク管理計画は、金融市場の予測不可能性に重点を置き、財務業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている
リスク管理は取締役会が承認した政策に基づいて財務委員会によって行われる。財務委員会は当グループを任意の財務リスクから識別、評価し、保障する責任がある。取締役会は、全面的なリスク管理の書面原則と、外国為替リスク、金利リスク、信用リスク、デリバティブおよび非デリバティブ金融商品の使用、および過剰流動性の投資など、特定の分野をカバーする政策を規定している
審査されていない中期簡明総合財務諸表は、年次財務諸表に要求されるすべての財務リスク管理資料及び開示を含まず、当グループの2021年12月31日までの年度の総合財務諸表と併せて読まなければならない。2021年12月31日現在の年度連結財務諸表以来、財務リスク要因は変化していない
| c) | 資本管理 |
本グループの政策は、投資家、債権者、市場の信頼を確保し、事業の将来の発展を支援するために、強力な資本基盤を維持することである。経営陣は資本収益率と、一般株主に支払う配当収益率を監視する
また、本グループの資本管理の目標は、持続経営企業として引き続き株主に見返りを提供し、他の利害関係者に利益を提供する能力を保障し、最適な資本構造を維持して資本コストを低減し、 楽観的な機会に資源を提供することである
本グループの資本構造を維持または調整するために、管理層は株主に支払われた配当金額を調整し、株主に資本を返却し、新株を発行したり、資産を売却したり、あるいは株主の承認が必要な時に株主に調整提案を行うことができる
当グループは純現金/純債務に基づいて資本を監視している
本グループの戦略は現金純分を正に保つことである
金融契約
2022年9月30日、 金融契約下の契約金額は89，908レアル(2021年12月31日は78，796レアル)である。2022年9月30日まで、グループはこれらの契約条件を遵守しており、付記9を参照
本グループが最終的にこのような契約を遵守できなかった場合には，契約違反と見なすことができるため，関連債務の早期返済が考えられる
Semantix，Inc
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
何千人ものブラジル人がレアル他に説明がない限り)
注21.後続事件
2022年10月14日、本グループは全数支払い(I)とCitibank，N.A.の融資合意で、金額は380万ドル、年利は3.63%であり、2025年6月27日に満期(スワップ為替レートでスワップ後、ローンの財務費用(年利3.63%)はCDIプラス4.53%の有効年利に転換された)、及び(Ii)とCitibank N.A.のローン合意、金額は210万ドルである。受取利息の年利は3.62%に等しいため、2025年12月30日に満期(スワップ為替レートでスワップした後、ローンの財務費用(年利3.62%)はCDIプラス5.16%の実質年利に転換された)
2022年11月22日、取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画により，Semantix，Inc.は1年以内に最大500万ドルの会社普通株を買い戻すことが可能である