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:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP:前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP:他の非現在の資産メンバUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-04-300000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-GAAP:前払い費用と他の現在の資産メンバーアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-04-300000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-GAAP:他の非現在の資産メンバUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMemberアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバー2022-04-300000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準:利息支出メンバーUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2022-08-012022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準:利息支出メンバーUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2022-05-012022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準:利息支出メンバーUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-08-012021-10-310000107140アメリカ公認会計基準:キャッシュフローヘッジメンバーアメリカ公認会計基準:利息支出メンバーUS-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP:InterestRateSwapMember2021-05-012021-10-310000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーJWA:DividendDeclaredInCurrentYear 1メンバー2022-07-202022-07-200000107140JWA:DividendDeclaredInCurrentYear 1メンバーアメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2022-07-202022-07-200000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーJWA:DividendDeclaredInCurrentYearQ 2メンバー2022-10-262022-10-260000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーJWA:DividendDeclaredInCurrentYearQ 2メンバー2022-10-262022-10-260000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-04-300000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-10-310000107140JWA:非パフォーマンス共有メンバアメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2022-05-012022-10-310000107140JWA:非パフォーマンス共有メンバアメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-05-012021-10-310000107140アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2022-05-012022-10-310000107140アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバーアメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-05-012021-10-310000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-04-300000107140アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-10-310000107140アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-012023-01-310000107140アメリカ公認会計基準:非安全債務メンバーJWA:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreement信用委員会の満期2027年11月アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-302022-11-300000107140アメリカ公認会計基準:非安全債務メンバーJWA:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreement信用委員会の満期2027年11月アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-300000107140アメリカ公認会計基準:非安全債務メンバーJWA:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreement信用委託満期2024年5月アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-300000107140アメリカ公認会計基準:非安全債務メンバーJWA:AmendedAndRestatedRevolvingCreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
| | | | | |
x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年10月31日
あるいは…。
| | | | | |
o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼文書番号001-11507
ジョン·ウィリー親子会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ニューヨークです | | 13-5593032 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
川通り111番地, ホボケン, ニュージャージー | | 07030 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | 郵便番号 |
| | | | | | | | |
| (201) 748-6000 | |
| 登録者の電話番号は市外局番を含んでいます | |
| | | | | | | | |
| 適用されない | |
| 前氏名、前住所、前財政年度は、前回の報告以来変化があれば | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株、1株当たり1.00ドル | | WLY | | ニューヨーク証券取引所 |
B類普通株、1株当たり1.00ドル | | Wlyb | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | |
大型加速ファイルサーバx | ファイルマネージャを加速するo |
非加速ファイルサーバo | 規模の小さい報告会社o |
| 新興成長型会社o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo違いますx
2022年11月30日現在、登録者が所属する各種普通株の流通株数は、
クラスA、額面$1.00-46,530,311
カテゴリーB額面$1.00-9,029,059
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
索引.索引
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第1部-財務情報 | |
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第1項。 | 財務諸表 | 5 |
| | |
| 簡明総合財務状況表−2022年10月31日現在と2022年4月30日現在監査を受けていない | 5 |
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| 簡明合併純収入レポート--2022年と2021年10月31日終了の3ヶ月と6ヶ月は監査されていません | 6 |
| | |
| 簡明総合総合収益表−2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月は監査されていない | 7 |
| | |
| 簡明合併現金フロー表--2022年と2021年10月31日までの6ヶ月間監査されていない | 8 |
| | |
| 株主権益簡明総合レポート--2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月は監査されていない | 9 |
| | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | |
| 注1.新聞根拠 | 10 |
| 付記2.最新の会計基準 | 10 |
| 注3.買収 | 11 |
| 注4.収入確認、顧客との契約 | 12 |
| 付記5.運営賃貸借契約 | 16 |
| 注6.株ベースの報酬 | 17 |
| 付記7.その他の全面的な損失を累計する | 19 |
| 付記8.未清算加重平均株式台帳 | 20 |
| 付記9.再編及び関連費用(貸方) | 21 |
| 注10.市場情報を細分化する | 24 |
| 注11.在庫 | 25 |
| 付記12.営業権と無形資産 | 25 |
| 注13.所得税 | 26 |
| 注14.退職計画 | 27 |
| 付記15.債務と利用可能な信用手配 | 27 |
| 付記16.派生ツールおよびヘッジ活動 | 28 |
| 付記17.資本ストックと資本口座の変動 | 30 |
| 付記18.支払の引受及び又は事項 | 31 |
| 注19.後続事件 | 31 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 32 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 52 |
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第四項です。 | 制御とプログラム | 53 |
| | |
第2部-その他の資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 54 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 54 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 54 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 55 |
| | |
サイン | 56 |
1995年の個人証券訴訟改革法による展望性陳述“安全港”陳述に関する警告通知:
本報告には,1995年の“個人証券訴訟改革法”における我々の業務,総合財務状況,経営結果に関する安全港条項が指す“前向き陳述”が含まれている。米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は、投資家が会社の将来性をよりよく理解し、賢明な投資決定を行うことができるように、会社に前向きな情報を開示することを奨励する。展望的陳述はリスクと不確実性の影響を受け、その多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできないことであり、これは実際の結果がこれらの陳述と大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような前向きな陳述のいずれかに依存してはいけない。前向き記述は、“予想”、“信じる”、“計画”、“仮定”、“可能”、“すべき”、“推定”、“予想”、“予定”、“潜在”、“求める”、“予測”、“可能”、“会議する”、および未来の時期に対する類似した提案法によって識別することができる。本報告では、歴史的事実に関する陳述を除いて、私たちの戦略、将来性、財務状況、運営、コスト、計画、目標に関するすべての陳述は前向きな陳述である。前向きな陳述の例は、私たちの2023年度の見通しに対する私たちの陳述に限定されないが、新冠肺炎(CoronaVirus)疫病による私たちの従業員、請負業者、顧客および他の業務パートナーが私たちおよびそのそれぞれの責任と義務能力を履行する予想される影響、予想される再編費用と節約、運営、業績、財務状況を含む。前向きな陳述に頼るべきではない, 実際の結果は任意の前向き陳述に記載されている結果とは大きく異なる可能性があるからだ。どのような展望的陳述も多くの仮説と推定に基づいており、これらの仮説と推定自体は不確実性と意外な状況の影響を受け、その多くは私たちが制御できず、多くの重要な要素によって変化する可能性がある。これらの要因は、(I)ワイリーの新技術および製品への投資レベル、(Ii)私たちの定期刊行物の加入者更新率、(Iii)定期刊行物購読エージェントの財務安定性および流動資金、(Iv)図書卸売業者と小売口座の合併、(V)主要小売業者の市場地位と財務安定性、(Vi)私たちの教育業務の季節性および中古図書市場の影響、(Vii)世界経済と政治状況、(Viii)著作権および他の知的財産権を世界的に保護する能力、を含むが、これらに限定されない。(Ix)私たちは、事業の統合に成功し、予想されるチャンスを達成する能力、(X)時間の経過とともに、2023年度に私たちの長年の業務最適化計画および2023年度の再編計画に関連する運営節約を達成する能力、(Xi)私たちの運営、業績、および財務状況に及ぼす新冠肺炎の影響、および(Xii)米国証券取引委員会に提出された文書で時々詳細に説明されている他の要因。私たちは後続の事件や状況を反映するために、このような前向きな陳述を更新したり修正したりする義務がない。
実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なる可能性があると考えられる重要な要因については,我々の10−K年次報告の第I部,第1 A項“リスク要因”,および我々の四半期報告がForm 10−Qで改訂·更新されたものを参照されたい。我々が本報告で行ったいかなる前向きな陳述も,我々が現在把握している情報に基づいており,発表の日の場合に限られている。私たちは時々行われる可能性のあるいかなる前向きな陳述も、書面でも口頭でも、新しい情報、未来の発展、他の状況を公開更新する義務はない。
非GAAP財務指標:
我々が提供する財務情報は、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に適合する。私たちはまた、米国公認会計原則に適合しない財務情報を提供し、私たちは非公認会計原則と呼ぶ。
本報告では、以下の非GAAP業績測定基準を提案することができる
•調整後1株当たり収益(調整後1株当たり収益);
•自由キャッシュフローから製品開発支出を差し引く
•調整後の利益と利益率への貢献
•調整後の営業収入と利益率
•調整後の税引前収益
•調整された所得税の準備
•調整された有効税率
•EBITDA、調整後EBITDAおよび利益率;
•有機的な収入
•変化しない通貨に基づいた結果。
経営陣は、私たちの展望を公開する際に、これらの非GAAP業績評価基準を私たちの経営業績と財務状況の補完指標として使用し、私たちの業績を評価し、奨励的な報酬を計算するために内部報告と予測目的に使用します。著者らはアメリカGAAPの財務業績を公表すると同時に、これらの非GAAP業績測定基準を公表した。これらの非GAAP業績測定基準は、ある投資家と財務アナリストに有用な情報を提供し、一定期間内に経営傾向と比較を行うことができると考えられるからである。これらの非GAAP業績評価基準を用いても,制御可能な活動に属さないと考えられる項目を除去することで,経営収益性と業績傾向を評価するために一致した基礎を提供することができる。
私たちの首席運営決定者は私たちが報告できる部門の業績を評価するための業績指標は調整後の利益への貢献です。調整後のEBITDAは、時間の経過とともに運営傾向と比較のために、ある投資家や財務アナリストに追加的な有用な情報を提供していると信じているので、調整後の利益への貢献と調整後のEBITDAを報告した。減価償却や償却費の影響を排除し、運営収益性を評価し、同行会社や競合他社と比較する一致した基礎を提供する。
例えば:
•調整後の1株当たり収益、調整後の利益貢献、調整後の営業収入、調整後の税引き前収入、調整後の所得税支出、調整後の有効税率、調整後のEBITDAと有機収入(買収を除く)は経営業績と収益を分析するためにより比較可能な基礎を提供し、株主が通常私たちの業績を評価するための指標でもある。
•自由キャッシュフローから製品開発支出を差し引くことは、債務返済、普通配当金の支払い、株式買い戻しや買収に資金を提供できる現金を表すため、株主のための長期的な価値を創出する能力を評価するのに役立つ。
•不変通貨ベースの結果は、私たちの異なる時期の業務傾向をより良く比較するために、外国為替変動の影響を除去した。我々が測定した業績には外貨(あるいは不変通貨)の影響は含まれておらず,これは我々が本期間と同等前期と同じ外貨為替レートを採用していることを意味する.
また、著者らは従来、これら或いは類似した非GAAP業績測定基準を提供し、一部の投資家と財務アナリストはこれらの情報が私たちの営業利益率と純収入を分析するのに役立つと考えていることを理解し、そして私たちの財務業績を同業者会社と競争相手と比較した。投資家との相互作用によって、私たちの非GAAP業績評価基準は私たちの投資家に有用とされ、私たちのアメリカGAAP財務業績の補充であり、私たちが開示した情報は全面性があるため、私たちは投資家の調整或いは私たちの経営業績に対して混同が存在しないと考えている。私たちは最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標の2023年展望を提供していない。あるプロジェクトの高度な変動性、複雑性と低い可視性、再編費用と信用、外貨損益及びその他の損益を含むので、不合理な努力がなければ、これらの指標は利用できない。これらのプロジェクトは不確定であり、各種の要素に依存して、私たちがアメリカ公認会計原則に基づいて計算した総合結果に対して重大な意義があるかもしれない。
非GAAP業績指標はアメリカGAAPが規定した標準化の意味がないため、他社が使用した類似指標の計算と比較できない可能性があるため、アメリカGAAP財務業績指標の代替方案と見なすべきではない。調整後の指標は分析ツールとして局限性があり、米国GAAP情報から孤立したり、米国GAAP情報の代替品として孤立してはならない。類似した名称を代表する米国公認会計原則情報を主張しているわけではなく、米国公認会計原則に基づく我々の表現の指標でもない。我々が提案した非GAAP財務指標は,他社が使用している類似タイトルの指標と比較できない可能性がある。投資家にこのような非公認会計基準の測定基準に過度に依存しないように注意する。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
簡明総合財務状況表--監査を経ていない
千の計で
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
資産: | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 118,423 | | | $ | 100,397 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する20.2百万ドルとドル21.2それぞれ百万ドルです | 260,026 | | | 331,960 | |
在庫、純額 | 34,447 | | | 36,585 | |
前払い費用と他の流動資産 | 70,098 | | | 81,924 | |
流動資産総額 | 482,994 | | | 550,866 | |
| | | |
技術、不動産、設備、ネットワーク | 249,922 | | | 271,572 | |
無形資産、純額 | 860,576 | | | 931,429 | |
商誉 | 1,268,312 | | | 1,302,142 | |
経営的リース使用権資産 | 93,334 | | | 111,719 | |
他の非流動資産 | 173,233 | | | 193,967 | |
総資産 | $ | 3,128,371 | | | $ | 3,361,695 | |
| | | |
負債と株主資本: | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 46,250 | | | $ | 77,438 | |
課税税 | 101,598 | | | 101,596 | |
長期債務の短期部分 | 25,000 | | | 18,750 | |
契約責任 | 263,821 | | | 538,126 | |
雇用コストを計算すべきである | 84,333 | | | 117,121 | |
賃貸負債の短期部分を経営する | 19,043 | | | 20,576 | |
その他負債を計算すべき | 94,532 | | | 95,812 | |
流動負債総額 | 634,577 | | | 969,419 | |
| | | |
長期債務 | 978,683 | | | 768,277 | |
年金負債 | 75,668 | | | 78,622 | |
繰延所得税負債 | 157,048 | | | 180,065 | |
リース負債を経営する | 120,559 | | | 132,541 | |
その他長期負債 | 84,029 | | | 90,502 | |
総負債 | 2,050,564 | | | 2,219,426 | |
| | | |
株主権益 | | | |
優先株、$11株当たり額面:ライセンス株式-2百万株、発行済み株式0 | — | | | — | |
A類普通株、$11株当たり額面:ライセンス株式-180百万株、発行済み株式70,228そして70,226それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで | 70,228 | | | 70,226 | |
B類普通株、$11株当たり額面:ライセンス株式-72百万株、発行済み株式12,954そして12,956それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで | 12,954 | | | 12,956 | |
実収資本を追加する | 465,216 | | | 459,297 | |
利益を残す | 1,902,661 | | | 1,921,160 | |
その他の総合損失を累計して税引き後純額 | (545,986) | | | (508,146) | |
原価計算による在庫株(クラスA)を差し引く23,719そして23,515それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで;B類−3,924そして3,924それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで) | (827,266) | | | (813,224) | |
株主権益総額 | 1,077,807 | | | 1,142,269 | |
総負債と株主権益 | $ | 3,128,371 | | | $ | 3,361,695 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
簡明に連結した純収入報告書--未監査
1株当たりの情報を除いて千ドルで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入,純額 | $ | 514,836 | | | $ | 533,003 | | | $ | 1,002,405 | | | $ | 1,021,391 | |
| | | | | | | |
コストと支出: | | | | | | | |
販売コスト | 170,302 | | | 174,782 | | | 344,333 | | | 340,738 | |
運営と行政費用 | 253,029 | | | 264,190 | | | 535,780 | | | 524,779 | |
再編および関連費用(単位) | 13,956 | | | (1,333) | | | 36,397 | | | (1,609) | |
無形資産の償却 | 20,110 | | | 21,476 | | | 45,421 | | | 42,627 | |
総コストと費用 | 457,397 | | | 459,115 | | | 961,931 | | | 906,535 | |
| | | | | | | |
営業収入 | 57,439 | | | 73,888 | | | 40,474 | | | 114,856 | |
| | | | | | | |
利子支出 | (9,332) | | | (4,997) | | | (15,664) | | | (9,636) | |
外国為替取引損益 | 478 | | | (1,370) | | | (138) | | | (1,000) | |
ある資産を売却する収益 | — | | | (56) | | | — | | | 3,694 | |
その他の収入,純額 | (255) | | | 3,150 | | | 271 | | | 6,703 | |
| | | | | | | |
税引き前収入 | 48,330 | | | 70,615 | | | 24,943 | | | 114,617 | |
所得税支給 | 10,137 | | | 14,648 | | | 4,585 | | | 44,820 | |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 38,193 | | | $ | 55,967 | | | $ | 20,358 | | | $ | 69,797 | |
| | | | | | | |
1株当たりの収益 | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 0.69 | | | $ | 1.00 | | | $ | 0.37 | | | $ | 1.25 | |
薄めにする | $ | 0.68 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.36 | | | $ | 1.24 | |
| | | | | | | |
発行済み普通株式加重平均 | | | | | | | |
基本的な情報 | 55,622 | | 55,806 | | 55,679 | | 55,833 |
薄めにする | 56,195 | | 56,388 | | 56,326 | | 56,477 |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
簡明総合総合収益表(損失)−未監査−
千単位のドル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 38,193 | | | $ | 55,967 | | | $ | 20,358 | | | $ | 69,797 | |
| | | | | | | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (36,148) | | | (9,483) | | | (55,928) | | | (15,420) | |
未償却退職控除、税金(費用)$(2,257), $(1,183), $(3,737), and $(1,626)、別々に | 8,146 | | | 4,065 | | | 13,227 | | | 5,654 | |
金利交換未実現収益、税金(費用)を差し引いた純額(1,809), $(602), $(1,748) and $(775)、別々に | 5,305 | | | 1,809 | | | 4,861 | | | 2,347 | |
その他総合損失合計 | (22,697) | | | (3,609) | | | (37,840) | | | (7,419) | |
| | | | | | | |
総合収益(赤字) | $ | 15,496 | | | $ | 52,358 | | | $ | (17,482) | | | $ | 62,378 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
簡明に統合現金フロー表--監査されていない
千単位のドル
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | |
純収入 | $ | 20,358 | | | $ | 69,797 | |
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する: | | | |
無形資産の償却 | 45,421 | | | 42,627 | |
製品開発資産の償却 | 16,452 | | | 18,088 | |
技術·財産·設備の減価償却·償却 | 48,827 | | | 48,406 | |
再編および関連費用(単位) | 36,397 | | | (1,609) | |
株に基づく報酬費用 | 13,998 | | | 13,059 | |
従業員退職計画費用 | 14,622 | | | 9,892 | |
外国為替取引損失 | 138 | | | 1,000 | |
ある資産を売却する収益 | (40) | | | (3,694) | |
その他非現金(信用)費用 | (8,514) | | | 37,663 | |
営業資産と負債純変動 | (263,855) | | | (310,851) | |
経営活動のための現金純額 | (76,196) | | | (75,622) | |
投資活動 | | | |
製品開発支出 | (11,445) | | | (13,001) | |
技術、財産、設備を増やす | (38,530) | | | (37,676) | |
購入取引で買収した業務は,現金買収後の純額を差し引く | (96) | | | (13,615) | |
ある資産の売却に関する収益 | 40 | | | 3,375 | |
出版権その他を取得する | 1,738 | | | (1,654) | |
投資活動のための現金純額 | (48,293) | | | (62,571) | |
融資活動 | | | |
長期債務を償還する | (208,925) | | | (113,425) | |
長期債務の借金 | 437,311 | | | 340,901 | |
在庫株を購入する | (17,500) | | | (17,367) | |
帳簿貸越の変動 | (15,771) | | | (19,212) | |
現金配当金 | (38,749) | | | (38,619) | |
前払税が株式ベースの報酬やその他の側面に及ぼす影響 | (4,763) | | | (5,232) | |
融資活動が提供する現金純額 | 151,603 | | | 147,046 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (8,784) | | | (1,742) | |
現金で勘定する: | | | |
現金と現金等価物 | 100,397 | | | 93,795 | |
前払い料金と他の流動資産に含まれる制限現金 | 330 | | | 564 | |
期初残高 | 100,727 | | | 94,359 | |
この期間の成長 | 18,330 | | | 7,111 | |
現金と現金等価物 | 118,423 | | | 100,898 | |
前払い料金と他の流動資産に含まれる制限現金 | 634 | | | 572 | |
期末残高 | $ | 119,057 | | | $ | 101,470 | |
期間内に支払われた現金: | | | |
利子 | $ | 14,077 | | | $ | 8,769 | |
所得税、返金された純額を差し引く | $ | 25,349 | | | $ | 22,019 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
ジョン·ワイリー&Sons Inc.とその子会社
株主権益簡明総合報告書--未監査
千単位のドル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益.収益 | | その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | 在庫株 | | 合計する 株主権益 |
2022年7月31日の残高 | $ | 70,226 | | | $ | 12,956 | | | $ | 458,578 | | | $ | 1,883,857 | | | $ | (523,289) | | | $ | (820,002) | | | $ | 1,082,326 | |
株式補償計画に基づいて発行された限定株 | — | | | — | | | (225) | | | 1 | | | — | | | 277 | | | 53 | |
前払税が株式ベースの報酬やその他の側面に及ぼす影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | (41) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 6,863 | | | — | | | — | | | — | | | 6,863 | |
在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,500) | | | (7,500) | |
A類普通配当金(ドル0.34751株当たり) | — | | | — | | | — | | | (16,252) | | | — | | | — | | | (16,252) | |
クラスB普通配当金(#ドル0.34751株当たり) | — | | | — | | | — | | | (3,138) | | | — | | | — | | | (3,138) | |
普通株種別換算 | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総合収益,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 38,193 | | | (22,697) | | | — | | | 15,496 | |
2022年10月31日の残高 | $ | 70,228 | | | $ | 12,954 | | | $ | 465,216 | | | $ | 1,902,661 | | | $ | (545,986) | | | $ | (827,266) | | | $ | 1,077,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益.収益 | | その他を累計する 総合損失,税引き後純額 | | 在庫株 | | 合計する 株主権益 |
2021年7月31日の残高 | $ | 70,211 | | | $ | 12,971 | | | $ | 445,690 | | | $ | 1,844,578 | | | $ | (494,600) | | | $ | (800,945) | | | $ | 1,077,905 | |
株式補償計画に基づいて発行された限定株 | — | | | — | | | (634) | | | 2 | | | — | | | 705 | | | 73 | |
前払税が株式ベースの報酬やその他の側面に及ぼす影響 | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | (1,111) | | | (1,072) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 6,713 | | | — | | | — | | | — | | | 6,713 | |
在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,000) | | | (10,000) | |
A類普通配当金(ドル0.34501株当たり) | — | | | — | | | — | | | (16,190) | | | — | | | — | | | (16,190) | |
クラスB普通配当金(#ドル0.34501株当たり) | — | | | — | | | — | | | (3,122) | | | — | | | — | | | (3,122) | |
総合収益,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 55,967 | | | (3,609) | | | — | | | 52,358 | |
2021年10月31日の残高 | $ | 70,211 | | | $ | 12,971 | | | $ | 451,808 | | | $ | 1,881,235 | | | $ | (498,209) | | | $ | (811,351) | | | $ | 1,106,665 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
ジョン·ワイリー&Sons Inc.とその子会社
株主権益簡明総合報告書--未監査
千単位のドル
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益.収益 | | その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | 在庫株 | | 合計する 株主権益 |
2022年4月30日の残高 | $ | 70,226 | | | $ | 12,956 | | | $ | 459,297 | | | $ | 1,921,160 | | | $ | (508,146) | | | $ | (813,224) | | | $ | 1,142,269 | |
株式補償計画に基づいて発行された限定株 | — | | | — | | | (8,082) | | | 1 | | | — | | | 8,221 | | | 140 | |
前払税が株式ベースの報酬やその他の側面に及ぼす影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,763) | | | (4,763) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 14,001 | | | — | | | — | | | — | | | 14,001 | |
在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,500) | | | (17,500) | |
A類普通配当金(ドル0.34751株当たり) | — | | | — | | | — | | | (32,582) | | | — | | | — | | | (32,582) | |
クラスB普通配当金(#ドル0.34751株当たり) | — | | | — | | | — | | | (6,276) | | | — | | | — | | | (6,276) | |
普通株種別換算 | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総合損失,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 20,358 | | | (37,840) | | | — | | | (17,482) | |
2022年10月31日の残高 | $ | 70,228 | | | $ | 12,954 | | | $ | 465,216 | | | $ | 1,902,661 | | | $ | (545,986) | | | $ | (827,266) | | | $ | 1,077,807 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 実収資本 | | 保留する 収益.収益 | | その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | 在庫株 | | 合計する 株主権益 |
2021年4月30日の残高 | $ | 70,208 | | | $ | 12,974 | | | $ | 444,358 | | | $ | 1,850,058 | | | $ | (490,790) | | | $ | (795,517) | | | $ | 1,091,291 | |
株式補償計画に基づいて発行された限定株 | — | | | — | | | (6,976) | | | (1) | | | — | | | 7,114 | | | 137 | |
前払税が株式ベースの報酬やその他の側面に及ぼす影響 | — | | | — | | | 349 | | | — | | | — | | | (5,581) | | | (5,232) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 14,077 | | | — | | | — | | | — | | | 14,077 | |
在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,367) | | | (17,367) | |
A類普通配当金(ドル0.34501株当たり) | — | | | — | | | — | | | (32,375) | | | — | | | — | | | (32,375) | |
クラスB普通配当金(#ドル0.34501株当たり) | — | | | — | | | — | | | (6,244) | | | — | | | — | | | (6,244) | |
普通株種別換算 | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
総合収益,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 69,797 | | | (7,419) | | | — | | | 62,378 | |
2021年10月31日の残高 | $ | 70,211 | | | $ | 12,971 | | | $ | 451,808 | | | $ | 1,881,235 | | | $ | (498,209) | | | $ | (811,351) | | | $ | 1,106,665 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照.
ジョン·ウィリー親子会社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注1— 陳述の基礎
この報告書で、私たちが“Wey”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”を言及したとき、私たちは文脈が別に説明されない限り、John Wiley&Sons,Inc.と私たちのすべての子会社を言及する。
当社が監査していない簡明総合財務諸表には、当社及びその付属会社のすべての勘定が含まれています。私たちは合併ですべての会社間取引と残高を除去した。管理層は、添付されている審査されていない簡明総合財務諸表はすべての必要な調整を含み、正常な経常的な調整のみを含み、記載されている期間の審査されていない簡明な総合財務状況、経営業績、全面的な収益と現金流量を公平に列記する。中期の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。1株当たりの金額を除いて、すべての金額は千単位で、四捨五入で近似的に計算されている。これらの財務諸表は、2022年6月24日に米国証券取引委員会に提出された2022年4月30日現在の年次報告Form 10-K(2022年Form 10-K)に含まれる最新の監査された連結財務諸表と組み合わせて読まなければならない。
我々の未監査簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の中間報告要求に基づいて作成されている。これらの規則が許可される場合、米国公認会計原則は、一般に要求される年間脚注または他の財務情報が濃縮または省略されている。アメリカ公認会計原則に基づいて簡明な総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表の日付の報告済み資産と負債額、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内にすでに提出した収入と支出に影響するため、管理層は推定と仮定をしなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。前年のある額は今年度に該当する列報方式で再分類された。
注2— 最新の会計基準
最近採用された会計基準
転換可能な債務ツール、派生ツール、および1株当たりの収益
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題別815-40)”を発表した。このASUは、転換可能債務ツールおよび転換可能優先株の会計モデル数を減少させ、実体自己持分契約の派生商品範囲例外に関する指導意見を改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減少させる。また,今回ASUは関連する1株当たり収益(EPS)指針を整備·修正した。私たちは2022年5月1日にASU 2020-06を採択した。採択された時は私たちの連結財務諸表に影響を与えなかった。
最近発表された会計基準
顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する
FASBは2021年10月、ASU 2021-08“企業合併(テーマ805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”を発表した。本ASUは、企業合併で得られた契約資産と契約負債をASC 606“顧客との契約収入”(主題606)に従って確認·計量することを要求し、まるで契約を開始したかのようになる。一般に、買収側が米国公認会計原則に従って財務諸表を作成すると、買収側が買収した契約資産や契約負債を確認·計量する方式と、被買収側財務諸表における確認·計量方式とが一致することになる。本基準は、本会計年度内の移行期間を含む2023年5月1日から施行される。早期養子縁組を許可する。この基準は、改正案が発効した日または後に発生した企業合併に適用されることが予想される。影響は私たちがこの基準を採用した後の未来の業務統合に基づくだろう。
注3— 買収する
これらの買収に関連する形式的な財務情報は提供されておらず、我々の総合的な運営結果には重要ではないからである。
2022年度
XYZメディア
2021年12月29日、XYZ Media Inc.(XYZ Media)の特定の資産の買収を完了しました。XYZ Mediaは高等教育機関のための手がかりを作る会社である.XYZメディアの結果は我々の教育サービス部門の結果に含まれている.買収の日に譲渡された価格公正価値は#ドルである45.4$を含む百万ドル38.0百万ドルの現金で約129千株ワイリーA類普通株は、約1ドルです7.4百万ドルです。吾らは改訂及び再予約されたRCA(定義は以下に付記15、“債務及び利用可能な信用手配”を参照)に基づいて、手元現金及び借金で現金対価を支払っている。
XYZ Mediaは、2022年10月31日までの3ヶ月間、教育サービス部門の業績に含まれる収入と運営損失を$としています2.9百万ドルと$(0.8)はそれぞれ100万である。XYZ Mediaは,2022年10月31日までの6カ月間,我々の教育サービス部門の業績に含まれる収入と運営損失を$とした5.4百万ドルと$(2.3)はそれぞれ100万である
2022年10月31日までの6ヶ月間、資産買収と負債負担に移行した対価格の配分は何も改訂されていない。買収日には、予備配分#ドルを含む買収資産と負担した負債の予備公正価値を記録した22.2教育サービス部門に割り当てられた売上高は百万ドルです22.7100万ドルの無形資産を償却する必要がある
買収資産(無形資産および営業権を含む)および負債の総費用を負担する分配は初歩的であり、第三者推定報告の定稿、リースおよび関連負担、税務関連事項およびあるいはある事項、および特定の資産および負債(売掛金および支払金を含む)によって得られた追加資料によって修正される可能性があるが、これらの金額は買収日から1年を超えない計量期間内に最終的に決定される。
2022年度のその他の買収
2021年11月30日、私たちはPrecision Computer Works,Inc.からeJournalPress業務(EJP)の資産を買収しました。EJPは成熟した定期刊行物提出と同業者審査管理システムを持つ技術プラットフォーム会社です。EJPの結果は我々の研究結果の一部に含まれている.
2021年10月1日、ジョンソン編集サービス有限責任会社のある資産の買収を完了しました。(ジョンソン)。ジョンソンは出版サービス会社で、編集運営、制作、複製、システム支援、コンサルティングに関する専門サービスを提供している。ジョンソンの結果は私たちの研究部分の結果に含まれている。
私たちはまた、私たちの研究部門に含まれる2つの非実質的な業務の買収と、私たちの教育サービス部門の非実質的な業務の買収を完了しました。
当該等の他の買収譲渡に関する初歩的な公平対価の合計は約#ドルである41.2$を含む百万ドル36.2買収日に支払われた百万ドルの現金と5.0買収日以降に支払わなければならない追加現金数百万ドル。譲渡された現金の価格に対する公正価値は,純額は$である1.2100万ドルの現金を得たのは34.9百万ドルです。
2022年10月31日までの3ヶ月間、これらの他の買収に関連する研究部門の増額収入と運営収入は約5ドルである4.5百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2022年10月31日までの6ヶ月間、これらの他の買収に関連する研究部門に含まれる増額収入と運営損失は約$である9.1百万ドルと$(2.1)はそれぞれ100万である
2022年10月31日までの6ヶ月間、資産買収と負債負担に移行した対価格の配分は何も改訂されていない。これらの他の買収に関連して、私たちは、予備割り当て#ドルを含む、識別可能な有形および無形資産純資産額を超える予備超過購入価格および負担された負債を記録します24.8研究部門に割り当てられた百万の商業権と15.6100万ドルの無形資産を償却する必要がある違います。営業権は教育サービス部分に割り当てられた。
2022年10月31日までの3ヶ月間、ジョンソンが買収した資産(無形資産と商標を含む)および負担する負債の移転対価格の分配が最終的に決定された
買収資産(無形資産および営業権を含む)への総対価格および残りの他の買収のために負担する負債は初歩的であり、第三者推定報告の最終決定、リースおよび関連約束、税務関連事項およびまたはある事項、および特定の資産および負債(売掛金および支払いを含む)によって得られた追加情報によって修正される可能性があるが、これらの金額は買収日から1年を超えない計量期間内に最終的に決定される。
注4— 収入確認、お客様と契約を結ぶ
収入の分類
次の表は、顧客と締結した契約から得られた収入を示し、細分化された市場と製品タイプ別に列挙されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
研究する.(1): | | | | | | | |
研究出版(2) | $ | 232,641 | | | $ | 238,853 | | | $ | 472,164 | | | $ | 482,137 | |
解決策を検討する(2) | 38,718 | | | 36,301 | | | 74,108 | | | 67,773 | |
総研究 | 271,359 | | | 275,154 | | | 546,272 | | | 549,910 | |
| | | | | | | |
学術と専門的な学習: | | | | | | | |
教育出版 | 86,200 | | | 98,581 | | | 149,256 | | | 164,961 | |
専門的な勉強 | 66,441 | | | 77,948 | | | 136,344 | | | 150,832 | |
学術と専門学習総量 | 152,641 | | | 176,529 | | | 285,600 | | | 315,793 | |
| | | | | | | |
教育サービス: | | | | | | | |
大学サービス(3) | 57,759 | | | 58,630 | | | 105,570 | | | 113,598 | |
人材発展サービス(3) | 33,077 | | | 22,690 | | | 64,963 | | | 42,090 | |
全体的な教育サービス | 90,836 | | | 81,320 | | | 170,533 | | | 155,688 | |
| | | | | | | |
総収入 | $ | 514,836 | | | $ | 533,003 | | | $ | 1,002,405 | | | $ | 1,021,391 | |
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(1) | 研究部門は以前研究出版とプラットフォームと呼ばれていた。 |
| | | | | |
(2) | 先に発表したように、2022年5月、私たちの製品タイプ別の収入は以前は研究プラットフォームと呼ばれ、研究解決策に変更されました。研究解決策はインフラと出版サービスを含み、社会と企業が複雑な知識生態系の中で盛んに発展するのを助ける。プラットフォーム(Atyon)以外に、最近Madgex Holdings Limited(Madgex)とBio-Rad実験室Inc.を買収した情報学製品(Informatics)を含むいくつかの製品、例えば会社販売は、以前は研究出版に含まれていたが、現在は研究解決策に移って、私たちの戦略的重点と一致している。Research Solutionsには、ジョンソンやEJPのような最近買収された製品に関連する製品も含まれている。前期の結果は既に新しい列報方式に改訂された.全体的な研究部門や私たちの総合的な財政結果に変化はない。研究解決策に再分類した収入は$24.0百万ドルとドル44.12021年10月31日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。 |
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(3) | 2022年5月には、WreyNXT製品を人材開発サービスから大学サービスに移行し、これまでの結果が大学サービスに含まれています。教育サービス業務総額や私たちの総合財務業績総額に変化はありません。再分類された収入は$0.5百万ドルとドル1.12021年10月31日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル |
以下の情報は、私たちの部門と製品タイプによって細分化された収入を説明する。全体的に、私たちの収入の大部分は時間の経過とともに確認された。
研究する.
研究顧客は学術、企業、政府と公共図書館、研究資金者、研究者、科学者、臨床医師、エンジニアと技術専門家、学術と専門学会及び学生と教授を含む。研究製品は多種のルートを通じて全世界で販売と流通し、研究図書館と図書館連盟、独立購読エージェント、専門協会のメンバーと他の顧客に直接販売することを含む。出版センターにはオーストラリア、中国、ドイツ、インド、イギリス(イギリス)、アメリカ(米国)が含まれる。研究製品による収入の大部分は時間の経過とともに確認された。総研究収入は$271.4百万ドルとドル546.3それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。
著者らは研究出版と研究解決方案によって収入を分類し、提供された異なるタイプの製品とサービスを反映する。
製品を研究出版する
研究出版製品は学術、企業と政府図書館、学術団体及び個人研究者とその他の専門人員に科学、技術、医学と学術定期刊行物及び関連内容とサービスを提供する。研究出版会社の収入は$232.6百万ドルとドル472.2それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達し、その大部分は時間の経過とともに確認された。
研究出版製品は約872022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、同社はそれぞれ定期刊行物購読(有料読書)、開放取得(有料出版)と転換協定(読書と出版)の契約から収入の1%を獲得し、残りの収入は許可、再印刷、バックアップ書類、その他から来ている。
解決策の製品とサービスを研究する
Research Solutionsのサービスには、学術および専門協会および出版社が、以下のようにWeb上での配信、ホスト、強化、マーケティング、および管理を可能にする出版ソフトウェアおよびサービスプロバイダであるAtyon Systems,Inc.(Atyon)が含まれています文学作品ホームです。さらに、Research Solutionsは、広告、スペクトルソフトウェアおよびスペクトルデータベース、ならびにMadgexおよびInformaticsを最近買収した製品およびサービスを含む作業掲示板ソフトウェアおよび職業センターサービスを含む。最近の買収に関連する製品やサービスはジョンソンとイージェイピー業務です。ジョンソンは出版サービス会社で、編集運営、制作、複製、システム支援、コンサルティングに関する専門サービスを提供している。EJPは技術プラットフォーム会社であり、完全な定期刊行物投稿と同業者審査管理制度を持っている。 Research Solutionsの収入は$38.7百万ドルとドル74.1それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達し、その大部分は時間の経過とともに確認された。
学術と専門学習
学術と専門学習は、図書館、企業、学生、専門人員と研究者向けの科学、専門と教育印刷とデジタル図書、デジタルコンテンツと備考サービス、企業と専門者向けの学習、開発と評価サービスを含む教育出版と専門学習製品とサービスを提供する。サービスのコミュニティは、商業、金融、会計、職場学習、管理、リーダーシップ、技術、行為健康、工学/建築、科学と医学、および教育を含む。製品開発は、チェーンとオンライン書店、図書館、学院と大学、企業、直接消費者向け、ウェブサイト、販売業者ネットワーク、およびその他のオンラインアプリケーションを含む、多様なチャネルを介して世界的に流通するために開発された。出版センターはオーストラリア、ドイツ、インド、イギリス、アメリカを含む。学術と専門学習の総収入は$152.6百万ドルとドル285.6それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。
私たちは提供された製品タイプごとに収入を分類します。学術と専門学習製品には教育出版と専門学習が含まれる。学術と専門学習収入は主にある時点で確認される。
教育出版製品
教育出版製品の収入は$86.2百万ドルとドル149.3それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。教育出版製品は約57%和642022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、教育(印刷と数字)出版顧客との契約収入の1%を占め、この契約はある時点で確認され、32%和222022年10月31日までの3カ月と6カ月のうち、それぞれデジタル授業の6%を占めており、時間の経過とともに認められている。その残りの収入は、ある時点および一定期間内に確認された収入の組み合わせを含む試験準備および認証および許可、ならびに他の収入からのものである。
専門学習製品
専門学習製品収入は$66.4百万ドルとドル136.3それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。専門学習(印刷とデジタル)製品が生まれたのは約54%和562022年10月31日までの3カ月と6カ月で、それぞれ専門出版やライセンスなどの顧客からの契約収入の1%を占め、両者は主にある時点で確認されている。大ざっぱに46%和442022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、専門学習製品収入の%は、それぞれ顧客と締結された企業研修と企業学習契約からであり、これは主に時間の経過とともに確認された。
教育サービス
教育サービス収入は$90.8百万ドルとドル170.5それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達し、その大部分は時間の経過とともに確認された。私たちは提供するサービスのタイプによって収入を分類して、これらのサービスは大学サービスと人材発展サービスを含みます。
大学サービス
大学のサービス収入は$57.8百万ドルとドル105.6それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月以内に確認され,主に時間の経過とともに確認された。大学サービスは主に大学のオンライン学位課程の全面的な管理に従事し、広範な技術支援を含むサービス製品に発展し、私たちのパートナーの特定の痛み点を解決している。これには、必要に応じた技能を用いて特定の職業の発展を促進する職業資格認証教育の提供がますます含まれている。
人材発展サービス
人材開発サービス収入は$33.1百万ドルとドル65.0それぞれ2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認し、その顧客にサービスを提供する際に確認します。人材発展サービス会社は人材配置プロバイダであり、全世界のリード企業のために就職を準備する技術人材を探し、訓練と配置する。
売掛金、純負債、契約負債残高
契約条項に基づいて貨物またはサービスを顧客に譲渡する前に、顧客の対価格または無条件にこの対価格を支払う場合には、契約責任を記録する。製品またはサービスの制御権が顧客に転送され、すべての収入確認基準が満たされている場合、契約負債は収入として確認される。
次の表は、顧客と契約した売掛金、純負債、契約負債の情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 | | 増加/ (減少) |
顧客との契約残高: | | | | | |
売掛金純額 | $ | 260,026 | | | $ | 331,960 | | | $ | (71,934) | |
契約責任(1) | 263,821 | | | 538,126 | | | (274,305) | |
契約負債(他の長期負債に含まれる) | $ | 20,857 | | | $ | 19,072 | | | $ | 1,785 | |
| | | | | |
(1) | 契約負債に記録されている販売返品準備金は#ドル28.9百万ドルとドル31.1それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで。 |
2022年10月31日までの6ヶ月間、私たちが確認した収入は約732022年4月30日現在、現在の契約負債残高に含まれているパーセンテージが含まれている。
販売返品準備金を含まない契約負債減少の主な原因は定期刊行物購読プロトコル、転換プロトコルと開放獲得の収入からであるが、一部は定期刊行物定期購読プロトコル、転換プロトコルと開放獲得によって相殺されている。
契約負債に含まれる余剰履行義務
2022年10月31日現在,余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は約$である284.7百万ドル、その中に販売返品準備金#ドルが含まれています28.9百万ドルです。販売返品準備金は含まれておりませんので、約$と予想されております234.9100万ドルは次の年に認められます12か月残りの$を使う20.9百万ドルです。後で確認します。
契約のコスト確認のための資産
契約履行コストは,将来履行義務を履行して回収が期待される契約と直接関連している。これらのコストは,資産に関する貨物やサービスが顧客に移行するようにシステムごとに償却される.これらのタイプのコストは、(1)契約条項に基づく顧客特定実施コストを含む解決策サービスを検討する製品タイプと、(2)契約条項に基づいて授業を開発する顧客特定コストを含む大学サービスとで発生する。
私たちの契約履行の増分コストに関連する資産は$10.6百万ドルとドル10.9それぞれ2022年10月31日及び2022年4月30日に計算し、監査されていない簡明総合財務状況表内の他の非流動資産を計上した。私たちが記録した販売費用は#ドルです1.1百万ドルとドル2.32022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、それぞれ監査されていない簡明総合純収益表上の販売コスト内のこれらの資産に関連しています。私たちが記録した販売費用は#ドルです1.3百万ドルとドル2.82021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、それぞれ監査されていない簡明総合純収益表上の販売コスト内のこれらの資産に関連しています。
販売税と付加価値税は収入に含まれていません。輸送·運搬費用は主に学術·専門学習部で発生し,関連貨物の制御権移転前に発生する。したがって、収入基準によると、顧客へのコミットメントサービスとはみなさず、私たちが貨物を譲渡する約束を履行するコストとみなされる。第三者輸送·運搬によるコストは、主に監査されていない総合純収入表の運営と行政費用に反映されている。私たちは$を招いた7.1百万ドルとドル13.52022年10月31日までの3カ月と6カ月の輸送·処理コストはそれぞれ100万ドル。私たちは$を招いた7.2百万ドルとドル14.02021年10月31日までの3カ月と6カ月の輸送·処理コストはそれぞれ100万ドル。
注5— 賃貸借契約を経営する
テナントとして、オフィス、倉庫、配送センター、自動車、オフィス設備に対して契約義務があります。
吾らは,リース基準に詳述された指針に基づき,契約開始時に1つのスケジュールがレンタルであるかどうかを決定し,レンタル開始日にレンタル分類テストを行っている.使用権(ROU)資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生したレンタル金を支払う義務を表します。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。
賃貸支払いの現在値は、賃貸支払いに相当する金額を抵当に入れるために必要な金利に基づいて決定される逓増借入金金利を用いて計算される。私たちは無担保借入金金利を使用し、担保金利に近づくようにリスク調整を行っています。
賃貸基準によると、継続期間が1年を超える賃貸は資本化され、我々の監査されていない総合財務諸表に記録されている。私たちのいくつかのレンタル契約はレンタル期間を延長するオプションを提供します。私たちは私たちがどのようなオプションを行使するのかを決定するために合理的に決定された限界基準を使用する。しかも、私たちのいくつかのレンタル料は指数率率によって支払われ、年間成長率が最も低い。これらは固定支払いで、未来の最低賃貸支払い計算に計上されています。
経営リースについて、ROU資産と負債は、監査されていない簡明な総合財務状況表に以下のように示されている
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
リースROU資産を経営する | $ | 93,334 | | | $ | 111,719 | |
賃貸負債の短期部分を経営する | 19,043 | | | 20,576 | |
非流動経営賃貸負債 | $ | 120,559 | | | $ | 132,541 | |
2022年10月31日までの6ヶ月間、ROU資産を$(0.5)私たちの経営リース負債は減少しています0.5)百万ドルは、既存の経営賃貸契約を修正および再計量したが、新規契約部分はこの影響を相殺したからである。
財政年度のせいで20232022年7月31日までの3ヶ月からあるレンタルオフィススペースを脱退することが含まれている再編計画です録画しました再編成費用。これらの費用には、解散費、減価費用、および特定の経営リースROU資産に関連する加速費用が含まれています。備考をご参照ください9“再構成及び関連費用(ポイント)”は、当該計画に関するより多くの情報及び発生した費用を知る。
私たちの総純レンタルコストは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する | $ | 4,528 | | | $ | 6,325 | | | $ | 9,710 | | | $ | 12,242 | |
可変リースコスト | 264 | | | 397 | | | 542 | | | 741 | |
短期賃貸コスト | 146 | | | 36 | | | 261 | | | 56 | |
転貸収入 | (172) | | | (190) | | | (370) | | | (391) | |
賃貸純コスト合計(1) | $ | 4,766 | | | $ | 6,568 | | | $ | 10,143 | | | $ | 12,648 | |
| | | | | |
(1) | リース総コスト純額には、監査されていない総合純収入表の再構成および関連費用(ローン)に含まれるコストおよび分譲収入は含まれていません。これには、私たちが再構成計画の一部として決定した運営賃貸が含まれており、これらのレンタルは転貸されるだろう。この計画の詳細については、付記9、“再編および関連費用(ポイント)”を参照されたい。 |
他の補足情報には、:
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
加重平均残契約賃貸年限(年) | 8 | | 9 |
加重平均割引率 | 5.93 | % | | 5.79 | % |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 13,756 | | $ | 14,846 |
表では、前5年間の未割引現金流量と残り年の総額と、2022年10月31日現在の監査されていない総合財務諸表に記録されている経営リース負債を照合した
| | | | | | | | |
財政年度 | | レンタルを経営する 負債.負債 |
2023年(残り6ヶ月) | | $ | 13,522 | |
2024 | | 25,110 | |
2025 | | 23,691 | |
2026 | | 21,721 | |
2027 | | 17,692 | |
その後… | | 77,499 | |
将来割引されていない最低賃貸支払い総額 | | 179,235 | |
| | |
差し引く:推定利息 | | 39,633 | |
| | |
最低レンタル支払いの現在価値 | | 139,602 | |
| | |
マイナス:現在の部分 | | 19,043 | |
| | |
非流動部分 | | $ | 120,559 | |
注6— 株に基づく報酬
私たちは株式に基づく報酬計画を持っており、これらの計画によると、従業員は業績に基づく株式奨励、他の制限的な株式奨励、オプションを得ることができる。付与日株式報酬の公正価値は,直線上の純収入から必要なサービス期間内に推定された没収金額を差し引いた純収入であることを確認した。業績に基づく株式奨励の業績評価は,以下の目標に基づく実財務結果である3年早めに、あるいはもっと少ない。2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、税引き前に株式ベースの報酬支出が$であることを確認しました6.9百万ドルとドル14.0それぞれ100万ドルです2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、税引き前に株式ベースの報酬支出が$であることを確認しました6.7百万ドルとドル13.1それぞれ100万ドルです
業績に基づくその他の制限された株式活動
我々の長期インセンティブ計画の条項によると、業績に基づく制限単位報酬は、我々A類普通株の制限株式形式で支払われることが前提である3年制あるいは財政的業績に基づく目標をより少なくする。それぞれのところで3年制この期間またはそれ以下の期間内に、私たちは予想業績の最適な推定に基づいて報酬支出を調整する。
私たちはまた、キー従業員に雇用時に私たちA種類の普通株の制限株で支払われる個人制限単位で報酬を与えることができる。
次の表は、従業員に与えられた報酬(千株単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
制限株: | | | |
付与された奨励 | 539 | | 455 |
贈与の加重平均公正価値 | $ | 45.35 | | | $ | 57.16 | |
株式オプション活動
私たちは同意する10,000そして260,000それぞれ2022年10月31日と2021年10月31日までの6ヶ月間に株式オプションを付与する。オプションは以下の最長期間で行使することができる10年授与の日から効力を発揮する.これらのオプションは通常付与される10%, 20%, 30%、および404月30日または受賞後の各記念日に。
次の表は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して付与されたオプションの推定加重平均公正価値と、これらの公正価値を決定する際に使用される重要な加重平均仮定とを、2022年10月31日および2021年10月31日までの6ヶ月間に提供する。
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
日オプションを付与する加重平均公正価値 | $ | 9.42 | | | $ | 11.71 | |
| | | |
加重平均仮定: | | | |
オプションの期待寿命 | 5.9 | | 6.3 |
無リスク金利 | 0.5 | % | | 1.1 | % |
予想変動率 | 31.2 | % | | 30.7 | % |
期待配当収益率 | 3.0 | % | | 2.4 | % |
日普通株の公正価値を付与する | $ | 45.99 | | | $ | 56.79 | |
株式オプションは行権価格を付与する | $ | 45.99 | | | $ | 62.36 | |
注7— その他の総合損失を累計する
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月、構成部分、税引き後純額別の累計その他の総合損失変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国.外国 貨幣 訳す | | 未償却 定年退職する 費用.費用 | | 利子 金利が入れ替わる | | 合計する |
| | | | | | | |
2022年7月31日の残高 | $ | (349,346) | | | $ | (177,145) | | | $ | 3,202 | | | $ | (523,289) | |
改叙前のその他総合収入 | (36,148) | | | 7,089 | | | 5,804 | | | (23,255) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | 1,057 | | | (499) | | | 558 | |
その他総合収入合計 | (36,148) | | | 8,146 | | | 5,305 | | | (22,697) | |
2022年10月31日の残高 | $ | (385,494) | | | $ | (168,999) | | | $ | 8,507 | | | $ | (545,986) | |
| | | | | | | |
2022年4月30日の残高 | $ | (329,566) | | | $ | (182,226) | | | $ | 3,646 | | | $ | (508,146) | |
改叙前のその他総合収入 | (55,928) | | | 11,068 | | | 5,067 | | | (39,793) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | 2,159 | | | (206) | | | 1,953 | |
その他総合収入合計 | (55,928) | | | 13,227 | | | 4,861 | | | (37,840) | |
2022年10月31日の残高 | $ | (385,494) | | | $ | (168,999) | | | $ | 8,507 | | | $ | (545,986) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国.外国 貨幣 訳す | | 未償却 定年退職する 費用.費用 | | 利子 金利が入れ替わる | | 合計する |
| | | | | | | |
2021年7月31日の残高 | $ | (263,878) | | | $ | (226,557) | | | $ | (4,165) | | | $ | (494,600) | |
改叙前のその他総合収入 | (9,483) | | | 2,639 | | | 978 | | | (5,866) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | 1,426 | | | 831 | | | 2,257 | |
その他総合収入合計 | (9,483) | | | 4,065 | | | 1,809 | | | (3,609) | |
2021年10月31日の残高 | $ | (273,361) | | | $ | (222,492) | | | $ | (2,356) | | | $ | (498,209) | |
| | | | | | | |
2021年4月30日の残高 | $ | (257,941) | | | $ | (228,146) | | | $ | (4,703) | | | $ | (490,790) | |
改叙前のその他総合収入 | (15,420) | | | 2,781 | | | 685 | | | (11,954) | |
累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | 2,873 | | | 1,662 | | | 4,535 | |
その他総合収入合計 | (15,420) | | | 5,654 | | | 2,347 | | | (7,419) | |
2021年10月31日の残高 | $ | (273,361) | | | $ | (222,492) | | | $ | (2,356) | | | $ | (498,209) | |
税引前精算損失は、2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、未償却退職コストに含まれて約$となる1.4百万ドルとドル2.9それぞれ100万ドルと2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、約1.9百万ドルとドル3.7蓄積された他の全面赤字からそれぞれ償却し、年金と退職後の福祉支出を確認し、主に運営·行政費用及びその他(費用)収入の中で確認されており、これは我々が監査していない総合純収入報告書における純額である。
我々が累積した他の総合(損失)収入から所得税の影響を放出する政策は,対応する税前に蓄積された他の総合(損失)収入項目が収益に再分類された場合に放出されることである。
注8— 未償還加重平均株式台帳
1株当たりの収益を算出する際に使用する株式残高は以下の通り(千株単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加重平均流通株 | 55,622 | | 55,806 | | 55,679 | | 55,833 |
基本的な1株当たりの収益に使う株 | 55,622 | | 55,806 | | 55,679 | | 55,833 |
無帰属制限株式単位及び他の株式報酬の希釈効果 | 573 | | 582 | | 647 | | 644 |
希釈して1株当たりの収益に使う株 | 56,195 | | 56,388 | | 56,326 | | 56,477 |
A類普通株の購入、制限株の購入、A類普通株の引受権証及び又は発行可能な制限株の反償却オプションは、上表に含まれない | 523 | | 1,074 | | 491 | | 1,006 |
業績株奨励(“PSU”)に関する株式は発行可能株式とみなされ、業績条件に適合し、その影響が希薄化された場合には、発行された普通株の償却加重平均に計上される。
当社の報告期間末が関連PSUひずみ期間終了であると仮定し、いくつかのPSUが在庫株方法を使用しているか、または発行可能株式数を発行するか発行可能株式数に基づく発行された普通株式の償却加重平均に計上する。2022年10月31日までの3カ月と6カ月で,これらのPSUに関する希釈加重平均流通株の計算は名目であった。2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の希釈加重平均流通株を計算する際には、業績条件を満たしていないため、これらのPSUに関連するものや発行可能株式は含まれていない。
注9— 再編および関連費用(単位)
2023年度再構成計画
同社は2022年5月、現在と予想される今後の市場状況に応じて当社のコストベースを再編·調整するグローバル計画(2023年度再編計画)を開始した。この計画にはいくつかのレンタルオフィス空間からの撤退と、他の施設での私たちの占有率の減少が含まれています。私たちは私たちの不動産面積を約減少させました22%です。しかも、その計画には特定のポストを撤去する解散費も含まれている
次の表は、この計画に関する税引前再編成費用をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | 総料金 これまでに発生した費用 |
| 2022 | | 2022 | |
細分化された市場別料金: | | | | | |
研究する. | $ | 1,179 | | | $ | 1,260 | | | $ | 1,260 | |
学術と専門学習 | 3,325 | | | 9,239 | | | 9,239 | |
教育サービス | 504 | | | 1,334 | | | 1,334 | |
会社費 | 8,673 | | | 23,589 | | | 23,589 | |
総再編成及び関連費用 | $ | 13,681 | | | $ | 35,422 | | | $ | 35,422 | |
| | | | | |
イベント別料金: | | | | | |
解散費と解雇弔慰金 | $ | 5,467 | | | $ | 17,564 | | | $ | 17,564 | |
リース資産および財産·設備の減価を経営する | 6,590 | | | 12,696 | | | 12,696 | |
リースROU資産·物件·設備の経営に関する費用の加速 | — | | | 1,840 | | | 1,840 | |
施設関連費用、純額 | 999 | | | 2,697 | | | 2,697 | |
相談料 | 430 | | | 430 | | | 430 | |
その他の活動 | 195 | | | 195 | | | 195 | |
総再編成及び関連費用 | $ | 13,681 | | | $ | 35,422 | | | $ | 35,422 | |
録画しました初期税引前再編成費用は#ドルです20.02022年7月31日までの3ヶ月のうち、この計画に関連する費用は100万ドルで、2022年10月31日までの3ヶ月の追加減額と解散費が加算されます12.1100万ドルで合計$です32.12022年10月31日までの6ヶ月間これらの再構成費用は主に以下の費用を反映する
•解散費$17.6特定のポストを廃止するために100万ドル
•減価費用は$12.7私たちの会社のカテゴリに記録されている百万ドルは、営業賃貸純資産の減価#ドルを含んでいます7.6転貸するいくつかのレンタルに関連する100万ドル、関連する財産と設備#ドル5.1100万ドルについてはさらに説明します
•費用は1ドルをスピードアップします1.8レンタルROU資産を含む百万ドルの賃貸支出が加速しています$0.9放棄または終了されるいくつかの賃貸および関連する財産および設備の減価償却と償却に関連する百万ドル0.9百万ドルです。
上記の行動をとったため,資産グループの帳簿価値と資産グループの使用と最終処分が予想される将来の未割引キャッシュフローの推定を比較することにより,リースROU資産および関連物件や設備の回収可能能力をテストした。回収可能テストの結果によると、資産グループの未割引キャッシュフローが帳簿価値よりも低いことが確認された。そのため、損傷の兆候がある。そして、資産が将来のキャッシュフローを推定する現在値を占めるべきであることを利用することで、資産グループの公正価値を決定する。これらの経営リースROU資産および減価された財産と設備の公正価値は#ドルである12.1百万ドルは3FASB ASCのテーマでは820“公正価値計量”は価値レベルを公正に許容する.
また、いくつかの物件に関連した持続的な施設コストが発生し、追加の再編成費用が発生しました$1.0百万ドルとドル2.7それぞれ2022年10月31日までの3カ月と6カ月で100万ドルに達した。私たちはまた#ドルの問い合わせ費用を発生させた0.42022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月は百万ドルで、その他の活動は0.22022年10月31日までの3カ月と6カ月はいずれも100万ドル。
次の表は、2022年10月31日までの6ヶ月間の2023年度再編計画負債活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | 料金を取る | | 支払い | | 外国.外国 訳す その他の調整(&O) | | 2022年10月31日 |
解散費と解雇弔慰金 | $ | — | | | $ | 17,564 | | | $ | (7,871) | | | $ | (113) | | | $ | 9,580 | |
相談料 | — | | | 430 | | | (430) | | | — | | | — | |
その他の活動 | — | | | 195 | | | (29) | | | — | | | 166 | |
合計する | $ | — | | | $ | 18,189 | | | $ | (8,330) | | | $ | (113) | | | $ | 9,746 | |
責任を再編する当計解散費と解雇給付は、監査されていない簡明な総合財務状況表に反映されている雇用コストに反映されている他の活動の負債は他の計算された負債に反映される。
業務最適化計画
2020年度から、効率向上と運営節約を推進するための長年業務最適化計画(業務最適化計画)を開始した。
次の表は、この計画に関する税引前再編成費用(控除)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 | | 総料金 これまでに発生した費用 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
細分化された市場別料金(ポイント): | | | | | | | | | |
研究する. | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 238 | | | $ | 3,882 | |
学術と専門学習 | 114 | | | (465) | | | (10) | | | (294) | | | 13,240 | |
教育サービス | 2 | | | 6 | | | 5 | | | (28) | | | 4,318 | |
会社費 | 159 | | | (896) | | | 980 | | | (1,525) | | | 44,370 | |
再編成及び関連費用の合計(ポイント) | $ | 275 | | | $ | (1,333) | | | $ | 975 | | | $ | (1,609) | | | $ | 65,810 | |
| | | | | | | | | |
イベント別料金(ポイント): | | | | | | | | | |
解散費と解雇弔慰金 | $ | 127 | | | $ | (1,956) | | | $ | 13 | | | $ | (2,570) | | | $ | 35,132 | |
リース資産および財産·設備の減価を経営する | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,079 | |
リースROU資産·物件·設備の経営に関する費用の加速 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,378 | |
施設関連費用、純額 | 148 | | | 623 | | | 962 | | | 961 | | | 10,481 | |
その他の活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,740 | |
再編成及び関連費用の合計(ポイント) | $ | 275 | | | $ | (1,333) | | | $ | 975 | | | $ | (1,609) | | | $ | 65,810 | |
2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の解散費と解雇福祉活動の貸金は、主にリストラ人数と以前の計上コスト見積もりの変化を反映している。
施設関連費用は,純額には,2021年4月30日までの年度中に転貸を決定した業務最適化計画の一部運営リースに関する転貸収入が含まれている。
次の表は、2022年10月31日までの6ヶ月間の業務最適化計画負債活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | 料金を取る | | 支払い | | 外国.外国 訳す その他の調整(&O) | | 2022年10月31日 |
解散費と解雇弔慰金 | $ | 2,079 | | | $ | 13 | | | $ | (173) | | | $ | (65) | | | $ | 1,854 | |
合計する | $ | 2,079 | | | $ | 13 | | | $ | (173) | | | $ | (65) | | | $ | 1,854 | |
計上すべき解散費と解雇給付の再編負債は、2022年10月31日現在の監査されていない簡明総合財務状況表の課税雇用コストに反映されている。
注10— 市場情報を細分化する
我々はFASB会計基準編纂(ASC)テーマ280“支部報告”の規定に基づいて支部情報を報告した。これらの細分化は,我々の首席運営決定者が我々の業務業績を評価し,運営を管理する方式を反映している.私たちの首席運営決定者は私たちが報告できる部門の業績を評価するための業績指標は調整後の利益への貢献です。私たちの支部報告構造には三つ報告可能な部門は、以下に列挙され、報告可能な部門に割り当てられていないいくつかのコストを含む会社カテゴリ
•研究する.
•学術と専門学習
•教育サービス
細分化市場情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入: | | | | | | | |
研究する.(1) | $ | 271,359 | | | $ | 275,154 | | | $ | 546,272 | | | $ | 549,910 | |
学術と専門学習 | 152,641 | | | 176,529 | | | 285,600 | | | 315,793 | |
教育サービス | 90,836 | | | 81,320 | | | 170,533 | | | 155,688 | |
総収入 | $ | 514,836 | | | $ | 533,003 | | | $ | 1,002,405 | | | $ | 1,021,391 | |
| | | | | | | |
調整後の利益への貢献: | | | | | | | |
研究する.(1) | $ | 74,458 | | | $ | 77,053 | | | $ | 143,562 | | | $ | 156,077 | |
学術と専門学習 | 33,850 | | | 40,606 | | | 35,225 | | | 48,929 | |
教育サービス(2) | 6,588 | | | 727 | | | (5,154) | | | (1,134) | |
調整後の利益への貢献総額 | 114,896 | | | 118,386 | | | 173,633 | | | 203,872 | |
調整後の会社の利益への貢献 | (43,501) | | | (45,831) | | | (92,168) | | | (90,625) | |
調整後の営業収入総額 | $ | 71,395 | | | $ | 72,555 | | | $ | 81,465 | | | $ | 113,247 | |
| | | | | | | |
減価償却と償却: | | | | | | | |
研究する.(1) | $ | 23,384 | | | $ | 23,464 | | | $ | 47,185 | | | $ | 47,226 | |
学術と専門学習 | 16,152 | | | 18,148 | | | 32,684 | | | 36,512 | |
教育サービス(2) | 8,975 | | | 8,813 | | | 22,765 | | | 17,116 | |
減価償却および償却総額 | 48,511 | | | 50,425 | | | 102,634 | | | 100,854 | |
企業減価償却および償却 | 3,910 | | | 4,130 | | | 8,066 | | | 8,267 | |
減価償却および償却総額 | $ | 52,421 | | | $ | 54,555 | | | $ | 110,700 | | | $ | 109,121 | |
| | | | | |
(1) | 研究部門は以前研究出版とプラットフォームと呼ばれていた。 |
(2) | 2020年1月1日、WileyはMThreeを買収し、これは家族で提供者を配置し、世界の大手会社で準備仕事の技術人材を探し、訓練し、配置することによってIT技能不足を解決した。その運営結果は私たちの教育サービスの部分に含まれている。Wileyは2022年5月下旬、MThree人材開発ソリューションをWiley Edgeと改称し、2022年7月31日までの3ヶ月以内にMThree商標の使用を停止した。これらの行動の結果として,無形資産がその残存年数で完全に償却され,償却費用#ドルが加速することが必要であることが確認された4.62022年7月31日までの3ヶ月間でこの償却費用は教育サービス調整後の利益貢献の調整である。また、上の表には支部報告のための減価償却や償却も含まれている。 |
以下の表に我々が合併した米国GAAP営業収入と非GAAP調整後の営業収入の入金状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計基準営業収入 | $ | 57,439 | | | $ | 73,888 | | | $ | 40,474 | | | $ | 114,856 | |
調整: | | | | | | | |
再編および関連費用(単位)(1) | 13,956 | | | (1,333) | | | 36,397 | | | (1,609) | |
無形資産の償却が加速する(2) | — | | | — | | | 4,594 | | | — | |
非GAAP調整後の営業収入 | $ | 71,395 | | | $ | 72,555 | | | $ | 81,465 | | | $ | 113,247 | |
| | | | | |
(1) | 区分別のこれらの料金は付記9,“再編及び関連料金(貸項)”を参照されたい。 |
(2) | 上述したように、このような加速販売はMThree商標と関連がある。 |
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月を部門と製品タイプに分けた顧客との契約収入については、付記4を参照して、“収入確認、顧客と契約を締結する”としている。
注11— 棚卸しをする
在庫、純額には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
完成品 | $ | 30,245 | | | $ | 31,270 | |
製品の中で | 1,182 | | | 1,729 | |
紙や他の材料 | 182 | | | 275 | |
販売返品量と後進先出し準備前の総在庫を見積もる | $ | 31,609 | | | $ | 33,274 | |
販売返品の在庫価値を見積もる | 7,347 | | | 7,820 | |
後進が先に備蓄を出す | (4,509) | | | (4,509) | |
在庫、純額 | $ | 34,447 | | | $ | 36,585 | |
注12— 商誉と無形資産
商誉
次の表は、2022年10月31日までの営業権活動を部門別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| April 30, 2022 | | 外訳調整 | | 2022年10月31日 |
研究する.(1) | $ | 610,416 | | | $ | (26,417) | | | $ | 583,999 | |
学術と専門学習 | 498,136 | | | (6,322) | | | 491,814 | |
教育サービス(2) | 193,590 | | | (1,091) | | | 192,499 | |
合計する | $ | 1,302,142 | | | $ | (33,830) | | | $ | 1,268,312 | |
| | | | | |
(1) | 研究部門は以前研究出版とプラットフォームと呼ばれていた。 |
(2) | 2022年4月30日までの教育サービス営業権残高は、累計税引前非現金営業権減価を含む#ドル110.0百万ドルです。 |
無形資産
無形資産、純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 ⁽¹⁾ |
固定年限の無形資産、純額: | | | |
内容と出版権 | $ | 462,238 | | | $ | 499,937 | |
取引先関係 | 226,841 | | | 242,058 | |
発達した技術 | 47,991 | | | 54,721 | |
ブランドと商標(2) | 9,731 | | | 16,021 | |
競争しないチノ | 346 | | | 393 | |
一定の年限を持つ無形資産総額,純額 | 747,147 | | | 813,130 | |
無限の寿命を持つ無形資産: | | | |
ブランドと商標 | 37,000 | | | 37,000 | |
出版権 | 76,429 | | | 81,299 | |
寿命不定無形資産総額 | 113,429 | | | 118,299 | |
無形資産総額,純額 | $ | 860,576 | | | $ | 931,429 | |
| | | | | |
(1) | 2022年4月30日現在の開発済み技術残高は、累積減値と核販売#ドルを差し引いて列報されている2.8百万ドルです。2022年4月30日までの無期限に存在するブランドと商標控除累計減値$93.1百万ドルです。 |
(2) | 2020年1月1日、WileyはMThreeを買収し、これは家族で提供者を配置し、世界の大手会社で準備仕事の技術人材を探し、訓練し、配置することによってIT技能不足を解決した。その運営結果は私たちの教育サービスの部分に含まれている。Wileyは2022年5月下旬、MThree人材開発ソリューションをWiley Edgeと改称し、2022年7月31日までの3ヶ月以内にMThree商標の使用を停止した。これらの行動の結果として,無形資産がその残存年数で完全に償却され,償却費用#ドルが加速することが必要であることが確認された4.62022年7月31日までの3ヶ月間で |
注13— 所得税
他の要因を除いて、私たちの有効税率は収入がどこで稼いでいるのか、税収属性に対する収入レベルによって変動します。2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の実質税率は21.0%和18.4%、それぞれと20.7%和39.12021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ%です。
収益の地理的組み合わせ、米国州税の影響、および限定的な株式報酬に関する独立プロジェクトを考慮した後、2022年10月31日までの3カ月の税率は米国法定税率に等しい。上記と同様の要因により、2022年10月31日までの6カ月間の金利は米国の法定金利を下回った
2022年10月31日までの6ヶ月の税率が2021年10月31日現在の6ヶ月の税率を下回ったのは、主にイギリスの法定税率が2022年度前の3ヶ月間に引き上げを発表し、2021年10月31日現在の6ヶ月の実質税率に反映されているためである。イギリスは2021年6月10日に法律を公布し、法定税率を19%から25%は、2023年4月1日から発効し、$につながります20.7百万の非現金繰延税金支出。
私たちのいる国、州と地方税務管轄区の数によると、私たちは毎年たくさんの納税申告書を提出します。これらの納税申告書は税務機関の審査と可能な疑問を受けており、税務機関が疑問視するポストは私たちが和解したり控訴したりすることができる。したがって、我々の財務諸表で確認された所得税には不確実性があり、これは所得税会計及び所得税不確実性会計に従って処理される。しかし、このような不確実性の最終的な解決は私たちの運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
付記14— 退職計画
我々の固定収益計画の年金純収入構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
サービスコスト | $ | 192 | | | $ | 300 | | | $ | 392 | | | $ | 607 | |
利子コスト | 5,994 | | | 5,178 | | | 12,183 | | | 10,401 | |
計画資産の期待リターン | (8,038) | | | (10,142) | | | (16,422) | | | (20,401) | |
以前のサービス費用を償却する | (24) | | | (22) | | | (47) | | | (44) | |
損失純額を割り引く | 1,467 | | | 1,877 | | | 2,991 | | | 3,774 | |
年金純収入 | $ | (409) | | | $ | (2,809) | | | $ | (903) | | | $ | (5,663) | |
年金純収入のサービスコスト部分は、監査されていない総合純収入表の運営と行政費用に反映されている。年金純収入の他の部分は、サービス費用部分とは別に報告され、業務収入よりも低い。これらの金額は、私たちが監査していない総合純収入表の他の(費用)収入に反映されています。
雇用主固定給付年金計画支払いは#ドル3.5百万ドルとドル7.42022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと4.0百万ドルとドル8.52021年10月31日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
固定払込貯蓄計画
雇用主が定義した貯蓄計画の費用は$です6.8百万ドルとドル15.62022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと6.5百万ドルとドル15.62021年10月31日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
注15— 債務と利用可能な信用手配
私たちの未済債務総額には次の表に示す金額が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
長期債務の短期部分(1) | $ | 25,000 | | | $ | 18,750 | |
| | | |
定期ローンA−改定と再設定のRCA(2) | 191,925 | | | 204,343 | |
循環信用手配−RCAの改訂と再改訂 | 786,758 | | | 563,934 | |
長期債務総額から流動分を差し引く | 978,683 | | | 768,277 | |
| | | |
債務総額 | $ | 1,003,683 | | | $ | 787,027 | |
| | | | | |
(1) | 私たちが改正して再改正したRCA項の下での定期融資Aと関連がある。 |
(2) | 金額は未償却発行コスト#ドルが差し引かれていることを示しています0.32022年10月31日までに0.32022年4月30日まで。 |
RCAを改訂し再定義しました
2019年5月30日、私たちは、以下に述べるように、2021年12月22日に改正された既存の循環信用協定を修正し、再確認したクレジット協定を締結した(総称して改正および再署名されたRCA)。改訂及び再改訂された無担保信用手配は、(I)を含む5年制循環信用手配では、元金総額は#ドルを超えません1.25億ドルと(Ii)a5年制定期ローンはドルからなるローンです250百万ドルです。
改正および再締結されたRCA条項によると、以下の変動金利で借金することができる:(I)ロンドン銀行の同業解体(LIBOR)プラス適用保証金に基づく金利:0.98%から1.50%は、私たちが定義した総合純レバー率に応じて、または(Ii)貸手の基本金利に適用される保証金を加えた範囲であるゼロ至れり尽くせり0.50%は、私たちの合併純レバレッジ率に依存します。貸主の基本金利は(I)米国連邦基金有効金利プラスaの中で最高者と定義されている0.50%保証金、(Ii)で定義された欧州通貨為替レートを加える1.00%保証金、または(Iii)米国銀行の最優遇融資金利。また循環信用のために支払う融資費は0.15%から0.25%は私たちの総合正味レバレッジ率にかかっています。私たちはまた循環信用限度額の増加を要求することができるが、#ドルを超えない500百万、最小増加は$50100万ドルで、貸手の承認が必要です。
2021年12月22日、改正·再改正されたRCAを1回目の修正(“第1修正案”)を行った。第1の修正案(その中に含まれる)(I)改訂および再予約されたRCAは、ポンド建ての借入金金利をロンドン銀行の同業解体に基づく金利から1日単純ポンド隔夜指数平均(SONIA)に変更するが、改訂および再予約されたRCAが示すいくつかの調整によって制限される必要があり、(Ii)改訂および再予約されたRCAは、ユーロ値の借金の金利をLIBORに基づく金利からEURIBORに基づく金利またはユーロ短期金利に変更するが、改訂および改訂されたRCAが示すいくつかの調整によって制限される必要があり、および(Iii)LIBORの後続金利の更新に関するいくつかの条文が規定される。
修正され再確認されたRCAは、2022年10月31日までに遵守された総合純レバー率と総合利息カバー率形式の財務契約を含むいくつかの慣用的な肯定と否定契約を含む。
融資者および非貸手料金に関する改正および再調整RCAによって生じるコストの償却費用は5年制RCAの期限を改正して再修正する。償却費用総額は$0.3百万ドルとドル0.52022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ100万ユーロであり、監査されていない総合純収入報告書の利息支出に計上されています。償却費用総額は$0.3百万ドルとドル0.52021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ100万ユーロであり、監査されていない総合純収入報告書の利息支出に計上されています。
2022年10月31日までに464.2私たちが修正して再調整したRCAと他の手配の下で、数百万の未使用の借金能力がある
2022年10月31日までの3カ月および6カ月以内の未返済債務の加重平均金利は3.70%和3.31%です。2021年10月31日までの3ヶ月および6ヶ月以内の未返済債務の加重平均金利は1.92%和1.97%です。2022年10月31日と2022年4月30日までの総債務の加重平均金利は3.99%和2.55%です。
付記16— 派生ツールとヘッジ活動
私たちは時々長期外貨と金利交換契約を締結して、外貨資産と負債の約束、金利変動と予想取引リスクをヘッジして、会社間の販売と購入を含む。すべての派生ツールは資産または負債として確認され、公正な価値で計量される。有効なヘッジとして決定されていないデリバティブは公正価値に調整され、収益に応じて調整される。私たちは取引や投機目的に金融商品を使用しないつもりだ。
金利契約
2022年10月31日までの未済債務総額は1,003.7百万ドル、未償却発行コストを差し引く$0.3そのうち100万ドルは1,004.0改訂及び再発注されたRCAによると、未返済の変動金利ローンは約公正価値である。
私たちは返済されていない金利交換協定を持っていて、名目総金額は#ドルです400.0百万ドルとドル500.0それぞれ2022年10月31日と2022年4月30日まで。これらのプロトコルはキャッシュフローヘッジに計上され,我々が改訂·再設定したRCA満期の部分可変利息を固定している.
2019年6月24日、我々が改訂·再設定したRCA満期の部分変動金利を決定する長期開始金利交換協定を締結した。2022年7月15日に満期になった協定条項によると、固定的なものを支払いました1.650%と、以下の条件に基づく変動金利を受信します1か月期取引相手からのLiborは、月に1回リセットされます3年制2022年7月15日までの期間。満期までに金利交換の名目金額は#ドルとなる100.0百万ドルです。
2019年8月7日、我々が改訂·再設定したRCA満期の部分変動金利を決定する長期開始金利交換協定を締結した。2022年8月15日に満期になった協定条項によると、固定的なものを支払いました1.400%と、以下の条件に基づく変動金利を受信します1か月期取引相手からのLiborは、月に1回リセットされます3年制2022年8月15日までの期間。満期までに金利交換の名目金額は#ドルとなる100.0百万ドルです。
開けるJune 16, 2022私たちは長期開始金利交換協定を締結し、私たちが改訂して再設定したRCA満期の部分変動金利を固定した。合意の条項に基づいて、私たちは固定のを支払います3.500%と、以下の条件に基づく可変金利を取得します1か月期取引相手からのLiborは、月に1回リセットされます3年制期間が終わるMay 15, 2024それは.2022年10月31日現在、金利交換の名目金額は$100.0百万ドルです
我々は,アクティブ市場における資産や負債の見積もりのような第2レベル投入を用いて,金利スワップの公正価値を定期的に記録している.2022年10月31日現在、金利交換の公正価値は繰延収益$である12.6百万ドルです。契約の満期日によって、#ドル1.32022年10月31日現在の繰延収益のうち、100万ドルが前払い費用や他の流動資産に記録されている11.3繰延収益のうち100万ドルが他の非流動資産に記録されている
2022年4月30日現在、金利交換の公正価値は繰延損失$(0.2)百万ドルと繰延収益$5.8百万ドルです。契約の満期日によると、2022年4月30日までのすべての繰延損失は他の計上すべき負債#ドルに記入される0.9繰延収益には100万ドルが前払い費用と他の流動資産、そして#ドルに記入されている4.9100万ドルは他の非流動資産に記録されている
2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月、累計他の全面赤字から利息支出に再分類された税引前収益は0.7百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです2021年10月31日までの3ヶ月および6ヶ月の税引前(赤字)は、累積されたその他の総合赤字から利息支出に分類されます1.1)百万元と(2.2)はそれぞれ100万である。
外貨契約
私たちは長期外貨契約を締結して、ある外貨建て資産と負債に対するリスクを管理することができます。長期外貨契約は著者らの審査されていない簡明総合純収入表に外国為替取引収益(赤字)を通じて市価で計算し、そして著者らの審査されていない簡明総合財務状況表に公正価値で勘定した。外貨建ての資産と負債を貸借対照表で発効した即時為替レートで再計量し、外国為替取引収益(赤字)に反映された現金為替レート変化が我々が監査していない総合純収入報告書に与える影響を計上する。
2022年10月31日と2022年4月30日まで、未平倉長期外貨契約を維持していません。また、2022年10月31日と2021年10月31日までの6ヶ月間、未平倉長期契約を維持していません。
付記17— 資本ストックと資本口座の変動
株式買い戻し
A類とB類普通株の株式買い戻し状況(千株単位)を以下の表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
株を買い戻すA類 | 170 | | | 183 | | | 382 | | | 312 | |
株を買い戻すB類 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
平均価格はAとBです | $ | 44.24 | | | $ | 54.54 | | | $ | 45.84 | | | $ | 55.51 | |
配当をする
次の表は、2022年10月31日までの6ヶ月以内に支払われた現金配当金をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
声明の期日は 取締役会 | | 四半期現金配当金 | | 総配当金 | | 普通株種別 | | 配当支払日 | | 株主: 締め切りを記録する |
June 22, 2022 | | $0.34751株当たり普通株 | | $19.4百万 | | A類とB類 | | July 20, 2022 | | July 6, 2022 |
2022年9月29日 | | $0.34751株当たり普通株 | | $19.3百万 | | A類とB類 | | 2022年10月26日 | | 2022年10月11日 |
普通株変動状況
以下は、10月31日までの6ヶ月間の私たちの普通株式と国庫普通株(千株)の変化の概要です
| | | | | | | | | | | |
普通株Aの変動: | 2022 | | 2021 |
株式数、年明け | 70,226 | | 70,208 |
普通株種別換算 | 2 | | 3 |
期末既発行株式数 | 70,228 | | 70,211 |
| | | |
国庫普通株Aの変動状況: | | | |
年初保有株式数 | 23,515 | | 23,419 |
在庫株を購入する | 382 | | 312 |
株式報酬計画に基づいて発行される限定株−非PSU奨励 | (125) | | (129) |
株価計画に基づいて発行される限定株-PSU賞 | (150) | | (108) |
取締役計画に基づいて取締役に発行された株式 | (3) | | (2) |
株式オプション行使による限定株 | — | | (24) |
税金を源泉徴収する株 | 100 | | 93 |
保有株式数、期末 | 23,719 | | 23,561 |
期末発行普通株式数 | 46,509 | | 46,650 |
| | | | | | | | | | | |
普通株式Bの変動: | 2022 | | 2021 |
株式数、年明け | 12,956 | | 12,974 |
普通株種別換算 | (2) | | (3) |
期末既発行株式数 | 12,954 | | 12,971 |
| | | |
国庫普通株Bの変動状況: | | | |
年初保有株式数 | 3,924 | | 3,922 |
在庫株を購入する | — | | 1 |
保有株式数、期末 | 3,924 | | 3,923 |
期末に普通株式Bを発行した数 | 9,030 | | 9,048 |
注18— 引受金とその他の事項
私たちの正常な業務過程で、私たちは定例訴訟に参加した。私たちが得た情報が責任が発生している可能性が高いことを示し、損失金額が合理的に推定できる場合、訴訟準備金が発生する。損失の確率と推定を決定するためには,重大な判断が必要かもしれない.損失の金額が1つの範囲でしか推定できない場合,その範囲内で最も可能性のある結果は計算すべき結果である.この範囲内のどの金額も他の金額よりも良い推定値でない場合、その範囲内の最小金額を計算すべきである。訴訟の可能な結果及び/又は損失金額又は範囲に関連する不確実性が存在する場合には、負債を記録しないが、事項の性質に関する事実を開示し、管理層がその情報が重要であると考えている場合には、可能な損失を開示する。法的弁護費用準備金は発生時に確認される。損失又は事項及び法律費用の計上費用を定期的に審査し、訴訟状況に関する最新の情報及び法律顧問の相談意見を反映するように調整することができる。経営陣は、2022年10月31日までのすべての未解決訴訟の最終解決策が、我々の総合的な財務状況や運営結果に実質的な影響を与えないと考えている。
付記19— 後続事件
ハーネスのセグメントが再び整列した
2023年度第3四半期には、影響力と効率を向上させるために、顧客をめぐる細分化市場を再調整しています。私たちの新しい部分報告構造は三つ報告可能な部分は、研究(不変)、学術および人材、および会社種別を含む
学術部には、学術出版(教育出版および専門出版を含む)および大学サービス(以前は教育サービス部を含む)が含まれる
人材部分には人材発展および会社研修と会社学習が含まれ、この2つの部分は以前は学術と専門学習部分に含まれていた。
改正され再署名された信用協定:
2022年11月30日、その改正と再改正されたRCAは、of(I)を含む高度な無担保信用手配を規定する修正案を行った5年制元金を$とする信用約束1.31510億ドル、2027年11月の満期日に延長し、(II)ドル185既存の信用約束の100万ドルは2024年5月の既存期限まで維持されるだろう。このプロトコルは、総合純レバー率および総合利息カバー率の形態の財務契約を含む、いくつかの慣用的な肯定および否定契約を含む。約$を生み出しました5この合意に関連した百万ドルの費用。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
当社の経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析(MD&A)中の情報は、当社の簡明総合財務諸表および関連付記とともに読まなければなりません。これらの簡明総合財務諸表および関連付記は、本四半期報告10-Q表第1項第1項、MD&A表2022 Form 10-K第2部第7項および我々の総合財務諸表および2022 Form 10-K第2部第8項に記載されている関連付記に掲載されています。我々が直面しているリスクと、実際の結果が前向き陳述と大きく異なる重要な要因をもたらす可能性があると考えられる説明については、以下の第2部1 A項“リスク要因”および上記の“1995年私証券訴訟改革法による安全港声明”における“展望性声明に関する警告通知”およびその中で引用された情報を参照されたい。四捨五入のため、すべての金額と百分率は近似値であり、すべてのドルは一株当たりの金額や別の説明がない限り千単位である。私たちが“付記”を交差引用するとき、私たちは文脈が別に説明されていない限り、私たちの“監査されていない簡明な連結財務諸表付記”を指す。
概要
Wileyは科学研究と職業関連教育領域の全世界のリーダーであり、発見を促進し、教育を推進し、労働力を形成することによって人類の潜在力を放出する。200年以上、ウィリーは世界の知識生態系に燃料を提供してきた。今日,我々の高影響力コンテンツ,プラットフォーム,サービスは研究者,学習者,機関,会社が変化する世界で彼らの目標を実現することを支援している.Wileyはデジタルを中心とした会社であり、約85%の収入はデジタル製品と科学技術支援のサービスから来ており、57%の収入は日常的な収入であり、その中には契約義務や高度に確定的に重複して出現する収入を含め、2022年10月31日までの6ヶ月間である。
報告可能な部門に割り当てられていないいくつかのコストを含む部門の財務情報および会社カテゴリを報告します
•研究する.(以前は研究出版やプラットフォームと呼ばれていた)
•学術と専門学習
•教育サービス
研究部門を通じて、著者らは学術、企業と政府の顧客、学術協会と個人研究者に同業者評議のSTM出版、コンテンツプラットフォームと関連サービスを提供する。学術·専門学習部は、学生、専門家、会社に教育出版と専門学習内容と授業、訓練と学習サービスを提供する。教育サービス部門は学術機関に大学サービス(オンラインプロジェクト管理またはOPMサービス)を提供し、配置と訓練を含む専門家と企業に人材発展サービスを提供する。
Wildの業務戦略は絶えず加速する増加傾向と緊密に結合し、開放研究、職業に関連する教育と人材開発を含む。研究戦略は世界の同業者評議研究に対する需要を満たすために出版産出を推進し、会社と社会に提供するプラットフォームとサービスを拡大することを含む。教育戦略には、オンライン学位課程の拡大と大学パートナーのオンライン募集の推進、デジタルコンテンツとコンテンツの拡張、企業パートナーに対するIT人材の配置と再訓練計画の拡大がある。
経営実績-2022年10月31日までの3カ月
第2四半期の概要:
•アメリカ公認会計基準結果:総合収入5.148億ドル(同-3%)、営業収入5740万ドル(同-22%)、1株当たり希釈収益0.68ドル(同-31%)
•調整後の結果(不変通貨別前年比):総合収入5.148億ドル(前年比1%増)、調整後EBITDA 1.238億ドル(前年比4%減)、調整後1株当たり収益1.20ドル(前年比13%減)
•2023年度展望:消費者支出と学術と専門学習の学生募集向かい風のため、Wileyは不変貨幣で計算した収入予想を下方修正した。調整後のEBITDAと自由キャッシュフローの年間見通しを再確認した;調整後の1株当たり収益は主に利息支出の上昇により区間低端に向かった。
総合経営成果
収入:
2022年10月31日までの3カ月間、前年同期に比べて1820万ドル減少し、減少幅は3%だった。不変貨幣ベースでは、買収貢献を含む収入が前年より1%増加した買収の貢献を含めず、収入は不変通貨ベースで1%低下した。
部門ごとの収入や調整後のEBITDA実績のより詳細については、次の“部門経営実績”を参照されたい。
販売コスト:
2022年10月31日までの3カ月間の販売コストは前年同期比450万ドル低下し、下げ幅は3%だった。不変貨幣で計算すると、販売コストは前年比4%増加した。この増加は主に教育サービス部門の人材開発サービスの増加を支援する従業員コストの増加によるものであるが,学術や専門学習分野の低い印税や印刷製品コストおよび教育サービス分野の学生獲得コストの低下分によって相殺されている。
運営と行政費用:
2022年10月31日までの3カ月間の運営·行政費用は前年同期比1120万ドル減少し、減少幅は4%だった。不変貨幣で計算すると、運営および行政支出は前年より1%増加し、主に技術コストの上昇、および対面活動の回復による出張や娯楽コストの上昇を反映している。
再構成および関連費用(ポイント):
2023年度再構成計画
2022年5月、同社は現在と予想される将来の市場状況に応じてコストベースを再構成し、調整するグローバル計画を開始した。この計画には、2023年度第1四半期からのいくつかのレンタルオフィススペースの退出と、他施設での当社の占有を削減することが含まれています。私たちは私たちの不動産面積を約22%減少させている。しかも、その計画には特定のポストを撤去する解散費も含まれている。私たちは2023年度からの行動が2900万ドル節約されると予想している。
2022年10月31日までの3ヶ月間、私たちはこの計画に関連した税前再編成費用1370万ドルを記録した。この再構成費用は主に以下の費用を反映している
•あるポストの解散費550万ドルを削減し
•減価費用は660万ドルで、転貸するある賃貸に関連する470万ドルの経営リースROU資産の減価と、190万ドルの関連技術、物件、設備の減価が含まれている
•相談料やその他の費用は60万ドルです
•これまでに空けた物件に関する持続的な施設コストは追加再編成費用100万ドルを招く。
これらの行動は経年化コスト節約が予想され,約5000万ドルと見積もられている。私たちはいくつかの物件に関連する持続的な施設関連コストが今後の間に追加的な再構成費用につながると予想している。
これらの費用は、私たちが監査していない簡明な総合純収入報告書の再構成および関連費用(貸項)に反映されている。これらの課金の詳細については,付記9,“再編及び関連料金(貸方)”を参照されたい。
業務最適化計画
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれこの計画に関連した税前再編費用30万ドルと130万ドルの相殺を記録した。私たちは2022年度からの行動が1,000万ドルの稼働率を節約すると予想している。これらの費用および信用は、我々が監査していない総合純収入報告書の再構成および関連費用(信用)に反映される。これらの課金およびクレジットのより多くの詳細については、付記9、“再編および関連料金(クレジット)”を参照されたい。
我々の再編計画が希釈後の1株当たり収益に及ぼす影響については、以下の“希釈後の1株当たり収益(EPS)”部分を参照されたい
無形資産の償却:
2022年10月31日までの3カ月間、無形資産の償却は2,010万ドルで、前年より140万ドル減少し、減少幅は6%だった不変貨幣ベースでは、無形資産の償却は前年比2%減少し、主に特定の無形資産の償却が完了したためであるが、2022年度に完了した買収に関連する無形資産の償却部分はこの低下を相殺している。これらの買収の詳細については、付記3、“買収”を参照.
営業収入、調整後営業収入(OI)と調整後EBITDA:
この3か月までの営業収入2022年10月31日前年に比べて1640万ドル、または22%減少した。不変貨幣で計算すると、営業収入は前年より27%低下し、主な原因は再編費用の増加であり、次いで販売コストと運営と行政費用は、上記のような高い収入部分によって相殺される
調整された投資収益及び調整されたEBITDAは不変貨幣で計算され、再構成費用(信用)を含まず、それぞれ前年より6%及び4%減少した。調整後OIと調整後EBITDAの減少は主に販売コストおよび運営·管理費用の増加によるものであるが,上記のように収入増加分はこの減少を相殺している。
調整後のOI
以下は、我々が合併した米国GAAP営業収入と非GAAP調整後のOIの入金である
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計基準営業収入 | $ | 57,439 | | | $ | 73,888 | |
調整: | | | |
再編および関連費用(単位) | $ | 13,956 | | | $ | (1,333) | |
非GAAP調整後のOI | $ | 71,395 | | | $ | 72,555 | |
調整後EBITDA
以下に我々が合併した米国GAAP純収入と非GAAP EBITDAと調整後EBITDAの入金を示す
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 38,193 | | | $ | 55,967 | |
利子支出 | 9,332 | | | 4,997 | |
所得税支給 | 10,137 | | | 14,648 | |
減価償却および償却 | 52,421 | | | 54,555 | |
非公認会計基準EBITDA | 110,083 | | | 130,167 | |
再編および関連費用(単位) | 13,956 | | | (1,333) | |
外国為替取引損失 | (478) | | | 1,370 | |
ある資産を売却した損失 | — | | | 56 | |
その他の費用(収入),純額 | 255 | | | (3,150) | |
非公認会計基準調整後のEBITDA | $ | 123,816 | | | $ | 127,110 | |
利息支出:
この3か月までの利息支出2022年10月31日930万ドルで前年は500万ドルでしたこれは主に加重平均実金利の上昇によるものである.
外国為替取引損益:
3か月までの外国為替取引収益は50万ドルである2022年10月31日これは主に我々の外貨建ての第三者売掛金と支払残高の収益によるものであるが、ドルに対する平均為替レートの変化の影響により、当社の会社間売掛金と支払残高の損失部分がこの収益を相殺している。
2021年10月31日までの3ヶ月間の外国為替取引損失は140万ドルであり、主な原因はドルに対する平均為替レートの変化の影響により、外貨建ての第三者と会社間の売掛金と支払残高が赤字になったためである。
所得税引当金:
以下は、米国GAAP税引前収入と非GAAP調整後の税引き前収入の入金です
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計原則税前収益 | $ | 48,330 | | | $ | 70,615 | |
調整された税引前影響: | | | |
再編および関連費用(単位) | 13,956 | | | (1,333) | |
会社間取引の為替損失 | 2,654 | | | 567 | |
無形資産の償却を取得した | 21,185 | | | 22,608 | |
ある資産を売却した損失 | — | | | 56 | |
非公認会計基準調整後の税引き前収益 | $ | 86,125 | | | $ | 92,513 | |
以下は我々の米国GAAP有効税率と私たちの非GAAP調整後の有効税率を含む、私たちのアメリカGAAP所得税支出と非GAAP調整後の所得税の課税額である
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計基準所得税の支出 | $ | 10,137 | | $ | 14,648 |
所得税への影響を調整する(1): | | | |
再編および関連費用(単位) | 3,422 | | (277) |
会社間取引の為替損失 | 694 | | 120 |
無形資産の償却を取得した | 4,388 | | 5,420 |
ある資産を売却した損失 | — | | 14 |
非公認会計基準を調整して所得税を計上する | $ | 18,641 | | $ | 19,925 |
| | | |
アメリカ公認会計原則有効税率 | 21.0 | % | | 20.7 | % |
非公認会計基準調整後の実際の税率 | 21.6 | % | | 21.5 | % |
| | | | | |
(1) | 2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、ほとんどの税金の影響は繰延税金から来ている。 |
他の要因を除いて、私たちの有効税率は収入がどこで稼いでいるのか、税収属性に対する収入レベルによって変動します。米国GAAPの有効税率は2022年10月31日までの3カ月で21.0%だったが、2021年10月31日までの3カ月は20.7%だった。収益の地理的組み合わせ、米国州税の影響、および限定的な株式報酬に関する独立プロジェクトを考慮したところ、2022年10月31日までの3カ月間、米国GAAP有効税率は米国法定税率に等しい
表に示した再編と他の調整の税務影響を除くと、2022年10月31日までの3カ月の非GAAP調整後有効税率は21.6%であるのに対し、2021年10月31日までの3カ月の非GAAP調整後有効税率は21.5%である。2022年10月31日までの3カ月間、非GAAP調整後の有効税率は前年同期より上昇しており、主に収益の地理的構造や米国州税の影響によるものである。
希釈後の1株当たり収益(EPS):
次の3か月までの1株当たり収益2022年10月31日1株当たり0.68ドルですが、2021年10月31日までの3ヶ月は1株当たり0.99ドルです。この減少は,上記の運営収入の低下と,利息支出の増加と,3カ月までの退職金収入の低下によるものである2022年10月31日。
以下は我々の米国GAAP 1株当たり収益と非GAAP調整後の1株当たり収益の入金である。次の表に示す調整された税引き前金額と関連所得税の影響は上記の“所得税準備金”の一節に記載されている。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカGAAP 1株当たりの収益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.99 | |
調整: | | | |
再編および関連費用(単位) | 0.19 | | | (0.02) | |
会社間取引の為替損失 | 0.03 | | | 0.01 | |
無形資産の償却を取得した | 0.30 | | | 0.31 | |
非GAAP調整後の1株当たり収益 | $ | 1.20 | | | $ | 1.29 | |
不変貨幣ベースでは、調整後の1株当たり収益が13%低下し、主な原因は調整後の他の投資が減少し、利息支出が増加し、次いで年金収入が減少したが、一部は調整後の所得税の減少に相殺された。
分部経営実績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
研究: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
研究出版(1) | $ | 232,641 | | $ | 238,853 | | (3) | % | | 2 | % |
解決策を検討する(1) | 38,718 | | 36,301 | | 7 | % | | 11 | % |
総収入を研究する | 271,359 | | 275,154 | | (1) | % | | 3 | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 71,033 | | 73,700 | | 4 | % | | (5) | % |
運営費 | 114,252 | | 112,729 | | (1) | % | | (8) | % |
無形資産の償却 | 11,616 | | 11,672 | | — | % | | (6) | % |
再編成費用(付記9参照) | 1,179 | | 22 | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | 73,279 | | 77,031 | | (5) | % | | (8) | % |
再編成費用(付記9参照) | 1,179 | | 22 | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | 74,458 | | 77,053 | | (3) | % | | (7) | % |
減価償却および償却 | 23,384 | | 23,464 | | — | % | | (4) | % |
調整後EBITDA | $ | 97,842 | | $ | 100,517 | | (3) | % | | (4) | % |
調整後EBITDA利益率 | 36.1% | | 36.5% | | | | |
♪意味がない
| | | | | |
(1) | 先に2022年5月に発表されたように、我々の製品タイプ別の収入は以前は研究プラットフォームと呼ばれていたが、現在は研究解決策に変更されている。研究解決策はインフラと出版サービスを含み、社会と企業が複雑な知識生態系の中で盛んに発展するのを助ける。プラットフォーム(Atyon)以外に、最近Madgex Holdings Limited(Madgex)とBio-Rad実験室Inc.を買収した情報学製品(Informatics)を含むいくつかの製品、例えば会社販売は、以前は研究出版に含まれていたが、現在は研究解決策に移って、私たちの戦略的重点と一致している。Research Solutionsには、ジョンソンやEJPのような最近買収された製品に関連する製品も含まれている。前期の結果は既に新しい列報方式に改訂された.全体的な研究部門や私たちの総合的な財政結果に変化はない。再分類の収入は2021年10月31日までの3カ月で2400万ドル,2022年4月30日までの年度は9330万ドル,2021年4月30日までの年度は8030万ドルであった。 |
収入:
2022年10月31日までの3カ月間、研究収入は前年同期比380万ドル減少し、減少幅は1%だった。為替レートが変わらないベースで、収入は前年より3%増加した。買収収入を含まず、有機収入は不変通貨ベースで2%増加した。この成長は主に開放獲得出版の増加によるものだ。前年と比較して、2022年10月31日までの3カ月間、開放取得文章の産出量は約34%増加した。
調整後のEBITDA:
不変貨幣ベースでは,調整後のEBITDAは前年比4%低下した。この低下は主に出版·ソリューションへの投資の最適化と拡大,次いで対面活動の回復による旅行や娯楽コストの増加によるものであるが,収入の増加分はこの影響を相殺している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
学術と専門的な学習: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
教育出版 | $ | 86,200 | | $ | 98,581 | | (13) | % | | (10) | % |
専門的な勉強 | 66,441 | | 77,948 | | (15) | % | | (11) | % |
学術と専門学習総量 | 152,641 | | 176,529 | | (14) | % | | (10) | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 38,302 | | 45,842 | | 16 | % | | 13 | % |
運営費 | 77,892 | | 86,473 | | 10 | % | | 6 | % |
無形資産の償却 | 2,597 | | 3,608 | | 28 | % | | 26 | % |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 3,439 | | (465) | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | 30,411 | | 41,071 | | (26) | % | | (24) | % |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 3,439 | | (465) | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | 33,850 | | 40,606 | | (17) | % | | (15) | % |
減価償却および償却 | 16,152 | | 18,148 | | 11 | % | | 7 | % |
調整後EBITDA | $ | 50,002 | | $ | 58,754 | | (15) | % | | (12) | % |
調整後EBITDA利益率 | 32.8% | | 33.3% | | | | |
♪意味がない
収入:
報告によると、学術·専門学習収入は前年に比べて2390万ドル、または14%減少した。為替レートが変わらない上で、収入は前年より10%低下した。教育出版収入の低下の要因は紙の教科書の減少であるが,一部はコンテンツやデジタルコンテンツの増加によって相殺されている。専門学習収入が低下した要因は,消費者支出の減少により印刷とデジタル専門出版業務が減少したが,企業研修の増加分がこの影響を相殺したことである
調整後のEBITDA:
不変貨幣ベースでは,調整後のEBITDAは前年より12%減少した。この減少は主に収入の低下によるものであるが、一部は再構成努力といくつかの支出のスケジュールによる支出減少によって相殺される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
教育サービス: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
大学サービス(1) | $ | 57,759 | | $ | 58,630 | | (1) | % | | (1) | % |
人材発展サービス(1) | 33,077 | | 22,690 | | 46 | % | | 61 | % |
教育サービス総収入 | 90,836 | | 81,320 | | 12 | % | | 17 | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 60,967 | | 55,241 | | (10) | % | | (15) | % |
運営費 | 17,384 | | 19,157 | | 9 | % | | 5 | % |
無形資産の償却 | 5,897 | | 6,195 | | 5 | % | | 4 | % |
再編成費用(付記9参照) | 506 | | 6 | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | 6,082 | | 721 | | # | | # |
再編成費用(付記9参照) | 506 | | 6 | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | 6,588 | | 727 | | # | | # |
減価償却および償却 | 8,975 | | 8,813 | | (2) | % | | (3) | % |
調整後EBITDA | $ | 15,563 | | $ | 9,540 | | 63 | % | | 69 | % |
調整後EBITDA利益率 | 17.1% | | 11.7% | | | | |
♪意味がない
| | | | | |
(1) | 2022年5月には、WreyNXT製品を人材開発サービスから大学サービスに移行し、これまでの結果が大学サービスに含まれています。再分類された収入は3ヶ月までの3ヶ月で50万ドルです2021年10月31日それは.教育サービス業務総額や私たちの総合財務業績総額に変化はありません |
収入:
報告書によると、教育サービス収入は前年より950万ドル、または12%増加した。為替レートが変わらないベースで、収入は前年より17%増加した。買収収入を含まず、有機収入は不変通貨ベースで13%増加した。これは主に人材発展サービスの実習収入の増加によるものであるが,主に学生入学者数の減少による大学サービス収入の減少によって部分的に相殺されている。2022年10月31日までの3ヶ月間、人材発展サービス分野での人材配置は約63%の増加を実現した。2022年10月31日までの3ヶ月間、大学サービス部のオンライン登録者数は5%減少した
調整後のEBITDA:
不変貨幣ベースでは,調整後のEBITDAは前年比69%増加した。これは主に人材発展方面の収入流動、その次は大学サービス支出の時間手配であるが、一部は人材発展サービスの増加を支持するために増加した従業員コストを相殺している
教育サービスパートナーと計画:
Wileyは2022年10月31日までに69の大学パートナーを持っているが,2021年10月31日現在で65個である。
会社費:
2022年10月31日までの3カ月間、会社支出は前年同期比740万ドル増加し、16%増となった。不変通貨ベースでは、再構成費用(クレジット)は含まれておらず、これらの支出は前年並みだ。これは主に従業員のコストが高いが、いくつかの費用のスケジュールによって相殺されるためだ。
経営実績−2022年10月31日までの6か月
6ヶ月間のまとめ:
•アメリカ公認会計基準結果:総合収入10.24億ドル(同-2%)、営業収入4050万ドル(同-65%)、希釈後の1株当たり収益0.36ドル(同-71%)
•調整後の結果(不変通貨で計算すると、前年と比較した再編費用(クレジット)は含まれていない):総合収入は10.24億ドル(同2%増)、調整後EBITDAは1兆876億ドル(同17%減)、調整後の1株当たり収益は1.56ドル(同32%減)
総合経営成果
収入:
2022年10月31日までの6カ月間の収入は前年同期に比べて1900万ドル減少し、減少幅は2%だった。不変通貨ベースでは、買収貢献を含む収入が前年より2%増加した。買収の貢献を含まず、有機収入は不変通貨ベースで1%増加した。
部門ごとの収入と調整後のEBITDA業績の詳細については、次の“部門経営実績”を参照されたい.
販売コスト:
2022年10月31日までの6カ月間、販売コストは前年同期比360万ドル増加し、1%増となった。不変貨幣で計算すると、販売コストは前年より7%増加した。この増加は主に従業員コストの増加によるものであり、教育サービス部門の人材発展サービスの増加を支援する。
運営と行政費用:
2022年10月31日までの6カ月間の運営·行政費用は前年同期比1100万ドル増加し、2%増となった。不変貨幣で計算すると,運営および行政支出は前年より7%増加し,主に雇用コストの上昇,特に成長計画を支援する技術面や,追加資源が成長投資を支援するために増加する社説コストを反映している。また,対面活動の回復により,旅行や娯楽費が増加し,技術費も増加している.
再構成および関連費用(ポイント):
2023年度再構成計画
録画しました2022年7月31日までの3ヶ月間で、この計画に関連した初期税前再編費用は2000万ドルで、2022年10月31日までの3ヶ月の追加減額と解散費1210万ドルを加え、2022年10月31日までの6ヶ月の総税引前再編費用は3210万ドルである。これらの再構成費用は主に以下の費用を反映する
•解雇費は1,760万ドルです
•減価費用は、転貸されるいくつかのレンタルに関連する760万ドルの経営リース純資産減価と、以下にさらに説明する510万ドルの関連財産および設備と、を含む1,270万ドルの減価費用
•放棄または終了されるいくつかのレンタルに関連する経営リースROU資産90万ドルに関連する賃貸支出の加速と、関連する財産および設備の減価償却および償却90万ドルを含む180万ドルの支出が増加した。
また、ある物件に関連した持続的な施設関連コストが発生しています6人現在までの月2022年10月31日それは.40万ドルの相談費用や20万ドルの他の活動も発生しました6人2022年10月31日までの月。
これらの課金の詳細については,付記9,“再編及び関連料金(貸方)”を参照されたい。
業務最適化計画
2022年と2021年10月31日までの6ヶ月間に、この計画に関連する税前再編費用100万ドルと相殺160万ドルをそれぞれ記録した。これらの費用および信用は、我々が監査していない総合純収入報告書の再構成および関連費用(信用)に反映される。これらの課金およびクレジットのより多くの詳細については、付記9、“再編および関連料金(クレジット)”を参照されたい。
我々の再編計画が希釈後の1株当たり収益に及ぼす影響については、以下の“希釈後の1株当たり収益(EPS)”部分を参照されたい
無形資産の償却:
2022年10月31日までの6カ月間の無形資産償却は4,540万ドルで、前年同期比280万ドル増加し、7%増となった不変通貨に基づいて、無形資産の償却が前年より10%増加したのは、主にmThree商標の使用停止に関連した460万ドルの支出加速と、2022年度にわずかに完了した他の買収によるものである。この部分はいくつかの買収された無形資産の償却完了によって相殺される。これらの買収の詳細については、付記3、“買収”を参照.
2020年1月1日、WileyはMThreeを買収し、これは家族で提供者を配置し、世界の大手会社で準備仕事の技術人材を探し、訓練し、配置することによってIT技能不足を解決した。その運営結果は私たちの教育サービスの部分に含まれている。2022年5月下旬、WileyはMThree人材開発ソリューションをWiley Edgeに変更し、2022年7月31日までの3ヶ月以内にMThree商標の使用を停止した.これらの行動により、使用年数を改訂する必要があることが確認され、無形資産はその残りの耐用年数内に完全に償却され、2022年7月31日までの3ヶ月間の償却費用460万ドルが加速された.
営業収入、調整後営業収入(OI)と調整後EBITDA:
2022年10月31日までの6カ月間の営業収入は前年同期比7440万ドル減少し、減少幅は65%だった。不変貨幣で計算すると、営業収入は前年より70%減少した。この低下は主に2022年10月31日までの6カ月間の再編費用,運営·管理費用の増加および上記販売コストの増加によるものであるが,収入の増加分はこの影響を相殺している。
調整された投資収益は不変貨幣で計算され、再編費用(信用)及び無形資産の加速償却を含まず、前年より33%減少し、主に運営及び行政支出及び販売コストの増加によるものであるが、上述の収入増加部分は上述の減幅を相殺した。
調整されたEBITDAは不変通貨で計算され、再構成費用(クレジット)を含まず、前年より17%減少し、主に調整された他の投資の減少によるものである。
調整後のOI
以下は、我々が合併した米国GAAP営業収入と非GAAP調整後のOIの入金である
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計基準営業収入 | $ | 40,474 | | | $ | 114,856 | |
調整: | | | |
再編および関連費用(単位) | 36,397 | | | (1,609) | |
無形資産の償却が加速する(1) | 4,594 | | | — | |
非GAAP調整後のOI | $ | 81,465 | | | $ | 113,247 | |
| | | | | |
(1) | 以上のように,MThree商標の使用寿命を改訂する必要があることが決定され,無形資産はその残存寿命で完全に償却され,2022年7月31日までの3カ月で償却費用460万ドルが加速した。 |
調整後EBITDA
以下に我々が合併した米国GAAP純収入と非GAAP EBITDAと調整後EBITDAの入金を示す
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 20,358 | | | $ | 69,797 | |
利子支出 | 15,664 | | | 9,636 | |
所得税支給 | 4,585 | | | 44,820 | |
減価償却および償却 | 110,700 | | | 109,121 | |
非公認会計基準EBITDA | 151,307 | | | 233,374 | |
再編および関連費用(単位) | 36,397 | | | (1,609) | |
外国為替取引損失 | 138 | | | 1,000 | |
ある資産を売却する収益 | — | | | (3,694) | |
その他の収入、純額 | (271) | | | (6,703) | |
非公認会計基準調整後のEBITDA | $ | 187,571 | | | $ | 222,368 | |
利息支出:
2022年10月31日までの6カ月間の利息支出は1570万ドルだったが、前年同期は960万ドルだったこれは主に加重平均実金利の上昇によるものである
外国為替取引損失:
外国為替取引損失は10万ドルです上には6人現在までの月2022年10月31日これは主にわが社間の売掛金と支払残高の損失によるものであるが、ドルに対する平均為替レートの変化の影響により、我々の外貨第三者売掛金と支払残高の収益が相殺された。
外国為替取引損失は100万ドルです上には6人2021年10月31日までの3ヶ月間は、主に平均外貨対ドルレート変動の影響により、外貨建ての第三者売掛金と売掛金残高が赤字となりました.
ある資産を売却する収益:
いくつかの資産を売却する収益は、私たちの学術と専門学習部門に含まれ、年内に約370万ドルの税引前収益が発生した世界言語製品の組み合わせを販売するためです6人2021年10月31日までの月。
所得税引当金:
以下は、米国GAAP税引前収入と非GAAP調整後の税引き前収入の入金です
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計原則税前収益 | $ | 24,943 | | | $ | 114,617 | |
調整された税引前影響: | | | |
再編および関連費用(単位) | 36,397 | | | (1,609) | |
会社間取引の為替損失 | 3,320 | | | (228) | |
無形資産の償却を取得した | 47,570 | | | 44,892 | |
ある資産を売却する収益 | — | | | (3,694) | |
非公認会計基準調整後の税引き前収益 | $ | 112,230 | | | $ | 153,978 | |
以下は我々の米国GAAP有効税率と私たちの非GAAP調整後の有効税率を含む、私たちのアメリカGAAP所得税支出と非GAAP調整後の所得税の課税額である
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ公認会計基準所得税の支出 | $ | 4,585 | | $ | 44,820 |
所得税への影響を調整する(1): | | | |
再編および関連費用(単位) | 8,939 | | (232) |
会社間取引の為替損失 | 869 | | 19 |
無形資産の償却を取得した | 10,220 | | 10,263 |
ある資産を売却する収益 | — | | (922) |
所得税調整: | | | |
英国の法定税率引き上げが繰延税金残高に及ぼす影響(2) | — | | (20,726) |
非公認会計基準を調整して所得税を計上する | $ | 24,613 | | $ | 33,222 |
| | | |
アメリカ公認会計原則有効税率 | 18.4 | % | | 39.1 | % |
非公認会計基準調整後の実際の税率 | 21.9 | % | | 21.6 | % |
| | | | | |
(1) | 2022年10月31日と2021年10月31日までの6ヶ月間、ほとんどの税金の影響は繰延税金から来ている。 |
(2) | これらの調整は2021年10月31日までの6ヶ月間の繰延税金に影響を与えた。 |
他の要因を除いて、私たちの有効税率は収入がどこで稼いでいるのか、税収属性に対する収入レベルによって変動します。2022年10月31日までの6カ月間の米国GAAP有効税率は18.4%だったが、2021年10月31日までの6カ月間の米国GAAP有効税率は39.1%だった。収益の地理的組み合わせ、米国州税の影響、および制限株式報酬に関する独立プロジェクトを考慮したところ、2022年10月31日までの6カ月間、米国GAAP有効税率は米国法定税率を下回った。
表に示した再編と他の調整の税務影響を除くと、2022年10月31日までの6カ月の非公認会計基準調整後の有効税率は21.9%であるのに対し、2021年10月31日までの6カ月の非GAAP調整後有効税率は21.6%である。2022年10月31日までの6カ月間、非GAAP調整後の有効税率は前年同期より上昇しており、主に収益の地理的構造と米国州税の影響によるものである
希釈後の1株当たり収益(EPS):
1株当たりの収益6人現在までの月2022年10月31日1株当たり0.36ドルです6人現在までの月2021年10月31日それは.この低下は,営業収入の低下と,利息支出の増加,年金収入の減少,および前年にある資産を売却した収益によるものである
以下は我々の米国GAAP 1株当たり収益と非GAAP調整後の1株当たり収益の入金である。次の表に示す調整された税引き前金額と関連所得税の影響は上記の“所得税準備金”の一節に記載されている。
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
アメリカGAAP 1株当たりの収益 | $ | 0.36 | | | $ | 1.24 | |
調整: | | | |
再編および関連費用(単位) | 0.49 | | | (0.02) | |
会社間取引の為替損失 | 0.04 | | | — | |
無形資産の償却を取得した | 0.67 | | | 0.60 | |
ある資産を売却する収益 | — | | | (0.05) | |
所得税調整 | — | | | 0.37 | |
非GAAP調整後の1株当たり収益 | $ | 1.56 | | | $ | 2.14 | |
不変貨幣ベースでは、調整後の1株当たり収益が32%低下したのは、主に調整後の投資収益が低く、次いで利息支出の増加、年金収入の減少によるものである
分部経営実績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
研究: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
研究出版(1) | $ | 472,164 | | $ | 482,137 | | (2) | % | | 2 | % |
解決策を検討する(1) | 74,108 | | 67,773 | | 9 | % | | 14 | % |
総収入を研究する | 546,272 | | 549,910 | | (1) | % | | 3 | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 142,302 | | 146,332 | | 3 | % | | (5) | % |
運営費 | 236,971 | | 223,924 | | (6) | % | | (12) | % |
無形資産の償却 | 23,437 | | 23,577 | | 1 | % | | (5) | % |
再編成費用(付記9参照) | 1,260 | | 238 | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | 142,302 | | 155,839 | | (9) | % | | (11) | % |
再編成費用(付記9参照) | 1,260 | | 238 | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | 143,562 | | 156,077 | | (8) | % | | (10) | % |
減価償却および償却 | 47,185 | | 47,226 | | — | % | | (3) | % |
調整後EBITDA | $ | 190,747 | | $ | 203,303 | | (6) | % | | (7) | % |
調整後EBITDA利益率 | 34.9 | % | | 37.0 | % | | | | |
♪意味がない
| | | | | |
(1) | 先に2022年5月に発表されたように、我々の製品タイプ別の収入は以前は研究プラットフォームと呼ばれていたが、現在は研究解決策に変更されている。研究解決策はインフラと出版サービスを含み、社会と企業が複雑な知識生態系の中で盛んに発展するのを助ける。プラットフォーム(Atyon)以外に、最近Madgex Holdings Limited(Madgex)とBio-Rad実験室Inc.を買収した情報学製品(Informatics)を含むいくつかの製品、例えば会社販売は、以前は研究出版に含まれていたが、現在は研究解決策に移って、私たちの戦略的重点と一致している。Research Solutionsには、ジョンソンやEJPのような最近買収された製品に関連する製品も含まれている。前期の結果は既に新しい列報方式に改訂された.全体的な研究部門や私たちの総合的な財政結果に変化はない。再分類の収入は2021年10月31日までの6カ月で4410万ドル,2022年4月30日までの年度は9330万ドル,2021年4月30日までの年度は8030万ドルであった。 |
収入:
報告によると,2022年10月31日までの6カ月間,研究収入は前年同期に比べて360万ドル減少し,減少幅は1%であった。為替レートが変わらないベースで、収入は前年より3%増加した。買収収入を含まず、有機収入は不変通貨ベースで2%増加した。この成長は主に開放獲得出版の増加によるものだ。前年と比較して,2022年10月31日までの6カ月間,開放取得文章の産出量は約30%増加した。
調整後のEBITDA:
通貨不変に加え、調整後のEBITDAは前年比7%低下した。減少の主な原因は出版や解決策の最適化と拡張に投資しています対面活動の回復により,雇用コストおよび旅行や娯楽コストの上昇により,収入の増加が相殺された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
学術と専門的な学習: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
教育出版 | $ | 149,256 | | $ | 164,961 | | (10) | % | | (6) | % |
専門的な勉強 | 136,344 | | 150,832 | | (10) | % | | (6) | % |
学術と専門学習総量 | 285,600 | | 315,793 | | (10) | % | | (6) | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 77,033 | | 87,914 | | 12 | % | | 9 | % |
運営費 | 167,989 | | 171,718 | | 2 | % | | (2) | % |
無形資産の償却 | 5,353 | | 7,232 | | 26 | % | | 24 | % |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 9,229 | | (294) | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | 25,996 | | 49,223 | | (47) | % | | (45) | % |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 9,229 | | (294) | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | 35,225 | | 48,929 | | (28) | % | | (26) | % |
減価償却および償却 | 32,684 | | 36,512 | | 10 | % | | 7 | % |
調整後EBITDA | $ | 67,909 | | $ | 85,441 | | (21) | % | | (18) | % |
調整後EBITDA利益率 | 23.8 | % | | 27.1 | % | | | | |
♪意味がない
収入:
学術と専門学習の収入が低下する3,020万ドル、または10%は、報告書に基づいて前年と比較した。為替レートが変わらない上で、収入は前年に比べて6%低下した。この減少は主に教育出版の印刷教科書の減少によるものであるが,コンテンツやデジタルコンテンツの増加分で相殺されている.専門学習減少の原因は専門出版の減少であるが,会社研修の増加分によって相殺されている
調整後のEBITDA:
不変貨幣ベースでは,調整後のEBITDAは前年より18%減少した。この低下は主に収入の低下,次いで対面活動の回復による旅行や娯楽費用の増加によるものである.この部分は低い印税コストと低い印刷製品コストによって相殺される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 | | 変更率 有利な (不利に) | | 不変貨幣 変更率 有利な (不利に) |
教育サービス: | 2022 | | 2021 | | |
収入: | | | | | | | |
大学サービス(1) | $ | 105,570 | | $ | 113,598 | | (7) | % | | (6) | % |
人材発展サービス(1) | 64,963 | | 42,090 | | 54 | % | | 68 | % |
教育サービス総収入 | 170,533 | | 155,688 | | 10 | % | | 14 | % |
| | | | | | | |
販売コスト | 124,998 | | 106,493 | | (17) | % | | (22) | % |
運営費 | 38,773 | | 38,512 | | (1) | % | | (4) | % |
無形資産の償却 | 16,510 | | 11,817 | | (40) | % | | (41) | % |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 1,339 | | (28) | | # | | # |
| | | | | | | |
利益への貢献 | (11,087) | | (1,106) | | # | | # |
再編成費用(信用)(付記9参照) | 1,339 | | (28) | | # | | # |
無形資産の償却が加速する(2) | 4,594 | | — | | # | | # |
調整後の利益への貢献 | (5,154) | | (1,134) | | # | | # |
減価償却および償却 | 18,171 | | 17,116 | | (6) | % | | (7) | % |
調整後EBITDA | $ | 13,017 | | $ | 15,982 | | (19) | % | | (14) | % |
調整後EBITDA利益率 | 7.6 | % | | 10.3 | % | | | | |
♪意味がない
| | | | | |
(1) | 2022年5月には、WreyNXT製品を人材開発サービスから大学サービスに移行し、これまでの結果が大学サービスに含まれています。再分類された収入は110万ドルです6人2021年10月31日までの月。教育サービス業務総額や私たちの総合財務業績総額に変化はありません。 |
(2) | 2020年1月1日、WileyはMThreeを買収し、これは家族で提供者を配置し、世界の大手会社で準備仕事の技術人材を探し、訓練し、配置することによってIT技能不足を解決した。その運営結果は私たちの教育サービスの部分に含まれている。Wileyは2022年5月下旬、MThree人材開発ソリューションをWiley Edgeと改称し、2022年7月31日までの3ヶ月以内にMThree商標の使用を停止した。これらの行動により、耐用年数を改定する必要があると判断され、無形資産はその残りの耐用年数で完全に償却され、2022年7月31日までの3ヶ月間で460万ドルの償却費用が加速された。 |
収入:
報告書によると、教育サービス収入は前年より1480万ドル、または10%増加した。為替レートが変わらない上で、収入は前年より14%増加した。買収収入を含まず、有機収入は不変通貨ベースで10%増加した。これは主に人材発展サービスの実習収入の増加によるものであるが,主に学生入学者数の減少による大学サービス収入の減少によって部分的に相殺されている。2022年10月31日までの6ヶ月間、人材発展サービス分野における人材配置は約63%の増加を実現した。2022年10月31日までの6ヶ月間、大学サービス部のオンライン登録者数は7%減少した
調整後のEBITDA:
不変貨幣ベースでは,調整後のEBITDAは前年比14%低下した。これは主に収入組合の結果だ。総支出増加の主な原因は従業員コストの増加であり、人材発展サービスの増加を支持する。
会社費:
2022年10月31日までの6カ月間、会社支出は前年同期比で2760万ドル増加し、31%増となった。不変貨幣ベースでは、再構成(信用)費用は含まれておらず、これらの費用は前年より7%増加した。これは主に従業員のコストが高いからだ。
2023年度展望:
消費者支出と教育分野の入学向かい風により、Wileyは固定為替レートで計算した収入増加予想を下方修正している。リード指標によると,Wileyは調整後のEBITDAと自由キャッシュフローの指導を繰り返している。調整後の1株当たり収益は再確認されたが、主に利息支出の上昇により、区間低端へ発展する傾向にある
金額(百万ドル)は,調整後の1株当たり収益を除く
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公制 | 2022年度 実際(1) | 2023年度展望 オリジナル 不変貨幣で計算する(1) | 2023年度展望 更新する 不変貨幣で計算する(1) | 2023年度展望 現在のところ 不変貨幣で計算する(1) |
収入.収入 | $2,083 | $2,175 - $2,215 | 減少する | $2,110 - $2,150 |
調整後EBITDA | $433 | $425 - $450 | 繰り返します | $425 - $450 |
調整して1株当たりの収益 | $4.16 | $3.70 - $4.05 | 繰り返します | $3.70 - $4.05 |
自由キャッシュフロー | $223 | $210 - $235 | 繰り返します | $210 - $235 |
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(1) | 2022年度の1.15ユーロと1.36ポンドの平均為替レートに基づく。2023年度の見通しに対する外貨の影響今年これまでの1.00ユーロと1.16ポンドの平均為替レートに基づく:8500万ドルは収入に不利である;調整後のEBITDA、調整後の1株当たり収益および自由キャッシュフローは無関係である |
•収入の見通し:教育業界の市場関連逆風により、不変通貨で計算された収入指針を中央値成長から1桁成長に下方修正した。研究や企業の人材開発における堅調な表現が引き続き成長を推進している
•調整後のEBITDA展望: 下半期の再編節約やその他のコスト措置を考慮して,不変通貨調整後のEBITDAは4.25億ドルから4.5億ドルの範囲に再確認された
•調整後の1株当たり収益展望: 不変貨幣で計算した調整後の1株当たり収益は現在3.70ドルから4.05ドル区間の低端に傾向しており、主に利息支出の上昇によるものである。調整後の1株当たり収益指針は、より高い利息支出、より高い税収支出、より低い年金収入を反映している。この三つのプロジェクトは今年の追加的な悪影響の35セントを占めると予想される。利息支出が上昇したため、この影響は現在44セントと予想されている。私たちが調整した実際の税率は今年20%から22%から23%に引き上げられると予想される。これは,主に国/地域別の所得組合があまり有利でないことと,イギリスの法定税率の引き上げによるものである。低い年金収入では、私たちの年金は2015年から凍結されており、90%以上の資金源がある
•自由キャッシュフロー展望: 自由キャッシュフローは2.1億ドルから2.35億ドルの範囲内に再確認された。2022年度の業績の積極的な現金収益およびより低いインセンティブ支出は、より高い現金税および利息によって相殺されると予想される。私たちの現在の資本支出予想は約1.1億~1.2億ドルで、予想をやや下回っている。資本投資は主に研究と企業人材開発のプラットフォームと製品開発に集中している。
2022年8月、ホワイトハウス科学技術政策弁公室(OSTP)は指導意見を発表し、米国連邦機関に2025年12月31日に連邦援助を無料で提供する研究を開始することを要求し、禁輸を実施しない。参考までに、ウィリーが今日発表した文章のうち、10%未満だけがこの指導の影響を受けた米国連邦部門によって資金援助されており、その3分の1は開放的に取得されている。数年来、WileyはOSTPと世界各地の他の利益関係者と協力し、開放研究への秩序ある移行を支持してきた。この新しいガイドラインはWileyが声明した戦略と使命と一致しており,オープン研究出版における同社の成長を支持している。Wileyは多種の出版モデルを支持し、業界の共通目標に符合し、即ち科学研究を獲得する機会を解放し、同業者の審査と出版の効率を高める。これらのモデルには、定期刊行物の定期購読(“有料読書”)、転換協定(“有料読書と出版”)と開放獲得(“有料出版”)が含まれる。過去3年間、私たちの開放獲得収入は、転換協定からの収入を含め、研究出版総収入の6%未満から今日の約28%に増加した。私たちのこの指導の評価によると、私たちはそれが私たちの会社に実質的な財政的影響を与えないと思う。
ハーネスのセグメントが再び整列した
2023年度第3四半期には、影響力と効率を向上させるために、顧客をめぐる細分化市場を再調整しています。私たちの新しい部門報告構造は、研究(不変)、学術、人材、および1つの会社カテゴリを含む3つの報告可能な部門から構成される
学術部には、学術出版(教育出版および専門出版を含む)および大学サービス(以前は教育サービス部を含む)が含まれる
人材部分には人材発展および会社研修と会社学習が含まれ、この2つの部分は以前は学術と専門学習部分に含まれていた。
流動資金と資本資源
流動資金の主な源
私たちの運営キャッシュフローは、私たちの循環信用手配と他の利用可能な債務融資に加えて、予測可能な未来における私たちの運営、投資と融資需要を満たすのに十分になると信じています。世界的な資本と信用市場の持続的または激化した変動が、将来的に商業的に許容可能な条件でこれらの市場に参入する能力を損なわないことは保証されない。私たちは何の表外債務もありません。 私たちは引き続き魅力的な機会を求めて規模を拡大し、強化されたものを提供します技術-研究およびオンライン教育をサポートするサービス。
2022年10月31日現在、私たちは1.184億ドルの現金と現金等価物を持っており、そのうちの約1.114億ドル(94%)はアメリカ以外に位置している。アメリカ国外でこれらの現金と現金等価物残高を維持することは私たちの業務の流動性や資本資源に実質的な影響を与えません。それにもかかわらず、私たちは米国子会社の収益をアメリカに送金するつもりで、これらの資金をアメリカに送金する時、アメリカ各州と地方司法管轄区で所得税を納め、送金中に適用される源泉徴収税や同様の税金を支払うことを要求されます。2022年10月31日から私たちは270万ドルの負債があり、いくつかの非米国収入の送金による見積もり税金と関係がある。
2022年11月30日、その改正と再改正されたRCAを改正し、優先的かつ無担保信用手配を規定した:(I)元金13.15億ドルの5年間信用約束、2027年11月の満期日まで延長する;(Ii)と(Ii)既存信用約束の1.85億ドルを含み、2024年5月の既存期限まで保持する。このプロトコルは、総合純レバー率および総合利息カバー率の形態の財務契約を含む、いくつかの慣用的な肯定および否定契約を含む。私たちはこの合意に関連した約500万ドルのコストを発生させた。改訂および再改訂されたRCAのより多くの詳細を理解するために、付記15を参照されたい。
2022年10月31日現在、約10.37億ドルの未返済債務、30万ドルの未償却発行コスト、および私たちが改訂·再設定したRCAやその他の手配で約4億642億ドルの未使用借入金能力があります。私たちが改正し再修正したRCAは、私たちの総合レバー率と利息カバー率に関するいくつかの制限的な条約を含み、2022年10月31日まで、これらの条項を遵守した。
歴史キャッシュフロー分析
次の表は,2022年10月31日と2021年10月31日までの6カ月間の監査されていない簡明現金フロー表の変化を示している。
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のための現金純額 | $ | (76,196) | | | $ | (75,622) | |
投資活動のための現金純額 | (48,293) | | | (62,571) | |
融資活動が提供する現金純額 | 151,603 | | | 147,046 | |
現金·現金等価物と限定現金に及ぼす外貨為替レート変動の影響 | $ | (8,784) | | | $ | (1,742) | |
運営キャッシュフローはWiley年度上半期の現金の季節的使用であり、主に年度定期刊行物の定期購読の収集時間によるものであり、これは通常私たちの年度下半期に発生する。
自由キャッシュフローから製品開発支出を差し引くことは、債務返済、普通配当金の支払い、株式買い戻しや買収に資金を提供するための現金を表すため、株主のための長期的な価値を創出する能力を評価するのに役立つ。以下にフリーキャッシュフローから製品開発支出を差し引いた詳細な情報を示す.
自由キャッシュフローから製品開発支出を差し引く:
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のための現金純額 | $ | (76,196) | | | $ | (75,622) | |
削減:技術、財産、設備を増やす | (38,530) | | | (37,676) | |
差し引く:製品開発支出 | (11,445) | | | (13,001) | |
自由キャッシュフローから製品開発支出を差し引く | $ | (126,171) | | | $ | (126,299) | |
経営活動に使われている現金純額
以下は,2022年10月31日までの6カ月と,2021年10月31日までの6カ月と比較して,経営活動に用いられる純現金が60万ドル変化した要約(金額は百万単位)である。
| | | | | |
経営活動で使用されている現金純額−2021年10月31日までの6カ月 | $ | (75.6) | |
項目調整後の純収入には,減価償却や償却などの非現金項目および繰延税項の変化が含まれる | (47.6) | |
運営資金変動: | |
売掛金、純負債、契約負債 | 63.7 | |
売掛金と請求権使用料 | (12.5) | |
その他資産·負債の変動 | (4.2) | |
経営活動で使用されている現金純額−2022年10月31日までの6カ月 | $ | (76.2) | |
売掛金,純負債,契約負債の有利な変化は,主に顧客との入金のスケジュールによるものである。
請求金と請求権使用料が不利に変化する主な原因は支払い時間である。
上表で指摘されている他の資産および負債の不利な変化は、主に所得税、特許権使用料前払い、およびより高い再構成支払いの不利な変化によるものであるが、2023年度の前期に関連する年間インセンティブ報酬支払い減少分によって相殺される。
2022年10月31日と2022年4月30日現在、我々の負の運営資本(流動資産から流動負債を差し引く)はそれぞれ1兆516億ドル、4.186億ドルである。この2.67億ドルの負の運営資金の変化は主に私たちの業務の季節性によるものだ。運転資金が負の要因は,前収現金の引受に関する未満期契約負債による利益である。製品が定期購読期間内に顧客に出荷またはオンラインで提供される場合、契約負債は収入として確認される。2022年10月31日現在と2022年4月30日現在の流動負債には、それぞれ2.638億ドルと5.381億ドルが含まれており、主に現金の繰延定期収入と関係がある。
私たちは、融資運営、資本支出、買収、債務返済、配当支払い、株式買い戻しなど、事前に収集された現金を購入するために様々な目的に利用する。
投資活動のための現金純額
2022年10月31日までの6カ月間、投資活動用の純現金は4830万ドルだったが、前年同期は6260万ドルだった。♪the the the投資活動のための現金減少の主な原因は、企業買収のための現金が1350万ドル減少したことだ。
融資活動が提供する現金純額
2022年10月31日までの6カ月間の融資活動で提供された純現金は1兆516億ドルだったが、2022年10月31日までの6カ月は1.47億ドルだった2021年10月31日それは.これが融資活動が提供する現金が増加したのは、主に帳簿貸越が340万ドル増加し、次いで長期債務純借款が90万ドル増加したためだ。
配当金と株式買い戻し
2022年10月31日までの6ヶ月間、株主に支払う四半期配当金を1株当たり年化配当金1.39ドルに増加させ、前年の年間化配当金は1株1.38ドルとした。
買い戻しのA類とB類普通株を表にまとめた6人現在までの月2022年10月31日2021年(千株):
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| 6か月まで 十月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
株を買い戻すA類 | 382 | | | 312 | |
株を買い戻すB類 | — | | | 1 | |
平均価格-A類とB類 | $ | 45.84 | | | $ | 55.51 | |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちが直面している市場リスクは主に金利、外貨、そして信用リスクと関連がある。私たちの政策は、これらのリスクを監視し、派生金融投資および/または保険契約を時々使用して、利益およびキャッシュフローの変動を減少させることだ。私たちは派生金融商品を取引や投機目的に使用しない。
金利.金利
時々、私たちは金利スワップ、カラー、オプションを使用して、金利変動に対する私たちの開放を管理するかもしれない。経営陣の意図は、金利交換の名目金額が派生ツールの存続期間内に未償還の変動金利ローンよりも少ないことである。
監査されていない簡明総合財務諸表に付記されている16“派生ツールおよびヘッジ活動”中の情報は、“金利契約”というタイトルで本明細書に組み込まれている。
年度計算では、2022年10月31日現在、6.037億ドルの未ヘッジ可変金利債務の金利が1%変化すると仮定し、純収入とキャッシュフローに約470万ドルが影響する
外国為替レート
私たちが米国以外で事業を展開している国の通貨変動は財務業績に大きな影響を与える可能性がある。私たちは主にポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、そしてアジアのある通貨の動きの影響を受けている。非米国業務単位の財務状況表は期末資産と負債為替レートを用いてドルに換算し、損益表は収入と費用加重平均レートを用いてドルに換算する。
私たちの非アメリカ企業での重大な投資は外国為替リスクに直面している。換算資産と負債による調整は外貨換算調整項の下で他の総合損失、株主権益内の税項純額を累計する単独構成要素として列報する。2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちはそれぞれ外貨両替損失及び累計その他の総合損失を記録し、税引き後の純額はそれぞれ約3,610万ドル及び5,590万ドルであり、主にドル対ポンド及び(次いでユーロ)の為替レート変動によるものである。2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、外貨両替損失及び累計その他の総合損失を記録し、税引き後純額はそれぞれ約950万ドル及び1,540万ドルであり、主な原因はドル対ユーロの為替レート変動であり、次いでポンド対ポンドの変動である。
外貨取引に関する為替損益は、監査されていない合併連結純収入報告書で取引損益であることが確認された。場合によっては、企業間の購入および融資を含む特定の取引をヘッジするために、外貨長期契約の形態で派生金融商品を締結することができる。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記16“派生ツールおよびヘッジ活動”中の情報は、“外貨契約”というタイトルで本明細書に組み込まれている。
販売返品準備金
見積もりの紙本販売返品限度額は、私たちが経営している業務の歴史的返品モデルと現在の市場傾向に基づいています。想定される販売返品準備金については、予想返品による在庫増加と特許権使用料の減少も含まれています。
準備金は、私たちが監査していない簡明な総合財務状況表の次の勘定に反映されています
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| 2022年10月31日 | | April 30, 2022 |
在庫が増えて純額 | $ | 7,347 | | | $ | 7,820 | |
請求権使用料の減少 | $ | (3,766) | | | $ | (3,893) | |
契約負債が増加する | $ | 28,894 | | | $ | 31,135 | |
印刷書籍販売差し戻し準備金純負債残高 | $ | (17,781) | | | $ | (19,422) | |
販売収益率が1%変化するごとに、純収入約40万ドルに影響する可能性が予想される。返却パターンや傾向の変化は推定手当に影響を与える可能性がある。
顧客信用リスク
定期刊行物出版業務では,購読は主に定期刊行物購読エージェントによって獲得され,これらのエージェントは図書館クライアントのエージェントとして機能し,個々の購読者の購読注文/請求書を異なる出版社と統合することで注文を促進する.現金は一般に引受エージェントが事前に引受者に受け取り,主に12月から4月まで送金される.現在、これらのエージェントに対する信用リスクの開放は小さいにもかかわらず、これらのエージェントの今後数年間の引受領収書は彼らの財務状況と流動性に高度に依存している。購読エージェントは年間総合収入の約15%を占めており,いずれの付属購読エージェントグループの年間総合収入も10%を超えていない.
私たちの図書業務は単一の顧客に依存しない;しかし、この業界は全国的、地域的、オンライン書店チェーン店に集中している。2022年10月31日現在、単一帳簿を持たない顧客の総合収入は6%を超え、売掛金は11%を超えている。2022年10月31日現在、上位10人の図書顧客は総合併収入の約10%を占め、売掛金の約24%を占めている。
項目4.制御とプログラム
♪the the the会社の最高経営責任者および最高財務官は、最高会計官および会社経営陣の他のメンバーと共に、本報告で述べた期間終了まで、会社が1934年の証券取引法(以下、取引法)第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則に基づいて定義された開示制御および手順を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび財務官は、(I)証券取引委員会の規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告を行うことを保証するために、会社の開示制御および手続きが有効であり、(Ii)最高経営者および最高財務官を含む会社の管理職に適宜伝え、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した.
T2022年10月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しなかった.
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
2022年10月31日までの3ヶ月間、法的手続きに関する状況は大きく発展していない。法律訴訟に関する情報は、2022年4月30日現在の財政年度Form 10−K年度報告書付記16、“承諾及び又は事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
2022年4月30日までの財政年度Form 10−K年度報告の第I部,第1 A項,“リスク要因”を参照されたい。連邦証券法が要求しない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、どんなリスク要因を更新したり修正する義務がない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年10月31日までの3ヶ月間、公開発表された株式買い戻し計画に基づいて、以下のA類とB類普通株を購入しました
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| 総数 の株 購入した | | 平均値 支払いの価格 1株当たり | | 総数 購入した株式の割合 公開活動の一部として 発表された計画 | | 最大数量 その年の5月の株 買収される この計画の下で | | 最大額 株式価値 購入されるかもしれない 他の計画の下で あるいはプログラムです (百万ドル) |
2022年8月 | — | | $ | — | | | — | | — | | $ | 187.5 | |
2022年9月 | 169,538 | | 44.24 | | | 169,538 | | — | | 180.0 | |
2022年10月 | — | | — | | | — | | — | | 180.0 | |
合計する | 169,538 | | $ | 44.24 | | | 169,538 | | — | | $ | 180.0 | |
項目6.展示品
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材料契約 |
10.1* | John Wiley&Sons,Inc.“2022年総合株式計画と長期インセンティブ計画”。 |
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10.2* | ジョン·ウィリー親子会社役員制限株式単位付与協定。 |
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10.3* | John Wiley&Sons,Inc.2005年取締役繰延給与計画&報酬後に改訂され、2022年9月29日に再決定された。 |
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10.4 | 改正および再署名された信用協定(当社日付が2022年12月5日の8-K表報告書を参照して編入されます)。 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 |
31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
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2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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イントラネットXBRL |
101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。 |
101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
101.CAL* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封アーカイブ
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| | ジョン·ウィリー親子会社 登録者 |
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| から | /ブライアン·A·ナパーカー |
| | ブライアン·A·ナパーカー |
| | 社長と最高経営責任者 |
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| から | /s/クリスチャン·ヴァンタセル |
| | クリスティーナ·ヴァン·タセル |
| | 常務副総裁兼首席財務官 |
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| から | クリストファー·F·カリディ |
| | クリストファー·F·カリディ |
| | グローバル·ディレクター兼首席会計官上級副社長 |
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| | 日付:2022年12月9日 |