アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
第1号改正案
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります _____至れり尽くせり____
依頼文書番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(原名)そして住所は、前回の報告以来変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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各取引所名 それに登録されている |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
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大型加速ファイルサーバ |
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☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい
2022年8月3日までに
説明的説明
本表10-Q/A四半期報告の修正案第1号(“修正案1”)改正イヴホールディングス(“当社”)2022年6月30日現在および2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の10-Q表四半期報告は、2022年8月4日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)(“米国証券取引委員会”)(“原10-Q表”)に提出されている。
先に開示したように、当社は2022年9月にいくつかの株式承認証の会計を審査し、合計24，200，000株の普通株を買収し、この等株式権証が発行され、2022年5月9日に当社、Embraer S.A.，Embraer Airline Holding，Inc.及びEve UAM，LLC間の業務合併協定(期日は2021年12月21日)に予定されている取引の終了時に行使を開始する(“終了”)。同社はまた、特定の引受権証の会計処理を審査し、いくつかの将来のマイルストーンに基づいて発行·行使できる合計200，000株の普通株を獲得した。2022年9月23日、会社取締役会監査委員会(“監査委員会”)は、経営陣が上記株式承認証の会計処理について提出した提案を考慮した後、当社が2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の10-Q表内の簡明な総合財務諸表を再記述すべきであり、これ以上依存すべきではないと結論した。
2022年11月10日、当社がこれまでに開示した財務諸表の継続的な評価について、監査委員会は、株式ベースの支払いおよび特定の取引費用の推定値および確認を含む当社の歴史的財務諸表を追加的に調整すべきであると結論した。
そこで、当社は、本改正案第1号で、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務諸表を再確認します注2, 以前報告した財務諸表を復唱するここでは、これらの再記述に関するより多くの情報を取得する。
また、会社経営陣は、上記の誤った陳述に鑑み、会社は財務報告の内部統制に大きな弱点があり、会社の開示制御と手続きは2022年6月30日まで発効していないと結論した。これらの重大な弱点に関する他の情報や当該等の重大な弱点に関する当社の救済計画は、本改正案第1号第I部分第4項でより詳細に記述されている。
さらに、2002年のサバンズ-オキシリー法302および906条の要求によると、本表の第2部第6項は、私たちの連合最高経営責任者および最高財務責任者の時代遅れの証明を含むように修正された。本テーブル10-Q/Aは，オリジナルテーブル10-Qを提出した後に発生したイベントに対しては更新されていないが，前述の規定を反映している.
イヴ·HoldingG，Inc.
(Eve UAM，LLC)
表の内容 |
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| 前向きな注意事項について呉昌俊は声明した | |||
| 第1部 | 財務情報 | ||
| 第1項。 |
財務諸表 | F-1 |
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| 2022年6月30日現在の監査済み簡明貸借対照表と2021年12月31日現在の総合貸借対照表(重記) | F-1 | ||
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない簡明総合業務報告書(重記) | F-2 | ||
| 2022年6月30日及び2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間の未監査簡明総合全面赤字報告書(重述) | F-3 | ||
| 2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間の未監査簡明総合株主権益変動表(重述) | F-4 | ||
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の未監査簡明総合現金フロー表(重述) | F-6 | ||
| 監査を経ず簡明合併財務諸表付記(重記) | F-7 | ||
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(重記) | 1 | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 13 | |
| 第四項です。 | 制御と手順(再記述) | 14 | |
| 第II部 | その他の情報 | 15 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 15 | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 15 | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 15 | |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 15 | |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 15 | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 16 | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 16 | |
| サイン | 17 |
前向き陳述に関する警告説明
Form 10−Q/Aに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。本四半期報告10-Q/A表に含まれる歴史的事実に関する陳述のほか、私たちの将来の経営結果や財務状況、業務戦略と計画、および将来の経営の管理目標に関する陳述はすべて前向きな陳述である。場合によっては、“予想”、“信じ”、“考慮”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“希望”、“可能”、“可能”、“目標”、“進行中”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”を含むので、前向き陳述を識別することができる。Will“または”Will“または同様の用語または表現またはその否定。これらの前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
上のリストは私たちのすべての展望的な陳述の詳細なリストではない。著者らの展望的陳述は、本四半期までの報告10-Q/A表の情報及び現在の予想、予測と仮定に基づいて、多くの判断、リスクと不確定要素に関連する。私たちはこれらの期待、予測、仮説と判断は合理的だと信じているが、私たちの展望的陳述は予測に過ぎず、既知と未知のリスクと不確定性に関連しており、その中の多くのリスクと不確実性は私たちが制御できない。我々の業務、将来性、財務状況、経営結果と普通株価格は多くの要素の影響を受ける可能性があり、現在知られているか未知であっても、本四半期報告第1項第1項で議論された要素を含むが、これらに限定されない。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”と、2022年8月25日に米国証券取引委員会に提出されたS-1/A表の“リスク要因”と題する章。これらの要因のいずれか1つまたは複数は、直接的または間接的に、私たちの実際の結果、業績、または業績を、これらの前向きな陳述によって明示的または示唆される任意の未来の結果、業績、または達成とは大きく異なる可能性がある。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない
文意が別に指摘されているほか、本四半期報告で言及されている10-Q/A表の“会社”、“イヴ”、“イヴホールディングス”、“私たち”、“私たち”はいずれもイヴホールディングスを指している。
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六月三十日 |
十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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(上記のように) |
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(上記のように) |
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現在： |
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現金と現金等価物 |
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| 金融投資 |
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関係者の売掛金 |
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その他流動資産 |
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総電流は集s |
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大文字ソフトウェア、ネットワーク |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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現在： |
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売掛金 |
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関係者は支払わなければならない |
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デリバティブ金融商品 |
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その他の支払い |
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流動負債総額 |
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| その他の非流動は支払います | |||||||||
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総負債 |
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| 株主権益 | |||||||||
| 普通株、$ |
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| Aその他入金済み 資本 | |||||||||
| 赤字を累計する | ( |
) | ( |
) |
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| 累計その他総合収益/(損失) | ( |
) | |||||||
| 株主権益総額 | |||||||||
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総負債と株主権益 |
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$ |
$ |
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付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務報告の構成要素である sタトゥーを入れる.
| F-1 |
イヴホールディングス
(Eve UAM，LLC)
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6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
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運営費 |
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(上記のように) |
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(上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | |||||||||
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研究開発 |
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) |
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( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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販売、一般、行政 |
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( |
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) | ( |
) | ||||||
| 新規株式証明支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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運営損失 |
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( |
) |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 派生負債の公正価値変動 |
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財務·外国為替収益/(損失)、純額 |
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( |
) | ( |
) | |||||||||
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所得税前損失 |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
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所得税割引/(料金) |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||
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純損失 |
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$ | ( |
) |
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$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | ||
| 基本的に1株当たりの純損失と希釈した1株当たりの純損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 加重-平均流通株数-基本と希釈 | ||||||||||||||||
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財政の構成要素であるa%l%sタット文集.
| F-2 |
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6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||
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2022 |
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2021 |
2022 | 2021 | |||||||||
| (上記のように) |
(上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | |||||||||||||
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
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派生金融商品-キャッシュフローヘッジ |
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) | ||||||||
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全面損失総額 |
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( |
) |
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( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です.
| F-3 |
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普通株 |
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株 |
金額 |
追加実収資本 |
赤字を累計する |
その他の総合損失を累計する |
株主権益総額 |
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| 2021年12月31日現在の残高(重記) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 分離に関する調整 | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||
| 2022年1月1日現在の残高(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ |
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| 純損失(重報) |
- | - | - |
( |
) | - |
( |
) | ||||||||||||||||
| 親からの貢献 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高(重記) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| 純損失(重報) |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 公募株式証明書負債重分類から持分重分類(重述) |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 全数帰属新株式証(重述)を発行する |
- |
- |
- |
- |
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| 逆資本再編後に普通株を発行し，費用を差し引く(重述) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 限定株式の発行及び制限株式の費用(重記) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| PIPE投資家が保有する権利証の行使(重述) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 非従業員と支払いを共有する(後述する) | - |
- |
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| 親会社への純分配(上記のとおり) |
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( |
) | - |
- |
( |
) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日現在の残高(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| F-4 |
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普通株 |
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株 |
金額 |
純親会社投資 |
追加実収資本 |
赤字を累計する |
その他の総合損失を累計する |
株主権益総額 |
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2020年12月31日の残高 |
- | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | $ | $ | $ | ( |
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| 資本再編の遡及応用 | ( |
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| 2021年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
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純損失(重報) |
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その他総合損失 |
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) | ( |
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親からの貢献 |
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2021年3月31日現在の残高(重記) |
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純損失(重報) |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
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その他総合損失 |
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親からの貢献 |
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2021年6月30日現在の残高(重記) |
$ | $ | - | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
食堂.食堂どんなものでもING手形は監査されていない濃縮合併財務報告書の構成要素ですnaソーシャルネットワーク陳述する.
| F-5 |
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6月30日までの6ヶ月間 |
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2022 |
2021 |
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運営しているキャッシュフローから練習： |
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(上記のように) |
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(上記のように) |
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純損失 |
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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資本化ソフトウェアの償却 |
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長期インセンティブ計画費用 |
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| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 株式証支出を認める |
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| 金融投資利息 | ( |
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経営性資産と負債変動状況： |
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その他の資産 |
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関係者の売掛金 |
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売掛金 |
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) | ||||
| 関係者は支払わなければならない | ||||||||
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その他の支払い |
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経営活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
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| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 投資証券を購入する | ( |
) | ||||||
| 投資活動が提供する現金純額： | ( |
) | ||||||
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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親級から移転する |
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| 総出資額 | ||||||||
| 取引コスト親に精算する |
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| 分配とみなされる | ( |
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融資活動が提供する現金純額 |
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| 現金と現金等価物を増やす(減らす)TS | ||||||||
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期初の現金と現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 |
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他の非現金投資と融資活動の追加開示 |
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親会社が譲渡した資本化ソフトウェアの付加内容 |
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随行員ING手形は監査されていない簡明な合併の構成要素ですフェナン社会報告書.
| F-6 |
イヴホールディングス
(Eve UAM，LLC)
1. 企業の組織と性質
会社と企業の性質
Eve Holding，Inc.(その子会社とともに、状況に応じて、“Eve”、すなわち“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)は、メルボルン、フロリダ、ブラジルで業務を持っている航空宇宙会社である。当社の前身は空白小切手会社であり、2020年11月19日にZanite Acquisition Corp.(“Zanite”)の名称で登録設立され、デラウェア州の1社であり、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を目的としている
EVEは都市空中交通(UAM)生態系の発展加速に取り組んでいる。起業思考と単一の集中のおかげで、イヴはUAM生態系を発展させるために全面的な方法を取っています。先進的な電動垂直離着陸(“eVTOL”)プロジェクトは、包括的なグローバルサービスとサポートネットワークとユニークな空中交通管理ソリューション
業務合併
Zaniteは2021年12月21日、ブラジル航空工業会社(ブラジル航空工業会社)(“ERJ”)、ブラジル航空工業会社全資所有のデラウェア州会社(“EAH”)およびEve UAM，LLC(UAM業務(定義は業務合併協定参照)を経営する前付属会社Eve UAM，LLC)と業務合併協定(“業務合併協定”)を締結した。
2022年5月9日、企業合併協議により、企業合併協議(“企業合併”)が所期の取引が終了(“終了”)し、当該合意により、Zaniteが発行された
2021年12月21日、2021年12月24日、2022年3月9日、2022年3月16日及び2022年4月4日に、業務合併について、Zaniteはいくつかの投資家(いくつかの戦略投資家及び/又はERJとの既存関係の投資家(“戦略投資家”)、Zanite保証人有限責任会社(“保険者”)及びEAH(総称して“PIPE投資家”)と引受協定又は改訂(時々改訂された“引受協定”)を締結し、この等の引受合意及び改訂合意に基づいて、Zaniteは私募方式でパイプ投資家に発行·販売し，取引終了直前に完了し，合計することに同意した
成約時、Zanite A類とB類普通株のすべての株式はEve Holdingの普通株式を基準とする。
ERJおよびZaniteの開始は、1人当たり業務合併にコスト(“取引コスト”)を生成する。直接占有および増加すべき業務合併に関連する取引コストが繰延されると判断され、業務合併が終了するまで貸借対照表に他の資産として計上される。これらのコストは、その後、業務合併の支出として記録されるか、または、これらのコストが業務合併の1つまたは複数のサブ取引に起因することができる場合、これらのコストは、業務合併の支出またはそれに応じて減少した追加の実収資本として入金される。
企業合併の会計処理
この業務合併は逆資本再編に計上され，イヴSub発行株がZaniteの貨幣資産純額と引き換えに，同時に資本再編を行うことに相当する。したがって、Eve Sub(または“UAM業務”は、状況に応じて適用)の総合資産、負債及び経営業績が当社の歴史財務諸表となり、Zaniteの資産、負債及び経営実績は決算日からイヴSubと合併する。会計目的については、当社の財務諸表はイヴSub財務諸表の継続である。Zaniteの純資産は歴史的コストで入金され、営業権や他の無形資産は入金されていない。取引前の業務は、Eve Sub(または“UAM業務”として、場合によっては適用)として会社の将来報告に掲載されます。
本報告に記載されている財務諸表は、(I)企業合併前Eve Subの歴史的経営実績を反映している；(Ii)合併後のイヴSubとZaniteの閉幕後の結果(Iii)その歴史的コストで計算されるEve Subの資産および負債；および(Iv)当社のすべての届出期間の持分構造。
| F-7 |
EAHはオフのためにEve Subの制御を失っていないが，EAHは約
2021年第1四半期から2022年第2四半期までの間にZanite取引に関連する取引コスト(取引コスト)を審査し、これらのコストは業務合併に対して直接と増加するかどうか、及びどの実体が主要な受益者であるかを結論する。直接費用および増分費用は、会計基準によって許容される範囲内で主な利益エンティティによって延期される。直接的で増加した取引費用は主な利益実体によって支出されるとは考えられない。
COVID-19大流行する
世界保健機関は2020年1月30日に新型コロナウイルス或いは新冠肺炎の大流行の発生が全世界の緊急状態に入ることを発表した。持続的な全世界の新冠肺炎の大流行は多くの不確定性が存在し、現在まで、その全面的な影響は絶えず変化している。イヴは新冠肺炎の疫病及びその従業員、運営、全世界経済、その製品とサービス(連合小包業務を含む)の需給状況への影響を密接に監視している
大流行が会社の財務状況、流動性、将来の経営結果にどの程度影響を与えるかはまだ定かではない。経営陣はその運営、サプライヤー、業界、そして従業員チームの状況を積極的に監視している
2それは.改めて述べる以前報告した財務諸表
♪the the the会社は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務諸表を再編成している
1. 2022年6月30日現在，第三者や関係者と未記録の費用課税項目を確認しているため，追加の課税項目と費用は約$である
2. 財務、会計、法律顧問の費用などを含むZanite取引に関する取引コスト会計を検討した。取引費用はERJとEAHによって支払い、これらのエンティティによって確認され、当社に転嫁されることはありません。当社は、当社業務に直接関連する取引コストは、“米国証券取引委員会従業員会計公報”テーマ5.T“主要株主が支払う費用又は負債の計算”におけるガイドラインに従うべきであり、当社の2022年と2021年の財務諸表を押し込むべきであると考えている。取引費用に関する調整は追加料金#ドルです
3. 一部の従業員のために未記録の株式ベースの支払い費用を決定しました。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認すべき費用は
4. パイプライン投資家の1人に関連した未記録株式ベースの支払い費用は$であることも分かった
5. T会社はある権証の会計処理を審査して買収合計を獲得した
6. 会社は最初の確認時に負債分類私募株式証の公正価値を誤って計量し、少ない費用と追加の実収資本を招いた 共$
7. 会社は追加実収資本と累積損失#ドルの間の分類誤りを確認した
| F-8 |
上記のエラーのため、2022年6月30日までの未監査簡明合併財務諸表および2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査簡明合併財務諸表は以下の通りである
監査されていない簡明な総合貸借対照表
| 2022年6月30日まで | |||||||||||||
| 報道で述べたとおり |
改めて述べる 調整する |
以上のように |
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資産 |
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現在： |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ | $ | |||||||
| 金融投資 |
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関係者の売掛金 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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総資産 |
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$ |
|
|
$ | $ | |||||||
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負債と株主権益 |
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現在： |
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|
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|
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売掛金 |
|
$ |
|
|
$ | (a) |
$ | ||||||
|
関係者は支払わなければならない |
(a) |
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|
デリバティブ金融商品 |
|
|
|
|
|
||||||||
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その他の支払い |
|
|
|
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(a) |
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流動負債総額 |
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|||||||||
| その他の非流動は支払います | |||||||||||||
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総負債 |
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|
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| 株主権益 | |||||||||||||
| 普通株、$ |
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| Aその他入金済み 資本 |
(b) |
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| 赤字を累計する | ( |
) | ( |
)(b) |
( |
) | |||||||
| 株主権益総額 | ( |
) | |||||||||||
|
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ | $ | |||||||
a)
b)
| F-9 |
|
|
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
6月30日までの6ヶ月間2022 | |||||||||||||||||||||
| 報道で述べたとおり |
改めて述べる 調整する |
以上のように |
報道で述べたとおり | 改めて述べる 調整する |
以上のように |
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|
運営費 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
研究開発 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
(c) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
(c) | $ | ( |
) | |||||
|
販売、一般、行政 |
|
|
( |
) | ( |
)(d) | ( |
) | ( |
) | ( |
)(d) | ( |
) | ||||||||||
| 新規株式証明支出 |
( |
)(e) |
( |
) | ( |
)(e) | ( |
) | ||||||||||||||||
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運営損失 |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 派生負債の公正価値変動 |
(f) |
(f) |
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財務·外国為替収益/(損失)、純額 |
|
|
|
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所得税前損失 |
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|
( |
) | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
所得税割引/(料金) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
|
純損失 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 基本的に1株当たりの純損失と希釈した1株当たりの純損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 加重-平均流通株数-基本と希釈 | ||||||||||||||||||||||||
調整して監査を受けていない簡明総合業務報告書：
c)
d)
e)
f)
| F-10 |
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
|
|
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||
| 報道で述べたとおり | 調整を改めて述べる | 以上のように | ||||||||||
|
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
||||||||
|
純損失 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
|
|
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|
長期インセンティブ計画費用 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
|
分譲費用(現金以外は親会社が出資) |
( |
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| 株に基づく報酬 | ||||||||||||
| 株式証支出を認める |
( |
) | ||||||||||
| 金融投資利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
|
|
||||||||
|
その他の資産 |
|
|
( |
) | ||||||||
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関係者の売掛金 |
|
|
|
|
||||||||
|
売掛金 |
|
|
|
|||||||||
| 関係者は支払わなければならない | ( |
) | ||||||||||
|
その他の支払い |
|
|
|
|||||||||
|
経営活動のための現金純額 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||||||
| 投資証券を購入する | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投資活動が提供する現金純額： | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
||||||||
| 総出資額 | ( |
) | ||||||||||
| 親会社に返済した取引コスト | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 分配とみなされる | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
||||||||
| 現金と現金等価物を増やす(減らす)TS | ||||||||||||
|
期初の現金と現金等価物 |
|
|
|
|||||||||
|
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
注：キャッシュフローの再記述に関する調整は、主に上記の影響貸借対照表と経営報告書の調整に関するものである。 また、資金調達活動のタイトルには約#ドルの再規定レベルがある
| F-11 |
2021年6月30日まで3ヶ月及び6ヶ月の未監査簡明総合財務諸表及び本改訂号1Form 10−Qの四半期報告について改めて述べた上記2項で述べた決定された調整による
監査されていない簡明な合併業務報告書
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
2021年6月30日までの6ヶ月間 |
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| 報道で述べたとおり | 調整を改めて述べる |
以上のように | 報道で述べたとおり | 調整を改めて述べる |
以上のように | |||||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | ( |
) | $ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
$ |
( |
) | ||||||||||
| 一般と行政 | ( |
) | ( |
)(g) | ( |
) | ( |
) | ( |
)(g) | ( |
) | ||||||||||||
| 営業損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 金融と外国為替収益、純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 所得税前損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税の割引 | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | ||||||
| 基本単位と減額単位は純損失だ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 加重-平均流通株数-基本と希釈 | ||||||||||||||||||||||||
g)
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
|
|
|
2021年6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||
| 報道で述べたとおり | 調整を改めて述べる | 以上のように | ||||||||||
|
経営活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
||||||||
|
純損失 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
|
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||||||||
|
資本化ソフトウェアの償却 |
|
|
|
|
||||||||
|
長期インセンティブ計画費用 |
|
|
|
|||||||||
|
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
|
|
||||||||
|
その他の資産 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
|
売掛金 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
| 関係者は支払わなければならない | ||||||||||||
|
その他の支払い |
|
|
|
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|
経営活動のための現金純額 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
|
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
||||||||
|
親級から移転する |
|
|
|
|
||||||||
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
||||||||
| 現金と現金等価物を増やす(減らす)TS | ||||||||||||
|
期初の現金と現金等価物 |
|
|
|
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|
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|
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||||||||
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他の非現金投資と融資活動の追加開示 |
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||||||||
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親会社が譲渡した資本化ソフトウェアの付加内容 |
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$ |
|
$ | $ |
|||||||
注：キャッシュフローの再記述に関する調整は、上記の調整と直接関連しており、経営報告書にも影響を与えている。
ブラジル航空工業会社都市航空機動性業務及びこの年度までの監査された総合財務諸表を参照してください2021年12月31日そして2020繰り返したように2022年12月7日にForm 8-K/Aに提出され、2021年12月31日の連結貸借対照表に影響を与える再記述調整が求められている
| F-12 |
3. マークの要約重要なのはt 会計政策
陳述の基礎
ERJから分離する前に、Eve Subは従来からERJの一部であり、独立した会社ではなかった。2021年12月31日現在、同年度までの監査済み連結財務諸表2021年12月31日までの間にいずれもERJとEAHの歴史会計記録から採取し、分割した上で報告する。Eve Subは、2022年1月1日から、独立エンティティとしてその財務活動の会計処理を開始する。
イヴ·Soluóes de Mobilidade Aérea Urbana Ltd(“イヴブラジル”)は、イヴの直接完全子会社であり、外貨で記録され、総合財務諸表に列報される前に、その機能通貨ドルに換算/換算されている。
ERJは，総サービスプロトコル(MSA)と共有サービスプロトコル(SSA)を介してEVEにUAM業務に関する研究開発とG&A料金の徴収を開始する.したがって，ERJとEAHから費用を割り当て続ける必要はない.
すべての会社間取引のイヴSub間の残高とエバブラジル(総称して“Eve Entity”と呼ぶ)は消滅する
締め切りまで、Eve Subの未審査簡明総合財務諸表は、経営陣が、Eve Subに具体的に帰属する資産、負債および支出、ならびにいくつかの会社レベルの資産、負債および支出の分配を決定することを反映しており、これらの資産、負債および支出は、以下でさらに説明するように、Eveの財務状況、運営実績、およびキャッシュフローを公平に提示するために必要であると考えられる。経営陣は、監査なしの簡明な総合財務諸表における直接·間接費用および資産·負債配分の基礎としての仮定が合理的であると考えている。しかし、これらの支出は、EVEが本報告書に記載されている間に独立した上場企業として運営されている場合、実際の金額を記録することを示していない可能性がある
Eve Subのすべての運営資金および融資需要は、2022年5月9日まで、ERJの一部として、ERJが集中的な方法で現金を管理し、その業務に融資するためにERJに依存するため、ERJに依存する。したがって、現金および現金等価物、債務または関連利息支出は、審査されていない簡明総合財務諸表の前に割り当てられていない。EVEに関連する融資取引は、監査されていない総合貸借対照表の中で親会社の投資純額の構成要素とし、添付されている監査されていない簡明な総合現金流動表に融資活動として入金される
添付された財務諸表はすべてドルで列報され、すでにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の会計及び開示規則及び規定に基づいて作成された
2017年にイヴSubが成立してから締め切りまで、分割方法が使われています。したがって、2022年5月9日以降、イヴの財務諸表には剥離金額は何も含まれていない。
結審時点で、ERJは、Eve Subのすべての資産と負債がERJによって貢献されていると結論した。Eve Subに帰属すると評価された他の資産または負債はなく、分割に基づいてERJの資産および負債の一部をEveに割り当てる必要性が解消される。したがって，経営陣は2022年1月1日から管理方法よりも法的実体方法を採用することが適切であると考えている。
| F-13 |
管理方法は、移行中の資産を考慮して、最適な財務諸表列報方式を決定する。親会社実体が法人実体を売却する財務諸表を作成する必要があるが、剥離する前に、当該法人実体のいくつかの重要業務が共同制御取引において親会社に貢献する場合には、管理方法も適切である可能性がある。一方、取引構造が剥離されたエンティティの法的実体構造と一致する場合には、法的実体アプローチが適切であることが多い。一例は、法律エンティティまたは統合された法律エンティティグループの株式が剥離されたときである。法律実体アプローチが適切であると考えられる場合、その法律エンティティのすべての歴史的結果は、それらの最終的に譲渡されていない結果を含み、譲渡の日までの歴史的財務諸表に記載されなければならない.
2021年12月14日、当社はERJとMSAおよびSSAに署名し、ERJは、Eve SubにEve Subの前に分割された費用の大部分をEve Subに徴収する。前述したように、イヴ料金の一部のみが、その結果をより良く個別に報告するために、一般的な管理費用を含み、イヴに割り当てられる。MSAとSSAの他の議論については、備考を参照されたい5関係者取引記録。
金融活動はMSAとSSA署名日2021年12月31日までの財務状況は重要ではないため、経営陣は2021年12月31日までの年間継続管理方法を選択し、2022年1月1日から法人方法を使用することを選択した経営陣は法律の実体的な方法を使い続けています企業合併を完全にした2022年5月9日(すなわち、この日の後、イヴの財務諸表には剥離金額は追加されていません)当社は、6つの期間活動としての調整ではなく、貸借対照表調整(すなわち離職に関する調整)が方法変更に与える影響を2022年1月1日からの貸借対照表の調整として記録している-6月までの期間 30, 2022それは.2022年1月1日から貸借対照表の調整を開始し、2021年12月31日から残高は以下のとおりである
離職に関する調整
| 12月31日まで | 分離に関連する |
1月1日から | |||||||||
| | 2021 | 調整、調整 | 2022 | ||||||||
| 資産 | (上記のように) |
(上記のように) | |||||||||
| 現在： | |||||||||||
| 現金および現金等価物 | $ | $ |
( |
) | $ | ||||||
| 関係者の売掛金 | |||||||||||
| その他流動資産 | ( |
) | |||||||||
| 流動資産総額 | ( |
) | |||||||||
| 大文字ソフトウェア、ネットワーク | ( |
) | |||||||||
| 総資産 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 負債と親会社の純権益 | |||||||||||
| 現在： | |||||||||||
| 売掛金を払う |
( |
) | |||||||||
| 関係者は支払わなければならない(上記のように) |
|||||||||||
| デリバティブ金融商品 | ( |
) | |||||||||
| その他の支払(重述) |
( |
||||||||||
| 流動負債総額 | |||||||||||
| その他の非流動は支払います | ( |
) | |||||||||
| ( |
) | ||||||||||
| 親会社の純株 | |||||||||||
| 親会社の純投資 | ( |
) | |||||||||
| 累計その他総合収益/(損失) | ( |
) | |||||||||
| 親会社の純株式総額 | ( |
) | |||||||||
| 総負債と親会社の純株式 | $ | $ | ( |
) | $ |
法力経営陣は、法人方法はEVEが財務諸表を独立して分割する最も意味のある代表だと考えている
剥離方法の変化は2022年5月9日までの監査されていない簡明総合現金フロー表に影響を与えた。以前親会社として振替列報していた金額は現在親会社として出資している非現金プロジェクトとして列報しています。
| F-14 |
2021年12月31日までの期間、監査されていない簡明総合財務情報には、直接および間接費用が含まれる。歴史の直接費用は主に含まれています 人事に関するコスト(賃金、労働税、利益共有計画、福祉、 短和 長期的激励) 研究開発に直接携わっている従業員UAM活動·研究費·施設 減価償却 他にも人がいます。間接費用には 人事に関する費用(給料、 労働税·利益共有計画·短期·長期福祉 激励措置) 分配する 前夜 一般および行政管理費用は、情報システム、会計、その他の財務サービス(例えば、財務所、監査、調達)、人的資源、法律、施設の費用を含み、専門的に参加する従業員数に応じて分配されるUAM活動はすべてのERJ従業員の総人数と比較したり、利用料金投入を比較したりします 前夜 総研究開発費と比較すると ERJの市場加速器と破壊的ビジネス革新会社EmbraerX. 前夜 それは単独の納税法を用いてその所得税金額を計算し、これらの金額をERJとEAHから離れた納税者と見なしている。
2021年12月31日までの期間彼の未監査の簡明な合併貸借対照表前夜そうだよ他の資産も含めて 大文字ソフト買掛金 そして特定の身分で割り当てられた他の支払いをしなければならない。直接参加する従業員の賃金をヘッジするための派生ツールUAM活動の分配は、これらのブラジルレアル従業員の給料(“BRL”または“R$”)とEを比較することで瑞傑 BRLや直接参加していない従業員はUAM 活動は上述したように，研究開発指標を用いた費用投入法がデリバティブの分配に用いられている。 激励する 支払い 先に受け取ったのは 関連コンテンツ サービス手配 従業員給与明細を処理する はい 編成割合に応じて分配する。
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬と株主承認までに承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これは会社の財務諸表を別のPUと比較する可能性があるBLIC社は新興成長型会社ではなく、使用されている会計基準の潜在的な違いにより、延長された移行期間を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
機能と届ける貨幣
経営陣はドル(“ドル”)がEVEの機能通貨と報告通貨だと判断した。したがって、EVEエンティティ財務諸表からの簡明な連結財務諸表がドルで掲載されている。
外貨損益は本位貨幣ドルで確認しましたがBRLで決済したサプライヤーの取引に関係しています。影響についてはすでに“金融と金融外国為替損益，純額” 連結業務報告書内にあります。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する場合、会社管理層は報告書の資産と負債金額及び費用配分に影響を与える推定と判断を行う必要がある。これらの判断は，歴史的経験，経営陣の業界動向の評価，当時関連とされていた他の要因に基づいている。見積数と仮説を定期的に審査し、推定数を訂正している間に会計推定数の変化を確認する。会社の経営陣は、実際の結果が見積もり結果と大きく異なる可能性があることを認識している。2021年12月31日まで、管理方法により、s簡略化されていない総合財務諸表に固有の重大な推定を作成することは、資本化ソフトウェアの使用年数、純負債、課税負債、所得税(繰延税金資産および負債を含む)を含むが、これらに限定されない。法的実体的な方法によると重要な推定数はしかし、新権証の計量、支払われたERJとEAH費用の分配、公正価値計量、所得税に限定されない
| F-15 |
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、銀行預金および高流動性短期投資を含み、通常、投資日後90日以内に満了し、いつでも既知の数の現金に変換することができ、価値変化の些細なリスクの影響を受けることができる。
金融投資
我々の金融投資には、満期日が90日を超える定期預金(ドルで計算された投資、一定期間内に固定金利投資で決定された金額)が含まれている。
公正価値計量
前夜会計基準編集(“ASC”)820の規定を適用する公正価値計量それは公正な価値を計量する枠組みを規定し、公正な価値の計量に関する情報の開示を要求する。ASC 820の準備は、金融資産および負債、ならびに経常的および非日常性に基づいて公正な価値に基づいて入金された他の資産および負債に関する。この基準は、公正価値が市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または債務を移転することによって受信された金額を表す脱退価格であることを明らかにする。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮した基礎として，この基準は三次価値クラスを確立し，公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けして以下のようになる
レベル1 - 報告エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整オファー
レベル2 - 第1レベルの投入に含まれる見積もりに加えて、資産または負債の全期間内に直接または間接的に観察可能な投入。
レベル3 - 公正価値を計量するための資産や負債の観察不可能な投入は，観察可能な投入がない場合には，計量日に資産や負債の市場活動が少ない(あれば)場合を考慮する
帳簿価値があります会社のその他の資産, 関連先の売掛金と未払い、掛け金を払う他の支払いと、除去する長期インセンティブ計画顧客前払いデリバティブ金融商品これらのツールの短期的な性質のため，公正な価値を推定する. ♪the the the公正価値Lに関する法的責任長期インセンティブ計画含まれています 他にも応払いwAS 確定しました Leveを使うl 1 投入する公正な価値がありますd派生的な機器はヘッジ会計に基づく会計計算(以下参照), wAS 確定しましたLevel 2または水平 3 入力それは.株式承認証の公正価値はLevelを用いて決定される1投入ですが、ある権証を除いて、その公正価値は第二級投入に基づいて推定されます。
ヘッジ会計
2021年12月31日現在、当社は現金流量ヘッジ会計方法の下で何らかの派生ツールを計上して、賃金キャッシュフローの変動をヘッジすることができ、この変動は、今年度の収入または損失に影響を与える可能性が高い予測取引に関連する為替変動リスクに起因する。2022年1月1日から、デリバティブ契約がEVEに移行していないため、ヘッジ取引は何も観察されなかった
当社はそのそれぞれの公正価値に基づいて貸借対照表においてすべての派生ツールが資産または負債であることを確認します。ヘッジ関係で指定された派生ツールについて、公正価値の変動は、累積他の全面損失(“AOCI”)で確認され、この派生ツールが被ヘッジ価値のキャッシュフローの変化を効果的に相殺できれば、被ヘッジ項目が収益に影響を与えるまでである。派生ツールのキャッシュフローの影響は、経営活動で使用される現金純額の総合キャッシュフロー表に含まれる
当社は、確認された資産または負債(キャッシュフローヘッジ)に関する予測取引または受け取るまたは支払うキャッシュフロー変動のヘッジとして指定しようとするデリバティブ契約のみを締結する。すべてのヘッジ関係について、EVEは、ヘッジ関係及びヘッジを行うリスク管理目標と戦略、ヘッジツール、被ヘッジ取引、被ヘッジ価値のリスクの性質、被ヘッジ保証ツールの有効性をどのように前向きかつ遡及的に評価するか、および無効を測定するための方法の記述を正式に記録している。当社はまた、ヘッジ関係の開始時と継続に基づいて、ヘッジ関係のための派生商品がヘッジ取引キャッシュフローの変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを正式に評価する。キャッシュフロー対沖関係の一部として指定され資格に適合する派生ツールについては、デリバティブの有効損益部分が他の包括的損失の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響される同一期間または複数の期間の収益に再分類される。デリバティブの報酬と損失は，ヘッジ無効または有効性評価から除外されたヘッジ成分を表し，当期報酬で確認される
| F-16 |
EVEが、リスクヘッジリスクに起因することができるキャッシュフローを相殺する上でEVEがもはや有効でないと判断した場合、派生ツールの満了または販売、終了または行使、予測取引が起こり得ないことによってキャッシュフローのヘッジが指定されたと判断した場合、または管理層が指定されたキャッシュフローのヘッジをキャンセルすることを決定した場合、EVEは予想通りヘッジ会計を終了する。また，予測された取引が発生しない可能性が高い場合には，EVEはただちにヘッジ関係に関する他の全面赤字で累積した収益と損失で確認する.
ヘッジ会計が終了し、派生商品が返済されていないすべての場合、引き続き貸借対照表上にその公正価値に派生ツールを計上し、収益におけるその公正価値の任意の後続変化を確認する。
大文字ソフトウェア、ネットワーク
イヴは2021年12月31日までソフトウェアを資本化してきましたのですコスト、累積償却額、欠陥費用(適用など)に計上されたソフトウェアライセンス。ソフトウェアライセンスはその使用寿命で償却されています
長い間-任期激励計画
Eveは2021年12月31日までにERJ長期インセンティブ計画(LTIP)に関するいくつかの金額を分割した。LTIP計画EVEに有効な貢献をした適格人材の維持と誘致を目指す’s 未来の表現この計画はc級です白銀決済仮想株式計画は、参加者が提供するサービスに起因する金額が以下の時価に応じて仮想株式単位に変換されるERJ‘s株式です。買い入れ期間が終了すると，参加者が受信した仮想株式数はBRLこの株の現在の時価で計算する。前夜 買収期間(その期間に比例する仮想株式数)が参加者の正常報酬と同一グループに属することを確認する.この義務は問題に列挙されている“Oテッド支払うべきだった”公正価値は株式の市場価格に基づいて計算され、記録されている“一般と行政”費用.費用未監査の濃縮では統合されたの声明です運営.
EVEは2022年6月30日現在、ERJからEVEに移行した従業員の一部をLTIPに基づいて義務化している。
イヴは2022年の株式インセンティブ計画を持っています従業員、管理職、高級管理者に私たちの普通株を付与する制限株式単位(RSU)。私たちはASC 718の規定に基づいて株式ベースの報酬費用を確認した報酬--株式報酬それは.ASC 718は、従業員、管理層、および非従業員に発行されたすべての株式ベースの報酬報酬の報酬支出の測定および確認を要求し、報酬の付与日に基づいて公正な価値を付与すべきである株式オプションの公正価値と市場状況使用を見積もるモンテカルロオプション定価モデルをシミュレートする。市場条件がない場合、RSUの公正価値はイヴの授与日における株価に等しい。報酬の公正価値は直線法で必要なサービス期間内の費用と考えられている奨励の授与日を決定して公正価値を決定するモンテカルロオプション定価モデルは、以下を含むが、以下に限定されるものではないが、管理層に仮説と判断を要求する
株価.株価 – すべてのRSUについて、対象株価は付与日の終値に基づいている
帰属期間-業績条件の予想期限の推定は、マイルストーンがいつ達成されるかの管理層の最適な推定に基づいて決定されます。2022年5月9日現在、いくつかの段階のマイルストーンが達成されているため、推定する必要はないさらに、いくつかのRSUは、ある市場条件に達したときに付与されるものもある(例えば、EVEは、RSU契約に従って確立された特定の時価値に達している).
予想変動率— イヴの株は2022年5月からニューヨーク証券取引所で公開取引されているため、イヴの普通株変動性に関する歴史データが不足している。そこで，比較可能な上場企業の平均変動率を考慮して期待変動率を推定した株そして同社がニューヨーク証券取引所で取引する公共株式証に隠された予想変動性。
無リスク金利−報酬を推定するための無リスク金利は、奨励時に有効な米国債収益率に基づいており、期限は報酬の予想期限と一致する。
配当率-私たちは現金配当金を発表または支払いしたことはありません。現在は予測可能な未来に現金配当金を支払うつもりもありません。
罰金率- 没収発生時に精算し，株式に基づく補償費用を記録することを選択し，すべてのオプション所有者が必要なサービス期間を完了すると仮定した。受賞者が必要なサービス期間を完了できずに報酬を失った場合、以前に奨励期間中に確認された株式ベースの補償費用を打ち消します没収される.
| F-17 |
イヴは2022年6月30日までに承認されました
以下の市場条件での奨励に対して，公正価値計測に用いる仮定は以下のとおりである
| 五月九日 | |||
| 2022 |
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| (上記のように) |
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| 株価(SO)--ドル | $ | ||
| 期日まで | |||
| 時間(T)-年 | |||
| 実行価格(X) | $ |
||
| 無リスク金利(R) | % | ||
| 波動性(σ) | % | ||
| 配当率(Q) | % | ||
| RSU値(ドル) | $ |
研究開発(R&D)
研究開発の重点は，製造とビジネス段階を実現するために，我々のeVTOL，UATM，サービス，支援プロジェクトを設計·開発することである.米国公認会計原則によると、研究開発コストは発生時に計上され、主に研究開発活動、用品と材料コストに集中している従業員の人事関連コスト(賃金、労働税、利益共有計画、福祉、短期と長期激励を含む)が含まれる。2021年12月31日までに、これらの費用の大部分はERJから分担されている。ERJは2022年1月1日からEve SubからMSAでのこのような料金の大部分を徴収し始めました(注参照5MSAに関するより詳細な情報).
販売、一般、行政
2021年12月31日現在、一般および行政費用は、主にERJおよびEAHによって割り当てられた費用からなり、その中には、人事関連コスト(賃金、労働税、利益共有計画、福祉、短期および長期インセンティブを含む)、情報システム、会計、その他の金融サービス(例えば、財務、監査および調達)、人的資源、法律、施設、および他の会社費用が含まれている。この前2021年12月31日までこれらの費用は，提供されたサービスの最も関連する分配方法に基づいてUAM業務に割り当てられており，主にUAM業務活動に特化した従業員数と全ERJ従業員総数との比較に基づいており，これらの測定基準は履歴使用レベルを反映しているためである。
2022年1月1日から、大部分の販売、一般、行政費用はEVEエンティティによって生成される。
販売費用には、賃金、福祉、請負業者、出張費用を含む人員費用が含まれており、UAMの事業発展を促進し、私たちの商業化努力を支援することを目的としている。
親会社から得たこれらの分配総額は$
2022年1月1日から、販売、一般、行政費用は主にイヴ自身の費用で構成されている。
ERJやEAHが提供する取引費用に関する費用も販売，一般，行政費用として確認されている.
新株式証支出(重記)
イヴは、潜在的な顧客、融資者、およびサプライヤーに新しい権利証の発行または同意を発行する。詳細は付記10を参照。行使可能な新持分証取引が完了したとき成約時にイヴがそれぞれの公正価値で確認します運営費用として(イヴには現在の収入または拘束力のある契約がないため)。これらの株式承認証に対する初歩的な確認金額は#ドルである
| F-18 |
所得税
資産および負債が財務諸表および税務において異なる価値を有する場合、繰延所得税は、通常、制定された税率に基づいて確認される前夜単独の納税表方法を用いてその所得税金額を計算するこの方法でイヴは納税すべき額または損失を報告し、適切な税金を支払うか、または適切な払い戻しを受け取るために、税務機関に個別に申告表を提出すると仮定するEAHそれは.だから、前夜独立実体である繰延税項残高と有効税率は、歴史的時期に確認されたものとは大きく異なる可能性がある繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、推定準備は適切である単独申告に基づいて所得税を計算するには大量の判断と使用見積数と支出が必要である
審査されていない簡明総合財務諸表に反映されている税項損失繰越及び推定免税額は、仮定した独立所得税申告表に基づいており、存在しない可能性があるERJ連結財務諸表。
前夜監査されていない略表で確認された不確定所得税の口座統合された2段階の手続きを適用して確認すべき税金割引金額を決定して財務諸表を作成する。まず、税務機関が外部審査後にこのような状況を維持する可能性を決定するために、税収状況を評価しなければならない。税金状況がより持続する可能性があると考えられる場合は、利益を得る金額を決定するために税金状況を評価するBE見分けがつくd未監査の濃縮では連結財務諸表。確認可能な利益額は
細分化市場
運営部門情報の列報方式は，首席運営意思決定者(“CODM”)に提出された内部報告と一致する。CODMはEVEの連席CEOであり，運営部門間で資源の配分と運営部門の業績評価を担当し，戦略決定を行う。イヴの営業前運営段階を考慮して、現在、製品、サービス、あるいは顧客への集中開放はない。イヴは今いることを確認した
EVTOL：この飛行機は開発の初期設計段階にあります。この車はある予定です 八(八)
UATM：この部分は，UAM操作環境(UOE)で動作する車両に交通管理サービスを提供する.UATMは，UAM業務の効率と安全性の向上に重点を置いたシステムである.UATMシステムは開ける既存·新興車両事業者(車列事業者)と地上インフラ事業者(垂直空港/直昇空港事業者)
サービスとサポート：材料サービス、メンテナンス、技術サポート、トレーニング、地上処理、データサービスを含むeVTOLサービスとサポート能力のフルセット。我々のサービスは，我々のeVTOLも第三者生産のeVTOLもサポートしていることを知らないうえで提供する.ERJのグローバルサポートネットワークを利用して、効率的、経済的、拡張可能な方法でeVTOLサービスを展開したいと思います。
| F-19 |
CODMは、各研究開発プロジェクトの直接帰属可能コストに基づいて経営結果に関する情報を受信する。EVE SubはERJ社のインフラ内で運営されているため，間接費用はCODM分析の情報には含まれていない。国家データ管理機関には部門別資産情報は提供されない。国家データセンターに提供される情報は以下の通りです
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
|
データセグメント |
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2022 |
2021 |
2022 | 2021 |
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| (aS重述) |
(aS重述) | (aS重述) | (aS重述) | |||||||||||||
| EVTOL | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | $ | ( |
) | $ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ |
( |
) |
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| UATM | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ( |
) |
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| サービスとサポート | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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分配済み費用総額 |
|
( |
) |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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未分配金額 |
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販売·一般·行政·新株式証費用 |
|
( |
) |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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運営損失 |
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$ | ( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
普通株の基本純損失と償却純損失
上場時には、発行済みおよび発行されたA類普通株は、配管投資家に発行されたA類普通株を含めて、EVE普通株を基準としている。また、当社もすでにいくつかの戦略パイプ投資家と株式証承認協定を締結し、このような合意及び各株式承認証合意を適用する条項及び条件の規定の下で、当社はすでに戦略パイプ投資家に株式承認証を発行し、購入総額を(I)とすることに同意した
普通株1株当たりの基本純損失は希釈単位を含まず、計算方法は株主が純損失を当期に発行された普通株の加重平均数量で割るべきである。1株当たりの普通株の純損失は、証券が行使されたり、普通株に転換されたりすると発生する可能性のある赤字を反映している。任意の増加した潜在的普通株の影響は、その影響が逆希釈である場合、1株当たりの普通株の損失を計算することには含まれない。
EVEはその株式の加重平均市場価格を監視し、在庫株方法に従って未償還負債分類株式証を計上しなければならないかどうかを評価する。配当金1株当たり収益を計算する際には、株式承認証の数は“現金”と考えられ、その影響は希薄化されている。
本報告で述べた期間に発生した損失のため、普通株基本損失と希釈損失を計算するための加重平均既発行普通株は両期間とも同じである
| F-20 |
デリバティブ金融商品
当社は、ASCテーマ815に基づいて、その金融商品を評価し、このようなツールがデリバティブであるか否か、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むか否かを決定する派生ツールおよびヘッジ“と。当社のデリバティブツールは、公正価値に基づいて記録され、報告日毎に再評価され、公正価値の変化は経営報告書に報告される。派生ツール資産および負債は、貸借対照表上で流動または非流動資産に分類され、そのツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する
最近採用された会計公告
最近採用された会計声明は当社に大きな影響を与えません
最近発表された未採用の会計声明
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は更新後の会計基準(ASU 2019-12)を発表した所得税(主題740所得税の会計計算を簡素化する (“ASU 2019-12”)投資繰延税項目の一部の例外を確認し、期間内に実行することを取り消しました分配する過渡期所得税の計算。ASUはまた、税金営業権の繰延税金を確認すること、および合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑性を低減するための指導を増加させる。ASU 2019-12はEVEに有効2021年12月15日以降に開始される年間期間2022年12月15日以降の移行期間とそれは.早期養子縁組を許可する前夜ASU 2019-12を採用して連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：財務報告の参考為替レート改革の効果を促進, p提供してくれましたオプションの方便と例外的な場合 公認会計原則(GAAP)を契約、期間保証に適用する 関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引(確定した場合 基準を満たす。 その中の修正案ASU契約、期間保証関係、および LIBORまたはその他の予想基準金利を参照した他の取引 為替レート改革を参考にして生産を中止しました。方便と例外 本改正案の規定は契約の改正及び ヘッジ関係締結した2022年12月31日以降に評価されますが 2022年12月31日までに存在するヘッジリッジ関係については，エンティティは 選択のためのいくつかのオプションの便宜策は 期限付き関係. その中の修正案ASU3月12日からすべての実体に有効である2020 2022年12月31日まで。 前夜ありません契約·満期保証関係と その他以下の条件を満たす取引♪the the theロンドン銀行の同業借り換え金利参考為替レートを採用しているため、監査されていない簡明な総合財務諸表は影響を受けないと予想される
4. 現金と現金等価物
| 6月30日まで |
12月31日まで |
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| 2022 |
2021 |
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| 現金 | $ | $ | ||||||
| 現金等価物 | ||||||||
| 個人証券(一) | ||||||||
| 定期預金(2) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (Ii) |
|
| F-21 |
5. 関係者取引(重述)
ERJとの関係
その前にZaniteとの取引を完了するイヴ·スbは 管を受ける,すでに運営している, そしてERJが資金援助します。そのため、一部の分担費用は前夜費用として反映されています前夜独立した未監査の簡明総合財務諸表。監査されていない簡明総合財務諸表に反映される費用は、直前に発生する費用を表明しない可能性がある未来に。
a) 企業コスト
ERJがUAM業務にサービスを提供することによる会社コストそれは.これらの費用には、情報システム、会計、財務、外部監査、調達、人的資源、法律、施設などの他の財務サービスの費用が含まれる
2021年12月31日まで、これらのコストのうちUAMビジネスの利益の一部は分配するt彼のUAM業務R&D項目に基づく比例配分方法関連費用、従業員数、または経営陣は一致して合理的な他の措置を考えている。
ERJは2022年1月1日からEve SubへのSSA下の行政サービス料金の徴収を開始した(以下参照)。また、イヴは2022年1月1日から締め切りまで、ある会社のコストを分割してきた。
クローズ後，ERJ，EAHおよび他の関連先は，会社に利益を与えるコストをEveに徴収し始める.これらの費用には、これまでに分割された金額である2022年1月1日から決算日まで、決済日以降に発生した金額が含まれています。監査されていない簡明総合業務報告書に記載されている会社コストは約#ドルである
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 |
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| 2022 |
2022 |
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| SG&A | $ | $ | ||||||
| 研究開発 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
b) 取引コスト(重述)
ERJおよびEAHは、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、UAMトラフィックに起因する可能性のあるコスト(取引コスト)を支払った。取引コストは、付記1に記載されているように、Zaniteとの取引を完了することを目的とした弁護士、銀行家、コンサルティング、および監査サービスに関連するコストを含むが、これらに限定されない。
経営陣は、i)分割構造および報告準備に直接関連するかどうか、ii)Zaniteの取引予期完了に直接関連するか、またはiii)上記のいずれかとは無関係であるかどうかを決定するために、コストの性質および時間を分析した。2022年6月30日現在、イヴが利益を得る取引コストは$
Zanite取引の完了に直接関連する取引コストは#ドルである
以下の項目に関する取引コスト二零二一年には、分割準備またはZaniteとの取引に全数支出はなかった。これらのコストの合計は $
余剰取引コスト $
先に述べたように，業務報告書への総影響は#ドルである
上には三つ2022年6月30日と2021年6月30日までの月、費用金額は$
取引費用総額は取引終了時にEVEによってERJとEAHに返済されるZaniteに償還された取引コストは、普通株発行から調達する収益を減少させた。
c) 現金管理と融資
イヴは自分の現金を管理しています最初はドルで構成されていました
取引終了時にイヴは$以上を受け取りました
| F-22 |
d) プライマリサービスプロトコルと共有サービスプロトコル
UAM業務をEve Subに移行することについて，ERJとEve Subは2021年12月14日にMSAとSSAを締結したMSAとSSAの初期条項は
2022年6月30日まで以下は支払いの未清算関連側金$です
MSAに関連する費用と支出は以下の時間でお支払いいただきます
e) 関わる当事者売掛金·売掛金
特定の従業員たちはERJからEVEに異動された。各従業員の異動日には，給与に関する課税項目はすべてEVEが負担し，受取ERJの関連先を確認する。また，EAHはEVE業務に関する何らかの負債を転送し，EAHの売掛金を確認した.EAHがEVEに代わって会社料金(例えば健康保険)を支払う場合、この受取残高は減少します
2022年6月30日現在、関連先の未返済残高がドルである
f) 印税免除許可証
ERJとの合意はまた、EveがERJの背景知的財産権の印税免除許可を得ることを許可しており、これらの知的財産権はUAM市場で使用される。
以下に係り先残高とその結果への影響の概要を示す：
| 2022年6月30日まで |
2021年12月31日まで | |||||||||||||||
| 資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||
| (記事で述べたとおり) |
(上記のように) | (記事で述べたとおり) |
(上記のように) |
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| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
||||||||||||
| EAH | ||||||||||||||||
| マサチューセッツ工科大学 | ||||||||||||||||
| 他の関係者 | ||||||||||||||||
| 合計する |
$ | $ |
$ |
$ |
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| 経営実績-6月30日までの3カ月 | 経営実績-6月30日までの6カ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | |||||||||||||
| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
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| EAH |
||||||||||||||||
| マサチューセッツ工科大学 | ||||||||||||||||
| 他の関係者 | ||||||||||||||||
| 合計する |
$ | $ |
$ |
$ |
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| F-23 |
他にも流動資産には以下の点について翼：
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六月三十日 |
十二月三十一日 |
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2022 |
|
|
2021 |
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| (上記のように) | ||||||||
| 繰延取引コスト(i) |
$ |
$ |
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従業員への前払い(Ii) |
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|
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その他流動資産(Iii) |
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|
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|
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
(i)
(Ii)
(Iii)
7. 大文字ソフト, net
大文字ソフトウェア、NETはソフトウェアライセンスから構成される2022年6月30日までの6ヶ月間、2021年の具体的な状況は以下の通り
|
大文字ソフト |
|
コスト |
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償却する(i) |
|
合計する |
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2020年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
|
足し算 |
( |
) | ||||||||||
|
はいMarch 31, 2021 |
$ |
|
$ |
( |
) | $ |
|
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| 足し算 | ( |
) | ||||||||||
| はいJune 30, 2021 | $ |
$ |
( |
) | $ |
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| 2021年12月31日 | ( |
) | ||||||||||
|
法人分離に関する調整 (Ii) |
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||
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2022年1月1日にJune 30, 2022 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| (i) |
|
| (Ii) |
|
ERJチームがEVEをサポートする無形資産の償却は、2022年3月31日までの四半期で発効し、MSAとSSAで行われる
| F-24 |
8. 株式証負債
終値前にZaniteが発表されました
公募及び私募株式証発行期間が開始される
終値時、Zanite A類とB類普通株の全株式1つに変換されEVE普通株を基準としている。したがって，想定した制御権変更シナリオでは，すべての株式所有者が現金を獲得する.また、株式公開承認証は会社自身の株にリンクしている。したがって、公募株式証は株式に再分類される
私募株式証明書の所持者はすべて購入する権利がある
私募株式証の条項と公開株式証があれば、株式証明書を公開するのは当社が#元の価格で現金を償還できる点で異なる
和解金額はこのツールを持っている人だけに依存するため、これは固定交換オプションや株式長期の公正価値への投入ではなく、この条項により私募株式証はASCの指数付け指導に達しなかった815-40それは.したがって、私募株式証は責任カテゴリに属する。
備考をご参照ください16所有権証の測定基準に関するより多くの情報。
9. 他にも支払いに応じる
その他の支払い含まれていますD番目、共以下は…g 品物.品物:
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
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| (上記のように) |
(記事で述べたとおり) | ||||||||
| 利益共有計画に備える(i) | $ | $ |
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給与に関する課税項目(Ii) |
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お客様からの前金(Iii) |
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| 社会サービス料を払うべきだ(Iv) | |||||||||
| 長期的激励 (v) | |||||||||
| 所得税に対処する |
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その他の支払金 |
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合計する |
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$ |
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|
$ |
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現在の部分 |
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$ |
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$ |
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非流動部分 |
|
$ |
|
|
$ |
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(i)
(ii)
(Iii)
(iv)
(v)
| F-25 |
10.株主権益
♪the the the同社の普通株式と引受権証はそれぞれ“EVEX”と“EVEXW”のコードでニューヨーク証券取引所で取引されている。改訂及び再予約された会社登録証明書の条項に基づいて、当社は以下の株式及び各種株式の発行を許可し、1株当たり額面は$とする
デラウェア州会社法が許可した場合、会社取締役会は株主がさらなる行動をとることなく、適宜優先株を発行することができる。優先株は、将来の買収、持分または転換可能な債務からなる資本調達取引、株式配当、または現在および任意の将来の株式インセンティブ計画に従って発行される株を含む任意の適切な会社の目的に使用することができ、これにより、会社は従業員、高級管理者、および取締役に持分インセンティブを提供することができ、場合によっては逆買収防御として使用することができる。2022年6月30日と2021年12月31日まで
普通株保有者には権利がある
普通株式保有者は、会社取締役会が時々発表した配当(あれば)から合法的に利用可能な資金から配当を得る権利がある
私たちが自発的または非自発的清算、解散、資産の分配、または清算を行う場合、任意の優先株保有者の権利が満たされた後、会社の普通株式の所有者は、任意の優先株保有者の権利が満たされた後、1株当たりの株主に割り当て可能な資産のすべての金額を得る権利がある
同社は将来の発行のために以下の普通株式を予約した
| 2022年株式インセンティブ計画 (i) | |
| 私募株式証関連株式 | |
| 株式証関連株 | |
| 株式基礎G N電子戦株式承認証 |
| (i) |
株式証を公開する
すべての公共株式証明書の所有者はすべて購入する権利があります
| F-26 |
新規引受権証(重述)
株式証と私募株式証を公開する以外に、当社もいくつかの戦略的私募株式投資家(“戦略的パイプ投資家”)と株式証承認協定を締結し、これにより、各株式承認証合意の条項と条件を適用する規定の下で、当社はすでに戦略パイプ投資家に承認株式証(“新承認株式証”)を発行することに同意し、合計金額(I)を購入する
特定のトリガイベントによって制約された新しい株式承認証について、このような引受権証の発行および付与は、いくつかのUAM業務マイルストーンを達成する際に発生する(例えば、これらのマイルストーンは、(A)ある就航当局に適合するeVTOLの第1種類の認証を受けることと、(B)eVTOLの購入に対する第三者の最初の拘束力のあるコミットメントを受信することと、ERJとある戦略投資家が国防と安全技術市場のために共同開発し、(C)eVTOLがサービスに成功することと、を含む。(D)ある戦略投資家と締結するあるエンジニアリングサービス契約の初期期限を完了する。(E)ある戦略投資家から拘束力のある約束を受け、総額は
新株式証明書は根拠がある 戦略.戦略株式証明書契約はペンス株式証明書に分類でき、即ち行権価格が1ドルの引受権証である
なぜなら…普通株式と新株式権証で受け取った現金はその公正価値と大きな違いがある経営陣は、当該等株式証は公平な市価で発行されているわけではないと考えている。したがって，この等承認株式証は，戦略管路投資家に発行されるそれぞれの管路投資に関する普通株とは独立した会計単位であるため，単独の会計処理が必要となる
新株式証の発行と使用可能性に関する条項は戦略パイプ投資家の間で異なるが、各新規株式証はすべて独立に行使することができ、任意の個別持分証の行使は他の株式承認証の行使に依存しないようにする。そのため、経営陣はすべての新しい引受権証が合法的に取り外し可能であり、単独で行使できるため、独立した基準に適合していると考えている。
締め切り時に、会社は新株式証を分類し、計量し、以下のように支出することを確認した
(A)潜在融資者/融資者: 潜在融資者/融資者相手側に発行される新権証は、行使や事項を含まず、ASC 815の範囲内に決定され、発行日の公正価値によって新権証費用に分類される。これらの株式承認証が引き続き権益に分類される限り、公正価値の後続変化は確認されない
(B)潜在的顧客：EVE潜在的顧客に発行されたまたは発行された新しい株式証明書は、ASCの範囲内であると決定された718は分類および測定のために使用され、ASC 606は、クライアントとの契約収入を承認するために使用される。 ASC 718によれば、それらは株式分類として決定されるそれは.これらの新しい引受権証は二つカテゴリ：(一)または発行可能な権利証(“または権利証”)および(二)成約時に直ちに帰属する権利証(“既存権証”)。または承認持分証が授出日に公正価値で計量され、関連収入取引がある場合にはASC 606によって変動対価格(収入減少)であることが確認されるか、またはまだ関連収入取引がない場合は新規株式権証支出であることが確認される。 今まで、権利証と関連した費用は確認されていない。授権証の入金は、Eveが現在収入または拘束力のある契約を有していないので、潜在的顧客に払戻不可能なお金を前払いし、新しい株式証明書支出として確認されている。
(C)潜在的サプライヤー：EVEの潜在的サプライヤーに発行または発行可能な新規株式証明書は、ある指定された条件を満たす必要があり、ASCによって非従業員報酬を計上する必要がある718株式分類として決定されましたこれらの株式承認証の公正価値は、イヴがそれぞれの取引に現金を支払ったように、サプライヤーから製品および/またはサービスを受信したときに費用として確認される
| F-27 |
当社の新株式証は2022年5月9日の授権日に公正価値によって計量される。新権証の発行権価格は$である
| 五月九日 | ||||
| 行使価格$の市場権証 |
2022 |
|||
| 株価(S0) | $ | |||
| 期日まで | ||||
| 時間(T)-年 | ||||
| 実行価格(X) | $ | |||
| 無リスク金利(R) | % | |||
| 波動性(σ) | % | |||
| 配当率(Q) | % | |||
| 株式証価値 | $ |
11. デリバティブ金融事件公文
付記3で述べたように，分割方法の節の変更は，先の分割デリバティブ金融商品はEVEに貢献していない.また、EVEは2022年6月30日現在、対沖目的のためのデリバティブ金融商品を締結していない
イヴは2022年第2四半期に、私募に関連した派生金融商品を含むZaniteの資産と負債の統合を開始した Wアーランツです
自分から2021年12月31日イヴは購入したオプションでドルを売る権利があります
12月31日まで, 2021派生金融商品の公正な価値は1つは 資産 使用量についてはS$
| F-28 |
以下の表に示す派生ツールの損益表への影響：
|
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ |
|
保険証書で確認されたデリバティブ収益(または損失)(有効部分) |
|
AOCIから収入(有効部分)の損益地点に再分類する |
|
AOCIから収入(有効部分)の損益金額に再分類する |
||||
|
2022年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
ゼロコスト襟元 |
$ |
|
|
|
$ |
|
||||
|
2021年6月30日までの3ヶ月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
ゼロコスト襟元 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ |
|
保険証書で確認されたデリバティブ収益(または損失)(有効部分) |
|
AOCIから収入(有効部分)の損益地点に再分類する |
|
AOCIから収入(有効部分)の損益金額に再分類する |
||||
|
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
ゼロコスト襟元 |
$ |
|
|
|
$ |
|
||||
|
2021年6月30日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
ゼロコスト襟元 |
$ |
( |
|
|
$ |
|
12. 金融と外国為替収益、純額
以下の金融と外国輸出の内訳を参照CH角度結果：
| 3か月まで六月三十日 |
6か月まで六月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 財務収入： | ||||||||||||||||
| 現金及び現金等価物及び金融投資の利子 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 税収が財政収入よりも高い | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 財政総収入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 財務支出： | ||||||||||||||||
| 金融取引税(IOF) | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 銀行手数料 | ||||||||||||||||
| 財務費用総額 | ||||||||||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| F-29 |
通貨と外貨は以下の項目から構成される
| 3か月まで六月三十日 |
6か月まで六月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 貨幣と外国為替変動 | ||||||||||||||||
| 資産： |
||||||||||||||||
| 現金と現金等価物及び財務投資 |
$ |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 他にも | ( |
) | ||||||||||||||
| 貿易売掛金と契約資産 |
||||||||||||||||
| 税金控除 | ||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 仕入先 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 税金を納めるべきだ | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| その他の支払い | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 条文 | ( |
) | ||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 純為替収益 | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
||||||||||
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 財務収入/(支出)、純額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 純為替収益 |
( |
) | ||||||||||||||
| 金融と外国為替収益、純額 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
13. 研究と開発発展する
研究開発費には研究開発費が含まれている下に移動するg物：
|
|
6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| (上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | |||||||||||||
| アウトソーシングサービス (i) | $ | $ |
$ | $ |
||||||||||||
|
従業員補償 |
||||||||||||||||
|
その他の費用 |
||||||||||||||||
|
旅行と娯楽 |
||||||||||||||||
|
合計する |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(i)
| F-30 |
14それは.販売、g一般事務と行政事務
販売、一般、行政費用は霧ゆっくりしてはい。G項：
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | ||||||||||||||
| 取引コスト |
|||||||||||||||||
|
アウトソーシングサービス(i) |
|||||||||||||||||
|
従業員補償 |
|||||||||||||||||
|
その他の費用 |
|||||||||||||||||
|
減価償却·償却 |
|||||||||||||||||
|
合計する |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
15それは.株式ベースの支払い(重記)
EVEの2022年株式インセンティブ計画には、従業員、経営陣、上級管理職会社の普通株を付与する制限株式単位(RSU)が含まれる。付与された部分にはサービス、性能、および市場条件が含まれています
同社は、あるロットのサービス開始日が付与日よりも早いかどうかを評価し、サービスは付与日よりも前に開始されたと結論した
2022年6月30日までに、会社は管理権を付与しました
与えられたRSUでは
すべての株式計画に関する費用がSG&A費用に影響を与えた
| F-31 |
16. 公正価値計量定年退職する
次の表は公正価値レベルで会社の金融資産と負債を示しています。Com社会社は公正価値計量投入の重要性に対する評価は判断する必要があり、公正価値資産と負債の推定値及び公正価値レベルにおける配置に影響を与える可能性がある
二零二二年六月三十日までの六ヶ月間、金融商品の公正価値方法に変動はなかったため、振込はなかった賭けをする間歇期のレベル
| 2022年6月30日まで | |||||||||||||||||||||||||||
| (上記のように) |
|||||||||||||||||||||||||||
| レベル1 | 水平2 | 水平3 | 合計する | 他の金融商品の公正な価値 | 公正価値 | 帳簿価値 | |||||||||||||||||||||
| 負債.負債 | |||||||||||||||||||||||||||
| デリバティブ金融商品(i) | ( |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ |
( |
$ |
$ |
( |
$ |
$ |
( |
$ |
( |
|||||||||||||||||
| (i) |
| 自分から十二月三十一日2021 | |||||||||||||||||||||||
|
|
(記事で述べたとおり) |
||||||||||||||||||||||
|
|
レベル1 |
|
水平2 |
|
|
合計する |
|
|
他の金融商品の公正な価値 |
|
|
公正価値 |
|
|
帳簿価値 |
|
|||||||
|
負債.負債 |
|
|
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デリバティブ金融商品 |
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( |
) |
|
( |
) |
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|
|
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| $ | $ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|||||||||
| F-32 |
♪the the the私募株式証明書及び行使価格$の新株式承認証の公正価値
私募株式証の締め切りから2022年6月30日までの公正価値変動：
| 私募株式証明書 |
|||||
| (上記のように) |
|||||
| 2022年5月9日までの残高 | $ | ||||
| 価値変動を公平に承諾する | ( |
) | |||
| 2022年6月30日までの残高 | $ | ||||
締め切りに、公募株式証は公正価値によって再計量され、そして再び権益に分類される
17. 収入.収入税金.税金
私たちの総合的な有効所得税率は(
| F-33 |
18それは.収益pERシェア
普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の算出方法は，当期純収益/(損失)を当期既発行株式の加重平均で割ったものであり，株式は含まれていないそれは財務省に保管されている
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 | |||||||||||||
| (上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | |||||||||||||
|
純損失 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
|
基本的に1株当たりの純損失と希釈した1株当たりの純損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
加重-平均流通株数-基本と希釈 |
|
|||||||||||||||
2021年12月31日現在、当社は新株に転換できる潜在的普通株を発行していないため、開示期間中、基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益が相当する。2022年6月30日までに
19. 全面的に収入.収入
年間累計残高キャッシュフローヘッジ はい。 累積するその他の報酬高額の収入e/(loss) a注意してくださいas f次の図：
|
|
|
キャッシュフローヘッジ |
|
|
|
締め切りの残高2021年12月31日 |
$ |
( |
) | |
|
分離に関する調整 |
|
|
|
|
|
2022年1月1日現在の残高 |
$ |
|
|
|
|
2022年3月31日現在の残高2022年6月30日まで |
|
|
||
|
締め切りの残高2020年12月31日 |
$ |
|
|
|
|
再分類前の他の全面的損失 |
|
( |
) | |
|
2021年3月31日現在の残高 |
|
( |
) |
|
| 再分類前の他の全面的損失 | ||||
| 締め切りの残高 June 30, 2021 | $ |
総合収益/(損失)金額やめて税金に影響があります。
| F-34 |
市場リスク
A)金利リスク
このリスクは、当社が変動金利の変動によって損失を被る可能性があり、それによって金融負債の財務支出を増加させ、あるいは金融資産の財務収入を減少させ、公正な価値によって計量された金融資産の公正価値にマイナス影響を与える可能性があるからである。金利リスクの影響を最も大きく受ける総合財務諸表項目は以下の通り
·現金および現金等価物および財務投資--当社が財務投資金利変動リスクを管理する政策は、これらの投資収益に影響を及ぼす可能性のある様々なリスク要因の総合的な分析を含む市場リスクを測定するシステムを維持することである。
2022年6月30日、会社の現金、現金等価物、および財務投資インデックスは以下の通り
| あらかじめ決められた |
後固定 |
合計する |
||||||||||||||||||
| 金額 |
% |
金額 |
% |
金額 |
% |
|||||||||||||||
| 現金と現金等価物及び財務投資 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
| 金額 |
% | |||||
| CDIにリンクした現金等価物と金融投資 (i) |
$ | % | ||||
(i)
B)為替レートリスク
当社が為替損益の影響を最も受けている業務は、レアル建ての業務(労働コスト、税務問題、現地費用、財務投資)と、ドル以外の通貨で子会社への投資である。
2022年6月30日に、当社には以下の金額の金融資産及び負債があります
| 自分から |
自分から |
||||||
| 六月三十日 |
十二月三十一日 |
||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| 売掛金 | |||||||
| ブラジルレアル | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| ドル | ( |
) | ( |
) | |||
| ( |
) | ( |
) | ||||
| 現金と現金等価物及び財務投資 | |||||||
| ブラジル人 レアル | |||||||
| ドル | |||||||
| 純暴露(1-2)： | |||||||
| ブラジル人 レアル | $ | $ | ( |
) | |||
| ドル | $ | $ | |||||
| F-35 |
感度分析
積極的で消極的な変化を見せるために
しかし，分離に関与するリスク因子の可変性について統計的簡略化を行った。したがって、以下の推定数は、必ずしも将来の連結財務諸表において決定可能な額を表すとは限らない。異なる仮定および/または方法を使用することは、以下に列挙される推定数に実質的な影響を与える可能性がある
残高が6月に比べて変わらないという仮定を考えると 30, 2022会社は、予測シナリオごとの利息と為替差の差額を計算する
金利リスク開放金額の評価は財務諸表のリスクのみを考慮しているため、固定金利に制約された業務は含まれていない。ブルームバーグ社が観察した関連金融指数と金利の平均市場予測により，この可能なシナリオを支持した三つ報告日からの月数、および
利子リスク要因
| 帳簿残高の追加変動(*) | |||||||||||||||||||||||||
| リスク要因 | 2022年6月30日までの露出額 |
-50% |
-25% |
起こりうる状況 |
+25% |
+50% |
|||||||||||||||||||
| 現金等価物と財務投資 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 純影響 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 考慮した差 | CDI | ||||||||||||||||||||||||
| (*) |
外国為替リスク要因
| 帳簿残高の追加変動(*) | |||||||||||||||||||||||||
|
(上記のように) |
|||||||||||||||||||||||||
| リスク要因 | 2022年6月30日までの露出額 | -50% | -25% | 起こりうる状況 | +25% | +50% | |||||||||||||||||||
| 資産 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金等価物と財務投資 | BRL | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 負債.負債 | |||||||||||||||||||||||||
| その他負債 | BRL | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 純影響 | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | |||||||||||||
| 考慮の為替レート | |||||||||||||||||||||||||
| (*) |
|
| F-36 |
デリバティブ金融商品
公正価値変動列を以下に示す私募株式証明書これはイヴの株価に対する敏感性ですの正負の変化
| リスク要因 | 2022年6月30日までの公正価値 | -50% | -25% | 起こりうる状況 | 25% | 50% | |||||||||||||||||||
| 個人株式証明書 | イヴの株価 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
二十一支払いを引き受ける和や事項がある
2021年8月2日の直前 Solu車es De.De 移動版 アレア ウルバーナ 中達です。ERJと賃貸契約を結びました
2021年12月15日イヴ·スbは会社と転貸契約を締結しました ブラジル航空工業会社 エンジニアリングセンター(EETC) 全部 ERJ子会社を持ち、フロリダ州メルボルンで工場をレンタルしている
この2つの合意の条項を評価したところ、経営陣は、2022年6月30日現在、レンタル期間はまだ開始されていないと結論した。したがって、どんな資産や負債も確認されなかった
取引終了時に、会社は以下の合意を締結した
·税金契約を受け、会社が支払うことが一般的に規定されている
·税共有プロトコルは、通常、EAHと会社が同じ合併グループメンバーである場合に適用され、“国内収入法”で定義されている。税収共有協定は、合併後の連邦所得税申告書に関連するいくつかの事項と、合併または合併に基づいて提出される州および地方申告書とを規定する。一般的に、合併グループの親会社は、当社自身に当該等の所得税の支払いを要求するのではなく、グループメンバー(当社を含む)の所得税を担当する。分税協定では、当社は当社が当該グループのメンバーとなったことにより増加したEAH所得税負担に応じてEAHに支払いを行うことになっています。しかし税収共有協定は一般的に無視されます
同社は、これらの合意は2022年6月30日現在の監査されていない簡明総合財務諸表に影響を与えないと結論している。
| F-37 |
22それは.後続電気自動車企業
2022年8月1日当社の付属会社イヴSub(“貸手”)ローンを借り入れる協議ブラジル航空工業会社航空機持ち株会社との多数.多数株主(“EAH”)は、収益率で会社の現金備蓄を効率的に管理するためにこれは会社に有利だそれは.融資協議によれば貸金人すでに同意した東亜銀行に貸し出す元金の総額は最高可達$
財務諸表の原発行後の事項を簡明に連結する
について 再発行する これらの簡素化合併財務諸表のうち，当社は以下のように後続事項を評価した 2022年12月7日財務諸表が再発行可能な日付。
二零二二年九月、当社は、(I)ケイマン諸島傘下会社United Airlines Ventures，Ltd.(“United”)と引受契約(“United引受協定”)を締結し、これによりUnitedは共同購入に同意した
株式承認証1部あたりの行使期間は
2022年10月6日、ユナイテッド航空の演習
最後に，2022年11月1日，所有者の同意後，Eve SubとEmbraer Engineering&Technology Center間の分譲協定が発効し始めた。
上記および付記2に開示された者を除いて、簡明な総合財務諸表の開示を調整する必要がある事項は何も発生していない。
| F-38 |
以下の議論と分析は，イヴ経営陣がイヴの総合経営業績や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供している。議論は未監査のものと中間報告書2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の財務諸表と、本四半期報告書10-Q/A表の他の部分に含まれる関連付記。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要因の影響により、会社の実際の結果は、これらの前向き陳述で予想されている結果と大きく異なる可能性があり、会社の“リスク要因”に述べられている要因を含む表S-1/Aは私たちが提出します米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)は、2022年8月25日に本四半期報告書10-Q/Aおよび米国証券取引委員会に提出した他の文書に“前向き声明に関する警告説明”を発表した
概要
Eve Holding，Inc.(その子会社とともに、状況に応じて、“Eve”、すなわち“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)は、メルボルン、フロリダ、ブラジルで業務を持っている航空宇宙会社である。当社の前身は空白小切手会社であり、2020年11月19日に登録設立され、名称はZanite Acquisition Corp.(“Zanite”)であり、デラウェア州会社であり、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を目的としている。
EVEの目標は，都市空中機動性(“UAM”)市場のリーディングカンパニーとなり，電動垂直離着陸車両(“eVTOL”)の設計·生産，Eveと第三者eVTOLに集中した保守·支援サービスの組合せ，パートナーとの協調による機動隊運営サービス，eVTOLの新空中交通管理システム，eVTOLを従来の航空機や無人機とともに人口の密集した都市空域で安全かつ効率的に動作させるための都市空中交通管理(“UATM”)システムを含む包括的な方法でUAMソリューションを開発することである。EVEの使命は，すべての乗客に負担のかかる航空輸送をもたらし，生活の質を高め，経済生産力を放出し，乗客時間を節約し，全世界の炭素排出を削減することである。EVE計画はERJとの戦略関係を利用してリスクを低減し，その発展計画を加速するとともに，ERJの広範な資源を利用することでコストを節約する。
イヴのビジネスモデル
前夜計画…を応援する♪the the the発展するのですUAM生態系提供することで完全なものですポートフォリオUAMの解決策横断する四つプリマRY製品：
EVTOL生産するデザインしていますイヴは設計する認証されていますEVTOL 専門的に建てられた適用することができますUAM任務前夜計画市場に出すITS.ITSEVTOL全世界オペレータにあげるUAMのサービス、含まれています固定翼とヘリコプター事業者はそうですよねAS貸出し人それは購入管理しています飛行機私は代表します演算子
サービス.サービス支持しています前夜計画提供満額のスイートルームEVTOLのサービス.サービス支持しています機能、機能材料も含めてサービス、メンテナンス、技術支持しています訓練しました地面処理データがありますサービスITS.ITSサービスは提供されていますUAMまで艦隊運転員不可知論者について基礎-サポート両方ともそのものです自分のeVTOLそして生産されたものは第三者が提供します
| 1 |
艦隊行動する前夜計画建設するには1隻の艦隊運営業務.業務協力の中で選ばれた状態でパートナーです前夜計画築き上げる収入.収入リスクがあります共有協力パートナーシップそれは意志許すそれは…規模を拡大しなければならないITS.ITS艦隊運営首都では高効率風格がある急速に発展していますパートナー同士の中でふるまいをする
都市航空交通経営陣ですイヴは発展中次の世代UATM系統実現を助けなければならないEVTOL操作に行く無事である効率的に密集地都市.都市空域それに沿って伝統的な固定の翼と回転体飛行機と無人飛行機無人機ですイブは期待していた提供ITS.ITSUATM解く主に定期購読としてソフトウェア顧客にサービスを提供するそれは含まれています空気ナビゲーションサービス.サービス提供者は艦隊運転員Vertiportとオペレータです
これまで、イヴはeVTOL車両や他のUAMソリューションを開発し続けているため、何の収入も生じていない。したがって、予測可能な未来には、EVEは製品を開発し、運営に資金を提供するために多くの追加資本を必要とするだろう。イヴが製品販売およびサービスから任意の収入を生み出すことができる前に、同社は既存の手元現金、公開発行、私募、債務融資の組み合わせで運営に資金を提供する予定だ。将来の資金需要の額と時間は、発展努力の速度と結果を含む多くの要素に依存するだろう。
最新の発展-業務統合 Zaniteと一緒に
12月に 10, 2021, Zaniteはブラジル航空工業会社(ブラジル航空工業会社(“ERJ”)、ブラジル航空工業会社(ERJ)の全資所有のデラウェア州会社(“EAH”)および以前EAHが完全所有していたデラウェア州有限責任会社(“Eve Sub”)とUAM業務(定義業務合併協定参照)について業務合併協定(“業務合併合意”)を締結した。
二零二年五月九日、業務合併協議により、業務合併協議(“業務合併”)がしようとする取引が完了し(“終了”)、これにより、ZaniteはEAHにEAHがEve Subの発行および返済されていない有限責任会社権益(“株式取引所”)をZaniteに譲渡するのと引き換えに、220，000，000株のA類普通株をEAHに発行する。業務合併の結果，Eve SubはZaniteの完全子会社となり，ZaniteはEve Holding，Inc.と改名した.取引完了時、会社はZanite信託口座からの約1，970万ドルとPIPE投資からの約3.573億ドルを含む約377.0ドルの現金収益総額を受け取り、本明細書では監査されていない簡明総合財務諸表付記1の定義を参照されたい。
| 2 |
他にも 鍵.鍵 協議
Eve SubはERJとMSA，Atech(総称してMSA)とAtech MSA，ブラジル子会社とサービス契約，ERJ，EAHおよびブラジル子会社とSSAを締結した。ERJおよびAtechとの合意によると、ERJおよびAtechは、eVTOLの製品開発、サービス開発、部品計画、技術サポート、AOGサポート、MRO計画、訓練、特別計画、技術出版物開発、技術出版物の管理および発行、運営、工事、設計および行政サービス、ならびにEveの選択に応じた将来のeVTOL製造サービスを含む、それぞれの付属会社を介してEVEおよびその子会社に何らかのサービスおよび製品を提供する。EveはERJと協力し、ERJを航空機メーカーの専門知識として利用することを望んでおり、これは、より低い保守·運営コストでeVTOLを設計·製造し、保守システムやプロセスを設計し、パイロット訓練計画を開発し、運営を確立するのを助ける。特別サービスプロトコルの下で提供されるサービスには、EVEのための会社や行政サービスが含まれています。さらに、Eve Subは、ERJおよびそのブラジル子会社とデータアクセスプロトコルを締結し、このプロトコルに基づいて、ERJは、サービスプロトコルに従って締結されたいくつかの作業説明書に記載されている特定の活動の実行を容易にするために、ブラジル子会社にそのいくつかの知的財産権および固有情報のアクセス権限を提供することに同意した。
上記のサービス協定は引き続き完全に有効である。このようなプロトコルに関する更なる情報は、ページからお願いします76S-1/Aテーブルへの登録宣言は、2022年8月25日に米証券取引委員会に提出された“と題してビジネス材料協定そして，この情報は参照によって結合される.
鍵.鍵 要因 影響 運営中です 結果は…
経営業績に影響する重要な要因に伴うリスクのさらなる検討については，本四半期報告における10−Q/A表に関する“前向き陳述に関する警告”部分および2022年8月25日に米国証券取引委員会に提出したS−1/A表の“リスク要因”を参照されたい
ブラジル人 経済的な 環境.環境
ブラジル政府はしばしばブラジル経済に介入し、たまに政策や法規で大きな変化をする。ブラジル政府はインフレを制御し、他の政策と法規に影響を与える行動であり、他の措置以外にも、金利の引き上げ、税収政策と激励措置の変更、価格制御、通貨安、資本規制、輸入制限に常に関連している。ブラジルの通貨、信用、関税、その他の政策の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、インフレ、通貨と金利の変動、社会的不安定、ブラジルの他の政治、経済または外交事態の発展、およびブラジル政府のこれらの事態の発展に対する反応もまた、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
ブラジルで発生し、起こりうる政治·経済状況の迅速な変化は、私たちの活動に関連するリスクを評価し続け、それに応じて私たちの業務や経営戦略を調整する必要がある。ブラジル政府政策の発展には、ブラジルの商品輸出や私たちがコントロールできないブラジル経済を支援するための現行政策やインセンティブの変化が含まれており、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
インフレと為替レートの変動はすでに私たちの財政状況と経営業績に大きな影響を与え続ける可能性がある。
インフレと為替変動は私たちがブラジルのレアル建ての通貨資産と負債に影響を及ぼすだろう。レアルがドルに対して値下がりすると、ドルで表されるこれらの資産や負債の価値が低下し、レアルが値上がりすると、これらの資産や負債の価値が増加する。レアル安期間中、我々は(I)実通貨資産の再計量損失と(Ii)実通貨負債の再計量収益を報告する。為替変動が我々の財務状況や経営結果に及ぼす影響に関するより多くの情報は、“第3項.市場リスクの定量的·定性的開示について”と題する節を参照されたい
発展する UAMの 市場
私たちの収入はeVTOLや関連サービスの持続的な開発と販売に直接つながるだろう。UAMの市場は巨大になると信じているが、それはまだ開発されておらず、将来の需要も保証されていない。私たちのeVTOLサービスと支援業務は2023年に商業化が開始され、その後2026年から商業化され、eVTOLを販売することで初歩的な収入が発生すると予想され、私たちの業務は最終工事設計、プロトタイプとテスト、製造、ソフトウェア開発、認証、パイロット訓練、商業化を含む大量の投資が必要となる。
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我々を採用したUAMサービスの主な駆動力の1つは，従来の地上輸送に対して空中機動性提供の価値主張と時間節約であると考えられる.UAMサービスの採用速度に影響を与える他の要因は、eVTOL品質、安全、性能およびコストに対する見方、eVTOLの一回充電飛行距離が限られているという見方、石油とガソリンコストの変動、地面や空中タクシーまたはコールサービスのような競争可能な交通機関の利用可能性、十分なインフラの発展、地面代替エネルギーに対するeVTOL輸送の利便性およびコストに対する消費者の見方、および自動車の燃料効率、自主性または電気ガス化の程度の向上を含むが、これらに限定されない。さらに、マクロ経済要因は、UAMサービスの需要に影響を与える可能性があり、特にエンドユーザの価格が地上交通機関よりも高い場合、またはCOVIDが大流行した後に、より長期的な在宅勤務行動が継続的に存在する可能性がある。選定した交通渋滞が特に深刻で，運営条件が早期EVTOL運営に適した高密度大都市地域で予備運営を行う予定である。もしUAMの市場が予想通りに発展しなければ、これは私たちが収入を創出したり、業務を増加させる能力に影響を与えるだろう。
競争
私たちの主な競争源は、UAMの開発者とUAM業務を発展させる古い航空宇宙と自動車会社に集中していると考えられる。さらに、私たちの特定のビジネス分野では、私たちと協力していない航空機事業者、広範な航空機サービスおよびサポートネットワークが構築されている航空会社、および潜在的な無人交通管理システムサプライヤーからの競争に直面する可能性があり、これらのシステムがより高い安全レベルに向上すれば、有人飛行操作をサポートする。私たちはUAM産業が活力に満ち、競争がますます激しくなると予想している；私たちの競争相手は私たちの前に市場に入ることができて、一般市場でも特定の市場でも。私たちが先に市場に進出しても、私たちは私たちが期待していた利益を完全に達成できないかもしれないし、何の競争優位も得られないかもしれないし、他の競争相手に敗北する可能性もある。新会社や既存の航空宇宙や自動車会社が、大規模な資本投資を運営し、獲得しようとしている市場で競争解決策を打ち出せば、より激しい競争に直面する可能性がある。また、私たちの競争相手は、UAMサービスを運営するために必要な許可と許可を得やすいように、消費者やコミュニティのUAM製品やサービスに対する受容度を向上させるために努力しているかもしれません。もし私たちが先手の優位性を占めていなければ、あるいは私たちの現在あるいは未来の競争相手が私たちの優勢を超えていれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、将来性は損なわれるだろう。
政府は 認証する
我々は最初にANAC，FAA，EASAによる我々のeVTOLの許可と認証を取得し，必要に応じて他の航空当局の認証を求める予定である.私たちはまた私たちの飛行機の生産と私たちの関連サービスの配備に関する許可と認証を得る必要がある。このような許可や認証の要求を満たすことが予想されるが，このような許可や認証を得ることができない場合や，我々が計画したスケジュールではできない可能性がある.もし私たちが必要な許可または認証を取得できなかった場合、またはこれらの許可または認証が私たちが取得した後に修正、一時停止または撤回された場合、私たちは私たちの商業サービスを発売することができないか、または私たちが計画した時間内にそうすることができないかもしれません。これは、私たちの業務、見通し、財務状況、および/または運営結果に悪影響を及ぼすでしょう。
頭文字をとる 業務を広げる 婚約する
EVEは設立以来，世界各地で複数の市場や業務開発プロジェクトに従事してきた。この点の例は、オーストラリア航空サービス会社およびイギリス民間航空局との2つの運営概念(CONOPS)を含む。この2つの市場と業務発展計画は，EVEが新たなプログラムやフレームワークを作成し，我々のパートナーとともにUAMの安全なスケーラビリティを実現することを目指していることを証明している.これらの取り組みを指導として，EVEはすでにリオデジャネイロ，マイアミ，日本でCONOPSを発売しており，米国，ブラジル，世界各地でより多くの運営理念を打ち出していきたいと考えている
私たちの市場開発計画のほか、EVEは拘束力のない意向書に署名し、1，910機を超えるeVTOL機を販売しており、より多くの販売協力機会を探していきます。これらの取引のほか，EVEは25の市場リーディングパートナーと了解覚書(MOU)を締結することにより，インフラ，運営，プラットフォーム，公共事業などの細分化された分野に関連したUAM生態系の開発に積極的に参加している。将来的には，既存のパートナーとの実施や生態系準備に重点を置きながら，我々のビジネスモデルを補完し，成長を推進するためにUATMとサービス支援パートナーシップを求め続ける予定である。
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影響 新冠肺炎の
新冠肺炎と呼ばれる新型コロナウイルスが2019年12月に武漢中国で初めて発見され、その後世界に広がった。新冠肺炎の爆発は世界各国政府に新冠肺炎の伝播を抑制する措置を取らせ、手段は都市封鎖、旅行と公共交通制限、企業と商店の閉鎖、緊急隔離などを含み、及び企業と個人が感染リスクを下げるために取った対応措置は、旅行の減少、会議と活動のキャンセル、在宅勤務政策の実施などを含み、これはすでに全世界経済とますます多くの業界と国家の正常な商業運営に深刻な妨害をもたらした。
イヴは新冠肺炎の情勢及びイヴの従業員、運営、世界経済及びイヴ製品とサービスの需給状況への影響をモニタリングしてきた。
新冠肺炎疫病が発生して以来、ERJはEVE従業員の健康と安全を支持するいくつかの計画に参与してきた。EVEの業務は一定期間中断され，健康·安全対策に関連する工業施設に適応している。社会的疎遠措置をとり，あるグループのEVE従業員に対して在宅勤務を実施した。また、労働時間の削減や減給、集団休暇、臨時休暇など、いくつかの措置が講じられている。
本四半期報告10-Q/A表の日まで、新冠肺炎の大流行の全面的な影響は引き続き発展し、現在存在し、引き続き発展する可能性のある新型ウイルス変種の影響を含む。そのため，大流行がUAM業務やEVEの財務状況，流動性，将来の運営結果に及ぼすすべての影響は定かではない。経営陣は、その財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界、従業員チームの状況を積極的に監視している
完全に統合される 商業モデル
Eveが完全に統合されたeVTOL輸送ソリューション提供者としてのビジネスモデルはまだ確定していない。現在の予測は、生産量、規模と単位経済の改善に伴い、eVTOL航空機の回収期間は長期的に実行可能なビジネスモデルを生成し、十分な市場採用を支持することを示している。どんな新しい産業やビジネスモデルと同様に、多くのリスクと不確実な要素が存在する。私たちの財務業績は、eVTOLの認証と交付の時間とコストに依存し、eVTOLサービスを利用して節約された時間と効率に基づいて生じる価値を十分な数の顧客が支払いたい価格でサポートしています。私たちの飛行機は多くのeVTOL飛行機特有の部品と製造技術、特に私たちの製品設計を含んでいます。私たちは私たちの計画予測でコストを見積もるために最善を尽くしたが、開発のこの段階では、私たちの飛行機の大規模組み立てに関連する可変コストはまだ確定していない。私たちの業務の成功は私たちの飛行機の利用率にもある程度依存していますが、利用率の低下は私たちの財務業績に不利な影響を与えます。私たちの飛行機は吹雪、雷嵐、稲妻、雹、既知の凍結条件、および/または霧を含む悪天候条件下で安全に飛行できないかもしれません。このような条件で安全に運行できないことは私たちの飛行機の利用率を低下させ、私たちのサービスの遅延と中断を招くだろう。私たちは毎日高い飛行機使用率、つまり私たちの飛行機が空中で客を乗せる時間を維持するつもりです。毎日の飛行機の高利用率は垂直港の回転時間を減らすことである程度実現されており、私たちは平均して1日より多くの時間を飛行することができる。飛行機の利用率は様々な要素による遅延とキャンセルによって減少します。その中の多くの要素は制御できません, 不利な気象条件、安全要求、空中交通渋滞、および計画外修理事件が含まれる。
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結果の構成要素 運営部
収入.収入
イヴは発展段階にある会社で、設立以来何の収入も生じず、運営損失を出している。規制部門の承認を得て私たちの最初のeVTOLを商業化しない限り、eVTOL販売から関連収入は発生しないと予想されます。2024年と2025年の予想収入には、航空機チームの運営、サービス、サポート、UATMが含まれる。これらのeVTOLに関する収入源はイヴ機に完全に依存しているわけではなく，Eve機は2025年までに生産を開始し，2026年までに収入が生じると予想される。私たちが利益を達成するのに十分な収入を生むことができるかどうかは、私たちのeVTOLの成功開発と最終商業化に大きく依存するだろう。
運営中です 費用.費用
研究する．そして発展しています費用.費用
研究開発活動はイヴ業務の重要な構成部分である。EVEの研究と開発は，eVTOLの設計と開発に重点を置き，その車両と第三者が運営する車両開発サービスと運営，UATMソフトウェアプラットフォームの開発に重点を置いている.研究開発費には、研究開発活動に集中しているEVE従業員の人事関連コスト(給料、ボーナス、福祉、株式ベースの給与を含む)、コンサルティング、設備および材料コスト、その他の関連コスト、減価償却および償却、ならびにEVE一般管理費用の分配が含まれ、賃貸料、情報技術コスト、光熱費が含まれる。Eveは，eVTOL航空機プロジェクトやソフトウェア開発を支援する人員の増加に伴い，航空機プロトタイプを構築し，最初のeVTOL機を発売する方向に進み，次世代機や技術の探索·開発を継続し，研究開発費が大幅に増加すると予想している。
その研究開発活動自体の予測不可能性のため、Eveは、そのeVTOL航空機の時間または持続時間または完了コストを決定することができない。開発スケジュール、成功の確率、開発コストは予想と大きく異なる可能性がある。
販売、普通管理しています
販売、一般および行政費用は、主に行政管理、法律、人的資源、情報技術、会計、財務などの行政サービスに関連する従業員の人事関連費用(賃金、ボーナス、福祉、株式ベースの報酬を含む)を含む。これらの費用には、事業発展、請負業者および専門サービス料、監査およびコンプライアンス費用、特定の保険料、特定の施設費用、および割り当てられた減価償却、賃貸料、情報技術費用、および光熱費を含む、他の費用カテゴリに割り当てられていない任意の会社間接費用が含まれるいくつかの第三者相談サービスも含まれる。販売、一般、管理費は絶対ドルで増加しており、イヴは上場企業になろうと運営に力を入れているため、サバンズ-オキシリー法案(Sox)や他のルールや法規の適用条項を守らなければならない。イヴはまた、従業員や第三者コンサルティングサービスに上場企業の運営に関する追加コストをもたらし、イヴの商業化努力を支援すると予想している。
新規株式証明支出
イヴは、潜在的な顧客、融資者、およびサプライヤーに新しい権利証の発行または同意を発行する。取引完了時に行使可能な新株式証は，当日それぞれの公正価値で運営費として確認された(イヴには現行収入や拘束力のある契約はないため)。これらの権利証の初期確認金額は87，352，000ドルであり，権益類に分類されるため，再計量する必要はない.
| 6 |
結果は…Oの数操作
比較する．のです6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は 2022 to the 6月30日までの3ヶ月と6ヶ月は 2021:
以下は…時計集第四に陳式式運営部情報適用することができます♪the the the 3人と6人2022年6月30日までの月 and 2021:
| 6月30日までの3ヶ月間 |
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||||||||||
| 運営中ですg 例えばペン | (上記のように) |
(上記のように) | (上記のように) | (上記のように) | |||||||||||
| 研究する． そして発展しています | $ | (10,417,278 | ) | $ | (1,938,812 | ) | $ | (19,531,965 | ) | $ | (3,830,463 | ) | |||
| 販売、普通 行政管理と | (15,728,933 | ) | (1,706,259 | ) | (17,046,966 | ) | (2,326,506 | ) | |||||||
| 新規株式証明支出 |
(87,352,000 | ) | - |
(87,352,000 | ) | - |
|||||||||
| 運営損失 | (113,498,211 | ) | (3,645,071 | ) | (123,930,931 | ) | (6,156,969 | ) | |||||||
| 派生負債の公正価値変動 | 5,842,500 |
- |
5,842,500 |
- |
|||||||||||
| 財務·外国為替収益/(損失)、純額 | 563,854 | (46,347 | ) | 986,566 | (43,873 | ) | |||||||||
| 前の損失 収入.収入 税金を払う | (107,091,857 | ) | (3,691,418 | ) | (117,101,865 | ) | (6,200,842 | ) | |||||||
| 収入.収入 税金.税金 収益/(費用) | (129,708 | ) | - | (129,708 | ) | - | |||||||||
| 純損失 | $ | (107,221,565 | ) | $ | (3,691,418 | ) | $ | (117,231,573 | ) | $ | (6,200,842 | ) | |||
| 基本的に1株当たりの純損失と希釈した1株当たりの純損失 | (0.43 | ) | (0.02 | ) | (0.50 | ) | (0.03 | ) | |||||||
| 加重-平均流通株数-基本と希釈 | 248,989,790 | 220,000,000 | 234,574,977 | 220,000,000 | |||||||||||
| Y-O-Y2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日の変化 | Y−O−Y変化6月30日までの6ヶ月間 2022 vs June 30, 2021 | ||||||||||||||
| $での変更 | 変動率 | $での変更 | 変動率 | ||||||||||||
| (上記のように) |
(上記のように) |
(上記のように) |
(上記のように) |
||||||||||||
| 運営中です 費用.費用 | |||||||||||||||
| 研究する． そして発展しています | $ |
(8,478,466 | ) | 437 | % | $ | (15,701,502 | ) | 410 | % | |||||
| 販売、普通 行政管理と | (14,022,674 | ) | 822 | % | (14,720,460 | ) | 633 | % | |||||||
| 新規株式証明支出 |
(87,352,000 | ) | 100 |
% |
(87,352,000 | ) | 100 |
% |
|||||||
| 運営損失 |
(109,853,140 | ) | 3,014 | % | (117,773,962 | ) | 1,913 | % |
|||||||
| 派生負債の公正価値変動 | 5,842,500 | 100 | % | 5,842,500 |
100 |
% |
|||||||||
| 財務·外国為替収益/(損失)、純額 | 610,201 | (1,317) | % | 1,030,439 | (2,349) | % | |||||||||
| 前の損失 収入.収入 税金を払う | (103,400,439 | ) | 2,801 | % | (110,901,023 | ) | 1,788 | % | |||||||
| 収入.収入 税金.税金 収益/(費用) | (129,708 | ) | 100 | % | (129,708 | ) | 100 | % |
|||||||
| 純損失 | $ | (103,530,147 | ) | 2,805 | % | $ | (111,030,731 | ) | 1,791 | % |
|||||
研究する． そして発展しています 費用.費用
研究する． そして発展しています 費用.費用 増額 848万ドルです 送信者 194万ドル はい2021年6月30日までの3ヶ月至れり尽くせり1042万ドル はい2022年6月30日までの3ヶ月それは.研究する． そして発展しています 費用.費用 増額 $で15.70 百万人 送信者 $3.83 百万 はい6人現在までの月June 30, 2021 $まで19.53 百万 はい6人現在までの月June 30, 2022この成長は 研究では そして発展しています 主に 因る研究開発チームの数が増加し、その活動は主にeVTOLやUATM開発に関係しているもっと高い 工事費 ERJとAtechとのMSAプロトコルで考える主に、関わる 至れり尽くせりの供給費 ♪the the the 発展する のです 証明する 1号コンセプトカーは フルサイズの 型番 イヴの EVTOL 含まれています 電池は モーターは 熱学 管理する 系統 プロペラがあります また、 その他の一里塚 支払い 支払いと支払い 適用することができます 部品は、 装備 補給しています 仕入先に行きました 外と一緒に 請負業者 接続中に 与 継続する 発展する のです 証明する 一号コンセプトカーのです。 最後に、 イブもだ もう始まった 発展を促進する 費用.費用 関わる ITSまで UATM 系統 2021年、2022年6月30日まで続く
販売、普通 行政管理と
販売、普通 行政管理と 費用.費用 増額 1402万ドル増加しました 送信者 171万ドル はい2021年6月30日までの3ヶ月至れり尽くせり1，573万ドルはい2022年6月30日までの3ヶ月それは.販売、一般、行政費用増額$で14.72100万ドルから2.33百万ドル2021年6月30日までの6ヶ月間$まで17.05百万ドル2022年6月30日までの6ヶ月間それは.上げ幅 販売面では、将軍 行政性 費用.費用 主に 駆動の 増加させることで イヴの管理では チーム.チーム.の間に ♪the the the2022年6月30日までの6ヶ月間, コンサルティングサービスとマーケティング費用(例えば、ニューヨーク証券取引所初の公募式や貿易展) そうですよね ASSSAに関連した告発。
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新規株式証明支出
新規株式取得証支出8735万ドルが初入金はい2022年6月30日までの3ヶ月間上述したように、2022年第2四半期に発生した取引終了時にEVEによって発行·確認される
財務·外国為替収益/(損失)、純額
金融·外国為替損失of $46,347 in the 2021年6月30日までの3ヶ月回復された 563，854ドルの収益で2022年6月30日までの3ヶ月それは.金融·外国為替損失$43,873 はい2021年6月30日までの6ヶ月間回復されました 986，566ドルの収益になりました2022年6月30日までの6ヶ月間それは.この変化は 駆逐される から 15減価償却率 のです ブラジル人 真実 与 アメリカです。 ドルは そうですよね 数が増えるにつれて 私たちの口座に 対処する 価格計算残高 ブラジル語 本当だよ。 イブが増えた ITS.ITS 研究する． そして発展しています 努力するその間に6人-2022年6月30日までの期間 もっと高いところに通じている 実数建て 勘定.勘定 対処する 残高
前の損失 所得税
その結果はのです上記のとおり要素は損その前に税金を払う収入を論ずる増額 by $103.40 百万自ら一次損失369万ドルはい2021年6月30日までの3ヶ月損をした1.0709億ドルはい2022年6月30日までの3ヶ月それは.上記の要因により、所得税引前損失は#ドル増加した110.90百万損失から$6.20百万ドル2021年6月30日までの6ヶ月間損失した$117.10百万ドル2022年6月30日までの6ヶ月間.
純損失と総合損失 損
その結果は のです 上記のとおり 要素は 私たちの統合は ネットワークがあります 損 その後 税金 増額 1.0353億ドル増えました 送信者 一次損失 369万ドル はい2021年6月30日までの3ヶ月損をした 1.0722億ドル はい2022年6月30日までの3ヶ月それは.その結果は のです 上記のとおり 要素は 私たちの統合は ネットワークがあります 損 その後 税金 増額 $で111.03 百万人 送信者 一次損失 共$6.20 百万 はい2021年6月30日までの6ヶ月間損をした 共$117.23 百万 はい2022年6月30日までの6ヶ月間.
流動性資本があります資源
EVEは設立以来純損失が続いており，これまで電動機の設計，開発，製造，工事，販売や流通から何の収入も生じていない。私たちは、予測可能な未来に、持続可能な商業運営を開始することに成功する前に、引き続き赤字と負の運営キャッシュフローを受けると予想している。
As of June 30, 2022, イヴは現金を持ってる 1億7632億ドル そして有価証券への投資は154.46百万. A取引完了後、イヴは業務合併とパイプライン投資から約3億291億ドルの純収益を獲得し、予想されるもう十分だ 資金を提供しています 現在のところ 運営中です 平面図 適用することができます はい。 最小値 ♪the the the 次のステップ 12個 何ヶ月になりますか。
イヴの未来.未来資本要求する意志多くの人に依存する要素は含まれています
| • | 研究する． そして発展しています 費用.費用 それのように 続けて 発展する ITS.ITS EVTOL 飛行機 | |
| • | 資本 支出.支出 はい 広がる スマート交通システムの 製造業 能力 | |
| • | その他の内容 運営中です 費用.費用 費用がかかります 適用することができます 生産する 位を進める 原材料があります 買い付ける コスト； | |
| • | 普通は… 行政管理と 費用.費用 イヴの規模が大きくなるにつれて ITS.ITS 宿題； | |
| • | 利子 費用.費用 送信者 どんな借金でも 融資する 活動する そして | |
| • | 販売する 分配しています 費用.費用 イブが成長するにつれて ブランド 市場と一緒に 電動の 飛行機です。 |
| 8 |
Eveは、業務合併およびPIPE投資から得られた収益を、主に研究開発活動および他の人員コストを援助するために使用することを意図しており、これはEve現金の主な用途である。しかしながら、これらの資金は、イヴが必要なすべての開発を完了させ、eVTOL航空機を商業運用に投入するのに十分ではないかもしれない。イヴの将来の資本需要は、私たちの収入増加率、顧客から現金を得るタイミングと数量、販売とマーケティング活動の拡大、開発努力を支援する支出のタイミングと程度など、多くの要素に依存するだろう。イヴがその運営費用、運営資本需要、および計画の資本支出を満たすのに十分な運営キャッシュフローを生成する前に、または状況の発展が予想と異なる場合、イヴは、株式および債務融資の組み合わせを利用して将来の資本需要に資金を提供すると予想される。しかし、Eveは、必要に応じて割引条件でまたは追加資金を調達することができない可能性がある。イヴが株式証券を発行することで資金を調達すれば、株主に希釈される可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。EVEが債務証券を発行することで資金を調達する場合、これらの債務証券は優先株や普通株株主よりも優先権、優先権、特権を持つことになる。債務証券や借金の条項はイヴの運営に重大な制限を加える可能性がある。資本市場は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。
イヴが追加の融資を必要とするが、追加の資本を調達できない場合、または継続的な研究開発および持続的な革新に投資するために必要なキャッシュフローを生成することができず、Eveは競争に成功できない可能性があり、これは、その業務、運営結果、および財務状態を損なうことになる。十分な資金がなければ、EVEはその拡張計画を見直したり、研究開発活動を制限したりする必要がある可能性があり、私たちの業務の見通しや運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
キャッシュフロー
以下は…表要約.要約現金流れが流れる適用することができます♪the the the周期.周期表示：
| 6月30日までの6ヶ月間 |
|||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| (上記のように) |
(上記のように) | ||||||
| 現金純額 (中古) In) 提供 運営することで 活動する | $ | (21,763,522 | ) | $ | (5,055,808 | ) | |
| 現金純額 (中古) In) 提供 投資を通じて 活動する | (154,000,000 | ) | — |
||||
| 現金純額 (中古) In) 提供 融資を通じて 活動する | 337,703,553 | 5,055,808 | |||||
| 純成長 (減少) 現金と現金等価物 | $ | 161,940,031 | $ |
— | |||
現金純額を生成しました (使用済み) 運営することで 活動する
2022年は2021年と比較して
現金純額 運営中に使用する 活動する 上には2022年6月30日までの6ヶ月間2176万ドルです 与 ネットワークがあります 現金 506万ドルを使っています 2021年6月30日までの6ヶ月間使用、使用 変わる 結果は… 主に送信者従業員補償司への支払金の清算部分は増加補償である研究では そして発展しています 費用.費用 2022年と比較すると to 2021.
投資用純現金 活動する
2022年は2021年と比較して
現金純額 投資に使う 活動する 上には 2022年6月30日までの6ヶ月間1億54億ドルです 不使用とネットワークがあります 現金投資活動を通じて はい2021年6月30日までの6ヶ月。 この変化は主にZanite Acquisition Corp.業務と合併した収益投資と，2022年の有価証券のPIPE投資に由来する
| 9 |
現金純額を生成しました (使用済み) 融資活動別に分類する
2022年は2021年と比較して
現金純額 提供 融資を通じて 活動する 上には2022年6月30日までの6ヶ月間3億377億ドルです 比較する． 506万ドルまで 2021年6月30日までの6ヶ月間この成長は、主にZanite買収会社との業務合併を終了し、その後、私たちの株がニューヨーク証券取引所に上場し、戦略PIPE(私募株式投資)投資家からの現金収益により、株式発行コストが差し引かれたためである。
2022年6月30日まで私たちは持っていない卓越した債務 私たちのバランスでは シーツです。
アンバランスである板材の配置
以下の日付までの表外項目に関するその他の情報June 30, 2022, 備考をご参照ください21.
批判性会計政策推定しています
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明な総合財務諸表を審査していない場合、管理層は推定と仮定を行い、報告期間内の資産及び負債の届出金額、或いは負債の開示及び届出の支出金額に影響する必要がある。イヴの見積りは，我々の歴史的経験とイヴが当時の状況で合理的であったと考えた様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎となっているが，これらの判断は他のソースからは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性があり、そのような違いは、いずれも実質的である可能性がある。
イヴの重要な会計政策は、イヴが審査されていない簡明総合財務諸表付記3により詳細に記述されているが、イヴは次の会計政策と推定がイヴが監査されていない簡明総合財務諸表の作成に重要であると考えている。
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創業する分配する
Eve Subは従来ERJの一部であり、独立した会社ではなかった。未監査の濃縮統合された財務諸表は ERJの連結財務諸表と歴史会計記録は、すべての歴史的時期を分割して列記していますが、3人と6人-期末月数六月三十日 2022.業務報告書には、ERJ社のオフィスから割り当てられたいくつかの一般的および行政的費用も含まれています3人と6人-月末に終了六月三十日2022年これらの一般的および行政的費用は、“管理およびプロトコル”または特別サービスプロトコルに従って発生する任意のこのような費用から分離され、それ以外の一般的な間接費用から構成される。
これらの費用の分配は合理的に決定されているが、Eve Subが適用中にERJから独立して動作するエンティティである場合、これらの金額は必ずしも財務諸表に反映される金額を表すとは限らない。
監査されていない簡明な連結財務諸表はEVEの経営、財務状況と現金流量の歴史結果を反映し、公認会計基準に符合する。監査されていない簡明な総合財務情報には直接費用と間接費用が含まれている。
新規引受権証
潜在顧客とサプライヤーに発行した新規株式証の会計計算は管理層の重大な努力が必要であり、特に(I)それらがどの会計基準に属するかを決定すること、(Ii)貸借対照表中の分類及び経営報告書に正確に報告すること、(Iii)初期確認日と(Iv)計量において。
最近の会計公告
備考をご参照ください3我々が監査していない簡明な総合財務諸表については、最近発表された会計声明に関するより多くの情報を理解するために、本四半期報告書の表10-Q/Aの他の部分を参照してください。
信用.信用リスク
EVEを集中的な信用リスクに直面させる金融商品には、主に現金、現金等価物、および派生金融商品が含まれる。EVEの現金と現金等価物はアメリカ合衆国とブラジルの主要金融機関に保管されている。場合によっては、どの金融機関の現金口座残高も連邦預金保険会社の保険限度額(各機関の預金者1人当たり250，000ドル)を超える可能性がある。経営陣は、EVE現金と現金等価物を持つ金融機関の財務状況が良好であるため、現金と現金等価物の信用リスクが最も小さいと考えている。
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新興市場成長型会社の状況
証券法第2(A)節の定義によると、イヴは“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によって改正された。雇用法案第107条(B)によると、新興成長型企業は、延長された過渡期を利用して新たな又は改正された会計基準を遵守することができる。したがって、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。EVEは、新しい会計基準または改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間を利用し、新興成長型企業が利用可能ないくつかの減少した開示要件を採用することを選択した。会計基準選挙の結果、EVEは他の非新興成長型企業の公衆会社のように、新たな会計基準の実施スケジュールを遵守することなく、Eveの財務状況を他の公衆会社の財務状況と比較することをより困難にする可能性がある
EVEはまた、JOBS法案に基づいて低減された新興成長型企業のいくつかの規制および報告要件を利用することができ、それが新興成長型企業の資格に適合していれば、これらに限定されるものではないが、サバンズ-オクスリ法案404(B)条の監査人認証要件を遵守する必要はなく、役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬および金パラシュート報酬に対する非拘束性相談投票の要求を免除することもできる。
合併後、イヴは新興成長型会社の地位を失い、(1)財政年度の最終日、(A)ザネット初公募株式完成5周年後、(B)イヴの年間総収入が少なくとも10.7億ドル、または(C)イヴが大型加速申告者とされ、前年6月30日現在、イヴが非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドルを超えることを求める米証券取引委員会による財務報告管理と監査役認証の内部統制要求に支配される。(2)EVEが前3年の間に10億ドルを超える転換不能債券を発行した日。
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第三項です。
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市場リスクの定量的·定性的開示について
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金利リスク
私たちはブラジルの現金等価物、銀行預金(“CDB”)に投資するのに適したブラジル金利CDI変化の市場リスクに直面している(ブラジル金融機関から発行された申請は、最大90日以内に償還できる)。2022年6月30日現在、我々の合併現金等価物の約0.71%がCDI金利の変化につながっている
CDI金利はブラジル銀行間の隔夜金利の平均値である。 リスクは、当社がブラジルの金利変動により金融投資の財務収入が減少する可能性があることに起因しています。
私たちの投資政策は資本を保存し、その流動性需要を支持することに重点を置いている。当社が金融投資金利変動リスクを管理する政策は、これらの投資リターンに影響を与える可能性のある様々なリスク要因の総合的な分析を含む市場リスクを評価するシステムを維持することである。
外貨リスク
同社の業務が為替損益の影響を最も受けているのはレアル(労働コスト、税務問題、現地費用、および財務投資)ブラジルにある子会社からのものです。二人の関係真実ドル価値への影響は、主に総資産の2%と総負債の13%のため、私たちに悪影響を及ぼすかもしれないレアル.
過去数十年間、ブラジル通貨のドルと他の外貨に対する為替レートは頻繁かつ重大な変化を経験した。2022年6月30日真実2021年6月30日と比較して、BRL 5.2380は対ドル安であり、2022年6月30日現在、1ドル=BRL 5.2380。
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第四項です。
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制御とプログラム
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情報開示制御とプログラムの管理職の評価
制御とプログラムを開示する
会社経営陣は、1934年の証券取引法(改正)(“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する重大な情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証するための合理的な保証を提供するために、開示制御および手続きを維持する責任を負い、これらの情報が蓄積され、必要な財務開示について決定するために、私たちの主要幹部および首席財務官を含む私たちの管理職に伝達される。固有の限界のため、開示制御とプログラムは、どんなに設計および動作が良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。
我々の経営陣(我々のCEOやCEOを含む)の監督·参加の下で、本四半期報告書10-Q/A表に含まれる期間終了までの間の開示制御および手順(取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。今回の評価に基づいて、以下に述べるように、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
会社には、非常規、異常または複雑な取引、および計算費用、株式ベースの支払いおよびいくつかの財務報告事項を分析、計算、開示するための有効な制御措置が設計されていない。具体的には、当社は複雑な金融商品、株式を基礎とした支払い、取引コストを適時に分析と計算し、いくつかの計算すべき費用を確定し、計算し、合併財務諸表の中にある項目を正確に報告するために、設計と維持制御措置を持っていない。これらの欠陥は，会社の制御環境における資格や経験を持つ者が不足してこのような問題を解決しているためであり，リスク評価や情報や通信に欠陥がある。
これらの欠陥は、本四半期報告10-Q/A簡明総合財務諸表付記2のように、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の当社の簡明総合財務諸表再報告にさらに記載されている。これらの欠陥は、2022年12月7日に米国証券取引委員会の8-K/A表に開示されているように、2021年12月31日までの年度と2022年3月31日までの3ヶ月の会社総合財務諸表を再報告することにもつながる。連結財務諸表中の重大な誤報はタイムリーな予防や発見が得られない可能性があるため、経営陣は、これらの欠陥は財務報告の内部統制に重大な弱点があることを表していると結論した。
したがって、我々の経営陣は、私たちの財務諸表が米国公認の原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本10-Q/A表に含まれる財務諸表は、すべての重要な面で、当社が列報している期間の財務状況、経営業績、キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
経営陣の救済計画
上記財務報告内部統制の重大な欠陥を解決するために、管理層は、監査委員会の指導の下、これらの重大な欠陥を招く制御欠陥を解決するための救済計画を策定·実施している
財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの財政四半期中、財務報告の内部統制に何の変化も生じていないことは、本四半期報告書10-Q/Aに含まれており、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きな影響を与えたりしている。
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イットm 1.
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法律訴訟。
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私たちは時々正常な業務過程で発生する様々なクレーム、訴訟、その他の法律と行政手続きの影響を受ける。吾らは現在、当該等の請求、訴訟又は法的手続きには一切関与しておらず、その結果、個別又は全体的な決定が吾等に不利であることは、当社の業務に重大な影響を与えたり、当社の将来の経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えると信じている
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Iプロジェクト1 A。
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リスク要因です
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会社が2022年8月25日に米国証券取引委員会に提出したS-1/A表の“リスク要因”と題する章を参照されたい。これらの要因、あるいは私たちが現在知らないか、または現在重要ではないと考えている他のリスク要因は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。効果的な財務報告内部統制制度を構築·維持できなければ、私たちの財務業績をタイムリーかつ正確に報告できない可能性があり、投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
本四半期報告Form 10-Q/Aの他の部分で述べたように、いくつかの複雑な金融商品に対する会社の会計および報告に関連する財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。
重大な欠陥は、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があることが適時に防止または発見され、是正されないようにする。
効果的な内部統制は私たちが信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。私たちは実質的な弱点を修復するための措置を評価し続ける。これらの救済措置は時間がかかって高価である可能性があり、これらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。
もし私たちが未来に任意の新しい重大な弱点を発見すれば、このような新しい発見された重大な弱点は、私たちの年間または中期財務諸表の重大な誤報を引き起こす可能性のある勘定または開示を防止または検出する能力を制限する可能性がある発言する。この場合、適用される証券取引所の上場要求に加えて、定期報告のタイムリーな提出に関する証券法の要求を守り続けることができない可能性があり、投資家は私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、株価が下落する可能性があります。私たちが今まで取ってきた措置や私たちが将来取る可能性のあるどんな措置も、未来に起こりうる重大な弱点を回避するのに十分であることを保証することはできません。
私たちは財務報告書の内部統制に実質的な弱点があるので、私たちは訴訟と他のリスクに直面するかもしれない。
本10-Q/A表の四半期報告書に記載されている他の場所に記載されている重大な欠陥および米国証券取引委員会が提出または将来提起する可能性のある他の事項のために、連邦および州証券法のクレーム、契約クレーム、または私たちの財務報告および財務諸表作成の内部統制における重大な弱点を引用することによって引き起こされる他のクレームが含まれている可能性がある。この表の10-Q/Aまでの日付はわかりません]このような訴訟や紛争は何でも。しかし、私たちは将来そのような訴訟や紛争が起こらないという保証がない。このような訴訟や紛争は、勝訴するか否かにかかわらず、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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第二項です。
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未登録株式証券の販売及び収益の使用。
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ない。
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ITEM 3。
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高級証券は約束を破った。
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ない。
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ITEM 4。
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炭鉱の安全情報開示。
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どちらも適用されません
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情報技術イーエム5です。
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他の情報。
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2022年8月1日当社の付属会社イヴSub(“貸手”)ローンを借り入れる協議ブラジル航空工業会社航空機持ち株会社との多数.多数株主(“EAH”)は、収益率で会社の現金備蓄を効率的に管理するためにこれは会社に有利だそれは.融資協議によれば貸金人すでに同意した東亜銀行に貸し出す元金の総額は最高可達$8100万，000ウォンで、年間4.89分の利息です。未払い元金進級する融資協定によると累算と未払い利息と一緒に2023年8月1日に満期になって支払わなければならず、貸主と東亜銀行の双方の書面で同意し、この日は延期することができる。融資協議項のいずれかの未償還元金は、東亜銀行がその選択時に元金の全部または一部を随時前払いすることができ、貸手は随時東アジア銀行に融資協議項のいずれかの未償還元金の全部または一部を前払いすることを要求することができる。 当社の関係者取引政策によると、2022年7月22日、融資協定は公平原則で締結され、当社とその株主の最適な利益に合致することが決定され、当社の独立取締役の一致承認を得た
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イットm 6.
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展示品です。
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以下の証拠は、本四半期報告書10-Q/A表のアーカイブの一部として提供されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
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展示品 番号をつける |
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説明する |
| 31.1 | サバンズ-オキシリー法第302節に基づいて可決された取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による連合席最高経営責任者の認証。 | |
| 31.2 | サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条による連合席最高経営責任者の認証。 | |
| 31.3 | サバンズ−奥法第302条に基づく取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条による首席財務官の証明“xley法案”。 | |
| 32.1** | “米国法”第18編第1350条によると、この条項はサバンズ法案第906条に基づいて可決された“xley法案”。 | |
| 32.2** | “サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による連席最高経営責任者の認証。 | |
| 32.3** | “サバンズ-オキシリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。 | |
| 101.INS | IXBRLタグがイントラネットXBRLに埋め込まれているので、インターレースXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は対話データファイルには現れない)文書)。 | |
| 101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | |
| * | S−K条例第601(A)(5)項によれば、本添付ファイルのいくつかの付表は省略されている。 |
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| + | 管理または補償計画を指す。 |
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| ** | 家具がそろっている。 |
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イヴホールディングス
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| 日付：2022年12月7日 | 差出人： |
/s/Gerard J.DeMuro
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| 名前： | ジェラルド·J·デムロ | ||||
| タイトル： |
合同最高経営責任者
(首席行政主任) |
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日付：2022年12月7日 |
差出人： |
/s/アンドレ·ドゥアルテ·スタン
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| 名前： | アンドレイ·ドゥアルテ·スタン |
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| タイトル： |
合同最高経営責任者
(首席行政主任) |
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日付：2022年12月7日 |
差出人： |
/s/エドゥアルド·クト
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| 名前： | エドゥアルド·クト |
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| タイトル： |
首席財務官
(首席財務会計官) |
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