hqy-20221031

00014283361/312023Q3虚像00014283362022-02-012022-10-3100014283362022-11-30Xbrli：共有00014283362022-10-31ISO 4217：ドル00014283362022-01-31ISO 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2029メンバー2021-10-082021-10-080001428336米国-公認会計基準：債務ツール返済期間5メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーHQY：A 4500プレミアムNoteesDue 2029メンバー2021-10-082021-10-080001428336HQY：TermLoanFacilityMembers米国-GAAP：SecuredDebtメンバーHQY：CreditAgreementメンバー2021-10-082021-10-080001428336HQY：TermLoanFacilityMembers米国-GAAP：SecuredDebtメンバーHQY：CreditAgreementメンバー2021-10-080001428336アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-10-082021-10-080001428336アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-10-080001428336アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2021-10-080001428336HQY：CreditAgreementメンバー2021-10-080001428336US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーSRT：最小メンバ数HQY：CreditAgreementメンバー2021-10-082021-10-080001428336US-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーHQY：CreditAgreementメンバーSRT：最大メンバ数2021-10-082021-10-080001428336SRT：最小メンバ数HQY：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：基本比率メンバー2021-10-082021-10-080001428336HQY：CreditAgreementメンバーアメリカ公認会計基準：基本比率メンバーSRT：最大メンバ数2021-10-082021-10-080001428336HQY：CreditAgreementメンバー2022-10-310001428336アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最小メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-012022-10-310001428336アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大メンバ数US-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-012022-10-310001428336HQY：DebtInstrumentAmorizationPeriod OneMemberHQY：TermLoanFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-310001428336HQY：TermLoanFacilityMembersHQY：DebtInstrumentAmorizationPeriod TwoAndThreePeriod MemberHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-310001428336HQY：TermLoanFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーHQY：DebtInstrumentAmorizationPeriod 4 MemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-310001428336HQY：TermLoanFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーHQY：債務ツールの償却サイクル5メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-310001428336HQY：TermLoanFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-10-310001428336HQY：TermLoanFacilityMembersHQY：CreditAgreementメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-02-012022-10-310001428336米国-GAAP：販売コストメンバー2022-08-012022-10-310001428336米国-GAAP：販売コストメンバー2021-08-012021-10-310001428336米国-GAAP：販売コストメンバー2022-02-012022-10-310001428336米国-GAAP：販売コストメンバー2021-02-012021-10-310001428336HQY：販売·マーケティングメンバー2022-08-012022-10-310001428336HQY：販売·マーケティングメンバー2021-08-012021-10-310001428336HQY：販売·マーケティングメンバー2022-02-012022-10-310001428336HQY：販売·マーケティングメンバー2021-02-012021-10-310001428336HQY：技術と開発メンバー2022-08-012022-10-310001428336HQY：技術と開発メンバー2021-08-012021-10-310001428336HQY：技術と開発メンバー2022-02-012022-10-310001428336HQY：技術と開発メンバー2021-02-012021-10-310001428336アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-08-012022-10-310001428336アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-08-012021-10-310001428336アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-02-012022-10-310001428336アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-02-012021-10-310001428336アメリカ公認会計基準：その他の費用メンバー2022-08-012022-10-310001428336アメリカ公認会計基準：その他の費用メンバー2021-08-012021-10-310001428336アメリカ公認会計基準：その他の費用メンバー2022-02-012022-10-310001428336アメリカ公認会計基準：その他の費用メンバー2021-02-012021-10-310001428336HQY：インセンティブ計画メンバー2022-10-3100014283362022-02-012022-04-300001428336米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-310001428336米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-02-012022-10-310001428336米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-10-310001428336HQY：PerformanceRefintedStockUnitsMember2022-02-012022-04-300001428336HQY：PerformanceRefintedStockUnitsMember2022-10-310001428336HQY：PerformanceRefintedStockUnitsMemberSRT：最小メンバ数2022-02-012022-10-310001428336HQY：PerformanceRefintedStockUnitsMemberSRT：最大メンバ数2022-02-012022-10-310001428336アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーHQY：A 4500プレミアムNoteesDue 2029メンバー2022-10-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q


☑			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年10月31日

あるいは…。


☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

依頼書類番号：001-36568



HealthEquity社は

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州

52-2383166

(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)

(税務署の雇用主
識別コード)

西風景角大道15号

100軒の部屋

ドレッパーユタ州84020

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

(801) 727-1000

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります	HQY	ナスダック世界ベスト市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	☑	ファイルマネージャを加速する	☐
非加速ファイルサーバ	☐	規模の小さい報告会社	☐
		新興成長型会社	☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑

2022年11月30日までに84,639,829登録者は普通株式の株式を発行した。

カタログ表

HealthEquity，Inc.及びその子会社

Form 10-Q四半期レポート

カタログ


		ページ
第1部財務情報
第1項	財務諸表
	2022年10月31日(未監査)及び2022年1月31日までの簡明連結貸借対照表	3
	2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字(未監査)	4
	2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明合併株主権益報告書(監査なし)	5
	2022年と2021年10月31日終了9ヶ月簡明総合キャッシュフロー表(監査なし)	6
	簡明合併財務諸表付記(未監査)	8
第二項です	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	18
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	32
第四項です	制御とプログラム	33
第2部：その他の情報
第1項	法律手続き	36
第1 A項	リスク要因	36
第六項です	陳列品	37
	サイン	38

-2-

第1部財務情報

項目1.財務諸表

HealthEquity，Inc.及びその子会社

簡明合併貸借対照表


(単位は千で、額面は除く)	2022年10月31日		2022年1月31日
	(未監査)
資産
流動資産
現金と現金等価物	$	210,197	$	225,414
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する6,045そして$6,228それぞれ2022年10月31日と2022年1月31日まで	87,716		87,428
その他流動資産	34,247		38,495
流動資産総額	332,160		351,337
財産と設備、純額	15,620		23,372
経営的リース使用権資産	58,536		63,613
無形資産、純額	964,531		973,137
商誉	1,645,759		1,645,836
その他の資産	48,151		49,807
総資産	$	3,064,757	$	3,107,102
負債と株主権益
流動負債
売掛金	$	15,842	$	27,541
補償すべきである	35,140		47,136
負債を計算すべきである	33,367		57,589
長期債務の当期部分	15,313		8,750
リース負債を経営する	10,713		12,171
流動負債総額	110,375		153,187
長期負債
長期債務、純額	911,406		922,077
非流動経営賃貸負債	60,819		65,232
その他長期負債	9,758		14,185
繰延税金負債	89,281		99,846
長期負債総額	1,071,264		1,101,340
総負債	1,181,639		1,254,527
引受金及び又は事項(付記6参照)
株主権益
優先株、$0.0001額面は100,000株式を許可して違います。2022年10月31日と2022年1月31日までの発行済み株式	—		—
普通株、$0.0001額面は900,000株式を許可して84,636そして83,7802022年10月31日と2022年1月31日までの発行済み株式	8		8
追加実収資本	1,732,985		1,676,508
収益を累計する	150,125		176,059
株主権益総額	1,883,118		1,852,575
総負債と株主権益	$	3,064,757	$	3,107,102

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

-3-

HealthEquity，Inc.及びその子会社

業務報告書と

全面赤字(未監査)


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位は千、1株当たりのデータは除く)	2022		2021		2022		2021
収入.収入
サービス収入	$	108,580	$	102,733	$	315,962	$	314,449
預かり収入	74,642		49,006		199,606		144,760
収入を交換する	32,864		28,215		112,339		94,050
総収入	216,086		179,954		627,907		553,259
収入コスト
サービスコスト	76,493		66,217		232,281		204,183
保管料	6,812		5,734		20,543		15,567
乗り換えコスト	5,923		4,683		19,240		15,102
収入総コスト	89,228		76,634		272,064		234,852
毛利	126,858		103,320		355,843		318,407
運営費
販売とマーケティング	17,245		12,726		49,648		42,288
技術と発展	48,890		38,070		140,653		111,437
一般と行政	25,131		20,004		74,795		63,503
無形資産の償却を取得した	23,541		19,642		71,420		59,745
合併統合	6,509		13,244		23,486		38,422
総運営費	121,316		103,686		360,002		315,395
営業収入(赤字)	5,542		(366)		(4,159)		3,012
その他の費用
利子支出	(12,165)		(11,881)		(34,119)		(25,824)
その他の収入，純額	443		3,122		174		(164)
その他費用合計	(11,722)		(8,759)		(33,945)		(25,988)
所得税前損失	(6,180)		(9,125)		(38,104)		(22,976)
所得税割引	(4,539)		(4,087)		(12,170)		(11,505)
純損失と総合損失	$	(1,641)	$	(5,038)	$	(25,934)	$	(11,471)
1株当たり純損失：
基本的な情報	$	(0.02)	$	(0.06)	$	(0.31)	$	(0.14)
薄めにする	$	(0.02)	$	(0.06)	$	(0.31)	$	(0.14)
加重-1株当たり純損失の平均株式数を計算するための：
基本的な情報	84,572		83,551		84,349		82,939
薄めにする	84,572		83,551		84,349		82,939

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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HealthEquity，Inc.及びその子会社

株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021
株主権益総額，期初残高	$	1,864,896	$	1,862,666	$	1,852,575	$	1,378,728

普通株：
期初残高	8		8		8		8
株式オプションを行使する際に普通株を発行し、制限株式を発行する	—		—		—		—
その他普通株発行	—		—		—		—
期末残高	8		8		8		8
追加実収資本：
期初残高	1,713,122		1,648,743		1,676,508		1,158,372
株式オプションを行使する際に普通株を発行し、制限株式を発行する	1,693		938		6,167		6,253
その他普通株発行	—		—		—		456,640
株に基づく報酬	18,170		13,284		50,310		41,700
期末残高	1,732,985		1,662,965		1,732,985		1,662,965
収益を累計する
期初残高	151,766		213,915		176,059		220,348
純損失	(1,641)		(5,038)		(25,934)		(11,471)
期末残高	150,125		208,877		150,125		208,877

株主権益総額，期末残高	$	1,883,118	$	1,871,850	$	1,883,118	$	1,871,850

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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HealthEquity，Inc.及びその子会社

簡明合併現金フロー表(監査なし)


	10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー：
純損失	$	(25,934)	$	(11,471)
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却	120,726		98,364
株に基づく報酬	50,310		41,700
債務償却割引と発行コスト	2,454		3,616
債務返済損失	—		4,044
価格の公正価値変動があるかもしれない	—		(2,147)
他の非現金プロジェクト	269		(750)
税金を繰延する	(10,565)		(8,765)
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額	(451)		(10,090)
その他の資産	6,809		19,888
経営的リース使用権資産	6,169		8,944
補償すべきである	(11,630)		(18,098)
売掛金、売掛金、その他の流動負債	(33,170)		(34,023)
非流動経営賃貸負債	(5,401)		(6,808)
その他長期負債	(4,427)		6,034
経営活動が提供する現金純額	95,159		90,438
投資活動によるキャッシュフロー：
ソフトウェア購入と資本化されたソフトウェア開発コスト	(35,306)		(49,033)
財産と設備を購入する	(2,971)		(7,284)
会員無形資産を買収する	(70,574)		(64,463)
買収，買収現金を差し引いた純額	—		(49,533)
株式証券を売却して得た収益	—		2,367
投資活動のための現金純額	(108,851)		(167,946)
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務の元金支払い	(6,562)		(1,003,125)
顧客の保有する資金債務，純額を決算する	(1,579)		(1,565)
普通株式オプションを行使して得られる収益	6,616		7,728
長期債券を発行して得られる収益	—		950,000
債務発行コストを支払う	—		(11,846)
後続持分発行の収益、発行コストを差し引いた支払い	—		456,642
融資活動提供の現金純額	(1,525)		397,834
現金と現金等価物を増やす(減らす)	(15,217)		320,326
期初現金と現金等価物	225,414		328,803
期末現金と現金等価物	$	210,197	$	649,129

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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HealthEquity，Inc.及びその子会社

簡明合併現金フロー表(監査を経ていない)(継続)


	10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021
キャッシュフローデータの追加：
現金払いの利子支出	$	36,268	$	13,685
所得税支払(返金)純額	775		(5,926)
非現金投資と融資活動の追加開示：
売掛金、売掛金又は計上補償に含まれるソフトウェア調達及び資本化ソフトウェア開発コスト	4,099		3,708
支払すべき帳簿又は負債に掲げる財産及び設備の購入	297		479
売掛金または負債に計上された無形会員資産を購入する	—		2,281
買収時に確認したものや掛け値がある	—		8,147
受取普通株式オプションを行使する	21		1
建て期間調整により減少した営業権，純額	77		19

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

HealthEquity，Inc.及びその子会社

簡明合併財務諸表付記

注1業務と重要会計政策の概要

業務.業務

HealthEquity，Inc.(“HealthEquity”または“会社”)は2002年9月18日にデラウェア州に登録設立された。HealthEquityは健康貯蓄口座(HSA)と相補的消費者ガイド福祉(CDBS)の管理においてリードしており、消費者は税収優遇の医療貯蓄を得ることができるとともに、雇用主に企業税優遇を提供する。

合併原則

当社は当社が持ち株の財務権益を持つ実体を合併し、そのすべての完全所有の直接及び間接子会社を含む。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

陳述の基礎

添付されている2022年10月31日までおよび2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されておらず、中期財務報告に関する米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の適用規則と規定に従って作成されている。経営陣は、中間データには公正列報の中間結果に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的な調整のみが含まれていると考えている。公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記開示は、これらの規則および条例に基づいて簡素化または省略されている。したがって、これらの簡明な総合財務諸表は、会社の2022年1月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表と説明を組み合わせて読まなければならない。財政年末簡明総合貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、公認会計基準要求のすべての開示は含まれていない。

重大会計政策

会社が2022年1月31日までの財政年度の10−K表年次報告に記載されている重大会計政策と比較して、会社の重大会計政策に大きな変化はない。

最近採用された会計公告

ない。

最近発表された未採用の会計声明

ない。

-8-

カタログ表

注21株当たり純損失

以下の表に1株当たりの基本純損失と償却純損失の計算方法を示す


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位は千、1株当たりのデータは除く)	2022		2021		2022		2021
分子(基本分子と希釈分子)：
純損失	$	(1,641)	$	(5,038)	$	(25,934)	$	(11,471)
分母(基本)：
加重平均普通株式発行済み	84,572		83,551		84,349		82,939
分母(希釈)：
加重平均普通株式発行済み	84,572		83,551		84,349		82,939
株式オプションと制限株式単位の加重平均希釈効果	—		—		—		—
希釈加重平均普通株式発行	84,572		83,551		84,349		82,939
1株当たり純損失：
基本的な情報	$	(0.02)	$	(0.06)	$	(0.31)	$	(0.14)
薄めにする	$	(0.02)	$	(0.06)	$	(0.31)	$	(0.14)

2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、2.0百万ドルと1.6発行済み株式オプションと制限株式単位にそれぞれ帰属する100万株は、逆希釈に計上されるため、1株当たり希釈純損失の計算から除外される。

2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間、2.4百万ドルと1.9発行済み株式オプションと制限株式単位にそれぞれ帰属する100万株は、逆希釈に計上されるため、1株当たり希釈純損失の計算から除外される。

注3企業合併

Luum買収

2021年3月8日会社は買収しました100Fort Effect社は株式を発行した%、d/b/a Luum(“Luum買収”)。買収の総購入価格には$が含まれている56.2百万の現金は1ドルを反映しています2.12022年1月31日までの財政年度内に、または価格の公正価値が100万ドル減少した。

Luumの買収は企業合併計算の買収方法に基づいて入金された。支払われた対価は、買収日の公正価値に応じて、買収された有形資産及び無形資産及び負担された負債に分配される。支払われた対価の初期分配は初歩的な推定値に基づいており、試算期間内(買収日から最大1年)で調整される。買収価格配分は2022年4月30日までの3カ月以内に最終決定される。

次の表は、支払いに対する会社の分配状況をまとめています


(単位：千)	公正価値を見積もる		調整する		更新的分配
現金と現金等価物	$	626	$	—	$	626
その他流動資産	1,469		—		1,469
無形資産	23,900		—		23,900
商誉	36,374		(19)		36,355
その他の資産	100		—		100
流動負債	(597)		—		(597)
繰延税金負債	(3,566)		19		(3,547)
支払われた総代価	$	58,306	$	—	$	58,306

初期支出の調整は、取得された購入に関する具体的な資産、負担された負債、税務に関する事項に関するより詳細な資料に基づいて行われる。Luum買収で作られた名声は違います。税金の観点から見ると、これは相殺できない。

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カタログ表

さらに買収する

2021年11月1日、当社はさらなる業務(さらなる自発的従業員受益者協会業務を除く)の買収を完了し、価格は1ドルです455百万ドル(“さらなる買収”)。

更なる買収は企業合併計算の買収方法の下で採算を行った。支払われた対価は、買収日の公正価値に応じて、買収された有形資産及び無形資産及び負担された負債に分配される。支払われた対価の初期分配は、初歩的な推定値に基づいており、試算期間内(買収日から最大1年)で調整される可能性がある。調整すべき残高には、主に買収資産(有形無形)と負担する負債の推定値、税務に関する事項が含まれる。当社は譲渡対価格の分配が計量期間内に最終的に確定すると予想しています。

次の表は、会社が現在割り当てている支払い対価格をまとめています


(単位：千)	公正価値を見積もる		調整する		更新的分配
流動資産	$	2,667	$	(163)	$	2,504
無形資産	172,183		—		172,183
商誉	282,287		(77)		282,210
流動負債	(2,137)		240		(1,897)
支払われた総代価	$	455,000	$	—	$	455,000

初期支出の調整は、取得された購入に関する具体的な資産、負担された負債、税務に関する事項に関するより詳細な資料に基づいて行われる。税務目的のため、さらなる買収で生じた営業権は15年以内に控除される見通しだ。

注4財務諸表情報を補充する

精選した簡明総合貸借対照表と簡明総合業務表と全面赤字構成部分は以下の通りである

財産と設備

財産と設備は：


(単位：千)	2022年10月31日		2022年1月31日
賃借権改善	$	18,269	$	18,573
家具と固定装置	8,396		8,417
コンピュータ装置	29,970		31,982
財産と設備、毛額	56,635		58,972
減価償却累計	(41,015)		(35,600)
財産と設備、純額	$	15,620	$	23,372

2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は2.9百万ドルとドル3.5それぞれ百万ドルとドルです9.4百万ドルとドル10.92022年10月31日と2021年10月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

契約残高

同社は価格権が無条件になるまで収入を確認しないため、関連する契約資産はない。支払い前に収入が確認され、会社が無条件に支払いを得る権利がある場合、会社は売掛金を記録する。代替的に、支払いが関連サービスよりも先にある場合、会社は、その義務が履行されるまで、契約負債または繰延収入を記録する。2022年10月31日と2022年1月31日まで、繰延収入残高はドルです7.4百万ドルとドル10.5それぞれ100万ドルです残高は、乗り換えと信託収入のための手配、他の前払い費用、他の通勤繰延収入のために予め受け取った現金と関係がある。同社は確認する予定です49繰延収入残高の%を来年度の収入とする12数ヶ月後残りの時間はこの後です2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に約$1.0百万ドルとドル4.22022年1月31日現在の繰延収入残高に含まれる収入の100万ドルをそれぞれ確認した。その会社はこのような計画に対する残りの義務を履行する予定だ。

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カタログ表

賃貸借証書

経営リース費用の構成は以下のとおりである


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021
レンタル費用を経営する	$	2,855	$	3,512	$	8,568	$	11,322
転貸収入	(568)		(455)		(1,614)		(1,355)
レンタル費用純額を経営する	$	2,287	$	3,057	$	6,954	$	9,967

その他の収入，純額

その他の収入(支出)純額には：


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021
利子収入	$	443	$	478	$	584	$	1,419
権益証券収益	—		—		—		1,677
買収収益，純額	—		2,687		(53)		(4,917)
その他の収入，純額	—		(43)		(357)		1,657
その他の収入を合計して純額	$	443	$	3,122	$	174	$	(164)

キャッシュフロー情報を補充する

会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである


	10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー	$	9,387	$	10,928
経営リース新たな経営リース義務と引き換えに使用権資産	$	1,092	$	586

注5無形資産と商業権

無形資産

無形資産の帳簿価値総額と関連累積償却は以下の通り


	2022年10月31日
(単位：千)	総帳簿金額		累計償却する		帳簿純額
無形資産を償却すべきです
ソフトウェアとソフトウェア開発コスト	$	224,699	$	(138,669)	$	86,030
買収したHSAポートフォリオ	261,179		(59,194)		201,985
得られた顧客関係	759,782		(140,510)		619,272
得られた発達した技術	132,825		(75,852)		56,973
取得した商号	12,900		(12,629)		271
無形資産総額を償却すべきである	$	1,391,385	$	(426,854)	$	964,531

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カタログ表


	2022年1月31日
(単位：千)	総帳簿金額		累計償却する		帳簿純額
無形資産を償却すべきです
ソフトウェアとソフトウェア開発コスト	$	192,050	$	(99,952)	$	92,098
買収したHSAポートフォリオ	192,298		(46,603)		145,695
得られた顧客関係	759,781		(101,741)		658,040
得られた発達した技術	132,825		(58,334)		74,491
取得した商号	12,900		(10,087)		2,813
無形資産総額を償却すべきである	$	1,289,854	$	(316,717)	$	973,137

2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間の償却費用は37.6百万ドルとドル30.0それぞれ百万ドルとドルです111.4百万ドルとドル87.52022年10月31日と2021年10月31日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

商誉

2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、営業権は#ドル減少した0.2百万ドルとドル0.1百万ドルはそれぞれ計算期間調整によるものです。詳細については、付記3-ビジネス統合を参照されたい。2022年10月31日までの9ヶ月間、営業権の帳簿価値に追加的な変化はなかった。

注6引受金とその他の事項

支払いを引き受ける

同社の主な約束には、長期債務、オフィススペース、データ記憶施設の経営賃貸義務、処理サービス契約、電話サービス、その他の契約承諾が含まれている。2022年3月2日，会社はHealth Savings管理者，L.L.C.(“HealthSavings”)HSAポートフォリオの買収を完了し，価格は$であった60百万の現金です。2022年10月31日までの9ヶ月間、通常業務プロセスを除いて、会社のコミットメントは、2022年1月31日までの財政年度の10-Kフォーム年次報告に開示されたコミットメントと他に大きな変化はない。

事件があったり

正常な業務過程において、会社は契約と協定を締結し、その中には各種の契約、陳述と保証が含まれており、一般賠償を規定している。同社のこれらの合意の下でのリスクは未知であり、将来同社にクレームを付ける可能性があるが、まだ提出されていない。将来支出が発生する可能性があり、その等の支出が合理的に見積もることができる場合、当社はその等の事項について負債を計上しなければならない。

法律事務

2021年4月、会社の完全子会社WageWorks，Inc.(“WageWorks”)の権利行使は、アリゾナ州メサがまだ開始していないオフィス空間のレンタルを中止し、レンタル総金額は#ドルとなった63.1百万ドルで期限は約11大家が賃貸契約に定められた義務を履行できなかった後、数年。レンタルはまだ開始されていないため、会社はレンタルに関連する使用権資産、レンタル負債の経営、または任意のレンタル料支出を確認していない。WageWorksがリース契約を終了する権利は、所有者Union Mesa 1、LLC(“Union Mesa”)によって議論されている。2021年11月5日、Union MesaはWageWorksに通知し、賃料を支払うことができなかったため、Union Mesaは賃貸料が2021年11月に満期になるべきであると主張し、2021年11月24日に$を抽出した2.8100万ドル、これはWageWorksがレンタルの義務を確保するために掲示した信用状の全額です。WageWorksは2021年12月1日、マリコパ県のアリゾナ州上級裁判所でUnion Mesaを提訴した。WageWorksは2022年1月4日、改正訴状を高裁に提出した。訴訟によると，WageWorksは，リースが適切に終了したという宣言的判決を求め，契約違反，誠実信用と公正取引の義務違反および転換について，信用状に基づいて抽出した資金の返還を含めてUnion Mesaに追討を行う.2022年1月31日、連合メサは転換訴因の却下を求める動議を提出し、高裁は2022年4月13日にこの動議を却下した。Union Mesaは2022年5月18日、WageWorksのクレームを否定し、WageWorksの違約と黙示違反の誠実信用と公平な取引契約の追跡を単独で求めた答弁と反訴を高裁に提出した。2022年5月19日、連合メサは修正された訴えと反訴を提出し、同じ請求権を求めた。2022年6月29日、Union Mesaは、同社を対象とした2つ目の改訂された答弁書と反訴書を提出した

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カタログ表

反被告。WageWorksと同社は2022年7月21日に反訴に対する回答を提出した。双方の当事者は現在証拠提示を行っている。

当社とその子会社は、正常業務過程で発生した様々な他の訴訟、政府訴訟、クレームにも触れていますが、上記では説明していません。このような訴訟、政府訴訟またはクレームの最終結果または継続時間、またはそのような訴訟、訴訟およびクレームが、会社の財務状況、経営結果およびキャッシュフローに及ぼす影響を決定することができない。

公認会計基準の要求によると、負債が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、当社は記録または損失準備金がある。現在把握している情報によると、当社は、当該等の事項に関連するいかなる負債やそれによって生じるいかなる損失の金額も見積もることができるとは考えていない。しかし、訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、これらの問題に対する会社の見方は将来的に変わる可能性がある。不利な結果が発生すると、不利な結果が発生している間の会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与え、将来の時期に影響を与える可能性がある。

注7所得税

当社は会計基準編纂740-270に準拠している所得税--中間報告中間税準備を計算して列記するために使用される。そこで、経営陣は有効な年間税率を推定し、この税率を最近の会計四半期末までの税引き前帳簿損失に適用し、中期所得税収益を決定した。2022年10月31日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は所得税割引$を記録しました4.5百万ドルとドル12.2それぞれ100万ドルですこれにより効果的な所得税割引率は73.4%和31.92022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%ですが、実際の所得税優遇税率は44.8%和50.1それぞれ2021年10月31日までの3カ月と9カ月である。2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月、離散税目の有効税率は66.2%和14.3%で、実際の税率は7.7%和20.52021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%であり、主に不確定税収状況の解放および所得税引当金で確認された株式の給与支出に基づく超過税収割引の変化によるものである。

2022年10月31日と2022年1月31日までの会社の未確認税収割引総額は8.8百万ドルとドル11.7それぞれ100万ドルです認識されていれば$5.4税収優遇総額のうち100万ドルが2022年10月31日までの有効税率に影響することは確認されていない。

同社は米国連邦と州税務管轄区に所得税申告書を提出し、現在米国国税局とテキサス州の審査を受けている。これらの検査は、会社の税金、純営業損失及び/又は税収控除の普通調整或いは提案調整を招く可能性がある。当社の純営業損失繰越及び税項相殺繰越のため、当社は2006年以降の課税年度は依然として1つ以上の司法管轄区の審査を受けなければならない。

注8負債.負債

長期債務には以下の内容が含まれる


(単位：千)	2022年10月31日		2022年1月31日
4.502029年満期の優先債券の割合	$	600,000	$	600,000
定期ローンの手配	343,438		350,000
元金金額	943,438		950,000
差し引く：未償却割引と発行コスト(1)	16,719		19,173
総債務，純額	926,719		930,827
差し引く：長期債務の現在部分	15,313		8,750
長期債務、純額	$	911,406	$	922,077

(1)$を除いて16.7百万ドルとドル19.22022年10月31日と2022年1月31日までの長期債務に関する未償却割引と発行コストはそれぞれ百万ドル3.7百万ドルとドル4.42022年10月31日と2022年1月31日現在、当社の循環信用手配(以下の定義)に関する未償却発行コストは、それぞれ簡明総合貸借対照表中の他の資産に計上されている。

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カタログ表

4.502029年満期の優先債券の割合

2021年10月8日、同社はドルの発売を完了した600100万ドルのITS元金総額4.502029年に満期された優先手形の割合(以下、“手形”と呼ぶ)。債券は契約(“契約”)として発行され，日付は2021年10月8日であり，当社(保証側)と受託者である全国富国銀行協会(Wells Fargo Bank)が発行している

手形は、当社が信用協定(以下以下に定義する)によってその責任を保証する各既存の全額国内付属会社によって保証され、クレジット協定によって負担される責任またはいくつかの他の債務を保証する当社の任意の未来の付属会社によって保証されなければならない。その債券は二零二九年十月一日に満了するだろう。この債券の利息は毎年4月1日と10月1日に支払われる。2022年10月31日と2022年1月31日まで、ドル2.3百万ドルとドル8.7債券の当算利息はそれぞれ当社簡明総合貸借対照表の計上すべき負債に計上される。債券の実利率は4.72%.

当該等手形は当社の無担保優先債務であり、そのすべての既存及び将来の優先無担保債務に対して同等の支払権を有し、そのすべての将来の二次債務に対して同等の優先支払権を有する。

この債券は、2024年10月1日以降の任意の時間に全部または一部の債券を償還することを会社が選択することができ、2024年10月1日から12ヶ月以内に償還する場合、償還価格は102.250%(Ii)2025年10月1日101.125%；および。(Iii)2026年10月1日以降100.000償還債券毎の元金金額は、これまで(ただし除く)償還日の累算及び未払い利息(ある場合を除く)とする。会社も2024年10月1日までに一部または全部の債券を償還することができ、償還価格は100債券元金の%は、償還当日に適用される“全筆”割増、及び償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(ある場合は除く)に別途加算される。また、2024年10月1日までのいつでも、会社は償還することができます40契約1回または複数回発行された債券元金総額のパーセンテージにより，総額は1回または複数回の償還価格で株を償還して得られた現金純額に等しい104.500債券元金の%は、別加償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息(ある場合)。また、ある資産の売却や特定の種類の支配権変更時に、会社は債券購入の申し出を要求される可能性がある。

契約には、当社に重大な運営や財務制限を加えた契約が盛り込まれているが、これらの契約は一般に信用協定に記載されている契約と一致している。これらの契約の説明については、以下の“信用協定”を参照されたい

信用協定

2021年10月8日、当社は借り手として、時々借り手である各貸手(“貸手”)、行政代理であるモルガン大通銀行(“代理”)と運転限度額貸手(信用プロトコルの定義参照)と各信用証発行元(“信用協定”の定義参照)と信用協定(“信用協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は設立された

(i)a 5年制定期融資(“定期融資”)を優先的に保証し，元金総額を$とする350百万ドル

(Ii)a 5年制高級保証循環信用手配(“循環信用手配”、定期融資手配と一緒に“信用手配”と呼ばれる)、元金総額は最高#ドルに達する1.0億ドル(ドル含む)25得られた金は、買収及びその他の投資への融資を含む運営資金及び当社及びその付属会社の一般企業用途として使用することができる。

信用協定に記載されている条項および条件の規定の下で(1人以上の新しい融資者または既存の融資者から追加の約束を取得することを含む)、当社は後日、信用協定によって元金総額を最大$まで生成することができる300百万ドル、追加金額を加えて、会社の形式上の第一留置権純レバー率(定義は信用協定を参照)を超えない限り3.85このようなローンや約束が発生した日から1.00まで。

信用融資項下の借入金は年利で利上げし、金利は(I)ロンドン銀行の同業解体(準備金調整)に以下の保証金を加えたものに相当する1.25%から2.25%または(Ii)予備基本金利に以下の範囲の限界を加える0.25%から1.25%は、適用される保証金は、基準クレジットプロトコルに規定されたレバレッジベースの価格グリッドによって決定される。2022年10月31日まで、金利は5.56%、実質金利は6.38%です。会社はまた融資者にいくつかの費用を支払わなければなりません。その中には循環信用手配の平均未使用金額の四半期承諾料が含まれています

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カタログ表

自自0.20%から0.40%は、適用金利も、クレジットプロトコルに規定されているレバレッジベースの価格グリッドを参照して決定される。循環信用メカニズムの下では何のお金も抽出されていない。

定期ローン手配によると発行されるローンは四半期等額で償却され、年間総額は定期ローン手配元元金の次の割合に相当する：(I)2.52021年10月8日後1年目の割合；(Ii)5.02021年10月8日以降2年目および3年目の毎年のパーセント7.52021年10月8日後の4年目；及び(Iv)10.02021年10月8日以降5年目は%です。また、定期ローンローンは強制的に前払いしなければなりません100すべての資産売却、保険、廃棄によって回収された現金純収益の割合は、そのような収益を会社およびその子会社の業務に有用な資産に再投資することを含む慣例の例外および敷居によって制限されている450受領後の日数(またはその間に再投資することを約束する450-期間を短縮し、次の期間に再投資180このようなイベントが終わってから数日450-日数)。信用手配項目の下のローンは当社が前払いすることができ、罰金やプレミアムを取らずに約束を減らすことができるが、常習的な“破砕費”を返済しなければならない

信用協定は、当社およびその付属会社の追加債務の発生を制限すること、留置権の設立、合併または解散、投資、資産の処分、売却とレンタル取引の従事、二次債務の分配、配当と前払い、関連会社との取引、制限協定の締結、二次債務に関する文書の改訂、その会計年度の修正、その組織文書の修正の契約を含む重要な慣例正負契約を含み、いずれの場合も、常習例外、敷居、資格、“バスケット”の制限を受けている。また、信用協定には財務業績契約が含まれており、当社には、四半期ごとの最終日までの最高総純資産率を維持することが求められている(I)5.001.00までおよび(Ii)各財政四半期最終日までに計算された最低総合利息カバー率は下回らない3.001.00まで。当社は2022年10月31日まで、この日までの間に信用協定下のすべての契約を遵守しています。

信用協定項下の返済責任は信用協定項の下で違約事件が発生した時に加速的に履行することができ、違約事件は適時に元金、利息或いは費用を支払うことができなかったこと、任意の陳述或いは保証の重大な不実、契約を遵守できなかった、他の重大な債務に交差したこと、重大な判決、制御権の変更及びある無力な債務或いは破産に関連する事件を含み、すべての場合、いかなる猶予期間及び/又は救済期間の制限を受けなければならない。

信用協定によると、当社の責任は当社の既存或いはその後に買収或いは組織したすべての国内付属会社が無条件に保証し、そして当社及び保証人のほとんどの資産の保証権益を担保としなければならないが、いくつかの常習例外情況によって制限されなければならない。

注9株に基づく報酬

以下の表は、会社簡明総合経営報告書における株式ベースの補償と上記期間の全面赤字を示している


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021
収入コスト	$	3,662	$	3,076	$	10,667	$	8,547
販売とマーケティング	2,569		829		7,136		5,677
技術と発展	4,045		3,458		10,388		10,164
一般と行政	7,894		5,921		22,119		17,312
その他の費用、純額(1)	—		—		—		342
株式に基づく報酬総支出	$	18,170	$	13,284	$	50,310	$	42,042

(1)Luum買収に関連した株式奨励金を現金に両替する。

株式奨励計画

奨励計画会社はHealthEquity，Inc.2014年持分インセンティブ計画(改訂および再記述され、“インセンティブ計画”)に基づいて、合計を購入するために会社役員およびチームメンバーに株式奨励を行うことを規定する株式オプションおよび制限株式単位(“RSU”)を付与する2.6百万株普通株。

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カタログ表

また、奨励計画によると、奨励計画に基づいて発行のために予約された普通株式数は毎年2月1日から自動的に増加し、2015年2月1日から2024年2月1日まで(2024年2月1日を含む)3前会計年度1月31日に会社が発行した株式総数の%を占めるか、または取締役会が決定した少ない数の株式。2022年10月31日までに9.4奨励計画によると、100万株が付与される。

株式オプション

株式オプション活動の概要は以下のとおりである


	未償還株式オプション
(行権価格と期限を除いて、千で計算)	量オプション	範囲.範囲トレーニングをする値段	重み付けの- 平均値トレーニングをする値段		重み付けの- 平均値契約書用語.用語 (単位：年)	骨材固有の価値がある
2022年1月31日現在の未返済金	1,232	$1.25 - 82.39	$	35.64	4.2	$	25,719
鍛えられた	(191)	$1.25 - 59.63	$	32.43
没収される	(2)	$25.45 - 28.69	$	28.54
2022年10月31日現在の未返済債務	1,039	$14.00 - 82.39	$	36.24	3.7	$	43,426
帰属しており、2022年10月31日に帰属する予定です	1,039		$	36.24	3.7	$	43,426
2022年10月31日から行使可能	1,007		$	35.12	3.6	$	43,196

制限株式単位

以下にRSU活動の概要を示す


	RSUとPRSU
(千単位で、加重平均付与日公正価値を除く)	株	加重平均は日公正価値を付与する
2022年1月31日現在の未返済金	2,740	$	63.15
授与する	1,564	76.69
既得	(635)	60.68
没収される	(399)	63.87
2022年10月31日現在の未返済債務	3,270	$	70.02

業績制限株式単位。2022年4月30日までの3ヶ月以内に、当社は授与します281,784業績制限株式単位(“PRSU”)は、ラッセル2000指数に対する2025年1月31日の会社の総株主リターン(“TSR”)に基づく市場状況に支配されている。同社はモンテカルロシミュレーションを使用して、報酬の付与日の公正価値を#ドルと決定しました32.1百万ドルです。市場条件を満たすか否かにかかわらず、サービス条件を満たせば補償費用を記録する。市場状況は一連の帰属を許容します0%から200達成されたパフォーマンスレベルの割合に基づいていますPRSUの崖帰属は取締役会報酬委員会の承認を受けなければならない。

注10公正価値

公正価値計測は，関連市場情報に基づいて特定の時点で行われる.公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる価格として定義される。会計基準は推定技術の入力が観察可能か観察不可能かによって、推定技術の階層構造を規定した。観察可能な入力は独立ソースから得られたデータを反映しており，観察できない入力は会社の市場仮定を反映している.この2つのタイプの投資は以下の公正な価値レベルを創出します

•第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；

•第2段階--活発な市場からのオファーに加えて、直接または間接的に観察できる投入；

•第三レベル-会社自身の仮定によると、観察できない入力。

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カタログ表

現金および現金等価物は、一次ツールとみなされ、公開されて得られる1日当たりの資産純価に基づいて推定される。これらのツールの短期的な性質により，現金と現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い.

債券の推定値は市場オファーに基づいており、債券取引の市場は活発な市場とはみなされていないため、二次ツールとされている。2022年10月31日現在、手形の公正価値は$528.5百万ドルです。

定期融資ツールは二級ツールとみなされ、会社の簡明総合財務諸表に帳簿価値で記録されている。変動金利条項により、定期貸出ツールは常に再価格設定され、信用リスクの大きな変化を招くことはない。したがって、定期ローンの公正価値は帳簿価値に近い。

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カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告Form 10-Qの他の部分の簡明総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析は、リスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述と、いくつかの仮定とを含み、これらの仮説が実現されていないか、または間違っていることが証明された場合、これらの前向き陳述の明示的または暗示的な結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。非純粋歴史的陳述は前向き陳述であり、改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後の1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)の意味を満たしている。前向きな陳述は、一般に、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“目標”、“将”、“会議”、および前向き陳述を識別することを目的とする類似の表現または変形を使用することによって、一般に、“予想”、“信頼”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“べき”、“目標”、“将”、“会議”などのようなものを使用することによって識別される。このような陳述には、買収された業務を統合する能力、新冠肺炎の流行および企業の社会的および経済的変化への影響、買収された業務および任意の将来の買収に関する予想される相乗効果およびその他のメリット、健康貯蓄口座および他の税収優遇の消費者利益、税収および他の規制の変化、市場機会、私たちの将来の財務と経営業績、私たちの投資と買収戦略、私たちの販売とマーケティング戦略、将来の運営に対する管理層の計画、信念と目標、技術と発展、経済と業界の傾向、または傾向分析が含まれるが、これらに限定されない, 季節性、ポートフォリオ購入およびその他の買収の機会、運営費用、予想所得税税率、資本支出、キャッシュフロー、流動性の予想。これらの陳述は私たちの経営陣の信念と仮定に基づいており、私たちが現在把握している情報に基づいている。このような前向き表現はリスク、不確定要素、および他の重要な要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とあるイベントの時間がこのような前向き表現の明示的または暗示的な未来の結果と大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらす可能性がある要因には、以下の決定要因と、米国証券取引委員会に提出された年次報告(2022年1月31日現在の10−K表年次報告、2022年4月30日現在の10−Q表四半期報告、および米国証券取引委員会に提出された他の報告)において“リスク要因”と題する章で議論される要因が含まれるが、これらに限定されない。しかも、このような展望的陳述は本報告の日までしか説明されていない。法律のほかに規定がある以外に、このような事件が発生した日後の事件や状況を反映するために、いかなる前向き陳述も更新する義務はありません。

概要

我々は技術支援を提供するサービスの面でリードしており，これらのサービスは消費者が医療貯蓄や支出決定を行うことができるようにしている。我々は、柔軟な支出口座および健康精算スケジュール(FSAおよびHRA)、総合包括予算調整法案(COBRA)、通勤およびその他の福祉を含む、革新的な技術を使用して、消費者の税金優遇健康貯蓄口座(HSA)および雇用者が提供する他の消費者指向福祉(CDBS)を管理する。私たちのサービスの一部として、私たちと私たちの子会社は、消費者に医療請求書の評価および支払い処理サービス、個人化された福祉情報(治療オプションおよび比較価格に関する情報を含む)、遠隔医療福祉および遠隔医療福祉にアクセスし、健康インセンティブを稼ぐ能力、および彼らの税金優遇医療貯蓄を増加させるための投資提案を提供する。

我々の製品の核心はHSAであり、消費者は税金優遇に基づいて医療費を消費し、長期的に貯蓄することができる金融口座である。2022年10月31日までに770万個のHSA，残高合計202億ドルを管理し，HSA資産，および680万個の相補性CDBと呼ぶ.我々が管理しているHSAと他のCDBの総数を総口座と呼び，2022年10月31日までに1450万口座を所有している

私たちは主に雇用主との関係を通じて消費者に触れることで、私たちは顧客と呼ぶ。我々は，主に福祉マネージャーやコンサルタントとの関係，健康計画ネットワークとの統合パートナーシップ，福祉管理者，福祉マネージャーとコンサルタント，退職計画記録員，ネットワークパートナーと呼ばれ，顧客を直接訪問する販売チームで顧客に接触している。

我々は、増加するHSA市場における私たちのシェアを2010年12月の4%から2022年6月の20%に増加させ、HSA資産で測定した。Devenirのデータによると、2022年6月現在、私たちは口座とHSA資産で計算最大のHSAプロバイダです。また，我々は他のCDBSの最大プロバイダであると考えられる.私たちは私たちのノウハウ、製品の広さ、生態系接続、サービス駆動の文化を通じて自分を目立たせることを求めている

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カタログ表

私たちのノウハウは、消費者が彼らのHSAおよび他のCDBの価値を最適化し、彼らの財務安全の一部として、彼らの医療コストを管理する自信とスキルを得ることを助けることができる。

私たちは健康、福祉、退職生態系の他の人と安全に双方向にデータを共有することができ、消費者を助ける能力を強化した。我々の通勤者福祉サービスは，公共交通，車呼び，駐車プロバイダからなる生態系との接続も利用している。これらのメリットは、私たちが顧客やチームメイトに卓越したサービスを提供する“深い紫”文化を反映しており、私たちがしているすべてのことの中で卓越した、道徳的、プロセスを推進することによって実現されています。

私たちの収入は主に三つの源から来ている：サービス、ホスト、そして交換。私たちのサービス収入は主に顧客が毎月口座ごとに定期的に支払う費用から来ています。私たちの信託収入は、主にHSAが私たちの会員の指導の下で連邦保険現金預金、保険契約または共同基金の形で保有している資産、および顧客が保有する基金の投資から来ています。私たちの交換収入は主に業者が支払う費用から来ています。これらの費用は私たちの会員が私たちの実体支払いカードと私たちの仮想支払いシステムを使って支払います。我々の収入源に関するより多くの情報は、新冠肺炎疫病による不利な影響及びそれによる社会と経済変化を含み、“私たちの経営業績の重要な構成部分”を参照してください。

最近の買収

ルムが買収する2021年3月、私たちはFort Effect Corp、d/b/a Luum(“Luum買収”)の100%の発行済み株を買収することで、通勤サービスをサポートしています。今回の買収の総買い入れ価格は5620万ドルの現金である。Luumはリアルタイム通勤データへのアクセスを含む雇用主に様々な通勤サービスを提供し、柔軟なオフィス復帰と混合職場戦略や福祉の設計と実施を支援している。

5つ目の第3銀行HSAポートフォリオが買収しました2021年9月、約160，000社のHSAに保有する4.9億ドルのHSA資産を含む第5第3銀行全国協会(“第5第3”)HSAポートフォリオを買収し、6，080万ドルの現金で購入した。

さらに買収する2021年11月、我々は4.55億ドルの現金でトップのHSAおよび他の国が発行した行政サービス提供者である別の業務(別の自発的従業員受益者協会業務を除く)を買収し、約580，000件のHSAおよび19億ドルのHSA資産(“別の買収”)を提供した。買収日から約3年間で、さらなる買収による合併統合費用総額は約5500万ドルと予想される。

HealthSavings HSAポートフォリオ買収2022年3月、私たちはHealth Savings管理者L.L.C.(“HealthSavings”)HSAポートフォリオを買収し、約87，000個のHSAに保有する13億ドルのHSA資産を含め、現金6，000万ドルの購入価格と交換した。

私たちの業績に影響を与える重要な要素

私たちの未来の業績は次のような決定された要素を含む一連の要素によって推進されると信じている。これらの要素のすべては私たちの未来の業績に重大なチャンスと重大なリスクをもたらす。新冠肺炎の流行とそれによる社会·経済変化に関する情報は，“経営結果−収入”と，我々が米国証券取引委員会に提出した他の報告の“リスク要因”と題する章を参照されたい。これらの章には，2022年1月31日現在の10−K表年次報告，2022年4月30日現在の10−Q表四半期報告，米国証券取引委員会に提出された他の報告が含まれている。

私たちの買収と統合戦略

私たちは従来、私たちのサービス製品を強化するためにHSAポートフォリオと業務を買収しました。私たちはこの成長戦略を継続して、他の機会を定期的に評価する予定だ。我々はすでに買収を探し、評価し、統合するための内部能力を開発したHSAポートフォリオを開発した。私たちの成功は、買収した業務とHSAポートフォリオを私たちの業務と統合し、期待される相乗効果を実現できるかどうかにある程度依存しています。

アメリカの医療保険の構造的変化

私たちの収入は主にアメリカの消費者の医療関連の貯蓄と支出から来ており、これは医療保険の構造を含むより広範な医療業界の変化によって推進されている。2017年以降、雇用主が後援する健康保険の平均保険料は20%上昇し、2012年以降43%上昇し、より多くの人がHSA資格に適合した健康計画やHSAに参加し、健康保険における消費者のコスト分担をより一般的に増加させている。医療コストと関連要因の持続的な増加は、HSA資格に適合した健康計画とHSAの持続的な成長を刺激し、HSAまたはHSAの政策変化を奨励する可能性があると信じている

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カタログ表

似たような車両は連邦医療保険の個人のような新しい人々に使用することができる。しかし，米国の医療分野ではこれらや他の事態の進展のタイミングや影響は不明である。また、医療政策の変化は、“国民医療保険”計画のように、予測困難な方法で我々の業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。

アメリカの税法の動向

税法は私たちの業務に大きな影響を及ぼす。私たちが会員、顧客、ネットワークパートナーに提供するサービスには、主に米国税法と法規の規定に基づいて有効、許可、または享受されるサービスが含まれています。税金政策の変化は投機的であり、予測困難な方法で私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。

私たちの顧客群は

我々のビジネスモデルは、B 2 B 2 C流通戦略に基づいており、この戦略に基づいて、ネットワークパートナーや顧客と協力して、HSAアカウントおよび相補的CDBを有する会員数を増加させるために消費者に接触する。私たちは私たちが既存の顧客に提供するサービス範囲を拡大する大きな機会があると信じている。

広範な流通足跡

私たちは新しい顧客とネットワークパートナーを誘致するために多様な流通の足跡を持っていると信じている。我々の販売チームは，全米各業界の企業や地域雇用者，健康計画，福祉管理者，退職計画記録保管員からの潜在的なネットワークパートナーに向けている。

製品の広さ

我々はHSA最大の管財人と管理人であり，FSAとHRA，コブラ，通勤福祉管理を含む各主要カテゴリの相補性CDBにおいて，我々は市場シェアのリーダーである.我々の顧客と彼らの福祉コンサルタントは、HSAと相補性CDBの統合製品を提供することができるHSAプロバイダをますます求めている。Aite Groupが私たちに行ってくれた研究によると、私たちの国の開発能力によって、私たちは雇用主にHSAと相補性CDBの単一パートナーを提供することができ、これはほとんどの雇用主が第一選択である。HSAと相補的な国産製品の結合は、雇用主、健康福祉マネージャーとコンサルタント、ネットワークパートナーとしての私たちのリードする単一ソース提供者としての価値主張を大幅に強化したと信じている。

金利.金利

非銀行受託者として、私たちの会員の信託HSA現金資産は、私たちの連邦保険銀行と信用社パートナーが所有しています。私たちは総称して私たちの預託パートナー(私たちの“基本レート”製品)と呼ばれ、これらの預託パートナーとの契約に基づいて、あるいは私たちの保険会社パートナーが団体年金契約または他の同様の手配(私たちの“増強率”製品)を通じて持っています。私たちの総収入の大部分はこのようなパートナーたちが支払った利息から来ている。

私たちと預託パートナーとの合意期間は通常3年から5年まで様々で、固定または可変の金利条項があるかもしれません。私たちの預託パートナーと締結された新しい合意や更新協定の条項は当時の金利環境の影響を受ける可能性がありますが、当時の金利環境はマクロ経済要素と私たちがコントロールできない政府政策によって駆動されていました。これらの要因や，これらの要因に対する我々の競争相手の反応も，我々のメンバーが保持している利息額を決定している.

HSA会員はHSA現金を私たちの拡張料金割引に投入し、私たちの基本料金割引よりも高い収益率を維持している。私たちの強化されたレート製品では、HSA現金保有率の増加は、私たちの保険会社パートナーが持っているHSA現金が、通常、私たちの預託パートナーが持っている現金よりも高い収益を得るので、私たちの信託収入にも積極的な影響を与えます。私たちの預託パートナーと同様に、私たちの保険会社パートナーが支払う収益率は現在の金利環境の影響を受ける可能性があり、金利環境は私たちがコントロールできないマクロ経済要素と政府政策によって駆動される。これらの要因や，これらの要因に対する我々の競争相手の反応も，我々のメンバーが保持している利息額を決定している.

私たちは、預託パートナーと保険会社のパートナーの多元化、異なる契約条項、その他の要素は私たちの現行金利の短期変動に対する開放を減少させ、現行金利の持続的な上昇或いは低下が私たちの信託収入に与える短期的な影響を緩和したと信じている。長期にわたって、現行金利の持続的な変化は、私たちが信託資産から実現できる信託収入金額と私たちのメンバーが保持している利息に影響を与えます。

金利は上昇していますが、私たちの信託収入は、そのような環境下で私たちのホストパートナーと署名した契約の影響と、他の人の血清アルブミン現金の平均経年化収益率が過去の水準から大幅に低下した市場条件のため、FRBの新冠肺炎の流行開始時の利下げの悪影響を受け続けることが予想されます。

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カタログ表

変動金利条項により、私たちの定期ローンの利息は常に変化するため、私たちの利息支出は現行金利の変化によって変動すると予想されます。最近の金利引き上げは私たちの定期ローン手配に関連した利息支出の増加を招いています。

私たちのノウハウは

私たちの技術の革新に溶け込むことで、消費者が医療貯蓄と支出決定を行うのをより良く助け、彼らの税収優遇価値を最大限に発揮し、競争相手とは異なり、私たちの成長を推進することができると信じている。私たちの全世界展開製品は私たちのHSAソリューションを補充し、HSA分野での私たちのリードを強化した。私たちは、データセキュリティと顧客データプライバシーへの関心を維持しながら、私たちの能力やインフラを強化するために、私たちの技術開発に投資し続けるつもりです。例えば、私たちは、私たちの取引処理能力を向上させ、口座や取引の持続的な増加を支援し、データ駆動の個人化参加に投資して、私たちのメンバーが支出を減らし、貯蓄を増加させ、退職のために富を蓄積するのを助けるために、サービスを提供するための技術のアーキテクチャやインフラに大量の投資を行っている。

私たちの“濃い紫”サービス文化

成功した医療消費者には技術だけでなく，人が提供する教育や指導が必要である。私たちは、私たちの“深紫”文化、即ち卓越したサービスを提供すると同時に卓越、道徳とプロセスを推進することは、私たちが顧客を誘致し、維持し、迅速に変化する医療保健業界のチャンスを柔軟に把握する重要な要素であると信じている。私たちは私たちの従業員チームで濃い紫を広めて育成するために大きな努力をした。私たちは技術支援の訓練、職業発展、昇進機会を通じて投資し、人的資本に投資し続けるつもりです。

私たちの競争相手や業界は

私たちの直接の競争相手はHSA委託者と他の国の発行業者です。その多くは州や連邦特許銀行や他の金融機関であり，福祉管理サービスはその中核業務ではないと考えられる。私たちのいくつかの直接競争相手(医療サービス会社、例えば連合健康グループのOptom、ウェブスター銀行、および富達投資のような有名な小売投資会社を含む)は、私たちが持っているよりも多くの資源を投入して、彼らの製品やサービスを開発、販売、支援することができる。私たちの他の国開行管理競争相手は、医療保険会社、人的資源コンサルタント、外注業者、給与プロバイダ、国家開行専門家、地域第三者管理者、商業銀行を含む。さらに、福祉管理サービス提供者、銀行および他のHSA委託者とのパートナーを含む多くの間接競争相手が私たちと競争している。私たちのネットワークパートナーはまた、いくつかの健康計画がしているように、競争力のあるサービスを直接提供することを選択することができる。私たちの成功はこれらと他の産業と競争の動的な予測と迅速な反応に対する私たちの能力にかかっている。

新冠肺炎の流行により、多くのメンバーが在宅勤務により、通勤福祉の使用が著しく低下していることが見られ、これは私たちの交換収入やサービス収入にマイナスの影響を与えており、このような“在宅勤務”の傾向、あるいは混合労働環境は、無期限に続く可能性がある。

環境を規制する

連邦法律と法規は、“平価医療法案”、“国税法”、“従業員退職収入保障法”、“労働部条例”を含み、医療保険の提供と私たちのサービスに関する税収優遇を管理する公共衛生法規は、私たちの市場機会を決定する上で重要な役割を果たしている。プライバシーやデータセキュリティに関する法律としては、“健康保険携帯性·責任法”(Health Insurance Porability and Account Act、略称HIPAA)や“グラム-リーチ-ブレリー法案”(Gramm-Leach-Bliley Act)、1940年の“投資コンサルタント法”(Investment Advisers Act)、あるいは“コンサルタント法案”(Advisers Act)、“米国愛国者法”(USA Patriot Act)、反マネーロンダリング法、“連邦預金保険法”(FDIC)など、消費者への投資アドバイスを管理する法律が、競争構造を決定する上で類似した役割を果たしている。しかも、場合によっては、州レベルの規制は私たちの業務にも大きな影響を及ぼす。たとえば，我々の子会社HealthEquity Trust Companyはワイオミング州銀行部の規制を受けており，いくつかの州では我々の業務に影響を与える可能性のある新たなプライバシー法規が検討されているか採択されている.各州でも私たちの個人識別情報の収集、保存、使用に追加的な制限を加える法律法規があります。プライバシー規制は多くの州で特に優先問題となっており、この州は2018年に“カリフォルニア消費者プライバシー法案”を公布し、カリフォルニア住民の個人情報を広く規制し、カリフォルニア住民にそのデータにアクセスして制御する様々な権利と、新しい“カリフォルニアプライバシー権利法案”を提供している。新冠肺炎の流行に対する政府の対応により、私たちのサービスに関連する規制の変化が増加していることも見られ、より多くの規制の変化を見続ける可能性がある。例えば, 従業員福祉安全管理局は、参加者のコブラ選挙に要する時間を無期限に延長する形で災害救助を提供しており、より少ないと考えられます

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カタログ表

コブラ選挙は私たちのメンバーによって行われます。彼らは彼らの自己負担費用とコブラ保険料のコストを評価する時間がもっとあるからです。私たちは関連する法律と規制傾向を予測し、それに迅速に反応する能力と、その市場と競争の影響を正確に説明する能力は、私たちの成功に重要だ。

2022年2月18日、バイデン総裁は正式に新冠肺炎国家の緊急事態を継続し、コブラなどの開行に一定期間の費用を徴収し、これらのプロジェクトを適切に管理する複雑さを増加させた。総裁が事前に終了を宣言しない限り、各国の緊急事態宣言の有効期間は一般的に1年だ。

重要な財務と運営指標

当社の経営陣は、当社の業務を評価し、リソース配分を決定し、会社の戦略に関する決定を行い、当社の業務に影響を及ぼす前向きな予測と傾向を評価するために、いくつかの重要な運営·財務指標を定期的に検討しています。私たちは以下の“私たちの運営結果の重要な構成要素”と題する節で、収入を含むこれらの重要な財務指標のいくつかの指標について議論する。また，以下に述べる他の重要な指標を用いる

口座合計

次の表に、指定された期間中および指定された期間中のHSA、CDBS、および合計アカウントを示します


(百分率を除いて千単位)	2022年10月31日	2021年10月31日	変更率		2022年1月31日
HSA	7,650	6,241	23	%	7,207
販売四半期からこれまでの新HSA	170	151	13	%	472
年明けから現在まで販売されている新HSA	526	446	18	%	918
買収からの新HSA-年明けから現在まで	90	160	(44)	%	740
投資のあるHSA	529	431	23	%	455
国が出発する	6,849	7,085	(3)	%	7,192
口座合計	14,499	13,326	9	%	14,399
平均総口座--今季現在まで	14,523	13,247	10	%	14,326
平均口座総数-年明け現在	14,482	13,158	10	%	13,450

私たちのHSAとCDBの数は重要な指標ですなぜなら私たちの収入は彼らから得られた収入によって推進されているからです2021年10月31日から2022年10月31日まで、我々のHSA数は140万個、または23%増加し、主に販売中の新しいHSA、さらなる買収、5回目の第3回買収、HealthSavings買収、その他のHSAポートフォリオ買収によって得られたHSAである。2021年10月31日から2022年10月31日まで、我々のCDBS数が20万個、または3%減少したのは、主に我々の現在のCOBRAプラットフォーム上のCOBRAアカウントの統計方式が変化し、COBRAアカウントが減少したためであるが、さらなる買収によって買収されたCDBSによって部分的に相殺される。

ヒト血清アルブミン資産

次の表は、現在およびその期間内のHSA資産を示す


(単位：百万、百分率を除く)	2022年10月31日		2021年10月31日		変更率		2022年1月31日
HSA現金	$	13,096	$	10,469	25	%	$	12,943
HSA投資	7,108		5,959		19	%	6,675
HSA総資産	20,204		16,428		23	%	19,618
平均1日HSA現金-年明け現在	12,941		10,066		29	%	10,579
平均1日HSA現金-四半期現在	12,973		10,182		27	%	12,118

HSA資産は、以下の構成要素を含む我々HSAメンバーのホスト資産を含む：(I)HSA現金、当社のホストパートナーおよび私たちの保険会社パートナーが保有する現金預金、および(Ii)私たちの信託投資基金パートナーを介した共同基金へのHSA投資。HSA資産を測定することは重要であり，我々のホスト収入は収入を生じるHSA資産の平均1日ホスト残高の影響を直接受けるためである.

HSA現金は2021年10月31日から2022年10月31日まで26億ドル、または25%増加し、主に新たなHSAメンバーと既存のHSA純貢献によるものであり、さらなる買収の一部としてHSA現金、およびHSAポートフォリオの買収に移行し、一部はHSA投資に相殺されている。

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カタログ表

2021年10月31日から2022年10月31日まで、HSA投資は11億ドル、または19%増加し、主にHSA現金からの移転、HealthSavings買収、その他のHSAポートフォリオ買収により、市場変動による投資残高価値の減少によって一部が相殺された。

2021年10月31日から2022年10月31日まで、HSA総資産は38億ドル増加し、23%に増加したが、これは主にさらなる買収の一部として我々に移転したHSA資産、新規と既存のHSAメンバーのHSA純貢献、HSAポートフォリオの買収によるものであるが、市場変動による投資残高価値の減少によって部分的に相殺されている。

顧客保有基金


(単位：百万、百分率を除く)	2022年10月31日		2021年10月31日		変更率		2022年1月31日
顧客保有基金	$	759	$	811	(6)	%	$	897
平均1日当たり顧客が持っている基金-年明け現在	832		849		(2)	%	842
平均1日当たり顧客が持っている基金-四半期は	794		796		—	%	822

顧客が持っている基金は利息を稼ぐことができる預金であり、そこから信託収入を得ることができる。これらの預金は、顧客が送金し、私たちが彼らを代表して持っている金額であり、CDBSの前期資金と管理の便宜を図るために使用される。私たちは顧客が持っている資金を預金パートナーの有利子普通預金口座に預けており、これらの口座の金利は変動しており、固定された期限や期限はありません。顧客が保有するファンドの変動は、国開行残高の融資と支出タイミング、私たちが管理する国開設数に依存する。

調整後EBITDA

調整後のEBITDAを，調整後の未計上利息，税項，減価償却および償却前収益，買収済み無形資産の償却，株式による報酬支出，合併統合支出，買収コスト，株式証券の損益，契約獲得のために増加したコスト償却，未使用のオフィス空間に関するコスト，その他の非運営項目と定義した。調整後のEBITDAは、非営業費用および非現金費用を考慮する前の経営収益性を反映し、当社の業界他社との比較の基礎となるため、投資家やアナリストに有用な情報を提供し、経営陣や取締役会と同様の方法で当社の経営業績を理解·評価することを支援していると信じています。

表に示す期間の純損失(最も比較可能な公認会計基準財務指標)と調整後のEBITDAの入金を示す


	10月31日までの3ヶ月間				10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021		2022		2021
純損失	$	(1,641)	$	(5,038)	$	(25,934)	$	(11,471)
利子収入	(443)		(478)		(584)		(1,419)
利子支出	12,165		11,881		34,119		25,824
所得税割引	(4,539)		(4,087)		(12,170)		(11,505)
減価償却および償却	16,959		13,904		49,306		38,619
無形資産の償却を取得した	23,541		19,642		71,420		59,745
株に基づく報酬費用	18,170		13,284		50,310		41,700
費用を合併統合する	6,509		13,244		23,486		38,422
買収コスト(収益)(1)	—		(2,687)		53		4,917
権益証券収益	—		—		—		(1,677)
増額コストを償却して契約を得る	1,114		843		3,256		3,468
未使用のオフィススペースに関するコスト	1,181		—		3,788		—
他にも	345		579		1,690		(1,047)
調整後EBITDA	$	73,361	$	61,087	$	198,740	$	185,576

(1)2021年10月31日までの9ヶ月間、買収コストには30万ドルの株式報酬支出が含まれている。

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カタログ表

次の表に私たちの純損失が収入に占める割合を示します


	10月31日までの3ヶ月間										10月31日までの9ヶ月間
(百分率を除いて千単位)	2022			2021			$Change		変更率		2022			2021			$Change		変更率
純損失	$	(1,641)		$	(5,038)		$	3,397	(67)	%	$	(25,934)		$	(11,471)		$	(14,463)	126	%
収入のパーセントを占める	(1)		%	(3)		%					(4)		%	(2)		%

私たちの純損失は2021年10月31日までの3ヶ月間の500万ドルから2022年10月31日までの3ヶ月間の160万ドルに減少し、340万ドル減少し、67%減少しました。これは主に毛利益の増加と合併統合費用の減少によるものですが、技術と開発費、一般と行政費用、販売とマーケティング費用、無形資産償却とその他の費用の増加分はこの低下を相殺しています。

私たちの純損失は2021年10月31日までの9ヶ月間の1，150万ドルから2022年10月31日までの9ヶ月間の2，590万ドルに増加し、1，450万ドル増加し、126%増加しました。これは主に技術と開発費用、買収された無形資産の償却、一般と行政費用、販売とマーケティング費用、その他の費用の増加によるものですが、毛利益の増加と合併統合費用の減少分はこの増加を相殺しました。

次の表に私たちの調整後のEBITDAが収入に占める割合を示します


	10月31日までの3ヶ月間										10月31日までの9ヶ月間
(百分率を除いて千単位)	2022			2021			$Change		変更率		2022			2021			$Change		変更率
調整後EBITDA	$	73,361		$	61,087		$	12,274	20	%	$	198,740		$	185,576		$	13,164	7	%
収入のパーセントを占める	34		%	34		%					32		%	34		%

我々の調整後EBITDAは1，230万ドル増加し，20%増加し，2021年10月31日までの3カ月の6，110万ドルから2022年10月31日までの3カ月の7，340万ドルに増加したが，これは主に総収入の増加によるものであるが，一部は人員や関連コストの増加によって相殺されている。

我々の調整後EBITDAは2021年10月31日までの9カ月の1兆856億ドルから2022年10月31日までの9カ月の1億987億ドルに増加し，1320万ドルと7%増加したが，これは主に総収入の増加によるものであるが，一部は人事と関連コストの増加によって相殺されている。

収入としてのパーセンテージを含む調整後のEBITDAを用い，分析ツールとしては限界があり，GAAP報告による我々の業績分析の代替として孤立的に考慮すべきではない。

私たちの運営結果の重要な構成要素は

収入.収入

私たちの収入は主に三つの源から来ている：サービス収入、ホスト収入、そして交換収入

サービス収入。私たちは、当社が提供するHSAや他のCDBに関連する管理サービスの費用を、私たちのネットワークパートナー、顧客、会員に受け取ることでサービス収入を稼いでいます。私たちのネットワークパートナーと顧客のために、私たちの費用は通常、関連サービスプロトコルの期限内の固定階層構造に基づいて、月ごとに支払われます。私たちは私たちの会員と顧客にサービスを提供するので、毎月収入を確認します。

収入を預ける。私たちの信託収入は、主に私たちの預託パートナーや保険会社パートナーが持っているHSA資産、私たちのメンバーが投資した共同基金から稼いだ記録保管料、私たちの預託パートナーに保管されている顧客が持っている資金からです。我々の預託パートナーが保有するHSA現金は、(I)通常期限が3~5年であること、(Ii)関連預託パートナーが保有する平均1日当たり現金残高に対して固定または可変金利を支払うことが規定されていること、および(Iii)最低および最高所要残高を有することに基づいて保有されている。うちの保険会社のパートナーが持っているHSA現金は団体年金契約や同様の手配で持っています。私たちの預託パートナーが持っている顧客が持っている資金は利子のある普通預金口座に格納されており、これらの口座の金利は変動しており、固定された期限や期限はありません。私たちはHSA資産と顧客が持っている基金から信託収入を稼ぎ、これらの資金はこれらの預託パートナーと保険会社パートナーが私たちに提供してくれた金利に基づいている。また、会員のHSA現金残高が一定のハードルに達すると、その会員は私たちの信託投資パートナーを通じて彼または彼女のHSA資産を共同基金に投資することができ、そこから信託投資の割合で計算された記録保管料を稼ぐことができる。

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カタログ表

収入を交換する。私たちの会員が私たちの実体支払いカードや仮想プラットフォームを使って購入するたびに、私たちは交換収入を稼ぐ。この収入は会員が私たちの支払いカードで料金を支払うたびに受け取ります。私たちは第三者、すなわちカード発行銀行とカード発行機関から受け取った報告に基づいて、毎月振込収入を確認します。

収入コスト

収入コストには、サービスアカウント、顧客とネットワークパートナー関係の管理、精算申請の処理に関するコストが含まれる。支出には、人員に関連するコスト、減価償却、償却、株式ベースの報酬、共同費用分配(例えば、オフィス賃貸料、用品および他の管理費用)、新規メンバーおよび参加者用品、およびサービスを提供するメンバーに関連する他の運用コストが含まれています。収入コストの他の構成要素は、会員がHSA現金に対して保持している利息と、私たちの会員のためにクレジットカード取引所で発生した振込費用を処理することを含む。

サービスコストサービスコスト上記の修理費用が含まれています。また、新アカウントについては、新規会員歓迎キット、新規支払カードの発行に関するコスト、ネットワークパートナーのために作成したマーケティング材料コストなど、新しいアカウントに関する入社コストが発生します。

保管料です信託コストには、HSAメンバーがHSAの現金収益について保持している利息と、銀行コンサルタントに支払う費用が含まれており、これらの費用を用いて、私たちのホストパートナーとの合意を確保するのに役立ちます。HSAメンバが保持している利息は階層的に計算される.HSAメンバが保持する金利は，式や必要に応じて通知することができる.

乗り換え料金です交換費用には、会員による支払い取引を処理することによって発生した費用が含まれています。FSA/HRA関連支払カード取引の証明要求により，FSA/HRAカード取引の支払カードコストが高い.固定された各カード料金に加えて、取引金額に基づいて決定される追加取引コストも評価されます。

毛利と利回り

私たちの毛利益は私たちの総収入から私たちの総収入コストを引いたもので、私たちの毛利率は私たちの総収入のパーセントを占める毛利益です。私たちの毛金利は、金利、ネットワークパートナー、顧客と会員への費用、私たちの収入源の組み合わせ、私たちの各口座が提供するサービスの数、および各口座の支払い処理コストなど、複数の要素の影響を受け続けるだろう

運営費

販売とマーケティングです。販売とマーケティング費用は主に私たちの販売とマーケティング担当者の人員と関連費用を含み、私たちの直売者の販売手数料、外部代理/マネージャー手数料、マーケティング費用、減価償却、償却、株式給与と共同費用分配を含む。

技術と発展です技術および開発費用には、ソフトウェア開発および交付、ソフトウェアの許可、情報技術、データ管理、製品およびセキュリティのための人員および関連費用が含まれています。技術と開発費用には、ソフトウェア工学サービス、当社の技術インフラを運営するコスト、減価償却、ソフトウェア開発コストの資本化の償却、株式ベースの報酬、一般的な費用配分も含まれています。

一般的で行政的です一般および行政費用には、行政、財務、法律、内部監査、会社発展、コンプライアンス、人事部門の人事と関連費用、専門費用が含まれる。それらにはまた、減価償却、償却、株式ベースの給与、および一般料金分配が含まれる。

無形資産の償却を取得した。買収された無形資産の償却は主に企業合併に関連する無形資産から来ている。これらの資産には，獲得した顧客関係，獲得した開発技術，取得した商品名や商標が含まれており，資産の推定使用寿命内にこれらの資産を償却し，それぞれ7−15年，2−5年，3年と推定される。私たちはまた第三者委託者から無形のHSAポートフォリオを買収した。私たちはこのような資産の予定使用年数が15年以内にこの資産を償却する。私たちは毎年、あるいは事件を触発した時に、私たちが買収した無形資産の減価を評価する。

合併統合。合併統合支出には人事及び関連支出が含まれ、解散費、専門費用、法律費用、及び買収による合併業務の統合活動に直接関連する施設及び技術支出が含まれる

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カタログ表

利子支出

利息支出には主に計算すべき利息支出と我々の長期債務に関連する繰延融資コストの償却が含まれる。変動金利条項により、私たちの定期ローンの利息は常に変化するため、私たちの利息支出は現行金利の変化によって変動すると予想されます。

その他の収入，純額

その他の収入(費用)純額には、購入費用、会社の現金による利息収入、その他の雑収入と費用が含まれています。

所得税割引

1月31日の財政年度終了の規定によると、私たちはアメリカで連邦と州所得税を支払う必要がある。我々は貸借対照法を用いて所得税を計算し、この方法では、現在の税収負債及び資産は、本財政年度の納税申告書で推定された課税又は払戻可能な税金であることを確認する。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベース、営業損失純繰越及び税項相殺繰越との差額による将来の税務結果を確認することができる。繰延税項資産及び負債は、制定された法定税率で計量され、当該等の一時的な差額の実現又は決済が期待される年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税項純資産を予想変動額に減少させるために，必要に応じて推定減値準備を設ける。2022年10月31日現在、私たちはいくつかの州繰延税資産に推定準備金を計上し、私たちの濃縮合併貸借対照表で全体的な連邦と州繰延税項目負債純額を維持した。

2022年8月16日に公布されたインフレ削減法案には、調整後の帳簿最低税と株式買い戻しの消費税が含まれる複数の税収条項が含まれる。私たちはこのような規定が会社に実質的な影響を与えないと予想する。

2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の比較

収入.収入

次の表に示した時期の収入を示します


	10月31日までの3ヶ月間								10月31日までの9ヶ月間
(百分率を除いて千単位)	2022		2021		$Change		変更率		2022		2021		$Change		変更率
サービス収入	$	108,580	$	102,733	$	5,847	6	%	$	315,962	$	314,449	$	1,513	—	%
預かり収入	74,642		49,006		25,636		52	%	199,606		144,760		54,846		38	%
収入を交換する	32,864		28,215		4,649		16	%	112,339		94,050		18,289		19	%
総収入	$	216,086	$	179,954	$	36,132	20	%	$	627,907	$	553,259	$	74,648	13	%

サービス収入2021年10月31日までの3ヶ月間から2022年10月31日までの3ヶ月間でサービス収入が580万ドル増加し、6%増加したのは、主にさらなる買収と我々のHSAポートフォリオ買収による新収入と、新HSAの販売によるものであるが、一部は2021年10月31日までの3ヶ月間のコブラ福祉管理に関する非日常的な収入によって相殺されている。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間，サービス収入は150万ドル増加し，1%未満となったが，これは主にさらなる買収と我々のHSAポートフォリオ買収による新収入，および新HSAの販売によるものであるが，2021年10月31日までの9カ月間のコブラ福祉管理に関する非日常的収入やプラットフォーム移転によるFSAとCOBRA費用損失によって大きく相殺されている。

収入を預ける。 2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で、ホスト収入が2560万ドル、または52%増加したのは、主に上述したように、HSA現金の平均1日残高が前年比28億ドル、または27%増加し、平均年化収益率が2021年10月31日までの3カ月の1.72%から2022年10月31日までの3カ月の2.00%に増加したためである。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間で信託収入が5480万ドル増加し，38%増加したのは，主に上記のようにHSA現金の1日平均残高が前年比29億ドル増加し，29%増加したためであり，平均年化収益率は2021年10月31日までの9カ月の1.76%から2022年10月31日までの9カ月の1.83%に増加した。

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カタログ表

現在の金利環境が継続していると仮定すると，我々とホストパートナーとの既存のプロトコルの更新や置換にともない，我々のHSA現金の平均経年化収益率が増加し，より高いホスト収入が生じることが予想される.また、私たちの強化された金利製品に占めるHSA現金の割合の増加は、私たちの信託収入に積極的な影響を与えると予想される。

収入を交換する。交換収入は2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で460万ドル増加し、16%増となったが、これは主に口座数の増加と1口座当たりの支出の増加によるものだ。

交換収入は2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間で1830万ドル増加し、19%増となったが、これは主に口座数の増加と1口座当たりの支出増加によるものだ。

総収入。上記のホスト、サービス、交換収入の増加により、2021年10月31日までの3ヶ月から2022年10月31日までの3ヶ月間、総収入は3610万ドル、または20%増加した。

これらのホスト，交換，サービス収入の増加により，2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月の総収入は7，460万ドル増加し，13%に増加した。

新冠肺炎の影響。我々の業務はすでに新冠肺炎疫病の悪影響を受けており，関連する社会的·経済的変化の悪影響を受け続けることが予想される。金利は大流行の安値から上昇しているにもかかわらず、私たちのメンバーのHSA現金の大部分は固定金利条項(通常は3~5年)の契約に基づいて私たちのホストパートナーに入金されており、これは現行の金利上昇や低下が私たちの信託収入に与える短期的な影響を減少させる。したがって、私たちが現在私たちの預金パートナーから得ている収益率は依然として大流行前の水準を大きく下回っている。私たちのいくつかの製品に関連する財務業績もまた、通勤福祉のような悪影響を受けており、私たちの多くのメンバーが疫病発生中に家で働いているので、“在宅勤務”の傾向や混合作業環境は無期限に続く可能性がある。特に，雇用主は従業員のオフィス復帰計画を延期し，これらの通勤福祉の再開を延期し続けることにした。私たちのコブラ製品に関連した財務業績がマイナスの影響を受けていることも見られましたが、従業員福祉安全管理局が参加者のコブラ選挙に必要なタイムラインを無期限に延長する形で救済を提供しているため、私たちのメンバーが行ったコブラ選挙は、自分の費用のコストとコブラ保険料のコストを評価する時間がもっとあるからだと思います。新冠肺炎の大流行の最初の段階，その後の新冠肺炎症例の増加期間中に，われわれのメンバーの医療への支出が負の影響を受けていることが分かった, これは私たちの交換収入とサービス収入に否定的な影響を及ぼす。私たちの労働力中断とサービス提供に依存した第三者契約が中断されたため、顧客へのサービスレベルの約束を履行できない可能性があります。新冠肺炎の疫病、それによって発生した社会と経済的影響、そして私たちのサービス使用に対する任意の他のより長期的な影響がどの程度継続して私たちの業務に負の影響を与えるかは依然として高度に不確定であるため、私たちの業務と財務業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。

収入コスト

次の表に示した期間の収入コストを示します


	10月31日までの3ヶ月間								10月31日までの9ヶ月間
(百分率を除いて千単位)	2022		2021		$Change		変更率		2022		2021		$Change		変更率
サービスコスト	$	76,493	$	66,217	$	10,276	16	%	$	232,281	$	204,183	$	28,098	14	%
保管料	6,812		5,734		1,078		19	%	20,543		15,567		4,976		32	%
乗り換えコスト	5,923		4,683		1,240		26	%	19,240		15,102		4,138		27	%
収入総コスト	$	89,228	$	76,634	$	12,594	16	%	$	272,064	$	234,852	$	37,212	16	%

サービスコスト。 2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間でサービスコストが1030万ドル増加し，16%増となったのは，主にさらなる運営結果が組み込まれていることと，平均総口座増加を支援する人員コストの増加によるものである。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間でサービスコストが2，810万ドル増加して14%に増加したのは，主にさらなる運営結果が組み込まれていることと，平均総口座増加を支援する人員コストの増加によるものである。

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カタログ表

保管料です。 2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で，ホスト費用が110万ドル増加し，19%増加したのは，HSA現金の1日平均残高が増加し，2021年10月31日までの3カ月の102億ドルから2022年10月31日までの3カ月間の130億ドルに増加し，HSAメンバーが保持している利息に関する増加が原因である。HSAメンバーが保持しているHSA現金の平均年化金利は、2022年10月31日と2021年10月31日までの3カ月間で0.17%だった。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間で，ホスト費用が500万ドル増加し，32%増加したのは，HSA現金の1日平均残高が増加し，2021年10月31日までの9カ月の101億ドルから2022年10月31日までの9カ月の129億ドルに増加し，HSAメンバーが保持している利息が増加したためである。HSAメンバーが保持しているHSA現金の平均年化金利は、2022年10月31日と2021年10月31日までの9カ月間で0.17%だった。

乗り換え料金です。交換コストは2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で120万ドル増加し、26%に増加し、口座数の増加と1口座あたりの支出増加が原因となっている。

交換コストは、2021年10月31日までの9ヶ月から2022年10月31日までの9ヶ月間で410万ドル、すなわち27%増加したが、これは口座増加と1口座当たりの支出の増加によるものである。

収入の総コスト。私たちが総口座を増やし続けるにつれて、私たちの収入コストはドルで増加し、私たちのネットワークパートナー、顧客、そしてメンバーをサポートすることが予想されます。しかし、2022年1月31日現在の会計年度と比較して、総収入に占める収入コストの割合が低下することが予想され、これは主に信託収入の増加によるものであるが、通年のさらなる経営業績に組み込まれていることと株式ベースの報酬増加部分はこれを相殺している。収入コストは引き続き多種の異なる要素の影響を受け、著者らはサービス提供の能力、ネットワークパートナーの実施、口座管理機能、実現の協同効果及び新冠肺炎疫病による社会と経済変化の影響を含む。

運営費

次の表に示した期間の業務費用を示します


	10月31日までの3ヶ月間								10月31日までの9ヶ月間
(百分率を除いて千単位)	2022		2021		$Change		変更率		2022		2021		$Change		変更率
販売とマーケティング	$	17,245	$	12,726	$	4,519	36	%	$	49,648	$	42,288	$	7,360	17	%
技術と発展	48,890		38,070		10,820		28	%	140,653		111,437		29,216		26	%
一般と行政	25,131		20,004		5,127		26	%	74,795		63,503		11,292		18	%
無形資産の償却を取得した	23,541		19,642		3,899		20	%	71,420		59,745		11,675		20	%
合併統合	6,509		13,244		(6,735)		(51)	%	23,486		38,422		(14,936)		(39)	%
総運営費	$	121,316	$	103,686	$	17,630	17	%	$	360,002	$	315,395	$	44,607	14	%

販売とマーケティングです2021年10月31日までの3ヶ月間から2022年10月31日までの3ヶ月間、販売·マーケティング費用が450万ドル増加し、36%増となったのは、主にさらなる運営実績と、従業員や出張コストの増加により増加したマーケティング費用が計上されたが、広告費用の減少分がこの伸びを相殺したためである。

2021年10月31日までの9ヶ月間から2022年10月31日までの9ヶ月間、販売·マーケティング費用が740万ドル増加し、17%増となったのは、主にさらなる運営実績が盛り込まれたことと、従業員や出張コストの増加によりマーケティング費用が増加したためであるが、広告費の減少分がこの伸びを相殺したためである。

私たちは、予測可能な未来に、クロス販売計画とマーケティング活動に集中するにつれて、私たちの販売とマーケティング費用が増加すると予想している。年度ベースでは、2022年1月31日までの財政年度と比較して、売上·マーケティング費が総収入のパーセントを占める増加が予想され、これは主に通年のさらなる経営実績と株式ベースの報酬の増加によるものである。しかし、私たちの総収入の季節性と私たちの販売とマーケティング費用の時間と幅のため、私たちの総収入に占める販売とマーケティング費用の割合は異なる時期に変動する可能性があります。

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カタログ表

技術と発展です2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で技術·開発費が1，080万ドル増加して28%に増加したのは，主にさらなる運営実績や償却と人員関連費用の増加に計上されているためである。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間で技術·開発費が2，920万ドル増加し26%に増加したのは，主にさらなる運営実績や償却や人員関連費用の増加に計上されているためである。

私たちは、予測可能な未来に、私たちが独自技術の開発と安全に投資し続けるにつれて、私たちの技術と開発費用が増加すると予想している。年度ベースでは、2022年1月31日現在の事業年度に対して、年間のさらなる運営実績、株式報酬の増加、私たちの成長計画が盛り込まれているため、私たちの技術·開発費が総収入のパーセントを占めることが予想されます。私たちの総収入の季節性と私たちの技術と開発費用の時間と幅によって、私たちの技術と開発費用が私たちの総収入に占める割合は異なる時期に変動するかもしれません。

一般的で行政的です2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間で、一般·行政費が510万ドル増加し、26%に増加したのは、主にさらなる経営業績や人事関連費用や株による報酬の増加に計上されているためである。

2021年10月31日までの9カ月から2022年10月31日までの9カ月間で，一般·行政費が1，130万ドル増加して18%と増加したのは，主にさらなる経営業績や人事関連費用や株による報酬の増加に計上されているためである。

私たちは、予測可能な未来に、私たちの業務の持続的な増加に伴い、私たちの法律、コンプライアンス、会計機能に対する追加需要が増加するため、私たちの一般的かつ行政的費用が増加すると予想する。年度ベースでは、2022年1月31日現在の会計年度に対して、年間のさらなる経営業績、株式ベースの報酬増加、および私たちの成長の取り組みを盛り込んだため、私たちの総収入のパーセントに占める一般的かつ行政的費用の増加が予想されます。私たちの総収入の季節性、そして私たちの一般と行政費用の時間と範囲によって、私たちの総収入のパーセントに占める私たちの一般と行政費用は異なる時期に変動するかもしれません。

無形資産の償却を取得した2021年10月31日までの3カ月から2022年10月31日までの3カ月間、買収済み無形資産の償却は390万ドル増加し、20%増となったが、これは主に2021年11月1日からのさらなる買収による確認された無形資産に関する償却が計上されているためである。増加の残りは、Five ThirdとHealthSavings HSAポートフォリオを含む買収したHSAポートフォリオを償却したためである。

2021年10月31日までの9ヶ月間から2022年10月31日までの9ヶ月間、買収無形資産の償却は1，170万ドル増加し、20%増加した。主に2021年11月1日からのさらなる買収と2021年3月8日からのLuum買収で取得した確認された無形資産関連償却に計上されている。増加の残りは、Five ThirdとHealthSavings HSAポートフォリオを含む買収したHSAポートフォリオを償却したためである。

合併統合2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の合併統合費用は、主に移転口座関連費用、さらなる買収に直接関連する専門費用、および当社の完全子会社WageWorks，Inc.(“WageWorks”)の買収に関するいくつかの合併統合費用、永久閉鎖されたWageWorksオフィスに関連する持続賃貸費用、任意の関連転貸収入の減算、財務報告内部統制の残りの重大な弱点を補うための専門費用を含む人事および関連費用を含む650万ドルおよび2350万ドルである。残りのプラットフォームの移行に関するコストもあります買収日から約3年間で、さらなる買収による合併統合費用総額は約5500万ドルと予想される。

利子支出

2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ1，220万ドルと3，410万ドルであり、主に長期債務の利息および債務割引と発行コストの償却を含み、2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の1，190万ドルと2，580万ドルを上回っている。年計算では、2022年1月31日までの財政年度と比較して、2021年10月に発行された債券元金総額60000万ドルの年間利息支出と、金利上昇によるものが増加すると予想されています

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カタログ表

定期貸出ツールは、2022年10月31日現在の有効金利は6.38%で、2021年10月31日現在の2.63%を上回っている。2022年10月31日現在、私たちの定期ローンツールの未返済元金残高は3.344億ドルです。私たちの定期貸出ツールと循環クレジットツールの金利は可変なので、金利が今後も増加し続けると、追加料金が発生する可能性があります。

その他の収入，純額

その他の純収入は270万ドル減少し、2021年10月31日までの3ヶ月の310万ドルから2022年10月31日までの3ヶ月間の40万ドルに低下し、主にLuum買収に関連した買収対価格の公正価値の減少によるものであり、この代償は2021年10月31日までの3ヶ月以内に確認された。

その他の収入(支出)純額は2021年10月31日までの9カ月の支出20万ドルから2022年10月31日までの9カ月の収入20万ドルとなり、これは主に買収コストが490万ドル純減少し、純利息と他の収入280万ドルの減少と、2021年10月31日までの9カ月で確認された170万ドルの株式証券の非日常的収益部分によって相殺されたためである。

所得税割引

2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、それぞれ450万ドルと410万ドルの所得税優遇を受けた。所得税優遇の増加は主に不確定な税収の放出によるものであるが、一部は差し引くことのできない役員報酬の増加と研究開発税収控除の減少によって相殺される。

2022年と2021年10月31日までの9ヶ月間、それぞれ1220万ドルと1150万ドルの所得税優遇を受けた。所得税優遇の増加は主に税前帳簿損失の増加と不確定税収状況の放出によるものであるが、一部は株式報酬の超過税収割引の減少、差し引くことのできない役員報酬の増加、および研究と開発税収相殺の減少によって相殺される。

季節性

私たちの成長の季節的な集中は私たちの日常的な収入モデルと結合し、私たちの運営結果の季節的な変化を作った。補助サービス料，HSA支払いの時間，クレジットカード消費の時間により，収入結果は季節的な影響を受ける。収入コストは季節的な影響を受け、大量の新しいおよび既存のネットワークパートナーが毎年1月から新しいHSAとCDBをもたらしてくれるとともに、多くの雇用主福祉計画年も始まっているからである。私たちがこれらの新しい顧客から任意の収入を実現する前に、私たちは、私たちを実装して支援する新しいネットワークパートナーや新しい顧客に関するコストが発生します。これらのサービスコストは、私たちの会員支援センターをサポートする季節的な支援を含む、アカウントの活性化と追加従業員の雇用に関連しています。このような支出は私たちの第3四半期に増加し始め、その大部分は私たちの第4四半期に発生した。

流動資金と資本資源

現金と現金等価物の概要

私たちの主な流動資金源は、私たちの現在の現金および現金等価物の残高、私たちのサービス、信託、および交換収入活動の入金、および私たちの循環信用配置(以下に定義する)の下での利用可能性です。私たちは経営活動が提供する現金に依存して、私たちの短期流動性需要を満たしています。これらの需要は主に会社の給料と他の運営コストの支払い、長期債務の元金と利息、そして資本支出に関連しています。

2022年10月31日と2022年1月31日までの現金と現金等価物はそれぞれ2.102億ドルと2.254億ドルだった。

資本資源

我々は米国証券取引委員会の届出にS-3表の“棚上げ”登録声明を保留した。基本的な目論見書を含む保留登録声明は、いつでも入札説明書に1つまたは複数の製品に記載された任意の証券組み合わせを提供することを可能にする。基本的な目論見書に付随する目論見書の付録が別途規定されていない限り、棚上げ登録声明に基づいて提供された任意の証券を売却して得られた純額を一般会社用途として使用するが、運営資金、販売および市場普及活動、一般および行政事項、資本支出および債務返済を含むが、

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カタログ表

私たちの業務を補完する資産、技術、解決策、またはビジネスを買収または投資する機会があれば。このような用途の前に、私たちは純収益を配当証券に投資することができる。しかも、私たちはいつでも同時に資金調達や他の資金調達を行うことができる。

私たちの信用協定は、5年間の優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)を含み、元金総額は10億ドルに達し、買収および他の投資の融資を含む運営資金および一般企業用途に使用することができる。信用協定条項の説明については、付記8-負債を参照してください。2022年10月31日現在、循環信用手配では未返済の金額はありません。2022年10月31日現在、私たちは信用協定下のすべての契約を遵守し、その間に終了しました。

現金の使用

2022年3月2日、HealthSavings HSAポートフォリオの買収を完了し、6000万ドルの現金で買収価格を交換した

2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の資本支出はそれぞれ3830万ドルと5630万ドルだった。我々は、2023年1月31日までの今年度の残り時間において、独自システムのアーキテクチャや機能の改善に大量の資本支出を継続するため、現在の資本支出水準を維持していくと予想している。コンピュータハードウェア、人員、およびソフトウェア工学およびアウトソーシングソフトウェア工学サービスに関するコストを含む、当社の独自システムアーキテクチャを改善するコスト。

私たちは、私たちの既存の現金、現金等価物、および循環信用計画が、私たちの少なくとも今後12ヶ月の運営と資本支出需要を満たすのに十分になると信じている。これらの現在および予想される将来の流動性源が不足している場合、私たちの将来の業務活動および需要に資金を提供するためには、公共またはプライベート株式または債務融資によってより多くの資金を調達する必要があるかもしれない。もし追加融資が必要なら、もしあれば、私たちは優遇条件で資金を集めることができないかもしれない

次の表に上記期間における我々の経営活動，投資活動，融資活動のキャッシュフローを示す


	10月31日までの9ヶ月間
(単位：千)	2022		2021
経営活動が提供する現金純額	$	95,159	$	90,438
投資活動のための現金純額	(108,851)		(167,946)
融資活動提供の現金純額	(1,525)		397,834
現金と現金等価物を増やす(減らす)	(15,217)		320,326
期初現金と現金等価物	225,414		328,803
期末現金と現金等価物	$	210,197	$	649,129

経営活動によるキャッシュフロー2021年10月31日までの9ヶ月間から2022年10月31日までの9ヶ月間、経営活動が提供する純現金が470万ドル増加したのは、主に顧客からの収入が増加したが、2022年10月31日までの9ヶ月間に、私たちが支払うべき帳簿、売掛金、その他の流動負債に対する現金支払いが増加し、この増加を部分的に相殺したためである。

投資活動によるキャッシュフロー2021年10月31日までの9カ月間と比較して、投資活動用の純現金が5910万ドル減少したのは、主にHSAポートフォリオ買収と業務合併のための現金が4340万ドル減少し、ソフトウェア購入と資本化ソフトウェア開発コストの現金が1370万ドル減少し、財産や設備を購入するための現金が430万ドル減少したためである。長期資本投資に関する権益証券販売収益は240万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。

資金調達活動によるキャッシュフロー2022年10月31日までの9カ月間、融資活動に用いられた純現金は150万ドルだったが、2021年10月31日までの9カ月間で、融資活動が提供した現金純額は3兆978億ドルだった。この変化は、主に2021年10月31日までの9ヶ月間に、575万株の普通株を後続公開した純収益が4.566億ドルであり、普通株式オプションを行使する収益が110万ドル減少したためである。2021年10月31日までの9カ月間と比較して、長期債務や関連債務発行コストに関する純支払いは5840万ドル減少し、これらの変化を部分的に相殺した。

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カタログ表

契約義務

私たちの契約義務に関する情報は、付記6--引受とある事項を参照されたい。

表外手配

2022年10月31日まで、私たちの循環信用手配の下で発行された未返済信用状以外に、私たちは何の表外手配もありません。予備信用状は普通一年以内に満期になります。しかし、通常の業務プロセスでは、業務要件を支援するために、信用状の条項を更新または修正し続けます。信用状は負債があるか、私たちの循環信用メカニズムによって支持され、私たちの簡明な総合貸借対照表に反映されません。

重要な会計政策と重要な管理見積もり

私たちの経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は私たちが公認会計基準に基づいて作成した監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と判断を行う必要がある。私たちは私たちの重要な会計政策と推定を持続的に評価するつもりだ。我々は，歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定から推定し，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかに見えない.異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある

我々の重要会計政策は、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表付記1と、2022年1月31日現在の財政年度Form 10-K年度報告書における監査済み総合財務諸表付記1により全面的に説明されている。2022年10月31日までの9ヶ月間、我々のキー会計政策は大きな変化や実質的な変化は生じなかったが、2022年1月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告では、我々のキー会計政策“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析--キー会計政策と重大経営陣推定”でこれらの変化が開示されている。


	HealthEquity社は
日付：2022年12月8日	差出人：	タイソン·マードック
	名前：	タイソン·マードック
	タイトル：	常務副総裁兼首席財務官


+						本局に提出します。
*						手紙で提供する。
#						これらの証明書は、改正された1933年“証券法”または1934年の“証券取引法”に従って提出された任意の文書に、参照によって登録者が組み入れられたものとはみなされず、いずれの文書中の任意の一般登録言語にも組み込まれない。