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OperatedDigitalRetailCustomersメンバー2021-08-022021-10-310000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPvh：SalesChannelSalesToOwnedAndOperatedDigitalRetailCustomersメンバー2022-01-312022-10-300000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPvh：SalesChannelSalesToOwnedAndOperatedDigitalRetailCustomersメンバー2021-02-012021-10-310000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPVH：SalesChannelSalesto小売顧客メンバー2022-08-012022-10-300000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPVH：SalesChannelSalesto小売顧客メンバー2021-08-022021-10-310000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPVH：SalesChannelSalesto小売顧客メンバー2022-01-312022-10-300000078239アメリカ-公認会計基準：製品メンバーPVH：SalesChannelSalesto小売顧客メンバー2021-02-012021-10-310000078239アメリカ-公認会計基準：会社員2022-08-012022-10-300000078239アメリカ-公認会計基準：会社員2021-08-022021-10-310000078239アメリカ-公認会計基準：会社員2022-01-312022-10-300000078239アメリカ-公認会計基準：会社員2021-02-012021-10-310000078239PVH：ブランド取引を継承するメンバーPVH：遺産ブランド卸メンバー2021-02-012021-10-310000078239PVH：カール·ラグフェルドメンバー2022-01-312022-10-300000078239PVH：PVHIndiaJointVentureメンバー2022-10-300000078239PVH：PVH日本のメンバー2022-10-300000078239PVH：株式買い戻し計画のメンバー2022-04-11

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月30日

あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります至れり尽くせり

手数料書類番号 001-07572
PVH社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州13-1166910
(明またはその他の司法管轄権(税務署の雇用主
会社や組織)識別番号)
マディソン通り285番地ニューヨークではニューヨークです10017
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
    
(212) 381-3500
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株、額面1.00ドルPVHニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ
☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

2022年11月30日現在、登録者の普通株流通株数は63,371,388.


PVH社です。
索引.索引
1995年の個人証券訴訟改革法の安全港声明によると、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、私たちの将来の収入、収益と現金流量、計画、戦略、目標、期待、意図に関する陳述を含むが、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づいて作られた。投資家は、このような展望性陳述は固有にリスクと不確実性の影響を受けており、その中の多くのリスクと不確定性は正確に予測できないことに注意してください。その中のいくつかは予測できないかもしれませんが、これらに限定されません。(I)私たちの計画、戦略、目標、期待、および意図はいつでも私たちの適宜の決定によって変わる可能性があります。(Ii)我々は、2022年8月に発表されたリストラコスト計画、および2021年にCalvin KleinおよびTommy Hilfiger業務に集中するために、資産剥離、再編、および同様の計画から期待される収益と節約を達成する能力があり、(Iii)私たちは大量の未返済債務と借金能力を持っており、私たちは借金を返済するために大きな部分のキャッシュフローを使用しているので、私たちは計画または過去に運営する方法で私たちの業務を運営するのに十分な資金がないかもしれません。(Iv)私たちの衣類、靴類および関連製品は、私たちの卸売顧客、私たちの小売店と私たちが直接経営しているデジタルビジネスサイトの販売レベル、私たちの所有者の卸売と小売販売レベル、および私たちと私たちの所有者および他の業務パートナーが行うべき割引と販売促進の程度であり、これらはすべて天気状況、経済変化(現在世界で見られているインフレ圧力を含む)、燃料価格の影響を受ける可能性があります, 旅行、ファッショントレンド、合併、小売業の再編と破産、消費者感情、その他の要素を減少させ、(V)私たちは成長と在庫を管理する能力。(6)割当制限、保障措置の実施、および私たちまたは私たちの許可者が私たちの商標で商品を生産する国の商品に新たなまたは増加した関税または関税を課すことができ、いずれも費用効果のある国または必要な労働力および技術的専門を持つ国で製品を生産する能力に制限されているか、またはコストを吸収したり、消費者にコストを転嫁しようとしたりすることが要求されており、これは私たちの収入および収益性に大きな影響を与える可能性がある；(7)原材料の獲得可能性およびコスト。(Viii)我々は、貿易法規の変化および製造業者の移転および発展に応じてタイムリーに調整する能力(これは、私たちの製品の最適な生産地に影響を与える可能性がある)、(Ix)特定の個人または実体およびその付属機関または特定の地域で製造された(または特定の地域からの原材料または部品を含む)商品との業務取引を規制または禁止し、例えば、誰かまたは実体を米国財務省外国資産規制事務室に特定された国または封鎖された人に指定し、米国税関および国境保護局が抑留解放令を発行する。(X)内戦、戦争またはテロ、上記のいずれかの脅威または政治的または労働者の不安定により、私たちのライセンシーまたは卸売顧客または他のビジネスパートナーの店または私たちの店が存在する任意の国または製品の販売または生産または販売または生産を計画している任意の国における利用可能な工場および輸送能力の変化、賃金および輸送コストの上昇、および店の閉鎖, 例えば、現在ウクライナの戦争により、私たちはロシアでの小売店の閉鎖、ロシアとベラルーシでの私たちの卸売業務の停止、ウクライナにいる私たちの多くのビジネスパートナーが一時的に業務を停止することを含む、ロシアでの私たちの業務から撤退することにしました。(十一)疾病の流行および健康に関する懸念、例えば、持続的な新冠肺炎の大流行、これは、工場閉鎖、労働力の減少および生産能力の減少、輸送遅延、コンテナおよびトラック不足、港の渋滞および他の物流問題、商店閉鎖、消費者流量および調達の減少、または政府が強制的な企業閉鎖、旅行制限などを実施することによって、(新冠肺炎の大流行の場合、以下のいくつかの)サプライチェーン中断をもたらす可能性がある(または、新冠肺炎の流行については、引き続き私たちに提供できる商店と顧客の在庫不足、注文キャンセルと販売損失、ならびに私たちの営業権とその他の無形資産、経営賃貸使用権資産および財産、工場と設備の非現金減価を招く可能性がある。(Xii)持続可能な開発および社会および環境戦略の一部として、持続可能な開発および社会および環境責任のための行動は、達成できないかもしれないし、偽りの声明とみなされる可能性があり、これは、私たちのブランドに対する消費者の信頼を低下させる可能性があり、(Xiii)私たちの許可者が成功的に許可された製品を販売できなかったか、または私たちのブランドの価値を保護することができる, (Xv)年間記録されている退職計画支出は、金融市場、経済、人口状況の仮定および推定が含まれており、推定結果と実際の結果との間の差異は、通常、1年の第4四半期に直ちに収益に計上される重大な損益を生成する。(Xvi)新たかつ改正された税収法律および法規の影響。(Xvii)我々が米国証券取引委員会に提出した文書で時々指摘されている他のリスクおよび不確実性。

私たちは、新しい情報の受信、未来のイベント、または他の理由による、収入、収益、またはキャッシュフローの任意の推定値を含むが、これらに限定されない、任意の前向きな陳述を開示更新する義務を負わない。



第1部は財務情報です
プロジェクト1--財務諸表
2022年10月30日と2021年10月31日までの第13週と第39週の合併業務報告書
1
2022年10月30日と2021年10月31日までの第13週と第39週総合全面(赤字)収益表
2
2022年10月30日現在、2022年1月30日現在、2021年10月31日までの連結貸借対照表
3
2022年10月30日と2021年10月31日までの39週現金フロー表
4
2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間株主権益と償還可能非持株権益総合変動表
5
連結財務諸表付記
7
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
44
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
60
プロジェクト4--制御とプログラム
62









第2部-その他の情報
プロジェクト1−法的訴訟
63
プロジェクト1 A--リスク要因
63
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
63
プロジェクト6--展示品
64
サイン
66




第1部-財務情報

プロジェクト1--財務諸表

PVH社
連結業務報告書
監査を受けていない
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
13週間終了39週間が終わる
十月三十日十月三十一日十月三十日十月三十一日
2022202120222021
純売上高$2,144.7 $2,208.0 $6,182.4 $6,410.0 
特許権使用料収入105.4 97.4 273.7 248.0 
広告やその他の収入30.7 27.1 79.4 67.0 
総収入2,280.8 2,332.5 6,535.5 6,725.0 
販売コスト(減価償却や償却を除く)1,006.6 987.4 2,803.1 2,817.2 
毛利1,274.2 1,345.1 3,732.4 3,907.8 
販売、一般、行政費用1,085.0 1,097.3 3,194.8 3,198.7 
営業権の減価417.1 — 417.1 — 
非サービス関連年金と退職後の収入(3.4)(4.2)(10.2)(11.5)
その他の収益— (118.9)— (118.9)
未合併関連会社の純収入における権益10.5 6.3 42.6 14.1 
利税前収入(214.0)377.2 173.3 853.6 
利子支出21.1 25.9 65.9 83.7 
利子収入2.3 1.3 5.0 3.4 
税引き前収益(232.8)352.6 112.4 773.3 
所得税(福祉)費用(46.1)72.9 50.7 212.1 
純収益(186.7)279.7 61.7 561.2 
差し引く：非持株権益を償還できる純損失— — — (0.3)
PVH社の純収入。$(186.7)$279.7 $61.7 $561.5 
PVH社の普通株1株当たりの基本純収入に起因することができる$(2.88)$3.94 $0.93 $7.89 
PVH社の希釈後の普通株当たり純(損失)収入に起因することができる
$(2.88)$3.89 $0.92 $7.77 

添付の説明を参照してください。
1

PVH社
総合収益表
監査を受けていない
(単位：百万)

13週間終了39週間が終わる
十月三十日十月三十一日十月三十日十月三十一日
2022202120222021
純収益$(186.7)$279.7 $61.7 $561.2 
その他総合(赤字)収入：
外貨換算調整(134.1)(55.6)(357.9)(121.0)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル4.1, $3.1, $14.9、と$10.5
10.4 22.8 41.7 74.4 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$6.8, $6.7, $33.0、と$13.4
20.8 20.7 99.6 41.3 
その他総合損失合計(102.9)(12.1)(216.6)(5.3)
総合収益(289.6)267.6 (154.9)555.9 
差し引く：非持株権益を償還できる総合損失— — — (0.3)
PVH社の総合(赤字)収入。$(289.6)$267.6 $(154.9)$556.2 

添付の説明を参照してください。

2


PVH社
合併貸借対照表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
十月三十日一月三十日十月三十一日
202220222021
監査を受けていない審査されました監査を受けていない
資産
流動資産：
現金と現金等価物$457.0 $1,242.5 $1,298.7 
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する50.9, $61.9そして$64.3
979.5 745.2 906.8 
その他売掛金22.8 20.1 29.8 
在庫、純額1,821.2 1,348.5 1,379.6 
前払い費用210.4 169.0 149.8 
他にも163.8 128.4 94.2 
流動資産総額3,654.7 3,653.7 3,858.9 
財産·工場·設備·純価値844.6 906.1 897.1 
経営的リース使用権資産1,177.1 1,349.0 1,432.1 
商誉2,214.0 2,828.9 2,894.2 
商標名2,627.9 2,722.9 2,763.5 
その他無形資産、純額516.5 584.1 612.6 
その他の資産、#ドルの繰延税金が含まれています38.4, $46.1そして$54.0
371.1 352.1 357.6 
総資産$11,405.9 $12,396.8 $12,816.0 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金$1,314.3 $1,220.8 $1,051.3 
費用を計算する891.7 1,100.8 1,116.5 
収入を繰り越す34.8 44.9 35.9 
賃貸負債の当期部分を経営する329.4 375.4 395.0 
短期借款98.0 10.8 27.8 
長期債務の当期部分37.3 34.8 32.8 
流動負債総額2,705.5 2,787.5 2,659.3 
賃貸負債の長期部分を経営する1,066.1 1,214.4 1,285.7 
長期債務2,109.1 2,317.6 2,605.2 
その他の負債、繰延税金を含めて#ドル306.1, $373.9そして$517.0
702.4 788.5 1,094.1 
株主権益：
優先株、額面$100一株一株150,000認可株式総数
— — — 
普通株、額面$1一株一株240,000,000ライセンス株；87,619,250; 87,107,155そして86,988,242既発行株
87.6 87.1 87.0 
追加実収資本-普通株3,233.2 3,198.4 3,181.8 
利益を残す4,616.8 4,562.8 4,172.0 
その他の総合損失を累計する(829.3)(612.7)(524.4)
もっと少ない：23,807,754; 18,572,482そして16,647,920原価で物置に保有する普通株
(2,285.5)(1,946.8)(1,744.7)
株主権益総額4,822.8 5,288.8 5,171.7 
総負債と株主権益$11,405.9 $12,396.8 $12,816.0 


添付の説明を参照してください。
3


PVH社
統合現金フロー表
監査を受けていない
(単位：百万)
39週間が終わる
十月三十日十月三十一日
20222021
経営活動
純収入$61.7 $561.2 
業務活動が提供する現金純額(使用済み)を調整する：
減価償却および償却225.3 233.2 
未合併関連会社の純収入における権益(42.6)(14.1)
税金を繰延する(82.3)87.0 
株に基づく報酬費用35.3 35.8 
営業権の減価417.1 — 
その他長期資産減価準備43.6 35.1 
その他の収益— (118.9)
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額(297.5)(276.0)
その他売掛金(4.2)(5.2)
在庫、純額(591.0)(12.0)
売掛金·売掛金·繰延収入56.0 52.4 
前払い費用(52.1)2.9 
その他、純額(45.0)1.8 
経営活動が提供する現金純額(275.7)583.2 
投資活動
家屋·工場·設備を購入する(194.8)(170.7)
ある遺産ブランド、商標、その他の資産を売却する収益
— 222.9 
カール·ラグフィールド投資の収益を売っています19.1 — 
ラビ信託基金が持っている投資を購入する(6.8)— 
ラビ信託基金が保有する投資収益は0.6 — 
投資活動による現金純額(使用済み)(181.9)52.2 
融資活動
短期借入純収益90.7 28.1 
2019年のローンを返済する(22.5)(844.2)
株式計画に基づいて賠償して得られた純収益を決算する— 21.0 
現金配当金(7.7)— 
買い入れ庫蔵株(342.5)(160.8)
融資リース負債を支払う(3.0)(3.9)
初期公正価値で強制償還できる非制御利息負債の支払い
— (15.2)
融資活動に使用した現金純額(285.0)(975.0)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(42.9)(13.1)
現金と現金等価物の減少(785.5)(352.7)
期初現金及び現金等価物1,242.5 1,651.4 
期末現金および現金等価物$457.0 $1,298.7 
キャッシュフロー情報の補足については、付記18を参照されたい。

添付の説明を参照してください。
4


PVH社
合併株主権益変動表及び非持株権益の償還可能性
監査を受けていない
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)

2021年10月31日までの39週間
株主権益
普通株その他の内容
支払い済み
資本-
ごく普通である
在庫品		積算
他にも
総合損失		株主権益総額
償還可能である
非制御性
利子		優先して優先する
在庫品		株1ドル札
価値がある		保留する
収益.収益		財務局
在庫品
2021年1月31日$(3.4)$— 86,293,158 $86.3 $3,129.4 $3,613.2 $(519.1)$(1,579.5)$4,730.3 
PVH社の純収入。99.9 99.9 
外貨換算調整(6.5)(6.5)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル1.2
8.3 8.3 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$1.5
4.5 4.5 
PVH社の全面的な収入です106.2 
株計画に基づいて賠償金を決算する253,084 0.21.2 1.4 
株に基づく報酬費用10.7 10.7 
買収する87,830国庫株
(9.2)(9.2)
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない(0.2)
May 2, 2021$(3.6)$— 86,546,242 $86.5 $3,141.3 $3,713.1 $(512.8)$(1,588.7)$4,839.4 
PVH社の純収入。181.9 181.9 
外貨換算調整(58.9)(58.9)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル6.2
43.3 43.3 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$5.2
16.1 16.1 
PVH社の全面的な収入です182.4 
株計画に基づいて賠償金を決算する142,962 0.2 3.7 3.9 
株に基づく報酬費用13.8 13.8 
買収する27,503国庫株
(3.0)(3.0)
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない(0.1)
非制御的権益を償還可能な経済的利益の変化3.7 (3.7)(3.7)
2021年8月1日$— $— 86,689,204 $86.7 $3,155.1 $3,895.0 $(512.3)$(1,591.7)$5,032.8 
PVH社の純収入。279.7 279.7 
外貨換算調整(55.6)(55.6)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル3.1
22.8 22.8 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$6.7
20.7 20.7 
PVH社の全面的な収入です267.6 
株計画に基づいて賠償金を決算する299,038 0.3 15.4 15.7 
株に基づく報酬費用11.3 11.3 
発表された配当金($0.03751株当たり普通株
(2.7)(2.7)
買収する1,398,924国庫株
(153.0)(153.0)
2021年10月31日$— $— 86,988,242 $87.0 $3,181.8 $4,172.0 $(524.4)$(1,744.7)$5,171.7 















5


PVH社
合併株主権益及び償還可能非持株権益変動表(継続)
監査を受けていない
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)

2022年10月30日までの39週間
株主権益
普通株その他の内容
支払い済み
資本-
ごく普通である
在庫品		積算
他にも
総合損失		株主権益総額
償還可能である
非制御性
利子		優先して優先する
在庫品		株1ドル札
価値がある		保留する
収益.収益		財務局
在庫品
2022年1月30日$— $— 87,107,155 $87.1 $3,198.4 $4,562.8 $(612.7)$(1,946.8)$5,288.8 
PVH社の純収入。133.1 133.1 
外貨換算調整(131.8)(131.8)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル9.0
25.8 25.8 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$16.6
50.2 50.2 
PVH社の全面的な収入です77.3 
株計画に基づいて賠償金を決算する157,495 0.2 (0.1)0.1 
株に基づく報酬費用10.1 10.1 
発表された配当金($0.03751株当たり普通株
(2.6)(2.6)
買収する1,264,730国庫株
(105.2)(105.2)
May 1, 2022$— $— 87,264,650 $87.3 $3,208.4 $4,693.3 $(668.5)$(2,052.0)$5,268.5 
PVH社の純収入。115.3 115.3 
外貨換算調整(92.0)(92.0)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル1.8
5.5 5.5 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$9.6
28.6 28.6 
PVH社の全面的な収入です57.4 
株計画に基づいて賠償金を決算する245,128 0.2 (0.2)— 
株に基づく報酬費用12.7 12.7 
発表された配当金($0.03751株当たり普通株
(2.6)(2.6)
買収する2,068,991国庫株
(129.6)(129.6)
July 31, 2022$— $— 87,509,778 $87.5 $3,220.9 $4,806.0 $(726.4)$(2,181.6)$5,206.4 
PVH社の純損失。(186.7)(186.7)
外貨換算調整(134.1)(134.1)
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル4.1
10.4 10.4 
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$6.8
20.8 20.8 
PVH社の全面的な赤字。(289.6)
株計画に基づいて賠償金を決算する109,472 0.1 (0.2)(0.1)
株に基づく報酬費用12.5 12.5 
発表された配当金($0.03751株当たり普通株
(2.5)(2.5)
買収する1,901,551国庫株
(103.9)(103.9)
2022年10月30日$— $— 87,619,250 $87.6 $3,233.2 $4,616.8 $(829.3)$(2,285.5)$4,822.8 

添付の説明を参照してください。

6

PVH社です。
連結財務諸表付記


1. 一般情報

PVH社とその合併子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は世界的なアパレル会社を構成し、そのブランドグループはトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー百貨店, オルガそしてTrue&Co., それらは所有されています范豪森,イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーン2021年第2四半期までに、同社は同社を所有し、現在ある製品種別や他の許可ブランドを再許可している。同社はスポーツウェア(カジュアルウェア)、ジーンズ、高性能衣類、下着、水着、スーツシャツ、ネクタイ、手袋、アクセサリー、靴類、その他の関連製品を設計·マーケティングし、世界的に独自ブランドを多くの異なる司法管轄区域で使用することを許可している。同社は2021年第2四半期に最終合意に達し、いくつかの伝統的なブランド商標を売却した范豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーンそしてその遺産ブランド業務のいくつかの関連在庫は、本格ブランドグループ(“ABG”)や他の当事者(“遺産ブランド取引”)に販売されている。会社は2021年第3四半期1日目に販売を完了した。上記及びその他のブランド名とは、当社が所有しているか、又は第三者により当社に付与されている登録及び一般法商標を指し、ブランド名の斜体によって識別される

連結財務諸表には当社の勘定が含まれています。会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。当社はコントロールされていないがそれに重大な影響を与える能力のある実体への投資は、権益会計方法を用いて入金する。同社の総合経営報告書には、これらの実体の純収入または損失に占める割合が含まれている。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。当社はエチオピアに合弁企業(“PVHエチオピア”)を設立し、この合弁企業のうち、当社は最初に保有していた75%の、パートナーとの25%の利息を償還可能な非制御資本(“RNCI”)とします。同社はその連結財務諸表にエチオピアPVH社を合併した。同社は2021年第4四半期にエチオピアのPVHとして唯一運営している製造施設を閉鎖した。今回の閉鎖は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えなかった。さらに議論するために、付記5を参照して、“償還可能な非持株権益”を参照されたい。

2022年第2四半期第1日から、同社のトルコでの業務は高インフレとされており、これまで3年間の累積インフレ率は100%を超えている。そのため、会社はトルコの子会社の本位貨幣をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の本位貨幣である。トルコリラ建ての通貨資産と負債のユーロ建てに必要な再計量は、同社の2022年10月30日までの13週間と39週の経営業績に大きな影響を与えなかった。2022年10月30日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は未満1会社の総純資産の割合を占める。

同社の会計年度は、2月1日の日曜日終了に最も近い52~53週間の期間をもとに、当該会計年度から始まるカレンダー年度で指定されている。文意が別に指摘されている以外は、ある年度に言及すると、すべて当社の会計年度を指す。

添付されていない審査されていない総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。したがって、それらは米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての開示を含まない。付記を含め、当社の2022年1月30日までの年度のForm 10-K年報に掲載されているレビュー総合財務諸表を参照してください。

米国公認会計原則に基づいて中期財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.

2022年10月30日と2021年10月31日までの13週間と39週の運営結果は必ずしも年度全体の運営結果を示すとは限らず、一部の原因は新冠肺炎疫病と季節性要素である。また、これらの連結財務諸表に含まれるデータは監査されておらず、年末に調整される可能性があります。しかし、経営陣は、監査期間中の総合経営実績を公平に報告するために、すべての既知の調整が行われていると考えている。

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全世界のインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎の疫病と外貨変動及び会社の業務への影響により、重大な不確定性が存在する。経済状況が悪化すれば、会社の経営業績、財務状況、経営キャッシュフローは実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。

ウクライナ戦争

ウクライナ戦争のため、同社は2022年3月、ロシアとベラルーシの店舗を一時閉鎖し、商業活動を一時停止すると発表した。2022年第2四半期、同社はロシアでの小売店の閉鎖、ロシアとベラルーシでの卸売事業の停止を含むロシア事業から撤退することを決定した。また、同社はウクライナで直接業務を行っていないにもかかわらず、ウクライナのほとんどの卸売顧客やフランチャイズ業者が店舗を閉鎖し、これらの顧客への出荷量の減少を招き、注文をキャンセルした。大ざっぱに2同社の2021年の収入の10%はロシア、ベラルーシ、ウクライナから来た。この戦争はまた、ユーロ対ドル安、燃料価格の上昇、金融市場の変動、消費者支出の低下など、より広範なマクロ経済影響をもたらす可能性がある。

同社は、信用損失準備、在庫備蓄、長期資産の帳簿価値を含むが、信用損失準備、在庫備蓄、長期資産の帳簿価値を含むが、これらの総合財務諸表を作成する際に使用される推定と仮定に対するウクライナ戦争の影響を評価した。これらの評価によると、会社は長期資産に関する税引前非現金減価費用#ドルを記録している43.62022年10月30日までの39週間で減値のさらなる検討については，付記12，“公正価値計量”を参照されたい。

この戦争及びそのより広範なマクロ経済影響については、より広範なヨーロッパ市場への潜在的な影響を含み、2022年の残り時間及びその後の業務、財務状況及び経営業績にどの程度さらに影響を与えるかは、重大な不確定性が存在する。

新冠肺炎が大流行する

新冠肺炎疫病はすでに会社の業務、運営結果、財務状況と運営キャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある

2021年第1四半期に、同社の店舗はヨーロッパ、カナダ、日本でのかなりの割合の店舗が一時閉鎖されることを含む疫病関連の圧力に直面している。その店舗の圧力は2021年全体で続いており、第2四半期にはヨーロッパ、日本、オーストラリアのある店舗で異なる時期を一時的に閉鎖し、オーストラリアでの大部分の店舗は第3四半期に一時的に閉鎖され、ヨーロッパと中国のある店舗は第4四半期に異なる時期を一時的に閉鎖した。また、2021年第4四半期、疫病により従業員の欠勤が増加し、同社の世界のかなりの割合の店舗が営業時間を短縮した。

CoVIDに関する圧力は2022年まで続いているが、中国を除くすべての地域のCOVID関連圧力が前年同期よりはるかに小さいのは、中国の厳格な封鎖により、広範な臨時店舗閉鎖と消費者流量や調達の著しい減少、およびある倉庫への影響により、2022年上半期の自社卸顧客とそのデジタルビジネス業務への納品停止につながったためである。

また、同社の北米店舗は米国に来る国際観光客の大幅な減少に挑戦しており、低下の程度が2021年を下回っているにもかかわらず、引き続き挑戦される見通しだ。国際旅行目的地に位置する商店は歴史的にずっとこの業務の重要な構成部分である。

同社の実体卸売顧客とその許可パートナーも疫病により深刻な業務中断を経験している。同社の世界的な卸売顧客やフランチャイズ業者は通常、同社と同じ国や時間に一時的な店舗閉鎖や経営制限や障害を経験している。

疫病はまた、第三者メーカー、物流サプライヤー、その他のサプライヤー、およびそのライセンス取得者のサプライチェーンを含む同社のサプライチェーンパートナーに影響を与え続けている。これらのサプライチェーンはすでに経験しており、将来的には工場閉鎖や労働力減少による工場中断、または船舶、コンテナおよび他の輸送不足、労働力不足、大流行の影響による港の渋滞を含む他の物流制限を経験し続ける可能性がある。

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2. 収入.収入

同社の収入は、主にその卸売·小売業務を通じてその所有する商標で完成品を販売することに由来している。同社はまた、その商標許可権を第三者に付与することにより、印税と広告収入を発生させている。収入は、製品やサービスの制御権を会社の顧客に譲渡する際に、その金額は、会社がこれらの製品やサービスの対価格を獲得する権利があることを反映していることを確認する
製品販売
同社はその製品を従来の小売業者(そのデジタルビジネスサイトを介して販売することを含む)、純ゲームデジタルビジネス小売業者、フランチャイズ業者、ライセンシー、流通業者に卸売りすることで収入を得ている。収入は、貨物制御権が顧客に移転する際に確認され、これは、通常、貨物所有権移転と損失リスクが顧客に移転する場合に発生する。契約条項によると、制御権の移転は、顧客への出荷または顧客が貨物を受信したときに行われます支払いは通常30日から90日以内に満期になります。確認された収入額は、会社がその卸顧客に提供した返品、販売手当、その他の割引を差し引いた純額である。同社は、歴史経験と個別顧客手配の分析に基づいてリターンを推定し、季節的交渉、歴史経験、および現在の販売傾向および市場状況の評価に基づいて販売割引およびその他の割引を推定する
同社はまた、その独立商店、店内商店/特許経営場所、デジタルビジネスサイトを通じてその製品の小売流通から収入を得ている。収入は商店や店内商店/特許経営場所の販売所で確認し、会社のデジタルビジネスサイトで販売されている推定交付時間で確認し、この点で、製品の制御権を顧客に移譲する。確認された収入額は、歴史経験の分析に基づいて推定されたリターン後の純額である。クーポンに関するコストは、クーポン償還時に収入減少と表記される。
当社にはお客様から受け取って政府当局に送金する当社の製品販売に関する税収は含まれていません。顧客から受け取った輸送や運搬コストは純売上高に含まれています
顧客ロイヤルティ計画

同社はロイヤルティ計画を用いて、一定の支出レベルに達した後の特定の時間帯に、その小売業務の顧客に将来購入する特定金額を提供する。この計画に参加したお客様は購入するたびにロイヤルティポイントを得ることができます
顧客ロイヤルティ計画に基づいて取得されたロイヤルティポイントは、追加製品を取得する実質的な権利を顧客に提供し、会社に個別の履行義務を負わせる。顧客がロイヤルティポイントを取得する各取引について、会社は、比較的独立した販売価格に応じて、購入した製品と取得したロイヤルティポイントとの間に収入を割り当てる。ロイヤルティポイントに割り当てられた収入は、ロイヤルティポイントが交換または満期になるまで、繰延収入として記録される
ギフトカード
同社はその小売店やあるデジタルビジネスサイトで顧客にギフトカードを販売している。当社はギフトカードに対して行政費用を徴収しておらず、ギフトカードも期限が切れていません。顧客がギフトカードを購入することは、会社が将来提供する製品の前払いであるため、会社の履行義務とされている。顧客がギフトカードを購入すると、会社はギフトカードの現金価値の繰延収入を記録する。顧客がギフトカードを交換すると、繰延収入が解除され、収入が確認される。当社は両替しないギフトカード部分(“破損”と呼ぶ)を想定した顧客償還期間中に比例して確認する予定ですが、当社がこのような未両替ギフトカードの価値をどの司法管轄区に送金する法的義務がないと判断すれば、収入が大きく逆転しない可能性が高いという制限を受けています
許可協定
同社は、その商標使用権を第三者にライセンスすることにより、当社の合弁企業を含め、印税と広告収入を獲得している。ライセンスプロトコルは、通常、ある地域または製品カテゴリにのみ適用され、期限は1年を超え、多くの場合、更新オプションも含まれる。これらの権利を提供する交換として，ライセンスプロトコルはライセンス者が会社に特許使用料を支払うことを要求し，あるプロトコルでは広告費も支払う必要がある.この2つの場合、企業は、通常、(I)売上高に基づく費用の割合と(Ii)ライセンス契約の次の年度の履行期間の契約最低費用のうちの大きい1つを受信する。
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その商標を使用する権利に加えて、同社は合意期間内にその被許可者の持続的な支援を提供する。そのため、同社のライセンス契約は象徴的な知的財産権ライセンスであるため、収入は時間の経過とともに確認されている。販売ベースの百分率費用が契約最低費用を超えるライセンス契約については、同社は、そのライセンシーが会社に報告した特許製品の販売として収入を確認している。売上高に基づく百分率費用が契約最低費用を超えないライセンス契約については、会社は契約最低費用を契約期間に比例して計算された収入と確認している。
ライセンス契約の条項によると、ライセンス所持者は通常四半期ごとに費用を支払う。当社は、収入を確認する前に被許可者からまたは受取金を受け取った場合には、繰延収入を記録します。
2022年10月30日現在、すべてのライセンス契約で満たされていない部分の契約最低費用の合計は#ドルです849.8100万ドル会社は$を確認する予定です40.22022年の残り時間の収入は100万ドルです257.62023年には100万ドルです552.0その後の百万ドルです。
収入を繰り越す
2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間以内に、主に顧客忠誠度計画、ギフトカード、許可協定に関する繰延収入の変化は以下の通りである
39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/21
期初繰延収入残高$44.9 $55.8 
本期間の繰延収入の純増加28.9 30.0 
本期間中に確認された収入の繰延収入の減少(1)
(39.0)(48.3)
Heritage Brands取引に関連する繰延収入の減少— (1.6)(2)
期末繰延収入残高$34.8 $35.9 

(1) その期間に確認された、その期間開始時に繰延収入残高に含まれる収入を指し、その期間繰延額から確認された収入は考慮しない。これらの金額には$が含まれている2.7百万ドルとドル1.8それぞれ2022年10月30日と2021年10月31日までの13週間で確認された収入の百万ドル。

(2) その会社は1ドルを記録した1.6Heritage Brands取引に関連した繰延収入は100万減少した。さらなる検討については、付記4、“買収·資産剥離”を参照されたい。

会社はまた、長期繰延収入負債を総合貸借対照表の他の負債#ドルに計上した12.5百万、$15.0百万ドルとドル12.0それぞれ2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日まで。

オプション免除

同社は、当初予想期限が1年以下の契約を開示しない残りの履行義務と、すべてのライセンス契約部分を満たしていない予想売上ベースの百分率費用を選択した

付記19、“分部データ”を参照して、分部と分配チャネル別の収入状況を知ることができます。

3. 在庫品

在庫は主に完成品からなり、コストや現金化可能な純価値の中の低い者に記載されているが、北米のいくつかの小売在庫は除外し、この等の小売在庫は小売在庫法を用いてコスト又は市価の中の低い者に列報する。北米のほとんどの卸売在庫とアジアのある卸売と小売在庫のコストは先進的な先出し法で決定されています。他のすべての在庫のコストは加重平均コスト法を用いて決定された。当社は、現在の業務傾向および予測、在庫老化、および生産停止商品カテゴリを審査して、その推定に必要な調整を決定して、既存の在庫を清算し、適用される小売在庫方法に基づいて、コストまたは現金化可能な純価値が低いまたはコストまたは市場が低い者で在庫を記録する。

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4. 買収と資産剥離

オーストラリア買収

会社は2019年に約を買収した78まだ所有していないGazal Corporation Limited(“Gazal”)の%所有権権益(“オーストラリア買収”)

強制償還可能な非支配権益

買収協定の条項によると、GazalとPVH Brands Australia Ptyの主要幹部。株式会社(PVH Australia)はGazalでの権利の一部を6買収前の会社の完全子会社流通株の割合100オーストラリア事業の所有権権の%です。その会社はその製品を購入する義務がある6オーストラリア買収が2回に分けて完了してから2年以内の利息：第1弾-50%の株式閉鎖から1年後残りの株式の第2弾は閉鎖から2年後に.

同社は#ドルの負債を確認した26.2公正価値は百万ドルです6オーストラリア買収日の利息は、当該日の有効為替レートで計算され、当該利息は強制償還の非持株権益とされる。その後の期間において、非制御権益を強制的に償還可能な負債は、報告期間毎に、その後の貸借対照表日毎の状況に応じてその償還価値に調整され、その負債は、購入日に最初に記録された金額よりも低く調整できないことが前提となる。当社は会社の総合経営報告書に支払利息負債のどのような調整も記録しています。

第1弾と第2弾の株については、計量期間はそれぞれ2019年と2020年に終了した。会社が管理株主に支払う購入総価格は#ドルです17.31，000，000株、総購入価格は24.4支払日を適用した有効為替レートに基づいて、2021年6月に第2弾の株式の百万株を購入する。会社は合併現金フロー表にこれらの支払いを以下のように列挙します：(1)$12.7百万ドルとドル15.2それぞれ2020年11月1日及び2021年10月31日までの三十九週間の融資キャッシュフローであり、それぞれ買収日に確認された第一弾及び第二弾の株式負債の初歩的な公正価値である。及び(Ii)4.6百万ドルとドル9.22020年11月1日と2021年10月31日までの三十九週の運営キャッシュフローはそれぞれ第一陣と第二陣の株式の運営キャッシュフローであり、利息に起因する。2021年10月31日現在、会社は強制償還された非持株権益に対して余剰責任がない。

いくつかの遺産ブランド、商標、その他の資産を売却する

同社は2021年6月23日に、いくつかの伝統的なブランド商標を販売する最終協定に署名したマイクロバス 豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーンそしてHeritage Brandsビジネスのいくつかの関連在庫、帳簿純価値は#ドルです97.8百万ドルABGや他の人々に売っています222.9百万の現金です

同社は2021年8月2日に売却を完了し，純収益は$となった216.3百万ドル、取引コストを差し引く。取引完了に関連して、会社は税引き前収益#ドルを記録した118.52021年第3四半期、すなわち受け取った対価格金額を資産帳簿純値で割って売却コストを引いた残高である。この収益は会社の総合経営報告書に他の収益に記録されており、遺産ブランド卸売部分に含まれている。

売却に関連して、2021年第3四半期に米国でHeritage Brands業務に従事している一部の従業員の雇用を終了した。しかし、会社はこの従業員たちがその退職計画の下で稼いだ任意の繰延既得権益の負債を保持している。これらの従業員の計画によると、計上すべき他の福祉がないため、会社は#ドルの収益を確認した1.82021年第3四半期は100万ドルであり、その年金給付債務はそれに応じて減少する。取引の影響を受けたある合資格従業員に対して、会社はより高い退職福祉を提供しているため、$を確認しました1.42021年第3四半期には、特別解雇手当費用が100万ドル増加し、その年金給付義務も増加した。これらの金額は、会社の総合経営報告書の他の収益に含まれています。追加的な議論のために付記8、“退職と福祉計画”を参照してください。

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5. 償還可能な非持株権益

当社は2016年にエチオピアPVHを設立し、当社が完成品を生産し、主に米国で流通する製造工場を運営しています。会社とそのパートナーが持つ初期経済的権益は75%和25エチオピアのPVHはパートナーとの25利子はRNCIの割合を占める。同社はその連結財務諸表にエチオピアPVH社を合併した。2021年5月31日よりPVHエチオピアの資本構造が改正されたため，当社は合弁企業のすべての経済権益を単独で管理し，実際に所有している。同社は2021年第4四半期にエチオピアのPVHとして唯一運営している製造施設を閉鎖した。今回の閉鎖は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えなかった。

エチオピアPVH成立日までのRNCIの公正価値は#ドルであった0.1百万ドルです。RNCIの2021年5月31日までの帳簿金額は、各報告期間終了時の償還金額と等しく調整されており、その金額は、各報告期間終了時に純収益または損失における小株主のシェア調整後の初期公正価値を下回ってはならないことが条件である。RNCI償還金額の任意の調整は、RNCIの純収入や損失が分配された後に決定され、ただちに当社の留保収益で確認され、RNCIは将来的に時間の経過によって償還可能になる可能性が高いからである。RNCIの償還金額は2021年5月31日現在調整されていない

エチオピアのPVH資本構造の改正について、当社はRNCIの2021年5月31日の帳簿金額を$に再分類した3.7)100万ドルが追加の実収資本に増加した。今回の再分類後、会社はエチオピアでのPVHの純収益や損失を償還可能な非持株権益に帰することはなくなった。

6. 未合併関連会社への投資

合併していない関連会社における同社の投資は$175.4百万、$165.3百万ドルとドル157.3それぞれ2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日まで。これらの投資は権益会計方法に従って入金され、会社総合貸借対照表の他の資産に計上される。同社は配当金#ドルを受け取った16.2百万ドルとドル18.8それぞれ2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、これらの投資から100万ドルを獲得した。

同社は2022年4月29日に最終合意に達し，その約を売却した8Karl Lagerfeld Holding B.V.(“Karl Lagerfeld”)の%経済権益はG-IIIアパレルグループ有限公司の子会社(“Karl Lagerfeld取引”)に譲渡される。同社は2022年5月31日に売却を完了し，価格は約$である20.5百万ドルの現金で、慣例通りに調整できます。その中で#ドル19.12022年第2四半期に100万ドルと1.4100万ドルは第三者によって管理され、為替レートの変動の影響を受ける。同社のカール·ラグフェルドへの投資の帳簿価値は$1.0販売が完了する直前の100万ドル

Karl Lagerfeld取引の完了に関連して、同社は税引前収益#ドルを記録した16.12022年第2四半期は100万ドルで、カール·ラグフィールド投資を上回る収益の帳簿価値から(2)ドルを引いたことを反映している3.4これまで外貨換算調整損失万元を計上した累積その他の総合損失。収益は，会社の総合経営報告書に未合併関連会社の純収益における権益を計上し，どの報告すべき部門にも割り当てられていない会社支出に記録されており，カール·ラグフィールド投資の純収益や損失に占める割合が会社史上に記録されていることと一致する。

カール·ラグフェルド投資のさらなる検討については、会社が2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の連結財務諸表付記5“非合併関連会社への投資”を参照されたい。

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7. 営業権とその他の無形資産

2022年10月30日までの39週間、部門別の営業権帳簿金額の変動状況は以下の通りです(会社が報告すべき部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照)
(単位：百万)カルヴィン·クライン北米社はカルヴィン·クライン国際会社トミー·ヒルフィグ北米トミー·ヒルフィガー国際伝統ブランド卸売り伝統ブランド小売業合計する
2022年1月30日までの残高
商誉、毛利$781.8 $891.5 $203.0 $1,633.9 $105.0 $— $3,615.2 
減価損失を累計する(287.3)(394.0)— — (105.0)— (786.3)
商誉，純額494.5 497.5 203.0 1,633.9 — — 2,828.9 
減損する(162.6)(77.3)(177.2)— — — (417.1)
貨幣換算(0.2)(25.1)— (172.5)— — (197.8)
2022年10月30日までの残高
商誉、毛利781.6 866.4 203.0 1,461.4 105.0 — 3,417.4 
減価損失を累計する(449.9)(471.3)(177.2)— (105.0)— (1,203.4)
商誉，純額$331.7 $395.1 $25.8 $1,461.4 $— $— $2,214.0 

当社は毎年，営業権やその他の無期限無形資産の回収性を評価し，各財政年度第3四半期開始時，および年次テストの間に，イベントや状況変化が発生すれば，帳簿価値がより減値する可能性があることを示している。営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。他の無期限無形資産の減価テストは単一の資産レベルで行われた。イベントおよび状況が資産の減価可能性を示す場合、限られた寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、他の長期資産と共に減価テストが行われる。無期限無形資産と有限年限無形資産は、商業権の回収可能性を評価する前に減値テストを行う。会社の営業権とその他の無形資産減価テスト過程の検討については、2022年1月30日までの年次報告書10-K表第8項の総合財務諸表付記1“重要会計政策概要”を参照されたい。

商誉

2022年第3四半期初めまでに行われた2022年年度営業権減値テストに対して、当社は定性評価を迂回し、直接キャッシュフロー割引法を用いて数量化減値テストを行い、その報告単位の公正価値を推定する。この選択を行う際には、会社は現在のマクロ経済環境による変化、特に最近の金利の上昇とドルが会社の業務展開に用いる多くの主要通貨の動きを考慮している。

会社が2022年年度減価テストの結果として、会社は$を記録しました417.12022年第3四半期の非現金減価費用は100万ドルで、会社総合経営報告書の営業権減額に計上されている。減値の要因は割引率の大幅な上昇である。Calvin Klein Wholesale North America、Calvin Klein許可と広告国際およびTommy Hilfiger Retail North America報告部門に関する減価費用は、会社の各部門に計上されている162.6Calvin Klein北米事業では百万ドル77.3Calvin Klein国際業務部門は100万ドルです177.2トミー·ヒルフィガー北米支部の収入は100万ドルでした

このような報告機関では、Calvin Klein許可と広告国際会社が部分的な損傷として決定された。テスト日までに，その報告先に割り当てられた残りの営業権帳簿金額は#ドルであった41.0百万ドルです。他のすべての仮定が変わらない場合，この業務の年収成長率は100ベーシスポイント変動すると仮定すると，報告単位の推定公正価値変動は約#ドルとなる8百万ドルです。同様に，加重平均資本コスト変動100ベーシスポイントは，報告単位の推定公正価値変動を約#ドルとする6百万ドルです。Calvin Kleinライセンスおよび広告国際報告部門は、完全な減値として決定されていないが、関連業務が予想通りに現れていない場合、または減値分析で使用される市場要因が悪化し、長期成長率または加重平均資本コストの不利な変化を含む場合、部門は将来、さらなる減値のリスクに直面する可能性がある。
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会社の他に減値が決定されていない報告単位については，Calvin Klein許可と広告北米報告単位の推定公正価値はその帳簿価値#ドルを超えている464.4百万を掛ける9%です。テスト日までに，その報告単位に割り当てられた営業権帳額面は#ドルであった330.4百万ドルです。他のすべての仮定が変わらない場合，この業務の年収成長率は100ベーシスポイント変動すると仮定すると，報告単位の推定公正価値変動は約#ドルとなる43百万ドルです。同様に，加重平均資本コスト変動100ベーシスポイントは，報告単位の推定公正価値変動を約#ドルとする34百万ドルです。Calvin Kleinライセンスおよび広告北米報告部門は減値として決定されていないが、関連業務が予想通りに表現されていない場合、または減値分析で使用される市場要因が悪化し、長期成長率または加重平均資本コストの不利な変化を含む場合、部門は将来の減値のリスクに直面する可能性がある。

営業権減値テストのための報告単位の公正価値は収益法を用いて決定され、市場法を用いて確認された。収益法の基礎は，報告単位ごとの割引予測将来(無債務)キャッシュフローである。これらのキャッシュフローに適用される割引率は，報告単位ごとの加重平均資本コストに基づいており，その中には会社固有のものを含む市場参加者の仮定が考慮されている4市場参加者がマクロ経済環境によって感じた会社全体のキャッシュフローに関連する追加的な不確実性リスクを計上するために%リスクプレミアム。予想される将来の運営キャッシュフローは以下の比率で割引される16.0%または16.5%は、将来のキャッシュフローを推定する相対的リスクを示すために、報告単位に依存する。市場値法は収益法の検証に用いられ、当社は指導会社法を採用し、この方法は上場会社の調整後の利息、税項、減価償却及び償却前収益(“EBITDA”)の市場倍数を分析することができる。評価に用いた市場収益率は，報告単位が選定した指導会社と比較した相対的優位性と劣勢に基づいている。重大で観察不可能な投入を用いているため，当社はその報告単位の公正価値を第3級公正価値計測に分類した。

無期限-生きている無形資産

2022年の年間減価テストに使用されますトミー·ヒルフィガーそしてカルヴィン·クライン商標名と再取得の永久許可権トミー·ヒルフィガー2022年第3四半期初めまでのインドでは、当社はまず品質要因を評価して、任意の資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性があるかどうかを決定することを選択した。このような資産については、当社が最近当該等の資産について行った量的減値テストでは何の減値も認められていないが、このような無期限無形資産の公正価値はその帳簿を大きく上回っている。超過公平価値が最も少ない資産の推定公正価値はその帳簿価値より約高い183%当社の最近の量子化減価テストの日までです。同社は、業界、市場およびマクロ経済状況、および最近の定量試験以来の無期限無形資産ごとの加重平均資本コストの変化、および会社の最近の財務業績と、最近の定量試験で使用された財務予測と比較した最新の財務予測を含む関連イベントおよび状況を評価した。このような事件や状況を評価した後、当社はこのような無期限無形資産の公正価値がその額面より少ない可能性が低いことを定性的に確定し、定量化減値テストを行う必要がないと判断した。

2022年の年間減価テストに使用されますワーナー百貨店二零二年第三期初めに、当社は定性評価を迂回し、直接数量化減値テストを行い、オーストラリア買収事項記録の商号及び再取得した永久許可権について評価を行った。再買収の永久許可権については，当社はその公正価値がその帳簿価値を大きく超えていると判断したため，この資産には減値はなかった。公正な価値がありますワーナー百貨店Tradenameはその帳簿価値を超えている$95.8百万を掛ける4%は、テスト日に。他のすべての仮定が変わらない場合，関連業務の年収成長率は100ベーシスポイント変動するごとに，資産の推定公正価値変動を約$とする7百万ドルです。同様に、加重平均資本コスト変動100ベーシスポイントは、資産の推定公正価値変動を約#ドルとする7百万ドルです。そして当を受けるワーナー百貨店商号は減値として決定されていないため、関連業務が予想通りに表現されていない場合、または減値分析で使用される市場要因が悪化し、長期成長率または加重平均資本コストの不利な変化を含む場合、商号は将来の減値のリスクに直面する可能性がある。

公正な価値がありますワーナー百貨店商品名は，収入に基づく特許権使用料減免方法を用いて決定される.この方法では、資産の価値は、他方から商標許可を得る必要がないために生じる想定されるコスト節約によって推定される。これらのキャッシュフローは割引率を用いて現在値に割引し，割引率は無形資産の相対リスクを考慮している。会社は評価のためのキャッシュフローを割引したワーナー百貨店商標率は16.0%です。当社が再獲得したオーストラリアに関する永久許可権の公正価値
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買収は収益法を用いて決定され，対象無形資産に直接起因する純キャッシュフローを推定した。これらのキャッシュフローは割引率を用いて現在値に割引し，割引率は無形資産の相対リスクを考慮している。同社は，オーストラリア買収に関する永久許可権を再獲得するためのキャッシュフローを割引し，割引率は19.0%です。重大な観察不可能な投入を用いているため，同社はこれらの無期限無形資産の公正価値を公正価値計測の第3級に分類している。

8. 退職と福祉計画

2022年10月30日現在、当社は二つ非納付合格固定収益年金計画は、米国に居住し、2022年1月1日までに雇用され、ある年齢とサービス要求に適合したほぼすべての従業員をカバーしている。これらの計画は、一般に、職業平均報酬および貸手に計上されたサービス年限に基づいて、退職後の毎月の福祉を提供する。これらの計画はまた参加者たちに一括払いの形で福祉を受ける選択を提供した。計画的福祉に帰属するのは通常5年職責を果たす。当社とはこれらのことです二つその“年金計画”として計画されている

同社はまだ持っている三つ非支払、無資金源、無制限補充固定収益年金計画を含む、

–トミー·ヒルフィガー国内の上級管理職の元メンバーの計画ですその計画は凍結されたので、参加者たちは追加的な福祉を受けないだろう
–特定の元上級管理者に対する資本蓄積計画。個別参加者の合意によると、その計画の参加者は10年年をとるにつれて65条件は、当社に雇用されることを終了する前に、参加者が少なくともこの計画に参加したことである10年年齢になっています55.
–2022年1月1日までに雇用される米国に住む特定の従業員のための計画であって、これらの従業員は、一定の年齢およびサービス要件に適合し、米国国税局の収入制限を超える補償福祉を提供し、雇用終了または退職時または直後に既存の従業員にお金を支払うことを要求する、計画

当社とはこれらのことです三つ計画はその“SERP計画”とした

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確認した純収益コストの構成は以下のとおりである
年金計画年金計画
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
サービスコスト$7.8 $9.9 $23.5 $30.4 
利子コスト6.3 6.2 19.0 18.6 
計画資産の期待リターン(10.4)(11.2)(31.3)(33.4)
特殊離職福祉— 0.2 — 0.5 
遺産ブランド取引収益— (1.5)— (1.5)
合計する$3.7 $3.6 $11.2 $14.6 

SERP計画SERP計画
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
サービスコスト$0.6 $1.1 $1.9 $3.5 
利子コスト0.7 0.8 2.1 2.4 
特殊離職福祉— 1.2 — 1.8 
遺産ブランド取引収益— (0.3)— (0.3)
合計する$1.3 $2.8 $4.0 $7.4 

会社は2021年第3四半期の第1日にHeritage Brands取引を完了した。売却に関連して、2021年第3四半期に米国でHeritage Brands業務に従事している一部の従業員の雇用を終了した。しかし、会社はこの従業員たちがその退職計画の下で稼いだ任意の繰延既得権益の負債を保持している。これらの従業員の計画によると、計上すべき他の福祉がないため、会社は#ドルの収益を確認した1.82021年第3四半期には100万ドル減少し、その年金給付債務はそれに応じて減少した。取引の影響を受けたある合資格従業員に対して、会社はより高い退職福祉を提供しているため、$を確認しました1.42021年第3四半期には、特別解雇手当費用が100万ドル増加し、その年金給付義務も増加した。これらの金額は、会社の総合経営報告書の他の収益に含まれています。いくつかの伝統的なブランド商標やその他の資産の売却についてのさらなる議論は、付記4、“買収および剥離”を参照されたい。

会社は2021年第2四半期に退職社員により多くの退職福祉を提供したため，$を確認した0.9特別解雇手当費用は100万ドルであり、その年金給付義務もそれに応じて増加する。

同社はまた、米国に住むある退職者に一定の退職後の医療や生命保険福祉を提供している。会社はWarnaco Group，Inc.(“Warnaco”)を買収したため，会社は米国に住むあるWarnaco退職者に一定の退職後医療や生命保険福祉を提供している。退職者は適用計画の費用を納め、この2つの計画はいずれも資金がなく、凍結されている。当社とはこれらのことです二つ“退職後計画”として計画されています2022年10月30日と2021年10月31日までの13週と39週間では，退職後計画に関する純福祉コストは重要ではない。

純収益コストの構成部分は当社の総合経営報告書に入金され、(I)サービスコスト部分は販売、一般及び行政(“一般及び行政”)支出に計上され、(Ii)伝統的なブランド取引収益及び関連特別終了権益コストは他の収益に入金され、及び(Iii)他の構成要素は非サービス関連退職金及び退職後収入に入金される

現在、当社は2022年の年金計画に実質的な貢献はしない見通しだ。多くの要因により、企業の実際の納付は、税金や他の法律の変化、期待と実際の年金資産表現や金利との大きな違いを含む計画入金とは異なる可能性がある。

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9. 債務

短期借款

その会社は$を持っている18.02022年10月30日まで、各種外貨建ての短期信用限度額、貸越融資と短期循環信用融資項目での未返済借金は100万件に達した。2022年10月30日現在の借入金の加重平均金利は0.17%です。これらのローンの限度額は最高#ドルに達する182.62022年10月30日に発効した為替レート計算によると、この資金は主に運営資金需要の支払いに用いられる。二零二二年十月三十日までの三十九週間、これらの手配に応じて返済されていないローンの最高額は$です21.9百万ドルです。

商業手形

当社は満期日を待たないが397日を超えない無担保商業手形を時々発行する能力があり、主に運営資金需要の支払いに用いられている。その会社は$を持っている80.02022年10月30日現在、商業手形計画で返済されていない借金は100万ドルに達している。2022年10月30日現在、この計画に基づく借入資金の加重平均金利は4.05%です。2022年10月30日までの39週間で、この計画により一時的に返済されていない借金の最高限度額は$です130.0百万ドルです

2021年の無担保循環クレジット手配

2021年4月28日に364日ドルを交換しました275.0ドル建ての無担保循環信用手配は、2021年4月7日に期限が切れ、期限は364日です275.0ドル建ての無担保循環信用手配(“2021年手配”)。2021年の施設は2022年4月27日に満期となり、交換されていない。その会社は$を支払った0.82021年の融資メカニズムに関する債務発行コストは100万ドルで、債務合意期間内に償却する。その会社は所有している違います。2021年ローンは2022年4月27日の満期までの2022年に借金を返済しないように手配されている。

長期債務

同社の長期債務の帳簿価値は以下の通り
(単位：百万)10/30/221/30/2210/31/21
2024年満期の高度無担保定期融資A(1)(2)
$437.2 $513.5 $743.4 
2023年満期の債券金利は7 3/4%99.9 99.8 99.8 
3 5/8%優先無担保ユーロ手形、2024年満期(2)
520.0 580.8 606.8 
4 5/8%2025年有効期限の優先無担保手形496.7 495.7 495.4 
3 1/8%優先無担保ユーロ手形、2027年満期(2)
592.6 662.6 692.6 
合計する2,146.4 2,352.4 2,638.0 
差し引く：長期債務の現在部分37.3 34.8 32.8 
長期債務$2,109.1 $2,317.6 $2,605.2 

(1) ドル建ての定期融資Aとユーロ建ての定期融資Aの未償還元金残高をゼロ and €440.62022年10月30日まで、それぞれ100万円。

(2) ユーロ建ての定期融資A融資と優先無担保ユーロ手形の帳簿金額には、ユーロレート変化に対するドルの影響が含まれている。

当社の2022年10月30日まで、2022年1月30日と2021年10月31日までの長期債務の公正価値については、付記12“公正価値計量”を参照されたい

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2022年10月30日現在、会社が2022年までの残り時間を2027年までの強制的長期債務を以下のように返済する
(単位：百万)
財政年度
金額(1)
2022年までの残り時間$9.3 
2023137.3 
2024914.2 
2025500.0 
2026— 
2027597.1 

(1) 同社は強制的な長期債務返済の一部をユーロ建てとし、ドルの対ユーロレートの変化に応じている

2022年までの残り時間から2027年までの債務返済総額は、帳簿金額が債務発行コストの未償却部分と原始発行割引を反映しているため、当社の2022年10月30日までの債務帳簿総額を超えている。

2022年10月30日までに80当社の長期債務には固定金利があり、残りの部分は変動金利です。

2019プレミアム無担保信用手配

同社は2024年4月29日に満期となる高級無担保信用手配(改訂された2019年ローン)を持ち、ユーロから構成されている500.0ユーロ建ての定期ローン(“ユーロTLAローン”)と(I)a#を含む優先無担保循環クレジットローン675.0百万ドル建ての循環信用手配、(二)プラス70.0ドルかカナダドルで提供される百万カナダドルの循環信用手配、(三)ユーロ200.0ユーロ、オーストラリアドルとその他の外貨で提供する百万ユーロ建て循環信用手配と(四)#ドル50.0ドルか香港ドルで提供される百万ドルの循環信用手配です。2019年の施設には1ドルも含まれています1,093.2ドル建ての定期ローン(“ドルTLAローン”)です。会社は未返済の金を返済したドル借款の元本残高施設は2021年に建設される。2019年の融資メカニズムでの借入金は、2019年の融資条項に規定されている方式で変動金利計上を計算します。

同社の未返済ローンは#ドルです437.2ユーロTLAによると、適用される為替レートによると、債務発行コストを差し引いた純額は100万ユーロ違います。無担保循環信用手配の未返済借入金と#ドルを優先する10.82022年10月30日現在、優先無担保循環信用手配項目下の未返済信用状は100万部である。

同社が支払った金額の総額は#ドルだ22.5百万ドルとドル844.2それぞれ2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、2019年の融資手配での定期融資は100万ドルだった。

2022年10月30日まで、ユーロTLA手配と各循環信用手配の現在の適用保証金は1.250調整されたヨーロッパ通貨金利ローンおよび0.250基本金利やカナダ最優遇金利ローンの金利は%です。ユーロTLA融資および循環信用融資に適用される借入金保証金は、会社の純レバレッジ率に応じて、企業の各会計四半期のコンプライアンス証明書および財務諸表の交付日の後に調整される場合があり、または(Ii)は、スタンダードプールまたはムーディーズが会社の公共債務格付け変更通知を出した日後に調整される可能性がある。

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同社は金利交換協定を締結し、その変動金利債務の名目金額を固定金利債務に変換することを目的としている。協定条項によると、いずれの未清算名義金額についても、当社が1ヶ月間ロンドン銀行同業解体(“LIBOR”)変動の影響を受けるリスクは除去され、当社は固定金利と現行適用保証金を支払う必要があります。2021年10月31日までの39週間で、以下の金利交換協定が締結または発効した(2022年10月30日までの39週間で、金利交換協定の締結や発効はなかった)

(単位：百万)
期日を指定する開始日初期名義金額2022年10月30日までの名目残高定率率期日まで
2020年3月2021年2月$50.0 $— (1)0.562%2023年2月
2020年2月2021年2月50.0 — (1)1.1625%2023年2月
2020年2月2020年2月50.0 — (1)1.2575%2023年2月
2019年8月2020年2月50.0 — (1)1.1975%2022年2月
2019年6月2020年2月50.0 — (1)1.409%2022年2月
2019年6月2019年6月50.0 — 1.719%2021年7月
2019年1月2020年2月50.0 — 2.4187%2021年2月
2018年11月2019年2月139.2 — 2.8645%2021年2月
2018年10月2019年2月115.7 — 2.9975%2021年2月
2018年6月2018年8月50.0 — 2.6825%2021年2月

(1) 当社は2021年に2022年2月に満期と2023年2月に満期となる金利交換協定を終了し、早期返済とするドルTLA項の未償還元金残高施設です。

2019年ローンは、当社が慣例のプラス、マイナスと財務契約を遵守することを要求し、最低利息カバー率と最高純レバレッジ率を含み、2019年ローン条項に規定されている方式で計算します。2019年の施設のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。

7 3/4%債券が2023年に満期になります

その会社は未返済ドルを持っている100.02023年11月15日に満期となった債券は、金利が7.3/4%となる。これらの債券は満期までに会社が償還を選択することはできない

3年利回り5/8%ユーロ優先債券、2024年満期

その会社は未返済ユーロを持っている525.0元本金額が3.5/8%の優先債券は、2024年7月15日に満期となる。同社は、“完全”割増および任意の課税および未払い利息を支払うことで、2024年4月15日までの任意の時間にこれらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2024年4月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税および未払い利息を加えることができる。

4年利息5/8%の優先債券は2025年に満期になります

その会社は未返済ドルを持っている500.0元本金額が4 5/8%の優先債券は、2025年7月10日に満期となる。会社は2025年6月10日までのいつでも、“完全”割増に任意の課税利息および未払い利息を支払うことで、これらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2025年6月10日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税利息と未払い利息を加えることができる

3 1/8%ユーロ優先債券、2027年満期

その会社は未返済ユーロを持っている600.0元本金額が3 1/8%の優先債券は、2027年12月15日に満期となる。同社は、2027年9月15日までの任意の時間に、“完全”割増および任意の未払い利息を支払うことによって、これらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2027年9月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税および未払い利息を加えることができる。
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同社の融資手配には、財務と非財務契約、慣行違約事件が含まれている。同社は2022年10月30日現在、その融資手配の下で適用されるすべての財務および非財務契約を遵守している。

当社はその2019年の施設のほかに予備信用状があり、主に当社の保険と賃貸義務の担保に使われています。その会社は$を持っている57.02022年10月30日現在、これらの予備信用状のうち100万人が未払いである。

会社債務のさらなる検討については、2022年1月30日現在の年次報告書10-K表第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。

10. 所得税

2022年10月30日と2021年10月31日までの13週間の実質所得税税率は19.8%和20.7%です。2022年10月30日までの13週間の実際の所得税率は1ドルを反映している(46.1何百万ドルもの所得税の割引(232.8)100万ドルの税引前損失。2021年10月31日までの13週間の実際の所得税率は1ドルである72.9百万の所得税支出は$に記録されています352.6百万ドルの税引前収入

2022年10月30日と2021年10月31日までの13週間の実際の所得税率は、米国の法定所得税税率と比較して相対的に横ばいである

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間の実質所得税税率は45.1%和27.4%です。2022年10月30日までの39週間の実際の所得税率は1ドル50.7百万の所得税支出は$に記録されています112.4百万ドルの税引前収入。2021年10月31日までの39週間の実際の所得税率は1ドル212.1百万の所得税支出は$に記録されています773.3百万ドルの税引前収入。

2022年10月30日までの39週間の有効所得税税率が米国の法定所得税税率よりも高い要因は、(I)ドルの影響である417.12022年第3四半期に記録した百万元の非現金営業権減値費用は、税前損失を招き、税務項目の優遇がなく、そして年間化有効税率、及び(Ii)国内外の税前業績の組み合わせに計上されているが、(Iii)適用の訴訟時効満了及び国際司法管轄区の長年監査決済がいくつかの不確定税務状況に有利な影響を与えるため、部分的に相殺する。

2021年10月31日までの39週間の実際の所得税率が米国の法定所得税税率よりも高いのは、主に外国会社の有形資産を超えて見返りとされる外国収益に徴収される税金(“GILTI”と呼ぶ)と、外国と国内の税前結果の組み合わせによるものである。

2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”を公布し、税収条項は主に実施に集中している15%企業の最低税額は、世界的に調整された財務諸表の収入に基づいています1株式買い戻しの消費税は%です。企業の最低税額は2023年度に発効し、消費税は2023年1月1日に発効する。会社の現在の分析によると、新しい法律はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される

同社が提出した所得税申告書は40毎年国際司法管轄区があります。同社の大量収益は国際司法管轄区、特にオランダと香港特別行政区にあり、この2つの地区の所得税税率に加え、会社のある司法管轄区活動の収入に対して徴収される特別税率は、従来から米国の法定所得税税率を下回っている。2022年、同社はこのような特別料金を享受しなくなった。

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11. デリバティブ金融商品

キャッシュフローヘッジ

同社は、ある国際在庫購入に関する予想キャッシュフローに関する外貨レート変化のリスクに直面している。同社は外貨長期外貨契約を使って一部のリスクをヘッジしている

同社は2019年の融資借り入れに関する金利変動リスクにも直面しており、これらの融資の利息金利は適用保証金と変動金利に等しい。当社は、2019年の融資手配下の定期融資に関連するリスクの一部をヘッジするために、金利交換協定を時々締結している。2022年10月30日と2022年1月30日まで、金利交換協定は達成されていない。2022年10月30日までに80同社の長期債務の%を固定金利、残り(ユーロ建て)残高を変動金利とする。2019年の施設とこれらの合意のさらなる検討については、付記9、“債務”を参照されたい

当社は外貨長期外貨契約及び金利交換協定を公正価値で総合貸借対照表に計上し、関連資産負債純値を計上しない。いくつかの国際在庫購入に関連する外貨長期外国為替契約および任意の金利交換プロトコルは、有効なヘッジツール(総称して“キャッシュフローヘッジ”と呼ばれる)に指定される。そのため、現金流量ヘッジの公正価値変動を権益に計上し、累計他の全面的な損失(“AOCL”)の構成部分とした。有効性テストから除外された金額はない

当社は、2021年10月31日までの13週間以内に、関連する利息支払いが発生しなくなる可能性があるため、1ドルTLA手配による自発的な支払いに関連するいくつかのキャッシュフローヘッジの指定をキャンセルした1.3AOCLの百万ドルの損失を会社の総合経営報告書に計上する。

純投資ヘッジ

同社はドル以外の通貨建ての外国子会社の投資価値に関する外貨為替レートの変化にリスクがある。一部のリスクをヘッジするために，同社はその(I)ユーロの帳簿価値を指定した600.0元本金額3 1/8%の優先債券、2027年満期；(Ii)ユーロ525.02024年満期の元本が3 5/8%の優先手形(総称して“外貨借款”と呼ぶ)は、米国に本社を置く実体PVH Corp.から発行され、そのいくつかのユーロを機能通貨とする外国子会社への投資の純投資ヘッジとなる。会社外貨借款のさらなる検討については、付記9、“債務”を参照されたい。

当社は外貨借入金を帳簿価値で総合貸借対照表に計上しています。外貨借入の帳簿価値は、報告期間終了ごとに再計量し、外貨現金為替レートの変化を反映する。外貨借款は純投資ヘッジに指定されているため、この再計量はAOCLの構成要素として権益に記録されている。純投資ヘッジに指定された外貨借款の公正価値と帳簿価値は#ドルである1,013.9百万ドルとドル1,112.62022年10月30日までにそれぞれ百万ドルです1,361.7百万ドルとドル1,243.42022年1月30日までに百万ドルと1,447.5百万ドルとドル1,299.42021年10月31日現在、それぞれ100万人。同社は設立当初とその後の四半期ごとにその純投資ヘッジの有効性を評価した。有効性テストから除外された金額はない。

非指定契約

当社は、有効なヘッジツール(“非指定契約”)として指定されていないヘッジツール(“非指定契約”)の公正価値変動を即時に収益に記録し、このようなヘッジツールは、主に第三者および会社間取引に関する外貨長期外国為替契約、および長期投資性質ではない会社間融資を含む。このような契約の収益の中で直ちに確認されたいかなる損益も基礎残高の再計量によって大きく相殺される

当社はデリバティブまたは非デリバティブ金融商品を使用して取引や投機を行いません。会社のヘッジされたキャッシュフローは、会社の総合キャッシュフロー表の中でヘッジされた項目と同じカテゴリに記載されています。

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以下の表は、その総合貸借対照表における同社派生金融商品の公正価値と列報をまとめた
資産負債.負債
 10/30/221/30/2210/31/2110/30/221/30/2210/31/21
(単位：百万)その他流動資産その他の資産その他流動資産その他の資産その他流動資産その他の資産費用を計算するその他負債費用を計算するその他負債費用を計算するその他負債
キャッシュフローヘッジに指定された契約：
外貨長期為替契約(在庫購入)$95.3 $1.8 $48.0 $2.7 $25.1 $1.3 $2.9 $— $0.6 $— $1.4 $0.1 
金利交換協定— — — — — — — — — — 0.3 — 
キャッシュフローヘッジに指定された契約総額95.3 1.8 48.0 2.7 25.1 1.3 2.9 — 0.6 — 1.7 0.1 
非指定契約：
外貨長期為替契約0.5 — 5.6 — 3.4 — 3.1 — 1.1 — 2.1 — 
金利交換協定— — — — — — — — — — 0.5 0.1 
未指定契約合計0.5 — 5.6 — 3.4 — 3.1 — 1.1 — 2.6 0.1 
合計する$95.8 $1.8 $53.6 $2.7 $28.5 $1.3 $6.0 $— $1.7 $— $4.3 $0.2 

未返済外貨長期外貨契約名目金額は#ドルです1,307.02022年10月30日、百万ドル。このような契約は主に2022年11月から2024年3月までの間に満期になる。

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次の表は、会社がキャッシュフローと純投資ヘッジツールに指定したヘッジアップの効果をまとめています
他の全面赤字で確認された収益
(単位：百万)
13週間終了10/30/2210/31/21
外貨長期為替契約(在庫購入)$24.4 $17.2 
金利交換協定— 0.1 
外貨借款(純投資ヘッジ)27.6 27.4 
合計する$52.0 $44.7 
39週間が終わる10/30/2210/31/21
外貨長期為替契約(在庫購入)$70.2 $82.0 
金利交換協定— 0.2 
外貨借款(純投資ヘッジ)132.6 54.7 
合計する$202.8 $136.9 

損益額はAOCLから収入(費用)，連結業務報告書地点，合併業務報告書明細項目総額に再分類された
(単位：百万)金額を再分類する位置
営業報告書総額
13週間終了10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
外貨長期為替契約(在庫購入)$9.9 $(6.6)販売原価$1,006.6 $987.4 
金利交換協定— (1.3)
SG&A(1)
1,085.0 1,097.3 
金利交換協定— (0.7)利子支出21.1 25.9 
合計する$9.9 $(8.6)
39週間が終わる10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
外貨長期為替契約(在庫購入)$13.6 $1.2 販売原価$2,803.1 $2,817.2 
金利交換協定— (1.3)
SG&A(1)
3,194.8 3,198.7 
金利交換協定— (2.6)利子支出65.9 83.7 
合計する$13.6 $(2.7)

(1) 当社は2021年10月31日まで13週間以内に、その金利交換協定に関する若干の現金流量ヘッジを撤回し、詳細は上記の“現金流量ヘッジ”の節を参照されたい。

AOCLの2022年10月30日の外貨長期外貨契約純収益は$113.8今後12ヶ月以内に、この等長期外貨契約ヘッジの基礎在庫が販売されたため、当社の総合経営報告書は100万ユーロを販売貨物のコストに再分類すると推定されている。AOCLで確認された外貨借入金金額は、売却またはほぼ完全に清算された純投資後にのみ収益で確認される。

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次の表は、会社が合併経営報告書で確認したSG&A費用で確認された未指定契約の影響をまとめています
(単位：百万)収入(費用)で確認した収益
13週間終了10/30/2210/31/21
外貨長期為替契約$8.7 $(4.7)
39週間が終わる10/30/2210/31/21
外貨長期為替契約$35.3 $(6.9)

当社は2021年10月31日まで13週間以内に、その金利交換協定に関する若干の現金流量ヘッジを撤回し、詳細は上記の“現金流量ヘッジ”の節を参照されたい。除名後、2021年10月31日までの13週間で、当社総合経営報告書で確認されたSG&A費用で確認されたこれらの金利スワップ合意の影響は重要ではありません。

同社は2022年10月30日現在、信用リスク関連または特徴的なデリバティブ金融商品を関連契約の基礎としていない。

12. 公正価値計量

米国公認の会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格として定義される。3レベル階層構造は、公平な価値を評価するための投入の優先順位を以下のようにする

第1レベル-投入とは、会社が計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を意味する。

第2レベル--第1レベルに列挙されたオファー以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における類似資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、資産または負債が観測可能なオファー以外の投入、および主に観測可能な市場データからの、または観測可能な市場データによって確認された投入を含む。

第3レベル-観察できない投入は、会社自身が市場参加者が既存の最適情報に基づいて資産または負債定価である場合に使用される投入の仮定を反映している。

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上記の公正価値レベルによると、次の表は、会社の金融資産と負債の公正価値を示しており、これらの資産と負債は、公正価値に応じて恒常的に再計量される必要がある
10/30/221/30/2210/31/21
(単位：百万)レベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計する
資産：
外貨長期為替契約適用されない$97.6 適用されない$97.6 適用されない$56.3 適用されない$56.3 適用されない$29.8 適用されない$29.8 
ラビ信託資産0.7 5.1 適用されない5.8 — 0.3 適用されない0.3 適用されない適用されない適用されない適用されない
総資産$0.7 $102.7 適用されない$103.4 $— $56.6 適用されない$56.6 適用されない$29.8 適用されない$29.8 
負債：
外貨長期為替契約適用されない$6.0 適用されない$6.0 適用されない$1.7 適用されない$1.7 適用されない$3.6 適用されない$3.6 
金利交換協定適用されない— 適用されない— 適用されない— 適用されない— 適用されない0.9 適用されない0.9 
総負債適用されない$6.0 適用されない$6.0 適用されない$1.7 適用されない$1.7 適用されない$4.5 適用されない$4.5 

外貨長期外国為替契約の公正価値は，購入した貨幣総額に(1)期末長期為替レートと(2)契約ごとに規定された決済レートとの差額を乗じたものである.第1レベルラビ信託資産の公正価値は、個別基金取引活発市場の終値によって決定される共同基金への投資を含み、基金の資産純資産額に基づいて推定される。第2レベルラビ信託資産の公正価値には、共同集合信託基金への投資、基金系列で決定された基金資産純価の推定が含まれる。資金は毎日償還することができ，制限されない.金利交換協定の公正価値は、観察可能な金利収益率曲線に基づいており、金融商品に関連する予想されるキャッシュフローを表す

会社はラビ信託基金を設立し、2022年1月1日から、会社の補充貯蓄計画に関する投資を保有している。ラビ信託資産は通常、#ドルの適格計画参加者の投資選択を反映している5.8百万ドルとドル0.3それぞれ2022年10月30日と2022年1月30日までの百万ドルを、会社の総合貸借対照表に計上したものは以下の通り0.4百万ドルとドル5.42022年10月30日現在、百万ドルはそれぞれ他の流動資産および他の資産に含まれている0.32022年1月30日現在、100万ドルは他の資産に含まれている。2022年10月30日と2022年1月30日まで、相応の繰延補償負債は、会社総合貸借対照表の課税費用およびその他の負債に含まれる。ラビ信託投資が確認した未実現損失は2022年10月30日までの39週間でどうでもいい。

当社の任意の公正価値計量は、公正価値階層のどのレベルの間でも移転されていません

当社の非金融資産は主に商業権、その他の無形資産、物件、工場及び設備及び経営賃貸使用権資産を含み、公正な価値に応じて日常的に計量することを要求するのではなく、その帳簿に従って報告する。しかしながら、イベントまたは状況変化が、その額面が完全に回収できない可能性があることを示す場合(営業権および無期限無形資産については、少なくとも年に1回)、非金融資産は定期的に減値評価を行う。公正価値が帳簿価値よりも低いと決定された場合、減価費用は、資産をその公正価値に減額するために計上される。

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次の表に、2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間、公正価値に応じて非日常的に再計量する必要がある会社の非金融資産の公正価値、および再計量過程で記録された減価総額を示す
(単位：百万)公正価値計量使用減価日までの公正価値総減価
10/30/22レベル1レベル2レベル3
経営的リース使用権資産適用されない適用されない$— $— $26.4 
財産·工場·設備·純価値適用されない適用されない— — 17.2 
商誉適用されない適用されない41.0 41.0 417.1 
10/31/21
経営的リース使用権資産適用されない適用されない— — 17.8 
財産·工場·設備·純価値適用されない適用されない— — 17.3 

帳簿金額#ドルの経営的リース使用権資産26.4百万ドルと財産、工場と設備、帳簿金額は#ドルです17.2百万ドルを公正価値に減記するゼロ同社は2022年10月30日までの39週間で、2022年第2四半期にロシア事業からの撤退を決定した。 ロシア企業の撤退コストのさらなる検討については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。当社の経営リース使用権資産および物件、工場や設備の公正価値はゼロに決定され、当社のロシア業務資産グループの将来のキャッシュフローの見積もりと一致しています。

帳簿金額$の営業権458.1百万ドルを公正価値$と減記する41.02022年10月30日までの39週間で追加的な議論のために付記7、“営業権および他の無形資産”を参照してください。

これは1ドルです460.72022年10月30日までの39週間で、会社の総合経営報告書は100万ドルの減価費用を記録し、その中の#ドル417.1営業権減価とドルに計上する43.6100万ドルはSG&A費用に含まれています。これは1ドルです460.7百万ドルの減価費用は会社の各部門に計上されている177.2トミー·ヒルフィガー北米部門の百万ドル162.6Calvin Klein北米事業では百万ドル87.2Calvin Klein国際業務部門は100万ドルです33.7トミー·ヒルフィガー国際事業の100万ドルです

帳簿金額#ドルの経営的リース使用権資産17.8百万ドルと財産、工場と設備、帳簿金額は#ドルです17.3百万ドルを公正価値に減記するゼロこれは，2021年10月31日までの39週間で，主に当社がオフィススペースの削減を含む不動産敷地面積の削減に動いたためである。 これらの再構成活動のさらなる検討については，付記16，“撤退活動費”を参照されたい。当社がリース使用権資産を経営する公正価値は、転貸収入を推定する割引現金流量に基づいて市場参加者の仮定に基づいて決定され、この仮定は、ある資産残存賃貸期間の比較的短い時間、および現在の不動産傾向と市場状況を考慮している。当社の物件、工場及び設備の公正価値は、このような資産に関する推定に基づいて将来の現金流量を割引し、市場参加者の仮定に基づいて決定する。

これは1ドルです35.12021年10月31日までの39週間に、減価費用百万ドルを会社総合経営報告書のSG&A費用に計上し、会社各部門に以下のように計上した1.4遺産ブランドの卸売り部分は100万ドルです33.7報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出は100万ドルだ。

26



会社の現金と現金等価物、短期借入金と長期債務の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
10/30/221/30/2210/31/21
(単位：百万)帳簿金額公正価値帳簿金額公正価値帳簿金額公正価値
     
現金と現金等価物$457.0 $457.0 $1,242.5 $1,242.5 $1,298.7 $1,298.7 
短期借款98.0 98.0 10.8 10.8 27.8 27.8 
長期債務(流動部分に分類されることを含む)2,146.4 2,031.7 2,352.4 2,522.4 2,638.0 2,853.3 

これらのツールの短期的な性質により，現金と現金等価物および短期借入金の公正価値はその帳簿価値に近い.同社は適用四半期最後の営業日までの見積市場価格を用いて長期債務の公正価値を推定している。当社はその長期債務の計量を一次計量に分類している。長期債務の帳簿金額は、債務発行コストの未償却部分と元の発行割引を反映している。

13. 株に基づく報酬

当社はその株式インセンティブ計画(以下“計画”と呼ぶ)に基づいて株奨励を付与している。株式による補償取引により発行される株は通常、会社普通株の新株を発行することで資金を調達する。

当社は、本計画に従って、(I)非制限株式オプション、(Ii)奨励株式オプション、(Iii)株価付加価値権、(Iv)制限株式、(V)制限株式単位(“RSU”)、(Vi)業績株、(Vii)業績株式単位(“PSU”)、および(Viii)他の株式ベース報酬のタイプを付与することができる。この計画に従って付与された各報酬は、使用価格、奨励期間、制限期間、奨励に関連する株式の数、履行期間、および業績測定基準、ならびに計画委員会が決定した他の条項および条件を含む報酬プロトコルによって制限される。この計画に基づいて付与された奨励は持分奨励に分類され、会社総合貸借対照表の株主権益に記入される。授出日株式奨励の公正価値を推定する際には、当社が重大な非公開資料を把握する必要があるか否かを考慮して、授出日普通株の収市価や期待変動率を調整する。2022年10月30日までの39週間で，付与日の公正価値はこのような調整はされていない。

当社は、2022年10月30日現在、この計画に従って、(I)サービスベースの非限定株式オプション、以下、単に“株式オプション”、RSUおよび制限株式、および(Ii)またはPSUおよびRSUの発行が可能であることを付与している。2022年10月30日現在、限定株の発行やRSU発行可能な株は発行されていない。

この計画の条項によると、付与可能な株式数を決定するために、株式オプション奨励に係る1株当たり付与可能な株式数を減少させる1つは共有およびRSUまたはPSU報酬の基礎となる1株当たりの利用可能数が減少二つ株式です。

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間の純収入はドルを含む35.3百万ドルとドル35.8株式報酬に関する税前支出はそれぞれ100万ドルであり，関連する所得税割引は#ドルであることが確認された4.5百万ドルとドル5.0それぞれ100万ドルです

その会社は株式ベースの奨励に関連するいくつかの取引のために減税を受けた。2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、これらの取引が実現した実際の所得税割引は3.6百万ドルとドル7.1それぞれ100万ドルです達成された税金優遇には、離散的な超過税額が#ドル未満であることが含まれる1.92022年10月30日までの39週間で、会社の所得税準備金で100万ドルが確認された。2021年10月31日までの39週間で、会社所得税準備金で確認された離散超過税額の純損失は重要ではない

27



株式オプション

従業員に付与された株式オプションは四つ等額の年間分割払いが始まる期日を決めて1年後それは.基本株式オプション奨励協定は、一般に、受賞者の退職時に付与を加速させることを規定している(本計画で定義されているように)。この種の株式オプションは授与される10−年限および1株当たりの行使価格は、付与日の普通株の終値を下回ってはならない。

会社はブラック-スコアーズ-マートンモデルを用いて日株式オプションを付与する公正価値を推定した。付与された株式オプションの推定公正価値は、株式オプションの必要なサービス期間内に支出される

以下では、2022年10月30日および2021年10月31日までの39週間以内に付与された株式オプションの公正価値と、それによって生成された加重平均付与日当たりの株式オプション公正価値を推定するための仮定について概説する

10/30/2210/31/21
加重平均無リスク金利2.50 %1.24 %
加重平均期待株式オプション期間(年)6.256.25
加重平均会社変動率47.34 %47.58 %
年度の1株当たり配当金を予想する$0.15  $0.15  
加重平均付与日1株当たりのオプション公正価値$34.27  $48.28  

無リスク金利は、付与された日が期待株式オプション期限に対応する期間内に有効な米国債収益率に基づいている。期待株式オプション期間は、ホームスケジュール及び株式オプションの契約条項に基づいて付与された株式オプション予想未償還の加重平均期間を表す。会社変動率は、予想株式オプション期限に応じた一定期間の会社普通株の履歴変動率に基づく。期待配当金は、付与時の会社の予想普通株現金配当率に基づいており、2021年10月31日までの39週間以内に付与された株式オプションの配当は、新冠肺炎流行による業務への影響を受けないと仮定し、2020年第2四半期から現金配当を一時停止することと、2021年6月10日まで発効した2020年6月改正案の条件として、一時的とされている。会社普通株式配当のさらなる検討については、付記15、“株主権益”を参照されたい。

同社は、付与された“普通”株式オプションの期待期限を簡略化手法を用いて推定し続けており、関連する履歴データの不足が原因であり、一部の原因は株式オプションを取得した従業員数が変化したことである。当社はこの方法を使用する妥当性を評価し続けます。

2022年10月30日までの39週間の株式オプション活動は以下の通り
(単位は千で、各株式オプションデータは含まれていません)株式オプション加重平均行権値
配当権によって
2022年1月30日に返済されていません688 $103.40 
授与する134 71.51 
鍛えられた— — 
没収/期限切れ98 103.42 
2022年10月30日に返済されていません724 $97.48 
2022年10月30日に行使できます481 $108.43 

28



RSU

従業員に与えるRSUは通常四つ等額の年間分割払いが始まる期日を決めて1年後当社は時々行われているにもかかわらず、現在返済されていない、異なる帰属スケジュールを有するRSUがある。非従業員取締役に付与されたサービスベースのRSUはすべて付与されます授権日または授権年後の株主総会日後1年の早い者それは.従業員に対する基本RSU奨励協定は、一般に、受賞者が退職したときに付与を加速させることが規定されている(本計画で定義されるように)。RSUの公正価値は、付与された日の会社普通株の終値に等しく、RSUの必要なサービス期間内に支出される。

RSUの活動状況は、2022年10月30日までの39週間で以下の通り

(単位は千で、各RSUデータは除く)RSU各RSUの加重平均は日付公正価値を付与する
2022年1月30日現在の未帰属資産1,176 $88.09 
授与する696 71.08 
既得405 92.16 
没収される126 85.93 
2022年10月30日現在の未帰属資産1,341 $78.24 

PSU

従業員または配布可能なPSUは通常授与されます三つ付与された日から数年以内に、履行条件の満足状況に応じます。2022年第2四半期と2021年第2四半期に、会社は会社のある高級管理者に発行可能なPSUを授与したか、または発行可能なPSUを授与した。最終的に獲得する株式数(あれば)は，会社が適用実績期間の目標を達成することに依存し，その中で(I)50%は、当社の3年実績期間内の累積利税前収益(“EBIT”)金額に基づいて算出され、この3年間実績期間は、2022年に奨励を付与する財政年度から、および2021年に奨励を付与する2021財政年度EBIT累積；および(Ii)50%は、あらかじめ設立された業界同業のグループに対する当社の授出日から3年間の総株主リターン(“TSR”)に基づいています(2年間の授与は実質的に同じ)。これらの奨励について、企業は3年間のサービス期間内に費用を比例して記録し、費用は、以下のように決定される：(I)EBITに基づく奨励部分-付与日の1株当たりの公正価値と、会社が現在最終的に発行可能な株式数の予想に基づく-付与日に基づく公正価値-付与日に基づく公正価値-奨励が市場条件の影響を受けるため、市場条件を満たすか否かにかかわらず。付与日に付与された奨励の公正価値は、以下のように決定される：(I)配当金前利益に基づく奨励部分-会社普通株の終値に基づいて、これらまたは発行されたPSUが配当金を計算すべきではないので、会社普通株の終値から、企業普通株が3年間のサービス期間内に支払うことが予想される任意の配当金の現在値を減算する；(Ii)TSRに基づく報酬部分-モンテカルロシミュレーションモデルを使用する。2021年第2四半期に付与された利税前利益に基づく部分については、適用された業績期限は2021年第4四半期に終了し、最高業績水準に達した。これらの株式は3年間のサービス期間が終わった後に付与されて支払われるだろう

会社はまた2019年から2020年までの間に会社のある幹部にPSUを授与したり、発行可能なPSUを授与したりするが、守らなければならない三つ-適用される付与日からの年間履行期間。これらの報酬について、最終的に獲得される株式数(あれば)は、適用実績期間中に企業が達成した目標に依存し、その中で(I)50%は、適用実績期間中の企業の絶対株価増加と(Ii)に基づく50%は、標準プル500指数に対する当社の適用実績中に含まれる他社のライセンス日までのTSRに基づいています。これらの奨励に対して、会社は奨励の公正価値に基づいて3年間のサービス期間内に費用を比例記録し、奨励が市場条件を満たすかどうかにかかわらず、奨励は市場条件の影響を受けるからである。モンテカルロシミュレーションモデルを用いて贈与ごとに付与日に付与された公正価値を決定した。2019年に授与された奨励について言えば、3年の業績期は2022年第1四半期または第2四半期に終了し、市場条件が満たされていないため、奨励所有者は何の株も稼いでいない。

29



以下の要約は、2022年10月30日および2021年10月31日までの39週間以内に市場条件に基づいて承認されたPSU公正価値を推定するための仮定およびそれによって生成された加重平均付与日公正価値について概説する

10/30/2210/31/21
加重平均無リスク金利2.91 %0.33 %
加重平均会社変動率64.02 %60.69 %
年度の1株当たり配当金を予想する$0.15 $0.15 
各PSUの加重平均付与日公正価値$103.36 $159.29 

無リスク金利は、贈与の日と3年間の履行期間に対応する期限内に有効な米国債収益率に基づいて計算される。会社変動率は、会社普通株の3年間の業績期間に対応した一定期間の歴史変動性に基づいている。期待配当金は，付与時の当社の予想普通株現金配当率に基づいており，2021年10月31日までの39週間以内に付与されたPSUの配当仮説は，新冠肺炎流行に対応するための当社の業務への影響を受けず，2020年第2四半期から現金配当金の発行を一時停止する影響と，2020年6月改正案の1つの条件として一時的とみなされている。会社普通株式配当のさらなる検討については、付記15、“株主権益”を参照されたい。

特定の付与された奨励については、奨励金の税引後部分は、帰属日の後1年の保有期間によって制限される。このような奨励に対して、付与された日付の公正な価値は割引される6.90% in 2022 and 8.402021年に流動性制限のためにFinnertyモデルを用いて計算する。

2022年10月30日までの39週間のPSUの総活動は以下の通り

(単位は千で、各PSUデータは含まれていません)PSU各PSUの加重平均付与日公正価値
2022年1月30日現在の未帰属資産248 $93.15 
授与する72 87.16 
市場状況が満足できないため減少する67 118.28 
既得— — 
没収される2 77.54 
2022年10月30日現在の未帰属資産251 $84.98 

30



14. その他の総合損失を累計する

次の表は、2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間のAOCL関連税控除後の変化を示している

(単位：百万)		外貨換算調整有効現金流量ヘッジの未実現と純収益の実現合計する
バランス、2022年1月30日$(665.9)$53.2 $(612.7)
改叙前のその他総合収入(261.7)
(1)(2)
51.5 (210.2)
減算：AOCLから再分類された金額(3.4)
(3)
9.8 6.4 
その他総合収入(258.3)41.7 (216.6)
バランス、2022年10月30日$(924.2)$94.9 $(829.3)

(単位：百万)		外貨換算調整有効現金フローヘッジの未実現と達成された純収益合計する
残高、2021年1月31日$(481.6)$(37.5)$(519.1)
改叙前のその他総合収入(79.7)
(1)(2)
74.6 (5.1)
減算：AOCLから再分類された金額— 0.2 0.2 
その他総合収入(79.7)74.4 (5.3)
残高、2021年10月31日$(561.3)$36.9 $(524.4)

(1) 外貨換算調整には純投資ヘッジ純収益#ドルが含まれている99.6百万ドルとドル41.3それぞれ2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で100万ドルに達した。

(2) 不利な外貨換算調整は主にドル対ユーロによって強く推進されている

(3) 2022年第2四半期、カール·ラグフィールド取引に関する外貨両替調整損失はAOCLから再分類された。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。

31



次の表に2022年10月30日と2021年10月31日までの13週と39週のAOCLから収益への再分類を示す

AOCLから再分類された金額会社合併経営報告書で影響を受けた項目
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
有効キャッシュフローヘッジの実現済み収益(損失)：
外貨長期為替契約(在庫購入)$9.9 $(6.6)$13.6 $1.2 販売原価
金利交換協定— (1.3)— (1.3)
SG&A(1)
金利交換協定— (0.7)— (2.6)利子支出
減額：税収効果2.7 (1.9)3.8 (2.9)所得税(福祉)費用
合計して税を引いて純額とする$7.2 $(6.7)$9.8 $0.2 
外貨換算調整：
カール·ラグフェルド取引$— $— $(3.4)
(2)
$— 未合併関連会社の純収入における権益
減額：税収効果— — — — 所得税(福祉)費用
合計して税を引いて純額とする$— $— $(3.4)$— 

(1) 同社は2021年10月31日までの13週間で、その金利スワップ協定に関するいくつかのキャッシュフローヘッジを廃止した。さらなる議論については、付記11、“派生金融商品”を参照されたい

(2) 2022年第2四半期、カール·ラグフィールド取引に関する外貨両替調整損失はAOCLから再分類された。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。

15. 株主権益

物置株を買い入れる

2015年以来、会社の取締役会は時間の経過とともに合計を承認しました3.02026年6月3日までの10億株買い戻し計画。本計画下の買い戻しは、期間中に時々公開市場を介して購入し、株式買い戻し計画を加速させ、私的に取引を協議したり、当社が適切と考えている他の方法で行うことができます。買収は、価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、当社のインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素に基づいている。本計画は、別途通知することなく、買い戻し限度額の増加または低減、またはいつでも延長、一時停止、または計画の終了を含む取締役会によって修正することができます

同社は2020年3月から株式買い戻し計画に基づいて株式の買い戻しを一時停止し、新冠肺炎疫病がその業務に与える影響に対応している。また、当社が2020年6月にその優先無担保信用手配(“2020年6月改訂”と呼ぶ)に基づいて若干のチノを免除する条項によると、当社は猶予期間中に株式買い戻しを行うことはできません。しかし、2021年6月10日から2020年6月改正案の猶予期間が終了し、会社が経営陣から適宜株式買い戻しを再開することが許可されたのは2021年第3四半期からである。2020年6月改正案の条項と猶予期間をさらに検討するために、当社の2022年1月30日までの年次報告書Form 10-K第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照してください
32




2021年10月31日までの39週間、猶予期間が2021年6月に終了した後、当社は購入しました1.4公開市場取引ではこの計画に基づいて100万株の普通株を発行し、価格は#ドル148.7百万ドルです。2022年10月30日までの39週間で、会社は購入した5.1公開市場取引ではこの計画に基づいて100万株の普通株を発行し、価格は#ドル326.3百万ドルです。2022年10月30日現在、買い戻し株式は在庫株とドルで保有している896.6許可にはまだ未来の株の買い戻しに使用できる100万人がいる。

在庫量活動には、源泉徴収税の要求を満たすために、RSU決済と共に差し押さえられた株式も含まれる。

普通株配当

新冠肺炎疫病が会社の業務に与える影響に対応するため、会社は2020年3月に配当を一時停止した。また、2020年6月改正案の条項によると、当社は救済期間内に配当金を発表または支給してはならない。しかし、2021年6月10日から救済期間が終了し、会社は取締役会の適宜決定の下で普通配当金の発表と支払いを許可された。2020年6月改正案の条項と猶予期間をさらに検討するために、当社の2022年1月30日までの年次報告書Form 10-K第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照してください

救済期間が2021年6月に終了した後、当社は2021年10月29日に1ドルを申告します0.0375普通株の1株当たりの配当金，会社がその後支払った配当総額は$である2.72021年12月17日に2021年11月24日に登録された普通株主に100万ドルを支払う。会社は申告して$を支払った7.72022年10月30日までの39週間で、普通配当金は100万ドルで、その中に1ドルが含まれています0.03752022年3月30日、2022年6月29日、2022年9月28日に登録された普通株主にそれぞれ支払う1株当たりの配当金は、それぞれ2022年3月11日、2022年6月8日、2022年9月7日となる。
33




16. 活動コストを脱退する

2022年コスト節約計画

同社は2022年8月、組織の簡素化と働き方の簡素化に向けた措置を講じると発表した。同社はそのグローバル事務所の人件費を約40%削減する計画です102023年末までに、効率を高め、持続的な戦略投資を実現し、デジタル、サプライチェーン、消費者の参加を含む成長を推進する。同社はこれらの削減が毎年$を超えるコストを節約すると予想しています100百万ドル、持続的な戦略者投資を差し引く。この取り組みについて，会社は2022年10月30日までの13週間と39週間に，この計画に基づく予備行動に関する税引前コストを記録し，次の表に示す。同社ではこの措置に関連した追加コストが発生すると予想されているが、追加コストは不明である。

(単位：百万)10月30日/22年10月30日までの13週間と39週間以内に発生する費用
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$16.7 

2022年10月30日までの13週間と39週以内に発生する費用は$4.2トミー·ヒルフィガー北米部門のSG&A費用に百万ドル2.1トミー·ヒルフィガー国際部門のSG&A費用に百万ドル4.0Calvin Klein北米部門のSG&A費用に百万ドル2.7Calvin Klein国際部門のSG&A費用に百万ドル、$2.2遺産ブランド卸売部門に百万ドルのSG&A費用と1.5百万ドルは何の報告可能な部門にも割り当てられていない会社SG&A費用と関連がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。

2022年10月30日にこれらのコストに関する負債は、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、具体的には以下の通りである

(単位：百万)
負債は1/30/22
10月30日/22年10月30日までの39週間以内に発生する費用
22年10月30日までの39週間以内に支払われる料金
負債10/30/22
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$— $16.7 $1.9 $14.8 

34



ロシア企業の撤退コスト

ウクライナ戦争のため、同社は2022年第2四半期にロシアでの小売店を閉鎖し、ロシアとベラルーシでの卸売事業を停止するなど、ロシア事業から撤退することを決定した。当社は2022年10月30日までの39週間に、この脱退に関する税引前コストを記録し、以下の表に示す。ロシア事業からの撤退に関連するすべての予想コストは、2022年10月30日までの39週間で発生した

(単位：百万)10/30/22年10月30日までの39週間以内に発生した費用
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$2.1 
長期資産減価43.6 
契約終了その他の費用4.8 
合計する$50.5 

2022年10月30日までの39週間で発生する費用は$36.7トミー·ヒルフィガー国際部門のSG&A費用に百万ドル13.8100万ドルはCalvin Klein国際部門のSG&A費用と関連がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。

2022年10月30日までの39週間に記録された長期資産減価のさらなる検討については，付記12，“公正価値計測”を参照されたい。

2022年10月30日にこれらのコストに関する負債は、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、具体的には以下の通りである

(単位：百万)
負債は1/30/22
10月30日/22年10月30日までの39週間以内に発生する費用
22年10月30日までの39週間以内に支払われる料金
負債10/30/22
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$— $2.1 $1.0 $1.1 
契約終了その他の費用— 4.8 0.4 4.4 
合計する$— $6.9 $1.4 $5.5 

2021年労働力と不動産占有空間の削減

同社は2021年3月、リストラ(主にいくつかの国際市場)を通じて組織構造を簡素化し、オフィススペースの削減や一部の店舗の閉鎖を含む不動産足跡を減らすことを計画しており、年間約ドルのコスト節約につながっていると発表した60百万ドルです。これらの活動に関連して、会社は2021年に次の表に示すような税引前コストを記録した。2021年の労働力と不動産足跡削減に関するすべての予想コストは、2021年10月31日までの39週間で発生した

(単位：百万)2011年10月31日までの13週間以内に発生した費用10月31日/21年10月31日までの39週間以内に発生する費用
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$2.5 $15.7 
長期資産減価— 28.1 
契約終了その他の費用— 3.8 
合計する$2.5 $47.6 

2021年10月31日までの39週間以内に発生する費用は$1.7トミー·ヒルフィガー北米部門のSG&A費用に百万ドル8.9百万ドルはトミー·ヒルフィガー国際部門のSG&A費用と関係があります
35



$2.1Calvin Klein北米部門のSG&A費用に百万ドル6.4Calvin Klein国際部門のSG&A費用に百万ドル28.5百万ドルは何の報告可能な部門にも割り当てられていない会社SG&A費用と関連がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。

2021年10月31日までの39週間に記録された長期資産減価のさらなる検討については，付記12，“公正価値計測”を参照されたい。

2022年10月30日にこれらのコストに関する負債は、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、具体的には以下の通りである
(単位：百万)
負債は1/30/22
10月30日/22年10月30日までの39週間以内に発生する費用
支払い済みの費用
22年10月30日までの39週間で
負債10/30/22
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$6.2 $— $2.6 $3.6 

伝統的なブランド小売撤退コスト

同社は2020年7月に北米事業を簡素化し、北米162店の直営店舗で構成され、2021年第2四半期にほぼ完成することを含む北米事業をより良く発展させる小売構造と一致させる計画を発表した。Heritage Brands小売事業からの撤退について、当社は2021年10月31日までの39週間に税引前コストを記録し、2020年から2021年までの間に総累積コストを記録したものを以下の表に示す。Heritage Brands小売事業からの撤退に関連するすべての予想コストは2021年末までに発生する。

(単位：百万)10月31日/21年10月31日までの39週間以内に発生する費用発生した累積コスト
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$10.8 $25.4 
長期資産減価— 7.2 
リース資産の償却が加速する5.9 13.1 
契約終了その他の費用4.4 4.4 
合計する$21.1 $50.1 

2020年から2021年までの間に発生するコストはHeritage Brands小売部門のSG&A費用と関係がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。

2022年10月30日にこれらのコストに関する負債は、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、具体的には以下の通りである

(単位：百万)
負債は1/30/22
10月30日/22年10月30日までの39週間以内に発生する費用
22年10月30日までの39週間以内に支払われる料金
負債10/30/22
解散費、解雇手当、その他の従業員費用$3.5 $— $3.5 $— 
契約終了その他の費用2.4 — 2.4 — 
合計する$5.9 $— $5.9 $— 

36



17. 普通株1株当たり純収益

同社は普通株1株当たりの基本と希釈後の純(損失)収入を以下のように計算している
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
PVH社の純収入。$(186.7)$279.7 $61.7 $561.5 
普通株1株当たり基本純(損失)収益加重平均発行済み普通株64.8 70.9 66.5 71.2 
希釈証券の加重平均影響— 1.1 0.5 1.1 
普通株の償却後純収益の総株64.8 72.0 67.0 72.3 
PVH社の普通株1株当たりの基本純収入に起因することができる$(2.88)$3.94 $0.93 $7.89 
PVH社の希釈後の普通株当たり純(損失)収入に起因することができる。$(2.88)$3.89 $0.92 $7.77 

普通株希釈純(損失)収入計算に含まれない潜在的希薄化証券は、その影響が逆薄であるため、以下のようになる
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
加重平均潜在希釈証券2.2 0.6 1.5 0.7 

2022年10月30日までの13週間において、PVH社に帰属する1株当たりの普通株償却純損失には、すべての潜在的な希釈証券は含まれておらず、その間にPVH社に帰属する純損失が存在するため、これらの証券を含めることは逆希釈となる。

報告期間終了時までに要件を満たしていないまたは発行可能な奨励がある株は、この期間の普通株当たりの純利益(損失)収益の計算には計上されていない。同社は2022年10月30日と2021年10月31日までに発行可能なPSU奨励金が業績条件を満たしていないため、適用期間ごとの普通株当たり希釈純(損失)収入の計算には含まれていない。このような報酬に帰属する場合、発行可能な潜在的希薄化株式の最高数は0.4百万ドルと0.1それぞれ2022年10月30日と2021年10月31日まで。これらの金額も上表加重平均潜在希薄化証券の計算には計上されていない。

18. キャッシュフロー情報を補充する

非現金投資と融資取引

会社が2022年10月30日と2021年10月31日までの39週連結現金フロー表は、不動産、工場、設備に関する資本支出#ドルを見落としている30.6百万ドルとドル40.4それぞれの期間終了時までに累積した費用と未払いの費用はそれぞれ100万ドルであった.

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週の会社合併キャッシュフロー表で買収在庫株から漏れた金額は$2.2百万ドルとドル4.4それぞれ株式買い戻し計画により買い戻しされた株式であり，取引が発生したがそれぞれの期間終了時まで決済されていない株式である.

37

会社は2019年第2四半期にオーストラリアへの買収を完了した。総買収対価格にはGazalとPVHオーストラリアの主要幹部への発行約が含まれている6当社付属会社の流通株を買収する割合100オーストラリア業務の所有権権益の%は、会社がそのために$を確認しました26.2買収の日の負債は百万ドルです。以降の期間において、負債は、各報告期間内に、その後の貸借対照表日毎の状況に応じて調整され、償還価値に達するようになる。当社は2020年6月に債務の一部を決算する6GazalとPVH Australiaの主要幹部に%の利息を支給し、買収協定条項に規定されている条件に基づいて2021年6月に余剰債務を決着させた。この負債のさらなる議論については、付記4、“買収·剥離”を参照されたい。

リース取引

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/21
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$341.4 

$369.0 
融資リースの運営キャッシュフロー0.1 0.2 
融資リースによるキャッシュフロー3.0 3.9 
非現金取引：
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産208.2 210.5 
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産6.2 2.1 

新冠肺炎の流行で一時閉鎖されたある店舗について、同社はオーナーに賃料の延期や賃料の減免という形で譲歩を求めている。財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)が2020年4月に出した最新の指針によると、当社は“新冠肺炎”関連賃貸料割引を元の契約に存在する強制執行可能な権利及び義務とすることを選択した。このため、事業主と協議した賃貸料減免は、当社総合経営報告書にSG&A費用に含まれる可変リース費用の減少に計上される。同社は$を記録した1.6百万ドルとドル4.02022年10月30日までの13週間と39週間で，それぞれ100万円の家賃を減免した。同社は$を記録した4.2百万ドルとドル24.82021年10月31日までの13週間と39週間で，それぞれ100万円の家賃を減免した。繰延賃貸料は賃貸費用に影響を与えず、今後の期間の繰延と対応する金額は、当社の総合貸借対照表の経営リース負債の現在部分に計上される。

19. データをセグメント化する

同社はその運営部門を通じてその業務を管理しており，これらの部門は報告すべき部門として報告されている：(I)Tommy Hilfiger North America，(Ii)Tommy Hilfiger International，(Iii)Calvin Klein North America，(Iv)Calvin Klein International，(V)Heritage Brands Wholesale；および(Vi)2021年第2四半期までのHeritage Brands Retail。同社のHeritage Brands小売部門は運営を停止した。

トミー·ヒルフィガー北米支部-この部門はトミー·ヒルフィガー北米支社で構成されていますこの部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているトミー·ヒルフィガーブランドアパレルや関連製品はアメリカとカナダで卸売りされ、主にデパートと低価格および独立小売業者、デパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイト、(Ii)小売店を経営し、主にアメリカとカナダのハイエンド直販センター、およびアメリカのデジタルビジネスサイトで販売されているトミー·ヒルフィガーブランド成衣、アクセサリー及び関連製品；及び。(Iii)第三者との使用トミー·ヒルフィガー北米の様々な製品カテゴリーのブランド名です。この部分には、メキシコの未合併関連会社とその未合併関連会社PVH Legenars LLC(“PVH Legenars”)と各関連会社Tommy Hilfiger業務に関する投資純収益または損失の割合シェアも含まれている。

トミー·ヒルフィガー国際支部-この部門はトミー·ヒルフィガー国際部門で構成されている。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているトミー·ヒルフィガーブランドアパレルおよび関連製品は主にヨーロッパ、アジアとオーストラリアで卸売りされ、主にデパートと専門店に販売され、デパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイト、および流通業者と加盟業者を通じて、(Ii)ヨーロッパ、アジアとオーストラリアで小売店、特許経営場所とデジタルビジネスサイトを経営し、これらのサイトで販売されているトミー
38


ヒルフィガーブランド成衣、アクセサリー及び関連製品；及び。(Iii)第三者との使用トミー·ヒルフィガー北米以外の一連の製品種別のブランド名。この部分には、ブラジルでの未合併関連会社とインドでの未合併関連会社が各関連会社のTommy Hilfiger業務に関連する投資純収益または損失の割合シェアも含まれている。

Calvin Klein北米支部-この部門は会社のCalvin Klein北米部門で構成されています。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているカルヴィン·クラインブランドアパレルと関連製品はアメリカとカナダで卸売りされ、主に倉庫クラブ、デパートと専門店、そして低価格と独立小売業者、そしてデパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイト、(Ii)小売店を経営し、主にアメリカとカナダのハイエンド直売センター、そしてアメリカのデジタルビジネスサイトで販売しているカルヴィン·クラインブランド成衣、アクセサリー及び関連製品；及び。(Iii)第三者との使用カルヴィン·クライン北米の様々な製品カテゴリーのブランド名です。この部門には、メキシコの未合併関連会社とその未合併PVH Legears関連会社と各関連会社Calvin Klein業務に関する投資純収益または損失に占める割合シェアも含まれている。

カルヴィン·クライン国際支部-この部門は会社のCalvin Klein国際部で構成されている。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているカルヴィン·クラインブランドアパレルと関連製品は主にヨーロッパ、アジア、ブラジルとオーストラリアで卸売りされ、主にデパートと専門店、そしてデパートの顧客と純デジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイトに販売されている, そして通過して 流通業者と加盟者；(Ii)ヨーロッパ、アジア、ブラジル、オーストラリアで小売店、特許経営場所、デジタルビジネスサイト、これらのサイトで販売されているカルヴィン·クラインブランド成衣、アクセサリー及び関連製品；及び。(Iii)第三者との使用カルヴィン·クライン北米以外の一連の製品種別のブランド名。この部分には，そのインド未合併関連会社の投資における当該関連会社のCalvin Klein業務に関する純収益や損失の割合シェアも含まれている

遺産ブランド卸売細分化市場-この部門は、会社の遺産ブランド卸売部門で構成されています。この細分化された市場の収入は、主に百貨店、チェーン店、専門店、倉庫クラブ、大衆市場と値下げ小売業者(商店とオンライン)のマーケティング、および北米純デジタルビジネス小売業者の販売に由来する：(I)ワーナー百貨店、オルガそしてTrue&Co(Ii)各種特許ブランドの男性式スーツシャツ及びネクタイ；及び(Iii)男性用スポーツ服、パンツ及びコートは、主に范豪森, イゾッドそして矢.矢2021年8月2日まで、同社はHeritage Brands取引を完了した。この部門は会社がアメリカで運営しているデジタルビジネスサイトから収入を得ています范豪森そしてイゾッド同社は2021年第3四半期にHeritage Brands取引に関する運営を停止した。しかも、この部門の収入はオーストラリアのHeritage Brandsビジネスから来た。この部分には、メキシコで合併していない連合会社とその未合併のPVH Legears連合会社の投資純収益や損失の割合シェアも含まれており、これらの投資は各連合会社の各種自社ブランド下での業務と関係がある。

伝統ブランド小売細分化市場-この部門は会社の伝統的なブランド小売部門で構成されている。この細分化された市場の収入は主に小売店を経営して、主にアメリカとカナダの直売センターにあり、会社はこれらのセンターを通じて一連のマーケティングをしていますファンハウゼンIZODそしてワーナー百貨店衣類、アクセサリー、関連製品は直接消費者に向けられている。同社は2020年7月にHeritage Brands小売事業から撤退する計画を発表し、2021年第2四半期にほぼ完了した。したがって、同社のHeritage Brands小売部門は運営を停止した。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい


39


同社の部門別収入は以下の通り
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/22
(1)
10/31/21
(1)
10/30/22
(1)
10/31/21
(1)
収入-トミー·ヒルフィグ北米
純売上高$307.2 $269.2 $830.9 $747.8 
特許権使用料収入24.3 25.2 62.2 58.2 
広告やその他の収入6.7 6.8 16.1 14.9 
合計する338.2 301.2 909.2 820.9 
収入-トミー·ヒルフィガー国際
純売上高805.9 895.8 2,345.7 2,532.1 
特許権使用料収入16.9 16.5 46.3 42.5 
広告やその他の収入5.9 4.2 15.1 11.4 
合計する828.7 916.5 2,407.1 2,586.0 
収入-Calvin Klein北米
純売上高314.7 292.1 872.6 809.1 
特許権使用料収入49.8 42.7 126.2 103.0 
広告やその他の収入15.8 14.6 41.3 34.6 
合計する380.3 349.4 1,040.1 946.7 
収入-Calvin Klein International
純売上高570.0 597.9 1,677.8 1,683.5 
特許権使用料収入14.1 12.5 38.3 34.0 
広告やその他の収入2.1 1.3 6.5 4.5 
合計する586.2 611.7 1,722.6 1,722.0 
収入-伝統的なブランド卸売
純売上高146.9 153.0 455.4 561.9 
特許権使用料収入0.3 0.5 0.7 10.3 
広告やその他の収入0.2 0.2 0.4 1.6 
合計する147.4 153.7 456.5 573.8 
収入-伝統ブランド小売
純売上高— — — 75.6 
特許権使用料収入— — — — 
広告やその他の収入— — — — 
合計する— — — 75.6 
総収入
純売上高2,144.7 2,208.0 6,182.4 6,410.0 
特許権使用料収入105.4 97.4 273.7 248.0 
広告やその他の収入30.7 27.1 79.4 67.0 
合計する$2,280.8 $2,332.5 $6,535.5 $6,725.0 

(1) 収入はドル·外貨変動の影響を受け、当社はこれらの通貨で大量の業務を行っている。



40


同社の流通ルート別収入は以下の通り
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/2210/31/2110/30/2210/31/21
卸売り純売上高$1,287.1 $1,308.4 $3,596.2 $3,756.3 
小売店を所有し経営している710.7 737.1 2,113.9 2,131.7 
デジタルビジネスサイトを所有し運営しています146.9 162.5 472.3 522.0 
小売純売上高857.6 899.6 2,586.2 2,653.7 
純売上高2,144.7 2,208.0 6,182.4 6,410.0 
特許権使用料収入105.4 97.4 273.7 248.0 
広告やその他の収入30.7 27.1 79.4 67.0 
合計する$2,280.8 $2,332.5 $6,535.5 $6,725.0 

会社の各部門の利税前(赤字)収入は以下の通り
13週間終了39週間が終わる
(単位：百万)10/30/22
(1)
10/31/21
(1)
10/30/22
(1)
10/31/21
(1)
利息前収益-トミー·ヒルフィグ北米$(169.9)
(3)(4)
$(1.2)$(184.8)
(3)(4)
$18.4 
(8)
トミー·ヒルフィガー国際121.7 
(4)
178.6 349.6 
(4)(6)
510.7 
(8)
(赤字)利税前収入--Calvin Klein North America(140.0)
(3)(4)
20.5 (106.4)
(3)(4)
59.4 
(8)
課税前の収益-Calvin Klein International12.1 
(3)(4)
110.9 187.6 
(3)(4)(6)
306.2 
(8)
利税前収益−遺産ブランド卸−7.3 
(4)
116.7 
(5)
37.5 
(4)
160.1 
(5)
利税前の損失--Heritage Brands小売— — — (33.9)
(9)
利税前の損失--会社(2)    
(45.2)
(4)
(48.3)

(110.2)
(4)(7)
(167.3)
(8)
利税前収入$(214.0)$377.2 $173.3 $853.6 

(1) (赤字)利息や税額控除前の収入は、同社の業務レベルが高いため、ドルの外貨為替レート変動の影響を受ける。

(2) 報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出、PVHエチオピア社の業績(2021年第4四半期にエチオピア工場を閉鎖)および会社が2021年第4四半期にカール·ラグフィールドへの投資の株式会計方法を回復した後、2022年5月31日までカール·ラグフィールド取引が終了した後、カール·ラグフィールド投資純収益または損失に占める会社の割合を含む。エチオピアPVHのさらなる検討については、付記5、“償還可能な非持株権益”を参照されたい。カール·ラグフィールドへの同社の投資のさらなる検討については、付記6、“非合併関連会社への投資”を参照されたい。会社の支出は間接運営支出であり、高級会社管理、会社財務、会社インフラに関連する情報科学技術、若干のデジタル投資、いくつかの会社責任計画、いくつかのグローバル戦略計画及び当社の退職金計画、SERP計画及び退職後計画(一般的に第4四半期に入金)の精算損益を含む。

(3) (損失)2022年10月30日までの13週および39週の利息税前収入には、非現金営業権減価費用#ドルが含まれています417.1百万ドルです。これは1ドルです417.1百万ドルの営業権減価費用を当社の各支部に計上したのは以下のとおりである177.2トミー·ヒルフィガー北米百万ドル162.6北米のCalvin Kleinと$は77.3ガルヴィン·クライン国際会社の100万ドルです追加的な議論のために付記7、“営業権および他の無形資産”を参照してください。

(4) (損失)2022年10月30日までの13週および39週の利子税前収入にはコスト$が含まれています16.7付記16“撤退活動費”に記載されている費用節約措置に関する発生百万ドルは、
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解散費。これらの費用は当社各支部に以下のように計上される：#ドル4.2トミー·ヒルフィガー北米百万ドル2.1トミー·ヒルフィガー国際会社の百万ドル4.0北米Calvin Klein 100万ドル2.7カルヴィン·クライン国際百万ドル2.2遺産ブランドの卸売額は100万ドル1.5報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出は100万ドルだ。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。

(5) 2021年10月31日までの13週と39週の利息税前収益には合計純収益$が含まれている113.4Heritage Brands取引に関する百万ドル(I)$を含む118.9売却収益、販売コストの差し引く、取引関連会社の退職計画の純収益、部分相殺(2)$を含む百万ドルの収益5.5何百万もの解散費です取引のさらなる検討については、付記4、“買収·資産剥離”を参照されたい。

(6) 2022年10月30日までの39週間の利息税前収益にはコストが含まれています$50.5会社がロシア事業から撤退することを決定したことによる百万ユーロは、主に非現金資産減価を含む。これらの費用は当社各支部に以下のように計上される：#ドル36.7トミー·ヒルフィガー国際社の100万ドルと13.8ガルヴィン·クライン国際会社の100万ドルですさらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。

(7) 2022年10月30日までの39週利税前損失収益を含む$16.1カール·ラグフェルドの取引に関する100万ドル。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。

(8) 2021年10月31日までの39週間の利子税前収益(損失)にはコスト$が含まれています47.6会社の組織構造を簡素化する行動を取ったため、主にある国際市場で人員削減を行い、オフィス空間の減少と一部の店舗閉鎖(非現金資産の減価、解散費、契約終了とその他のコストを含む)を含む不動産敷地面積を減少させ、100万ドルの費用を発生させた。これらの費用は当社各支部に以下のように計上される：#ドル1.7トミー·ヒルフィガー北米百万ドル8.9トミー·ヒルフィガー国際会社の百万ドル2.1北米Calvin Klein 100万ドル6.4カルヴィン·クライン国際会社に100万ドル投資しました28.5報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出は100万ドルだ。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。

(9) 2021年10月31日現在の39週の税引き前損失には、2021年第2四半期にほぼ完了したHeritage Brands小売事業の清算に関するコストと運営損失が含まれている。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。
主に在庫移転で構成された部門間取引は実質的ではない。

20. 保証する

同社はインドにおける合弁企業の債務の一部を保証している。2022年10月30日までの最高保証額は約$である9.0当日の有効為替レートから計算すると、100万ドルです保証は債務期間全体にわたって有効である。この保証義務に対する責任は2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日.

当社はある金融機関に担保を提供し、当社を代表して所有者に支払われた日本の商店保証金が返済されることを保証しています。2022年10月30日までの保証金額は約$4.2当日の有効為替レートから計算すると、100万ドルです。当社は所有者に全額追討を求める権利があります。このような保証は2025年から2028年の間に満期になるだろう。これらの担保義務の責任は、2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日までである.

当社はいくつかの他の当事者を代表して任意の金額を保証しており、これらの金額は個別または全体の重大な金額ではありません。

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21. 最近の会計基準

最近採用された会計基準

FASBは、2021年11月に、(I)取引の種類、(Ii)これらの取引の会計、および(Iii)これらの取引の実体財務諸表への影響を含む、贈与または寄付会計モデル類比を適用することによって、政府との取引の透明性を増加させることを要求する会計基準の更新を発表した。同社は2022年第1四半期に前向きな方法を採用して更新した。最新の採用は、会社の総合財務諸表脚注開示には何の影響もありません。2022年10月30日までの39週間、会社の総合財務諸表に記録されている政府援助金額は重要ではないからです。

2022年10月30日までに発表されたが採用されていない会計基準

FASBは2022年9月に会計指導の更新を発表し、サプライヤー融資計画の使用の透明性の増加、計画のキー条項、およびこれらの計画下の義務に関する情報、これらの義務の前触れを含む開示を要求した。今回の更新は、サプライヤーの財務計画がカバーする債務の確認、計量、または財務諸表の列報に影響を与えない。この更新は2023年第1四半期にさかのぼって発効するが、前転情報を開示する要求は除外され、この要求は2024年第1四半期に当社に発効する。早期養子縁組を許可する。同社は現在、この更新を評価しており、この更新の採用がそのサプライチェーン財務計画に関連する会社合併財務諸表の脚注開示に及ぼす影響を決定している。

財務会計基準委員会は2021年10月に会計基準の最新バージョンを発表し、実践中の多様性と確認と計量に関する不一致問題を解決することにより、企業合併中に顧客と獲得した収入契約に対する会計処理を改善した。更新要求取得者は、収入確認指導に基づいて業務合併で買収した契約資産及び契約負債を確認及び計量する。これは通常，購入者が契約資産と契約負債を確認し，金額は購入者が購入日までに記録した額と同じである.歴史的に見ると、このような金額は購入者側によって公正な価値で確認されている。更新は2023年第1四半期に会社に発効し、早期採用が許可される。同社は採用日や後に発生する適用取引に更新を適用する。会社の連結財務諸表への影響は、将来の任意の取引の事実と状況に依存する。

FASBは2020年3月に最新バージョンを発表し、参考為替レート改革の潜在的会計負担を軽減するための臨時オプション指導を提供する。更新中の改訂は、米国公認会計原則を契約改正、ヘッジ関係、およびLIBORと他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への予想市場の移行に影響を受ける他の取引に適用するために、何らかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的かつ例外的な状況を提供する。改正案は発表日から発効し、2022年12月31日までに適用されることが予想される。更新の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

22. その他のコメント

同社は為替変動の影響を受ける倉庫と流通費用をSG&A費用の一構成要素としてその総合経営報告書に記録している。2022年10月30日までの13週間と39週以内に発生した倉庫と配送費用の合計は$93.1百万ドルとドル259.9それぞれ100万ドルです2021年10月31日までの13週間と39週以内に発生した倉庫と配送費用の合計は$80.7百万ドルとドル244.7それぞれ100万ドルです

同社は主に顧客と被許可者の貿易売掛金により信用損失に直面している。当社は信用損失をその貿易売掛金の減少額に記入しようとしており、当社は回収しない金額を予想しています。信用損失準備は、帳簿年齢に対応した分析および歴史的傾向に基づく回収可能性評価、会社の顧客および許可者の財務状況(任意の既知または予想される倒産を含む)、現在の経済状況の評価、および会社の将来の状況に対する予想によって決定される。入金努力が尽き、第三者確認残高が回収できない場合、当社は回収できない売掛金を解約します。売掛金の信用損失準備金は#ドルである50.9百万、$61.9百万ドルとドル64.3それぞれ2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日まで。

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プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

報告可能な部門を3つの主要業務にまとめました(I)トミー·Hilfigerですトミー·ヒルフィガー(Ii)Calvin Klein私たちのカルヴィン·クラインそして(Iii)遺産ブランドは私たちがワーナー百貨店,オルガそしてTrue&Co商標、商標范豪森,イゾッド,矢.矢そしてジェフリー·ビーン商標は，2021年8月2日まで所有しており，現在，ある製品種別の再許可，その他の許可商標を所有している。ブランド名への参照とは、私たちが所有しているか、または第三者によって付与された登録商標および一般法商標を意味し、ブランド名の斜体によって識別される。

概要

以下の議論と分析は、あなたが私たち、私たちの運営、そして私たちの財務業績を理解するのを助けることを目的としています。本報告書の前の項目に含まれる当社の合併財務諸表および付記を組み合わせる必要があります。

私たちは世界最大の世界アパレル会社の一つで、140年以上の歴史があり、ニューヨーク証券取引所に上場して100年以上になりました。私たちは一連の象徴的なブランドを管理していますトミー ヒルフィガー,カルヴィン·クライン,ワーナー百貨店,オルガそしてTrue&Co., それらは所有されています范豪森,イゾッド,矢.矢そしてジェフリー·ビーン, 2021年第2四半期まで、私たちはそれを持っていて、今はいくつかの製品カテゴリと他の許可ブランドのために再許可しています。 私たちのブランドは異なる価格と多様な流通ルートで世界で販売することに位置しています。これにより、幅広い消費者に差別化された製品を提供することができ、任意の人口集団、製品種別、価格、流通ルート、あるいは地域への依存を減少させることができる。また、第三者と合弁企業が私たちの商標を使用することを許可して、製品カテゴリとライセンシーの専門知識が私たちのブランドにより良いサービスを提供できると考えている地域に使用します。

2021年の私たちの収入は92億ドルで、その60%以上がアメリカ以外の地域から来ています。私たちの象徴的なブランドはトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン合わせて90%以上の収入を生み出しています

PVH+平面

2022年4月の投資家の日に、著者らはPVH+計画を紹介し、これは私たちの長年の戦略計画であり、ブランド、数字と直接消費者向けの成長を推進し、財務業績を加速することを目的としている。PVH+計画は私たちの核心的な利点と接続に構築されますカルヴィン·クラインそしてトミー·ヒルフィガー5つのキー駆動要因により従来よりも消費者に近い，(1)製品で勝つ，(2)消費者参加度で勝つ，(3)数字主導の市場を獲得する，(4)需要とデータ駆動の運営モデルを開発する，(5)効率を向上させ成長に投資する，の5つである。この5つの基本的な駆動要素は、私たちのすべての業務に適用され、各地域で活性化され、私たちの世界各地の消費者の独特な期待を満たし、長期的な持続可能な成長を実現する

行動の結果

ウクライナ戦争

ウクライナ戦争のため、私たちは2022年3月にロシアとベラルーシの店を一時閉鎖し、商業活動を一時停止すると発表した。2022年第2四半期には、ロシアでの小売店の閉鎖や、ロシアとベラルーシでの私たちの卸売事業の停止など、ロシア事業から撤退することにしました。また、ウクライナでは直接業務を行っていませんが、ウクライナのほとんどの卸売顧客やフランチャイズ業者が店舗を閉鎖しており、これらの顧客への出荷量が減少し、注文がキャンセルされています

私たちは2022年第2四半期に、(I)4400万ドルの非現金資産減価、(Ii)500万ドルの契約終了とその他のコスト、および(Iii)200万ドルの解散費を含む、ロシア事業からの撤退を決定した5000万ドルの税引前コストを記録した。本報告第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記の付記16，“離職活動費用”を参照して、さらなる検討のために

また、ウクライナ戦争のため、2022年10月30日までの13週間と39週の収入はそれぞれ前年同期比約3700万ドルと9200万ドル減少した。2022年10月30日までの13週間と39週の純収入もそれぞれ約1300万ドルと3200万ドル減少しました 先に述べた5，000万ドルの税引前コストと関連する税金の影響を除いて
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前年と比較して。ウクライナ戦争の影響は2022年通年で約1億4千万ドルの収入にマイナス影響を与えると予想されています 我々の2022年通年の純収入は約4500万ドルで、上記で議論した5000万ドルの税引前コストは含まれていない。2021年、私たちの収入の約2%はロシア、ベラルーシ、そしてウクライナから来た。

この戦争はまた、ユーロ対ドル安、燃料価格の上昇、金融市場の変動、消費者支出の低下など、より広範なマクロ経済影響をもたらす可能性がある。この戦争及びそのより広範なマクロ経済影響については、より広範な欧州市場への潜在的な影響を含み、2022年の残り時間及びその後の業務、財務状況及び運営結果にどの程度影響を与えるか、重大な不確実性が存在する

インフレ圧力

インフレ圧力は2022年前の9ヶ月間の収入と収益に負の影響を与え、(I)労働力、原材料、運賃コストの増加、および(Ii)第2四半期末から、消費者の私たちの製品に対する需要が鈍化することを含む、今年の残り時間と次の年の収入と収益に引き続きマイナス影響を与えると考えられる

年内に、私たちはある地域とある製品の種類で値上げを実施しました 2022年には、より高いコストを緩和する。しかし、私たちが将来さらに価格を上げることができる程度は限られているかもしれません。特にインフレ圧力が私たちの製品に対する消費者の需要を緩和した場合、消費者は自由に支配できる支出を減らし、私たちのいくつかの卸売顧客はより慎重なやり方を取っています。特に北米では ヨーロッパでは程度が小さい。業界全体の在庫レベルが消費者ニーズよりも高いため、すべてのチャネルが増加する販売促進環境が続くと予想される。インフレは私たちの2021年の運営業績に大きな影響を与えない

新型肺炎流行の最新ニュース

新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務、運営結果、財務状況と運営キャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある

大流行により、私たちの店はずっと一時閉鎖と労働時間の減少の影響を受け続けている。2021年第1四半期には、流行病に関する圧力が私たちの店舗に圧力を与え、ヨーロッパ、カナダ、日本でのかなりの割合の店舗を一時閉鎖した。私たちの店舗圧力は2021年通年まで続いており、ヨーロッパ、日本、オーストラリアのある店舗は第2四半期に異なる時期を一時的に閉鎖し、私たちのオーストラリアの大部分の店舗は第3四半期に一時的に閉鎖し、ヨーロッパと中国のある店舗は第4四半期に異なる時期を一時的に閉鎖した。また、2021年第4四半期、疫病により従業員の欠勤レベルが上昇し、私たちの世界のかなりの割合の店舗は営業時間を短縮した

COVIDに関する圧力は2022年まで続いているが、中国を除くすべての地域の程度が前年同期よりはるかに小さいにもかかわらず、中国の厳格な封鎖が行われ、広範な臨時店舗閉鎖と消費者流量や調達の著しい減少を招き、いくつかの倉庫への影響を招き、2022年上半期に私たちの卸売顧客と私たちのデジタルビジネス業務への出荷停止を招いたためである

また、私たちの北米店舗は、米国に来た国際観光客の大幅な減少に挑戦しており、減少幅が2021年を下回っているにもかかわらず、引き続き挑戦される見通しだ。国際旅行目的地に位置する商店は歴史的にずっとこの業務の重要な構成部分である

私たちの実体卸売顧客と私たちの許可証パートナーも疫病のために深刻な業務中断を経験した。私たちは世界の卸売顧客とフランチャイズ業者は通常私たちと同じ国と時間で一時的な店舗閉鎖と運営制限と障害を経験しました

私たちのデジタルチャンネルは従来、私たちの全体業務に占める割合は比較的に小さく、2020年と2021年の第1四半期に異常な強い成長を経験し、私たちの伝統と純卸売顧客への販売も、私たち自身がすべてのブランド業務と地域で直接運営するデジタルビジネス業務でも。2021年の残り時間では、店舗再オープンや容量制限の減少に伴い、数字の増加はそれほど顕著ではない。2021年と比較して，2022年の我々のデジタルチャネルによる売上高は10%低下すると予想されており，その中には外貨換算に関する約9%の負の影響が含まれており，デジタル普及率が総収入に占める割合は2021年と一致して25%近くになると予想されている
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また、疫病はすでに、第三者製造業者、物流サプライヤー、他のサプライヤー、および私たちの所有者のサプライチェーンを含む、私たちのサプライチェーンパートナーに影響を与え続けるだろう。世界の船舶、コンテナ、その他の輸送不足、労働力不足と港の渋滞、そして私たちのいくつかの重要な調達国の生産遅延は、製品の注文を延期し続け、更に私たちの卸売顧客への納品と私たちの商店と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務における可用性を延期する可能性がある。これらのサプライチェーンと物流が中断され、2021年と比較して現在高いレベルにある在途貨物、および前の12~18ヶ月に比べて2022年第3四半期末にこれらの影響は明らかではないにもかかわらず、私たちの在庫レベルに影響を与え続けるだろう。2021年下半期から2022年上半期まで、私たちはこれらの中断によってより高い航空便と他の物流コストを発生させた。サプライチェーンと物流の中断を緩和するために、コア製品の在庫レベルを増加させた。

ウクライナ戦争、インフレ、新冠肺炎による先行き不確実性

全世界のインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎の疫病と外貨変動のため、現在のマクロ経済環境は引き続き重大な不確定性が存在している。私たちの2022年の展望は現在の状況が実質的に悪化しないと仮定する。私たちの2022年の残り時間の収入と収益は大きく変化するかもしれない。

運営概要

私たちの純売上高は(I)卸売流通から伝統小売業者(商店やデジタル運営を含む)、純粋なデジタルビジネス小売業者、フランチャイズ業者、ブランドスポーツウェア(カジュアル衣料)、ジーンズ、ショー服、下着、水着、スーツシャツ、ネクタイ、手袋、アクセサリー、靴類、その他の関連製品の特許販売店と流通業者、および(Ii)約1，500種類の製品を通じていくつかの製品を販売しています 会社が世界で運営している独立した店はトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標、(B)約1，400個 会社が世界的に経営している店内商店·フランチャイズ場所トミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標、及び(C)世界各地のデジタルビジネスサイトは、主に私たちのトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標です。私たちは2020年にHeritage Brands小売事業から撤退する計画を発表しました2021年第2四半期にほぼ完成した。また、私たちは私たちの商標の使用を許可する費用から印税、広告、その他の収入を得ます。私たちの運営部門を通じて私たちの運営を管理しています(I)Tommy Hilfiger North America，(Ii)Tommy Hilfiger International，(Iii)Calvin Klein North America，(Iv)Calvin Klein International，(V)Heritage Brands Wholesale，および(Vi)2021年第2四半期まで伝統ブランド小売。私たちの伝統ブランド小売部門は運営を停止しました。

上述したロシア業務からの撤退に加えて、以下の行動、取引、事件は、以下のように、2022年通年に対する我々の予想を含む、我々の運営結果と各時期との比較可能性に影響を与える

•私たちは2022年第3四半期に4.17億ドルの税引前非現金営業権減価費用を記録し、私たちの年間営業権と他の無期限無形資産減価テストと一緒にした。減価は非経営的であり，現在の経済状況により割引率が大幅に上昇しているためである。さらなる議論のために、本報告の第1項第1項に記載されている連結財務諸表の付記7“営業権および他の無形資産”を参照してください

•我々は2022年8月に、デジタル、サプライチェーン、消費者参加への投資(“2022年コスト節約計画”)を含む成長を推進するために、2022年8月までに私たちのグローバル事務所の人件費を約10%削減し、持続的な戦略的人的投資を差し引いて、毎年約1億ドルのコストを節約することを予定していると発表した。私たちは2022年第3四半期に計画に基づいた予備行動に関する解散費を含む1700万ドルの税引前コストを記録した。我々は2022年のコスト節約イニシアティブに関連する追加コストを予想しているが，追加コストは不明である。本報告第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記の付記16，“離職活動費用”を参照して、さらなる検討のために。

•我々は2022年4月29日にKarl Lagerfeld Holding B.V.(“Karl Lagerfeld”)の経済権益の約8%をG-IIIアパレル株式会社(“G-III”)の子会社(“Karl Lagerfeld取引”)に売却する最終合意に達した。我々は2022年5月31日に約2000万ドルの現金でこの取引を完了したが，そのうち100万ドルの収益は第三者信託の形で保存されている慣例調整が必要である。私たちは2022年第2四半期にこの取引に関連した1600万ドルの税引前収益を記録した。本報告の第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記6“未合併関連会社への投資”を参照して、さらなる検討を行う
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取引する。

•伝統的なブランド商標の販売を完成しましたマイクロバス 豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー 比内そして、我々の伝統ブランド業務のいくつかの関連在庫は、帳簿純価値が9800万ドルで、2021年第3四半期第1日に2.16億ドルの純収益で本格ブランドグループ(“ABG”)と他の当事者(“遺産ブランド取引”)に売却された。私たちは2021年第3四半期に取引に関する総税引き前純収益1.13億ドルを記録し、(I)1.19億ドルの収益、すなわち受け取った対価格額が純資産の帳簿価値を超えた部分、売却コストを引いたこと、取引に関連する私たちの退職計画の純収益を含むが、(Ii)600万ドルの税引前解散費部分によって相殺された。この取引のさらなる検討については、本報告の第1部第1項における連結財務諸表付記4“買収·資産剥離”を参照されたい。

•私たちは2021年3月にリストラ計画を発表しましたが、主に特定の国際市場で、オフィススペースの削減や一部の店舗の閉鎖など、不動産の足跡を減らしてきました 毎年約6，000万ドルのコストを節約する。私たちが2021年に記録した税引前コストは、(I)2800万ドルの非現金資産減価、(Ii)1600万ドルの解散費、(Iii)400万ドルの契約終了と他のコストを含む4800万ドルだった。このような行動に関するすべての費用は2021年第3四半期末に発生した。本報告第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記の付記16，“離職活動費用”を参照して、さらなる検討のために。

•我々は2020年7月に2021年第2四半期にほぼ完成した従来のブランド小売事業から撤退する計画を発表した。私たちは2021年の間にHeritage Brands小売事業からの撤退に関連した税引前コスト2100万ドルを記録し、1100万ドルの解散費と他の終了福祉、600万ドルの賃貸資産の償却加速、および(Iii)400万ドルの契約終了とその他のコストを含む。2021年第2四半期末までに、Heritage Brands小売事業からの撤退に関するすべてのコストに大量の費用が発生した。本報告第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記の付記16，“離職活動費用”を参照して、さらなる検討のために。

私たちのTommy HilfigerとCalvin Klein業務は大量の国際的な構成要素を持っていて、私たちを重大な外国為替リスクに直面させている。私たちのHeritage Brands業務にも国際的な要素があるが、これらの成分は業務に重要ではない。私たちは現地外貨で計算した業務結果を代表的な期間の平均為替レートでドルに換算します。そのため、私たちの経営業績はドルが外国通貨に強くなる時に不利な影響を受け、ドルがこれらの通貨に弱い場合には有利な影響を受ける。私たちは2021年の収入の60%以上を外貨両替する必要があります。2021年上半期、ドル対ユーロは弱くなり、ユーロは私たちが最も多く取引した外貨だったが、その後2021年下半期に強くなった。2022年10月30日までの9ヶ月間、ドル対ユーロおよび大多数の主要通貨に対する為替レートは引き続き強くなった。私たちは現在、外貨両替の影響で、2022年の収入と純収入はそれぞれ約6億7千万ドルと7500万ドル減少すると予想している

外国為替は私たちの財務業績にも取引影響があります。私たちの海外子会社は通常ドルで在庫を購入するからです。我々の業務結果は、在庫の現地通貨価値の増加により、貨物を販売する際に現地通貨建ての貨物コストが高く、ドルが疲弊した場合に有利な影響を受けるため、在庫の現地通貨価値の低下により現地通貨建ての貨物は販売時のコストが低いため、ドルが強くなる時に不利な影響を受ける。私たちはこのような取引影響に関する一部のリスクを緩和するために外貨長期外貨契約を使用している。これらの契約は私たちの海外子会社がドルで計算する予定の在庫調達の少なくとも70%をカバーしています。これらの契約は一般に関連する在庫購入の12ヶ月前に締結されます。したがって、これらの契約に含まれる在庫購入コストに及ぼすドル変動の影響は、これらの契約ヘッジの基礎在庫が販売されているため、契約開始後1年の業務結果で実現される可能性がある。2022年の純収入は約2500万ドル減少すると予想されています 外貨取引の影響で。現在の為替レート、特にユーロを考慮すると、2023年の純収入は外貨の取引の影響によって低下し、下げ幅は2022年より大きくなり、2023年の毛金利に約100ベーシスポイントのマイナス影響を与えることが予想される

我々はまた、米国で保有する11.25億ユーロ優先手形元金総額に関する外貨為替レートの変化のリスクに直面している。ドルとユーロが強くなれば、私たちは少ない運営キャッシュフローを使って利息を支払い、長期債務を返済する必要があります
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ドルのユーロ安は私たちの業務キャッシュフローをより多く使用して利息を支払い、長期債務を返済することを要求するだろう。我々は，これらの米国実体PVH Corp.が発行した優先手形の帳簿価値を，機能通貨としてユーロを使用しているいくつかの外国子会社への投資の純投資ヘッジとして指定した.このため、期間毎に終了時にこれらの外貨借入金の再計量が権益に記録される。

私たちは深刻なインフレ率の影響を受けたか、または影響を受けた国で事業を展開している。高いインフレ率を経験している国では、通貨安の影響は、トルコの場合のように、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年第2四半期の第1日以来、私たちは前3年間の累積インフレ率が100%を超えたため、トルコでの業務を高インフレと見なしてきた。したがって、私たちはトルコの子会社の機能通貨をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の機能通貨だ。 2022年10月30日までの13週間と39週間で、トルコリラ建ての通貨資産と負債のユーロ建てに必要な再計量は、我々の運営結果に実質的な影響を与えなかった2022年10月30日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は私たちの総資産の1%未満ですネットワークがあります資産です。

季節性

私たちの商売は大体季節の法則に従って行われています。私たちの卸売業務は往々にして第1四半期と第3四半期により高いレベルの売上を生み出し、私たちの小売業務は第4四半期により高い水準の売上を生むことが多い。特許権使用料、広告、その他の収入は通年である程度の平均収入を得ることが多いが、第3四半期の特許権使用料収入レベルが最も高いにもかかわらず、フランチャイズ業者は休日販売シーズン前の売上高が高いためである。しかし、新冠肺炎の流行と関連するサプライチェーンと物流中断はこれらのモデルを打破した。そうでなければ、私たちはこの季節的なモデルが全体的に続くと予想する。これらの季節的モデルや業務傾向を支援するために、運営資金要求は年間ごとに異なる。

これらの季節的要因及び新冠肺炎の大流行により、大流行に関連するサプライチェーンと物流中断を含むため、我々の2022年10月30日までの13週間と39週の運営業績は必ずしも年度全体の業績を代表するとは限らない。

2022年10月30日までの13週と2021年10月31日までの13週間

総収入

2022年第3四半期の総収入は22.81億ドルだったが、昨年第3四半期は23.33億ドルだった。収入は5200万ドル、すなわち2%減少し、(1)外貨両替の9%のマイナス影響と(2)ウクライナ戦争の影響による2%の減少を含み、ロシアでの店を閉鎖し、ロシアとベラルーシへの卸売出荷を停止し、ウクライナへの卸売出荷を減少させることを含む

•総収入は5，100万ドル減少し、前年同期比4%減少し、Tommy Hilfiger InternationalとTommy Hilfiger北米部門によるもので、外貨換算に関する1.35億ドルのマイナス影響、または11%を含む。トミー·ヒルフィガー国際部門の収入は10%低下した(負の外貨影響の14%を含む)。トミー·ヒルフィガー北米部門の収入は12%増加しました

•純増加総収入は500万ドル、または前年同期比1%増加し、私たちのCalvin Klein InternationalとCalvin Klein北米部門によって、外貨換算に関連する8200万ドルの負の影響、または9%が含まれている。Calvin Klein International部門の収入は4%減少した(負の外貨の13%の影響を含む)。Calvin Klein北米部門での私たちの収入は9%増加した。

•収入は600万ドル減少し、前年同期より4%減少し、私たちのHeritage Brands卸売部門によるものだ

2022年第3四半期、消費者向け流通ルートによる収入は5%低下し、その中には10%の負の外貨影響が含まれていた。私たちが直接運営するデジタルビジネス業務の売上高は10%減少し、その中には11%の外国為替マイナス影響が含まれている。私たちのデジタルチャンネルを通じての売上は、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務を含めて、総収入の約20%を占めています。私たちは卸売流通ルートを通じての収入は2022年第3四半期に2%低下し、その中には10%の負の外貨影響が含まれている。
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毛利

毛利の計算方法は総収入から販売コストを差し引いたものであり，毛利の計算方法は毛利を総収入で割ったものである。販売コストには、入国送料、調達および受信コスト、および検査コストなど、製品の生産および調達に関連するコストが含まれる。外貨長期外貨契約所ヘッジの基礎在庫を販売する際には、商品コストを販売する際に確認した金額も含まれています。倉庫·流通費用は販売·一般·行政(“SG&A”)費用に計上される。私たちのすべての特許権使用料、広告、その他の収入は毛利に含まれています。これらの収入は商品の販売に関連するコストがないからです。したがって、私たちの毛利益は他の実体と比較できないかもしれない。

2022年第3四半期の毛利益は12.74億ドルで、総収入の55.9%を占めたが、昨年第3四半期の毛利益は13.45億ドルで、総収入の57.7%を占めた。180ベーシスポイント低下した主な原因は、(1)インフレ圧力により、製品、送料とその他の物流コストが前年第3四半期より上昇した；(2)販売促進活動は昨年第3四半期より増加し、業界全体の在庫レベルが消費者需要より高いことが原因である；(3)外貨両替の負の影響は約40ベーシスポイントである。これらの低下は、2022年にある地域と特定の製品カテゴリで実施された価格上昇分によって相殺される。

SG&A料金

2022年第3四半期のSG&A費用は10.85億ドルで、総収入の47.6%を占めたが、昨年第3四半期は10.97億ドルで、総収入の47.0%を占めた。60ベーシスポイントの利上げの一部は至れり尽くせり2022年の費用節約計画と関連した費用。

営業権の減価

私たちは2022年第3四半期に4.17億ドルの税引前非現金営業権減価費用を記録し、私たちの年間営業権と他の無期限無形資産減価テストと一緒にした。減価は非経営的であり，現在の経済状況により割引率が大幅に上昇しているためである。さらなる議論のために、本報告の第1項第1項に記載されている連結財務諸表の付記7“営業権および他の無形資産”を参照してください

非サービス関連年金と退職後収入

2022年第3四半期の非サービス関連年金と退職後の収入は300万ドルだったが、前年第3四半期は400万ドルだった。この報告書の第1項に記載されている連結財務諸表の付記8、“退職及び福祉計画”を参照して、さらなる議論のために。

その他の収益

2021年第3四半期、Heritage Brands取引に関連した1.19億ドルの収益を記録しました。本報告の第1項に記載されている連結財務諸表付記の付記4、“買収及び資産剥離”を参照して、さらなる検討のために。

未合併関連会社の純収入における権益

2022年第3四半期、合併していない付属会社の純収入権益は1100万ドルだったが、前年第3四半期は600万ドルだった。これらの金額は(I)我々の合弁企業から得られた収入シェアに関するものであるトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー’s, オルガメキシコでの許可商標、(Ii)私たちの合弁企業トミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クラインインドのブランド(Iii)私たちの合弁企業はトミー ヒルフィガーブランドはブラジルと(Iv)PVH Legenars LLC合弁企業ですトミー ヒルフィガー,カルヴィン·クライン, イゾッド, 范豪森そしてワーナーアメリカやカナダで所有され許可されているブランドや他の商標です2021年と比較して、2022年第3四半期の純収入の権益が増加したのは、主にメキシコにおける合弁企業の収入が増加したためである。 私たちの合弁企業への投資は権益会計法で計算されています。

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利子支出，純額

利息支出純額は前年第3四半期の2500万ドルから2022年第3四半期の1900万ドルに低下し、主な原因は2021年期間に長期債務10.3億ドルを自発的に返済した影響だ。

所得税

2022年第3四半期の実質所得税率は19.8%だったが、昨年第3四半期は20.7%だった。2022年第3四半期の実質所得税税率は、(2.33億ドル)税前損失記録の(4600万ドル)所得税優遇を反映している。2021年第3四半期の実質所得税税率は、3.53億ドルの税引前収入に記録された7300万ドルの所得税支出を反映している

米国の法定所得税税率と比較して、2022年第3四半期と2021年第3四半期の有効所得税税率は相対的に横ばいである。

2022年10月30日までの39週と2021年10月31日現在の39週

総収入

2022年10月30日までの39週間で、総収入は65.36億ドルだったが、前年同期は67.25億ドルだった。収入は1.89億ドル、すなわち3%減少し、(I)外貨両替による7%の負の影響、(Ii)Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売業務の撤退により3%減少した；(Iii)ロシアの店舗を閉鎖すること、ロシアとベラルーシへの卸売出荷を停止すること、ウクライナへの卸売出荷を減少させることを含むウクライナ戦争の影響で1%減少した

•総収入は9，100万ドル減少し、前年同期より3%減少し、Tommy Hilfiger InternationalとTommy Hilfiger北米部門によるもので、外貨換算に関する3.03億ドルのマイナス影響、または9%が含まれている。トミー·ヒルフィガー国際部門の収入は7%低下した(負の外貨の12%の影響を含む)。トミー·ヒルフィガー北米部門の収入は11%増加しました

•総収入は9，400万ドル増加したか、または前年同期比4%増加し、外貨換算に関連する1.82億ドルの負の影響、または7%を含むCalvin Klein InternationalとCalvin Klein北米部門によるものである。Calvin Klein International部門の収入は相対的に横ばい(10%の負の外貨影響を含む)。Calvin Klein北米部門での私たちの収入は10%増加した。

•総収入は1.93億ドル減少し、前年同期より30%減少し、Heritage Brands小売とHeritage Brands卸売部門によるものであり、Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売事業の撤退による30%の減少を含む

2022年10月30日までの39週間で、消費者向け流通ルートによる収入は3%低下し、8%の負の外貨影響と従来のブランド小売業務の撤退による3%の低下が含まれた。2021年に異常な力強い成長を達成した後、我々が直接運営するデジタルビジネス業務の売上高は8%の外国為替マイナス影響を含む10%減少した。私たちのデジタルチャンネルを通じての売上は、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務を含めて、総収入の約21%を占めています。2022年10月30日までの39週間で、8%の負の外貨影響と伝統的なブランド取引による3%の低下を含む卸売流通ルートによる収入が4%低下した

2021年に比べ、2022年の第4四半期と年間の総収入はそれぞれ約4%と3%低下すると予想されており、このうち外貨換算に関する負の影響はそれぞれ約8%と7%である。また、2022年第4四半期と通年の展望には、ウクライナ戦争の影響による収入の2%の減少が含まれており、2022年通年の展望には、Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売事業からの収入の2%減少も含まれている。私たちの収入の見通しは、世界のマクロ経済環境と小売業の内部傾向の挑戦が、以下の理由による消費者需要の低下を含む2022年第4四半期の収入にマイナスの影響を与えるという私たちの現在の予想を反映している
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インフレ圧力は、消費者が自由に支配可能な支出を減少させたため、ある卸売取引先は、特に北米やヨーロッパではより慎重なやり方をとっている(程度が軽い)。私たちは現在、デジタルルートを通じての売上は、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務を含めて、総収入に占める割合は2021年と一致して、25%近くになると予想しています。全世界のインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎の疫病と外貨変動のため、現在のマクロ経済環境は引き続き重大な不確定性が存在している。したがって、私たちの2022年第4四半期の収入は大きく変化するかもしれない

毛利

2022年10月30日までの39週間、毛利益は37.32億ドルで、総収入の57.1%を占めたが、前年同期は39.08億ドルで、総収入の58.1%を占めた。100ベーシスポイント低下の主な原因は、(I)インフレ圧力及びサプライチェーンと物流中断により、製品、送料とその他の物流コストが前年同期より上昇したこと、(Ii)業界全体の在庫レベルが消費者需要より高いため、販売促進活動が増加したこと、及び(Iii)外貨両替が約30ベーシスポイントのマイナス影響であった。これらの減少幅は(I)が2022年にある地区とある製品カテゴリで実施した価格引き上げ、及び(Ii)伝統ブランド業務の収入が伝統ブランド取引及び伝統ブランド小売業務から撤退した影響によって部分的に相殺され、著者らの伝統ブランド業務の収入毛金利が比較的に低いためである。

我々は現在、2022年第4四半期の毛金利は2021年より低下し、2022年第3四半期の毛金利と比較して2021年の下げ幅は一致すると予想している。予想減少の要因は，(I)業界全体の在庫レベルが消費者需要よりも高いため，販売促進活動が増加すること，(Ii)インフレ圧力により製品，運賃，海運を含む他の物流コストが上昇することである。これらの減少は、2022年に実施される価格上昇分によって相殺され、上記の高いコストを緩和することが予想される

SG&A料金

2022年10月30日までの39週間で、SG&A支出は31.95億ドルで、総収入の48.9%を占めたが、前年同期は31.99億ドルで、総収入の47.6%を占めた。130ベーシスポイント増加が主な原因である至れり尽くせり(I)主に非現金資産の減価を含む我々のロシア事業からの撤退に関連するコスト、(Ii)Heritage Brands取引および我々のHeritage Brands小売業務の撤退によるHeritage Brands業務の収入減少の影響、我々のHeritage Brands業務の収入が総収入に占めるSG&A費用が低いため、(Iii)ある地域の店舗閉鎖により他の店舗が再開されたばかりで、2021年上半期の支出が減少した。これらの成長は部分的に相殺されました2022年には前年39週間の間に発生したコストがなく、これは(1)私たちの労働力の減少、主にいくつかの国際市場、および私たちの不動産の足跡の減少と関係がある 私たちの伝統的なブランド小売事業から撤退しました

2021年第4四半期と比較して、2022年第4四半期のSG&A費用が収入に占める割合が約150ベーシスポイント低下することが予想されており、これは主に(I)業務全体のコスト効率が加速していることと、(Ii)2021年第4四半期が我々の店舗再オープン時期と重なるマーケティングやその他の費用が増加しているためである。我々は現在，上記の理由により，2022年通年のSG&A費用が収入に占める割合は2021年より増加し，2022年10月30日までの39週間で増加した影響を反映しているが，一部は2022年第4四半期予想の減少によって相殺されると予想している

営業権の減価

2022年10月30日までの39週間に、税引前非現金営業権減価費用4.17億ドルと、2022年第3四半期の年間営業権およびその他の無期限無形資産減価テストを記録した。減価は非経営的であり，現在の経済状況により割引率が大幅に上昇しているためである。さらなる議論のために、本報告の第1項第1項に記載されている連結財務諸表の付記7“営業権および他の無形資産”を参照してください

非サービス関連年金と退職後収入

2022年10月30日までの39週間、非サービス関連年金と退職後の収入は1000万ドルだったが、前年同期は1100万ドルだった。

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サービスに関係のない年金と退職後の収入(コスト) 精算によって値を計算し、金融市場、経済及び人口状況に関する仮定と推定に組み入れた。見積もり結果と実際の結果との違いは収益や損失を直ちに収益に計上し、通常は今年第4四半期であり、我々の運営業績に変動を招く可能性がある。私たちは現在、2022年通年の非サービス関連年金と退職後の収入は約1400万ドルになると予想している。しかし、2022年通年の非サービス関連年金や退職後の収入に対する予想には精算損益の影響は含まれていない。最近の 金融市場の変動性を考慮すると、2022年の退職計画で記録可能な精算損益には大きな不確実性がある。割引率がそれぞれ大幅に増加または減少する場合，あるいは計画資産の実際のリターンと期待リターンに差があれば，2022年に重大な精算収益や損失が生じる可能性がある。したがって、私たちの2022年の実際の非サービス関連年金と退職後の収入は私たちの予測とは大きく異なるかもしれない。2021年、非サービス関連年金と退職後の収入は6400万ドルで、うち第4四半期に記録された退職計画の精算収益4900万ドルを含む

その他の収益

2021年10月31日までの39週間で，Heritage Brands取引に関連した1.19億ドルの収益を記録した。本報告の第1項に記載されている連結財務諸表付記の付記4、“買収及び資産剥離”を参照して、さらなる検討のために。

未合併関連会社の純収入における権益

2022年10月30日までの39週間で、未合併関連会社の純収入株式は4300万ドルだったが、前年の39週の期間は1400万ドルだった。これらの金額は(I)我々の合弁企業の収入(赤字)の占めるシェアと関係があるトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー’s, オルガメキシコでの許可商標、(Ii)私たちの合弁企業トミー·ヒルフィガーそしてカルヴィン·クラインインドのブランド(Iii)私たちの合弁企業はトミー·ヒルフィガーブランドはブラジルでPVH Legs LLC合弁企業ですトミー·ヒルフィガー,カルヴィン·クライン, イゾッド, 范豪森そしてワーナー米国やカナダで所有·許可されているブランドやその他の商標、および(V)2021年第4四半期に私たちの投資に対する株式会計処理を再開した後、2022年5月31日までカール·ラグフェルド取引が完了した後、カール·ラグフィールドでの投資を再開する。2022年10月30日までの39週間で純収益の権益が前年同期比増加したのは，主に2022年第2四半期のKarl Lagerfeld取引に関する1600万ドルの税引前収益と，メキシコにおける我々の合弁企業収入の増加によるものである そして インドです。私たちの合弁企業への投資は権益会計法で計算されています。カール·ラグフェルド取引のさらなる検討については、本報告の第1部第1項における連結財務諸表付記6“非合併関連会社への投資”を参照されたい。私たちの合弁企業への投資は権益会計法で計算されています。

私たちは現在、2022年通年で合併していない付属会社の純収入のうちの株式が2021年の2400万ドルから約5000万ドルに増加すると予想しているが、これは主に2022年第2四半期にカール·ラグフェルド取引に関連した1600万ドルの税引前収益と、インドとメキシコにおける私たちの合弁企業収入の増加によるものである。 私たちは、昨年同期と比較して、2022年第4四半期の継続投資の収入がやや低下すると予想している。

利子支出，純額

2022年10月30日までの39週間で、利息支出純額が前年同期の8，000万ドルから6，100万ドルに低下したのは、主に2021年に長期債務を自発的に返済した10.3億ドルの影響によるものだ。

利息支出は、2022年第4四半期の純額は現在、2021年の2400万ドルに比べて相対的に横ばいと予想されている。2022年通年の利息支出純額は現在約8500万ドルと予想されているが、2021年には1.04億ドルとなる。減少の主な原因は、2022年通年で2021年期間の長期債務の返済である

所得税

2022年10月30日までの39週の実質所得税税率は45.1%だったが、前年同期は27.4%だった。2022年10月30日までの39週間の実際の所得税税率は、1.12億ドルの税引き前収入に記録された5100万ドルの所得税支出を反映している。2021年10月31日までの39週間の実際の所得税率は、7.73億ドルの税引前収入に記録された2.12億ドルの所得税支出を反映している。

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2022年10月30日までの39週間、私たちの有効所得税税率は米国の法定所得税税率よりも高く、これは主に(I)2022年第3四半期に記録された4.17億ドルの非現金営業権減価費用の影響によるものであり、これは税収割引のない税引き前損失を招き、私たちの年間有効税率を計上し、(Ii)海外と国内税前結果の組み合わせにより、一部は(Iii)適用時効満了と国際司法管轄区の長年監査決済が不確定税収状況のある負債に与える有利な影響によって相殺される。

2021年10月31日までの39週間で、我が国の有効所得税税率が米国法定所得税税率よりも高くなったのは、主に、外国企業の有形資産を超えて見返りとされる外国収益への課税(“GILTI”と呼ぶ)と、外国と国内の税前業績の組み合わせによるものである。

私たちは毎年40以上の国際司法管轄区で所得税申告書を提出する。私たちの大量の収入は国際司法管轄区、特にオランダと香港特別行政区で、この2つの地区の所得税税率に加え、私たちのある司法管轄区活動の収入に対して徴収される特別税率は、従来は米国の法定所得税税率を下回っていた。2022年、私たちはこれ以上このような特別な料金から利益を得ない

現在、2022年第4四半期と2022年通年の有効所得税税率はそれぞれ約80%と64%になると予想されている。我々は、(I)上述した2022年第3四半期に記録された4.17億ドルの非現金営業権減価の影響と、(Ii)国内外の税前業績の組み合わせが、(Iii)特定の離散プロジェクトの全体的利益によって部分的に相殺され、不確定税収状況のある負債に有利な影響を含む、2022年第4四半期および通年の有効所得税税率が米国法定所得税税率よりも高くなると予想している

私たちの税率は、国際と国内の税前収益の組み合わせ、特定の取引と新しい法規によって発生する離散事件、および税務機関の監査と新しい情報の受信を含む多くの要素の影響を受け、これらのすべての要素は、不確定な税収状況の推定を変えることをもたらす可能性がある

2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”を公布し、税収条項は主に世界調整後の財務諸表収入の15%に基づく会社最低税と株式買い戻しに1%の消費税を課すことに集中している。企業の最低税額は2023年度に発効し、消費税は2023年1月1日に発効する。私たちの現在の分析によると、新しい法律は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

償還可能な非持株権益

私たちはエチオピア(“PVHエチオピア”)に合弁企業を設立し、製造工場を運営し、主にアメリカで流通している完成品を生産してくれた。私たちはエチオピアでPVHの75%の初期経済的権益を持っており、私たちのパートナーの25%の資本は償還可能な非持株資本(“RNCI”)とみなされている。私たちは私たちの連結財務諸表にPVHエチオピアの業績を統合した。2021年5月31日からPVHエチオピアの資本構造が改正され、合弁企業のすべての経済的利益を単独で管理し、有効に保有している。PVHエチオピア資本構造の改訂により、2021年5月31日から、PVHエチオピアのいかなる純収益または損失をRNCIに帰することはなくなった。2021年5月31日までの一定期間、RNCIによる純損失は重要ではない。私たちは2021年第4四半期にPVHエチオピア唯一の製造施設を閉鎖した。閉鎖は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない

さらに議論するために、本報告の第1項第1項に記載されている連結財務諸表の付記5“償還可能な非制御権益”を参照してください。

流動資金と資本資源

キャッシュフローの概要と傾向

2022年10月30日現在の現金と現金等価物は4.57億ドルで、2022年1月30日の12.42億ドルより7.85億ドル減少した。現金と現金等価物の変化には、(I)株式買い戻し計画に基づいて完了した3.3億ドルの普通株式買い戻し、(Ii)2300万ドルの強制長期債務返済、および(Iii)Karl Lagerfeld取引に関連する1900万ドルの現金収益(2022年10月30日現在、残りの100万ドルの収益は第三者信託形式で保有)がある。2022年第3四半期までに、我々の各種債務ツール下の借金能力は約10億ドルである。私たちの業務の季節性により、私たちの現金残高は財政年度終了とその後の中期期間に著しく変動しました。一部の原因は在庫購入のタイミングと販売ピークです。
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2022年通年の現金流動性は、本“流動性と資本資源”の一部で述べた要因の影響を受けるほか、(I)為替変動の影響を受ける強制的な長期債務返済約3200万ドルと、(Ii)株式買い戻し計画で約4億ドルの普通株買い戻しが予想されるなど、様々な要因の影響を受ける。新冠肺炎疫病の影響と全世界のインフレ圧力は依然として不確定性が存在する。私たちの2022年の残り時間のキャッシュフローは、インフレ圧力による消費者の私たちの製品に対する需要の低下による在庫レベルの上昇を含む大きな変化が生じる可能性があります。

2022年10月30日現在、国際子会社は3.64億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちの意図は私たちのほとんどの収益をアメリカ以外の外国子会社に無期限に再投資することです。しかし、管理職が後でこれらの収益を米国に送金することを決定した場合、私たちは適用可能な外国源泉徴収税と米国州所得税を含む追加の税金を計算し、支払う必要があるかもしれない。仮定計算に関する複雑さのため，これらの収入が国内に送金されれば，納付すべき税金額は不可能であると予想される.

運営

2022年10月30日までの39週間で，経営活動に使用された現金は2.76億ドルであったが，2021年10月31日までの39週間で，経営活動が提供した現金は5.83億ドルであった。前年同期と比較して、経営活動が提供する現金の減少は、主に(I)我々の運営資金の変化、主に(A)前年期間の全地域の在庫レベルが異常に低いこと、(B)サプライチェーンや物流中断を緩和するためにコア製品を増加させること、および(C)需要が予想を下回ったことによる北米卸売業務の在庫レベルの上昇、および(Ii)非現金費用調整後の純収入の減少によるものである。我々の業務の運営キャッシュフローはすでにサプライチェーンや物流中断の影響を受けており、特に北米やヨーロッパでは、一時店舗閉鎖や新冠肺炎疫病の他の影響や、インフレ圧力による消費者需要の低下の影響を受け続けることが予想されている。これらの影響を軽減するために，運営資本管理に重点を置き続けてきた。

サプライチェーン金融プロジェクト

私たちは、私たちの在庫サプライヤーに機会を提供し、仕入先と金融機関の双方が個別に決定した場合に、私たちの売掛金を参加金融機関に売却する自発的なサプライチェーン融資計画(“SCF計画”)を持っています。SCF計画は第三者プラットフォームで管理されており、これらのプラットフォームは参加するサプライヤーが私たちの支払いを追跡し、私たちの売掛金を金融機関に販売することを許可しています。私たちは仕入先と金融機関との間で合意する側ではなく、仕入先が売掛金の売却を決定する上で何の経済的利益もありません。私たちの支払い義務は、満期金額と支払い条件を含み、仕入先のSCF計画への参加の影響を受けません。

したがって，SCF計画に参加するサプライヤーに支払うべき金額は，我々の総合貸借対照表の売掛金に含まれており，対応する支払いは，我々の統合キャッシュフロー表における経営活動のキャッシュフローに反映される.SCF計画の第三者管理人は、サプライヤーが2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日までの未返済支払い義務のうち約5.75億ドル、4.75億ドル、4.35億ドルをそれぞれ金融機関に売却することを選択し、2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間でそれぞれ約16億ドルと12億ドルを決済したことを通知した

未合併関連会社への投資

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、未合併付属会社への投資からそれぞれ1600万ドルと1900万ドルの配当を得た。これらの配当金には、私たちがそれぞれの時期の総合現金フロー表に経営活動によって提供された現金純額(使用済み)が含まれている。

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カール·ラグフェルド取引

我々は2022年4月29日にKarl Lagerfeldでの経済権益の約8%をG-IIIの子会社に売却し、2022年5月31日に2000万ドルの現金で売却を完了することで最終合意したが、1900万ドルは2022年第2四半期に受け取り、残りの100万ドルは第三者が管理し、為替変動の影響を受ける可能性があると慣例的に調整しなければならない。本報告の第1項第1項に記載の連結財務諸表付記6“未合併関連会社への投資”を参照して、さらなる検討のために。

遺産ブランド取引

伝統的なブランド商標の販売を完成しました范豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー 比内そして、我々の従来のブランド業務のいくつかの関連在庫は2021年8月2日に2.16億ドルの純収益でABGや他の各方面に売却され、そのうち2.23億ドルの総収益が投資キャッシュフローとして示され、700万ドルの取引コストが運営キャッシュフローとして2021年10月31日までの39週間の総合キャッシュフロー表に示されている。本報告の第1項に記載されている連結財務諸表付記の付記4、“買収及び資産剥離”を参照して、さらなる検討のために。

資本支出

2022年10月30日までの39週間、私たちの資本支出は1.95億ドルだったが、2021年10月31日までの39週間、私たちの資本支出は1.71億ドルだった。我々は現在、2022年通年の資本支出は約3億ドルと予想されているが、2021年は2.68億ドルであり、主に以下の投資を含む：(I)新しい商店と商店のリニューアル、(Ii)データセンターと情報セキュリティを含む私たちのグローバル情報技術インフラへの投資、(Iii)私たちのデジタルビジネスプラットフォームを含むグローバルプラットフォームとシステムのアップグレードと強化、(Iv)ヨーロッパと北米での私たちの倉庫と流通ネットワークを強化する。

強制償還可能な非支配権益
    
我々は2019年に買収が完了していないGazal Corporation Limited(“Gazal”)の約78%の権益(“オーストラリア買収”)を達成した。オーストラリア買収協定はGazalとPVH Brands Australia Ptyの主要幹部を規定している。以前完全所有していた子会社の約6%の流通株をGazalでの一部の権益と交換することに限られており、この子会社はオーストラリア業務の100%所有権権益を獲得している。私たちは買収が2回に分けて完了してから2年以内にこの6%の権益を購入する義務がある。

私たちは2020年6月に第1弾(50%)を1，700万ドルで購入し、2021年6月に第2弾(残り50%株式)を2，400万ドルで購入し、支払日を適用した有効為替レートに基づいて計算した。第2弾の金は、2021年10月31日までの39週総合現金フロー表に以下のように示されている：(I)融資現金流量1，500万ドル、買収日に確認された負債の初期公正価値を表す；および(Ii)900万ドルは利息の運営現金流量に帰属できる。本報告の第1項に記載されている連結財務諸表付記の付記4、“買収及び資産剥離”を参照して、さらなる検討のために。

配当をする

著者らは2020年3月に配当を一時停止し、新冠肺炎疫病が著者らの業務に与える影響に対応した。また、私たちが2020年6月に優先無担保信用手配(“2020年6月改正”と呼ぶ)によって得たいくつかのチノ免除条項によると、私たちなどは猶予期間中に配当金を発表したり、派遣したりしてはいけません。しかし、2021年6月10日から2020年6月改正案での救済期間が終了し、取締役会の適宜決定の下で普通株式の配当金の発表と支払いを許可されました。2020年6月改正案の条項及び猶予期間のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの年次年報10-K表第8項内の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。

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2022年10月30日までの39週間で、私たちの普通株が支払った現金配当金は合計800万ドルです。救済期間終了後、2021年10月31日までの39週間、普通株について現金配当金は何も支払わなかった。

現在、私たちの現在の配当率、2022年10月30日までの私たちの普通株の流通株数、私たちの株式インセンティブ計画の下で2022年に発行される株式の見積もり、2022年の残り時間株の買い戻しの見積もりによると、2022年に私たちの普通株に支払われる現金配当金は約1000万ドルになると予想されています。

物置株を買い入れる

取締役会は2015年以降、2026年6月3日まで総額30億ドルの株式買い戻し計画を承認した。この計画下での買い戻しは、その間に時々公開市場購入、株式買い戻し計画の加速、私的協議の取引、または適切と考えられる他の方法で行うことができる。買収は様々な要素に基づいて行われ、例えば価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、私たちのインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素である。取締役会は、本計画を随時修正することができ、買い戻し制限の増加または低減、または予告なく本計画を延長、一時停止、または終了することができる。

私たちは2020年3月から株式買い戻し計画を一時停止し、新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響に対応している。また、2020年6月改正案の条項によると、救済期間内の株式買い戻しは許可されていません。しかし、2021年6月10日から救済期間が終了し、経営陣の適宜決定の下で株式買い戻しを再開することが許可され、2021年第3四半期からそうしています。2020年6月改正案の条項及び猶予期間のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの年次年報10-K表第8項内の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。

2021年10月31日までの39週間で，2021年6月の救済期間終了後，この計画に基づき1.49億ドルの公開市場取引で140万株の普通株を購入した。2022年10月30日までの39週間で、この計画に基づき3.26億ドルの公開市場取引で510万株の普通株を購入した。2022年10月30日現在、私たちの総合貸借対照表では累計200万ドルが購入されました。2022年1月30日現在、私たちの総合貸借対照表に計上されるべき600万ドルの購入は2022年第1四半期に支払われます。2022年10月30日現在、買い戻しされた株式は在庫株として保有されており、ライセンス中の8.97億ドルは将来の株式買い戻しにも使用できる。

我々は現在、2022年通年株式買い戻し計画下の普通株買い戻しは約4億ドルと予想している。

在庫活動には、主に決済制限株式単位と共に抑留された株が含まれており、源泉徴収の要求を満たす。

融資手配

私たちの資本構造は以下の通りです
(単位：百万)10/30/221/30/2210/31/21
短期借款$98 $11 $28 
長期債務の当期部分37 35 33 
融資リース義務10 9 13 
長期債務2,109 2,318 2,605 
株主権益4,823 5,289 5,172 

また、2022年10月30日、2022年1月30日、2021年10月31日までに、それぞれ4.57億ドル、12.42億ドル、12.99億ドルの現金と現金等価物を持っている。

短期借款

2022年10月30日まで、私たちは短期信用限度額、貸越手配と各種外貨建ての短期循環信用手配の下で1800万ドルの未返済借金があります。2022年10月30日までの借り上げ資金の加重平均金利は0.17%だった。取引所によると、これらのローンは最高1億83億ドルに達する
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税率は2022年10月30日に施行され、主に運営資金需要の支払いに使われる。2022年10月30日までの39週間で、これらの手配による未返済借金の最高額は2200万ドルだった。

商業手形

我々は，満期日は待たないが397日を超えない無担保商業手形を時々発行する能力があり，主に運営資金需要を満たすためである.2022年10月30日現在、私たちは商業手形計画の下で8000万ドルの未返済借金があります。2022年10月30日現在、この計画下の借金の加重平均金利は4.05%である。この計画で一時返済されていない借金の最高額は、2022年10月30日までの39週間で1億3千万ドルだった

2021年の無担保循環クレジット手配

2021年4月28日、2021年4月7日に満了した364日期2.75億ドルの無担保循環信用手配を364日期2.75億ドル無担保循環信用手配(“2021年手配”)に置き換える。2021年の施設は2022年4月27日に満期となり、交換されていない。私たちは2021年の融資メカニズムに関連した約80万ドルの債務発行コストを支払った。2022年4月27日に満期になるまで、私たちは2022年の期間に2021年のローン手配による未返済の借金をしていません。

融資リース負債

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、融資リース負債に支払われた現金総額はそれぞれ300万ドルと400万ドルだった。

2019プレミアム無担保信用手配

2024年4月29日に満期になった高級無担保信用手配(改訂された、すなわち“2019年手配”)があり、その中には5億ユーロ建ての定期融資A手配(“ユーロTLA手配”)と優先無担保循環信用手配が含まれており、その中には(I)6.75億ドル建ての循環信用手配、(Ii)ドルまたはカナダドルで提供される7000万カナダドル建ての循環信用手配、(Iii)ユーロ建ての2億ユーロ建て循環信用手配が含まれている。オーストラリアドルとその他の取り決め外貨、および(4)ドルまたは香港ドル建ての5000万ドルの循環信用手配。2019年ローンには、ドル建ての10.93億ドルの定期ローンAローン(“ドルTLAローン”)も含まれています。私たちは借金を返済した当方のドル借地料に元本残高を計上する施設は2021年に建設される。2019年の融資メカニズムでの借入金は、2019年の融資条項に規定されている方式で変動金利計上を計算します。

2022年10月30日まで、ユーロTLA手配の下で、債務発行コストを差し引いて適用される為替レートに基づいて、私たちは4.37億ドルの未返済融資があり、優先無担保循環信用手配の下で未返済借款がなく、優先無担保循環信用手配下の未返済信用状は1，100万ドルである。

2022年10月30日と2021年10月31日までの39週間で、2019年のローン手配に基づいて合計2300万ドルと8.44億ドルの定期ローンを支払い、2022年第4四半期に約900万ドルの長期債務返済を支払う予定です。

2022年10月30日現在、ユーロTLAローンと循環信用ローンごとの現在の適用保証金は、調整後の欧州通貨金利ローンが1.250%、基本金利またはカナダ最優遇金利ローンが0.250%である。ユーロTLAローンおよび循環クレジットローンの適用保証金は、私たちの純レバレッジ率に応じて、各財政四半期のコンプライアンス証明書および財務諸表交付日の後、または(Ii)標準プールまたはムーディが私たちの公共債務格付けの通知交付日を変更した後に調整される可能性があります。

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私たちは、私たちの変動金利債務の名目金額を固定金利債務に変換するための金利交換協定を締結した。合意条項によると、いずれの未返済名義金額についても、1ヶ月間のロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)変動のリスクを解消し、固定金利に現在適用されている保証金を支払う。2021年10月31日までの39週間で、以下の金利交換協定が締結または発効した(2022年10月30日までの39週間で、金利交換協定の締結や発効はなかった)

(単位：百万)
期日を指定する開始日初期名義金額2022年10月30日までの名目残高定率率期日まで
2020年3月2021年2月$50 $— (1)0.562%2023年2月
2020年2月2021年2月50 — (1)1.1625%2023年2月
2020年2月2020年2月50 — (1)1.2575%2023年2月
2019年8月2020年2月50 — (1)1.1975%2022年2月
2019年6月2020年2月50 — (1)1.409%2022年2月
2019年6月2019年6月50 — 1.719%2021年7月
2019年1月2020年2月50 — 2.4187%2021年2月
2018年11月2019年2月139 — 2.8645%2021年2月
2018年10月2019年2月116 — 2.9975%2021年2月
2018年6月2018年8月50 — 2.6825%2021年2月

(1)私たちは2021年に2022年2月と2023年2月に満期になる金利交換協定を終了しました。なぜなら、私たちのドルTLAが手配した未返済元金残高を早期に返済したからです

私たちの2019年ローンは私たちに慣例の肯定、消極と金融契約を遵守することを要求して、最低利息カバー率と最高純レバレッジ率を含めて、2019年ローン条項に規定されている方式で計算します。2019年の施設のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい

私たちの現在の予測によると、私たちは2019年の融資メカニズムでの財務契約を引き続き遵守する予定だ。

7 3/4%債券が2023年に満期になります

私たちは1億ドルの未返済債券を持っていて、2023年11月15日に満期になり、利息は7.3/4%です。債券は満期までに私たちの選択権で償還することはできない。

3年利回り5/8%ユーロ優先債券、2024年満期

私たちは5.25億ユーロの未返済元金、3.5/8%の優先手形を持っていて、2024年7月15日に満期になります。私たちは2024年4月15日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができ、方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことである。また、2024年4月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元金に任意の課税利息と未払い利息を加える可能性がある。

4年利息5/8%の優先債券は2025年に満期になります

5億ドルの元本4.5/8%の優先債券が2025年7月10日に満期になります。私たちは2025年6月10日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができます。方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことです。また、2025年6月10日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元本に任意の課税利息と未払い利息を加える可能性がある

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3 1/8%ユーロ優先債券、2027年満期

私たちは6億ユーロの未返済元金を持っており、3/8%の優先債券は2027年12月15日に満期になる。私たちは2027年9月15日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができます。方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことです。また、2027年9月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元金に任意の課税利息と未払い利息を加えることができる。


私たちの融資計画には金融と非金融契約と慣行違約事件が含まれている。私たちは2022年10月30日まで、私たちの融資手配のすべての適用された金融と非金融契約を守った。

2022年10月30日現在、我々の発行者信用は標準プールによってBBB-に評価され、見通しは安定しており、私たちの企業信用はBa 3に評価され、見通しは安定しており、私たちの商業手形は標準プールによってA-3、ムーディーズからP-3と評価されている。私たちの信用力を評価する際、標準プールとムーディーズはいずれも私たちの資本構造と財務政策、私たちの総合貸借対照表、私たちの歴史的買収活動とその他の財務情報、業界とその他の定性的要素を考慮していると考えられる。

2022年までの残り時間から2027年までの強制的長期債務返済スケジュールについては、本報告第1部第1項に掲げる連結財務諸表付記9“債務”を参照されたい。

我々の債務のさらなる検討については、2022年1月30日現在の年次報告Form 10-K第8項の連結財務諸表付記8“債務”を参照されたい。

肝心な会計政策

我々の総合財務諸表は、重大な会計政策の選択と適用に基づいており、経営陣が重大な見積もりと仮定を行う必要がある。我々の重要会計政策は，2022年1月30日現在の年次報告Form 10−K第8項の連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”で概説した。我々のキー会計政策は，2022年10月30日までの39週間で，2022年1月30日までのForm 10−K年次報告に記載されている政策と比較して大きな変化はなかった。

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プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−

2022年10月30日現在、私たちが持っている金融商品は主に現金と現金等価物、短期借款、長期債務、外貨長期外国為替契約を含む。本報告第1部第1項に含まれる連結財務諸表付記における付記12“公正価値計量”は，2022年10月30日現在の我々の金融商品の公正価値について概説した。私たちが持っている現金と現金等価物は短期金利の影響を受けている。私たちの2022年10月30日の現金と現金等価物残高を考慮すると、短期金利変化10ベーシスポイントが私たちの利息収入に与える影響は年間約50万ドルです。2019年の融資メカニズムでの借入利息は適用保証金と変動金利に等しい。したがって、2019年の計画は私たちを金利変化の市場リスクに直面させる。私たちはこれらの貸金の下での未返済債務を考慮し、金利変動に対するリスクの開放を低減するために金利交換協定を締結した。2022年10月30日現在、未完了の金利交換協定はない。2022年10月30日現在、私たちの長期債務の約80%は固定金利であり、残りの(ユーロ建て)残高は変動金利です。ユーロ建て債務の利息は、3ヶ月間のユーロ銀行間の同業借り換え金利の変動によって変化する可能性がある。現在3ヶ月間のユーロ銀行間の同業借り換え金利の変化が10ベーシスポイント私たちの可変利息支出に与える影響は毎年約40万ドルである。我々の信用手配及び金利交換協定のさらなる検討については，本報告第I部第2項に記載されている経営陣の検討及び分析部分の“流動資金及び資本資源”を参照されたい。

私たちのTommy HilfigerとCalvin Klein業務は大量の国際的な構成要素を持っていて、私たちを重大な外国為替リスクに直面させている。私たちのHeritage Brands業務にも国際的な要素があるが、これらの成分は業務に重要ではない。2021年、私たちの92億ドルの収入の60%以上がアメリカ以外の地域から来ている。ドルと他の通貨との為替レートの変化は、換算影響と取引影響の2つの方法で私たちの財務業績に影響を与える可能性がある

換算影響とは、為替レートの変化が私たちの運営結果や財務状況に及ぼす可能性のある影響のことです。私たちの海外子会社の本位貨幣は一般的に適用される現地通貨です。私たちの連結財務諸表はドルで報告されています。現地外貨建ての業務成果を代表期間の平均レートでドルに換算し、現地外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の決済レートでドルに換算する。海外子会社の資産と負債をドルに換算した為替差額を他の総合(赤字)収入に外貨換算調整する。そのため、私たちの経営業績とその他の総合(赤字)収入はドルが強くなる時に不利な影響を受け、特にユーロ、ブラジルレアル、円、ウォン、ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、人民元の影響を受け、ドルがこれらの通貨に弱い時に有利な影響を受ける

私たちは現在、外貨両替の影響で、2022年の収入と純収入はそれぞれ約6億7千万ドルと7500万ドル減少すると予想している。

2022年10月30日までの39週間、他の総合(赤字)収入で3.58億ドルの不利な外貨換算調整を確認したのは、主に2022年1月30日以来、ドルの対ユーロレートが11%上昇したためである。我々が他の全面(赤字)収益に記録した外貨換算調整は、ユーロ建ての大量の営業権と他の無形資産の大きな影響を受けており、2022年10月30日現在、これらの資産は私たち54億ドルの営業権と他の無形資産総額の38%を占めている。以下で議論する我々の純投資ヘッジの公正価値の変化は，この換算影響を部分的に緩和している.

米国国外で運営されているアパレル会社にとって、ドルで商品を購入する取引が財務業績に与える影響はよく見られ、私たちの海外業務の多くも同様である。我々の業務結果は、在庫の現地通貨価値の増加により、貨物を販売する際に現地通貨建ての貨物コストが高く、ドルが疲弊した場合に有利な影響を受けるため、在庫の現地通貨価値の低下により現地通貨建ての貨物は販売時のコストが低いため、ドルが強くなる時に不利な影響を受ける。我々はまた、ある会社間取引やSG&A費用に関する外貨為替レートの変化のリスクに直面している。私たちは現在、これらの在庫や会社間取引に関連するキャッシュフローや時価リスクを軽減するために、外貨長期外貨契約や他の派生ツールを使用し、使用し続ける予定ですが、これらのリスクを完全に除去することはできません。外貨長期外貨契約は私たちの海外子会社がドルで計算する予定の在庫購入量の少なくとも70%をカバーしています

私たちは現在、外貨の取引の影響で、2022年の純収入は約2500万ドル減少すると予想している。現在の為替レート、特にユーロを考慮して、2023年の純収入は
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外貨の取引影響は2022年よりも大きく、我々2023年の毛金利に約100ベーシスポイントのマイナス影響を与えることが予想される。

2022年10月30日までに完成していない外貨長期外貨契約を考慮すると、外貨対ドルレートの変動10%の影響により、これらの契約の公正価値の変化は約1.05億ドルになる。これらの契約の公正価値の任意の変化は、関連するヘッジプロジェクトの公正価値の変化によって大きく相殺されるであろう。

ユーロ建ての外国子会社の投資価値に関する外貨レート変化のリスクの一部を減らすために、私たちのユーロ元金総額11.25億ユーロの優先手形の帳簿価値を、私たちのいくつかのユーロをその機能通貨として使用している外国子会社に投資する純投資ヘッジとして指定しました。ユーロのドルレート変動10%への影響は、純投資ヘッジの公正価値変動を約1.1億ドルにもたらす。純投資ヘッジの公正価値の任意の変化は、あるヨーロッパ子会社における私たちの投資価値の変化によって相殺されるだろう。また、ドル対ユーロが強くなった場合、私たちはより少ない運営キャッシュフローを使用して利息の支払いとユーロ建ての優先手形の長期債務の返済を要求され、ドル対ユーロが疲弊した場合、私たちは利息の支払いとこれらの手形の長期債務の返済のためにより多くの運営キャッシュフローを使用することを要求されるだろう。

私たちは深刻なインフレ率の影響を受けたか、または影響を受けた国で事業を展開している。高いインフレ率を経験している国では、通貨安の影響は、トルコの場合のように、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年第2四半期の第1日以来、私たちは前3年間の累積インフレ率が100%を超えたため、トルコでの業務を高インフレと見なしてきた。したがって、私たちはトルコの子会社の機能通貨をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の機能通貨だ。 2022年10月30日までの13週間と39週間で、トルコリラ建ての通貨資産と負債のユーロ建てに必要な再計量は、我々の運営結果に実質的な影響を与えなかった2022年10月30日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は私たちの総資産の1%未満ですネットワークがあります資産です。

我々の年金計画の費用や負債を計算する際には，資産収益率，割引率，死亡率，将来の補償増加を含む様々な仮定が含まれている。実際の結果はこれらの仮定とは異なる可能性があり、これは私たちの貸借対照表を調整する必要があり、私たちの将来の年金支出の変動を招く可能性がある。他のすべての仮定が変わらない場合，資産収益率が1%ずつ変化すると仮定すると，年金計画に関する2022年の純福祉コストは約700万ドルとなる。同様に，割引率が0.25%変化するごとに，2022年の純福祉コストは約3700万ドルになると仮定した。

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プロジェクト4--制御とプログラム

本報告で述べた期間が終了した時点で、我々は、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。開示制御及び手続は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、適切な状況で蓄積され、必要な開示に関する決定を迅速に行うために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている。

本報告に関連する期間内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。

我々は現在、世界各地のプラットフォームとシステムをアップグレードするために、長年の重大なSAP S/4実施を行っている。この仕事は数年以内に段階的に施行されるだろう。2020年第1四半期、著者らはアジアと北米でSAP S/4プラットフォーム上のグローバル金融機能の発売に成功し、2021年第3四半期に北米の一部の業務のためにSAP S/4プラットフォーム上の商業機能の発売に成功した。

長年実施されてきた結果として、私たちは、これまでに発売された機能を含めて、私たちの流れや手続きをいくつか変更し、財務報告の内部統制に変化をもたらしました。しかし、このような変化は実質的ではない。今後、より多くの業務のためのビジネス機能を導入する際には、引き続き変更が行われることが予想されます。この実施は、何らかの手動プロセスを自動化し、組織全体のワークフローや報告を標準化することで財務報告の内部統制を強化することが予想されるが、影響を受けた分野のプロセスやプログラムの発展に伴い、財務報告の大きな変化に対する内部統制を評価し、監視していく。新システムとハードウェアを実施するリスクの検討については，我々の情報技術リスク要因を参照されたい私たちは情報技術に大きく依存している。もし私たちのコンピュータシステムまたは私たちの業務パートナーおよびサービスプロバイダのシステムが有効な動作を中断または停止した場合、または私たちまたは彼らがデータセキュリティまたはプライバシーの侵害を受けた場合、私たちの業務および名声は悪影響を受ける可能性がある“第1 A項にあります。リスク要因は2022年1月30日までの10−K表年次報告にある


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第2部-その他の資料


プロジェクト1−法的訴訟

我々は何らかの訴訟の当事者であり、経営陣の判断に基づいて、法律顧問の意見に部分的に基づいており、これらの訴訟は我々の財務状況に実質的な悪影響を与えることはない。


プロジェクト1 A--リスク要因

第1 A条を参照。リスク要因は，2022年1月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に，我々の業務，財務状況，運営結果が受けるいくつかの重大なリスクと不確実性の影響を述べている。2022年10月30日現在、これらのリスク要因は実質的に変化していない。


項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用


発行者が株式証券を購入する

Period
(A)購入した株式(又は単位)の総数(1)(2)
(B)1株当たり(または単位)平均支払価格(1)(2)
(C)公開発表された計画又は案の一部として購入された株式(又は単位)の総数(1)
(D)計画またはスキームに従って購入可能な株式(または単位)の最大数(またはほぼドル価値)(1)
August 1, 2022 -
2022年8月28日366,782 $66.31 358,300 $974,841,825 
August 29, 2022 -
2022年10月2日900,090 53.87 879,600 927,588,968 
2022年10月3日-
2022年10月30日634,679 49.09 630,000 896,646,740 
合計する1,901,551 $54.68 1,867,900 $896,646,740 


(1) 2015年以来、会社の取締役会は時間の経過とともに合計を承認しました3.02026年6月3日までの10億株買い戻し計画1.02022年4月11日、取締役会は権限の増加を許可し、この計画を3年間延長することを許可した。この計画下での買い戻しは、その間に時々公開市場購入、株式買い戻し計画の加速、私的協議の取引、または適切と考えられる他の方法で行うことができる。買収は様々な要素に基づいて行われ、例えば価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、私たちのインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素である。取締役会は、本計画を随時修正することができ、買い戻し制限の増加または低減、または予告なく本計画を延長、一時停止、または終了することができる。

(2) 私たちの株式インセンティブ計画は、株式に基づく報酬報酬に適用される任意の適用可能な源泉徴収要件を満たすのに十分な控除または抑留または従業員に送金を要求する権利を提供してくれます。許容範囲内で、従業員は、以前に所有していた株式を入札することによって、または取引に対して徴収可能な最低法定源泉徴収税率に等しい株式を公平な時価に抑留させることによって、そのような源泉徴収要求の全部または一部を満たすことができる。この表には、源泉徴収要求を満たすために2022年第3四半期に制限的な株式単位を決済して源泉徴収した株式が含まれている。


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プロジェクト6--展示品
本文は以下の展示品を含む：
3.1
PVH社登録証明書の改訂と再発行(添付ファイル3.1を参照して2019年6月21日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれます).
3.2
2019年6月20日までに改訂されたPVH社規約(添付ファイル3.2を参照して2019年6月21日に提出した現在の8-Kフォームレポートに組み込まれています)。
4.1
普通株式サンプル(2011年7月31日現在の10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.1参照)。
4.2
フィリップス-ファンハウゼン社とニューヨーク銀行との間の契約は、日付は1993年11月1日であり、受託者として(私たちS-3表を引用して声明を登録することによって(REG.第三十三-五零七五一号)；第1補足契約は，2002年10月17日のIndentureであり，日付は1993年11月1日であり，Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨーク銀行が受託者としている(2002年11月3日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.15登録成立を参考に) 第二補足契約は，2002年2月12日のIndentureであり，日付は1993年11月1日であり，Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨーク銀行から受託者として採用されている(2003年2月26日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参考に合併した) 第3補足契約は、日付は2010年5月6日で、Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨークメロン銀行(前身はニューヨーク銀行)が受託者として設立されている(2010年8月1日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.16登録を参考に成立) 第4次補足契約は，日付は2013年2月13日のIndentureであり，日付は1993年11月1日であり，PVH Corp.とニューヨークメロン銀行が受託者としている(2013年5月5日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.11を参照することにより).
4.3
2016年6月20日現在、米国銀行協会PVH Corp.は受託者として、Elevon Financial Services Limited英国支店を支払いエージェントと認証エージェントとして、Elevon Financial Services Limitedを譲渡エージェントと登録者との契約として採用している(2016年6月20日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル4.1を参照して統合された)。
4.4
2017年12月21日現在、米国銀行全国協会PVH Corp.は、受託者として、Elevon Financial Services DAC英国支店を支払いエージェントおよび認証エージェントとして、譲渡エージェントと登録者との間の契約としてElevon Financial Services DACを使用している(2017年12月21日に提出された現在の報告書を参照することにより、8-Kフォームの添付ファイル4.1を組み込む)。
4.5
2020年7月10日に、PVH Corp.と米国銀行全国協会との間の受託者契約(2020年7月10日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1登録を参照することによって)、2025年に満了した4.5/8%優先手形のフォーマット(2020年7月10日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2と添付ファイルAを参照することにより)。
+31.1
2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づき、ステファン·ラルソン最高経営責任者が認証を行った。
+31.2
2002年サバンズ·オクスリ法案302条に基づき、執行副総裁とザカリー·カウフリン首席財務官の認証が行われた。
  *,+32.1
2002年のサバンズ-オクスリ法案906条、米国法典第18編1350条に基づき、最高経営責任者ステファン·ラルソンを認証した。
  *,+32.2
2002年のサバンズ·オクスリ法案906条、“米国法典”第18編1350条によると、執行副総裁兼最高財務官ザカリー·カウフリンの認証が行われた。
+101.INS連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
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+101.SCHイントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
+101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
+101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
+101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
+101.PREインラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
+アーカイブまたは提供されます。

*1934年証券取引法第18条の場合、証拠32.1および32.2は、アーカイブされているとみなされてはならないか、またはこの条項の責任を受けてはならない。このような証拠物は、参照によって1933年証券法または1934年証券取引法に従って提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
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サイン


1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
PVH社です。
登録者

日付：2022年12月8日ジェームズ·W·ホムス
ジェームズ·W·ホムス
総裁常務副主任兼主計長(首席会計官)

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