10-Q
カタログ表
誤りQ3--12-310001922331バージニア州株式および関連額はさかのぼって、付記5で述べた2022年2月14日の株式発行に計上されている。2022年7月26日、保税人は575,000株の方正株を無償で引き渡し、没収し、その後、保険者は230万株の方正株を保有した。付記5で述べたように,すべての株式金額はこの差戻しを反映するようにさかのぼっている.合計300,000株のB類普通株を含まず、引受業者が超過配給選択権を全部または部分的に行使していなければ没収することができる(付記5参照)。合計300,000株のB類普通株を含み、引受業者が超過配給選択権を全部または部分的に行使していない場合は没収することができる(付記5参照)。00019223312022-01-012022-09-3000019223312021-12-3100019223312022-09-3000019223312021-01-012021-09-3000019223312021-07-012021-09-3000019223312022-07-012022-09-3000019223312022-01-012022-03-3100019223312022-04-012022-06-3000019223312021-01-012021-03-3100019223312021-04-012021-06-3000019223312022-09-2200019223312022-09-302022-09-3000019223312020-12-3100019223312021-09-3000019223312021-06-3000019223312022-03-3100019223312022-06-3000019223312021-03-310001922331GLST:RightsExchangeableIntoOneTenthOfOneShareOfClassACommonStockMember2022-01-012022-09-300001922331GLST:RedeemableWarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassACommonStockAtAnExercisePriceOf 11.50 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4217:ドルUtr:神様Utr:月Xbrli:純ISO 4217:ドルXbrli:共有Utr:年Utr:はい
 
 
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
 
 
10-Q
 
 
 
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで九月三十日2022
 
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります
                
至れり尽くせり
                
依頼書類番号:
001-41506
 
 
世界のスターが会社を買収する。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
 
 
デラウェア州
 
84-2508938
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
 
(税務署の雇用主
識別コード)
1641国際駆動ユニット208
マクレーン, バージニア州
 
アンソニー·オン
 
22102
(主にオフィスアドレスを実行)
 
(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(703)
790-0717
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
 
 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい。☐違います。  ☒
登録者が条例第405条の規定により提出しなければならない各相互作用データファイルを再選択マークで提出したかどうかを示す
S-T
(本章232.405節)過去12ヶ月以内(または登録者がそのようなアーカイブの提出および掲示を要求された短い期間内)はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバであることをチェックマークで示す
非加速
Filerは規模の小さい報告会社であるか,新興成長型会社であるかである。ルール中の“大型加速申告会社”,“加速申告会社”,“小申告会社”,“新興成長型会社”の定義を見る
12b-2
“取引所法案”
 
大型加速ファイルサーバ      ファイルマネージャを加速する  
       
非加速ファイルサーバ      規模の小さい報告会社  
       
         新興成長型会社  
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルールで定義されているように
12b-2
“取引法”)。はい、違います
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
 
クラスごとのタイトル
 
取引
記号
 
各取引所名
それに登録されている
単位は,各単位は1株A類普通株と1部の償還可能株式権証明書からなる
 
GLSTU
 
ナスダック株式市場有限責任会社
A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル
 
GLST
 
ナスダック株式市場有限責任会社
引受権証を償還することができ、1株当たりA類普通株の完全株式承認証を行使することができ、行権価格は1株当たり11.50ドルである
 
GLSTW
 
ナスダック株式市場有限責任会社
権利、両替できます
10分の1
A類普通株1株
 
GLSTUR
 
ナスダック株式市場有限責任会社
自分から
十二月二日
2022年には9,200,000会社が償還可能なA類普通株と456,255当社の株
取り返しがつかない
A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“A類株”)と2,875,000会社B類普通株は、1株当たり発行済み株式と発行済み株式額面0.0001ドル(“B類株”)である
 
 
 


カタログ表

世界のスターが会社を買収する

カタログ

 

         ページ  

第1部-財務情報:

     3  

第1項。

  財務諸表:      3  
  2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明貸借対照表      3  
  2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業務簡明報告書(監査なし)      4  
  2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)簡明変動表(未監査)      5  
  2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間現金フロー表簡略表(監査なし)      6  
  簡明財務諸表付記(未監査)      7  

第二項です。

  経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析      19  

第三項です。

  市場リスクの定量的·定性的開示について      23  

第四項です。

  制御とプログラム      24  

第2部-その他の情報:

     25  

第1項。

  法律訴訟      25  

第1 A項。

  リスク要因      25  

第二項です。

  未登録株式証券販売と収益の使用      25  

第三項です。

  高級証券違約      26  

第四項です。

  炭鉱安全情報開示      26  

五番目です。

  その他の情報      26  

第六項です。

  陳列品      27  

 

2


カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
世界のスターが会社を買収する
簡明貸借対照表
 
 
  
九月三十日

2022
 
 
十二月三十一日

2021
 
 
  
(未監査)
 
 
 
 
資産
  
 
流動資産:
  
 
現金
   $ 1,397,490     $     
スポンサーが満期になる
     10,530       25,000  
前払い費用
     10,000       25,071  
その他流動資産
     263,473           
    
 
 
   
 
 
 
流動資産総額
     1,681,493       50,071  
信託口座に保有している投資
     82,043,907           
繰延発売コスト
              31,000  
その他の資産
     103,580           
    
 
 
   
 
 
 
総資産
  
$
83,828,980
 
 
$
81,071
 
    
 
 
   
 
 
 
負債、償還可能な普通株式、株主(損失)権益
                
流動負債:
                
売掛金と売掛金
   $ 456,833     $     
発売コストを計算すべきである
     55,349       15,000  
応策
フランチャイズ税を納めるべきだ
     150,637       1,596  
関連方立て替え金
           42,384  
関係者の都合で
     112,250           
超過配給責任
     44,975           
    
 
 
   
 
 
 
流動負債総額
     820,044       58,980  
引受手数料を延期する
     2,800,000           
    
 
 
   
 
 
 
総負債
     3,620,044       58,980  
引受金及び又は有事項(付記6)
  
 

 
 
 
償還可能なA類普通株;8,000,000株(1株あたり$10.251株当たり)
     82,000,000           
株主の
(
赤字.赤字
)株権
:

                
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株;ありません発行済みと未償還
                  
A類普通株、$0.0001額面は100,000,000株式を許可して556,225発行済株式及び発行済株式(除く)8,000,000償還されるかもしれない株)
     56           
B類普通株、$0.0001額面は10,000,000株式を許可して2,300,0002022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
(1)(2)(3)
     230       230  
その他の内容
支払い済み
資本
              24,770  
赤字を累計する
     (1,791,350     (2,909
    
 
 
   
 
 
 
株主権益総額
     (1,791,064     22,091  
    
 
 
   
 
 
 
総負債、償還可能な普通株式、株主権益
  
$
83,828,980
 
 
$
81,071
 
    
 
 
   
 
 
 
 
(1)
最も多く含まれている300,000
引受業者が超過配給選択権を全部または部分的に行使していない場合、B類普通株の株式は没収される(付記5参照)。
(2)
株式および関連額はさかのぼって、付記5で述べた2022年2月14日の株式発行に計上されている
(3)
七月に2022年2月26日スポンサーが降伏し没収されました575,000方正株違います。発起人が持っている掛け値2,300,000創始者
株式です。付記5で述べたように,すべての株式金額はこの差戻しを反映するようにさかのぼっている.
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ
 

3

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
業務簡明報告書
(未監査)
 
 
 
次の3か月まで
九月三十日
 
 
現在までの9ヶ月間で

九月三十日
 
 
 
2022
 
 
2021
 
 
2022
 
 
2021
 
費用.費用
 
     
 
     
 
     
 
     
行政事業費関係者
  $ 3,666     $        $ 3,666     $     
一般と行政
    257,030       19       257,763       78  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
総費用
 
 
260,696
 
 
 
19
 
 
 
261,429
 
 
 
78
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
その他の収入(費用)
                               
信託口座が保有する投資所得
    43,907                43,907           
利子収入
    126                153      
 
  
 
超過配給負債の公正価値変動
    7,619                7,619           
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
その他収入合計
    51,652                51,679           
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
純損失
 
$

(209,044 )  
$

(19  
$

(209,750 )  
$

(78
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
A類普通株発行済、基本と希釈後の加重平均
    704,348                237,363           
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
A類普通株1株当たり基本および償却純損失
  $ (0.08   $        $ (0.09   $     
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
発行された,基本と希釈したB類普通株の加重平均株式数
(1)(2)(3)
    2,000,000       2,000,000       2,000,000       2,000,000  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
B類普通株1株当たり基本および償却純損失
  $ (0.08   $ (0.00   $ (0.09   $ (0.00
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 

(1)
含まれていない最大は300,000もし超過配給選択権がなければ全部または部分的に
引受業者(付記5参照)。
(2)
株式および関連額はさかのぼって、付記5で述べた2022年2月14日の株式発行に計上されている
(3)
七月に2022年2月26日スポンサーが降伏し没収されました575,000方正株違います。発起人が持っている掛け値2,300,000方正株。すべての株式の金額は過去にさかのぼって再報告して、反映しています
この移譲は付記5で述べたとおりである.
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ
 
4

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
株主権益変動表
(未監査)
2022年9月30日までの9ヶ月間
 
 
  
A類
 
  
クラスB
 
  
その他の内容
 
 
 
 
 
 
 
 
  
普通株
 
  
普通株
(1)(2)(3)
 
  
支払い済み
 
 
積算
 
 
株主の
 
 
  
 
  
金額
 
  
 
  
金額
 
  
資本
 
 
赤字.赤字
 
 
権益(赤字)
 
2022年1月1日現在の残高              $           2,300,000      $ 230      $ 24,770     $ (2,909)     $ 22,091  
純損失      —                    —                             (708     (708
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
2022年3月31日現在の残高                          2,300,000        230        24,770       (3,617     21,383  
純収入      —                    —                             2       2  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
2022年6月30日までの残高                          2,300,000        230        24,770       (3,615     2,385  
公開発売中の販売先は、発売コストを差し引かれます      —                    —                    379,243                379,243  
私募先の収益は、発行コストを差し引いた純額です

     456,225        46        —                    4,535,229                4,535,275  
権利を売却して得られる収益(コストを差し引く)      —                    —                    53,094                53,094  
代表に発行されるA類普通株      100,000        10                            68,990                69,000  
A類普通株の償還価値の再計量調整      —                    —                    (5,061,326     (1,578,691     (6,640,017
純損失      —                    —                             (209,044     (209,044
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
2022年9月30日までの残高
     556,225      $ 56        2,300,000      $ 230      $        $ (1,791,350   $ (1,791,064
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
2021年9月30日までの9ヶ月間
 
    
クラスB

普通株
(1)(2)(3)
    
その他の内容
支払い済み
    
積算
赤字.赤字
   
株主の
権益
 
    
    
金額
    
資本
 
2021年1月1日現在の残高
     2,300,000      $ 230      $ 24,770      $ (1,210   $ 23,790  
純損失
     —                              (59     (59
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
2021年3月31日現在の残高
     2,300,000        230        24,770        (1,269     23,731  
純損失
     —                                           
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
2021年6月30日現在の残高
     2,300,000        230        24,770        (1,269     23,731  
純損失
     —                              (19     (19
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
2021年9月30日現在の残高
     2,300,000      $ 230      $ 24,770      $ (1,288   $ 23,712  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
 
(1)
最も多く含まれている300,000もし超過配給選択権がなければ全部または部分的に
引受業者(付記5参照)
(2)
株式および関連額はさかのぼって、付記5で述べた2022年2月14日の株式発行に計上されている
(3)
七月に2022年2月26日スポンサーが降伏し没収されました575,000方正株違います。発起人が持っている掛け値2,300,000方正株。すべての株式の金額は過去にさかのぼって再報告して、反映しています
この移譲は付記5で述べたとおりである.
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ
 
5

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
簡明現金フロー表
(未監査)
 
 
  
9ヶ月の間に

一段落した

九月三十日
 
 
  
2022
 
 
2021
 
経営活動のキャッシュフロー:
  
 
純損失
   $ (209,750   $ (78
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する:
                
関係者が支払う結成と組織費
                
信託口座が保有する投資所得
     (43,907         
超過配給負債の公正価値変動
     (7,619 )         
経営性資産と負債変動状況:
                
前払い費用
     15,071       (71
その他流動資産
     (263,473        
その他の資産
     (103,580         
売掛金と売掛金
     456,833       (507 )
応策
フランチャイズ税を納めるべきだ
     149,041        
関連方立て替え金
     (42,384 )     656  
    
 
 
   
 
 
 
純現金
提供者:
 
経営活動
     (49,768         
投資活動によるキャッシュフロー:
                
信託口座に入金した現金
     (82,000,000         
    
 
 
   
 
 
 
投資活動のための現金純額
     (82,000,000         
資金調達活動のキャッシュフロー:
                
公開発売先の収益を販売し、引受料を差し引いた純額
     79,200,000           
私募株式証明書を売却して得た金
     4,563,000           
支払手形収益
     185,000           
支払手形の償還
     (185,000         
スポンサーからの満期収益
     25,000        
関係者の都合で
     112,500           
スポンサーが満期になる
     (10,530         
要約費用を支払う
     (442,462         
    
 
 
   
 
 
 
融資活動が提供する現金純額
     83,447,258           
    
 
 
   
 
 
 
現金純変動額
     1,397,490           
期初の現金
                  
    
 
 
   
 
 
 
期末現金
   $ 1,397,490     $     
補足開示
現金ではない
融資活動:
                
発売コストを計上すべき発売コスト
   $ 40,349     $     
引受業者手数料を繰延する
   $ 2,800,000     $     
A類普通株再計量調整
   $ 6,640,017     $     
超過配給オプションの公正価値
発行時に
   $ 52,594     $     
付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ
 
 
6

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
付記1--組織と業務運営説明、継続経営状況と陳述根拠
Global Star Acquisition Corp.(“当社”)は、2019年7月24日にデラウェア州に登録して設立された空白小切手会社であり、1つ以上の企業との合併、資本交換、資産買収、株式購入、再編などの業務合併を目的としており、これを初期業務合併と呼ぶ。これまで,我々の努力は組織活動と今回の発行に関する活動に限られてきた.吾らはいかなる具体的な業務合併目標も選択しておらず、吾等を代表する者はいかなる直接的又は間接的にもいかなる業務合併目標もなく、吾等の初歩的な業務合併についていかなる実質的な協議も行っていない
2022年9月30日現在、会社はまだ何の業務も開始していない。2019年7月24日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、組織活動や業務統合の目標会社の決定に関係しています。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。その会社は
非運営
現金利息収入と現金等価物の形で発行された収益から得られる収入。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した
同社の保税人はデラウェア州の有限責任会社Global Star Acquisition I LLC(“保権人”)である。当社が初めて公募した登録書は2022年9月19日に発効を発表した
202年9月22日に
2
当社は初公開を完了しました(“初公募”)8,000,000単位(“単位”)各単位は1株の会社A類普通株からなり,額面は$である0.00011株(“A類普通株”)は,1部の会社の引戻し株式権証(“株式承認証”)であり,1部の完全株式証明書の所有者は購入権がある1つはA類普通株の価格は$11.50各株式、及び一つの権利、各権利は所有者に権利を付与する権利を有する
10分の1
A類普通株の一株。
これらの単位の販売価格は1ドルです10.00会社単位あたりの毛収入は$80,000,000.
IPO時に引受業者は
45-何てこった
超過配給選択権は最大で購入することができる1,200,000超過配給の追加単位(ある場合)(“超過配給単位”)その後、2022年9月30日に、引受業者は超過配給選択権を行使した1,200,000超過配給単位。2022年10月4日、会社は以下の株式を売却することで超過配給を獲得した1,200,000単位購入価格は$10.001株当たりの総収益は約$である12.0百万ドルです
株式募集終了と同時に,当社は合算を完成させた456,225個人配給単位(“個人配給単位”)は当社保税人Global Star Acquisition I LLC(“保証人”),作価$10.00個人配給単位あたりの毛収入総額は#ドルです4,563,000(“私募”)(付記4参照)。
 
2022年10月4日、一部の超過配給を行使すると同時に、当社は追加の私募を完了した42,000保証人に個人配給単位を売却し,総収益は$とする420,000.
9月までに
30
,
2022
取引コストの合計は$です
4,182,811
$からなる
800,000
引受料(引受人控除),$
2,800,000
支払うべき繰延引受料(大陸株式譲渡信託会社が受託者の信託口座(“信託口座”)として保有する)と
513,811
初公募に関する他の発売コスト。引受業者も発行された
100,000
株式(または
115,000
超過配給選択権がすべて行使された場合)A類普通株を今回発売された代表株とする。初公開終了時に、当社は追加発行コスト$を収録しました
69,000
付与された日付株の公正価値、および追加の
支払い済み
資本です。現金:$
29,617
2022年9月22日に信託口座外に保有し、運営資本目的に利用することができる。また、2022年9月22日、ドル1,320,903スポンサーが支払い、運営資金用途に利用でき、2022年9月27日に資金を得ることができる。付記6で述べたように、$
2,800,000
繰延引受費用は以下の業務の組み合わせを完成することによる
12か月
(または最大
21ヶ月です
今回の発行終了後の9年間の会社選挙から
1か月期
延期)は初公募終了日から計算される。

ナスダックのルールは少なくとも90今回の発行と売却先で得られた毛収入の%は信託口座に入金されます。今回の発行·販売先の純収益のうち、#ドル82,000,000, $10.25単位ごとに、米国の信託口座に入金され、大陸株式譲渡信託会社が受託者を務め、モルガン·スタンレー富管理会社が投資マネージャーを務める。これらの収益は$を含んでいます2,800,000繰延引受手数料にあります
信託口座における収益は、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)節に規定された意味で米国政府証券に投資することができ、満期日は185日数あるいはそれ以下のいずれか
 
7

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
注1--組織と業務運営説明(続)
 
ルール条件に適合した通貨市場基金のオープン投資会社
2a-7
(I)業務合併を完了するか、または(Ii)以下に述べるように、信託口座を自社の株主に割り当てる
 
初公募終了後$29,617運転資金目的に利用可能な信託口座以外に所持している現金。2022年9月30日まで、利用可能なドルがあります1,397,490私たちの貸借対照表の現金と運営資本は861,449.
当社は、発行済み公衆株式保有者(“公衆株主”)に、企業合併完了時に公衆株式の全部又は一部を償還する機会(I)と、企業合併又は(Ii)を承認するために株主総会を開催し、買収要約方式で公衆株式の全部又は一部を償還する機会を提供する。提案された企業合併については、会社はそのために開催された株主会議で株主の企業合併に対する承認を求めることができ、株主は会議でその株式を償還することを求めることができ、彼らが企業合併に賛成するか反対するかにかかわらず、投票することができる。会社の有形純資産が少なくとも#ドルの場合にのみ、会社は業務合併を継続する5,000,001企業合併が完了する前も後も、会社が株主承認を求めると、投票で投票された流通株の多くは企業合併に賛成票を投じる
当社は、発行済み公衆株式保有者(“公衆株主”)に、企業合併完了時に公衆株式の全部又は一部を償還する機会(I)と、企業合併又は(Ii)を承認するために株主総会を開催し、買収要約方式で公衆株式の全部又は一部を償還する機会を提供する。提案された企業合併については、会社はそのために開催された株主会議で株主の企業合併に対する承認を求めることができ、株主は会議でその株式を償還することを求めることができ、彼らが企業合併に賛成するか反対するかにかかわらず、投票することができる。企業合併が完了する直前または後にのみ、会社は少なくとも5,000,001ドルの有形資産純資産額を有し、会社が株主承認を求める場合、投票された流通株の多くが企業合併に賛成した場合にのみ、会社は企業合併を継続する
同社は2023年9月22日までに業務統合を完了する。今回の発行終了後12ヶ月以内に初期業務統合を完了していない場合(または各業務を信託口座に入金することで最大21ヶ月
1か月期
内線$
303,600引受業者の超過配給選択権はすべて行使されたから($0.033単位毎)、又は当社の株主が改正及び再記載された会社の登録証明書に基づいて延長するか、又は(B)株主の権利又は
初期前
業務合併活動および(Iii)吾らが今回の発売終了後12ヶ月以内に予備業務合併を完了できなかった場合(または信託口座に各株式を入金して最大21カ月)、彼らは信託口座からそれが保有する任意の創設者株式および配給株式について割り当てる権利を放棄する
1か月期
内線$303,600引受業者の超過配給選択権はすべて行使されたから($0.033単位ごと)、または当社の株主が私たちの改訂および再記載された会社登録証明書に基づいて延長されます)が、私たちが指定された時間内に私たちの予備業務統合を完了できなかった場合、彼らは信託口座から彼らが所有している任意の公開株式について清算分配する権利があります。したがって、12ヶ月後に合理的に私たちの公開株(または今回の発行終了から最大21ヶ月)を合理的に償還し、ある条件を満たす場合には9回の単独の1ヶ月延期を行う予定です。その中には最高303,600ドルの保証金が含まれています。引受業者の超過配給選択権がすべて行使されているからです(単位当たり0.033ドル)
1か月期
延期,信託口座への入金,あるいは会社株主がわが社の登録証明書に基づいて延期する)ため,これらの手続きを遵守するつもりはない.したがって、我々の株主は、彼らが受け取った分配範囲内の任意のクレームに責任を負う可能性があり(ただし、それ以上ではありません)、私たち株主の任意の責任は、その日の3周年後まで延長される可能性があります
 
 
8

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
注1--組織と業務運営説明(続)
 
私たちの保証人は、第三者(独立会計士事務所を除く)が、私たちが提供するサービスまたは販売されている製品、または私たちと書面意向書、秘密または同様の合意または商業合併協定を締結した予期される対象企業に任意のクレームを提起し、信託口座内の資金金額をある程度(I)$以下に減少させた場合、保険者は私たちに責任を負うことに同意します10.10及び(Ii)信託口座清算日までに信託口座が保有する1株当たりの公共株式の実際の額は、$以下である10.10信託資産価値の減少、支払税の減算により、1株当たり公開発行された株式は、このような責任が、信託口座に保有されている資金のいずれも、すべての権利を放棄する第三者または潜在的な対象企業の任意のクレーム(免除が強制実行可能か否かにかかわらず)に適用されない限り、今回発行された引受業者が特定の債務(証券法下の債務を含む)について行った賠償下のいかなるクレームにも適用されない。しかし、私たちは保険者にこのような賠償義務のために資金を確保することを要求していませんし、保険者がその賠償義務を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認することもなく、保険者の唯一の資産が当社の証券であると信じています。したがって、私たちはあなたに私たちのスポンサーがこのような義務を履行できることを保証できません。第三者のクレームについては、サプライヤーや潜在的なターゲット企業に限定されないクレームが含まれており、私たちのどの上級管理者や取締役も賠償してくれません
持続的な経営考慮、流動資金、資本資源
2022年9月30日現在、会社が信託口座に保有している投資は$
82,043,907
主にアメリカ政府証券に投資します。2022年9月30日現在,会社の運営資金は約$である
861,400
流動負債は約#ドルです
820,000
約1ドルの現金です
1,397,500
.
会社の会計基準更新(“ASU”)による持続経営考慮事項の評価に関する
2014-15,
企業が経営を継続する能力としての実体の不確実性を開示する
経営陣は、同社が経営を維持するのに十分な流動資金がないことを確認しており、同社は12ヶ月以内に予備業務合併を完了できない可能性がある(
2023年9月22日
初公開終了から(または当社が9ヶ月以内に選択した今回の発売終了計は最大21ヶ月)ため、すべての業務を停止し、公衆株式を償還し、その後清算及び解散しなければならない。しかも、現在、追加的な資本を提供することを約束している資金源はなく、最終的にそのような追加資本があるという保証もない。これらの状況は経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせた。添付されている財務諸表は、会社を継続的に経営する企業として経営を継続することを考慮した公認会計基準に基づいて作成されている
リスクと不確実性
経営陣は現在評価している
新冠肺炎
ウイルスは当社の財務状況,経営業績,初公募の終了および/またはターゲット会社探しに負の影響を与える可能性があるが,このような財務諸表の日付まで具体的な影響は容易には特定できないことが報告されている。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
また、ロシア連邦とベラルーシが2022年2月にウクライナで開始した軍事行動や関連する経済制裁により、会社が業務合併を完了する能力、または会社が最終的に業務合併の目標業務の運営を完了することは、重大な悪影響を受ける可能性がある。また、会社が取引を完了する能力は、株式および債務融資を調達する能力に依存する可能性があり、これらの融資は、市場変動性の増加、または第三者融資の市場流動性の低下を含むこれらの事件の影響を受ける可能性があり、これらの融資は、会社が受け入れた条項では得られない、または全く得られない可能性がある。この行動と関連制裁が世界経済に与える影響及び会社の財務状況、経営結果及び/又は業務合併を完了する能力への具体的な影響はまだ確定していない。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び“米国証券取引委員会”の規則及び規定に基づいて新聞に記載されている
米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は簡素化された。したがって、これらの財務諸表に含まれる情報は、2022年6月30日までに米国証券取引委員会に提出された監査された財務諸表と組み合わせて読まなければならない
S-1
(書類)
No. 333-266387)
(“登録宣言”)。会社経営陣は、これらの簡明な財務諸表には、2022年9月30日までの会社の財務状況と、報告期間中の会社の経営結果およびキャッシュフローの公報に必要なすべての調整が含まれており、これらの調整は正常で恒常的であると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営結果は、2022年12月31日までの通年予想結果を示すとは限らない
 
9

カタログ表
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監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記2--主要会計政策概要(続)
 
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適した各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の監査人認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬と株主承認までに承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案は,会社は延長からの移行期間を選択し,適用を遵守することができると規定している
非新興市場
しかし、このように脱退を選択したどんな会社も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を採用しないことを選択する可能性がある
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある
現金と現金等価物
当社はすべての原始期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金等価物はコスト別に計算され、公正価値に近い。その会社は$を持っている1,397,490現金と違います。2022年9月30日までの現金等価物
信託口座に持っている現金と有価証券
2022年9月30日現在、信託口座に保有されているほとんどの資産は共通基金の形で保有されている。2022年9月30日現在、信託口座残高は#ドル82,043,907.
 
会社が信託口座に持っているポートフォリオは現金とアメリカ国庫券からなり、“投資会社法”第2(A)(16)節の意味を満たし、満期日は185数日あるいはそれ以下の時間。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引証券は各報告期末に公正価値で簡明貸借対照表に示されている。これらの投資の公正な価値変動による収益と損失を計上する
保有している投資による収益
 
信託口座は添付の経営簡明報告書にあります。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される
 
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監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記2--主要会計政策概要(続)
 
初公募株に関する発売コスト
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)ASCの要求を遵守する
340-10-S99-1
アメリカ証券取引委員会従業員会計公報(“SAB”)話題5 A“
費用を請求する
“発売コストは,初公開時に発行される分離可能な金融商品に割り当てられる.当該等単位に関連する発売コスト(引受業者費用を含む)は、相対公正価値法に従って仮株式及び公開株式証及び公共権利の間に分配される。見積コストは$513,811主に初公開発売準備によるコストが含まれている。その会社は発行した100,000A類普通株は引受業者代表に初公開に関するサービスを提供する.これらの株式の付与日公正価値は$である69,000.
償還可能なA類普通株
当社はASC 480に列挙したガイドラインに基づいてA類普通株を会計処理しているが、償還が行われる可能性がある
負債と持分を区別する
“と。強制償還可能な普通株式は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、不確定事件が発生したときに会社の制御範囲内に完全にないときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、同社はこれらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受ける可能性があると考えている。そのため9月には
30
2022、償還可能な8,000,000株のA類普通株
総金額は$82,000,000会社貸借対照表の株主損失分を除いて、仮権益として列報する
償還価値が変化した場合、当社は直ちに確認し、各報告期間終了時にA類普通株の償還可能な帳簿価値を償還価値と等しくなるように調整する。初公開発売終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの計量調整を確認しました。A類普通株式の帳簿価値の変化による追加料金
支払い済み
資本と累積赤字は約#ドルである6.6百万ドルです
2022年9月30日、表に反映されているA類普通株を下表に入金した
 
総収益
   $  80,000,000  
もっと少ない:
        
A類普通株に割り当てられた取引コスト
     (4,184,017
公共権利と引受権証に割り当てられた収益
     (456,000
    
 
 
 
       (4,640,017
プラス:A類普通株は償還価値に再計量調整
     6,640,017  
    
 
 
 
償還可能なA類普通株
   $ 82,000,000  
    
 
 
 
所得税
当社はASCテーマ740の会計および報告要件を遵守している
所得税
“これは、所得税の財務会計および報告書に対して資産と負債方法を採用することが要求される。繰延所得税資産及び負債は、制定された税法及び当該等の違いに適用されることが課税収入の期間に適用される税率に基づいており、資産及び負債の財務諸表と税基との差額について計算され、この差額は将来の課税又は減税金額を招く。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。会社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、繰延税金資産に対して全額評価準備金を持っている
ASC主題740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表確認および計量の確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを認めるためには納税状況は
不可能よりも
税務機関が審査して維持します。会社の経営陣は、アメリカは会社唯一の主要税務管轄区域であることを決定した。当社は、未確認の税収割引に関する課税利息と罰金(ある場合)を所得税支出として確認しています。いくつありますか違います。2022年9月30日と202年12月31日までの未確認税収割引、および違います。利息と罰金の課税額。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました
 
11

カタログ表
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監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記2--主要会計政策概要(続)
 
新しい法律と新しい変化
2022年8月16日、2022年に“インフレ低減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名された。他の事項を除いて、IR法案は新しいアメリカ連邦を規定しています1国内上場企業(すなわち米国)がある株の買い戻し(償還を含む)に徴収する消費税外国上場企業とその特定の国内子会社。消費税は、株を買い戻した株主に徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収される。消費税の額は普通1買い戻し時に株式の公正時価の%を買い戻す。しかし,消費税を計算する際には,買い戻し会社は同一課税年度内に,ある新規発行株の公平時価と株式買い戻しの公平市場価値を純価値と比較することが許可されている。しかも、いくつかの例外は消費税に適用される。米国財務省(“財務省”)は法規その他の指導を許可されている
.
2022年12月31日以降に発生する任意の償還またはその他の買い戻しは、企業合併、投票延期、または他の方法に関連して、消費税を支払う必要がある可能性がある。当社が業務合併、延期投票又はその他の事項について消費税をどの程度納付しなければならないかは、(I)業務合併、延期又はその他に関連する償還及び買い戻しの公平な市価、(Ii)業務合併の構造、(Iii)業務合併に関連する任意の“パイプ”又は他の持分発行の性質及び金額(又は業務合併とは無関係であるが業務合併の同一年度内に発行される他の発行)及び(Iv)規制の内容及び財政部のその他の指針を含む複数の要素に依存する
また、消費税は償還所有者が支払うのではなく、当社が支払うため、消費税を支払う仕組みは決まっていない。これらのことは、業務統合を完了するために手元に利用可能な現金の減少や、会社が業務統合を完了する能力の減少を招く可能性がある
IR法案のいかなる税収条項も、企業の2022年度の税収条項に影響を与えないことが確認された。会社は、会社の業務の最新状況を監視し、投資家関係法案の発表に関する指導意見を引き続き監視し、将来的に会社の税収規定を調整する必要があるかどうかを決定する

信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険カバー範囲#ドルを超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている250,000それは.2022年9月30日現在、当社はこれにより損失を出しておらず、経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じている。銀行の現金は1ドルです1,397,4902022年9月30日まで
1株当たり純損失
1株当たり純損失の計算方法は,当期に発行された普通株の加重平均株式数を純損失で割る。当社は
2等船室
1株当たりの損失を計算する方法。収益と損失はこの二つの株の間で比例して分担します。普通株1株当たりの希薄損失を計算する際には,(I)公開発売や(Ii)私募に関連して発行される引受権証の影響は考慮されていない
2等船室
方法です。したがって,希釈後の1株当たり損失は列報期間の基本的な1株当たり収益と同じである。株式承認証はA類普通株の全株式を購入することができる
下表は、普通株の基本純損失と償却純損失の計算方法(1株当たり金額を除いてドルで計算)を反映している
 
    
3か月まで
    
3か月まで
 
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
 
    
A類
    
クラスB
    
A類
    
クラスB
 
分子:普通株1株当たり基本と償却純損失
                                   
調整された純損失を分担する
   $ (54,446    $ (154,598              $ (19
分母:基本と希釈後の加重平均流通株
     704,348        2,000,000                  2,000,000  
普通株1株当たり基本と償却純損失
   $ (0.08    $ (0.08      (0.00    $ (0.00
 
    
9か月で終わる
    
9か月で終わる
 
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
 
    
A類
    
クラスB
    
A類
    
クラスB
 
分子:普通株1株当たり基本と償却純損失
                                   
調整された純損失を分担する
   $ (22,252    $ (187,498              $ (78
分母:基本と希釈後の加重平均流通株
     237,363        2,000,000                  2,000,000  
普通株1株当たり基本と償却純損失
   $ (0.09    $ (0.09      (0.00    $ (0.00
 
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カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記2--主要会計政策概要(続)
 
金融商品の公正価値
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの階層には
 
   
第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される
 
   
第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される
 
   
第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
会社の資産と負債の公正な価値、これらの資産と負債はASCテーマ820項目の金融商品の資格に適合している
価値の計量と開示を公正にして“
主にその短期的な性質から,添付貸借対照表中の帳票金額とほぼ同じである.
デリバティブ金融商品
同社は、ASCテーマ815“デリバティブおよびヘッジ”に基づいて、その金融商品を評価し、このようなツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。負債入金の派生金融ツールとして、派生ツールは、授権日にその公正価値に基づいて初歩的に入金し、その後、各報告日に値を再推定し、経営報告書の中で公正価値の変動を報告することにある。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含めて、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動負債に分類され、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるかどうかに依存する。引受業者の超過配給選択権は、償還可能株式または償還可能株式をインデックスとする独立金融商品とみなされ、ASC 480に従って負債として入金される
株に基づく報酬
当社は、株の従業員報酬に基づいて財務会計と報告基準を確立したASCテーマ718“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)に基づいて株式報酬を計算した。これは、従業員株式オプションまたは同様の持分ツールのための公正価値に基づく会計方法を定義している
会社は、株式オプション付与、株式承認証、制限株式付与を含むすべての形態の株式支払を付与日の公正価値によって確認し、これは、最終予想に基づいて付与された推定奨励数である
方正株式はある業績条件の下で付与されている:企業合併が発生する。この場合にのみ、適用される会計書類の下で業績条件が発生する可能性がある場合にのみ、方正株式に関する報酬支出が確認される。株式ベースの補償費用は、経営報告書に含まれる一般費用および行政費用に含まれる。配給エージェントに発行される株式ベースの支払いは、株式発行の直接コストに分類され、追加実収資本の減少として記録される。
最近発表された会計基準
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました
債務--転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40):エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計(“ASU 2020-06”)
現在アメリカ公認会計原則に要求されている主要な分離モデルを廃止することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。当社は2021年1月1日にASU 2020-06を通過しました。ASUの採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに影響を与えない
経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えないだろう
備考3-公開発売
初公募により当社は売却する8,000,000単位,価格は$10.00単位ごとに毛収入を生む$80,000,000それは.各単位は、普通株式、償還可能な引受権証(“公共株式承認証”)および請求項(“公共権利”)を含む。すべての完全な公共株式証明書は所有者に購入権を持たせるだろう1つは普通株、価格は$11.501株当たり、調整することができる(付記7参照)。すべての公有権は所有者に権利を獲得させる1株の10分の1企業合併完了後の普通株
付注4-私募
初公募が終了すると同時に,当社は合算を完成させた456,225会社(“個人配給単位”)を買取価格$で保険者に売却する10.00個人販売単位ごとに会社がもたらした毛収入は$4,563,000
.
 
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カタログ表
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監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記4-私募(続)
 
売却配給先で得られた金は、信託戸籍保有の公開発売による純額に加入する。配給単位は、公開発売中に販売されている単位と同様に、配給承認株式証(“配給株式証”)を除いて、付記7に記載されている。当社は合併期間中に業務合併を完了しておらず、売却先が得た金は公開発売株式の償還に使用され(法律規定の規定を受けて)、配給承認株式証および配給単位関連権利(“私権”)は失効する
付記5--関連先取引
B類普通株
スポンサーは2021年12月31日までの年間で購入に同意した2,875,000会社普通株(“方正株式”)、価格は$25,000それは.2022年2月14日スポンサーが受け取りました2,875,000株式は会社に$を支払います25,000未払い売掛金を全額清算する。方正株式にはガンダムが含まれている300,000引受業者が創始者株の数が等しくなるように超過配給を行使していない範囲内で、没収可能な株は、
換算して
基数,約20初公開後の会社発行および発行済み普通株の割合(付記8参照)。ASC 505によると、“資本”によると、すべての株式と関連金額がさかのぼって述べられており、今回の株式発行の原因を説明している。2022年4月5日にスポンサーが500,000方正株式会社は会社の上級管理者と役員に提供します。2022年7月26日スポンサーが降伏575,000方正株は当社に解約し,使用に用いる違います。掛け値をつける。すべての株式金額はこの払戻しを反映するためにさかのぼってきた
上級職員および役員に譲渡された株式は授出日公正価値#ドルである2.30単位ごとまたは合計$1,150,000これらの報酬に関連する費用は、業務統合が成功した時に確認されます。同社は,ある仮定を考慮した推定モデルを用いて,付与日株式の公正価値を計測している。これらの仮定には,公募株完了の可能性,初期業務統合の可能性,推定が含まれている
特許権
スポンサーと内部のすべての人が同意しました:(I)50方正株式(又は転換後に発行可能な普通株)の%は、(A)当社が初期業務合併を完了する日から6ヶ月及び(B)当社の普通株終値が$以上になるまで、譲渡、譲渡又は売却してはならない12.501株(株式分割·株式配当·再編·資本再編調整後)20いつでも取引日30-当社初の業務合併後に開始された取引日期間および(I)残り50方正株式(または転換後に発行可能な普通株)の%は、当社が初期業務合併が完了する日から6ヶ月まで、譲渡、譲渡、売却、または信託を解除しません
2022年9月19日にスポンサーが400,000会社の高級社員3人と100,000会社の役員五人に株式を売却します
 
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カタログ表
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監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記5--関連先取引(継続)
 
関係者の都合で
初公募終了時には,関連側が$を入金する25,000約束以上の初期投資。会社はこの金を全額返済し,違います。2022年9月30日現在、この取引に関する残高はまだ決済されていない
2022年9月30日までに、2022年10月4日の超過配給終了に関連して、会社は$を受け取りました112,250
このお金はスポンサーの銀行口座に入金されなければならなかった。このお金は四半期終了後に信託口座に振り込まれます
スポンサーが満期になる
2022年9月22日、初公募株の一部収益合計
 $1,320,903
スポンサーの銀行口座に入金する。スポンサーが移転される
$1,310,373,
その中には、2022年9月27日に当社に支払われた本票の返済(以下の議論)の一部は含まれていません。2022年9月30日現在のスポンサーの未返済残高は
$10,530.
本票の関連先

保証人は2022年2月14日に会社に無担保元票(“本票”)を発行し、これにより、会社は元金総額が#ドル以下の元金を借り入れることができる
300,000
それは.2022年9月30日までに借入しました
185,000
私たちの保証人の本票の下で。この切符は無利子手形で,満期日は
2022年7月31日の早い時期、または今回の発行が終了した時。
2022年9月1日、私たちは本チケットを修正して、期日を2022年7月31日から変更します
2022年12月31日
.
発売終了時に、当社は未返済残高を全額返済しました。2022年9月30日と2021年12月31日まで
違います。未返済残高
関係者からの進展
保証人は当社を代表していくつかの発行費用と前払い運営資金を当社に支払います。これらの前金は必要に応じて支払われ、利息は計算されません。2019年7月24日(成立)から2022年9月22日まで、関係者が支払う
$119,720
 
会社を代表してコストを提供する。発売終了時に、会社は未返済残高#ドルを返済した
119,720
全部です。
関係者ローン
企業合併に係る取引費用を支払うためには、会社の保険者又は保険者の関連会社、又は会社の高級管理者及び取締役が必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。この運転資金ローンは約束手形で証明されるだろう。これらの手形は企業合併が完了した後に返済し、利息を計算しないで、あるいは貸手が適宜決定して、最高で#ドルに達します1,500,000業務統合が完了した後に追加販売単位に変換することができ、価格は$10.00単位ごとです。企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない
.
 
 
15

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記5--関連先取引(継続)
 
行政支持協定
入札説明書が発行された日から、当社の業務合併または清算が完了するまで、当社またはGlobal Star買収1の任意の後続場所に、当社が合理的に必要とするいくつかのオフィス空間、公共施設、および秘書および行政支援を当社に提供または手配する。交換として,会社はGlobal Star Acquisition 1に$を支払う10,000発売日は月ごとに計算し、その後は月ごとに計算し、終了日まで計算する。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は合格しました3,666本プロトコルに基づきます
付記6--支払引受及び又は事項
登録権
初公開発売発効日に調印された登録権協定に基づいて、方正株式、私募配給株式証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証及び引受権証(及び私募配給株式証又は転換運営資金ローン及び転換方正株式を行使する際に発行される任意の普通株式証)の所有者は、転売のために当該等の証券を登録しなければならないと規定している。これらの証券の所有者は、当社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い登録要求は含まれていない。また、所有者は、企業合併完了後に提出された登録声明に対して何らかの“搭載”登録権を有し、証券法第415条の規定により、会社にこのような証券の登録転売を要求する権利がある。しかしながら、登録権協定は、それがカバーする証券がロック制限を解除する前に、当社は、任意の登録または許可または任意の登録声明を有効にすることを要求されないことを規定する。登録権と株主合意には、会社証券の登録遅延による違約金やその他の現金決済条項は含まれていない。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します
引受契約
その会社は引受業者に授与された
a
45-
初公募日から最大株式購入日までの選択権
o 1,200,000
引受割引およびマージンを差し引いた超過配給(例えば、ある)の追加単位が、初公開価格で発売される。2022年9月30日現在、引受業者はまだ選択権を行使していない
引受業者は#ドルの現金引受割引を受けた
0.20
単位ごとに、または$
1,600,000
初公募が終了した時点で。また、引受業者は#ドルの繰延費用を得る権利がある
0.35
単位ごとに、または
$
2,800,000
それは.会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う。引受業者は$を清算した
800,000
 
当社には今回の発売に関する何らかの費用を支払います
引受業者も発行された
 100,000
株式(または115,000超過配給選択権がすべて行使された場合)A類普通株を今回発売された代表株とする。代表株はFINRAによって補償されているため,FINRAマニュアル第5110(E)(1)条の規定により,目論見書がその構成部分を構成する登録説明書が発効した日から180日以内に販売を禁止しなければならない。初公開終了時に、当社は追加発行コスト$を収録しました69,000日株の公正価値を付与し、追加の実収資本と相殺する
 
16

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記7--株主権益
優先株-
当社は発行を許可されている1,000,000額面$の優先株0.0001当社の取締役会が時々決めた名称、権利及び割引によって、株式1株当たり販売します。2022年9月30日には違います。発行済みまたは発行された優先株
クラス
普通株-
当社は発行を許可されている100,000,000額面$のA類普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株の保有者には権利がある1票一株ずつです。2022年9月30日と2021年12月31日に556,225そして0発行済みと発行済みのA類普通株は含まれていません8,000,000償還するA類普通株が必要かもしれません
クラス
B普通株-
当社は発行を許可されている10,000,000額面$のB類普通株0.0001
一株ずつです。B類普通株保有者には権利がある
至れり尽くせり1票
一株ずつです。2022年9月22日までに
e 2,300,000
 
発行済みと発行されたB類普通株の中で最も多い300,000引受業者の超過配給選択権が全部または部分的に行使されていない場合、B類普通株の株は没収される
B類普通株の保有者のみが企業合併前の役員選挙で投票する権利がある。法律に別段の規定があるほか、A類普通株の保有者とB類普通株の保有者は、我々の株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。我々の最初の業務合併については、吾等は対象会社の株主又は他の投資家と株主合意又はその他の手配を締結して、投票権又は他の会社管理手配について規定する可能性があるが、この等の手配は、今回の発売完了後に発効する予定とは異なる。
B類普通株の株式は、企業合併時に自動的にA類普通株に変換されるか、保有者の選択に応じて1対1の上でより早くA類普通株に変換されるが、調整が必要である。追加発行または発行とみなされるA類普通株または株式フック証券の発行量が初公開で発行された金額を超え、企業合併の終了に関連している場合、B類普通株がA類普通株に変換される比率は調整され(当時発行されたB類普通株の多数の所有者がそのような発行または発行とみなされる調整を放棄することに同意しない限り)、B類普通株のすべての株式変換後に発行可能なA類普通株の総数が等しくなるように調整される。換算した上で20初公開発売完了時のすべての発行済み普通株式総数のパーセンテージには、企業合併に関連して発行または発行されたすべてのA類普通株及び株式に関連する証券(A類普通株が企業合併に関連して償還された株式数の純値)に加えて、企業合併において吾等に目標権益を売却するいかなる売り手が発行又は発行可能な株式又は株式に関連する証券も含まれていない
普通株保有者だけが企業合併前の役員選挙で投票する権利がある。法律が別途要求されない限り、普通株式保有者は、私たちの株主投票投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票します。我々の最初の業務合併については、吾等は対象会社の株主又は他の投資家と株主合意又はその他の手配を締結して、投票権又は他の会社管理手配について規定する可能性があるが、この等の手配は、今回の発売完了後に発効する予定とは異なる
株式承認証
−公共株式証明書は、整数株に対してのみ行使可能である。各部門が分離した後,断片的な株式承認証を発行することはなく,株式承認証全体を売買するだけである.株式承認証は(A)項より後の日から行使可能である
30
企業合併完了後数日、及び(B)
) 12
初の公募終了から数カ月を数える。株式公開承認証は企業合併が完了してから5年以内に、あるいは償還または清算時にもっと早く満期になる
当社は、株式承認証の行使に応じていかなるA類普通株にも交付する義務がなく、当該等株式証の行使について和解を達成する義務もなく、証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明が発効し、当該等のA類普通株に関する現行の目論見書を用意しなければならないが、当社がその登録責任を履行するか、又は有効な登録免除の規定を受けなければならない
違います。
株式承認証は現金または無現金で行使され、当社はその株式承認証を行使することを求める所有者に任意の株式を発行する義務がありません。引受権証を行使する所有者が所在する国の証券法が登録されているか、資格に適合しているか、または免除登録を受けることができます
当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません15企業合併が終わってから数営業日以内に、当社はビジネス上の合理的な努力を尽くします
はい60
企業合併が発効してから数営業日後、権利証行使時に発行可能なA類普通株の発行をカバーし、権利証が満期になるまで、または償還されるまで、当該A類普通株に関連する現行の目論見書を保存する。上記の規定にもかかわらず、A類普通株が国家証券取引所に上場していない引受権証を行使する際に証券法第18(B)(1)条下の“引当証券”の定義に適合する場合、当社は、証券法第3(A)(9)条の規定により、その株式承認証を行使する公共株式証所持者に“キャッシュレスベース”でこのようにすることを要求することができ、当社がそうすることを選択した場合、当社は有効な登録声明の提出又は維持を要求されない。しかし、その商業的に合理的な努力を尽くし、免除されない場合には、適用される青空法律に基づいて株式の登録又は資格認定を行う
 
17

カタログ表
世界のスターが会社を買収する
監査財務諸表の付記を経ていない
 
付記7--株主権益(続)
 
A類普通株1株当たり価格が$以上の場合の株式承認証の償還
18.00
·株式承認証が行使されると、会社は発行されていない引受権証を償還することができる:
 
 
 
一部ではなく全てです
 
 
 
販売価格は$
0.01
公共の権限によって
 
   
少なくとも…
30
数日前に書面で償還を通知したり、
30
−株式証明書所有者の日償還期間;および
 
   
Aクラス普通株式の最終報告販売価格が等しいかそれ以上である場合にのみ
$18.00
1株(株式分割、株式配当、再編、資本再編などで調整した後)
20
1取引日以内に
 
30
-当社が株式承認証所有者に償還通知を出した日前の第3取引日までの取引日。
株式証を自社で償還することができれば、当社はその償還権を行使することができ、すべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録することができなくても、売却資格に適合させることができる
もし同社が上述したように公共株式証明書の償還を要求した場合、その管理層は、公共株式証明書の行使を希望する任意の所有者が、株式承認協定に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って公共持分証を行使することを要求する権利がある。公共株式証明書を行使する際に発行可能な普通株の行使価格および数量は、株式配当金、非常配当金または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によって調整される可能性がある。しかしながら、公開株式証は、以下に述べることに加えて、普通株の発行価格がその行使価格よりも低いことによって調整されることはない。また、いずれの場合も、当社は現金純額決済による株式承認証の公開を要求されません。会社が合併期間内に業務合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、公共株式証所有者は、その公共株式証に関連するいかなるこのような資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産からも、このような公共株式証に関連するいかなる分配も得られないであろう。したがって、株式公開承認証の期限が切れて価値がなくなる可能性がある
私募株式証は,初公開発売中に販売された単位に関する公開株式証と同様である
当社はASC 815-40の案内に基づき、初公開発売に関する引受権証について説明する。このような指導規定は、上記株式承認証は持分分類から除外されない。株式分類契約は最初に公正価値(または分配価値)によって計量される。契約が引き続き権益によって分類される限り、その後の公正価値変動は確認されない
権利.権利
-会社が企業合併で生き残った会社でない限り、各権利保持者は自動的に10分の1を獲得する
(1/10)
 o
F初期業務合併完了後、A類普通株1株を保有する。当社は権利交換により断片的な株式を発行しません。断片的な株式は、米国法の適用条項に従って最も近い完全株式に切り捨てるか、または他の方法で処理される
当社はASC 815-40における指導に基づき、初公募株に関する発行権利を会計処理する。このような指導規定は、上記の権利は株式分類から除外されない。株式分類契約は最初に公正価値(または分配価値)によって計量される。契約が引き続き権益によって分類される限り、その後の公正価値変動は確認されない
付記8-公正価値計量
当社は、ASC 820の指針に従い、各報告期間において価値報告を公正に報告する金融資産および負債と、少なくとも毎年再計量され、公正な価値で報告される非金融資産および負債を再計量し、公正に報告する
当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産売却により受け取るべき金額又は負債移転により支払うべき金額の管理層の推定を反映している。その資産と負債の公正価値を計測する際には、当社は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを求めている(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)
以下の表は、会社が2022年9月22日に公正価値で計量した資産と負債の情報を示し、公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している
公正価値の経常的に計量された資産と負債の公正価値階層表
 
説明する
  
水平
 
  
2022年9月30日
 
資産:
  
     
  
     
信託口座の現金
  
 
1
 
  
$
82,403,907
 
負債:
  
     
  
     
超過配給選択権
  
 
3
 
  
$
44,975
 
米国会計基準第815-40条によれば、超過配給負債は負債として入金され、簡明貸借対照表の負債に列記される。初期発行時には,同社は修正されたブラック·スコアモデルを用いて超過配給負債を推定し,観察不可能な投入を用いたため,計量日には公正価値レベルの第3レベルに分類された。定価モデルに固有の仮定は,期待株価変動,期待寿命,無リスク金利に関係している。同社は、このツールの期待残存寿命に合わせた歴史的波動性に基づいて、その普通株式の波動性を推定している。無リスク金利は、付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、期限は超過配給オプションの期待残存寿命と似ている。超過配給負債の予想期限は、残りの契約期間に等しいと仮定される
ブレーク·スコイルモデルのキー入力は、超過配給オプションを測定するために以下のように使用される
 
 
  
2022年9月22日
 
 
202年9月30日
2
 
無リスク金利
  
 
2.96
 
 
2.96
株式証の期待寿命を認める
  
 
0.12年.年
 
 
 
0.10年.年
 
対象株の予想変動率
  
 
1.5
 
 
1.5
配当率
  
 
0
 
 
0
以下の表は、同社が公正価値によって日常的に計量する第3級金融商品の公正価値変化をまとめたものである
 
 
  
超過配給
負債.負債
 
公正価値は2022年1月1日に
  
$
  
 
2022年9月22日の初測定
  
 
52,594
 
価値変動を公平に承諾する
  
 
(7,619
)
 
  
 
 
 
2022年9月30日の公正価値
  
$
44,975
 
 
  
 
 
 
付記8--その後の活動
同社は資産負債表の日以降から簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、以下の事項を除いて、当社は簡明財務諸表で確認または開示する必要がある後続事項は何も発見されていません
2022年10月4日、当社は対を完成しました1,200,000追加単位、販売価格は$です10
引受業者がその超過配給選択権を行使することを選択した通知を受けた後,単位ごとに余分な毛収入$が発生する
12.0
百万
追加の発売コストが発生しました412,500引受料の面では262,500繰延引受手数料です。超過配給を行使すると同時に,会社は追加の私募を完成させた42,000保証人に個人配給単位を売却し,総収益は$とする420,000.
 
18


カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及する場合、Global Star Acquisition Corp.以下の当社の財務状況と経営結果の討論と分析は、当社が監査していない財務諸表と本文に含まれる関連説明を結合して読むべきである

前向き陳述に関する注意事項

歴史的事実の陳述を除いて、本10-Q表に含まれるすべての陳述は、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述を含むが、すべて前向きな陳述である。このフォームで使用する場合10-Q,“期待”,“信じる”,“見積もり”,“予想”,“予定”などの言葉や,わが社や経営陣に関する類似表現は前向き表現である.これらの前向きな陳述は、経営陣の信念と、会社経営陣が行っている仮説と現在把握している情報に基づいている。我々が米国証券取引委員会に提出した文書に詳述されているいくつかの要因により、実際の結果は前向き記述で期待されている結果とは大きく異なる可能性がある。当社または会社を代表して行動する者によるすべての後続の書面または口頭前向き陳述は、この段落によって制限されます

概要

当社は、デラウェア州法律に基づいて2019年7月24日に設立された空白小切手会社であり、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としている。会社は公開発売と私募の収益、初期業務合併に関連する証券の売却収益、私たちの株、債務または現金、株式と債務の組み合わせの現金を利用してその初期業務統合を完成させる予定です

初期業務合併に関連する追加株式をターゲット所有者または他の投資家に発行する:

 

   

B類普通株中の逆希釈条項がB類普通株変換後に1対1を超えるベースでA類普通株を発行することになり、この希釈が増加する可能性がある

 

   

もし優先株発行の権利が私たちの普通株の権利よりも高ければ、私たちの普通株式所有者の権利は二次的な地位にある可能性がある

 

   

大量の普通株を発行すれば、支配権の変化を招く可能性があり、純営業損失の繰り越し能力(あれば)に影響を与え、現上級管理職や役員の辞任や更迭につながる可能性があります

 

   

私たちを統制しようとする人の株式や投票権を希釈することで、私たちの支配権の変更を遅延または防止することができるかもしれない

 

   

私たちA類普通株および/または株式承認証の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある

 

19


カタログ表

同様に、私たちが債務証券を発行するか、または他の方法で銀行または他の貸手またはターゲット所有者に巨額の債務を招く場合、

 

   

もし私たちの最初の業務合併後の営業収入が私たちの債務を返済するのに十分でなければ、私たちの資産は違約と担保償還権を失ってしまいます

 

   

もし私たちがこの条約を放棄したり再交渉したりすることなく、特定の財務比率や準備金を維持することを要求した条約に違反した場合、たとえ満期にすべての元金と利息を支払っても、私たちの債務返済の義務は加速されるだろう

 

   

もし債務保証が即時支払いであれば、私たちは直ちにすべての元金と計算すべき利息を支払います

 

   

債務保証には、債務保証が返済されていない場合にそのような融資を得る能力を制限する契約が含まれている場合、必要な追加融資を得ることができません

 

   

普通株に配当金を支払うことはできません

 

   

私たちのキャッシュフローの大部分を使用して債務の元本と利息を支払うことは、普通配当金に利用可能な資金(発表すれば)、費用を支払い、資本支出および買収を行う能力、および他の一般会社の目的に資金を提供する能力を減少させるだろう

 

   

私たちの業務の計画と対応と私たちの業界の変化に対する柔軟性は制限されている

 

   

全体的な経済、業界、競争状況の不利な変化、政府の監督管理の不利な変化の影響を受けやすい

 

   

私たちが支出、資本支出、買収、債務超過要求、そして私たちの戦略を実行するために追加金額を借り入れる能力を制限する

 

   

借金の少ない競争相手と比較して、私たちの他の目的と他の劣勢

私たちは、私たちの最初の業務統合計画を追求する際に、引き続き大きなコストが発生すると予想しています。私たちが資金を集めたり、最初の業務統合を完了する計画が成功することを保証することはできません

経営成果

今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。設立から2022年9月30日まで、私たちの唯一の活動は、初公募株(“初公募株”)の準備と業務合併の目標会社を決定するために必要な活動を組織することです。私たちの業務合併が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。初公開後に保有する現金と有価証券の利息収入の形で営業外収入が発生する予定です。上場企業として、より多くの費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、業務合併完了に関する職務調査費用が発生すると予想しています

 

 

20


カタログ表

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純損失は209,044ドルで、その中には信託口座が持っている有価証券の利息収入43,907ドルと超過配給オプション公正価値変化収益7,619ドルが含まれており、運営コスト260,696ドルで相殺されています。また、同社は9,243ドルの所得税準備金も記録している。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは設立コストを含む19ドルの純損失を出した

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは209,750ドルの純損失を出しました。その中には、信託口座が持っている有価証券の利息収入43,907ドルと超過配給選択権公正価値変化収益7,619ドルが含まれています。運営コスト261,429ドルで相殺されます。また、同社は9,243ドルの所得税準備金も記録している。2021年9月30日までの9ヶ月間、設立コストを含む78ドルの純損失を計上した

持続的な経営考慮、流動資金、資本資源

当社は2022年9月22日に初公開(“IPO”)8,000,000単位(“単位”)を完成させた。各単位は1株の当社A類普通株を含み、1株当たり額面0.0001ドル(“A類普通株”)、1部の会社は引受権証(“株式承認証”)を償還でき、1株当たり完全株式権証所有者は1株11.5ドルでA類普通株を購入する権利があり、1つの権利は所有者に10分の1のA類普通株を獲得させる権利がある。これらの単位は単位当たり10.00ドルで販売され、会社に80,000,000ドルの毛収入をもたらした

発売完了と同時に、当社は当社の保証人Global Star Acquisition I LLC(“保証人”)向け配給合計456,225単位(“当等プライベート配給単位”)を完成させ、個人配給単位あたりの価格は10.00ドル、総収益は4,563,000ドル(“同等プライベート配給”)となった

その後、2022年10月4日、当社は引受業者がその超過配給選択権(“超過配給単位”)を行使することを選択したという通知を受けた後、単位10ドル当たり1,200,000個の追加単位(“単位”)の販売を完了し、追加毛収入1,200万元を生成し、追加発売コスト412,500元を生成し、そのうち262,500元は繰延引受手数料である。各単位は1株会社A類普通株を含み、1株当たり額面0.0001ドル(“A類普通株”)、1部の会社A類償還引受権証(“株式承認証”)の半分を含み、各完全株式権証所有者は1株11.5ドルでA類普通株を購入する権利と、1つの権利(“権利”)を購入し、各権利は所有者に権利を獲得させる権利がある10分の1A類普通株1株は、会社S-1表の登録説明(アーカイブ)に基づいて調整することができますNo. 333-266387).

超過配給を行使するとともに、当社はデラウェア州有限責任会社Global Star Acquisition I LLC(“保証人”)への私募追加42,000個の私募を完了し、420,000ドルの総収益を発生させた

超過配給を行使する初公開発売取引コストは、950,000ドルの現金引受料、3,062,500ドルの繰延引受料、582,811ドルのその他のコストを含む4,595,311ドルである

2022年9月30日現在、私たちの貸借対照表には1,397,490ドルの現金と861,449ドルの運営資本があります。吾らは、信託口座以外に保有する資金を潜在的買収候補の識別及び評価、潜在目標業務の業務遂行調査、潜在目標業務のオフィス、工場又は類似地点の往復、会社文書及び潜在目標業務の重大な合意の審査、目標業務を選択した買収及びアーキテクチャ、交渉及び業務合併の完了に用いることを予定している。信託口座投資で稼いだ利息収入は業務費の支払いには使えません

企業合併に係る取引費用を支払うためには、会社の保険者又は保険者の関連会社、又は会社の高級管理者及び取締役が必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。この運転資金ローンは約束手形で証明されるだろう。手形は、業務合併完了時に返済され、利息を計上しない、または貸手は、業務合併完了後に1単位当たり10.00ドルの価格で1,500,000ドルまでの手形を追加の配給単位に変換する。企業合併が終了していなければ,会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが,信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない。当社は2022年9月30日現在、このような融資で借金をしていません

 

 

21


カタログ表

もし会社が今回の発行終了後12ヶ月以内に(2023年9月22日、または会社が9回の1ヶ月延期後最大21ヶ月以内に業務合併を完了することを選択した場合、一定の条件を満たす必要があります。預金最高264,000ドル、または303,600ドルを含み、引受業者が1ヶ月延期期間中にすべて超過配給選択権(単位当たり0.033ドル)を行使した場合、信託口座に入金するか、または会社株主が私たちの改訂および再記載された会社登録証明書に基づいて延長します)。当社は、(I)清算を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、10営業日以下であり、公衆株式を償還し、1株当たりの価格で現金で支払い、当時信託口座に入金された総金額に相当し、信託口座から保有していた資金から稼いだ利息を含み、以前に税金を支払うための利息(解散費用を支払うための利息を差し引いた利息を引いて、最大10万ドル)を当時発行していた公衆株式の数で割ることにより、株主としての公衆株主の権利を完全に解消することになる(さらに清算割当を得る権利を含む。)及び(Iii)当社の残りの株主及び当社取締役会の許可を得て、償還後に合理的な可能な範囲内でできるだけ早く解散及び清算するが、当社がデラウェア州法律に基づいて債権者の債権について規定する義務及びその他の適用法律の規定を遵守しなければならない。当社の株式承認証には償還権や清算割当はありません。もし当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その等株式証は無効になります

2022年9月30日現在、同社の信託口座への投資は82,043,907ドルで、主に米国政府債券に投資されている。2022年9月30日現在,同社の運営資本は約861,400ドル,流動負債は約820,000ドル,現金は約1,397,500ドルである

2014~15年度の会計基準更新(“ASU”)による持続的な経営考慮の評価について、“企業が経営を継続する能力としての実体の不確実性を開示する経営陣は、当社には十分な流動資金が経営を維持しておらず、当社は初公開発売終了後12ヶ月以内(あるいは当社が9回の1ヶ月延展の中で選択した今回の発売完了後最大21ヶ月以内)に予備業務合併を完了できなかった可能性があるため、すべての業務を停止し、公衆株式を償還し、その後の清算及び解散が必要であることを決定した。しかも、現在、追加的な資本を提供することを約束している資金源はなく、最終的にそのような追加資本があるという保証もない。これらの状況は経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせた。添付されている財務諸表は、会社を継続的に経営する企業として経営を継続することを考慮した公認会計基準に基づいて作成されている

 

 

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カタログ表

表外融資手配

私たちは表外に配置された債務、資産、または負債とみなされていない。私たちは、統合されていないエンティティまたは金融パートナーシップとの関係を確立する取引に参加しない。これらのエンティティまたは金融パートナーシップは、一般に可変利益エンティティと呼ばれ、その構築の目的は、促進することであるアンバランスである板材が並ぶ

我々はいかなる表外融資手配も達成せず,いかなる特別な目的実体も成立せず,他の実体のいかなる債務や約束にも保証を提供しておらず,何も達成していない非金融類資産です

契約義務

私たちは長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、または長期負債を持っていない。募集説明書が発表された日から会社の業務合併や清算が完了するまで、会社は保険者の関連会社ARC Group Ltd.に毎月最大10,000ドルの事務スペース、秘書、行政支援費用を返済することができる

引受業者は、公開発売総収益2.0%に相当する現金引受料、すなわち1,600,000ドル(会社に返済した800,000ドルを差し引く)を獲得している。また,引受業者は2800,000ドルの繰延引受手数料を獲得する権利があり,公開発行総収益の3.5%を占めている.当社が初期業務合併を完了した場合、引受契約の条項により、繰延引受手数料は、信託口座に保有している金額のみから引受業者に支払われる

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

初公開が完了した後、初めて公開発売された純収益は、信託口座の金額を含み、185日を超えない期限の米国政府国庫券、手形または債券に投資されているか、または米国債のみに投資されているいくつかの通貨市場基金に投資されている。このような投資は短期的な性質なので、私たちは重大な金利リスクがないと信じている

 

 

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カタログ表

項目4.制御とプログラム

開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御及びプログラムは、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報を蓄積し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者を含む我々の経営陣に伝達することを目的としているが、制御及びプログラムに限定されない

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEOおよび最高財務官または同様の機能を果たす者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている

我々の経営陣(我々の最高経営責任者および財務会計官を含む)の監督の下で、ルール13 a-15(E)と呼ばれる2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した15d-15(e)“取引法”による。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者および財務会計官は、本報告に関連する間、私たちの開示制御およびプログラムは、2022年9月30日まで発効していないが、これは、私たちの資産および対応する収入の存在に関連する会計および報告に関連する財務報告、ならびに私たちの負債および対応する収入の完全性および正確性に対する会計および報告の内部統制に大きな欠陥があるためであると結論した。これらの重大な弱点を考慮して、私たちの簡明な財務諸表が公認会計基準に基づいて作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書に含まれる10-Q表の簡明な財務諸表は、すべての重要な点で、上記期間の財務状況、経営成果、および現金流量を公平に反映していると考えている

重大な欠陥は、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があることが適時に防止または発見され、是正されないようにする

効果的な内部統制は私たちが信頼できる財務報告書を提供し、詐欺を防止するために必要だ。私たちは実質的な弱点を修復するための措置を評価し続ける。これらの救済措置は時間がかかって高価である可能性があり、これらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの評価は、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない

財務報告の内部統制の変化

2022年9月30日までの最近の財政四半期において、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません

 

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カタログ表

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

ない

第1 A項。リスク要因

本四半期報告書10-Q表日までに、我々が米国証券取引委員会に提出した日付は、2022年9月13日の最終入札説明書に開示されたリスク要因に実質的な変化はないが、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書では、これらの要因の変化を時々開示したり、他の要因を開示したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある

税金に関連するリスク

アメリカや外国が商業活動に課税する新しい立法を変更することは、私たちの業務、あるいは金融市場と私たちA類普通株の市場価格を深刻に損なう可能性があります

2022年8月16日、総裁·バイデンは、2022年12月31日以降に株を買い戻す国内会社に1%の消費税(“消費税”)を含む“2022年インフレ低減法案”(H.R.5376)(略称“税法”)に署名した。消費税は買い戻した株の公平な市場価値に徴収されるが、いくつかの例外がある。疑問がないわけではないが、米国国税局や国会のさらなる指導がない場合、消費税は、免除がない限り、2022年12月31日以降の私たち普通株の償還に適用される可能性がある。フランチャイズ税および所得税に加えて、当社が償還または株式買い戻し時にIRActに支払うべき任意の消費税を含む、現行、未解決または将来の規則または法律に従って会社に徴収される可能性のある費用または税金を、信託口座に入金された収益およびそれによって稼いだ利息を使用することを禁止されることができる

私たちの初歩的な評価によると、私たちは私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。経営陣は追加的な指導を受けた後、IRActの影響を評価し続けるだろう

第二項株式証券の無記名売却と収益の使用

株式証券の未登録販売

2022年9月22日に発売を完了するとともに、当社は当社の保証人Global Star Acquisition I LLC(“保証人”)への公募を456,225単位(“私募部門”)を完了し、私募単位あたりの価格は10.00ドルで、総収益4,563,000ドル(“私募”)が発生した。その後、2022年10月4日に超過配給を行使するとともに、当社は保証人への42,000個の私募部門への追加配給を完了し、420,000ドルの毛収入を生み出した。このような販売は引受割引や手数料を支払っていません。私募先の発行は、改正された1933年“証券法”第4(A)(2)節に記載された登録免除に基づいて行われる

 

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カタログ表

配給単位内に含まれる配給株式証明書は、今回の発売単位の一部として販売されている引受権証と同じであるが、当該等承認持分証が吾等保証人又はその譲渡者が保有することが許可されている限り、(I)当該等株式証は吾等により償還することができず、(Ii)いくつかの限られた例外を除いて、当該等株式証(当該等株式証を行使して発行可能なA類普通株を含む)は、吾等の初業務合併が完了してから30日まで所有者によって譲渡、譲渡又は売却されてはならず、(Iii)当該等持分証は所有者がキャッシュレスで行使することができ、(Iv)は登録権を有することができる

公募で得られた金の使用

当社は2022年9月22日に8,000,000株単位(“単位”を初公開し、発行単位に含まれるA類普通株については“公開株式”と呼ぶ)を完成させ、1株10.00ドル、総収益80,000,000ドルとなり、発売コスト4,182,811ドルを招き、うち2,800,000ドルは繰延引受手数料である

その後、2022年10月4日、当社は、引受業者がその超過配給選択権(“超過配給単位”)を行使することを選択した通知を受けた後、単位10ドル当たり1,200,000個の追加単位(“単位”)の販売を完了し、追加毛収入1,200万元を生成し、追加発売コストを発生させ、262,500元は繰延引受手数料412,500元の引受料である。各単位は1株会社A類普通株を含み、1株当たり額面0.0001ドル(“A類普通株”)、1部の会社償還引受権証(“株式承認証”)の半分を含み、各完全株式権証所有者は1株11.5ドルでA類普通株を購入する権利と、1つの権利(“権利”)を購入する権利があり、各権利は所有者に権利を獲得させる10分の1A類普通株1株は、会社S-1表の登録説明(アーカイブ)に基づいて調整することができますNo. 333-266387).

公開発売中に販売されている証券は、証券法に基づいてS-1表の登録声明(333266387号)に登録されている。米国証券取引委員会は、2022年9月19日に登録声明が発効すると発表した

初公開発売と私募部門が受け取った総収益のうち、58,075,000ドルが信託口座に入金された。私たちは全部で800,000ドル(1,600,000ドルの2%の費用から会社に返済した800,000ドルを差し引く)を引受割引と手数料として支払い、最初の公募株に関連する他のコストと支出のために582,811ドルを支払った。さらに、引受業者は280万ドルの引受割引と手数料を延期することに同意した

項目3.高級証券違約

ない

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されない

項目5.その他の情報

ない

 

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カタログ表

項目6.展示品

以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる

 

違います。   

展示品説明

  31.1*    証券取引法令規則に基づいて主要行政官を証明する13a-14(g)そして15(d)-14(a),2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された
  31.2*    証券取引法令規則に基づいて核証首席財務主任13a-14(a)そして15(d)-14(a),2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された
  32.1**    2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明
  32.2**    2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*    XBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.CAL*    インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.SCH*    イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.DEF*    インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*    XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*    インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104    表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイルに含まれています)

本局に提出します

家具がそろっている

改訂方式で提出しなければなりません

 

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カタログ表

サイン

改正後の1934年の“証券取引法”の要求に基づき、会社は正式に許可された署名者が会社を代表して本報告に署名することを正式に手配した

 

    世界のスターが会社を買収する。
日付:2022年12月6日     差出人:   /S/Anthony Ang
      アンソニー·オン
      最高経営責任者
日付:2022年12月6日     差出人:   /s/Shan崔
      Shan·崔
      首席財務官

 

 

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