カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
☒ 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年10月31日までの四半期
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼ファイル番号:001-32839
Avid BioServices社
(登録者の正確な名称はそのbr定款を参照)
デラウェア州 (登録が成立した州又はその他の管轄区域又は組織) |
95-3698422 (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
マイフォール14191号
(主な行政事務室住所、郵便番号)
(714)
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
それは.. |
チェックマークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです☒ No ☐
チェックマークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則(本章232.405節)に従って提出されることを要求したすべての対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい、そうです☒ない ☐
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照してください。
☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す☐
登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No☒
2022年11月28日現在、登録者の普通株は62,309,363株 を発行している。
Avid BioServices社
表格10-Q
2022年10月31日までの財政四半期
カタログ
ページ
第1部-財務情報 | 3 |
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし) | 3 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 21 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 29 |
項目4.制御とプログラム | 29 |
第2部-その他の資料 | 30 |
項目1.法的訴訟 | 30 |
第1 A項。リスク要因 | 30 |
項目6.展示品 | 30 |
サイン | 31 |
本四半期報告で使用される10-Q表のように、意味が別に言及されているか、または別の説明がある以外に、用語“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、エビード生物サービス会社およびその子会社を意味する。
2 |
第1部-財務情報
第1項。 | 財務諸表を簡略化する |
Avidバイオサービス会社、 Inc.
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位:千、額面を除く)
十月三十一日 2022 | 四月三十日 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
契約資産 | ||||||||
在庫品 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
繰延税金資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
制限現金 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
報酬と福祉に計上すべきである | ||||||||
契約責任 | ||||||||
賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
その他流動負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
転換可能優先手形、純額 | ||||||||
経営賃貸負債から流動分を差し引く | ||||||||
融資リース負債、流動分を差し引く | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益: | ||||||||
優先株、$ | 額面価値 ライセンス株; 日付発行および発行に関する株式のそれぞれ||||||||
普通株、$ そして 日付発行および発行に関する株式のそれぞれ | 額面価値 ライセンス株;||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
3 |
Avidバイオサービス会社、 Inc.
合併経営報告書の簡素化と全面収益(赤字)
(未監査)
(単位は 千,1株あたりの情報は除く)
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
総運営費 | ||||||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) | ||||||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入、純額 | ||||||||||||||||
所得税前純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
総合収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
1株当たり純収益(損失): | ||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
加重平均発行された普通株式: | ||||||||||||||||
基本的な情報 | ||||||||||||||||
薄めにする |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
4 |
Avidバイオサービス会社、 Inc.
株主資本簡明合併報告書
(未監査)
(単位は 千,1株あたりの情報は除く)
2022年10月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2022年7月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式補償計画に基づいて発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | – | |||||||||||||||||||
純損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年10月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年10月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2021年7月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式補償計画に基づいて発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | – | |||||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||
2021年10月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2022年10月31日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2022年4月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式補償計画に基づいて発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | – | |||||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||
2022年10月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年10月31日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2021年4月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
ASU 2020-06改訂遡及採用の累積効果調整 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
株式補償計画に基づいて発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | – | |||||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||
2021年10月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
5 |
Avidバイオサービス会社
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
(単位:千)
6か月まで 十月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
債務発行原価償却 | ||||||||
所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
財産と設備処分損失 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ||||||
契約資産 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
報酬と福祉に計上すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
契約責任 | ( | ) | ||||||
その他の課税費用と負債 | ||||||||
経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
持分補償計画に基づいて普通株式を発行して得た金 | ||||||||
融資リース元金支払い | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
非現金活動の追加開示: | ||||||||
売掛金のうち未払いの財産と設備購入金 | $ | $ | ||||||
経営賃貸借契約改正後に得られた使用権資産,純額 | $ | $ | ||||||
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | $ | ||||||
融資リース義務を交換するために得られた財産と設備 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
6 |
Avidバイオサービス会社、 Inc.
簡明合併財務諸表付記(未監査)
注1-会社説明と提出根拠
我々は専門的な契約開発と製造組織(“CDMO”)であり、生物技術と生物製薬業界に技術開発から現在の良好な製造実践(“CGMP”)生物製剤の臨床と商業製造までの全面的なサービスを提供する。
陳述の基礎
添付されていない監査を経ない簡明な連結財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)がForm 10-Q四半期報告に関連する規則及び規定に基づいて作成されたものであるため、米国公認会計基準がbr年度財務諸表に要求するすべての情報及び開示を含まない。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表およびその付記は、監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。これらの合併財務諸表およびその付記は、2022年6月29日に米国証券取引委員会に提出された2022年4月30日現在の10-K表年次報告書に含まれる。本文に掲載された中期審査されていない財務資料は管理層が公平な列報期間の財務状況及び経営業績に必要なすべての調整 と考えていることを反映しており、このような調整は正常な経常的な調整しか含まれていない。本10-Q表四半期報告に含まれる中期経営業績 は、必ずしも会計年度全体または任意の他の中期の経営業績を代表するとは限らない。
監査されていない簡明な連結財務諸表には、エビード生物サービス会社およびその子会社の勘定が含まれている。合併実体間のすべての会社間勘定および取引は、監査されていない簡明な総合財務諸表から抹消された。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に報告金額に影響を与える推定および仮定、および財務諸表および付記に承諾およびまたは事項を開示することを要求する。実際の結果は,これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.
付記2--主要会計政策の概要
我々の重要会計政策に関する情報 は,2022年4月30日現在の財政年度我々のForm 10−K年度報告における連結財務諸表の付記2“重要会計政策概要”に含まれている。
収入確認
私どもの顧客契約によって提供されるサービス確認の収入は製造とプロセス開発収入フローに細分化されます。
製造業収入
製造収入は通常,時間経過とともに確認された顧客製品を入力法を用いて製造した収入 を表し,この入力法はこれまでに累積された製品コストと履行義務全体のコストの最新の推定値を比較する。製造契約により、指定された規模と所定の日付に応じて数量 の生産ロットを発注し、製品は顧客の 規格に基づいて生産され、通常は1つの性能義務のみが含まれる。各生産は単独販売の独特なサービスを代表し、顧客に対して独立した価値を持っている。これらの製品は特定の顧客のために製造されており,代替用途 はない.お客様は製造過程全体でその製品の制御を維持し、その要求に応じてプロセスや仕様 を変更することができます。このような合意に基づいて、私たちは利益率要素を含めてこれまでの進捗状況を考慮する権利がある。
7 |
プロセス開発収入
プロセス開発収入とは,通常,顧客製品の製造プロセスや分析方法のカスタマイズ開発に関するサービス収入を指す.時間経過とともに,入力法を用いてプロセス開発収入を確認し,入力法はこれまでに累積されてきた製品コストと義務履行コスト全体の最新見積り数を比較した。プロセス開発契約により,クライアント は製品詳細情報とプロセスを持ち,代替用途はない.これらのプロセス開発プロジェクトは、その仕様を満たすために各お客様のためにカスタマイズされており、通常はパフォーマンス義務のみが含まれています。各プロセスは、個別に販売され、顧客に独立した価値を有する独自のサービスを表す。製品が作成されている場合、または私たちのサービスによって強化されている場合、お客様はまた、その製品の制御権を保持し、要求に応じてそのプロセスや仕様を変更することができます。このような合意に基づいて、私たちは利益率要素を含めてこれまでの進捗状況を考慮する権利がある。
次の表は,我々の製造 とプロセス開発収入流(千単位)をまとめた
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
製造業収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
プロセス開発収入 | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
収入確認、開票と現金入金のスケジュールは、売掛金、契約資産(未開票受取)と契約負債(顧客預金と繰延収入)を招く。私たちの対価格権利が時間の経過を条件としていない場合、契約資産が記録される。私たちの権利が無条件になると、契約資産は合併貸借対照表上で売掛金に再分類されます。 契約負債とは、私たちが義務を履行する前に発行および/または受信した顧客預金および繰延収入 を意味します。私たちが契約に規定された義務を履行する時、契約負債は収入に変換されるだろう。
2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、私たちが確認した収入は830万ドルと
2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、私たちが確認した収入は730万ドルと
私たちの顧客契約によって提供されるサービスの取引価格は、私たちが顧客に商品やサービスを提供するために獲得する権利がある対価格金額の最適な見積もりを反映しています。 複数の履行義務を持つ契約に対しては,契約中に決定された履行義務ごとに相対的に独立した販売価格で取引価格 を割り当てる.私たちは通常顧客契約でそれぞれの義務を履行する価格に基づいて相対的な独立販売価格を決定します。観察可能な独立販売価格 がなければ,他の比較可能なサービスの定価や,市場が適用サービスに支払うことを望むと考えられる価格から適用可能な独立販売価格を推定する可能性がある.
取引価格を決定する際には、割引、ポイント、返金、価格割引、または他の同様の項目を含むが、これらに限定されない可変対価格の異なるソースも考慮される。我々は,最も可能な方法を用いて,取引価格に一部またはすべての可変対価格を計上しており,可変対価格に関する不確実性がその後解決された後にのみ,確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い.最終的に受け取った実際の対価格金額が違うかもしれません。
8 |
また、私たちの顧客契約は通常 に条項を含み、お客様がサービスを開始する前に約束をキャンセルまたは延期するため、その予約容量を利用していない場合、キャンセルまたは延期費用を得る権利があります。このようなキャンセルおよび延期費用の決定 は、関連する顧客契約に記載された条項に基づくが、会計の観点からは実質的であると考えられ、キャンセルまたは延期が発生したときに、私たちの強制的に実行可能な権利および義務を生成する。したがって,最も可能な方法でこのなどの費用がキャンセルや延期日の収入であることを確認するが,対価格を変動させる必要がある.
経営陣は確認された収入を推定する時に判断する必要があるかもしれない。履行義務,取引価格の推定,契約履行義務が確定した独立販売価格の推定,可変対価格の推定,履行義務の履行の進捗状況を推定する際には,判断が必要である.将来の実際の結果が我々の推定と異なる場合、推定は調整され、これは、このような差異が既知の期間の収入に影響を与えるであろう。2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の可変対価推定数に大きな調整はありません
2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、可変対価格推定の変化は、収入を1,120万ドル減少させた。可変対価格推定のこれらの変化 は、関連する顧客契約の条項に従って私たちに支払うべきいくつかのキャンセル料金の支払いについてお客様とトラブルが発生したためです。私たちは請求書金額に契約権があると信じていますが、この契約権利には論争があるため、回収できないかもしれません。私たちは論争金額に関する収入を記録していません。
我々は、ASC 606に規定されている実際の便宜策を適用して、元の予想期間が1年以下の契約の履行義務を履行していない価値を開示しないことを可能にする。2022年10月31日現在、私たちは1年を超える契約未履行の履行義務はありません。
契約を得るためのコストは重要ではありません。 これらのコストは通常、従業員販売手数料であり、監査されていない簡明な総合経営報告書と全面収益(損失)に発生した販売、一般、行政費用を計上しています。
制限現金
私たちの施設に関連する経営賃貸条項(注4)によると、担保として信用状を残す必要があります。このため、2022年10月31日と2022年4月30日には、40万ドルの制限的な現金が信用状下の担保として質入れされる。
次の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、監査されていない簡明総合現金フロー表に示される同じ金額の総額 (千)である
十月三十一日 2022 | 四月三十日 2022 | 十月三十一日 2021 | 四月三十日 2021 | |||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
制限現金 | ||||||||||||||||
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | $ | $ | $ |
9 |
売掛金純額
売掛金は主に私たちの顧客契約に基づいて提供されるサービスによって不足しているbr金額からなり、必要であれば、領収書金額に応じて不良債権を差し引いて入金しなければなりません。我々は,売掛金の最終現金化を評価する際に判断を採用し,売掛金の帳簿年齢,歴史経験,顧客の財務状況など様々な要因に基づいて,不良債権準備 を推定する。
2022年10月31日と2022年4月30日までの売掛金残高の分析によると、1720万ドルと#ドルの不良債権準備を決定した
在庫品
在庫は原材料在庫からなり、先進先出し法や可現純値で決定されたコストの中で低い者で価格を計算します。原材料在庫に潜在的な減値が存在するかどうかを定期的に検討し、将来の使用の見積もりに基づいて在庫をその可変動純値に調整し、必要と考えた場合に在庫の帳簿価値を低下させる。
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて入金される。減価償却と償却は直線法を用いて関連資産の推定耐用年数を計算し、一般的には以下のようになる
説明する | 使用寿命を見込む | |
賃借権改善 | ||
実験室と製造装置 | ||
コンピュータ装置及びソフトウェア | ||
家具、固定装置、オフィス機器 |
まだ投入されていない物件や設備コスト
は建設中プロジェクトとして資本化されている。これらのコストは主に我々の製造施設に関する設備やリース改善
に関連しており,使用が開始されると,上記のガイドラインに基づいて減価償却
を行う。主要資本プロジェクト工事期間中に発生する利息コストは建設中プロジェクトとして資本化され,対象資産の準備が整って予想される使用が可能になるまで,利息コストは対象資産のbr寿命内に償却費用として償却される。2022年10月31日までの3ヶ月間、資本が建設中工事と化した利息は10万ドル未満
2022年10月31日 | April 30, 2022 | |||||||
賃借権改善 | $ | $ | ||||||
実験室と製造装置 | ||||||||
コンピュータ装置及びソフトウェア | ||||||||
家具、固定装置、オフィス機器 | ||||||||
建設中の工事 | ||||||||
財産と設備総額(毛額) | ||||||||
減算:減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備の合計 | $ | $ |
10 |
2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却費用は180万ドルと
2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却費用は100万ドルと
賃貸借証書
私たちは開始時に予定がレンタルであるか、またはレンタル契約を含むかどうかを確認します。我々の経営リース期間は1年を超え、経営賃貸使用権(“ROU”) 資産、経営賃貸負債、経営賃貸負債を計上し、総合貸借対照表の流動部分を減算する。ROU資産 は我々がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し,リース負債はリースによるリース金の支払い義務 を表す.リースROU資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの現在値 で確認した。賃貸支払いの正味現在価値を決定する際には、賃貸開始日 に担保をもとに同値資金を借り入れる際に支払わなければならない見積もり金利を表す逓増借入 金利を使用します。
私たちの経営リースには、レンタル期間を延長するオプションが含まれている可能性があります。これらのオプションは、更新オプションを行使することを合理的に決定する際にレンタル期間に含まれています。経営リース費用 は予想レンタル期間内に直線ベースで確認します。
私たちの融資リースの期限が1年を超えるのは、資産計上物件および設備として、純額と最低賃貸支払いの現在値に等しい賃貸負債を他の流動負債および融資リース負債に計上し、私たちの総合貸借対照表の流動部分を減算します。 融資リース支払いの現在値は、レンタル中の隠れた金利を使用して計算されます。融資リースROU資産 は資産の期待使用年数に応じて直線的に販売され、レンタル負債の帳簿金額は利息を反映するように調整され、利息支出に計上される。
初期リース期間が12ヶ月以下のリース契約は我々の総合貸借対照表に記録されておらず、これらの短期賃貸契約のレンタル費用はレンタル期間内の直線ベースで確認される。また,レンタルコンポーネントを非レンタルコンポーネントから分離しない実際の便宜策を選択した.
減損する
長期資産の減価や処置に関する権威的な指針に基づいて、長期資産の減値審査を行う。長期資産を審査し、その帳簿価値が回収できない可能性のあるイベントや状況変化を発見する。このようなイベントや状況変化 が発生すれば,長期資産の額面と長期資産の予想による将来未割引キャッシュフローを比較する.長期資産が減値と判定された場合、長期資産の帳簿価値がその推定公正価値を超える任意の部分が減値損失であることが確認される。2022年10月31日および2021年10月31日までの6ヶ月間、我々の長期資産価値には減値指標 はなく、2022年10月31日現在も累積減価損失は確認されていない。
私たちはASC 718の権威ある指導に基づいて、私たちの株式報酬計画 に基づいて株式オプション、 制限株式単位、業績株式単位とその他の株式ベースの奨励に対して計算を行った報酬--株式報酬それは.従業員にサービスと引き換えに付与された株式オプションの推定公正価値は、付与された日に公正価値に基づく方法(例えば、Black-Scholes オプション推定モデル)を用いて計量され、必要なサービス期間内に費用として直線的に確認される。制限株式単位と業績株単位の公正価値は、付与日に我々の普通株の終値 に基づいて付与日に計量される。制限株式単位については,公正価値は必要な サービス期間内に直線原則で費用として確認される.業績条件に制約された業績株式単位については、業績条件に到達する可能性があると判定された場合、公正価値は、必要なサービス期間内に直線的に費用として確認される。br}業績条件が確定または満たされていない場合には、株式に基づく補償費用は確認されず、前に確認されたいかなる費用も打ち消される。没収発生時の株式による補償費用の減少が確認された。
11 |
起債コスト
転換可能優先手形に関する債務発行コストは、債務元本価値を差し引いたものとして記録され、債務の契約期間内に実際の利息法を用いて利子支出として償却される(付記3)。
総合収益(赤字)
総合収益(損失) とは,一定期間内に,非所有者由来の取引や他のイベントや状況による権益変化である.総合収益 (損失)は私たちの全期間の純収益(損失)に等しい。
公正価値計量
公正価値は、計量日 が市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転するために支払う価格として定義される。この指導意見は,公正価値を計測する際に使用する投入を以下のように並べた
· | 第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファーのような観察可能な投入。 | |
· | 第2レベル-第1レベルにおけるオファー以外の観察可能な投入、例えば、資産または負債 その価値は、取引が頻繁でない市場のオファーに基づくか、またはその価値は、アクティブ市場において類似の属性を有するツールのオファー に基づく。 | |
· | 第3級-市場活動が少ないか、あるいは市場活動がなく、資産や負債の全体的な公正価値計量に重大な影響を与える観察不可能な投入であるため、会社には自分の推定技術 と仮説を立てることが求められる。 |
2022年10月31日と2022年4月30日まで、二級または三級金融資産と7350万ドルと7350万ドルの現金等価物は何もありません
まだ採用されていない会計基準
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU第2016-13号、“金融商品-信用損失”(話題326)を発表した金融商品信用損失計測 (“ASU 2016-13”)。この基準は、金融商品の信用損失を測定する方法と、このような損失を記録する時間を変更する。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表した金融商品-クレジット損失(トピック326)、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック842):有効日その中で、エンティティが2019年11月15日からエンティティが小さな報告会社になる資格があるかどうかを一度に決定して、 ASU 2016-13年度の発効日を決定することが要求されます。2019年11月15日から、より小さな報告会社になる資格があることを確認しましたので、ASU 2016-13年度は2022年12月15日以降の事業年度で有効であり、2023年5月1日から2024年度となります。早期養子縁組を許可する。私たちは現在、この基準を採用することが私たちの統合財務諸表に及ぼす時間と影響を評価している。
12 |
付記3--債務
2026年満期の変換可能優先チケット
2021年3月、私たちは証券法第144 A条に基づいて合資格機関のバイヤーに元金1.25%が2026年に満期になった交換可能優先手形(“転換可能手形”)を発行し、総額は1.438億ドルだった。私たちは交換手形を発行して得られた純額は$です
転換可能手形は優先無担保債務
,年利1.25%であり,半年ごとに支払い,それぞれ毎年3月15日と9月15日に支払われる。変換可能チケット
の満期日
転換可能手形の初期転換率は1株当たり約1,000ドル元金約47.1403株であり、これは初期転換価格が1株当たり約21.21ドルであることを意味する。契約条項により,変換率はあるイベント発生時に調整される .また,期日前に発生したある会社イベントの後,その変換可能チケットを選択変換する所持者を選択する変換率 を向上させて契約の定義に基づいてこのような根本的な変化を行う場合がある.
変換可能チケットの所持者は、2025年9月15日までの営業日終値直前のいつでも、(1)2021年7月31日までの財政四半期以降に開始された任意の財政四半期において、現在までを含む任意の30取引日以内に、我々普通株の最後の報告販売価格が少なくとも20取引日(連続しているか否かにかかわらず)を選択することができる。前会計四半期の最終取引日は、適用取引日あたりの転換価格の130%以上であった。(2)任意の5取引日後の5営業日期間(“精算期間”)において、測定期間内の各取引日の転換可能債券の1,000ドル当たりの元金当たりの取引価格(定義契約参照)が、当社普通株が直近に報告した販売価格とその取引日の為替レートよりも低い、(3)任意または全ての転換可能債券を償還する場合、償還日直前の第2の予定取引日終値前の任意の時間;および(4)本契約で述べたように,指定された会社イベントが発生する.
2025年9月15日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、オプションを持っている保有者は、上記の状況にかかわらず、その転換可能手形を随時変換することができる。
私たちは2024年3月20日までに転換可能な手形を償還しないかもしれない。2024年3月20日以降、転換可能な手形は、現金の全部または一部を償還することができ、最終報告された普通株販売価格が少なくとも当時の転換価格の130%であれば、任意の連続する30取引日(この期間の最終取引日を含む)内の少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)、brは、償還通知が発行された日の直前の取引日を含み、償還価格は、償還元金の100%に相当し、課税および未払い利息が印加され、しかし償還日は含まれていません。
もし私たちが根本的な変化(契約で定義されたような)を経験した場合、所有者は私たちにその全部または任意の部分の転換可能なチケットを現金で買い戻すことを要求するかもしれません。買い戻し価格は買い戻すべき転換可能な手形の元金の100%に等しく、課税および未払いの利息を加えますが、償還日は含まれていません。
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契約は慣用条項と契約を含み、 はある違約事件が発生及び持続した時、受託者又は未償還株式手形の元金総額の少なくとも25%を保有する所有者が、すべての交換可能手形のすべての元金に応算及び未払い利息 を加えて即時に満期及び対応することを宣言することを含む。
2022年10月31日現在、転換可能手形保有者の転換を許可する条件はまだ満たされていないため、変換可能手形は、2022年10月31日と2022年4月30日の監査されていない簡明総合貸借対照表上で長期負債 に分類される。
変換可能チケットの帳票算入 は以下のとおりである(単位:千):
2022年10月31日 | April 30, 2022 | |||||||
元金 | $ | $ | ||||||
未償却発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
帳簿純額 | $ | $ |
2022年10月31日現在,変換可能手形の推定公正価値は約1.497億ドルである。公正価値は1ドル当たりの最新の活発な取引価格によって決定される
2022年10月31日までの間の変換可能チケット(第2レベル).
次の表は、2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の転換可能チケットに関する確認された支払利息(単位:千)をまとめています
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
契約利子支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
発行原価償却 | ||||||||||||||||
利子支出総額 | $ | $ | $ | $ |
上限のコール取引
転換可能債券の発行については,ある金融機関の取引相手(“オプション取引相手”)とひそかに協議した完納取引(“完封催促”)を締結した。私たちは転換可能な債券を発行する純収益のうち1,280万ドルを使用して上限催促のコストを支払う。従来の希薄化調整によれば、上限は、変換可能チケットのベースとなる最初の普通株の株式総数 を含み、一般に、変換可能チケットの任意の変換(場合によって決定される)時に、私たちの普通株の潜在的希薄化 が予想され、このような減少および/または相殺は上限によって制限され、 は上限によって催促された上限価格に基づく。引渡し株式の上限株価は1株当たり約28.02ドルで、我々の普通株が2021年3月9日に最後に発表した売却価格より75%割増し、封頂催促条項(Br)に基づいて何らかの調整を行わなければならない。しかし,交換可能手形を転換する際には,交換可能手形の市価が上限催促条項から計算される上限株価を超えると,償却が生じる.
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著者らはASC 815-10 項下の完封償還を評価し、それらが転換可能な手形とは独立した取引入金とすべきであることを決定し、完封償還は株式分類のbr標準に符合すべきであることを決定した。そこで,購入上限が催促した1,280万ドルのコストは総合貸借対照表に2021年4月30日の追加実収資本減値を計上した。株式分類の 条件を満たし続ける限り、その後、上限が設定されたコールオプションを再測定することはない。2022年10月31日と2022年4月30日現在,我々の転換可能なbrチケットは変換されていないため,上限催促に関する活動はない。2022年10月31日と2022年4月30日まで、株式分類の条件は引き続き満たされると考えられる。
別注4-借約
私たちは現在運営レンタル契約に基づいてカリフォルニア州オークランド県にあるいくつかの事務、製造、実験室と倉庫空間を借りています。私たちがレンタルしたbr施設の元のレンタル期間は7年から12年まで様々で、長年の更新オプションが含まれており、計画のレンタル料は毎年あるいは2年で3%上昇しています。私たちのレンタル契約の使用権資産と賃貸負債のうちの1つを決定する際には、長年の継続選択権 が含まれています。この継続選択権を行使することを決定する理由があると考えられるからです。さらに、私たちのいくつかの賃貸契約は、無料賃貸料、レンタル者改善、およびテナント改善手当を提供し、いくつかの改善は、レンタル改善として分類され、および/または、改善された推定使用年数または賃貸約残り期間のうちのより短い時間で償却されている。
私たちのいくつかの運営施設のレンタルには財産税、保険、公共地域の維持が必要です。これらの支払いは私たちのレンタル負債に含まれていませんが、発生中に可変レンタルコストとして確認されています。
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の運営リースコスト構成は以下の通り(千単位)
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
リースコストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可変リースコスト | ||||||||||||||||
短期賃貸コスト | ||||||||||||||||
総賃貸コスト | $ | $ | $ | $ |
また、2022年度第2四半期から5年間の融資リースに基づいていくつかの製造設備をレンタルしています。融資リースコストは、2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内では重要ではない。
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2022年10月31日と2022年4月30日現在、私たちの運営と融資リースに関する補足総合貸借対照表とその他の 情報は以下の通りです(千単位で、 加重平均データが予想されます)
賃貸借証書 | 分類する | 十月三十一日 2022 | 四月三十日 2022 | |||||||
資産 | ||||||||||
運営中です | 経営的リース使用権資産 | $ | $ | |||||||
金融 | 財産と設備、純額 | |||||||||
リース資産総額 | $ | $ | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||
現在: | ||||||||||
運営中です | 賃貸負債の当期部分を経営する | $ | $ | |||||||
金融 | その他流動負債 | |||||||||
現在ではない | ||||||||||
運営中です | 経営賃貸負債から流動分を差し引く | |||||||||
金融 | 融資リース負債、流動分を差し引く | |||||||||
リース総負債 | $ | $ |
加重平均残余賃貸年限(年): | ||||||||
賃貸借契約を経営する | ||||||||
融資リース | ||||||||
加重平均割引率 | ||||||||
賃貸借契約を経営する | ||||||||
融資リース |
賃貸負債を計上して計量した金額に支払う現金は210万ドルと#ドルである
2022年10月31日現在、私たちのbrレンタル負債の満期日は以下の通りです(千計)
4月30日までの会計年度は | 運営中です 賃貸借証書 | 金融 レンタルする | 合計する | |||||||||
2023年(残余期間) | $ | $ | $ | |||||||||
2024 | ||||||||||||
2025 | ||||||||||||
2026 | ||||||||||||
2027 | ||||||||||||
その後… | ||||||||||||
賃貸支払総額 | $ | $ | $ | |||||||||
差し引く:推定利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
リース総負債 | $ | $ | $ |
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株式激励計画
2022年10月31日まで、私たちは全部で8,522,436株の普通株が私たちの株式激励計画に従って保留して発行します。その中で
株式 は、発行済み株式オプション、制限株式単位(“RSU”)および業績株価単位(“PSU”) ,4,331,241株に制限されており、将来的に株式ベースの報酬を付与するために使用することができる。
株式オプション
以下は、2022年10月31日までの6ヶ月間の株式オプション取引活動の概要です
株式オプション | 授与日 加重平均行権値 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
2022年5月1日に返済されていません | $ | |||||||
授与する | $ | |||||||
鍛えられた | ( | ) | $ | |||||
キャンセルしたか、または期限が切れました | ( | ) | $ | |||||
2022年10月31日現在の未返済債務 | $ |
限定株単位
以下に2022年10月31日までの6ヶ月間のRSU取引活動をまとめた
株 | 加重平均 授与日 公正価値 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
2022年5月1日に返済されていません | $ | |||||||
授与する | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没収される | ( | ) | $ | |||||
2022年10月31日現在の未返済債務 | $ |
業績株単位
取締役会の報酬委員会は、私たちの役員にPSUを授与します。PSUは3つ連続した財政年度業績期間中に年次帰属を行わなければならず、最初の3分の1 は付与日後の翌年度の4月30日に帰属し、各連続する3分の1はそれぞれその後2年の4月30日 (“各”業績期間“)に帰属する。付与された各PSUは、私たちの普通株式を取得する権利を表します。 各業績期間(ある場合)に取得される株式数は、そのような各業績期間中に特定の所定の財務指標に達する場合に基づいています。このような業績期間に対する目標財務指標 によって実現される実際の財務指標によると、発行されるPSU数は、目標金額の0%から200%の間にある可能性がある。次の表に含まれる付与株式数 は,業績期間ごとの財務指標あたり最高200%の業績(“最高 業績目標”)に基づいている.財務指標の達成速度が最高性能目標を下回っている場合、または達成されていない場合、付与されていないPSUの対応する部分は没収される。
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以下に2022年10月31日までの6ヶ月間のPSU取引活動をまとめた
株 | 加重平均 授与日 公正価値 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
2022年5月1日に返済されていません | $ | |||||||
授与する | $ | |||||||
既得 | $ | |||||||
没収される | $ | |||||||
2022年10月31日現在の未返済債務 | $ |
従業員株購入計画
Avid Bioservices,Inc.2010年従業員株式購入計画(“ESPP”)は株主が承認した計画であり、この計画によると、従業員はその報酬の一定割合に基づいて私たちの普通株を購入することができるが、一定の制限を受けることができる。1株当たり購入価格は、6ヶ月発行期間の第1取引日または6ヶ月発行期間の最終取引日の普通株式公正時価の85%より低いbr}に等しい。2022年10月31日までの6カ月間、ESPPにより購入価格$で27,711株の普通株を購入した
一株ずつです。2022年10月31日まで,ESPPにより のために1,004,251株の普通株を発行した。
株に基づく報酬
2022年10月31日、2022年10月31日、2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月の株式給与支出には、以下の内容が含まれています(千単位)
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
株に基づく報酬総額 | $ | $ | $ | $ |
2022年10月31日現在、非既得株式オプションやRSUに関する未確認報酬の総コストは200万ドルと見積もられています
それぞれ,である.これらのコストは、1.3および1.3の加重平均帰属期間中に確認されると予想される それぞれ数年です。
2022年10月31日現在、2023年4月30日現在、2024年4月30日時点、2025年4月30日までの業績期間に関する未確認報酬コスト推定総額は1,180万ドル である。これらのコストは,以下の重み付き平均帰属中に確認されると予想される
ただし、実績期間ごとに関連する予定財務指標を実現する可能性を四半期ごとに評価し、確認費用(あれば)を調整する。
18 |
6--所得税を付記する
私たちはアメリカと私たちが業務を展開している各州と司法管轄区で税金を払います。
私たちが中期計に提出する税額の支出は、推定された年間有効税率に基づいて決定され、この四半期に発生する個別項目に基づいて調整される。私たちは四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新し、推定された年間税率が変化すれば、この四半期に累積調整を行います。
2023年度第2四半期の税収割引は、米国連邦法定税率21%と異なり、これは主に州所得税、株式ベースの報酬、差し引かれない官僚の報酬、および交通関連福祉の税収の影響によるものだ。
2022年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちが記録した所得税の割引は(210万ドル)と(
2022年10月31日まで、私たちは重大な不確定な税金を持っていません。私たちの政策は、監査されていない経営と全面収益(赤字)簡明総合報告書の中で、それぞれ利息支出と他の収入(支出)純額の中で所得税に関する利息と罰金を確認することです。あったことがある
普通株1株あたりの基本純収益(損失)の計算方法は,我々の純収益(損失)を 期間中に発行された普通株の加重平均株式数で割る。普通株式1株当たりの純利益(損失)の算出方法は,当社の純収益(損失)を期内に発行された普通株の加重平均を除いて,株式オプション,未帰属RSUとPSU,我々のESPPにより予想される普通株式と転換可能手形の潜在希釈影響の総和を加えたものである。
期間内に当社ESPPにより発行予定の株式オプション,付与されていないRSUとPSUおよび普通株の潜在的希薄化効果 は在庫株方法で計算されるが,それらの影響が逆薄であれば含まれない。我々の変換可能チケットの潜在的希釈影響は、IF変換方法を使用して計算され、私たちの変換可能チケットは、報告の最初の期間または発行日に変換されると仮定するが、それらの影響が逆希釈である場合には含まれない。分子 と基本と希薄1株当たりの純収益(損失)分母を計算した台帳は以下のとおりである(単位は千、1株当たり金額は除く)
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子.分子 | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
分母.分母 | ||||||||||||||||
加重平均はほぼ普通株式を発行しました | ||||||||||||||||
希釈性証券の影響: | ||||||||||||||||
株式オプション | ||||||||||||||||
RSUとPSU | ||||||||||||||||
ESPP | ||||||||||||||||
加重平均希釈性普通株式発行 | ||||||||||||||||
1株当たり純収益(損失): | ||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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次の表は、これらの証券を組み入れた影響が逆薄になるため、各期間の1株当たり純利益(損失)計算に含まれない潜在的な希薄化証券を示している
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
株式オプション | ||||||||||||||||
RSUとPSU | ||||||||||||||||
ESPP | ||||||||||||||||
転換可能な手形 | ||||||||||||||||
合計する |
付記8--支払引受及び又は事項
通常の業務過程で、私たちは常に様々な法的手続きや紛争の影響を受けている。負債が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは負債計の準備金を提示する。このような規定(ある場合)は、少なくとも四半期ごとに審査され、任意の和解交渉、司法·行政裁決、法律顧問提案、および特定の事件に関連する他の情報および事件の影響を反映するように調整される。私たちは現在いかなる法的手続きにも参加しておらず、経営陣は、brの不利な結果が私たちの総合的な財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼすと考えている。
人間的仲裁
2021年12月17日、我々は、Humanigen,Inc.(“Humanigen”)に対する2,050万ドル以上のクレームを要求し、Avid Bioservices,Inc.がHumanigen,Inc.(AAA案件番号01-21-0018-0523)を訴える仲裁要求を米国仲裁協会(AAA)に提出した。この要求は、(1)プロセス開発および製造マスターサービス協定(“MSA”)に関する契約違反、 (2)生産能力拡張および貢献/承諾書(“書簡合意”)に関する契約違反が予想されること、 および(3)貿易誹謗および商業誹謗の3つのクレームを含む。私たちは、MSA Humanigenが契約を取り消した条項に基づいて、契約が約束した生産運営に関連するいくつかの費用の支払いと、私たちのいくつかのコストを補償する義務があり、これらの金額はまだ支払われていないと主張した。2022年1月6日、Humanigenは私たちの要求に回答を提出し、これらの疑惑を否定し、張平権を弁護した。Humanigenは2022年7月1日、オランド県高級裁判所(案件番号30-2022-01268184) に私たちに対する反訴、(1)MSA違反がMSA取り消し前に支払われた金額の返還または補償を要求したこと、(2)Humanigenが手紙の合意の下で残りの義務がないという声明救済、および(3)不公平な商業行為の3つのクレームを告発した。2022年7月19日、HumanigenはAAAに私たちに対するすべてのクレームを仲裁させる動議を州裁判所に提出した。2022年8月29日、Humanigenは仲裁と州裁判所のすべての訴訟手続きの一時停止を要求する動議を州裁判所に提出した。 2022年10月17日, 州裁判所は私たちのすべてのクレームに対してHumanigenを仲裁に提出する動議を承認し、Humanigenが提出した仲裁停止の動議を却下した。裁判所は私たちの動議を承認したため、2022年11月3日、Humanigenは仲裁請求を提出し、最初に州裁判所に提出されたMSA違反と不公平な商業行為に対するクレームを再移譲した。2022年11月10日、私たちはHumanigen要求に対する回答を提出し、これらの疑惑を否定し、肯定的な弁護をした。これらの訴訟では、Humanigenが“函館協定”に規定された時間内に食品·医薬品局から緊急使用許可を得ることができなかったため、“書簡協定”の項目で違約が予想される仲裁請求を撤回した。これは、Humanigenが私たちに義務を負うことを規定する前提条件である。
Humanigenに対する仲裁を積極的に行い,彼らの要求に対して抗弁するつもりであるが,Humanigenから損害賠償 を得る保証はない.
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
以下では、当四半期報告第1部のForm 10−Q表、並びに我々が監査した合併財務諸表と2022年4月30日現在の財政年度Form 10−K年度報告書との関連付記を含めて、我々の財務状況及び経営成果の検討及び分析を、エビードバイオサービス会社の簡明合併未監査財務諸表及び関連付記とともに読む。
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-Q四半期報告 は、リスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述と、これらの陳述が達成されていないか、または間違っていることが証明された場合、そのような前向きな陳述によって表現または示唆された結果とは大きく異なる可能性があるといういくつかの仮定を含む。本四半期報告に含まれる10-Q表に含まれる非純粋な歴史的陳述は、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“1934年証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述” である。前向き陳述は、通常、“予想”、“信じる”、“できる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“br}”、“目標”、“予定”、“そうである。“Will”および同様の発現または変異体は、前向き 陳述を識別することを目的とする。これらの陳述は、経営陣の既存の情報に基づく信念と仮定に基づいている。 これらの前向き陳述は、2022年4月30日までの10-K表年次報告書の“リスク要因”と題する章で説明されたリスクおよび不確定要因を含む大量のリスクおよび不確定要因の影響を受け、本“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”および本 表10-Q四半期報告および証券取引委員会に時々提出される可能性のある他の文書で決定されたリスクおよび不確定要因を含む。また, 我々は発展しつつある環境で運営している.新しいリスク要素と不確定要素が時々現れて、私たちの経営陣はすべてのリスク要素と不確定要素を予測することはできません, 私たちはまた、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません。または任意の 要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き表現に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。 私たちは、これらの警告声明によって、法律の要求がない限り、いかなる義務も負いません。 は、これらの前向き表現を更新するつもりはありません。
概要
著者らは専門的な契約開発と製造組織(CDMO)であり、生物技術と生物製薬業界に技術開発 から現在の良好な製造規範(“CGMP”)生物製剤の臨床と商業製造までの全面的なサービスを提供する。29年にモノクロナル抗体と組換え蛋白を生産した経験により、著者らのサービスはbr臨床と商業製品の製造、大量包装、放出と安定性テスト及び監督提出支持を含む。私たちはまた、上下流開発と最適化、分析方法 開発、テストと表現を含む様々なプロセス開発サービスを提供する。
戦略目標
私たちは引き続き成長戦略を実行し、生物製薬薬物契約サービス市場の成長と一致することを求めている。この戦略には以下の目標が含まれる:
· | 私たちの長期成長戦略を実現し、私たちの顧客プロジェクトの成長需要を満たし、開発から商業製造まで、追加の製造能力と資源に投資します | |
· | 多様で柔軟なマーケティング戦略を通じて市場意識を拡大する | |
· | 私たちの顧客基盤を拡大し、既存の顧客とともにプロセス開発と製造にサービスを提供します | |
· | 私たちの能力を強化および/または拡大するために、当社のコアビジネスおよび近隣および/または協働サービス製品において戦略的機会を探索すること; | |
· | 私たちの運営利益率を業界最高基準に向上させる。 |
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第2四半期のハイライト
以下は、2022年10月31日までの第2四半期のベストポイントです
· | 報告書の収入は3,480万ドルで、前年比33%、すなわち860万ドル増加した | |
· | 私たちの顧客群と既存顧客の計画を拡大し、本四半期末に約1.47億ドルを蓄積した | |
· | MyFord工場の第二段階拡張や,我々の細胞や遺伝子治療施設の建設を進めていく。 |
施設が拡張する
2021年度にMyFord工場を2段階拡張する計画を発表した。第1段階は2022年1月に完了し、追加の下流処理キットを追加することで、MyFord工場の生産能力を拡大します。第2段階は2021年度第4四半期に開始され、2023年に第1のカレンダー四半期にオンライン化される予定であり、第2の製造ラインを増加させることにより、上流および下流加工キットを含む私たちの生産能力をさらに拡大する。2022年10月31日までにMyFord工場の拡張を完了した残りコストは約1,400万ドルと見積もられている。
2021年10月、我々は、急速に増加する細胞および遺伝子治療(CGT)市場に対するウイルスベクター開発および製造サービスへのCDMOサービスの拡張を計画することを発表した。この拡張は、カリフォルニア州コスタメサに世界的な単一用途CGT開発とCGMP製造工場(“CGT工場”)を建設することを含む2段階で行われる。2022年6月、私たちは第一段階 を完成し、新しい分析とプロセス開発実験室がオープンした。この段階は現在使用されており、私たちは積極的に の新しい業務を実験室に入ることを手配しています。第2段階の建設にはCGMP製造キットの建設が含まれており,2023年にオンライン化される予定である。2022年10月31日までにCGT施設建設を完了した残りコストは約3900万ドルと見積もられている。
2022年6月、我々は既存のプロセス開発実験室空間内に新しいキットを追加することによって、私たち哺乳動物細胞培養サービスのプロセス開発能力をさらに拡大する計画を発表した。この拡張は2023年の最初のカレンダー四半期末に完成する予定で、総コストは約600万ドルと予想される。
これらの拡張プロジェクトが完了した後,我々の合併施設は我々の総収入を年間約4億ドル(Br)にする可能性があり,具体的には将来の顧客プロジェクトの組合せに依存すると予想される.
新冠肺炎の大流行の影響
これまで、新冠肺炎の流行はまだ私たちの運営に大きな影響を与えていません。私たちは私たちの製造施設を運営し、私たちのbr顧客に基本的なサービスを提供することができるからです。
私たちは引き続き新冠肺炎疫病が私たちの業務、財務状況と運営結果に与える潜在的な影響を評価する。新冠肺炎疫病が我々の業務にもたらす潜在的リスクに関する更なる検討については,参照されたい第1部は第1項--リスク要因2022年4月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告である。
業績と財務指標
業務業績を評価する際には、様々な業績や財務指標を考慮します。私たちの業務の財務状況と経営業績を評価する肝心な指標は収入、毛利、販売、一般と行政費用、営業収入と利息支出である。
今回の議論を通じて、私たちの合併財務諸表、これらの連結財務諸表のいくつかの重要な項目の異なる時期の変化、およびこれらの変化をもたらす要因を理解するのに役立つ情報を読者に提供する予定です。
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収入.収入
収入は私たちの顧客契約に基づいて提供されるサービスから来て、製造とプロセス開発収入フローに細分化されます。製造業収入は通常、哺乳動物細胞培養から得られた顧客製品の製造収入を指し、これらの製品は臨床と商業生産 をカバーする。プロセス開発収入とは,通常,顧客製品の製造プロセスや分析方法のカスタマイズ開発に関するサービス収入を指す.
毛利
毛利益は収入からbrを引いた収入コストに等しい。収入コストは人工、間接費用、材料コストの直接コストを反映している。直接人工コストには、製造、プロセス、分析開発、品質保証、品質管理、検証、サプライチェーン、プロジェクト管理、施設機能における報酬、福祉、求人費用、在庫ベースの給与が含まれています。管理費用は主にレンタル料、公共地域維持、光熱費、物流税、安全、材料と用品、ソフトウェア、小型設備、および私たちのすべての製造と実験室の場所で発生する費用を含む。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用(“SG&A”) は、給与、福祉、採用費用、および管理、財務と会計、業務発展、法律、人的資源、情報技術、その他の集中サービスなどの会社の機能を実行する株式報酬を含む会社レベルの費用からなる。SG&A費用には、会社の法律費用、監査と会計費用、投資家関係費用、 非従業員取締役費用、会社施設関連費用、および私たちの一般管理、行政、 および業務発展活動に関する他の費用も含まれています。
経営成果
次の表は、2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と6ヶ月間監査されていない簡明総合業務報告書(単位:千)を比較しています
3か月まで 十月三十一日 | 6か月まで 十月三十一日 | |||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | $Change | 2022 | 2021 | $Change | |||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | 34,757 | $ | 26,109 | $ | 8,648 | $ | 71,449 | $ | 56,863 | $ | 14,586 | ||||||||||||
収入コスト | 30,610 | 16,923 | 13,687 | 58,185 | 36,286 | 21,899 | ||||||||||||||||||
毛利 | 4,147 | 9,186 | (5,039 | ) | 13,264 | 20,577 | (7,313 | ) | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||||||||||
販売、一般、行政 | 6,831 | 5,033 | 1,798 | 13,213 | 9,493 | 3,720 | ||||||||||||||||||
総運営費 | 6,831 | 5,033 | 1,798 | 13,213 | 9,493 | 3,720 | ||||||||||||||||||
営業収入(赤字) | (2,684 | ) | 4,153 | (6,837 | ) | 51 | 11,084 | (11,033 | ) | |||||||||||||||
利子支出 | (703 | ) | (704 | ) | 1 | (1,221 | ) | (1,407 | ) | 186 | ||||||||||||||
その他の収入,純額 | 145 | 73 | 72 | 195 | 149 | 46 | ||||||||||||||||||
所得税前純収益 | (3,242 | ) | 3,522 | (6,764 | ) | (975 | ) | 9,826 | (10,801 | ) | ||||||||||||||
所得税割引 | (2,086 | ) | – | (2,086 | ) | (1,383 | ) | – | (1,383 | ) | ||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | (1,156 | ) | $ | 3,522 | $ | (4,678 | ) | $ | 408 | $ | 9,826 | $ | (9,418 | ) |
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2022年10月31日までの3ヶ月と2021年10月31日までの3ヶ月
収入.収入
2022年10月31日までの3カ月の収入は3,480万ドルだったが、前年同期は2,610万ドルと860万ドル増加し、33%増となった。収入増加は,本 の年内生産活動が前年同期より増加したことと,主に新規顧客に提供するサービス に関するプロセス開発収入の増加によるものである。収入の増加は私たちの収入流の次の構成要素のおかげです
百万ドル | ||||
製造業の純収入が増加する | $ | 5.6 | ||
プロセス開発収入の純増加 | 3.0 | |||
収入の総増加 | $ | 8.6 |
毛利
2022年10月31日までの3カ月間の毛利は410万ドル(12%毛利)で、前年同期の920万ドル(35%毛利)から約500万ドル減少した。今年度の毛利益は500万ドル減少し,給与と福祉関連費用および施設や設備関連コストの増加が主な原因であったが,一部は収入増加によって相殺された。2022年10月31日までの3ヶ月間、労働力、管理費、減価償却を含む成長に関するコストは、利益率の増加率の低下を表しており、哺乳動物や細胞や遺伝子治療業務の間でも同様である。また、前年同期には未使用の生産能力費用による利益率収益も含まれている。このようなすべての要素を除いて、私たちの第2四半期の毛金利は昨年同期とほぼ一致した。
私たちの毛利益は短期的に引き続き影響を受けることを予想しています。私たちは引き続き人員を募集し、私たちが予想している成長と一致した追加施設と設備関連コスト を生成するからです。
販売、一般、行政費用
2022年10月31日までの3カ月間、SG&A費用は680万ドルだったが、前年同期は500万ドルと約180万ドル増加し、36%増となった。SG&A費用の純増加は以下の構成部分による:
百万ドル | ||||
報酬や福祉に関する費用が増加する | $ | 1.1 | ||
弁護士費と会料金を増やす | 0.2 | |||
相談費や他の専門費を増やす | 0.2 | |||
その他すべてのSG&A費用の純増加 | 0.3 | |||
SG&A費用増加総額 | $ | 1.8 |
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、SG&A費用が収入に占める割合はそれぞれ20%と19%だった。SG&A費用は通常収入に比例しませんが、このような費用は時間とともに増加し、増加していく会社の需要を支援することが予想されます。
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営業収入(赤字)
2022年10月31日までの3カ月間の営業損失は270万ドルだったが、前年同期の営業収入は420万ドルだった。営業収入(赤字)は前年同期比約680万ドル減少し、主な原因は上記毛利が500万ドル減少したことに加え、SG&A費用が180万ドル増加したためである。
所得税割引
2022年10月31日までの3カ月間、所得税割引は210万ドルだったが、前年同期には所得税割引はなかった。所得税優遇の増加は、本年度期間に四半期全体の所得税割引が記録されたことに起因するが、前年期間は全額推定免税額が存在するため所得税割引がない。
2022年10月31日までの6ヶ月と2021年10月31日までの6ヶ月
収入.収入
2022年10月31日までの6カ月間の収入は7,140万ドルだったが、前年同期は5,690万ドルと約1,460万ドル増加し、26%増となった。収入の増加は,本年度期間の生産稼働量が前年同期より増加したことと,主に新規顧客へのサービス提供に関するプロセス開発収入の増加によるものである.収入の増加は私たちの収入流の次の構成要素のおかげです
百万ドル | ||||
製造業の純収入が増加する | $ | 11.4 | ||
プロセス開発収入の純増加 | 3.2 | |||
収入の総増加 | $ | 14.6 |
毛利
2022年10月31日までの6カ月間の毛利は1,330万ドル(毛金利19%)で、前年同期の2,060万ドル(毛金利36%)から730万ドル減少した。今年度の毛利の730万ドルの減少は、給与や福祉関連支出や施設や設備関連コストの増加が主な原因だが、一部は収入増加に相殺されている。brは2022年10月31日までの6カ月間、労働、管理費用および減価償却を含む増加関連コストで、利益率は約9%増加し、哺乳動物や細胞および遺伝子治療業務にほぼ平均的に割り当てられている。また, は前年同期に未使用容量費用による利益率収益も含まれている.これらすべての要素を除いて、私たちの今年までの毛金利は前年同期とほぼ一致している。
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販売、一般、行政費用
2022年10月31日までの6カ月間、SG&A費用は1320万ドルだったが、前年同期は950万ドルと約370万ドル増加し、39%増となった。2022年10月31日と2021年10月31日までの6ヶ月間、SG&A費用が収入に占める割合はそれぞれ18%と17% であった。SG&A費用の純増加は以下の構成部分による:
百万ドル | ||||
報酬や福祉に関する費用が増加する | $ | 2.3 | ||
弁護士費と会料金を増やす | 0.5 | |||
相談費や他の専門費を増やす | 0.3 | |||
施設および関連費用の増加 | 0.2 | |||
展示会の費用が増加する | 0.2 | |||
その他すべてのSG&A費用の純増加 | 0.2 | |||
SG&A費用増加総額 | $ | 3.7 |
営業収入
2022年10月31日までの6カ月間の営業収入は10万ドルだったが、前年同期は1110万ドルだった。営業収入が前年比1,100万ドル 減少したのは、主に上記の毛利益の730万ドルの減少とSG&A費用の370万ドルの増加によるものである。
利子支出
2022年10月31日までの6カ月間の利息支出は120万ドルだったが、前年同期は140万ドルと20万ドル減少し、減少幅は13%だった。20万ドル減少したのは,主に今年度中に建設工事に資本化した利息支出が30万ドルであったのに対し,前年同期に資本化利息がなかったためである。
所得税割引
2022年10月31日までの6カ月間、所得税割引は140万ドルだったが、前年同期には所得税割引はなかった。所得税優遇の増加は、本年度期間に所得税純額割引を記録したことに起因するが、前年期間はすでに全額評価免除額があったため、br所得税割引はなかった。
流動性と資本資源
私たちの主な流動性源は私たちの既存の現金と現金等価物および運営によって生じるキャッシュフローである。2022年10月31日まで、私たちの現金と現金等価物は7,730万ドルです。私たちは、本四半期の報告書が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に、私たちの手元の既存の現金と経営活動からの予想されるキャッシュフローが、私たちの運営に資金を提供するのに十分になると信じている。
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運営されているキャッシュフローが、私たちの哺乳動物および細胞および遺伝子治療施設の拡張を含む、私たちの運営または資本需要をサポートするのに十分でない場合、私たちは、私たちの将来の運営および/またはそのような拡張に資金を提供するために、追加の株式または債務融資を得る必要があるかもしれない。私たちは、適切な時期にこれらの資金を調達し、私たちが利用できる市場とそのそれぞれの資本コストに基づいて、例えば債券を発行したり、証券を公開したりすることで、最適と考えられる資本形態を得ることができる。これらの融資 は受け入れ可能な条項で提供できないか、または根本的に提供できない可能性がある。株式や債券市場で追加資本を調達する能力は、我々の普通株に対する市場の需要を含むが、これらに限定されないいくつかの要因に依存する。私たちの普通株の市場需要や流動性は、私たちの財務業績、経済と市場状況、br、および世界金融危機や経済低迷を含む多くのリスクと不確実性の影響を受けています。これは、資本や信用市場の極端な変動と中断を招く可能性があります。また、より多くの資金を集めることができても、私たちに有利な価格や条項ではないかもしれません。あるいは、私たちの業務運営に対する制限が含まれているかもしれません。
キャッシュフロー
次の表は、2022年10月31日と2021年10月31日までの6ヶ月間のキャッシュフロー活動(単位:千)を比較しています
10月31日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
2022 | 2021 | $Change | ||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | (8,771 | ) | $ | 3,661 | $ | (12,432 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | $ | (41,432 | ) | $ | (11,824 | ) | $ | (29,608 | ) | |||
融資活動が提供する現金純額 | $ | 1,329 | $ | 1,923 | $ | (594 | ) |
経営活動が提供する現金純額
2022年10月31日までの6ヶ月間、経営活動で使用された純現金純額は40万ドル、純収益は710万ドルの非現金調整で、主に株式給与、減価償却と償却費用、債務発行コストの償却と繰延所得税に用いられたが、1630万ドルの運営資産と負債の純変化によって相殺された。
2021年10月31日までの6カ月間、経営活動が提供する現金純額は980万ドルで、減価償却と償却、株式報酬、債務発行コストの償却に関する580万ドルの純収入の非現金調整を加えたが、1200万ドルの経営資産と負債の純変化によって相殺された。
投資活動のための現金純額
2022年と2021年10月31日までの6ヶ月間の投資活動で使用された現金純額はそれぞれ4,140万ドルと1,180万ドルで、主に私たちの施設や業務の拡大に関連する財産や設備 を購入するために使用されています。
融資活動が提供する現金純額
2022年10月31日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、我々の持分補償計画に基づいて普通株を発行する160万ドルの純収益が含まれ、融資リース元金が支払った20万ドルで相殺される。
2021年10月31日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、我々の持分補償計画に基づいて普通株を発行する190万ドルの純収益が含まれている。
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現金需要
私たちの物質的現金需要には以下の契約義務と他の義務が含まれている。
転換可能優先手形
2021年3月、私たちは証券法第144 A条に基づいて合資格機関のバイヤーに元金1.25%が2026年に満期になった交換可能優先手形(“転換可能手形”)を発行し、総額は1.438億ドルだった。転換可能手形の発行から得られた純収益は138.5ドル であり,初期購入者割引と他の債務発行に関する費用530万ドルを差し引いた。
転換可能手形は優先無担保債務 であり,年利率は1.25%であり,2021年9月15日から半年ごとに支払い,毎年3月15日と9月15日に支払われる。変換可能なチケットは、事前に償還または購入するか、またはbr所有者によって変換を選択しない限り、2026年3月15日に満了する。変換可能チケットは、変換可能チケット契約に規定された方法および条件に従って、現金、普通株式または現金と普通株との組み合わせ に変換することができる。
2022年10月31日現在、元本の未返済または私たちの転換可能な手形の総額は1兆438億ドルです。変換可能な手形の詳細については、本四半期報告10-Q表に監査されていない簡明総合財務諸表に3 が付記されていることを参照されたい。
賃貸借証書
私たちは複数の運営賃貸契約に基づいて、カリフォルニア州オークランド県にあるいくつかのオフィス、製造、実験室と倉庫空間をレンタルします。私たちがレンタルした施設は原始的なレンタル期間が7年から12年まで様々で、長年の更新オプションを含めて、毎年あるいは2年間のレンタル料が3%上昇する予定です。私たちはまた、2026年12月に期限が切れる5年間の融資リースに基づいて特定の製造設備をレンタルします。2022年10月31日現在、私たちの未返済賃貸債務は5,010万ドルで、そのうち250万ドルは2023年度の残り時間に支払い、480万ドルは2024年度に支払い、470万ドルは2025年度に支払い、480万ドルは2026年度に支払い、460万ドルは2027年度に支払い、2870万ドルはその後に支払います。
資本支出
2022年10月31日までの6ヶ月間、私たちの資本支出は4,140万ドルであり、また、私たちの資本支出残高は850万ドルだった。現在,我々の2023年度の総資本支出は約8,500万~9,500万ドルであり,カリフォルニア州オークランド県における哺乳動物や細胞brおよび遺伝子治療施設の拡張に用いられると予想されているが,詳細は上記の“施設拡張”部分のbr}を参照されたい。
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された我々の総合財務諸表に基づいている。私たちの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要があります。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定と仮定を検討する。我々の見積もりは歴史的経験と当時の状況では合理的な仮定であると考えられ,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しているが,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。実際の結果は我々の予想とは異なる可能性があり,将来の異なる仮説や推定は我々が報告した結果を変える可能性がある.2022年10月31日までの6ヶ月間、2022年4月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告の第II部第7項で開示されたキー会計政策に大きな変化はなかった。
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最近の会計公告
最近私たちに適用されている会計公告の議論については、付記2を参照してください重要会計政策の概要なお、本四半期報告10−Q表に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表には、 が付記されている。
たまっている
私たちの滞納とは、 のある時点まで、署名された契約に基づいてまだ完成していない仕事の将来の収入のことです。2022年10月31日現在の私たちの滞納額は約1.47億ドルですが、2022年4月30日現在の滞納額は約1.53億ドルです。私たちの滞納注文の大部分は今後12(12)ヶ月以内に収入として確認されると予想されていますが、私たちの滞貨注文は、これらのキャンセルされた約束に従って予め支払われた金額の一部または全部の返金を要求される可能性がありますが、これらに限定されません。お客様は、サービスを開始する前にその約束をキャンセルするリスクがあり、予想されるサービスの遅延につながる可能性があります。我々はすべての顧客プロジェクトの実行に成功できない可能性があるリスクbr;顧客プロジェクトの起動がサプライチェーン遅延によって延期される可能性があるリスク;および新冠肺炎の世界的な大流行が潜在的な負の影響を与える可能性があるリスクであり、そのいずれも私たちの流動性に負の影響を与える可能性があり、brの蓄積および将来の収入と収益能力を報告した。
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
2022年10月31日までの6カ月間,2022年4月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告における“市場リスクに関する定量的·定性的開示”の節で述べた市場リスクに大きな変化はなかった。
第四項です。 | 制御とプログラム |
評価開示制御とプログラム
我々は、取引所法案に基づいて提出された報告書で開示を要求する情報 が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、そのような情報を蓄積し、必要な開示決定を含む、我々の最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を確保するために、取引所法案下の開示制御および手順(ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)を遵守する。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御及びプログラムのコスト−収益関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識する。
我々は、最高経営責任者及び最高財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、2022年10月31日現在、すなわち本四半期報告がカバーする期間終了時の開示制御及びプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちの最高経営責任者と財務責任者は、私たちの情報開示制御と手続きは2022年10月31日から発効すると結論した。
財務報告における内部統制変化
2022年10月31日までの四半期において、我々の財務報告内部統制に大きな変化は生じておらず、これらの変化は、我々の財務報告内部統制に大きな影響を与えているか、または大きな影響を与えている可能性がある。
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第2部-その他 情報
第1項。 | 法律訴訟 |
付記8を参照してください支払いを受ける とあるか本四半期報告第1項第1項の監査されていない簡明合併財務諸表では、本項目に参照によって組み込まれている。
第1 A項。 | リスク要因 |
私たちは急速に変化するbr環境で運営しており、その中で多くのリスクが関連しており、これらのリスクは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務に影響を与えるリスクの詳細な検討については,2022年4月30日までの財政年度Form 10−K年度報告における第I部分IA項“リスク 要因”を参照されたい。我々がこれまでForm 10−K年次報告で開示していたリスク要因は実質的に変化しなかった。
第六項です。 | 陳列品 |
(a) | 展示品: |
3.1 | 証明書修正書を再登録し、2022年10月9日にデラウェア州国務長官に提出する。(1) | |
31.1 | 改正された“1934年証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて行政総裁を証明する。* | |
31.2 | 1934年改正証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく首席財務官の証明 | |
32 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証 | |
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れません)* | |
101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。* | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算します* | |
101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbaseドキュメントを定義します* | |
101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントを連結します。* | |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントをインターコネクトします。* | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式)。* |
____________________
(1) | 添付ファイル3.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年10月21日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる。 | |
* | 本局に提出します。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名名人が登録者を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
Avid BioServices社 | |
日付:December 6, 2022 | 署名:/s/ Nicholas S. Green |
ニコラス·S·グリーン | |
社長と最高経営責任者 | |
(首席行政主任) |
日付:December 6, 2022 | 署名:/s/ Daniel R. Hart |
ダニエル·R·ハート | |
最高財務官 | |
(正式ライセンス登録者として署名された官、首席財務官、首席会計官が同時に署名する) |
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