房多集団有限公司です。
監査されていない中期簡明合併財務諸表索引
カタログ |
| 第(S)ページ |
2021年12月31日と2022年6月30日までの未監査中期簡明総合貸借対照表 | F-2 – F-3 | |
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間の未監査中期簡明総合総合損失表 | F-4 | |
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間の未監査中期簡明総合権益変動表 | F-5 | |
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間監査されていない中期簡明総合現金フロー表 | F-6 – F-7 | |
未監査中期簡明総合財務諸表付記 | F-8 – F-58 |
F-1
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明総合貸借対照表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
12月31日まで | 6月30日まで | |||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(注2(G)) | ||||||
資産 | ||||||
流動資産 | ||||||
現金と現金等価物 | | | | |||
制限現金 | | | | |||
短期投資 | | | | |||
売掛金純額 | | | | |||
前払金やその他の資産、純額 | | | | |||
在庫品 | — | | | |||
流動資産総額 | | | | |||
非流動資産 | ||||||
財産、設備、ソフトウェア、純額 | | | | |||
権益法投資,純額 | | | | |||
長期持分投資純額 | | | | |||
商誉,純額 | — | | | |||
非流動資産総額 | | | | |||
総資産 | | | | |||
負債.負債 | ||||||
流動負債 | ||||||
短期銀行借款(人民元追徴権のない合併VIEを含む短期銀行借款 | | | | |||
売掛金(合併VIE売掛金を含み、会社に請求権がない) | | | | |||
顧客が払い戻し可能な費用(顧客が払い戻し可能な合併VIE費用を含め、会社に返金しない)人民元 | | | | |||
計算すべき費用及びその他の支払金(計算費用及び合併VIEを含むその他の支払金は、当社に人民元を追加しない | | | | |||
所得税(合併VIE課税所得税を含み、当社に対して追徴権がない) | | | | |||
流動負債総額 | | | | |||
非流動負債 | ||||||
所得税(合併VIE課税所得税を含み、当社に対して追徴権がない) | | | | |||
非流動負債総額 | | | | |||
総負債 | | | | |||
引受金及び又は事項(付記22) |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。
F-2
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明総合貸借対照表(続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
12月31日まで | 6月30日まで | |||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(注2(G)) | ||||||
株本: | ||||||
A類普通株(ドル | | | — | |||
B類普通株(ドル | ||||||
追加実収資本 | | | | |||
その他の総合損失を累計する | ( | ( | ( | |||
赤字を累計する | ( | ( | ( | |||
房多株主権益合計 | | | | |||
非制御的権益 | ( | ( | ( | |||
総株 | | | | |||
負債と権益総額 | | | |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。
F-3
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明総合総合損失表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(注2(G)) | ||||||
収入.収入 | | | | |||
収入コスト | ( | ( | ( | |||
毛利 | | | | |||
運営費用: | ||||||
販売とマーケティング費用 | ( | ( | ( | |||
製品開発費 | ( | ( | ( | |||
一般と行政費用 | ( | ( | ( | |||
総運営費 | ( | ( | ( | |||
運営損失 | ( | ( | ( | |||
その他の収入(支出): | ||||||
利子支出,純額 | ( | ( | ( | |||
外貨為替損益純額 | ( | | | |||
短期投資収益 | | | | |||
権益法投資の減価損失 | — | ( | ( | |||
非流動資産減価損失 | — | ( | ( | |||
政府支出 | | | | |||
その他の収入、純額 | | | | |||
権益法は投資者から所得税を差し引いた利益(赤字)シェア | | ( | ( | |||
所得税前損失 | ( | ( | ( | |||
所得税費用 | ( | ( | ( | |||
純損失 | ( | ( | ( | |||
非持株権益の純利益/損失に起因する | | ( | ( | |||
房多集団有限公司は純損失を占めるべきである | ( | ( | ( | |||
転換可能優先株の増発を償還できる | — | — | — | |||
優先株主に配当金を出すと見なす | — | — | — | |||
普通株主は純損失を占めなければならない | ( | ( | ( | |||
純損失 | ( | ( | ( | |||
その他全面収益(赤字) | ||||||
外貨換算調整,税引き後純額 | ( | | | |||
総総合損失,税引き後純額 | ( | ( | ( | |||
非持株権益の全面的な損失総額に帰することができる | | ( | ( | |||
普通株主は全面赤字総額を占めなければならない | ( | ( | ( | |||
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである | ||||||
基本的希釈の | ( | ( | ( | |||
1株当たり純損失を計算するための発行済み普通株の加重平均 | ||||||
基本的希釈の | |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。
F-4
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明総合権益変動表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
合計する | ||||||||||||||||||||
| 積算 |
| 株主の | |||||||||||||||||
その他の内容 |
| 他にも | 権益を占めるべきである |
|
| |||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 全面的に | 積算 | 家に行くことが多い | 非制御性 | ||||||||||||||
普通株 | 普通株 | 資本 |
| 損 |
| 赤字.赤字 | グループ有限会社 |
| 利益. | 総株 | ||||||||||
| 株 |
| 人民元 |
| 株 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 | |
2021年1月1日現在の残高 | |
| | |
| — | |
| ( | ( | |
| | | ||||||
今年度の純損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | ||||||||||
株主を優先して購入権を行使する | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
非持株株主出資 | — | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | | — | — | | — | | ||||||||||
付属会社の追加権益を買収する | — | — | — | — | | — | — | | ( | | ||||||||||
外貨換算調整、純額 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | | | | — | | ( | ( | | | |
合計する | ||||||||||||||||||||
株主の | ||||||||||||||||||||
積算 | 権益を占めるべきである | |||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 方徳へ行く | ||||||||||||||||||
A類普通 | B類普通 | 支払い済み | 全面的に | 積算 | ネットワークグループ | 非制御性 | ||||||||||||||
株 | 株 | 資本 | 損 | 赤字.赤字 | 限られている | 利益. | 総株 | |||||||||||||
| 株 |
| 人民元 |
| 株 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 | |
2022年1月1日現在の残高 |
| |
| |
| |
| — |
| |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
今年度の純利益 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
株式ベースの報酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
非持株株主出資 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| |
外貨換算調整、純額 | — | — | — | — | — | | — | | — | | ||||||||||
2022年6月30日までの残高 | | | | — | | ( | ( | | ( | | ||||||||||
ドル.ドル | — | — | | ( | ( | | ( | |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。
F-5
カタログ表
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明総合現金フロー表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||
2021 | 2022 | |||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
(注2(G)) | ||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||
純損失 | ( | ( | ( | |||
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | ||||||
減価償却および償却 | | | | |||
株式ベースの給与費用 | | | | |||
短期投資収益 | ( | ( | ( | |||
非流動資産減価損失 | — | | | |||
短期投資減価 | — | | | |||
権益法投資の減価損失 | — | | | |||
権益法投資の赤字シェア,所得税純額 | ( | | | |||
権益法投資から得た配当金 | | — | — | |||
不良債権準備 | | ( | ( | |||
財産·設備の損失を処分する | ( | | | |||
外貨為替損失純額 | | ( | ( | |||
所得税を繰延する | ( | — | — | |||
経営性資産と負債の変動,買収の影響を差し引く | ||||||
売掛金 | | | | |||
前金やその他の資産 | | | | |||
売掛金 | ( | ( | ( | |||
お客様の払い戻し可能な料金 | | | | |||
計算すべき費用その他は支払わなければならない | ( | ( | ( | |||
所得税を課税する | | | | |||
経営活動のための現金純額 | ( | ( | ( | |||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||
財産·設備·ソフトウェアを購入する | ( | ( | ( | |||
財産、設備、ソフトウェアを処分して得られた収益 | | — | — | |||
権益法投資 | ( | ( | ( | |||
権益法被投資者の資本リターン | | | | |||
企業合併(支払い)の現金収益は、購入現金を差し引いた純額 | | ( | ( | |||
短期投資のための現金 | ( | ( | ( | |||
短期投資を売却して得られる収益 | | | | |||
投資活動が提供する現金純額 | | ( | ( | |||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||
非持株株主の出資 | | | | |||
短期銀行借款の現金収益 | | — | — | |||
短期銀行の借金を返済する | ( | ( | ( | |||
融資活動のための現金純額 | ( | ( | ( | |||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | ( | | | |||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | ( | ( | ( |
F-6
カタログ表
房多集団有限公司
監査されていない中期簡明合併現金フロー表(続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||
| 2021 |
| 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 |
| ドル | |
|
|
|
| (注2(G)) | ||
期初の現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
| | | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
| |
| | | |
情報を補充する |
|
|
| |||
支払の利子 |
| ( |
| ( |
| ( |
所得税を納めた | ( | ( | ( |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。
F-7
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
1.組織と主な活動
房多集団有限公司(“当社”)は二零一三年九月十九日にケイマン諸島会社法(二零一一年改訂本)(総合及び改訂により)により免除有限責任会社として登録設立された。当社の登録事務所はAppleby Trust(Cayman)Ltd.,住所はClifton House,Fort Street 75,P.O.Box 1350,Grand Cayman KY 1-1108,ケイマン諸島である。
その会社は投資持株会社です。当社はその合併付属会社、可変権益実体及び可変権益実体付属会社(“本グループ”と呼ぶ)を通じて、主にそのネットプラットフォームを通じて不動産情報サービスを提供し、ネットプラットフォームも人民Republic of China(“中国”)の個人顧客、不動産業者及び代理店に総合マーケティングサービスを提供する。
添付されていない中期簡明総合財務諸表は、当社、その付属会社、可変権益実体(“可変権益実体”)及び可変権益実体付属会社の財務諸表を含む。
可変利子実体
本グループは、二零一一年十月十日に中国の法律に基づいて設立された有限責任会社深セン市方達科技有限公司(“深セン方達”)を通じて中国で業務を展開している。深セン方達は不動産仲介とネット業務に必要な中国経営許可証を持っている。深セン方達の株式は深セン市方達情報技術有限公司(以下は“方達情報”と略称する)を代表して深セン方徳の代名株式所有者の個人として合法的に保有している。深セン方達は二零一四年三月にその法定株主及び方達情報と一連の契約を締結し、業務運営協定、授権書、株式質権協定、独占購入株権協定、運営維持サービスプロトコル及び技術開発及び応用サービス協定(総称して“深セン方達VIE協定”と呼ぶ)を含み、その後二零一七年に改訂され、株式質権協定がすでに関連登録機関に登録され、そしていくつかの代有名人の持分所有者が深セン側徳名義持株を他の代有名人の持分所有者に譲渡する時に改訂された。
深セン方達VIE協定によると、本グループは方達情報を通じて深セン方達に対して有効なコントロール、リスクを負担し、ほぼすべての経済利益を享受することができ、そして独占選択権が中国の法律が許可した場合に額面価格で深セン方徳の全部或いは一部の株式を買収することができる。当社の管理層は、深セン方達は本グループの総合VIEであり、方達情報は深セン方達の主要な受益者であると考えている。そのため、深セン方達及びその付属会社の財務業績はすでに当社が審査していない中期簡明総合財務諸表に計上されている。
深セン方達、代名人株式所有者及び方達情報の間で締結された合意の主要な条項は以下の通りである。
● | 業務運営協定 |
方達資訊、深セン方達及び深セン方徳株主は経営協定を締結し、この協議によると、深セン方達及びその株主は、方達情報の事前書面の同意を得ず、深セン方達の資産、義務、権利或いは業務運営に重大な影響を与える可能性のある取引を締結しない。
F-8
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
また、深セン方達の株主は、方達情報の事前書面の同意を得ず、(A)深セン方達の株式に関連する任意の権利を売却、譲渡、質権または他の方法で処分してはならない;(B)深セン方達の任意の合併または買収を承認してはならない;(C)深セン側達の資産、業務および負債に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるいかなる行動を取ってはならない;または売却、譲渡、質権、または他の方法で深セン方達の任意の資産、業務または収入に他の財産権負担を適用することを要求する;(D)深セン側達に配当またはその他の分配、または他の分配を要求する。(五)深セン方達会社の定款を改正し、(六)深セン方達の登録資本を増加、減少、または他の方法で変更する。方達情報はいつでも深セン方徳が保有するすべての知的財産権を方徳情報或いは方徳情報が指定した誰に譲渡することを要求することができる。深セン方達及びそのいくつかの株主は、転端、建城Liと逓増を含み、本合意項目の下の義務履行に対応して連帯責任を負う。この契約の期限は
● | 授権書 |
深セン側達の各株主は授権書を発行しているが、深セン側達資訊傘下の取締役Liさんを株主の事実上の受権者として撤回することはできず、すべての株主の権利を行使することができるが、深セン側は株主総会を開催する権利に限定されない、深セン側達のすべての株主の承認を必要とする事項について投票する権利、および深セン側達の株主の全部または一部を処分する株主の権利を代表する。上記の授権は、Liさん在方達情報の持続董事職及び方達情報がこの授権に対する書面での同意を条件とすることを条件とする。Li Li建城さんが方達情報の取締役または方達情報の株主に書面での授権を要求するのを停止すれば、株主は直ちに授権を終了し、株主はその際に方徳情報が指定すべき誰かをその事実上の代理人として特定し、株主のすべての権利を行使する。上記の場合を除いて、委託書は業務経営契約が終了するまで有効であり、その有効期間内に、方達情報の同意を得ず、修正または終了してはならない。
● | 株式質権協定 |
深セン方徳の各株主はそれぞれ深セン方徳情報及び深セン方徳と持分質権契約を締結し、これにより、株主はすでに深セン方徳のすべての持権質質を方徳情報に委譲して、深セン方徳及びその株主が主要な契約項の下の義務を履行することを保証し、技術開発及び応用サービスプロトコル、運営維持サービスプロトコル、業務運営プロトコル及び独占オプション協定を含む。深セン側達は各株主の同意を得て、株式質権契約の有効期間内に、方達情報の事前書面同意を得ず、質権持分を処分することもなく、質権に対していかなる財産権負担も発生或いは許可することはない。株式質権契約は深セン方達及びその株主が主要契約項の下でのすべての義務を履行する前に依然として有効である。当社はすでに“中華人民共和国物権法”に基づいて工商行政管理部門で株式質権登録を行っている。
F-9
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
● | 独占オプション協定 |
方達資訊、深セン方達及び深セン方達の各株主はすでに独占的な株式購入協定を締結しており、これにより、深セン側達の各株主はすでに中国の法律許可の範囲内で、方達情報に撤回不可能な独占選択権を付与し、それによって指定された1人以上の人が株主が深セン側達の全部或いは一部の株式或いは深セン側達の全部或いは一部の資産を適宜購入する。買収価格は、中国の法律法規が株式または資産の推定を要求しない限り、または他の買収価格の制限を公布し、または他の方法で名義価格で株式または資産を購入することを禁止しなければならない。中国の法律法規が名義価格で株式又は資産を買収することを禁止した場合、買収価格は当該株主の持分に対する元の投資又は資産の帳簿価値に等しくなければならない。中国の法律法規は株式或いは資産の評価或いは他の買収価格制限を公布することを要求しており、買収価格は中国の法律法規が許可する最低価格であるべきである。しかし、中国の法律法規が許可する最低価格が株式の元の投資または資産の帳簿価値を超えた場合、深セン側達の株主は中国の法律法規によって支払われたすべての税金を差し引いた後、方達情報に超過した金額を返済しなければならない。深セン方達の株主は、他の事項以外に、深セン方達の資産、業務と負債に重大な影響を与える可能性のある行為を行ってはならず、いかなる取締役を任命または交換してはならないと約束した, 深セン方達情報事前書面の同意を得ず、深セン方達の主管と管理者。これらの合意には以下の条項がある
● | メンテナンスサービスプロトコルの実行 |
方徳情報は深セン方徳と運維サービス協定を締結し、方徳情報は深セン方徳に運次元サービスとマーケティングサービスを提供する権利を独占的に持っている。方達情報書面の同意を得ず、深セン側達はいかなる第三者を招いて本協定がカバーするサービスを提供することができない。深セン方達は、方達情報がサービスを提供する際に発生する人工コスト、施設コスト、マーケティング費用などを考慮した後、方達情報が確定した金額に応じて年間サービス料を支払うことに同意した。双方に別の約束がない限り、本プロトコルは、方達情報が業務運営を停止するまで有効である。
● | 技術開発と応用サービスプロトコル |
方達情報は深セン方徳と技術開発と応用サービス協定を締結し、この協定によると、方徳情報は深セン方徳に技術開発と応用サービスを提供する独占的な権利を持っている。方達情報書面の同意を得ず、深セン側達はいかなる第三者が提供した本プロトコルがカバーするいかなる技術開発と応用サービスを受け入れることができない。深セン方徳は年ごとにサービス料を支払うことに同意し、支払い金額は方徳情報がサービスを提供するのに消費される労働力と時間、提供するサービスのタイプと複雑さ、サービスを提供する困難、提供するサービスの商業価値と比較可能なサービスの市場価格などの多重要素を考慮して確定する。双方に別の約束がない限り、本プロトコルは、方達情報が業務運営を停止するまで有効である。
F-10
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
深セン方円建築に関するリスク
当社の管理層は、契約手配により、方達情報は深セン方達及びその子会社への影響が最も大きい活動を指導する権利があり、肝心な管理層の任命、経営政策の制定、財務制御の実施及び利益或いは資産を深セン方達及び深セン方達の子会社に適宜移転することを含むと考えている。方達情報は深セン方徳と深セン方徳付属会社のすべての利益と資産を得る権利があると考えている。深セン方達と深セン方達の付属会社は中国の法律に基づいて有限責任会社として設立されたため、その債権者は深セン方達とVIE付属会社の負債に対して追跡権がなく、方達情報も深セン方達とVIE付属会社の責任を負う責任がない。
本グループはすでに深セン方徳VIE協定が中国の法律に符合することを確定し、法律に基づいて強制執行することができる。しかし、中国の法律制度の不確実性は、当グループが深セン側のVIE協定を実行する能力を制限する可能性がある。
中国政府がこれらの契約手配が外国のインターネット事業への投資制限に適合していないことを発見した場合、または中国政府が他の方法で本グループ、VIEまたはその任意の子会社が中国の法律または法規に違反していることを発見した場合、またはその業務を経営するために必要な許可証やライセンスが不足している場合、インターネット情報サービス会社を監督する中国関連監督管理機関は、工信部中国を含むが、このような違反行為を処理する際に広範な裁量権を有するであろう
● | 営業許可証、経営許可証を取り消した |
● | 経営を停止したり制限したりする |
● | 違法経営所得に罰金や没収を科す |
● | 本グループまたは中国付属会社および共同経営会社が遵守できない可能性のある条件または要求を適用する |
● | 当社又はその中国子会社、関連会社に関連株式構造又は業務再編を行うことを要求する |
● | 税金徴収権を制限する |
● | 本発行で得られた資金の使用を制限または禁止し、VIEの業務および運営に資金を提供すること |
● | 企業に有害かもしれない他の規制や法執行行動を取る。 |
これらの処罰のいずれも、業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような罰のいずれかにより、VIEがその経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導できない場合、および/またはVIEから経済的利益を得ることができない場合、当グループは米国公認会計原則に基づいて総合財務諸表においてVIEおよびその付属会社の財務業績を統合することができない可能性がある。
本グループが可変権益を持つが主要な受益者ではないVIEは存在しない。現在、本グループが深セン側達に追加の財務支援を提供することを要求する契約手配は何もない。
F-11
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
以下は、グループVIEとVIE子会社の2021年12月31日と2022年6月30日までの総合資産と負債情報、および2021年6月30日および2022年6月30日までの総合経営実績とキャッシュフロー情報であり、添付されている監査されていない中期総合財務諸表に含まれている
| 12月31日まで | 6月30日まで | ||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
現金と現金等価物 |
| |
| |
制限現金 |
| |
| |
短期投資 |
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| |
売掛金純額 |
| |
| |
関係者が支払うべき金* |
| |
| |
前払金やその他の流動資産、純額 |
| |
| |
在庫品 | — | | ||
流動資産総額 |
| |
| |
財産、設備、ソフトウェア、純額 |
| |
| |
権益法投資,純額 |
| |
| |
長期持分投資純額 |
| |
| |
非流動資産総額 |
| |
| |
総資産 |
| |
| |
短期銀行借款 |
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| |
売掛金 |
| |
| |
お客様の払い戻し可能な料金 |
| |
| |
関連先当期長期ローン分割払い** | | | ||
関連側のお金に対応する* |
| |
| |
計算すべき費用その他は支払わなければならない |
| |
| |
所得税を課税する |
| |
| |
流動負債総額 |
| |
| |
非流動負債 |
|
|
|
|
所得税を課税する |
| |
| |
関連先には今期分割払いの長期ローンは含まれていません** |
| |
| |
非流動負債総額 |
| |
| |
総負債 |
| |
| |
F-12
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
総収入 |
| |
| |
純損失 |
| ( |
| ( |
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( |
投資活動提供の現金純額 |
| |
| ( |
融資活動提供の現金純額 |
| |
| ( |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
| ( |
| ( |
期初の現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
| |
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
| |
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販売承諾手配
不動産開発業者と締結した複数の物件販売契約は、当グループに特定期間内に選定物件の独占販売権(“独占販売契約”)を提供し、通常数ヶ月である。その中のいくつかの独占販売契約は、本グループまたは三方合意(以下参照)に属する場合、本グループの権益法は独占販売期末に任意の未販売物件単位(“販売承諾手配”)を購入しなければならないことを規定する。販売承諾手配によると、不動産開発業者または当グループと直接プロジェクト販売契約(“自己承諾手配”)を締結したり、当グループ及びその権益法と投資者との三者合意(“非グループ承諾手配”)を締結されたりする。本グループ又は三方合意に属する場合、その権益法は投資者が独占販売期間の開始前に不動産開発業者の第一期を前払いして金を支払わなければならない。必要な初期予約金金額は、一般に、不動産開発業者と予め合意した独占販売期間内に住宅購入者に市場で販売される物件の最低出来高(“基本出来高”)のある割合で決定される。独占販売期間全体において、本グループの前払い保証金金額又はその権益法は、投資者が合意したスケジュールに基づいて調整される
自己負担の手配については、プロジェクト販売契約に基づいて、本グループは独占販売期末に成約ベース価格で金を立て替え、いかなる未販売物件を購入しなければならない。本グループは、自己基金またはいくつかの基金提供者と単独の協力協定(“自己承諾協力協定”)を締結して全ての預金に資金を提供し、そのような基金提供者または独立第三者または当グループの権益法は、投資者によって、資金の全部または一部で必要な預金を支払う。資金提供者は、専門家グループに必要な資金を提供し、具体的な自己承諾手配に資金を指定することを要求する。自己承諾協力協定によると、本グループは合意した利益共有手配に基づいて、資金提供者と一部の基本手数料収入(付記2(V)参照)及び任意の販売奨励収入を共有しなければならない(付記2(V)参照)。しかし、このグループは彼らが最小限の補償を約束したり保証したりしない。また,本グループや基金提供者の報酬金に上限はない.自己承諾協力協定に基づいて基金提供者と共有した利益金額は、総合全面赤字報告書の“収入コスト”に記録されている。当該等の独立第三者又は権益法被投資者が自ら負担して手配した拠出金の要求を満たすために当社に提供する資金は、“協力合意に基づいて第三者の金に対処する”又は“協力合意による権益法被投資者の金”と記す。本グループは地産業者に立て替えた金を,その自己資金を完全に使用するか,その自己資金と資金提供者が提供する資金とを結合する, 審査されていない中期総合貸借対照表には、“前払い金及びその他の純資産純額”(付記6(2)参照)に“地産発展業者の保証金”が計上されている。
F-13
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
非集団承諾手配に対して、本グループの権益法投資家は不動産開発業者に必要な保険金を直接支払う責任があり、独占販売期間終了時に成約ベース価格でいかなる未販売物件を購入するという約束を受けた
本グループ、権益法被投資者及び不動産開発業者が2019年及び2020年に締結したいくつかの非グループ承諾手配によると、権益法被投資者(即ち基金提供者)は手配期間内にいつでも不動産開発業者に罰金を支払い、この手配から撤退する権利がある。撤退処罰の根拠は超えないことである
本グループは全体販売計画の設計と実行を担当し、その登録代理店を管理·指導して物件取引を促進するが、権益法投資家は財政資源を提供するだけではなく、本グループと指定物件の適正性とその定価戦略について共同評価を行うことでこれらの過程に参与する。非グループ協力手配は売掛金第808条に従って入金され、本グループ及び権益法が投資先に発生したコスト及び収入はそれぞれの総合全面損失表に記載されている。本グループはこのような手配の元本とされているため、不動産開発業者は非グループ協力協定と同時に締結した物件販売契約で稼いだ収入を毛数に記載し、基本マージン収入および販売奨励収入を“収入”と確認し、権益法投資と共有した利益金額は審査されていない中期総合全面赤字報告書の“収入コスト”に入金される。
2021年6月30日までの6ヶ月以内に、グループは基礎手数料収入人民元を稼ぐ
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当グループは販売奨励収入人民元を稼いだ
本グループはその主要な管理層が関連不動産市場に対して十分な知識と経験があると信じ、適切なプログラムを制定し、その選択項目、交渉条項と持続的なリスクモニタリングを指導した。
F-14
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
販売承諾手配を締結する前に、本グループは指定物件の適正性、基本成約価格の合理性、その他の関連要素を評価する。本グループでは,その研究活動の結果やエージェント資源の獲得性などの他の要因に基づいてこのような評価を行い,そのなどの手配されたすべての物件が独占販売期間内に販売できない可能性が低いことが確認された.本グループは、発展業者がこのような販売承諾手配を締結したのは主に流動資金の考慮によるものであり、この手配は金を透過して現金回収期間を短縮できるからであると信じている。さらに、物件が基本成約価格よりも高い価格で販売されている場合、このような販売承諾手配は、開発業者により高いリターンを提供する可能性がある。したがって、本グループは、不動産開発業者が本グループに未販売物件の購入を要求する可能性が低いか、または非グループ承諾手配に対して、本グループの権益法が投資者に独占販売期間終了時に未販売物件を購入することを決定する。経営陣の結論は、過去の経験は、ある物件が独占販売期間の終了時にまだ販売されていないという限られた状況で、開発者が販売期間を数ヶ月延長することに同意したという評価を支持している。
当グループは二零一六年に上記販売約束手配を開始しました。二零二一年と二零二年六月三十日までの六ヶ月間、以下に述べる駐車スペース販売契約を除いて、当グループは不動産開発業者と自分で手配した物件販売契約を締結していません。すべての販売承諾手配付き新物件販売契約は、非グループが手配した三者合意中の物件発展業者及び権益法と投資者によって締結され、これにより、本グループの権益法被投資者(本グループではなく)は直接物件発展業者に掛け金を支払う必要があり、独占販売期間終了時に販売されていない物件単位を購入する責任がある。2021年に、本グループは自己負担手配に基づいて不動産開発業者といくつかの駐車スペース売却契約を締結し、これにより、本グループはすでに人民元建て金を立て替えた
本グループのすべての独占販売契約における押金は、自己負担により手配された按金を含み、総合貸借対照表の流動資産項目の下で、不良債権準備を差し引いた後、不動産開発業者に預けられた保証金として入金される。本グループは、契約条項、発展業者が上述の手配を締結する意向、独占販売期間の延長及び販売期間の延長(あり)に対する適正性の持続的な評価、独占販売期間終了時の行動を発展させる歴史的経験及び交渉結果、及び類似物件の市価を含む複数の要素に基づいて不動産発展業者から按分金を受け取る実行可能性を評価する。預金のいかなる部分も回収できないと考えられた場合は、預金の不良債権準備に計上しなければならない。
2.主な会計政策の概要
(A)新聞記事の根拠
本グループの総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。
(B)経営を続ける企業
添付されている総合財務諸表の作成は、当社が継続して経営している企業として、正常な業務過程で資産と負債の返済を実現することを考えています。正常な業務過程における資産の現金化と負債の返済は、会社が運営からキャッシュフローを発生させる能力と、会社が十分な融資手配を手配する能力に依存する。
同社は運営中にたびたび赤字を出している。2022年6月30日まで、会社は累計人民元損失を計上した
F-15
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
当社は将来のキャッシュフロー予測を作成しており、経営陣は、審査中期総合財務諸表の承認を受けていない日から少なくとも今後12ヶ月、当社は制限されない流動資金を十分に持つと考えている。経営陣の仮定では、会社は従業員数や事務面積を減らすことで運営支出を減らし続ける見通しだ。したがって、経営陣は、継続的な経営に基づいて財務諸表を作成することが適切であると考えている
会社は訴訟、厳格な開発者信用格付け管理など、売掛金の回収を加速させる積極的な行動をとっているが、開発者が深刻な財務苦境に陥っている場合、これらの行動の効果は限られている可能性がある。同社はまた、追加の株式や債務融資計画を獲得しようとしているが、このような資金の利用可能性や金額はまだ確定していない。そのほか、不動産市場に対する厳格なマクロコントロールと担保ローン活動の引き締めは不動産市場にマイナスの影響を与え、開発業者と関連する信用リスクを増加させた。新規と転売の物件取引は長い間マクロチャレンジの影響を受けやすいと予想され、当社が必要な資金を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。添付財務諸表には必要な調整は一切含まれておらず、会社が経営を継続できなければ。継続経営基盤がこれらの財務諸表に適合していない場合には、資産·負債の帳簿価値、報告の費用、使用する貸借対照表の分類を調整する必要がある。
(C)統合原則
添付されている監査されていない中期簡明総合財務諸表は、当社、その子会社、VIEおよびVIEの子会社の業績を含む。
子会社とは、会社が半分以上の投票権を直接或いは間接的にコントロールし、財務と経営政策を管理し、取締役会の多数のメンバーを任免し、或いは取締役会会議で多数の票を投じる権利がある実体である。VIEとは、当社或いはその付属会社が契約手配を通じて、経済表現に最も影響を与える活動を有効に制御し、リスクを負担し、通常実体所有権に関連するリターンを有する実体であるため、当社或いはその付属会社はその実体の主要な受益者である。
当社、その子会社、VIEとVIE子会社間のすべての会社間取引と残高は合併後に抹消されました。
(D)予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて中期簡明総合財務諸表を審査しない場合、管理層は推定と仮定を行い、総合財務諸表及び付記中の報告期間の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の関連開示、及び報告期間の収入及び支出に影響を与える必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重大会計見積もりには、売掛金、ローンおよびその他の売掛金準備、営業権確認、繰延所得税資産の現金化、長期株式投資減価損失、株式ベースの給与が含まれているが、これらに限定されない。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
2022年6月30日まで、同社はその重大な判断と推定の中で新冠肺炎疫病の経済影響を考慮した。新冠肺炎疫病が全世界経済に与える影響とその他の予見できない影響を考慮すると、これらの推定はもっと多くの判断が必要であり、実際の結果はこれらの推定と異なる可能性がある。
F-16
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(E)企業合併と非持株権
同社は会計基準に基づいて805“企業合併”を編集し、買収会計方法を用いてその業務合併に対して会計計算を行った。買収コストは,買収日に売り手に譲渡された資産の公正価値,当社が発生した負債と当社が発行した持分ツールの総和に応じて計量される。買収した取引コストに直接帰属して発生した費用を計上しなければならない。買収の識別可能な資産と負担する負債は、買収日の公正価値によってそれぞれ計量され、いかなる非持株権益の程度を考慮することもない。(I)買収総コスト、非持株権益の公正価値及び買収日が(Ii)買収された方が純資産の公正価値を識別できる部分を超えて営業権に計上する。買収コストが買収子会社の資産純資産の公正価値を下回る場合、差額は総合全面損失表で直接確認される。買収日から最長1年の計量期間内に、当社は買収資産と負担した負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。価格計算期間の終了或いは資産価値の買収或いは負債価値を最終的に確定した後(先に発生した者を基準とする)、いかなる更なる調整も審査されていない中期総合全面損失表に記入する。
当社の非全額付属会社については、非持株権益を確認して、非直接または間接的に当社の権益部分に帰属することを反映しています。総合全面損失表における総合純収益(損失)には,非制御権益に帰することができる純収益(損失)が含まれる(適用)。
(F)外貨
当グループの報告通貨は人民元(“人民元”)である。当社および当社グループは、ケイマン諸島、英領バージン諸島(“英領バージン諸島”)および香港(“香港”)に登録設立された実体の機能通貨はドル(“ドル”)である。当グループの中国子会社、VIE及びVIE子会社の本位貨幣は人民元である。
機能通貨以外の通貨建ての取引を取引日の為替レートで再計量することを機能通貨とする。外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日の適用為替レートで再計量することを機能通貨とする。これにより発生した為替差額は、監査されていない中期総合総合全面損失表に外貨為替損益(損失)を計上する。外貨両替の総差額は人民元の損失です
当社及び当社グループがケイマン諸島、英領バージン諸島及び香港に登録設立された実体の財務諸表は、機能通貨から人民元に換算されます。資産と負債は貸借対照表の日の適用為替レートで人民元に換算される。当期に生じる収益(赤字)以外の権益項目は適切な歴史的為替レートを用いて人民元に換算される。収入、費用、損益は関連期間の平均為替レートで人民元に換算される。これにより発生した外貨換算調整は審査されていない中期総合総合全面損失表に他の全面損失の構成部分を計上し、累積外貨換算調整は審査されていない中期総合権益変動表に他の全面損失の構成部分を計上する。
F-17
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(G)翻訳しやすい
2022年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間監査されていない中期連結財務諸表のいくつかの残高を人民元からドルに換算するのは、読者の便宜を図るためであり、1ドル=人民元の為替レートで計算するためである
(H)引受金及び又は有事項
正常業務過程において、当グループは、例えばその業務による法的訴訟及び請求を受けるか、又は損失の影響を受けることができ、関連する事項には、政府調査、株主訴訟及び非所得税の事項が含まれる。損失または事項のある計上項目は、負債が発生する可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合に確認する。潜在的な重大な損失が、可能ではないが合理的に発生する可能性があるか、または発生する可能性があるが推定できない場合、開示または負債の性質、および可能な損失範囲の推定(決定可能であり、大きな意味を有する)である。
(一)現金及び現金等価物
現金及び現金等価物とは、銀行又は他の金融機関に保管されている普通預金を指し、引き出しや使用制限を受けることなく、元の満期日が3ヶ月以下であり、いつでも既知の金額の現金に両替することができる。
(J)制限現金
制限された現金とは
人民元銀行残高
貸借対照表の後日1年以上使用制限されている現金預金は、監査されていない中期総合貸借対照表では非流動資産に分類される。
(K)短期投資
短期投資には、ある銀行が発行した投資信託商品への投資が含まれており、これらの商品は当社が随時償還することができる。投資信託商品は変動金利が無担保であるか、固定金利であるかです。当社は、上記銀行が公表した引受または償還見積を採用して、公正価値で短期投資を計量し、保有損益が関連税項の影響を差し引いた後、収益を計上せず、実現前に他の全面赤字として単独で計上することを実現しています。短期投資を売却した実現収益または損失は特定識別基準で決定し、審査されていない中期総合総合全面損失表に短期投資収益を計上する。
F-18
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(L)売掛金
売掛金とは、主に不動産開発業者の一次物件業務の売掛金と個人顧客の二次物件業務完了後の売掛金を指す。売掛金は不良債権を差し引いて入金するものです。本グループは、売掛金の回収可能性を評価する際に、支払いの年齢、支払履歴、信用、債務者の財務状況など、複数の要因を考慮する。不良債権準備は、損失が発生する可能性があると判定された期間に計上される。売掛金が回収できない可能性があるという確実な証拠があれば、本グループも特別な準備をします。売掛金はすべての入金手段を使い切った後に手当から抹消され、回収される可能性はわずかとされている。このグループには表外信用リスクは何もありません。人民元手当
(M)受取ローン純額
受取すべきローンとは、本グループが開始または購入したローンを指す(付記6参照)。本グループには,満期または弁済まで予測可能な未来にそのような融資を保有する意思と能力がある.受取融資は未償還元金残高に記入し、回収しない金額に対する当社グループの最適な見積もりを反映した融資損失準備を差し引く。受取すべきローン組合は個人ローンで構成され、期限は
融資損失準備の確定レベルは合理的と考えられ、貸借対照表日ごとに固有の可能な損失を吸収することができる。この手当はポートフォリオに基づく評価に基づいて提供される。すべての融資は,延滞率,規模,ポートフォリオの他のリスク特徴などに基づいて集団評価を行っている。
経営陣が未収ローンや関連支出を全数返済することは不可能だと考えた場合、本グループは入金する。この決定を下す主な要因は、延滞債務者に取り戻すことができる金額を見積もることである。
2021年12月31日と2022年6月30日まで、人民元のローンを受ける
(N)財産、設備、ソフトウェア、純額
財産、設備、ソフトウェアはコストから減価償却、償却、減価償却を引いて申告します。物件、設備及びソフトウェアはそのコストから減価及び残存価値(あればある)を除去するのに十分な減価償却と償却比率で、直線法で使用可能な年限内に販売することができると推定した。レンタル改善は、レンタル期間またはその推定耐用年数(例えば、短い)で直線的に減価償却される。
予想される寿命は以下のとおりである
推定数 | ||
カテゴリー |
| 有用な寿命 |
建物.建物 |
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賃借権改善 |
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家具·事務設備 |
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機動車 |
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ソフトウェア |
F-19
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
整備·保守支出は発生時に費用を計上し,財産や設備使用寿命を延長する更新·改善費用は関連資産の付加費用として資本化する。資産の廃棄、売却及び処分はコスト、減価償却及び減価償却を除いて入金され、審査されていない中期総合総合全面損益表で任意のそれによる損益を確認する。
(O)無形資産
無形資産には、主に企業合併によって得られたソフトウェア以外の無形資産が含まれる。企業合併により得られた無形資産が“契約−法律”または“分割可能性”基準を満たしていれば、営業権とは異なる資産であることが確認される。業務合併による無形資産は買収時に公正価値で計量し、割引キャッシュフロー分析と比率分析などの推定技術を用いて、収益法の下で類似業界の比較可能会社を参照して計量を行う。これらの無形資産の公正価値を決定する際に使用される主な仮定は、将来の成長率および加重平均資本コストを含む。確定可能な寿命を有する個別に確認可能な無形資産は、以下の直線法を使用して、その推定耐用年数内に償却される
カテゴリー |
| 使用可能寿命を見積もる |
競業禁止協定 | 契約期間内に最も多い | |
商標 |
(P)営業権
商標権とは、買収費用が当社がその付属会社の権益を買収したために被買収実体から取得した認識可能な有形及び無形資産及び負担された負債の公正価値を超えることを指す。営業権は償却しないが、毎年減値テストを行い、もしイベント或いは状況の変化が商業権が減値する可能性があることを表明すれば、より頻繁に減値テストを行う。当社はまず定性的要因を評価し、2段階の数量化営業権減価テストを行う必要があるかどうかを決定する。定性評価において、当社はマクロ経済状況、業界と市場要素、報告部門の全体財務業績などの要素、及び報告部門の運営、業務計画と戦略に関する他の具体的な情報を考慮し、新冠肺炎疫病の影響を考慮する。定性的評価に基づいて、報告単位の公正価値が帳簿価値よりも小さい可能性が高い場合、量子化減値テストを行う。
2段階の量子化減値テストを行う際に、第1ステップは、各報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、営業権は減値とみなされず、第二ステップも必要ない。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、第二ステップは商業権の暗黙的公正価値と報告単位の営業権の帳簿価値を比較する。営業権の暗黙的公正価値の決定方法は、企業合併の会計処理と同様であり、最初に決定された評価公正価値を報告単位の資産および負債に割り当てる。報告単位の公正価値は、資産および負債に割り当てられた金額、すなわち営業権の暗黙的公正価値を超える。この割り当てプロセスは、営業権減価を評価するためにのみ使用され、いかなる資産または負債価値を調整する記録も生じない。営業権減価テストを適用するには、報告単位の決定、報告単位への資産、負債と営業権の分配、および各報告単位の公正価値の決定を含む重要な管理層判断が必要である。本グループは2021年12月31日までの年度の営業権を大幅に減額した(付記9参照)。
(Q)権益法投資
本グループの権益法投資は本グループに重大な影響を与えるが、大部分の持分や他の支配権を持っているわけではなく、このような投資は普通株または権益法で計算された実質普通株である。当グループは被投資会社の損益を未審査の中期総合総合包括損益表で確認すべきである。
F-20
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
本グループが非一時的減値の権益法投資を評価する際には、現在の経済及び市場状況、会社経営表現(現在の利益傾向を含む)及び他のグループ特有の資料、例えば数輪融資を含む様々な要素及びすべての関連及び既存資料を考慮する。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当グループは減価損人民元を確認しました
(R)長期持分投資
長期株式投資(権益法による入金或いは被投資先の合併を招く投資を除く)が容易に決定された公正な価値がなければ、コストから減値を引いて計量及び入金し、その後、発行者が同じ或いは類似した株式投資の秩序取引に見られる価格変動について調整を行う。非デリバティブな持分投資の購入オプションの入金方式は,公正価値を随時決定できる持分投資を持たない会計処理方式と一致する。
(S)非流動資産減価損失
イベントや状況変化がある資産の帳簿価値が完全に回収できない可能性があることを示したり、その使用年期が本グループより最初に短いと推定された場合、物件、設備およびソフトウェアおよび無形資産は減値を評価する。このようなイベントが発生した場合、本グループは、資産の帳簿価値を、資産の使用とその最終処分による将来の未割引キャッシュフローの推定値と比較することにより、非流動資産の減値を評価する。将来現金流量の和が資産の帳簿額面より少ないことが予想される場合、本グループは資産帳簿額面が資産公正価値を超えて減価損失を確認する。人民元建て非流動資産減価準備
(T)付加価値税
当社の中国付属会社は付加価値税を払わなければなりません。販売取引やサービスの収入は一般に以下の税率で付加価値税を徴収する
(U)公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために課金される価格、または負債を移転するために支払われる価格を意味する。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。
会計基準は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。会計基準は3級公正価値等級を確立し、1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求した。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。この3つのレベルの投資は
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)の観察可能な投入を反映する。
レベル2-市場で直接または間接的に観察可能な他の投入を含む。
レベル3-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察不可能な投入がない。
F-21
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
会計基準はまた、資産と負債の公正価値を計量する3つの主要な方法を述べた:(1)市場法、(2)収益法と(3)コスト法。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報を使用する。収益法は推定技術を用いて将来の金額を単一の現在価値金額に変換する。この計量は、このような未来の金額に対する現在の市場の予想に基づいて示された価値だ。コスト法は,現在資産の入れ替えに必要な金額に基づいて決定される.
当グループの金融資産及び負債には、主に現金及び現金等価物、制限的現金、短期投資、売掛金、売掛金、権益法による投資の融資、短期銀行の借入金、支払すべき帳簿、顧客の返金すべき費用、計算すべき支出及びその他の支払金が含まれる。2021年12月31日と2022年6月30日まで、これらの金融商品の短期満期日により、これらの金融商品の帳簿価値はその公正価値に近い。
(V)収入
米国会計基準委員会第606号“顧客との契約の収入”によると、エンティティは、顧客に約束された貨物またはサービスの収入を譲渡することを確認しなければならず、その額は、そのエンティティがこれらの貨物またはサービスと交換する権利があると予想される対価格を反映しなければならない。この核心原則を実現するために、エンティティは、(1)顧客と締結された契約を決定するステップと、(2)契約中の履行義務を決定するステップと、(3)取引価格を決定するステップと、(4)取引価格を契約中の履行義務に割り当てるステップと、(5)エンティティが契約履行義務を履行する際に収入を確認するステップとを実行すべきである。
収入は付加価値税と付加費を差し引いた純額です。
手数料収入
本グループは、そのプラットフォーム及び本グループプラットフォームに会員として登録された不動産代理(“登録代理”)が提供するサービスを通して、不動産開発業者に手数料収入を受け取り、一手物件の販売取引を行い、二次的に所有者に中古物件の販売又は賃貸取引の手数料収入を稼ぐ。登録エージェントが取引を完了するために提供するサービスに対して,本グループはそのようなエージェントに手数料を支払う.不動産開発業者と家主を総称して所有者と呼ぶ。各物件取引については、当グループは、登録エージェント(“代理店契約”)および物件所有者(“物件販売契約”)とそれぞれ契約を結んでいる。登録エージェントは物件所有者へのサービス提供に関連するため,本グループはASC 606-10により当該物件取引において依頼者やエージェントを担当することを決定した場合,すべての関連事実や状況を考慮する.
本グループが依頼者と決定した理由は,(1)物件販売契約および代理契約はそれぞれ本グループと物件所有者および登録エージェントが協議および締結したが,物件所有者と登録エージェントの間には何の契約関係もなかった,(2)本グループと物件所有者が物件所有者が支払うべき手数料総額を協議したからである.本グループも適宜、登録代理に支払う手数料率を決定し、物件所有者の参加を必要としない;(3)物件販売契約に基づいて、本グループは物件の販売或いは賃貸を担当する。特に,当グループは必要と思われる販売や市場普及活動を行い,潜在置業者を誘致してその物件の販売センターを見学し,不動産業者への物件購入を完了している。不動産発展業者と住宅購入者が物件販売契約に基づいて販売契約を締結した場合、本グループは予定手数料収入を受け取る権利がある。本グループのプロジェクト管理チームは一連の活動を展開し、販売データ分析、プロジェクト販売策略の制定、資源分配、代理店割り当て、販売とマーケティング活動、及び販売過程全体の監視、(4)当グループは登録エージェントのサービスを監督し、彼らに接近とサービス購入者の指導と指導を提供する。
F-22
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
一手物件の販売取引手数料収入及び中古物件の賃貸取引手数料収入は、売買契約又は賃貸契約に調印し、購入者又はテナントが支払うために必要な頭金が当グループによって確認される。中古住宅販売取引の手数料収入は、住宅主と住宅購入者の間で不動産の合法的な所有権移転を完了して確認する。
本グループも不動産開発業者といくつかの手配を締結し、これにより、潜在置業者は不動産開発業者に指定物件を購入する割引と交換するために、当グループに固定金額を支払うことができる。住宅購入者が当グループに支払う費用は、住宅購入者が不動産発展業者と売買契約を締結する前に全数返金することができる。当該等の取引については、住宅購入者から料金を徴収する以外に、当グループは不動産開発業者からいかなる追加手数料を徴収する権利がない。本グループは,住宅購入者が不動産発展業者と売買契約を締結した後,本グループがサービスを提供する際に購入者が徴収した費用から手数料収入を確認する.収入確認前に置業者から徴収された費用は、審査されていない中期総合貸借対照表に“顧客払戻可能料金”と記載されている(付記13参照)
一手物件取引については、当グループは一般に物件販売契約に掲載されている予定物件成約価格(“基本出来高”)の固定手数料率(“基本手数料”)を徴収している。ある一手物件取引に対して、本グループは不動産開発業者から独占販売権を獲得し、限られた時間内にその物件を売却し、一定金額の手付金を前払いすることを要求する。すべての独占販売契約に付記1が開示した販売承諾手配が掲載されているわけではない。このような販売承諾手配付き独占販売契約によると、当グループは成約ベース価格よりも高い価格で不動産を市場で販売することが許可されている。基本手数料を除いて、本グループは追加収入(“販売奨励収入”)を得る権利があり、実際の取引価格が基本取引価格を超える累進比率で決定する。基本手数料収入と同様に、販売奨励収入も購入者が売買協定に署名して頭金を支払った場合に収入と確認されている。
フランチャイズ収入
当グループは、当グループが営業事務所を設立していない都市にいくつかある第三者不動産代理会社とフランチャイズ協定を締結している。この等の特許経営協定に基づき、本グループは特許経営業者に本グループブランドを使用し、本グループプラットフォームの上場プロジェクト及びその他の資源を使用する権利を付与し、特許経営費と交換する。2018年から締結されたフランチャイズ協定は、特許経営費が一定期間合意された固定金額を決定し、契約期間内に本グループが直線的に確認する。2021年と2022年6月30日までの6ヶ月以内に、グループはフランチャイズ収入人民元を確認した
金融サービス収入
本グループは本グループの信用評価要求に符合する住宅購入者、登録代理店及び本グループ従業員に融資金融サービスを提供する。融資を受けるべき金融サービス収入は実際の金利法を用いて確認する
その他の付加価値サービス
その他の付加価値サービスは直線方式で確認した収入であり、主に登録代理店に市場普及と商業科学技術製品とサービスを提供し、彼らが指定された時間内に業務を発展と管理して稼いだ購読費を協力する
F-23
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
融資円滑化サービス
融資便利サービスは関連融資協定調印時に収入が確認され、関連融資は住宅購入者が抽出する。融資便利サービスは主に住宅購入者、登録代理人、その他の市場参加者が物件取引中に金融機関に借金するために便利なサービスを提供することを含む。
駐車スペース取引便利サービス
上海聯聯デジタル科技有限公司(“上海聯聯”、前に深セン金怡雲サプライチェーン科技有限公司(“深セン金怡雲”))(関連側)が上海聯聯の駐車スペース取引代理に便利なサービスを提供する時、駐車スペース取引促進サービスは収入であることを確認した。当社の若干の取締役及び経営陣は上海聯聯の主要株主である。当社のサービスは主に上海聯聯にサポートと情報を提供し、当社のプラットフォームで不動産仲介を探し、上海聯聯の駐車スペース取引紹介代理を提供することが含まれている。サービス料は不動産仲介業者から徴収され、収入は関連代理協定に署名する際に確認されます。当グループは2021年、2021年及び2022年6月30日までの6ヶ月間、無駐車スペース取引便利サービス収入を確認しました。
(W)収入コスト
収入コストは主に代理人手数料、基金サプライヤーとの販売奨励収入の共有、普及と運営費用、及び不動産取引と駐車スペース取引促進サービスによる報酬と福祉費用を含む。
(X)販売と市場普及費用
販売とマーケティング費用は主に給料と広告費用からなり、広告費用は主にオンラインとオフライン広告からなり、サービスを受ける際に支出される。
(Y)製品開発費用
製品開発支出は主に賃金及び福祉支出、新製品の開発或いは既存製品のアップグレードに関連する設備減価償却及び本グループの製品活動の他の支出を含む。当グループの製品開発費用は発生済み費用です。
(Z)一般と行政費用
一般及び行政支出は主に帳簿準備、会社機能の給料及び関連従業員コスト、及びその他の一般会社の支出、例えば本グループの同社などの会社の機能が使用するオフィス及び設備の賃貸料支出及び減価償却支出を準備することを含む。
F-24
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(A)政府支出
政府支出とは、地方政府当局が会社が現地の科学技術業界の経済発展を促進することを奨励するために発行した金額である。当グループが受け取った政府支出は一切返金せず、即時奨励を提供するために提供され、将来のコストや責任には触れず、当社が審査していない中期総合総合赤字報告書の収益で確認した。
(Bb)株式ベースの報酬
従業員及び取締役に株式オプション形式で付与される株式ベースの奨励は、サービス及び業績条件の制限を受ける。この等補償は,授出日に報酬の公正価値で計量され,当社が履行条件に達する可能性があると考えられた場合には,分級帰属方法で補償支出と確認し,控除して没収する。
既得報酬については,本グループは修正発生期間中の増分補償コストを確認する.完全に帰属されていない報酬の場合、本グループは、修正された残りの必要なサービス期間内の元の報酬の増分補償コストと残りの未確認補償コストの合計を確認する。
当社の普通株式公允時価の見積もりは、市場では観察できない可能性のある重大な仮定と、期待される株価変動性(比較可能会社の変動率で近似)、割引率、無リスク金利および当社に対する期待財務と経営業績、その独特の業務リスク、その普通株の流動性および与えられた時の経営履歴と将来性の主観的判断を含む多くの複雑かつ主観的な変数に関連する。株式オプションに関する株式ベースの報酬は、二等オプション定価モデルを用いて推定される。株式購入公正価値の決定は当社の普通株株価及びいくつかの複雑及び主観変数に関する仮定の影響を受け、これらの変数は期待株価変動、無リスク金利、行使倍数及び期待配当率を含む。これらの奨励の公正価値は、ある独立推定会社が経営陣の推定と仮説を利用して作成した推定報告書の協力を得て確定した。
(Cc)従業員福祉
当社の子会社、VIE及びVIEは、中国の子会社が政府が規定する多雇用主固定払込計画に参加し、当該計画に基づいて、従業員に一定の退職、医療、住宅及びその他の福祉を提供する。中国労働法は、中国で登録された単位が毎月現地労働局に所定の納付率で計算された条件を満たす従業員の月基本給を納付することを要求する。毎月の資金提供以外に、当グループには他の約束はない。これらの負債の短期的な性質のため、従業員福祉負債の公正価値はその帳簿価値に近い。添付されている監査されていない中期総合全面損失表に費用として計上されている従業員の社会保険待遇は人民元である
(Dd)所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面及びそのそれぞれの税ベースと営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税収項目の影響を確認することができる。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
F-25
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
当社は繰延税金資産の帳簿金額を推定手当を減らし、既存の証拠によれば、当該等の資産を“さらに現金化できない可能性がある”としている。したがって、各報告期間内に、“より可能性のある”現金化閾値に基づいて、繰延税金資産の推定値を設定する必要があるかどうかを評価する。本評価では、現在の損失及び累積損失の性質、頻度及び深刻度、先物利益能力の予測、法定繰越期の持続時間、当社の経営損失の経験及び未満期の税額相殺(あれば)を考慮する。
所得税の頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の額は、達成可能性が50%より大きい最大金額で測定された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.当社は未確認の税収割引に関する利息を所得税支出、一般処罰、行政費用に計上しています。
(Ee)賃借証書
リースは設立日に資本リースや経営リースに分類される。賃貸が資本賃貸である条件の1つが存在する場合,a)リース期間終了時に所有権がテナントに譲渡される,b)駆け引き購入選択権が存在する,c)リース期間が少なくとも物件予想残存経済寿命の75%である,またはd)レンタル期間開始時の最低賃貸支払いの現在値が賃貸物件公正価値の90%以上である,のいずれかである。資本リースの会計処理は、リース開始時に資産買収と債務発生が発生したようなものだ。他のすべてのレンタルは経営レンタルとして入金されます。経営リースにより支払われた金額はリース期間内に直線原則で審査されていない中期総合総合全面損失表に計上される。この集団は
(Ff)1株当たり収益(損失)
1株当たり基本利益(損失)の計算方法は、普通株株主が純収益/(損失)を年間に発行された普通株の加重平均(2種類法を採用)で割って、優先株償還価値と配当金の増加を考慮することである。二段階法では、いずれの純収益も、普通株と他の参加証券との参加権に基づいてそれらの間に分配される。参加証券に損失を分担する契約義務がなければ、純損失を参加証券に分配しない。
同社の優先株は、転換を想定した上で未分配の収益に関与しているため、参加証券である。優先株は本グループに資金を提供したり、損失を他の方法で吸収したりする契約責任はない。そのため、いかなる未分配純収益は普通株と優先株に比例して分配され、いかなる未分配純損失は普通株にのみ分配される。
1株当たり償却収益(損失)の計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を占めるべき期間内に発行された普通株と希釈性等値普通株の加重平均を除いて、優先株に関する純収入(あり)の増価と分配調整を経て計算する。普通株等価株には、優先株と転換可能な融資変換後に発行可能な株式と、帰属制限普通株または流通株オプション(在庫株方法を使用)によって発行可能な普通株が含まれる。普通株等価株は、証券保有者の最も有利な転換率または行権価格から計算される。普通株等値株式は希釈後の1株当たり収益計算の分母に計上せず、その等の株式を計上すると逆償却作用がある。
F-26
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(GG)分類報告
本グループの首席運営決定者は行政総裁に指定されており,資源の配分や本グループの業績評価に関する決定を行う際には,総合業績をレビューする.内部報告および経営陣の運営検討については,本グループの行政総裁および管理者は,サービス項目ごとに本グループの業務を区分していない.すべてのサービスカテゴリは
(Hh)法定備蓄
当グループの付属会社、VIE及びVIEが中国に設立した付属会社はいくつかの割当不能備蓄基金を支給しなければならない。
中国で設立された外商投資企業に適用される法律によると、本グループが外商独資企業に登録した付属会社はその税引き後漏利(中国公認会計原則(“中国公認会計原則”)によって決められた)から一般備蓄基金、企業拡張基金及び従業員ボーナス及び福祉基金を含む分配不可備蓄基金を振り込まなければならない。通常準備基金への支出は少なくとも
また、中国会社法によると、当グループが中国国内会社に登録したVIE及びVIE付属会社は、中国公認会計原則に基づいて定められた税引き後越利から法定黒字基金及び適宜黒字基金を含む分配不能準備基金に振り込まなければならない。法定黒字基金の支出は
一般積立金、企業拡張基金、法定黒字基金と自由可支配黒字基金の使用を制限する。それらは関連した実体の損失を相殺したり、その登録資本を増加させるためにのみ使用されることができる。従業員ボーナスと福祉基金は負債的な性質であり、従業員に支払われる特別ボーナスと従業員の集団福祉に限られる。このような備蓄は現金配当金、ローン或いは立て替え方式で本グループに移転してはならず、清算前に配布してはならない。
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月間
(2)最近の会計公告
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号(“ASU 2016-02”)、レンタル契約を発表した。ASU 2016-02はレンタルの会計処理を規定している。経営的賃貸については、ASU 2016-02は、テナントがその貸借対照表で使用権資産と賃貸負債を確認し、最初に賃貸支払いの現在値で計量することを要求している。ASU 2016−02は,上場企業の年次報告期間と2018年12月15日以降に開始された年度内の過渡期に有効である。他のすべてのエンティティについては、2019年12月15日以降の会計年度および2020年12月15日以降の事業年度内の移行期間内で有効である。早期養子縁組を許可する。FASBは2020年6月にASU 2020−05を発表し,他のすべてのエンティティのASU 2016−02の発効日を2021年12月15日以降の年度と,2022年12月15日以降の年度内の移行期間に延期した。事前申請を許可します。当社は一社ですから“
F-27
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号“金融商品·信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計測”を発表した。新たな指導意見は,報告書が余剰コストで保有し販売可能な債務証券の信用損失に関する指導意見を改訂した。販売可能な債務証券の場合、信用損失は減記ではなく支出になるだろう。本基準は、2019年12月15日以降に開始される財政年度に適用され、これらの財政年度内の移行期間を含む。すべての実体は早期採用を許可する.FASBは2019年11月、CECL規格が適用される民間企業、非営利団体、および小さな報告会社の有効日遅延を最終的に決定するために、ASU第2019-10号“金融商品-信用損失(テーマ326):有効日”を発表しました。ASUは2022年12月15日以降の報告期間とこれらの会計年度内の移行期間で有効である。早期養子縁組を許可する。当グループは現在、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。
2020年8月、財務会計基準委員会はASU 2020-06“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)と派生ツールと期間保証-実体自己持分契約(主題815-40):実体自己持分変換可能ツールと契約の会計処理”を発表し、発行者のある転換可能ツールに対する会計処理を簡略化し、実体自己持分契約の派生商品範囲例外の適用を簡略化した。本指針はまた、各株の収益を希釈する際に変換可能ツールをどのように計上し、開示実体自身の株式における転換可能なツールと契約の条項を強化することを要求するかに関する。新しい指針は、提出までの各前の報告期間に適用される最初の比較報告期間の開始時に返済されていない金融商品をさかのぼったり、変動の累積影響までさかのぼったりして、採択当日の留保収益期初めの残高の調整であることを確認する必要がある。本指針は、当社の2023年3月31日までの年度および2023年3月31日までの中間報告期間に適用されます。早期養子縁組を許可する。当社は、このガイドラインを採用することが財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2021年10月、企業合併(主題805):顧客との契約からの契約資産と契約負債の会計(ASU 2021-08)を発表し、企業の購入者は主題606に基づいて、顧客との契約収入確認及び企業合併における契約資産及び契約負債を計量すべきであることを明らかにした。新たな改正案は2023年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含む。改正案は、改正案の発効日またはその後に発生した企業合併に前向きに適用し、早期採用を許可すべきである。当グループは現在、連結財務諸表に対する新指針の影響を評価している。
2022年6月、FASBはASU 2022-03“公正価値計量(主題820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量”を発表し、その中で、持分証券販売の契約制限は持分証券会計単位の一部とみなされないことを明らかにしたため、公正価値を計量する際には考慮しない。修正案はまた、実体が単独の計算単位として契約販売制限を認め、測定することができないことを明らかにした。この指導はまた、契約販売制限された株式証券の特定の開示を要求する。新たな指導意見は、前向きに適用され、収入で確認され、採択された日に開示される改正案によって任意の調整が必要である。本指針は、当社の2025年3月31日までの年度および2025年3月31日までの中間報告期間に適用されます。早期養子縁組を許可する。当社の指針の採択は財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想されます
3.集中度とリスク
顧客集中度
2021年および2022年6月30日までの6カ月間、顧客のいない収入が本グループの総収入の10%以上を占めている。
F-28
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
信用リスクが集中する
本グループを高度な集中信用リスクに直面させる可能性のある資産は主に現金と現金等価物、制限された現金、短期投資、売掛金、売掛金及び前払い金及びその他の流動資産項目下の不動産開発業者の保証金を含む。
二零二一年十二月三十一日及び二零二年六月三十日に、当グループのほとんどの現金及び現金等価物、制限された現金及び短期投資は、中国及び香港に位置する信用の良い金融機関が保有しており、管理層は公開資料に基づいて、これらの機関は高い信用性と財務が健全であると考えている。
売掛金は通常無担保で、主に不動産開発業者の収入から来ている。不動産開発業者の保証金も無担保であり、不動産開発業者に支払う前金であり、販売承諾手配なしに独占販売契約に基づいて独占販売権を獲得するためのものである(付記1参照)。不動産開発業者の売掛金や保証金に関するリスクは,本グループがその顧客に対して行った信用評価と未返済残高の継続的なモニタリングにより管理されている。
当グループの受取ローンは違約リスクに直面しています。本グループは四半期ごとに受取ローンに関する信用損失準備を評価し、個人または集団を基礎としている。2021年12月31日と2022年6月30日まで、無個人受取ローン残高は受取ローン総額の10%以上を占めている。
現金が集中する
以下の銀行が保有する現金および現金等価物および制限現金には、以下のようなものが含まれる
12月31日まで | 6月30日まで | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
人民元建ての銀行預金: |
|
|
|
|
中国国内の金融機関 |
| |
| |
香港ドル建ての銀行預金: | ||||
香港の金融機関 | | | ||
ドル建ての銀行預金 |
|
| ||
香港の金融機関 |
| |
| |
中国国内の金融機関 |
| |
| |
銀行の中国金融機関での預金は政府当局が保証し、最高保険額は人民元である
貨幣リスク
当グループの経営業務及び資産負債は主に人民元建てであり、自由に外貨に両替することはできません。人民元の貨幣価値は外国為替市場の人民元需給に影響を与える中央政府政策と国際経済政治動態の変化に左右される。中国では、ある外国為替取引は認可金融機関が中国銀行(“中国人民銀行”)に設定した為替レートでしか行われないことが法律で規定されている。本グループは人民元以外の通貨で中国に送金するには、中国人民銀行あるいは中国の他の外国為替監督管理機関を経由して手続きしなければならず、いくつかの証明書類を提出した方が送金を行うことができる。
F-29
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
金利リスク
当グループの短期銀行借款は固定金利で利息を計算しております。もし当グループが当該等ローンの満期時に継続し、関連銀行が当該継続期間について変動金利を提供することのみに同意すれば、本グループは金利リスクを受ける可能性がある。
4.公正価値計測
以下の表に記載されている本グループは、公正な価値によって定期的に計量され、公正な価値によって分類された資産と負債:
2021年12月31日
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 残高は | |
入力量 | 入力量 | 入力量 | 公正価値 | |||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-富管理製品 |
| — |
| |
| — |
| |
総資産 |
| — |
| |
| — |
| |
June 30, 2022
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 残高は | |
入力量 | 入力量 | 入力量 | 公正価値 | |||||
人民元 | 人民元 | 人民元 | 人民元 | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
-富管理製品 |
| — |
| |
| — |
| |
総資産 |
| — |
| |
| — |
| |
本グループは,いくつかの銀行が公表した引受や償還見積に基づいて,当該銀行が発行した投資信託商品の投資を評価するため,本グループはこのような資料の推定技術を用いて第2レベルに分類する.
本グループの2021年12月31日および2022年6月30日の短期投資は年末に近い期日に買収され、満期日は
あります
5.売掛金、純額
売掛金は以下の各項目からなる
| 12月31日まで | 6月30日まで | ||
2021 | 2022 | |||
|
| 人民元 |
| 人民元 |
不動産開発業者の売掛金 |
| | | |
個人顧客売掛金 |
| | | |
| | | ||
マイナス:不良債権準備 |
| ( | ( | |
売掛金純額 |
| | |
F-30
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2021年12月31日及び2022年6月30日まで、当グループの不動産開発業者の売掛金人民元
次の表に2021年12月31日終了年度と2022年6月30日終了6カ月間の不良債権準備変動状況を示す。
12月31日まで | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
期初残高 |
| |
| |
この期間の準備金 |
| |
| ( |
核販売 | ( | ( | ||
期末残高 |
| |
| |
不良債権準備は一般的で行政費用に含まれている。
F-31
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
6.前金やその他の資産、純額
12月31日まで | 6月30日まで | |||||
2021 | 2022 | |||||
|
| 人民元 |
| 人民元 | ||
融資の純額を受け取る | (1) |
| |
| | |
不動産開発業者の保証金、純額 |
| (2) |
| | | |
レンタル料と他の保証金、純額 |
| (3) |
| | | |
その他売掛金 |
|
| | | ||
前払金やその他の資産、純額 |
|
|
| | | |
現在の部分 |
| | | |||
前払金その他の資産総額,純額 |
|
|
| | |
(1)
12月31日まで | 6月30日まで | |||
| 2021 |
| 2022 | |
人民元 | 人民元 | |||
保証金 | |
| | |
無担保融資 | |
| | |
| | |||
差し引く:不良ローンの準備 | ( |
| ( | |
融資の純額を受け取る | |
| | |
現在の部分 | |
| | |
融資総額 | |
| |
2021年12月31日と2022年6月30日まで、受取ローンは主に住宅購入者、所有者、登録代理と当グループの従業員に支給される個人ローンである。これらのローンの元の期限は
F-32
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
二零一七年十二月二十五日、当グループは予約しました
2021年6月、グループは累計人民元を貸し出している
次の表は、2021年12月31日と2022年6月30日までの不良債権準備変動状況を示しています
12月31日まで | 6月30日まで | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
年初残高 |
| |
| |
年度·期間の支出(輸出) |
| |
| ( |
年末/期末残額 |
| |
| |
融資損失準備金は、合理的に予想される損失を補うのに十分と考えられる水準に維持されている。管理職は定期的に手当の十分性を評価する。準備は本グループの融資損失歴史、投資グループの既知及び固有リスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、融資グループの構成、現在の経済状況及びその他の関連要素に基づいて決定される。融資グループは通常、残高の小さい同質融資であり、減値を集団評価するため、準備はポートフォリオレベルで計算される。融資組合の準備を推定する時、本グループはまたいくつかの定性要素、例えば特定の業界と地区の現在の経済状況及び/或いは事件を考慮し、失業率、不動産価値傾向、同業比較及びその他の関連要素、例えば監督管理指針を含む。
次の表は2021年12月31日と2022年6月30日までの受取ローンの帳簿年齢を示している。
12月31日まで | 6月30日まで | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
期限が1~29日過ぎた |
| |
| — |
期限が30-89日を超える |
| |
| |
期限が90日から179日 |
| |
| |
期限が180日以上 |
| |
| |
期限を過ぎて合計する |
| |
| |
現在のところ |
| |
| |
融資総額 |
| |
| |
F-33
カタログ表
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(2) | 不動産開発業者の保証金、純額 |
| 12月31日まで | 6月30日まで | ||
2021 | 2022 | |||
人民元 | 人民元 | |||
独占販売契約に基づいて不動産開発業者に保証金を支払う |
| |||
-販売約束なし | | | ||
-販売約束がある | | | ||
| | |||
マイナス:不良債権準備 |
| ( |
| ( |
不動産開発業者の保証金、純額 |
| |
| |
独占販売契約によると、当グループは、一定期間の独占販売権を取得するために、若干の按金を前払いしなければならない(付記1参照)。独占販売契約及び販売承諾手配項目の金残高は1つの駐車スペース販売プロジェクトと関係があり、このプロジェクトは2021年12月31日までの年度及び2022年6月30日までの6ヶ月間締結された
人民元不良債権準備
(3) | レンタル料と他の保証金、純額 |
| 12月31日まで | 6月30日まで | ||
2021 | 2022 | |||
人民元 | 人民元 | |||
レンタル料とその他の保証金 |
| |
| |
マイナス:不良債権準備 |
| ( |
| ( |
レンタル料と他の保証金、純額 |
| |
| |
人民元の不良債権準備を計算する
7.財産、設備、ソフトウェア、純額
12月まで | 自分から | |||
31, | 六月三十日 | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
建物.建物 |
| |
| |
賃借権改善 |
| |
| |
家具と事務設備 |
| |
| |
機動車 |
| |
| |
ソフトウェア |
| |
| |
全財産、設備、ソフトウェア |
| |
| |
減算:減価償却累計と償却 |
| ( |
| ( |
減価損失 | ( | ( | ||
財産·設備·ソフトウェアを合計して純額 |
| |
| |
F-34
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
減価償却と償却費用は人民元です
減価損失とは、2021年12月31日までに年度内に停止した上海源翠情報技術有限公司(“源翠”)業務に関する物件、設備及びソフトウェアの帳簿金額を指す(付記21参照)。
8.無形資産、純額
12月まで | ||||
31, | 6月30日まで | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
競業禁止協定 |
| |
| |
商標 |
| |
| |
無形資産総額 |
| |
| |
差し引く:累計償却 |
| ( |
| ( |
減価損失 | ( | ( | ||
無形資産総額,純額 |
| — |
| — |
二零年十二月三十一日までの間、当社は人民元を購入します
9.営業権、純額
| 金額 | |
人民元 | ||
2021年1月1日現在の残高 | | |
減価損失 |
| ( |
2021年12月31日現在の残高 |
| — |
足し算 | | |
2022年6月30日までの残高 |
| |
2020年10月に当グループは買収しました
2022年3月にグループが買収しました
F-35
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
10.権益法投資、純額
2021年1月1日現在の残高 | | |
足し算 | | |
成果を共有する | ( | |
資本返還 | ( | |
減価損失 | ( | |
処置する |
| ( |
2021年12月31日現在の残高 |
| |
足し算 |
| |
成果を共有する |
| ( |
資本返還 | ( | |
減価損失 |
| ( |
2022年6月30日までの残高 |
| |
本グループは、2021年12月31日までの年度および2022年6月30日までの6ヶ月間、いくつかの権益法投資を行っている。本グループはこのような投資家に対して財務制御権がないが、その財務及び運営政策に重大な影響を与える能力がある。
付記1で述べた販売承諾手配については、当グループは有限パートナーとしていくつかの有限パートナー企業に投資している。本グループは、これらの有限組合企業の設計を考慮して、合併されていないVIEとみなされ、本グループは、以下にさらに説明するように、主要な受益者とみなされないことが決定された。
二零二一年十二月三十一日まで及び二零二年六月三十日までの六ヶ月間、当グループは基金提供者として販売承諾手配に参加又は投資し、詳細は付記1に記載されている。この等の手配によると、独占販売期間開始前に不動産発展業者に初期予定金を支払う必要がある。有限組合企業の設計は、投資家(本グループを含む)が初期預金要求に基づいてそれぞれの初期配当金を支払うことを可能にする。投資家は独占販売期間全体の予測販売計画と物件販売の実際の進捗を考慮して作成した融資スケジュールに基づいて、いくつかのロットに分けて追加資本資金を提供することを承諾した。
本グループは、当該等の有限組合企業のベンチャー持分投資総額は、当該等の有限組合企業の資本注入に限定されることを決定しており、パートナーが追加株式の承諾を行うことは含まれていない。この等の融資承諾は、当該等の有限組合企業の貸借対照表に権益として報告されていないからである。パートナーの資本投資はこのような限られた共同企業の唯一の資金源だ。また,起動時の実収資本額はプロジェクト初期の資金需要に限られている。本グループは、当該等有限組合企業をVIEとすることを決定しており、当該等有限組合企業のベンチャー持分投資総額は、当該等有限組合企業が追加の付属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分ではないと考えられるからである。
本グループがこのような有限組合企業の主要な受益者であるかどうかを確定するために、本グループはすでにそれがその経済表現に最も重大な影響を与える有限組合企業の活動を指導する権利があるかどうかを評価した;及び(Ii)当該等の実体に重大な影響を与える可能性のある有限組合企業の損失を負担する義務があり、或いは当該等の有限組合企業から利益を受け取る権利がある。
本グループが確定した、有限組合企業の経済表現に最も影響を与える活動は、(I)不動産プロジェクトを選択すること、(Ii)販売承諾手配条項を協議すること、(Iii)物件販売進捗を監視すること、および(Iv)付記1に記載の非集団承諾手配下の有限組合企業に対して、有限組合企業を管理するには、不動産発展業者に購入した販売期間終了時に販売されなかった物件の処分(あり)である。
F-36
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
専門家グループが最も重要と考えているこれらの活動によると、専門家グループは、これらの限られたパートナーシップの所有権と管理構造に参加する当事者を評価することから、誰がこれらの活動を指導する権利があるかを評価した。このような点で、各有限責任者は、本グループとは無関係な投資家によって開始される。原資産保有投資家の有限組合企業への投資は通常、有限組合権益と普通組合権益の形式で行われ、これらの組合企業の権益は原資産保有投資家がコントロールする2社或いは2社以上の子会社が保有する。有限組合契約によると、一般パートナーは有限パートナーに対して重要な管理決定を行うことができる。しかも、そのグループには脱退権や実質的な参加権を一方的に行使する能力はない。そのため、本グループは、経済表現に最も影響を与える活動を指導する権力は、一般パートナーと他はすべて原資産投資家が共同でコントロールする有限責任パートナーに属することを確定した。
本グループが有限パートナーシップの損失の責任を負うか、又は有限パートナーシップの利益を徴収する権利は、その承諾した資本投資又はその占める出資比率で有限パートナーシップ企業の利益を共有する権利に限定される。
以上の分析に基づき、本グループはその経済表現に最も影響を与える有限組合企業の活動を指導する権利がないため、本グループは販売承諾について設立した有限組合企業の主要な受益者ではないと結論した。本グループはこれらの有限組合企業に重大な影響があることを確定したため、すでに権益法に従ってその投資を計算した。
本グループは有限パートナーとして,有限組合企業の損失に対する最大リスクの開放は,実際に損失が発生する可能性がどんなに大きくても,有限組合企業への投資やその他の可変権益が将来期間に収益記録による最大損失である可能性があると考えている。本グループは、二零二一年十二月三十一日及び二零二年六月三十日の有限責任組合損失の最高リスクを以下のように記載しており、当該等の損失は、有限組合投資の帳簿総額及びそれぞれの組合契約に規定されている追加資本が最高額を負担するものである。本グループには、このような有限組合企業に任意の担保、融資、または他の財務支援を提供することを約束した他の義務や約束はありません。
極大値 | ||||||
| 金額 |
| 極大値 | |||
重合する | その他の内容 | 暴露する | ||||
帳簿金額 | 資本 | 損失資産 | ||||
(減価損) | 約束する | 限られている | ||||
有限組合では | (付記22(B)) | 協力パートナーシップ | ||||
| 人民元 | 人民元 | 人民元 | |||
2021年12月31日現在の残高 |
| |
| |
| |
2022年6月30日までの残高 |
| |
| |
| |
減価損失
現在の不動産市場状況と有限組合企業の経営実績を考慮して,会社は非一時的減価損失人民元を確認した
F-37
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
処置する
2021年12月31日までの年度内に、寧波眉山徳裕投資有限公司(“徳裕”)および寧波眉山久一投資有限公司(“九一”)の他の投資家は物件販売プロジェクトを完了した後、その投資資本を回収する。本グループは,本グループ総合付属会社として入金された徳裕及び久益の唯一の投資家となった(付記21参照)。
本グループは基金提供者として参加または投資以下の有限組合企業を基金サプライヤーとしての販売承諾手配を行い、詳細は付記1を参照されたい。本グループの2021年12月31日及び2022年6月30日の有限組合企業に対する実際の権益は以下の通りである
| 自分から | ||||
十二月三十一日 | 6月30日まで | ||||
|
| 2021 |
| 2022 | |
有限共同企業名 | |||||
上海格飛成雲投資センター有限組合企業(“格飛成雲”) |
| | % | | % |
寧波眉山九神投資有限責任組合企業(“九神”) |
| | % | | % |
チベット石官工商管理有限責任組合企業(“石官”) |
| | % | | % |
寧波眉山久川投資有限責任組合(“久川”) |
| | % | | % |
寧波梅山徳誠投資有限責任組合企業(“徳誠”) |
| | % | | % |
義烏龍樹天業投資管理有限責任組合企業(“龍樹天業”) |
| | % | | % |
義烏龍樹千里投資管理有限責任組合企業(“龍樹千里”) |
| | % | | % |
九義 |
| — | * | — | * |
寧波梅山九珍投資有限責任組合企業(“九珍”) |
| | % | | % |
雲徳 |
| | % | | % |
寧波梅山徳研投資有限責任組合企業(“徳研”) |
| | % | | % |
茶桶 | | % | | % | |
徳栄 | | % | | % | |
九石 | | % | | % | |
寧波眉山七星管理有限責任組合企業(“七星”) | | % | | % | |
上海若坤管理有限責任組合企業(“若坤”) | | % | | % | |
徳裕 | — | * | — | * | |
杭州鴻耕投資有限責任組合企業(“鴻耕”) | | % | | % | |
深セン嘉信達3号投資有限責任組合企業(“嘉信達”) | | % | | % | |
上海方進管理有限責任組合企業(“方進”) | | % | | % | |
寧波眉山牧居投資有限責任組合企業(“牧居”) | | % | | % |
* 本グループは2021年12月31日までの年度末から、徳裕および久益の唯一の投資家となった。そのため、徳裕と九一は当グループの合併付属会社となった(付記21参照)。
F-38
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
本グループは、2021年12月31日までの年度及び2022年6月30日までの6ヶ月間、当グループに対して追加投資を行い、当該等の有限組合企業から資本金を徴収し、詳細は以下の通りである
この年度までに | ||||||||
十二月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
名前: | 資本 | 返品 | 資本 | 返品 | ||||
有限共同企業 | 投資する | 資本 | 投資する | 資本 | ||||
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 |
| 人民元 | |
九神 |
| |
| ( | | ( | ||
九川さん | — | ( | — | — | ||||
竜樹田野 | — | ( | — | — | ||||
九珍 | — | ( | — | ( | ||||
雲徳 | | ( | — | — | ||||
徳言 | — | ( | — | — | ||||
茶桶 | — | ( | — | — | ||||
徳栄 | | — | — | — | ||||
九石 | | ( | — | — | ||||
嘉信達 | — | ( | — | — | ||||
方津市 | | — | — | — | ||||
Muju | | ( | | ( | ||||
合計する | | ( | | ( |
2021年12月31日までと2022年12月31日までの年度および2022年6月30日までの6ヶ月間、これらの権益法被投資者の未監査財務情報を以下のようにまとめた
自分から | ||||
十二月三十一日 | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
貸借対照表データ: |
|
|
|
|
流動資産 |
| |
| |
非流動資産 |
| |
| |
総資産 |
| |
| |
流動負債 |
| |
| |
総負債 |
| |
| |
権益 |
| |
| |
総負債と株主権益 |
| |
| |
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
運営データ: |
|
|
|
|
収入.収入 |
| |
| |
営業損失 |
| ( |
| ( |
純損失 |
| ( |
| ( |
F-39
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
11.長期持分投資、純額
本グループ、成都浩芳通科技有限公司(“浩芳通”)と浩芳通の既存株主が2018年7月7日に締結した出資及び株式譲渡協定に基づき、本グループは買収に同意した
2018年9月5日、グループは引受取引を完了
本グループはすでに良い方通に重大な影響力がないことを確定し、しかも良い方通の株式はいつでも確定した公正な価値がない。このプロジェクトへの投資は
2019年12月、本グループは方通株式投資の公正価値の低下を確定し、追加株式購入の選択権を含み、一時的であり、減価損失は人民元である
二零二一年十二月、当グループは方通株式投資価値の更なる低下は一時的なものではないと確定し、損失人民元を減額することを提案した
12.短期銀行の借金
自分から | ||||
十二月三十一日 | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
保証のある銀行ローン |
| |
| |
無担保銀行ローン |
| |
| |
短期借款 |
| |
| |
2021年12月31日と2022年6月30日までの銀行ローン加重平均金利は
F-40
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2019年6月、当グループは1件を借り入れます
2020年3月にグループは
2020年4月にグループは
2020年5月19日、グループは深セン市衆小丹商業保険株式会社から人民元3944元を借金し、年利率は
2020年7月、グループ借入
2021年7月にグループが借り入れました
2020年7月から12月まで、当グループは貸し出しております
2020年8月にグループは
2020年8月から9月まで、当グループは貸し出しております
2020年8月から12月まで、当グループは1件を借り入れます
F-41
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2021年3月、グループは1件を借り入れる
2020年9月、深セン房多科技有限公司は1軒を借り入れた
2020年9月から11月まで、当グループは貸し出しております
2020年11月にグループは
2021年6月、グループは資金を借り入れ
上海銀行、中国銀行、農業中国銀行、浙江黔州商業銀行、杭州銀行、中国、広発銀行、寧波銀行、中国建設銀行、中国光大銀行、南京銀行、上海浦東発展銀行との融資協定は一定の金融と非金融契約を含む。グループは2020年12月31日と2021年12月31日までに関連条約を遵守した。
13.お客様が返金できる費用
自分から | ||||
十二月三十一日 | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
年明け/期間の残高 |
| |
| |
取引先から受け取った現金 |
| |
| |
お客様に返金された現金 |
| ( |
| ( |
収入が確認された |
| ( |
| |
年末/期末残額 |
| |
| |
顧客の払戻可能料金とは,あらかじめ受け取った手数料収入のことである(付記2(V)参照)。
F-42
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
14.課税料金およびその他の支払
自分から | ||||||
12月 | 6月まで | |||||
31, | 30, | |||||
2021 | 2022 | |||||
|
| 人民元 |
| 人民元 | ||
給料とボーナスの掛け金 |
|
|
| |
| |
その他支払税及び追加料金 |
|
|
| |
| |
フランチャイズ業者の不足額 |
| (1) |
| |
| |
専門サービス料 |
|
|
| |
| |
協力協定の下で第三者の金額に対処する |
| (2) |
| |
| |
費用を計算する | | | ||||
代金を前収する | | | ||||
他の人は |
|
|
| |
| |
計算すべき費用その他は支払わなければならない |
|
|
| |
| |
(1) |
(2) |
15.課税
A)所得税
ケイマン諸島
ケイマン諸島の現行法によると、当社は収入や資本収益について納税する必要はありません。しかも、ケイマン諸島は株主に配当金を支払うことに源泉徴収しない。
香港.香港
現行の“香港税務条例”によると、同社の香港付属会社は香港利得税を納めなければならず、税率は
F-43
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
中華人民共和国
中国の“企業所得税法”(以下“企業所得税法”と略称する)によると、内資企業は統一税率で企業所得税を納付する
企業所得税法とその実施細則によると、中国以外に設立され、中国国内に有効な経営場所がある企業は、中国企業所得税では中国住民企業とされている。中国住民企業は一般的に一定の中国納税申告義務と統一を負担する
所得税引当金控除前の損失は、2021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の以下の地理的位置に起因します
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
ケイマン諸島 |
| |
| ( |
香港特別行政区 |
| ( |
| ( |
英領バージン諸島 |
| — |
| |
中国、香港特別行政区は含まれていません |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
本グループは2021年および2022年6月30日までの6ヶ月間の当期所得税支出が最も低く、当グループの大部分の会社が損失を記録したか、または税金赤字をそれぞれの年度の課税収入純額に繰り替えたからである。
所得税費用は以下の部分からなる
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
当期所得税支出 |
| |
| |
所得税を繰延する |
| ( |
| — |
| |
| |
F-44
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2021年と2022年6月30日までの6ヶ月以内に、監査されていない中期総合総合全面損益表で報告されている実際の所得税支出は、中国の法定所得税税率25%で計算された税前損失と異なり、原因は以下の通りである
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
税引き前損失 |
| ( |
| ( |
中華人民共和国の法定税率で計算される所得税 |
| ( |
| ( |
優遇税率の効果* |
| |
| ( |
中華人民共和国所得税を納めない税率の違い |
| ( |
| |
差し引かれない費用 |
| |
| |
評価免除額を変更する |
| |
| |
研究と開発費の追加控除 |
| |
| ( |
免税所得 |
| ( |
| |
不確定な納税状況に滞納金を徴収する |
| |
| |
他の人は |
| ( | | |
| |
*
B)繰延納税資産と負債
2021年12月31日と2022年6月30日までの繰延所得税資産と負債の一時的な差が生じる税収影響は以下のとおりである
自分から | 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
営業純損失繰り越し |
| |
| |
不良債権準備 |
| |
| |
賃金総額と課税費用 |
| |
| |
差し引く広告費 |
| |
| |
長期持分投資減価準備 |
| |
| |
無形資産* | | | ||
繰延税項目総資産 |
| |
| |
減算:推定免税額 |
| ( |
| ( |
繰延税項目純資産 |
| — |
| |
無形資産を識別することができる | — | | ||
繰延税項目純資産 | — | | ||
合併貸借対照表では次のように報告されている |
|
| ||
繰延税金資産 |
| — | | |
繰延税金負債 | — | | ||
繰延税項目純資産 | — | |
*
F-45
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
評価免税額の変動状況は以下のとおりである
上には | ||||
年.年 | 6人に | |||
一段落した | 1か月 | |||
12月 | 6月まで | |||
31, | 30, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
年明け/期間の残高 |
| ( |
| ( |
評価免除額を変更する |
| ( |
| ( |
年末/期末残額 |
| ( |
| ( |
2022年6月30日まで、人民元建て手当
当社の中国子会社の経営損失純額は人民元です
2021年12月31日までの年度と2022年6月30日までの6カ月間の未確認税収割引総額の期初と期末金額の照合は以下の通り
| 上には | |||
年.年 | 6人に | |||
一段落した | 1か月 | |||
12月 | 6月まで | |||
31, | 30, | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
期初残高 |
| ( | ( | |
足し算 |
| ( | ( | |
期末残高 |
| ( | ( |
人民元
“中華人民共和国徴税法”によると,訴訟時効は
F-46
カタログ表
房多集団有限公司
未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
16.転換可能な優先株式償還可能
当社は2019年11月1日に初公開発売を完了した後、すべての償還可能な転換可能優先株をすぐにA類普通株に変換した。
償還可能な転換可能優先株には以下が含まれる
A-2シリーズ | Bシリーズ | Cシリーズ | ||||||
優先して優先する | 優先して優先する | 優先して優先する | ||||||
株 | 株 | 株 | 合計する | |||||
2019年1月1日現在の残高 |
| |
| |
| |
| |
元値増値を償還する | |
| |
| |
| | |
外貨換算調整 | |
| |
| |
| | |
償還可能転換優先株をA類普通株に変換する |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2019年12月31日現在、2021年12月31日現在、2022年6月30日現在の残高 |
| |
| |
| |
| |
登録設立日から当社はすでに完成した
二零一三年十月二十五日、当社はAシリーズ投資家と株購入協定を締結し、これにより、当社は発行します
二零一四年六月十二日に、当社はBシリーズ投資家と株購入協定を締結し、それに基づいて発行します
2015年6月30日、当社はCシリーズ投資家と株式購入協定を締結し、これにより、当社は発行しました
2019年10月8日、会社は買収選択権を付与した
F-47
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
当社は2019年11月1日にA-2シリーズ優先株、Bシリーズ優先株およびCシリーズ優先株をA類普通株に変換する前の時期に総合貸借対照表で中間層権益に分類し、この優先株は指定期間後に所有者が選択または償還することができるからだ。
当社は、償還可能な優先株に埋め込まれた転換及び償還特徴の経済特徴及びリスクが優先株の経済特徴及びリスクと明らかかつ密接に関連しているため、このような特徴を分離及び派生ツールとして入金する必要がないことを決定した。優先株は当社の株式を取引する市場メカニズムがないため、いつでも現金に変換することはできません。
当社はすでに、この優先株の初歩的な有効株式交換価格が当社の普通株の約束日に関する公正価値より高いため、優先株が占めるべき実益株式交換機能がないことを確定した。
また、優先株の帳簿価値は株式発行日から最も早い償還日の償還価値に増加する。増加額は留保報酬に記録され,利益が残っていなければ累積赤字を増加させることで余分な費用を記録する.
優先株の権利、優先、特権は以下の通りである
償還権
2019年6月12日以降の任意の時間に、合格初公開(“合格IPO”)がなければ、当時発行されていたA-2シリーズ優先株とBシリーズ優先株の大部分の保有者は、同シリーズの優先株の償還を要求することができる。
(A)Cシリーズ優先株購入契約承諾日(“締め切り”)5周年(合格IPOがなければ)または(B)A-2シリーズまたはBシリーズ株式保有者が上記の規定に従って任意の償還を開始した後の任意の時間に、当時発行されたCシリーズ優先株の多数の保有者は、当該シリーズの優先株の償還を要求することができる。
1株当たりの償還価格は1株当たりの償還価格に相当する
当社は実際の利子法を用いて優先株発行日から最早償還日までの償還価値変動を計算している。償還価値の変動は会計見積もりの変動とみなされる。
転換権
各優先株は所有者の選択権に基づいて、この等優先株発行日後の任意の時間に転換比率によって転換することができるが、株式分割、株式配当及び資本化及びその他の事項を含むが限定されないが、薄く調整しなければならない。1株当たり優先株をいくつかの普通株に変換することができ、その方法は適用された原始発行価格を転換価格で割ることである。優先株1株当たりの株式交換価格は元の発行価格と同じであり、株式交換価格の調整は発生していない。2016年12月31日、2017年、2018年12月31日に、1株当たり優先株に変換することができます
F-48
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
1株の優先株は以下の場合、当時適用された優先株転換価格で自動的に普通株に転換しなければならない:(1)合格初公開(“合格IPO”)が終了した場合、または(2)持株者の書面の同意を得て、Bシリーズ優先株は自動的に普通株に変換しなければならない
投票権
1株当たり優先株は株式交換後の普通株数に応じた投票権を有する権利がなければならない。優先株は、特定の事項について特定の事項について投票するのではなく、単独のカテゴリまたは系列として投票するのではなく、普通株式所有者と共に投票しなければならない。そうでなければ、優先株と普通株の保有者は一つのカテゴリーとして一緒に投票しなければならない。
配当権
普通株、Aシリーズ優先株及びBシリーズ優先株は配当金を発表或いは派遣してはならず、及び換算後基準で計算されるまでの1株当たりCシリーズ優先株が同時に同等額の配当を発行しない限り。
普通株及びA系列優先株は、発行されたB系列優先株(換算後計算)まで同等額の配当金を同時に発行しない限り、宣言派又は配当金を派遣してはならない。
清算割引
もしいかなる清算が発生した場合,会社を含めて清算,解散あるいは清算とみなされ,優先株保有者は相当する権利を得る権利がある
優先株の権利、優先権、特権の改正は実質的とは考えられないため、終了ではなく優先株の改正とみなされる。普通株株主と優先株保有者の間でこの等改訂により価値移転が生じた場合、この価値移転は配当金として計上され、累積損失の増加/減少及び優先株帳簿金額の減少/増加に計上される。
17.普通株式およびA-1シリーズ変換可能優先株式
普通株
2013年の登録成立時、当社の法定普通株は
F-49
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
会社が2019年11月1日に初公募が完了する前に、その法定株式をドルに変更した
初公開および超過配当権の行使を完了した後、当社は発行します
株主投票が必要な事項については,B類普通株式保有者が権利を持つ
A-1シリーズ転換可能優先株
A-1シリーズ優先株は償還できず、押すことができます
2019年11月1日、会社がIPOを完了した後、A-1シリーズ転換可能優先株はすべてA類普通株に変換された。
18.株式ベースの報酬
2018年12月21日、グループは“2018年度株式インセンティブ計画”(“2018年度計画”)を採択した。
2018年計画によると、取締役会は、2018年計画に基づいて付与されたすべての奨励発行可能な最大株式総数を承認しました
2018年計画に基づいて授与されたすべての購入権は本グループの初の公募を完了する前に行使することができないが、従業員に付与されたいくつかの株式購入権は規定のサービススケジュールに従って本グループにサービスを提供しなければならないが、このスケジュールによると、従業員は権利がある
初公募株が完了するまで、従業員と取締役の株式オプションは、従業員と取締役が採用を中止した際に没収される。
2018年計画に基づいて付与されたオプションは、2021年6月30日までの6ヶ月以内に、受贈者がサービス完了1年目終了時にオプションを付与する権利がある。
F-50
カタログ表
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
次の表に2021年6月30日と2022年6月30日までの6ヶ月間の株式オプション活動を示す
重みをつける | ||||||||
重みをつける | 平均値 | 重みをつける | ||||||
平均値 | 残り | 平均値 | ||||||
量 | トレーニングをする | 契約書 | 授与日 | |||||
| 株 | 値段 |
| 用語.用語 |
| 公正価値 | ||
|
| ドル |
|
| ドル | |||
2021年1月1日現在の未返済金 | | | | |||||
-従業員への補助金 | | | | |||||
-トレーニングだ | ( | | ||||||
--没収されます | ( | | ||||||
2021年6月30日現在の未返済債務 | |
| | | ||||
2021年6月30日から行使可能 | | |
| | ||||
2022年1月1日現在の未返済金 | | |
|
| | |||
-従業員への補助金 | — | — | ||||||
-トレーニングだ | — | — | ||||||
--没収されます | ( | |
| |||||
2022年6月30日現在返済されていない | | | | |||||
2022年6月30日から行使可能 | | | |
受贈者に付与されたオプションは,付与日に公平価値に応じて二叉項オプション定価モデルを用いて計測され,以下のように仮定される
| 2019 |
| 2021 |
| |
予想変動率 | | % | | % | |
無リスク金利(年利) | | % | | % | |
何度も運動する |
| | | ||
期待配当収益率 |
| | % | | % |
契約期間(年) |
|
予想変動率は、当社と時間範囲が本グループの株式購入予想期限に近い同種の上場会社の歴史変動率に基づいて推定される。無リスク金利はドル建ての米国債満期収益率に基づいて推定され、期限は本グループがオプション推定日に発効したオプションの期待期限と一致する。行使倍数は,従業員の実際の行使行為の実証研究を考慮して,オプション行使時の関連株式の公正価値と行使価格の比率を見積もる.期待配当収益率は
2021年及び2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は人民元を確認します
二零年四月二十八日に、当社はすべての引受人といくつかの合意を締結し、当該等の合意に基づいて、引授人は同意した
2022年6月30日まで、人民元
F-51
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
19.収益情報
収入には以下の内容が含まれる
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
取引から基本手数料を得る |
| |
| |
革新的な取り組みやその他の付加価値サービス |
| |
| |
| | |
本グループのほとんどの収入は中国に登録されている顧客から来ているため,地域支部は列報されていない.当グループのすべての長期資産は中国に位置しています。
革新活動及びその他の付加価値サービスは主に販売奨励収入、特許経営収入、金融サービス収入、融資便利サービス、駐車スペース取引サービス、ソフトウェア即ちサービス(SaaS)プラットフォーム参加者の収入、及び登録代理店と市場参加者に提供する他の付加価値サービスの収入を含む。
20.1株当たりの損失
以下の表は基本的な1株当たり純損失と希釈後の1株当たり純損失の計算方法を示し、列挙期間の分子と分母を照合した
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
| 2021 |
| 2022 | |
| 人民元 |
| 人民元 | |
分子: |
|
|
| |
純損失 |
| ( |
| ( |
非持株権益の純損失に帰することができる | | ( | ||
基本と希釈後の1株当たり純損失の分子を計算する |
| ( |
| ( |
分母: |
|
| ||
普通株式加重平均 |
| |
| |
基本と希釈後の1株当たり純損失の分母を計算する |
| |
| |
普通株1株当たり純損失 |
|
| ||
-基本的で希釈された |
| ( |
| ( |
1株当たりの純損失計算に計上されていない潜在的希薄化証券は以下の通りである
6月30日まで | ||||
| 2021 |
| 2022 | |
従業員に株式オプションを提供する |
| |
| |
C系列優先株主に株式オプションを与える | — | — | ||
合計する |
| |
| |
F-52
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
二十一業務合併
元翠を買い入れる
源翠は主に不動産仲介業者に全面的な運営解決方案を提供することに力を入れており、アプリケーションの管理その業務、ブランド許可と不動産仲介に対する運営訓練を含む。2020年10月30日、当社は現金対価格人民元で元翠新発行普通株の引受を完了した
買収日までの調達価格配分の概要は以下の通り
| 金額 | |
人民元 | ||
得られた純資産(一) |
| |
確認·償却可能な無形資産(付記8) | ||
-eスポーツ禁止協定 |
| |
-商標 |
| |
商誉 |
| |
繰延税金負債 |
| ( |
非制御的権益(二) |
| ( |
合計する |
| |
i. | 買収した純資産には主に人民元からの現金対価が含まれている |
二、 | 非持株権益の公正価値は購入代価によって得られた元翠権益価値に基づいて推定され、制御プレミアム割引調整された。 |
今回の買収による商誉は遠翠と当社の合併業務期待による協同効果、集まった従業員チーム及び中国の不動産仲介管理における知識と経験によるものである。当社では確認された営業権が所得税から差し引かれることは期待されていません。
2021年6月、グループは人民元現金資本をさらに注入する
物件市場状況と元翠の経営業績を考慮して、当グループは二零二一年に元翠のすべての業務を停止し、買収事項で確認された営業権はすべて減価された。
徳裕と久益を買収する
当社は2018年および2019年にそれぞれ1に述べた販売承諾を付記したいくつかの物件販売プロジェクトについて、有限パートナーとして久益と徳裕に投資します。2021年12月31日までの年度まで、徳裕および徳裕の他の投資家は物件販売プロジェクトを完了した後、投資した資本をすべて回収します。本グループは、当グループ総合付属会社として入金された徳裕と久益の唯一の投資家となりました。
F-53
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
業務合併を構成する徳裕と久益の買収概要は以下のとおりである
| 金額 | |
| 人民元 | |
純資産を購入した |
| |
注:買収した純資産には、主に現金と不動産開発業者の預金が含まれている
先の保有権益の再評価については、当社は2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ていない中期簡明総合収益表で確認しており、業務合併を構成する他の買収について重大な損益を確認していません。
買収の途が強い
途強は主に不動産開発業者と仲介機関にインターネット情報サービスを提供することに従事している。2022年3月31日、会社は買収を完了
買収日までの調達価格配分の概要は以下の通り
| 金額 | |
人民元 | ||
得られた純資産(一) |
| ( |
商誉 |
| |
非制御的権益(二) |
| |
合計する |
| ( |
i. | 買収した純資産には、主に現金、不動産開発業者の売掛金、負担する売掛金が含まれている。 |
二、 | 非持株権益の公正価値は買収対価格によって得られた土強権益価値に基づいて推定される。 |
今回の買収による商誉は土強と当社の合併業務予想による協同効果、集まった従業員チーム及び中国における不動産仲介管理方面の知識と経験によるものである。当社は確認した営業権が所得税から差し引かれることを期待していません
22.引受金とその他の事項
(A)経営リース約束
当グループは撤回不可能な経営賃貸契約に基づいてオフィスをレンタルしています。審査されていない中期総合総合全面損失表に記載されている経営リース項目の賃貸料支出は人民元です
F-54
カタログ表
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未監査中期簡明総合財務諸表付記(継続)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
2022年6月30日まで、経営賃貸契約下の将来の最低賃貸約束を取り消すことはできません
| オフィスと施設 | |
人民元 | ||
2022年(残り) |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
その後… |
| |
合計する |
| |
2021年12月31日まで、経営賃貸契約下の将来の最低賃貸約束を取り消すことはできません
| オフィスと施設 | |
人民元 | ||
2022 |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
その後… |
| |
合計する |
|
(B)資本負担
付記10に開示された権益法被投資者の有限責任パートナーとして、本グループは、それぞれの組合契約に基づいて当該有限責任組合企業にさらに出資することを承諾している。このような資本投資約束は人民元に相当する
二十三関係者残高と取引
以下の日付までの6か月 | ||||
六月三十日 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
関係者との取引 |
|
|
| |
(1)自主的承諾および非グループ協力協定に従って関係者と共有する基本的な手数料収入および販売奨励収入(付記1参照) |
|
|
| |
九峰 |
| |
| |
九珍 |
| |
| |
徳言 | | | ||
九石 | | | ||
尊大になる | | | ||
Muju | | | ||
| | |
それぞれの非集団承諾協定によると、上記権益法は投資先が三者協議の下の当事者とされ、当該合意により、彼等は直接不動産開発業者に2021年、2021年及び2022年6月30日までの6ヶ月間の按金を立て替えた。
F-55
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
二零二一年及び二零二年六月三十日までの六ヶ月以内に、当該等の関連側は独占販売契約を締結し、不動産開発業者に直接予約金を前払いしなければならないことが規定されているが、当グループ及び当該等の関連側は独占販売期間終了時に任意の未販売物件単位を購入しなければならない。
二零二一年十二月三十一日までの年度及び二零二年六月三十日までの六ヶ月間、当社は当社の権益法投資の一つである不動産(久実)及び蘇州茶小白文化伝媒有限公司(“蘇州茶白”)が所有する不動産を担保とした銀行ローンを借り入れた。当社の一人の株主の配偶者は蘇州茶白の持株株主です(付記12参照)。
12月31日まで | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
関係者の金に対処する |
|
|
|
|
(1)非集団協力協定に従って共有された収入は支払わなければならない(付記1参照) |
|
|
|
|
葛菲成雲 |
| |
| |
九峰 |
| |
| |
九川さん |
| |
| |
竜樹田野 |
| |
| |
雲徳 | | | ||
茶桶 | | | ||
七星 | | | ||
九石 | | | ||
Muju | | | ||
| | |
12月31日まで | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
(2)販売承諾手配のない独占販売契約の下で基本手数料収入の支払金を関係者と共有する | ||||
徳栄 | | | ||
九神 | | | ||
九峰 | | | ||
| | |||
(3)その他の支払金 | ||||
九神 | | | ||
九珍 | — | | ||
上海崇凱企業管理(LLP)(“崇凱”) | | | ||
九峰 | | | ||
Muju | | | ||
| | |||
合計する | | |
九川、徳成、竜樹天業、龍樹千里、雲徳、葛フィ成雲、九神、茶桶、徳栄、七星、九珍、徳彦、久実及び牧菊は当集団の権益法に投資されている。
久勝と久豊は久深の子会社である
F-56
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
崇凱は一家の由である
24.保護者限定の財務情報
以下は房多集団有限会社の親会社の簡明財務情報であり、採用した会計政策は添付されていない監査されていない中期簡明総合財務諸表に掲載されている会計政策と同じである。2022年6月30日まで、監査されていない中期連結財務諸表に単独で開示されている事項以外に、房多集団有限会社には重大或いは有事項、重大な長期債務準備、償還可能株式の強制配当又は償還要求又は保証はない。
(A)簡明貸借対照表
12月31日まで | 6月30日まで | |||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
資産 |
|
|
|
|
現在の資産 |
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
| |
| |
流動資産総額 |
| |
| |
非流動資産 |
|
|
|
|
子会社、VIEおよびVIE子会社への投資と対応額 |
| |
| |
非流動資産総額 |
| |
| |
総資産 |
| |
| |
負債.負債 |
|
| ||
流動負債 |
|
|
|
|
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
| |
| |
流動負債総額 |
| |
| |
総負債 | | | ||
権益 |
|
|
|
|
A類普通株 |
| |
| |
追加実収資本 |
| |
| |
その他の総合損失を累計する | ( | ( | ||
赤字を累計する | ( | ( | ||
総株 |
| | | |
負債と権益総額 |
| |
| |
F-57
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(1株当たりおよび1株当たりのデータを除くすべての金額は千単位)
(B)業務成果簡明報告書
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
一般と行政費用 |
| ( |
| ( |
総運営費 |
| ( |
| ( |
運営損失 |
| ( |
| ( |
子会社及びVIE及びVIEの子会社の持分損失 |
| ( |
| ( |
その他の収入: |
|
| ||
利子収入,純額 |
| |
| |
その他の収入、純額 | — | | ||
所得税前損失 |
| ( |
| ( |
所得税費用 |
| — |
| |
純損失 |
| ( |
| ( |
転換可能優先株の増発を償還できる |
| — |
| |
優先株主に配当金を出すと見なす | — | | ||
普通株主は純損失を占めなければならない |
| ( |
| ( |
(C)キャッシュフロー表の簡略化表
6月30日までの6ヶ月間 | ||||
2021 | 2022 | |||
| 人民元 |
| 人民元 | |
経営活動が提供する現金純額 |
| | | |
投資活動で使われているキャッシュフロー: | ||||
子会社、VIEおよびVIE子会社への投資と対応額 | ( | — | ||
短期投資への投資 | — | ( | ||
短期投資で得られた収益を償還する | — | | ||
投資活動のための現金純額 | ( | ( | ||
資金調達活動が提供するキャッシュフロー: | ||||
初公募株の収益は、発行コストを差し引く | — | — | ||
融資活動が提供する現金純額 |
| — | — | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
| ( |
| |
現金と現金等価物の純減少 |
| ( |
| ( |
期初の現金と現金等価物 |
| |
| |
期末現金と現金等価物 |
| |
| |
F-58