2022年1月31日にアメリカ証券取引委員会に提出されたように
登録番号:333-258808
アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
第5号改正案
表 F-1
文を登録する
はい
1933年証券法
EQONEX 有限
(登録者がその定款に明記されている氏名)
シンガポール.シンガポール | 7389 | 適用されない | ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(主な標準工業 分類コード番号) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
太古広場3号12階1206-1209部屋
湾仔皇后大道東1号
香港 香港
+852 2248 0600
(登録者は主に事務室の住所と電話を行う)
Puglisi &Associates
図書館通り850 204号スイート
デラウェア州ニューアーク,郵便番号:1911
302-738-6680
(サービスエージェントの名前、住所、電話)
を:にコピーする
ジョナサン·デサンティス
ロバート·D·ジェンナタシオ
Searman&Sterling LLP
レキシントン通り599号
New York, NY 10022-6069
(212) 848-4000
一般向けに販売されることを提案する約brの開始日:本登録宣言の発効日の後に時々出現する。
1933年証券法第415条の規定により、本表に登録されている任意の証券が遅延または連続的に発売される場合、次のブロックを選択してください
証券法下のルール462(B)によれば、本テーブルは、発行された追加証券を登録するために提出された場合、 の下の枠を選択し、同じ製品の早い発効登録宣言の証券法登録宣言番号 を並べてください。☐
この表が証券法下の規則462(C)に従って提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同一製品のより早い有効登録宣言の証券法登録宣言番号をリストしてください。☐
この表が証券法下の規則462(D)に従って提出された後に改正された場合、以下の枠を選択し、同一製品のより早い有効登録宣言の証券法登録宣言番号をリストしてください
登録者が1933年に証券法規則405で定義された新興成長型会社であるかどうかをチェックマークで表す.
新興成長型会社
もし 一家が米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する新興成長型会社であれば、登録者 が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示す場合、証券法第7(A)(2)(B)節に提供される任意の新しいまたは改訂された財務会計基準 を遵守する
“新しいまたは改正された財務会計基準”という用語は、2012年4月5日以降に財務会計基準委員会 が発表したその会計基準編纂の任意の更新を意味する。
登録費の計算
各級の見出し 証券は登録しなければならない | 登録すべき金額 | 最高発行価格をお勧めします | 最高発行価格をお勧めします | 登録額 料金を取る(1) | |||||||||||
普通株 | 154,906 | $ | 5.83 | (2) | $ | 903,101.98 | $ | 98.53 |
(1) | 計算方法は,登録中の証券の推定総発行価格に0.0001091を乗じたものである. |
(2) | 証券法第457条(C)によると、登録料のみを計算すると、提案された最高発行価格は5.83ドル、すなわち登録者普通株の2021年8月12日のナスダック証券市場における高価格の平均値である。 |
登録者は、ここで本登録声明を修正するために必要な1つまたは複数の日付を、その発効日を登録者に延期してさらなる改訂を提出しなければならない。本登録声明は、その後、証券法第8(A)条に従って発効するか、または上記第8(A)条に従って行動する米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が決定可能な日に施行されるまで明確に宣言しなければならない。
この募集説明書の 情報は不完全で、変更される可能性があります。米国証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまで、我々も販売証券保有者も、これらの証券を売却することはできない。本募集説明書は、これらの証券を売却する要約でもなく、いかなる要約や売却も許可されていない司法管轄区でこれらの証券を購入する要約を求めるものでもない。
テーマ 完了-日付は2022年1月31日
予備募集説明書
EQONEX 有限
154,906株普通株式
本募集説明書は、Eqonex Limited(“貴社”)の販売証券保有者又はその承認譲渡者(総称して“販売証券所持者”と総称する)について、いくつかのサービスサプライヤーに発行された154,906株の普通株式 に対して時々行われる転売に関するものである。
売却証券保有者は、本募集説明書に含まれている証券を、複数の異なる方法および異なる価格で売却する可能性がある。私たちは証券保有者が証券を売却する収益を何も受けないだろう。私たちは、“流通計画”というタイトルの節で述べたように、登録簿目論見書に含まれる証券に関連するいくつかの費用を支払う
私たちの普通株はナスダック株式市場で取引され、コードは“EQOS”です。2022年1月28日、普通株の終値は1株当たり1.50ドル。
Eqonex Limitedはシンガポール法に基づいて登録されて成立した。私たちの主要行政事務所と一部の世界的な業務は香港に設置されている。内地にある非アクティブ付属会社中国が解散している以外は、私たちは中国大陸部のRepublic of China(“中国”)で経営していない。私たちは中国大陸部の会社ではありません。私たちまたは私たちのどの子会社も中国政府からbrの許可を得て外国投資家に私たちの普通株を経営し、発行する必要はありません。Eqonex及びその付属会社 は中国証券監督管理委員会(“証監会”)、中国網信局(“CAC”)の許可要求にカバーされず、他のいかなる中国実体も会社の運営を承認する必要はない。私たちは私たちが外国人投資家に証券を提供するためにどんな承認を得る必要があるとは思わない。もし私たちがこのような承認を必要としない、または適用される法律、法規、または解釈が変化し、私たちが将来承認を得る必要があると結論した場合、そのような承認を得ることは、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、私たちの証券(普通株を含む)の価値を大幅に縮小させたり、一文の価値もなくする可能性がある。
最近、中国政府はオフショア上場の中国大陸部会社に対する監督管理を強化することを発表した。新措置の下で、中国は国境を越えたデータの流動と安全に対する監督管理を改善し、証券市場の違法行為を監督し、詐欺証券の発行、市場操作とインサイダー取引を処罰する。中国はまた、証券投資の資金源を監視し、レバレッジ率を制御する。国資委はまた、米国に上場しているいくつかの大手科学技術会社に対してネットワークセキュリティ調査を展開し、重点は反独占と金融技術監督、及び最近の“データ安全法”の採択に伴い、会社はどのようにデータを収集、保存、処理、転送するかである。中国人民銀行と中国銀行はこのほど、中国証監会、中国銀保監会などの監督機関と共同で公告を発表し、中国が大陸部国内でEqonexなどの海外暗号通貨サービス業者が提供するサービスを含むいかなる暗号通貨活動に従事することを禁止した。
中国で経営していないシンガポール会社として、中国の法律法規は現在、私たちの業務、財務状況あるいは経営結果に実質的な影響を与えていない。しかし、香港での会社の業務と、香港での業務に対する中国政府の重大な監督権力により、中国政府は将来、大陸部や香港で任意のレベルの業務を有する任意の会社の運営に影響を与える可能性があり、投資家に証券を提供し、米国や他の外国為替取引所に上場し、業務を展開したり、外国投資を受ける能力を求めたりする可能性がある。我々が一時的に予見できないリスクや不確実性があり,中国の規制は少ない場合や事前通知なしに急速に変化する可能性がある。中国政府は、現在および将来の香港や中国での事業に随時介入したり、影響を与えたりすることができ、あるいは海外で行われている発行および/または私たちのような発行者への外国投資により多くの制御を加える可能性がある。
ある中国の法律と法規が将来的に私たちのような会社に適用されれば、そのような法律や法規の適用は、私たちの業務、財務状況、経営業績、および私たちが投資家に証券を提供または継続する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があり、このような法律や法規は、私たちの証券(私たちの普通株を含む)の価値を大幅に縮小させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。例えば、中国人民銀行(PBoC)が大陸部中国国内のすべての暗号通貨活動(海外暗号通貨サービスプロバイダが提供するサービスを含む)を禁止する禁止令が香港に適用された場合、香港以外に業務を移転させることを余儀なくされる。また、“中華人民共和国データセキュリティ法”が香港での私たちの業務に適用される場合、私たちは、中国の国家安全に影響を与える可能性のあるデータ活動の国家安全審査を必要とし、中国の関連監督機関の許可を得ずに外国の司法または法執行機関に香港に保存されたデータを提供することを含むデータセキュリティとプライバシー義務の制約を受ける可能性がある
2021年12月、アメリカ証券取引委員会 は規則を通じて“外国会社責任法”(“HFCAA”)を実施し、“外国会社問責法”に基づいて、PCAOBはその報告 を発表し、アメリカ証券取引委員会に中国大陸部或いは香港に本部を置く会計士事務所中国 を徹底的に検査或いは調査できないことを通知した。PCAOBが監査人プロファイルを調べる法律が私たちまたは私たちの監査役などの会社に適用される場合、PCAOBは私たちの監査人を全面的に検査することができない可能性があり、これは、私たちの証券(私たちの普通株を含む)が取得されたり、HFCAAに従って取引が禁止され、あなたの投資の価値および/または流動性に重大で不利な影響を与える可能性があります。我々の独立公認会計士事務所UHY LLPは、PCAOBが2021年12月16日に発表した裁決に制約されていません。UHY LLPはニューヨーク州のニューヨークに本部を置いています。UHY LLPの本部は中国大陸や香港にはありません。PCAOB は現在UHY LLPの仕事原稿を検査する権利がある。したがって、HFCAAと関連法規はわが社に影響を与えないと思います。しかし、我々の独立公認会計士事務所またはその付属会社が、米国証券取引委員会および上場企業会計基準委員会の前で勤務する能力を一時的に奪われ、財務諸表や監査報告が米国取引所法の要求に適合していないと判定された場合、退市リスクに直面したり、他の処罰を受けたりする可能性があり、これは、ナスダックに上場し続ける能力に悪影響を及ぼす
また、中国政府関係部門の最近の声明や監督管理行動には、中国人民銀行禁止令、“中華人民共和国データ安全法”、“消費者権益保護法”、“中華人民共和国個人情報保護法”および可変利益実体に関する声明や監督管理行動、および中国政府関係部門が取った反独占法執行行動が含まれていると信じているが、私たちが業務を展開し、外国投資を受け入れたり、米国や他の外国為替市場に上場する能力に実質的な悪影響を与えることはない。このような状況が引き続き発生することは保証されず、中国政府がいつでも私たちの運営に介入したり、影響したりしない保証もない。もしこのような声明や規制行動が将来私たちのような会社に適用されれば、私たちの業務、財務状況、および経営結果、私たちが外国投資を受け入れる能力、および私たちがアメリカや他の国際証券取引所で投資家に証券を提供または継続する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、これらのいずれも、私たちの証券(私たちの普通株を含む)の価値を大幅に縮小させるか、または一文の価値もなくなる可能性がある。
上述したbrのいずれかまたは全ての場合が発生した場合、当社の運営および/または私たちの普通株の価値に大きな変化をもたらす可能性があり、および/または投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、そのような証券の価値の大幅な低下または一文の価値をもたらす可能性がある。このような事件が発生した場合の影響度を予測することはできませんが、中国のいくつかの法律法規が私たちに適用される場合、私たちは私たちの主な執行事務室、従業員、運営を香港から移すかもしれないと予想しています。私たちはまた、私たちの香港子会社を解散させ、香港以外に1つ以上の新しい実体を設立することを余儀なくされるかもしれない。私たちは移転と再編ができるかもしれないと信じていますが、収入が限られていて、現在利益が出ていない初期の企業として、私たちのオフィス、従業員、運営に関連するコストと支出、およびbr}の特定の法人実体の再編に関連する法律と専門費用は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な影響を与えるかもしれません。 は、Eqonexのビジネスラインが単独で、または私たちの他のビジネスラインと共に が運営業務および移転に必要な資本要求および支出を満たすために十分なキャッシュフローを生成することを保証することができない。
これらの や他のリスクの詳細については、“を参照されたい”リスク要因−香港事業に関連するリスク−“本募集説明書20ページから始めます。
私たちの証券に投資することはリスクと関連がある。本募集説明書の6ページ目からの“リスク要因”を参照してください。
米国証券取引委員会およびどの国の証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実であるかどうかまたは完全であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
本募集説明書の日付は2022年です
カタログ表
この目論見書について | II |
前向き陳述に関する警告説明 | 三、三、 |
常用用語 | 四 |
要約.要約 | 1 |
供物 | 4 |
リスク要因 | 6 |
資本化と負債化 | 42 |
収益の使用 | 43 |
経営陣による2021年3月31日までの年間財務状況と経営結果の検討と分析 | 44 |
商売人 | 61 |
管理する | 73 |
証券説明書 | 79 |
元金と売却証券所持者 | 84 |
配送計画 | 87 |
課税する | 88 |
発売に関する費用 | 93 |
法律事務 | 93 |
専門家 | 93 |
民事責任の強制執行 | 93 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 94 |
財務諸表索引 | 95 |
第II部目論見書不要な資料 | 96 |
あなたは、本募集説明書および任意の適用可能な入札説明書の付録に提供される情報のみに依存しなければなりません。私たちと販売証券所有者は誰もあなたに違う情報を提供することを許可していません。私たちも販売証券保有者もこれらの証券はいかなる要約も許可されていない司法管轄区でこれらの証券を売却しません。本募集説明書または任意の適用される入札説明書の付録の情報は、適用文書の日付以外の任意の日付で正確であると仮定してはいけません。本募集説明書の発行日から、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しが変化する可能性があります。
i |
本募集説明書について
本募集説明書は、我々が“保留”登録プロセスを使用して米国証券取引委員会に提出したF-1表登録声明の一部である。この保留登録プロセスによれば、売却証券保有者は、時々1つまたは複数の製品で本募集説明書に記載された証券を発売および販売する任意の組み合わせであることができる。売却証券保有者は、“流通計画”の節で述べたように、棚登録声明(Br)を使用して合計154,906株の普通株を売却することができる
私たちは、本募集説明書に基づいて普通株を売却する証券保有者からいかなる収益も受けません。 本募集説明書に基づいて普通株の売却に関する費用を支払います。必要な範囲では,我々と 販売証券保有者(適用すれば)は,本募集説明書に含まれる情報 を更新するために,目論見書付録を提供する.募集説明書の副刊はまた、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、または変更することができる。本募集説明書および任意の適用可能な目論見書付録、および以下のタイトル “あなたはより多くの情報を見つけることができます”以下に記載されている他の情報を読まなければなりません
これらの証券の要約はいかなる要約も許可されていない司法管轄区域では行われない。
文脈が別に説明されていない限り,用語“Eqonex Limited”,“Diginex Limited”,“Eqonex”,“Eqonex Group”,“The Group”,“Company”,“We”,“Us”,“Our”はいずれもEqonex Limited,シンガポール会社とその合併子会社を指す.本募集明細書に記載されている“業務合併”又は“取引”とは、“株式交換協定改正及び合併”、“株式交換協定第2回改正”、“株式交換協定第3回改正”、“株式交換協定第4回改正”(2019年10月8日、2020年5月6日)により改正·補完された特定株式交換協定に基づいて、8 i企業買収会社(“8 i”)との合併を完了することを意味する。8 iは特別目的買収会社(SPAC)であり、日付は2019年7月9日である。および,2019年10月8日の合併合意であり,これらの取引 は2020年9月30日に完了した。
II |
前向き陳述に関する警告的説明
本募集説明書は、未来のイベントまたは未来の結果に対するEqonexの意見、期待、信念、計画、目標、仮説または予測の陳述を含むので、“証券法”第27 A節および“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と略称する)第21 E節に示される“前向きな陳述”に属するか、またはみなされる可能性がある。 これらの前向きな陳述は、一般に、用語“信じる”、“推定”、“予想”を含む前向き用語を使用することによって識別することができる。“期待”、“求める”、“プロジェクト”、“意図”、“br}”、“計画”、“可能”、“将”または“すべき”、またはそれぞれの場合、それらの否定または他の変形 または同様の用語。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。これらは、予想されるコスト節約、運営結果、財務状況、流動性、将来性、成長、戦略、および会社運営が所在する市場を含む、当社の意図、信念、または現在予想されている陳述を含む、本募集明細書の複数の位置に現れる。このような展望性 は、既存の現在の市場材料および管理層がEqonexに影響を与える未来のイベントに対する予想、信念、および予測に基づく。このような展望的陳述は、それらが現実になったり、正しくないことが証明されたりする場合、リスクおよび不確実性および仮定に関連する未来の業績の保証ではないことに注意されたい, Eqonexの結果は,このような前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。潜在的リスクおよび不確実性 は、“リスク要因”および本明細書の他の部分に一般的に記載されているリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない
● | 私たちの将来の業務計画または目標、予想業績と機会、競争相手、収入、顧客獲得と保留、製品とサービス、定価、マーケティング計画、マーケティング計画、市場傾向、流動性、キャッシュフローと現金使用、資本支出、および訪問内容と管理許可関係を維持する能力、成長計画に投資し、買収機会を求める能力を含む、私たちの戦略と将来の財務業績に対する期待 | |
● | 公衆衛生問題のため、流行病或いは新冠肺炎などの流行病が私たちの財務状況と経営業績に与える不利な影響を含む | |
● | 中国の法律法規に関する変化と不確実性 ; | |
● | 中国政府の現在と未来の香港での業務に対する潜在的な関与または影響 ; | |
● | 私たちの将来の財務業績には、純収入、運営費用の予想、そして将来の収益性を達成し、維持する能力が含まれています | |
● | 私たちのビジネスラインと成長能力を効果的に管理しています | |
● | 私たちのビジネス、デジタル資産経済、そして私たちが運営する市場における予想される傾向、成長率、そして挑戦 | |
● | 市場は私たちの製品やサービスを受けています | |
● | 信念と未来の行動の目標 | |
● | 私たちは既存の顧客基盤を維持、拡大、さらに浸透させることができます | |
● | 我々は、絶えず変化する技術、顧客の需要と競争圧力に対応するために、新製品とサービスを開発し、業務を発展させる能力がある | |
● | 私たちの第三者との関係への期待は | |
● | 私たちは知的財産権を維持し、保護し、強化する能力 | |
● | 私たちが国際的に拡張し続ける能力; | |
● | 私たちのビジネスラインを効率的に運営する能力; | |
● | 私たちの市場競争の激化の影響と私たちの効果的な競争能力 | |
● | 将来的には、補完性会社、製品、サービスまたは技術への買収または投資、およびこのような会社または資産を統合する能力に成功します | |
● | 私たちは、暗号化通貨採掘に関する環境法規を含む、現在アメリカと国際的に私たちの業務に適用されている法律と法規を遵守することができます | |
● | 経済と業界の傾向、予測成長、または傾向分析 | |
● | 収入、収入コスト、毛金利の傾向 ; | |
● | 技術および開発費用、販売およびマーケティング費用、ならびに一般および行政費用、およびこれらの費用の収入パーセントに対する予想を含む運営費用の傾向 ; | |
● | 上場企業に関する 要求と費用が追加されました。 |
私たちは読者に、本募集説明書と私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で行われた様々な開示を慎重に検討し、考慮することを促します。これらの文書は、私たちの業務、財務状況、および運営と将来性に影響を与える可能性のあるリスクと要素について、興味のある当事者に提案を提供しようとしています。 本募集説明書に記載されている展望的陳述は上場の日の状況のみを代表し、法律の要求を除いて、私たちはいかなる展望性陳述に対しても更新、改訂或いは改訂を行い、私たちの期待或いは未来の事件の変化を反映する義務を負わない。
三、三、 |
常用用語
文脈に別の説明があることに加えて、本募集説明書の目的のみであり、本明細書で言及されている
● | “資産管理業務”または“Bletchley Park”とは、会社の資産管理業務を指し、機関投資家と専門投資家にデジタル化された資産投資ソリューションを提供する | |
● | ビットコイン“ または”BTC“とは、2008年に知られていない人またはグループによって中本聡の名前を使用して発明された脱中心化デジタル通貨 を意味する | |
● | “BPAMJ”とは、Bletchley Park Asset Management Jersey Limitedを意味し、同社が所有する資産管理業務は2021年に清算される | |
● | “BPMSF” はBletchley Park多戦略基金であり、この基金は当社が所有するヘッジファンドの基金であり、仮想通貨を取引する基金に投資する | |
● | “業務合併”または“取引”とは、(I)英領バージン諸島商業会社Diginex Limited、Digital Innovative Limited(“BVI NewCo”)、英領バージン諸島商業会社(“JFK”)、br}および8 i Enterprise Acquisition Corp.(“JFK”)と2019年10月8日に締結された合併合意および2020年9月30日にBVI NewCoとJFKが締結した合併計画に基づいて達成された取引である。これにより、BVI NewCoはケネディと合併してケネディに組み込まれ、ケネディは既存の実体とDiginex Limitedの完全子会社であり、(Ii)はケネディ、Diginex Limitedが2019年10月8日、2020年1月28日、2020年5月6日および2020年6月24日に株式交換協定(日付はそれぞれ2019年10月8日、2020年1月28日、2020年5月6日および2020年6月24日)に株式交換協定改正および合併、株式交換協定第2回改訂、株式交換協定第3回改訂および第4回改訂により改訂された株式交換協定であり、改訂日は2019年7月9日である。香港会社Diginex Hong Kong(“Diginex Hong Kong”)、香港会社Diginex Hong Kong(“売り手”)の株主、売り手代表である香港会社Pelham Limited、Diginex LimitedおよびBVI NewCoにより、JFKは売り手が所有するDiginex香港の全発行および発行済み普通株を買収し、売り手に合わせて25,000,000 Diginex Limited普通株 を発行することとなった。より多くの情報は、本表F−1の他の部分に記載されている統合財務諸表の付記1および付記36を参照します。 | |
● | “終了” は企業合併の終了を意味する; | |
● | “定款”とは、会社が改正され、再記述された定款をいう | |
● | “ホスト·トラフィック”または“Digivault”とは、会社のデジタルアセットマネージド·ソリューション·サービスを意味する | |
● | “DHPC” はDiginex高性能計算有限公司であり,同社が以前所有していたデジタル資産マイニング業務が2018年に部分的に剥離された | |
● | “Diginex(Br)香港”とは、香港に登録設立された会社であり、業務合併終了後に当社の付属会社となるDiginex Limitedを指す | |
● | “デジタル資産”とは、まだ広く採用されていない新しい資産カテゴリ、特に機関投資家と会社証券発行者を意味する | |
● | “デジタル資産”とは、文脈の必要に応じて、デジタル証券、仮想通貨、および安定通貨を意味する | |
● | “デジタル証券”とは、分散台帳技術を用いて象徴化された形態で発行される証券を意味する | |
● | “EQO” は会社のユーティリティトークンEQUOS Originである | |
● | “EQONEX資本”または“資本市場業務”とは、会社の資本市場業務を意味する | |
● | “EQONEX投資製品”または“投資製品事業”とは、会社の将来の投資製品事業を意味する | |
● | “EQONEX 貸借業務”、“貸借業務”または“貸借業務”とは、会社の将来のデジタル資産貸借業務 ; | |
● | “EQONEX”、“br}”Eqonex“、”Eqonex Group“、”The Group“、”We“、”Us“、”Our“または”Company“は、シンガポール上場企業Eqonex Limitedを意味する | |
● | “以太”、“以太”または“以太”とは、知的契約機能を有するイーサ中心化、オープンソースブロックチェーンのネイティブ暗号通貨 ; | |
● | “Helios” は、当社の永久オンラインストレージソリューションである | |
● | “Kelvin” は、アクセス鍵(秘密鍵)をデジタル資産 に変換して安全に保管されたオブジェクトである会社の保険庫冷蔵ソリューションである | |
● | “マディソン”とは、マディソン·ホールディングス株式会社のこと | |
● | “シンガポール金融管理局”とはシンガポール金融管理局のことです | |
● | “ナスダック”とは、ナスダック証券市場有限責任会社のこと | |
● | “普通株”とは、会社の普通株のことで、1株当たり額面がない |
四 |
● | “公共株式証明書” 8 iの初公開発売完了時に発行された引受権証と、業務合併に関連して株式承認証と普通株に変換されたいくつかの8 i本券保有者が発行する引受権証を指す。各公開株式証の所有者は、1株当たり11.50ドルの価格で普通株の半分(1/2)を購入する権利がある | |
● | “私募株式承認証”とは、証券購入契約に基づいて発行された引受権証であり、株式承認証ごとに普通株を行使することができる | |
● | “方向性増発株式証株式”とは、方向性増発承認株式証を行使して発行された普通株をいう | |
● | “登録権利協定”とは、当社と投資家との間で2021年1月11日に締結された登録権利協定をいう | |
● | “証券売却所有者”とは、本募集説明書“売却証券所持者”の節表に記載されている者、並びに質権者、譲受人、相続人、及び本募集説明書の日付後に売却証券保有者の自社証券に対する任意の権益を有する他の者をいう | |
● | Solutions“は、Diginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体、およびDiginex名に関連する商標を意味する | |
● | “安定通貨”とは、法定通貨、仮想通貨、または取引所取引商品などの備蓄資産を後ろ盾に、分散台帳技術を用いて発行された仮想通貨である | |
● | “Starmark”とは、イギリス金融市場行動監視局によって許可され、監督されているエンティティであり、会社の資本市場業務に規制範囲を提供するStarmark Investment Management Limitedを意味する | |
● | “The Exchange”、“Exchange Business”または“EQONEX Exchange”とは、EQONEX暗号通貨取引所を意味する | |
● | 取引業務とは、会社の取引業務であり、リスク管理部門、場外取引部門、デジタル資産取引ツールAccess Tradingからなる | |
● | 仮想 通貨“とは、分散型台帳技術を使用して発行された、交換媒体、価値貯蔵または アカウント単位として発行された非セキュリティトークンおよびデジタル通貨を意味する | |
● | “株式承認証”とは、証券購入契約に基づいて発行された引受権証を意味し、1部当たり1株の普通株を行使することができる | |
● | “8 i”、“8 i Enterprises”または“JFK” は8 i企業買収会社であり、同社は英領バージン諸島の会社であり、業務合併終了後にDiginexの完全子会社となる。 |
v |
要約.要約
この 要約は,選定された情報を強調して示しており,あなたにとって重要なすべての情報は含まれていない.この要約は、本明細書に含まれるより詳細な情報 によって完全に限定される。私たちの証券に関する投資決定を下す前に、本募集説明書の全文、適用可能な目論見書付録、および“どこでより多くの情報を見つけることができるか”に記載されている文書をよく読まなければなりません.
文脈が別に説明されていない限り、用語“Diginex”、“Eqonex”、“Eqonex Group”、“Group”、“Company”、“We”、“Us”、“Our”は、いずれもシンガポール社Eqonex Limitedおよびその合併子会社を意味する.
会社
Eqonex はデジタル資産金融サービス会社です。Eqonexはシンガポール、香港、ベトナム、中国、韓国、イギリス、ドイツ、スイス、ルクセンブルク、セーシェルに子会社を設置しています。シンガポール、香港、イギリス、スイスの子会社は主な運営センターです。2021年10月13日、株主が2021年9月29日に開催した会社年度株主総会の承認を経て、会社は正式にEQONEX Limitedに改称された。
EQONEX Limitedは、EQONEX暗号通貨取引所、EQONEX Capital、Digivault、Access Trading、およびFletchley Parkを含む。
Eqonex はいくつかの相補的な運営業務部門を構築し、その顧客に製品とサービスを提供する。運営機関は違う発展段階にある。これらの部門には,(I)シンガポールに登録設立された実体Eqonex Capital Pte Ltdが運営するデジタル資産取引所,(Ii)イギリスに登録設立された実体Digivault Limitedが運営するホスト業務,(Iii)Diginex LimitedおよびEqonex Markets Limited(いずれも香港登録成立の実体)で運営される取引業務,Eqonex Capital Pte Ltdが運営する資本市場業務,および(V)英国に登録設立された実体Eqonex Capited Capitedが運営する資本市場業務および(V)スイスに登録設立された実体EqonSAの運営資産管理業務がある。Eqonex借入金と貸借業務は2021年7月に発売された。
Eqonex はまた、2022年第1四半期に投資製品業務を開始する予定だ。
Eqonexグループの既存従業員は200人で、従業員と請負業者は香港、シンガポール、ベトナム、イギリス、スイス、フランス、中国、ドバイ、日本、フィリピン、韓国、プエルトリコ、カナダに分布している。
香港でのビジネスに関するリスク
Eqonex 有限会社はシンガポールの法律登録によって設立されました。私たちの主な執行事務所と一部の世界的な業務は香港に位置している。内地にある非活発な付属会社中国が解散している以外に、私たちは中国で業務を経営していません。私たちは中国大陸部の会社ではありません。私たちまたは私たちのどの子会社も中国政府の許可を得る必要がありません。外国投資家に私たちの普通株を経営し、発行することができます。Eqonexと私たちの子会社は中国証監会とCACの許可要求 を受けず、他の中国実体が会社の運営を承認する必要もない。私たちは私たちが外国人投資家に証券を提供するためにどんな承認を得る必要があるとは思わない。もし私たちがこのような承認を必要としない、または適用される法律、法規、または解釈が変化し、私たちが将来承認を得る必要があると結論した場合、そのような承認を得ることは、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害し、私たちの証券(普通株を含む)の価値を大幅に縮小させたり、一文の価値もなくする可能性がある。
私たちは香港での業務に関するリスクと不確定要素に直面していますが、これらに限定されません
● | 最近の中国政府の米国上場の中国会社の商業活動への関与は、中国権力の拡大を意味する可能性があり、これは私たちの既存のbrと未来の香港と大陸部での業務にマイナスの影響を与える可能性がある。このリスクについての詳細は、 を参照してください“リスク要因-香港でビジネスをすることに関連するリスク最近の中国政府の米上場企業の商業活動への関与は中国権力の拡大を表明する可能性があり、これは私たちの既存のbrと未来の香港と中国での業務にマイナス影響を与える可能性がある“本募集説明書20ページから始めます。
| |
● | 我々の業務、財務状況及び経営結果、及び/又は私たちの普通株の価値又は私たちが投資家に証券を提供又は継続して提供する能力は、中国政府が暗号化通貨を禁止し、外国為替が大陸部中国住民にサービスを提供することを禁止することを含む中国のいくつかの法律及び法規の重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、吾らは中国の発展しつつある法律及び法規、その解釈及び実施、及びより広範な中国の法律及び監督管理制度に関連するリスク及び不確定要素に支配される可能性があり、法律の執行及び規則及び法規の変更を含み、事前通知が非常に少ない又は事前通知を行わず、香港以外の場所に業務を移転させることを余儀なくされる。
| |
● | 中国政府は香港での私たちの業務に随時介入したり、影響を与えたり、海外で行われている発行および/または外国の私たちへの投資により多くの統制を加える可能性がある。
| |
● | 中国政府は暗号通貨に関する取引を禁止し、海外の暗号化通貨サービス提供者が大陸部住民にサービスを提供することを禁止していることを明らかにし、中国は香港住民に適用される可能性がある。
| |
● | 中国の法律と法規は変化しており、その制定スケジュール、解釈、実施には重大な不確定性がある。いかなる中国の法律及び法規が吾などに適用される限り、吾らは中国と絶えず変化する法律及び法規、その解釈及び実施、及びより広範な中国の法律及び監督管理制度に関連するリスク及び不確定要素を支配する可能性があり、関連法律の執行及び香港で規則及び法規を変更する可能性を含み、事前に通知する必要がない。
| |
● | 私たちは、中華人民共和国のいくつかの法律法規が私たちの範囲に適用され、私たちの主要な執行機関、従業員、香港以外の業務と。私たちはまた、私たちの香港子会社を解散させ、香港以外に1つ以上の新しいbrエンティティを設立することを余儀なくされる可能性があります。私たちは移転と再編ができると信じていますが、収益が限られていて、現在利益が出ていない初期の企業として、私たちのオフィス、従業員、運営に関連するコストと支出は、また,ある法人実体の再編に関連する法律や専門費用は,我々の業務,財務状況,運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。 は,資本要求 および運営業務と移転に必要な支出を満たすために,Eqonexの業務線単独または我々の の他の業務線とともに十分なキャッシュフローを生成することを保証できない.
これらのリスクの詳細については、 を参照してください“リスク要因-香港でのビジネスに関連するリスク-私たちの業務、財務状況および経営結果、および/または私たちの普通株の価値、または私たちが投資家に証券を提供または継続する能力は重大な影響を受ける可能性があります 中国のいくつかの法律法規が私たちのような会社に適用される場合、中国政府の暗号化通貨に対する禁止と明確化を含む 海外取引所が大陸部の中国住民にサービスを提供することを禁止する。この場合、私たちは、中国の絶えず変化する法律や法規、その解釈と実施、およびより広範な中国の法律と規制制度に関連するリスクと不確実性を受ける可能性があり、事前にbrを通知する必要はなく、香港以外の場所に業務を移転させることを余儀なくされている“本募集説明書21ページから。
| |
● | 中国と香港の立法機関の最近の立法行動は香港の法律制度と中国法律の香港での実施にリスクと不確実性をもたらした。このリスクについての詳細は、ご参照くださいリスク要因−香港でのビジネスに関するリスク−香港の法制度には 制限可能な法的保護が得られる不確実性が含まれている−” and “–香港で商売をするには政治的リスクがある” starting on page 20 of this prospectus.
| |
● | 中国の規則や法規(香港に適用可能な規則を含む)は、ほとんど事前に通知せずに迅速に変更することができ、当社とその投資家が入手可能な法的保護を制限する可能性がある。このリスクについての詳細は、ご参照くださいリスク 要因−香港でのビジネスに関するリスク−香港の法制度 には法的保護が得られる可能性を制限する可能性がある不確実性が含まれている” starting on page 21 of this prospectus.
| |
● | 中国政府は香港での私たちの業務に随時関与したり、影響を与えたりする可能性があり、あるいは海外での発行および/または外国の私たちへの投資により多くの制御を加える可能性がある。このリスクに関する その他の詳細は、参照されたいリスク要因−香港でのビジネスに関するリスク香港政府は将来中国政府のさらなる制限措置に直面する可能性がある“本募集説明書22ページから。
| |
● | 香港における中華人民共和国法律と“国家安全法”の実施は不確実性に関連していると解釈する。このリスクについての詳細は、ご参照くださいリスク要因− 香港でのビジネスに関するリスク−中国法律の解釈と国家安全法の香港での実施は不確実性に係る” starting on page 22 of this prospectus.
| |
● | 中国の暗号通貨制限の影響は香港と私たちの世界での業務に影響を及ぼす可能性がある。このリスクの詳細については、“を参照されたい”リスク要因−香港でのビジネスに関するリスク−中国政府による暗号通貨 の禁止および外国為替の大陸部中国住民へのサービス提供禁止が我々の業務と運営にマイナス影響を及ぼす可能性がある ” and “-香港の法制度には不確実性があり、法的保護の獲得性を制限する可能性がある “本募集説明書21ページから。
| |
● | もしPCAOBが私たちの監査役を全面的に検査できない場合、私たちのbr}普通株は“持ち株外国会社責任法”(HFCAA)によってカードを外したり、取引を禁止されたりする可能性がある。もし私たちの普通株がカードを取られたり、取引を停止されたり、または場外での取引が禁止されているという脅威に直面した場合、あなたの投資の価値および/または流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また, PCAOBが我々の監査人を全面的に検査できなければ,我々の 投資家はこのような検査のメリットを享受することが奪われる.我々の独立公認会計士事務所UHY LLPは、PCAOBが2021年12月16日に発表した裁決に制約されていません。UHY LLPはニューヨーク州のニューヨークに本部を置いています。UHY LLPの本部は中国や香港にありません。PCAOBは現在UHY LLPのワークファイルをチェックする権利がある。したがって、HFCAAと関連法規はわが社に影響を与えないと思います。もし、 しかし、私たちの独立公認会計士事務所またはその付属会社が拒否された場合、 が一時的であっても、米国証券取引委員会および上場企業会計基準委員会の前で勤務する能力, 我々の財務諸表や監査報告書は米国取引所法案の要求に適合していないことが確認され、私たちは退市リスクに直面したり、他の処罰を受けたりする可能性があり、これは私たちがナスダックに上場し続ける能力に悪影響を及ぼすだろう。このリスクの詳細については、“を参照されたい”リスク要因-香港でのビジネスに関連するリスク-PCAOBが私たちのbr監査役を全面的に検査できない場合、私たちの普通株はブランドを外したり、“外国会社責任法”によって取引が禁止される可能性があります。私たち普通株の退市や取引停止、またはその退市または取引禁止の脅威は、あなたの投資の価値および/または流動性に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。また,PCAOBが我々の監査人を全面的に検査することができなければ,我々の投資家がこのような検査のメリットを享受することを奪うことになる本募集説明書24ページから始めます。 |
上記のいずれかまたは全ての状況が発生した場合、当社の業務および/または私たちの普通株の価値に大きな変化をもたらす可能性があり、および/または投資家に証券を提供または継続する能力を大幅に制限または完全に阻害し、そのような証券の価値を大幅に縮小させるか、または一文の価値もない。
これらのリスクや他のリスクに関する他の詳細については、 を参照してください“リスク要因−香港事業に関連するリスク−“本募集説明書20ページから始めます。
1 |
現在の業務ライン
他の説明がない限り、Eqonexは、本入札明細書で説明されたすべての業務を100%所有している。
EQONEX暗号通貨取引所(“The Exchange”、“Exchange Business”、または“EQONEX Exchange”:同取引所は、1年365日、1日24時間、仮想通貨およびその派生製品および将来のデジタル証券の取引を提供する。同取引所は2020年第2四半期に運営を開始し、シンガポールで運営され、2021年6月からEQONEX(前身はEQUOS)ブランドで運営されている。契約所は、“2019年支払サービス(指定期間免除)規則” が支払いサービスを提供する免除に基づいて動作します。免除は、MASがライセンス申請を決定するまで有効になるだろう。この取引所は現在、BTC、ETH、BCH、USDC、USDT、EQONEX独自のユーティリティトークンEQOの製品取引に便宜を図っている。EQONEX取引所は、上記に記載した上でより多くの硬貨を追加し、提供される製品を現物や永久先物からオプション等を含むまで拡大する予定である。
Digivault (“ホスト業務”または“Digivault”:Eqonexのホスト解決策Digivault提供機構が注目している安全性の高いデジタル資産管理人.Digivaultは2021年5月、英国金融市場行動監視局(FCA) の承認を得て、“2019年のマネーロンダリングとテロリスト融資(改正)条例”により改正された“2017年マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払者情報)条例”(MLR 2017)に基づいてホスティングウォッシュプロバイダとして登録された。Digivault は、デジタル資産とターゲット顧客、主に機関顧客であるとともに、取引所に主要なホスト解決策 を提供するKelvin(“Kelvin”)というコールドストレージ解決策とHelios (“Helios”)と呼ばれる熱記憶解決策を開発し、発売した。EqonexはDigivaultの85%の株式を持ち,残りの15%はDigivaultの鍵管理部門が所有している.
現在,DigivaultはBTC,ETH,USDC,USDT,EQOを格納しているが,BTC,ETH,USDC,USDT,LINK,PAX,TU.S.,EQO,GRT,マチー,WOO およびCHZをサポートしている.現在DOTとBCHへの支援が開発されている.
Bletchley Park(“資産管理業務”または“Bletchley Park”:機関と専門投資家にデジタル資産投資ソリューションを提供する。2020年の最後の四半期以来、管理作業はスイスで行われており、地理的な位置でキー従業員とよりよく一致し、業務運営は金融機関監督管理機関(OSIF)の監督管理枠組みに従っている。移転前に、この業務は香港で管理され、香港でEqonexは引き続き香港証券及び先物事務監察委員会(“証監会”)タイプ4とタイプ9のナンバープレートを保留している。Eqonexは2019年11月に最初のヘッジファンドのファンド を開設し、厳選されたデジタル資産ヘッジファンドからなる。この基金の目標は,潜在市場環境を考慮せずに正のリターン を発生させ,様々なファンドマネージャーが使用する各種アルファ重点投資戦略の影響を受けることを確保することである。
取引業務(“取引業務”:取引業務は、リスク管理部門、場外取引部門(“OTC”) および“アクセス取引”と呼ばれるデジタル資産取引ツールを含む。リスク管理部門は主に取引所を代表して清算取引 を管理する。
EQONEX Capital(“資本市場業務”あるいは“EQONEX Capital”:資本市場業務は紙証券やデジタル証券の発行による世界資本市場への進出を求める発行者を支援する。そのため、資本市場業務はその顧客が投資家にデジタル証券の発行と流通を提供するために提案を提供する。この事業は、英国金融市場行動監視局(FCA)が権限と監督を行うStarmark投資管理有限公司(“Starmark”)の指定代表である。
EQONEX Lending(“借金と貸借業務”または“EQONEX Lending”:借入金と貸借業務は2021年7月に を発売し、借り手にレバレッジ源を提供し、貸手にデジタル資産の収益機会を提供することを求める。
EQONEX 投資製品(“投資製品業務”または“EQONEX投資製品”):投資製品業務は2022年第1四半期に発売される予定で、従来の証券取引所と構造投資製品で得られる証券化製品の発行を求め、高い純価値の個人や機関投資家に向けている。
2 |
背景 とこれまでの業務の組合せ
Diginex香港は2017年6月に設立された。Diginex Hong Kongは2019年7月9日、Diginex Hong Kong株主代表である8 i、Diginex Hong Kong株主およびPelham Limitedと株式購入合意(改訂および合併株式交換プロトコル、株式交換プロトコル第2回改訂、株式交換プロトコル第3回改訂および株式交換合意第4回改訂)を締結し、日付はそれぞれ2019年10月8日、1月28日、2020年5月6日および2020年6月24日となった。これにより,Diginex Hong Kongの株主 はDiginex Hong Kongのすべての発行および流通株を8 iに売却および譲渡することに同意し, がDiginex香港の株主に合計25,000,000株のEqonex Limitedの普通株を発行することに同意し,Eqonex Limitedは8 iの親会社である.
Eqonex Limitedは2019年10月に設立され、シンガポール内で運営されています。 2020年9月30日、8 iとの業務合併が完了しました。
個人配給
2021年1月11日、当社は複数の投資家と証券購入協定を締結し、これにより、当社は普通株1株当たり15.00ドルで合計2,571,669株の普通株および引受権証を売却し、合計2,571,669株の普通株(“私募配給”)を購入した。この等株式証は発行後即時に行使でき、期限は3年で、行使価格は1株18.75ドルである。当社は私募で得られた純額を運営資金および一般企業用途として利用しようとしています。
私募配給については、当社は私募投資家と登録権利協定 を締結し、これにより、当社は発行された普通株及び引受権証を行使して発行する普通株の転売を登録しています。
私募は2021年1月15日に終了した。
公募株式証明書を償還する
当社は、2021年3月26日に、2019年3月27日の引受証契約(2019年3月27日日)に基づいて8 iと株式承認代理であるVIStock Transfer,LLCが発行し、当社とVIStock Transfer,LLC(期日は2020年9月30日)の補充株式証合意により補完されたすべての自社普通株式brを購入し、8 iが初公開販売単位の一部として、業務合併に関連してbr}株式証明書に変換されたいくつかの8 i承諾手形所有者発行を完了する。その中の2,961,935部の公共株式証明書はすでに当社の普通株に変換され、 は2つの公共株式証明書によって1株普通株11.50ドルの価格で1株普通株に変換した。普通株式に転換されていない公共株式証明書は償還され、償還価格は公共株式証明書1部当たり0.01ドルである。詳細は“証券説明-公募株式証”を参照されたい
その他 情報
私たちの主な行政事務室は香港皇后大道東1号太古広場3号12階1206-1209号室にあります。私たちの電話番号は+852 2248 0600です。私たちのウェブサイトはHttps://group.eqonex.com。当社のウェブサイトに含まれている、またはそれを介してアクセス可能な情報は、本募集説明書または登録説明書の一部ではなく、本募集説明書または登録説明書にも含まれていません。
3 |
製品
発行人 | Eqonex Limited | |
売却証券保有者が時々発行·販売する可能性のある普通株 : | 154,906 | |
発行前発行と発行の普通株 | 44,808,943株(私募株式承認証を行使して発行可能な2,571,669株普通株を除く) | |
発行後発行と発行される普通株式 | 44,963,849株(私募株式承認証を行使する際に発行可能な2,571,669株普通株を除く) | |
収益の使用 | 売却証券保有者(Br)が本募集説明書に基づいて提供するすべての普通株は、売却証券保有者が代理販売する。私たちはこのような販売の何の収益も受けないだろう。参照してください“収益の使用.” | |
私たちの普通株の市場 | 私たちの普通株は現在ナスダックで発売されています | |
ナスダック自動受信機記号 | “EQOS” | |
リスク要因 | ここで提供される証券のどんな投資も投機的であり、高度なリスクと関連している。あなたは次の資料をよく考えなければならないリスク要因“本募集説明書6ページに掲載されています。 |
4 |
[br]履歴財務情報が選択されました
次の表は、示された期間および日付のいくつかの選択された履歴財務情報を示す。以下で選択された財務データおよび本明細書の他の部分に含まれる“経営および財務回顧および展望”および監査された財務諸表およびそれぞれの説明を読まなければならない。歴史的結果は必ずしも未来に起こりうる結果を表すとは限らない .
(ドル) | 3月31日までの年度 | |||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
持続的運営データ: | ||||||||||||
収入.収入 | 287,468 | 494,622 | 950,064 | |||||||||
純(損失)/利益 | (125,877,256 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 |
3月31日まで | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
財務状況データ統合レポート: | ||||||||||||
現金と現金等価物 | 52,118,497 | 988,836 | 740,061 | |||||||||
総資産 | 101,525,777 | 21,234,770 | 21,453,276 | |||||||||
流動負債 | 40,312,961 | 24,154,572 | 14,522,755 | |||||||||
非流動負債 | 134,951 | 945,374 | 3,078,331 | |||||||||
損失を累計する | (184,980,114 | ) | (68,186,372 | ) | (10,094,383 | ) | ||||||
総株(赤字) | 61,077,865 | (3,865,176 | ) | 3,852,190 |
5 |
リスク要因
私たちの証券に投資することは高いリスクと関連がある。私たちの証券に投資する前に、私たちの証券への投資を評価する際には、以下のリスク要因と、以下のような適用可能な目論見説明書付録に含まれる可能性のあるリスク要因と、本募集説明書および任意の目論見書付録に含まれる他のすべての情報とをよく考慮しなければなりません。私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績は、上記の任意のリスク、および私たちが現在未知であるか、または現在どうでもいいと考えている他のリスクの損害を受ける可能性があります。上記のいずれかのリスクにより、私たち証券の取引価格が下落する可能性がありますので、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。私たちの証券に投資するかどうかを決定する前に、“前向きな陳述に関する戒め”と題する節を含めて、当社の株式募集説明書に含まれる他の情報を参考にしてください
私たちの商工業に関するリスク
Eqonex の運営歴史は限られており,設立以来 業務ラインの建設に投資してきたため,運営損失が生じている。その業務ラインは新興で、実証されておらず、各司法管轄区域では重大な法律、監督、運営、名声、税収とその他のリスクの影響を受け、利益を保証することができない。
Eqonex の運営履歴は限られており,投資家はこれらの歴史に基づいてその業績を評価することができる.そのため、Eqonexは多くの早期企業によく見られるリスクに直面しており、資本不足、現金不足、人員と融資源制限 及び収入不足を含み、これらのリスクのいずれもEqonexに重大な悪影響を与える可能性があり、業務の減少或いは削減を迫る可能性がある。Eqonexは現在利益を上げておらず、2021年3月31日、2020年と2019年3月31日までの年間にそれぞれ6460万ドル、4250万ドル、1790万ドルの運営損失が発生している。Eqonexが株主投資のリターン を実現することは保証されず,その運営の早い段階で成功の可能性を考慮しなければならない。Eqonexがその目標を達成しても, は正キャッシュフローや利益を生じない可能性がある.
また、Eqonexの業務ラインは新興で検証されておらず、各司法管轄区域では、分散分類技術を使用して適用されるリスクを含む重大な法律、法規、運営、名声、税務および他のbrリスクに直面しており、利益は保証されていない。brは2021年3月31日までの年度に、実質的なレベルではないにもかかわらず収入を生み出している。Eqonexはその業務ラインを開発できない可能性があり、投資家に見返りをもたらすこともできないかもしれない。Eqonexのいくつかのビジネスラインは入ることが困難である可能性があり、および/または ある特定のトラフィックラインは明らかに資本または時間の有効な利用ではない。これはEqonexがその業務を修正し、重点をこの種類の業務ラインに移転させる可能性がある。Eqonexが顧客または取引相手資産の業務ラインにアクセスすることができる場合、 はこのような業務を閉鎖することに関連する規制要求が費用が高い可能性があり、Eqonexを顧客、取引相手、他の第三者、および監督機関および他の政府機関の照会、調査、訴訟および訴訟に直面させる。
Eqonexは、既存のビジネスライン内で新しいビジネスラインを発売し、新しい製品とサービスを提供し、または他の戦略プロジェクトを負担し続ける可能性がある。例えば、Eqonexは現在、投資製品業務(“投資製品業務”)の発売に努めている。これらの努力に関連するリスクや不確実性が大きく,Eqonexはこれらの努力に大量の資本や資源を投入する可能性がある。監督管理要求は計画がEqonex顧客に対して適時かつ魅力的な方式で市場に進出できるかどうかに影響する可能性がある。新ビジネスまたは新製品またはサービスの開発および導入の初期スケジュールおよび価格および利益目標は実現できない可能性があります。新製品またはサービスは、完全に発表される前に限られた方法で初期 リリースを行う必要があるかもしれない。また,Eqonexの収入やコストは変動する可能性があり,新しい業務ライン,製品,サービスは通常起動コストが必要であり,収入は発展に時間を要するため,Eqonexの 運営結果に悪影響を与える可能性がある。
もしEqonexが支出をコントロールしながら業務を成功的に構築できなければ、その経営を継続できるかどうかは十分な追加資本を調達し、十分な融資を獲得し、資産を貨幣化する能力に依存する可能性がある。Eqonex が十分な数量あるいは受け入れ可能な条件で資金を調達でき、その業務ラインの持続的な発展に資金を提供できることは保証されない。
上記のいずれかのリスクの発生はEqonexの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす。
6 |
デジタル資産の高度容易性により,我々のbr運営実績は大きく変動するであろう。
私たちのすべての収入源はデジタル資産とより広い脱中心化台帳生態系に依存している。脱中心化台帳経済とデジタル資産価格の高度な変動 により、我々の経営業績はすでに市場感情やデジタル資産価格の変動に応じて四半期ごとに大きく変動し続ける である。
様々な要因のため、私たちのbrの運営結果は大幅に変動し続け、その多くの要素は予測不可能であり、場合によっては私たちの制御範囲内ではないが、これらに限定されない
● | 私たちbrは、取引量およびデジタル資産の現在の取引価格を含むデジタル資産取引活動の製品に依存し、その取引価格および取引量は非常に不安定である可能性がある | |
● | 私たちは顧客基盤を吸引し、維持し、発展させ、顧客を引き付ける能力を持っている | |
● | 罰金、命令、または同意法令を含む立法または規制環境の変化、または政府または規制機関の行動 | |
● | 特定の製品またはサービスを提供する能力に影響を与える規制変化 ; | |
● | 私たちは購読とサービス収入の多様化と成長を実現する能力; | |
● | 私たちの製品とサービスの定価 | |
● | 我々は,製品やサービスの開発および生態系パートナーに提供する技術,国際拡張,販売,マーケティングに投資した | |
● | 私たちのプラットフォームにデジタル資産を追加して削除します | |
● | マクロ経済状況 | |
● | 不利な法律手続きまたは法執行行動、判決、和解または他の法律手続きを規制し、実行に関連する費用; | |
● | 既存の製品や新しいサービスを開発し導入することができます | |
● | 私たちは、私たちの業務を成長させ、拡大し、競争力を維持するために、発生すると予想される運営費用を増加させる | |
● | 我々のデジタル資産プラットフォームおよびサード·パーティデジタル資産ネットワークに関連する障害または中断を含むシステム障害または中断; | |
● | 安全またはプライバシー違反 ; | |
● | 私たちまたは第三者の操作のために私たちのプラットフォーム ; | |
● | 私たちが人材を引きつけて維持する能力は | |
● | 私たち は競争相手と競争する能力です。 |
これらの要因により、成長傾向を正確に予測することは困難であり、特に短期的には、私たちの業務や将来の見通しも評価が困難である。私たちの業務の急速な発展と分散分類技術を考慮すると、 私たちの経営業績の期別比較は意味がないかもしれませんが、将来の業績としての指示に依存してはいけません。私たちの財務諸表に反映されている四半期と年間費用は歴史や予想費用と大きく異なる可能性があります。 私たちの今後1つまたは複数の四半期の経営業績は証券アナリストや投資家の予想を下回る可能性がある。したがって、私たちの普通株の取引価格は大幅に上昇または下落するかもしれない。
私たちの純収入はデジタル資産の価格と私たちのプラットフォームで行われる取引量に大きく依存します。もしこのような価格や販売量が低下すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受けるだろう。
私たちの純収入の大部分は私たちの取引所が顧客の購入、販売、取引デジタル資産に関する取引費用から来ています。取引収入は取引手数料に基づいており、取引手数料は固定料金であってもよいし、取引価値毎のパーセンテージであってもよい。私たちの小売ブローカー製品については、私たちがお客様にオファーした価格で購入とbrの販売を決済できることを保証するために、価格差も受け取ります。我々はまた,製品やサービスを定期購読することで純収入を生成しており,これらの製品やサービスの収入 はこれまで顕著ではなかったが,その大部分の収入もデジタル資産の価格変動によって変動する.したがって、デジタル資産取引量、デジタル資産価格、またはデジタル資産市場の流動性のいかなる低下も、通常、私たちの純収入を低下させる可能性がある。
7 |
デジタル資産の価格やデジタル資産の購入,販売,取引に関する需要は従来から大きな変動の影響を受けている.どのデジタル資産の価格および取引量も重大な不確定性と変動性の影響を受け、具体的には様々な要素に依存するが、これらに限定されない
● | デジタル資産生態系における市場状況 | |
● | 流動性や市場量や取引活動の変化 | |
● | 世界の他のデジタル資産プラットフォーム上での取引活動の多くは、操作活動を含む可能性がある規制されていない可能性がある | |
● | 非常に活発な散財者と機関ユーザー、投機者、鉱商、投資家の投資と取引活動 | |
● | デジタル資産は、交換媒体、効用、価値記憶、消費資産、セキュリティツール、または世界の他の金融資産の速度および速度(あれば)として使用することができる | |
● | デジタル資産およびデジタル資産プラットフォームに対するユーザおよび投資家の信頼が低下した | |
● | デジタル資産生態系に関する負の宣伝と活動 ; | |
● | 予測不可能なデジタル資産のソーシャルメディア報道または“傾向”; | |
● | デジタル資産がユーザーと投資家のニーズを満たす能力; | |
● | デジタル資産およびその関連生態系およびネットワークの機能および効用は、様々なアプリケーションで使用するために設計されたデジタル資産 ; | |
● | デジタル資産とデジタル資産市場に対する消費者の選好と知覚価値 | |
● | より良い速度、セキュリティ、拡張性、または他の特性を示す他の支払いサービスまたは他のデジタル資産からの競争が激化する | |
● | Brを規制するか、デジタル資産経済に影響を与える立法変化と更新; | |
● | 世界各地の異なる管轄区域の法律に基づいてデジタル資産の特徴を決定する | |
● | デジタル資産の底層ブロックチェーンネットワークの保守、故障排除と開発は、世界各地の鉱夫、検証員、brと開発者が行うことを含む | |
● | デジタル資産ネットワークは、取引を正確かつ効率的に確保し、確認するために、採鉱者または検証者の能力を吸引および保持する | |
● | Br}ハッカーの脆弱性および拡張性を含む持続的なデジタル資産およびその関連するスマート契約、アプリケーション、およびネットワークの技術的実行可能性と安全性 | |
● | 下位ブロックチェーンネットワークおよびデジタル資産プラットフォーム上の費用および速度を含むデジタル資産取引の処理に関連する費用および速度; | |
● | 市場参加者の財務力 | |
● | 資金と資本の獲得可能性とコスト | |
● | デジタル資産プラットフォームの流動性 | |
● | 主要デジタル資産プラットフォームのサービス中断または障害; | |
● | 様々なデジタル資産の活発な派生製品市場の可用性 ; | |
● | デジタル資産に関連するプロジェクトをサポートするために銀行および支払いサービスを提供する | |
● | 金利とインフレの水準 | |
● | 政府の通貨政策、貿易制限、法定通貨安 | |
● | 国内と国際経済と政治情勢。 |
サポートされているデジタル資産がその価値または取引活動を維持することが有意なレベルに達することは保証されない。 デジタル資産の価格や取引デジタル資産の需要が低下すれば、私たちの業務、経営業績、および財務状況は悪影響を受ける。
デジタル資産の将来の発展と成長は、予測や評価が困難な様々な要因の影響を受ける。もしデジタル資産が私たちが予想していたように成長しなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
ブロックチェーン技術に基づく仮想通貨は2008年に発売されたばかりで、現在も開発の初期段階にある。さらに、異なるデジタル資産設計は、異なる目的のために使用される。例えば、ビットコインはポイントツーポイントの電子現金システムとして設計され、イーサはスマート契約および分散アプリケーションプラットフォームとして設計される。多くの他のデジタル資産ネットワーク-クラウドから象徴化された証券ネットワーク-最近構築された。任意のデジタル資産およびその下位ネットワーク、ならびにデジタル資産の作成、送信および使用を管理する他の暗号化およびアルゴリズムプロトコルのさらなる増加および発展は、評価が困難な様々な要因に支配されている新しい、継続的なモデルを表しているが、これらに限定されない
● | 多くのデジタル資産ネットワークの運営履歴は限られており、まだ生産中に検証されておらず、 を開発し、重大な決定を行っており、これらの決定は、それぞれのデジタル資産および基礎ブロックチェーンネットワークの設計、供給、発行、機能、および管理に影響を与え、いずれもそれぞれのデジタル資産に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
8 |
● | 多くのデジタル資産ネットワークは、そのプロトコルのソフトウェアアップグレードおよび他の変更を行っており、これは、 エラー、セキュリティリスク、またはそれぞれのデジタル資産ネットワークに悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | ビットコインや以太を含むいくつかの大型ネットワークは,基本速度,スケーラビリティ,および エネルギー使用問題を解決するために新たな機能を開発している。これらの問題が成功的に解決されない場合や,広く採用されない場合には,基礎デジタル資産に悪影響を与える可能性がある. | |
● | 多くのデジタル資産およびその下位ブロックチェーンネットワークにおいて、セキュリティ問題、エラー、およびソフトウェアエラーが発見され、その中のいくつかは悪意のある行為者によって利用されている。いくつかのデジタル資産には、例えば、いくつかのデジタル資産ネットワークの作成者 がハッカーがトークンを偽造することを可能にする可能性のあるプログラムを使用する場合など、固有のセキュリティホールが存在する。デジタル資産発見のいかなる弱点も、その価格、安全性、流動性、および採用率に悪影響を及ぼす可能性がある。悪意のある行為者またはゾンビネットワーク(コンピュータ操作を調整するネットワークソフトウェアによって制御される自発的またはハッカー攻撃されたコンピュータセット)が、過去に発生したように、デジタル資産ネットワーク上の大部分の計算または賭け権力を得る場合、取引を操作することができる可能性があり、これは、所有者に経済的損失をもたらし、ネットワークの名声および安全を損なう可能性があり、その価値に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | 改良された特定用途向け集積回路(一般にASICと呼ばれる)、 または業界モデルの変化、例えば少数の大型鉱場の採鉱権統合のような新しい技術の発展を発掘することは、ブロックチェーンネットワークの安全性を低下させ、デジタル資産の流動性供給を増加させ、デジタル資産の価格 および吸引力を低下させる可能性がある。 | |
● | 任意の特定のデジタル資産ネットワーク上の掘削者または検証者の報酬および取引費が掘削者を吸引および維持するのに十分でない場合、デジタル資産ネットワークのセキュリティおよび速度は悪影響を受け、悪意のあるbr}攻撃の可能性を増加させる可能性がある。 | |
● | 多くの デジタル資産は、集中的な所有権または“管理鍵”を有し、少数の所有者が、そのデジタル資産ネットワークに関連する重要な決定に対して、ガバナンス決定およびプロトコル変更、 およびそのようなデジタル資産の市場価格のような重要な片側制御および影響力を有することを可能にする。 | |
● | 多くの中心化ブロックチェーンネットワークのガバナンス は自発的な協議,公開競争であり,多くの開発者の貢献は直接的に補償されていない.したがって、任意の特定のデジタル資産ネットワークの管理は、共通認識または明確性を欠く可能性があり、開発者がネットワークを維持または開発するためのインセンティブ、および他の予見不可能な問題、意外または不良なエラー、エラーまたは変更を引き起こす可能性のあるbr},またはそのようなネットワークの効用を阻害し、挑戦および発展に対応する能力が不足している可能性がある。 | |
● | 多くのデジタル資産ネットワークは、パートナーシップおよび連携を発展させる初期段階にあり、これらすべては成功せず、それぞれのデジタル資産の利用可能性および採用に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | また時々各種の他の技術問題を発見し、機能故障、あるユーザーの個人情報漏洩、ユーザー資産の盗難とその他の負の結果を招き、これらの問題は世界の鉱夫、ユーザーと開発コミュニティの関心と努力によって解決する必要がある。このようなリスクまたは他のリスクが発生した場合、特にそれらが解決されなければ、デジタル資産の発展および成長は重大な影響を受ける可能性があり、それによって、私たちの業務、経営業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
私たちのプラットフォームのセキュリティホールを攻撃したり、お客様や第三者に影響を与えたりする攻撃は、私たちのブランドや名声や私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業務は、機密情報、顧客、従業員、サービスプロバイダ、br、および他の個人データの収集、記憶、処理、および送信、および顧客資産へのアクセスに必要な情報に関するものです。私たちの名声は、私たちのプラットフォームが顧客にデジタル資産を購入、保存、取引する安全な方法を提供するという前提に基づいています。したがって、私たちまたは私たちの第三者パートナーの任意の実際または知覚されたセキュリティホールは、他のものを除いて、可能である
● | 私たちの名声とブランドを損なう | |
● | 私たちのシステムやサービスが利用できなくなり運営を中断してしまいます | |
● | 結果 データ漏洩は不適切であり、適用されたプライバシーと他の法律に違反した | |
● | 厳格な規制審査、調査、罰金、処罰、その他の法律、規制、財務リスクを招く | |
● | 私たちは巨額の救済費用を生み出しています | |
● | 私たちや顧客の法定通貨やデジタル資産が盗まれたり取り返しのつかない損失をもたらしています | |
● | 私たちの製品やサービスに対する顧客の信頼を下げたり、使用を減らしたりします |
9 |
● | 経営陣の関心を私たちの業務運営から移します | |
● | お客様または第三者が損失またはクレームを受けたため、お客様または第三者に巨額の賠償または契約罰金を支払います | |
● | 私たちの業務と経営業績に悪影響を与えます。 |
さらに、 他の金融機関またはデジタル資産会社の実際または感知された違反またはネットワークセキュリティ攻撃は、私たちが直接影響を受けているかどうかにかかわらず、顧客がデジタル資産経済または使用技術を金融取引することに対して一般的に自信を失ってしまう可能性があり、これは、市場が私たちの安全対策および技術インフラの有効性に対する見方を含む負の影響を与える可能性がある。
ますます多くの組織、大型商人、企業、科学技術会社と金融機関及び政府機関を含み、その情報セキュリティシステムの脆弱性を開示し、その中のいくつかはそのウェブサイト、モバイルアプリケーションとインフラへの攻撃を含む複雑なbrと高度な的確な攻撃に関連している。
様々な業界(デジタル資産業界を含む)に対するシステムの攻撃 は、頻度、持続性、および複雑性の面で増加しており、多くの場合、資金が豊富で、厳密な成熟団体および個人によって実施されており、その中には 国家行為者を含む。顧客の個人データおよびデジタル資産を含むシステムおよび情報(クライアントの個人データおよびデジタル資産を含む)を取得するための不正、不正または不正アクセス、サービスの無効化または劣化、またはシステムを破壊するための技術は、迅速に を検出することが困難である可能性があり、通常、ターゲットの起動後に識別または検出することができる。これらの攻撃は我々のbrシステム上で発生する可能性があり,我々の第三者サービスプロバイダやパートナーのシステムでも発生する可能性がある.たとえ私たちのシステムが妨害されなくても、いくつかのタイプのネットワーク攻撃は私たちに被害を与えるだろう。例えば、攻撃は、従業員およびサービスプロバイダをだまして、私たちのシステムに対する制御権をハッカーに解放することを意図することができ、他の攻撃は、機密または独自のデータ を盗むために、コンピュータウイルスまたはマルウェアを私たちのシステムに導入することを意図している可能性がある。さらに、いくつかの脅威は、ターゲットに攻撃する前にスリープを維持するように設計されているか、または検出できないため、十分な予防措置を実施できない可能性がある。
我々は、我々が管理するデータを保護し、データ損失および他のセキュリティホールを防止し、既知および潜在的なリスクに効果的に対応するためのシステムおよびプロセスを開発し、これらの保護を強化するために多くのリソースをかけ続けることが予想されるが、これらのセキュリティ対策が絶対的な安全性を提供すること、または脆弱性や攻撃を防止することを保証することはできない。人為的ミス、汚職、内部脅威、システムミスや抜け穴や他の違反により、私たちは時々、将来も私たちの安全措置に違反する場合があります。許可されていない当事者たちは、ハッカー、ソーシャルエンジニアリング、ネットワーク釣りなどの様々な手段を介して私たちのシステムと施設にアクセスし、私たちの顧客、パートナー、および第三者サービスプロバイダのシステムおよび施設にアクセスし、私たちの情報技術システムおよび顧客のデジタル資産にアクセスするために使用される可能性がある個人(従業員、サービスプロバイダ、および私たちの顧客を含む)を詐欺的に誘導しようと試みる試みを続けることが予想される。脅威は犯罪ハッカー、ハッカー活動家、国家支援の侵入、工業スパイ、内部者を含む様々な源から来る可能性がある。ある脅威行為者 は大量の財政と技術資源の支持を得て、彼らをより複雑にし、発見されにくくなる可能性がある。また、新型コロナウイルス或いは新冠肺炎が大流行したため、このような活動は増加した。したがって,時間の経過とともに,これらの高度な脅威とその結果を防ぐためのコストや資源が増加し続ける可能性がある.
保険範囲は、業務発展の現在の段階を満たすのに十分であると考えられるが、システム障害、セキュリティホール、ネットワーク攻撃、および他のタイプの不正 活動またはそのようなイベントによる任意の中断によって生じるすべての損失およびコストから私たちを保護するのに十分ではないかもしれない。私たちのプラットフォームの停止と中断は、ネットワーク攻撃によるいかなる中断も含めて、私たちの名声と私たちの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。
10 |
Eqonexビジネスラインと業界に関するリスク
Eqonexの1つまたは複数のビジネスラインは、トラフィックを運営するために必要な資本要件および支出 を満たすのに十分なキャッシュフローを生成できない可能性がある。
Eqonexのビジネスラインが単独で、または私たちの他のビジネスラインと共に十分なキャッシュフローを生成して、業務を運営するために必要な資本要求と支出を満たすことを保証することはできません。さらに、Eqonexには がない場合や、その業務を成功または全面的に発展させるために必要な技術技能、専門知識、または規制承認 が得られない可能性がある。Eqonexはずっと保留し、引き続き競争的な方式で専門家を募集することを求めているが、時々適切な訓練を経た管理、技術、科学、研究とマーケティング人員が不足し、その業務ラインの発展 を開発と維持する可能性がある。また,その業務ラインを発展·維持するためには,重大な法律や法規上の問題を解決する必要があり,これらの問題を解決するには膨大な時間と資源が必要となる。Eqonex が、すべての法規および法律要件に適合する方法でその1つまたは複数のビジネスラインを十分に発展させ、そのようなビジネスの効用および価値をユーザに提示することに成功しなかった場合、またはビジネスラインの商業的実行可能性に十分な需要がない場合、1つまたは複数のビジネスラインは生存できない可能性があり、これは、Eqonexの全体的な業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
デジタル資産や分散分類技術は広く採用されていない可能性がある.
デジタル資産は新しい資産種別であり、これまで広く採用されておらず、特に機関投資家や会社証券発行者である。Eqonexの大部分のビジネスラインはこのような投資家と発行業者のデジタル資産の受け入れと大規模な使用に依存し、Eqonex製品とサービスに対する需要を創造し、Eqonexの業務ライン に商業実行可能性を持たせる。Eqonexはデジタル資産の期待収益がこのような需要を創出すると信じているにもかかわらず,このような状況が発生する保証はない,あるいは確実に発生すれば,短期的に発生する保証はない.
また,分散台帳業界の全体的な増加やEqonexが依存するプロトコル技術は高度な不確実性の影響を受ける.これらの合意およびデジタル資産のさらなる発展に影響を与える要因は、これらに限定されるものではない
● | デジタル資産と分散台帳技術とその関連プロトコルの採用と使用の増加 | |
● | 政府および準政府は、デジタル資産および分散台帳技術およびその使用の規制、または分散台帳技術または同様のシステムの取得および動作の制限または規制を行う | |
● | 知的契約のオープンソースソフトウェアプロトコルの維持と開発 | |
● | この業界で経営している会社に対する銀行業務の制限; | |
● | 消費者人口構造、公衆センス、および選好の変化 ; | |
● | 政府によってサポートされる通貨または既存のネットワークを使用する新しい手段 ;商品およびサービスまたは取引資産を売買する他の形態または方法の利用可能性および人気度; | |
● | デジタル資産に関連する一般的な経済条件と規制環境; | |
● | デジタル資産の人気度や受容度が低下している。 |
分散型台帳業界は全体として迅速な変化と革新を特徴とし、絶えず発展している。IT は近年著しい成長を経験しているにもかかわらず、分散分類技術とデジタル資産の開発、普遍的な受け入れと採用と使用の減速或いは の停止はEqonexの業務計画に実質的な悪影響を与える可能性がある。
11 |
Eqonexのビジネスラインは、Eqonexが現在持っていない規制許可証と資格を必要とする可能性があり、これは高価で時間のかかるbrである可能性があり、獲得しても、その後キャンセルされる可能性がある。
Eqonexの業務線は管理許可証と資質を必要とする活動、例えば信託サービス、ブローカー-取引業者サービス、証券取引、資産管理と資本市場活動に関連する。これらの活動は世界各地の司法管轄区域で重大で、コストが高く、拘束性のある金融監督管理を受けている。これらのライセンスと資格を取得して維持する過程は高価で時間がかかり、材料管理者の注意を引き、必ずしも成功するとは限らないだろう。Eqonexは、例えば最低資本要件を含む、または関連する規制機関の適宜の承認 を得ることができない可能性があるこのような許可証または資格の要求 を満たしていない可能性がある。許可証や資格承認の取得ができなかったり遅延したり、あるいは承認範囲が最初に要求された範囲よりも限られているか、あるいはその後制限または撤回された場合、競争相手が先発優位を獲得するリスクを含むEqonexに重大な負の影響を与える可能性がある。新冠肺炎が監督管理機関の資源に与える影響及び対面会議の能力が限られているため、それが監督部門の許可を得るのに要する時間も新冠肺炎の負の影響を受ける可能性がある。
具体的には、Eqonexは以下のライセンスを求めているか、または次のライセンスを求めている。
● | シンガポール: | |||||
&Cir; | 交換業務 | |||||
■ | 支払サービス法により発行される主要支払機関許可証 | |||||
&Cir; | 交換業務 | |||||
■ | 証券·先物法により認可された市場経営者許可証 | |||||
&Cir; | Digivault と資本市場 | |||||
■ | 資本 証券·先物法により発行される市場サービス許可証 | |||||
● | 香港 香港: | |||||
&Cir; | 資本市場業務 | |||||
■ | タイプ1“証券及び先物条例”による証券の売買ライセンス | |||||
● | イギリス イギリス: | |||||
&Cir; | Digivault | |||||
■ | 2001年“2000年金融サービス·市場法令(規制対象活動)令”による投資許可証の保障·管理 | |||||
● | ドバイ: | |||||
&Cir; | 資本市場業務 | |||||
■ | 2004年の規制法により発行された第4種投資顧問許可証 |
Eqonexのデジタル資産面での業務運営をめぐる法律と法規は不明確、不確定、発展が迅速であり、Eqonexに有利な方式で発展することは保証されない。Eqonexが予想する業務活動は、規制機関がEqonexに取得すべき許可証と資格の発行を延期または拒否する可能性がある。例えば、Eqonexがより伝統的な証券ではなくデジタル証券に集中することが懸念されるため、規制機関は、Eqonexへのブローカーライセンスの発行を延期または拒否する可能性がある。Eqonexの業務は業務展開を求める司法管轄区域で取り締まられる可能性があり,Eqonexの業務拡大や収益性に大きな影響を与える可能性がある。
ある司法管轄区に入る決定を下した後、Eqonexは現地の法律事務所を利用して、その管轄区で業務を展開するために必要な現地監督要求を理解することを確保することができる。Eqonexはまた、ライセンスを持っているか、または許可証を求めることを望む司法管轄区域の規制機関と定期的なコミュニケーションを維持している。また,Eqonexがコンプライアンスを維持することを確保するために,Eqonexは法規変化をモニタリングし,外部専門家から補足支援を得るための内部能力を確立した。Eqonexの業務ラインはすでに管理路線図を制定し、運営に必要な他の関連許可証と資格を確定した;しかし、少数の司法管轄区 に対してのみ、大量の更なる投資が必要である。これは、計画外コストおよび/または特定の管轄区域での発行の遅延またはキャンセルをもたらす可能性がある。
Eqonexの上級管理職は、複数の司法管轄区域で規制されている金融サービス機関から来ている。そのため,Eqonexの上級管理職 は規制された環境で運営する経験を蓄積し,法規遵守の重要性を知り, は証券を含む。しかし,Eqonexの上級管理職はこれまでデジタル資産に関する規制要求の直接経験 を扱っていなかった.
12 |
Eqonex は規制要件を満たすためにエンティティとパートナーシップを確立または維持できない可能性がある。
Eqonexが司法管轄区域で業務を展開するために必要なライセンスまたは資格 Eqonexの任意のビジネスラインを費用便益なしに取得できないか、またはコスト効果なく取得するために、Eqonexは、そのようなライセンスまたは資格を有する既存のエンティティと協力して、その製品およびサービスを提供することを可能にすることを計画している。しかし、それがこれをすることができるかどうか、あるいはそれが現在、未来、または受け入れ可能な価格でこれをすることができるかどうかは保証されない。潜在的パートナーは、(I)存在しない可能性があり、(Ii)分散分類帳技術に関する活動に参加したくないか、または参加できない、(Iii)Eqonexが受け入れ可能な条項を提供していない、(Iv)Eqonexの1つまたは複数のビジネスラインと利益衝突が存在し、このような協力関係が許可されないようにする、(V)Eqonexと協力することができないか、または(Vi)Eqonexとの関係を終了する。もしEqonexがこのようなパートナー関係を確立し、維持できない場合、 それはある司法管轄区で業務を展開できない可能性があり、これはその業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
もし Eqonexがライセンスを取得しておらず、イギリスのStarmark Investment Management Limitedなどの規制された会社とパートナーシップを構築しようとしている場合(同社は傘式許可計画を通じて資本市場業務に規制カバーを提供している)、パートナーはEqonexが制御できない原因で自分の規制地位を失う可能性があり、あるいはパートナーがEqonexと設立されたパートナー関係から撤退することを選択する可能性があり、いずれの場合もEqonexが規制カバー範囲を失う可能性があり、パートナーがサポートするbr市場でサービスを提供することができない。
法律あるいは法規の変化 はEqonexに更なる重大、高価かつ拘束性の法規、許可資格と他の 要求を受ける可能性がある。
Eqonexの既存と計画活動の法律或いは規制変更或いは解釈はEqonexの許可或いは資格 を必要とする可能性があり、あるいはEqonexに高価かつ互いに矛盾する監督管理負担をもたらし、管理層の現在の予想を超えている。また、現在Eqonexの既存および計画中の活動を展開するための許可証や資格を必要としない司法管轄区は、これらの許可証または資格を確実に必要とする監督管理制度を採用することができる。例えば、2019年6月、金融行動特別責任グループは、デジタル資産とデジタル資産保有者や発行者にサービスを提供する実体の登録·許可要求に適用するための新たな指導意見を採択し、2020年11月に香港証券·金融事務監察委員会が提案されたデジタル資産スポット取引強制許可について諮問文書を発表した。他の事項に加えて、本指導は、規制システムが確立されていない国/地域に、潜在的なデジタル資産の乱用による問題を緩和し、リスクに基づく方法を用いてデジタル資産を迅速に作成することを促す。このような追加要求は、Eqonexに追加費用を発生させる可能性があり、これは、その業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、活動が承認され、必要な許可証が取得された場合であっても、法的枠組みの変更は、このような活動を不法または経済的に持続不可能にする可能性がある。
Eqonex は重大な訴訟と規制リスクに直面している。
主要な業務線が金融サービスを含む企業として、Eqonexは顧客との関係及びその誠実さと素質の高い専門サービスの名声に大きく依存している。したがって、顧客がEqonexのサービスに満足していない場合、またはEqonexを含む任意のパートナー、個人訴訟当事者または監督機関の不当な行為を告発した場合、最終結果がEqonexに有利であるか不利であるかにかかわらず、またはEqonexに関する負の宣伝およびメディア推測があれば、有効であるか否かにかかわらず、Eqonexの名声を損なう可能性があり、Eqonexに他の非金融業界の業務よりも大きな損害を与える可能性がある。
Eqonexの多くの業務ラインは監督機関の定期検査を含む厳格な監督と監督を受けている。 Eqonexは照会、調査、制裁、停止令、免許または資格の終了、br}取引相手、顧客、他の第三者、および監督機関と他の政府機関の訴訟と訴訟を受ける可能性があり、これは費用の増加や名声の損害を招く可能性がある。問い合わせ、調査、監査、訴訟、訴訟手続きに返信することは、事件の最終結果にかかわらず、時間と費用がかかり、上級管理職の注意を分散させる可能性がある。このような訴訟の結果 は、訴訟後期まで数年続く可能性がある予測または推定が困難である可能性がある。
13 |
分散型台帳業界の会社にとって、上記のリスクはより大きい可能性があり、それは相対的に新しいため、顧客、取引相手、監督機関は分散分類技術に依存した製品とサービスのメカニズムを理解するために大量の教育を行う必要があると予想される。
また, Eqonexはある潜在的責任に保険を提供しているが,このような保険はすべてのタイプや金額の潜在的責任 をカバーしておらず,様々な排除や払戻可能金額の上限によって制限されている。Eqonexがクレームが保険範囲内であっても,保険会社は様々な原因でEqonexの権利に異議を唱える可能性があり,Eqonexのクレーム時間に影響を与える可能性があり,保険会社が勝てばEqonexの賠償金額も影響を受ける。任意のクレームまたは訴訟は、完全な賠償または保険加入を受けても、Eqonexの名声を損なう可能性があり、将来的に効果的な競争または十分な保険を得ることを困難にする。
Eqonexおよび/または任意の政府機関が、マネーロンダリングまたは腐敗法律、規則、法規、条約、制裁または他の制限に違反する任意の個人またはエンティティの出資を受け入れたと考える場合、または他の方法で資産を保有するか、または外国の腐敗に関与している疑いのあるテロリストまたはテロ組織、不審な麻薬販売または外国の高級政治家を表す任意の代表である場合、Eqonexおよび/または政府機関は、個人または実体の資産を凍結することができる。Eqonexはまた、これらの資産を政府機関に報告し、送金または移転することを要求される可能性がある。 このような行動は、Eqonexの名声を損なう可能性があり、その業務、財務状況、および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
SOME 市場参加者は分散分類帳の発展に反対する可能性がある-Eqonexビジネスラインのコア製品やサービスのような技術ベースの製品およびサービスは、Eqonexの業務能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融業界(いくつかの規制機関を含む)および他の業界の多くの参加者は、分散分類技術を使用した製品およびサービスの開発に反対する可能性がある。このような製品およびサービスに反対する可能性のある市場参加者は、Eqonexよりも多くの資源(財務資源および政治的影響力を含む)を有するエンティティ を含むことができる。Eqonexの運営とその商業目標を達成する能力は、Eqonexの任意の行動の不利な影響を受ける可能性があり、これらの行為は、Eqonexをより運営しにくくするために、追加のbr}規制要求または他の活動をもたらす。
Eqonex は,そのビジネスラインにサービスを提供するための技術開発に成功しない可能性がある.
Eqonex は、金融サービス業務の多くの既存技術 がサービスデジタル資産のために構築されたものではないため、独自の考慮要素が必要である。Eqonexの技術解決策が計画通りに動作していない場合、あるいはEqonex顧客またはその監督管理機関が要求する品質レベルに達していない場合、取引業務の効率を低下させ、コストをより高くし、エラーを容易にする可能性がある。これにより,Eqonexが分散分類技術を採用することでそのクライアントに積極的な影響を提供しようとしていることを減らす.
Eqonex は急速に変化する技術や顧客や法規要求についていけない可能性がある。
Eqonexの成功は、そのビジネスラインのために新製品とサービスを開発する能力に依存し、同時に、現在と予想される顧客と監督管理要求を満たす方法で既存の製品とサービスの性能とコスト効果を向上させる。 この成功は、機能、競争力のある価格設定、許可及び既存の と新興技術との統合を含むいくつかの要素に依存する。分散分類帳業界の特徴は迅速な技術変革であり、新技術の出現はEqonexの競争相手がEqonexの製品とサービスよりも良いコストパフォーマンスを組み合わせた製品とサービスを提供することができ、あるいは顧客の需要をよりよく満たすことができる可能性がある。競合他社は、Eqonexと比較して、新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要求により迅速かつ効率的に応答することができるかもしれない。
新製品或いはサービスを市場に投入するには比較的に長い納期が必要であるため、Eqonexは新製品とサービスの商業実行可能性に対して多くの仮説と推定を行う必要がある。したがって、Eqonexは、発表時に代替され、解決された市場がなくなっているか、または以前に考えられていたものよりも小さいか、または発表時に競争力がない新製品またはサービスを発売する可能性がある。失敗した製品またはサービス開発または発表に関連する費用または損失、またはEqonexの新製品およびサービスは市場受容度が不足しており、Eqonexの業務、財務状況または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
14 |
Eqonexが新しい顧客を吸引し、既存の顧客収入を増加させる能力は、その顧客に任意の強化されたまたは新しいbr製品およびサービスを提供する能力があるかどうかにも依存し、そのフォーマットは、重要なbr}顧客サービスを必要とすることなく、ほとんどまたはすべての顧客がこれらの製品およびサービスを容易に一貫して展開することができるということである。もしEqonexの顧客がその製品とサービスを配備するのに時間がかかりすぎて、困惑したり、技術的に挑戦的であると考えた場合、Eqonexの業務増加能力は深刻な損害を受ける。
ネットワークセキュリティイベントや他のシステムや技術問題はEqonexに実質的な悪影響を与える可能性がある.
ネットワークセキュリティイベントおよびネットワーク攻撃は、世界的により頻繁かつより深刻なレベルで発生しており、将来的にはより高い頻度で増加し続ける可能性がある。分散分類帳業界は、ネットワークセキュリティイベントの特別な目標であり、ネットワークセキュリティイベントは、EqonexシステムまたはEqonexクライアントまたは取引相手情報に許可または許可されていない個人または団体の意図的または意図的な行動、またはEqonexがその上で取引される取引所によって発生する可能性があり、これらのすべては、機密情報を含む可能性がある。Eqonexおよびそのサービスプロバイダが使用する情報および技術システムは、ハッカー、恐喝ソフトウェア、マルウェアおよび他のコンピュータウイルス、サービス拒否攻撃、ネットワーク障害、コンピュータと電気通信障害、釣り攻撃、不正者浸透、詐欺、セキュリティホール、それぞれの専門家の使用ミス、停電、テロおよび火災、竜巻、洪水、ハリケーン、地震などの悲劇的な事件の影響を受けやすい。最近、仮想通貨両替業界は詐欺の重要な目標となっている。これまでEqonexはネット釣り事件しか経験しておらず,実質的な事件は何もなかった。Eqonexは一連の防御措置を配備するが,Eqonexは影響や中断を受ける可能性があり,Eqonexに実質的な影響を与える可能性がある。Eqonex及びそのサービスプロバイダが使用する情報と技術システムのセキュリティは引き続きネットワークセキュリティの脅威を受ける可能性があり、これらの脅威はEqonex業務の重大な故障或いは中断を招く可能性がある。もしこれらのシステムが脅かされたら, 長時間実行できない場合、または正常な動作を停止する場合、Eqonexまたはサービスプロバイダは、修復または交換のために大量の資金を投入する必要があるかもしれない。主要なビジネスラインとして金融サービスを含む会社として、Eqonex は、顧客および取引相手の敏感で機密情報にアクセスし続けることができ、いくつかのビジネスラインでは、 は、このような顧客および取引相手の資産にアクセスすることができ、これにより、上記で決定されたネットワークセキュリティリスクは、他の非金融サービス会社のネットワークセキュリティリスクよりも重要となる。
Eqonexが機密情報,個人データ, や資産を収集,使用,開示または保管することへの懸念は,根拠がなくても,その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、Eqonexのネットワークセキュリティシステムの故障 はEqonexの名声を損害し、法律のクレームを受け、他の方法でEqonexの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。
Eqonex は、1つまたは複数の競合他社が、その1つまたは複数のビジネスラインの運営に重要な技術特許を取得し、他人の知的財産権を侵害する可能性があるというリスクに直面する可能性がある。
1つまたは複数の他の個人、会社または組織が、Eqonexの1つまたは複数のトラフィックラインの運営に重要な技術をカバーする有効な特許を所有または取得した場合、そのようなエンティティが許容可能な価格で、またはそのような技術を全く許可しないことを保証することはできず、これは、Eqonexの業務、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また,Eqonexが何らかの理由で適用プロトコルでの義務を履行できなければ, が運営できない可能性があり,Eqonexの業務,財務状況,運営結果にも大きな悪影響を与える。
分散分類技術の根本的なオープンソースの性質のため,Eqonexは を使用しているか,保護された情報やソフトウェアにアクセスしているかをつねに決定できない可能性がある.例えば、Eqonexは、その製品 が発行された特許を侵害していることを意識していない可能性がある。さらに、場合によっては、特許出願は特許発行前に秘密にされている。科学または特許文献において発表発見される時間は、通常、基礎発見や特許出願の提出日よりもはるかに遅い。特許の発行には数年かかる可能性があるため,現在Eqonexが意識していない未解決の出願が存在する可能性があり,発行された特許がその製品に侵害される可能性がある。
15 |
Eqonex は特許侵害や他の知的財産権クレームに対抗するために大量の資源がかかる可能性があり、これは が資源を運営から移転する必要があるかもしれない。Eqonexがこのようなクレームを解決する際に支払うべき任意の損害賠償またはそのような知的財産権の使用を継続することを禁止する禁止は、その業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
を管理する異なるビジネスラインには利益衝突が存在する可能性がある.
Eqonex はすでに製品とサービスの生態系を構築し、発展させ続けている。Eqonexは利益衝突を防止或いは緩和する措置をとるが、異なる業務線を管理する時にいくつかの固有のものと潜在的な利益衝突が存在する。Eqonexは現在および予想されるトラフィックラインの範囲が広いため、潜在的な利益衝突は、特定の顧客に提供されるサービス、またはEqonex自身の投資または他の利益と他の顧客の利益との衝突または衝突と考えられる場合、およびEqonexの1つまたは複数のビジネスラインが、その他のトラフィックラインと共有できない可能性のある重要な非公開情報 を得ることができる場合、およびEqonexは、それと相談または他の関係もある実体投資家の場合である可能性がある。また、その投資家の間で投資機会を割り当てることも利益衝突をもたらす可能性がある。これらの異なる衝突を管理する際に、受託責任義務は、Eqonexに、自身または他の第三者ではなく顧客に有利な方法で衝突を解決することを要求する可能性がある。従業員と幹部が業務ライン間に時間や活動を割り当てる際にも利益衝突 が存在する可能性がある.利益衝突を正確に識別と処理することは複雑で困難であり、Eqonexが利益衝突を識別、開示と適切に処理できなければ、Eqonexの名声は損害を受ける可能性があり、顧客がEqonexと取引を行う意志は影響を受ける可能性がある。さらに、潜在的または知覚された衝突 は、訴訟または規制法執行行動をもたらす可能性がある。したがって,潜在的な利益衝突を正確に認識し解決できなかったことは,Eqonexの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある, 財務状況と経営結果。
デジタル資産および分散分類技術の規制は、各司法管轄区域で持続的に発展し、規制の変化または行動 は、デジタル資産の使用を制限し、そのようなデジタル資産をサポートする分散分類技術の動作、およびそのようなデジタル資産取引を促進するプラットフォーム を制限する可能性がある。
分散型分類帳技術とデジタル資産の普及と市場規模の拡大に伴い、世界各地の政府、監督管理機関と自己監督機関(法執行と国家安全機関を含む)は分散型分類帳技術とデジタル資産発行者、ユーザー、投資家とプラットフォームの運営を審査している。任意の政府または半政府機関がデジタル資産業界全体に対して規制権力を行使する場合、デジタル資産の発行、取引および所有権、およびそのようなデジタル資産の購入、販売または質権に関連する取引は悪影響を受ける可能性があり、これはEqonexの業務、財務状況、および運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
デジタル資産の価格変動は極めて大きい。デジタル資産価格の変動はEqonexの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ビットコインや以太などの仮想通貨や他のデジタル資産の価格は歴史的に激しい 変動の影響を受けており,変動性が大きい.個々のデジタル資産価格の低下は、デジタル資産業界全体の変動を招く可能性がある。 例えば、購入者またはユーザの比較特幣または過信に影響を与えるセキュリティホールは、業界全体に影響を与える可能性がある。このような変動は、Eqonexの現在の運営と提供を求める製品やサービスの興味と需要に悪影響を与える可能性があり、これはEqonexの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える。
分散型台帳ネットワーク,デジタル資産,取引のこのような資産の取引所はインターネットインフラに依存しており,システム故障,セキュリティリスク,高速技術変化の影響を受けやすい.
分散分類技術に基づく製品およびサービスの成功は、安定したインフラ、必要な速度、データ容量および安全性の持続的な発展、および信頼性の高いインターネットアクセスおよびサービスを提供するための高速ネットワークデバイスなどの補完製品の持続的な発展に依存するであろう。デジタル資産は、ユーザ数およびコンテンツ数の面で顕著な増加を経験し続けることが予想される。関連公共インフラがこのような持続的な成長に対する要求を支援し続ける保証はなく,分散台帳技術の性能や信頼性がこのような持続的な増加の悪影響を受けない保証はない.また,デジタル資産をその期待用途の実行可能製品にするために必要なインフラや補完製品やサービスがタイムリーに開発される保証もなく,このような開発が変化する技術に適応するために大量のコストが要求されることは保証されない.これらの 技術やプラットフォームの失敗やその開発はEqonexの業務,財務状況,および 経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
16 |
さらに、デジタル資産は、ブロックチェーンネットワーク内のノードによって実行されるプロトコルに従って作成、発行、送信、および格納される。 これらのプロトコルは、発見されていない欠陥が存在する可能性があるか、またはネットワーク規模の攻撃を受ける可能性があり、これは、Eqonexの損失を招く可能性がある。 最後に、量子計算の進歩は、あるデジタル資産をサポートするプロトコルの暗号化ルールを打破する可能性がある。
悪意のある 参加者は,分散台帳ネットワークやデジタル資産に依存する知的契約技術を操作し,分散台帳ネットワークの脆弱性 を増加させることができる.
悪意のあるエージェントが、国がサポートするエージェントを含み、特定の分散台帳ネットワークまたはそのようなネットワーク上のデジタル資産に侵入または一方的に制御することができる場合、そのエージェントは、その分散台帳から資産を転送しようと試みるか、または が、その分散台帳に記録されている取引を確認することを阻止しようと試みる可能性がある。このような事件はEqonexの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。デジタル資産はハッカーが操作しようとする対象であり、悪意の目的に使用することを目的としてきた。例えば、悪意のある参加者が、デジタル資産検証活動を制御し、デジタル資産取引所に依存する分散分類帳を変更する処理能力の大部分を取得した場合、誤用が発生する可能性がある。また、特定のデジタル資産取引ブロックを解決する報酬が低下し、取引費用が十分に高くない場合、分散 分類帳取引を検証し続ける動機が低下し、検証活動が停止する可能性がある。分散型台帳の集合処理能力は低下し、これは、取引確認プロセスに悪影響を及ぼすように、調整速度を低下させ、取引ブロック解決策を調整することの難しさを低下させる。このような遅い調整は,分散台帳ネットワークが悪意のあるエージェントによる分散台帳ネットワーク処理の処理能力の制御を受けやすいようにする.
デジタル資産のネットワーク貢献者は、デジタル資産のネットワークプロトコルおよびソフトウェアに対して修正提案を行うことができ、デジタル資産のネットワークが許可を受けていれば、Eqonexに悪影響を与える可能性がある。
特定のデジタル資産のネットワークは、ネットワーク内で相互接続されたコンピュータ間のポイントツーポイント相互作用を管理するプロトコルに基づく。ネットワーク開発チームは,元のプロトコルを変更するソフトウェアアップグレードにより,取引の不可逆性 やブロックチェーンソフトウェア分散台帳検証制限などの基本思想を含むネットワークのソースコード を提案して修正する可能性がある.オリジナルプロトコルやソフトウェアへのこのような変更は,Eqonexの業務に大きな影響を与える可能性がある.
銀行 または他の第三者サービスプロバイダは、Eqonexを含む分散分類帳関連業務に従事する会社へのサービスの提供を拒否する可能性がある。
分散分類技術関連製品やサービスを提供する多くの会社は、銀行口座や銀行サービスを提供したい銀行を見つけることができなかった。同じように、いくつかのそのような会社はその銀行によって既存の銀行口座を閉鎖した。銀行は、Eqonexを含む分散分類技術関連会社への銀行口座および他の銀行サービスの提供を様々な理由で拒否する可能性があり、例えば、コンプライアンスリスクまたはコストが存在すると考えられる。同様に、一般銀行業の持続的な困難は、デジタル資産の効用または価値を低下させるか、またはこれらの資産に対する大衆の見方を損なう可能性がある。銀行以外の 第三者サービスプロバイダは、会計士、弁護士、保険プロバイダを含み、分散分類帳技術関連業務に従事する会社 へのサービスの提供を拒否する可能性もあり、そのような業務に感知されたリスク状況が存在するか、または が規制確実性に欠けているためである。分散分類帳技術に関連する業務が入庫できないか、サービスを獲得できないことは、Eqonexの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
17 |
デジタル資産が犯罪やテロリスト企業の援助や不正活動収益の洗浄に用いられる程度 はEqonexの業務に重大な影響を与える可能性がある。
デジタル資産譲渡中の匿名潜在力、及び分散分類帳ネットワークの分散性は、いくつかのテロ組織と他の犯罪分子が資金調達目的であるデジタル資産を請求することを招く。デジタル資産の人気度と市場規模が増加していることに伴い、政府当局は分散分類技術とデジタル資産及びそのユーザー、投資家と取引所の運営を審査しており、デジタル資産をマネーロンダリング不正活動収益或いは犯罪或いはテロリスト企業に援助する目的に関連している。現在の市場に加えて、より多くの匿名性およびより少ない追跡可能性を提供するために、新しい分散型台帳ネットワークまたは同様の技術を開発することが可能である。
デジタル資産を不正目的に使用するか、または不正用途と見なすか、このような使用がEqonexに関連しないサービスまたは製品であっても、Eqonexの名声が深刻に損なわれ、デジタル資産の名声が損なわれ、分散台帳技術コミュニティが全体として提供されるサービスに自信を失う可能性がある。
政治や経済危機はデジタル資産の大規模な売却を促進する可能性があり、これは価値の縮小を招き、Eqonexに実質的かつ不利な影響を与える。
中央政府が支援する法定通貨の代替品として,比較的新しい仮想通貨が需給力の影響を受けており,この需給力は代替的,分散した商品やサービス購入や販売手段の入手可能性に基づいており,この需給がどのように地政学的事件の影響を受けるかは不明である。例えば、政治的または経済危機は、グローバル、地域、またはローカルなデジタル資産の大規模な買収または売却を促進する可能性がある。あるDigital 資産の大規模な販売はその価値を縮小させる可能性があり、Eqonexの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
経済、政治、市場状況は、香港、シンガポール、世界各地でも、Eqonexの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす。
Eqonexの業務は一連の制御できない要因の影響を受け,予測に優れていない.これらの は、以下を含む
● | 一般的な経済とビジネス状況は | |
● | Eqonex製品とサービスの全体的な需要; | |
● | 法律、法規、そして政治的側面の全体的な発展。 |
マクロ経済の事態の発展は、イギリス国民投票のEU離脱の影響、すなわちイギリスの離脱、アメリカと中国人民Republic of Chinaを含む国際貿易パートナーとの間で絶えず変化する貿易政策、あるいは他の国で経済、政治或いは市場状況の不確定或いは不安定を招く類似事件が発生し、Eqonexの業務、運営業績と財務状況及び/又はその任意の第三者サービスプロバイダに負の影響を与える可能性がある。さらに、世界経済に対する自信が普遍的に弱まったり、関連する自信の低下或いは政府或いは企業支出の削減は潜在顧客のEqonexの製品とサービスの購入を延期、減少或いはキャンセルし、全体的に分散分類技術を採用する可能性がある。
Eqonexは業務合併によりその登録先を香港からシンガポールに移したが,Eqonex業務の重要な要素の1つは香港に残る予定である。香港はずっと“基本法”によって管理されており、“基本法”は香港がある事務で高度な自治を享受することを保障し、2047年までである。もし中国がその権力を行使して香港の経済、政治或いは法律構造或いは現行の社会政策を変えるならば、香港の投資家と企業自信は負の影響を受ける可能性があり、更に は市場と業務表現に負の影響を与え、そしてEqonexに不利な影響を与える可能性がある。香港の政治、経済、そして社会的地位には不確実性がある。香港と中国中央政府が北京で発展し続けている関係はずっと政治動揺の一つの源であり、政治動揺は時々大規模な抗議を招き、2019年に香港政府が提出した引き渡し法案に対応するために発生した抗議を含み、この法案はその後放棄された。これらの抗議活動は香港で経営している企業に妨害を与え、経済全体にマイナス影響を与えている。しかし、“国家安全法”が成立して以来、抗議活動の頻度や強度は低下している。
18 |
Eqonexの主要業務は現在香港にある。将来、COVID 19関連旅行制限が緩和された場合、Eqonexはある業務を香港からシンガポールあるいは他の司法管轄区に移転することを決定する可能性がある。このようにした場合, Eqonexも何らかの専門家スタッフを引き留めることができない可能性がある.Eqonexが移転によって管理職のメンバーまたは他のこのような重要な人員のサービスを失った場合、適切または合格した代替者を見つけることができず、追加のbr}募集および新入社員の訓練費用が生じる可能性があり、これはEqonexの業務および成長を深刻に混乱させる可能性がある。
Eqonexのビジネスラインとドル以外の通貨の受け入れは通貨リスクに直面させる。
Eqonexのほとんどの業務はアメリカ以外の地域で発生し、中期的に発生する予定です。そのため、Eqonexのいくつかの支出はドル以外の通貨で価格を計算する予定です。Eqonexの財務諸表はドルで報告されているため、Eqonexは報告期間内または報告期間終了時の有効為替レートごとに非ドル建ての収入、収入と支出および資産と負債をドルに換算しなければならない。これらの変動はEqonexの非米国運営実績や財務状況の換算に大きな影響を与える可能性がある。
また, Eqonexが受け取った貨幣価値の増減は,その経営業績とその資産や負債の価値に影響する可能性がある。
Eqonexは自然災害,流行病,その他の壊滅的な事件の悪影響や,業務運営を中断する可能性のあるテロなどの問題の悪影響を受ける可能性があり,br業務の連続性や災害復旧計画はEqonexを深刻な災害から十分に保護できない可能性がある。
自然災害やその他の悲劇的な事件は、運営、国際商業、世界経済に損害または中断をもたらす可能性があり、業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。業務運営は,自然災害,火災,電力不足,Eqonexが制御できない他の事件の影響を受ける可能性がある。また、Eqonexのグローバル業務は、流行病や流行病など、公衆衛生危機に関連するリスクに直面させ、業務を損害し、運営業績が影響を受ける可能性がある。例えば、新冠肺炎疫病の持続的な影響および/または私たちが講じている予防措置は、顧客支援の困難または変化をもたらし続ける可能性があり、または運営または他の挑戦をもたらす可能性があり、いずれの も業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、テロ行為、労働過激主義や動乱、その他の地政学的動乱は、企業やパートナーの企業や全体の経済中断を招く可能性がある。大地震、吹雪またはハリケーン、または火災、停電または電気通信障害などの壊滅的な事件を含む自然災害が発生した場合、Eqonexは運営を継続できない可能性があり、システム中断、名声被害、Eqonexプラットフォーム開発遅延、サービス長時間中断、データ安全が破壊され、重要なデータ損失を受ける可能性があり、これらはすべて未来の運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病は業務、運営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
Eqonexは,新冠肺炎の全世界的発生に対応し,その伝播による潜在的リスクの軽減や,人口保護のための政府の規制措置の影響を軽減している。2020年、香港、シンガポール、世界各地の政府は、住民の無料旅行を禁止し、企業従業員の在宅勤務を奨励し、公共活動を廃止し、企業事務室を閉鎖するなど、一連の行動をとった。また、疫病が世界経済を脅かし続けているため、市場の大幅な変動や一般経済活動の低下を招き続ける可能性がある。一部の従業員とサービス提供者はすでに在宅勤務に移行しているが、Eqonexはある司法管轄区で遠隔優先の方法で運営されている。これはEqonexをより高い運営リスクに直面させる。例えば、従業員およびサービス提供業者における技術は、Eqonexオフィスの技術よりも強力である可能性があり、従業員およびサービスプロバイダが利用可能なネットワーク、情報システム、アプリケーション、および他のbrツールがオフィスよりも限られているか、または信頼できない可能性がある。さらに、従業員およびサービス提供業者におけるセキュリティシステムは、オフィスで使用されるシステムよりも安全である可能性があり、従業員およびサービスプロバイダが在宅で動作している場合、Eqonexはすでにそのシステムの保護を支援するための技術および管理保障措置を実施しているが、Eqonexはより高いネットワークセキュリティリスクに直面している可能性があり、これはデータまたは財務損失のリスクに直面させる可能性がある, 一方, はその業務運営を乱す可能性がある.Eqonexが実施しているデータセキュリティやプライバシー保護措置 が完全に有効であることは保証されず,従業員やサービスプロバイダの会社データやシステムへの遠隔アクセスに関するリスクに遭遇しない保証もない.Eqonexはまた,遠隔従業員と一緒に運営する必要があるために挑戦に直面しており,その運営能力への影響を最大限に減らすために対応している。
19 |
ある司法管轄区で遠隔優先に転換したbr社はEqonexをその企業文化を保留することを困難にする可能性があり、その従業員は意味のある方法で協力する機会を減少させる可能性がある。また、Eqonexはある司法管轄区で遠隔第一の会社に転換することが従業員の士気と生産性にマイナス影響を与えないことを保証できない。企業文化を保護し、協力を促進できない行為はEqonexの未来の成功を損害する可能性があり、それは従業員の維持と募集、革新と の有効な運営及びその業務戦略を実行する能力を含む。
また,新冠肺炎の持続的な伝播と関連する公衆衛生対策の実施はすでに実施されており,デジタル資産経済のボラティリティや不確実性の増加を招き続けることが予想される。Eqonexはまた、第三者サービスプロバイダに依存していくつかの機能を実行する。業務制限、隔離、または人員が作業を実行する能力が制限されるため、サービスプロバイダの業務運営に起因するいかなる 中断も、サービスプロバイダが Eqonexにサービスを提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の持続的な伝播とウィルス制御の努力はEqonexの戦略業務計画と成長戦略に不利な影響を与える可能性があり、その製品とサービスに対する需要を減少し、その従業員、サービスプロバイダと第三者資源の可用性と生産力を低下させ、緊急措置によるコスト増加を招く可能性があり、そうでなければ は業務に不利な影響を与える。
香港でのビジネスに関するリスク
最近の中国政府の米上場中国企業の商業活動への介入は、中国当局の拡張を表明する可能性があり、これは香港と中国の既存と将来の業務にマイナスの影響を与える可能性がある。
Eqonex Limitedはシンガポール法に基づいて登録されて成立した。当社は中国大陸部の会社ではなく、当社または当社のいかなる付属会社が経営および外国投資家に当社の普通株を発行しても、Republic of China人民政府(“中国”)の承認を得る必要はありません。br}は大陸部にある非運営付属会社の中国が解散している以外、当社は中国で経営していません
最近、中国政府はオフショア上場の中国大陸部会社の監督管理を強化することを発表した。新たな措置により、中国は国境を越えたデータ流動と安全に対する監督管理を強化し、証券市場の違法行為を監督し、詐欺証券発行、市場操作とインサイダー取引を処罰する。中国はまた、証券投資の資金源を監視し、レバレッジ率を制御する。中国ネット信弁はまたいくつかのアメリカで上場している大型科学技術会社に対してネットワーク安全調査を展開し、重点は反独占と金融技術監督管理、及び最近データ安全法の通過に伴い、会社はどのようにデータを収集、保存、処理と転送するかである。もし私たちがこのような調査を受けた場合、あるいは私たちが強化された規制要求を遵守することを要求された場合、私たちの管理層の貴重な時間とお金は、私たちの運営から注意をそらすために、調査と要求に遵守および/または応答することにかかる可能性がある。これは逆に私たちの運営に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
中国で運営していないシンガポール会社として、中国の法律と法規は現在、私たちの業務、財務状況または運営に実質的な影響を与えていない。しかし、当社の香港での業務及び中国政府の香港での業務に対する重大な監督権力により、中国政府は将来、大陸部の中国又は香港で任意の業務レベルを有する任意の会社の運営に影響を与えるリスクを常に存在する可能性があり、投資家に証券を提供し、米国又は他の外国為替取引所に上場し、業務を展開し、又は外国投資を受ける能力を含む。中国が最近香港での権力を拡大していることから、私たちが一時的に予見できないリスクと不確実性があり、中国の規制は少ない場合や事前に通知することなく急速に変化する可能性がある。中国政府は我々の現在と将来の香港や中国での業務に随時介入したり、影響したりする可能性があり、あるいは海外で行われている発行および/または発行者への外国投資により多くの制御を加えることが可能である。
上記のいずれかまたは全ての状況が発生した場合、当社の業務および/または私たちの普通株の価値に大きな変化をもたらす可能性があり、および/または投資家への証券の発売または継続の能力を著しく制限または完全に阻害し、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
20 |
中国のある法律法規が私たちのような会社に適用される場合、中国政府が暗号化通貨を禁止し、外国為替が大陸部住民にサービスを提供することを禁止することを含む場合、私たちの業務、財務状況および経営業績、および/または私たちの普通株の価値、または私たちが投資家に証券を提供または継続する能力は重大で不利な影響を受ける可能性がある。この場合、私たちは、事前に通知することなく、法律の施行や規則や法規の可能性の変化を含む、中国の絶えず変化する法律や法規、その解釈と実施、およびより広範な中国の法律と規制システムに関連するリスクと不確実性の影響を受ける可能性があり、香港以外に業務を移転させることを余儀なくされている。
私たちが解散を行っている大陸部にある中国にある非運営付属会社 を除いて、私たちは中国で経営していません。私たちの主な執行事務所 は香港に位置し、香港で運営していますが、私たちの主要業務部門EQONEX取引所はシンガポール金融管理局の免除で運営されており、香港では取引所運営をサポートしていません。私たちのホスト業務Digivault はイギリスのライセンスに従って運営されています。私たちの他の業務ラインはシンガポール、イギリス、スイス、セーシェル、香港以外で運営されており、香港国内の運営支援しかありません。私たちは香港に約100人の従業員がいます。そのため、私たちの主な執行事務所は中国の香港特別行政区に位置しているにもかかわらず、中国の法律法規は現在私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな影響を与えていない。私たちはシンガポール会社であり、中国大陸会社ではなく、私たちと私たちのどの子会社も中華人民共和国政府の許可を得て外国投資家に私たちの普通株を経営し、発行する必要はありません。Eqonex及びその付属会社 は中国証券監督管理委員会(“証監会”)、中国網信局(“CAC”)の許可要求にカバーされず、他のいかなる中国実体も会社の運営を承認する必要はない。私たちは私たちが外国人投資家に証券を提供するためにどんな承認を得る必要があるとは思わない。もし私たちが無意識にこのような承認 を必要としない、あるいは適用された法律、法規、解釈が変化したと結論すれば、私たちは将来承認される必要があります, このような承認を得ることは、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限したり、完全に阻害したりする可能性があり、普通株を含む私たちの証券の価値が大幅に縮小したり、一文の値もなくなったりする可能性がある。
ある中国の法律法規が、既存の法律法規と将来制定または公布された法律法規を含む場合、将来的には私たちのような会社に適用され、そのような法律法規の適用は、私たちの業務、財務状況、経営業績、および私たちが投資家に証券を提供または継続する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これらのいずれも、私たちの証券(私たちの普通株を含む)の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。例えば、“中華人民共和国データ安全法” が香港での業務に適用される場合、私たちは、中国の国家安全に影響を与える可能性のあるデータ活動を国家安全審査を行う必要があり、中国の関連監督機関の許可を得ずに外国の司法や法執行機関に香港に保存されたデータを提供することを含むデータセキュリティとプライバシー義務の制約を受ける可能性がある。さらに、PCAOBが監査人ファイルを調べることに関する法律が、私たちまたは私たちの監査役などの会社に適用される場合、PCAOBは、私たちの監査人を全面的に検査することができない可能性があり、これは、私たちの証券(私たちの普通株を含む)が取得されたり、“ホールディングス外国会社責任法”に従って取引が禁止され、あなたのbr}投資の価値および/または流動性に重大で不利な影響を与える可能性があります
中国政府の関係部門は最近、大陸部の中国企業の暗号化通貨、データ安全、反独占、海外上場などについて声明を発表したり、監督管理行動を取ったりしていることに注意してください。例えば、中国人民銀行中国銀行(PBoC)は中国証監会、中国銀保監会などの監督機関 と共同で公告を発表し、Eqonexなどの海外暗号通貨サービスプロバイダが提供するサービスを含む中国国内のすべての暗号通貨活動を禁止している。“中国人民銀行禁止令”、“中華人民共和国データ安全法”、“方法(草案)”のほか、中国政府の関係部門は最近、ある中国を拠点とする大陸部企業に対して反独占法執行行動を取った。このような法執行行動は“中華人民共和国独占禁止法”に基づいて取られており、同法は中国の大陸部国内経済活動における独占活動と中国国外の大陸部中国市場競争の独占活動を除去または制限することに適用されることが分かった。また、中国政府は2021年7月に中国に本部を置く会社の中国国外での資金集めについて新たな指針を提供し、可変権益実体(“VIE”)と呼ばれる手配を含む。これらの発展を受けて、米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に証券登録を求める中国会社に対して、より厳しい開示要求を実施している。わが社は現在、大陸部では何の業務も中国にはなく、大陸部の中国での顧客向けのいかなる業務も含めて、VIEアーキテクチャもないが、最近の中国政府の関係部門の声明や監督管理行動は、“中華人民共和国データ安全法”に関する声明、方法草案を含むと考えられる, 中国個人情報保護法とVIEおよび反独占法執行行動は、私たちが業務を展開し、外国投資を受け入れたり、アメリカあるいは他の外国取引所に上場する能力にいかなる実質的な悪影響も与えないことを保証することはできないし、中国政府がいつでも私たちの運営に関与したり、影響を与えたりしないことを保証することもできない。将来このような声明や規制行動が私たちのような会社に適用されれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、私たちが外国投資を受け入れる能力、およびアメリカや他の国際証券取引所で投資家に証券を提供または継続する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、いずれのbrも、私たちの証券(私たちの普通株を含む)の価値を大幅に縮小させたり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。
21 |
このような事件が発生すればどのような影響を与えるかは予測できないが,中国のいくつかの法律法規が我々の範囲に適用され,我々の主な執行オフィス,従業員,業務を香港以外に移す可能性が予想される。私たちはまた、私たちの香港子会社を解散させ、香港以外に1つ以上の新しい実体を設立することを余儀なくされるかもしれない。私たちはbrの移転と再編ができるかもしれないと信じていますが、収入が限られ、現在利益が出ていない初期の企業として、私たちのオフィス、従業員、運営に関連するコストとbr}費用、および特定の法人実体の再構築に関連する法律と専門費用は、私たちの業務、財務状況、およびbr}運営結果に実質的な影響を与える可能性があります。Eqonexのビジネスラインが単独で、または私たちの他のビジネスラインと共に が十分なキャッシュフローを生成して、運営業務および移転に必要な資本要求と支出を満たすことができる保証はない。
中国の法律法規は変化しており、その制定スケジュール、解釈、実施には重大な不確定性がある。もし中国のいかなる法律と法規が私たちに適用されれば、私たちは中国の絶えず変化する法律と法規、その解釈と実施、およびより広範な中国の法律と規制制度に関連するリスクと不確定要素の影響を受ける可能性があり、法律執行面のリスクと不確定性、および事前通知が少ない場合、または事前に通知されずにルールや法規を変更する可能性がある。
香港で業務を展開するには政治的危険がある。
本募集説明書および本募集説明書に組み込まれた財務資料が含まれているbrの間、私たちの香港での業務は大きな部分を占めている。したがって、私たちの業務運営と財務状況は香港の政治と法律の発展の影響を受けるかもしれない。いかなる不利な経済、社会及び/又は政治状況、重大な社会不安、brスト、暴動、内乱又は反抗、及び重大な自然災害は、我々香港子会社の業務運営に悪影響を及ぼす可能性がある。香港は中華人民共和国の特別行政区であり、中華人民共和国の香港に対する基本方針政策は“基本法”に反映されており、すなわち香港の憲法文書は、香港に高度な自治権、行政権、立法権、独立した司法権を与え、一国二制度の原則による終審権を含む。しかし、中国が香港の未来の経済、政治、法律環境の変化を推進しない保証はない。私たちの一部の業務は香港を拠点としているため、このような政治手配のいかなる変化 は香港の経済安定に直接脅威となる可能性があり、それによって直接と は私たちの業務業績と財務状況に不利な影響を与える。
22 |
“中華人民共和国香港特別行政区基本法”によると、香港の内部事務と対外関係は香港専責によって管理され、中華人民共和国政府はその外交と国防事務を担当する。香港は単独の関税地域として、外国や地域と関係を維持し、発展させている。最近のいくつかの事態の発展によると、中華人民共和国全国人民代表大会常務委員会が2020年6月に公布した“中華人民共和国香港特別行政区維持国家安全法”を含め、アメリカ国務院はすでに、アメリカは香港が中国に対して重大な自治権を持っているとは考えないと表明した。トランプ総裁は行政命令と“香港自治法”に署名し、香港の優遇貿易地位を廃止し、香港自治の侵食に大きな役割を果たしていると認定された個人と実体に制裁を阻止することを米政府に許可した。米国は香港輸出商品に中国大陸商品と同じ関税と他の貿易制限を課す可能性がある。これらと最近の他の行動は、米国、中国、香港に関連する政治·貿易緊張のエスカレートを代表する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。
香港の地理面積が小さいことから、どのような事件も私たちの業務運営に広範な影響を与える可能性があり、 は逆に私たちの業務、運営業績と財務状況に不利かつ実質的な影響を与える可能性がある。香港空港管理局が香港と香港で業務をしている会社への全面的な影響を予測することは難しい。また、中国と米国の関係に関する立法や行政行動は、私たちを含む影響を受ける発行者に投資家の不確実性をもたらす可能性があり、私たちの普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。
香港の法制度には不確実性があり、法的保護の獲得性を制限する可能性がある。
香港の主権が中国に移管される条件の一つとして、中国は香港基本法などの条件を受け入れた。“基本法”は香港が1997年から50年以内に自分の通貨(香港ドル)、法律制度、議会制度、人民の権利と自由を維持することを確保する。この協定は香港に高度な自治的な自由運営を与えている。香港特別行政区は司法と最高裁判所、入国と税関、公共財政、通貨、引き渡しを含むが、これらに限定されない内部事務を担当する。香港はイギリスの一般法制度を踏襲し続けている。
しかし、もし中華人民共和国がその合意を変更し、香港の自治運営を許可しようとするならば、これは香港の一般法の法律制度に潜在的に影響を与え、逆に不確実性、例えば、私たちの契約権利の実行に影響を与える可能性がある。これは逆に私たちの業務と運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、香港の知的財産権と秘密保護措置はアメリカや他の国ほど効果的ではないかもしれない。そのため、私たち は香港の法律制度の将来の発展の影響を予測することができず、新しい法律の公布、現行の法律の改正或いはそれに対する解釈或いは実行、あるいは国家法律が優先的に地元法規を採用することを含む。これらの 不確実性は、お客様との合意を実行する能力を含む、私たちが利用可能な法的保護を制限する可能性があります。
香港政府は将来、中国政府のさらなる制限措置に直面する可能性がある。
中国政府は香港での私たちの業務に随時介入したり、影響を与えたり、海外で行われている発行および/または外国の私たちへの投資により多くの統制を加える可能性がある。香港政府が将来中国政府のさらなる制限措置に直面しないことを保証することはできません。中国政府がさらに発表した潜在的制限法規と措置は、これらの法規と措置に適応し、私たちの資本資源の獲得を制限し、さらには私たちの既存と未来の業務運営を制限するために、私たちの既存と未来の運営コスト を増加させる可能性があり、これはさらに私たちの業務と将来に悪影響を及ぼす可能性がある。
香港での中国法律の解釈と“国家安全法”の実施は不確実性に関連している
中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づいており、裁判所の先の判決は参考にするしかない。1979年以来、中国政府は外商投資、会社組織と管理、商業、税収と貿易などの経済事務に関連する法律法規を公布し、財産所有権と開発に関連する法律を含む全面的な商法体系を発展させた。しかし、これらの法律法規はまだ完全に完備されていないため、公表されたケース数が限られていることと、以前の裁判所判決の非拘束性のため、中国の法律と法規の解釈にはある程度の不確定性が存在する。その中のいくつかの法律は、事前通知なしに変更される可能性があり、すぐに公表されない場合もあり、修正されトレーサビリティがある可能性がある。
政府機関や機関に申請や事例を提出する方法によれば、特に競争相手がすでにその機関の所在地に設立され、その機関と関係を築いている場合、私たちの競争相手よりも不利な法令解釈を受けることができる。また、どの訴訟も長引く可能性があり、巨額のコストと資源移転、経営陣の注意移転を招く可能性がある。このようなすべての不確実性は、私たちの権利、私たちのライセンス下の権利、そして他の法的権利と契約権益を実行する上で困難をもたらすかもしれない。
23 |
PCAOB が私たちの監査人を全面的に検査できない場合、私たちのbr}普通株はカードを外したり、“持ち株外国会社問責法”によって取引が禁止される可能性があります。私たちの普通株の退市や取引停止、またはそれらが退市されたり、取引が禁止されたりする脅威は、あなたの投資の価値および/または流動性に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。また、PCAOBが私たちの監査人を全面的に検査することができなければ、私たちの投資家はこのような検査のメリットを享受することを奪うだろう。
“外国会社責任追及法案”(HFCAAと略称する)は2020年12月18日に公布された。HFCAAは、アメリカ証券取引委員会が私たちが提出した監査報告が公認会計士事務所によって発行されたと判断した場合、この公認会計士事務所は2021年から3年連続でPCAOBの検査を受けていない場合、アメリカ証券取引委員会は私たちの株の国家証券取引所またはアメリカ場外取引市場での取引を禁止すると声明した。
本募集説明書の他の部分に記載されている監査報告を出した独立公認会計士事務所 は、アメリカ上場会社の監査役とPCAOBに登録された事務所として、アメリカの法律の制約を受け、この法律に基づいて、PCAOBはそれが適用される専門基準に適合しているかどうかを定期的に検査する。br}現行のやり方と中国の法律によると、PCAOBは現在PCAOBに登録されている事務所の中国大陸における監査の仕事とやり方を検査することができない。我々の監査人は米国に位置し,シンガポールと香港に支店を設置しており,PCAOBは法律 の制限を受けておらず,香港業務に関するPCAOB監査を検査することはできない。上述したように、“基本法”を除いて、中華人民共和国の全国的な法律 は、“基本法”の添付ファイル3に記載され、公表または地方立法の形で香港で実施されない限り、香港には適用されない。“基本法”は、“基本法”の付属書3に入ることができる中華人民共和国の全国的な法律は、国防、外交、その他香港自治範囲に属さない法律に限られていると明確に規定している。PCAOBが核数師ファイルを調べる中国国家法律 は添付ファイルの3に記載されていないため、香港に直接適用されない。中国の法律体系は急速に発展しており、中国の法律·法規·規則は事前通知がほとんどなく急速に変化する可能性がある。もし中国の法律と法規が私たちや私たちの監査師などの会社に適用されたら、PCAOBは私たちの監査員を検査できないかもしれません。br}検査不足はHFCAAによってあなたの証券取引を禁止する可能性がありますので、ナスダックはあなたの普通株を取得することを決定する可能性があります。
2021年3月24日、米国証券取引委員会は、同法のいくつかの開示と文書要求の実施に関する暫定最終規則 を採択した。もし米国証券取引委員会が米国証券取引委員会がその後決定した流れに基づいて私たちを“未検査”年に決定した場合、私たちはこれらの規則を遵守することを要求される。米国証券取引委員会は、上述した上場禁止と取引の要求を含むHFCAAの他の要求をどのように実行するかを評価している。
2021年5月、PCAOBは提案された規則6100を発表し、“外国会社責任法”の下での取締役会決定を持ち、パブリックコメントを求めた。提案されたルール は、PCAOBのHFCAA下での責任に関連しており、PCAOBによると、PCAOBがHFCAAの想定に基づいてPCAOBが外国司法管轄区の1つまたは複数の当局の立場で 公認会計士事務所を徹底的に検査または調査できない場合に使用されるかどうかを決定するための枠組みを構築する。 提案された規則は2021年9月22日にPCAOBによって採択され、2021年11月5日にアメリカ証券取引委員会によって承認される。2021年12月2日,米国証券取引委員会 は改正案を可決し,HFCAAで提出·開示要求を実施する規則を最終的に決定した
2021年6月22日、米上院は“外国会社保有加速責任法案”を可決し、この法案が米国衆議院を通過して法律に署名すれば、検査しない年数を3年から2年に減少させ、あなたの証券の取引が禁止されたり退市したりする期間を短縮する。
2021年12月、米国証券取引委員会は“中国会計士事務所反腐敗法”の実施規則を採択し、“反海外腐敗法”に基づき、PCAOBは報告を発表し、大陸部中国または香港に本部を置く会計士事務所を全面的に検査または調査できないと認定したことを米国証券取引委員会に通知した
もしbrがどのような理由であっても、PCAOBは私たちの監査人を全面的に検査することができず、このような不確実性は私たちの普通株の市場価格が重大な悪影響を受ける可能性があり、私たちの証券はカードを外したり、取引を禁止したりする可能性がある。もし私たちの証券がその時に別の証券取引所に上場できない場合、退市はあなたが希望する時に私たちの普通株を売却または購入する能力を大幅に弱化させ、潜在的な退市に関連するリスクと不確実性は私たちの普通株の価格にマイナスの影響を与えるだろう。
PCAOBが中国国外で他の事務所に対して行った検査 はこれらの事務所の監査プログラムと品質制御プログラムに欠陥があることを発見し、これらの欠陥は検査過程の一部として解決し、未来の監査品質を高める可能性がある。もしPCAOBが私たちの監査人を全面的に検査できない場合、私たちと私たちの普通株の投資家はこのようなPCAOB検査のメリットを奪われます。また、PCAOBが監査人を全面的に検査することができないことは、私たちの独立公認会計士事務所の監査プログラムや品質制御プログラムの有効性を評価することがPCAOB検査を受ける監査人よりも困難になり、これは、私たちの証券投資家と潜在投資家が私たちの監査手続きと報告の財務情報および私たちの財務諸表の品質に対する自信を失う可能性があります。
私たちの独立公認会計士事務所UHY LLPはPCAOBが2021年12月16日に発表した裁決に制約されていません。ニューヨーク州ニューヨークに本部を置いています。UHY LLPの本部は中国大陸や香港にはありません。PCAOBは現在UHY LLPの仕事原稿を検査する権利がある。したがって、HFCAAと関連法規はわが社に影響を与えないと思います。しかし、我々の独立公認会計士事務所(Br)またはその付属会社が、米国証券取引委員会および上場企業会計基準委員会の前で勤務する能力を一時的に奪われ、財務諸表や監査報告が米国取引所法案の要求に適合していないと判断された場合、私たちは退市リスクや他の処罰を受ける可能性があり、これは私たちがナスダックに上場し続ける能力に悪影響を及ぼす。
Exchange業務に関するリスク
規制機関は取引所が運営を開始することを決して許可しないかもしれない。
“2019年支払サービス(特定期間の免除)ルール” によると、取引所は支払いサービスを提供する免除で運営されています。免除は、 MASがライセンス申請を決定するまで有効である。もしナンバープレートが承認されなければ、取引所は引き続き運営できないだろう。シンガポール と他の多くの規制機関は取引所の維持と拡大運営を許可する必要があるかもしれない。任意の規制機関が取引所または取引所のいくつかの態様に反対する場合、規制機関は、取引所が司法管轄区域内で運営を開始または運営を継続することを阻止する可能性がある。Eqonexが対応すべき監督管理環境は複雑で、広く、絶えず変化しており、 Eqonexは永遠にこれに成功できないかもしれない。
Br取引所の発展は財務、技術と監督管理方面の挑戦をもたらしたが、Eqonexはこの取引所の開発、マーケティングと発売に成功できない可能性がある。
取引所業務計画は、最終的に、仮想通貨プロファイルが発売され、免除下で運営される仮想通貨およびデジタル証券の2つの異なる規制プロファイルをカバーする。取引所の発展には大量の資本資金、Eqonex経営陣の専門知識及び時間と努力が必要である。様々な理由により,Eqonexは仕様を変更しなければならない可能性があり,あるいはこれらの仕様を実現するようにExchange や任意の形式の正常な実行ネットワークを開発できない可能性がある.取引所が開発および維持に成功しても、投資家の期待に達しない可能性がある。例えば、取引所が提供する取引が、現在の従来の資産(さらには他のデジタル資産取引所)が利用可能な取引プラットフォームよりも安価または効率的であることを保証することはできない。また、取引所が故障したり、十分な開発や保守ができなくなったりする可能性があり、これは、取引所や取引所で取引されている資産に悪影響を及ぼす可能性がある。
規制機関は取引所に特定の製品を上場することを許可しないかもしれない。
Eqonex はすでに多様な製品を開発し続け,これらの製品を取引所に上場する予定である。規制当局は、取引所がいくつかの製品を列挙することを許可しない場合があり、または製品を提供することができる市場または人口統計データ(例えば、小売顧客の参加を制限するために)を制限する可能性がある。このような制限は未来の収入に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、監督管理の承認が必要であり、そのような承認を求めていない、または受信されていない司法管轄区域で製品が意外に提供された場合、Eqonexに対して規制措置がとられる可能性がある。
24 |
Eqonexがその取引所で提供する製品は重大なリスクに直面する可能性がある。
多くの司法管轄地域では、デジタル資産スポット、先物、デリバティブおよび証券取引は、規制された金融商品または他の規制枠組みに属するか、または規制されているとみなされる可能性がある。Eqonexは適切なライセンスを申請していない可能性があり、そのような製品 を提供または継続できない可能性がある。
デジタル資産先物、デリバティブと証券の新規性と専門性により、それらはEqonex及びその顧客と顧客の損失リスクを大幅に増加させ、更にEqonexに対する訴訟のリスクを増加させた。Eqonexのリスク緩和策は不十分である可能性がある。
Eqonexの取引所業務は信用リスクの影響を受ける可能性がある。
信用リスクは、借り手または取引相手が満期になったときに支払いまたは交付義務を履行できないか、または履行したくないリスクと、借り手や取引相手の支払い能力が懸念されるため、取引が発生できない可能性があるか、または取引価値が低下する可能性がある関連リスクである。借り手が融資義務の履行を拒否するリスクのほか、Eqonexは、取引相手、取引所、委託者、管理人 や他のEqonex資金や他の資産を借りている可能性のある金融仲介機関がその義務を履行できないリスクに直面している。これらの各方面のいずれか一方 は破産、流動性の不足、紛争、運営失敗或いはその他の原因でEqonexに対する債務を滞納する可能性があり、この場合、Eqonexは意外な損失を受ける可能性がある。自身の取引所の信用リスクに加え,Eqonexはデジタル資産先物やデリバティブに特化した第三者に依存するため,これらの第三者の信用リスクにも直面している。
Exchangeは広く採用されない可能性があり,ユーザが限られている可能性がある.
取引所は、多くの市場参加者によって使用されない可能性があり、またはデジタル資産取引所の作成および発展を継続することに対する公衆の関心は限られている。このような使用不足や興味がない場合は取引所の出来高に負の影響を与える可能性がある
代替 は、取引所と競合するか、または取引所よりも広く使用されるデジタル資産取引所を確立することができる。
デジタル資産取引所は、取引所と実質的に同じまたは同様のプロトコルを使用するか、または取引所によって提供されるサービスと実質的に同様のサービスを容易にする取引所が存在するか、または確立することができる。取引所はこのような代替ネットワークからの競争に直面する可能性があり、これは取引所にマイナス影響を与え、Eqonexの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
既存の複数のデジタル資産取引所は取引所と競争する。取引所がこのような競争相手とは異なる機能を提供できない場合、あるいはこのような競争相手による定価圧力により収入が予想を下回った場合、取引所は が生存できない可能性があり、Eqonexの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を与える可能性がある。
取引所およびそれに依存する任意の分散台帳技術は、ネットワーク攻撃のターゲットである可能性があり、またはその基礎コードに利用可能な脆弱性 が含まれている可能性があり、これは、セキュリティホールおよび取引所で取引されるデジタル資産の損失または盗難をもたらす可能性がある。もしこのような攻撃或いは安全が損害を受けた場合、Eqonexを責任と名声損害に直面させる可能性があり、デジタル資産の利用を深刻に制限し、影響を受けたデジタル資産の市場価格の低下を招き、Eqonexに対するクレームを招く可能性がある。
取引所、構造ベース、および依存するソフトウェアアプリケーションおよび他のインターフェースまたはアプリケーション(分散分類技術を含む)は検証されておらず、取引所およびそのデジタル資産の作成、転送または記憶が中断または完全に安全でないことを保証することはできず、これは、許可されていない移転、投資家のこれらのシステム上のデジタル資産の完全な損失、または市場参加者がデジタル資産または取引所にアクセスしたくない、採用および使用することをもたらす可能性がある。さらに、分散分類技術を含む取引所および任意の技術。彼らが依存するデジタル資産もネットワーク攻撃の目標 となって弱点を識別·利用しようとする可能性があり,これはデジタル資産の紛失や盗難を招く可能性があり,さらに取引所やEqonexの採用や成功に実質的かつ の悪影響を与える可能性がある.これらのリスクのいずれも、Eqonexの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
25 |
一部のデジタル資産取引所の運営は規制されておらず、透明性が不足しており、これは市場がこのような取引所に対して自信を失ってしまう可能性がある。
デジタル資産取引所は比較的新しく、場合によっては規制されない。また、一部の取引所は、その所有権構造、管理チーム、会社の実践、規制コンプライアンスに関する情報を提供しているが、他の多くの取引所は提供していない。したがって、市場は、大量のデジタル資産取引を処理する有名な取引所 を含む、透明性が低いか、または規制されていない取引所に対して自信を失う可能性がある。近年、複数のデジタル資産取引所が詐欺、業務失敗、またはセキュリティホールによって閉鎖されている。また、大きなデジタル資産取引所はハッカーとマルウェアの目標であり、 が法執行行動を監督する目標となる可能性がある。これらの取引所市場が安定性に乏しく、このような取引所が一時的または永久的に閉鎖された場合、デジタル資産市場に対する人々の全体的な自信を低下させ、デジタル資産価格により大きな変動をもたらす可能性がある。このような潜在的な結果は取引所の採用と成功に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
Eqonexの 公共事業トークンEQOは取引所の興味を刺激しない可能性があり、しかもコインの二次取引における価格は良くない可能性がある 。
EQO は成功に取引所に追加の興味と出来高をもたらすことができないかもしれないが、二級取引中のコインに対する需要はEQOの価格表現が良くないことを招き、EQOのいくつかの所有者が損失を受け、そしてEqonexに名声損害を与える可能性がある。EQOのような実用的なトークンは,その構造およびトークン所有者によって得られる利点の面で唯一無二である.
Eqonex は法的意見によると、EQOは財務保証とはみなされないとしている。しかし、規制当局は将来的には、EQOが金融証券とみなされる可能性があり、取引所でのトークンの発行や取引方法に影響を与えるだろう。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に列挙されている我々の連結財務諸表の付記 40を参照してください。
Digivaultに関するリスク
信託業務の発展は財務、技術と監督管理方面の挑戦をもたらすが、Eqonexは信託解決方案の開発と販売に成功できない可能性がある。
現在発売されているKelvinとHeliosホスト解決方案の開発を継続するには大量の資金、Eqonex管理層の専門知識及び時間と精力が必要である。様々な理由により,Digivaultはホスト·ソリューションの仕様を 変更しなければならない可能性があり,これらの仕様を実現するようにサービス をさらに開発できない可能性がある.信託ソリューションは開発やメンテナンスに成功しても、投資家の期待に届かない可能性がある。例えば、ホスト·ソリューションが、現在の従来の資産(さらには他のデジタル資産)よりも安価または効率的なサービス を提供することは保証されない。さらに、ホスト·ソリューションは、障害が発生する可能性があり、または他の方法で十分に開発または維持できない可能性があり、これは、保有するデジタル資産に負の影響を与える可能性がある。
Digivault自体またはEqonexの他のビジネスラインと共に十分なキャッシュフローを生成することができ、ホスト解決策を実行するために必要な持続的な資本需要および支出に資金を提供することは保証されない。Digivaultは、エスクローソリューションの開発に成功するために必要な技術スキル、専門知識、または規制承認 を得ることができない可能性があるか、または がない可能性がある。Eqonexはずっと競争的な方法で専門家を募集することを求めてきたが、適切な訓練を経た管理、技術、科学、研究とマーケティング人員が不足する場合があり、管理解決方案 を開発と維持することができる。また,エスクローソリューションを開発·維持するためには,重大な法律や法規上の問題を解決する必要があり,これらの問題を解決するには膨大な時間と資源が必要となる。ケルビンとHeliosが同時に発売されたにもかかわらず、Digivaultがその目標を完全に実現する方法でホスト解決策を開発し、それらに適用される複雑な規制要件を満たし、必要な運営ライセンスを得ることができる保証はない。 Eqonexがすべての法規および法的要求に適合した方法でホスト解決策を開発し、維持し、そのようなサービスの効用と価値をユーザに提示することができない場合、またはエスクローソリューションのビジネス実行可能性に十分な需要がない場合、Digivaultは実行できない可能性があり、これはEqonexの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
26 |
多くの規制機関は管理された解決策が作動することを絶対に許可しないかもしれない。
多くの規制機関は異なる管轄区域で管理された解決策を運営することを可能にする必要があるかもしれない。任意の規制機関が信託解決策またはそのいくつかの態様に異議を唱えた場合、その規制機関は、それらが司法管轄区域内で動作を開始または継続することを阻止するかもしれない。Eqonexが実行可能なホスト業務を運営するために制御する必要がある監督構造 は複雑で、広く、絶えず変化する監督構造であり、Digivaultは決してこれに成功できないかもしれない。このような監督管理問題は、監督管理機関の罰金或いは禁止を含めて、Eqonexの業務、財務状況と運営業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
ホスト解決策は広く採用されない可能性があり、ユーザは限られている可能性がある。
Br}ホスト·ソリューションは、大量のデジタル資産保有者によって使用されない可能性があり、またはデジタル資産管理サービスの作成および開発を継続する公衆利益が制限される可能性がある。このような使用不足や興味のない場合は、ホスト·ソリューションのビジネス実行可能性に対する需要不足を招く可能性があり、これは、Eqonexの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
ホスト解決策およびそれに依存する任意の分散分類技術は、ネットワーク攻撃の目標である可能性があり、またはその基礎コードに利用可能な 脆弱性が含まれている可能性があり、これは、セキュリティホールおよび保有または格納されているデジタル資産の損失または盗難を招く可能性がある。 このような攻撃またはDigivaultのセキュリティが脅かされている場合、Digivaultは責任および名声の損害に直面する可能性があり、 のような攻撃はデジタル資産の利用率を深刻に制限し、影響を受けるDigital 資産の市場価格の低下をもたらし、Digital ivaultに対するクレームを引き起こす可能性がある。
ホスト·ソリューション、その構造ベース、およびそれらが依存するソフトウェアアプリケーションおよび他のインターフェースまたはアプリケーション(分散分類帳技術を含む)は検証されておらず、ホスト·ソリューションが完全に安全であるか、または完全に安全であることを保証することはできず、これは投資家のデジタル資産の完全な損失をもたらす可能性があり、市場参加者はアクセスしたくなく、デジタル資産またはホスト·ソリューションを採用および使用する。上記の例は、これらに限定されるものではない
● | 顧客の引き出し指示や出金アドレスが変更されるネットワーク攻撃; | |
● | お客様は間違った預金アドレスを受け取りました | |
● | ハードウェア 遅延または入金の障害を阻止する; | |
● | お客様の指示と材料を改ざんまたは詐欺します | |
● | 格納アドレスエラー ; | |
● | クライアントポータルサイトがハッカーに攻撃されたり、利用できなくなり、クライアントがそのアカウントにアクセスできなくなる | |
● | 適用される分散分類帳内の脆弱性 コードの出現または分散分類帳は悪意のあるエージェントによって操作される | |
● | ネットワーク攻撃により個人が他の有効な証明書を紛失した | |
● | ノートパソコンのコードを改ざんし、出金先が正しくないこと、 | |
● | 従業員、第三者サービス提供者、そして他の人たちの不良行為。 |
Digivaultは、ホスト·ソリューションの安全を確保し、そのようなイベントの発生を防止するための措置を継続しているが、ホスト·ソリューションが完全に安全で攻撃から保護されるかどうかは保証されず、この点のいかなる障害も、Eqonexの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
27 |
Digivaultが必要な保険カバー範囲を獲得したり保持したり,その顧客に保険を提供できる保証はない.
Digivaultは保険を獲得または維持できず,顧客を吸引する能力に悪影響を与え,その創造能力を低下させる可能性がある.
資産管理業務に関するリスク
Eqonexが管理する資産価値(“AUM”)の変化 は収入や収益の低下を招く可能性がある。
資産管理事業(“資産管理事業”)の収入予想は、主に資産管理価値のパーセンテージで計算される費用を含み、場合によっては、業績費用は通常、顧客報酬のパーセンテージで表される。多くの要素、Eqonex管理資産を含む市場における資産の価格変動は、以下のようになる可能性がある
● | 資産AUMの価値、またはEqonexがAUM上で達成する収益の減少; | |
● | Eqonexが提供する任意の製品から資金を抽出し、競争相手が提供する製品を支援する;または | |
● | 投資可能なこのような資本額の減少。 |
これらのイベントのいずれのイベントの発生も、EqonexのAUM、収入、収益(あれば)の低下を招き、資産管理業務の成功 に負の影響を与える可能性がある。
Br資産管理業務は高度に規制されており、規制機関はデジタル資産に関するこれらの法規 を斬新かつ予期しない方法で適用または解釈する可能性がある。
資産管理は高度に規制された業務であり、多くの法律と法規の要求に制約されている。これらの規定は、その資産が管理下にある顧客を保護することを目的としているため、Eqonexが所定の方法でその資産管理業務を発展、拡張、または展開する能力を制限する可能性がある。また,Eqonex投資の基金は 不明確あるいは未発展の規制制度に制約される。Eqonexが投資する基金が管理する資産が証券 とみなされているかどうかに曖昧な点があれば、多くの法規のこの基金への適用性は明確ではなく、間接 が資産管理業務に不利な影響を与える可能性がある。また,Eqonexは自身(Eqonexの他のビジネスラインを含む)とその顧客とファンドとの利益衝突や利益衝突に対する見方を解決しなければならない.特に、Eqonex は、顧客と基金の最適な利益を行動とすることが要求され、これには、自分に割り当てる主要業務ラインではなく、顧客および基金に機会を割り当てることが含まれる可能性がある。また、規制当局は、基金顧客の最適な利益とは何かを決定する上でかなりの裁量権を有し、潜在的な衝突の審査を強化している。利益衝突を適切に処理することは複雑であり、Eqonexがこれらの利益衝突を適切に処理できなかったか、または適切に処理できなかったように見える場合、それは名声損害、訴訟、監督手続きまたは処罰、罰金または制裁に直面する可能性があり、そのいずれもEqonexの業務、財務状況と運営結果に重大かつマイナスの影響を与える可能性がある。さらに、いかなる潜在的な衝突についても、Eqonexは顧客または投資家の同意を得る必要がある, このような同意を得ることができなかったまたは遅延した場合 は、Eqonexがいくつかの商業的機会を利用する能力に重大な負の影響を与える可能性がある。
資産管理業務の他の投資ツールへの投資は重大なリスクに直面する可能性がある。
資産管理業務は、それ自身とその管理する基金を代表して集合投資ツールに直接または間接的に投資することができ、資産管理業務をこれらのツール投資のすべてのリスクに直面させる可能性がある。集合投資ツールの価値は,それぞれの資産の価値変動に応じて変化する可能性がある.資産管理業務が管理されている集合投資ツールに投資する場合、資産管理業務のこのような投資ツールへの投資表現は、資産管理業務以外の者の投資や研究能力に依存する。このようなツールが提供する証券は、通常、適用される証券法に基づいて登録されるのではなく、免除登録された取引において提供される。
28 |
資産管理業務が投資するデジタル資産基金は本質的に規模が小さく検証されていない。
資産管理業務は、記録が少ないまたは記録されていない基金に投資する可能性があることを考慮すると、このような基金は、資産管理業務の予想されるリターンを生じることができず、さらには、そのような基金に割り当てられた投資が完全に損失する可能性がある。
取引業務に関するリスク
デジタル資産を短時間で販売することは特に危険があるかもしれない。
Eqonex は空デジタル資産になるかもしれません。このような空売り取引では,Eqonexは所有していないデジタル資産を売却し,通常は第三者から借りた である.デジタル資産の貸借市場は現在初期段階にあり、証券或いは他の成熟資産の市場のように発展と安定するのに時間がかかる可能性があり、これはEqonexをリスクに直面させる。
Eqonexはまだ借入した任意のデジタル資産を返す責任があるため、Eqonexは第三者に交付された日までに等額のbr}デジタル資産を購入することを要求される。もし,デジタル資産の価格が空売りの日からEqonexが借用したデジタル資産に置き換えられた日まで上昇すれば,Eqonexは空売りにより損失 を被る.任意の損失金額は,Eqonexが空売りにより支払う可能性のある保険料または利息金額 を増加させる.空売りはEqonexを借入したデジタル資産に関する無限のリスクに直面させ,これらのデジタル資産の価格に上限がないためである.空手形自体を清算するためにデジタル資産を購入することは、デジタル資産の価格をさらに上昇させ、いかなる損失を悪化させる可能性がある。不利な市場条件では、Eqonexはその空売り交付義務を履行するためにデジタル資産を購入することが困難である可能性があり、必要な資本を調達するために他のデジタル資産を売却しなければならない可能性があり、このようにすることは不利である。 他の空売り者が類似した要求を受けたときに借入資産の返却要求が発生すると,“空にする”が発生する可能性があり,Eqonexは最も不利な時間に公開市場で以前に空売りして借りたデジタル資産を購入することを余儀なくされる可能性があり,その価格は最初の空売り資産が獲得した収益をはるかに超える可能性がある.また、Eqonexが空売りする資産の毎日の取引量や時価が限られていれば、Eqonexは資産 を購入してその受け渡し義務を履行することが困難かもしれない。 Eqonexの空売りと“空にする”派生商品の頭寸は投資レバーの形式である, 理論的には,Eqonexの潜在損失額は無限である。
Eqonexのオプション取引は重大な危険に直面する可能性がある。
Eqonex は数字または非デジタル資産のオプションを割引することができる.購買と売却見下落オプションとコールオプションは高度に専門化された活動 であり、その投資リスクは一般投資よりも高い。オプションへの投資は対象資産への投資よりも大きく変動する可能性がある。理論的には、保険をかけていない電話ライターの損失は無限だ。対象資産の取引が制限されると,取引やオプションを行使する能力が制限される可能性がある 取引所取引オプションとは異なり、場外取引オプションの条項は通常、オプション契約の他方との交渉によって決定される。取引所取引オプションは、標的ツール、満期日、契約規模、実行価格において標準化されている。このようなタイプのbr手配は、オプションをカスタマイズするためにより大きな柔軟性を可能にするが、場外オプションは、通常、取引所取引のオプションよりも大きな信用リスクを含み、後者は、取引所における取引所の清算組織によって保証される。本稿を作成する際には,デジタル資産の取引所取引や場外オプションの可用性 は限られているため,より強固なオプションタイプに利用可能な条項に比べて条項があまり有利ではない可能性がある.
Eqonexのデリバティブ取引は重大なリスクに直面する可能性がある。
Eqonex はデジタル資産のデリバティブを取引することができる.デリバティブは、証券、通貨、金利、または指数のような1つまたは複数の参照資産または指標の価値に基づく金融商品である。Eqonexがデリバティブを使用することは、直接投資証券および他のより伝統的な投資よりも高いリスクと異なるか、またはそれよりも高い可能性がある。また,デリバティブの価値は標的資産や指標に基づいているにもかかわらず,デリバティブは通常Eqonexが標的資産に直接投資する場合と同様の権利を持たない.
29 |
デリバティブ は一連のリスクの影響を受け,例えば市場発展に伴い起こりうる価値変化や,デリバティブ取引はEqonexが期待する効果のリスクを生じない可能性がある。派生ツールはまた、誤った価格設定または不正確な推定値のリスク、および派生ツール価値の変化が標的資産または指標との予期される相関を実現できない可能性のあるリスクに関する。デリバティブ取引は変動性が大きい可能性があり、Eqonexの損失はその投資金額を超える可能性がある。また、デリバティブ取引はEqonexが投資レバレッジを創出することを可能にし、これはこれらの損失を悪化させる可能性がある。Eqonexの派生商品の頭寸はいつでも流動性のある二級市場 ではなく、Eqonexは有利な時間或いは価格で派生商品を起動或いは清算できない可能性があり、これは重大な損失を招く可能性がある。
また,デリバティブは専門的なツールであり,直接投資とは異なる投資スキルやリスク分析が必要である。デリバティブを用いるには基礎ツールだけでなく,デリバティブ自体も知る必要がある.特に、デリバティブの複雑さは、行われた取引を監視するために十分な制御を維持し、デリバティブがEqonexポートフォリオに増加するリスクを評価する能力が必要である。
Eqonexの外国為替取引は重大な危険に直面する可能性がある。
Eqonex は銀行間市場で貨幣取引が可能であり、これは外貨で取引されるグローバル商業銀行機関ネットワークである。 銀行と取引業者で取引される契約の毎日価格変動に制限はない。銀行と取引業者はEqonexにこのような取引について保証金を入金することを要求するかもしれない。銀行と取引業者は通貨で市場を続ける必要はない。
ある時期、ある銀行は通貨契約の見積もりを拒否したり、見積もりの売買価格差が異常に大きかったりします。取引通貨契約の取り決めは、1つまたは複数の銀行とのみ達成される可能性があるため、流動性の問題は、多くの銀行とこのような手配を達成するよりも大きい可能性がある。政府当局が実施する信用制御は,このような取引をEqonexが本来行う取引よりも低い範囲に制限する可能性がある。このような取引については、Eqonexは銀行の倒産や銀行がこのような契約を履行できないか、または拒否するリスクに直面している。これらの 契約の多く(すべてでなければ)は金利変化の影響を直接受ける.銀行間市場の場合、政府介入の効果も特に顕著かもしれない。
Eqonexの取引は信用リスクに直面する可能性がある。
信用 リスクとは,証券の発行者や取引相手が満期時に支払いや交付義務を履行できないか,または履行したくないリスクと,発行者や取引相手の支払い能力が懸念されることにより取引価値が低下する関連リスクである.Eqonexが取引する証券の発行者が証券下の義務を履行できないか拒否するリスクに加えて、Eqonexは、取引相手、取引所、委託者、管理人および他のEqonex資金、証券または他の資産を借りている可能性のある金融仲介機関がその義務を履行できないリスクに直面している。 これらの当事者のいずれも、破産、流動性の欠如、紛争、運営失敗またはその他の原因で違約 する可能性があり、この場合、Eqonexはこのような取引の全部または実質的にすべての価値を損失する可能性がある。Eqonexがデジタル資産先物とデリバティブ取引に特化した取引所で取引を行えば、その取引所の信用リスクに直面する。
Eqonex はそのリスクを開放する義務はなく,そうすれば,対沖取引は無効あるいはEqonexの全体表現を低下させる可能性がある。
Eqonex には義務がなく,そのリスクを開放する義務がない可能性がある。しかしながら、リスク管理のためのオプション、スワップ、および長期契約のような様々な金融商品および派生ツールを時々使用することができ、Eqonexの投資または取引資産の時価が証券市場変動および金利の変化によって生じる可能性のある変化 ;Eqonexの投資または取引資産の未達成収益を保護すること、任意のそのような資産の売却を促進すること、任意の貿易または投資のリターン、利益または収益を増強または保持すること、および任意の貿易または投資のリターン、利益、または収益を増強または保持することを含む、リスク管理のために使用される可能性がある。Eqonexの任意の負債或いは資産の金利或いは貨幣両替リスクをヘッジする;Eqonexが今後購入する任意の資産の価格上昇を防止する;あるいはEqonexが適切と考える任意の他の方面。Eqonexの任意のヘッジ活動の成功は、ヘッジ戦略で使用されるツールの業績と被ヘッジ資産の業績との間の相関度を正確に評価できるかどうかにある程度依存する。多くの資産の特性は市場の変化や時間の経過に伴って変化するため、 Eqonexのヘッジ戦略の成功はまた、その持続的な再計算、再調整と効率的、適時にヘッジを実行する能力 に依存する。また,Eqonexはリスク低減を求めるためにヘッジ取引を行う可能性があるが,このような取引 は実際にはEqonexのリスクを増加させる可能性があり,あるいはEqonexの全体的な業績がこのようなヘッジ取引に従事していない場合よりも悪い。
30 |
Eqonex は取引ミスが発生したり,取引ミスの影響を受ける可能性がある.
Access TradingやEqonexやその代表が実行する取引にはエラー が生じる可能性がある.取引エラーは、例えば、誤った資産を購入または販売する場合、または誤った数を購入または販売する場合など、様々な場合によって引き起こされる可能性がある。取引ミスはしばしば損失を招き、これは重大な損失かもしれない。エラーが第三者によって引き起こされる場合、Eqonexは、任意の第三者がこのようなエラーに対する責任に契約または他の制限 がある可能性があるにもかかわらず、エラーに関連する任意の損失を賠償するように を要求することができる。
Eqonexの取引注文はタイムリーに実行できないかもしれない。
Eqonexの取引とリスク管理戦略は、多種の金融商品の組み合わせの中で全体的な市場地位を確立し、維持する能力に依存する可能性がある。Eqonexの取引注文はタイムリーに効率的に実行できない可能性があり、原因は多く、例えば、Eqonexまたはその取引相手、ブローカー、取引業者、エージェントまたは他のサービスプロバイダによる取引量の急増またはシステム障害を含む。この場合、Eqonexは、その頭寸の部分(すべてではないが)構成要素 しか得られないか、または全体頭寸を調整する必要がある場合、Eqonexはこのような調整を行うことができない可能性がある。したがって,Eqonexは予想される市場地位を実現できず,損失を招く可能性がある。さらに、Eqonexは電子実行システムに深刻に依存することが予想され(将来的には新しいシステムおよび技術に依存する可能性がある)、これはいくつかの系統的な 制限またはエラーを受け、Eqonexによる取引注文の中断を招く可能性がある。
完全な情報不足のため,Eqonex は損失に直面している。
Eqonexは、デジタル資産の利便化取引業者として、複数の異なる取引相手と様々な資産の取引を行うことができる。EqonexはEqonexよりも正確またはより完全な情報を持つ他の人と取引される可能性があるため、Eqonexは特定のツールの価格が大幅に変動する前に不利な価格で不利なことを蓄積する可能性がある。これらの イベントの頻度や規模が増加すれば,Eqonexの損失はそれに応じて増加する可能性があり,Eqonexに実質的な悪影響を与える可能性がある。
アクセス権限 取引は技術パートナーの失敗の影響を受ける可能性がある.
Access Tradingは,別の技術プロバイダであるItivitiに依存し,あるサービスを製品の一部として提供する.これらのサービスがもはや利用可能でない場合、Access Tradingは、どのような理由でも、契約下のクライアントにサービスを提供することができなくなる可能性がある。
資本市場業務に関するリスク
Eqonex は発行に成功するために必要な発行者や投資家ネットワークを構築できない可能性がある.
資本市場業務は、デジタル証券の発行によるグローバル資本市場への進出を求める発行者を支援するために開発されている。 そのため、資本市場業務はその顧客 に投資家にデジタル証券の提案、発行と流通を提供する。
成功するためには、Eqonexは顧客から製品を調達しなければならず、それができる保証はありません。これまで, は分散台帳技術をその証券製品に用いる発行者が限られていることを探索してきた. また、重要なことは、Eqonex製品が魅力的な条項と信頼できる顧客を提供することを支援し、 が取引および支払いを実行することができ、高品質の製品にデジタル証券を使用することができることを証明することであり、より大きな市場参加者に魅力を持つことになる。
31 |
しかも、Eqonexは発行に参加するために投資家を探さなければならないだろう。まだ投資家たちにデジタル証券の潜在力に関する多くの教育が必要だ。Eqonexが発行者から高品質の製品を獲得しても、br}投資家、特に機関投資家を見つけることができ、その中の多くの投資家の投資許可はデジタル証券を含まず、提供されたデジタル証券を購入することは保証されない。
もしEqonexが魅力的な製品及び/或いは投資家の参加を得ることができなければ、その業務、経営業績と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。
資本市場業務は株式発行の成約に高度に依存して収入を生む。
資本市場業界の配給エージェント、ブローカー、引受業者、および他の参加者および発行者コンサルタントは、通常、発行募集資金総額のパーセンテージで計算された報酬 を受け取る。このような費用は資本市場業務が大部分の収入を得ることが予想されるところだ。したがって、収入目標の達成に成功することは、資本市場業務がまだ初期段階にあるため、極めて少量の取引完了に高度に依存する。発売が完了して料金を徴収できなければ、Eqonexの業務、運営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
デジタル証券の発展は技術と監督管理の挑戦をもたらし、Eqonexはこのようなトークンの開発、マーケティングと発売に成功できない可能性がある。
デジタル証券の開発には,Eqonexやその下請け業者における多くの技術専門長が必要であり, 運営と安全を確保する。Eqonexは、デジタル証券の作成またはマーケティングに成功するために必要な技術スキル、専門知識、または規制承認 を持っていないか、または得ることができない可能性がある。デジタル証券の開発と作成に成功しても、デジタル証券は投資家の期待を満たすことができない可能性がある。また、デジタル証券は技術的な故障に遭遇したり、その主要な目標を達成できない可能性がある。
デジタル証券は広く採用されないかもしれないし、ユーザーは限られているかもしれない。
デジタル証券は、大量の発行者、ブローカー、または所有者によって使用されない可能性があり、またはデジタル証券の持続的な作成および発展は、限られた公共利益を生じる可能性がある。このような使用不足や興味の欠如は資本市場業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
デジタル証券の発行や流通に関する提案や協力を提供する際には,特定の法律や規制リスク が存在するなどのリスクがEqonexに対するクレームを引き起こす可能性がある。
Eqonexが業務を展開する各司法管轄区において、デジタル証券の発行と流通に関する提案と協力を提供することは法律と監督管理リスクをもたらす。デジタル証券製品に関する法律や規制環境は不確実であり,変化や不一致が生じる可能性がある。このような挑戦的な局面は、Eqonexが規制カバー範囲のない司法管轄区域 で提案およびサービスを提供することをもたらす可能性がある。さらに、デジタル証券は、司法管轄区域において、または現地の法律によって、そのようなデジタル証券を受信することを許可しない投資家が流通することができる。
Eqonex はその資本市場業務の主要市場に以下の内容(および 運営に必要な関連ライセンス)が含まれると予想している:
● | 香港(第1種類の証券ナンバープレート取引); | |
● | シンガポール(資本市場サービスライセンス); | |
● | ドバイ (DFSA第4種投資コンサルタント)。 |
資本市場業務がこれらの管轄区域でサービスを提供する許可証を取得していない場合、Eqonexは現地会社との協力を求める。
Eqonex はいかなる取引もしようともせず、米国人に任意の証券の購入または販売を誘導または誘導しようとするつもりもなく、その行為が証券提供および販売に関連する米国法に適合することを確実にしない限り。Eqonexが将来、任意の米国人と任意の取引をしようと試みるか、または任意の米国人と任意の証券の購入または販売を誘導または誘導しようと試みる場合、Eqonexは、取引法第15(B)節の要件に従って米国ブローカーとして登録するか、または米国ブローカー取引業者と協力することを求めるであろう。
32 |
貸借業務に関するリスク
貸借業務は決して成功しないかもしれない。
Brローン業務は2021年7月に発売された。2021年6月、Eqonexは90万ドルを投資して永久ソフトウェアライセンス を購入し、融資業務を運営する技術を提供し、これは決して正のリターンを生じないかもしれない。Eqonexは融資業務が成功することを保証できないし、Eqonex が十分な資本と他の資源を持ってこの業務を支持することも保証できない。
規制当局はEqonexが貸借に便利な能力を許可したり制限したりしない可能性がある
Eqonex はEqonexが貸借活動に従事することを許可するために、各監督管理機関の許可を得る必要があるかもしれない。いずれの規制機関もEqonexがこのような活動に従事することを拒否した場合,Eqonex Lendingが活発になることを阻止したり,業務を狭い範囲に制限したりして,その潜在力を十分に発揮できない可能性がある。Eqonexローンを促進するために、Eqonexは適応すべき規制環境は広く、絶えず変化しており、Eqonexは必要な承認なしにこの業務の活性化に成功できない可能性がある。
しかも、法律法規は時間の経過とともに変化するかもしれない。したがって、Eqonexが必要な承認または許可証を得ても、Eqonexの業務は持続的な脅威に直面し、すなわち、その経営許可はその後撤回される可能性があり、あるいは時間の経過とともに重大な変化が発生し、 これはEqonex Lendingに重大な悪影響を与える可能性がある。
競争 デジタル資産の借入や貸し出しが増加する可能性がある。
デジタル資産業界はまだ初期段階であるが、すでに多くのデジタル資産の貸借プロバイダがある。これらの提供商会は競争を生じ、これは利益率に下振れ圧力を与え、および/または取引のリスク状況を悪化させる可能性がある。従来の投資銀行は現在、株や他の証券を積極的に貸し出している可能性があるため、その業務をデジタル資産に拡張することを求める可能性があるため、さらなる競争が生じる可能性もある。投資銀行などの大手金融機関は大量の資源,技術,流通ルートを持って顧客に接触しており,Eqonexのこの分野での成功を脅かす可能性がある。
Eqonex は、業務を実行可能にするために、貸借に対する大量の需要または供給を確立できない可能性がある。
Eqonex Lending実行可能性の重要な構成部分は顧客がEqonex貸借活動に参加する意志 である。これは、言及された競争の脅威に加えて、一般に十分な数の顧客をこの活動に参加させることができない影響を受ける可能性がある。さらに、この活動は、十分な借り手または貸手だけでなく、実行可能なビジネスモデルを維持するために、借り手と貸手の間に十分な残高を必要とする可能性がある。
取引、条項、契約を正確に記録できないことは重大な法的リスクをもたらす可能性がある。
Eqonex Lendingのクライアント は依頼者やエージェントとしてEqonexと付き合う可能性がある.いずれの場合も、Eqonexは取引の法律条項の設計と実行に重要な役割を果たす可能性がある。取引は、指定された条項および条件を必要とし、 は比較的標準化またはカスタマイズされている可能性があり、これは、より高い訴訟リスクをもたらす可能性がある。さらに、Eqonex Lendingはレバーの提供に関することができる。取引製品にレバレッジを提供することは損失を拡大させる可能性がある。損失が拡大した顧客は他の顧客よりも訴訟に訴える可能性が高いかもしれない。
33 |
デジタル資産の変動は極めて大きく,市場リスクの影響を受けやすい
デジタル資産の変動は極めて大きく、Eqonex Lendingが取引目的にレバレッジを提供することに関連する場合、顧客の市場リスクは増幅される可能性がある;これは逆にEqonexの信用リスクを招く可能性があり、その中で顧客の市場リスク損失は顧客が提供した担保を超える。さらに、Eqonexがエージェントの役割を果たし、同じ条項で借り手と貸手とを効率的に一致させることを求める場合、貸手と借り手とをマッチングさせる過程で、短期的な元金として機能することができる。上記のいずれの場合も、Eqonexは市場リスクに直面する可能性があり、極端な市場動揺とデジタル資産価格が急激に変動する場合には、このことが顕著に現れてくる。
融資業務は重大な経営リスク、取引相手リスク、担保リスクに直面している
貸借業務の取引フローは、複数のプロセスステップ、システム、および取引相手に関連し、そのライフサイクル全体にわたって操作リスクに直面する。これらには,ヒューマンエラー,プロセスやシステム故障,および他の予見不可能な外部イベントが含まれている可能性がある. 運営制御は業務のすべての要素に内蔵されているが,このようなイベントが重大な運営損失を招く可能性を完全に解消できない可能性がある.
融資業務が担保されて信用リスクを管理する場合であっても、その業務は担保流動や保証金に関するものである。デジタル資産の借り手は通常、担保を提供する必要があるが、デジタル資産の借主は、通常、その貸出資産を効率的に保護および管理する必要がある。担保の流れは初期担保に限らないが,担保要求は時間の経過とともに変化する可能性がある。最初の担保は不足が証明される可能性があり、Eqonexの損失を招く可能性がある。担保の変化は取引期間中に が発生する必要があるかもしれない。効率的な動作を確保してリスクを低減するためには,適切な技術とシステム を用いる必要がある。このような技術は失敗する可能性があり、および/または借り手はEqonexが必要な担保を獲得することを阻止しようと試みるかもしれない。担保のいかなる不足も、顧客の過ちでもEqonexの過ちでも、重大な損失と有害な顧客結果を招く可能性がある。 発表された担保と取引基礎資産の性質が異なれば、さらに潜在的な 不整合と担保価値不足を招く可能性がある。
運営リスク
借入および貸し出し取引の流れは、複数のフローチャートのステップ、システム、および取引相手に関連し、そのライフサイクル全体にわたって操作リスクに直面する。これらは、人為的エラー、プロセス、またはシステム内の障害、および他の予見不可能な外部イベントを含む可能性がある。運営 制御は業務のすべての要素に内蔵されているが,このようなイベントによる の重大な運営損失の可能性は完全には解消できない可能性がある.
投資製品業務に関するリスク
投資製品業務は現在運行されておらず、永遠に運行されないかもしれません。
投資製品業務は現在運行されておらず、永遠に運行されないかもしれません。これまで、Eqonexの投資製品業務への投資は約80万ドルであり、これは決して正のリターンが生じない可能性がある。投資製品事業は2022年第1四半期に発売される予定だ。Eqonexは投資製品業務が成功することを保証できないし、Eqonexがこの業務を支持する十分な資本と他の資源を持っていることを保証することもできない。
規制当局はEqonexが投資製品を発行する能力を決して許可または厳格に制限しないかもしれない。
多くの規制機関はEqonexが投資製品を発行することを許可する必要があるかもしれない。証券取引所上場機関のような任意の規制機関または他のbrの許可を必要とする機関が、投資製品またはそのいくつかの態様に反対する場合、 この規制機関は、投資製品が司法管轄区で発行されることを阻止することができ、または許可の撤回が許可された場合、 である。投資製品を提供するために,Eqonexが制御する必要がある規制環境は複雑で広範な であり,しかも変化しており,Eqonexは永遠にそれができない可能性がある。
しかも、法律法規は時間の経過とともに変化するかもしれない。したがって、Eqonexが必要な承認または許可を得ても、Eqonex業務は持続的な脅威に直面し、すなわち、その経営許可はその後撤回される可能性があり、または時間の経過とともに大きな変化が生じる可能性がある。これは投資製品業務およびその顧客に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
34 |
競争 はデジタル資産を引用した投資製品が増加する可能性がある。
デジタル資産業界は初期段階であるが、いくつかの国/地域では、デジタル資産への開放を提供するために、証券化製品や集合投資計画を作成する例がある。これらの会社及びデジタル資産取引所アクセス権限を提供する会社は、いくつかの重要な取引所を含み、投資製品業務に対して競争を構成している。新規参入者の出現に伴い、投資銀行などの大型金融機関を含む競争が激化する可能性があり、これらの機関はEqonexよりも多くの資源、技術、流通ルートを持っている。競争の激化は投資製品業務の市場シェアの喪失、優勢製品の出現と圧縮利益率を招く可能性があり、その中のいずれも投資製品業務、財務状況および経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
Eqonex は,業務を成功させるために必要な総エージェントネットワークを構築できない可能性がある.
投資製品事業販売戦略の重要な構成要素は、ディーラーとの合意と維持に関するものである。 は、このような流通協定が実行されることを保証することができず、ディーラーは、Eqonexのbr}提案を拒否する可能性があり、および/またはデジタル資産に関連する製品の流通に参加することを望まない可能性がある。
投資製品を正確に説明できなかったことは財政的で規制的な危険を招く可能性がある。
製品事業に投資する業務計画は、小売顧客を含む異なる専門知識を有する顧客を求め、最大の注意義務を負い、最大の規制保護を受ける可能性がある。投資製品が印刷または口頭で正確または完全に記述されていない場合、投資家はその投資製品のリスク状況について賢明な決定を下すことができない可能性があり、これは訴訟、規制罰金、調査、賠償につながる可能性がある。このような不正確な開示が告発されてもbrは確認されておらず、投資製品業務とEqonexはそのため大きな名声被害に直面している可能性がある。上記のいずれの状況もEqonexの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
投資製品業務は技術故障の影響を受ける.
投資製品事業は技術を利用して依存し、このような技術は失敗してミスする可能性がある。アプリケーション を製品定価に使用する予定であり、もし定価モデルが正確でなければ、製品は公正な価値とは大きく異なる価格 で発行される可能性があり、それによってEqonex損失および/または投資家への潜在的な損害を招き、これは顧客の財務賠償と の潜在的な規制制裁と罰金を招く可能性がある。製品の後続推定値が不正確である可能性があり、及び/又はこのような製品に対してリスク管理とヘッジを行う方法で誤ったリスクを推定する可能性がある。また、投資製品業務は様々な取引所に製品を上場する予定であり、一部の取引所は流動性が投資家に供給できることを確保するために外部で市を作る必要がある可能性がある。Eqonexは様々な規定に違反し、罰金に直面し、それによって損失を被る可能性のある投資家を賠償しなければならない可能性がある。このような市活動はまた、新しい証券の発行を含むであろう。これは、製品を作成し、正確な方法で基礎リスク開放を自動的に実行するために自動化 および凝集技術を必要とし、 が誤っている場合、Eqonexがこのような製品において不足または過剰なヘッジを行うことを招き、それによって生じる損失に直面する可能性がある。
税収に関するリスク
デジタル資産の 税務処理は不明です。
Eqonexが業務を展開している司法管轄区の税法によると、デジタル資産の処理方式は不明である。Eqonexはデジタル資産中またはデジタル資産に関連する運営および取引 は、デジタル資産をめぐる法律制度の発展による不利な税収結果を含む1つまたは複数の司法管轄区で不利な税収結果を受ける可能性があり、Eqonexの経営業績はしたがって不利な影響を受ける可能性がある。
35 |
Eqonex 受動的な外国投資会社に分類される可能性があり、これはEqonex普通株の米国保有者に不利な米国連邦所得税の結果をもたらす可能性がある。
Eqonex は、任意の課税年度に受動型外国投資会社(“PFIC”)に分類され、条件は、(I)この年度の総収入の75%以上が“受動的収入”(1986年に改正された1986年の“国内税法”関連条項)であること、または(Ii)その年間の資産価値の50%以上(“br}四半期平均値に基づいて決定される)は、生産受動的収入のための資産を生成または保有することに起因することができる。EqonexがPFICであるかどうかは事実決定であり,毎年その年の総収入と年間の資産価値に基づいて決定しなければならない。Eqonexが2021納税年度と今後数年で獲得する“受動収入”は他の収入に対する額を見積もることは困難である。また,PFICを決定する目的で決定された資産価値は,普通株の公開価格を参考にして決定することができ,普通株の公開価格が大きく変動する可能性がある。したがって,Eqonexが2021納税年度や将来PFICに分類されないことは保証されない。もし米国所有者がEqonex普通株を保有する任意の課税年度がEqonexをPFICと見なす場合、いくつかの不利なアメリカ連邦所得税結果 はアメリカ所有者に適用される可能性がある(“税務-アメリカ連邦所得税考慮事項”参照)。
上場企業関連リスク
Eqonex は上場会社としての運営経験が限られており、アメリカの報告会社としてその義務を履行することはコストが高く、しかも に時間がかかる可能性がある。
同社の幹部は過去に米国上場企業を経営した経験がなく、適用された法律、規則、法規を守る能力があるかどうかは不確定だ。会社が米国上場企業に適用されるすべての法律、規則、法規を遵守できないことは、Eqonexまたはその管理層を規制審査または制裁を受ける可能性があり、これは会社の名声と株価を損なう可能性がある。
上場企業として、Eqonexは大量の法律、会計、その他の費用を発生させ、これは民間会社としては発生していない。Eqonex は“取引法”、“サバンズ-オクスリ法案”、米国証券取引委員会が後に実施した規則、ナスダックまたはナスダック上場基準の規則と条例、その他の適用される証券規則と法規の報告要求を受けている。br}株主急進主義、現在の政治·社会環境、および現在の高度な政府介入と規制改革は大量の新しい法規と開示義務を招く可能性があり、これは追加のコンプライアンスコストを招く可能性があり、 はEqonexが現在予測できない業務運営方式に影響を与える可能性がある。これらの規則と条例を遵守することはEqonexの財務·管理システム、内部統制、従業員に圧力を与える可能性がある。“取引法”は、他の事項を除いて、Eqonexはその業務と経営業績に関する年度、四半期、現在の報告を提出しなければならないことを要求している。また、“サバンズ-オキシリー法案”は、Eqonexが財務報告に対して効率的な開示制御と手続き、および内部統制を維持することを要求している。開示制御とプログラムおよび内部制御を維持し、必要に応じて改善するためには、財務報告がこの基準を達成するためには、大量の資源と管理監督が必要となる可能性がある。もしEqonexが財務報告の内部制御において重大な弱点或いは不足に遭遇した場合、Eqonexは適時に誤りを発見できない可能性があり、 その合併財務諸表は重大な誤報が存在する可能性がある。効率的な内部統制はEqonexが信頼できる財務報告を作成するために必要であり,詐欺防止にも重要である。
Eqonex は,その独立公認会計士事務所がその2つ目のForm 10−K年次報告から,財務報告内部統制の有効性を正式に証明することが求められると予想している。Eqonexは巨額の費用を発生させ,サバンズ−オキシリー法案第404条の監査員認証要求を遵守することを確保するために大量の管理努力を投入する予定である。上場企業に適用される規則制度の遵守に関する複雑さから、Eqonex 経営陣の注意力は他の業務に移る可能性があり、これは業務、経営業績、財務状況を損なう可能性がある。Eqonexはこれらの要求の遵守に協力するために追加の従業員を招聘したが、その財務チームの規模は小さく、 は将来より多くの従業員を募集する必要があるかもしれないし、外部コンサルタントを招聘する必要があり、これは運営費用を増加させる。
Eqonex は,上場企業として適用される規則制度を遵守し,取締役や高級管理者責任保険を獲得するコストをより高くし,Eqonexは同じ や類似の保険を獲得·維持するためにより高いコストを発生させる可能性があると予想している。これらの要素もEqonexに合格した取締役会のメンバーと合格した幹部を引き付け、維持することを更に困難にする可能性がある。
36 |
外国の個人発行者として、Eqonexは米国証券法で規定されている複数の規定に制約されておらず、米国上場企業よりも米国証券取引委員会に提出された情報が少ない。
Eqonex は、米国証券取引委員会規則および条例で定義された初めての公募株であるため、“取引法”の下で開示義務を規範化するいくつかの規則、および“取引法”に基づいて登録された証券の委託、同意または許可の要求を含む、米国内で組織された会社のすべての開示要求 に適用される制約を受けない。また、Eqonexの上級管理者及び取締役は、会社の証券を購入·販売する際には、取引法第16条及び関連規則の報告及び“短期”利益回収条項の制約を受けない。また,Eqonexは米国上場企業のように頻繁あるいは迅速に米国証券取引委員会に定期報告や財務諸表 を提出する必要はない。そのため,米国上場企業に比べてEqonexに関する公開情報が少ない可能性がある。
Eqonex はアメリカ上場会社のあるナスダック会社の管理規則に適用される制約を受けない。
Eqonex はナスダック社の管理規則の中の1つの条項に依存する権利があり、この条項は会社が会社管理のある方面でシンガポール会社のbr法律を遵守することを許可する。これにより、当社はナスダック上場アメリカ会社が適用する会社管理要求とは大きく異なるいくつかの会社管理実践 に従うことができる。
また、Eqonexの監査委員会は、同社に適用される基準よりも厳しい基準 を使用して監査委員会のすべてのメンバーが“独立している”ことを含む、米国上場企業の追加ナスダック要求に適用される制約を受けない。
Eqonex証券に関するリスク{br
Eqonexはナスダックでの普通株の上場を維持できないかもしれない。
Eqonexの普通株はナスダックに上場している。ナスダック上場要求に違反した場合、その普通株は株式を取得される可能性がある。それがナスダックの任意の上場基準に達していない場合、その普通株はブランド取られる可能性がある。また、取締役会は、全国的な証券取引所で上場を維持するコストがこの上場のメリットよりも大きいと認定する可能性がある。Eqonexの普通株退市は株主が私たちの普通株を売買する能力を深刻に弱める可能性があり、Eqonex普通株の市場価格と取引市場の効率に不利な影響を与える可能性がある。普通株が退市するとEqonexの融資能力とあなたの投資価値を深刻に損なう可能性があります。
証券業界アナリストがEqonexで研究報告を発表しない、あるいはEqonexで不利な報告を発表しなければ、Eqonex普通株の市場価格と市場取引量は負の影響を受ける可能性がある。
Eqonex普通株のどの取引市場も証券業界アナリストが発表したEqonexに関するいかなる研究報告の影響をある程度受ける可能性がある。Eqonexは今のところなく、決して証券業界のアナリストの研究報告を得られないかもしれない。証券業界アナリストがEqonexを報道し始めなければ、Eqonex普通株の市場価格と市場取引量は負の影響を受ける可能性がある。Eqonexがアナリストによって報道された場合、その中の1人以上のアナリストがEqonexの株式格付けを引き下げたり、他の方法でEqonexに対して不利な報道を行ったり、Eqonexの報道を停止したりすれば、Eqonex普通株の市場価格と市場取引量は にマイナス影響を受ける可能性がある。
あなたのbrは、法律手続きを履行し、外国の判決を実行するか、または外国の法律に基づいて募集説明書に記載されているEqonexまたはその管理職に対して訴訟を提起することに困難に直面する可能性があります。
Eqonex はシンガポール法により登録が成立した。Eqonexはアメリカ以外で業務を展開しており、私たちのほとんどの資産はアメリカ以外にあります。また,Eqonexの多くの役員や幹部および本募集説明書で指名された専門家は米国以外に住んでおり,彼らの大量の資産も米国以外に位置している。したがって、あなたの権利がアメリカ連邦証券法または他の側面によって侵害されていると思うなら、あなたはアメリカでEqonexまたはそれらを訴訟することが難しいか、または提起することができないかもしれない。あなたがこのような訴訟を提起することに成功しても、シンガポールまたは他の関連司法管轄区の法律は、Eqonex資産またはその役員および上級管理者の資産に対する判決を実行できない可能性がある。
37 |
将来Eqonex普通株を発行することは既存株主の利益を希釈する可能性がある
Eqonex は将来もっと多くの普通株を発行するかもしれない。大量の普通株を発行することはEqonex株主利益を大幅に希釈する効果が生じる可能性がある。また、初公開市場で大量の普通株を売却する場合、Eqonexが1つの会社、1つの企業または1つの資産を買収し、買収された会社または被買収企業または資産の所有者が普通株を対価として受け取り、買収された会社またはその企業または資産の所有者がその後にその普通株を売却したり、私募でそのような普通株を買収した投資家によって売却されたりすると、Eqonex普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
将来の債務証券の発行(私たちの破産または清算時にEqonex普通株より優先)と将来の発行優先株(配当と清算分配については、優先株がEqonex普通株より優先する可能性がある)は、Eqonex普通株に投資して得られたリターンレベルに悪影響を及ぼす可能性がある。
将来、Eqonexは債務証券を発行することで私たちの資本資源を増加させようと試みるかもしれない。破産または清算時に、Eqonex債務証券の所有者およびEqonexが行う可能性のある他の借金の貸手は、私たちの普通株式所有者に任意の割り当てを行う前に、Eqonex利用可能資産の割り当て を得る。また、Eqonexが優先株を発行する場合、この優先株の所有者 は支払配当金及び支払い清算分配において普通株式保有者よりも優先的な権利を有することができる。Eqonexは未来の任意の発行中に債務或いは優先株を発行することを決定し、あるいは貸手から借金することを決定し、ある程度市場状況とEqonexが制御できない他の要素に依存するため、Eqonexはこのような任意のこのような未来の発行或いは借金の金額、時間或いは性質を予測或いは推定することができない。Eqonex普通株の保有者は、Eqonexが未来に行う任意の発行或いは借金がEqonex普通株に投資して得られるリターンレベルに悪影響を及ぼすリスクを負わなければならない。
Eqonex普通株の取引価格が変動する可能性があり、投資家に大きな損失を与える可能性がある。
Eqonex普通株の取引価格は変動する可能性があり,Eqonexが制御できない要因により大幅に変動する可能性がある。これは、市場パフォーマンスや価格変動、またはパフォーマンスが悪い(Br)、あるいはシンガポールの他の上場企業の財務業績が悪化しているなど、広範な市場や業界要因による可能性がある。その中には一部の会社の証券が初公募株以来大幅な変動を経験しており,場合によってはその証券を含む取引価格が大幅に下落している.他のシンガポール会社の株式発行後の取引表現はシンガポールのアメリカ上場会社に対する投資家の態度に影響を与える可能性があり、それによってEqonex普通株の取引表現に影響を与える可能性があり、その実際の経営業績にかかわらず。また、会社のガバナンスの不備に関する負のニュースや見方、あるいは他のシンガポール会社の詐欺会計、会社の構造または事項は、Eqonexがいかなる不適切な活動を行っているかどうかを含むシンガポール会社(Eqonexを含む)の全体的な態度に投資家にマイナス影響を与える可能性もある。また、証券市場はEqonexの経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動を時々経験する可能性があり、これはその普通株の取引価格に実質的な悪影響を与える可能性がある。
上記の要素を除いて、Eqonex普通株の価格と取引量は多種の 要素によって高度に変動する可能性がある
● | Eqonexあるいはその業界の規制事態の発展に影響を与える | |
● | Eqonexの収入、利益とキャッシュフローの変化 ; | |
● | 他の金融サービス会社の経済業績や市場評価の変化 ; | |
● | Eqonexの四半期運営業績の実際或いは予想変動及び予想業績の変化或いは改訂 ; | |
● | 証券研究アナリストの財務推定の変動 | |
● | Eqonex、そのサービス、その管理者、取締役、株主、他の利益を受けるすべての人、その業務パートナーまたはその業界に対して有害な負の宣伝を行う | |
● | EqonexあるいはEqonexの競争相手は新しいサービス提供、買収、戦略関係、合弁企業、融資或いは資本承諾を発表した |
38 |
● | 上級管理職の増任や離職 | |
● | Eqonex、その役員、取締役または株主に関する訴訟または規制手続き; | |
● | 販売 または予想される追加普通株の潜在的販売。 |
これらの要因のいずれもEqonex普通株の取引量と価格の重大かつ突然の変化を招く可能性がある。過去、上場企業の株主は証券市場価格が不安定な時期になってからこれらの会社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。Eqonexが集団訴訟に巻き込まれると、経営陣の多くの関心や他の資源をその業務や運営から移し、訴訟を弁護するための巨額の費用を要求する可能性があり、Eqonexの運営業績を損なう可能性がある。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、Eqonexの名声を損害し、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また,Eqonexへのクレームに成功すれば,JTは重大な損害賠償金の支払いを要求される可能性があり,その財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Eqonex普通株の空売り者は操作性を持つ可能性があり、その普通株の市場価格を下げる可能性がある。
Eqonex株の空売り者は操作性を持つ可能性があり、Eqonex普通株の市場価格を押し下げることを試みる可能性がある。空売り とは,売り手が所有していない証券を売却することであり,第三者から借り入れや借り入れしようとする証券であり,以後同じ証券を購入し,貸し手に返却する予定である.空売り者は証券価値の低下から利益を得ることを希望しており,空売り者は買い戻し購入で支払う価格が売却中に受け取った価格よりも低いと予想されるためである.そのため、株価下落は空売り者の利益に合致し、一部の空売り者は発行者に関する意見や特徴を発表あるいは手配し、往々にして発行者の業務見通しを故意に歪曲し、負の市場の勢いを製造するための類似事項に関連する。
高度デジタル化の世界における公共実体として,Eqonexは過去に,将来も暴利をむさぼる空売りが不正市場の優位性を得るために誤った情報と虚偽陳述を散布する共同努力の対象となる可能性がある.また、故意に誤った情報を発表することは訴訟を招く可能性があり、訴訟の不確実性と費用はEqonexの業務、財務状況、名声に悪影響を及ぼす可能性がある
すべての利用可能なツールを利用して、これらの空売り者の努力から自分とその資産を保護するが、規制制御は限られており、このような努力はどの上場企業も継続的に注目する問題となっている。Eqonexはその業務発展戦略を誠実に推進しているが、Eqonexは将来より多くのこのような空売り者の努力或いは不良行為者の類似策略に直面しないことは保証されず、その普通株の市場価格は彼らの行動或いは他の空売り者の行動によって下落する可能性がある。
一般リスク
もしEqonexが技能のある人員の識別、採用と維持に成功できなければ、それはその成長戦略 を実施することに成功できない。
Eqonexの成長戦略はある程度それに基づいて高技能高級金融サービス専門員とソフトウェアエンジニアの能力を吸引と維持する。これまで、Eqonexはこれらの従業員を見つけて採用することができた;しかし、他社からの競争のため、Eqonexは将来その業務戦略に符合する専門家を募集と維持する上で困難に直面する可能性がある。もしEqonexが合格した専門人員の物色と維持に成功できなければ、Eqonexの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。
Eqonexの従業員保留計画は、現在と未来に実施されている株式報酬計画に関する計画 を含む肝心な従業員を維持するのに十分ではないかもしれない。
競争は、将来の新市場参入者からの競争を含め、Eqonexの収入と収益の低下を招く可能性がある。
Eqonex はすでに複数のビジネスラインに入っており,これらのビジネスラインは従来,Eqonexよりもはるかに多くの資源を獲得できる大企業が主導している.その中の多くの企業と他の競争相手は著しい競争優勢を持っており、 はより長い運営歴史、より広範なサービス組合せの中でその販売努力とマーケティング支出の能力、より大きな世界的影響力、より構築された第三者関係、より高いブランド認知度、より強力な財務実力、より多くの会社と投資家の顧客、より大きな研究開発チーム、より大きなマーケティング予算、及びその他のEqonexを超える優勢を含む。
Eqonexは分散分類帳技術を利用した製品とサービスの提供に専念し、 の多くのこのような競争相手とは異なると考えているが、その多くの業務線の進入敷居は相対的に低く、Eqonexは将来このような参入敷居が低下することが予想される。Eqonexは現在,デジタル資産がより主流になるにつれて,より多くのライバル が同等の製品やサービスの提供を開始する可能性が予想されている。多くの投資銀行はデジタル資産の発行に参加し、彼らの専門知識を増加させ続けている。また、新技術の導入及び法規の変化はEqonex業務ラインの競争構造を著しく変化させる可能性がある。これは、費用圧縮 またはEqonexにより多くの資金をかけて顧客を吸引および維持し、業界の新しい競争相手と提供される製品およびサービスの競争力を維持するために、その製品を修正または調整することをもたらす可能性がある。上記のいずれかの要因に基づく競争激化は、費用低下を招く競争を含め、Eqonexの業務、財務状況、運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
39 |
Eqonexのビジネスラインはプロバイダと第三者サービスプロバイダに依存する.
Eqonexのサプライヤーと第三者サービスプロバイダ、さらにはこれらのサプライヤーと第三者サービスプロバイダのサプライヤーが運営または他のシステム困難に遭遇し、そのサービスを終了し、規定を遵守できず、価格を向上させることができなかった場合、またはEqonexまたはその開発のための重要な知的財産権の売却または許可について論争が生じ、Eqonexの運営が中断または中断される可能性がある。Eqonex はまた、このようなサプライヤーと第三者プロバイダのエラーの結果を受ける可能性がある。Eqonexはそのいくつかの運営活動をアウトソーシングするため、多くのサプライヤーと第三者サービスプロバイダとの関係に依存する。例えば、Eqonexは、お客様(“KYC”)および逆マネーロンダリング(“AML”) 背景調査、およびシステム開発およびメンテナンスを含むいくつかのサービスを提供することに依存しています。プロバイダおよび第三者サービスの障害または容量制限は、任意の第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティホール、またはプロバイダおよびEqonexが依存する第三者ソフトウェアライセンスまたはサービスプロトコルの条項または価格の終了または変更に関連して、Eqonexの運営を中断する可能性がある。サプライヤーおよびサード·パーティ·サービスプロバイダの交換、またはEqonexとのプロバイダおよびサード·パーティ·サービスプロバイダの他の問題の解決は、重大な遅延、費用、およびサービス中断をもたらす可能性があります。そのため、もしこれらのサプライヤーと第三者サービスプロバイダが困難に遭遇した場合、 はネットワークセキュリティホールの影響を受け、そのサービスを終了し、知的財産権プロトコル条項に論争を生じたり、価格を高めたりするが、Eqonex はそれらを他のサプライヤーとサービスプロバイダで置き換えることができず、特に適時に基づいて、Eqonexの運営が中断される可能性がある。長い間中断していれば、Eqonexの業務は, 財政状況と運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。Eqonexがサプライヤーや第三者プロバイダに代わることができても,Eqonexのコストがより高くなる可能性があり, これはEqonexの業務,財務状況,運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
最後に、Eqonexは第三者サービスプロバイダに関する強力な政策と実践を実施し実行しようと努力しているにもかかわらず、Eqonexはその第三者サービスプロバイダの詐欺、不適切、または窃盗行為の検出と防止に成功できない可能性があり、これはEqonexの業務、財務状況、および運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
競争相手 はEqonexのサービス、製品、技術を模倣しようとするかもしれない。Eqonexがその所有権 権利を保護または維持できない場合、その業務は損害を受ける可能性がある。
Eqonexの業務拡大に伴い,その競争相手はその製品,サービス,技術に倣う可能性があり,Eqonexの業務を損なう可能性がある。Eqonexの業務ライン運営に使用される知的財産権は一部しか特許を申請できないため,商業秘密,商標,サービスマークおよび著作権に大きく依存する.Eqonexはまた、その従業員、コンサルタント、サプライヤー、第三者サービスプロバイダおよび他の人と締結された商業秘密保護および秘密協定に依存して、その知的財産権および独自の権利を保護する。しかしながら、Eqonexがその知的財産権および独自の権利を侵害または他の侵害から保護するための措置は十分ではない可能性があり、特許、商業秘密、商業およびサービスマーク、著作権および他の知的財産権および独自の権利の世界的範囲内での不正使用を効果的に制限することは困難である可能性がある。br}Eqonexも、他社が依存する任意の独自技術と同じまたは同様の機能を有する技術を独立して開発し、ビジネスを展開し、自分を競争相手と区別しない保証はない。
Eqonex は、訴訟によってその知的財産権と独自権利のクレームを強制的に執行し、任意のいわゆる反クレームを弁護する際に、巨大なコストと管理層の気晴らしを招く可能性がある。Eqonexが任意の理由でその特許、取引、商業とサービスマーク、著作権または他の知的財産権と独自の権利の価値を保護または維持できない場合、そのブランドと名声は損害を受ける可能性があり、その業務、財務状況および経営業績は重大な不利な影響を受ける可能性がある。
Eqonex は従業員の不正行為の被害者になる可能性がある。
近年、従業員詐欺、利益衝突或いはその他の不当行為に関連する高調事件が多く発生し、Eqonex或いはその任意の付属会社の従業員或いは請負業者がEqonex業務に不利な影響を与える不正行為に従事する可能性のあるリスクが存在する。常にこのような不正行為を阻止できるわけではなく,Eqonexがこのような不正行為を発見·防止するための予防措置はすべての場合に有効ではない可能性がある。Eqonexまたはその任意の付属会社の従業員または請負業者の不適切な行為、またはbrのような不正行為の未確認告発は、Eqonexに直接的な経済的損害を与える可能性がある。
40 |
Eqonex はその秘密鍵やそのデジタル資産投資に関するデータ損失にアクセスできないことがEqonexに悪影響を与える可能性がある.
いくつかのデジタル資産は、デジタル資産の秘密鍵またはデジタル資産が存在する“デジタル財布”に関連する鍵を保持する所有者によってのみ制御される。秘密鍵は、第三者がこのような財布を持っているときにデジタル資産にアクセスすることを防止するために、保護および秘密化されなければならない。秘密鍵がEqonexまたは他のデジタル 側によって失われ、廃棄され、または他の方法で漏洩され、秘密鍵のバックアップにアクセスできない場合、Eqonexは、関連するデジタル財布に保持されているデジタル資産にアクセスできないであろう。Eqonexデジタル資産を格納するためのデジタル財布に関連する任意の秘密鍵損失は、そのトラフィック、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、Eqonexのデジタル資産が、一方がEqonexに責任がある場合に紛失、盗難、または破損した場合、責任側には、Eqonexのクレーム要求を満たすのに十分な財政資源がない可能性がある。
Eqonex はその成長を効率的に管理できない可能性がある。
Eqonex業務の発展に伴い、その従業員数および業務線の範囲と複雑性は大幅に増加する可能性がある。したがって, Eqonexの業務が急速に増加すると,このような成長を維持し,適切な プロセスや制御を確立することが困難になる可能性がある.成長は資源の圧力を増加させ、調達、物流、維持内部制御、マーケティング、製品とサービスの設計、顧客の需要を満たす上での困難を含む運営困難を招く可能性がある。
また,Eqonexは現在運営しており,多くのビジネスラインの運営を求めており,これらのビジネスラインは無料であると予想されるが, はEqonexが必要に応じて各ビジネスラインに内部または外部資源 を効率的に提供できる保証はなく,特に複数のビジネスラインが同時に高いレベルの需要を経験している場合には保証されない.最後に,Eqonexの多くのビジネスラインは相互に関連している.たとえば,資本市場業務はDigivaultや取引所業務と密接に関連することが予想される.1つのトラフィックラインにおいて製品が遅延または発売できないことは、他のトラフィックラインにおいて対応する問題 をもたらす可能性がある。
Eqonexがこれらの挑戦に適応しなければ,その業務,財務状況,運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある 。
運営リスクはEqonexの業績や業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
運営リスクとは、内部プロセス、人員、システムまたは外部イベントが不十分または失敗したために不利な結果を招くリスクである。Eqonexが直面している運営リスクは通常の処理ミス、及び重大なシステム故障或いは法律と監督管理事項などの特殊な事件に起因する。Eqonexの業務線は技術と人力の専門知識と実行に依存するため、Eqonexは人為的エラー、処理と通信エラー、第三者サービスプロバイダ、取引相手或いは他の第三者のエラー、プロセス失敗或いは不十分、設計欠陥と技術或いはシステム故障と故障を含むが、多種の要素による重大な運営リスクに直面している。
運営ミスまたは重大な運営遅延は、Eqonexが業務を展開したり、顧客にサービスを提供する能力に重大なマイナス影響を与える可能性があり、これは潜在的なより高い費用とより低い収入によって運営結果に不利な影響を与え、Eqonexまたはその顧客にbr}責任を与えるか、あるいはその名声に負の影響を与える可能性がある。繰り返し発生する運営問題は、規制機関のEqonex管理と制御環境に対する懸念を引き起こす可能性もある。
Eqonex はリスク低減に無効である可能性がある。
Eqonex はすでにリスク管理と監督政策とプログラムを確立し、発展し続け、その直面するリスクタイプに良好な運営環境を提供し、操作リスク、信用リスク、市場リスクと流動性リスクを含む。しかし、 の任意のリスク管理フレームワークと同様に、Eqonexの現在および未来のリスク管理戦略にも固有の限界があり、 が正確に予測または識別されていないリスクや、デジタル資産に関連する場合にいくつかの政策を使用することは不十分である可能性がある。正確かつタイムリーな全企業リスク情報は、経営陣の危機時の意思決定能力の向上に不可欠である。もしEqonexのリスク管理フレームワークが無効であることが証明された場合、あるいはEqonexの全企業管理情報が不完全または不正確であれば、意外な損失を受けたり、予期した収入が生じない可能性があり、これはその業務、財務状況、運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
41 |
資本化と負債
次の表は、当社が2021年3月31日までに監査した貸借対照表の資本と負債状況を示しています。
時点で March 31, 2021 | ||||
短期債務 | - | |||
長期債務 | - | |||
株主権益総額 | 61,077,865 | |||
総時価 | 61,077,865 |
42 |
収益を使用する
売却証券保有者が本募集説明書に基づいて提供するすべての 登録可能証券は、売却証券保有者が代理販売する。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。
43 |
経営陣の議論と分析
2021年3月31日までの年間財務状況と経営実績
あなたは、当社の財務状況と運営結果に関する以下の議論、および本募集説明書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連説明を読まなければなりません。本明細書における議論は、我々の計画、目標、期待、および意図の陳述のようなリスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。本募集説明書で作成された警告声明 は、本明細書に記載されたすべての関連する前向き陳述に適用されるものと理解されるべきである。 我々の実際の結果は、これらの前向き陳述において議論された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下および本入札明細書の他の部分で説明される要因、特に“br}”と題するリスク要因の節に記載された要因を含む
経営実績
運営結果
3月31日までの年度 | ||||||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
継続的に運営する | ||||||||||||
収入.収入 | 0.3 | 0.5 | 1.0 | |||||||||
一般と行政費用 | (64.9 | ) | (42.9 | ) | (18.9 | ) | ||||||
営業損失 | (64.6 | ) | (42.4 | ) | (17.9 | ) | ||||||
その他の損失と費用、純額 | (64.4 | ) | (1.7 | ) | (2.9 | ) | ||||||
金融資産減価償却(損失) | 0.0 | (11.2 | ) | (5.6 | ) | |||||||
営業権の減価 | 0.0 | 0.0 | (0.5 | ) | ||||||||
融資コスト,純額 | (2.3 | ) | (1.9 | ) | (1.1 | ) | ||||||
相互接続者の損失シェア | 0.0 | 0.0 | (12.3 | ) | ||||||||
税引き前損失 | (131.3 | ) | (57.2 | ) | (40.3 | ) | ||||||
所得税控除 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
経営赤字を続ける | (130.8 | ) | (57.2 | ) | (40.3 | ) | ||||||
非持続経営利益 | 5.0 | (0.9 | ) | 57.0 | ||||||||
今年度の利益 | (125.8 | ) | (58.1 | ) | 16.7 | |||||||
所有者が利益を占める | (125.3 | ) | (57.7 | ) | 16.8 | |||||||
非制御的権益 | (0.5 | ) | (0.4 | ) | (0.1 | ) | ||||||
(125.8 | ) | (58.1 | ) | 16.7 |
収入.収入
3月31日までの年度 | ||||||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
為替収入 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
取引収入 | 0.1 | 0.1 | 0.0 | |||||||||
資本市場サービス収入 | 0.0 | 0.3 | 0.9 | |||||||||
信託サービス収入 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
資産管理費収入 | 0.0 | 0.1 | 0.1 | |||||||||
0.3 | 0.5 | 1.0 |
2021年3月31日までの年度の継続運営収入 は、2020年3月31日現在の50万ドルと2019年3月31日現在の100万ドルから30万ドルに低下した。
収入の前年比低下 は主に資本市場業務の重点がICOからデジタルセキュリティに重点を置いた取引に移行したためである。数年前、Eqonexは顧客に非規制発行で資金を調達するサービスを提供した。ビジネスは、規制された製品の発行を提供することに転じており、これは、現在の収入の減少をもたらすが、将来的には潜在的な のより大きな機会を有する。
44 |
報告期間中,Eqonexは今後の収入増加を推進するために他のビジネスラインの開発にも注力している。
2020年7月にEQONEX取引所が公開された後、Eqonexは最初に顧客をこのプラットフォームに誘致し、取引量 を増加させることに集中した。これを実現するために,Eqonexは散戸や機関参加者に費用や他のインセンティブを提供した。これらの取り組みの結果、2021年3月の1日平均取引量は1590万ドルに上昇した。
取引からの収入は主に2021年3月31日までの年度の場外取引によるものだ。2020年3月31日までの年間で、取引収入は主に自営取引から来ている。自営取引業務は連結所が公開される前に停止した。
Digivault, ホスト業務は2021年3月31日会計年度終了時にEQONEXと統合される.別のグループにサービスを提供するビジネスは、統合に基づいて収入を生成しないが、代替第三者解決策を使用することによってコストを節約することができることは確かである。
資産管理業務は、2021年3月31日までの大部分で、ヘッジファンドの種子投資家にゼロ費用構造を提供している。2021年1月以来、この業務はずっと追加資本を集めており、br管理費と業績費用を発生している。数年前の資産管理業務に関する収入は,Bletchley Park Asset Management Jersey(BPAMJ)による収入brに関連していた。BPAMJ関連の資金は2021年3月31日までの年度内に清算され、収入が減少した。
一般 と持続運営の管理費用
3月31日までの年度 | ||||||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
従業員福祉 | 44.4 | 26.1 | 8.5 | |||||||||
無形資産の償却 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
使用権資産減価償却 | 2.0 | 2.0 | 1.4 | |||||||||
財産·工場·設備の減価償却 | 0.8 | 0.8 | 0.6 | |||||||||
レンタル費用を経営する | 0.2 | 0.2 | 0.4 | |||||||||
核数師の報酬 | 0.7 | 0.3 | 0.1 | |||||||||
弁護士費と弁護士費 | 5.0 | 6.5 | 4.6 | |||||||||
マーケティングとキャンペーン | 3.2 | 0.7 | 0.6 | |||||||||
お金のかかるソフトウェア開発 | 0.7 | 3.3 | 0.0 | |||||||||
技術 | 4.6 | 1.1 | 0.3 | |||||||||
他にも | 1.3 | 1.9 | 2.4 | |||||||||
64.9 | 42.9 | 18.9 |
2021年3月31日までの年度は,一般および行政支出が2,200万ドルから6,490万ドル増加し,2019年3月31日までの年度より1,890万ドル増加した。この増加分は、Diginex Hong Kongが2017年に初めて策定した従業員株式オプション計画の改正に関する非現金IFRS 2支出によるものである。株式オプションは2021年12月に完全に付与される予定だ。その他 コストベース増加の鍵となる駆動要因は,2020年9月に8 i企業の取引所に発生する費用 を完成させることと,上場企業に関する前年に発生しなかったコストに関連する。また、私たちは引き続き に投資してビジネスラインを構築し、発売します。これらの業務ラインは法律などの分野でより高いコストを発生しています。私たちは異なる司法管轄区で明確な監督管理と、広告と販売促進コストを求めているので、私たちは顧客をbr取引所に誘致する計画に投資しているからです。年内には,情報技術インフラの建設や信託に関する技術費用も増加している。
45 |
従業員福祉
2021年3月31日までの年度で、従業員 関連支出は1,830万ドルから4,440万ドル増加し、2019年3月31日までの年度 は850万ドル増加した。Diginex Hong Kongは最初の従業員を採用して以来、市場水準を下回る賃金で従業員をグループに参加させ、現金を保存する株式オプション計画を作成した。2020年3月31日までの年間で2回の改正が計画されており,1回目は行使価格を0.10ドルからゼロに,2回目は集合規模をDiginex Hong Kong発行普通株式の15%から20%に増加させる予定である。これらの改正により,2020年3月31日までの年度内総合損益表で確認されたコストは970万ドルであった。オプションは雇用開始後3年以内にbr}が付与される。取引日2020年9月30日に、Diginex Hong Kong株購入計画は当社が発行した株式購入計画に取って代わられる。代替計画は、2021年12月30日までに発表されたすべてのオプションの帰属日を修正し、130万ドルの加速費用をもたらした。予想帰属による株式購入計画の継続支出確認による2021年3月31日までの年度損益表支出は2,690万ドルで、2020年3月31日までの年度より1,720万ドル増加した。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表の付記25を参照してください。
2021年3月31日から2020年3月31日までの賃金と実物福祉は50万ドルから1,490万ドルと小幅に増加した。同グループの従業員数は同時期に137人から157人に増加した。
2020年3月31日から2019年3月31日までの間に、給料と実物福祉は660万ドル増加し、1,440万ドルに達した。同期、同グループの従業員数は92人から137人に増加した。
無形資産の償却
取引所およびDigivaultを発売した後,本グループは取引所およびDigivaultソフトウェアの買収および開発に関する資本化コストの償却を開始した.このようなコストは直線 線で5年間で償却される.
使用権資産償却
2021年3月31日現在、国際財務報告基準第16号下の借約は使用権資産に分類され、香港の年間のオフィスビル賃貸契約やシンガポールやベトナムの一部地域のオフィスビル賃貸契約に関連しており、同などの司法管轄区域が年内に行う新借款承諾である。2020年3月31日までの年度と比較して、使用権資産の減価償却費用は200万ドルと横ばい。
2020年3月31日までの年度は香港と沢西島の事務所を含む。しかし、沢西島オフィスビル賃貸借契約は、2021年3月31日までの年間で借入期間を短縮するために再編されたため、2021年3月31日までの年度では、借款は使用権資産から経営リース費用に再分類されている。香港賃貸契約は2021年6月15日に満期になり、すでに香港の別の物件で新規借約 を締結している。
2019年3月31日までの年度では、日本、イギリス、ドイツのオフィスビルもIFRS 16に基づいて資本化していますが、2020年3月31日までの年度では、これらの短期賃貸の簡略化方法を選択し、余剰賃貸期間の賃貸料支出を直線的に確認しています。2021年3月31日と2020年3月31日までの1年間に,米国,シンガポール,ベトナムのサービスオフィスでもこの方法が採用されている。再分類の影響は、2020年3月31日までの年度は丸12ヶ月のコストを含むが、前年は8ヶ月の費用しか含まれていないため、香港事務所に関連するコストによって相殺される。米国事務所 は2020年5月にソリューション業務販売の一部として含まれている。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表の付記14を参照してください。
財産·工場と設備の減価償却
2021年3月31日までの年度は、物件、建屋、設備の減価償却 は2020年3月31日までの年度と横ばいで80万ドル であるのに対し、2019年3月31日現在の年度は60万ドルである。コストは賃貸改善の資本支出減価償却によって推進された香港事務所に関連する資本支出が36カ月以内に減価償却される。賃貸借契約は2021年6月に満期となるため、同オフィスの賃貸改善コストは全額減価償却される。より多くの情報については、本表F−1の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表の付記13を参照されたい。
監査役報酬
2021年3月31日までの年度の監査費用は70万ドルに増加したが、2020年3月31日と2019年3月31日までの年度の監査費用はそれぞれ30万ドルと10万ドルだった。増加の要因は,8 i企業 と取引に関する一度費用30万ドルと,米国証券取引委員会監督申告書類への提出に関する他の監査関連費用である。
46 |
弁護士費と弁護士費
Eqonex による法律·専門費は500万ドルで,2020年3月31日までの年度の650万ドルから150万ドル減少し,2019年3月31日までの年度の460万ドルより40万ドル高かった。2020年3月31日から2021年までの間のコストの低下 部分は,取引に関する法的費用の減少により,2020年3月31日までの年度に追加料金 が発生した。2020年3月31日から2021年3月31日までのコスト低減が上場時に負担されるD&O保険コスト部分は を相殺した。2019年3月31日から2020年3月31日までの間のコスト増加は、主に取引に関する法的費用によるものである。
マーケティング と販促
Eqonex は2021年3月31日までの年度のマーケティング·販売促進関連コストは320万ドルで、2020年3月31日に比べて250万ドル増加し、2019年3月31日までの年度に比べて260万ドル増加した。
2021年3月31日までの年度内に,取引所は取引先や取引量を誘致するための販促活動を開始し,取引所と交渉する市商と締結した商業協定に関するコストにより,マーケティングや販売促進に関するコストが増加した.市場ディーラーと接触する目的は,連交所で流動資金を創出することであり,より多くの顧客を引きつけて取引所で取引し,取引量と収入を増加させることを目標としている.
ソフトウェア開発費用
2021年3月31日までに支出されたソフトウェア開発コストは合計70万ドルであり,2020年3月31日までの年度に比べて260万ドル減少した。2019年3月31日までの年間で、支出されたソフトウェア開発コストは何も発生していない。2021年3月31日と2020年3月31日までの年度に発生するコスト は、取引所建設に関するコストであり、国際会計基準38に適合しない資本化コストである。
技術
2021年3月31日までの年度の技術コストは460万ドルに増加したが、2020年3月31日と2019年3月31日までの年度の技術コストはそれぞれ110万ドルと30万ドルだった。成長には、主に、本グループのビジネスラインの継続的な運営に重要なホストサーバのサービスが含まれています。
その他
2021年3月31日までの年度の他の支出は130万ドルで、2020年3月31日までの年度に比べて60万ドル減少し、2019年3月31日現在の年度に比べて110万ドル減少した。減少の一部の原因は新冠肺炎の流行による旅行と娯楽コストの低下である。
その他 損失と費用、純額
3月31日までの年度 | ||||||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
取引費用 | (44.0 | ) | 0.0 | 0.0 | ||||||||
プレミアム株奨励 | (32.1 | ) | 0.0 | 0.0 | ||||||||
公正価値に応じて損益を計上した金融負債の公正価値純収益 | 11.4 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
損益により公正な価値で金融資産を売却する純損失 | 0.0 | (0.2 | ) | (11.7 | ) | |||||||
公正価値計算損益の金融資産公正価値損失純額 | (0.1 | ) | (1.5 | ) | (2.6 | ) | ||||||
権益法投資の公正価値純収益 | 0.0 | 0.0 | 11.0 | |||||||||
純為替収益 | 0.4 | (0.1 | ) | 0.1 | ||||||||
他の人は | 0.0 | 0.1 | 0.3 | |||||||||
その他の損失と費用の合計 | (64.4 | ) | (1.7 | ) | (2.9 | ) |
47 |
Eqonex は2021年3月31日までの年度その他の赤字総額は6440万ドルであることを確認したが、2020年3月31日と2019年3月31日までの年度その他の赤字総額は170万ドル、その他の損失総額は290万ドルであることを確認した。2021年3月31日までに発生した損失は,主に取引完了時に8 i Enterprise株主に株式および引受権証を発行し,取引条件として導入した現金株式の公正価値によるものである。プレミアム補償は所定のマイルストーンの達成に対する補償だ。この損失は2021年1月に発行された私募株式証の公正価値収益部分から相殺される。2020年3月31日までの年度は2019年3月31日までと比較して,他の損失総額の変動は主に余剰Madison株の売却損失であり,この損失は当初Diginex高性能計算有限会社(“DHPC”)を売却する一部の代償として徴収されていたが,この等損失はDHPC 49%の株式を保有する公正価値収益部分に相殺された。また、2019年3月31日までに、本グループは買収した非上場投資コストの公正価値が減少することを確認した。
取引費用
取引の実行により、8 I企業の前株式と株式承認証所有者に自社の株式と株式承認証を発行することになる。これらの株と引受権証の価値は6520万ドルだ。取引完了後,Eqonexは8 i企業の純資産を2,120万ドルに統合し,4,400万ドルの取引コストを発生させた。これは使い捨てコストであり、 現金には触れない。
配当株奨励
取引条項によると、元Diginex Hong Kong株主が取引日後4年以内に何らかの株価マイルストーンを実現すれば、追加の1200万株を得る権利がある。プレミアムはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され,このモデルの公正価値コストは3210万ドルである.初のプレミアムマイルストーンは2021年1月に実現され、300万株 が30,000株とともに1つのサービスプロバイダに発行され、このサービスプロバイダはプレミアム発行株式の1%を獲得する権利がある。初回オーバーフローの実現は損益表に何の影響もなく、オーバーフローの公正価値は財務状況表上で株式ベースの支払い準備金から株式に再分類される
公正価値に応じて損益を計上した金融負債の公正価値純収益
2021年1月、会社は方向性増発により資金を調達し、株式と私募株式証を発行した。プライベート株式証 はBlack−Scholesモデルを用いて発行した場合の推定値は1,660万ドルであった。2021年3月31日現在,私募株式証は同じモデルを用いて公正推定を行い,報告 目的に用いられている。これによる推定値は520万ドルであり,最終的に総合損益表で1140万ドルの収益が確認された。より多くの情報については、本表F−1 に含まれる他の部分に含まれる連結財務諸表付記26を参照されたい。
公正価値による損益と権益公允価値収益による金融資産売却の純損失方法投資する
2018年7月、DHPC 51%の株式を剥離した後、残りの49%の投資はIFRS 10の指導の下で4,380万ドルに再推定され、そのうち4,260万ドルが損益に計上された。2019年3月31日までの年間残存期間において、Eqonexが49%の投資を保留することによる赤字シェアは1,230万ドルであり、2019年3月31日現在、DHPCには純負債がある。つまり、これらの要素はEqonex公正の投資に対する推定値をゼロにし、3,150万ドルの公正価値損失を記録した。DHPC(権益法投資)の全体純収益は1,100万ドルであった。詳細については、本表F−1の他の部分に含まれる連結財務諸表付記9および付記37を参照されたい。
2018年10月、Eqonexはマディソンホールディングス株式会社(“マディソン”)の株式の大部分を売却し、DHPC撤退に対するbrの一部の代償として、金融資産売却の実現損失1170万ドルを招いた。2020年3月31日までの1年間で、マディソン株残高が売却され、20万ドルの赤字を達成した。その他の情報については、本表F-1の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表の付記6を参照してください
48 |
公正価値正味価値損公正価値損益計で提案された金融資産
2019年と2020年の間、Eqonexは一連の異なる成熟段階にあるスタートアップ会社に投資した。これらの投資は、2021年3月31日、2020年3月31日、2019年3月31日までに、それぞれ10万ドル、150万ドル、260万ドルの公正価値損失を生じた。
減価金融資産押し売り(損失)
2021年3月31日までの年度内に、前期入金金融資産減価損失に計上された減価損失は、2021年3月31日までの年度内にDHPCに計上された減値融資について最低限の償却であることが確認されている。2020年3月31日現在の年度確認金融資産減額損失は1,120万ドルであるが、2019年3月31日現在の年度確認金融資産減額損失は560万ドルである。
Eqonexは2019年3月31日までの年間で、高性能計算設備を購入するためのDHPCに1,500万ドルの融資を提供し、200万ドルが返済された運営資金に200万ドルの融資を提供した。受取融資純額はDHPCの現金br利益から返済される。IFRS 9により、DHPCが将来成功した各種情景に基づいて、詳細な期待信用損失モデルを行い、結果を分析した。モデリングの結果、2019年3月31日までの年度の未返済未返済ローンが480万ドル減額されたことと、2020年3月31日までの年度追加前借り融資200万ドル、運営資本前借り20万ドル、返済80万ドルに達した後、2020年3月31日までの年間でさらに1,060万ドル減額された。2020年3月31日、未減値残高は100万ドルだった。2021年4月現在、未返済残高はすべて回収されている。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に記載されている連結財務諸表の付記19を参照してください。
2020年3月31日までおよび2019年3月31日までの年度内に、融資、下敷きおよび売掛金の他のbrの減値は、それぞれ追加のbr}減値費用60万ドルおよび80万ドルを招く。
営業権減価
2021年3月31日または2020年3月31日までのいずれの年間も、営業権は確認されていない。しかし,Eqonexは2018年12月にAltairian Capital Holdings Limitedを買収した際に50万ドルの商標権 を確認した。2019年3月31日、Eqonexはこの業務の現金発生能力 を審査し、経済的要因に基づいて、管理層はこの業務に計量可能な未来の現金発生 がないことを確定し、営業権はすべて減少した。2021年3月31日と2020年3月31日には、経営陣は減値を見直し、何の変化にも気づかなかった。
財務コスト
Eqonex は2021年3月31日までの年度発生財務コストは230万ドルであるのに対し,2020年3月31日と2019年3月31日までの年度はそれぞれ190万ドルと110万ドルである。
2021年3月31日までの年度内に、私募集資コストに関する財務費用のうち、120万ドルが私募株式証明書の発行に関係している。増資の総コストは290万ドルで、そのうち170万ドルは発行済み株と相殺され、残高は損益表で確認された。私募株式証明書は株式ツールではなく負債として確認された。
2020年5月,Eqonexは年利10%の転換債券を発行し,2500万ドルを調達した。債券は上場前にDiginex Hong Kongの株 に強制的に転換しなければならない。債券と受取利息50万ドルは2020年9月21日に転換された。
Eqonex はPelham Limitedと2000万ドルの信用手配を締結し、2020年9月に終了した。このローンの受取利息 年利は12.5%で、2021年3月31日までの年度の費用は30万ドル、2020年と2019年3月31日までの年度の費用はそれぞれ130万ドルと30万ドルとなっている。
Eqonexは2019年3月31日までの1年間に、短期流動性需要を管理するために株主から2つの短期融資を借り入れた。これらのローンに関連する財務コストに抽出した費用を加えて合計20万ドルになる。Eqonexは2019年に短期銀行ローンも取得し、20万ドルの財務費用を支払った。
49 |
経営賃貸負債による利息もIFRS 16報告に基づいて損益表に計上する。これにより発生した“国際財務報告基準”第16号財務費用は2021年に20万ドル、2020年に50万ドル、2019年に40万ドルとなる。
Eqonex も2019年9月に12ヶ月、利息費用は15%のローン手形を発行した。70万ドルの名目金額を募集し、2020年6月1日早い時期にすべて償還した。2020年3月31日までに年間利息10万元 を受け取り,2021年3月31日までに最低余剰額を徴収する。
パートナーの損失を分担する
Eqonex は2021年3月31日または2020年3月31日までのいずれの年間も連合会社の赤字シェアを確認していない。3月31日までの年間で、 2019 Eqonexは1名の共同経営会社1,230万ドルのシェア損失を確認した。先に述べたように,これはEqonexがDHPC 51%の業務を売却した後に報告された損失におけるシェアである.DHPCの業務は2020年3月31日までに廃業し,投資が前年度に完全に減額されたため,2020年3月31日または2021年3月31日までのbr年度中に国際会計基準第28号に導かれ,入金はさらなる損失はなかった。
所得税 税
本グループの英国子会社Digivault Limitedは、2021年3月31日までの年間で、50万ドルの研究開発税収控除を受けた。
当グループの2021年、2020年及び2019年3月31日までの年度の経営活動は、経営損失による課税費用は発生していません。EqonexはDHPCを売却して2019年3月31日までの年度に利益を記録したが,香港税法は資本利益税を徴収していないため,Eqonexは売却事項 について納税していない。
報告期間中,Eqonexはイギリス,ゼ西島,日本,スイス,ドバイ,米国,シンガポール,ベトナム,ドイツで業務を積極的に行っているにもかかわらず,その大部分の業務は香港で行われている。Eqonexの香港での実体は16.5%の税率で香港利得税を納めなければならない。
(損失) 生産停止利益
3月31日までの年度 | ||||||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||
収入.収入 | 0.0 | 0.2 | 1.5 | |||||||||
一般と行政費用 | (0.1 | ) | (1.1 | ) | (3.4 | ) | ||||||
営業(赤字) | (0.1 | ) | (0.9 | ) | (1.9 | ) | ||||||
融資コスト | 0.0 | (0.0 | ) | (0.2 | ) | |||||||
税引き前 | (0.1 | ) | (0.9 | ) | (2.1 | ) | ||||||
所得税費用 | - | - | - | |||||||||
所得税の後 | (0.1 | ) | (0.9 | ) | (2.1 | ) | ||||||
販売収益 | 5.1 | 0.0 | 59.1 | |||||||||
非持続経営の利益 | 5.0 | (0.9 | ) | 57.0 |
Eqonex は2020年5月にソリューション業務をMiles Pelham制御のRhino Ventures Limitedに売却した。取引は2020年3月31日終了後に完了するが,重要と考えられるため,2020年3月31日と2019年3月31日までの2年度においても,この業務ラインの結果は生産停止 と報告されている。この事業は600万ドルで販売され、代価価値はPelham Limitedの融資と相殺される。販売に関連するコストは90万ドルだ。
2021年3月31日現在の会計年度において、ソリューション事業はそれぞれ2000万ドル、20万ドル、40万ドルの収入を生み出している。それぞれ2020年と2019年、 です。ソリューション業務には、2021年、2020年、2019年3月31日までの年間で、それぞれ10万ドル、110万ドル、70万ドルの一般·行政費用が発生している。このような費用は主に従業員の給料と福祉と関連がある。
50 |
2019年3月31日現在、非継続業務はソリューション業務に関連しており、撤退日までのDHPC実績 は、その後子会社が合併を解除されました。
DHPC は、2019年3月31日までの1年間に110万ドルの収入が発生し、270万ドルの一般的かつ管理費用が発生し、主にメンテナンス設備とデータセンターを借りて設備を管理するために使用されている。
Eqonex はDHPC 51%の株式を6000万ドルで剥離した。売却時の純資産は250万ドルで、そのうち51%にあたる130万ドルが処分された。また,撤退時には,DHPCへの40万ドルの株主ローンを放棄した。これにより 報告の販売収益は5910万ドルとなった。詳細については、本表の他の部分に含まれる連結財務諸表付記9および付記37を参照されたい。
インフレ率
合併以来、Eqonexはインフレ変化の実質的な影響を受けなかった。
外貨変動が業績に与える影響
Eqonexの主要な運営通貨は昔からドルと香港ドルだった。香港ドルがドルとリンクしているため、Eqonexは過去数年間外貨変動の影響を過度に受けていない。業務の発展に伴い、Eqonexはもっと多くの外貨とその変動の影響を受けます。例えばポンド、ユーロ、シンガポール元です。
重要な会計政策、判断、見積もり
もし1つの会計政策要求が当該などの推定を行う時の高度不確定事項の仮定に基づいて会計推定を行うことができ、異なる会計推定は合理的に使用することができ、あるいは会計推定中に合理的に定期的に発生する可能性のある変動が、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性があれば、この会計政策は鍵とされる。
Eqonex は“国際財務報告基準”に従って財務諸表を作成し、それに判断、推定、仮説を要求する。Eqonexは,最新の利用可能な情報,自身の歴史経験,およびEqonexがその時点で合理的であると考えている他の様々な 仮説に基づいて,これらの推定と仮説を評価し続けている.見積もりの使用は財務報告プロセスの構成要素であるため、推定の変化により、実際の結果はEqonexの予想と異なる可能性がある。 Eqonexのいくつかの会計政策はその応用に他の会計政策よりも高い判断力を必要とし、br}の重大な会計推定を要求する。
以下のキー会計政策、判断と推定に対する説明を読む際には、Eqonexの財務諸表と関連説明及び本稿に含まれる他の開示内容を結合すべきである。Eqonexの財務諸表を審査する際には、 あなたは、(I)Eqonexのキー会計政策の選択、(Ii)このような政策適用に影響を与える判断および他の不確実性、および(Iii)報告結果の条件および仮説変化に対する感受性を考慮すべきである。
逆買収とみなされています
2020年9月30日、会社は取引を完了した。経営陣は、連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与えると判断した
同社は8 i EnterpriseおよびDiginex Hong Kongと取引を締結し,8 i Enterprise,Diginex Hong Kongの株主および取引のサービスプロバイダに株式および株式承認証を発行した。そこで今回の発行後,当社は8 i EnterpriseおよびDiginex Hong Kong(その付属会社と一緒)の最終親会社となり,ナスダックに上場した。
51 |
国際財務報告基準3,8 iによれば、企業も会社も業務の定義を満たしていないため、取引は業務組合 と定義されない。Diginex Hong Kongは国際財務報告基準第3号に適合する業務とされているが,業務合併には業務合併 が必要であるため,取引中の複数の業務がこの基準の範囲を満たすことが要求される。国際会計基準第8号第10段落によれば、このような取引に特化した“国際財務報告基準”がない場合には、管理層は、会計政策を策定·適用する際に判断し、取引の経済的実質を反映した方法で連結財務諸表を列報しなければならない。
経営陣 は、この取引はDiginex Hong Kongによる8 i Enterpriseと当社 に対する逆買収、およびグループ株の資本再編とより正確に表現されると考えている。同等の判断の結果,Diginex Hong Kongの 業績は,自社が取引完了後に発行した株式を反映するように権益調整され,Diginex Hong Kongを会計買収側とした基準で統合されているため,Diginex Hong Kongの歴史的業績は総合を継続していく。発行済み株式及び権益ツールの公正価値と取得した純資産との差額は、国際財務報告基準第2号に基づいて支出とされる。適用される会計政策の詳細は、2021年3月31日現在の総合財務諸表に付記されている。
株式ベース支払 −代替従業員株式オプション計画
本グループはDiginex Hong Kongからの従業員株式購入計画の代わりに、当社が取引完了時に改訂条項の計画 を発行する。国際財務報告基準第2号によると、グループはDiginex香港計画の代替と改訂だと考えているが、詳細は本表F-1内の他の場所の総合財務諸表付記25を参照されたい。
株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
当社、8 i企業とDiginex Hong Kongとの間の取引合意には、取引後しばらくの間に株価関連マイルストーンが実現すれば、元Diginex Hong Kong 株主が最大12,000,000株の追加会社株式を獲得するという利益条項がある。利益マイルストーンに達した場合,取引するサービスプロバイダは,発行された利益株式の1%に相当する を獲得する権利がある.収益報酬は、IFRS 2において株式決済報酬として非帰属条件で入金される。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に記載されている連結財務諸表の付記25を参照してください。
利益奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーション分析に基づいて、幾何ブラウン運動を用いて 株価変動性、無リスク金利と他の市場データを仮定して相対株式表現の分布を予測する。
モデルに用いられている 株価変動率仮定(以下に述べる)は,公開上場されている従来の金融取引所(すなわち非デジタル資産)と他の関連会社,および6カ月間のBTCオプション変動率に基づいている.6ヶ月間のBTCオプション変動率 に組み入れて、デジタル資産のリスク開放を反映して、これは伝統的な取引所と他の関連会社が選択した比較可能モデル中の特徴 ではない。
利益奨励株価に関する目標は以下の通りである
マイルストーン 日付 | 株価 target $ |
株式数: 賞をもらう | ||
閉鎖日の最初の 周年 | 15.00 | 3,000,000 | ||
締め切り2周年 | 20.00 | 3,000,000 | ||
締め切り3周年 | 25.00 | 3,000,000 | ||
締め切り4周年 | 30.00 | 3,000,000 |
収益報酬は、国際財務報告基準第2号に従って入金されます。収益奨励は固定数の株式で決済され、将来の市場価格を条件としていますが、このようなマイルストーンの日付までは、元Diginex香港株主やサービスサプライヤーに本グループに継続的なサービスを提供することは要求されていません。
52 |
株価目標は2020年9月30日以降に設定されているにもかかわらず、明確または暗黙的なサービス要求がないため、 報酬は株式決済に基づく非帰属条件に基づく支払いとみなされる。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて、確率に基づいて報酬を稼ぐ公平価値を推定し、以下のように投入した
1. | 無リスク 金利はそれぞれ0.12%、0.13%、0.16%、0.22%であるST4人までこれは…。締め切り記念日 は2020年9月30日の毎日米国債収益率曲線金利に基づいている。 | |
2. | 2020年9月30日からの4年間は配当金は支払われません | |
3. | 参考価格:8.50ドル、2020年9月30日の取引出来高を基準に | |
4. | 1マイルごとに20,000回のシミュレーションを行った | |
5. | 以下の判断により、株価変動は50%となる。 |
変動率 パラメータ50%のベースは2020年9月30日:
a) | 従来の証券取引所を含む52社の関連会社サンプルの変動率は,3カ月から5年間で平均37% であった。 | |
b) | 従来の取引所と異なり、Eqonexはデジタル資産価値変動の影響を受け、最も顕著なデジタル資産はBTCである。デート期間が最も長い6カ月のBTCオプションの変動率は63%であった | |
c) | Eqonex は,上記の2点平均値に基づくモンテカルロシミュレーションに50%の変動率を用いた. |
モンテカルロシミュレーションの結果、各マイルストーン日の各報酬の確率および公正価値(株価目標を達成する確率に基づく)、総公正価値は3210万ドルであり、サービスプロバイダが利益マイルストーンに達したときに得られた1%当然の株式 を含む。
関連 側取引−販売ソリューション業務
“国際財務報告基準”会計概念フレームは、収入を株式増加をもたらす資産増加または負債減少と定義するが、権益保有者の出資に関連するものは除外する。関連側と取引を達成する際には、会計収益が代表収入であるか代表出資であるかを判断する必要がある。会計処理は、関連側が関連側として行動するか、特定の取引の正常な取引相手として行動するかを考慮することで決定される。
2020年5月,本グループは解決策業務をDiginex香港創設者Miles Pelhamが制御する実体Rhino Ventures Limitedに売却した。サイリスク投資有限会社を正常な取引相手とし、市場価値を公正に獲得して解決方案業務を買収した上で、合併損益表に収入を記録する取引 は以下の要素によって決定される
1) | 解決策業務はサイリスク投資有限会社だけではなく、他の各方面に買収される。サイベンチャー会社の見積もりと比較して、第三者から提供された暫定見積もり はあまり有利ではありません。 | |
2) | 経営陣 は支払いの対価格が公平で合理的だと考えている。この判断の際、経営陣は、内部で作成された推定モデルのいくつかの投入は独立した第三者の審査を経たと考えている。 | |
3) | 株主投票は解決策業務をサイリスク投資有限会社に売却することを承認した。 |
経営陣 はこれらの属性がサイリスク投資有限会社が公平な市価で解決策業務を買収することを支持すると考えているため、解決策業務を売却する収益は総合損益報告書に非持続経営の利益 に反映されるべきである。
公共株式証明書
“国際会計基準”第32条によると、公開株式証が持分ツールに分類されるのは、株式証保有者が自社に引受権証を引受できないため、株式公開承認証は会社に株式承認証所持者に現金を支払う責任をもたらすことはなく、固定数の株式 は固定株式証価格に基づいて発行されるからである。株式認証価格および株式数の許容調整は、逆償却であるため、保持性があり、保有者および発行者の相対的な経済的利益を維持するために、国際会計基準32第16段落の固定交換原則に違反しない。より多くの情報については、本表F-1の他の部分に含まれる総合財務諸表の付記26を参照されたい。
53 |
プライベート株式証明書
私募株式証は2021年1月に発行され、私募融資の一部となる。権利証はbrに基づいて負債と確認され、所有者がEqonexに現金で私募権証を償還することを要求する可能性がある場合、Eqonexがコントロールできない、あるいは決済条項がある。
ブラック·スコアーズ定価モデルによると、私募株式証の発行時の推定値は1,660万ドルであり、以下のように計上される
1. | 無リスク金利は0.21%で、2021年1月15日と同じ期限の3年期ドル国債の収益率に基づく。 | |
2. | 2021年1月15日からの3年間は何の配当も支払われない。 | |
3. | 以下の判断より,株価変動率は55.52%であった. |
変動率 パラメータ55.52%は2021年1月15日に基づく:
● | 従来の証券取引所を含む52社の関連会社のサンプルの3年間の変動率の中央値は34.45%であった。 | |
● | 従来の取引所と異なり、当社はデジタル資産価値の変動の影響を受け、最も際立っているデジタル資産はビットコインです。 2021年1月15日までの過去3年間、ビットコインの歴史的変動率は76.59%でした | |
● | 上記2点の平均値によると,同社はBlack−Scholes−Mertonコールオプションモデルに55.52%の変動率を用いている。 |
以下の更新された投入を用いて、2021年3月31日に、プライベート株式証の推定値は再び520万ドルに達した
● | 無リスク金利は0.31%で、権利証の満期期限と同じドル国債収益率に基づいている。 | |
● | 株式承認証の有効期間内には何の配当も発行されません。 | |
● | 株価変動率は52.75%であり,上記と同様の判断で2021年3月31日に修正され,このうち関連会社のサンプル中央値は34.41%,ビットコイン2.79年の年化変動率は71.09%であった。 |
私募株式証の2021年3月31日の公正価値は初期推定値より1,140万ドルの公正価値収益を記録した。より多くの情報については、本表F−1の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表の付記26を参照してください。
デジタル資産
グループはデジタル資産を持ち,暗号化通貨とも呼ばれる.すべてのデジタル資産に適用される特定の会計基準はないため、採用する最関連会計基準を決定する際には、暗号通貨毎の条項や構造に基づいて判断する。当グループは、現在所有されている暗号通貨(主にビットコインおよびETH)は、 が特に説明されていない限り、“国際会計基準”第38号に基づいて最適な無形資産とされており、その根拠は、金融資産の定義に適合せず、有形形態のない資産であると評価する。“国際会計基準第38号”によると、本グループはすでに資産が活発な二級市場が存在することを選択した上で、リスコアリング金額でデジタル資産を計量する。
ドル 硬貨(“USDC”)
USDC は,本グループがいくつかの運営資金要求を満たすために持つデジタル資産である.国際財務報告基準第9号によると、当グループは、国際財務報告基準第9号に基づいてUSDCを金融資産に分類し、その基礎は、上記のように保有している他のデジタル資産とは異なるUSDCを発行者から1ドルで償還することができることである。
顧客の資産と負債
顧客は法定資産、デジタル資産及びUSDCを当グループに入金して連結所取引及び場外取引のために使用する。
フィアットについては、当グループはIFRS 9 D.1.1に基づいてフィアットに関する総合財務状況表 で顧客資産と対等及び相対顧客負債を確認する。
USDCやデジタル資産については,他者を代表するこれらの資産の確認に具体的な会計指導はない。そこで, 専門家グループは資産定義概念フレームワーク第4.3と4.4段落に言及した.資産は実体が過去の事件によって制御される資源であり,将来の経済利益はその資源から実体に流れることが予想される.顧客が保管しているUSDCとデジタル資産は、関連グループbr社名義のデジタル資産受託者が提供する総合財布が保有しているため、同社はこの財布に対して最終制御権を持っている。したがって,財布の制御により,資産と対応する 負債が確認される.
EQO トークン
EQO白書は2021年3月15日に発表され,トークンは2021年4月8日に発売され,その際に複数のトークンが条件を満たす受信者に空投された.EQOの保有者は最初に取引所手数料減免と賭け報酬から利益を得るかもしれない。2021年3月16日から2021年4月7日までの間にEQONEXで支払いを行ったユーザは、2021年4月8日にEQOを取得する権利がある。2021年4月8日以降,価格出来高と合格ユーザが EQONEX取引所に賭けるEQOトークン数との重み付け式により,毎日EQOが空投される.
EQO は公共事業トークンであり,現金対価のために発行されるのではなく,ツールとしてEQONEX 取引所の活動を奨励するとともに,受信者に価値を提供する.顧客はEQOを保有しており、顧客は2021年4月8日以降に取引費用の低減などのメリットを得ることができるので、EQONEX取引所のための負債 を作成した。しかし、経営陣は、2021年3月16日から2021年3月31日までの影響は大きくないと推定している。
重要な会計政策-新しい政策
収入 確認-為替収入
グループは2020年7月に傘下のデジタル資産交換プラットフォームEQONEX Exchangeを発売した。収入は当時顧客がEQONEX取引所でデジタル資産を売買した際に稼いだ費用から来ています。また, クライアントがプラットフォームから資産を抽出する場合にも,ある時点で収入が生じる.
逆買収とみなされています
買収会計方法はすべて逆買収とみなされている場合を計算するために用いられ、実質的に1つの運営会社 が空殻会社に買収され、運営会社の株主が空殻会社の制御権を獲得した。
この取引については,Diginex Hong Kongが運営会社であり,会社も8 i Enterpriseも幽霊会社とされている。
確定 会計購入者/会計被購入者:
会社は法定購入者と会計被購入者とされている.会社は25,000,000株を発行し,Diginex香港株主は発行済み株の大部分と投票権を持つことができたため,Diginex香港株主は支配権を取得した。
が譲渡とみなされる対価格を決定する:
8 i企業を逆買収するとされる移転とされる対価格は、
1. | 同じ取引後制御構造を構築する際には、Diginex Hong Kongが発行しなければならない株式の公正価値 であるが、合法的な買収者であるようである | |
2. | 会社株と引受権証の見積に以前8 i企業が逆買収完了とみなされた日に保有していた手形数。 |
株式ツール交換のみに関連する取引では、IFRS 13公正価値レベルの原則に基づくDiginex香港株式価値よりも確実に計量できるので、ナスダックにオファーされた会社の株式および引受権証の公正価値を使用して譲渡の対価を測定しなければならない。
54 |
この原則に基づき、当社グループは自社株式及び株式承認証が2020年9月30日に完了した日のナスダック見積を用いて取引の対価として計量した。
逆買収で買収された資産と負債の公正価値:
逆買収とみなされる確認可能な資産と負担する負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。今回の取引について言えば、8 i企業と当社から買収した純資産は主に現金、前払いと貿易売掛金であり、その帳簿価値は公正価値に近い。
取引にはどんな非持株権も含まれていない。買収に関連するコストは、専門費など、発生した費用に計上されている。
取引費用の計算:
8 i Enterprisesから購入した純資産の公正価値が譲渡を超えたことを確認できる をサービスとし,国際財務報告指針第2号に基づき本グループの総合損益表に支出と記す。
逆買収後の連結財務諸表の列報とされている
取引では、当社は会計買収側(合法買収側)であり、当社グループの最終親会社となっているが、総合財務諸表は会計買収側(合法買収側)Diginex Hong Kongの継続を代表している(法定資本構造は除く)。
株主が取引前に保有していたDiginex Hong Kong株権は、前報告期に受け取った同値株式数に応じて資本再編され、比例的にトレーサビリティ調整される。Diginex Hong Kongの留保利益と関連備蓄は取引完了後に繰り越される。株式および発行済み株式ツールの資本再編によるDiginex Hong Kong株主権益に対するいかなる差額も、逆買収備蓄下の権益に記入する。
株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
利益奨励は国際財務報告基準第2号に基づいて授出日に計算した株式決済奨励であり、授出日の各奨励の公正価値 はすでに非帰属条件を考慮している。収益報酬は、株式決済奨励であるため、以後の各報告日に公正推定値 を行うことなく、付与日にのみ公許可推定値を行う。
モンテカルロシミュレーション モデルを用いて個人株の公正価値を推定する際には,市場条件と非帰属条件を考慮した.
1株当たり収益
逆買収前とされる期間の1株当たり利益 は遡及調整され,会計買収側Diginex Hong Kongが受け取った同値株式数 を反映し,計算方法は報告日の既発行株式数に 両替比率を乗じた。交換比率は、自社がDiginex香港前株主に発行した株式数を、2020年9月30日にDiginex香港で発行された発行済み株式数で割って計算する。
連結財務諸表に関する重要な会計政策には注意が必要である
金融資産減価
国際財務報告基準第9号によると、当グループは公正価値に基づいて保有していない金融資産について予想信用損失準備(“ECL”)を提案して損益を計算する。
55 |
ECL は,契約満了に応じた契約キャッシュフローとグループ が予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づく.そして,差額は資産元有効金利の近似値で割引される.
貿易及びその他の受取金、連合会社/株主/関連会社/合営企業の応収金及び受取ローン金に対して、本グループはすでにこの標準の簡略化方法を採用し、そして生涯予想信用損失に基づいてECLを計算した。本グループでは,顧客と経済環境に対する前向き要因に基づいて調整してECLを計算した。
内部または外部資料が、本グループが持っているいかなる信用向上を考慮する前にすべて 未返済の契約金額を受け取ることが不可能であることを示した場合、本グループは違約金融資産とみなされる。
再分類する
すでに前年度の連結財務諸表をいくつか再分類し、本年度に該当する列報方式で、ソリューション業務を売却した後の非持続業務、取引後の本グループの比較可能な基準による資本再編、IFRS 9による公正価値列報 損益による未上場投資、USDCと他のデジタル資産の区別、及び分類別に一般及び行政支出 を列挙して読者の理解を強化する。再分類は以前に報告された今年度の損失にも影響せず,累積損失にも影響しない。
最近会計基準が発表されました
本表F−1の他の部分に記載されている財務諸表の付記2を参照されたい。
流動性 と資本資源
Eqonexがその運営に資金を提供する能力は,その収入を創出する能力,投資家を吸引する能力,および合理的な経済条件で資金を借り入れる能力である。Eqonexは2021年3月31日までに2,500万ドルの交換可能債券 を発行して資金を調達し,この交換可能債券は取引前にDiginex Hong Kongの株式に転換した。取引完了後、現金頭寸はさらに2410万ドル増加し、この取引は8 i Enterprise前株主からの収益だった。2021年1月、同社は私募により株式と私募株式証明書を発行し、コストを差し引く前に3860万ドルを調達した。また,Eqonexは2021年2月に株式承認証を公募した際に1700万ドルを調達した。数年前、Eqonexは主に株式の発行とPelham Limitedを用いた2000万ドルの信用手配を通じて運営に資金を提供した。
経営陣は、会社の資本は現在の要求を満たすのに十分だと考えている。当社は、その子会社が現金配当金、ローンまたは立て替えの形で当社に資金を移転する能力がいかなる法律やbr経済によって制限されているかを知りません。当社も、業務が異なる司法管轄区域で運営できるように、子会社間の資金移転に重大な制限があることを知りません。
Eqonexは2021年3月31日現在、現金と現金等価物5,210万ドルを持っている。5,200万ドルはドルで、残りの残高は主に香港ドル、ポンド、ユーロで保有しています。Eqonexは銀行口座のすべての残高を持っていて、債務残高もなく、何の外貨も開放していません。ポンド,ユーロ,シンガポール元の使用量増加を受けて,Eqonexは将来の外貨需要を管理する国庫政策の実施を求めている。
56 |
Eqonexの現金と現金等価物は、2021年3月31日、2020年3月31日、2019年3月31日現在、それぞれ5210万ドル、100万ドル、70万ドルで、詳細は以下の通り
3月31日まで | 3月31日まで | 3月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
百万ドル単位で | 続けて。オプス | シーディーです。行動班。 | 合計する | 続けて。オプス | シーディーです。 行動班。 | 合計する | 続けて。オプス | シーディーです 行動班。 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
経営活動提供の現金純額 | (38.5 | ) | (1.0 | ) | (39.5 | ) | (21.5 | ) | (0.8 | ) | (22.3 | ) | (17.0 | ) | (2.4 | ) | (19.4 | ) | ||||||||||||||||||
投資活動提供の現金純額 | 18.4 | - | 18.4 | (5.4 | ) | - | (5.4 | ) | 27.7 | (15.6 | ) | 12.1 | ||||||||||||||||||||||||
融資活動提供の現金純額 | 72.7 | - | 72.7 | 28.0 | - | 28.0 | (26.0 | ) | 27.9 | 1.9 | ||||||||||||||||||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 52.6 | (1.0 | ) | 51.6 | 1.1 | (0.8 | ) | 0.3 | (15.3 | ) | 9.9 | (5.4 | ) | |||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物、年明け | (4.9 | ) | 5.9 | 1.0 | (6.0 | ) | 6.7 | 0.7 | 9.3 | (3.2 | ) | 6.1 | ||||||||||||||||||||||||
為替レート変動の影響 | (0.5 | ) | - | (0.5 | ) | 0.0 | - | 0.0 | 0.0 | - | 0.0 | |||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物、年末 | 47.2 | 4.9 | 52.1 | (4.9 | ) | 5.9 | 1.0 | (6.0 | ) | 6.7 | 0.7 |
経営活動のキャッシュフロー
2021年3月31日現在の年度の経営活動の現金流出総額は3,950万ドルであるのに対し,2020年3月31日現在の年度は2,230万ドル,2019年3月31日現在の年度は1,940万ドル流出である。キャッシュフローは、持続的な運営と非持続的な運営と関連している:
運営を続ける
2021年3月31日までの年度では,経営活動の現金流入は3,850万ドルであったが,2020年3月31日までの年度は2,150万ドル流出し,2019年3月31日までの年度は1,700万ドル流出し,現金流出の増加は従業員数137人から157人への増加と取引や上場に関するコストにある程度関係している。Eqonexは業務を発展させ、グループの業務ラインを普及させる過程において、 技術問題の追加支出も発生した。
Eqonexは2021年3月31日までの年間で170万ドルのUSDCやDigital資産を買収し、これらの資産の一部は取引所への顧客や取引量を誘致するための販促活動 を援助するために使用されている。清算リスク管理局もUSDCの資金援助を受けて取引所の清算頭寸を管理している。
生産停止 運営
2021年3月31日までの年度非持続経営の現金流出は100万ドル,2020年3月31日までの年度の現金流出は80万ドル,2019年3月31日までの年度の現金流出は240万ドルであった。全3年間の流出は,2019年3月31日までの年度におけるソリューション業務の運営に関するコストとDHPC業務の運営コストに関連している。
投資活動のキャッシュフロー
2021年3月31日現在の年度の投資活動からの現金流入総額は1,840万ドルであるのに対し,2020年3月31日現在の年度は540万ドル,2019年3月31日現在の年度は1,210万ドルである。キャッシュフローは持続的運営と非持続的運営に関連している:
運営を続ける
2021年3月31日現在の年度では、経営関連投資活動を継続している現金流出は1,840万ドルであるのに対し、2020年3月31日現在の年度は540万ドル、2019年3月31日現在の年度は2,770万ドルとなっている。
Eqonexは2021年3月31日までの年間で8 i Enterpriseとの取引を完了した後に2410万ドルの現金 を獲得した。
Eqonexは2021年3月31日までの1年間に,そのデジタル資産取引所の資本化ソフトウェアに570万ドルを投資した。対照的に、2020年3月31日までの会計年度投資は530万ドル。当社はまた、2021年3月31日と2020年3月31日までの年間でキャッシュフローに影響を与えないソフトウェアを買収するために、60万ドルと540万ドルの株式を発行した。
57 |
Eqonexは2019年3月31日までの年度内にDHPCの一部として5,000万ドルのMadison株を受け取った。Eqonex は3400万ドルの現金で大部分の株を売却した。2020年3月31日までの1年間、マディソンの株式残高は20万ドルで売却された。
2018年末には、Eqonexが香港新事務所に入居し、2019年3月31日現在の年度関連賃貸は210万ドルに改善され、また30万ドルの固定資産支出がある。
2019年3月31日までの1年間に、Eqonex は2つの業務を買収し、現金純流出10万ドルを招いた。Eqonexは2020年3月31日までの年間でBPAMJの残り25%の株式を買収し,2021年3月31日までの年度に25,000ドルの現金流出と75,000ドルの追加支払い を発生させた。
Eqonex は複数のスタートアップ会社にも投資しており,2019年のこれらの投資の現金流出総額は380万ドルである。Eqonexは2020年3月31日までの1年間に既存投資で30万ドルを増額した。2021年3月31日までの年間に類似投資はありません
生産停止 運営
2021年3月31日と2020年3月31日までの年間で、操業停止業務に関する現金変動はなかった。2019年3月31日現在の年度、非持続業務の現金流出は1,560万ドル。
DHPCは2019年3月31日までの1年間に高性能計算設備に2560万ドルを投資した。先に報告したように,Eqonex はDHPC撤退の代償として1,000万ドルの現金を受け取った。
融資活動のキャッシュフロー
2021年3月31日現在の年度の融資活動の現金流入総額は7,270万ドルであるのに対し,2020年3月31日現在の年度は2,800万ドル,2019年3月31日現在の年度は190万ドルに流入している。キャッシュフローは持続的運営と非持続的運営に関連している:
運営を続ける
Eqonex は2021年3月31日までの年度に融資活動から7,270万ドルが流入したが,2020年3月31日までの年間流入は2,800万ドルであり,2019年3月31日現在の年度は2,600万ドル流出している。
Eqonexは2021年3月31日までの年間で、額面金利10%の転換可能債券を発行することで2430万ドル(コスト控除)を調達した。この債券は取引前にDiginex香港株に転換された。
Eqonex は2021年1月に私募を完了し,株式と私募株式証の発行コストを差し引いて3620万ドルを調達した。
取引完了後、Eqonexは8 i企業株式証の前所有者に公開株式証明書を発行した。これらの株式承認証は償還条件を満たし、Eqonexは2021年2月にリコールした。Eqonexは今回の行動から1,700万ドルを調達し,そのうち48%の権証が11.50ドルでEqonex株に変換された。
Eqonexは2021年3月31日までの年間で株式発行により30万ドルを調達したのに対し、2020年3月31日までの年度は3,090万ドル、2019年3月31日現在の年度は240万ドルである。
2020年9月、EqonexはPelham Limitedとの信用手配を終了した。融資額は2000万ドル、年利は12.5% だった。2020年3月31日まで、Eqonexはすでに1060万ドルの信用手配を抽出した。この施設終了前のbr年度には,10万ドルが前払いされた。ローンは売却ソリューション業務で返済され、金額は600万ドルです。この600万ドルは未返済残高と相殺されます。また390万ドルが現金で決済され、70万ドルは株式発行で決済され、10万ドルは転換可能債券に交換される。Eqonexは2021年3月31日までに利息 30万ドルを受け取り,全数支払いされた。2020年3月31日までの年度におけるEqonexの利息支出は130万ドル,2019年3月31日までの年間の利息支出は40万ドルであった。
58 |
Eqonex は2020年3月31日までの年間でDHPCに前払いした資金は200万ドルであり,このうち80万ドルは同年に返済された。Eqonexは2021年3月31日までの年間で100万ドルを返済しました。2019年3月31日までの年度で、Eqonexは1300万ドルの純額を前払いしました。 は2021年3月31日までの年間で、EqonexはDHPCの子会社から90万ドルの前金を取得しました。この金額は無利子 であり,必要に応じて返済される.
Eqonexは2020年3月31日までの年間で12カ月期ローン手形を発行し,利息は15%であった。融資手形は70万ドルを調達し、2021年3月31日までの年間で全額返済された。
Eqonexは2021年3月31日と2020年3月31日までの年間で240万ドルの長期オフィスビル賃貸契約を支払い,これらのオフィスビル借約は香港,シンガポール,ベトナムに位置する。Eqonexは2109年3月31日までの1年間に160万ドルの長期オフィス賃貸費用を支払った。
2019年2月20日、Eqonexは米国でパートナー関係を構築する条項説明書に署名し、株主の承認を待たなければならない。Eqonexは2019年3月31日までの間、Eqonexは契約書に署名した直後に米国業務に50万ドルを前払いした。 また、2020年3月31日までの会計年度には、Eqonexが50万ドル前払いした。しかし,Diginex Hong Kongの株主は条項説明書に同意できず,最終的な株主合意にも署名していない。このローンはすべて解約しました。また、Eqonexは2019年3月31日までの年間で20万ドルを前借りし、同年完全に減価された科学技術リスク投資を向上させた。
2018年10月、Eqonexは従業員が持っているEqonex持分を買い戻すことに同意した。この従業員は55,727株の普通株を持っている。支払いの対価格は310万ドルの現金とマディソンの普通株です。株式買い戻しの総コストは660万ドルで、買い戻しは会社の累積利益から支払われる。
2018年10月、Eqonexは株主に2000万ドルの中期配当金を支払った。
生産停止 運営
2021年3月31日と2020年3月31日までの年間で、操業停止業務に関する現金変動はなかった。2019年3月31日現在の年度の現金流入は2,790万ドル であり,DHPCが連結51%の業務を売却·解除する前に債務発行で受け取った現金に関係している。
負債.負債
2020年3月31日まで、EqonexはすでにPelham Limitedから1070万ドルの信用手配を抽出した。この信用手配はすでに全額返済され、2020年9月に終了した。
Eqonexは2021年3月31日までの年度内に私募発行資本により,持分と引受権証を発行した。権証は2021年3月31日現在、総合財務状況表に負債として入金されており、ブラック·スコアーズモデルで計算された公正価値は510万ドルである。強制的に 制御権を変更すると、株式証明書は会社に対する責任を招く可能性があります。
Eqonexは2021年3月31日までの年間でDHPCの子会社から90万ドルの前金を取得した。この前金は無利息で、必要に応じて返済されます。EqonexはまだEqonexが管理する資産管理基金に20万ドル不足している。これらの金額の発生は,Eqonex が管理資産の1%を超える任意の運営基金のコストを支払うことに同意したためである。
Eqonex Capital Limitedはイギリスに登録された子会社で、Starmarkのライセンス代表として運営され、2019年9月6日の有効期限のローン手形を発行した。Starmarkはイギリス金融市場行動監督局(FCA)によって監督され、FCAはイギリスの金融サービス監督機関である。規制制限により、Eqonexの従業員と株主はこのローン手形を得ることができます。このローン手形は5,000ドル単位で、毎年15%の利息を支払い、四半期ごとに利息を支払います。 2020年3月31日まで、Eqonex Capitalは70万ドルを集め、累計10万ドルの支払利息を支払いました。融資手形の収益 は香港子会社Eqonex Marketsに提供された会社間融資により前払いされる.Eqonex Marketsはこの融資を資本として利用し,独自の方式でデジタル資産取引を行っている。融資手形は2020年6月1日にすべて償還され、Eqonexは専有 をベースとした取引を停止した。
59 |
その他の売掛金は主に正常業務過程で蓄積された売掛金と売掛金項目に関連する。
Eqonexは2021年3月31日まで、以下の長期と短期オフィスビル賃貸契約を締結した
長期 :
● | 香港:最初の長期賃貸契約は2021年6月15日に満期になり、毎月のレンタル料支出は1香港ドル1,455,744香港ドル(約187,500ドル)となった。2021年6月15日、香港の従業員が新しいオフィスに移転した。これまでの賃貸契約と比較して,新規賃貸のレンタル期間は6年であり,月レンタル料 は減少した。最初の3年間香港ドル676,000元(約87,000ドル) | |
● | シンガポール: 2022年8月15日に満期となった24ヶ月の賃貸契約。月レンタル料は16,500新元(約12,125ドル)です | |
● | ベトナム: 36ヶ月のレンタル契約は2023年8月31日に満了します。月レンタル料は106,080,000シールド(約4,561ドル) |
短期 期限:
● | ドイツ: 3ヶ月ローリングレンタル、月収512ユーロ(約610ドル) | |
● | スコットランド: 1ヶ月ローリングレンタル、月収500ポンド(約700ドル) |
次の表は、2021年3月31日現在と2020年3月31日現在の負債状況を説明します
3月31日まで | ||||||||
百万ドル単位で | 2021 | 2020 | ||||||
株主ローン | $ | - | 10.7 | |||||
役員に支払う金額 | 0.0 | 0.4 | ||||||
関係者の金に対処する | 0.2 | - | ||||||
共同経営会社の金額に対応する | 0.9 | - | ||||||
短期賃貸義務 | 0.7 | 2.1 | ||||||
支払手形 | - | 0.7 | ||||||
顧客負債* | 27.0 | 0.5 | ||||||
株式証法的責任 | 5.2 | - | ||||||
その他の支払い | 6.3 | 9.7 | ||||||
長期賃貸義務 | 0.1 | 1.0 | ||||||
債務総額 | 40.4 | 25.1 |
*顧客負債2,700万ドル(2020年3月31日:50万ドル)は、取引所での取引および場外取引を可能にするために、顧客に代わって現金(法定)およびデジタル資産(USDCを含む)の形態で保有する資金に関するものです。
研究と開発、特許、許可証など。
商標、特許、固有情報およびソフトウェア ツールおよびアプリケーションを含むが、これらに限定されない様々な知的財産権を有し、制御しており、これらのツールおよびアプリケーションは、私たちの業務に重要である。我々のExchange業務に関連する独自ソフトウェア は,我々の業務に重要である.いかなる他の知的財産権ケースも当社に重大な影響を与えない。
表外手配 表内手配
2020年3月、本グループは第三者からソフトウェアを買収し、潜在的な対価格は最高1,000万ドルに達する。850万ドルの公正価値対価格はソフトウェアを統合することに基づいていますEQONEX取引所 インフラと未来製品の納入,残高は150万ドルであり,取引所の将来の取引量 による.Diginex Hong Kongは2021年3月31日までに現金と株で650万ドルを支払った。第三者は、850万ドルの公正価値対価格の残り200万ドルに関連するサービスを提供しないだろう。2021年2月の目標日までに、150万ドルまたは支払い中の100万ドルに関する取引量目標は実現されていない。2022年2月の未来目標日までに将来の取引量目標を達成すれば、残りの50万ドル を支払う可能性がある。
次の表に2021年3月31日までのEqonexの契約義務と承諾概要を示す
満期払い | ||||||||||||||||||||
合計する | 1年未満 | 1-3年 年 | 3-5年 年 | 5年以上 | ||||||||||||||||
短期債務 | 1.1 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
経営リース義務 | 0.9 | 0.8 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
合計する | 2.0 | 1.9 | 0.1. | 0.0 | 0.0 |
60 |
業務.業務
概要
Eqonex はシンガポールに登録された金融科学技術会社であり、分散分類帳とその他の技術を利用して製品を開発し、サービスと開発解決方案を提供し、金融市場と現在の暗号化貨幣業界の効率を高める。Eqonexは暗号化貨幣とデジタル資産生態システムを構築し、コンプライアンス、公平と信頼できる革新製品とサービスを提供する。Eqonex は、将来のすべての金融および非金融取引データがブロックチェーンなどの分散型台帳に記録されていると信じている。これにより、金融サービス業は、金融資産取引の開始、配布、および実行のコストを低減することができ、これらは、セキュリティおよび信頼されたデータへのアクセスに依存する。2021年6月、同社はその業務をEqonexブランドに統一することを発表した。これまで、ESGブロックチェーンソリューション会社Diginex Solutionsは2020年5月に資産を剥離し、“Diginex”ブランドを用いたライセンスは2021年6月末に満期になる。新たなEQONEXブランドが業務に専念するデジタル資産要素は,EQUOSとEQOブランドに反映されるとともに,その歴史を“Diginex”と認めている。
歴史.歴史
Eqonex は2017年6月に香港で設立された。同社は2019年10月に設立され、シンガポール内で運営されている。Eqonexは当社の理解に基づいて設立された 同社は,金融市場内で分散分類帳技術を用いて潜在的な効率収益を実現するためには,技術と資本市場の複雑な広範な知識を組み合わせる必要があることを認識している。Eqonex は、既存の参加者が業務を展開する新しいモデルに移行することは困難であり、それらのコストベースと従来の業務モデルが整っているため、変更 を抵抗すると考えている。その会社は新しい金融機関を作る機会を発見した。
Eqonex(“創設チーム”)の創始者と早期従業員は、仮想通貨投資や取引に関連するいくつかの業務が盛んに発展していることを観察しているが、規制が業界に追いついていないことを懸念している。既存会社と協力して仮想通貨インフラを構築する機会をいくつか考えた後,Eqonexは仮想通貨両替と信託ソリューション,その他の業務を含む独自のデジタル資産 生態系の構築を決定した。Eqonexは各種許可証の申請を監督するコンプライアンスチーム を招聘し、引き続き金融監督機関と業界参加者と接触し、デジタル資産監督管理 の更なる制定を提唱した。Eqonexは、その機関の採用と市場成長のための全面的なデジタル資産規制枠組みが必要だと考えている。多くの機関投資家が投資製品を配置する傾向があるため、Eqonexも香港証券及び先物事務監察委員会(“証監会”)に経営マルチマネージャー基金のナンバープレートを申請した。
創設チームによる暗号化通貨業界、特にICOの分析は、2018年初めのコイン は主にスタートアップ会社の規制されていない証券製品に対して、金融技術或いはサービス業務を確立するための拡張可能な業務 であるとは思わないが、基礎技術(ブロックチェーンネットワークとスマート契約)は債務、株式及び代替ツールの機関発行に適用できる である。この業務に参加するためには、証券許可証、投資銀行コンサルティングサービス、技術製品、解決策を持つ必要がある。創設チームは、分散台帳技術の資本市場への中長期的な影響は、従来の証券の取引形態(例えば、分散台帳上のデジタル証券として)または配布方式を単純に変更するだけではない(例えば、技術br}プラットフォームによって細分化される)ことを認識している。彼らは、分散台帳技術が革新的な金融商品を創造することができると信じており、これは、分散台帳に記録された投入(安全かつ信頼できる取引データ)に基づいて証券をプログラムすることによって、その資金コストを低減する方法を発行者に提供する。
Eqonex はデータと証券から分散分類帳に移行して生成した完全な価値チェーンを獲得するために、全面的な製品、サービスと解決策を構築し、引き続き開発した。
Eqonex 既存従業員200人、従業員と請負業者は香港、シンガポール、ベトナム、イギリス、スイス、フランス、中国、ドバイ、日本、フィリピン、韓国、アメリカ、プエルトリコ、カナダに分布しています。
61 |
業界 背景
分散台帳は,各当事者間の取引記録を含む台帳であり,このネットワークは各当事者間で“配布”(共有)される である.ネットワーク内の参加者が取引を台帳に追加することを要求すると、取引は、ネットワーク内の他のコンピュータ (ノード)にブロードキャストされ、これらのコンピュータは、 中央許可点または制御点を必要とすることなく、取引を確認するコンセンサスアルゴリズムを使用して取引を検証する。検証されたトランザクションは、設計上のレビュー追跡を残すために、永続的かつ変更不可能(変更不可能)な方法でネットワークに追加される。ネットワーク内の各参加者は同時に閲覧情報にアクセスすることができ, これらの情報は暗号化機能を用いることで保護される.ネットワークは、共通(誰にも開放されている)、許可された(承認された者にのみ開放されている)、またはプライベートであってもよい。
ブロックチェーンは、取引データが特定のタイムスタンプ付きセットにグループ化される分散型台帳である。集合に入ったデータが合意されると、集合は“ハッシュ”と呼ばれる暗号署名カプセルと呼ばれ、カプセル化された“ブロック”を作成する。 そして、このブロックは、分類帳上の前のブロックと数学的にバンドルされ、チェーンを形成する。ブロックチェーンは、これらの用語がしばしば誤って交換されて使用されるにもかかわらず、分散型台帳である。
他にも、分散型台帳技術の潜在的な利点は、(I)中央制御点(中間者)の取引を検証する必要を解消して価値を創出する場合に、取引を近接またはリアルタイムに処理および決済する場合に生じる。(2)知的契約に埋め込まれた業務ロジックに従って各当事者間の取引の自動化を実現することができ、(3)参加者が確認され、変更不可能であることを知っているより多くの情報を提供することは、当事者間の信頼不足によって損失する経済的価値を低減することができる。
2020年には、普華永道は、2030年までにブロックチェーン技術が世界の国内総生産を1.76兆ドル向上させる可能性があると推定している。 予測の成長加速はEqonexの予想と一致している。すなわち、より多くの企業が分散台帳にデータを移動させると、より多くの会社がアプリケーションを構築し、付加価値用例が増加する。
2018年以降、ベンチャー企業はブロックチェーン業界の会社に数十億ドルを投資している。これには投資 の多くの異なるブロックチェーンプロトコルが含まれており,各プロトコルは自分の合意メカニズム,プログラミング言語,ルールを持ち,これらのルールはどのような情報を共有し,どのような形で共有し,誰に共有するかを規定している.Eqonexはブロックチェーンプロトコルでもなく,分散台帳でもなく, が自分のブロックチェーンを設計するつもりもない.逆に,Eqonexはブロックチェーンと分散台帳をデータ記録保存の基礎層と見なし,各当事者間の取引をより知的(自動化),より速く,より安全にする.
現在,多くのオンライン取引場所がデジタル資産の取引に用いられており,主に仮想通貨と安定貨幣の形で行われており, は24時間,365日動作している.仮想通貨データプロバイダNonomyのデータによると,ビットコインのスポット市場は最大と最も広く使用されている仮想通貨であり,2021年5月の1日平均スポットとデリバティブ取引量は750億ドルである.
デジタル資産信託サービスは持続的に増加し、伝統的な金融分野のいくつかの有名機関は現在デジタル資産に保険信託を提供している。Eqonexは、第三者ホストデジタル資産の現在の市場規模に関するいかなる信頼できるデータも知らない。BitGoはデジタル資産信託会社であり、Eqonexは同社が世界最大のデジタル資産信託会社の一つであり、同社は2020年12月に160億ドルを超える信託資産を発表した。
Eqonex は、デジタル資産業界の規模が引き続き顕著に増加することを予想し、特に従来の金融サービスを中断することにより、このような成長に対応するためにいくつかのビジネスラインを開発している。
業務 行
Eqonex は互いに補充するいくつかの業務ラインを構築し、その顧客に製品とサービスを提供する。これらの業務には,(I)取引業務,(Ii)ホスト業務,(Iii)取引業務,(Iv)資本市場業務,(V)資産管理業務,および(Vi)貸借業務がある.Eqonexはまた、投資製品業務が2022年第1四半期に発売されると予想しており、具体的な時期は投資製品監督部門の承認に依存する。
62 |
● | EQONEX暗号通貨取引所(“The Exchange”、“Exchange Business”または“EQONEX Exchange”): この取引所は、仮想通貨およびその派生製品および将来のデジタル証券の取引を1年365日、1日24時間提供する。同取引所は2020年第2四半期に運営を開始し、シンガポールで運営され、2021年6月からEQONEX(前身はEQUOS)ブランドで運営されている。“2019年支払サービス(特定期間免除)規則”によると、連合所は支払いサービスの提供において免除 を取得します。免除は、 MASがライセンス申請を決定するまで有効である。この取引所は現在、BTC、ETH、BCH、USDC、USDT、EQONEX独自のユーティリティトークンEQOの製品取引に便宜を図っている。EQONEX取引所は、上記に記載した上でより多くの硬貨を追加し、現物や永久先物からオプションなどを含む製品供給を拡大する予定だ。 | |
● | Digivault (“ホスト業務”または“Digivault”:Eqonexのホスト解決策Digivault提供機構が注目している安全性の高いデジタル資産管理人.Digivaultは2021年5月、イギリス金融市場行動監視局(FCA)の承認を得て、2019年の“マネーロンダリングとテロリスト融資(改訂)ルール”によって改訂された“マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移動 (支払人情報)ルール”(MLR 2017)に基づいてマネージド財布プロバイダとして登録された。Digivaultは、デジタル資産とターゲット(主に機関顧客)のためにKelvinというコールドストレージ解決策とHeliosというホットストレージ解決策を開発し、発売し、同時に取引所に主要なホスト解決策を提供する。Eqonex はDigivaultの85%の株式を持ち,残りの15%はDigivaultの鍵管理部門が所有している. | |
現在,DigivaultはBTC,ETH,USDC,USDT,EQOを格納しているが,BTC,ETH,USDC,USDT,EQO,LINK,PAX,TUDS,GRT,マジチ, WOO,CHZをサポートしている.現在DOTとBCHへの支援が開発されている. | ||
● | Bletchley Park(“資産管理業務”または“Bletchley Park”:機関と専門投資家にデジタル資産投資ソリューションを提供する。2020年の最終四半期以来、Eqonexはスイスで管理を行っており、主要従業員と地理的な位置でより一致し、業務運営はOSIFの規制枠組みに適合している。Eqonexは移転前に、香港で香港証券と先物事務監察委員会(“SFC”)タイプ4とタイプ9のナンバープレートを保持し続けている。Eqonexは2019年11月にその最初のヘッジファンドを開設し、精選されたデジタル資産ヘッジファンドからなる。この基金の目標は潜在市場環境の影響を受けずに正のリターンを発生させることであり,基金が異なる マネージャーが使用する各種アルファ重点投資戦略の影響を受けることを確保することである。 | |
● | 取引業務(“取引業務”:取引業務は、リスク管理部門、場外取引部門(“OTC”) および“アクセス取引”と呼ばれるデジタル資産取引ツールを含む。リスク管理部門は主に取引所を代表して清算取引 を管理する。 | |
● | EQONEX Capital(“資本市場業務”または“EQONEX Capital”:デジタル証券の発行によるグローバル資本市場への進出を求める発行者を支援するための資本市場業務を開発している。そのため、資本市場業務はその顧客に投資家にデジタル証券の提案、発行と流通を提供する。この業務はイギリス金融市場行為監督局(“FCA”)が許可·監督し,Starmark Investment Management Limited(“Starmark”)の指定代表 として経営している。 | |
● | EQONEX Lending(“借金と貸借業務”または“EQONEX Lending”:借入金と貸借業務br}は2021年7月に発売され、借り手にレバレッジ源を提供し、貸手にデジタル資産で収益を得る機会を提供することを求める。 | |
● | EQONEX 投資製品(“投資製品事業”または“EQONEX投資製品”):投資製品事業は2022年第1四半期に発売される予定であり、高い純価値個人や機関投資家向けの従来の証券取引所や構造的投資製品 で得られる証券化製品の発行が求められる。 |
私たちの業務範囲
取引所業務
EQONEX取引所は,前身はEQUOSであり,仮想通貨とそのそれぞれのデリバティブおよび将来のデジタル証券の取引を促進するデジタル資産取引所である.EQONEX取引所は散戸、専門投資家と機関投資家に1日24時間、週7日と毎年365日のデジタル資産取引を提供し、取引量には明らかな季節性がない。シンガポールに本社を置くEQONEX取引所は2019年第4四半期にテスト版を発売し、2020年第2四半期に全面的に運営している。同取引所は2020年2月28日から“2019年支払サービス(特定期限免除)規則”に基づいて支払いサービスの免除を提供し、運営を継続することを許可し、監督管理機関が正式な許可証申請について決定する。EQONEX取引所の発売は当初、アジアとヨーロッパの顧客に集中していた。
63 |
EQONEX 取引所は最初はスポット取引所であり,BTC/USDCとETH/USDCの取引を提供している。BCH/USDCとUSDT/USDCはその後も2021年3月に ,4月にEQO/USDC,2021年7月にマジチ/USDC,LINK/USDC,GRT/USDCが増加する予定である.
BTC/USDCに対する永続的スワップサービスを含む2021年1月に製品キットが拡張され、その後、ETH/USDCが拡張された。
EQONEX 取引所計画はより多くの取引対を増加させ、未来に発表された製品のための全面的な路線図を制定し、日付先物と オプションを含む。
販売 とマーケティング
Br}EQONEX取引所が発売されて以来、販売台数の拡大と顧客誘致が重点となってきた。EQONEX取引所はプラットフォーム上の市場の公平性を監督するため,最初のポイントは以下の取り組みにより 顧客から流動性を確立することである:
● | 有限数の市場ラベルを用いて 戦略パートナーシップを実行する.支払いは会社の持分形式で支払い、戦略目標と一致しています | |
● | 事業者の競争行動を奨励し、参加者が便利なプラットフォーム取引量の割合に応じて参加者を奨励する市商計画を作成する | |
● | 取引所にご紹介されたお客様にはリベートとおすすめのご褒美をご提供しております | |
● | 取引所の早期参加者に割引価格を提供する | |
● | 小売取引インセンティブ | |
● | EQOトークンを起動する |
2021年4月、EQONEX取引所は独自のユーティリティトークンEQOを発売し、EQOはEQONEX取引所での取引または押注によってしか得られない。br}EQOは、取引費用の低減、将来的にEQONEX取引所でのクロス資産担保、Eqonexの借入金および貸借業務による収益率の向上を含む様々なユーティリティを提供する。EQOはEQONEX 取引所で取引するか、またはEqonexグループとの取引業務で取引することができる。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記40を参照してください。
EQONEX Exchangeは、Twitter、Telegram、YouTube、LinkedInを含む包括的なソーシャルメディアマーケティング計画を持っています。これらの複数の司法管轄区域、言語、世代間人口統計のルートを最適化するために、EQONEXは の影響力のある人ネットワークと交換契約を締結した。
2021年3月31日までの年間収入は203,230ドル,2021年3月の1日平均収入は1590万ドルであり,その73%が機関顧客からのものである。
競争 と定価
デジタル資産取引所業界は競争が激しい。私たちの多くの競争相手と市場リーダーは長年 を設立して、私たちより多くの財務、技術と研究開発資源、より大きな販売とマーケティングチーム、そしてより高いブランド知名度 を持っています。しかし、進入敷居が相対的に低く、多くの進入者がこの領域に入ることになる。
デジタル資産は確かに広く採用される傾向にあり,いくつかの大型機関は特にビットコインの面で積極的な見方を示している.
64 |
この業界はまだ完全に規制されていないが、世界の監督管理機関はこの業界の未来のガバナンスのための政策を制定し始めている。このような規制の導入は参入のハードルを著しく高め、法律やコンプライアンス能力の限られた取引所を業界から撤退させることが予想される。いくつかの最大かつ最も成功した取引所であっても、厳格な審査を受け、製品供給を減少させ、その既存の顧客群に対してKYC 修復を行う可能性がある。
Eqonex の構築は,従来の金融に見合ったAML/KYCと 許可フレームワークを実行することで,デジタル資産をより広く採用できるという信念に基づいている.EQONEX取引所の本社がシンガポールに設置されていることは、デジタル資産の漸進的な処理と、厳しい規制と信頼できる金融センターとしてのシンガポールの名声を得ている。EQONEX取引所も欧州で規制された取引所の設立を模索している。
我々 は価格が競合する取引所間の要因とは考えていない.私たちは私たちの価格が競争力を持っていて、事業発展の障害にならないと信じている。
政府の法規
“2019年支払サービス(特定期間の免除)ルール” によると、取引所は支払いサービスを提供する免除で運営されています。免除はMASがライセンス申請について決定するまで有効になるだろう。
デジタル資産を中心とした詳細な立法が公布されたのはいくつかの国/地域のみである。私たちはこの状況が中短期的に変化すると予想する。我々は 国,特にEU諸国は,デジタル資産/反マネーロンダリング法規の実施傾向を継続し,br信託と管轄外のデジタル資産企業の登録と運営実体への許可義務を要求することを予想している。すでに立法またはライセンス要件が存在する場合、ライセンスは、通常、従来の金融/銀行ライセンスを反映する。Eqonexは引き続き の発展に伴い監督構造を監視し、適用された場合に許可証を申請し、業務をさらに発展させる。
Digivault
Digivault (“ホスト業務”,“Digivault”):Eqonexのエスクローソリューションは,制度に集中した高度な 安全なデジタル資産受託者であり,2019年10月から顧客資産を受け取る.同社は冷(ケルビン)とbr熱(ヘリオス)モニタリングサービスを同時に経営している。このサービスは、ビットコインホストを提供することからサービスを開始し、その後間もなくETHが開始される。 Digivaultは、ホストサービスを提供する資産を増加させることができ、現在、トラフィックは、ビットコイン、ETH、USDC、USDT、EQO、PAX、LINK、TU.S.,GRT、馬季奇、WooおよびCHZをサポートしている。現在DOTとBCHへの支援が開発されている.
Eqonexに改名した後,DigivaultはDigivaultの名前を保持している.
Digivault は、ケルビンとヘリオスをカバーし、ロンドンの複数の保険会社とスタンダードにA級以上の格付けを評価された財団によって保険に加入する犯罪保険リストを受けた。
Digivaultは、2021年3月31日までの1年間に、最初に定価インセンティブ を提供したにもかかわらず、ホスト資産を増加させ、収入を生成した。2021年3月31日までの年間の信託資産収入は4,525ドル,信託資産は1,110万ドルであった。
2020年3月31日までにDigivaultとEQONEX取引所の統合が完了し、資産はデジタル資産委託業者BitGoからDigivaultに移行した。統合はAUCと1日の取引量の大幅な増加をもたらした。
販売 とマーケティング
Digivault は機関や高純価値個人顧客に集中しているため,小売に集中した 解決策のように広告宣伝を行うことはない.マーケティングはDigivaultサイトを中心に、ソーシャルメディア、ネットワークセミナー、メディア参加を補助しています。 Digivaultソリューションの販売は専門の販売担当者が指導し、より広範なEqonexグループ販売チームが支援しています。販売方法も,信託解決策を求める機関が問合せ申請や転任を提出することを支援している。
65 |
Digivault は、Torstone Technology(“Torstone”)などの従来の機関 と共に使用されているプロバイダやサービスプロバイダとのパートナーシップを確立することに専念している。Torstoneは機関取引の後処理と決済のリードプラットフォーム である。Digivaultは、TorstoneのプラットフォームとDigivaultとの間の接続(2021年7月に完了する) を開発して、デジタル資産の決済プロセスをサポートするための概念検証プロトコルをTorstoneと署名した。Torstoneとの連携では を機関にDigivaultとTorstoneへの統合アクセスを提供し,Digivaultが既存のTorstoneクライアント群を利用することを可能にし,Torstoneがデジタルおよび従来の資産サービスを支援することができる.Torstoneとの連携は,Torstoneとフロント取引システムの統合により,従来機関にDigivaultホストへのアクセスを提供する.
信託資産は、アジア(c.70%)、欧州(c.20%)、中東(c.10%)の顧客に関する。
競争 と定価
Digivaultが成立して以来、デジタル資産信託競争構造は増加し続けており、より多くの伝統的な管理人がこの分野に進出しているか、または参入しようとしている。企業 は、そのポートフォリオにデジタル資産委託者を増やすことによって、Galaxy Digital 買収BitGoやPayPalに買収されているCurveのような既存製品を強化したいため、注目されている業務合併もある。
Digivault は、競争力を維持し、市場条件に適応するために、定価面の競争パターンを監視し続ける。 当初は競争相手間で価格圧縮が予想されていたが,価格が相対的に安定していたことは,デジタル資産の保険コストが時間とともに増加したことが原因と考えられる.
政府の法規
イギリスでは、Digivaultは現在、イギリス金融市場行動監視局によって暗号化資産会社(登録番号:927958:暗号化資産会社(fca.org.uk))に登録されている唯一の独立デジタル資産受託者であり、同社は“2019年マネーロンダリングとテロ融資(改訂)規則”によって改正された“2017年マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払者情報)条例”(MLR 2017)に基づいて登録されている。この登録はイギリス進出の重要な障害であり、イギリスでデジタル財布を提供したい会社は先にこの登録を取得しなければ、顧客にサービスを提供することができない。2020年1月までにデジタル資産信託サービスを提供する企業は除く。2020年1月までに運営する企業は外祖権を獲得し、2020年12月には約180社が臨時登録簿に登録されている。これらの企業のうち,Digivaultは一時登録から正式登録まで最初の企業である.
2021年第3四半期に、Digivaultは、DigivaultがDigital Securitiesにホスト·サービスを提供することを可能にするために、“保護および管理投資”を促進するためにホスト·ライセンスを再申請する。ライセンスは、デジタル資産証券の需要発展時にデジタル証券をサポートするために、企業の将来の路線図をサポートするであろう。
世界的な監督管理規定は引き続き発展し、Digivaultは引き続き監督管理要求を監視し、評価し、全世界の業務 を拡大する。
貿易業務
取引業務は清算リスク管理部門、場外取引部門、デジタル資産取引ツールAccess Tradingから構成されています。リスク管理部門は主に取引所デジタル市場有限会社を代表して清算取引を管理しています。デジタル市場有限会社はセイシェルの登録エンティティです。
清算リスク管理局は、br保証金制限をトリガした取引所顧客のレバー頭をリスク管理することに関連する。このサービスの目的は、取引業務のためのいかなる利益や損失を創出することではなく、平倉取引所のリスクを隔離することである。
2019年3月31日までの1年間に運営を開始した場外取引カウンターは、主体として取引を行う能力があるか、第三者機関を介して顧客注文 を内部または外部でマッチングする能力がある。場外取引カウンターは香港とシンガポールで運営され、そこですべての法定とデジタル資産支払い を実行します。シンガポールでは、場外カウンターはシンガポール規制の枠組みに属し、2020年5月17日に取引所に提出された完全ライセンス申請に含まれている。
66 |
Access 取引は、既存の機関プラットフォームの上に構築され、複数の取引場所にわたる取引、リスク管理と運営に統合された解決策を提供するデジタル資産取引ツールである。Access TradingはItivitiと連携している. Access Tradingの最初のクライアントは2020年7月にオンライン化された.
上記のすべての活動について、それらは1年365日、1日24時間利用可能であり、明らかな季節的駆動要因はない。
Eqonexは2020年3月31日までの年度と2021年3月31日までの数ヶ月間に自営取引部門を有している。同部門は1年債発行で調達した資金を利用して取引を行い、額面年利は15%で、四半期ごとに支払う。手形 は2019年9月に発行され,資金675,000ドルを募集し,2020年6月に前払いする。Eqonexはこれ以上独自の方法で取引しない。
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
場外取引 | 40,181 | 350 | 3,216 | |||||||||
訪問取引 | 13,951 | - | - | |||||||||
リスク管理台 | 11,179 | - | - | |||||||||
自営取引 | 728 | 78,483 | - | |||||||||
66,039 | 78,833 | 3,216 |
販売 とマーケティング
場外取引: EQONEXは、専門チームを介して場外サービスを提供し、取引所を使用することなくデジタル資産の取引を実現するためのカスタマイズされた顧客サービスを提供する。顧客獲得の主な源は転介、出席活動、メディア露出である。 場外取引チームはまた、BTCなどの資産の定期的な分析を広範な加入者リストに提供している。場外カウンターはDigivaultと密接に協力して、場外デジタル資産の購入または販売をホストサービスと統合する。場外取引のお客様は主にイギリス、フランス、ドイツ、スイス、アラブ首長国連邦、香港、オーストラリア、シンガポールに分布しています。
Access 取引:Eqonexグループ業務開発チームはAccess Trading販売の所有権を直接持っている.2020年7月に最初の顧客が入社した後、シンガポール、アメリカ、ブラジル、ドバイ、タイでもより多くの顧客がこのプラットフォームに入社している。製品 は既存と潜在顧客のフィードバックに基づいてさらに開発されている.
リスク 管理局:この解決策は取引所のリスクを管理するためにのみ使用され、販売やマーケティングには触れない。リスクを管理する資本 頭寸はEqonex Groupが提供し,取引所にリスクを管理する費用を補充として受け取る。
競争 と定価
場外市場構造は過去3年間で急速に発展した。世界各地からのお客様は、現在、高度に安全な受託者と統合された上場、規制されている企業で取引することができます。彼らは現在デジタル資産を購入すると同時に、有力な技術パートナーが購入の分析を提供していることを知っている。このような“あなたのコインを知る”方法は、購入したコインの有効性を確保するとともに、非行者が使用する場所を減少させる。
従来の取引相手の到来にともない,主要デジタル資産の流動性 が拡張され,彼らの専門知識が 価格を確保しており,現在各取引場所で類似していることが分かった.これにより,Eqonexはサービスレベルに応じて区別することができ,我々がオーダーメイドした場外サービスbrは,規制された機関,基金,会社金庫,高純資産個人にデジタル資産のアクセス,交付,定価を提供することができる。
67 |
純場外取引サービスの参入ハードルは相対的に低いが,Eqonexは市場で信頼できる名声を確立しており,特にDigivaultと組み合わせて使用した場合である。同社が展開している強力なコンプライアンス、KYC、AML戦略は、顧客が安心してEqonexを彼らの場外パートナーとして使用できることを確保している。
私たちの定価モデルは競争相手と一致している。顧客は“白い手袋”サービスを受け、通常は資産中間価格のより小さい範囲で取引され、具体的には流動性に依存する。私たちはまた迅速な決済時間を提供し、一部の資産は取引後60分以内に交付される。これは私たちのほとんどの競争相手が提供する一般的なT+1決済時間よりも早い。私たちはまた顧客がデジタル資産をDigivaultに直接渡すことを可能にする。
Access 取引:様々な小売競争相手が類似したサービスを提供しているが,Access Tradingは機関向け 製品を提供しており,小売クライアントも楽しむことができる.Access TradingとItivitiの統合は,この製品の機構分野での唯一無二の地位を強固にしている.しかしながら、Access Tradingは、より小売性のある製品 であり、‘Pro-Tail’を指向しているので、追加のPMSサービスを必要とせずに使用可能である。
Access 取引の利点は,経験豊富な機関トレーダーの要求に基づいて構築されることである.この製品は、デジタル資産と従来の市場との間の差を埋めることを目的としているため、取引プラットフォームの前から後までの完全な要求が含まれている。Access Tradingは、PMSパートナーとのバックエンド統合に加えて、全アルゴリズム取引ポリシー を提供する。Access Tradingの定価は主に取引量に基づく課金モデルであり,毎月最低許可料である.この価格設定は,競合相手に対して競争力を持ち,Access Tradingが提供する全サービスから徴収される唯一の費用である.
政府の法規
清算 リスク管理:この操作はいかなる直接監督指導も受けない。
場外取引: 場外取引業務は香港では規制されていないが、シンガポールの規制の枠組み内にあるため、この業務 は“2019年の支払いサービス(特定期間の免除)規則” に従って免除下で運営され、支払いサービスを提供する。ライセンスについて決定する前に、このトラフィックはMASによって提供される免除の下で動作し続ける。
Access Tradingは技術的解決策のみである.そのため,業務運営を管理する法規はなく,Access Trading運営を許可しない管轄区 もない.
しかしながら、Access Tradingは、機関および小売顧客がデジタル資産を取引することを可能にするために、現地法規に依存する。法規 が変化し,そのような資産の取引を制限または禁止すれば,Access Tradingのビジネスモデルに深刻な影響を与えるのは自然である.
資本市場業務
EQONEX 資本、資本市場業務は、紙またはデジタル証券の発行によるグローバル資本市場への進出を支援する発行者を支援するために開発されている。そのため、資本市場業務はその顧客に投資家にデジタル証券の提案、発行と流通を提供する。この業務は、英国金融市場行動監視局が認可·監督するStarmark投資管理有限公司(“Starmark”)の指定代表として運営されている。
は多くの潜在顧客と交渉しているにもかかわらず,この業務はまだ魅力を得ていない.数年前、この業務は顧客 が初期コインオファーを発行することで資金を調達するのを支援したが、それ以来、証券発行のための解決策を提供することに転じた。デジタル発行で資金を調達するという考え方は魅力的であるが,投資家はつねにデジタルフォーマットの投資を受ける準備ができているわけではないため,EQONEX Capitalは従来の紙フォーマットでの証券発行を許可し,以後 オプションをデジタル表示形式に変換することが認識されている。
認可を達成する仕事の進展は遅いにもかかわらず、資本市場業務はデジタル資産業界の未来構造の重要な構成要素であると考えられる。
2021年3月31日現在、2020年と2019年3月31日までの資本市場業務収入はそれぞれ10,000ドル、291,315ドル、900,085ドル。
68 |
販売 とマーケティング
資本市場業務に提供される機会の大部分は推奨から来ており、主に従業員、パートナー、株主から来ている。 また、EQONEX Capitalは、国境を越えた取引や共同主導の取引で協力するためにパートナーシップネットワークを積極的に構築してきた。これまで、これらのパートナーは香港、シンガポール、日本に位置してきた。資本市場チームメンバーはEqonexグループの他の分野も支持し、業界円卓会議、グループ活動、ネットワークシンポジウムにも積極的に参加している。
競争 と定価
EQONEX Capitalは投資銀行、精品企業融資会社およびトークン発行プロバイダと競争している。しかし,EQONEX Capital はデジタル証券環境でコンサルティング,構造,発行を提供できる直接競争相手はほとんどいない.
資本市場取引の定価 は,通常,特定のプロジェクトのために調達した資金から徴収されるバックエンド成功費用から構成される.EQONEX Capitalはまた,そのサービスのための予約料の徴収にも取り組んでいる。EQONEX Capitalの費用は従来の企業融資取引で徴収された費用に相当する。資金調達以外に、EQONEX Capitalは、デジタルセキュリティ解決策を求めるいくつかの顧客に純粋な技術的解決策を提供する可能性がある。
政府の法規
EQONEX CapitalはイギリスFCA下のStarmark Investmentsの承認代表として運営されている。EQONEX Capitalはイギリスのナンバープレートのほか、ドバイ、香港、最終シンガポールで積極的にナンバープレートを求めている。EQONEX Capitalが対応するライセンスを持っていない司法管轄区域では、現地の許可または承認されたパートナーと協力する。
デジタル証券に関する法規 は絶えず変化しており、多くの司法管轄区域は現在発行者に運営枠組みを提供している。私たちは、ますます多くの監督機関がそのデジタル証券監督を完成するにつれて、規制構造は引き続き発展すると予想している。 監督監督にかんがみて、私たちはこれが発行者の品質を高め、EQONEX Capitalにこのような監督下で運営する機会を提供すると予想している。
資産管理業務
資産管理業務は、機関および専門投資家にデジタル資産投資ソリューションを提供する。2020年の最終四半期以来、スイスから管理が開始され、地理的位置でキー従業員とよりよく一致し、業務 はOSIFの規制枠組みに従って運営されている。移転前に、この業務は香港で管理されており、この業務はSFCタイプ4およびタイプ9ライセンスを保持し続けている。同社は2019年11月に、厳選されたデジタル資産ヘッジファンドからなる初のファンドであるブリッジリー公園マルチ戦略基金(BPMSF)を開設した。これまで,この基金は 正のリターンを発生しており,基金が各種マネージャーが使用する各種アルファ重点投資戦略の影響を受けることを確保することを目的としている。
BPMSFの最初の戦略は種子資本を調達し,追加資本を調達する前にリアルタイムリターン記録を作成することである。種子資本は費用免除の入口点を獲得し,2021年1月にBPMSFが追加資本の調達を開始した。新投資の費用構造 は投資レベルによって異なる。
BPMSFのほか、Eqonexは2018年11月にBletchley Park Asset Management Jersey Limited(“BPAMJ”)の75%の株式を買収し、その後2020年3月に残りの25%の株式を買収した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記36を参照されたい。2021年3月31日までの年度までにBPAMJの関連資金が清算され,BLAMJは現在も休眠状態であり,最終的には清算される。
69 |
BPMSFが管理する資産規模は2021年3月31日現在960万ドル。
2021年3月31日、2020年、2019年3月31日までの3年間の収入は、
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
Bpmsf | 3,674 | - | - | |||||||||
BPAMJ | - | 119,857 | 46,763 | |||||||||
3,674 | 119,857 | 46,763 |
販売 とマーケティング
2021年1月(種子資本期以降)以来、BPMSFは合格投資家に昇格し、2021年3月31日現在、その管理資産は960万ドルに増加した。このグループはBPMSFの流通に多くの資源を投入し、 と戦略的流通パートナー関係を構築する予定である。
管理資産は2021年4月1日現在、アジア(51%)、欧州(26%)、スイス(23%)から来ている。90%のお客様 は、高純資産個人、5%の外部資産マネージャ、および5%の機関です。
競争 と定価
現在,我々の知る限り,BPMSFの直接競争相手はいくつかしかない.ほとんどの競争は、ヘッジファンドの多元化基金ではなく、単一戦略 単一ポートフォリオマネージャーソリューションから来ている。
BPMSFと同様のbr構造もまた、それが提供する製品に液体および流動性の少ない戦略を混合する傾向があり、配向および非配向戦略 は、主に液体およびアルファ重点戦略に集中するBPMSFと比較して、 の程度がはるかに大きい。
我々 は直接競争は限られていると考え,価格構造には競争力と投資家への吸引力があると信じている。大規模投資家が獲得できるより低い費用構造はこれをさらに強化した。
政府の法規
Diginex SAはde Minimis例外で資産管理会社として運営され,OSIFの規制枠組みを遵守している.
Br}Diginex SAが管理する資産が1億ドルに近い場合,同社はスイス金融市場監督管理局の直接資産管理許可証に移行することが予想される。
貸借業務
概要
Eqonex Lendingは、その予想される結果を達成するために、借り手および貸手がデジタル資産を貸し出しおよび借り入れることを求める。br}デジタル資産の借り手は、通常、収益を拡大することができるように、資産カテゴリに対するレバレッジの開放を得ることを求める。brレバーも損失を拡大する。借り手がデジタル資産を借りることができるようにするために,借り手は担保の提供を要求され,Eqonex Lendingに様々な費用を支払うことが可能である.費用は、再構成取引費用または清算時の費用のような初期設定費用、持続費用、および他のタイプの費用を含むことができる。デジタル資産の貸手は、その資産を貸し出し、後の時間またはいくつかの条件を満たす場合に返却することに同意し、通常、収益率の形態で料金を徴収する。Eqonex Lending は、相互に直接取引を行う借り手と貸手のバイパスを助けるために代理として機能することを意図している。 あるいは、Eqonexは依頼者として、借主または貸手または両方に直接向き合うことができる。Eqonexは、差額から利益を得るために、借主および貸手に異なるレートを提供することおよび/または を求めることができる。
70 |
販売 とマーケティング
ローン製品発売の初期段階は機関市場に重点を置いているため、販売作業はEqonexのより広範な機関販売作業に埋め込まれる。私たちの機関の顧客との販売討論は通常 を決定し、彼らの製品間の需要を理解し、その一部として、顧客がどこで特定の借金や融資要求を持っているかを理解することを求めている。 マーケティング作業も機関顧客群に対してカスタマイズされており、主に業界出版物のための面白いと関連する内容を開発することに重点を置いており、穏健な信用リスク管理の重要性とより良い金利透明性を実現する必要性など、貸借市場の成熟状態とテーマに関連している。マーケティングはまた、出席と賛助の鍵となるbr機関会議に重点を置いている。融資製品が発売された初期段階では、同社はまだ具体的な広告活動を展開しておらず、私たちの既存の顧客群を通じてネットマーケティングを行っている。大多数の融資/借入顧客はアジアとヨーロッパの主要な金融センターに位置し、一部の顧客はまた世界の主要なオフショア金融センターに位置している。これらの顧客には、基金、市商、資産管理会社、取引所、および暗号化通貨鉱商のような他の特定の業界の顧客が含まれる。
競争 と定価
貸借市場は過去2年間に著しく増加し、機関貸借市場は少数の信託融資者を中心に、主に“場外”貸借取引を通じて行われた。このような環境は不透明な競争構造をもたらし、金利の透明性が低く、市場全体の融資金利に著しい差がある。EQONEX ローン製品は、複数の貸手と借り手のための透明な場所を作り、取引所式の市場を介して一緒になって、より大きな金利透明性を創出することを目指している。
政府の法規
全体のデジタル資産市場におけるローンの出現が相対的に遅いため、監督管理機関の今までのローン業務に対する監督管理の関心は比較的に少ない。EQONEX Lendingの登録地はセーシェルであり、そこの暗号化融資活動は現在規制されていないが、この業務は主に反マネーロンダリング法規を含むより広範な全世界規制基準を遵守することに注目している。融資業務は,我々がイギリスやFCAに登録しているホスト提供者Digivaultホストが担保ローンに関する担保資産を使用する.この業務は現在、より広範な規制環境を評価しており、今後数ヶ月以内に適切な規制制度の下で規制された融資プラットフォームを作成しようとしている。
投資製品業務
概要
投資製品ビジネスは、その業績が様々な基礎資産(特にデジタル資産)によって駆動される製品の設計および流通を求めているが、株式または通貨などの他の資産、例えばバスケット資産として、またはそのような他の資産に対する業績を含むことができる。投資製品事業は2022年第1四半期に発売される予定だ。作成された製品タイプ は、現在取引所業務で提供されている製品にアクセスすることで、その需要を満たすことができない可能性のある投資家を誘致しようとする。 例えば、いくつかのクライアントは、ビットコインのようなデジタル資産を譲渡可能な証券(例えば、手形、証明書または権利証)のフォーマットで取得することを望むことができるリスクを開放することができる。このような投資家はまた、彼らの好きな特定の場所(例えば、現地証券取引所)および彼らの好きなアカウント(例えば、ブローカー口座)を介してそのような製品にアクセスすることを望むかもしれない。また、ある投資家は特定のリスクおよびリターン目標を有しており、これは従来の線形または場外製品では実現できない可能性があり、これらの製品では、投資リターンは通常、標的資産の価格変動と1対1で反映される。一部の投資家は、リスクの低い標的デジタル資産の開放(例えば、資本によってチケットを保護する)を得ることを望むか、またはリスクを増加させる(例えば、レバーによって)、または標的資産によって合意された価格変動に関連するクーポンまたは他の形態の収入を潜在的に生成することを望むかもしれない。
販売 とマーケティング
販売の大部分は、最終投資家との直接関係ではなく、財務コンサルタントや仲介人などの流通業者/仲介を通過することが予想されるが、これは排除されず、カスタマイズ構造化製品業務の重要な構成要素 となる。製品の種類に応じて、マーケティングは広く行うことができ、ウェブサイトや他の電子チャネル、および適切な情報チャネルを介して行うことができる。顧客の位置は世界的になるが、ヨーロッパでは多くの を占め、ドイツやスイスなどの発達市場で大きなシェアを占めている可能性が高い。
71 |
競争 と定価
構造的製品と上場取引所取引製品は大きな市場であり、株式は一般的な資産種別である。暗号化通貨製品の競争ははるかに少ないが、この資産カテゴリは依然としてより伝統的なbr資産カテゴリと投資家配置シェアを争う必要がある。暗号化通貨にリンクした証券化製品は、新たな資産種別として多くの投資家にとってまだ初期段階であるにもかかわらず、競争が激化しており、これを継続する可能性があり、利益率に下振れ圧力を与えることになる。しかし、暗号化通貨企業が法規を遵守したいかどうか、法規をどのように制御して製品を規制の厳しい市場に持ち込むかなど、市場進出にも障害がある。仮想通貨自体は証券化されていないため,進出の障害は,他の証券化製品のように取引できるように適切な方法で資産を構築することである.
政府法規
投資製品業務には証券に分類される可能性のある製品が含まれるため、多くの場合、EUのMIFIDなどの証券法規がこれらの製品に適用される可能性がある。場合によっては、例えば上場投資製品は、国家監督管理機関や上場場所の監督管理承認を得る必要がある。仮想通貨に関する法規は引き続き発展しており、これは、対象者の様々な製品タイプへの適用性を変えることができ、および/または、製品の納入や変化する法規を遵守するために業務を組織する必要がある方式に変更される可能性がある。
組織構造
わが社の法律と商業名はEqonex Limitedです。我々は2019年にシンガポール法に基づいて登録成立し,名称はDiginex Innovative Limitedであり,唯一の株式はMiles Pelhamが所有している。業務統合が完了する前に,Diginex Innovative LimitedはDiginex Limitedと改称され,Eqonexグループの親会社となる.これまでEqonexグループの親会社はDiginex Hong Kongであった。2021年6月、会社はその業務をEqonexブランドに統一することを発表した。 2021年10月13日、株主が2021年9月29日に開催された会社年度株主総会の承認を経て、会社は正式にEQONEX Limitedに改称した。
重要な子会社
以下は2021年3月31日現在の当社の重要子会社のリストです
名前.名前 | 登録国/地域: | 持分の% | ||
Diginex 株式会社 | 香港 香港 | 100% | ||
Eqonex Markets Limited | 香港 香港 | 100% | ||
Eqonex Capital Pte Ltd | シンガポール.シンガポール | 100% | ||
Digivault 株式会社 | 連合王国 | 85% | ||
Diginex SA | スイス | 100% | ||
Digital 市場有限会社 | セーシェル | 100% |
財産·工場·設備
以下は、2021年3月31日現在の主要施設のリストです
位置 | 正方形 素材 | 主な用途 | 自有/レンタル | |||||||
香港中環金融街8号国際金融センター2号35階* | 7,582 | グループの主な就職センターです。 | レンタルする | |||||||
#01,140ロビン·ソン·シンガポール068907 | 1,970 | Exchangeサポート | レンタルする | |||||||
12.2, 12th Floor, ベトナムホーチミン市第3区阮氏明開街436-438 | 1,152 | IT開発と支援 | レンタルする |
* 香港の賃貸契約は2021年6月15日に満期になり、新しい長期借約は香港湾仔三太坊1206-1209号で締結され、面積は7,519平方尺である。
Eqonex は2021年3月31日までの1年間イギリスで賃貸借契約を更新していないが,COVIDに関する制限がより永久的にキャンセルされた場合,Eqonexはイギリスでの賃借を求める。また,オフィス施設は現在十分であるが,業務の増加にともない,より多くのオフィス空間を確保する必要がある.より多くの情報については、当社の連結財務諸表の付記29を参照されたい。
従業員
私たちの従業員は200人で、従業員と請負業者は香港、シンガポール、ベトナム、イギリス、スイス、フランス、中国、ドバイ、日本、フィリピン、韓国、アメリカ、プエルトリコ、カナダに分布しています。
72 |
管理する
役員brと上級管理職
名前.名前 | 年ごろ | ポスト | ||
Andrew Eldon |
44 | 最高経営責任者(臨時)、最高経営責任者兼取締役 | ||
ポール·ユーイング | 48 | 首席財務官兼取締役 | ||
池原 Yoon | 62 | 社長 と取締役 | ||
曽 蕭蓮リサ | 54 | 役員.取締役 | ||
リチャード·ペティ | 51 | 役員.取締役 | ||
ポール·スミス | 62 | 役員.取締役 | ||
アンドリュー·ウォーターキンス | 55 | 役員.取締役 |
アンドリュー·エルデン2021年12月20日に臨時最高経営責任者に任命され、2021年11月から最高経営責任者を務める。Eldonさんは、デジタル·ビジネスの確立と拡張、運営、製品開発、製品、デジタルマーケティング、戦略設計の両方に良好な記録を持っている経験豊富な高級管理者です。彼はHSBC銀行からEQONEXに加盟し,最近HSBC銀行で顧客増加·提唱グループ主管を務め,PayMe−HSBC銀行が受賞した決済アプリケーションPayMeを開発·拡張し,250万人を超える顧客を有している。HSBC銀行に入社する前、小売、電子商取引、専門サービス部門で高級マーケティング、コンサルティング、コンサルティングを担当していた。エルデンさんはマンチェスター大の学士号を持っています。
ポール·ユーイング2018年8月からEqonexの首席財務官を務めてきた。特にさんはアジアで10年以上働いており、2006年11月から2010年11月までICAP電子ブローカー(“ICAP”)地域のチーフ財務官を務め、2010年11月から2013年12月までICAP電子ブローカー部門のチーフ運営官を務めた。2013年12月から2017年8月まで、ユーイングさんはICAPのアジア太平洋ブローカーのチーフ財務責任者を務めた。2017年9月から2018年7月にかけて、ユーイング·さんは、金融市場とデジタル資産に集中した自営取引会社であるRKR Capitalの首席財務官を務めています。 尤因さんはマンチェスター大学の学位を有しており、イングランドとウェールズ特許会計士協会のメンバーです。
池原 Yoon2020年8月からEqonex会長を務めてきた。Yoonさんは、Eqonexに加入する前に、瑞銀富管理会社の執行副議長であった。この役職では、Yoonさんは世界の主要顧客との長期的な戦略的関係の発展と強化を担当する。彼は2019年に瑞銀を退職した。尹さんはまた、瑞銀グループのアジア太平洋地域のCEO兼最高経営責任者(CEO)を務め、2009年から2015年にかけて瑞銀グループの執行役員会のメンバーを務めた。彼の身分では、この地域の13カ国·地域で会社全体を監督し、みずほ銀の3つの主要部門:投資銀行、富管理、グローバル資産管理を担当している。Yoonさんは1997年に瑞銀に入社し、株式派生商品事業を設立した。そして、彼はこの投資銀行で株式主管とアジア太平洋区証券主管を含む複数のポストを務めた。彼は香港地区の責任者も務めたことがある.Yoonさんは、1986年から株式デリバティブ事業を開始して以来、金融サービスに従事してきた。Yoonさんは瑞銀に入社する前にニューヨークと香港のリーマン·ブラザーズで働き、それ以前にニューヨークのマリン社で働いていました。ウォールストリートに身を投じる前、尹永浩は衛星通信分野で電気エンジニアを務めていた。マサチューセッツ工科大学電気工学学士号とマサチューセッツ工科大学スローン管理学院金融修士号を持っていた。
曽 蕭蓮リサ現在はCNPLaw LLPの管理パートナーであり、1991年から勤務している。企業M&A、企業コンサルティング、企業やビジネスサービス分野に専念するまで、彼女は企業訴訟で豊富な経験を持っていた。彼女はまたシンガポール共和国の最高裁判所が任命した宣誓と公証委員でもある。
会社法の分野では、彼女は重大な買収·売却取引でシンガポールや外国の会社に相談を提供し、投資や他社との合意について相談を提供している。彼女の主な顧客はシンガポールとその地域の上場企業と多国籍企業を含む。医療、電子、技術、工事、石油と天然ガス、物流、製造、コンベンション、出版、食品·レジャー娯楽会社、および私募株式とリスク投資会社に一連の提案を提供した。これらの問題には、再編、投資、合弁企業、会社管理とコンプライアンス、買収が含まれている。
73 |
企業コンサルティング分野では、潜在的な紛争、違反行為、詐欺及び取締役と株主に関連する問題について上場会社及びその監査委員会と取締役会に相談を提供したことがある;例えば、シンガポールの上場会社管理取締役の詐欺行為について監査委員会に相談を提供し、会社の良好な会社管理を確保することについて取締役会に相談を提供したことがある。彼女の他の経験は国境を越えた合弁企業とその地域でのM&Aを含む。
鄭さんは1991年にColin Ng&Partnersで彼女のキャリアを開始し、2000年から2006年までの間、彼女はChui Sim Goh&LIMの株式パートナーだった。彼女は2006年7月にColin Ng&Partnersに復帰して株式パートナーを務め、そして企業コンサルティング実践グループの責任者と紛争解決実践グループの責任者になった。鄭さんは2011年に共同席管理パートナーとなり、2017年に管理パートナーになった。同事務所 は2019年4月16日にCNPLaw LLPに改称した。
鄭さんは1990年7月にシンガポール国立大学で法学学士号を取得した。彼女はシンガポール最高裁判所の弁護人と弁護士で、1991年から勤務している。
リチャード·ペティ元B 20メンバーで、現在は金融·インフラ特別ワーキンググループに勤務している。彼は国際会計士連合会(IFAC)の元取締役会のメンバーだ。ペティさんは、オーストラリア香港マカオ商会の会長を務めています。 ペティさんは、複数の政府や民間部門と密接に協力して、アジアの重要なプロジェクトと投資の主要な顧問であり続けています。ペティはいくつかのビジネススクールで教職を務めたことがある。学術委員会の議長と客員教授として、彼は依然として学術界で活躍している。ペティはオーストラリア国際学校香港校の議長であり、いくつかの会社の上級顧問でもある。彼は上場企業や個人持株会社を含む他の会社の取締役会に勤めていた。リチャードは博士号を含めて複数の学位を持っている。彼はオーストラリアとニュージーランド特許会計士協会そしてオーストラリア会社役員学会の会員です。
ポール·スミス総裁は2015年1月から2019年9月までの間に中国金融アナリスト協会の最高経営責任者を務め、それまで2012年10月から2015年1月まで取締役社長兼アジア太平洋区担当を務めていた。CFA協会の間、スミスさんは、この組織の世界的発展を記録的な候補者、メンバー、および地元のサークルの数に到達させ、インドと中国における組織の業務を拡大しました。2004年1月以来、彼はWarlencourt LimitedのCEOを務めてきた。スミスさんはまた、世界的に多くの投資ファンドや金融テクノロジー会社で複数の外部取締役の職に就いています。彼はオックスフォード大学マートン学院で近現代史文学修士号を取得しました。スミスさんはイングランドとウェールズのフランチャイズ会計士協会の会員です。
アンドリュー·ウォーターキンスかつて普華永道香港と大陸部のパートナー中国と20年間仕事をしていた。その間、彼は複数の上級指導者を務めた。最近では、2016年7月から2019年6月まで、さん·ウォルト·ギンス氏がプ華永道香港および内地の首席技術·転覆管理委員会のメンバーを務めている。この職務を担当している間、彼は新しいデジタルと技術に基づくビジネスモデルの決定と商業化を推進し、会社がデジタル時代に対して最適化されたビジネス戦略を採用し、転覆を管理し指導するだけでなく方法を見つけることを支援した。2012年5月から2016年6月まで、Watkinsさん は、中国と香港のコンサルティング業務の最高経営責任者を務め、グローバルコンサルティングリーダーチームと中国/香港コンサルティングリーダーチームのメンバーである。これまで、彼は2006年からアジア太平洋区リスク保証(“RA”)主管及び全世界リスク管理指導チームのメンバー、中国/香港リスク管理指導者及び中国/香港保険指導チームのメンバーを務めた。Watkinsさん は、香港、中国、アジア太平洋地域全体の多くの企業や組織と提携してきた28年以上の専門的なサービス経験を持っています。
補償する
役員報酬と役員報酬
Eqonexは2021年3月31日までの1年間に,その役員に約944,446ドルの総報酬を支払った。賠償金は、現金で支払われた740 636ドルと、持分で支払われた203,810ドルを含む。これらの幹部は2021年3月31日までの年間業績ボーナスを受け取っていない。同等の主管者も合わせて1,960,000件の当社の株式購入権を持っている。この等購入株式は2021年12月に付与され、1対1で当社株式に変換される。株式オプションの行権価格はゼロ である.
74 |
Eqonex取締役会の執行メンバーは2021年3月31日までの1年間取締役として何の報酬も獲得しておらず,将来を展望すると,Eqonexは執行役員に対する報酬計画はないと予想される。2021年3月31日までの年間で、私たちの非執行役員 は合計135,000ドルの報酬を得て、そのうち75,000ドルは現金で支払い、残高 は会社の株式で支払います。
Eqonex は強制政府年金計画に資金を提供する。2021年3月31日までの年度の年金納付は、上記の報酬総額に含まれる。
年末後、当社は独立給与専門家美世(香港)有限公司(“美世”)を招聘し、Eqonexの報酬計画について独立した分析と評価意見を提供した。美世氏はグループの現在の給与構造を審査し、グループの競争力と留任特徴を維持するための提案を提出した。
Diginex 有限2020総合インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)
目的; 賞タイプ。
インセンティブ計画の目的は、(I)Eqonexの目標と一致する短期的および長期的なインセンティブによって利益および成長を奨励すること、(Ii)参加者の個人業績を激励すること、(Iii)参加者間のチームワークを促進すること、 および(Iv)Eqonexをキー従業員、取締役、およびコンサルタントを吸引および維持する上で優位性を有することである。この目的を達成するために、インセンティブ計画はオプション、株式付加価値権(“SARS”)、制限株、制限株式単位、業績に基づく奨励(業績株、業績単位と業績配当奨励を含む)、 及びその他の株式或いは現金に基づく奨励の形式で奨励を付与することを許可する。
インセンティブ計画に制約された株
A すべての交換可能な証券が転換または交換され、すべての株式の引受または買収の権利、引受権または株式承認証を行使すると仮定し、業務合併終了日にEqonexの任意の 持分激励、購入権または類似計画に従って将来発行または付与されたすべての普通株を許可した場合、すべての適用法律に適合した場合に発行された普通株総数の15%を含み、普通株式総数の で計算して、激励計画に従って 発行を行うことができる。任意の財政年度内に任意の従業員取締役の奨励計画に奨励される最高株式数を付与し、その年度に取締役のサービスとして取締役に支払ういかなる現金費用も加えて、総価値は250,000ドルを超えてはならない。奨励計画に従って付与された報酬が株式が割り当てられていない場合に没収、キャンセル、決済、または他の方法で終了した場合、その奨励関連株は再び奨励計画に従って発行することができる。しかしながら、以下の株式は、インセンティブ計画に従って発行することができない:(I)源泉徴収された株式を交付または源泉徴収する株式、(Ii)オプション取引権価格を支払うための株式、または(Iii)br}株式決済を行使する任意のSARSの影響を受ける株式。いかなる代替奨励金もインセンティブ計画に従って付与された株式を減少させてはいけない。
報酬プラン を管理する.
報酬計画は、Eqonex取締役会またはその指定された委員会である計画管理者によって管理される。計画管理者は、行権価格、各報酬に適用される株式数、および報酬の実行可能性を含む報酬計画の下で付与される奨励条項を決定する権利がある。計画管理者はまた、報酬対象および報酬時間を決定し、すべての他の決定を行い、報酬計画管理に適した他のすべての行動をとる権利がある。
参加する。
インセンティブ計画の参加 は従業員とコンサルタントに開放され、彼らは計画管理者によってインセンティブ計画下の合格受給者に選ばれている。
75 |
賞タイプ: 。
インセンティブ計画によって発行可能な奨励タイプは以下のとおりである。以下に説明するすべての報酬は、計画管理者によって決定された条件、制限、制限、帰属、および没収条項によって制限され、インセンティブ計画において提供されるいくつかの制限された制約を受ける。
パフォーマンスに基づく賞。
Eqonex はある業績基準を満たす条件で奨励を与えることができる。このような業績奨励には,業績に基づく限定株と限定株単位が含まれる.
パフォーマンス目標。
もし計画管理者が従業員に対する業績奨励が業績目標に依存すると確定した場合、奨励に根拠する業績基準は、利子、税項目、減価償却および償却前収益、税後純営業利益、キャッシュフロー、営業収入、純営業収益、販売未完成日数、廃棄率、収入、純収益、営業収入、純営業収入、純営業収入、営業利益、1株当たり収益、配当収益率、投資収益率、投資収益率のいずれかまたは複数を参考にすべきである。資本収益率、資産収益率、純資産収益率、株主総リターン、 経済的利益、市場シェア、市場価値、帳簿価値または他の普通株価値測定基準の付加価値、費用/コスト制御、運営資金、数量/生産、新製品、顧客満足度、ブランド発展、従業員留任または従業員流動率、 従業員満足度または敬度、環境、健康または他の安全目標、個人業績、戦略目標マイルストーン、 日数在庫残高;または計画管理者によって選択された任意の他の業績目標または業績目標の組み合わせ。 業績目標は、絶対値で測定するか、または任意の増分の増加または減少と比較するか、または同レベルグループの結果または市場パフォーマンス指標と比較することができる。
制限された 株。
制限株式奨励は、計画管理人が制定した条項と条件に基づいて付与された普通株奨励 である。計画管理者は、奨励プロトコルにおいて、参加者が制限されたbr株を投票する権利があるかどうか、および/またはそのような株の配当を得る権利があるかどうかを決定する。
制限された 個の共有ユニット.
限定株単位とは、将来のある特定の日に株式または普通株現金等価物を取得する権利を意味するが、その権利は没収される。
オプションを共有します。
株式オプションは受信者に固定された行使価格で普通株を購入する権利を持たせる.1株当たりの権利価格は、計画管理人が付与時に適宜適用される付与プロトコルで決定される。各 オプションの最長期間は、計画管理人によって決定されなければならないが、いずれの場合も、オプションの行使期間は、(I)Eqonexまたはその付属会社員のオプション付与日の10(10)年後、または(Ii)付与日がEqonexまたはその付属会社員の従業員のオプション付与日から5(5)年を超えてはならない。
鑑賞権を共有する.
持株者は、発行日に等しい普通株公平市価と香港特別行政区行権価格との差額(付与日普通株の公平市価の100%を下回ってはならない)に、香港特別行政区が管轄する株式数(計画管理人によって決定される)を乗じた金額を得る権利がある。
76 |
他の は株の奨励に基づいている。
Eqonex は、インセンティブ計画に従って、制限されない普通株式または同値配当金を任意の参加者に付与または販売することができる。等値配当金 は普通株の配当金から金を受け取る権利である。
他の 現金奨励。
Eqonex はインセンティブ計画に従って現金奨励を付与することができ、ボーナスとして或いはある業績目標を達成する時の現金奨励を含むことができる。
公平な 調整。
合併、合併、再分類、資本再構成、剥離、剥離、買い戻しまたは他の組換えまたは会社の取引またはイベント、非常配当、株式/株式分割または逆株式分割、株式合併または交換、または会社構造の他の変化、または任意の他の分配の支払い の場合、インセンティブ計画に従って発行または付与可能な報酬のために保持される株式の最大数および種類は、そのようなイベントを反映するように調整され、計画管理者は、適切かつ公平であると考えられる数量の調整を行う。奨励計画による未償還報酬に含まれる普通株の種類と行使価格、および報酬に関連して本節で指摘する株式変動の影響を受ける任意の他の事項 である。
コントロールで を変更します。
インセンティブ計画に定義されているように、任意の提案された制御権変更の場合、計画管理者は、インセンティブ計画の目的を達成し、インセンティブ計画の下で未完了報酬を保持する参加者を保護するために、適切かつ公平であると考えられる任意の行動をとるが、これらに限定されないが、(I)Eqonexが 生存企業である場合、任意の報酬を継続する;(Ii)生存している会社またはその親会社または子会社が任意の報酬を負担する;(Iii)任意の報酬の代わりに、既存の会社またはその親会社または付属会社によって同等の報酬が置換されている場合、または(Iv)制御権価格の変動(適用範囲内で、1株当たりの行使または付与価格よりも低い)について任意の裁決が達成された場合、または各株の行使または付与された価格が制御権価格の変動に等しいか、または計画管理者がその条項に従って合理的に に帰属できないと決定した場合、その報酬は終了し、キャンセルされるべきであり、考慮する必要がない。
と終了を修正します。
計画管理者は、インセンティブ·プランを随時変更、修正、修正、または終了することができます。さらに、参加者が事前に書面で同意することなく、報酬のいかなる修正も、報酬計画において付与された報酬のいずれの権利または義務にも悪影響または損害を与えない。
取締役会 実践
取締役会 構成
Eqonexの業務は取締役会の指導の下で管理されている。Eqonexの取締役会は7人のメンバーで構成されています。 私たちの外部取締役の任期は3年で、2020年9月30日からです。
取締役 独立
Eqonex取締役会は7人のメンバーから構成され、その中の4人のメンバーは独立した取締役指導方針 が指す独立資格に適合している。リチャード·ペティ、ポール·スミス、鄭秀蓮·リサ、アンドリュー·ウォトギンズはナスダック規則と適用された米国証券取引委員会規則で定義された“独立取締役”だ。
取締役会委員会
Eqonex取締役会は監査委員会、リスク委員会、そして指名と報酬委員会を設立した。スミスさんが監査委員会の議長を務め、ペティ·さんがリスク委員会の議長を務め、鄭さんが指名と報酬委員会の議長を務めた。会員たちは彼らが辞任するかEqonex取締役会が別の決定をするまで、このような委員会に在任するだろう。
監査委員会
Eqonex取締役会は監査委員会、リスク委員会、そして指名と報酬委員会を設立した。スミスさんが監査委員会の議長を務め、ペティ·さんがリスク委員会の議長を務め、鄭さんが指名と報酬委員会の議長を務めた。会員たちは彼らが辞任するかEqonex取締役会が別の決定をするまで、このような委員会に在任するだろう。
監査委員会
同社の監査委員会はEqonexの会社会計と財務報告の流れを監督する。その他の事項を除いて、 監査委員会:
● | Eqonexの独立公認会計士事務所を任命する |
● | 独立公認会計士事務所の資質、独立性、業績を評価する |
● | 独立公認会計士事務所の招聘を決定する |
● | 年度監査範囲と監査費用を審査して承認する |
● | 経営陣や独立公認会計士事務所と年次監査とEqonex中期財務諸表の審査結果を検討する |
● | 任意の提案された許容可能な非監査サービスに従事する独立公認会計士事務所の承認; |
● | 監督 はアメリカ証券取引委員会が確立した要求に基づいて、独立公認会計士事務所パートナーのEqonex交渉チームにおけるローテーション状況; |
● | Eqonexの財務諸表および会社経営層の財務状況および経営結果の検討および分析を担当し、会社が米国証券取引委員会に提出した年間および中間報告に含まれる |
● | 会社の重要な会計政策と見積もりを検討する; |
● | 少なくとも毎年監査委員会の規約と委員会の業績を検討する。 |
監査委員会の議長はポール·スミスです。リチャード·ペティと鄭秀蓮·リサも監査委員会のメンバーだ。Eqonexは Paul SmithとRichard Pettyの両方が“監査委員会財務専門家”になる資格があると考えており、この用語はS-K条例の第 401(H)項に定義されている。Eqonex取締役会は監査委員会のための書面規定を採択した。
リスク 委員会
同社のリスク委員会はEqonexのリスク枠組みを監督する責任がある。他の事項を除いて、リスク委員会:
● | リスク管理政策、リスク選好とリスク戦略を含むリスク管理枠組みの開発と維持を監督する |
● | 規制、商業、財務、および運営リスクを含む、すべての関連リスク曝露を識別、報告、および軽減する適切なプロセスおよびシステムを確保する |
● | 重要なリスク報告とリスク登録簿を審査し、Eqonexが直面している主要なリスクを監督する; |
● | 重大なリスク制限違反及び講じられている措置の十分性に関する報告を検討し、必要に応じて専門的な調査を開始し、監視する。 |
リスク委員会の議長はリチャード·ペティだ。ポール·スミスとアンドリュー·ウォーターキンスもリスク委員会のメンバーですEqonex取締役会はリスク委員会の書面規定を採択した。
77 |
と報酬委員会を指名
Eqonexの指名と報酬委員会は、Eqonex幹部および従業員の報酬および福祉に関連する政策を検討し、提案する。他の事項を除いて、指名と報酬委員会は次のようになる
● | 取締役会に協力してEqonexの従業員報酬政策とやり方を監督し、最高経営責任者や他の役員の報酬を承認し、インセンティブと株式報酬政策と計画を審査·承認する |
● | “米国証券取引委員会”規則に求められている委員会の年次報告書の作成; |
● | Brを審議し,役員と取締役に指名された候補者の選考と資格について提案する。 |
当社は鄭秀蓮リサと報酬委員会主席を指名しました。ポール·スミスとアンドリュー·ウォーターキンスも報酬委員会のメンバーだ。Eqonex取締役会は指名と給与委員会の書面規定を採択した。
海外の個人発行業者の状態
Diginexは外国個人発行者として,取引法に規定されている委託書の提供や内容規則の制約を受けず,その高級管理者,役員,主要株主は“取引法”第16節に記載された報告や短期運転利益回収条項の制約を受けない。また,取引法によると,Diginexは米国国内発行者のように米国証券取引委員会に四半期定期報告や財務諸表を頻繁にあるいはタイムリーに提出する必要はなく,その定期 報告で米国国内発行者が開示しなければならないすべての情報を開示する必要もない。Diginexは、ナスダックが制定した大部分のコーポレートガバナンス規則の代わりに、シンガポールの法律に基づいてコーポレートガバナンス実践に従うことを許可された。そのため、Diginexのコーポレートガバナンス実践は、国家証券取引所に上場しているアメリカ企業が従わなければならないコーポレートガバナンス実践とはいくつかの点で異なる。
78 |
証券説明
以下の我々の証券の主な条項要約は、このような証券権利および特典の完全な要約 ではない。私たちはあなたに私たちの証券の権利と選好を完全に説明するために私たちの憲法全文を読むことを促す。
一般情報
私たちbrはシンガポール会社で、私たちの事務は私たちの改正と再記述された憲法とシンガポールの法律によって管轄され、“シンガポール法典”(以下、定義を参照)条項によって制限されています。私たちの株式は現在普通株で構成されていて、1株当たりの額面はありません。
本募集説明書の日付には、(I)39,047,754株の発行済み普通株(当社登録成立時に発行された株式がまだ転売されていない)、(Ii)発行済み及び発行済み優先株はない、(Iii)2,571,669株の私募に関する既発行株式権証、及び(Iv)5,600,000株は購入株権を行使せずに5,600,000株の普通株を買収する。
普通株 株
普通株式保有者は、当社が普通決議案で発表したときに当社の利益から配当金を割り当てる権利があります。いずれの株主総会でも、正式に投票での投票が要求されない限り、または挙手または投票の結果によって発表されない限り、挙手投票は挙手で行われる。挙手方式で採決すると、投票権があり、代表を自らまたは委任して会議に出席する普通株式所有者一人一票がある。投票投票では、自ら出席または代表または代表が出席する株主、または会社については、代表が出席する株主は、その保有または代表される各株式に対して1票の投票権を有する。
我々の清算、清算及び解散、並びに債権者及び清算優先権を有する優先株保有者に全額を支払った後、清算人は特別決議の認可を受けて、メンバー間で分配を行うことができる種類的に当社の全又は任意の部分資産は、当該等資産が一(1)種類の財産からなるか否かにかかわらず、又は異なる種類の財産からなるか否かにかかわらず、その目的のために任意の(1)種類又は複数のカテゴリの財産に対して公平であると考えられる価値を設定して上記分配を行うことができ、株主又は異なるカテゴリの株主間で当該等の分配をどのように行うかを決定することができる。
当社の普通株式保有者の権利、権力および特権は、当社の優先株または私たちが将来許可および発行する可能性のある任意の他のシリーズまたはカテゴリ株の所有者の権利、権力、および特権に支配されています。
憲法には、私たちの普通株式の任意の既存または潜在的所有者を差別する条項はありません。この株主は相当な数の株式を持っています。
優先株 株
私たちの憲法は、優先株が時々1つ以上のシリーズで発行されることができると規定している。私たちの取締役会は、各シリーズの株式に適用される投票権、指定、権力、優先オプション、相対、参加、オプション、または他の特殊な権利、およびそれらの任意の資格、制限、および制限を決定することを許可される。我々の取締役会は、投票権および他の権利を有する優先株を発行することができ、これらの権利は、普通株式保有者の投票権および他の権利に悪影響を与え、逆買収効果をもたらす可能性がある。優先株の発行は、私たちの支配権変更や既存経営陣の更迭を延期、延期、阻止する効果がある可能性があります。本公告日 には、当社は何の優先株も発行していません。私たちは現在どんな優先株も発行するつもりはありませんが、私たちは未来にそうしないということを保証できません。
公共株式証明書
2021年2月24日、当社は償還通知を発行し、発行されたすべての公開株式証を償還し、日付が2019年3月27日である引受権証プロトコルに基づいて、8 i及びVIStock Transfer,LLCが株式承認証代理として発行し、当社とVIStock Transfer,LLCが2020年9月30日に補充株式証プロトコルで補充した当社普通株 株式を購入する。8 i初公開発売で販売されている単位の一部として,ある8 i本券所持者にも発行されており,これらの手形は自社の業務合併に関する権利証に変換されており,株式証1部あたりの償還価格は0.01ドルである.償還通知brは株式公開証明書の償還日を午後5:00とした。ニューヨーク時間2021年3月26日(“償還日”)。
補充株式証協定第6.1条 によれば、普通株の最終販売価格(Br)が償還通知日前の第3営業日までの30取引日以内の任意の30取引日の各取引日の最終販売価格が1株16.50ドル以上である場合、当社は発行されたすべての株式引受証を償還する権利がある。2021年2月19日(すなわち償還通知日の3営業日前)までの30日間の取引期間において、普通株の最終販売価格は、20取引日以内に1取引日当たり少なくとも1株16.50ドルであった。
各公共株式承認証所有者は、株式承認証1部当たり5.75ドルの価格で半分(1/2)の普通株を購入する権利がある(1/2)即1株$11.50(br}全額)。公共権証所持者がその公共権証を行使する権利は午後5時以降に終了する。ニューヨーク市の償還日時。
発行された公開株式証brを償還するため、この等公開株式証はナスダック株式市場でオファーを停止し、償還日に市を回収する時から発効する。
79 |
私募株式証
2021年1月15日、著者らは特定機関投資家と私募発売を完了し、合計2,571,669株の普通株を購入し、私募株式権証を発行し、行使価格で1株18.75 ドルで最大2,571,669株の普通株(“私募株式証”)を購入した。私募株式証は発行日からbrと発行日から3年以内に行使することができる。私募株式譲渡証株式転売の有効な登録声明が登録されていない場合、私募株式承認証は現金または無現金でbrを行使することができ、brを行使することができず、株式承認証所有者が行使または転換後に実益を4.99%(または所有者1人当たり9.99%以下の他の百分率 )を超える発行済み普通株を指定することが条件である。私募株式証には、会社の取引発生時に使用価格の調整と私募株式証の株式数を調整する慣用条項が含まれている。
私募株式承認証は強制引受オプションに制約されている.いくつかの制限の規定の下で、私等は、(A)発行日12ヶ月後の日付、(B)普通株式連続20取引日(“メトリック期間”)の出来高加重平均市価が使用価格の300%を超え、(C)このメトリック期間内の1日平均出来高が1,000,000ドルを超える任意の時間またはすべての未行使引受権証を解約することができ、コストは1株当たり私募株式証株式0.01ドルに相当する。
エージェントとライセンスエージェントを接続する
私たちの普通株式の譲渡エージェントと私たちが株式証を承認する権利証エージェントはVIStock Transfer LLCです。私たちは、譲渡エージェントおよび株式承認証エージェントとして、その代理およびその各株主、取締役、上級管理者および従業員 がその身分で従事する活動または非作為によって生じる可能性のあるすべてのクレームおよび損失を賠償することに同意したが、個人またはエンティティの任意の深刻な不注意または故意の不正行為によって引き起こされた任意のクレームおよび損失は除外される。
80 |
会社法のいくつかの違いは
会社はシンガポールの法律によって管轄され、その株主とその権利はシンガポールの法律と憲法によって管轄される。以下,当社に適用されるシンガポールの法律条項と米国で登録設立された会社に適用される法律との大きな違いについて概説する。
合併 と類似手配
シンガポール会社法には、(1)合併、(2)合併、(3)売却、譲渡、リース、交換、または50%を超える会社の資産または業務を他の方法で処分する権利、(4)会社が発行した株式を償還する権利、または(5)裁判所が許可した手配のいずれかの事項に同意しない場合は、シンガポール会社法にはいかなる条文もない。
株主訴訟
シンガポール法律によると、メンバー登録簿に反映されている登録株主のみがシンガポール法律で会社の株主として認められている。したがって、登録株主のみが株主訴訟を提起したり、株主としての権利を実行することを求めたりする法的地位がある。帳簿登録又は当社株式非実物権益の所有者は、その帳簿記録又は非実物権益を証明株式と交換し、株主名簿に株主 として登録して、当社、取締役又は高級管理者に対して株主権利に関する任意の法的手続又はクレーム を提起又は実行することを要求される。帳簿登録または非実物権益の所有者は、株式における権益 を証書株式と交換して株主名簿に登録することにより、当社の登録株主となることができる。
株主は、(I)会社の事務が行われているか、または会社の取締役の権力が、会社の1つまたは複数の株主または債券保有者(出願人を含む)の利益を圧迫または無視する方法で行使されている場合を救済するために、“シンガポール会社法”に従って裁判所に命令を申請することができる。または(二)会社がある行為をしたか、または脅したか、または会社の株主または債権者がある決議を採択または提出したが、この決議は、会社の1人または複数の株主または債権者(出願人を含む)に不公平な差別をもたらし、または他の態様で損害を与える。
シンガポールの裁判所は広範な自由裁量権を有しており、このような申請に基づいて救済を与えることができ、他にも、任意のbr行為の指示または禁止、または会社の清算、または裁判所の指示を許可する1人または複数の人が、裁判所が指示した条項に従って、会社の名義または代表として会社を代表して民事訴訟を提起することを条件として、任意の取引または決議をキャンセルまたは変更することができる。
シンガポール会社法にはある条項があり、株主が裁判所に許可を申請することを許可し、会社を代表して派生商品訴訟を提起することを許可するメカニズムを提供した。申請は一般に株主が提出するが,裁判所は適切と思われる者(例えば,株式の実益所有者)が申請することを適宜許可する権利がある。“シンガポール会社法”のこの条項は、主に少数の株主によって、会社の名義および代表会社を代表して訴訟または仲裁を提起するために使用されるか、または会社を当事者とする訴訟または仲裁に介入し、会社を代表して訴訟を起訴、弁護または終了するために使用されることに留意されたい。
民事責任の強制執行
シンガポール は米国に比べて証券法体系が異なり,投資家の保護が少ない可能性がある。しかも、シンガポール会社はアメリカ連邦裁判所で訴訟を提起する資格がないかもしれない。民事責任の執行における米国とシンガポールの法律の主な違いに関する議論については、“を参照されたい”民事責任の強制執行“下だ。
81 |
憲章のいくつかの反買収条項
“シンガポール証券及び先物法令”第321条に公布された“シンガポール買収及び合併規則”(“シンガポール規則”)規定に基づいて上場企業の普通株を買収することを規制し、後日の買収を遅延、阻止又は阻止又は当社の制御権を変更する可能性のあるいくつかの条文 を掲載している。任意の者が自ら又はそれと一致して行動する者が当社の30%以上の議決権を有する株式の権益を取得した場合、シンガポール証券業議会(“シンガポール証券業議会”)の事前同意を得ない限り、シンガポール規則の規定に基づいて、当社の残りの議決権のある株式に対して買収要約を提出しなければならない。同様に、単独またはそれと一致する行動者が、当社が30%以上50%以下の議決権を有する株式を所有している者は、任意の6ヶ月以内にそれと一致して行動する当事者が、総議決権株式の1%を超える追加議決権株式を購入する場合は、シンガポール規則の規定に基づいて買収要約を提出しなければならないが、シンガポール上場企業の同意を事前に得ては除く。したがって,当社の大量の株式の買収を求める投資家は阻止される可能性があり,その投資家が当社のすべての投票権のある株式の買収要約を要求される場合がある.
ルール 144
証券法第144条(“第144条”)によれば、実益が制限された普通株式又は株式承認証を有する者は、その証券を売却する権利がある。ただし、(I)当該者は、前3ヶ月又は前3ヶ月のいずれも、我々の関連会社のうちの1つとみなされない。また(Ii)取引法の販売前の少なくとも3ヶ月間の定期報告要件を遵守しなければならず、販売前12ヶ月(または報告書の提出を要求された短い期間)内に取引法第13条または15(D)条に従ってすべての要求された報告書を提出している。
実益は、制限された普通株式または株式承認証を少なくとも6ヶ月有するが、販売時または販売前3ヶ月以内の任意の時間に、私たちの関連会社の個人が追加的に制限されるであろう。これらの制限によれば、人は、任意の3ヶ月以内に、以下の大きな者を超えない数の証券のみを販売する権利がある
● | 当時発行され、発行された普通株式総数の1分の1(1%);または | |
● | 売却に関する 表144の通知を提出する前の4つのカレンダー週間において、普通株の週平均取引量。 |
ルール144によれば、弊社の販売 は、販売条項や通知要求の方式、および当社の現在の 公開情報に関する可用性にも制限されています。
シェル会社またはフロントシェル社の使用制限ルール144
ルール 144は、空殻会社(業務合併に関連する空殻会社を除く)や発行者によって最初に発行された証券の転売には適用されず、これらの会社はいつでも空殻会社であった。しかしながら、以下の条件が満たされる場合、ルール144は、この禁止の重要な例外をさらに含む
● | 幽霊会社だった証券発行人は空殻会社ではなくなった | |
● | 証券発行者は、取引法第13又は15(D)節の報告要件を遵守しなければならない | |
● | Form 8−K報告に加えて、証券発行者は、以前のbr}12ヶ月(または発行者がこのような報告および材料のより短い期間の提出を要求された)内に、適用されるすべての“取引法”報告および材料を提出した | |
● | 自発歩行者が米国証券取引委員会に現在のForm 10タイプ情報を提出して以来,少なくとも1年が経過し,非シェル会社の実体としての状態 を反映している. |
我々は幽霊会社として設立されているが,業務合併が完了した後,我々は空殻会社ではないため,上記の例外ケースに記載されているbr条件を満たせば,ルール144は上記制限証券の転売に利用可能となる。
82 |
登録 権利
初公募株については,8 iと8 i Holdings Ltd.(“8 i Holdings”) と8 i Enterprise Pteが登録権契約を締結した。証券法により、内部株式、プライベート単位、8 iが発行した手形変換後に発行可能な証券(“8 i登録可能証券”)を転売登録する(“8 i登録権契約”)。(I)8 i登録可能証券の多くの所有者は、8 i登録8 iが証券 を登録し、業務合併完了後に提出される登録声明に対して一定の“搭載”登録権を有することを最大2つの要求を行う権利がある。(Ii)インサイダー株式は、インサイダー株式の受託解除日の3ヶ月前からの任意の時間に当該登録権を行使することができ、(Iii)8 i手形変換後に発行可能なプライベート単位及び証券は、8 iが業務統合を完了した後の任意の時間に登録権 (“インサイダー権利”)を選択して行使することができる。
業務合併完了の条件として、以下の事項に関連する権利を含む8 i,8 i Holdings,Ltd.及び当社は、(I)非Diginex Hong Kong又は当社連属会社のDiginex香港株主に発行される自社25,000,000株普通株,(Ii)当社の他のすべての証券(その派生製品を含む)の改訂及び再記載に同意する。当社の高級社員、取締役、代理人、直接及び間接親会社、制御人、連合会社及び連合会社が業務合併直後に保有する1,841,262株式当社普通株)及び(Iii)業務合併終了に関する複数のサービス供給者に発行可能な1,841,262株式会社普通株 (“追加登録証券”)改訂及び再締結された登録権協定の条項によると、当社は、業務合併完了後7取引日以内に8 i登録可能な証券を転売する登録声明を提出し、業務合併完了後60日以内に当該登録声明の発効を宣言する責任がある。改正および再登録された権利協定は、インサイダーの権利を含み、追加登録証券の大多数の所有者は、業務合併完了後のいつでも最大2つの要求を提出することができ、企業に追加登録証券 を登録することを要求することができると規定されている。また、, 登録可能証券を付加した所持者は,企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持つ.会社 は、このような登録声明の提出に関連する費用を負担します。改訂および再予約された登録権利協定によると、当社は2021年1月29日に米国証券取引委員会に提出し、2021年2月9日に米国証券取引委員会によって発効が宣言されたF-1表登録声明(“2021年1月登録棚上げ宣言”)に追加的に登録すべき証券を登録する。
私募配給については,当社は私募投資家と登録権協定を締結し,これにより,当社は発行済み普通株の転売および株式承認証行使時に発行される普通株 の登録に同意した。登録権協定によると、当社は2021年1月の棚登録声明に、私募に転売して発行される普通株と、私募で発行される引受権証を行使して発行する普通株を登録する。
証券上場
会社普通株 はナスダックで看板取引され、株式コード:EQOS。
83 |
エージェント と証券保有者の売却
大株主
次の表は、2022年1月28日現在の44,963,849株の私たちが発行した普通株の利益所有権に基づく情報を示しており、この情報は、以下に述べる人から得られた私たちの株の利益所有権に関する情報に基づいている
受益者名と住所(1) | Number of Ordinary Shares | % | ||||||
執行役員と役員 | ||||||||
池原 Yoon | 2,810,572 | 6.25 | % | |||||
ポール·ユーイング | 468,140 | 1.04 | % | |||||
リチャード ペティ(3) | 108,557 | * | ||||||
永明ベンチャー株式会社(3) | 106,792 | * | ||||||
ポール·スミス | 60,919 | * | ||||||
曽 蕭蓮リサ | 31,334 | * | ||||||
アンドリュー·ウォーターキンス | 1,765 | * | ||||||
アンドリュー·エルデン | 0 | 0 | ||||||
すべての役員と役員は1組(7人)である | 3,481,287 | 7.74 | % | |||||
5人の所有者: | ||||||||
DHC 投資有限会社(4) | 2,297,623 | 5.11 | % |
*1%未満。
(1) | は別の説明がある以外は,各人の営業住所はシンガポール友邦保険ビルロビンソン路1号#18−00 c/o Diginex Limited (048542)である。 | |
(2) | Caerulaホールディングスはアンギラ有限責任会社で、Richard Byworthが全額所有し、管理しており、Caerula Holdings Limitedが保有するEqonex普通株に対して投票権と処分権を持っている。カルラホールディングスの営業住所はイギリス西インド諸島アンギラAl-2640号谷遺産スイートルームです。 | |
(3) | Ever Wise Ventures Limitedはセーシェルの有限責任会社であり、Richard Pettyの全額所有と管理であり、彼はEqonexが持っているEqonex普通株に対して投票権と処分権を持っている。Ever Wise Ventures Limitedの営業住所はセーシェル共和国エデン共和国エデン島エデン広場1階23番地ビステラ企業サービスセンタースイートです。 | |
(4) | DHC Investments Limitedは香港有限責任会社であり、Paul YangとConnie weiがそれぞれ50%と50%の株式権を持ち、彼らはEqonex普通株に対して 投票権と処分権を持っている。彼らがそれぞれ当該などのEqonex普通株が持つ金銭的権益を除いて,Paul YangおよびConnie weiは当該などのEqonex普通株の実益所有権を一切持っていない.DHC投資有限公司の営業住所は香港皇后大道中340号20階Suite 2006です。 |
ある 関係と関連先取引
解決策 商業販売
Diginex HKは2020年5月15日にDiginex Solutions Limitedと連携してDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体をDiginex名に関する商標とともに関連先Rhino Ventures Limitedに販売し,後者はDiginex HK創設者Miles Pelhamによって制御される。6,000,000ドルの代価はペラム株式会社の株主ローンから差し引かれ、ペラム株式会社もマイルズ·ペラム制御の実体である。また,Diginex HKは販売後に予想コスト25%の割引で業務に6カ月の資金を提供することに同意した.Diginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの資産および負債は、それらが無関係とみなされているため、販売可能であることは開示されていない。
ペラム限定信用手配
2020年9月9日現在、Pelham Limitedが提供した信用手配には未返済残高がない。この融資は、(I)債務削減、(Ii)現金返済、(Iii)転換可能債券への投資、および(Iv)Diginex Hong Kong株権への投資の組み合わせで返済された解決策事業を売却している。
84 |
変換可能債券
2020年5月29日、8 iは転換債券の発行により2500万ドルを調達した。交換可能債券は24ヶ月後に満期となり、額面金利は10%であり、会社上場時に普通株に変換される。株式交換可能債券を発行する参加者には、当社の株式の5%を超える保有者および複数の取締役またはそのそれぞれの連属会社が含まれる。以下の表に、これらの関連先に発行された変換可能債券を示す
株主.株主 | 元金 Amount of 債券.債券 | |||
尹志元 | $ | 1,000,000 | ||
リチャード·バイボス | $ | 200,000 | ||
Davidロイ·バイワース(1) | $ | 50,000 | ||
ポール·ユーイング | $ | 50,000 | ||
永明ベンチャー有限公司 | $ | 500,000 | ||
蕭如蓮鄭リサ | $ | 150,000 | ||
ポール·スミス | $ | 30,000 |
(1)Davidロイ·バイボスはリチャード·バイワースの父親だ。
証券保有者の売却
本目論見書は、証券保有者が転売可能な最大154,906株の普通株を売却することに関する。
本募集説明書によれば、売却証券保有者は、以下に掲げる任意または全部の登録可能な証券を随時発売または販売することができる。我々が本募集説明書でいう“売却証券所持者”とは、本募集説明書の発行日後、次の各表に掲げる者、及び質権者、譲受人、相続人及びその他当社証券において売却証券保有者の権益を有する者をいう。
次の表は、目論見書の発行日までに、一般向けに普通株を転売する売却証券保有者の名称を登録しており、売却証券保有者が本募集説明書に従って提供可能な総金額を示している。 特定の保有者が所有する普通株式の割合を計算する際に、その特定の保有者の株式承認証を行使する際に発行可能な普通株式数を発行済み普通株 と見なし、他の所有者の承認証を行使すると仮定していない。本稿で述べたように、普通株は譲渡制限を受けている。
私たちはあなたに証券保有者が本当にこのような登録可能な証券を売却するかどうかを提案することはできません。また、本募集説明書の発行日後、証券法の登録要求に制約されない取引において、販売証券保有者は、随時、随時、譲渡、または登録可能証券 を他の方法で処分することができるが、適用される法律を遵守しなければならない。
販売 個々の追加売却証券保有者の証券保有者情報(ある場合)は、本募集説明書に基づいて当該等の売却証券保有者証券を提案又は売却する前に要求される範囲内で目論見書で補足説明する。任意の株式募集説明書 付録は、各売却証券所有者の識別情報、およびそれを代表して登録された普通株式数を含む、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、置換、または変更することができる。売却証券保有者は、今回の発売でこのような証券の全部、一部または全部を販売することができる。参照してください“配送計画.”
私たち は、米国証券取引委員会規則に基づいて利益所有権を決定しており、この情報は、利益 所有権が任意の他の目的のために使用されることを必ずしも示すとは限らない。以下で別途説明されない限り、私たちの知る限り、表に記載された個人およびエンティティは、その実益が所有するすべての証券に対して独占投票権および独占投資権を有し、適用されるコミュニティ財産法の制約を受ける。
我々の今回の発行前の普通株の持株率は、2022年1月28日現在の44,963,849株発行と発行済み普通株 に基づいている
85 |
実益所有普通株 | 普通株を登録する | ここで発売されたすべての普通株を売却して実益所有の普通株 | ||||||||||||||||||
実益所有者の氏名または名称 | 株 | パーセント | ここまで | 株 | パーセント | |||||||||||||||
販売株主: | ||||||||||||||||||||
上流ベンチャー株式会社(1) | 154,906 | % | 154,906 | - | - |
(1) | 上流リスク投資有限公司は実益154,906株を保有している。Upstream Ventures Limitedの登録アドレスはジブラルタルGlacis Road,Portland House 23 Suite,GX 11 1 AAである.会社と締結したソフトウェアライセンスプロトコルにより,Upstream Ventures Limitedに株を発行する. |
86 |
流通計画
証券の各売却株主(“売却株主”)およびその任意の質押人、譲受人および利益相続人は、当協定でカバーされる任意のまたは全部の証券を、証券取引市場または任意の他の証券取引所、証券取引市場または取引機関、または個人取引の方法で時々販売することができる。これらの売却は、固定価格であってもよいし、合意価格であってもよい。 売却株主は、証券を売却する際に、以下のいずれか1つまたは複数の方法を使用することができる
● | 一般ブローカー取引と自営業業者がバイヤーを誘致する取引 | |
● | 取引業者は、代理として証券を販売しようと試みるが、第brブロックの一部を依頼者として頭寸および転売して取引を促進することができる | |
● | 仲買業者は元金として購入し、仲買自営業者が転売した | |
● | 取引所を適用する規則による取引所割当; | |
● | 個人的に協議した取引 | |
● | 空売り決済 ; | |
● | ブローカーによる取引では、ブローカーは、売却株主と合意し、指定された数のこのような証券を証券約定価格で売却する | |
● | オプションまたは他のヘッジ取引の成約または決済は、オプション取引所または他の方法によって行われる | |
● | このような販売方法の組み合わせ;または | |
● | 法律で許可されている他のどんな方法も適用される。 |
売却株主はまた、規則144または証券法に規定されている任意の他の登録免除(ある場合)に従って証券を売却することができる。 は、本募集説明書に基づくものではない。
売却株主が招聘した自営業者は他の経営者を手配して販売に参加することができる。ブローカーは、売り手株主(または、任意のブローカーが証券買い手の代理人として機能する場合、買い手)から手数料または割引を取得することができ、金額は交渉される必要があるが、本募集明細書の付録に記載されていることを除いて、代理取引がFINRA規則2121による慣例的ブローカー手数料を超えない場合、および主要取引の場合、FINRAルール2121に従って値上げまたは値下げされる。
証券またはその権益を売却する過程で、売却株主は、ブローカーまたは他の金融機関とヘッジ取引を行うことができ、ブローカーまたは他の金融機関は、その保有株式をヘッジする過程で証券を空売りすることができる。株式を売却する株主は、空売りしてこれらの証券を平倉に渡したり、証券をブローカーに貸し出したり、自営業者に譲渡したりすることができ、ブローカーはこれらの証券を売却することができる。売却株主は、ブローカーまたは他の金融機関とオプションまたは他の取引を締結することもでき、または本募集明細書によって提供される証券をブローカーまたは他の金融機関に渡すことを要求する1つまたは複数の派生証券を作成することができ、ブローカーまたは他の金融機関は、本募集説明書に従って証券を転売することができる(これらの取引を反映するために補充または修正される)。
証券を売却する株主および証券の売却に関与する任意のブローカーまたは代理人は、証券法が指すこのような売却に関連する“引受業者”と見なすことができる。この場合、そのようなブローカーまたは代理人が受信した任意の手数料およびその購入した証券を転売する任意の利益は、証券法に規定された引受手数料または割引とみなされる可能性がある。各売却株主はすでに当社に通知しており、直接または間接的にどの人とも分譲証券についていかなる書面または口頭協定または了解 を締結しているわけではない。
Br社は証券登録による何らかの費用と支出を支払う必要がある。会社のbrは、証券法に基づく責任を含む、売却株主のいくつかの損失、クレーム、損害、責任の賠償に同意した。
吾等 は、(I)売却株主が証券を転売できる日 まで有効であることに同意し、登録する必要がなく、かつ、第144条に規定されているいかなる数量又は販売方法によっても制限されず、また、証券法第144条又は任意の他の類似 効力規則の下での現行の公開資料、又は(Ii)すべての証券が本募集説明書又は証券法第144条又は任意の他の類似効力規則に従って販売された時間を要求しない。証券は、適用される州証券法の要求に基づいてのみ、登録またはカードを持つブローカーまたは取引業者によって販売される。さらに、いくつかの州では、ここに含まれる転売証券は、適用された州で登録または販売資格を取得しているか、または登録または資格要件の免除を取得し、遵守されない限り、販売されてはならない。
取引法が適用される規則と条例によると、証券の販売販売に従事する者は、取次販売が開始される前に、同時に Mで定義された適用制限期間内に普通株に関する市活動に従事してはならない。さらに、売却株主は、売却株主または任意の他の者が普通株を購入および売却する時間を制限することができるM規則を含む取引法およびその下の規則および条例の適用条項に制限される。本入札明細書のコピー を売却株主に提供し、売却時または前に、本募集明細書のコピーを各買い手に渡す必要があることを通知した(証券法第172条の規定を遵守することを含む)。
87 |
課税する
アメリカ連邦所得税を考える
以下の要約では,我々の普通株を持つ米国人保有者(以下の定義)に一般的に適用されるいくつかの米国連邦所得税考慮事項を紹介する.本要約は、改正された“1986年国税法”(以下、“国税法”と略す)第1221節の意味で保有する普通株のみに関するものである。本要約は、証券取引業者、時価計算の会計方法を選択する取引者、私たちの普通株を所有する保有者(“国境を越えて”、“ヘッジファンド”、“転換取引”または他の総合投資の一部として)、銀行または他の金融機関、個人退職口座、および他の繰延納税口座、保険会社、免税組織、米国居留民、およびその他の繰延納税口座を含むが、これらに限定されない特別税務状況の所有者に関連する可能性のある税収結果についても言及しない。機能通貨は、非ドルの所有者、純投資収入に対して代替性最低税または連邦医療保険税を支払う保持者、補償取引で私たちの普通株を買収する株主、または実際または建設的に私たちの普通株の総投票権または10%以上の価値を持つ保有者である。
本要約は,“米国国税法”,適用される米国財務省法規,行政声明,司法裁決に基づいており, はケースごとに本協定の発効日に発効し,これらすべての内容が変更される可能性がある(トレーサビリティがある可能性がある).米国国税局(“IRS”)に初期上場の税務結果について裁決を要求することはなく、IRSが以下に述べる討論に同意する保証もない。この要約は、米国連邦所得税結果(例えば、相続税および贈与税)以外の米国連邦税結果 については言及しない。
本明細書で使用されるように、用語“米国所有者”とは、私たちの普通株式の実益所有者、すなわち米国連邦所得税について、(I)米国市民または住民の個人であり、(Ii)米国またはその任意の州またはコロンビア特区の法律に従って作成または組織された会社または他の納税すべき会社または他の実体、(Iii)その収入が米国連邦所得税を納付すべき遺産であることを意味する。または(Iv)(A)米国内裁判所によって監督され、米国国内税法第7701年(A)(30)節に記載された1人以上の米国人によって支配された信託、または(B)適用される米国財務省法規に基づいて米国人とみなされる信託を効率的に選択する。
米国連邦所得税の目的で、組合企業の実体または他の手配が我々の普通株を買収したとみなされる場合、組合企業におけるパートナーの納税待遇は、一般にパートナーの身分と提携企業の活動に依存する。私たちの普通株に投資するパートナーを考えているパートナーは、その税務コンサルタントに、私たちの普通株を買収、所有、処分するアメリカ連邦所得税の税収結果について相談しなければなりません。
以下に列挙された米国連邦所得税の結果の概要はただ参考に供するだけだ。すべての潜在的投資家は私たちの普通株がそれに対して産生した特殊な税務結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない。州、地方と非アメリカ税法の適用性と影響、及び税法の可能な変化を含む。
配当をする
テーマ:以下の議論-受動型外国投資会社、“一般的に、米国株主に支払われる私たちの普通株に関する配当金は、米国株主の毛収入に計上され、外国からの一般収入として、私たちの現在または累積された収益と利益(米国連邦所得税目的に基づいて決定された)から支払われる。収益と利益を超えた分配は免税資本リターンとみなされ、米国株主が私たちの普通株における税ベースの範囲内で調整され、その後は資本利益とみなされる。しかし、私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算するつもりはない。したがって、米国所有者は、分配は通常配当金 とみなされ、その分配がそうでなければ免税資本収益とみなされるか、または上記の規則に従って資本収益 とみなされることを期待すべきである。
88 |
外国 は,米国の保有者に適用される税率(任意の適用される所得税条約を考慮する)で我々の普通配当金に対して支払う外国源泉徴収税(ある場合)は,制限と条件を満たす外国所得税とみなされ,その所持者の米国連邦所得税義務を相殺する資格があるか,あるいはその所持者の選択の下で,その所持者の米国連邦 課税所得額を計算する際に控除する資格がある。外国の税収控除について言えば、私たちの普通株が支払う配当金は一般的に“受動的な種類の収入”を構成する。米国の保有者に徴収する外国税と外国税の免除を管理するルールは複雑であり、米国の保有者はこれらの規則の特定の場合の影響についてその税務顧問に相談しなければならない。
特定の 保有期間と他の要求を満たしていれば、“適格海外会社”が非会社アメリカ持株者に支払う配当金 は税率を下げることができる。“適格外国会社”は、通常、その普通株が米国の成熟証券市場で取引可能な外国会社(外国会社を除く、配当金を支払う課税年度またはそれまでの課税年度)を含み、その普通株は米国の成熟した証券市場で取引することができる。私たちの普通株はナスダック株式市場で容易に取引することができ、これは成熟した証券市場である。アメリカの保有者 はその特定の状況に基づいてその税務顧問に相談し、低下した配当税率を得ることができるかどうかを知るべきである。 配当は、会社が他のアメリカ会社から受け取った配当金から差し引く資格に適合しない。
もし私たちがアメリカの保有者が保有している間のいかなる課税年度もPFICとみなされれば、配当金の受け取りに関する税収結果は大きく異なるだろう。以下の“-受動型外国投資会社”の議論を参照
我々の普通株を処分する
以下の“受動型外国投資会社”の議論によると、米国の保有者は、一般に、米国連邦所得税における収益または損失が、米国保有者が調整した株式課税基礎との差額に等しい売却またはその他の課税処分普通株の資本 を確認する。一般に、現行法によれば、個人を含む非法人米国保有者が株式を1年以上保有していれば、その確認された資本利益には低い税率が適用される。資本損失の控除には制限がある。外国の税収控除については、どのような損益も通常、米国由来の収入または損失とみなされる。アメリカの持株者の株式初期課税基準は通常このような株のコストに等しい。
もし私たちがアメリカの保有者が保有している間の任意の課税年度がPFICとみなされている場合、売却または他の課税処分は私たちの普通株の税金結果が大きく異なるだろう。以下の“-受動型外国投資会社”の下での議論を参照されたい
受動的外商投資会社
一般に、非米国会社は、任意の納税年度においてPFICに分類され、条件は、(I)その総収入の75%が “受動的収入”に分類されるか、または(Ii)その資産の50%が(四半期平均値から決定される)br}受動的収入を生成または保持するために生成または保持されることである。このような目的のために、現金は受動的な資産とみなされている。この決定を下す際には、非米国会社 は、任意の収入でその割合シェアを稼ぎ、その25%以上の権益を有する任意の会社の任意の資産にその割合シェアを有するとみなされる。本年度の総収入と年間の資産価値から,毎年PFICであるかどうかを決定している。2021年の納税年度と今後数年で得られる他の収入の額に対して、“受動的収入”の額を見積もることは困難である。また、私たちの資産価値は通常、私たちの普通株の公開価格を参考にして決定され、普通株の価格は大幅に変動する可能性があります。したがって、2021納税年度や未来にPFICに分類されない保証はありません。例えば、私たちの資産や収入構成の変化、および私たちの時価の変化によって。
89 |
もし私たちがアメリカの持株者が普通株を持っている任意の納税年度のPFICである場合、このアメリカの持株者は、以下の事項に対して追加税金および利息費用を負担する可能性がある:(1)納税年度内に支払われる割り当ては、前の3つの納税年度に支払われた平均年割り当ての125%を超える、または、短い場合、米国保有者の普通株式保有期間、および(2)売却、交換または他の課税処分(質抵当を含む)で確認された任意のbr収益。私たちは をPFICにし続けるかどうか。この場合、税金は、米国の保有者が普通株式を保有するbrの間に、そのような分配または収益を比例的に分配することによって決定される。本納税年度(すなわち収益が発生または確認された年度)および我々がPFICである最初の納税年度までのいずれかの年度に分配された金額は,本納税年度の一般収入として課税される。他の課税年度に割り当てられた金額は、一般収入に適用され、個人や会社(場合によっては)に適用される最高限界税率で課税され、税額に利息費用が増加され、通常は、少納所得税に適用される税率に基づいて決定される。もし私たちが米国の保有者が普通株式を保有しているどの年度のPFICであれば、米国の保有者が普通株を持っている後続のbr年には、私たちがPFICではなく、米国の所有者が普通株について“br”として売却する選択をしない限り、私たちは通常、この米国の保有者にPFICとみなされ続けなければならない。このような選択をすれば, 米国の保有者は、PFICになる資格のある前回の納税年度の最終日に、その保有する普通株を公平な市場価値で売却したとみなされ、売却とみなされるいかなる収益も上記の結果の影響を受ける。推定売却選択後,米国の保有者が推定売却選択を行った普通株は,その後再びPFICにならない限りPFICの株とはみなされない。
いずれの課税年度内にも、我々は米国株主が普通株を持つPFICであり、我々の非米国子会社もPFIC(すなわち低レベルのPFIC)である。このような米国の保有者は、比例(価値計算)されたより低いレベルのPFICの株式を所有するとみなされ、米国の保有者がこれらの分配または処置の収益を受けなくても、より低いレベルのPFICのいくつかの分配およびより低いレベルのPFICの株式の処置に関する上述した規則を遵守するであろう。すべてのアメリカの所有者はPFIC規則が私たちのどの子会社に適用されるかについてその税務顧問に相談することをお勧めします。
もしアメリカの持株者が保有する普通株に対して適時かつ有効な“時価建て”選択をすれば、私たちがPFICであれば、適用される税収結果は上記とは異なる。 当選したアメリカの持株者は通常、毎年保有する普通株の公正時価が調整された普通株式税ベースを超える部分を一般収入とする。米国の保有者はまた、このような普通株の課税年度終了時の調整課税基準がその公平時価を超えた 超過分を毎年の普通損失として計上するが、時価ベースの選択により前年度控除を超えた収益のうち普通損失の超過部分 に限られる。米国の保有者の普通株における納税基盤は、時価選挙で確認された任意の収入や損失を反映するように調整される。当社がプライベートエクイティ投資会社である任意の課税年度内に、売却、交換または他の課税処分普通株の任意の収益は一般収入とみなされ、その等の売却、交換または他の課税処分からの任意の損失は、まず普通損失(これまでに収入に計上された時価ベースの純収益の範囲)とみなされ、資本 損失とみなされる。前の課税年度にPFICになった後、PFICに分類されなくなり、時価で効率的に選択する米国の保有者は、上記のように潜在的な収益または損失を考慮する必要はなく、普通株の売却または交換で確認された任意の収益または損失は資本収益または損失に分類される。
米国の保有者は、普通株が“販売可能株”である場合にのみ、時価ベースの選挙を行うことができる。一般に、普通株が財務省条例で指摘されている“合格取引所” を適用して“定期取引”を行う場合、その普通株は有価証券とみなされる。そのため、ナスダック株式市場は合格した取引所であり、普通株は一般的に普通株取引の任意のカレンダー年度内に定期取引を行うとみなされるが、極めて少ない数の普通株はカレンダー四半期ごとに少なくとも15日以内に取引される。我々がPFICではないいかなる課税年度でも,時価ベースの選択は普通株には適用されないが,PFICとなる任意の後続課税年度については,普通株が適格取引所で定期的に取引されないか,米国国税局が選択撤回に同意しない限り,普通株は引き続き有効である。このような選択は私たちが持っているどんな子会社にも適用されないだろう。したがって、いかなるより低いレベルのPFICについても、米国の保有者はPFIC規則の制約を受け続けることができ、米国の所有者は普通株を時価建てで選択したにもかかわらず、いかなる時価建ての選択のメリットも限られている可能性がある。
もし米国の保有者が効果的な“合格選挙基金”やQEF選挙を行うことができれば,我々がPFICであれば,適用される税収結果も上記とは異なるであろう。QEF選挙を許可するために必要な情報は米国保有者に提供されないことが予想されるため、潜在的投資家はQEF選挙が利用できないと仮定すべきである。
90 |
PFICとみなされているいずれの年においても、米国財務省が要求する可能性のある情報が含まれているIRS 表8621の年次情報報告書を、普通株を保有する米国保有者毎に提出しなければならない。IRS表8621を提出できなかったことは、brに処罰を加え、アメリカ連邦所得税に関連する訴訟時効を延長する可能性がある。
PFICに関するアメリカ連邦所得税規則は非常に複雑だ。潜在的な米国投資家は、これらの規則が私たちの普通株の購入、所有権と処置に与える影響、PFICへの投資が彼らに与える影響、普通株の任意の選択、およびアメリカ国税局の普通株の購入、所有権と処置に関する情報報告義務について彼らの税務顧問に相談しなければならない。
情報br報告とバックアップ控除
配当金brは、普通株または他の課税処分によって支払われた金および得られた金を売却するために、米国国税局に情報を報告する必要があるかもしれない。さらに、米国内で、または米国に関連するいくつかの金融仲介機関によって販売または他の課税方法で我々の普通株を処理して得られた現金支払いは、米国所有者(必要であれば、その免除地位を決定することができる免除所持者を除く)の予備控除が必要となる可能性がある。
しかし,バックアップ バックルは,正確な納税者識別子を提供し,他に必要な証明を行う米国の保持者 には適用できず,他の点ではバックアップバックル規則の適用要件を遵守する.バックアップ源泉徴収は付加税ではありません。 逆に、直ちにアメリカ国税局に必要な情報を提供すれば、バックアップ源泉徴収規則によって源泉徴収された任意の金額は、米国保有者の米国連邦所得税義務を相殺または返還することができます。アメリカの保有者はアメリカの情報報告とバックアップバックル規則の応用についてその税務顧問 に相談しなければならない。
海外金融資産報告
すべての外国金融資産の合計価値が特定の敷居金額を超える場合、ある米国所有者は、外国実体の株式を含むいくつかの外国金融資産を報告するように要求される。普通株は、一部の金融機関の口座に普通株が保有されていない限り、これらの要求に拘束された外国金融資産を構成する見通しだ。米国の保有者がこのような報告要求を満たしていなければ,処罰を実施することができる。アメリカの保有者はこれらの申告要求の応用 についてその税務顧問に相談しなければならない。
シンガポール税務面の考慮
以下は、会社証券に投資されたいくつかのシンガポール所得税の結果に関する議論である。議論 は現行法の包括的なまとめであり,前向きとトレーサビリティの変化がある可能性がある。本ガイドラインは税務提案には使用されておらず、投資家の特殊な状況も考慮せず、シンガポールの法律規定以外の他の税収結果も考慮していない。当社の普通株の買収、所有、販売の全体的な税務結果について税務コンサルタントにお問い合わせください。
普通株式に関する配当金またはその他の配当
現在すべてのシンガポール税務住民会社に適用されている一級会社税制度によると、会社利益税は最終税務種であり、シンガポール税務住民会社が支払う配当金は株主から所得税を免除され、株主 が会社であっても個人であっても、株主がシンガポールの税務住民であるか否かにかかわらない。
普通株分配の資本収益
シンガポール現行税法によると、資本利益税は徴収されない。収益が収入か資本かを規定する専門的な法律や条例はない。当社の普通株売却による収益は、シンガポール税務局がシンガポールで貿易や業務を経営している活動から来ていると考えていれば、このような収益は収入の性質と解釈され、シンガポール所得税を払わなければならない。しかし、シンガポール税法によると、剥離会社は、2012年6月1日から2022年5月31日までの間に被投資会社の普通株を売却して得られた任意の収益であり、投資会社が関連売却日の直前に被投資会社の普通株の少なくとも20%を少なくとも24ヶ月保有している場合には、一般に課税されない。
91 |
貨物とサービス税
Br社の普通株の発行または所有権譲渡はシンガポール商品とサービス税を免除しなければならない。そのため、持株者は株式の引受またはその後の譲渡によっていかなる商品やサービス税を招くこともない。
印紙税
当社がシンガポールで証明表で証明した普通株を買収する場合、当社の普通株の代価または時価の0.2%(高い者を基準とする)の比率で、その譲渡文書 について印紙税を支払う必要があります。 譲渡文書がシンガポール国外で署名されているか、譲渡文書がない場合、当社の普通株を買収する取引は印紙税を支払う必要がありません。しかし、譲渡文書がシンガポール国外で署名され、シンガポールで受領された場合、印紙税を支払う必要がある可能性がある。反対の合意がない限り、印紙税は購入者が負担する。
ナスダックでの売買に関する当社の株式に基づくいかなる譲渡文書もシンガポール域外で当社の米国における譲渡代理/譲渡秘書及び株式名義変更登録所を介して当社が米国に保有しているbrのメンバー登録簿に分冊登録されており(シンガポールでは譲渡文書は何も受け取っていない)、この等譲渡はシンガポールでは印紙税 を支払う必要がある。
源泉徴収税に関する税収条約
米国とシンガポールの間には配当金や資本利益源泉徴収税の全面的な二重課税回避協定は適用されていない。
92 |
製品に関する費用
以下に我々の売却株主が我々の普通株の要約と売却により発生すると予想される総費用の内訳を示す.米国証券取引委員会登録料を除いて、すべての金額が見積もりとなっている。
ドル | ||||
アメリカ証券取引委員会登録料 | $ | 98.53 | ||
弁護士費と支出 | 15,000.00 | |||
会計費用と費用 | 2,500.00 | |||
印刷費 | 500.00 | |||
雑費用 | 300.00 | |||
合計する | $ | 18,398.53 |
法務
普通株の有効性,およびシンガポール法に関する事項は,Shok Lin&Bok LLPによって伝達されている。
専門家
本登録報告書に掲載されているDiginex Limitedは、2021年3月31日現在、2020年及び2019年3月31日現在の財務諸表 は、独立公認会計士事務所UHY LLPがその報告に基づいて監査を行い、本登録報告書に を組み入れ、この等の報告をもとに、当該等の会計士事務所の会計及び監査専門家としての許可を得ている。
民事責任の執行
当社はシンガポール会社法第50章(“シンガポール会社法”)に基づいてシンガポールで登録設立された。すべての現役員は米国以外に住んでおり、そのかなりの資産の大部分は米国以外にある。したがって、投資家は、米国内で会社に法的手続き文書を送達することができないか、または米国裁判所でこのような裁判所で得られた判決を強制的に執行することができない可能性があり、これらの判決は、米国連邦証券法の民事責任条項に基づいて行われる。
米国裁判所が米国連邦証券法に基づく民事責任条項の判決がシンガポール裁判所で認められたり執行されたりするかどうかには不確実性があり,シンガポール裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項のみに基づいてシンガポール裁判所が提起した原告訴訟に判決を入力するかどうかにも疑問がある。米国連邦または州裁判所が下した最終的かつ決定的な判決では、税金、罰金、罰金または類似費用の支払額を除いて、シンガポール裁判所で判決が規定した満期金額について訴訟を提起することで、固定金額を強制的に執行することができる。
米国連邦と州証券法の民事責任条項は、会社とその役員と高級管理者に対する懲罰的賠償を許可する。判決が懲罰的または懲罰的である場合、シンガポール裁判所は、会社、その役員、および上級管理者に対する判決を認めたり執行したりしない。米裁判所が米連邦証券法の民事責任条項に基づく判決が懲罰的なのか懲罰的なのかは定かではない。特に、シンガポール裁判所は一般的に違約懲罰的賠償を判決しない。外国の判決が詐欺によって得られた場合、その実行は公共政策に違反したり、判決を受けた訴訟手続きが自然正義に反する場合、シンガポール裁判所も外国の判決を認めたり執行したりしない可能性がある。
93 |
ここで詳細な情報を見つけることができます
私たち は証券法 に基づいて表F-1で米国証券取引委員会に登録声明(登録声明の改訂および証拠品を含む)を提出した。本募集説明書は、登録説明書の一部であり、登録説明書及び登録説明書の証拠物及び付表に記載されている全ての情報を含まない。より多くの情報を知るためには、登録声明と登録声明の一部として提出された展示品とスケジュールを参考にすることをお勧めします。文書が登録声明の証拠品として提出された場合、提出された文書のコピーを参照することをお勧めします。本募集説明書には、証拠物として提出された文書に関する各陳述は、様々な態様で提出された証拠物によって制限される。
我々 は,外国のプライベート発行者に適用される“取引法”の情報要求に制限されている.したがって、私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書や他の情報を提出または提供することを要求されている。米国証券取引委員会はインターネットサイトを保持しており、このサイトから登録声明や私たちの他の資料を電子的に取得することができます。
外国民間発行者としては、他の事項を除いて、“取引所法案”によれば、委託書の提供及び内容に関する規則の制約を受けず、われわれの役員、取締役、主要株主及び販売株主も“取引所法案”第16条に記載されている報告及び短期利益回収条項の制約を受けない。また,取引法によれば,その証券が取引法に基づいて登録されている米国会社のように頻繁またはタイムリーに米国証券取引委員会に定期報告や財務諸表を提出することはない.
私たちのbr社のサイトはHttps://group.eqonex.comそれは.私たちのサイトの情報は本募集説明書の一部ではありません。
94 |
財務諸表索引
DIGINEX 株式会社
連結財務諸表
31 March 2021, 2020 AND 2019
95 |
カタログ表
2021年、2020年、2019年3月31日までの連結財務諸表 | ページ | |
独立公認会計士事務所報告 | F-1 | |
総合損益表 | F-2 | |
総合収益表 | F-3 | |
総合財務状況表 | F-4 | |
総合権益変動表 | F-5 | |
統合現金フロー表 | F-6 | |
連結財務諸表付記 | F-9 |
独立公認会計士事務所報告{br
取締役会と
Diginex株式会社株主
連結財務諸表に関する意見
添付されているDiginex Limited(“貴社”)2021年と2020年3月31日までの連結財務状況表と、2021年、2020年と2019年3月31日までの年度に関する総合損益、全面赤字、権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して合併財務諸表と呼ぶ)を監査しました。 合併財務諸表は、会社の2021年と2020年3月31日までの財務状況をすべての重大な面で公平に反映していると考えられます。および2021年3月31日現在、2020年と2019年3月31日までの年度の経営実績とそのキャッシュフローは、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合している。
意見を求める根拠
これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公的br社会計監督委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
我々 は監査基準委員会(米国)が制定した公認監査基準の基準とPCAOBの監査基準に従って監査を行う。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査 を計画し、実行することを要求する。当社は必要とせず、その財務報告の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって, 我々はこのような意見を表現しない.
我々のbr監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)、およびこれらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、連結財務諸表の全体的な報告書を評価することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。
/s/ UHY LLP
私たち は2019年以来当社の監査役を務めています。
ニューヨーク、ニューヨーク
June 29, 2021
F-1 |
DIGINEX 株式会社
合併損益表
2021年3月31日まで、2020年、2019年3月31日までの年度
現在までの年度 2021年3月31日 |
Year ended 31 2020年3月 |
Year ended 2019年3月31日 |
|||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||
操作を続ける | |||||||||||||||
収入.収入 | 3 | 287,468 | 494,622 | 950,064 | |||||||||||
287,468 | 494,622 | 950,064 | |||||||||||||
一般料金と管理費用 | 4 | (64,916,121 | ) | (42,984,644 | ) | (18,885,901 | ) | ||||||||
営業損失 | (64,628,653 | ) | (42,490,022 | ) | (17,935,837 | ) | |||||||||
その他 損失と費用、純額 | 6 | (64,432,715 | ) | (1,699,067 | ) | (2,872,909 | ) | ||||||||
減価 金融資産の押し売り(損失) | 7 | 21,071 | (11,237,660 | ) | (5,589,772 | ) | |||||||||
営業権減価 | 17 | - | - | (457,818 | ) | ||||||||||
財務コスト、純額 | 8 | (2,271,445 | ) | (1,851,527 | ) | (1,139,211 | ) | ||||||||
パートナーの損失を分担する | 9 | - | - | (12,270,686 | ) | ||||||||||
税引き前損失 | (131,311,742 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | |||||||||
所得税控除 | 10 | 478,078 | - | - | |||||||||||
継続運営損失 | (130,833,664 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | |||||||||
操業停止 | |||||||||||||||
非持続的経営利益(損失)(会社の普通株式保有者による) | 37 | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||||
(赤字) 今年度の利益 | (125,877,256 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||||||
(損失) は: | |||||||||||||||
会社の所有者 | (125,334,915 | ) | (57,716,069 | ) | 16,810,157 | ||||||||||
非持株権益 | (542,341 | ) | (419,761 | ) | (89,444 | ) | |||||||||
(125,877,256 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||||||||
1株当たり損失会社の普通株保有者は経営赤字を続けている | |||||||||||||||
基本的に1株当たり損失 | 11 | $ | (4.97 | ) | $ | (3.80) | $ | (2.90) | |||||||
1株当たり収益 (赤字)会社普通株株主非持続経営の利益(赤字) | |||||||||||||||
基本 1株当たり収益(損失) | 11 | $ | 0.19 | $ | (0.06) | $ | 4.11 | ||||||||
(赤字) 会社普通株株主の利潤(損失)の1株当たり収益 | |||||||||||||||
基本 (損失)1株当たり収益 | 11 | $ | (4.78 | ) | $ | (3.86) | $ | 1.21 |
以上の総合損益表は付記とともに読まなければならない。
F-2 |
DIGINEX 株式会社
総合収益表
2021年3月31日まで、2020年、2019年3月31日までの年度
現在までの年度 2021年3月31日 | 現在までの年度 31 2020年3月 | 現在までの年度 2019年3月31日 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
今年度の利益 | (125,877,256 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||||||||
その他総合収入 | ||||||||||||||||
対外業務換算為替収益 | (525,878 | ) | 22,903 | 6,296 | ||||||||||||
デジタル資産が収益を再評価する | 22 | 429,789 | - | - | ||||||||||||
今年度の総合収益総額 | (125,973,345 | ) | (58,112,927 | ) | 16,727,009 | |||||||||||
以下の全面的な(損失)収入総額に起因することができる | ||||||||||||||||
当社のオーナー | (125,431,004 | ) | (57,693,166 | ) | 16,816,453 | |||||||||||
非制御的権益 | (542,341 | ) | (419,761 | ) | (89,444 | ) | ||||||||||
(125,973,345 | ) | (58,112,927 | ) | 16,727,009 | ||||||||||||
会社の所有者が占めるべき総合(赤字)収入総額は、以下のとおりである | ||||||||||||||||
継続的に運営する | (130,387,412 | ) | (56,835,612 | ) | (40,170,493 | ) | ||||||||||
生産経営を停止する | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||||||
(125,431,004 | ) | (57,693,166 | ) | 16,816,453 |
以上の総合全面(赤字)損益表は付記とともに読まなければならない。
F-3 |
DIGINEX 株式会社
合併財務状況表
2021年と2020年3月31日に
At 31 March 2021 | At 31 March 2020 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
無形資産、純額 | 12 | 14,845,896 | 10,669,116 | |||||||||
財産·工場·設備·純価値 | 13 | 473,512 | 1,219,721 | |||||||||
使用権 純資産 | 14 | 906,474 | 2,879,032 | |||||||||
財務公正価値計算損益資産 | 16 | 304,053 | 449,011 | |||||||||
前払金、保証金とその他の入金、非流れ | 18 | 152,988 | 1,246,947 | |||||||||
非流動資産 | 16,682,923 | 16,463,827 | ||||||||||
取引売掛金 | 18 | 12,604 | 72,652 | |||||||||
前金、保証金、その他の入金 | 18 | 3,256,771 | 1,808,179 | |||||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 19 | - | 977,421 | |||||||||
関連会社の受取金額 | 20 | 12,296 | 12,392 | |||||||||
株主が支払うべき金額 | 20 | 36,963 | 37,726 | |||||||||
クライアント 資産 | 21 | 27,021,925 | 543,910 | |||||||||
デジタル資産 | 22 | 348,998 | 36,034 | |||||||||
USDC | 23 | 2,034,800 | 293,793 | |||||||||
現金 と現金等価物 | 52,118,497 | 988,836 | ||||||||||
現在の資産 | 84,842,854 | 4,770,943 | ||||||||||
総資産 | 101,525,777 | 21,234,770 | ||||||||||
権益 (赤字) | ||||||||||||
株式 資本 | 24 | 312,633,450 | 139,336,569 | |||||||||
買い入れ準備金を押し売りする | 24 | (129,036,521 | ) | (85,180,290 | ) | |||||||
株式支払準備金 | 25 | 63,540,756 | 10,356,664 | |||||||||
黒字を再評価する | 27 | 180,260 | - | |||||||||
外貨準備高 | 27 | (511,830 | ) | 14,048 | ||||||||
累積損失 | (184,980,114 | ) | (68,186,372 | ) | ||||||||
株主が会社の所有者の権益を占める | 61,826,001 | (3,659,381 | ) | |||||||||
非持株権益 | 27 | (748,136 | ) | (205,795 | ) | |||||||
合計 配当金(赤字) | 61,077,865 | (3,865,176 | ) | |||||||||
負債.負債 | ||||||||||||
レンタル非流動負債 | 29 | 134,951 | 945,374 | |||||||||
非流動負債 | 134,951 | 945,374 | ||||||||||
パートナー不足の金額 | 19 | 900,000 | - | |||||||||
関連先の金額に対応する | 20 | 203,460 | - | |||||||||
取締役不足の金額 | 20 | 6,785 | 374,604 | |||||||||
株主からの融資 | 20 | - | 10,711,563 | |||||||||
欠株主の金額 | 20 | - | 1,686 | |||||||||
顧客 負債 | 21 | 27,021,925 | 543,910 | |||||||||
責任を保証する | 26 | 5,197,201 | - | |||||||||
レンタル流動負債 | 29 | 733,488 | 2,132,877 | |||||||||
その他の 支払と課税項目 | 30 | 6,250,102 | 9,714,932 | |||||||||
支払手形 | 31 | - | 675,000 | |||||||||
流動負債 | 40,312,961 | 24,154,572 | ||||||||||
総負債 | 40,447,912 | 25,099,946 | ||||||||||
資本(赤字)と負債総額 | 101,525,777 | 21,234,770 |
以上の総合財務状況表は付記とともに読まなければならない。
F-4 |
DIGINEX 株式会社
統合権益変動表
2021年3月31日まで、2020年、2019年3月31日までの年度
本グループの所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
逆買収 | 再評価する | 株式支払 | 外貨換算 | 積算 | 非制御性 | 株主総数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 満ち欠けしている | 株式承認証 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | 利益. | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年4月1日の残高 | 24 | 1,020,400 | 10,572,482 | - | - | - | - | (15,151 | ) | (285,077 | ) | 10,272,254 | - | 10,272,254 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 24 | 7,424 | 2,412,868 | - | - | - | - | - | - | 2,412,868 | - | 2,412,868 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 990 | 242,635 | - | - | - | - | - | - | 242,635 | - | 242,635 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
子会社買収の代償として発行された株式 | 24 | 816 | 199,920 | - | - | - | - | - | - | 199,920 | - | 199,920 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | 24 | - | (44,985 | ) | - | - | - | - | - | - | (44,985 | ) | - | (44,985 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株を買い戻す | 24 | (55,727 | ) | - | - | - | - | - | - | (6,619,463 | ) | (6,619,463 | ) | - | (6,619,463 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の総収入 | - | - | - | - | - | - | - | 16,810,157 | 16,810,157 | (89,444 | ) | 16,720,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度その他全面所得合計 | - | - | - | - | - | - | 6,296 | - | 6,296 | - | 6,296 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
子会社を買収する | 36 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 27,490 | 27,490 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年中期配当金 | 28 | - | - | - | - | - | - | - | (20,000,000 | ) | (20,000,000 | ) | - | (20,000,000 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | - | - | - | - | - | 634,462 | - | - | 634,462 | - | 634,462 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日の残高 | 973,903 | 13,382,920 | - | - | - | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Diginex HK資本再編 (1:13.9688株式交換割合) | 24 | 12,630,313 | 20,753,062 | (20,753,062 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日の残高 | 13,604,216 | 34,135,982 | (20,753,062 | ) | - | - | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年4月1日の残高 | 24 | 973,903 | 13,382,920 | - | - | - | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 24 | 214,753 | 31,831,174 | - | - | - | - | - | - | 31,831,174 | - | 31,831,174 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 17,081 | 2,709,854 | - | - | - | - | - | - | 2,709,854 | - | 2,709,854 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資産のための株式 | 12 | 35,088 | 5,400,043 | 5,400,043 | 5,400,043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
社員に発行した株 | 24 | 10,522 | 1,745,447 | - | - | - | - | - | - | 1,745,447 | - | 1,745,447 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | 24 | - | (913,159 | ) | - | - | - | - | - | - | (913,159 | ) | - | (913,159 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度の総損失 | - | - | - | - | - | - | - | (57,716,069 | ) | (57,716,069 | ) | (419,761 | ) | (58,135,830 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度その他全面所得合計 | - | - | - | - | - | - | 22,903 | - | 22,903 | - | 22,903 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
子会社を買収する | 36 | - | - | - | - | - | - | - | (375,920 | ) | (375,920 | ) | 275,920 | (100,000 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | - | - | - | - | - | 9,722,202 | - | - | 9,722,202 | - | 9,722,202 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日の残高 | 1,251,347 | 54,156,279 | - | - | - | 10,356,664 | 14,048 | (68,186,372 | ) | (3,659,381 | ) | (205,795 | ) | (3,865,176 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
Diginex HKの資本再編 (1:13.9688為替レート) | 24 | 16,228,418 | 85,180,290 | (85,180,290 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日の残高 (注: a) | 17,479,765 | 139,336,569 | (85,180,290 | ) | - | - | 10,356,664 | 14,048 | (68,186,372 | ) | (3,659,381 | ) | (205,795 | ) | (3,865,176 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年4月1日の残高 | 24 | 1,251,347 | 54,156,279 | - | - | - | 10,356,664 | 14,048 | (68,186,372 | ) | (3,659,381 | ) | (205,795 | ) | (3,865,176 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日までの6ヶ月間現金で発行された株 | 24 | 3,572 | 285,438 | - | - | - | - | - | - | 285,438 | - | 285,438 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
転換社債発行株 | 24 | 318,311 | 25,436,232 | - | - | - | - | - | - | 25,436,232 | - | 25,436,232 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 595 | 47,546 | - | - | - | - | - | - | 47,546 | - | 47,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資産購入のために発行された株式 | 12 | 3,899 | 600,056 | - | - | - | - | - | - | 600,056 | - | 600,056 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
社員に発行した株 | 24 | 9,114 | 728,300 | - | - | - | - | - | - | 728,300 | - | 728,300 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株主ローン問題を解決するために発行された株 | 20 | 9,039 | 722,306 | - | - | - | - | - | - | 722,306 | - | 722,306 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | 448 | 35,800 | - | - | - | - | - | - | 35,800 | - | 35,800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済のもうけ奨励 | 25 | - | - | - | - | - | 32,148,300 | - | - | 32,148,300 | - | 32,148,300 |
本グループの所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
逆買収 | 再評価する | 株式支払 | 外貨換算 | 積算 | 非制御性 | 株主総数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 満ち欠けしている | 株式承認証 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | 利益. | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
逆希釈株発行 | 24 | 187,001 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達に関する費用 | 24 | 6,382 | (152,044 | ) | - | - | - | - | - | - | (152,044 | ) | - | (152,044 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 1,798,708 | 81,859,913 | - | - | - | 42,504,964 | 14,048 | (68,186,372 | ) | 56,192,553 | (205,795 | ) | 55,986,758 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Diginexの資本再編 香港(1:13.9688株式交換割合) | 24 | 23,210,292 | 129,019,911 | (129,019,911 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 25,000,000 | 210,879,824 | (129,019,911 | ) | - | - | 42,504,964 | 14,048 | (68,186,372 | ) | 56,192,553 | (205,795 | ) | 55,986,758 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
会社創立株で資本再編を行う | 36 | 1 | 1 | (16,610 | ) | - | - | - | - | - | (16,609 | ) | - | (16,609 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
8 i企業を買収する | 36 | 6,688,392 | 56,851,332 | - | - | 8,324,147 | - | - | - | 65,175,479 | - | 65,175,479 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 31,688,393 | 267,731,157 | (129,036,521 | ) | - | 8,324,147 | 42,504,964 | 14,048 | (68,186,372 | ) | 121,351,423 | (205,795 | ) | 121,145,628 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行した株 | 24 | 27,334 | 285,160 | - | - | - | - | - | - | 285,160 | - | 285,160 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日までの6ヶ月以内に現金で発行された株 | 24 | 2,571,669 | 21,980,647 | - | - | - | - | - | - | 21,980,647 | - | 21,980,647 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | 24 | - | (1,636,312 | ) | - | - | - | - | - | - | (1,636,312 | ) | - | (1,636,312 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
奨励金を稼ぐために発行された株 | 25 | 3,030,000 | 7,241,700 | - | - | - | (7,241,700 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式承認証の行使及び株式承認証の購入のために発行された株式 | 26 | 1,480,965 | 17,031,098 | - | - | (8,324,147 | ) | - | - | 8,291,644 | 16,998,595 | - | 16,998,595 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | - | - | - | - | - | 28,277,492 | - | - | 28,277,492 | - | 28,277,492 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度の総損失 | - | - | - | - | - | - | - | (125,334,915 | ) | (125,334,915 | ) | (542,341 | ) | (125,877,256 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度その他総合損失合計 | - | - | - | 180,260 | - | - | (525,878 | ) | 249,529 | (96,089 | ) | - | (96,089 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日の残高 | 38,798,361 | 312,633,450 | (129,036,521 | ) | 180,260 | - | 63,540,756 | (511,830 | ) | (184,980,114 | ) | 61,826,001 | (748,136 | ) | 61,077,865 |
付記 a-2020年3月31日までの株式残高は資本再編が行われ、総合財務諸表に反映されている。
以上の総合権益変動表は付記とともに読まなければならない。
F-5 |
DIGINEX 株式会社
統合現金フロー表
2021年3月31日、2020年、2019年3月31日までの年度
現在までの年度 三月三十一日 2021 | 現在までの年度 三月三十一日 2020 | 現在までの年度 三月三十一日 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||||||
税前利益(損失)は: | ||||||||||||||||
継続的に運営する | (131,311,742 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||||||
生産経営を停止する | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||||||
生産停止業務の利益を含む | (126,355,334 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||||||||
以下の項目を調整する | ||||||||||||||||
子会社の収益を格安で買い取る | - | - | (82,470 | ) | ||||||||||||
権益法投資の公正価値純収益 | 6 | - | - | (11,030,339 | ) | |||||||||||
営業権の減価 | 17 | - | - | 457,818 | ||||||||||||
減価損失 | 7 | (21,071 | ) | 11,237,660 | 5,589,772 | |||||||||||
融資コスト | 8 | 1,036,104 | 1,851,527 | 1,139,285 | ||||||||||||
私募株式証明書に関する取引コスト | 8 | 1,235,341 | - | - | ||||||||||||
金融負債公允価値変動損益純収益 | 26 | (11,397,187 | ) | - | - | |||||||||||
損益でデジタル資産の損失をリスコアリングする | 22 | 68,360 | - | - | ||||||||||||
公正価値計算損益の金融資産公正価値損失純額 | 6 | 144,109 | 1,527,158 | 2,590,853 | ||||||||||||
損益により公正な価値で金融資産を売却する純損失 | 6 | - | 221,626 | 11,665,824 | ||||||||||||
減価償却--財産、工場、設備 | 13 | 817,597 | 791,714 | 575,109 | ||||||||||||
損失を処分する--財産·工場·設備 | 13 | 36,300 | - | - | ||||||||||||
減価償却-資産使用権 | 14 | 1,963,787 | 1,965,711 | 1,387,004 | ||||||||||||
相互接続者の損失シェア | 9 | - | - | 12,270,686 | ||||||||||||
短期賃貸契約の影響に再分類する | (32,588 | ) | - | - | ||||||||||||
償却--無形資産 | 12 | 2,021,722 | - | - | ||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 332,706 | 2,709,854 | 242,635 | ||||||||||||
社員に発行した株 | 24 | 715,834 | - | - | ||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 24 | 35,800 | - | - | ||||||||||||
株式決済株式支払−従業員株式オプション計画と当算株式奨励− | 5 | 28,901,004 | 11,397,317 | 634,462 | ||||||||||||
株式奨励金を稼ぐ | 6 | 32,148,300 | - | - | ||||||||||||
取引費用 | 36 | 43,995,869 | - | - | ||||||||||||
生産経営を停止する | 37 | (5,987,534 | ) | 70,331 | (58,824,071 | ) | ||||||||||
(30,340,881 | ) | (26,362,932 | ) | (16,662,719 | ) | |||||||||||
以下の変更: | ||||||||||||||||
売掛金 | 60,048 | (81,735 | ) | (212,298 | ) | |||||||||||
前金、保証金、その他の入金 | (1,285,134 | ) | (1,615,696 | ) | (1,275,075 | ) | ||||||||||
所得税に対処する | - | (27,680 | ) | - | ||||||||||||
顧客資産 | (26,478,015 | ) | (543,910 | ) | - | |||||||||||
顧客負債 | 26,478,015 | 543,910 | - | |||||||||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | - | (1,113 | ) | (9,856 | ) | |||||||||||
関連会社の金に対処する | 203,460 | - | - | |||||||||||||
その他の支払及び課税項目 | (6,066,606 | ) | 7,846,029 | 1,379,759 | ||||||||||||
役員に支払う金額 | (367,819 | ) | 17,749 | 334,374 | ||||||||||||
共同経営会社に前借りする | - | (226,308 | ) | (1,991,988 | ) |
F-6 |
現在までの年度 三月三十一日 2021 | 現在までの年度 三月三十一日 2020 | 現在までの年度 三月三十一日 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株主の支払額 | (1,686 | ) | 1,686 | (510,349 | ) | |||||||||||
株主当然の金額 | 765 | 63,372 | 520,315 | |||||||||||||
デジタル資産 | 22 | 48,465 | (36,034 | ) | - | |||||||||||
USDC | 23 | (1,741,007 | ) | (293,793 | ) | - | ||||||||||
生産経営を停止する | - | - | (607,741 | ) | ||||||||||||
経営活動用の現金 | (39,490,395 | ) | (20,716,455 | ) | (19,035,578 | ) | ||||||||||
支払い済みの財務コスト | (387,366 | ) | (1,561,094 | ) | (419,536 | ) | ||||||||||
所得税の免除を受けました | 10 | 478,078 | - | - | ||||||||||||
経営活動のための現金純額 | (39,399,683 | ) | (22,277,549 | ) | (19,455,114 | ) | ||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | 13 | (49,743 | ) | (69,875 | ) | (2,373,518 | ) | |||||||||
買収子会社を買収し,買収した現金を差し引く | 36 | (75,000 | ) | (25,000 | ) | (123,609 | ) | |||||||||
取引完了時に受け取った現金 | 36 | 24,149,575 | - | - | ||||||||||||
損益で金融資産を売る | - | 155,951 | 33,992,480 | |||||||||||||
損益による金融資産への投資 | 16 | - | (267,773 | ) | (3,811,256 | ) | ||||||||||
買収したソフトウェアと資本化されたソフトウェア開発 | 12 | (5,652,943 | ) | (5,269,116 | ) | - | ||||||||||
生産経営を停止する | - | - | (15,550,618 | ) | ||||||||||||
投資活動による現金純額 | 18,371,889 | (5,475,813 | ) | 12,133,479 | ||||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||||||
融資を受けるべきだ | 15 | - | (479,749 | ) | (15,700,000 | ) | ||||||||||
応受ローンの返済 | - | - | 2,000,000 | |||||||||||||
パートナーに貸したローン | 19 | - | (2,000,000 | ) | - | |||||||||||
共同経営会社の支払うべき金を返済する | 19 | 951,781 | 814,572 | - | ||||||||||||
提携先から前借りする | 19 | 900,000 | - | - | ||||||||||||
役員に進軍する | - | - | (1,000,000 | ) | ||||||||||||
役員の前金を返済する | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||
賃借債務を支払う | 29 | (2,399,147 | ) | (2,390,366 | ) | (1,645,620 | ) | |||||||||
株を発行して得た金の純額 | 24 | 255,438 | 30,918,015 | 2,367,883 | ||||||||||||
私募配給株から、料金が差し引かれます | 24 | 20,626,394 | - | - | ||||||||||||
私募株式証発行から費用を差し引く | 26 | 15,571,989 | - | - | ||||||||||||
株式公開株式発行の過程 | 26 | 17,031,098 | - | - | ||||||||||||
株主からの融資収益 | 20 | 100,000 | 5,332,303 | 14,625,561 | ||||||||||||
株主ローンを償還する | 20 | (3,949,050 | ) | (4,850,000 | ) | (4,508,829 | ) | |||||||||
株式買い戻し支払い | 24 | - | - | (3,144,943 | ) | |||||||||||
支払手形収益 | 31 | - | 675,000 | - | ||||||||||||
支払手形の償還 | 31 | (675,000 | ) | - | - | |||||||||||
費用控除後の転換債券収益 | 32 | 24,272,539 | - | - | ||||||||||||
第3者ローン収益 | - | - | 10,000,000 | |||||||||||||
第三者ローンの返済 | - | - | (10,000,000 | ) | ||||||||||||
支払済み配当金 | 28 | - | - | (20,000,000 | ) | |||||||||||
生産経営を停止する | 37 | - | - | 27,949,691 | ||||||||||||
融資活動による現金純額 | 72,686,042 | 28,019,775 | 1,943,743 | |||||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 51,658,248 | 266,413 | (5,377,892 | ) | ||||||||||||
期初の現金と現金等価物 | 988,836 | 740,061 | 6,111,657 | |||||||||||||
為替レート変動の影響 | (528,587 | ) | (17,638 | ) | 6,296 | |||||||||||
3月31日現在の現金と現金等価物 | 52,118,497 | 988,836 | 740,061 |
F-7 |
非現金投資と融資活動
付記に開示されている2021年3月31日現在の非現金投資·融資活動には、
● | 600,056ドルのDiginex香港株を発行することで無形資産を買収(付記12) | |
● | 使用権資産およびリース負債が406,333ドル増加(付記14および29) | |
● | Diginex HKの株式発行により株主722,306ドルの融資を解決(付記20.6) | |
● | 転換社債の発行により株主10万ドルの融資を解決(付記20.6) | |
● | 485,000ドルの賃金延期計画における延期補償の解決(付記32) | |
● | 交換可能債券および累算利息をDiginex HKの株式25,436,232元に変換(付記24) | |
● | 7,241,700ドルの利益株式ベースの支払準備金から3,030,000株の利益株を発行する(注25) | |
● | 私募に関するサービスプロバイダへの495,000ドルの取引費用に対応する課税費用(付記26.2) |
付記に開示されている2020年3月31日現在の非現金投資·融資活動には、
● | 受取ローンから4,323,530ドルから1名の共同経営会社への満期額(付記15および19) | |
● | Diginex HK株(付記12)を発行することで5,400,043ドルの無形資産を買収する | |
● | BrはBletchley Park Asset Management Jersey Limited余剰資本(付注36)を買収して支払うべき75,000ドルを返済していない。 |
2019年3月31日までの年間非現金投資·融資活動には、以下のようなものがある
● | “国際財務報告基準”第16号“リース”を採用し、使用権資産とリース負債5768624ドルを確認した | |
● | Diginex はMadison Group Holdings Limited株を割り当てて買い戻した香港株により、Diginex HKはその株の所有権をDHPC部分撤退の代償として3,474,520ドル、および | |
● | DHPC物件、工場、設備25,549,556ドルを融資(非持続運営)で購入しました。 |
以上の統合現金フロー表は付記と一緒に読まなければならない。
F-8 |
DIGINEX 株式会社
連結財務諸表付記
2021年3月31日と2020年3月31日までの年度
1つの イベント
Diginex Limited(“当社”または“Eqonex”)は2019年10月1日に登録が成立し、登録地はシンガポール、登録事務所および主要営業場所はシンガポールロビンソン路1号#18-00シンガポール友邦保険ビル048542にある。
Br社はナスダックに上場している投資持株会社です。当社は香港、Republic of China(“中国”)、シンガポール、スイス、大韓民国、ドイツ、ゼ西島、イギリス、英領バージン諸島、ベトナム、ルクセンブルクおよびセーシェル共和国(総称して“当グループ”と呼ぶ)に複数の付属会社を設置している。
Brグループはデジタル資産金融サービスとコンサルティング会社であり、デジタル資産カテゴリの主流採用を促進するために、革新的な製品、アーキテクチャ、 インフラの提供に集中している。本グループには,暗号通貨取引所,EQONEX(“取引所”または“EQONEX”,前身はEQUOS),場外取引(“OTC”) 取引業務,トップダウンの総合取引プラットフォームAccess Trading(“Access Trading”),リスク管理 カウンター,資本市場業務,冷温ホストプラットフォーム(“Digivault”)および資産管理業務Fletchley Park Asset Management(“BPAM”)がある.
本年度の業務 活動:
取引所
同取引所は暗号化通貨とそのそれぞれのデリバティブの取引を提供し、今後1年365日、1日24時間のデジタル証券取引も提供する。同取引所は2020年第2四半期に運営を開始し、シンガポールで運営され、2021年6月からEQONEXブランドで運営されている(前身はEQUOS)。“2019年支払サービス(特定期間の免除)ルール” によると、取引所は支払いサービスを提供する免除で運営されています。免除は、MASがライセンス申請を決定するまで、継続的に有効である。この取引所は現在、ビットコイン(“BTC”)、イーサ(“ETH”)、ビットコイン現金(“BCH”)、ドルコイン(“USDC”)、係留(“USDT”)およびEQONEX自身のユーティリティトークンEQOの製品取引に便利である。EQONEXは,上にあげた上でより多くの 枚のコインを追加し,現物や永久先物からオプションなどを含む製品供給を拡大する予定である。
グループは2021年4月8日にEQOを発売した。EQOは公共事業トークンであり、所有者が所有するトークンの特定の数を満たすと、発売時に所有者に取引費用減免を提供する。合計2100万個のEQOがEQONEXのユーザに空中投下されるが,これは2年間の有料取引量とEQO保有数との混合重み に基づいており,時間の経過とともにEQO数が減少していく. 最初の重みの方が取引量に有利であり,時間の経過とともに重みがEQOを持つ方向に変動する.
取引
取引ビジネスには、場外取引製品、Access Tradingと呼ばれるデジタル資産取引ツール、およびリスク管理プラットフォームが含まれる。Access Tradingは、注文、実行、およびポートフォリオ管理ソリューションを含む製品を強化するために、2021年2月にItivitiのT−Brickリスク管理プラットフォームと統合される。
本年度中に,2020年7月より車載顧客への取引サービスを開始した。
リスク管理部門は取引所を代表して清算取引を管理する。
F-9 |
資本市場
デジタル証券の発行によるグローバル資本市場への進出を求める発行者を支援するための資本市場業務を開発している。 そのため、資本市場業務はその顧客に投資家にデジタル証券の提案、発行と流通を提供する。この業務は、英国金融市場行動監視局(FCA)が認可·監督するStarmark投資管理有限公司(“Starmark”)の指定代表として運営されている。
親権
Digivault, は制度に集中した高度な安全なデジタル資産受託者を提供する.Digivaultは2021年5月、イギリス金融市場行動監視局(FCA)の許可を得て、“2019年マネーロンダリングとテロリスト融資(改正)法規”によって改正された“マネーロンダリング·テロリスト融資·資金移転(支払人情報)法規2017”(MLR 2017)に基づいて登録された。Digivaultは、デジタル資産および主に機関顧客に対して、同時に取引所に主要なホスト解決策を提供するためのKelvin(“Kelvin”)というコールドストレージ解決策と というHelios(“Helios”)というホットストレージ解決策を開発し、発売した。EqonexはDigivaultの85%の株式を持ち,残りの15%はDigivaultの鍵管理 が所有している.
現在、DigivaultはBTC、ETH、USDC、USDT、EQOを格納しているが、BTC、ETH、USDC、USDT、EQO、LINK、PAX、TUDS、GRT、マジッジ、WOO、CHZをサポートしている。現在DOTとBCHへの支援が開発されている.
資産 管理
資産管理業務は、機関および専門投資家にデジタル資産投資ソリューションを提供する。2020年の最終四半期以来、この業務はスイスで管理されており、重要な従業員とよりよく一致し、監督機関金融家組織(“OSIF”)の監督管理枠組みに従って運営されている。移転前に、この業務は香港で管理され、香港でEqonexは引き続き香港証券及び先物事務監察委員会(“証監会”)タイプ4とタイプ9のナンバープレートを保留している。Eqonexは2019年11月にその最初のヘッジファンドを開設し、精選されたデジタル資産ヘッジファンドからなる。この基金の目標は,潜在市場環境を考慮せずに正のリターン を発生させ,様々なファンドマネージャーが使用する各種アルファ重点投資戦略の影響を受けることを確保することである。
今年度の企業活動 :
二零二年九月三十日に、当社は英領バージン諸島に登録設立された8 i Enterprises Acquisition Corp(“8 i Enterprises”)及び香港に登録設立されたDiginex Limited(“Diginex HK”)と株式交換取引(“取引”)を完了した。取引前,Diginex HKはDiginexグループ会社 (“Diginex HKグループ”)の親会社であった.8 I企業はナスダックに上場した空白小切手会社であり、特殊目的買収会社(“SPAC”)とも呼ばれる。SPAC設立の唯一の目的は、1つまたは複数の企業または実体と株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の同様の業務合併を行うことである。br}取引は、当社が8 i EnterpriseおよびDiginex HK(その付属会社と一緒に)の最終親会社となり、ナスダックに上場し、株式コードはEQOSである。Diginex HKは8 i企業の子会社となった。取引の前に、当社は創立株式を発行し、取引の一部として、当社は31,688,392株の新株と6,212,050件の株式承認証を発行した。このうち25,000,000株はDiginex HKの前株主に発行され,残高 は8 i Enterpriseの前株主および取引完了に協力するサービスプロバイダに発行されている.株式承認証は8 i企業の前株主と権利証所有者に発行される。
F-10 |
取引の前に、8 i株主は5,750,000株を持っていて、彼らは会社の株を償還したり交換することができます。 2,326,375株8 i株を持っている人はこれを自社株と交換し,取引サービス提供者に支払った後,当社に20,964,721ドルの現金を注入した.株式残高は2020年10月2日に償還され、同等株主に35,263,363ドル を返還した。この2つの振込はいずれも8 i企業信託口座から支払われており、この口座はbr}の2回の支払い後の残高はゼロです。
取引条項によると、2020年9月30日から4年間でいくつかの株価マイルストーンに達した場合、当社もDiginex HKの前株主に12,000,000株の収益株式を4回に分けて発行しなければならない。 収益マイルストーンに達した後、取引サービス提供者も発行済み収益株式に相当する1% を受け取る権利がある。二零二一年三月三十一日までに、最初の株価マイルストーンが完成し、計3,030,000株が発行された。詳細は付記25を参照。
また、取引の一部として、従来のDiginex HK従業員の株式購入計画の代わりに、5,600,000人の従業員に株式購入権を付与した。
上記取引の構造により、当該等の総合財務諸表はDiginex香港グループの継続とみなされ、付記2に記載された会計政策に基づいて取引完了後に資本再編が行われる。そのため、 2020年3月31日及び2019年3月31日の比較総合財務諸表は、Diginex HKグループが取引条項に基づいて資本再編を行ったと仮定した財務表現及び状況を反映している。株主権益総額とbr準備金は不変のままであり、逆買収準備金を使用して株の増加を相殺する。
これらの 連結財務諸表はドルで記載されており,会社のビットコインと同じである.
同等は2021年3月31日までの年度の総合財務諸表を2021年6月29日に発表することを取締役会に許可している。当社取締役会は発表後に総合財務諸表を改訂する権利がある。
1.1 重要な取引の概要
2021年3月31日までの年度内に、本グループは以下のような取引を行い、当グループの財務状況と業績に大きな影響を与えた
● | 当社は2020年9月30日に8 i EnterprisesおよびDiginex HKとの取引を完了し、31,688,392株を発行した(当社はこれまでに創立株式を1株発行している)。取引の仕組みに鑑み,Diginex HKは会計買収側とされており,先の総合Diginex HKの業績はこの取引に関連してDiginex HK前株主に発行された株式を反映するために資本再編されており,付記 24を参照されたい。 | |
● | 当社は8 i企業の未発行株式証の代わりに6,212,050件の公開株式証明書を発行した。株式承認証の公正価値は8,324,147ドルであり、発行された株式ツールに計上され、付記26を参照されたい。二零二一年三月三十一日までに、1株11.50ドルの引受権証価格 で2,961,935件の引受権証を行使し、1,480,965株会社株式及び現金注入17,031,098ドルを発行した。残りの3,250,115株は会社が0.01ドルで償還し、株式公開承認証の条項によって支払われた現金総額は32,501ドルである。 | |
● | 付記6および36に記載されているように、この取引は、“国際財務報告基準”第2号に基づいて、43 995 869ドルの非現金取引支出を生成する。 | |
● | 取引条項によると、当社もDiginex HK前株主に12,000,000株の等額株式を発行する必要があり、9月30日からの4年間でいくつかの株価マイルストーンに達することが条件となっている。収益マイルストーンに達した後、取引サービスサプライヤーも同じ値で発行された利益株式の1%を受け取る権利がある。同等株式の授受日の公平価値は32,148,300ドルであり、2020年9月30日に株式ベースの支払準備金であることが確認され、国際財務報告基準第2号により総合損益表の支出として確認されたので、付記 25を参照されたい。その後、2021年1月27日に最初の利益マイルストーンを実現し、3,030,000株の会社株を発行し、株式ベースの支払い準備のうち7,241,700ドルを株式に再分類した。 |
F-11 |
● | 2020年9月30日、取引完了後、Diginex HK項下の従業員の株式購入計画は当社項の新計画に取って代わられる。新計画の帰属期間は従来のDiginex HK計画と異なり,後者は従業員福祉支出を1,315,248ドル増加させた(付記25)。これには従業員 株式オプション計画に関する持続費用26,942,783ドルも含まれておらず,付記25を参照されたい。 | |
● | 開発したソフトウェアの総資本は5,252,943ドルであり,取引所やDigivaultの持続的な拡張に関連しており, は付記12を参照されたい. | |
● | 2020年3月31日現在、株主ローン総額は10,711,563ドルで、現金、株式への転換、転換可能な債券への投資、およびソリューション業務の売却による対価格(付記20.6参照)で全額返済されている。 | |
● | 取引前にDiginex HKは現金および非現金で株式を発行し、資金調達費27,703,634ドル(付記24参照)を差し引くと、25,000,000ドルの交換可能債券を株式および関連財務コスト436,232ドルに変換することを含む。この等交換可能債券は2020年5月に発行され,取引前にDiginex HK株式に変換され,付記32を参照されたい。 | |
● | 会社は2021年1月15日に方向性増発を完了し、2,571,669株の普通株と2,571,669株の株式承認証を発行し、資金38,575,035ドルを募集した。資金調達時には,サービスプロバイダに2,376,652ドルが支払われ,現金純流入36,198,383ドルとなった。また、昇給に関する費用は495,000ドル累計されたが、まだ支払われていない。個人株式証明書は金融負債に分類され、損益によって公正価値で計量される。発行日には、プライベート株式証の公平価値は16,594,388ドルであったが、2021年3月31日には、プライベート株式証の公平価値は5,197,201ドルであり、公平価値収益11,397,187ドルを招いた(付記26参照)。 | |
● | 2020年5月,ソリューション業務を関連側サイリスク投資有限会社に売却し,5,073,595ドルの確認販売収益 が発生し,付記37を参照されたい。 |
2 基礎の準備
同等の2021年3月31日まで、2020年及び2019年3月31日までの年度の総合財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が公布した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成されている。
これらの総合財務諸表は持続経営に基づいて作成されており、国際会計基準1(改訂本)“財務諸表列報”に掲載されている分類規定に適合している。会計政策は、これらの連結財務諸表に示されているすべての期間に適用されてきた。総合財務諸表には、2021年3月31日までの財務状況表 及び2020年3月31日までの比較財務状況表、2021年3月31日までの損益表、全面(損失)収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表 及び2020年3月31日現在及び2019年3月31日までの比較表が含まれる。
グループはすでに国際会計基準委員会が公布及び公表した国際財務報告基準の確認、計量及び開示の原則に基づいて付属会社の財務諸表を作成した。公正価値によって計量された金融商品を除いて、総合財務諸表はすべて歴史コストによって作成される。
F-12 |
2.2 会計ポリシーと開示の変化
年内に新たな国際財務報告基準を採用する
総合財務諸表を作成する際に採用する会計政策は、本グループが2020年3月31日までの年度財務諸表を作成する際に従う会計政策と一致しているが、以下に述べる新基準と解釈を採用した
● | “国際財務報告基準”第16号改正案 :COVID 19関連賃貸料割引(2020年6月1日以降からの財政期間有効) | |
● | “国際財務報告基準9”、“国際会計基準第39号”、“国際財務報告基準7:金利基準改革−第1段階”に対する修正案 (2020年1月1日以降の財政期間に発効) |
このような改訂を適用することは、本グループの総合財務諸表に大きな影響を与えない。
2.3 会計政策の将来の変化--発表されたがまだ発効していない基準
本グループの総合財務諸表の発表日までに発行されましたが、まだ発効していない基準は以下の通りです。 本グループは、このような基準が発効する際にこのような基準を採用する予定です。
● | 国際財務報告基準 17:保険契約(2023年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | 国際財務報告基準第10号及び国際会計基準第28号改正案 :投資家とその共同会社又は合弁企業との間の資産売却又は出資(発効日 無期限延期) | |
● | “国際会計基準”第1号に対する改正案 :“流動または非流動負債分類”と“財務諸表列報” (2023年1月1日以降に開始された会計期間が発効) | |
● | “国際会計基準”第16号改正案 :“不動産、建屋と設備--使用前の収益予想”(2022年1月1日以降からの財政期間内有効) | |
● | “国際財務報告基準”第3号の改正案 :“参考概念枠組み(2022年1月1日以降に開始される財政期間有効) | |
● | “国際会計基準”第37号の改正案 :“激務契約−契約履行費用”(2022年1月1日から又はその後の財政期間発効) | |
● | “国際財務報告基準”2018−2020年の年度改善(2022年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | “国際財務報告基準9”、“国際会計基準39号”、“国際財務報告基準7”、“国際財務報告基準16:金利基準改革−第2段階”に対する修正案 (2021年1月1日以降からの財政期間発効) | |
● | 会計見積もりの定義--“国際会計基準”改正案第8号 | |
● | 会計政策開示−“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正− |
経営陣は現在、このような基準の影響を評価しており、このような基準を採用することは、本グループの総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
2.4 重要な会計見積もりと判断
本グループの総合財務諸表を作成する際には、管理層は、報告日の収入、支出、資産及び負債の届出金額及び又は負債の開示に影響を与えるために、判断、推定及び仮定を行う必要がある。しかしながら、これらの仮定および推定の不確実性は、将来影響を受ける資産または負債の帳簿金額を重大に調整する必要がある結果をもたらす可能性がある。
F-13 |
推定と仮定
以下では、次の財政期間における資産および負債の帳簿金額の重大な調整をもたらす可能性がある、将来の主な仮定および報告日推定不確実性に関する他の主要なソースについて議論する
無形資産の使用寿命
グループ管理層は、その無形資産が償却時の推定耐用年数を計算することを決定した。この推定カウント は,資産の期待用途と期待剰余価値の影響を考慮して決定される.経営陣は、年間の利用可能年数と将来の償却費用を検討し、管理層が利用可能年数が以前の推定と異なると考えている場合に調整する。
無形資産減価
報告日ごとに、本グループは、その無形資産の帳簿金額を審査して、その資産が減価損失になった兆候があるかどうかを確認します。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額 を推定して、減価損失の程度(ある場合)を決定する。個別資産の回収可能金額 を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の回収可能金額を見積もる.合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も単一の現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
財産·工場·設備の使用寿命
グループ管理層は、その物件、工場及び設備が旧正月を計算する際の予想使用年数を決定した。これは、資産の期待用途や実際の損失及び期待残存価値の影響を考慮して決定したものである。管理職は毎年使用可能年数を審査し、管理職が利用可能年数が以前の見積もりと異なると考えた場合、将来の減価償却費用は調整される。
財産·工場·設備の減価
報告日ごとに、本グループはその物件、工場及び設備の帳簿を審査し、brのいかなる兆候が当該等の資産の残存価値が帳簿よりも低いことを示すかどうかを確定する。そのような兆候がある場合、剰余価値および相関減価損失(ある場合)を決定するために減値評価が行われる。個別資産の回収可能金額を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の残存価値を見積もる.合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も各現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
初期計量リース負債の割引率
Br}グループはテナントとして、着工日未払いの現在額で賃貸負債を計量する。レンタル支払いはレンタルに隠れている金利を使用して割引しますが、その金利が確定しやすい場合。この金利 が容易に確定できなければ、本グループはリース契約を初歩的に確認する際にその逓増借入金利を使用する。インクリメンタル借入金 金利とは,本グループが類似期限内に借金するために支払う金利と,類似証券の場合,類似経済環境下で資産類似価値の資産を使用するための資産を獲得するために必要な 資金である.
所得税 税
グループは複数の管轄区で所得税を納付する.所得税の支出を決定する際には、大量の推定が必要だ。正常業務過程では,多くの取引や計算がある最終納税決定は不確定である 当該等の事項の最終税務結果が最初に記録された金額と異なる場合、当該等差額は、当該等査定期間の所得税及び繰延税額の準備に影響を与える。
F-14 |
営業権減価
営業権(br}は、毎年またはより頻繁に減値テストを行う(イベントまたは環境変化が営業権が減値可能であることを示す場合)。 減値テストは、帳簿金額と資産の回収可能な金額とを比較することによって行われる。商標権の回収可能な金額は公正価値から処分コスト及び使用価値計算中の比較的に高い者によって決定される。回収可能金額 が帳簿金額以下に低下すれば,減値損失を確認する.利用価値での回収可能金額計算は,主に割引キャッシュフローモデルによって計算される.割引率,成長率,顧客からの収入,運営コストについて何らかの仮定を行った。
金融資産減価
国際財務報告基準第9号によると、金融商品は、償却コストで計量されたすべての金融資産の減価損失を計量する必要があると判断し、特に減価損失を決定する際の将来のキャッシュフローの金額と時間の推定、および信用リスクの著しく増加の評価を必要とする。これらの推定は多くの要素によって駆動され、これらの要素の変化は異なる手当水準をもたらす可能性がある。
報告日ごとに,本グループは報告日と初期確認日の間に予想年限内に発生する違約リスクを比較することにより,初歩的な確認 以来リスク開放の信用リスクが大幅に増加しているかどうかを評価した。この目的のために,本グループは関連して得られる合理的かつ支援可能な情報が不必要なコストや努力 を生じないと考えている.これは定量的で定性的な情報と展望的分析を含む。
受取ローンの減価
グループは国際財務報告基準第9号下の簡略化方法を用いて受取ローンの減価を評価し、期待信用損失に基づいて期待信用損失(ECL)を計算した。本グループは本グループの過去の信用損失経験(債務者に対する特定の要素調整を経て)、及び報告期末の現在及び予測一般経済状況に対して評価を行い、ECLを計算する。予想が元の見積もりと異なる場合、このような差異は売掛金の帳簿金額に影響を与え、この推定変動期間の減価損失に影響を与える。 当グループは売掛ローンの予想年限内の予想信用損失を評価し続けている。
取引検証サービス収入 (生産停止業務)
本グループは,コンピュータ処理活動を提供することにより,デジタル資産の生成や取引処理サービスの提供により収入を稼いでいる. 本グループは,これなどのサービス,すなわちETHをデジタル資産形式で提供することを考慮している.
本グループは、その取引検証サービス活動の実質的な内容がIFRS 15がクライアントと締結した契約収入範囲内のサービス提供 に分類されることを決定しているが、このプロトコルによれば、本グループは、ブロックチェーンプロトコルのオープンソースソフトウェアを介して提供されるサービスの契約スケジュールを提供していない。 また、本グループは、それが提供するサービスについて課金するコストを予め決定することができないため、本グループは、デジタル資産形式のコストを実際に受信する前に、その活動の結果を確実に推定することができない。本グループは,取引確認サービス活動により対価を受け取る時間や金額に不確実性があるため,管理層は収入 が実際にデジタル資産を受信した場合にのみ提供されるサービスの対価として確認すべきであることを決定している.
そこで,取引検証サービス活動のために受信したデジタル資産は,受信当日に本グループが制御していたプライベートデジタル資産財布の中で公正価値で収入として確認された.受信したデジタル資産の公正価値は、本グループの会計政策に基づいて決定され、受信したデジタル資産は直ちにデジタル資産在庫であることが確認される。
株式ベースの支払費用−従業員株式オプション−
各株購入権を授与する日に決められた取締役、従業員及び建設業者の購入権の公正価値を帰属期間に支出し、相応に当グループの株式を基礎とした支払い準備を調整する。 は株式購入の公正価値を評価する際に、2つのモデルを用いて株式購入の公正価値を計算する。 オプション定価モデルは主観的仮定を入力する必要があり、自身の普通株の波動性及びオプションの期待年期を含む。これらの仮定のどんな変化も株式オプション公正価値の推定に顕著な影響を及ぼすだろう。
F-15 |
株式ベースの 支払い費用-奨励金を稼ぐ
当社、8 i企業とDiginex HKとの間の取引 には利益計上があり、この条項によると、取引後2020年9月30日から4年以内に株価に関するマイルストーンを実現すれば、前Diginex HK株主 は最大12,000,000株の追加会社株式を獲得することになる。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダも発行済み利益株式の1%に相当する権利を得る権利がある。収益奨励は国際財務報告基準2において株式決済奨励として入金されるが、非帰属条件がある。
利益奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーション分析に基づいて、幾何ブラウン運動を用いて 株価変動性、無リスク金利と他の市場データを仮定して相対株式表現の分布を予測する。
モデルに用いた株価変動率は,公開上場の従来の金融取引所(公開上場のデジタル資産取引所が不足しているため)と他の関連会社,および6カ月のBTCオプション変動率に基づくものと仮定した.デジタル資産のリスクを反映するために6カ月期BTC オプション変動率を組み入れたことは、従来の取引所やモデルに選択された会社と比較可能な他の関連会社の特徴ではない。
プライベート株式証明書
私募株式証は総合財務状況表に財務負債として入金され、報告日ごとに再計量される。私募株式証の公正価値を評価する時、私募株式証は公開取引ではないため、二項モデルを用いてその公正価値を計算する。このモデルは、それ自体の普通株の波動性と株式承認証の期待寿命を含む主観的仮説を入力する必要がある。これらの仮定のいかなる変化も株式承認証の公正価値推定に重大な影響を与える。
判決を下す
本グループの会計政策を適用する過程で、経営陣は、連結財務諸表で確認された金額に最大の影響を与えると判断した
ビットコイン
グループの運営コスト、借金、収入契約、投資は主にドル建てであり、将来も主にドル建てになると予想される。経営陣は、ドルをグループのビットコインとして決定し、ドルで連結財務諸表を作成し、ユーザの要求を満たす。
無形資産
グループは,買収と資本化されたソフトウェア開発コストを無形資産に分類する.国際会計基準第38号によると、本グループは金額を再評価するのではなくコストで無形資産を計量することを選択した。
デジタル資産
グループはデジタル資産を持ち,暗号化通貨とも呼ばれる. はすべてのデジタル資産の特定の会計基準に適用されていないため,採用する最も関連する会計基準を決定する際には,暗号通貨ごとの条項や構造に基づいて判断する.当グループの評価は、特に説明されていない限り、現在所有されている暗号通貨(主にビットコインおよびビットコイン)は、金融資産の定義に適合せず、有形形態の資産がないので、“国際会計基準”38に従って無形資産として入金するのに最適である。国際会計基準第38号 によると、本グループは資産に応じて活発な二次市場が存在し、リスコアリング金額でデジタル資産を計量することを選択した。
F-16 |
ドル 硬貨(“USDC”)
USDC は,本グループがいくつかの運営資金要求を満たすために持つデジタル資産である.国際財務報告基準第9号によれば、当グループは国際財務報告基準第9号に基づいてUSDCを金融資産に分類し、基準としてUSDCは発行者から1ドルで償還することができ、これは上述した他の保有するデジタル資産とは異なる。
顧客の資産と負債
顧客は法定資産、デジタル資産及びUSDCを当グループに入金して連結所取引及び場外取引のために使用する。
フィアットについて、当グループはIFRS 9 D.1.1に基づいてフィアットに関連する総合財務状況表で顧客資産と対等および相対顧客負債を確認します。
USDCやデジタル資産については,他者を代表するこれらの資産の確認に具体的な会計指導はない。したがって、専門家グループは資産定義概念フレームワークの4.3と4.4段落に言及した。資産は実体が過去の事件によって制御された資源であり、将来の経済的利益が実体に流れることが予想される。 顧客が保管しているUSDCとデジタル資産は関連グループ会社名義のデジタル資産受託者が提供する総合財布が保有しているため、会社は財布に対して最終制御権を持っている。したがって、財布の制御により、資産とそれに応じた負債を確認することができる。
EQO トークン
EQO白書は2021年3月15日に発表され,トークンは2021年4月8日に発売され,条件を満たす受信者に複数のトークン が空投された.EQOの保有者は最初に取引所手数料減免と賭け報酬から利益を得るかもしれない。有料価格で2021年3月16日から2021年4月7日までEQONEXを使用するユーザーは、2021年4月8日にEQOを取得する権利がある。2021年4月8日以降,EQOは過去と将来毎日空投しており,価格成約量と合格ユーザがEQONEXに書き込むEQO トークン数との重み付き式である.
EQO は公共事業トークンであり,現金対価のために発行されるのではなく,ツールとしてEQONEX上の活動を奨励するとともに, は受給者に価値を提供する.顧客がEQOを持っていることは、2021年4月8日以降に取引費用を下げるなどのメリットを得ることができるので、EQONEXに責任を負うことになる。しかし、経営陣は2021年3月16日から2021年3月31日までの影響は重要ではないと推定している。
財産と工場と設備
グループはすでに物件、工場及び設備を買収し、それを固定資産に資本化した。国際会計基準第16号によると、本グループは金額を再評価するのではなくコストでこのような資産を計量することを選択した。
レンタル承諾書-テナントグループ
グループは複数のレンタル契約を締結しています。本グループはすでに国際財務報告基準第(Br)16号リースに基づいて、このような合意が借約であることを決定し、その等のプロトコル自体について勘定を作成している。本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理 を選択し、直線原則でレンタル期間内に支出を確認する。
金融商品
金融商品を分類する過程で、経営陣は様々な判断を下した。契約手配の実質的な内容および金融負債、金融資産および持分ツールの定義に基づいて、金融商品またはその構成要素が初期確認時に金融負債、金融資産または持分ツールに分類されるかどうかを判断する必要がある。判断を下す際には、管理層は、“国際財務報告基準”第9号に規定されている金融商品分類の詳細な基準及び関連指導を考慮し、特に当該ツールが他のエンティティに現金又は他の金融資産を交付する契約義務を含むか否かを考慮する。
F-17 |
公共株式証明書
“国際会計基準”第32条によると、公開株式証は持分ツールに分類され、株式証所有者は自社に引受権証を申請できないため、株式公開承認証は自社の株式承認証所持者に現金を支払う責任を生じることはなく、固定数の株式は固定株式証価格に基づいて発行される。株式証明書の価格と株式数の許可調整 は反償却性質であるため、保持性があり、所有者と発行者の相対的な経済利益を維持するため、これは国際会計基準第32条第16段落の固定交換固定原則に違反しない。
プライベート株式証明書
個人株式承認証は、“国際会計基準”第32段落第25段落に基づいて金融負債に分類され、その根拠は、支配権変更事件において、所有者が当社に現金の支払いを要求する可能性がある場合には、当社のコントロールされていないか、または決済支出があることである。
逆買収とみなされています
当社は2020年9月30日に8 i EnterpriseおよびDiginex HKと取引を締結し,8 i Enterprise,Diginex HKおよびサービスプロバイダの株主に株式および株式承認証を発行した。発行後,当社 は8 i EnterpriseおよびDiginex HK(その付属会社とともに)の最終親会社となり,ナスダックに上場した。
国際財務報告基準3,8 iによれば、企業も会社も業務の定義を満たしていないため、取引は業務組合 と定義されない。Diginex HKは国際財務報告基準第3号下の業務とされているが,業務合併には業務合併 が必要であるため,取引にはこの基準に適合する範囲を超える業務が必要である。国際会計基準第8号第10段落によれば、このような取引に特化した“国際財務報告基準”がない場合には、管理層は、会計政策を策定·適用する際に判断し、取引の経済的実質を反映した方法で連結財務諸表を列報しなければならない。
経営陣 は、この取引はDiginex HKの8 i Enterpriseと当社に対する逆買収、およびグループ株の資本再編とより正確に表現されると考えている。この等判断の結果 はDiginex HKの業績権益調整により当社が取引完了時に発行した株式を反映するように調整され,Diginex HKを会計買収側とする基準で統合されているため,Diginex HKの歴史的業績は総合を継続している。発行済み株式及び権益ツールの公正価値と取得した純資産との差額は、国際財務報告基準第2号に基づいて支出とみなされる。適用される会計政策の詳細は付記2.5に概説される。
株式ベース支払 −代替従業員株式オプション案
二零二年九月三十日に、当グループはDiginex HKが発行した従業員の株式購入計画の代わりに計画を立て、取引完了時に当社が改訂条項を発行した。国際財務報告基準第2号によると,本グループはこれをDiginex HK計画の代替·改訂と見なしている(付記25参照)。
関連する 側取引
グループは、国際会計基準24号に従ってグループに関連するとみなされる個人またはエンティティと取引されており、これは、 単独で開示される必要がある。付記2.5で定義された分類に適合すれば,個人やエンティティは関連先とみなされる.関連する多くの取引は管理層の判断を必要とし、これらは付記20に開示されている。
関連 側取引−販売ソリューション業務
“国際財務報告基準”会計概念フレームは、収入を株式増加をもたらす資産増加または負債減少と定義するが、権益保有者の出資に関連するものは除外する。関連側と取引を達成する際には、会計収益が収入か出資かを判断する必要がある。会計処理 は,関連側が関連側として行動するか,特定の取引の正常な取引相手として行動するかを考慮することで決定される.
F-18 |
2020年5月、本グループはDiginex HK創業者Miles Pelhamが制御する実体であるサイベンチャー株式会社にソリューション事業を売却した。サイリスク投資有限会社を正常な取引相手とし、市場価値を公正に獲得して解決策業務を買収した上で、総合損益表に収入が記録されている取引 は以下のように決定される
1) | 解決策業務はサイリスク投資有限会社だけではなく、他の各方面に買収される。サイベンチャー株式会社の見積もりと比較して、第三者はあまり有利ではない仮見積もりを提出した。 | |
2) | 経営陣 は支払いの対価格が公平で合理的だと考えている。この判断の際,管理層は内部に設立された推定モデルのいくつかの投入 が独立した第三者によって審査されていると考えている. | |
3) | 株主投票は解決策業務をサイリスク投資有限会社に売却することを承認した。 |
経営陣 はこれらの属性がサイリスク投資有限会社が公平な市価で解決策業務を買収することを支持すると考えているため、売却ソリューション業務の収益 は総合利益表における割引業務利益または 損失に反映されている。
分部報告
運営分部は、個々の財務情報を有し、首席運営決定者(“CODM”)によって、単一の支部にリソースをどのように割り当てるかを決定する際に定期的に審査されるエンティティの構成要素として定義される。本グループの実行委員会は,本グループのCODMとみなされる.財務総監は経営決定を行い、資源を分配し、財務表現を評価するために総合基礎の上に提出した財務資料を審査する。 本グループは多数の製品と地区からの収入から来たが、本グループの貸借対照表とキャッシュフローは財務総監が総合的に を考慮しているため、このような構成部分ごとに独立した財務資料を提供することができない。したがって,本グループは が1つの運営分部および1つの報告分部として動作することを決定している.本グループでは,CODM査読の運営支部 及び国際会計基準第8号に関する報告要部を引き続き評価する。
再分類する
前年度の総合財務諸表をいくつか再分類し、本年度に該当する列報方式で、解決策業務を列報した後の非持続業務、取引後の本グループの比較可能なbr基準による資本再編、未上場投資はIFRS 9により公正価値列報により金融資産とし、USDCと他のデジタル資産との区別を損益列で報告し、分類別に一般及びbr行政支出を列記し、読者の理解を強化する。再分類は以前に報告した今年度の赤字または累積赤字に影響を与えなかった。
2.5 重要な会計ポリシーの概要
合併会計原則と権益会計原則
付属会社
子会社 は,本グループが制御するすべてのエンティティ(構造化エンティティを含む)である.集団 がエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利があるか、またはそのエンティティ活動を指導する権力によってこれらのリターンに影響を与える能力がある場合、グループはエンティティを制御する。子会社は支配権が当グループに移管された日から全面的に合併する。それらは統制権が停止した日から合併を解除する。
会計の 取得法計算グループは、よく見られる制御業務以外の業務統合です。
会社間取引、グループ会社間取引の残高と未実現収益が流された。取引が資産減価の証拠を提供しない限り、実現されていない損失もログアウトされる。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している。
F-19 |
付属会社の業績及び権益中の非持株権益はそれぞれ総合損益表、総合全面(損失)損益表、総合権益変動表及び総合財務状況表にそれぞれ示した。
連属
共同経営会社 は、本グループがそれに重大な影響力を持っているが、制御しない、あるいは共同制御しないエンティティを指す。連合会社への投資は最初にコストで確認した後、権益会計方法で入金されます。
権益法会計
権益会計法の下で、投資は初歩的にコストで確認される。任意の必要な公正価値調整を確認するために,名目上の“購入価格割当て” を行う.その後、本グループは、投資先に買収された後の利益または損失の損益を占めるべきであることを確認し、投資の帳簿価値を調整する。本グループも他の全面収益のうち,被投資先の他の全面収益変動におけるシェアを確認している.共同経営会社と合弁企業から受け取った配当金または売掛金は、投資帳簿金額の減少であることが確認された。
本グループが権益会計投資において損失が当該エンティティの権益に等しいか又はそれを超えるべきである場合、任意の他の無担保長期売掛金を含む場合、本グループは、当グループが他のエンティティを代表して債務を負担するか、又はbrを支払うかを代表しない限り、さらなる損失を確認しない。
本グループとその共同経営会社及び合営企業との間の取引の未実現収益 は、本グループが当該等の実体の権益範囲内で相殺する。取引が譲渡資産減価の証拠を提供しない限り、損失を実現していなくてもログアウトされる。
会計 はグループが採用した政策と一致することを確保するために、必要に応じて株式会計被投資者の会計政策を変更した。
イベントや環境変化が 投資の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合,権益会計投資の帳簿金額を減値テストする。
所有権権益変更
グループは制御権を失うことのない非持株権益取引を自グループの持分所有者との取引 と見なす.所有権権益の変動は、子会社における彼らの相対的権益を反映するために、持株権益と非持株権益の帳簿価値との間の調整 を招く。非持株権の調整金額と支払いまたは受信された任意の代価との間の任意の差額は、br社所有者が権益内を占めるべき個別準備金で確認されるべきである。
本グループが制御権、共同制御権或いは重大な影響を失って1つの投資についての合併或いは権益勘定を停止した場合、そのエンティティの任意の留保権益はその公正価値まで再計量され、損益において帳簿金額の変動 を確認する。この公正価値は、その後保留されたbr権益を共同企業、合弁企業または金融資産として入金するための初期額面となる。さらに、以前にエンティティの他の包括的収益において確認された任意の金額は、当グループが関連資産または負債を直接処理したとみなされるであろう。これは、以前に他の包括的収益で確認された金額が、適用される国際財務報告基準によって指定/許可された別の権益に損益または移転 に再分類されることを意味する可能性がある。
合営企業や共同経営会社の所有権権益が減少しているが、共同制御権や重大な影響力を保持している場合は、 が以前に他の全面収益で確認された金額のみが比例して損益に再分類される(適用される場合)。
F-20 |
業務グループ
買収したのは権益ツールであっても他の資産であっても、よく見られる制御業務グループを除くすべての業務グループは会計の取得法を用いて計算される。Br子会社を買収する譲渡対価には、:
● | 資産の公正価値を譲渡する | |
● | 買収された企業の前のすべての人が負担した債務 | |
● | 本グループが発行した株式の公正価値;及び | |
● | 子会社のいずれかの以前に存在した株式の公正な価値。 |
企業合併で買収された確認可能資産および負担する負債とまたは負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。本グループは各買収によって被買収エンティティの任意の非持株権益 を確認し、被買収エンティティの識別可能な資産純価に占める公正価値或いは非持株権益の割合で確認した。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する。
譲渡対価格、被買収エンティティの任意の非持株権益の金額及び被買収エンティティの任意の以前の持分の買収日公正価値は、買収された確認可能な純資産の公正価値のbrを超えて営業権に計上される。これらの金額が買収企業の確認可能な純資産の公正価値を下回っていれば、差額は直接損益で安価な買収であることが確認される。
資本や財政的負債として分類されていることもあります金融負債に分類された金額はその後、公正価値で再計量され、損益で公正価値変動が確認される。
業務合併が段階的に完了した場合、買収側が以前に保有していた被買収側株式の帳簿価値は買収日に公正価値として再計量される。この等再計測による任意の損益 は損益で確認されている。
逆買収とみなされています
買収会計方法は、すべて逆買収とみなされる場合を計算するために用いられ、空殻会社が買収した運営中の会社が実質的に存在すれば、運営会社の株主は空殻会社に対する支配権を獲得する。
この取引については,Diginex HKは運営会社であるが,当社も8 i Enterpriseも幽霊会社とされている。
確定 会計購入者/会計被購入者:
会社は法定購入者と会計被購入者とされている.会社は25,000,000株を発行し,Diginex HK株主は発行済み株の大部分および投票権を持つことができたため,Diginex HK株主は支配権を取得した。
が譲渡とみなされる対価格を決定する:
8 i企業を逆買収するとされる移転とされる対価格は、
1. | 同じ取引後制御構造を構築する際には、Diginex HKが発行しなければならない株式の公正価値 であるが、合法的な買収者であるようである | |
2. | 当社株式及び株式承認証見積に以前の8 I企業株式及び株式承認証所有者は、逆買収完了当日に保有するツール数とみなされている。 |
権益ツール交換のみに関連する取引では、Diginex HKの株式価値よりもIFRS 13公正価値階層原則に基づいてより確実に計量可能であるので、当社の株式およびナスダック上でオファーされた引受権証の公正価値は、計量譲渡の対価に適用される。
この原則に基づき、当グループは取引完了日が2020年9月30日のナスダック社株式及び株式承認証の見積を用いて取引の対価格を計量する。
F-21 |
逆買収で買収された資産と負債の公正価値:
逆買収とみなされる確認可能な資産と負担する負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。今回の取引について言えば、8 i企業と当社から買収した純資産は主に現金、前払いと貿易売掛金であり、その帳簿価値は公正価値に近い。
取引にはどんな非持株権も含まれていない。買収に関連するコストは,専門費用のように,発生時に費用 を計上する.
取引費用の計算:
8 i Enterprisesから購入した純資産の公正価値が譲渡を超えたことを確認できる対価とされる はサービスであり,国際財務報告指針第2号に基づいて当グループの総合損益表に支出として入金されている。
逆買収後の連結財務諸表の列報とされている
この取引では、当社は会計買収側(合法買収側)であり、グループの最終親会社となっているが、総合財務諸表は会計買収側(合法買収側)Diginex HKの継続 を代表するが、法定資本構造は除外されている。
株主が取引前に保有していたDiginex HK持分は、前報告期間内に受け取った同値株式数に比例して資本再編されて遡及調整される。Diginex HKの留保利益および関連備蓄は取引後に繰越 である.すでに発行された株式及び権益ツールの資本再編によるDiginex HK株主権益のいかなる差額も、逆買収備蓄(付記27)の権益に記入されている。
操業停止
非持続的経営とは、販売対象エンティティに処分または分類された構成要素であり、1つの単独の主要業務線または事業地理領域を表し、このようなbr業務線または業務区を処理する単一の協調計画の一部、または転売のために買収された子会社である。非持続経営の結果は総合損益表に単独で記載されている。
収入 確認
収入 は,顧客への譲渡承諾を記述した商品やサービスの金額として確認されており,エンティティがこれらの商品やサービスと交換する権利があることが期待される対価格 を反映している.
グループは、IFRS 15に規定されている5ステップモードに従って、クライアントと締結された契約収入を確認する:
ステップ 1.顧客との契約を決定する:契約は、強制的に実行可能な 権利および義務を作成し、満たされなければならない各契約のための基準を規定する2つまたは複数の間のプロトコルとして定義される。
第 ステップ2.契約における履行義務の決定:履行義務とは、顧客と締結した契約において貨物またはサービスを顧客に譲渡することを承諾することである。
ステップ 3.取引価格の決定:取引価格とは、当グループが顧客に承諾した商品やサービスを譲渡することにより得られる予想される対価格金額であり、第三者を代表して受け取る金額は含まれていない。
手順 4.契約中の履行義務に取引価格を割り当てる:1つ以上の履行義務がある契約に対して,本グループは取引価格を契約義務ごとに割り当て,その金額は,本グループが獲得する権利が期待される対価格金額 を記述し,個々の履行義務を履行する.
F-22 |
ステップ5.グループが業績義務を履行した場合(または)収入を確認する.
履行義務を履行する場合,すなわち特定の履行義務に係る商品やサービスの制御権がクライアントに移行した場合, グループは収入を確認する.
以下の基準の1つを満たす場合、 グループは業績義務を履行し、一定期間の収入を確認する
a) | グループの業績はグループのために代替用途の資産を創出することはなく,強制的に実行可能な 権利として,グループはこれまでに完成した業績支払いを得る権利がある. | |
b) | Br}グループの業績は、資産を作成または強化する際にお客様がコントロールする資産を作成または強化します。 | |
c) | 顧客は会社の業績と消費グループの業績が提供する利益を同時に獲得する。 |
上記の条件の1つを満たさない 履行義務については,収入は契約履行義務を履行した時点で確認される.
本グループが約束した貨物またはサービスを渡すことによって履行義務を履行する場合、履行によって稼いだ対価格金額に基づいて契約ベースの資産を作成する。顧客から受け取った対価格金額が確認された収入金額を超えると、契約責任が生じる。
収入 は受取または受取対価格の公正価値で計量され、契約で規定された支払い条項 を考慮すると、税金は含まれていない。本グループは,その収入スケジュールを特定の基準に基づいて評価し,その が依頼者であるかエージェントであるかを決定する.
収入 は,可能な経済的利益が本集団に流れることが確認されており,収入やコスト(適用すれば)は確実に計測できる.
集団で確認された収入は以下の主な源から来ている:
● | 資本市場サービス | |
● | 資産 管理サービス | |
● | 取引 (場外取引、自営、参入取引、リスク管理部門)。グループは2020年5月に自営取引を停止しました | |
● | デジタル資産信託サービス | |
● | EQONEXから得られた費用 | |
● | 取引 検証サービス(生産停止運営) | |
● | ブロックチェーン ソリューションサービス(生産停止運営) |
Capital 市場とブロックチェーン解決策サービス(非持続的運営)収入は,サービス期間内にクライアントがサービス期間内に本グループが提供するサービスを同時に受信して消費することによって を確認する.顧客にサービスを提供する際には、 取引の支払いは合意された条項を満たす。グループは、顧客にサービスを提供したり、注文を完了したりすることに主な責任があり、例えば、顧客が注文したサービスの受容可能性に責任がある。時間の経過とともに,本グループはこの2つのサービスの収入を確認した.
資産管理サービスについては、当グループは取り決め料率で管理費を徴収しています。管理費収入は、管理資産価値の取り決め百分率で時間割合 で確認する。時間の経過とともに,本グループは資産管理サービスの管理費収入を確認した.本グループも管理する資産の表現に応じて費用を稼ぐことができる.パフォーマンス費用 は、パフォーマンス費用が合意され、収入に大きな逆転リスクがない場合にのみ年ごとに確認されます。
F-23 |
グループは場外取引を行い,デジタル資産を売買する取引相手間で取引主体を担当する. 本グループは,このような取引を行う手数料を受け取ることで収入を稼ぎ,取引完了時に収入を確認する.二零二一年、二零二年及び二零一年三月三十一日まで、本グループも自営取引 に参加し、異なる取引所で売買指令を実行する際に収入を稼いでいる。当グループは2020年5月に自営取引を停止しました。
グループは,取引実行とリスク管理プラットフォームAccess Tradingを提供することで収入を得る.料金はプラットフォームごとに月ごとに総量で計算されます。顧客は月ごとに領収書を発行し、収入は 時点に記録されている。
このグループは、清算リスク管理ステーションを提供することによって収入を得る。このフロントは取引所を代表して清算の取引を管理して費用を稼いでいます。このような費用は清算取引が完了した時に確認します。
グループは2020年2月にデジタル資産冷財布信託ソリューションKelvinを発売した。温財布ソリューションHelios,brは2020年4月に発売された。経営陣は2種類の収入があり、保有手数料と引き出し手数料があると評価しています。 顧客のデジタル資産を持っていることによる保有手数料はサービス期間内に確認された収入です。クライアントがホストプラットフォームから資産を抽出すると,ある時点で抽出処理費用が発生する.
グループは2020年7月に傘下のデジタル資産取引プラットフォームEQONEXを公開した。収入は,顧客がある時点でEQONEXでデジタル資産を売買する際に稼いだ取引手数料からである.また, クライアントがプラットフォームから資産を抽出する場合にも,ある時点で収入が生じる.
非持続的な業務に分類される取引チェックサービスに対して,本グループはデジタル通貨ネットワーク内で計算機処理 活動を提供し,通常は“マイニング”と呼ばれる.本グループは,そのようなサービスの対価としてデジタル資産,すなわちETHを受け取る.収入は受け取ったデジタル資産の公正な価値に基づいて測定される。公正価値 は、デジタル資産を使用して受信日のスポット価格で決定される。本グループはある時点で取引収入 を確認する.2018年7月にDHPCが撤退した後、これらの収入は現在生産停止に分類されている。
財産と工場と設備
財産·工場·設備はコストから減価償却累計減価償却と減価償却損失(あればある)を引いて申告する.1つの物件工場及び設備のコストは購入コストを含み、借入コスト及び資産を予想用途に到達させるすべての直接占有コストを含む。このようなコストには,一部の工場や設備を交換するコスト が承認基準を満たしていれば,そのコストが発生する。同様に,重大検査を実行する場合,確認基準を満たしていれば,そのコストは工場や設備の帳票金額で交換されることを確認する.他のすべてのメンテナンス·メンテナンスコストは、合併損益表で発生したことが確認されました。準備の確認基準を満たしている場合、資産が使用後に退役する予想コストの現在値は、対応する資産のコストに計上される。減価償却は資産の推定耐用年数に基づいて直線法で計算され、具体的には以下の通りである
家具と固定装置 | 5年 年 |
事務設備 | 5年 年 |
レンタル権の改善 | 超過レンタル条項 |
このような資産の残存価値及び使用年数は、減値兆候があるか否かを決定するために、各財務状況日に審査及び調整(例えば、適用)される。このような兆候があれば,総合損益減値表で減値損失が確認され,資産は単独で識別可能なキャッシュフロー(現金発生単位)が存在する最低レベルでグループ化される.
報告日ごとに帳簿金額を審査して、その帳簿額面がその回収可能金額を超えて記録されているかどうかを評価し、帳簿額面がその推定回収可能金額を超えた場合、資産はその回収可能金額、すなわちその公正価値から販売コストおよび使用価値を引いた高い値に減記する。
財産、工場及び設備は、処分時又はその使用又は処分が将来の経済的利益をもたらさない場合にはキャンセル確認される。資産の取消確認によるいかなる損益(売却純収益と資産帳簿金額との差額計算)に資産取消確認年度の総合損益表 を計上する。
F-24 |
無形資産
デジタル資産を除いて、単独で買収した無形資産は、初期確認時にコストで計測される。企業合併またはその他の場合に買収される無形資産のコストとは、買収の日のコストであり、借入コストと、その予想される使用のために資産を投入して使用するすべての直接 がコストを占めるべきである。初歩的に確認した後、無形資産はコストから任意の累計償却及び累積減価損失を差し引いたものである。内部に生じる無形資産は,資本化の開発コストを含まず,資本化せず,関連支出は支出が発生した 期間の損益に反映される。
寿命の限られた無形資産は、利用可能な経済年限内に償却され、無形資産が減値可能であることを示す兆候がある場合に減値評価を行う。少なくとも各報告期間が終了した時点で、耐用年数が限られている無形資産の償却期限と償却方法を審査する。資産に体現される予想耐用年数または将来の経済的利益の予想消費パターンの変化は、償却期間または方法を適切に修正するものとみなされ、会計推定の変化とみなされる。使用年数が限られている無形資産償却費用は連結損益表で確認されており、無形資産の機能と一致している。
以下の無形資産の償却は、推定耐用年数内で直線的に提案されている
大文字の ソフトウェア開発 | 5 | 年.年 |
ソフトウェア | 5 | 年.年 |
以下に寿命不確定無形資産 を紹介するデジタル資産です。
無形資産の終了確認による収益や損失は,売却で得られた純額と資産の帳簿金額との差額で計測し,資産終了確認時に総合損益表で確認する.
デジタル資産
デジタル資産 は、金融資産の定義に適合せず、流動資産として分類されるBTCおよびETHのような暗号化通貨からなる。国際会計基準第38号によると、デジタル資産は初歩的にコストによって確認され、本グループはすでに会計 政策を採用してリスコアリングモードを適用して後続の計量を行った。
デジタル資産 は、通常の業務中に発生する費用を決済し、世界的に意思のある買い手と売り手との間で定期的に取引所プラットフォーム上で取引を行うための運営資金目的に分類され、 は高い流動性を提供する。
デジタル資産は無限寿命を有すると考えられるため,償却はないが,減価審査を行う必要がある。
計算法期末帳簿価値の増加は、他の全面収益によって権益の中で確認され、権益の中に黒字を再評価することが示され、以前に損益で確認された再評価減少がある程度相殺されない限り、計量期末帳簿価値の減少は損益で確認され、関連資産に関連する再評価黒字にいかなる貸方残高も存在しない限り、借方は他の全面収益を通じて借方を確認して再評価黒字を減少させる。
デジタル資産が従来(法定)通貨(例えばドル)に両替または販売された場合、当グループが実質的にすべての所有権のリスクおよびリターンを移転した場合、デジタル資産はキャンセルされることが確認される。
F-25 |
USDC
USDC は暗号通貨であり,発行元から1ドル両替できる.その上で、USDCは 金融商品の定義に符合し、IFRS 9により、USDCは公正価値に従って損益を計上するが、USDCはドルにリンクしているため、帳簿価値は公正価値と同じとみなされる。
資本化されたソフトウェア開発
外部 ソフトウェア開発コスト支出が会社が制御している場合、国際会計基準38無形資産に基づいて資本化される。 このようなソフトウェアの将来の経済効果が可能であり、このようなソフトウェアのコストが確実に計量できる場合。
資本化されたソフトウェア開発コストを初期確認した後、資産はコストから任意の累積償却と累積減価損失を差し引いて入金される。開発が完了し資産がbrで使用可能になると,資産の償却が開始される.償却は期待される将来収益期間の総合損益表に計上される。開発期間中、この資産は毎年減値テストを行っている。
商誉
営業権(Br)は償却しないが、毎年減値テストを行い、あるいはより頻繁に減値テストを行い、もしイベントや状況の変化が商誉が減値する可能性があることを表明し、コストによって累積減値損失を減算する。
営業権 は減値テストを行うために現金発生単位に割り当てられる.営業権を生成する業務統合から利益を得ることが予想される現金生成単位または現金生成単位グループに割り当てられる。内部管理目的のために営業権を監視する最低レベルは 個の単位または単位グループ、すなわち 個の経営部門を決定した。
非金融資産減価
報告日ごとに、本グループは、その有形資産の帳簿金額を審査して、その資産が減価損失になった兆候があるかどうかを判断します。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額 を推定して、減価損失の程度(ある場合)を決定する。個別資産の回収可能金額 を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の回収可能金額を見積もる.合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も単一の現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
回収可能金額は,公正価値から販売コストおよび使用価値の両方を引いたものである.使用価値を評価する際には,現在の市場の通貨に対する時間価値や資産特有のリスクの評価を反映した割引率で現在値に割引し,将来のキャッシュフローの推定は調整されていないと推定される。
1つの資産(または現金生成単位)の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定された場合、その資産(現金生成単位)の帳簿金額 は、その回収可能金額に低減される。減価損失はただちに総合損益表および総合(損失)収益で確認され,関連資産がリスコアリングされた 金額で入金されない限り,この場合,減値損失はリスコアリング減値とみなされる。
減価損失がその後振り戻されると、その資産(現金発生単位)の帳簿金額はその回収可能金額の改訂推定 まで増加するが、増加した帳簿金額は、当該資産(現金発生単位)が過去年度に減値損失が確認されていない場合に計上すべき帳簿金額を超えない。減価損失のインパルス はただちに総合損益表と総合(損失)収益で確認された。
F-26 |
貿易 とその他の入金
貿易売掛金とは、顧客が正常な業務過程で提供するサービスに当然の金額を意味する。貿易売掛金および他の売掛金が1年以上で回収される予定である場合、流動資産に分類される。そうでなければ、それらは非流動資産として表示されるだろう。
貿易売掛金およびその他の売掛金は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息法で減値を引いて償却コストで計量する予定です。
現金 と現金等価物
総合現金流動量表の目的について言えば、現金及び現金等価物は銀行及び手元現金、銀行及びその他の金融機関の普通預金及び短期高流動性投資を指し、随時既知金額の現金に変換することができ、そして軽微な価値変動リスクの影響を受ける。2021年と2020年3月31日現在、この業務は銀行でbrの現金を持っている。
顧客の資産と負債
顧客 資金は、連結財務状況表に資産としても負債としても表示される。この等は,場外取引の実行やEQONEX上での取引のために法定形式,USDCまたはデジタル資産フォーマットで本グループに格納されているbr資金に関する。これらの資金はDiginexが支配権を持ち、任意の関連リスクを負う銀行またはデジタル資産受託者の手に保管されている。フィアットとUSDCの性質により,公正な価値変化の影響を受けない。IFRS 13ガイドラインによれば、顧客デジタル資産と負債は、デジタル資産取引所から提供された第1レベル見積を用いて計測される。
株式 資本
当社が発行した株式ツールとされる普通株は、直接発行コストを差し引いた後、受け取った収益に応じて入金されます。
同社は奨励金と対価格として株も発行している。株式奨励のコストは、受け取った貨物とサービスの公正価値によって計量され、次に付与日の公正価値によって計量される。株式に基づく支払い確認は、サービスを獲得するか、または対価格資産の費用を支払うこと。
その他の 支払と課税項目
その他 支払および課税項目は最初にその公正価値で確認し,その後実際の利息法で剰余コストで計量し,割引の影響が大きくない限り,この場合はコストで計算する.
税収
所得税 は当期税額と繰延税額の和を表す.
現在納めなければならない税金は今年度の課税利益から計算されます。課税プレミアムは、損益で確認されたリリーフとは異なり、他の年度課税または減税可能な収入または支出項目、および永遠に課税または控除可能な項目がないためである。本グループの今期の税金項目負債は、報告期間末に公布または実質的に実施された税率で計算される。
繰延税項(Br)は、総合財務諸表内の資産および負債の額面と課税オーバーフローを計算する際に使用される相応の課税基準との差額で確認します。繰延税金負債は一般にすべての課税一過性差額確認 繰延税項資産確認の範囲は、一時的な差額、未使用税項損失または未使用税項相殺が得られる可能性のある課税利益である。一時的な差異が営業権や予備確認(業務合併を除く)取引中の他の資産や負債により課税オーバー額や会計オーバーフローに影響しなければ、当該等の資産及び負債 は確認されない。
繰延 は,付属会社の投資による課税課税一過性差額確認繰延税項負債であり,本グループ が一時的な差額の打抜きを制御できない限り,この一時的差額は予見可能な将来 を打ち消すことができない可能性が高い.
F-27 |
繰延税金資産の帳簿金額は、各報告期間の終了時に審査され、資産の全部または一部を回収するために十分な課税利益がある可能性がない場合に減額される。
繰延税金項目は、負債または現金化資産の期間中に適用されると予想される税率で計算され、 は報告期間終了時に実施または実質的に実施された税率で計算される。繰延税項は損益で が確認されるが、他の包括収益または直接権益で確認された項目に関連する項目は除外され、この場合、繰延税項も他の包括収益または直接権益で確認される。
繰延税項資産と負債の計量は、本グループが報告期末にその資産と負債帳簿額面を回収或いは決済することを期待する方式による税務結果を反映している。
繰延税項資産と負債法律上強制執行可能な権利があれば、当期税項資産を当期税項負債と相殺し、同じ税務機関が徴収した所得税と関係があるが、本集団は純額でその当期税項資産と負債を決済する予定である。
賃貸借証書
契約開始時に、専門家グループは、契約がリース契約であるか否か又はテナントが含まれているか否かを評価する。契約が所定の資産の使用権を一定期間にわたって制御して対価格と交換する場合、契約はリース であるか、または含む。
レンタルに属するか、またはレンタルを含む契約について、本グループは、契約中の各レンタル構成要素をリースとしてそれぞれ と契約の非レンタル構成要素を計算する。
Br}グループは、レンタル期間をレンタルのキャンセル不可期限として決定し、同時に決定します
a) | テナントが選択権を行使することを合理的に決定した場合、レンタル期間の選択権に含まれる期限を延長する | |
b) | テナントがその選択権を行使しないと合理的に判断した場合、テナントの選択権に含まれる期限を終了する。 |
テナントがテナントがテナント延長の選択権を合理的に行使しているかどうかを評価する場合や,テナントが賃貸契約を終了する選択権を行使しない場合には,本グループはすべての事実や状況を考慮して,テナントが延長テナントの選択権を行使することを奨励するか,あるいはテナントが賃貸契約を終了する選択権を行使しないことを奨励する.テナントの取消不能期限が変化した場合、当グループは賃貸借期間を改訂します。
“国際財務報告基準”第16号を採用した場合、本グループは、残りのレンタル期間が12ヶ月未満のリースについて簡略化された方法を選択し、直線法を用いてレンタル期間内に費用を確認する。
テナントとしての グループ
レンタル構成要素と1つまたは複数の追加レンタルまたは非レンタル構成要素とを含む契約について、本グループは、レンタル構成要素の相対独立価格と非レンタル構成要素との合計 独立価格に基づいて、契約中の対価格 を各レンタル構成要素に割り当てる。
レンタルおよび非レンタルコンポーネントの相対的に独立した価格は、レンタル者または同様のbr仕入先がコンポーネントまたは同様のコンポーネントをそれぞれエンティティに受け取る価格に基づいて決定される。観察可能な独立価格が得られなければ,本集団は独立価格を見積もり,観察可能な情報を最大限に利用する.
F-28 |
レンタル期間の決定について、本グループは、以下の重大なイベントまたは状況が重大な変化が発生した場合に延期選択権を行使するか、または終了選択権を行使しないかを合理的に決定するかどうかを再評価する
a) | は集団の制御下にあるかどうか;および | |
b) | 影響 本グループが先にそのレンタル期間に含まれていなかった選択権を行使するかどうかを合理的に決定するかどうか、 または先にリッジ期間に含まれていた選択権を行使しないかどうか。 |
開始日 において,本グループは総合財務状況表内でそれぞれ分類された使用権資産およびリース負債を確認した.
第br項資産使用権
使用権資産の初期確認のコストは、:
a) | 賃貸負債初期計量金額 ; | |
b) | 着工日またはその前に支払われた任意のレンタル金から、受信した任意のレンタル報酬を差し引く | |
c) | このグループで生成された初期直接コストは | |
d) | 本グループは,対象資産を解体および移動し,対象資産の所在場所を復元したり,対象資産をリース条項および条件に復元するために要求される条件に要するコスト見積りを行う.本グループが責任を負う場合,これらの コストは使用権資産コストの一部として確認される.これらの費用の債務 は開始日に発生するか,特定の期間に対象資産を使用することにより発生する. |
Brの初歩的な確認の後、使用権資産が物件と設備の定義に符合すれば、本グループはレンタル期間内に使用権資産を償却する。また、使用権資産は、減価損失(ある場合)に定期的に減価され、レンタル負債のいくつかの再計量に応じて調整される。
金融商品
金融資産の分類と計量
本グループは初歩的に公正価値によって取引コストを差し引いた後に金融資産を計量するが、もし金融資産が公正価値によって損益を通じて計量し、取引コストが即時に損益に計上された場合は除外する。
Br債務金融商品については、国際財務報告基準第9号によると、これらのツールは公正価値に応じて損益(“FVTPL”)、償却コスト、または他の全面収益(“FVOCI”)の公正価値によって計量される。この分類は, グループが資産を管理する業務モデルと,そのツールの契約キャッシュフローが未償還元本と利息支払いのみを表すかどうか(“SPPI基準”)の2つの基準に基づいている.
本グループの金融商品の分類と計測は以下のとおりである
● | 財務ツール は分担コストによって計量する:貿易及びその他の売掛金、連合会社/株主/関連会社の対応金額及び売掛金は本グループが持っている余剰コストに従って計量し、目的はSPPI基準に符合する契約 現金流量を受け取ることである。 | |
● | 金融 FVOCIで計測するツール:収益または損失はキャンセル確認時に利益または損失に循環する.この カテゴリの金融資産はSPPI基準を満たし,業務モデルごとに保有し,キャッシュフローを収集して販売する.同社は2021年3月31日現在、2020年3月31日または2019年3月31日までの年度末にFVOCIで計量した金融商品を持っていない。 |
他のすべての金融商品は初期確認時にFVTPLで計量され、損益は完全に利益または損失で確認される。
F-29 |
識別するために
金融資産の一部(または適用される場合、金融資産の一部または同様の金融資産のセットの一部)は、以下の場合、確認をキャンセルする
● | 資産からキャッシュフローを受け取る 権限は期限切れである. | |
● | 本グループは、その資産からキャッシュフローを受け取る権利を譲渡したか、または“伝達”スケジュールに従って、受信したキャッシュフローを第三者に全部支払う責任を負い、重大な遅延がなく、および(A)当グループが当該資産を移転した実質的にすべてのリスクおよびリターン、または(B)当グループは当該資産の実質的にすべてのリスクおよびリターンを移転または保持していないが、資産の制御権を移転または保持している。 |
本グループが資産からキャッシュフローを受け取る権利を譲渡した場合、または振込手配を締結しており、 が当該資産の実質的にすべてのリスクおよびリターンを譲渡または保持していない場合、また、当該資産に対する制御権も譲渡されていない場合、本グループは、当該資産に継続的に参加する範囲内で当該資産を確認する。
の場合,集団は1つの関連責任も確認した.譲渡された資産及び関連負債は、本グループが保持している権利及び義務を反映した基準で計量される。継続的な参加は、譲渡資産の担保を提供する形で、資産の元の帳簿金額と、当グループが償還する必要がある可能性のある最高対価格金額のうちの低い者によって計量される。
金融資産減価
国際財務報告基準第9号に基づき、当グループは非FVTPLが保有する金融資産について予想信用損失準備(“ECL”)を提案した。
ECL は,契約満了による契約キャッシュフローと本グループが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づく.そして,差額は資産元実金利の近似値で割引される.
貿易とその他の売掛金、共同経営会社/株主/関連会社/合弁企業の売掛金と融資売掛金について、本グループは標準的な簡略化方法を採用し、生涯予想信用損失からECLを計算した。 当グループは顧客と経済環境に対する展望性要素に基づいて調整してECLを計算した。
内部または外部資料が、本グループが持っているいかなる信用向上を考慮する前にすべて未返済の契約金額を受け取ることが不可能であることを示している場合、 本グループは違約金融資産とみなされる。
権益類ツール
資本ツールは、エンティティのすべての負債を差し引いた後にその資産の残りの権益を証明する任意の契約です。 本グループが発行した権益ツールは、受け取った収益に基づいて直接発行コストを差し引いて入金されます。
財務負債
グループはその金融負債を以下の計測カテゴリに分類する:
● | これらのbrはその後、損益によって公正な価値で計量され、 | |
● | これらの は余剰コストで計量される |
公正価値に応じて計量された負債については,損益を損益に計上する。
金融商品を相殺する
現在実行可能な法的権利が存在し、確認された金額を相殺し、純額で決済する意図がある場合、または資産および負債を同時に現金化する場合にのみ、財務資産および金融負債が相殺され、連結財務状況表で純額が報告される。
条文
本集団が過去の事件により法律や推定責任を負っている場合には,その責任を履行するために 資源を流出させ,確実に金額を見積もる必要がある可能性が高い.
F-30 |
準備 は報告期間終了時に債務を返済するために必要な支出の現在値によって計量され、採用した比率は現在の市場の貨幣時間価値と債務特有のリスクに対する評価を反映している。
決済準備に必要な経済的利益の一部または全部を第三者から回収することが予想される場合、実際に償還を受け、受取すべき金額が確実に計量可能であると判定された場合、売掛金は資産として確認される。
従業員福祉
従業員休暇権
従業員の年次休暇の権利は従業員が時間をかけて確認しなければならない。総合財務諸表日までの従業員にサービスを提供するために発生した推定年偽負債計は準備金を提出した。
従業員 病気休暇と産休の権利は休暇時まで確認されない。
退職福祉コスト
固定払込計画については、当グループは強制的、契約又は自発的に公共又は民間が管理する年金保険計画に入金を支払う。一度入金して支払うと、当グループにはこれ以上の支払い義務はありません。支払い は満期時に従業員福祉支出であることが確認された。前払い寄付金は、現金返金または将来の支払い減免が得られる範囲で資産として確認されている。
株式による支払い
オプションを共有する
本グループは株式購入計画を推進し、本グループの運営成功に貢献した合資格参加者に奨励と奨励を提供することを目的としている。本グループの従業員(取締役を含む)及び引受業者は株式に基づく報酬 を受け取ることができ、これにより、従業員及び引受業者は権益ツールとしてのサービスを提供することができる(“株式決済取引”)。
オプションの付与のために受信された従業員および請負業者サービスの公正価値は、費用 として確認され、それに応じて株式ベースの支払い準備金が増加する。支出の総金額を付与された株式購入権の公正価値を参考にして決定する。総費用は、ホーム期間内に確認され、ホーム期間は、 がすべての指定されたホーム条件を満たさなければならない期間である。各期間が終了すると、エンティティは、非市場帰属およびサービス条件に基づいて、予期される帰属のオプション数の推定値を修正する。これは、元の推定(ある場合)の改訂が損益に与える影響を確認し、権益に応じた調整を行う。
受賞
Br}収益奨励は国際財務報告基準第2号に基づいて授出日に計量した株式決済奨励であり、各項目の 奨励の授与日公正価値は非帰属条件を考慮した。獲得報酬は、配当決済奨励であるため、その後の各将来報告日に公許可推定値を行うことなく、付与日にのみ公許可推定を行う。
モンテカルロシミュレーション モデルを用いて個人株の公正価値を推定する際には,市場条件と非帰属条件を考慮した.
F-31 |
外貨
外貨取引 は取引当日に規定された為替レートで記録される。外貨建ての貨幣資産と負債を報告日の為替レートで再換算する。すべての差額は合併損益表に計上されている。外貨履歴コストで計測された非貨幣的項目は,初期取引日の為替レートを用いて換算する.公正価値が外貨で計量された非貨幣項目 は、公正価値を確定した日の為替レートによって換算される。
配当分配
当社の株主に割り当てられた配当金 は、当社株主又は取締役が配当金の派遣を許可している間、当社グループ及び当社の総合財務諸表において負債であることを確認する。
相関 方
係り先とは,集団に関する個人やエンティティである.
(A) のいずれかまたはその家族の近親者は、以下の場合、集団と親族関係がある:
i. | 本グループに対して 制御権または共通制御権を持つ | |
二、 | 本グループに重大な影響を与える | |
三、三、 | 本グループのキー管理者または当グループ親会社のメンバーであるか否か。 |
(B) 次のいずれかの条件を満たすならば,あるエンティティは集団に関連する:
i. | 実体とグループは同一グループのメンバーである(これは,各親会社,子会社,同系子会社が他の子会社 に関連していることを意味する). | |
二、 | 1つのエンティティは、別のエンティティの共同経営または合弁企業である(または別のエンティティは、そのメンバーのグループメンバーの共同または合弁企業である)。 | |
三、三、 | この二つの実体はいずれも同じ第三者の合弁企業だ。 | |
四、 | 1つのエンティティは第3のエンティティの合弁企業であり、他方のエンティティは第3のエンティティの関連企業である。 | |
v. | Br}エンティティは,本グループの従業員または本グループに関連するエンティティの利益のために設立された離職後福祉計画である。 | |
六、六、 | エンティティは(A)で決定された人によって制御または共通制御される. | |
七. | (A)(I)で決定された人は、エンティティに重大な影響を与えるか、またはエンティティ(またはエンティティの親会社)の鍵管理者のメンバーである。 | |
八. | エンティティまたはその所属グループの任意のメンバは、グループまたはグループの親会社にキー管理者サービスを提供する。 |
公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して支払うことによって徴収される価格である。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、以下の仮定に基づいている
● | 資産や負債の主な市場では | |
● | 主要市場が不足している場合、資産や負債が最も有利な市場である。 |
このグループは主要市場や最も優位な市場に入ることができなければならない。
資産または負債の公正価値は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定を使用して計量され、市場参加者の行動がその経済的に最適な利益に適合すると仮定する。
非金融資産の公正価値計量は、資産を最高および最適な使用方法で使用することによって、または資産を最高および最適な使用方法で使用する別の市場参加者に売却することによって経済効果を生成する市場参加者の能力を考慮する。
F-32 |
集団は、関連する場合に適用され、公正な価値を計量するのに十分なデータを有する推定技術を採用し、関連する観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる。
また、財務報告の目的のために、公正価値計量は公正価値計量投入の観察可能程度と投入が全公正価値計量に対する重要性 を1、2或いは3級に分け、以下に説明する
● | レベルbrの投入は、計量日に取得可能なエンティティのアクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である | |
● | 第2レベルは投入されるが、第1レベルに含まれる、資産または負債が直接または間接的に観察されることができるオファーは除外される | |
● | 第 レベル3投入は資産または負債の観察不能投入である。 |
現在 と非現在分類
グループは、流動/非流動別に連結財務状況表に資産と負債を列記します。 以下の条件を満たす資産は流動資産です:
● | 正常な運営期間内に販売または消費を達成または意図することが予想される | |
● | を持つのは主に取引のためです | |
● | 報告期間後12ヶ月以内に実現される予定、または | |
● | 報告期間後少なくとも12ヶ月以内に債務の両替または返済に使用することができない限り、現金brまたは現金等価物 |
すべての その他の資産は非流動資産に分類される.
以下の場合,責任は現在のものである
● | 通常運行期間内の精算を予定しております | |
● | IT を持つのは主に取引目的のためです | |
● | 報告期間の12ヶ月以内に清算しなければなりません、または | |
● | 報告期間後に債務返済を少なくとも12ヶ月延期する無条件の権利はない |
グループは他のすべての負債を非流動負債に分類する。
1株当たり収益
逆買収前とされる期間の1株当たり利益 は、会計買収側Diginex HKが受信した等値株式数 を反映するように遡及調整され、その基礎は、報告日の既発行株式数に取引所 比率を乗じたものである。交換比率は、自社がDiginex HK前株主に発行した株式数を、Diginex HKが2020年9月30日に発行した既発行株式数で割って計算する。
3 収入
本報告で述べた期間における本グループの継続経営業務の収入を以下のように分析した
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
為替収入 | 203,230 | 415 | - | |||||||||
取引収入 | 66,039 | 78,833 | 3,216 | |||||||||
資本市場サービス収入 | 10,000 | 291,315 | 900,085 | |||||||||
信託サービス収入 | 4,525 | 4,202 | - | |||||||||
資産管理費収入 | 3,674 | 119,857 | 46,763 | |||||||||
287,468 | 494,622 | 950,064 |
F-33 |
4 一般と行政費用
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
従業員福祉支出 | 5 | 44,433,520 | 26,106,003 | 8,536,316 | ||||||||||||
無形資産の償却 | 12 | 2,021,722 | - | - | ||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 | 13 | 817,597 | 791,714 | 575,108 | ||||||||||||
使用権資産減価償却 | 14 | 1,963,787 | 1,965,711 | 1,387,004 | ||||||||||||
短期賃貸に関する経営賃貸費用 | 184,983 | 239,200 | 413,852 | |||||||||||||
核数師の報酬 | (a) | 653,582 | 326,557 | 52,564 | ||||||||||||
弁護士費と弁護士費 | (b) | 4,970,555 | 6,524,305 | 4,606,857 | ||||||||||||
マーケティングとキャンペーン | (c) | 3,223,609 | 698,412 | 558,534 | ||||||||||||
お金のかかるソフトウェア開発 | (d) | 714,063 | 3,303,135 | - | ||||||||||||
技術 | (e) | 4,584,780 | 1,113,871 | 272,905 | ||||||||||||
その他の費用 | (f) | 1,347,923 | 1,915,736 | 2,482,761 | ||||||||||||
64,916,121 | 42,984,644 | 18,885,901 |
付記 4(A):2021年3月31日までの年度の増量コスト部分は、取引による追加監査費用に関係しています。
注:4(B):弁護士費と弁護士費は主に:
● | 取引に関する費用と上場企業に関する費用 | |
● | 既存製品と新製品のための規制と法律相談による費用 | |
● | 保険 およびKYCとAML顧客レビューに関する費用 |
注 4(C):2021年3月31日までの年度の市場普及及び販売促進活動は、主にEQONEXが2020年7月に公開された後の普及活動と関係がある。
注 4(D):ソフトウェア開発費用とは,資本化基準を満たしていない取引所の保守コストである.2020年3月31日までに将来の経済効果を識別できる開発コストがすべて支出されていることは確認されていない。
注 4(E):技術コスト部分は雲によるホストサービスから構成される.同比増加は,EQONEXが継続的に拡張している間のこのサービスに対する追加需要 によって推進されている。
付記br}4(F):その他の支出には、オフィス関連費用、EQONEX顧客資産の第三者委託者サービス費用、ブロックチェーン料金、出張、娯楽費用が含まれています。前年比減少の主な原因は,ビジネス旅行減少 が新冠肺炎流行によるグローバル制限措置である。
F-34 |
5 従業員福祉支出
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 14,934,202 | 14,392,676 | 7,769,503 | |||||||||||||
年金費用--確定拠出計画 | (a) | 322,891 | 316,009 | 132,351 | ||||||||||||
株式ベースの支払い | (b) | 29,176,427 | 11,397,318 | 634,462 | ||||||||||||
44,433,520 | 26,106,003 | 8,536,316 |
付記 5(A):固定供出計画については、当グループは強制性、契約性又は自発性をもとに、公共又は個人が管理する養老保険計画に供出金を支払う。入金が完了した後、当グループはこれ以上他の支払い責任はありません。支払いは期限が切れた時に従業員福祉支出として確認された。
注 5(B):
2021年3月31日までの年度、株式ベースの支払いには、
● | $26,942,783 は、Diginex HKによって最初に設立された従業員株式オプション計画に関連しています(付記25) | |
● | $1,315,248$1,315,248 は、置換従業員株式オプション計画取引後の帰属期間の変化に関連している(付記25) | |
● | 548,453ドルは、給与繰延計画の一部として従業員の株式に付与された公正価値に関連しており、9,263ドルは含まれておらず、非持続的経営に再分類された付与された株式の公正価値に関連している(付記37)。遅延支払い報酬計画によると、いくつかの従業員および長期引受業者は支払い部分の賃金を遅延させ、その見返りとして、Diginex HKは繰延価値に等しい対応するbr}株式支払い奨励(“遅延支払い報酬計画”)を発行する。この金額のうち,2021年3月31日までに累計164,474ドルが発行された | |
● | 雇用サービス契約義務によると、2021年3月31日現在、課税株奨励に関する369,943ドル は発行されていない |
2020年3月31日までの年度、株式ベースの支払いには、
● | $9,722,202 はDiginex香港従業員の株式購入計画と関係がある(付記25) | |
● | 1,425,116ドル は、繰延賃金計画の一部として従業員に奨励される株式の公正価値に関連しており、これには、非持続的事業として再分類された奨励株の公正価値に関連する70,331ドルは含まれていない(付記37) | |
● | 250,000ドル(Br)は、サービス契約義務に基づく株式報酬に関連している |
2019年3月31日までの年間、株式ベースの支払いには、
● | $634,462 Diginex香港従業員の株式購入計画と関係がある |
F-35 |
6 その他の損失と費用、純額
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
純為替収益 | 367,134 | (133,431 | ) | 139,140 | ||||||||||||
取引費用 | (a) | (43,995,869 | ) | - | - | |||||||||||
取引に関連したもうけ株奨励 | (b) | (32,148,300 | ) | - | - | |||||||||||
公正価値に応じて損益を計上した金融負債の公正価値純収益 | (c) | 11,397,187 | - | - | ||||||||||||
公正価値計算損益の金融資産公正価値損失純額 | (d) | (144,109 | ) | (1,527,158 | ) | (2,590,853 | ) | |||||||||
財産·工場·設備の処分,純額 | 13 | (36,300 | ) | - | - | |||||||||||
デジタル資産のリスコアリング損失 | 22 | (68,360 | ) | |||||||||||||
権益法投資の公正価値純収益 | (e) | - | - | 11,030,339 | ||||||||||||
損益により公正な価値で金融資産を売却する純損失 | (f) | - | (221,626 | ) | (11,665,824 | ) | ||||||||||
他の人は | 195,902 | 183,148 | 214,289 | |||||||||||||
(64,432,715 | ) | (1,699,067 | ) | (2,872,909 | ) |
付記 6(A):本グループは、2021年3月31日までに、以下の取引費用を確認する
8 i企業およびサービスサプライヤーの前株主に6,688,392株を発行(付記36) | (56,851,332 | ) | ||
8 I企業前権証所持者に6,212,050件の引受権証(付記36)を発行する | (8,324,147 | ) | ||
(65,175,479 | ) | |||
減算:8 i企業が公正価値で計算した識別可能な純資産総額(付記36) | 21,179,610 | |||
(43,995,869 | ) |
発行された株式と権証のナスダック2020年9月30日の終値はそれぞれ8.5ドルと1.34ドルと推定された。
注 6(B):取引条項によると、株価が2020年9月30日から4年間でマイルストーンに達した場合、利益計上により最大12,000,000株が発行される。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダも発行済み利益株式の1%に相当する権利を得る権利がある。この等株式の授受日における公平価値は32,148,300ドル であり,株式支払準備金で確認され,国際財務報告基準2(付記25.4)により総合損益表の支出として確認されている。
付記 6(C):私募株式承認証は2021年1月15日に発行され、資金集めの一部として2,571,669株および同数の引受権証が発行された。株式承認証の初期公正価値は16,594,388ドルであり、その後2021年3月31日に5,197,201ドルに再計量された(付記26)。IFRS 9の案内により、再計量された11,397,187ドルの公正価値は総合損益表に収益を計上した。
付記 6(D):2019年3月31日、当グループはマディソン株3,681,399株を保有し、377,580ドルの価値があり、2019年3月31日までに公平価値490,853ドル を記録した。また,本グループは年内に里海に投資して発行されたCSPトークンの時価を140,000ドル減少させた.未上場投資は公正価値1,960,000ドルの損失を記録した。未上場の投資 は、Nynja Group Limitedの公正価値損失1,160,000ドルとAgora投票権トークン800,000ドルに関する。Agoraはその後、2020年3月31日までに上場企業に再分類された。
2020年3月31日までの年間で,里海が発行したCSPトークンとAgoraが発行した投票トークンの時価はそれぞれ38,200ドルと172,699ドル減少した(両トークンともデジタル資産取引所に上場しており,付記16.1参照).影工場有限会社の非上場投資に対して1,316,259ドルの公正価値損失が生じた(付記16.2)。
F-36 |
二零二一年三月三十一日までの年間で、里海が発行したCSPトークンおよびAgoraが発行した投票トークンを持つ投資は、それぞれ公正価値110,877ドルおよび145,014ドルを記録した。この部分は影工場有限会社およびNynja Group Limitedの非上場プライベート株投資の公正価値損失400,000ドル(付記16.2)によって相殺された。
付記 6(E):2018年7月31日、本グループのDiginex高性能計算有限公司(“DHPC”)の51%持分が第三者Madison Holdings Group Limited(“Madison”)に販売され、総代償は60,000,000ドルであったため、 は撤退から得られた収益は59,127,340ドルであった。対価は現金10,000,000元および香港連合取引所創業板(“創業板”)に上場した213,252,717株のマディソン株(付記: 37)で支払われる。当グループは国際財務報告基準第9号に基づいてマディソン株式を取引証券に分類します。DHPCの株式の49%の留保投資は国際財務報告基準第10号に従って権益会計方法で入金されています。“国際財務報告基準”第10号によると、この投資はその公正価値43,811,765ドルで再評価される。株式の49%を占めるべき業務純資産は1,240,347ドルであるため、公正価値は42,571,418ドルに調整される。しかし,2019年3月31日までにDHPCの負債純額 に基づいて年度内に発生した損失シェアを計上したところ,DHPCへの投資は公正価値損失31,541,079ドル を記録し,今年度の公正価値純収益11,030,339ドルを記録した。
注 6(F):マディソン株式会社は、2018年7月にDHPC 51%を売却する代償として受け取りました。2018年10月、グループ は209,571,318株のマディソン株を売却し、11,665,824ドルの赤字を達成した。2019年6月27日、当グループは残りの3,681,399株のマディソン株を売却し、221,626ドルの赤字を達成したことを記録した。
7 金融資産減価償却(損失) 純額
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
借款減価準備 | - | 4,374,446 | 5,481,772 | |||||||||
共同経営会社の金の減価を受けなければならない | - | 6,749,833 | - | |||||||||
売掛金減価準備 | - | 113,381 | 108,000 | |||||||||
減価償却 | (21,071 | ) | - | - | ||||||||
(21,071 | ) | 11,237,660 | 5,589,772 |
2021年3月31日までの年間で
● | 本年度中に金融資産に減価損はなかった。 | |
● | 共同経営会社のお金を受け取るべき減価 はすでに合意された返済計画に基づいて部分的に償却され、この返済計画は2021年4月にすべて清算された(付記19)。 |
2020年3月31日までの年間で
● | 引受すべき融資減額 は、(1)付記15および(2)2019年2月20日に、当グループが米国で新しい付属会社を設立するために、第三者と拘束力のない条項説明書に署名することを含む。条項説明書については、グループは、最終合意に署名する前に、運営資金用途のために資金を前借りする。二零年三月三十一日現在、最終合意に署名していないため、当グループは前払479,748ドルを減額した(付記15)。 | |
● | 共同経営会社から6,749,833ドルの減価金が借りられている(付記19)。 |
2019年3月31日までの年間で、
● | 減額融資には,(1)Rise Tech Ventures,Inc.の全額減価融資200,000ドル,(2)上述したように提案された米国新子会社に関連する500,000ドルの全額減値前払い ,および(3)Peter袁との融資減値4,781,772ドル がある。 |
F-37 |
8 財務コスト、純額
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
次の項目に興味があります | ||||||||||||||||
株主からの融資 | 20 | 277,959 | 1,333,480 | 393,038 | ||||||||||||
賃貸負債 | 29 | 231,759 | 460,983 | 430,233 | ||||||||||||
支払手形 | 31 | 17,156 | 57,064 | - | ||||||||||||
転換可能債券 | 32 | 509,230 | - | - | ||||||||||||
他のローン | - | - | 55,477 | |||||||||||||
その他の融資コスト | 26 | 1,235,341 | - | 260,536 | ||||||||||||
その他の財務収入 | - | - | (73 | ) | ||||||||||||
2,271,445 | 1,851,527 | 1,139,211 |
2021年から2019年3月31日までの年度まで、本グループは2,000万ドルの信用手配を通じてPelham Limitedに株主ローンを提供し、未返済残高は12.5%の利息を受け取る。2021年3月31日までの年度内に、この信用手配は2020年9月30日の取引(付記20)で終了する。
当グループは、国際財務報告基準第16号に基づいて入金された長期賃貸を持っています。レンタル負債は未払い賃貸支払いの現在値で入金されているため、リース期間内に、融資コストは、レンタルの暗黙的金利または当グループのbrに基づいて借入金利計をインクリメントして、類似期間内に借入金を確保することができます(付記29)。
Br}グループは2019年9月にローン手形を発行し、ローン手形の期限は12ヶ月、利息費用は15%である。675,000ドルの名目金額を募集し、2020年6月1日初めにすべて償還します(付記31)。
同グループは2020年5月に年利10%の転換債券を発行した。債券及び受取利息は二零二零年九月二十一日にDiginex HKの株式に変更され、九月二十二日から二十八日までの間の追加請求利息は現金で決済される(付記32)。
グループは2021年3月31日までに非公開株式および株式承認証を発行して現金と交換する。資金を調達するため、本グループは取引コスト2,871,652ドルを発生し、その中の1,235,341ドルは私募株式証の公平価値に比例して 株式及び発行された株式承認証の割合と関係がある。私募株式証は公正価値透過損益によって負債に分類されるため、関連取引コストは初歩的な確認時に財務コストに計上される(付記26)。
9 権益法投資-DHPC
本グループは2018年7月31日にDHPCの51%持分を販売した(付記37)。国際財務報告基準第10号によると、DHPCはもはやbrグループの付属会社ではなく、DHPCの残りの49%の株式は公正価値に従って連合会社として入金されている。販売時,公正価値は43,811,765ドルと推定され,公正価値収益は42,571,418ドルであった。しかし、本グループは2019年3月31日現在、同年度の売却日からDHPC赤字12,270,686ドルを占めるべきである。DHPCの重大な損失と現在の純負債状況を考慮して、2019年3月31日までに、経営陣は投資の公正価値推定を31,541,079ドル減少させて売却時の公正価値収益を相殺し、今年度の公正価値純収益11,030,339ドルを記録した(付記6)。本グループがDHPC損失および投資価値を減記すべきであることを計上した後、2019年3月31日、本グループのDHPCへの投資帳簿額面はゼロとなった。
二零年三月三十一日現在、DHPCの業務は停止しています。権益法で計量された投資は2019年3月31日まで年度全数減記されているため、国際会計基準第28号の指導の下、2020年3月31日までの年度および2021年3月31日までの年度は入金されておらず、さらなる損失はない。
エンティティ名 | 設立と経営の場所を登録する | エージェント活動 | 特定発行済み株式 |
グループに帰属する所有権権益のパーセンテージ | ||||
Diginex 高性能計算有限会社(“DHPC”) | ジブラルタル | 取引 検証サービス | 普通株2,000株、1株当たり2,000ポンド | 間接 49% |
F-38 |
本グループのDHPCにおける持株には、本グループが保有する権益株式が含まれており、この等持分は当社の完全子会社が保有している。DHPCは従来,本グループの完全子会社であり,取引検証サービス の提供に従事していた.本グループは2019年3月31日までの年度中にDHPCへの制御権を失い,それに応じて本グループの共同経営会社となった。2019年3月31日、本グループのDHPCでの実益は49%であった。販売のさらなる詳細は付記37に記載されている。取締役は当時,DHPCは本グループの重要な連絡者とされ,権益法で入金されていたと考えていた。
次の表は、2019年3月31日現在のDHPCに関する財務情報の概要を説明します
2019年3月31日 | ||||
ドル | ||||
流動資産 | 1,997,000 | |||
非流動資産 | 10,513,000 | |||
流動負債 | (21,828,000 | ) | ||
非流動負債 | (13,193,000 | ) | ||
純負債 | (22,511,000 | ) |
上記のまとめ財務情報と連結財務諸表で確認された共同会社権益の帳簿金額とを照合する場合は以下のとおりである
2019年3月31日 | ||||
ドル | ||||
共同経営会社の純負債 | (22,511,000 | ) | ||
当グループの共同経営会社における持分割合は49%である | (11,030,390 | ) | ||
当グループは共同経営会社の権益の帳簿額面に相当する | - | |||
DHPCの2018年8月1日から2019年3月31日までの撤退後の業績: | ||||
ドル | ||||
収入.収入 | 2,485,000 | |||
当期損失と全面損失総額 | (25,042,216 | ) |
2019年3月31日までの年度損益が連合会社損益表 に記載されているように、グループが49%の株式を占めるべき撤退後のプレミアムは12,270,686ドルである。
2018年8月1日から2019年3月31日までDHPCキャッシュフロー:
経営活動の現金純額 | (2,690,804 | ) | ||
投資活動の現金純額(流出) | (1,750,000 | ) | ||
融資活動の現金純流入 | 4,440,804 | |||
子会社の現金純増額 | - |
2018年7月31日から2019年3月31日までDHPCを部分的に剥離して以来,ETHの売却により合計310万ドルの現金収益が生じ,同期運営活動で580万ドルの現金流出が生じ,純流出270万ドルとなった。この事業は2018年8月に180万ドルを投資してスウェーデンの別の鉱業会社である北欧高性能計算会社を買収した。
DHPC 銀行口座がありません。運営·投資現金活動は株主融資によって記録されており,この間,これらの活動は現金活動を440万ドル増加させた。
F-39 |
DHPCの撤退前期間のキャッシュフロー詳細は付記37を参照されたい。
当社は2020年3月31日までにDHPCに226,308ドルを運営資金用途として前借りし,新たな高性能計算装置を購入するために2,000,000ドルの融資を提供している。設備を購入していないし、業務も活発ではない。付記19は共同経営会社の支払いの詳細を強調している。
2021年3月31日までの年間では、何の活動もない。本グループは2021年3月31日にDHPCの49%株式 を保有し続けている。
10 所得税
2020年3月31日までおよび2019年3月31日までの年度には収入や繰延税の支出はありません。2021年3月31日までの年間で、グループの英国子会社Digivault Limitedは478,078ドルの研究開発税収免除を受けた。
10.1 有効税率入金
当社は2021年3月31日まで年度はシンガポールを登録地としていますが、大部分の業務は香港を拠点としています。 香港では、最初の2,000,000香港ドル(約250,000香港ドル)の利益を8.25%で徴収しているほか、他社の利益税税率は16.5%です。香港は資本付加価値税を徴収しない.他の地方が課税すべき割増税については、当グループが業務を経営している国の現行税率、現行法例、解釈及び関連するbr慣行に基づいて計算されている。2021年3月31日に、当グループの実質税率は0%となった。他の包括的な損失に対する税金の影響は重要ではないとみなされてきた
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
所得税前の経営赤字が続く | (131,311,742 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||
所得税前非持続経営の利益 | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||
(126,355,334 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||||
税務管区の利益適用税率について計算した名目税 | (11,157,053 | ) | (9,546,464 | ) | 2,469,380 | |||||||
不課税による税収効果 | (2,455,883 | ) | 550 | (9,756,003 | ) | |||||||
差し引くことのできない費用の税収影響 | 7,395,386 | 2,233,494 | 909,937 | |||||||||
未利用税収損失の税収効果 | 6,789,872 | 5,216,460 | 5,215,623 | |||||||||
未確認税損を利用した納税効果 | (963,219 | ) | - | - | ||||||||
一時的差異の税収効果 | 390,897 | 2,095,960 | 1,161,063 | |||||||||
今年度の所得税支出 | - | - | - |
2つの報告期間の 結果を以下のように分析することもできる
現在までの年度 31 March 2021 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
経営赤字を続ける | (131,311,742 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||
生産停止損失 | (117,137 | ) | (857,554 | ) | (2,140,394 | ) | ||||||
所得税の総損失 | (131,428,879 | ) | (58,135,830 | ) | (42,406,627 | ) | ||||||
非持続経営業務を売却する収益 | 5,073,545 | - | 59,127,340 | |||||||||
当年税引前利益 | (126,355,334 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 |
F-40 |
2021年3月31日までの年度に発生した損失のうち,5,073,545ドルは非連続ソリューション業務の販売収益に関係している。この収益は香港住民会社Diginex Solutions Limitedによって確認され,資本的性質である。香港では、資本利益税は徴収されない。したがって、香港16.5%の税率で計算すると、免税収入の影響は833,680元となる。
2021年3月31日現在、2020年3月31日と2019年3月31日までの年度、操業停止業務に関する運営損失。課税所得額は生じていないため,これらの活動に関連する期間の税額支出は確認されていない.
2021年3月31日までの年間継続経営損失は43,995,869ドルの株式支払(付記36)を含み、取引に関係している。これは合併調整と関連があり、納税する必要はない。継続経営損失には、当社が確認した32,148,300ドルの収益奨励公正価値支出も含まれています(付記25)。この 費用は相殺不可とされ、シンガポール税率17%で課税される。
継続経営の経営損失の影響により当グループの繰越税額損失は16,962,865ドル(2020年:9,857,098ドル;2019年:5,278,416ドル)となった。2021年3月31日までの繰越赤字には、数年前の累積赤字が含まれている。大部分の営業損失とそのために発生した税務損失は香港で発生した。香港の税務損失は繰り越して無期限に の未来の利益を相殺することができる。
10.2所得税の繰延
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との間の一時的な差額の純税収影響を反映する。繰延所得税資産の主要な構成要素は以下の通りである
2021年3月31日までの年度 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
税務目的で確認した減価償却と償却 | 789,005 | 434,696 | 256,570 | |||||||||
賃貸料支払い(国際財務報告基準第16号) | (394,631 | ) | (391,426 | ) | - | |||||||
融資残高が減値する | (3,477 | ) | 2,052,689 | 904,493 | ||||||||
税損利益繰り越し | 16,962,865 | 9,857,098 | 5,278,416 | |||||||||
17,353,762 | 11,953,057 | 6,439,479 | ||||||||||
未確認繰延税金資産 | (17,353,762 | ) | (11,953,057 | ) | (6,439,479 | ) | ||||||
繰延税金資産 | - | - | - |
繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的な差額が差し引かれるbrの間に十分な将来の課税所得を生成することに依存する。繰延税金資産の確認を決定する際に、経営陣は本グループの将来の収益性を考慮した。経営陣は本グループが将来的に利益を返すことを期待しているが,不確実性要因 が存在するため,繰延税金資産は確認されていない
F-41 |
11 1株当たり収益(損失)
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
1株当たりの基本収益 | ||||||||||||
会社の一般株主の持続的な経営に帰することができる | (4.97 | ) | (3.80 | ) | (2.90 | ) | ||||||
これ以上運営を継続しない | 0.19 | (0.06 | ) | 4.11 | ||||||||
会社の普通株主は1株当たりの基本収益(赤字)総額を占めなければならない | (4.78 | ) | (3.86 | ) | 1.21 | |||||||
1株当たりの収益(損失)を計算するための元帳 | ||||||||||||
1株当たりの基本収益(損失)を計算するための会社普通株株主の利益(損失): | ||||||||||||
持続的な運営から | (130,833,664 | ) | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||
これ以上運営を継続しない | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||
(125,877,256 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||||
分母としての加重平均株式数 | ||||||||||||
1株あたりの基本収益(損失)を計算するための分母に用いられる普通株式加重平均 | 26,301,024 | 15,061,549 | 13,879,415 |
2021年まで、2020年および2019年3月31日までの継続経営赤字のため、逆償却ツールは1株当たりの赤字に計上しない。含まれていない逆償却ツールには、2021年3月31日に行使されていない5,600,000件の未行使従業員の株式購入 (2020年:4,196,383,2019年:2,109,548部、交換比率を反映するように調整された、付記24参照)、および2021年3月31日に2,571,669株を買収するために行使可能な2,571,669件の未行使私募株式証が含まれている。
利益奨励の初の株価マイルストーンを達成するために発行された3030,000株は1株当たり基本損失 に計上されている。2021年3月31日までの年度内に、2021年3月31日までの年間で、1株当たりの希薄損失の計算で残りの9,090,000株を除いて、将来的にいくつかの株価マイルストーンの株式 を実現する。ボーナス稼ぎの詳細については、付記 25を参照されたい。
F-42 |
12 無形資産、純額
大文字である ソフトウェア開発 | ソフトウェア あさって | 合計する | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
2021年3月31日: | ||||||||||||
コスト: | ||||||||||||
2020年4月1日に | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
外国為替調整額 | 5,893 | (12 | ) | 5,881 | ||||||||
再分類(付記13) | (60,378 | ) | - | (60,378 | ) | |||||||
足し算 | 5,252,943 | 1,000,056 | 6,252,999 | |||||||||
2021年3月31日に | 10,367,531 | 6,500,087 | 16,867,618 | |||||||||
償却: | ||||||||||||
2020年4月1日に | - | - | - | |||||||||
この期間の料金 | (1,196,708 | ) | (825,014 | ) | (2,021,722 | ) | ||||||
2021年3月31日に | (1,196,708 | ) | (825,014 | ) | (2,021,722 | ) | ||||||
帳簿純額: | ||||||||||||
2021年3月31日に | 9,170,823 | 5,675,072 | 14,845,896 | |||||||||
2020年3月31日: | ||||||||||||
コスト: | ||||||||||||
2019年4月1日に | - | - | - | |||||||||
足し算 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
2020年3月31日 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
償却: | ||||||||||||
2019年4月1日に | - | - | - | |||||||||
この期間の料金 | - | - | - | |||||||||
2020年3月31日 | - | - | - | |||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||
2020年3月31日 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 |
“国際会計基準”38によれば、制御権を獲得すると、ソフトウェア開発の外部支出が無形資産に資本化され、このようなソフトウェアの将来の経済効果が可能であり、このようなソフトウェアのコストを確実に測定することができる。
2020年3月、本グループは第三者にソフトウェアを買収し、潜在的な代価は最大10,000,000ドルに達する。公正価値のうち8,500,000ドルの対価格は、ソフトウェアとEQONEXインフラの統合および将来の製品の交付に基づいており、そのうちの1,500,000ドルの残高は、取引所の将来の取引量に基づいて支払われている(付記33):
● | $5,500,043 was paid during the year ended 31 March 2020, which comprised of $100,000 in cash and $5,400,043 in shares of Diginex HK. | |
● | During the year ended 31 March 2021, an additional $1,000,056 was paid to the seller comprising of $400,000 in cash on 14 April 2020 and 3,899 shares of Diginex HK, valued at $600,056 issued on 1 June 2020. | |
● | プロバイダは、 8,500,000ドルの公正価値のうち残りの2,000,000ドルに関するサービスを提供しない。 | |
● | 1,500,000ドルまたは支払中の1,000,000ドルに関する取引量目標 は、目標日2021年2月までに に達していない。2022年2月の将来の目標日までに将来の取引量目標を達成すれば、残りの500,000ドルが支払われる可能性があります。 |
F-43 |
2021年3月31日までの年間で,EQONEX,デジタル資産取引所および信託ソリューションDigivaultの使用に伴い,本グループは無形資産の償却を開始した。2021年3月31日現在、買収されたソフトウェアの余剰償却期間は4年4カ月 である。資本化されたソフトウェア開発コストは発生時に資本化され,br時間の時点で償却が開始される。したがって,資本化されたソフトウェア開発コストには単一の余剰償却期間は存在しない.
13財産、工場、設備、純額
家具と固定装置 | 事務設備 | 賃借権改善 | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2021年3月31日: | ||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||
2020年4月1日に | 74,300 | 376,027 | 2,146,236 | 2,596,563 | ||||||||||||
外国為替調整額 | (1,037 | ) | (2,338 | ) | (5,458 | ) | (8,833 | ) | ||||||||
再分類(付記12) | - | 60,378 | - | 60,378 | ||||||||||||
足し算 | - | 5,782 | 43,961 | 49,743 | ||||||||||||
処置する | (48,516 | ) | (3,510 | ) | - | (52,026 | ) | |||||||||
2021年3月31日に | 24,747 | 436,339 | 2,184,739 | 2,645,825 | ||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||
2020年4月1日に | (16,733 | ) | (126,394 | ) | (1,233,715 | ) | (1,376,842 | ) | ||||||||
外国為替調整額 | 276 | 897 | 5,227 | 6,400 | ||||||||||||
この期間の料金 | (6,062 | ) | (88,462 | ) | (723,073 | ) | (817,597 | ) | ||||||||
処置する | 9,427 | 2,436 | 3,863 | 15,726 | ||||||||||||
2021年3月31日に | (13,092 | ) | (211,523 | ) | (1,947,698 | ) | (2,172,313 | ) | ||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||||||
2021年3月31日に | 11,655 | 224,816 | 237,041 | 473,512 | ||||||||||||
2020年3月31日: | ||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||
2019年4月1日に | 73,273 | 304,249 | 2,133,521 | 2,511,043 | ||||||||||||
外国為替調整額 | 1,027 | 1,903 | 12,715 | 15,645 | ||||||||||||
足し算 | - | 69,875 | - | 69,875 | ||||||||||||
2020年3月31日 | 74,300 | 376,027 | 2,146,236 | 2,596,563 | ||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||
2019年4月1日に | (8,794 | ) | (61,371 | ) | (511,662 | ) | (581,827 | ) | ||||||||
外国為替調整額 | 2,581 | (507 | ) | (5,375 | ) | (3,301 | ) | |||||||||
この期間の料金 | (10,520 | ) | (64,516 | ) | (716,678 | ) | (791,714 | ) | ||||||||
2020年3月31日 | (16,733 | ) | (126,394 | ) | (1,233,715 | ) | (1,376,842 | ) | ||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||||||
2020年3月31日 | 57,567 | 249,633 | 912,521 | 1,219,721 |
F-44 |
14 使用権資産、純額
使用権 資産は,本グループが借りたオフィス空間に関係している.賃貸契約に関する金額は以下の通りです
属性 | ||||
ドル | ||||
2021年3月31日までの年度: | ||||
2020年4月1日に | 2,879,032 | |||
新規部分(A) | 406,333 | |||
レベル(B)を再決定する | (438,150 | ) | ||
外国為替調整額 | 23,046 | |||
減価償却 | (1,963,787 | ) | ||
期末帳簿純額 | 906,474 | |||
2021年3月31日: | ||||
コスト | 6,084,957 | |||
減価償却累計 | (5,216,173 | ) | ||
外国為替調整額 | 37,690 | |||
帳簿純額 | 906,474 | |||
2020年3月31日までの年度: | ||||
2019年4月1日に | 4,830,098 | |||
足し算 | - | |||
外国為替調整額 | 14,645 | |||
減価償却 | (1,965,711 | ) | ||
期末帳簿純額 | 2,879,032 | |||
2020年3月31日: | ||||
コスト | 6,217,102 | |||
減価償却累計 | (3,352,715 | ) | ||
外国為替調整額 | 14,645 | |||
帳簿純額 | 2,879,032 |
付記 (A)−2021年3月31日までの新規年度の新規は,シンガポールおよびベトナム楚明市で契約方式で約束された長期賃貸契約に関連しており,詳細は付記29に記載されている。
注 (B)-再分類は、2020年7月16日に2027年2月28日に終了した長期借約再交渉が2021年3月1日に終了した短期賃貸契約に関する沢西島で締結された借約に関する。そこで,本グループは12カ月以下の短期借約 を簡略化した会計処理を選択し,直線法で借約残り部分に支出を確認する.短期レンタル料金は付記 4を参照されたい。
F-45 |
15 借入金
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | - | 8,218,228 | ||||||
融資前払残高 | - | 479,748 | ||||||
借金を返済する | - | - | ||||||
ローン更新(付記19参照) | - | (4,323,530 | ) | |||||
減損する | - | (4,374,446 | ) | |||||
三月三十一日 | - | - |
2021年3月31日まで年度未収ローンはありません。
Diginex HKは2019年4月1日にDHPC関連の受取融資が返済されておらず、DHPCは以前は子会社であり、現在49%の株式を所有していた。この融資は第三者が借りており、DHPCから直接の借金に部分的に更新されているため、受取合同会社の金額に再分類されている。br}経営陣はDHPCが経営企業ではなくなった事実に基づいて期待信用損失を分析したところ、未返済残高は2020年3月31日に完全に減値した。
また、Diginex HKは2019年2月20日に第三者と拘束力のない条項説明書に署名し、米国(“アメリカ”)にDiginex HK傘下の新子会社を設立した。条項説明書については,Diginex HKは2020年3月31日までにアメリカに479,748ドルを前借りし,最終合意締結前の運営資金用途とした。2020年3月31日現在、最終合意に署名していないため、479,748ドルの前金はすべてログアウトしている。
16 公正価値計算損益金融資産
備考 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
上場投資 | 16.1 | 304,053 | 49,011 | |||||||||
未上場投資 | 16.2 | - | 400,000 | |||||||||
304,053 | 449,011 |
16.1 上場投資
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
公正価値(A)と(B)で計算される上場投資 | 304,053 | 48,162 | ||||||
外国為替調整額 | - | 849 | ||||||
304,053 | 49,011 |
注 16.1(A):
里海
Diginex HKは2019年4月1日現在,里海から発行されたCSPトークン4,923,077枚を持ち,公正価値は60,000ドルである。2020年3月31日までの終値は0.004398ドル、公正価値は21,652ドル。
2021年3月31日現在、終値は0.02692ドル、公正価値は132,529ドル、公正価値収益は110,877ドルである。
F-46 |
注 16.1(B):
アグラ
2019年9月、Agoraが発行した投票トークンはデジタル資産取引所に看板を掲げて上場した。市販の結果として,Diginex HKは でその公正価値計測分類を第3レベルから第1レベルに更新した.
Diginex HKは2019年4月1日現在Agoraから発行された25,490,196個のチケットトークンを持ち,公正価値は200,000ドルである.2020年3月31日現在、1トークンあたりの価値は0.00104ドルであり、Agoraへの投資は172,699ドル減少し、公正価値は26,510ドルである。
2021年3月31日現在、終値は0.006729ドル、171,524ドル、公正価値収益145,014ドルである。
16.2 未上場投資
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
期初残高 | 400,000 | 1,650,000 | ||||||
採掘する | - | 267,773 | ||||||
再分類する | - | (200,000 | ) | |||||
価値変動を公平に承諾する | (400,000 | ) | (1,316,259 | ) | ||||
外国為替調整額 | - | (1,514 | ) | |||||
- | 400,000 |
注 16.2(A):
影 工場有限公司
Diginex香港は影工場有限公司(“影工場”)の5.35%の流通株を持っている。2020年3月31日、影工場 は1年間の財務予測のみを作成し、管理チームと業務Diginex HKの将来性について検討した後、評価投資の公正価値は200,000ドルであり、公正価値は1,316,259ドルの損失を招いた。
Brは2021年3月31日に行われたため、管理層は影の工場が提供する財務情報を審査し、投資の公正価値をゼロに修正した。
寧佳グループ有限公司
Diginex香港はNynja Group Limited(“Nynja”)6.8%の流通株を持っている。Diginex HK評価Nynja投資の公正価値は2020年3月31日に200,000ドルであり,2019年3月31日の金額と横ばいであった。
経営陣は2021年3月31日現在、Nynjaが提供する財務情報を審査し、投資の公正価値をbrゼロに修正した。
再分類する
再分類は,2020年3月31日までの年度にAgora発行の1次投入(付記16.1(B)参照)が観察されたため,Agoraが発行した投票券が1つのデジタル資産取引所に上場したためである.
F-47 |
17 営業権
2019年3月31日現在、Altairian Capital Holdings Limited(現Diginex (UK)Limited)の買収とその付属会社による販売権は457,818ドルである。買収は2018年12月14日に完了した。
買収時には買収された業務に商誉 を割り当てる.2019年3月31日までの年度に、同社は業務が発生する可能性のある将来の財務予測に基づいて業務の価値 を評価した。経済状況の変化を受けて、経営陣は業務の回収可能金額を評価し、2019年3月31日までに営業権減額赤字を確認することにした。減価損失はすでに総合損益表に計上されている。2020年3月31日および2021年3月31日までの年間で、経営陣は減値を見直し、何の変動も認められなかった。
18売掛金、前金、保証金、その他の売掛金
18.1 売掛金
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
売掛金 | 12,604 | 186,158 | ||||||
差し引く:損失手当 | - | (113,381 | ) | |||||
外国為替調整額 | - | (125 | ) | |||||
12,604 | 72,652 |
売掛金は利息を計算せず、信用期限は一般的に30日です。
インボイス日付と損失控除準備後の売掛金の報告期間末における帳簿年齢分析 は以下のとおりである
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1か月未満 | 9,609 | 68,694 | ||||||
1ヶ月から3ヶ月の間 | 1,667 | 3,958 | ||||||
3ヶ月以上 | 1,328 | - | ||||||
12,604 | 72,652 |
売掛金減額準備変動状況は以下のとおりである
備考 | 2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | ||||||||
ドル | ドル | |||||||||
年明けに | 113,381 | 108,000 | ||||||||
売掛金の核販売 | (a) | (113,381 | ) | (108,000 | ) | |||||
売掛金減価準備 | - | 113,381 | ||||||||
外貨換算差額 | - | - | ||||||||
年末には | - | 113,381 |
F-48 |
売掛金額はその公正価値に近い。
付記 (A)-2020年3月31日及び2021年3月31日、経営陣は2つの独立した貿易売掛金が回収できないことを確定し、それぞれ2019年3月31日及び2020年3月31日までの年度に関連支出を計上し、関連売掛金が解約したためである。
18.2前払、保証金、その他の入金
備考 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | ||||||||
ドル | ドル | |||||||||
現在ではない | ||||||||||
預金.預金 | (a) | 152,988 | 1,246,947 | |||||||
現在: | ||||||||||
預金.預金 | (a) | 1,389,615 | 88,039 | |||||||
繰り上げ返済する | (b) | 1,607,298 | 1,197,682 | |||||||
その他売掛金 | (c) | 259,858 | 522,458 | |||||||
3,256,771 | 1,808,179 | |||||||||
合計する | 3,409,759 | 3,055,126 |
注 18.2(A):2018年6月16日、当グループは香港にあるオフィスについて賃貸契約を締結し、金は1,246,947ドルです。 当グループの毎月の借り賃は1,455,744香港ドル(約187,000ドル)で、賃貸契約が2021年6月15日に終了するまでです。 は2021年3月31日、香港オフィスの金は流動資産(2020年3月:非流動資産)に分類されます。二零二一年三月九日、当グループは香港にあるオフィスに最初の金98,568元を支払いました。これは新しいレンタル契約です。香港業務 は既存の賃貸契約が完了した後に移転するからです。二零二一年三月三十一日現在、本グループはベトナムとシンガポールで2つの新しい長期賃貸契約を締結し、それぞれ金16,576ドル及び37,844ドルのオフィスビルを提供している。
付記 18.2(B):2021年3月31日現在の残高には、主に前払い保険と業務運営に関する他の前払いが含まれています。残高は2020年3月31日に900,315ドルを含み、Diginex HKの発行済み株式に関連しており、EQONEXへのサービス提供の前払いとして2021年3月31日までに償却されている。
付記 18.2(C):2020年3月31日現在、他の売掛金には、8 i企業が満期になった100,000ドルの元票が含まれており、2020年3月3日に入金されている。2020年6月,Diginex HKは8 i Enterpriseともう1枚の287,500ドルの約束票を締結した。2020年9月30日に8 i Enterpriseとの取引が完了すると,387,500ドルの全額残高が会社間残高に再分類され,グループ業績を合併した際に打ち切られた。2021年3月31日現在、他の入金には連合会社の受取金 が含まれており、このお金は2020年12月に他の売掛金に再分類されます。支払いは3であるからです研究開発当事者(付記19.1)。もう一つの 売掛金は月ごとに支払い、2021年4月にすべて受け取ります。
F-49 |
19 対応/パートナーからの金額
19.1 共同経営会社が支払うべき金額
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 977,421 | 1,991,988 | ||||||
外貨換算差額 | (1,173 | ) | - | |||||
ローン更新(付記15) | - | 4,323,530 | ||||||
運営資金前払い | - | 226,308 | ||||||
融資を受けるべきだ | - | 2,000,000 | ||||||
金を返す | (760,136 | ) | (814,572 | ) | ||||
減価償却 | 21,071 | (6,749,833 | ) | |||||
他の入金に再分類する | (237,183 | ) | - | |||||
三月三十一日 | - | 977,421 |
二零年三月三十一日現在の第三者からの受取融資のうち4,323,530ドルは連合会社DHPC(付記15)に貸与されているため,DHPCから直接受け取ることができる。同時期にDiginex HKはDHPCに226,308ドルの運営資金を追加提供した。当グループは2019年6月28日に、新たな高性能計算装置の購入に2,000,000ドルの追加融資契約を締結しました。このローンの利息は年利5%で、DHPC利税前利益の75%で返済される。
2020年3月31日現在,DHPCが対応している合計金額は6,749,833ドル減少し,未返済残高は977,421ドルであった。
二零二一年三月三十一日現在、連合会社は未返済残高の700,000ドルを決済している。残り残高は第三者が支払う .2021年3月31日現在も45538ドルが不明であり、付記18.2(C)で述べたように、2021年4月までに全額返済されている。2021年3月31日までの年間残高に関する決済総額は951,781ドルである。
19.2パートナーに借りている金額
DHPCの全額付属会社は,二零二年三月三十一日までに無利子,無担保およびオンデマンドでDiginex HKに900,000ドルを立て替えた。2020年3月31日現在、共同会社の資金には対応していない。
F-50 |
関連する20件の取引
20.1 他の関連先との取引
総合財務諸表内の他の場所で開示された関連側の取引および残高を除いて、本グループは報告期間内に関連側と以下の取引を行った
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | |||||||||||
受け取る(支払う)金額は以下の通りです | ||||||||||||||
サービス収入 | ||||||||||||||
株主とのサービス契約 | (a) | 148,201 | 151,288 | 120,822 | ||||||||||
株主からの信託サービス収入 | (b) | - | 4,108 | - | ||||||||||
外国為替収入 | (c) | 23,103 | - | - | ||||||||||
融資コスト | ||||||||||||||
株主ローンに対する利息と融資コスト | (d) | (277,959 | ) | (1,333,480 | ) | (463,288 | ) | |||||||
支払手形の利子 | (e) | (17,855 | ) | (57,064 | ) | - | ||||||||
転換債券の利子 | (f) | (44,493 | ) | - | - | |||||||||
他の取引 | ||||||||||||||
既存株主に発行された株式 | (g) | - | (155,030 | ) | - | |||||||||
従業員が現金で引き受けた株 | (h) | 120,185 | - | - | ||||||||||
転換社債を引受する | (f) | 1,530,000 | - | - | ||||||||||
株式買い戻し | (i) | - | - | (6,619,463 | ) | |||||||||
取引所普及奨励 | (j) | (108,302 | ) |
付記 20.1(A):株主から受け取ったお金は、Diginex HKと株主との間のサービス条項合意によって徴収されます。 サービスには、事務場所や行政責務を提供することが含まれています。2021年6月15日,株主 とのサービスプロトコルは終了した.
付記br}20.1(B):Pelham Limitedは2020年3月31日までDigivaultが提供するホストサービスを使用し,公平な原則で料金を徴収する.Pelham LimitedはDiginex HK創業者マイルス·ペラムが支配する会社である。
付記 20.1(C):2021年3月31日までの年度内に、主要管理者とその直系親族がEQONEXデジタル資産取引所で取引を行う際に費用を支払う。
付記 20.1(D):株主に支払う利息支出は,Diginexが株主と締結した融資プロトコルの条項によって支払われる.2019年3月31日までに、当社が株主と締結した融資合意条項に基づき、Pelham Limited以外の株主に支払う融資費用は70,250ドルです。
付記 20.1(E):支払手形(付記31)の利息は,Digital ex Capital Limited,当社の付属会社Digital inex Capital Limited,従業員および1人の株主が締結した手形合意条項によって決定される.
付記 20.1(F):2021年3月31日までに、主要管理者とその一部の直系親族がDiginex HKから発行された転換可能債券を10%の利子票で引受する(付記32)。
F-51 |
付記 20.1(G):Diginex HKは2020年3月31日までに既存株主に株式を発行してコンサルティングサービスを提供する。この非現金 金額は問い合わせ費用として記録されています。
付記 20.1(H):2021年3月31日までに、従業員2名と直系親族1名が公平原則に従って現金でDiginex株を引受する。
付記 20.1(I):Diginex HKは2019年3月31日までに元従業員1人に6,619,463ドルの株式を購入した。購入 は2つの取引を含む:
● | Cash payment of $3,144,943 | |
● | DHPC部分撤退の代償として マディソングループホールディングス株式会社を割り当て、3,474,520ドルの価値があります |
注:2021年3月31日現在、EQONEXの主要管理者とその直系親族が普及活動に参加し、EQONEXのすべてのユーザーと同じ奨励を受けている。
20.2 関連会社の支払金額
二零二一年三月三十一日及び二零二年三月三十一日に関連会社が支払わなければならない金は無担保、無利子及び必要に応じて返済されます。二零二一年及び二零二年三月三十一日及び二零二年三月三十一日には、関連会社からの金は、ケイマン諸島の関連基金実体を資産管理業務の一部に統合する初期コストに関するものである。資産管理基金実体が成立するまで、すべての株式は本グループが所有していた。基金が2019年11月に発売された後、当グループは非参加管理株式のみを保有している。
20.3関連会社の対応金額
関連会社の対応金は2021年3月31日現在,Bletchley Park Multiple-Strategy Fund Offshore Limitedであり,この基金は投資マネージャーDiginex SAが管理している。投資マネージャーはこれまでBletchley Park Asset Management(Hong Kong)Limitedであり,2020年10月からDiginex SAであった。基金の投資マネージャーは、基金の支出を管理資産の1% に制限することに同意した。2021年3月31日現在、基金支出は投資マネージャーと合意した上限より203,460ドル 高いため、基金に支払う必要がある。
20.4株主の当然の金額
株主が支払うべきbrの金額は無担保、無利子、オンデマンド返済である。
名前.名前 | 2021年3月31日までの年間未返済の最高額 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
DHC Investments Limited | 49,276 | 36,962 | 37,278 | |||||||||
多種多様である | 500 | 1 | 448 | |||||||||
36,963 | 37,726 |
F-52 |
20.5 支払役員の金額
欠取締役のbr金額は無担保、無利子、固定返済条項がありません。
名前.名前 | 2021年3月31日までの年間未返済の最高額 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
マイルズ·ペラム | 39,180 | - | 28,214 | |||||||||
リチャード·バイボス | 262,381 | 6,241 | 243,117 | |||||||||
ポール·ユーイング | 118,067 | 544 | 103,273 | |||||||||
池元雲 | 65,407 | - | - | |||||||||
Stylianos Moussis | 100,791 | - | - | |||||||||
6,785 | 374,604 |
取引の結果、上記で開示された金額には、Diginex HKと当社取締役の金額が含まれています。Miles PelhamまたはStylianos Moussisは2021年3月31日にDiginex HKまたは当社取締役ではない。
20.6株主ローン
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | ||||||||||
備考 | ドル | ドル | |||||||||
四月一日 | 10,711,563 | 10,406,249 | |||||||||
事前にローンを出す | 100,000 | 5,332,303 | |||||||||
返済: | |||||||||||
解決策を売ることで解決した融資 | 37 | (6,000,000 | ) | - | |||||||
現金で決済したローンで返済する | (3,949,050 | ) | (4,850,000 | ) | |||||||
株式決済の融資 | a | (650,000 | ) | - | |||||||
転換可能債券ローンに転換する | (100,000 | ) | - | ||||||||
利息返済: | |||||||||||
受取の利子 | 8 | 277,959 | 1,333,480 | ||||||||
利子を現金で支払う | (318,166 | ) | (1,510,469 | ) | |||||||
株式決済の権益 | a | (72,306 | ) | - | |||||||
- | 10,711,563 |
付記:a-ローン元金及び受取利息合計722,306元で、9,039株Diginex HK株式を発行して決済する(付記24)
2020年3月31日現在、上記株主ローン残高における支払利息は112,524ドルである。
Pelham Limitedが提供した信用計画は2020年9月30日に終了した。
20.7 支払株主の金額
名前.名前 | 2021年3月31日までの年間未返済の最高額 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
多種多様である | 185,504 | - | 1,686 | |||||||||
- | 1,686 |
2021年3月31日までに株主に支払う未償還額には、転換可能債券の課税利息が含まれている。
20.7 ソリューション·ビジネスの販売
Diginex HKは2020年5月15日にDiginex Solutions LimitedとともにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体をDiginex名に関する商標販売関連側Rhino Ventures Limitedとともに,後者はDiginex HK創設者Miles Pelhamによって制御される。グループは販売収益5,073,545ドルを実現し,生産停止業務であることが確認された(付記37).
F-53 |
20.8 鍵管理報酬
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
費用.費用 | 75,000 | - | - | |||||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 2,532,911 | 2,029,445 | 1,452,042 | |||||||||
年金費用--確定拠出計画 | 62,877 | 14,055 | 11,731 | |||||||||
株式ベースの支払い | 18,312,630 | 7,392,836 | 222,218 | |||||||||
20,983,418 | 9,436,336 | 1,685,991 |
主な管理者は,上記期間をDiginex HK(取引前期間)および当社の取締役,および実行委員会メンバーと見なす.
21お客様の資産と負債
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
顧客資金には、 | ドル | ドル | ||||||
現金 | 5,142,400 | 500,933 | ||||||
デジタル資産とUSDCは、公正価値で計算されます | 21,879,525 | 42,977 | ||||||
27,021,925 | 543,910 |
二零二一年三月三十一日及び二零二年三月三十一日に、当グループは顧客を代表して現金(法定形式)、デジタル資産及びUSDCで現金を保有していた。これらの資産を保有するのは,顧客がEQONEX取引所で取引を行い,デジタル資産に関する場外取引を実行できるようにするためである。現金残高 は銀行口座に保存され、デジタル資産とUSDCは預かり人の安全財布に保存されている。本グループはこのような 資産に対して制御権を持ち,関連リスクを担っている.資産価値は,資産が活発な公開市場で取引されている場合の価格からとる.
取引所が発売された後、一部の取引顧客に取引所ポイントを提供しています。取引所の信用を前払いする前に、顧客は取引所に担保を入金し、取引所が損失を被るいかなるリスクを軽減する。2021年3月31日現在、担保総額150,000ドルと310,000ドルが顧客資産として記録されており、対応する負債が上記残高に含まれている。
取引所信用の条項によると、顧客は、顧客取引口座に付与された名目金額を超えない限り、取引所信用の形態で立て替えられた資産を抽出することができない。したがって、資産のリスクとリターンはまだ に移行していない。顧客の取引残高が付与された取引所信用名義金額以下に低下した場合にのみ 義務が明確になり,顧客は取引所の取引口座にチャージする義務がある.顧客の取引 口座残高が取引所前払い信用の価値よりも低い場合、資産及び関連負債は合併された財務状況表で確認される。これらの選定顧客が保有する取引残高は、2021年3月31日現在、付与された名義取引所信用を超えているため、入金された担保以外には、増量資産や負債は記録されていない。詳細は付記39.2.3 を参照。
F-54 |
22 デジタル資産
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
開ける | 36,034 | - | ||||||
足し算 | 699,828 | 36,034 | ||||||
処置する | (748,293 | ) | - | |||||
収益を再評価する | 429,789 | - | ||||||
損失をリスコアリングする(付記6) | (68,360 | ) | - | |||||
348,998 | 36,034 |
デジタル資産は主にBTCとETHで構成されている。
当グループは2020年3月31日に取引所にデジタル資産を保有し、自営取引業務を促進する。二零二一年三月三十一日まで、本グループは自営取引業務を停止した。デジタル資産の増加は現金支払いのために得られた。
また、取引競争やマーケティング費用などを支援するためにデジタル資産を保有し、上記の処分で開示している。 デジタル資産の価値は、資産が活発な公開市場で取引されているときに公表された価格から得られる。
国際会計基準38号に基づいて入金されたデジタル資産収益を他の全面収益で権益に計上し、実現していない収益はリスコアリング準備金 に記入する。現金化時には,実現したリスコアリング収益をリスコアリング準備金から累積損失 に再分類する.収益をリスコアリングして先に記録したリスコアリング損失を戻し、損失に限られた場合にのみ、リスコアリング収益は総合損益表に計上される。
2021年3月31日までに、総合全面(赤字)収益表は収益429,789ドルを記録し、その中の249,529ドルはすでに現金化され、そしてリスコアリング黒字から累積損失に分類され、2021年3月31日に黒字を再評価した中で残りは収益180,260ドルを再評価しなかった。
デジタル資産の損失を再評価して総合損益表に記録する.リスコアリング損失は,振り戻す前に他の全面収益に記録されたリスコアリング収益の場合にのみ,他の全面収益によって権益 を計上する.
23 USDC
USDC はデジタル資産であり、1つのUSDCは1ドルを発行元から償還することができる。
本グループは2021年3月31日現在、2,034,800ドルを保有している。当グループはUSDCを使用して通常業務過程で発生する費用、例えばマーケティングコストを決済します。また,グループは取引所にUSDCを持ち,EQONEXの顧客 頭寸清算時の清算リスク管理プログラムを支援する。
二零二年三月三十一日、当グループは年内に現金で買収した293,793ドルを持っています。
F-55 |
24 エクステンション
付記2.5によると、逆買収とみなされることにより、取引前に会計買収側 (合法買収側)であるDiginex HKの歴史的株主権益は、会計買収側 (合法買収側)の法定資本構造を反映するように遡及調整されている。これは取引完了時に決められた交換比率で計算され、取引完了後、Diginex HK株式1株当たり13.9688株を交換することができるが、Diginex HKの株式価値は1:2.5455であり、当社の2020年9月30日の上場株価は1株8.5ドル(資金集め支出を除く)である。したがって,項転換による株価値とDiginex HKの株式金額との差額は逆買収備蓄の権益に記入される.
Brはシンガポール登録会社なので、会社の株は額面がありません。
量 | 株本 | 逆買収 | 株の純額から逆買収準備金を差し引く | |||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 金額 | |||||||||||||
株式を発行して入金した普通株: | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2018年4月1日 | 1,020,400 | 10,572,482 | - | 10,572,482 | ||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 7,424 | 2,412,868 | - | 2,412,868 | ||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(A) | 990 | 242,635 | - | 242,635 | ||||||||||||
付属会社の買収の代償として発行された株式 | 816 | 199,920 | - | 199,920 | ||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | - | (44,985 | ) | - | (44,985 | ) | ||||||||||
年内に株式(B)を買い戻す | (55,727 | ) | - | - | - | |||||||||||
2019年3月31日現在の資本再編前 | 973,903 | 13,382,920 | - | 13,382,920 | ||||||||||||
Diginex HKの資本再編 (1:13.9688両替レート)(1) | 12,630,313 | 20,753,062 | (20,753,062 | ) | - | |||||||||||
2019年3月31日に資本再編を行う | 13,604,216 | 34,135,982 | (20,753,062 | ) | 13,382,920 | |||||||||||
2019年4月1日に資本再編を行う前に | 973,903 | 13,382,920 | - | 13,382,920 | ||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 214,753 | 31,831,174 | - | 31,831,174 | ||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(A) | 17,081 | 2,709,854 | - | 2,709,854 | ||||||||||||
無形資産購入のために発行された株式(C) | 35,088 | 5,400,043 | - | 5,400,043 | ||||||||||||
従業員に発行する株式(D) | 10,522 | 1,745,447 | - | 1,745,447 | ||||||||||||
資本調達に関する支出(H) | - | (913,159 | ) | - | (913,159 | ) | ||||||||||
2020年3月31日 | 1,251,347 | 54,156,279 | - | 54,156,279 | ||||||||||||
Diginex HKの資本再編 (1:13.9688両替レート)(1) | 16,228,418 | 85,180,290 | (85,180,290 | ) | - | |||||||||||
2020年3月31日に資本再編を行う | 17,479,765 | 139,336,569 | (85,180,290 | ) | 54,156,279 | |||||||||||
2020年4月1日の資本再編前に | 1,251,347 | 54,156,279 | - | 54,156,279 | ||||||||||||
取引前に現金で発行された株 | 3,572 | 285,438 | - | 285,438 | ||||||||||||
変換可能債券を転換して発行された株式(付記32) | 318,311 | 25,436,232 | - | 25,436,232 | ||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(A) | 595 | 47,546 | - | 47,546 | ||||||||||||
無形資産購入のために発行された株式(C) | 3,899 | 600,056 | - | 600,056 | ||||||||||||
従業員に発行する株式(D) | 9,114 | 728,300 | - | 728,300 | ||||||||||||
株主融資のために発行された株式(E) | 9,039 | 722,306 | - | 722,306 |
F-56 |
量 | 株本 | 逆買収 | 株の純額から逆買収準備金を差し引く | |||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 金額 | |||||||||||||
株式を発行して入金した普通株: | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株式決済による株式支払(F) | 448 | 35,800 | - | 35,800 | ||||||||||||
逆希釈株発行(G) | 187,001 | - | - | - | ||||||||||||
資本調達に関する支出(H) | 6,382 | (152,044 | ) | - | (152,044 | ) | ||||||||||
小計 | 1,789,708 | 81,859,913 | - | 81,859,913 | ||||||||||||
Diginex HKの資本再編 (1:13.9688両替レート)(1) | 23,210,292 | 129,019,911 | (129,019,911 | ) | - | |||||||||||
小計-資本再編 | 25,000,000 | 210,879,824 | (129,019,911 | ) | 81,859,913 | |||||||||||
会社創立株で資本再編を行う | 1 | 1 | (16,610 | ) | (16,609 | ) | ||||||||||
8 i企業(J)の買収 | 6,688,392 | 56,851,332 | - | 56,851,332 | ||||||||||||
2020年9月30日-資本再編 | 31,688,393 | 267,731,157 | (129,036,521 | ) | 138,694,636 | |||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(K) | 27,334 | 285,160 | - | 285,160 | ||||||||||||
2021年3月31日までの6ヶ月以内に現金で発行された株(L) | 2,571,669 | 21,980,647 | - | 21,980,647 | ||||||||||||
資本調達に関する費用(L) | - | (1,636,312 | ) | - | (1,636,312 | ) | ||||||||||
奨励金を稼ぐために発行された株式(M) | 3,030,000 | 7,241,700 | - | 7,241,700 | ||||||||||||
株式承認証の行使のために発行された株式(N) | 1,480,965 | 17,031,098 | - | 17,031,098 | ||||||||||||
2021年3月31日に | 38,798,361 | 312,633,450 | (129,036,521 | ) | 183,596,929 |
付記 24(A):Diginex HK株は期限内に提供されるサービスの公正価値で発行される.
付記br}24(B):2019年3月31日までに、Diginex HKは総代償6,619,463ドルで55,727株を購入し、香港会社条例第257条に基づいて保留プレミアムから全数支払いおよび解約した。株式購入に支払われた総金額は、Diginex HKが国際会計基準第32号に基づく留保プレミアムに記入されている。代償 はDiginex HKが保有する現金および上場株式投資決済である(付記20参照)。
付記 24(C):Diginex HKは無形資産を購入するために株式を発行する。当該等株式は,買収した資産の公正価値に応じて (付記12)を発行する.
付記 24(D):Diginexは2021年3月31日までに賃金遅延計画に関する従業員に総生産393,242ドルのDiginex HK株を発行した。従業員に発行される株式には,ソリューション業務に関する契約 プロトコルの一部として発行された総公正価値12,861ドルの株と,報告された販売収益純額も含まれる.また,賃金や実物福祉の代わりに従業員に株式を発行し,金額はそれぞれ211,122ドルと111,075ドルであった。総額は728 300ドルで、うち715 834ドルは持続経営、12 466ドルは非持続経営(付記37)。
Diginex HKは二零二年三月三十一日までに10,522株の株式を発行し、報酬繰延計画及び契約責任を履行する従業員に与えた。
付記 24(E):株主融資650,000元及び関連権益72,306元発行9,039株Diginex HK株式弁済(付記 20)。
F-57 |
付記 24(F):2020年9月1日、1人の従業員が株を購入する人が従業員の株式購入計画の既得株購入を行使し、448株のDiginex HK新株を発行した。
付記 24(G):Diginex HK株式引受プロトコルにおける逆償却条項により,完全単位として株主に株式を発行する.
付記 24(H):Diginex HK株式の発行および交換可能債券の発行集資の支出は687,236元であり、このうち509,985元は株式で決済されているため、株式純費用は177,251元である。また、国際財務報告基準第9号の交換可能債券の実金利法で記録された資本化融資コストは25,207ドル(付記32)であり、総費用は152,044ドルであった。
付記 24(I):取引完了後、Diginex HK株主は25,000,000株の自社新株を発行し、1,789,708株の発行済み株式と交換する。これによる株式交換比率は13.9688であった。付記2.5で詳述した重要会計政策によれば、この交換比率は、Diginex HKの2019年9月30日の発行株式数に適用されている。当社の株式は、当社が2020年9月30日に上場した株価の1株8.50ドルの終値に基づいて計算されます。したがって,Diginex HK株主に発行された25,000,000株 株式の価値は212,500,000ドル(増資に関する前期支出は含まれていない), これは取引直前のDiginex HKの株式価値83,480,089ドル(増資に関する前期支出を含まない)から比較した株変換比率は1:2.5455(増資に関する前期支出は含まれていない), は資本再編にDiginex HKの株に適用される.逆買収備蓄129,019,911ドルを資本に計上し,当社株とDiginex HKとの差額とした。この交換比率は、Diginex HKが2020年および2019年3月31日に発行した株式および株式にも適用される。
付記:当社は2020年9月30日に8 i企業の株主及びサービスサプライヤーに6,688,392株式を発行する。これらの株の公正価値は8.50ドルで、これは同社の2020年9月30日の上場株の終値 である。
注:24(K):当社は2020年10月9日に27,334株の新株を発行し、公正価値は合計285,160ドルで、サービス提供に用いられています。
備考:当社は2021年1月15日に私募方式で2,571,669株新株と同数の引受権証を発行し、現金は38,575,035元である。私募株式公開価値を差し引いた残り価値から計算すると、新株の公正価値は21,980,647ドルと推定される。私募は2,871,652ドルの資金集め支出を発生しており、その中の1,636,312ドルは公正価値に比例して発行された新株と関係があり、その中の1,354,253ドルは現金で決済され、残りの282,059ドルは依然として計算すべきである。したがって、発行された株式の現金純影響は20,626,294ドルである。
付記 24(M):2021年1月、当社はDiginex HKの前株主及び取引のサービスサプライヤー1社に3,030,000株の新株を発行し、1項目当たりの利益奨励手配の初のマイルストーンを達成した(詳細は付記25参照)。取引が2020年9月30日に完了した時点で,モンテカルロシミュレーションにより株式ベースの支払い準備および支出を計算した場合,第1のマイルストーンに関する株式の公正価値は7,241,700ドルと見積もられる.
注:取引完了後、公共株式証所持者は権利を行使し、1株11.50ドルで1,480,965株の会社株を買収し、現金総額は17,031,098ドルである。
F-58 |
25 株式支払準備金-株式オプション、株式奨励、および収益
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 10,356,664 | 634,462 | ||||||
従業員株式オプション計画(付記25.1) | 26,942,783 | 9,722,202 | ||||||
従業員株式オプションを行使した(付記25.1) | (623,512 | ) | - | |||||
株式オプション案改正による費用の加速(付記25.2) | 1,315,248 | - | ||||||
課税株奨励、まだ発行されていない(付記25.3) | 642,973 | - | ||||||
収益株奨励金(付記25.4) | 32,148,300 | - | ||||||
発行済増発株式(付記25.4) | (7,241,700 | ) | - | |||||
三月三十一日 | 63,540,756 | 10,356,664 |
25.1 従業員株式オプションプラン
取引前にDiginex HKは株式購入計画(“同計画”)を採用した。この計画はDiginex HK発行済み株総額の15%に相当する購入権を持ち,この等発行済み株はDiginex HK取締役絶対 がDiginex HKとその付属会社の従業員に適宜割り当てられる。
Diginex HKは、2020年3月31日までの年間で、この計画のアーキテクチャを2回修正した
● | Reduced the strike price from $0.10 to nil as at 18 December 2019 | |
● | Increased the options pool from 15% to 20% of Diginex HK outstanding share capital as at 13 February 2020 |
本計画により付与されたオプション は,Diginex HKまたはその付属会社に雇われて36カ月後に行使されたり,計画政策によって詳述された他の条件で行使されたりすることができる.この等購入持分は所有者にDiginex HK普通株を受け取る権利を与えている。 は2020年3月31日、株式購入の公正価値は46,233,440元(1株当たり加重平均公正価値:1株当たり153.90元)である。
取引完了後、13.9688件の交換比率で計算すると、2020年3月31日までの未償還オプション300,412件は当社の4,196,395件に相当するが、2019年3月31日の未償還オプション151,019件は当社の2,109,548件に相当する(付記11参照)。
二零年九月三十日までの六ヶ月間、Diginex HKが新株を発行し、離任者や加入者が参加したため、授与された株式の数は300,412宗 から429,530宗に増加し、この計画の授与日の公平価値は2020年3月31日の46,233,440元から取引前の46,256,501元に変更された。
2021年3月31日までに4,327件の帰属したDiginex HKが株式を購入し、サービス提供前に株式を受け取った第三者が譲渡した3,879株が決済された。サービスはまだ完了しておらず、これらの株はbrと448株の新しく発行されたDiginex香港株に再分配され、公正価値は35,800ドルである。二零二年三月三十一日現在、Diginex HKは購入権を付与していないため、期間内に購入権を行使していない。
F-59 |
25.2 株式オプション案の修正
改正日2020年9月30日に、取引の条件として、会社は、修正された条項がこの計画に代わる新たな従業員株式オプション計画 (以下、“計画”と略す)を設立した
(i) | オプション は無料で付与されます | |
(Ii) | 走行権(Br)価格:1株0ドル | |
(Iii) | 授与日:2020年9月30日 | |
(Iv) | 帰属条件:許可日から15ヶ月のサービス条件 | |
(v) | 修正日の株価:$8.50 | |
(Vi) | 各プランのオプション数:5,600,000 |
“計画”と“計画”を比較すると,主な変化は以下のとおりである
● | 計画に含まれる オプションは、現在、発行された流通株のパーセンテージ に基づくのではなく、固定された数字である | |
● | 2020年9月30日から、サービス条件を入社日の3年から15カ月に変更しました。 |
経営陣は、この計画は、当グループが引き続き従業員を激励し、従業員を引き留める計画の代替計画であると考えている。
交換後の公正価値への影響:
国際財務報告基準第2号によると、経営陣評価計画が計画の代わりになった後、受賞者が増加した公正価値 があるかどうか。
この計画の付与日と修正日の公正価値は47,600,000ドルであり,この計画の5,600,000社のオプションと取引完了時の見積 8.50ドルに基づいている.この計画の改訂日公平値は51,000,000ドルであり,この計画の429,530件のDiginex 香港オプションで計算すると,公正価値はDiginex香港株式118.73ドルとみなされる。118.73ドルは、8.5ドルの終値 に13.9688の交換比率を乗じて計算された。
この計画の改訂日公正価値47,600,000ドルはこの計画の51,000,000ドルの公正価値より高くないため、国際財務報告基準2によると、計画条項は増加した公正価値で償却する必要はなく、本グループはこの計画の2020年9月30日の授出日公允価値46,256,501ドルの償却株式ベースの支払い支出を継続する。
サービス期間変更への影響 :
“国際財務報告基準2”によると、管理層は、サービス期間の変化の影響と、受賞者がサービス条件の変化から利益を受ける状況を評価した。修正された付与日方法を適用する際には、受賞者に有利な修正されたサービス期間条件が考慮され、付与されることが予想される報酬数は、修正(短縮)された許可期間内に償却され、br}費用が加速される。
計画サービス期間は受任日をベースとしているため、計画の変更が受賞者ごとに影響を与えるため、管理層は影響を逐一評価し、影響を決定する。したがって,一部の受賞者はサービス条件の変化から利益を得,一次加速費用1,315,248ドルを招き,2021年3月31日までの総合損益表 に計上されると結論した。
F-60 |
プランの入れ替えと継続確認による費用 :
2021年3月31日現在、株式ベースの支払支出26,942,783ドルが総合損益表で確認されています。 2020年3月31日までの年度、9,722,202ドルがこの計画に関連して確認されています。
25.3株式奨励に応じて、まだ発行されていない
2021年3月31日現在、642,973ドルは、発行されておらず、提供されているサービスの公正価値に基づいて株式の支払い準備に計上されている、給与繰延計画の一部として付与された株式価値および契約合意 に関する。二零二年三月三十一日に終わり、未発行の当株はありません。
25.4株式奨励金を稼ぐ
取引条項によると、2020年9月30日以降の4年間に若干の株価マイルストーンに達した場合、当社もDiginex HKの前株主に4回に分けて12,000,000株のプレミアム株式を発行しなければならない。
利益奨励株価に関する目標は以下の通りである
マイルストーン 日付 | 株価 目標価格$ | 付与予定株式数 | ||
閉鎖日の最初の 周年 | 15.00 | 3,000,000 | ||
締め切り2周年 | 20.00 | 3,000,000 | ||
締め切り3周年 | 25.00 | 3,000,000 | ||
締め切り4周年 | 30.00 | 3,000,000 |
が利益のマイルストーンに達した場合、取引するサービスプロバイダは、発行された利益の1%に相当する株式を獲得する権利がある。
収益報酬は、国際財務報告基準第2号に従って入金されます。収益奨励は、将来の市場価格に基づく条件で固定数の株式で決済されますが、Diginex HKの前株主やサービス供給者は、このようなマイルストーンの日付までに当社グループに継続的なサービスを提供することは要求されません。
明確または暗黙的なサービス要求がないため、株価目標が2020年9月30日以降に設定されているにもかかわらず、 報酬は、株式決済に基づく非帰属条件に基づく支払いとみなされる。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて、確率に基づいて報酬を稼ぐ公平価値を推定し、以下のように投入した
1. | Risk-free rates of 0.12%, 0.13%, 0.16% and 0.22% respectively for the 1ST4人までth 2020年9月30日米国債収益率曲線1日金利計算による締め切り記念日 | |
2. | 2020年9月30日からの4年間は配当金は支払われません | |
3. | 参考価格:8.50ドル、成約日をもとに2020年9月30日に見積もりを出します | |
4. | 20,000 simulation runs per milestone | |
5. | 以下の判断により、株価変動は50%となる。 |
変動率 パラメータ50%のベースは2020年9月30日:
a) | 従来の証券取引所を含む52社の関連企業のサンプルの変動率は3カ月から5年の間に平均37%だった。 | |
b) | 従来の取引所と異なり、当社はデジタル資産価値の変動の影響を受けているが、最も顕著なデジタル資産はビットコインである。2020年9月30日までのデート期間が最も長い6カ月のBTCオプションの変動率は63%であった | |
c) | モンテカルロシミュレーションでは,会社は上記2点の平均値に基づいて50%の変動率を用いた. |
F-61 |
モンテカルロシミュレーションの結果、各マイルストーン日の以下の確率と各報酬の公正価値(株価目標を達成する確率に基づく)が得られた
一里塚の期日 | 株価目標:$ | 付与予定株式数* | 無リスク料率 | 確率論 | 報酬の公正価値 | 公正価値 $ | ||||||||||||||||||
1ST周年記念 | 15.00 | 3,030,000 | 0.12 | % | 15.91 | % | $ | 2.39 | 7,241,700 | |||||||||||||||
2発送する周年記念 | 20.00 | 3,030,000 | 0.13 | % | 12.71 | % | $ | 2.54 | 7,696,200 | |||||||||||||||
3研究開発周年記念 | 25.00 | 3,030,000 | 0.16 | % | 11.18 | % | $ | 2.80 | 8,484,000 | |||||||||||||||
4これは…周年記念 | 30.00 | 3,030,000 | 0.22 | % | 9.59 | % | $ | 2.88 | 8,726,400 | |||||||||||||||
32,148,300 |
*前述したように、利益のマイルストーンに達した場合のサービスプロバイダの1%の当然のシェアを含みます。
最初の記念碑的な株価目標は2021年1月に実現され、その結果、3,030,000株の会社株が発行された。2020年9月30日(取引日)に奨励された公平価値に対応した株式7,241,700ドルは,2021年3月31日までの年度の株式ベースの支払備蓄における等値減額 に計上されている。
26部の授権書
備考 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | ||||||||
ドル | ドル | |||||||||
株式証を公開する | 26.1 | - | - | |||||||
個人株式証明書 | 26.2 | 5,197,201 | - | |||||||
5,197,201 | - |
26.1 公共株式承認証
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | - | - | ||||||
株式公開承認証を発行する | 8,324,147 | |||||||
引受権証を行使した | (3,968,986 | ) | - | |||||
償還済引受権証 | (4,355,161 | ) | ||||||
三月三十一日 | - | - |
当社は8 i企業の前権証所持者に株式公開承認証を発行する。株式証明書を公開する条項は以下のとおりである
● | 各株式証所有者は1株11.50ドルの使用価格で1/2株会社株を購入する権利がある。株式承認証は断片的な株式の保有が許されないため、対になって行使しなければならない。 | |
● | 取引後は を行使することができ,取引後5年で満期となる. | |
● | Br社は少なくとも30日前に書面償還通知を出した後、いつでも株式承認証1部当たり0.01ドルの価格ですべてを償還することができ、部分的に償還されていない引受権証ではない |
○ | もし、 かつ、会社が償還通知を出す前の30取引日以内の任意の20取引日以内にのみ、会社株の最終販売価格が1株当たり16.50ドル に等しいか、またはそれを超える場合 | |
○ | もし, だけであれば,償還時および上記30日間の取引期間中に、当社の引受権証に係る普通株 には有効な登録宣言があり、その後毎日 償還日まで継続される。 |
公開株式証は株式ツールであり、それらは行使時に当社の株式で決済し、発行日の公正価値 によって初歩的に確認するからである。その後の再測定は必要ありません。
F-62 |
これらの公開株式証はナスダックで取引され、2020年9月30日の終値を用いてその公正価値を測定する。2020年9月30日に、株式承認証の公平価値は8,324,147ドル(6,212,050件の株式承認証は2020年9月30日に決算した時の1株当たり1.34ドル)であり、 は総合損益表の中で取引支出とした(付記35)。
2021年1月から2021年3月までの間に、計2,961,935件の引受権証(8,324,147ドル備蓄中の3,968,986ドル)を行使し、1,480,965株の株式を発行し、現金代償は17,031,098ドルであった。残りの3,250,115件の引受権証(8,324,147ドルの備蓄のうち4,355,161ドル)は、当社によって1株当たり0.01ドルで償還された。2020年9月30日に確認された引受権証備蓄は、留保収益内の分配可能備蓄に再分類されている。
26.2私募株式証明書
2021年3月31日に | 2020年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | - | - | ||||||
足し算 | 16,594,388 | - | ||||||
公正価値再計量 | (11,397,187 | ) | ||||||
三月三十一日 | 5,197,201 | - |
2021年1月15日、当社は私募2,571,669株及び2,571,669件の引受権証を通じて現金38,575,035元を調達した。方向性増発の一部として、2,871,652ドルの資金調達費用が生成され、このうち2,376,652ドルは資金調達によって得られたものから支払われ、残りの495,000ドルは計算されるべきである。
私募株式証明書の有効期限は3年で、株式承認証1部あたりの行使価格は1株当たり18.75ドル。国際財務報告基準第9号及び国際会計基準第32号によると、プライベート株式証は金融負債に分類され、1つまたはある決済準備が当社の制御範囲内にないため、当社が現金でプライベート株式証明書を償還する必要がある可能性がある。私募株式証は総合財務状況表の中で株式証の負債を認め、公正な価値によって損益によって計量したと記入した。
2021年1月15日の私募株式証券の公正価値は、Black-Scholes-Mertonコールオプションモデルを用いて推定され、以下のように計上される
1. | リスクフリー率は0.21%であり,2021年1月15日と同じ期限の3年期ドル国債の収益率 に基づく。 | |
2. | 2021年1月15日からの3年間は何の配当も支払われない。 | |
3. | 以下の判断より,株価変動率は55.52%であった. |
変動率 パラメータ55.52%は2021年1月15日に使用された:
● | 従来の証券取引所を含む52社の関連会社のサンプルの3年間の変動率の中央値は34.45%であった。 | |
● | 従来の取引所と異なり、当社はデジタル資産価値の変動の影響を受けているが、最も顕著なデジタル資産はビットコインである。2021年1月15日現在、ビットコインの過去3年間の歴史変動率は76.59% | |
● | 上記2点の平均値より, 社はブラック−スコルス−マートンコールオプションモデルにおける55.52%の変動率を用いた。 |
モデルは個人株式承認証の公平価値を1株6.45ドルと推定し、総価値は16,594,388ドルであり、発行株式及び株式承認証の割合で計算し、株式証の関連集資支出1,235,341ドルは損益表の中で損失(その他の財務コスト)(1,022,399ドルは現金で支払い、212,940ドル対応計算)とした。
2021年3月31日に、オプション価格モデルは、以下の入力を使用して公正価値を推定するために更新された
●· | リスク免損率は0.31%で、株式承認証の満期期限と同じドル国債収益率に基づいている。 | |
● | 株式承認証の有効期間内には何の配当も発行されません。 | |
● | 株価変動率は52.75%であり,上記と同様に2021年3月31日に が改訂されたと判断し,関連会社サンプルの中央値は34.41%,ビットコインの2.79年年化変動率は71.09%であった。 |
更新されたモデルは私募株式証の公正価値を1株2.02ドルと推定し、総価値は5,197,201ドルであり、公正価値収益 は11,397,187ドルであり、総合損益表で確認した。
F-63 |
27 その他の埋蔵量
保護区の性質と用途
27.1 逆買収準備金
逆買収備蓄は当社グループからの資本再編であり、当社の株式は取引の一部として発行されている。この備蓄は,取引前および取引後の株主権益総額が取引直前のDiginex香港グループの株主権益総額と同じであることを確保することができる.
27.2 株式支払準備金
株式ベースの支払い準備には、付与されているが帰属していない株式購入権の公正価値と、発行されていない当算株式奨励金(“br}利益を含む)とが含まれる。
27.3外貨換算備蓄
外貨換算準備金には、対外経営総合財務諸表換算によるすべての外貨差額が含まれている。準備金は付記2.5に記載された会計政策に従って処理される。
27.4 累計損失
累積損失とは,本グループが業務中に受けた累積純損失である.損失はDiginex HKが取引後も引き続き会計買収側 としていると仮定する.
27.5 非持株権
2020年3月2日、当社はBletchley Park Asset Management Jersey Limitedの残りの25%資本を100,000ドルで買収した。したがって、非持株資本は完全に回収され、非持株権益調整と対価との差額375,920ドルは累積損失で準備金であることが確認された(付記36)。2021年3月31日に、残りの非持株資本は、当該エンティティ従業員が保有するDigivault Limitedの15%の資本にのみ関連している。
27.6 黒字を再評価する
リスコアリング黒字は,まだ現金化されていないリスコアリング基準で計測された集団がデジタル資産の上向きリスコアリング黒字を持ち,付記2.5で他の全面収益として入金されることに起因する。
28 配当
Diginex HKは2019年3月31日までに1株20.24ドルで中期配当20,000,00ドルを配布した。2020年3月31日までおよび2021年3月31日までに配当金は派遣されていない。
F-64 |
29 賃貸負債
二零二一年三月三十一日までに、本グループは二通の新規賃貸契約と改訂を締結した。
2020年8月15日、当グループはシンガポールにあるオフィスについて賃貸契約を締結した。本グループは、レンタル契約が2022年8月31日に終了するまで、毎月のレンタル料16,500シンガポールドル(約12,125ドル)を滞納します。
当グループは2020年9月1日、ベトナム·ホーチミン市にあるオフィスについて賃貸契約を締結した。レンタル契約が2023年8月31日に終了するまで、本グループは四半期ごとにレンタル料106,080,000を支払う必要があります(約4,561ドル)。
二零二年七月十六日、当グループはゼッシー州St.Hellierにあるオフィスビル所有者と契約を結び、レンタル期間改訂を二零二一年三月一日に終了した。そこで,本グループは12カ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を選択し,オフライン法でリース期間内に支出を確認した。
賃貸負債の変化 は以下のとおりである
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 3,078,251 | 5,022,838 | ||||||
外国為替調整額 | 20,082 | (15,204 | ) | |||||
賃貸負債が増加する | 406,333 | - | ||||||
再分類(付記14(B)) | (468,839 | ) | - | |||||
利子支出(付記8) | 231,759 | 460,983 | ||||||
賃貸負債を減らす | (2,399,147 | ) | (2,390,366 | ) | ||||
三月三十一日 | 868,439 | 3,078,251 |
連結財務状況表中の を以下のように分類する
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
現在のところ | 733,488 | 2,132,877 | ||||||
当面ではない | 134,951 | 945,374 | ||||||
三月三十一日 | 868,439 | 3,078,251 |
賃貸負債期間 は以下の通りである
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1年遅れではない | 764,103 | 2,358,076 | ||||||
1年も5年も遅れない | 139,470 | 932,667 | ||||||
5年遅れて | - | 58,248 | ||||||
903,573 | 3,348,991 | |||||||
融資コスト | (35,134 | ) | (270,740 | ) | ||||
最低レンタル支払いの現在価値 | 868,439 | 3,078,251 |
賃貸承諾額を割引して承諾額の現在値を計算しました。香港賃貸に対しては,12.5%の料率 を用いた。これは同社が以前株主から借金していた金利を反映している。他の賃貸に対しては,関連司法管轄区の現地借入金利 が適用される。
F-65 |
30 その他の支払および課税項目
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
売掛金(A) | 3,458,574 | 7,735,010 | ||||||
応算項目(B) | 2,511,309 | 1,132,792 | ||||||
繰延補償(C) | - | 614,081 | ||||||
その他の支払い | 280,219 | 233,049 | ||||||
6,250,102 | 9,714,932 |
付記 30(A):売掛金とは、正常業務中に発生する未払い費用のことである。
付記 30(B):2021年3月の応募項目が増加したのは、主に従業員に586,831ドルのボーナスが支給されたためであり、このボーナスは2021年6月にbr}および私募資金調達に関する495,000ドルを決済する。
付記 30(C):本グループは2020年3月31日までに賃金遅延支払い計画を実施している。2020年3月31日現在、614,081ドルは、この計画に参加した従業員 に支払わなければなりません。
31 支払手形
Diginex Capital Limitedはイギリスに登録設立された子会社で、Starmarkのライセンス代表として運営されており、2019年9月6日付の融資手形を発行している。Starmarkはイギリス金融市場行動監督局(FCA)によって監督され、FCAはイギリスの金融サービス監督機関である。規制制限のため、この融資手形はDiginex HKおよびその子会社の従業員および株主にのみ適用される。ローン手形は5,000ドル単位で毎年15%の利息を支払い、利息 は四半期ごとに支払います。Diginex Capitalは2020年3月31日までに675,000ドルを調達し,累計支払利息57,064ドルを計上している。
2020年3月31日から、利息17,156ドル(付記8)を累積し、手形が2020年6月1日に償還されるまでにした。
32 変換可能債券
Diginex HKは2020年5月に年利10%の24カ月交換可能債券を発行し、取引完了前の2営業日にDiginex HK株に強制転換することを規定した。転換可能債券は、24,415,000ドルの現金および585,000ドルの非現金移転を含む25,000,000ドルを調達し、それぞれ485,000ドルの賃金延期計画および100,000ドルの株主ローンから調達された。交換可能債券の調達に関する支出は652,202ドルに達し、うち509,741ドルは6,319株のDiginex HK株式(付記24(H))の発行を通じて支払われている。
融資コスト509,230ドルは変換可能債券を介して10%の額面金利に計算されるべきである。二零二年九月二十一日に25,000,000ドルの交換可能債券br及び当時計上すべき融資コスト436,232ドルは強制株式交換条項によりDiginex HK株に変換された。取引は9月23日に完了する予定で、転換可能債券は2020年9月21日に転換される。しかし,取引は2020年9月30日に完了したため,額外利息を計上しなければならないが,2020年9月22日から28日までの間にDiginex HK株式 に変換されず,総額は47,791ドルであった。国際財務報告基準第9号の実金利法に基づいて記録された追加融資コストは25,207ドル(br})であり、資本調達に関する費用を相殺するために使用される(付記24(H))。
F-66 |
33 または負債がある
グループがソフトウェアを購入するコストは10,000,000ドルに達し,そのうち6,500,000ドル(付注12あたり6,500,099ドル)は資本化されており, 残高は3,500,000ドルである.一部の代償はDiginex HK株式を発行することによって支払われ、追加の99ドルは断片的な株式を発行して完全に一致する代償条項を発行できないことを反映する。
サプライヤーは開発マイルストーンを達成できないため,本グループは売手に3,500,000ドルまたは対価格のうち2,000,000ドルを支払うべきではない.
の残りの1,500,000ドルについては,EQONEXで販売目標を達成することにより支払われる.残高1,000,000ドル に関する2021年2月の目標は実現されていない。
したがって, は2021年3月31日までの残りまたは支払ありは500,000ドルであり,あらかじめ設定された2022年2月のEQONEX取引量目標に達した場合にのみ支払うことができる.
34.融資活動により発生した負債を入金する
次の表は、総合キャッシュフロー表に記載されている融資活動による負債元金金額を照合していますが、利息は含まれていません
2019年4月1日 | キャッシュフロー | 他の変化 | 31 March 2020 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株主からの融資 | 10,116,736 | 482,303 | - | 10,599,039 | ||||||||||||
支払手形 | - | 675,000 | - | 675,000 | ||||||||||||
10,116,736 | 1,157,303 | - | 11,274,039 |
2020年4月1日 | キャッシュフロー | その他の変化(一) | 31 March 2021 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株主からの融資 | 10,599,039 | (3,849,050 | ) | (6,749,989 | ) | - | ||||||||||
支払手形 | 675,000 | (675,000 | ) | - | - | |||||||||||
転換可能債券 | - | 24,272,539 | (24,272,539 | ) | - | |||||||||||
株式証法的責任 | - | 15,571,989 | (10,374,788 | ) | 5,197,201 | |||||||||||
11,274,039 | 35,320,478 | (41,397,316 | ) | 5,197,201 |
2021年3月31日現在の年度では、他の変化には以下のようなものがある
● | 650,000ドルのDiginex香港株を発行することで株主ローンを部分的に解決します | |
● | 100,000ドルの転換可能な債券を発行することで株主ローンを部分的に返済する | |
● | 一部 株主ローンを清算し,600万ドルの売却ソリューション業務としての対価格 | |
● | 転換債券をDiginex香港株に変換する | |
● | 再計量 11,397,187ドル株式証負債の収益は1,022,399ドルの現金決済取引コスト で相殺され、この取引コストは財務状況総合報告書中の株式証の公正価値 に計上されていない。未償還の5 197 201ドルは、発行された個人株式承認証の公正価値に関する(付記25.2参照)。 |
F-67 |
35の子会社
グループが2021年3月31日に設立した付属会社の詳細は以下のとおりである。他に説明がある以外に、彼らの株式は本グループが直接保有するbr株普通株のみからなる。登録国/地域もそれらの主要な営業地である。2021年3月31日現在、各付属会社の詳細は以下の通り
エンティティ名 |
登録成立と運営場所 |
エージェント活動 |
発行/登録された詳細
株 |
所有権パーセンテージ
利息 | ||||
Diginex グローバル株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000 ordinary shares (HK$10,000) |
間接 100% | ||||
Diginex 株式会社 | 香港 香港 | 投資持株およびグループへの支援サービス | 1,779,708 ordinary shares (US$83,478,807) | 間接 100% | ||||
10,000 ordinary shares (HK$10,000) |
||||||||
深圳市數塊鏈 科技有限公司
(“Diginex 有限会社中国”) |
人民Republic of China | まだオープンしていない | 登録資本30万元 | 間接 100% | ||||
Diginex ソリューション株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000 ordinary shares (HK$10,000) |
間接 100% | ||||
Diginex 金融サービス有限公司 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex Markets Limited | 香港 香港 | 金融取引 | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex Capital(Hong Kong)Limited | 香港 香港 | まだオープンしていない | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex Capital Pte.限られている |
シンガポール.シンガポール |
デジタル資産交換サービスを提供する |
100,000株の普通株、1株当たり1新元 |
間接 100% | ||||
Diginex SA | スイス | ファンド投資マネージャー | 1株当たり100,000株の普通株式CHF 1 | Indirect 100% | ||||
Bletchley パーカー資産管理(香港)有限会社 | 香港 香港 | ファンド投資マネージャー | 9,935,369 ordinary shares (HK$9,935,369) | 間接 100% | ||||
Diginex 戦略有限会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex ベンチャー株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex データセンターサービス有限会社 | 香港 香港 | データセンターサービス | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Diginex 株式会社(韓国) | 大韓民国 | まだオープンしていない | 20,000 普通株は、1株500ウォンです |
間接 100% | ||||
Diginex GmbH | ドイツ | ソフトウェア 開発 | 普通株25,000株、1株1ユーロ | 間接 100% | ||||
Fletchley Park Asset Management Jersey Limited | 沢西 | ファンド投資マネージャー | 普通株10,000株、1株1ドル | 間接 100% | ||||
Digivault 限られている |
連合王国 | デジタル資産管理サービスを提供する | 3,400 ordinary shares of GBP1p each 普通株600株、1株当たり1ポンド |
Indirect 85% 注: (A) | ||||
Diginex (イギリス)有限会社 | 連合王国 | 投資 持株 | 8,350 普通株式1株当たり1ポンド | 間接 100% | ||||
1,650 1株当たり1,650ポンドの優先株 | ||||||||
Diginex 資本有限公司 | 連合王国 | 金融サービス サービス | 1 GBP 1の普通株式 | 間接 100% | ||||
Diginex 資本(沢西)有限公司 | 沢西 | まだオープンしていない | 普通株1,000,000株、1株当たり0.01ドル | 間接 100% | ||||
Diginex Solutions Pte Ltd | シンガポール | 技術サービス提供者 | 10,000 1株当たり額面1ドルの普通株式 | 間接 100% | ||||
Diginex ユニバーサル市場ホールディングス有限公司 | 香港 香港 | 投資 持株 | 10,000株 普通株式(10,000香港ドル) | 間接 100% | ||||
Digital Markets Ltd | セーシェル共和国 | リスク管理取引 | 普通株式1ドル | 間接 100% | ||||
デジタル ソフトウェア技術会社。LTD。 | シンガポール.シンガポール | 技術サービス提供者 | 1 SG$1の普通株式 | 間接 100% | ||||
デジタル化ベトナムソフトウェア技術有限責任会社 | ベトナム | 技術サービス提供者 | 株式:54,584,500シールド | 間接 100% | ||||
8 I企業買収会社 | 英領バージン諸島 | 投資 持株 | 1株当たり1ドルの普通株式 | 直接 100% | ||||
EQONEX 投資製品会社S.A.R.L | ルクセンブルク | まだオープンしていない | 普通株12,000株、1株1ユーロ | 間接 100% |
F-68 |
注: (A)-2019年7月2日、Digivault Limitedは3,399額面1ポンドの普通株と600額面1ポンドのB類普通株 を増発した。B類普通株は従業員が購入します。この2種類の株は同じ投票権を持っているが,B類普通株 は36カ月以内には販売できないという制限がある.B類普通株を発行して本グループのために15%の少数株式を創出した。Digivaultの少数株主権益は2021年3月31日までに総合損益表 に計上されて542,341ドルであったが,年末にDigivaultの累計少数株主資本は748,136ドルであった。
本集団は2021年3月31日までにDiginex Asset Management(Cayman)Limited,Digivault(Jersey)LimitedおよびDiginex Japan Limitedを閉鎖した。これらの実体はこれ以上統合されない。
36回の買収
36.1 8 i企業買収会社とDiginex株式会社
当社は2020年9月30日に8 i EnterpriseおよびDiginex HKとの取引を完了し、今回取引された8 i Enterprise株主およびサービスプロバイダに6,688,392株を発行し、Diginex HK株主に25,000,000株を発行する。 が発行した6,688,392株の株式は2020年9月30日の見積もりで8.5ドル、総価値56,851,332ドルである。
また,取引の一部として,当社は8 i Enterpriseの前権証所有者に6,212,050件の株式承認証を1対1で発行した。2020年9月30日の見積もりによると、これらの権利証の価値は1.34ドル、総価値は8,324,147ドルである。
取引の結果,Diginex HKの株主は当社の大株主となり,Diginex HKは に2.5を付記する会計買収側とされた。
8 i企業は2020年9月30日現在、8 i企業の前株主に対応した現金35,263,363ドルを信託形式で保有し、同値な償還責任を記録している。償還責任は2020年10月2日にすべて返済された。
F-69 |
2020年9月30日までの取引日、8 i企業買収の確認可能な資産と負債の公正価値は以下の通り
純購入資産: | 備考 | ドル | ||||||
前金、 その他の入金およびその他の資産 | 54,166 | |||||||
信託保有の現金 | 35,263,363 | |||||||
現金 と現金等価物 | 24,149,525 | |||||||
償還責任 | (35,263,363 | ) | ||||||
売掛金 | (909,051 | ) | ||||||
その他の 支払と課税項目 | (1,725,000 | ) | ||||||
対応Diginex HKの金額 | (390,030 | ) | ||||||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | 21,179,610 | |||||||
取引費用 | 6 | 43,995,869 | ||||||
対価とみなす(以下参照) | 65,175,479 | |||||||
とみなされる対価格は、: | ||||||||
-6,688,392株1株8.50ドル | 56,851,332 | |||||||
-6,212,050件の引受権証、1部1.34ドル | 26 | 8,324,147 | ||||||
65,175,479 | ||||||||
子会社を買収するキャッシュフローについて以下のように分析した | ||||||||
現金の対価格を支払う | - | |||||||
買収した現金 と現金等価物 | 24,149,525 | |||||||
買収による現金純流入 | 24,149,525 |
取引日までに、当社が買収した確認可能な資産と負債の公正価値は以下の通りである
買収した純資産: | 注意事項 | ドル | ||||||
前払金、その他の入金、その他の資産 | 2,191 | |||||||
現金と現金等価物 | 50 | |||||||
その他の支払及び課税項目 | (18,851 | ) | ||||||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | (16,610 | ) | ||||||
資本再編差額を利用して買収準備金を逆転させる | 24 | 16,610 | ||||||
掛け値とみなされる | - | |||||||
子会社を買収したキャッシュフローを以下のように分析した | ||||||||
現金で掛け値を払う | - | |||||||
取得した現金と現金等価物 | 50 | |||||||
買収による現金の純流入 | 50 |
登録設立後、当社は2019年10月1日に創立株式を発行し、1株当たり額面1ドル。取引完了後、当社の純負債16,610ドルおよび株式1ドルは、Diginex HKの資本再編により当グループの総合財務諸表に組み込まれている(付記2.5)。
36.2 Bletchley Park Asset Management Jersey Limited
2020年3月2日、当社グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limited(“BPAMJ”)の残り25%の権益を100,000元で買収した。したがって、非持株資本275,920ドルは完全に振り戻されており、非持株権益調整と代償375,920ドルとの差額は、中期簡明総合権益変動表の累積損失内で他の備蓄内で確認されている。
100,000ドルの支払いは以下の規定で支払います:
買収完了後25,000ドル
$25,000 on 29 March 2020 (paid 2 April 2020)
Diginex SGはナスダック発売30日後50,000ドル
“国際財務報告基準”第10条の合併レベルでは、買収日から2020年3月2日まで100%所有権を取得するまで、貸借対照表に蓄積されている25%非制御的権益は以下のとおりである
買収 2018年11月21日: | ($27,490) |
01 Dec 2018 – 31 Mar 2019: | 89,444ドル(この期間のBPAMJ純損失の25%) |
01 Apr 2019 – 02 Mar 2020: | $213,966 (この期間のBPAMJ純損失の25%) |
合計する | 275,920ドル(買収以来の純損失の25%) |
F-70 |
37 運営停止
37.1 の概要
付記37.2と37.3で述べたように、2つの構成要素が生産停止作業を構成している。
2021年3月31日まで年度末 | 現在までの年度 31 March 2020 | 現在までの年度 31 March 2019 | ||||||||||||
非持続経営利益(赤字)(会社普通株式保有者に帰属) | 備考 | ドル | ドル | ドル | ||||||||||
DHPC | 37.2 | - | - | 57,319,854 | ||||||||||
解決策業務 | 37.3 | 4,956,408 | (857,554 | ) | (332,908 | ) | ||||||||
非持続経営の利益 | 4,956,408 | (857,554 | ) | 56,986,946 |
37.2 DHPC
2018年7月31日、当グループは付属会社の51%の株式を売却した。売却事項は2019年3月31日までの年度の総合財務諸表 で非持続経営としている。調査結果の概要は以下のとおりである
2018年4月1日から2018年7月31日まで | ||||
ドル | ||||
収入.収入 | 1,063,273 | |||
一般と行政費用 | (2,668,700 | ) | ||
その他の収益 | 23,767 | |||
融資コスト | (225,826 | ) | ||
税引き前損失 | (1,807,486 | ) | ||
所得税費用 | - | |||
操業停止で所得税が赤字になる | (1,807,486 | ) | ||
付属会社の収益を売却する | 59,127,340 | |||
非持続的な経営からの利益 | 57,319,854 | |||
以下の場合について調整する | ||||
経営活動の現金純額 | (2,111,958 | ) | ||
投資活動の現金純額(流出) | (15,550,618 | ) | ||
融資活動の現金純流入 | 27,949,691 | |||
非連続性業務による現金純増加 | 10,287,115 |
37.3 ソリューション·ビジネス
Diginex HKは2020年5月15日にDiginex Solutions LimitedとともにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体をDiginex名に関する商標販売関連側Rhino Ventures Limitedとともに,後者はDiginex HK創設者Miles Pelhamによって制御される。6,000,000ドルの代価はペラム株式会社の株主ローンから差し引かれ、ペラム株式会社もマイルズ·ペラム制御の実体である。また,Diginex HKは販売後6カ月以内に予想コストの25% 割引で業務に資金を提供することに同意した。Diginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの資産および負債は、無関係とみなされているので、販売可能なbrとして開示されていない。
F-71 |
販売収益 は以下のように計算される
ドル | ||||
収益: | ||||
株主ローンを清算しました | 6,000,000 | |||
総収益 | 6,000,000 | |||
コスト: | ||||
そのために発生する費用純額--付記(A) | 915,181 | |||
投資コスト | 11,274 | |||
総コスト | 926,455 | |||
販売収益 | 5,073,545 |
注 (A)-販売プロトコルの一部として、Diginex HKは販売後6ヶ月以内にソリューション業務を継続することに資金を提供することに同意した。協定締結後、債務を返済するために25%の割引が一度に支払われた。
以下に中止損益とキャッシュフローの概要を示す
3月31日まで年度を終える | 3月31日まで年度を終える | 3月31日まで年度を終える | ||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
収入.収入 | - | 251,097 | 394,340 | |||||||||
一般と行政費用 | (117,137 | ) | (1,108,651 | ) | (727,248 | ) | ||||||
税引き前損失 | (117,137 | ) | (857,554 | ) | (332,908 | ) | ||||||
所得税費用 | - | - | - | |||||||||
操業停止で所得税が赤字になる | (117,137 | ) | (857,554 | ) | (332,908 | ) | ||||||
ソリューション事業の収益を売却する | 5,073,545 | - | - | |||||||||
非持続経営の利益 | 4,956,408 | (857,554 | ) | (332,908 | ) | |||||||
以下の場合について調整する | ||||||||||||
経営活動現金純流出(流入)−付注(B) | (5,987,534 | ) | 70,331 | - | ||||||||
非持続経営による現金純額(減少) | (1,031,126 | ) | (787,223 | ) | (332,908 | ) |
注 (B)-2021年3月31日までの年間、5,987,534ドルは、6,000,000ドルの収益を差し引いて、解決策業務従業員 に発行された株式に関する12,466ドルを引いたものである(9,263ドルは従業員賃金繰延計画に関連しており、3,203ドルは上記(A)付記 は解決策によるコストに関連している)。2020年3月31日現在の年度、70,331ドルは、給与延期計画の一部としてソリューション業務従業員の株式付与に関連している。
F-72 |
38 DIGINEX株式会社の財務状況と準備金変動非連結レポート
38.1 Diginex株式会社の非連結財務ファクトシート
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
資産 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
子会社への投資 | 277,675,480 | 1 | ||||||
非流動資産総額 | 277,675,480 | 1 | ||||||
流動資産 | ||||||||
前金、保証金、その他の入金 | 192,479 | 2,193 | ||||||
子会社の応受金 | 21,886,063 | - | ||||||
株主当然の金額 | 1 | 1 | ||||||
現金と現金等価物 | 51,271,019 | - | ||||||
流動資産総額 | 73,349,562 | 2,194 | ||||||
総資産 | 351,025,042 | 2,195 | ||||||
権益と負債 | ||||||||
株権 | ||||||||
会社の所有者は権益を占めなければならない | ||||||||
株本 | 314,253,626 | 1 | ||||||
株式支払準備金 | 44,614,503 | - | ||||||
損失を累計する | (14,953,265 | ) | (15,127 | ) | ||||
総株 | 343,914,864 | (15,126 | ) | |||||
負債.負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
その他の支払及び課税項目 | 768,418 | 11,000 | ||||||
付属会社の金に対処する | 1,144,559 | 6,321 | ||||||
株式証法的責任 | 5,197,201 | - | ||||||
流動負債総額 | 7,110,178 | 17,321 | ||||||
総負債 | 7,110,178 | 17,321 | ||||||
権益と負債総額 | 351,025,042 | 2,195 |
注 逆買収とみなされる会計方法を採用しているため、未合併財務状況表中のA株株は合併財務状況表中の株より大きい。総合財務状況表の株式は、Diginex HK内での資本調達に関連する資本化費用1,620,176ドルを含む。資本 募集費用は当社の法定株式の一部とはみなされず、会計買収側Diginex HKとして引き続き会計処理の一部として株式として保留される。逆買収とみなされる会計政策の詳細については、付記2.5を参照されたい。
F-73 |
38.2 Diginex Limitedの非合併プール移動
株本 | 株式承認証 | 株式支払準備金 | 損失を累計する | 合計する | ||||||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||
2019年4月1日に | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
既発行株 | 1 | - | - | - | 1 | |||||||||||||||
本年度の総損失 | - | - | - | (15,127 | ) | (15,127 | ) | |||||||||||||
2020年3月31日 | 1 | - | - | (15,127 | ) | (15,126 | ) | |||||||||||||
2020年4月1日に | 1 | - | - | (15,127 | ) | (15,126 | ) | |||||||||||||
子会社買収のため発行された株式 | 269,351,332 | - | - | - | 269,351,332 | |||||||||||||||
発行された引受権証 | - | 8,324,147 | - | - | 8,324,147 | |||||||||||||||
株式承認証を行使するために発行された株式 | 17,031,098 | (8,324,147 | ) | - | 8,291,644 | 16,998,595 | ||||||||||||||
現金で発行された株 | 21,980,647 | - | - | - | 21,980,647 | |||||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | (1,636,312 | ) | - | - | - | (1,636,312 | ) | |||||||||||||
サービスのために発行した株 | 285,160 | - | - | - | 285,160 | |||||||||||||||
株式決済株式支払−株式奨励と株式オプション− | - | - | 19,707,903 | - | 19,707,903 | |||||||||||||||
株式決済の株式ベースの支払い奨励 | - | - | 32,148,300 | - | 32,148,300 | |||||||||||||||
発行済み増発株 | 7,241,700 | - | (7,241,700 | ) | - | - | ||||||||||||||
この期間の総損失 | - | - | - | (23,229,782 | ) | (23,229,782 | ) | |||||||||||||
2021年3月31日に | 314,253,626 | - | 44,614,503 | (14,953,265 | ) | 343,914,864 |
F-74 |
39 財務リスク管理
39.1市場リスク要因
このグループの活動は様々な市場リスク:価格リスク、外貨リスク、金利リスクに直面させている。本グループの全体リスク管理計画は,金融市場の予測不可能性に重点を置き,本グループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限にすることを求めている。
以下に述べる財務管理政策と接近はリスクを最小限に抑えることができる。
39.1.1 価格リスク
本グループの権益証券価格リスクへの開放は本グループが持つ投資からであり、総合財務状況表 に公正価値損益(FVTPL)分類(付記16)である。年末には、本グループの株式証券への投資は重大とはみなされていない。
本グループのデジタル資産価格リスクに対する開放は,本グループがリスコアリング基準で持っているデジタル資産から来ている(付記22).年末には,本グループが持つデジタル資産は重大ではないため,本グループは主にUSDCを持っているが,USDCは重大な価格リスクを受けない は発行者1ドルに基づいてUSDCの基準を償還することができる.
39.1.2外貨リスク
グループは主にドルと香港ドルで経営されているが、ポンド、シンガポールドル、ユーロへのリスクは増加している。ドルと香港ドルが1区間にリンクしていることから、本グループの年内の外貨リスクは開放的に減少している。他通貨へのリスクが増加していることを受け、当グループは外貨取引、資産及び負債について外貨ヘッジ政策を策定している。本グループはその外貨リスクを密接に監査し、重大な外貨リスクをヘッジしてリスクを管理することを考慮します。 重大貸借対照表項目はドル建てであるため,外国為替変動の影響に対する敏感な分析は行われていない
39.1.3 金利リスク
グループの金利リスクは最小であり,可変金利で行われる重大な借金が存在しないためである.当グループには現在 金利ヘッジ政策はありません。ただ、経営陣は金利リスクを監査し、重大な金利リスクが予想される場合には、他に必要な行動をとることを考えています。当グループのキャッシュフロー金利リスクは主に変動金利 銀行残高に関連している。可変金利銀行残高の金利リスクは微々たるものであり、銀行残高の満期日が短いためである。
39.1.4清算リスク管理
集団は現在、自営取引頭寸を持っておらず、故意のリスクも存在しない。しかし,顧客が最低保証金要求に違反した場合,EQONEX取引所管理清算メカニズムにより平倉顧客の未平倉取引により,少量の市場リスク に直面する。当グループには、取引所清算プラットフォームの流動資金が不足している場合に、清算頭寸の頭寸を評価したり、顧客頭寸を清算する主な注文を行うための清算リスク管理台が設置されている。清算リスク管理部門が持っているどの頭寸もすぐにヘッジを行い、保有している頭寸の市場リスクを最小限に抑えるが、ヘッジと倉庫を実行する過程でいくつかの残りのリスクが存在する。
39.2 信用リスク
グループが直面している信用リスクは、一部のEQONEX顧客に提供された名義信用、第三者、株主、連合会社及び貿易売掛金と銀行預金前払い金から来ている。信用リスクはグループ単位で管理されている。
F-75 |
本グループの最大信用リスク金額は、本グループの報告期末における関連財務資産及び負債の帳簿価値である。
39.2.1銀行預金
本グループが銀行に保有する現金預金については、当グループは信用格付けが高く、かつ最近違約の歴史がない金融機関に預金し、その信用リスクを制限する。銀行の高信用格付けを踏まえると、管理層 はどの取引相手もその義務を履行しないと予想される。経営陣はこのポストを監視し続け、彼らの格付けが変化したら、適切な措置を取るだろう。2021年3月31日現在、当グループの預金は1つの銀行に集中しているが、この集中を緩和している。二零二年三月三十一日、当グループの銀行預金に関する信用リスクは顕著に集中していなかった。
39.2.2 関連会社/株主/共同経営会社の対応額
もし各当事者が独立的に評価された場合、このような評価が使用される。そのほか、本グループのリスク計量及び監視プログラムは各方面の信用素を評価し、そしてその財務状況、過去の経験及びその他の各方面の信用素に影響する要素 を考慮することを含む。
39.2.3両替クレジット
取引所発売後、当グループは選定された顧客に名義上の取引所信用を提供しています。名義上の取引所信用は、選定された顧客の利用可能な取引残高を増加させ、名義上のと呼ばれ、顧客に実物移転を行っていないため、 が提供する名義上の信用の取引所上での用途が制限され、撤回できない。担保は取引相手側が取引所信用を受け取る前に保管され、任意の損失のリスクは、顧客のポートフォリオが前払いクレジット残高を超える前に定期的に入金および追加保証金を行うなど、適切なリスク管理プログラムによって緩和される。2021年3月31日現在、選定された顧客に対する未返済の名目信用総額は925,000ドルと0.3 BTCである。当グループは顧客が入金した担保150,000ドル及び310,000ドルを保有しており、担保は名義信用である。2021年3月31日現在、取引所の信用分配を取得したすべての顧客のEQONEX取引口座における残高は名義前払を超えている。
上述の信用リスク以外に、本グループは他の重大な信用リスクが集中していない。 これらの信用リスクのリスクをオープンに監視し続ける。
39.3流動性リスク
39.3.1融資スケジュール
グループは定期的にその現金状況を監視し、現金と現金等価物を管理し、グループの運営に資金を提供する。本グループの資金は主に株主が株式交換可能債券、取引、私募及び株式承認証を行使して得られた投資収益から来ている。
F-76 |
39.3.2金融負債期間
以下の表は、財務報告期間末から契約満期日までの残り期間毎に、本グループの財務負債を関連満期日ごとにグループ分けして分析する。表に開示されている金額は契約未割引キャッシュフロー である。
年内に | 1-5年 年 | 5年を超える | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
At 31 March 2021 | ||||||||||||||||
その他の 支払と課税項目 | 6,250,102 | - | - | 6,250,102 | ||||||||||||
パートナー不足の金額 | 900,000 | - | - | 900,000 | ||||||||||||
レンタル負債 | 764,103 | 139,470 | - | 903,573 | ||||||||||||
関連先金額に対応 | 203,460 | - | - | 203,460 | ||||||||||||
顧客 負債 | 27,021,925 | - | - | 27,021,925 | ||||||||||||
取締役不足の金額 | 6,785 | - | - | 6,785 | ||||||||||||
責任を保証する | 5,197,201 | - | - | 5,197,201 | ||||||||||||
40,343,576 | 139,470 | - | 40,483,046 | |||||||||||||
2020年3月31日 | ||||||||||||||||
その他の支払及び課税項目 | 9,714,932 | - | - | 9,714,932 | ||||||||||||
賃貸負債 | 2,358,076 | 932,667 | 58,248 | 3,348,991 | ||||||||||||
株主からの融資 | 10,711,563 | - | - | 10,711,563 | ||||||||||||
株主の支払額 | 1,686 | - | - | 1,686 | ||||||||||||
顧客負債 | 543,910 | - | - | 543,910 | ||||||||||||
役員に支払う金額 | 374,604 | - | - | 374,604 | ||||||||||||
支払手形 | 675,000 | - | - | 675,000 | ||||||||||||
24,379,771 | 932,667 | 58,248 | 25,370,686 |
39.4 資本リスク
本グループの資本管理時の目標は,本グループの持続経営企業としての継続経営能力を保障し,債務と持分残高を最適化することで株主リターン最大化を実現することである。
グループは資本構造を管理し,経済情勢の変化に応じて調整する.資本構造を維持または調整するために、本グループは株主への配当金の発行、株主への資本の返還、新株の発行またはその他のツールを調整することができる。2021年3月31日までの年度中,管理資本の目標,政策やプログラムに変動はなかった。
グループは付属会社を持ち、香港証券及び先物事務監察委員会が発行する第4類及び第9類のナンバープレートを持ち、最低資本金要求を遵守しなければならない。このほか、本グループは報告期間内に外部から適用される資本金の要求に制限されていません。
39.5 公正価値計測
39.5.1価値階層構造を公正に許容する
この部分は、財務諸表中の資産公正価値を決定する際に行われる判断および推定について説明する。公正価値を決定するための投入の信頼性を示すため、本グループはすでにその金融商品及び非金融資産を会計基準に規定された3つのレベルに分類した。クラスごとの説明は以下のとおりである: テーブルの下.
公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
2021年3月31日に | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | 304,053 | - | - | 304,053 | ||||||||||||
FVTPLの財務負債 | - | 5,197,201 | - | 5,197,201 | ||||||||||||
デジタル資産 | 348,998 | - | - | 348,998 | ||||||||||||
USDC | 2,034,800 | - | - | 2,034,800 | ||||||||||||
非日常的公正価値計測 | ||||||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(A) | - | - | 45,538 | 45,538 | ||||||||||||
2,687,851 | 5,197,201 | 45,538 | 7,930,590 |
F-77 |
公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
2020年3月31日 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | 49,011 | - | 400,000 | 449,011 | ||||||||||||
デジタル資産 | 36,034 | - | - | 36,034 | ||||||||||||
USDC | 293,793 | - | - | 293,793 | ||||||||||||
非日常的公正価値計測 | ||||||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(A) | - | - | 977,421 | 977,421 | ||||||||||||
378,838 | - | 1,377,421 | 1,756,259 |
第1レベルの投入は、そのエンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(調整されていない)である
第2レベルは投入されるが、第1レベルに含まれる、直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もりは除外される
第 レベル3投入は資産または負債の観察不能投入である。
付記br}38.5.1(A):これは、2020年3月31日までの年間予想信用損失方法により減価された合同会社(付記19)に関するものである(付記19)。二零二一年三月三十一日までの期間中、残金は返済協議方式で3研究開発 他の入金に記録されている取引先.残高は2021年4月に全額返済された。
39.5.2 公正価値を決定するための推定技術
以下、本グループがその3級金融資産の推定技術及び主要な資料を評価するために本グループを掲載する。二零二一年三月三十一日までの年間で、推定技術に変動はなかった。
投資する | 金額 ドル |
評価技術とキー入力 | Significant 観察できない 入力 |
観察不可能な入力と公正な価値と感度の関係 | ||||
影 工場 | ありません | 12ヶ月間の財務予測を審査し、2021年3月31日に経営陣と検討する。 | (I): 割引率; (Ii):
収入増加率
|
単独使用の割引率がやや上昇したり、収入増加率が低下したりすると、公正価値が低下する | ||||
ニニガ | ありません | 12ヶ月間の財務予測を審査し、2021年3月31日に経営陣と検討する | (I): 割引率; (Ii): 収入成長率 |
単独使用の割引率がやや上昇したり、収入増加率が低下したりすると、公正価値が低下する | ||||
その他 売掛金 | 45,538 | 集合 に基づく | 適用されない | 適用されない |
F-78 |
39.5.3 第3レベル公正価値計量の入金
31 March 2021 | 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 1,377,421 | 11,860,216 | ||||||
足し算 | - | 2,973,829 | ||||||
レベル(A)を再決定する | - | (200,000 | ) | |||||
金を返す | (760,136 | ) | (814,572 | ) | ||||
公正価値再計量 | (400,000 | ) | (1,316,259 | ) | ||||
償却コストに応じて金融資産を減価する | - | (11,124,279 | ) | |||||
減価償却 | 21,071 | - | ||||||
3年前に返済しました研究開発政党.政党 | (191,645 | ) | - | |||||
外国為替調整額 | (1,173 | ) | (1,514 | ) | ||||
三月三十一日 | 45,538 | 1,377,421 |
付記br(A):二零二年三月三十一日現在、ある金融資産が三級から一級の間に移行したのは、Agoraが発行した投票券市場が活発になり、本グループがその資産の時価を取得できたためである(付記16)。
39.5.4余剰コストで計量された金融資産と金融負債
次の表の金融資産と金融負債は余剰コストで計量される。経営陣は、償却コストで計量されたこれらの金融資産と負債の帳簿金額 はその第3級公正価値に近いと信じている。
備考 | 2021年3月31日に | 2020年3月31日 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
金融資産 | ||||||||||||
売掛金 | 18.1 | 12,604 | 72,652 | |||||||||
その他売掛金 | 18.2 | 259,858 | 522,458 | |||||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | 20.2 | 12,296 | 12,392 | |||||||||
株主当然の金額 | 20.4 | 36,963 | 37,726 | |||||||||
合計する
| 321,721 | 645,228 |
財務負債: | ||||||||||||
共同経営会社の金額に対応する | 19.2 | 900,000 | - | |||||||||
関係者の金に対処する | 20.3 | 203,460 | - | |||||||||
役員に支払う金額 | 20.5 | 6,785 | 374,604 | |||||||||
株主からの融資 | 20.6 | - | 10,711,563 | |||||||||
株主の支払額 | 20.7 | - | 1,686 | |||||||||
その他の支払及び課税項目 | 30 | 6,250,102 | 9,714,932 | |||||||||
支払手形 | 31 | - | 675,000 | |||||||||
合計する | 7,360,347 | 21,477,785 |
F-79 |
40 後続活動
グループは2021年4月8日にEQOを発売した。EQOは公共事業トークンであり、保有者が所有トークンの特定の数に達すると、発売時に所有者に取引費用減免を提供する。合計2100万個のEQOがEQOUS取引所のユーザに空投され,これは2年間の有料取引量とEQO数との混合重み に基づいており,時間の経過とともにEQO数が低下していく.最初に,重みの方が出来高に有利であり,時間の経過とともに重みがEQOを持つ方向に揺れる.
当社は2021年4月27日から2021年5月12日までの間に,合計72.45971個のビットコインを4,000,000ドルで買収し,価値蓄積目的に利用した。
当社は2021年5月3日に、Bletchley Park多戦略基金E類株式に2,000,000ドルを投資した。Bletchley Park多戦略基金はグループ会社Diginex SAが管理している。
年末後、会社は249,393株を発行し、以下の取引に使用した
● | 従業員および役員に支給されるべき株式奨励504,704ドルを終わらせるために、60,489株 | |
● | 33,998 shares for $260,325 of services, and | |
● | 154,906 株は、永続的ソフトウェアライセンスを取得するために使用され、総対価格は900,000ドルである。この ライセンスは、デジタル資産借用および貸し出し業務に関連する取引を実行および管理するためのソフトウェアをDiginexに提供する。 |
2021年6月、同社はその業務をEQONEXブランドに統一することを発表した。これまでESGブロックチェーンソリューション会社Diginex Solutionsは2020年5月に剥離し,“Diginex” ブランドを用いたライセンスが2021年6月末に満了する。新しいEQONEXブランドが業務に集中する暗号化要素は,EQONEX Exchangeと EQOトークンによって反映されるとともに,Diginexとしての歴史を認めている.報告日までに、以下の子会社は改称されました
昔の 名前 | 新しい 名 | 管轄権 | ||
Diginex 金融サービス有限公司 | Eqonex 金融サービス有限会社 | 香港 香港 | ||
Diginex グローバル株式会社 | デジタルテクノロジー(Br)ユニバーサル株式会社 | 香港 香港 | ||
Diginex 戦略有限会社 | Eqonex (香港)有限会社 | 香港 香港 | ||
Diginex Markets Limited | Eqonex Markets Limited | 香港 香港 | ||
Diginex ベンチャー株式会社 | Eqonex ベンチャー有限会社 | 香港 香港 | ||
Diginex ソリューション株式会社 | Eqonex ソリューション株式会社 | 香港 香港 | ||
Diginex Capital Pte Ltd | Eqonex 大文字でプライベート.LTD。 | シンガポール.シンガポール | ||
Diginex Solutions Pte Ltd | Eqonex 解決策はプライベートである.限られている | シンガポール.シンガポール | ||
Diginex 資本有限公司 | Eqonex Capital Limited | 連合王国 |
F-80 |
EQONEX 有限
154,906株普通株
第 第2部分
募集説明書には情報を提供する必要はありません
第br項6.役員と上級職員への賠償
“シンガポール会社法”は、当社を許可すると規定しています
● | 保険を購入し、会社に関係するいかなる不注意、失職、失職、または信託違反によって当該高級社員が負ういかなる責任を防止するために、任意の高級職員のために保険を購入する | |
● | 賠償は、(I) 当該高級職員が刑事訴訟で罰金を支払う責任であるか、またはいかなる規制性質の要求を遵守しないために監督当局に支払われるべき金brでなければ、会社以外の人に対して責任を負わなければならない。あるいは(Ii)上級職員が(1)有罪判決を受けた刑事訴訟で抗弁する,(2)会社または会社の関連会社が提起した民事訴訟で敗訴したために負ういかなる責任,または(3)“シンガポール会社法”の特定条項に基づいて救済を申請したために裁判所に済助を拒否されたいかなる責任であるか, | |
● | 任意の法的手続き(民事または刑事を問わず)を弁護する際に、いかなる核数師が招くか、または招く責任を賠償する。核数師の勝訴または判決が無罪になった場合、核数師は責任を負うべきか、または負うべき任意の責任を負うべきである | |
● | “シンガポール会社法”の特定の条項に基づいて提出された任意の申請によって生じた任意の責任を賠償するために、裁判所は、この申請において当該監査人に救済を与える。 |
会社が高級社員を起訴する事件では、“シンガポール会社法”は、取締役が不注意、失職、失職、または信託違反による結果を取締役に全部または一部免除する権限を裁判所に与える。しかし、シンガポール 判例法は、この救済は、信用失墜行為によって利益を得る取締役を与えないことを示している。 救済を得るためには、(I)取締役行為が合理的であること、(Ii)役員行為が誠実であること、および(Iii) は、事件のすべての状況を考慮して、その役員の任命に関する場合を含めて、取締役の責任を免除することが公平であることを証明しなければならない。
シンガポール会社法によると、取締役(いかなる程度においても)当社に関する不注意、失責、失職又は信託違反の責任を免除するための条文(定款、契約又はその他の面を問わず)は無効であるが、シンガポール会社法が許可しているものは除く。しかし、会社株主は、詐欺、不正、資本不履行、少数者の利益を圧迫または無視しない場合を除き、会社への義務違反により取締役 を免除することができる。
96 |
会社定款の規定は、“シンガポール会社法”及び現行の会社に関連し、会社に影響を与えるすべての他の法令の規定及びナスダックの規則に適合する場合、会社は、会社の各取締役、監査人、秘書又は他の上級職員がその執行及び履行又はそれに関連して生じるすべての費用、料金、損失、支出及びそれに関連するすべての費用、課金、損失、支出及び債務を賠償しなければならず、もし彼が会社の要求に応じて役員高級社員として在任している場合である。当社の任意の付属会社又は付属会社の従業員又は代理人又はそれに関連する従業員又は代理人は、任意の民事又は刑事訴訟を弁護する際に彼が負ういかなる責任も含む。彼が会社の上級者または従業員として下したり、指定したりしないことについては、判決は彼に有利である(またはいかなる裁決や重大な失職行為があることを認めずに処理された法律手続き)、または彼がその中で無罪放免されたか、または法律の申請に基づいてそのようないかなるものであっても、不作為として裁判所の補助を受けて法的責任を免除する申請に関連している。“シンガポール会社法”及び当時発効した会社に関連して会社に影響を与える他のすべての法案と衝突しない限り、特に前述の規定の一般性を損なわない原則の下で、取締役、マネージャー、秘書又は他の上級管理者は、会社の行為、領収書に責任を負わない, 規定に適合するために、または任意の他の役員または上級管理者を無視または違約するか、または規定に適合するために、または会社の任意の資金がそれに投資すべき任意の保証不足または欠損によって発生する任意の損失または支出、または任意の資金、証券または財物を保管または保持すべき誰の破産、資金非償還または侵害行為によって生じる任意の損失または損害、または任意の他の損失;控訴できない最終判決によって決定されない限り、これらの損害または不幸は、その本人の不注意、故意の過失、義務違反、または信託違反によって発生する、その責務の履行中またはそれに関連する任意の損害または不幸である。
会社は取締役及び上級管理者責任保険を購入することができ、会社の高級管理者及び取締役が場合によっては弁護、和解又は判決の費用を負担しないことを確保し、会社が高級管理者及び取締役に対する賠償の義務を負わないことを保証することができる。
上記の条項に基づき、証券法の項で生じる責任に対して、取締役、上級管理者、または私たちを制御する者への賠償が許可される可能性があり、米国証券取引委員会は、このような賠償が証券法で表現された公共政策 に違反していると考えているため、実行できないと言われている。
私たちはすでに私たちのすべての役員と役員と賠償協定を締結しました。賠償協定は、会社役員および役員に、賠償および費用前借り権を得る契約権利と、賠償協定に規定されている追加賠償を受ける契約権利とを提供する。
第 項7.未登録証券の近く売却
2021年3月31日以降、当社は、従業員および取締役に発行されるべきbr株奨励504,704ドル、(Ii)33,998株、260,325ドルのサービスと交換するために、(I)60,489株を発行した。私募証券の発売·売却は登録要件免除の規定により行われており,他の事項を除いてこれらの取引は公開発行 には触れていないためである.
2021年1月11日、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、これにより、当社は合計2,571,669株の普通株および引受権証を売却し、合計2,571,669株の普通株(“私募配給”)を購入した。br}株式証は発行後即時に行使でき、年間は3年間、行使価格は1株当たり18.75ドルである。会社は私募で得られた純額を運営資金や一般会社用途として利用しようとしている。私募は2021年1月15日に終了した。次発行は,証券法第4(A)(2)節で述べた免除登録に基づいて行われる.
97 |
プロジェクト 8.証拠物と財務諸表の付表
(A) 本表F-1の登録声明には、以下の展示品が含まれるか、または参照されて組み込まれる:
展示品 番号をつける |
添付ファイル タイトル | |
2.1 | 2019年7月9日の株式交換協定(2019年7月10日に米国証券取引委員会に提出された8 i現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1参照) | |
2.2 | 2019年10月8日現在の株式交換協定改正案及び合併(2019年10月10日に米国証券取引委員会に提出された表F−4の8 i登録声明の添付ファイル2.2を参照して編入) | |
2.3 | 2020年1月28日の“株式交換協定”の第2回改正(2020年1月30日に米国証券取引委員会に提出された8 I現行8-K報告書の添付ファイル2.1を参照して編入) | |
2.4 | 2020年5月6日の株式交換協定の第3回改正(2020年5月6日に米国証券取引委員会に提出された8 I現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入) | |
2.5 | 2020年6月24日の“株式交換協定第4修正案”(2020年6月26日に米国証券取引委員会に提出された8 I現在8-K表報告書の添付ファイル2.1参照) | |
2.6 | Vock Transfer、LLCとJFKとの間の承認証プロトコルは、2019年3月27日(2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出された8 iの現在の8-K表報告書の添付ファイル4.5を参照して編入されます) | |
2.7 | 補充株式証契約表(2020年2月20日に米国証券取引委員会に提出された表F−4/A上の8 i登録説明書添付ファイル10.11を参照して編入) | |
2.8 | 改訂および改訂された登録権協定表(2020年2月20日に証券取引委員会に提出された表F−4/Aの8 i登録声明添付ファイル10.5を参照して編入) | |
3.1 | 定款の改訂と見直し(2020年10月6日に米国証券取引委員会に提出された会社シェル会社20-F表報告添付ファイル1.2参照) | |
5.1* | Shok Lin&Bok LLPの法的意見 | |
10.1 | 2020年総合インセンティブ計画表(会社が2020年11月5日に米国証券取引委員会に提出したF-1表登録説明書添付ファイル10.1を参照)。 | |
23.1 | UHY有限責任会社の同意 | |
23.2* | Shok Lin&Bok LLP同意書(添付ファイル5.1参照) | |
24* | 授権書(本文書の署名ページに含まれる) |
* | 前に提出しました。 |
(B)財務諸表添付表。
必要ではない、適用されない、または情報が財務 レポートまたは付記に他の方法で記載されているので、すべての スケジュールは省略される。
プロジェクト 9.約束
(A) 以下に署名された登録者約束:
(1) 要約や売却を提出している任意の期間,本登録宣言に対して発効後の修正:
(I) 証券法第10(A)(3)節に要求される任意の目論見書;
(Ii) 登録説明書の有効日(または最近施行された改訂)の後に発生した、個別に、または全体的に、登録説明書に記載されている情報が根本的に変化することを表す任意の事実またはイベント を入札説明書に反映する。それにもかかわらず、証券発行量の増加または減少(発行された証券の総ドル価値が登録証券を超えない場合)、および推定最大発行区間のローエンドまたはハイエンドからのいかなる逸脱 は、規則424(B)に従って米国証券取引委員会に提出された目論見書の形で反映されてもよく、成約量と 価格の変化の合計が有効登録書中の“登録br}費用の計算”表に規定されている最高発行価格の20%を超えないことを前提としている
98 |
(3) 登録説明に以前開示されていなかった割当て計画に関する任意の重大な情報に登録するか、または が登録説明においてそのような情報を実質的に変更する;
ただし, なら:
第 (I)、(Ii)及び(Iii)段落が発効後の修正案に含まれることを要求する情報 が、改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13節又は第15(D)節に従って米国証券取引委員会に提出又は提出された報告書に含まれ、参照により登録説明書に組み込まれる場合、又は第424(B)条に従って提出された目論見形式説明書に含まれる(この目論見は登録説明書の一部である)。
(2) 証券法に規定されている任意の責任を決定するために、各発効後の改正は、その中で提供される証券に関する新たな登録声明とみなされ、その際に発行されたこのような証券は 初期とみなされるべきである善意のその供え物です。
(3) 修正案を事後発効させることで,発行終了時にまだ販売されていない登録中の証券を登録から削除する.
(4) 任意の遅延発売開始時または連続発売中に、エントリ20-F 8.A項に要求される任意の財務諸表に含めるために、登録レポートが発効した後の改訂を提出する。財務諸表及び1933年証券法第10(A)(3)節に別途要求される情報を提供する必要はなく、登録者が募集説明書に第(A)(4)項に従って要求される財務諸表及び他の必要な情報を含む限り、目論見書中の他の全ての情報が少なくとも当該財務諸表の日付と同じ新たであることを確実にする。上記の規定にもかかわらず、登録者が1934年証券取引法第13条又は第15条(D)条に従って米国証券取引委員会に提出された定期報告書に財務諸表及び情報が含まれている場合には、1933年証券法第10条(A)(3)節又はForm 20−F 8.A項で要求される財務諸表及び情報に組み込むために発効後の改正案を提出する必要はない。
(5) 証券法による任意の購入者への責任の決定:
(I) 登録者は、第424(B)(3)条に基づいて提出された各入札説明書に基づいて、提出された目論見書が登録説明書の一部とみなされ、登録説明書に登録された日から、登録説明書の一部とみなされる
(Ii)第424(B)(2),(B)(5)又は(B)(7)条の規定により提出された各募集規約は,第430 B条による第415(A)(1)(I)条による発売に関する登録陳述書の一部として,(Vii)又は(X)“証券法”第10(A)節に要求される情報 を提供することは、募集説明書が最初に使用された日又は募集説明書に記載されている最初の証券販売契約が発効した日から であり、登録説明書の一部とみなされ、登録説明書に含まれなければならない。規則第430 B条の規定によれば、発行者及びその日に引受業者である者の責任のために、その日は、募集説明書における証券に関する登録声明の新たな発効日 とみなされ、その際、当該証券を発行することは、その初の誠実な発売とみなされるべきである。しかしながら、登録宣言の一部である登録声明または目論見書になされた任意の宣言、または参照によって組み込まれたか、または登録声明または募集説明書の一部として組み込まれた文書に組み込まれた任意の宣言は、販売契約時間がその発効日前の買い手にとって、その発効日の直前の登録声明または入札説明書になされた任意の宣言の代わりまたは修正されないであろう。
99 |
(B) 証券法による責任の賠償は、前述の条項により登録者の取締役、上級管理者、制御者 を許可することができることから、登録者は、米国証券取引委員会が、このような賠償が証券法に規定された公共政策に違反していると考えているため、強制的に実行することができないと通知されている。登録者,登録者の上級職員,または制御者が任意の訴訟,訴訟または法律手続きに成功してこのような責任(登録者が取締役,登録者の上級職員を支払うか,あるいは人為的に抗弁に成功して招いたり支払う費用を制御することを除く)に対して賠償要求を行う場合,登録者の弁護士(br}がこれが前例をコントロールすることによって解決されたと考えない限り,登録者は登録中の証券に関する賠償要求を提出する。このような賠償が証券法に規定されている公共政策に違反しているか否かを適切な司法管轄権を有する裁判所に提出し、当該問題の最終裁決に準ずる。
(C) 以下に署名された登録者は、ここで約束した:
(I) は、証券法下の任意の責任を決定するために、規則430 Aに従って本登録説明書の一部として提出された目論見表に漏れた情報、および登録者が証券法に従ってルール424(B)(1)または(4)または497(H)に従って提出された目論見表に含まれる情報は、本登録説明書の一部とみなされ、その発効が宣言されたときから とみなされる。
(Ii) 証券法で規定されている任意の責任を決定するために、各項目は、募集説明書形式の発効後の改正は、その中で提供される証券に関する新規登録声明とみなされるべきであり、その際、これらの証券を発売することは、初めて誠実に発売されるものとみなされるべきである。
100 |
サイン
1933年証券法の要求に基づき、登録者は、本改正案第5号を表F-1に提出するすべての要件に適合していると信じる合理的な理由があることを証明し、2022年1月31日に香港で本登録書の署名を正式に許可した
Eqonex 有限会社 | ||
/s/ ポール·ニール·ユーイング | ||
名前: | Paul Neil Ewing | |
タイトル: | 最高財務官 |
101 |
1933年証券法の要求に基づき、本登録声明は、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。
サイン | 署名されたアイデンティティ | 日取り | ||
/s/ アンドリュー·エルデン | 最高経営責任者(臨時)、最高経営責任者兼取締役 | January 31, 2022 | ||
Andrew Eldon |
(CEO ) | |||
/s/ ポール·ニール·ユーイング | 首席財務官 | January 31, 2022 | ||
ポール·ニール·ユーイング | 財務と会計官)と役員 | |||
* | 社長 と取締役 | January 31, 2022 | ||
Yoon 池元 | ||||
* | 役員.取締役 | January 31, 2022 | ||
曽 蕭蓮リサ | ||||
* | 役員.取締役 | January 31, 2022 | ||
リチャード·マイケル·ペティ | ||||
* | 役員.取締役 | January 31, 2022 | ||
ポール·ヘンリー·スミス | ||||
* | 役員.取締役 | January 31, 2022 | ||
アンドリュー·リチャード·ウォターキンス |
*由: | /s/ Paul Neil Ewing |
|
ポール·ニール·ユーイング |
||
事実弁護士 |
102 |
ライセンス代表
1933年証券法第6(A)節の要求に基づき、署名者はすでに2022年1月31日にデラウェア州ニューアーク市でEqonex Limited正式許可代表の身分で本登録声明に署名した
差出人: | /s/ Donald Puglisi | |
名前: | ドナルド·プグリシー | |
タイトル: | ライセンス代表 |
103 |