第四十四条第二項第三号に基づく
登録番号:333-256814
目論見書
DIGINEX 株式会社
94,487株普通株式
本募集説明書は、本募集説明書内の と呼ばれるDiginex Limited(“当社”)の売却証券保有者又はその許可譲受人(総称して“売却証券所持者”)が、時々本募集説明書に記載された商業手配に基づいて複数のサービスプロバイダに71,057株普通株及び(Ii)いくつかの非執行役員及び現職及び前任従業員に発行する23,430株普通株を発行することに関する。
販売証券保有者は、本募集説明書に含まれている証券を複数の異なる方法および異なる価格で売却する可能性がある。私たちは証券保有者が証券を売却して得たどんな収益も受けないだろう。私たちは、本募集説明書に含まれる証券登録に関連するいくつかの費用を、“流通計画”と題する部分で説明したように支払う
私たちの 普通株はナスダック株式市場で取引され、コードは“EQOS”です。2021年6月23日、普通株の終値は1株6.23ドル。
私たちの証券に投資することはリスクと関連がある。本募集説明書5ページ目からの“リスク要因”を参照してください。
米国証券取引委員会およびどの国の証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が事実であるかどうかまたは完全であるかどうかも決定されていない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。
本募集説明書の日付は2021年6月23日です。
カタログ表
この目論見書について | II |
前向き陳述に関する警告説明 | 三、三、 |
常用用語 | 四 |
要約.要約 | 1 |
供物 | 3 |
リスク要因 | 5 |
資本化と負債化 | 30 |
収益の使用 | 31 |
監査を受けていない備考は簡明合併財務情報 | 32 |
経営陣の2020年3月31日までの年度財務状況と経営業績の検討と分析 | 36 |
経営陣による2020年9月30日までの6ヶ月間の財務状況と経営結果の検討と分析 | 49 |
商売人 | 61 |
管理する | 87 |
証券説明書 | 94 |
元本と売却証券所持者 | 99 |
配送計画 | 102 |
課税する | 104 |
発売に関する費用 | 109 |
法律事務 | 109 |
専門家 | 109 |
民事責任の強制執行 | 109 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 110 |
財務諸表索引 | F-1 |
あなたは、本募集説明書および任意の適用可能な入札説明書の付録に提供される情報のみに依存しなければなりません。私たちと販売証券所有者は誰もあなたに違う情報を提供することを許可していません。我々も証券売却の所持者も,いかなる要約も許可されていない司法管轄区でこれらの証券を要約することはない.本募集説明書または任意の適用可能な入札説明書の付録に記載されている情報は、適用文書の日付以外の任意の日付で正確であると仮定してはなりません。本募集説明書の発表日から、私たちの業務、財務状況、経営業績と見通しが変化した可能性があります。
i |
本募集説明書について
本募集説明書は、我々が“保留”登録プロセスを用いて米国証券取引委員会に提出したF-1表登録声明の一部である。 この保留登録プロセスに基づいて、売却証券保有者は、時々1つまたは複数の製品で本募集説明書に記載された証券を発売および販売することができる任意の組み合わせ である。売却証券保有者は棚登録声明を用いて、“流通計画”の節で述べたように、合計94,487株の普通株を売却することができる
私たちは、本募集説明書に基づいて普通株を売却する証券保有者からいかなる収益も受けません。 本募集説明書に基づいて普通株の売却に関する費用を支払います。必要な範囲では,我々と 販売証券保有者(適用すれば)は,本募集説明書に含まれる情報 を更新するために,目論見書付録を提供する.募集説明書の副刊はまた、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、または変更することができる。本募集説明書および任意の適用可能な目論見書付録、および以下のタイトル “あなたはより多くの情報を見つけることができます”以下に記載されている他の情報を読まなければなりません
これらの証券の要約はいかなる要約も許可されていない司法管轄区域では行われない。
文脈が別に説明されていない限り,用語“Diginex Limited”,“会社”,“我々”はいずれもシンガポール社Diginex株式会社とその合併子会社を指す.本募集明細書で言及されている“業務合併”とは、改正及び合併株式交換協定、株式交換協定の第2回改正、株式交換協定の第3回改正及び第4回改正(日付は2019年10月8日、2020年1月28日、5月6日)に基づいて改正及び補完されたある株式交換協定に基づいて、吾等と8 i企業買収会社(“8 i”)、特殊目的買収会社(“SPAC”)との合併を完了することをいう。それぞれ2020年9月30日と2020年6月24日)と,2019年10月8日の合併合意であり,これらの取引は2020年9月30日に完了した。
II |
前向き陳述に関する警告的説明
本募集説明書は、Diginexの未来のイベントまたは将来の結果に対する意見、期待、信念、計画、目標、仮説または予測を表現する陳述を含むので、“証券法”第27 A節および“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第21 E節に示される“前向き陳述”に属するか、またはみなされる可能性がある。 これらの前向き陳述は、一般に、用語“信じる”、“推定”、“予想”を含む前向き用語を使用することによって識別することができる。“期待”、“求める”、“プロジェクト”、“意図”、“br}”、“計画”、“可能”、“将”または“すべき”、またはそれぞれの場合、それらの否定または他の変形 または同様の用語。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。これらは、予想されるコスト節約、運営結果、財務状況、流動性、将来性、成長、戦略、および会社運営が所在する市場を含む、当社の意図、信念、または現在予想されている陳述を含む、本募集明細書の複数の位置に現れる。このような展望的陳述は、Diginexに影響を与える未来のイベントに対する既存の現在の市場材料および管理層の予想、信念、および予測に基づく。このような展望的陳述は、それらが現実になったり、正しくないことが証明されたりする場合、リスクおよび不確実性および仮定に関連する未来の業績の保証ではないことに注意されたい, Diginexの結果 は,これらの前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある.潜在的リスクおよび不確実性 には、通常“リスク要因”および本報告書の他の部分に列挙されているリスクおよび不確実性が含まれている
● | 私たちの将来の業務計画または目標、予想業績と機会、競争相手、収入、顧客獲得と保留、製品とサービス、定価、マーケティング計画、マーケティング計画、市場傾向、流動性、キャッシュフローと現金使用、資本支出、および訪問内容と管理許可関係を維持する能力、成長計画に投資し、買収機会を求める能力を含む、私たちの戦略と将来の財務業績に対する期待 | |
● | 財務業績 ; | |
● | 運営リスク ; | |
● | 私たちが通常業務を行っている外貨と暗号化通貨とドルの間の為替レート変動 | |
● | 管理時間および注意を移動させること、および私たちのリソースに対する追加のコストおよび要件を含む、訴訟および規制実行リスク | |
● | 業務統合の潜在的優位性を識別する能力。 |
読者に、本報告書および米国証券取引委員会に提出された他の文書で行われた様々な開示を慎重に検討し、考慮するように促す。これらの報告書は、私たちの業務、財務状況、および 運営および見通しの結果に影響を与える可能性のあるリスクおよび要因について、関心のある当事者に提案を提供しようとしている。本報告の展望的陳述は、本報告が発表された日までの状況のみを代表しており、法律に別途要求がある以外に、私たちの期待または未来の事件の変化を反映するために、いかなる前向き陳述の更新、改訂、または改正も負う義務はない。
三、三、 |
常用用語
“8i“br”とは8 i企業買収会社のことで、英領バージン諸島の会社で、業務合併終了後にDiginexの完全子会社となる。
“業務グループ “改正·合併株式交換協定、株式交換協定の第2回改訂、株式交換協定の第3回改訂および第4回改訂(それぞれ2019年10月8日、2020年1月28日、2020年5月6日および2020年6月24日)および日付が2019年10月8日の合併合意(それぞれ2019年10月8日、2020年1月28日、2020年5月6日および2020年6月24日)および日付が2019年10月8日の合併合意(それぞれ2019年10月8日、2020年5月8日、株式交換協定第2回改訂、株式交換協定第3回改訂および交換協定第4回改訂)および日付が2019年10月8日の合併合意(それぞれ2019年10月8日、2020年5月6日および2020年6月24日)および2020年9月30日に完了する合併合意などに基づいて、吾と8 iの合併合意を完了することを意味する。
“終業する“ は企業合併の終了を意味する.
“憲法.憲法“ はわが国の現行の有効な改正と再記述された憲法のことである。
“Diginex香港 “香港に登録設立された会社Diginex Limitedのことで、同社は業務合併終了後に当社の付属会社となります。
“ナスダック“br”とはナスダック株式市場有限責任会社のことです。
“普通株 株“当社の普通株のことで、1株当たり額面がありません。
“公共株式証明書“8 iの初公開発売完了時に発行された引受権証と、業務合併に関連して株式承認証と普通株に変換されたある8 i本券所有者が発行する引受権証を指す。各公開株式証明書brはその所有者に1株11.50ドルの価格で普通株の半分(1/2)を購入する権利を持たせる。
“私募株式証 “証券購入協定により発行された引受権証を指し、1部当たり1株の普通株 株を行使することができる。
“非公開株式引受証株“株式承認証の行使により発行された普通株のこと。
“登録 権利プロトコル“当社と投資家との間で2021年1月11日に締結された登録権協定をいう。
“証券売却所持者 本募集説明書“売却証券所持者”の節の表に記載されている者、及び本募集説明書の日付後に売却証券保有者の自社証券に対する任意の権益を有する質権者、譲受人、相続人及びその他の者をいう。
“株式承認証“ は証券購入プロトコルによって発行された引受権証であり、株式承認証ごとに普通株を行使することができる。
四 |
要約.要約
この 要約は,選定された情報を強調して示しており,あなたにとって重要なすべての情報は含まれていない.この要約は、本明細書に含まれるより詳細な情報 によって完全に限定される。私たちの証券に関する投資決定を下す前に、本募集説明書の全文、適用可能な目論見書付録、および“どこでより多くの情報を見つけることができるか”に記載されている文書をよく読まなければなりません。
文脈が別に説明されていない限り、用語“Diginex”、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、シンガポール会社Diginex株式会社とその合併子会社を意味する。
会社
Diginex はデジタル資産金融サービスとコンサルティング会社であり、デジタル資産カテゴリの主流採用を促進するために、革新的な製品、アーキテクチャ、インフラ の提供に集中している。同社は暗号通貨取引所EQUOS.io,場外取引業務(OTC),トップダウンの総合取引プラットフォームDiginex Access(“Diginex Access”),資本市場業務,冷熱ホストプラットフォーム(“Digivault”)と資産管理業務Bletchley Park Asset Management (“BPAM”)を持つ.同社は借入·貸借業務を開始し、借り手にレバレッジ源を提供し、貸手にデジタル資産の収益機会を提供し、投資製品業務を発売し、暗号化通貨に基づく構造的製品や上場投資製品の提供を求める見通しだ。借入金と貸借は2021年上半期に発売される予定で、br投資製品は2021年第3四半期初めに発売され、監督部門の承認が待たれる。
背景 とこれまでの業務の組合せ
Diginex香港は2017年6月に設立された。Diginex Hong Kongは2019年7月9日、Diginex Hong Kong株主代表である8 i、Diginex Hong Kong株主およびPelham Limitedと株式購入協定(改訂·合併株式交換協定、株式交換協定第2回改訂、株式交換協定第3回改訂および株式交換協定第4回改訂)を締結し、日付はそれぞれ2019年10月8日、2020年1月28日、2020年5月6日、2020年5月6日および2020年6月24日であった。これにより,Diginex Hong Kongの株主は,Diginex Hong Kongのすべての発行および流通株を8 iに売却および譲渡することに同意し,8 iの親会社Diginex Limitedの 株主に合計25,000,000株のDiginex Limitedの普通株を発行することに同意した.
Diginex Limitedは2019年10月に設立され,シンガポールで運営されている。2020年9月30日、8 iとの業務統合が完了した。
個人配給
2021年1月11日、当社は複数の投資家と証券購入協定を締結し、これにより、当社は普通株1株当たり15.00ドルで合計2,571,669株の普通株および引受権証を売却し、合計2,571,669株の普通株(“私募配給”)を購入した。この等株式証は発行後即時に行使でき、期限は3年で、行使価格は1株18.75ドルである。当社は私募で得られた純額を運営資金および一般企業用途として利用しようとしています。
私募配給については、当社は私募投資家と登録権利協定 を締結し、これにより、当社は発行された普通株及び株式承認証行使後に発行される普通株の転売を登録している。
私募は2021年1月15日に終了した。
公募株式証明書を償還する
当社は、2021年3月26日に、2019年3月27日の引受証契約(2019年3月27日日)に基づいて8 iと株式承認代理であるVIStock Transfer,LLCが発行し、当社とVIStock Transfer,LLC(期日は2020年9月30日)の補充株式証合意により補完されたすべての自社普通株式brを購入し、8 iが初公開販売単位の一部として、業務合併に関連してbr}株式証明書に変換されたいくつかの8 i承諾手形所有者発行を完了する。その中の2,961,935部の公共株式証明書はすでに当社の普通株に変換され、 は2つの公共株式証明書によって1株普通株11.50ドルの価格で1株普通株に変換した。普通株式に転換されていない公共株式証明書は償還され、償還価格は公共株式証明書1部当たり0.01ドルである。詳細は“証券説明-公募株式証”を参照されたい
1 |
これから発売される製品と運営更新
同社がこれから発売する製品には、
● | 借入金および貸借機能を先行するデジタル資産信託機構Digivaultおよび暗号通貨取引所EQUOSに統合する | |
● | オプションおよび日付先物、ならびにより広いコインおよび追加法定通貨を含む 派生製品セットを増加させ、 はEQUOS上で取引される顧客に提供される; | |
● | 投資製品事業を開始するには、時間の経過とともに、暗号化通貨に基づく構造的製品と上場投資製品が含まれる。 | |
上場以来、会社は多くの重要なマイルストーンを実現した | ||
● | EQUOS は2021年5月に24時間現物とデリバティブ取引額を合計2億ドル以上記録した。 | |
● | 2021年1月にEQUOS上でビットコイン永久先物契約を発売し、2021年3月にETH永久先物契約を発売する | |
● | 世界有数の暗号化と暗号化派生製品流動性プロバイダの一つであるGSRとパートナー関係を構築し、提携関係条項の一部として、GSRは戦略株主 となる | |
● | 大手技術提供者Itivitiと協力して多地点取引プラットフォームAccessを発売し、機関投資家にポートフォリオ管理、注文管理および実行管理システム、および暗号化製品を提供する | |
● | 2021年4月にEQOコイン(これはEQUOS発行の最初のユーティリティトークン)と; | |
● |
Digivaultは2021年5月、金融市場行動監視局(FCA)の承認を得て、“2019年のマネーロンダリングとテロリスト融資(改正)条例”により改正された“2017年マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払人情報)条例”(MLR 2017)に基づいてマネージャーウォッシュプロバイダとして登録することができる。 |
その他 情報
私たちの主な行政事務所は香港皇后大道東1号太古広場3号1206-1209にあります。私たちの電話番号は+852 2248 0600です。私たちのウェブサイトはWww.diginex.com/home。当サイトに含まれている、またはそのウェブサイトを介してアクセス可能な情報は、本募集説明書または登録説明書の一部ではなく、本募集説明書または登録説明書にも含まれていない。
2 |
製品
発行人 | Diginex 株式会社 | |
以下に指定された販売証券保有者によって時々提供および販売される可能性がある普通株: | 94,487 | |
発行前発行済みと発行済み普通株 | 38,798,361 (引受権行使時に発行可能な2,571,669株普通株は含まれていない) | |
発行後発行と発行の普通株 | 38,892,848 (株式承認証の行使時に発行可能な2,571,669株の普通株式は含まれていません) | |
収益を使用する | 売却証券保有者が本募集説明書に従って提供するすべての 普通株は、売却証券保有者によってそれぞれの口座に売却される。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。参照してください“収益の使用.” | |
われわれ普通株の相場 | 私たちのbr普通株は現在ナスダックで発売されています | |
ナスダック自動支払機記号 | “EQOS” | |
リスク要因 | ここで提供される証券のどんな投資も投機的であり、高度なリスクと関連している。よく考えてみてください“リスク要因“本募集説明書第5ページに掲載されています。 |
3 |
[br]履歴財務情報が選択されました
次の表は、示された期間および日付のいくつかの選択された履歴財務情報を示す。以下で選択された財務データおよび本明細書の他の部分に含まれる“経営および財務回顧および展望”および監査された財務諸表およびそれぞれの説明を読まなければならない。歴史的結果は必ずしも未来に起こりうる結果 を表すとは限らない.
(ドル) | 9月30日までの6ヶ月間 | 3月31日までの年度 | 2017年6月1日から3月31日まで | |||||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
持続的運営データ: | ||||||||||||||||||||
収入.収入 | 23,133 | 180,330 | 494,622 | 950,064 | — | |||||||||||||||
純(損失)/利益 | (108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | (285,077 | ) |
9月30日の として、 | 3月31日の として、 | |||||||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||||||||
(未監査) | ||||||||||||||||||||
連結財務諸表の頭寸データ: | ||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | 27,576,488 | 1,497,761 | 988,836 | 740,061 | 6,111,657 | |||||||||||||||
総資産 | 87,856,615 | 15,713,746 | 21,234,770 | 21,453,276 | 11,365,373 | |||||||||||||||
流動負債 | 53,762,736 | 16,389,459 | 24,154,572 | 14,522,755 | 1,093,119 | |||||||||||||||
非流動負債 | 225,120 | 2,026,333 | 945,374 | 3,078,331 | — | |||||||||||||||
損失を累計する | (176,041,073 | ) | (35,040,501 | ) | (68,186,372 | ) | (10,094,383 | ) | (285,077 | ) | ||||||||||
総株(赤字) | 33,868,759 | (2,702,046 | ) | (3,865,176 | ) | 3,852,190 | 10,272,254 |
4 |
リスク要因
私たちの証券に投資することは高いリスクと関連がある。私たちの証券に投資する前に、私たちの証券への投資を評価する際には、以下のリスク要因と、以下のような適用可能な目論見説明書付録に含まれる可能性のあるリスク要因と、本募集説明書および任意の目論見書付録に含まれる他のすべての情報とをよく考慮しなければなりません。私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績は、上記の任意のリスク、および私たちが現在未知であるか、または現在どうでもいいと考えている他のリスクの損害を受ける可能性があります。上記のいずれかのリスクにより、私たち証券の取引価格が下落する可能性がありますので、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。私たちの証券に投資するかどうかを決定する前に、“前向きな陳述に関する戒め”と題する節を含めて、当社の株式募集説明書に含まれる他の情報を参考にしてください
Diginex業務と業界に関するリスク
Diginex の運営履歴は限られており,設立以来 業務ラインの建設に投資されてきたため,運営損失が生じている。その業務ラインは新興で、実証されておらず、各司法管轄区域では重大な法律、監督、運営、名声、税収とその他のリスクの影響を受け、利益を保証することができない。
Diginex の運営履歴は限られており,投資家はこれらの歴史に基づいてその業績を評価することができる.そのため、それは多くの早期企業によく見られるリスクに直面しており、資本不足、現金不足、人員と資金源の制限 および収入不足を含み、これらのリスクのいずれもDiginexに重大な悪影響を与え、業務の減少または削減を迫る可能性がある。br}Diginexは現在利益を上げておらず、設立以来運営損失が存在している。Diginexが株主投資のリターンを実現する保証はなく,その運営の早い段階で成功の可能性を考えなければならない. Diginexがその目標を実現しても,正のキャッシュフローや利益が生じない可能性がある.
また、Diginexの業務ラインは新しく生まれ、検証されておらず、各司法管轄区域では、分散分類帳技術を使用して適用されるリスクを含む重大な法律、法規、運営、名声、税務その他のリスクに直面しており、利益が保証されていない。2020年3月31日までの年度には、実質的なレベルではないにもかかわらず収入が生じている。Diginexはその業務ラインを開発できないかもしれないし、投資家に見返りをもたらすこともできないかもしれない。Diginexのいくつかのトラフィックラインは、アクセスが困難である可能性があり、および/または のある特定のトラフィックラインは、明らかに資本または時間の有効な利用ではない。これはDiginexがその業務を修正し、このような業務ラインに重点を移す可能性がある。Diginexが顧客または取引相手資産のビジネスラインにアクセスすることができる場合、このような業務を閉鎖することに関連する規制要件は、コストが高い可能性があり、Diginexを顧客、取引相手、他の第三者、および規制および他の政府機関の照会、調査、訴訟、および訴訟に直面させる。
Diginexはまた、時々新しいビジネスラインを発売し、既存のビジネスライン内で新しい製品やサービスを提供したり、他の戦略プロジェクトを負担したりする可能性がある。例えば、Diginexは現在、投資製品業務(“投資製品業務”)の発売に取り組んでいる。これらの努力に関連するリスクや不確実性が大きく,Diginexはこれらの努力に大量の資本や資源を投入する可能性がある。規制要求は、計画がDiginex顧客にタイムリーかつ魅力的な方法で市場に進出できるかどうかに影響を与える可能性がある。新ビジネスまたは新製品またはサービスの開発および導入の初期スケジュールおよび価格および利益目標は実現できない可能性があります。新製品またはサービスは、完全に発表される前に限られた方法で初期 リリースを行う必要があるかもしれない。また,Diginexの収入やコストは変動する可能性があり,新たなビジネスライン,製品,サービスは通常起動コストを必要とするが,収入は発展に時間を要するため,Diginexの 運営結果に悪影響を与える可能性がある.
もし Diginexが支出を制御しながらその業務を成功させることができない場合、その経営を継続する能力は、十分な追加資本を調達し、十分な融資を得、資産を貨幣化する能力に依存する可能性がある。Diginex が十分な数または許容可能な条件で資金を調達できる保証はなく,その業務ラインの持続的な発展に資金を提供する。
これらのいずれのリスクが発生してもDiginexの業務,財務状況,運営結果に大きな悪影響 を与える。
5 |
デジタル資産や分散分類技術は広く採用されていない可能性がある.
デジタル資産は新しい資産種別であり,これまで広く採用されておらず,特に機関投資家や会社証券発行者 発行者(“デジタル資産”)に採用されている.Diginexの業務の大部分は、Diginexの製品およびサービスの十分な需要を創出するために、このような投資家および発行業者のデジタル資産の受け入れおよび使用に依存するか、または依存し、Diginexのビジネスラインを商業的に可能にする。Diginexはデジタル資産の期待収益がこのような需要を創出すると信じているが,これが発生する保証はない,あるいは本当に発生すれば,短期的に発生する保証はない.
また, 分散型台帳業界の全体的な増加やDiginexが依存するプロトコル技術は高度な不確実性の影響を受ける.これらの合意およびデジタル資産のさらなる発展に影響を与える要因は、これらに限定されるものではない
● | 世界規模でのデジタル資産と分散分類技術の採用とその関連プロトコルの増加 | |
● | 政府及び準政府によるデジタル資産及び分散台帳技術及びその使用の規制、又は分散台帳技術又は類似システムへのアクセス及び動作の制限又は規制 | |
● | スマート契約、オープンソースソフトウェアプロトコルの維持と開発 | |
● | この業界で経営している会社に対する銀行業務の制限; | |
● | 消費者人口統計と大衆の好みと好みの変化 | |
● | 政府によってサポートされている通貨または既存のネットワークを使用する新しい手段を含む、商品およびサービスまたは取引資産を売買する他の形態または方法の利用可能性および人気度 | |
● | デジタル資産運用に関する一般経済条件と規制環境 | |
● | デジタル資産の人気度や受容度が低下している。 |
分散型台帳業界は全体として迅速な変化と革新を特徴とし、絶えず発展している。IT は近年著しい成長を経験しているにもかかわらず,分散分類技術やデジタル資産の開発,一般的な受け入れと採用の減速や停止 はDiginexの業務計画に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Diginexのビジネスラインは,Diginexが現在持っていない規制許可証や資格を必要とする可能性があり,これは高価で時間のかかるbrである可能性があり,取得してもその後キャンセルされる可能性がある。
Diginexの業務ラインは、ホストサービス、ブローカーサービス、証券取引、資産管理、資本市場活動のような規制許可証および資質を必要とするいくつかの活動に関連する。これらの活動は世界各地の司法管轄区域で重大で、コストが高く、拘束性のある金融監督管理を受けている。これらのライセンスと資格を取得して維持する過程は高価で時間がかかり、材料管理者の注意を引き、必ずしも成功するとは限らないだろう。Diginexは、最低資本要求を含むこのようなライセンスまたは資格の要求 を満たしていないか、または関連する規制機関の適宜承認 を得ることができない可能性がある。ライセンスや資格承認の取得が遅れたり、承認範囲が最初に要求された範囲よりも限られたり、その後制限されたり撤回されたりすることは、競争相手が先発優位を獲得するリスクを含むDiginexに大きな悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎が監督管理機関の資源に与える影響及び対面会議の能力が限られているため、それが監督部門の許可を得るのに要する時間も新冠肺炎の負の影響を受ける可能性がある。
具体的には、Diginexは以下のライセンスを求めているか、または以下のライセンスを求めている。
● | シンガポール: | |||||
○ | 交換業務 | |||||
■ | 支払サービス法により発行される主要支払機関許可証 |
6 |
○ | 交換業務 | |||||
■ | 証券·先物法により認可された市場経営者許可証 | |||||
○ | Digivault と資本市場 | |||||
■ | 資本 証券·先物法により発行される市場サービス許可証 | |||||
● | 香港 香港: | |||||
○ | 資本市場業務 | |||||
■ | タイプ1“証券及び先物条例”による証券の売買ライセンス | |||||
● | イギリス イギリス: | |||||
○ | Digivault | |||||
■ | 2001年“2000年金融サービス·市場法令(規制対象活動)令”による投資許可証の保障·管理 | |||||
● | ドバイ: | |||||
○ | 資本市場業務 | |||||
■ | 2004年の規制法により発行された第4種投資顧問許可証 |
Diginexのデジタル資産における業務運営をめぐる法律や法規は不明確,不確実,急速に発展しており,Diginexに有利な方式で発展する保証はない。Diginexが予想する業務活動は、規制機関がDiginexに取得すべきライセンスおよび資格の発行を延期または拒否する可能性がある。例えば、規制当局は、Diginexがデジタル証券に集中することを懸念して、Diginexへの経営許可証の発行を延期または拒否する可能性があり、より伝統的な証券ではない。Diginexの業務は,業務展開を求める司法管轄区域で不正と発表される可能性があり,Diginexの業務拡大や収益力に大きな影響を与える可能性がある.
ある司法管轄区に入る決定がなされた場合,Diginexは現地法律事務所を利用して現地での業務に必要な現地監督要求を知ることを確保することができる。Diginexはまた、ナンバープレートを所持または申請したい司法管轄区の規制機関と定期的にコミュニケーションを保っている。また,Diginexが規制コンプライアンスを維持することを確保するために,Diginexは規制変化を監視し,外部専門家から補足支援を得るための内部能力を確立した。Diginexの業務ラインは、運営に必要な他の関連ライセンスや資格を決定するための規制路線図を作成しているが、少数の司法管轄区 に対してのみ、さらに多くの投資が必要である。これは、計画外コストおよび/または特定の管轄区域での発行の遅延またはキャンセルをもたらす可能性がある。
Diginexの上級管理職は、複数の管轄区域で規制されている金融サービス機関から来ている。そのため,Diginexの上級管理職 は規制された環境で運営する経験を蓄積し,法規遵守の重要性を知り, は証券を含む。しかし,Diginexの上級管理職はこれまでデジタル資産に関する規制要求の直接経験 を扱っていなかった.
Diginex は規制要件を満たすために実体とパートナーシップを構築できない可能性がある。
管轄区域で業務を展開するために必要なライセンスまたは資格をある程度取得するために、または費用対効果 Diginexを有さない任意のビジネスラインの進入を求めるために、Diginexは、そのようなライセンスまたは資格を有する既存のエンティティと協力して、その製品およびサービスを提供することを可能にすることを計画している。しかし、それがこれをすることができるかどうか、あるいはそれが現在、未来、または受け入れ可能な価格でこれをすることができるかどうかは保証されない。潜在的パートナーは(I)存在しない可能性がある,(Ii)分散台帳技術に関する活動に参加したくないまたは参加できない,(Iii)Diginexが受け入れられる条項を提供していない,(Iv)Diginexの1つまたは複数のトラフィックラインと利益衝突が存在し,そのようなパートナー関係が許可されないように,(V)他の方法でDiginexと協力できないか,または(Vi)Diginexとの関係を終了することができない,可能性がある.Diginexがこのようなパートナーシップを構築·維持できない場合、 はある司法管轄区で業務を展開できない可能性があり、その業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
Diginex は規制要求を満たすために実体と協力関係を維持できない可能性がある。
Diginexがライセンスを取得せず、イギリスのStarmark Investment Management Limited などの規制された会社とパートナーシップを構築しようとしている場合、Starmark Investment Management Limitedは傘式許可計画を介して資本市場業務(“資本市場業務”)に規制カバー を提供しようとしている場合、パートナーはDiginex 制御以外の理由で自分の規制地位を失う可能性があり、あるいはパートナーがDiginexと構築したパートナー関係から撤退することを選択する可能性があり、いずれの場合もDiginexが規制範囲を失う可能性があり、パートナーがパートナーをサポートする市場内でサービスを提供することができない可能性がある。
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法律や法規の変化 はDiginexにさらなる実質的,コスト高,拘束性の法規,許可資格,その他の 要求を受ける可能性がある。
Diginexの既存や計画中の活動の法律や法規の変更や解釈には,Diginexの許可や資格を得る必要があるか,あるいはDiginexに高価で矛盾した規制負担をもたらす可能性があり,経営陣の現在の予想を超えている。また,Diginexの既存や計画中の活動を行うためのライセンスや資格を必要としない司法管轄区 は,これらのライセンスや資格を確実に必要とする規制制度を採用することができる。例えば、2019年6月、金融行動タスクフォースは、デジタル資産やデジタル資産保有者や発行者にサービスを提供するエンティティの登録·許可要求に適用するための新たな指導意見を採択し、2020年11月に香港証券·金融事務監察委員会が提案したデジタル資産スポット取引強制許可について諮問文書を発表した。他の事項に加えて、本指導は、規制システムが確立されていない国/地域に、潜在的なデジタル資産の乱用による問題を緩和し、リスクに基づく方法を用いてデジタル資産を迅速に作成することを促す。このような追加要求は、Diginexに追加費用を発生させる可能性があり、これは、その業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、活動が承認され、必要な許可証が取得された場合であっても、法的枠組みの変更は、このような活動を不法または経済的に持続不可能にする可能性がある。
Diginex は重大な訴訟と規制リスクに直面している。
Diginexは、主要業務線が金融サービスを含む企業として、顧客との関係およびその誠実さと高度な専門サービスの名声に大きく依存している。したがって、顧客がDiginexのサービスに満足していない場合、またはDiginexの任意のパートナーの不正行為を含む不正行為の告発があれば、個人訴訟人や規制機関の不正行為は、最終結果がDiginexに有利であるか不利であるか、またはDiginexに対する負の宣伝やメディアの推測があれば、有効か否かにかかわらず、Diginexの名声を損なう可能性があり、Diginex に他の非金融業界の業務よりも大きな損害を与える可能性がある。
Diginexの多くのビジネスラインは、規制機関の定期検査を含む厳格な監督と監督を受けている。Diginexは、調査、調査、制裁、停止令、免許または資格の終了、br}取引相手、顧客、他の第三者、および規制および他の政府機関が提起した訴訟および訴訟の対象となる可能性があり、これは費用増加や名声被害を招く可能性がある。問い合わせ、調査、監査、訴訟、訴訟手続きに返信することは、事件の最終結果にかかわらず、時間と費用がかかり、上級管理職の注意を分散させる可能性がある。このような訴訟の結果 は、訴訟後期まで数年続く可能性がある予測または推定が困難である可能性がある。
分散型台帳業界の会社にとって、上記のリスクはより大きい可能性があり、それは相対的に新しいため、顧客、取引相手、監督機関は分散分類技術に依存した製品とサービスのメカニズムを理解するために大量の教育を行う必要があると予想される。
また, Diginexは何らかの潜在的責任に保険を提供しているが,このような保険はすべてのタイプや金額の潜在的責任 をカバーしておらず,様々な排除や払戻可能金額の上限によって制限されている.Diginexはクレームが保険範囲内であっても,保険会社が様々な原因でDiginexの権利に異議を唱え,時間に影響を与える可能性があり,保険会社が勝てばDiginexの賠償金額に影響を与える可能性があると考えている。任意のクレームまたは訴訟は、完全な賠償または保険加入を受けても、Diginexの名声を損なう可能性があり、将来的に効果的な競争または十分な保険を得ることを困難にする。
Diginexおよび/または任意の政府機関が、マネーロンダリングまたは腐敗法律、規則、法規、条約、制裁または他の制限に違反する任意の直接的または間接的な違反を受け入れたと考える場合、Diginexおよび/または政府機関は、任意の疑わしいテロリストまたはテロ組織、外国の腐敗に関与している疑いがあるか、または腐敗に関与している疑いのある外国の政治的人物を表す場合、Diginexおよび/または政府機関は、個人または実体の資産を凍結することができる。Diginexはまた、これらの資産を政府機関に報告し、送金または移転することを要求される可能性がある。 このような行動は、Diginexの名声を損なう可能性があり、その業務、財務状況、および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
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もし Diginexが技能者の識別,採用,保持に成功しなければ,その成長戦略 を実施することに成功しない.
Diginexの成長戦略はある程度、高技能高度金融サービス専門家とソフトウェアエンジニアの能力に基づいている。Diginexはこれまでこれらの従業員を見つけて採用することができたが,他社からの競争により,Diginexは将来的にその業務戦略に合った専門家を募集·保持することが困難に直面する可能性がある。Diginexが合格した専門家を物色·保持することに成功しなければ,Diginexの業務,財務状況,運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある。
Diginexの従業員保留計画は、現在と将来実施される株式報酬計画に関する計画 を含むキー従業員を残すのに十分ではない可能性がある。
競争は,将来の新市場参入者からの競争を含め,Diginexの収入や収益低下を招く可能性がある。
Diginex はすでに進出して複数のビジネスラインに入っており,これらのビジネスラインは従来Diginexよりもはるかに多くの資源を獲得できる大企業が主導している.その中の多くの企業と他の競争相手は顕著な競争優位性を持っており、より長い運営歴史、より広範なサービス組み合わせで彼らの販売努力とマーケティング支出 ,より大きな世界的影響力、より成熟した第三者関係、より大きなブランド認知度、より強力な財務実力、より多くの会社と投資家、より大きな研究開発チーム、より大きなマーケティング予算、および他のDiginexを超える優勢を含む。
Diginexは,分散分類技術を利用した製品やサービスの提供に専念し,多くの競争相手とは異なると信じているが,その多くのビジネスラインの参入ハードルは相対的に低く,Diginexはこのような参入敷居が将来的に低くなると予想している。Diginexは現在,デジタル資産がより主流になるにつれて,より多くのライバル が同等の製品やサービスを提供するようになる可能性を予想している.多くの投資銀行はデジタル資産の発行に参加し、彼らの専門知識を増加させ続けている。また,新技術の導入や法規の変化はDiginex業務ラインの競争構造を著しく変える可能性がある。これは、コスト圧縮をもたらす可能性があり、またはDiginexに、顧客を吸引および維持し、業界の新しいライバルと提供される製品およびサービスの競争力を維持するために、より多くの資金をかけてその製品を修正または調整することを要求する可能性がある。これらのいずれかに基づく競争の激化は、費用低下を招く競争を含め、Diginexの業務、財務状況、運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
一部の市場参加者は分散型台帳の開発に反対するかもしれません-Diginexビジネスラインのコア製品やサービスのような技術ベースの製品やサービスは、Diginexの業務能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融業界(いくつかの規制機関を含む)および他の業界の多くの参加者は、分散分類技術を使用した製品およびサービスの開発に反対する可能性がある。このような製品およびサービスに反対する可能性のある市場参加者は、Diginexよりも多くの資源(財務資源および政治的影響力を含む)を有するエンティティ を含む可能性がある。Diginex 運営およびその商業目標を達成する能力は、任意のこのような市場参加者の任意の行動によって悪影響を受ける可能性があり、これらの行為は、追加的な規制要求またはDiginexをより運営しにくい他の活動をもたらす。
Diginex は,そのビジネスラインにサービスを提供するための技術開発に成功しない可能性がある.
Diginex は、金融サービス業務の既存の 技術がデジタル資産サービスのために構築されていないことが多いため、独自の考慮要素が必要である。Diginexの技術解決策が計画通りに動作していない場合、あるいはDiginexクライアントやその規制機関が要求する品質レベルに達していない場合には、取引業務の効率が低く、コストが高くなり、エラーを起こしやすい可能性がある。したがって はDiginexが分散台帳技術を用いてクライアントに提供する積極的な影響を減少させようとしている.
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Diginex は急速に変化する技術や顧客や規制要求についていけない可能性がある。
Diginexの成功は、現在および予想される顧客および規制要件を満たしながら、既存の製品およびサービスの性能およびコスト効果を向上させながら、そのビジネスラインのための新製品およびサービスを開発する能力に依存する。この成功は、機能、競争力のある価格設定、許可、および既存および新興技術との統合を含むいくつかの要素に依存する。分散型台帳業界の特徴は、迅速な技術変革であり、新技術の出現は、Diginexの競争相手がDiginexの製品とサービスよりも良いコストパフォーマンスを組み合わせた製品とサービスを提供することができるか、または顧客ニーズをよりよく満たすことができる可能性がある。Diginexと比較して、競争相手は、新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要求により迅速かつ効率的に対応できる可能性がある。
新製品やサービスを市場に出すには長い納期が必要であるため、Diginexは新製品とサービスの商業可能性について多くの仮説と推定を行う必要がある。したがって、Diginexは、リリース時に代替された新製品またはサービスを発売する可能性があり、対象となる市場が存在しなくなっているか、または以前に考えられていたものよりも小さいか、または発表時に競争力がない。失敗した製品やサービス開発や発表に関連する費用や損失,あるいはDiginexの新製品やサービスは市場受容度に乏しく,Diginexの業務,財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある.
Diginexが新しい顧客を吸引し、既存の顧客収入を増加させる能力はまた、重要なbr}顧客サービスを必要とすることなく、その顧客に強化されたまたは新しいbr製品およびサービスを提供する能力があるかどうかにも依存する。Diginexの顧客がその製品やサービスの配備に時間がかかりすぎ、困惑したり、技術的に挑戦的であると考えた場合、Diginexの業務発展能力は深刻な損害を受ける。
ネットワークセキュリティイベントや他のシステムや技術問題はDiginexに大きな負の影響を与える可能性がある.
ネットワークセキュリティイベントおよびネットワーク攻撃は、世界的により頻繁かつより深刻なレベルで発生しており、将来的にはより高い頻度で増加し続ける可能性がある。分散分類帳業界は、ネットワークセキュリティイベントの特別な目標であり、ネットワークセキュリティイベントは、DiginexシステムまたはDiginexクライアントまたは取引相手情報に許可または許可されていない個人または団体の意図的または意図的な行動、またはDiginexが取引する取引所によって発生する可能性があり、これらのすべては、機密情報を含む可能性がある。これらの個人または団体は、従業員、第三者サービスプロバイダ、顧客、およびハッカーを含む。Diginexおよびそのサービスプロバイダによって使用される情報および技術システム は、ハッカー、恐喝ソフトウェア、マルウェアおよび他のコンピュータウイルスの不正アクセス、破損または中断、サービス拒否攻撃、ネットワーク障害、コンピュータおよび電気通信障害、サイバー釣り攻撃、不正者の浸透、詐欺、セキュリティホール、それぞれの専門家の使用ミス、停電、テロ、ならびに火災、竜巻、洪水、ハリケーンおよび地震などの悲劇的な事件を受けやすい。最近、仮想通貨両替業界は詐欺の重要な目標となっている。Diginexはこれまでネット釣り事件しか経験しておらず, には何の重大な事件もなかった。Diginexは一連の防御措置を展開するが,Diginexは衝撃や中断を受ける可能性があり,Diginexに実質的な悪影響を与える可能性がある。Diginexとそのサービスプロバイダが使用する情報や技術システムのセキュリティはネットワークセキュリティに脅かされ続ける可能性があり,これらの脅威はDiginexの業務の重大な故障や中断を招く可能性がある. これらのシステムが脅かされていれば, デバイスが長時間動作できない場合、または正常に動作しない場合、Diginexまたはサービスプロバイダは、修復または交換のために莫大な資金を投入する必要がある可能性がある。Diginexは、主要なビジネスラインとして金融サービスを含む会社として、顧客および取引相手の敏感で機密情報にアクセスし続け、いくつかのビジネスライン上でそのような顧客および取引相手の資産にアクセスし、これにより、上記で決定されたネットワークセキュリティリスクは、他の非金融サービス会社よりも重要である。
Diginexが機密情報,個人データ, や資産を収集,使用,開示または保管することへの懸念は,根拠がなくてもその経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また,Diginexネットワークセキュリティシステムの故障はDiginexの名声を損なう可能性があり,法的クレームを受け,他の方式でDiginexの業務,財務状況,運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある.
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Diginexのビジネスラインはプロバイダと第三者サービスプロバイダに依存する.
Diginexのサプライヤーおよび第三者サービスプロバイダ、さらにはこれらのプロバイダおよび第三者サービスプロバイダのサプライヤーが運営または他のシステム困難に遭遇し、サービスを終了し、法規を遵守できず、価格を向上させたり、DiginexまたはDiginexのために開発された重要な知的財産権を売却または許可したりすることが議論された場合、Diginexの運営が中断または中断される可能性がある。Diginex もこのようなプロバイダと第三者プロバイダの誤りによって結果を受ける可能性がある.Diginexはそのいくつかの運営活動をアウトソーシングするため,多くのサプライヤーや第三者サービスプロバイダとの関係に依存する.例えば、Diginexは、お客様(“KYC”)および逆マネーロンダリング(“AML”) 背景調査およびシステム開発および保守を理解することを含む、プロバイダおよび第三者にいくつかのサービスを提供する。プロバイダおよびサード·パーティサービスの障害または容量制限、任意の第三者サービスプロバイダに関するネットワークセキュリティホール、またはプロバイダおよびDiginexが依存する第三者ソフトウェア許可またはサービスプロトコルの条項または価格の終了または変更は、Diginexの運営を中断する可能性がある。サプライヤーおよびサードパーティサービスプロバイダの交換、またはDiginexとのプロバイダおよび第三者サービスプロバイダとの他の問題の解決は、重大な遅延、費用、およびサービス中断をもたらす可能性があります。したがって,これらのプロバイダと第三者サービスプロバイダが困難になった場合, はネットワークセキュリティホールの影響を受け,彼らのサービスを終了し,知的財産権プロトコル条項を論争したり,価格を向上させたりすることができないが,Diginexは彼らの代わりに他のプロバイダやサービスプロバイダを用いることができず,特にタイムリーに基づいてDiginexの運営 が中断される可能性がある.長い間中断すればDiginexの業務は, 財政状況と運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。Diginexがサプライヤーや第三者プロバイダに代わることができても,Diginexのコストが高くなる可能性があり,Diginexの業務,財務状況,運営結果に悪影響を与える可能性がある.
最後に,Diginexは第三者サービスプロバイダに関する強力な政策ややり方を実行·実行しようと努力しているにもかかわらず,Diginexはその第三者サービスプロバイダの詐欺,無能,窃盗行為の検出と防止に成功しない可能性があり,Diginexの業務,財務状況,運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある.
競争相手 はDiginexのサービス、製品、技術を模倣しようとするかもしれない。Diginexがその所有権 を保護または維持できなければ,その業務が損なわれる可能性がある.
Diginexの業務拡大にともない,そのライバルがその製品,サービス,技術に倣う可能性があり,Diginexの業務を損なう可能性がある.Diginexビジネスライン運営で使用される知的財産権は一部しか特許を申請できないため,商業秘密,商業,サービスマークおよび著作権に大きく依存する.Diginexはまた、従業員、コンサルタント、サプライヤー、第三者サービスプロバイダおよび他の人と締結された商業秘密保護および秘密協定に依存して、その知的財産権および独自の権利を保護する。しかしながら、Diginexがその知的財産権および独自の権利を侵害または他の侵害から保護するための措置は十分ではない可能性があり、その特許、商業秘密、商業およびサービスマーク、著作権および他の知的財産権、ならびに独自の権利の世界的な不正使用を効果的に制限することが困難になる可能性がある。Diginexも、他社が業務を展開し、競争相手から勝ち抜いた任意の独自技術と同じまたは類似した機能を有する技術を独立して開発しない保証はない。
Diginex は,訴訟により知的財産権や独自権利のクレームを強制し,いわゆる反クレームを弁護する際に,巨額のコストや経営陣のちらつきを招く可能性がある.Diginexが任意の理由でその特許の価値、取引機密、商業およびサービスマーク、著作権または他の知的財産権および独自の権利を保護または保存できない場合、そのブランドおよび名声は損なわれる可能性があり、その業務、財務状態、および経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
Diginex は、1つまたは複数の競合他社が、その1つまたは複数のビジネスラインの運営に重要な技術特許を取得し、他人の知的財産権を侵害する可能性があるというリスクに直面する可能性がある。
1つまたは複数の他の個人、会社、または組織が、Diginexの1つまたは複数のトラフィックラインの運営に重要な技術をカバーする有効な特許を所有または取得した場合、そのようなエンティティが許容可能な価格で、またはそのような技術を全く許可しないことを保証することはできず、これは、Diginexの業務、財務状態、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また,Diginexが何らかの理由で適用プロトコルでの義務を履行できなければ, が運営できない可能性があり,Diginexの業務,財務状況,運営結果にも大きな悪影響を与える.
分散台帳技術の根本的なオープンソースの性質により,Diginexは を使用しているか,保護された情報やソフトウェアにアクセスしているかをつねに決定できない可能性がある.例えば,Diginexはその製品 が発行された特許を侵害していることを意識していない可能性がある.さらに、場合によっては、特許出願は特許発行前に秘密にされている。科学または特許文献において発表発見される時間は、通常、基礎発見や特許出願の提出日よりもはるかに遅い。特許の発行には数年かかる可能性があるため,現在承認されていない出願が存在する可能性があるが,Diginexはこれらの出願が発行された特許がその製品に侵害される可能性を認識していない。
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Diginex は特許侵害や他の知的財産権クレームに対抗するために大量の資源がかかる可能性があり,運営から資源を移転する必要があるかもしれない.このようなクレームを解決する際に、Diginexが支払いを要求された任意の損害賠償またはそのような知的財産権の継続使用を禁止する禁止は、その業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
を管理する異なるビジネスラインには利益衝突が存在する可能性がある.
Diginex は製品やサービスの生態系を構築し,発展させていく。Diginexは利益衝突を防止または緩和する措置をとるが、異なる業務線を管理する際には、いくつかの固有の利益衝突と潜在的な利益衝突が存在する。Diginexは現在および予想されるトラフィックラインの範囲が広いため、潜在的な利益衝突は、特定の顧客に提供されるサービス、またはDiginex自身の投資または他の利益が他の顧客の利益と衝突したり、衝突とみなされたりする場合と、Diginexの1つまたは複数のビジネスラインが、その他のトラフィックラインと共有できない可能性のある重要な非公開情報 を得ることができる場合と、Diginexが相談または他の関係もあるエンティティの投資家である可能性がある場合とを含む。また、その投資家間で投資機会を割り当てることにも利益衝突が存在する可能性がある。これらの異なる衝突を管理する際に、受託責任義務は、Diginexに、自身または他の第三者ではなく顧客に有利な方法で衝突を解決することを要求する可能性がある。従業員と幹部は業務ラインの間に彼らのbr時間と活動を割り当てることも利益衝突が存在する可能性がある。利害衝突を正確に認識し処理することは複雑で困難であり, Diginexが利益衝突を正しく認識,開示,処理できなかったようであれば,Diginexの名声が損なわれる可能性があり,顧客がDiginexと取引を行う意思が影響を受ける可能性がある.さらに、潜在的なbrまたは知覚された衝突は、訴訟または規制法執行行動をもたらす可能性がある。したがって, を正しく認識し,潜在的利益衝突を解決できなかったことはDiginexの業務に重大な悪影響を与える可能性がある, 財務状況と運営結果
Diginex は従業員の不正行為の被害者になる可能性がある。
近年、従業員詐欺、利益衝突、または他の不正行為に関連する多くの高調事件が発生しており、 Diginexまたはその任意の付属会社の従業員または請負業者は、Diginex業務に悪影響を与える不正行為に従事する可能性がある。このような不正行為を阻止することは常に可能ではなく,Diginexがこのような不正行為を発見·防止するための予防措置はすべての場合に有効ではない可能性がある。Diginexやその任意の付属会社の従業員や請負業者の不適切な行為、さらにはこのような不正行為に対する未確認の告発は、Diginexに直接的な経済的損害を与える可能性がある。
Diginexがその秘密鍵やそのデジタル資産投資に関するデータ損失にアクセスできないことはDiginexに悪影響を与える可能性がある .
いくつかのデジタル資産は、デジタル資産の秘密鍵またはデジタル資産が存在する“デジタル財布”に関連する鍵を保持する所有者によってのみ制御されてもよい。秘密鍵は、第三者がこのような財布を持っているときにデジタル資産にアクセスすることを防止するために、保護および秘密化されなければならない。秘密鍵がDiginexまたは他のデジタル 側によって失われ、廃棄され、または他の方法で漏洩され、秘密鍵のバックアップにアクセスできない場合、Diginexは関連するデジタル 財布に保持されているデジタル資産にアクセスできない。Diginexデジタル資産を記憶するためのデジタル財布に関連する任意の秘密鍵損失は、そのトラフィック、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また,Diginexのデジタル資産が一方がDiginexに責任がある場合に紛失,盗難,破壊された場合,責任側にはDiginexのクレーム要求を満たすのに十分な財源がない可能性がある.
Diginex はその成長を効率的に管理できない可能性がある.
Diginex業務の発展に伴い,その従業員数とその業務ラインの範囲や複雑さが大幅に増加する可能性がある。したがって, Diginexの業務が急速に増加すると,このような成長を維持し,適切なプロセスや制御を確立することが困難になる可能性がある.成長は資源の圧力を増加させ、調達、物流、維持内部制御、マーケティング、製品とサービスの設計、顧客の需要を満たす上での困難を含む運営困難を招く可能性がある。
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また,Diginexは現在運営しており,多くのビジネスラインの運営を求めており,これらのビジネスラインは無料であると予想されるが,Diginexが必要なときに効率的に各ビジネスラインに内部や外部資源を提供できる保証はなく,特に複数のビジネスラインが同時に高いレベルの需要を経験している場合には保証されない.最後に,Diginexの多くのビジネスラインは相互に関連している.たとえば,資本市場業務はDigivaultや取引所業務(“取引所業務”)と密接に関連することが予想される.1つのトラフィックラインで製品が遅延または発売できないことは、他のトラフィックラインにおいて対応する問題を引き起こす可能性がある。
Diginexがこれらの挑戦に適応できなければ,その業務,財務状況,運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある.
運営リスクはDiginexの業績や業績に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
運営リスクとは、内部プロセス、人員、システムまたは外部イベントが不十分または失敗したために不利な結果を招くリスクである。Diginexが直面している運営リスクは,日常的な処理ミスや,重大なシステム故障や法律や規制事項などの特殊なイベントに起因する。Diginexのビジネスラインは技術および人的専門知識および実行に依存するため、Diginexは、人為的エラー、処理および通信エラー、第三者サービスプロバイダ、取引相手または他の第三者のエラー、失敗または不十分なプロセス、設計欠陥および技術またはシステム故障および障害を含む様々な要因による重大な運営リスクに直面している。
運営ミスまたは重大な運営遅延は、Diginexが業務を展開したり、顧客にサービスを提供する能力に大きな悪影響を与える可能性があり、これは、潜在的なより高い費用およびより低い収入によって運営結果に悪影響を与え、Diginexまたはその顧客に責任を与えたり、その名声に悪影響を与える可能性がある。繰り返し発生する運営問題は,Diginexのガバナンスや制御環境に対する規制機関の懸念を引き起こす可能性もある。
Diginex はリスク低減に無効である可能性がある。
Diginex は、操作リスク、信用リスク、市場リスク、流動性リスクを含むリスクタイプに良好な運営環境を提供するために、リスク管理と監督政策とプログラムを確立し、継続している。しかし、Diginexの現在および未来のリスク管理ポリシーには、 が適切に予測または識別されていないリスクを含む固有の限界があり、デジタル資産に関連する場合にはいくつかの政策を使用することが不十分である可能性がある。正確かつタイムリーな全企業リスク情報は、経営陣の危機時の意思決定能力の向上に不可欠である。Diginexのリスク管理フレームワークが無効であることが証明された場合,あるいはDiginexの企業範囲管理情報が不完全または不正確であれば,意外な損失や予想される収入が生じない可能性があり,その業務,財務状況,運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
デジタル資産および分散分類技術の規制は、各司法管轄区域で持続的に発展し、規制の変化または行動 は、デジタル資産の使用を制限し、そのようなデジタル資産をサポートする分散分類技術の動作、およびそのようなデジタル資産取引を促進するプラットフォーム を制限する可能性がある。
分散型分類帳技術とデジタル資産の普及と市場規模の拡大に伴い、世界各地の政府、監督機関と自己監督機関(法執行と国家安全機関を含む)は分散型分類帳技術とデジタル資産発行者、ユーザー、投資家とプラットフォームの運営を審査している。任意の政府または半政府機関がデジタル資産業界全体に対して規制権力を行使する場合、デジタル資産の発行、取引および所有権、およびそのようなデジタル資産の購入、販売または質権に関連する取引は悪影響を受ける可能性があり、Diginexの業務、財務状況、および運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
デジタル資産の価格変動は極めて大きい。デジタル資産価格の変動はDiginexの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ビットコインや以太などの仮想通貨や他のデジタル資産の価格は歴史的に激しい変動の影響を受けており かつ変動性が大きい.単一のデジタル資産価格の低下は、デジタル資産業界全体の変動をもたらす可能性がある。例えば、購入者またはユーザの比較特幣またはあまりの自信に影響を与えるセキュリティホールは、業界全体に影響を与える可能性がある。この変動はDiginexの現在の運営や提供を求める製品やサービスの興味や需要に悪影響を及ぼす可能性があり, はDiginexの業務,財務状況,運営結果に大きな悪影響を与える.
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分散型台帳ネットワーク,デジタル資産,取引のこのような資産の取引所はインターネットインフラに依存しており,システム故障,セキュリティリスク,高速技術変化の影響を受けやすい.
分散分類技術に基づく製品およびサービスの成功は、安定したインフラ、必要な速度、データ容量および安全性の持続的な発展、および信頼性の高いインターネットアクセスおよびサービスを提供するための高速ネットワークデバイスなどの補完製品の持続的な発展に依存するであろう。デジタル資産は、ユーザ数およびコンテンツ数の面で顕著な増加を経験し続けることが予想される。関連公共インフラがこのような持続的な成長に対する要求を支援し続ける保証はなく,分散台帳技術の性能や信頼性がこのような持続的な増加の悪影響を受けない保証はない.また,デジタル資産をその期待用途の実行可能製品にするために必要なインフラや補完製品やサービスがタイムリーに開発される保証もなく,このような開発が変化する技術に適応するために大量のコストが要求されることは保証されない.これらの 技術やプラットフォームの失敗やその開発はDiginexの業務,財務状況,および 経営業績に大きな悪影響を与える可能性がある.
さらに、デジタル資産は、ブロックチェーンネットワーク内のノードによって実行されるプロトコルに従って作成、発行、送信、および格納される。 これらのプロトコルは,発見されていない欠陥が存在する可能性があるか,あるいはネットワーク規模の攻撃を受ける可能性があり,Diginexの損失を招く可能性がある. 最後に,量子計算の進歩は,あるデジタル資産をサポートするプロトコルの暗号化ルールを打破する可能性がある.
悪意のある 参加者は,分散台帳ネットワークやデジタル資産に依存する知的契約技術を操作し,分散台帳ネットワークの脆弱性 を増加させることができる.
悪意のあるエージェントが、国がサポートするエージェントを含み、特定の分散台帳ネットワークまたはそのようなネットワーク上のデジタル資産に侵入または一方的に制御することができる場合、そのエージェントは、その分散台帳から資産を転送しようと試みるか、または が、その分散台帳に記録されている取引を確認することを阻止しようと試みる可能性がある。このようなイベントはDiginexの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.デジタル資産はハッカーが操作しようとする対象であり、悪意の目的に使用することを目的としてきた。例えば、悪意のある参加者が、デジタル資産検証活動を制御し、デジタル資産取引所に依存する分散分類帳を変更する処理能力の大部分を取得した場合、誤用が発生する可能性がある。また、特定のデジタル資産取引ブロックを解決する報酬が低下し、取引費用が十分に高くない場合、分散 分類帳取引を検証し続ける動機が低下し、検証活動が停止する可能性がある。分散型台帳の集合処理能力は低下し、これは、取引確認プロセスに悪影響を及ぼすように、調整速度を低下させ、取引ブロック解決策を調整することの難しさを低下させる。このような遅い調整は,分散台帳ネットワークが悪意のあるエージェントによる分散台帳ネットワーク処理の処理能力の制御を受けやすいようにする.
デジタル資産のネットワーク貢献者は、デジタル資産のネットワークプロトコルおよびソフトウェアに対して修正提案を行うことができ、デジタル資産のネットワークが許可を受けていれば、Diginexに悪影響を与える可能性がある。
特定のデジタル資産のネットワークは、ネットワーク内で相互接続されたコンピュータ間のポイントツーポイント相互作用を管理するプロトコルに基づく。ネットワーク開発チームは,元のプロトコルを変更するソフトウェアアップグレードにより,取引の不可逆性 やブロックチェーンソフトウェア分散台帳検証制限などの基本思想を含むネットワークのソースコード を提案して修正する可能性がある.オリジナルプロトコルやソフトウェアへのこのような変更はDiginexの業務に大きな影響を与える可能性がある.
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銀行 または他の第三者サービスプロバイダは、Diginexを含む分散分類帳関連業務に従事する会社へのサービスの提供を拒否する可能性がある。
分散分類技術関連製品やサービスを提供する多くの会社は、銀行口座や銀行サービスを提供したい銀行を見つけることができなかった。同じように、いくつかのそのような会社はその銀行によって既存の銀行口座を閉鎖した。銀行は様々な理由で分散分類技術関連会社(Diginexを含む)への銀行口座および他の銀行サービスの提供を拒否する可能性があり、例えば、コンプライアンスリスクまたはコストが存在すると考えられる。同様に、一般銀行業の持続的な困難は、デジタル資産の効用または価値を低下させるか、またはこれらの資産に対する大衆の見方を損なう可能性がある。銀行以外の 第三者サービスプロバイダは、会計士、弁護士、保険プロバイダを含み、分散分類帳技術関連業務に従事する会社 へのサービスの提供を拒否する可能性もあり、そのような業務に感知されたリスク状況が存在するか、または が規制確実性に欠けているためである。分散分類帳技術に関連する業務が入庫できない場合やサービスが得られないことは,Diginexの業務,財務状況,経営業績に大きな悪影響を与える可能性がある.
デジタル資産が犯罪やテロリスト企業の援助や不正活動収益の洗浄に用いられる程度 がDiginexの業務に大きな影響を与える可能性がある。
デジタル資産譲渡中の匿名潜在力、及び分散分類帳ネットワークの分散性は、いくつかのテロ組織と他の犯罪分子が資金調達目的であるデジタル資産を請求することを招く。デジタル資産の人気度と市場規模が増加していることに伴い、政府当局は分散分類技術とデジタル資産及びそのユーザー、投資家と取引所の運営を審査しており、デジタル資産をマネーロンダリング不正活動収益或いは犯罪或いはテロリスト企業に援助する目的に関連している。現在の市場に加えて、より多くの匿名性およびより少ない追跡可能性を提供するために、新しい分散型台帳ネットワークまたは同様の技術を開発することが可能である。
デジタル資産を不正目的に使用するか、または不正用途と見なすかは、Diginexのサービスや製品に関連しないこのような使用であっても、Diginexの名声が深刻に損なわれ、デジタル資産の名声が損なわれ、分散台帳技術コミュニティが全体として提供するサービスに自信を失う可能性がある。
政治や経済危機はデジタル資産の大規模な売却を刺激する可能性があり,これは価値の縮小を招き,Diginexに実質的かつ不利な影響を与える。
中央政府が支援する法定通貨の代替品として,比較的新しい仮想通貨が需給力の影響を受けており,この需給力は代替的,分散した商品やサービス購入や販売手段の入手可能性に基づいており,この需給がどのように地政学的事件の影響を受けるかは不明である。例えば、政治的または経済危機は、グローバル、地域、またはローカルなデジタル資産の大規模な買収または売却を促進する可能性がある。あるDigital 資産の大規模売却はその価値を縮小させる可能性があり,Digital exの業務,財務状況,運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
経済、政治、市場状況は、香港、シンガポール、世界各地でも、Diginexの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす。
Diginexの業務は一連の制御できない要因の影響を受け,予測に優れていない.これらの は、以下を含む
● | 一般的な経済とビジネス状況は | |
● | Diginex製品とサービスの全体的な需要; | |
● | 法律、法規、そして政治的側面の全体的な発展。 |
マクロ経済の事態の発展、イギリス国民投票のEU離脱の影響、すなわちイギリスの離脱、米国と中国人民Republic of Chinaを含む国際貿易パートナーとの間で変化していく貿易政策、あるいは他の国では経済、政治または市場状況の不確定または不安定を招く類似の事件が発生し、Diginexの業務、運営業績および財務状況および/またはその任意の第三者サービスプロバイダに負の影響を与える可能性がある。さらに、グローバル経済に対する自信の普遍的な低下または関連する自信の低下または政府または企業支出の削減は、潜在的な顧客のDiginexの製品およびサービスの購入を延期、減少またはキャンセルし、全体的に分散台帳技術を採用する可能性がある。
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Diginexは業務合併により会社を香港からシンガポールに移転しているが,Diginex業務の重要な要素の1つは香港に残る予定である。香港はずっと“基本法”によって管理されており、“基本法”は香港がある事務で高度な自治を享受することを保障し、2047年までである。もし中国がその権力を行使して香港の経済、政治或いは法律構造或いは現行の社会政策を変えるならば、香港の投資家と企業の自信は負の影響を受ける可能性があり、更に は市場と業務表現にマイナス影響を与え、Diginexに悪影響を与える可能性がある。香港の政治、経済、そして社会的地位には不確実性がある。香港と中国中央政府が北京で発展し続けている関係はずっと政治動揺の一つの源であり、政治動揺は時々大規模な抗議を招き、2019年に香港政府が提出した引き渡し法案に対応するために発生した抗議を含み、この法案はその後放棄された。これらの抗議活動は香港で経営する企業に妨害を与え、経済全体にマイナス影響を与えている。しかし、保安法が成立して以来、抗議活動の頻度や強度は低下している。
Diginexの業務線とドル以外の通貨の受け入れは通貨リスクに直面する。
Diginexのほとんどの業務はアメリカ以外で発生し、中期的に発生する予定です。そのため、Diginexのいくつかの支出はドル以外の通貨で価格を計算する予定です。Diginexの財務諸表 はドルで報告されているため、各報告期間内または報告期間末に非ドル建ての収入、収入、支出、および資産と負債を有効レートでドルに換算しなければならない。これらの変動はDiginexの非米国の運営実績や財務状況の換算に大きな影響を与える可能性がある。
また, Diginexが受け取る貨幣価値の増減は,その経営業績とその資産や負債の価値に影響する可能性がある.
Diginexの業務性質により,Diginexはある時点でそのある業務部門を香港から香港に移転することを選択する可能性がある.
Diginex業務の主な業務は現在香港にある。将来、COVID 19に関する旅行制限が緩和された場合、Diginexはある業務を香港からシンガポールや他の司法管轄区に移すことを決定する可能性がある。このようにした場合、Diginexも一部の専門家を引き留めることができない可能性がある。Diginexが移転によって経営陣のメンバーや他のこのようなキーパーソンのサービスを失った場合、適切または合格した代替者 を見つけることができず、新入社員の募集および訓練の追加費用を生じる可能性があり、Diginexの業務および成長を大きく混乱させる可能性がある。
不可抗力事件はDiginexの業務連続性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Diginex は、自然行為、火災、洪水、地震、感染症の爆発、br}の大流行、または任意の他の深刻な公衆衛生問題、戦争、テロ、内乱、全体的な法的枠組みの変化、労働ストを含むその制御できない事件の影響を受ける可能性がある。このような事件は、DiginexやDiginexの取引相手がその義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Diginexは、このようなイベントのために、その損傷した名声または資産を修復または交換するコストがかなりある可能性がある。戦争や感染症の爆発などの特定の事件は,世界経済や国際商業活動により広範な負の影響を与える可能性があり,あるいはDiginexに具体的な投資や業務を展開する任意の場所に負の影響を与える可能性がある。
Diginex は一般経済状況,自然災害事件,公衆衛生危機の影響を受けやすく,これらの要因は近い将来Diginexの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
Diginex は地震、洪水、公衆衛生危機などの自然災害事件の影響を受け、例えば疾病の爆発、流行病、流行病、これらはすべてDiginexの現在と今後の時期の経済減少や急激な低下を招く可能性があり、市場や商業地を含む。
2019年12月、武漢は新たなコロナウイルス株中国を報告し、すでに世界各地で伝播し続けている。2020年1月30日、世界保健機関は新冠肺炎(CoronaVirus)疫病を“国際的に注目された突発公共衛生事件”と発表した。2020年3月11日、世界保健機関は疫病を“大流行”と同定した。2020年の間、香港、シンガポール、世界各国政府は住民の無料旅行を禁止し、企業従業員の在宅勤務を奨励し、公共活動を廃止し、会社事務室を閉鎖するなどの一連の行動をとった。また、疫病が世界経済を脅かし続けているため、市場の大幅な変動と全体的な経済活動の低下を招き続ける可能性がある。
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Diginex は、一部のオフィスを一時的に閉鎖すること、その従業員のための遠隔作業の手配、旅行または休職を制限することを含む、疫病に対応するための一連の措置を講じている。Diginex社の2021年の運営業績に対する新冠肺炎の影響程度は疫病の未来の発展に依存し、各種菌株と突然変異の影響及び各種ワクチンの成功展開に関する新しい情報を含む。
Diginexの業績に対するいかなるさらなる潜在的影響も将来の発展と出現可能な新冠肺炎の持続時間と重症度に関する新たな情報に大きく依存し,政府当局や他の実体が新冠肺炎を抑制したりその影響を処理したりするための行動は,ほとんどDiginexが制御できるものではない。ウイルスが伝播し続ける場合、Diginexは隔離され、br市場の低迷、疫病に関連する顧客行動の変化、およびその従業員への影響を受ける可能性がある。br}1つ以上のDiginex顧客、パートナー、サービスプロバイダ、またはサプライヤーは、財務的ジレンマ、遅延または支払い遅延、破産保護の申請、業務の急激な萎縮、または疫病の発生によって業務中断を受ける可能性がある。br}現在、新冠肺炎にはワクチンや特定の抗ウイルス治療法がない。経済や社会生活の規制緩和は新たな案件を招く可能性があり,規制の再実施につながる可能性がある。経済状況が普遍的に減速し、資本市場の変動 及び新冠肺炎疫病が金融サービス業に与える普遍的なマイナス影響を受けて、Diginexは新製品とサービスを発売できることを保証できない、あるいは予想される成長率に達する。新冠肺炎発生をめぐる不確実性 により、コロナウイルスの持続的な爆発と対応に関する財務影響は現在、合理的に見積もることはできないが、Diginex 2020年と2021年の財務状況と経営業績はすでに影響を受け続けている可能性があり、他の面も不利な影響を受ける可能性がある。
資産管理業務に関するリスク
Diginexが管理する資産価値(“AUM”)の変化 は収入や収益の低下を招く可能性がある.
資産管理業務(“資産管理業務”)には、主に資産管理価値のパーセンテージに基づく費用が含まれると予想され、場合によっては、業績費用は通常、顧客報酬のパーセンテージで表される。Diginexが資産を管理する市場における資産の価格変動を含む多くの 要因は、:
● | AUM上での資産AUMの価値またはDiginexによるリターンの減少; | |
● | Diginexが提供する任意の製品から資金を抽出し、競争相手が提供する製品を支援する;または | |
● | 投資可能なこのような資本額の減少。 |
これらのイベントのいずれのイベントの発生も,DiginexのAUM,収入,収益(あれば)の低下を招き,資産管理業務の成功 に悪影響を与える可能性がある.
Br資産管理業務は高度に規制されており、規制機関はデジタル資産に関するこれらの法規 を斬新かつ予期しない方法で適用または解釈する可能性がある。
資産管理は高度に規制された業務であり、多くの法律と法規の要求に制約されている。これらの規定は,その資産が管理下にある顧客を保護することを目的としているため,Diginexが所定の方式でその資産管理業務を発展,拡張,あるいは展開する能力を制限する可能性がある.また,Diginexが投資する基金は 不明確または未制定の規制制度によって制約される。Diginexが投資する基金が管理する資産が証券 とみなされているかどうかに曖昧な点があれば,多くの法規のこの基金への適用性は不明であり,間接的に資産管理業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また,Diginexは自身(Diginexの他のビジネスラインを含む)とその顧客とファンドとの利益衝突や利益衝突に対する見方を解決しなければならない.特に、Diginex は、その顧客および基金の最適な利益で行動することが要求され、これは、自身の主要なビジネスラインに割り当てるのではなく、その顧客および基金に機会を割り当てることを含むことができる。また、規制当局は、基金顧客の最適な利益とは何かを決定する上でかなりの裁量権を有し、潜在的な衝突の審査を強化している。利益衝突を適切に処理することは複雑であり、Diginexがこれらの利益衝突を適切に処理できなかったか、または適切に処理できなかったように見える場合、それは名声損害、訴訟、規制手続きまたは処罰、罰金または制裁に直面する可能性があり、いずれもDiginexの業務、財務状況、および運営結果に重大かつ負の影響を与える可能性がある。またDiginexが潜在的な衝突について顧客や投資家の同意を得る必要があれば, このような同意を得ることができなかった場合または遅延した場合 は、Diginexがいくつかのビジネス機会を利用する能力に大きな負の影響を与える可能性がある。
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Diginexの他の投資ツールへの投資は重大なリスクに直面する可能性がある。
Diginexはそれ自身が管理する基金を代表して集合投資ツールに直接または間接的に投資することができ,Diginexをこれらのツール投資のすべてのリスクに直面させる可能性がある。集合投資ツールの価値は,それぞれの資産の価値変動に応じて変化する可能性がある.Diginexが管理する集合投資ツールに投資すれば、Diginexのこのようなツールへの投資表現は、Diginex以外の他の人の投資や研究能力に依存する。 このようなツールが提供する証券は、通常、適用される証券法に基づいて登録されるのではなく、登録免除の取引で提供される。
Diginexが投資するデジタル資産基金は本質的に規模が小さく、実証されていない。
Diginexは記録の少ないまたは記録されていない基金に投資する可能性があることから,このような基金はDiginexが予想していたリターン を発生させることができず,さらにはこのような基金に割り当てられた投資が完全に損失する可能性がある。
取引業務に関するリスク
デジタル資産を短時間で販売することは特に危険があるかもしれない。
Diginex は空デジタル資産を作るかもしれない。このような空売り取引では,Diginexはそれが所有していないデジタル資産を売却し,通常第三者から借りてくる.デジタル資産の貸借市場は現在初期段階にあり、証券や他の成熟資産の市場のように発展·安定するのに時間がかかる可能性があり、Diginexをリスクに直面させる。
Diginexはまだ借入した任意のデジタル資産を返す責任があるため,Diginexは第三者に交付された日までに全額のデジタル資産を購入することを要求される.空売りデジタル資産の価格が空売りの日とDiginexが借り入れたデジタル資産を入れ替えた日の間に上昇すれば,Diginexは空売りにより損失 を被る.任意の損失の金額は,Diginexが空売りにより支払う可能性のある保険料や利息の金額 を増加させる.空売りはDiginexが借り入れたデジタル資産に関する無限のリスクに直面させ,これらのデジタル資産の価格に上限がないためである.デジタル資産を購入して空手形 自体を清算することは、デジタル資産の価格をさらに上昇させ、いかなる損失を悪化させることになる。不利な市場条件では、Diginex は、その空売り交付義務を履行するためにデジタル資産を購入することが困難である可能性があり、必要な資本を調達するために他のデジタル資産 を売却しなければならない可能性があり、このようにすることは不利である。 他の空売り者が類似した要求を受けたときに借入資産の返却要求が発生すると,“空にする”ことが発生する可能性があり,Diginexは が最も不利な時間に公開市場で以前に空売りした借入デジタル資産を購入する代わりに買い取ってしまう可能性があり,最初の空売り資産で得られた収益を大きく超える価格である可能性がある.また、, Diginexが空売りする資産の1日あたりの取引量や時価が限られていれば,Diginexは納入義務 を履行するために資産を購入することが困難である可能性がある.Diginexの空売りと“空売り”派生商品の頭寸は投資レバレッジであり、理論的にはDiginexの潜在的損失は無限である。
Diginexのオプション取引は重大な危険に直面する可能性がある。
Diginex は、デジタル資産または非デジタル資産のオプションを交換することができる。購買と売却見下落オプションとコールオプションは高度に専門化された活動 であり、その投資リスクは一般投資よりも高い。オプションへの投資は対象資産への投資よりも大きく変動する可能性がある。理論的には、保険をかけていない電話ライターの損失は無限だ。対象資産の取引が制限されると,取引やオプションを行使する能力が制限される可能性がある 取引所取引オプションとは異なり、場外取引オプションの条項は通常、オプション契約の他方との交渉によって決定される。取引所取引オプションは、標的ツール、満期日、契約規模、実行価格において標準化されている。このようなタイプのbr手配は、オプションをカスタマイズするためにより大きな柔軟性を可能にするが、場外オプションは、通常、取引所取引のオプションよりも大きな信用リスクを含み、後者は、取引所における取引所の清算組織によって保証される。本稿を作成する際には,デジタル資産の取引所取引や場外オプションの可用性 は限られているため,より強固なオプションタイプに利用可能な条項に比べて条項があまり有利ではない可能性がある.
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Diginexのデリバティブ取引は大きなリスクに直面している可能性がある。
Diginex はデジタル資産のデリバティブを取引することができる.デリバティブは、証券、通貨、金利、または指数のような1つまたは複数の参照資産または指標の価値に基づく金融商品である。Diginexがデリバティブを使用することは、直接投資証券および他のより伝統的な投資とは異なるまたは高い可能性のあるリスク に関連する可能性がある。また,デリバティブの価値は標的資産や指標に基づいているにもかかわらず,デリバティブは通常Diginexが標的資産に直接投資するのと同じ権利を持たない.
デリバティブ は,市場の発展に伴い起こりうる価値変化や,デリバティブ取引がDiginexが期待する効果を生じないリスクなど,多くのリスクの影響を受ける.派生ツールはまた、誤った価格設定または不正確な推定値のリスク、および派生ツール価値の変化が標的資産または指標との予期される相関を実現できない可能性のあるリスクに関する。デリバティブ 取引は変動性が大きい可能性があり,Diginexの損失はその投資金額を超える可能性がある。また、デリバティブ取引はDiginexが投資レバレッジを創出することを可能にし、これらの損失を悪化させる可能性がある。Diginexデリバティブは常に流動性の強い二次市場 が存在するわけではなく,Diginexは有利な時間や価格で派生商品の起動や清算ができない可能性があり,大きな損失を招く可能性がある。
また,デリバティブは専門的なツールであり,直接投資とは異なる投資スキルやリスク分析が必要である。デリバティブを用いるには基礎ツールだけでなく,デリバティブ自体も知る必要がある.特に,デリバティブの複雑さは,行われた取引を監視し,デリバティブがDiginexポートフォリオに増加するリスクを評価するために十分な制御を維持することが求められる.
Diginexの通貨取引は重大な危険に直面しているかもしれない。
Diginex は銀行間市場で貨幣取引が可能であり、これは外貨で取引されるグローバル商業銀行機関ネットワークである。 銀行と取引業者で取引される契約の毎日価格変動に制限はない。銀行や取引業者はDiginexにこのような取引について保証金の入金を要求するかもしれない。銀行と取引業者は通貨で市場を続ける必要はない。
ある時期、ある銀行は通貨契約の見積もりを拒否したり、見積もりの売買価格差が異常に大きかったりします。取引通貨契約の取り決めは、1つまたは複数の銀行とのみ達成される可能性があるため、流動性の問題は、多くの銀行とこのような手配を達成するよりも大きい可能性がある。政府当局が実施する信用制御は,このような取引をDiginexが本来行う取引よりも低い範囲に制限する可能性がある。このような取引に対して、Diginexは銀行が倒産したり、銀行がそのような契約を履行できないか、または拒否するリスクを負う。これらの 契約の多く(すべてでなければ)は金利変化の影響を直接受ける.銀行間市場の場合、政府介入の効果も特に顕著かもしれない。
Diginexの取引は信用リスクに直面する可能性がある。
信用 リスクとは,証券の発行者や取引相手が満期時に支払いや交付義務を履行できないか,または履行したくないリスクと,発行者や取引相手の支払い能力が懸念されることにより取引価値が低下する関連リスクである.Diginexが取引する証券の発行者が証券下の義務を履行できないか拒否するリスクに加え、Diginexは取引相手、取引所、委託者、管理人、他のDiginex資金、証券または他の資産を不足している可能性のある金融仲介機関がその義務を履行できないリスクに直面している。どちらも破産、流動性の欠如、紛争、経営失敗、または他の原因でDiginexを違約する可能性があり、この場合、Diginexはこのような取引のすべてまたはほぼすべての価値を損失する可能性がある。 Diginexがデジタル資産先物やデリバティブ取引に特化した取引所で取引すれば、その取引所の信用リスク に直面する。
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Diginex はそのリスクを開放する義務はなく,そうすればヘッジ取引は無効あるいはDiginexの全体的な業績を低下させる可能性がある。
Diginex には義務がなく,そのリスクを開放する義務がない可能性がある。しかしながら、証券市場の変動および金利の変化がDiginex投資または取引資産の時価の変化をもたらす可能性があることを防止することと、Diginex投資または取引資産の未達成収益を保護することと、任意のそのような資産の売却を促進することと、任意の貿易または投資のリターン、利益または収益を増強または保持することと、Diginex投資または取引資産の未達成収益を保護することと、任意の貿易または投資のリターン、利益または収益を増強または保持することと、を含む、オプション、スワップ、および長期契約のような様々な金融ツールおよび派生ツールを時々使用することができる。Diginexの任意の負債または資産の金利または通貨両替リスクをヘッジすること、Diginexが今後購入することを期待する任意の資産の価格上昇を防止すること、またはDiginexが適切であると考える任意の他の目的。Diginexの任意のヘッジ活動の成功は、ヘッジ戦略で使用されるツールの業績と被ヘッジ資産の業績との間の相関度を正確に評価できるかどうかにある程度依存するであろう。多くの資産の特性は市場の変化や時間の経過とともに変化するため,Diginexのヘッジポリシーの成功は,再計算を継続し, を再調整し,効率的かつタイムリーにヘッジを実行する能力にも依存する.また,Diginexはリスクの低減を図るためにヘッジ取引を行う可能性があるが,このような取引は実際にはリスクが増加したり,Diginexの全体的な業績がこのようなヘッジ取引が行われていない場合を下回ってしまう可能性がある.
Diginex は取引ミスが発生したり,取引ミスの影響を受ける可能性がある.
エラー は、Diginex AccessまたはDiginexまたはその代表が実行する取引に関連する可能性がある。取引エラーは、例えば、誤った資産の購入または販売または誤った数の購入または販売の場合に、様々な 状況によって引き起こされる可能性がある。取引ミスはしばしば損失を招き、これは重大な損失かもしれない。エラーが第三者によるものである場合、Diginexは、任意の第三者がこのようなエラーに対する責任に契約または他の制限 がある可能性があるにもかかわらず、エラーに関連する任意の損失を賠償するように を要求することができる。
Diginexの取引注文はタイムリーに実行できないかもしれない。
Diginexの取引およびリスク管理戦略は、多様な金融商品の組み合わせにおいて全体的な市場地位を確立し、維持する能力に依存する可能性がある。Diginexの取引注文は、例えば、Diginexまたはその取引相手、ブローカー、取引業者、エージェント、または他のサービスプロバイダによる取引量の急増またはシステム障害を含む様々な状況によってタイムリーに効率的に実行できない可能性がある。この場合,Diginexはその頭寸の部分しか得られないがすべての構成要素ではないか,あるいは全体の頭寸を調整する必要があれば,Diginexはこのような調整を行うことができない可能性がある.したがって, Diginexは期待される市場地位を実現できず,損失を招く可能性がある.また,Diginexは電子実行システム(将来的には新しいシステムや技術に依存する可能性がある)に大きく依存することが予想され,いくつかのシステムによって制限や誤りを受け,Diginexの取引注文が中断する可能性がある.
完全な情報不足により,Diginex は損失に直面している.
デジタル資産の利便化取引業者として,Diginexは多くの異なる取引相手と様々な資産の取引を行う可能性がある.Diginex はDiginexよりも正確または完全な情報を持つ他の人と取引する場合があるため,Diginexは が特定のツールの価格が大きく変動する前に不利な価格で不利なことを蓄積する可能性がある.これらのイベントの頻度や震度 が増加すると,Diginexの損失が増加する可能性があり,Diginexに実質的な悪影響 を与える可能性がある。
Diginex アクセスは技術パートナーの失敗の影響を受ける可能性がある.
Diginex Accessは、製品の一部としていくつかのサービスを提供するFISおよびItivitiに依存している。 これらのサービスが利用可能でなければ、どのような理由でも、Diginex Accessは 契約に従ってこれらのクライアントにサービスを提供することができなくなる可能性がある。
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投資製品業務に関するリスク
規制当局はDiginexが投資製品を発行する能力を決して許可または厳格に制限しないかもしれない。
多くの規制機関はDiginexが投資製品を発行することを許可する必要があるかもしれない。証券取引所上場機関のような任意の規制機関または他のbrの許可を必要とする機関が、投資製品またはそのいくつかの態様に反対する場合、 この規制機関は、投資製品が司法管轄区で発行されることを阻止することができ、または許可の撤回が許可された場合、 である。投資製品を提供するためには,Diginexが制御する必要がある規制環境は複雑で広く変化しており,Diginexは決して成功できない可能性がある。
しかも、法律法規は時間の経過とともに変化するかもしれない。したがって,Diginexが必要な承認やライセンスを取得しても,Diginex業務への継続的な脅威は,時間の経過とともにこのような経営許可が撤回されたり大きく変化したりする可能性があり, これは投資製品業務やその顧客に大きな悪影響を与える可能性がある.
競争 はデジタル資産を引用した投資製品が増加する可能性がある。
デジタル資産業界は初期段階であるが、いくつかの国/地域では、デジタル資産への開放を提供するために、証券化製品や集合投資計画を作成する例がある。これらの会社及びデジタル資産取引所アクセス権限を提供する会社は、いくつかの重要な取引所を含み、投資製品業務に対して競争を構成している。新規参入者の出現に伴い,投資銀行などの大型金融機関を含め,Diginexよりも多くの資源,技術,流通ルートを持つ競争が激化する可能性がある。競争の激化は投資製品業務の市場シェアの喪失、優勢製品の出現と圧縮利益率を招く可能性があり、その中のいずれも投資製品業務、財務状況および経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
Diginex は,業務の発展に必要な総エージェントネットワークを構築できない可能性がある.
投資製品事業販売戦略の重要な構成要素は、ディーラーとの合意および維持に関するものである。 は、このような流通協定が実行されることを保証することができず、ディーラは、Diginexの提案を拒否する可能性があり、および/またはデジタル資産に関連する製品の流通に従事することを望まない可能性がある。
投資製品を正確に説明できなかったことは財政的で規制的な危険を招く可能性がある。
製品事業に投資する業務計画は、小売顧客を含む異なる専門知識を有する顧客を求め、最大の注意義務を負い、最大の規制保護を受ける可能性がある。投資製品が印刷または口頭で正確または完全に記述されていない場合、投資家はその投資製品のリスク状況について賢明な決定を下すことができない可能性があり、これは訴訟、規制罰金、調査、賠償につながる可能性がある。このような不正確な開示が告発されてもbrは確認されておらず,投資製品事業やDiginexは大きな名声被害に直面している可能性がある。上記のいずれもDiginexの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
投資製品業務は技術故障の影響を受ける.
投資製品事業は技術を利用して依存し、このような技術は失敗してミスする可能性がある。製品定価にはアプリケーション が使用されることが予想され、定価モデルが正確でなければ、製品は公正な価値とは大きく異なる価格 で発行される可能性があり、Diginex損失および/または投資家への潜在的なダメージを招き、これは顧客の財務賠償とbr}の潜在的な規制制裁と罰金を招く可能性がある。製品の後続推定値が不正確である可能性があり、及び/又はこのような製品に対してリスク管理とヘッジを行う方法で誤ったリスクを推定する可能性がある。また、投資製品業務は様々な取引所に製品を上場する予定であり、一部の取引所は流動性が投資家に供給できることを確保するために外部で市を作る必要がある可能性がある。したがって,Diginexは非常に自動化度の高い市販システムが必要となり,このようなシステムが故障するとDiginexは様々な規定に違反して罰金を科す可能性があり,それにより損失を被った可能性のある投資家を賠償せざるを得ない可能性がある.このような市活動には、新しい証券の発行も含まれるであろうが、これは、製品を作成し、基礎リスク開放を正確な方法で自動的に実行するために自動化 および重合技術が必要であり、 が誤っている場合、Diginexがそのような製品において不足または過剰なヘッジを行い、それによって生じる損失に直面する可能性がある。
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貸借(B&L)業務に関するリスク
規制当局はDiginexを許可したり制限したりしてローンを便利にする可能性がある
Diginex は、Diginexが借金および/または貸借活動を許可するために、各規制機関の承認を得る必要があるかもしれない。いずれの規制機関もDiginexのこのような活動の承認を拒否すると,その規制機関はB&L業務 が活発になることを阻止したり,業務を狭い範囲に制限して運営したりし,その潜在力を十分に発揮できない可能性がある。DiginexがB&L業務の発展を促進するために適応すべき規制環境は広く変化しており,必要な承認がなければDiginex はこの業務の活性化に成功しない可能性がある。
しかも、法律法規は時間の経過とともに変化するかもしれない。したがって,Diginexが必要な承認やライセンスを取得しても,Diginex業務への継続的な脅威は,時間の経過とともにこのような運営許可が撤回されたり大きく変化したりする可能性があり,B&L業務に大きな悪影響を与える可能性がある.
デジタル資産における競争 はB&Lを悪化させる可能性がある.
デジタル資産業界はまだ初期段階にあるが、すでにいくつかのデジタル資産のB&Lプロバイダがある。これらのサプライヤー は競争を製造しており、これは利益率に下り圧力および/または取引のリスク状況を悪化させる可能性がある。現在株式や他の証券業務で活躍している従来の投資銀行は、その業務をデジタル資産に拡張することを求める可能性があり、さらなる競争が生じる可能性もある。投資銀行などの大手金融機関が大量の資源,技術,流通ルートを持って顧客に接触することは,Diginexのこの分野での成功を脅かす可能性がある。
Diginex は、業務を可能にするために、B&Lへの大量の需要や供給を確立できない可能性がある。
B&L業務生存能力の重要な構成要素の1つは、顧客がDiginexのB&L活動に参加したいかどうかである。 は、上記の競争脅威に加えて、一般に十分な数の顧客がこの活動に参加することができない影響 を受ける可能性がある。さらに、この活動は、実行可能なビジネスモデルを維持するために十分な借り手または貸手だけでなく、借り手と貸手の間に十分な残高を必要とする可能性がある。
取引、条項、契約を正確に記録できないことは重大な法的リスクをもたらす可能性がある。
B&L業務のクライアント はDiginexと付き合う可能性があり,依頼者やエージェントとしてである可能性がある.いずれの場合も、Diginexは取引の法律条項の設計と実行に重要な役割を果たす可能性がある。取引は、条項および条件 を指定する必要があり、比較的標準化またはカスタマイズされている可能性があり、これは、より高い訴訟リスクをもたらす可能性がある。さらに、B&Lビジネスはレバーの提供に関する可能性がある。取引製品にレバレッジを提供することは損失を拡大させる可能性がある。損失が拡大した顧客は他の顧客よりも訴訟に訴える可能性が高いかもしれない。
市場リスク
デジタル資産の変動は極めて大きく、B&L業務が取引目的にレバレッジを提供することに関連する場合、顧客の市場リスクは増幅される可能性がある;これは逆にDiginexの信用リスクを招く可能性があり、その中で顧客の市場リスク損失は顧客が提供する担保を超える。また,Diginexがエージェントの役割を演じ,同じ条項で借り手と貸手を効率的にマッチングさせることを求める場合,貸手と借り手をマッチングさせる過程で短期の元金保有頭金を担当することができる.いずれの場合もDiginexは市場リスクに直面する可能性があり,極端な市場動揺やデジタル資産価格が急激に変動する場合には,このことが顕著に現れるであろう.
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取引相手 と付属リスク
B&Lが担保で信用リスクを管理する場合であっても、その業務は担保流動と利益率に係る。デジタル資産の借り手は通常、担保を提供する必要があるが、デジタル資産の借主は、その貸し出した資産を効率的に保護·管理する必要があることが多い。担保の流れは初期担保に限らないが,担保要求は時間の経過とともに変化する可能性がある。最初の担保は不十分であることが証明され,Diginexの損失を招く可能性がある。担保の変化は取引のライフサイクル内に が発生する必要がある可能性がある.リスクを低減するために有効に動作することを確保するためには、適切な技術およびシステムを使用する必要がある。 このような技術は、失敗する可能性があり、および/または借り手がDiginexの取得に必要な担保を阻害しようと試みる可能性がある。担保のいかなる不足も、顧客の過ちであってもDiginexの過ちであっても、重大な損失と有害な顧客結果を招く可能性がある。発表された担保 と取引基礎資産の性質が異なれば,さらに潜在的なミスマッチや担保価値の不足を招く可能性がある.
運営リスク
B&L 取引の流れは、複数のフローチャートのステップ、システム、および取引相手に関連し、そのライフサイクル全体にわたって動作リスクに直面する。 これらのリスクは、人為的エラー、プロセスまたはシステムにおける故障、および他の予見不可能な外部イベントを含む可能性がある。運営制御は業務のすべての要素に内蔵されているが,このようなイベントによる重大な運営損失の可能性は完全には解消できない可能性がある.
資本市場業務に関するリスク
Diginex は発行に成功した発行者や投資家ネットワークを構築できない可能性がある.
資本市場業務は、デジタル証券の発行によるグローバル資本市場への進出を求める発行者を支援するために開発されている。 そのため、資本市場業務はその顧客 に投資家に提案、発行と流通デジタル証券を提供する。
成功するためには,Diginexは顧客から製品を調達しなければならず,それができる保証はない.これまで, は分散台帳技術をその証券製品に用いる発行者が限られていることを探索してきた. また、製品Diginexは、取引および支払いを実行することができ、高品質の製品にデジタル証券を使用することができることを証明するために、魅力的な条項および信頼できる顧客の提供を支援することが重要であり、これは、より大きな市場参加者に魅力的である。
しかも、Diginexは発行に参加するために投資家を探さなければならないだろう。まだ投資家たちにデジタル証券の潜在力に関する多くの教育が必要だ。Diginexが発行者から高品質の製品を獲得しても、それは投資家、特に機関投資家を探すことができ、彼らの多くの投資許可は、提供されたデジタル証券を購入するためのデジタル証券 を含まないことは保証されない。
Diginexが魅力的な製品および/または投資家の参加を得ることができなければ、その業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
資本市場業務は株式発行の成約に高度に依存して収入を生む。
資本市場業界の配給エージェント、ブローカー、引受業者、および他の参加者および発行者コンサルタントは、通常、発行募集資金総額のパーセンテージで計算された報酬 を受け取る。このような費用は資本市場業務が大部分の収入を得ることが予想されるところだ。したがって、収入目標の達成に成功することは、資本市場業務がまだ初期段階にあるため、極めて少量の取引完了に高度に依存する。発行が完了して費用を徴収できなければ、Diginexの業務、運営実績、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
デジタル証券の発展は技術と規制の挑戦をもたらし、Diginexはこのようなトークンの開発、マーケティング、発売に成功できない可能性がある。
デジタル証券の開発には,Diginexやその下請け業者が重要な技術専門長を備えており,運営と安全が必要である。Diginexは、デジタル証券の作成またはマーケティングに成功するために必要な技術スキル、専門知識、または規制承認 を持っていないか、または得ることができない可能性がある。デジタル証券の開発と作成に成功しても、デジタル証券は投資家の期待を満たすことができない可能性がある。また、デジタル証券は技術的な故障に遭遇したり、その主要な目標を達成できない可能性がある。
23 |
デジタル証券は広く採用されないかもしれないし、ユーザーは限られているかもしれない。
デジタル証券は、大量の発行者、ブローカー、または所有者によって使用されない可能性があり、またはデジタル証券の持続的な作成および発展は、限られた公共利益を生じる可能性がある。このような使用不足や興味の欠如は資本市場業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
デジタル証券の発行や流通に関する相談や協力の提供には特定の法律や規制リスク が存在し,これらのリスクはDiginexへのクレームを引き起こす可能性がある。
Diginexが業務を展開する各司法管轄区において、デジタル証券の発行と流通に関する提案と協力を提供することは、法律と規制リスクをもたらす。デジタル証券製品に関する法律や規制環境は不確実であり,変化や不一致が生じる可能性がある。このような挑戦的な局面は、Diginexが規制カバー範囲のない司法管轄区域で提案およびサービスを提供することをもたらす可能性がある。また、デジタル証券は、司法管轄区で配布されてもよいし、現地の法律によりそのようなデジタル証券の受信を許可されていない投資家に配信されてもよい。
Diginex は、その資本市場業務の主要市場には、以下の内容(および 運営に必要な関連ライセンス)が含まれると予想されている
● | 香港(第1種類の証券ナンバープレート取引); | |
● | シンガポール(資本市場サービスライセンス); | |
● | ドバイ (DFSA第4種投資コンサルタント)。 |
資本市場業務がこれらの管轄区域でサービスを提供する許可証を得ることができなければ、Diginexは現地会社との協力を求める。
Diginex は、誰とも取引をしようとしないし、その行為が証券の提供および販売に関する米国法に適合することを保証しない限り、いかなる米国人との証券の購入または販売を誘導または誘導しようともしない。Diginexが将来、任意の米国人と任意の取引をしようとする場合、または任意の米国人との任意の証券の購入または販売を誘導または誘導しようと試みる場合、Diginexは、取引法第15条(B)の要求に従って米国ブローカーとして登録するか、または米国ブローカーと協力することを求めるであろう。
Exchange業務に関するリスク
取引所の発展(定義は後述)は財務、技術、規制面の挑戦をもたらし、Diginexは 開発、マーケティング、取引所の発売に成功できない可能性がある。
取引所業務は、2つの異なる規制プロファイル、仮想通貨およびデジタル証券(“取引所”)、 仮想通貨プロファイル、スポットおよびデリバティブを含む2つの異なる規制プロファイルをカバーし、発売されている。取引所の発展には大量の資本資金、Diginex経営陣の専門知識、時間と努力が必要である。様々な理由から,Diginexは が仕様を変更する必要がある場合や,これらの仕様や任意の形式の正常な実行ネットワークを実現するようにExchangeを開発できない可能性がある.取引所が開発とメンテナンスに成功しても、投資家の期待に達することができない可能性がある。例えば、取引所が既存の従来の資産取引プラットフォーム(さらには他のデジタル資産取引所)よりも安価または効率的な取引を提供することは保証されない。また、取引所 が故障したり、十分な開発や保守ができない可能性があり、これは、取引所や取引所で取引される資産に悪影響を及ぼす可能性がある。
Br}は,取引所業務自体やDiginexの他の業務部門とともに十分なキャッシュフローを生成することが保証されず,取引所運営に必要な資本需要や支出に資金を提供する.また、Diginexは取引所の開発に成功するために必要な技術技能、専門知識、規制承認を得られない可能性がある。Diginexは競争的に専門家を募集し続けることを引き留め、継続しようとしているが、管理者が不足する場合があり、適切な訓練を経た技術、科学、研究、マーケティング者は取引所の発展を開発·維持する。また、取引所の開発と維持のためには、重大な法律や規制面の考慮事項を解決する必要があり、これらの考慮要因の解決には多くの時間と資源が必要となる。例えば、取引所は、クライアントおよびデジタル財布上で必要なKYCおよびAMLチェックを実行することを保証するためにシステム を必要とするであろう。 Diginexがその目標を完全に実現し,それに適した複雑な規制要求を満たすようにこの取引所を全面的に発展させることは保証されない.Diginexがすべての法規および法律の要求に適合した方法で取引所を全面的に発展させることに成功し、そのような取引所の効用および価値をユーザに示すことができなかった場合、または取引所の商業実行可能性に必要なデジタル資産が十分に需要されていない場合、取引所業務は生存できない可能性があり、Diginexの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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規制機関は取引所が運営を開始することを決して許可しないかもしれない。
多くの規制機関は取引所が運営を維持して拡大することを許可する必要があるかもしれない。任意の規制機関が取引所または取引所のいくつかの態様に反対する場合、その規制機関は、取引所が司法管轄区域での運営を開始または運営を継続することを阻止する可能性がある。Diginexが対応すべき規制環境は複雑で広く変化しており,Diginexは決してそれに成功しない可能性がある。
規制機関は取引所に特定の製品を上場することを許可しないかもしれない。
Diginex はすでに多くの製品を開発し続け,これらの製品を取引所に上場しようとしている。規制当局は、取引所が特定の製品を列挙することを許可しない場合があり、または製品を提供することができる市場または人口統計データ(例えば、小売顧客の参加を制限する)を制限する可能性がある。このような制限は未来の収入に悪影響を及ぼすかもしれない。また,規制承認が必要な管轄区域で無意識に製品が提供されているが,このような承認が得られていない場合には,Diginexに対して規制行動をとる可能性がある。
Diginexはその取引所でスポット以外の製品を提供することが大きなリスクに直面している可能性がある。
デジタル資産先物、派生商品、および証券は、多くの司法管轄区域において、規制された金融商品または他の規制枠組み に属するか、または規制されているとみなされる可能性がある。Diginexは適切なライセンスを申請していない可能性があり、このような 製品を提供または継続できない可能性がある。
デジタル資産先物,デリバティブ,証券の新規性と専門性により,Diginexとその顧客や顧客の損失リスクが大きく増加し,Diginexに対する訴訟リスクが増加している。Diginexの リスク緩和策は不十分である可能性がある。
Diginexの取引所業務は信用リスクの影響を受ける可能性がある。
信用リスクは、借り手または取引相手が満期になったときに支払いまたは交付義務を履行できないか、または履行したくないリスクと、借り手や取引相手の支払い能力が懸念されるため、取引が発生できない可能性があるか、または取引価値が低下する可能性がある関連リスクである。Diginexは、借り手が融資義務の履行を拒否するリスクに加え、取引相手、取引所、委託者、管理人、他のDiginex資金や他の資産を借りている可能性のある金融仲介機関がその義務を履行できないリスクに直面している。これらの当事者のいずれか一方 は破産,流動性の欠如,紛争,運営失敗,あるいはその他の原因でDiginexへの債務を滞納している可能性があり, この場合,Diginexは意外な損失を受ける可能性がある.Diginexは自身の取引所の信用リスクに加えて,デジタル資産先物やデリバティブに特化した第三者に依存しており,これらの第三者の信用リスクにも直面している。
Exchangeは広く採用されない可能性があり,ユーザが限られている可能性がある.
Br取引所は、多くの市場参加者によって使用されない可能性があり、またはデジタル資産取引所の作成および発展を継続することに対する大衆の関心は限られている可能性がある。このような使用不足や興味がない場合は取引所の出来高に負の影響を与える可能性がある
代替 は、取引所と競合するか、または取引所よりも広く使用されるデジタル資産取引所を確立することができる。
デジタル資産取引所は、取引所と実質的に同じまたは同様のプロトコルを使用するか、または取引所によって提供されるサービスと実質的に同様のサービスを容易にする取引所が存在するか、または確立することができる。取引所はこのような代替ネットワークからの競争に直面する可能性があり、これは取引所に悪影響を与え、Diginexの業務、財務状況、運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
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既存の複数のデジタル資産取引所は取引所と競争する。取引所がこのような競争相手とは異なる機能を提供できない場合や,このような競争相手による定価圧力により収入が予想を下回ってしまうと,取引所が生存できなくなる可能性があり,Diginexの業務,財務状況,運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある。
取引所およびそれに依存する任意の分散台帳技術は、ネットワーク攻撃のターゲットである可能性があり、またはその基礎コードに利用可能な脆弱性 が含まれている可能性があり、これは、セキュリティホールおよび取引所で取引されるデジタル資産の損失または盗難をもたらす可能性がある。このような攻撃やセキュリティ被害が発生すると,Diginexを責任や名声被害に直面させる可能性があり,デジタル資産の利用率を深刻に低下させ,影響を受けるデジタル資産の市場価格低下を招き,Diginexへのクレームを招く可能性がある。
取引所、構造ベース、および依存するソフトウェアアプリケーションおよび他のインターフェースまたはアプリケーション(分散分類技術を含む)は検証されておらず、取引所およびそのデジタル資産の作成、転送または記憶が中断または完全に安全でないことを保証することはできず、これは、許可されていない移転、投資家のこれらのシステム上のデジタル資産の完全な損失、または市場参加者がデジタル資産または取引所にアクセスしたくない、採用および使用することをもたらす可能性がある。さらに、分散分類技術を含む取引所および任意の技術。彼らが依存するデジタル資産もネットワーク攻撃の目標 となり弱点を識別·利用しようとする可能性があり,これはデジタル資産の紛失や盗難を招く可能性があり,さらに取引所やDiginexの採用や成功に実質的かつ の悪影響を与える可能性がある.これらのリスクのいずれもDiginexの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
一部のデジタル資産取引所の運営は規制されておらず、透明性が不足しており、これは市場がこのような取引所に対して自信を失ってしまう可能性がある。
デジタル資産取引所は比較的新しく、場合によっては規制されない。また、一部の取引所は、その所有権構造、管理チーム、会社の実践、規制コンプライアンスに関する情報を提供しているが、他の多くの取引所は提供していない。したがって、市場は、大量のデジタル資産取引を処理する有名な取引所 を含む、透明性が低いか、または規制されていない取引所に対して自信を失う可能性がある。近年、複数のデジタル資産取引所が詐欺、業務失敗、またはセキュリティホールによって閉鎖されている。また、大きなデジタル資産取引所はハッカーとマルウェアの目標であり、 が法執行行動を監督する目標となる可能性がある。これらの取引所市場が安定性に乏しく、このような取引所が一時的または永久的に閉鎖された場合、デジタル資産市場に対する人々の全体的な自信を低下させ、デジタル資産価格により大きな変動をもたらす可能性がある。このような潜在的な結果は取引所の採用と成功に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
Diginexの公共事業トークンEQOは取引所の興味を刺激しない可能性があり、コインの二次取引での価格は良くない可能性がある。
EQO は取引所に追加の興味と出来高をもたらすことに成功できない可能性があるが、二級取引中のコインに対する需要はEQOの価格表現が良くなくなり、EQOのいくつかの所有者が損失を受け、Diginexに名声損害を与える可能性がある。ユーティリティ トークン(例えば、EQO)は、その構造およびトークン所有者によって得られる利点の点で唯一である。
法律の意見によると、Diginex はEQOは財務保証とはみなされないと考えている。しかし、規制当局は将来的には、EQOが金融証券とみなされる可能性があり、取引所でのトークンの発行や取引方法に影響を与えるだろう。
Digivault(“ホスト業務”または“Digivault”)に関するリスク
ホスト業務の発展は財務、技術、規制面の挑戦をもたらし、Diginexはエスクローソリューションの開発と販売に成功できない可能性がある。
現在発売されているホスト解決策KelvinとHeliosの持続開発には大量の資金,Diginex経営陣の専門知識,時間と労力が必要である。様々な理由により,Digivaultはホスト·ソリューションの仕様を 変更しなければならない可能性があり,これらの仕様を実現するようにサービス をさらに開発できない可能性がある.信託ソリューションは開発やメンテナンスに成功しても、投資家の期待に届かない可能性がある。例えば、ホスト·ソリューションが、現在の従来の資産(さらには他のデジタル資産)よりも安価または効率的なサービス を提供することは保証されない。さらに、ホスト·ソリューションは、障害が発生する可能性があり、または他の方法で十分に開発または維持できない可能性があり、これは、保有するデジタル資産に負の影響を与える可能性がある。
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Digivault自体やDiginexとの他の業務部門が、ホスト·ソリューションを実行するために必要な持続的な資本需要および支出を満たすために十分なキャッシュフローを生成することは保証されない。Digivaultは、エスクローソリューションの開発に成功するために必要な技術スキル、専門知識、または規制承認 を得ることができない可能性があるか、または がない可能性がある。Diginexは競争的な方法で専門家を募集し続けることを求めてきたが、適切な訓練を受けた管理、技術、科学、研究、マーケティング担当者が管理解決策 を開発·維持することが不足している可能性がある。また,エスクローソリューションを開発·維持するためには,重大な法律や法規上の問題を解決する必要があり,これらの問題を解決するには膨大な時間と資源が必要となる。ケルビンとHeliosが同時に発売されたにもかかわらず、Digivaultがその目標を完全に達成する方法でホスト解決策を開発し、それらに適した複雑な規制要求を満たし、必要な運営ライセンスを得ることができる保証はない。 Diginexがすべての法規および法的要求に適合した方法でホスト解決策を開発·維持し、そのようなサービスの効用と価値をユーザに示すことができなかった場合、またはホスト·ソリューションのビジネス実行可能性が十分に需要されていない場合、Digivaultは実行できない可能性がある。これはDiginexの業務、財務状況、運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
多くの規制機関は管理された解決策が作動することを絶対に許可しないかもしれない。
多くの規制機関は異なる管轄区域で管理された解決策を運営することを可能にする必要があるかもしれない。任意の規制機関が信託解決策またはそのいくつかの態様に異議を唱えた場合、その規制機関は、それらが司法管轄区域内で動作を開始または継続することを阻止するかもしれない。Diginexが実行可能なホスト業務を運営するためには制御が必要な規制構造 業務が複雑で広く変化しており,Digivaultは決して成功しない可能性がある.このような規制問題は、規制機関の罰金や禁止を含めて、Diginexの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ホスト解決策は広く採用されない可能性があり、ユーザは限られている可能性がある。
Br}ホスト·ソリューションは、大量のデジタル資産保有者によって使用されない可能性があり、またはデジタル資産管理サービスの作成および開発を継続する公衆利益が制限される可能性がある。このような使用不足や興味の欠如は、ホスト·ソリューションの商業的可能性に対する需要不足を招く可能性があり、Diginexの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
ホスト解決策およびそれに依存する任意の分散分類技術は、ネットワーク攻撃の目標である可能性があり、またはその基礎コードに利用可能な 脆弱性が含まれている可能性があり、これは、セキュリティホールおよび保有または格納されているデジタル資産の損失または盗難を招く可能性がある。 このような攻撃またはDigivaultのセキュリティが脅かされている場合、Digivaultは責任および名声の損害に直面する可能性があり、 のような攻撃はデジタル資産の利用率を深刻に制限し、影響を受けるDigital 資産の市場価格の低下をもたらし、Digital ivaultに対するクレームを引き起こす可能性がある。
ホスト·ソリューション、その構造ベース、およびそれらが依存するソフトウェアアプリケーションおよび他のインターフェースまたはアプリケーション(分散分類帳技術を含む)は検証されておらず、ホスト·ソリューションが完全に安全であるか、または完全に安全であることを保証することはできず、これは投資家のデジタル資産の完全な損失をもたらす可能性があり、市場参加者はアクセスしたくなく、デジタル資産またはホスト·ソリューションを採用および使用する。上記の例は、これらに限定されるものではない
● | 顧客の引き出し指示や出金アドレスが変更されるネットワーク攻撃; | |
● | お客様は間違った預金アドレスを受け取りました | |
● | ハードウェア 遅延または入金の障害を阻止する; | |
● | お客様の指示と材料を改ざんまたは詐欺します | |
● | 格納アドレスエラー ; |
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● | クライアントポータルサイトがハッカーに攻撃されたり、利用できなくなり、クライアントがそのアカウントにアクセスできなくなる | |
● | 適用される分散台帳コード内の脆弱性 または分散分類帳は悪意のある行為者によって操作される | |
● | ネットワーク攻撃により個人が他の有効な証明書を紛失した | |
● | ノートパソコンのコードを改ざんし、出金先が正しくないこと、 | |
● | 従業員、第三者サービス提供者、そして他の人たちの不良行為。 |
Digivaultは、ホスト·ソリューションの安全を確保し、このようなイベントの発生を防止するための措置を継続しているが、ホスト·ソリューションが完全に安全であり、攻撃から保護されることが保証されていないことは、Diginexの業務、財務状況、および運営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
Digivaultが必要な保険カバー範囲を獲得したり保持したり,その顧客に保険を提供できる保証はない.
Digivaultは保険を獲得または維持できず,顧客を吸引する能力に悪影響を与え,その創造能力を低下させる可能性がある.
税収に関するリスク
デジタル資産の 税務処理は不明です。
Diginexが業務を展開している管轄区の税法によると、デジタル資産の処理方式は不明である。Diginexは、デジタル資産またはデジタル資産に関連する運営および取引 は、デジタル資産をめぐる法制度の発展による不利な税収結果を含む1つまたは複数の司法管轄区域で不利な税収結果を受ける可能性があり、Diginexの経営業績はしたがって悪影響を受ける可能性がある。
私たち は受動的外国投資会社に分類される可能性があり、これは私たちの普通株を持っているアメリカの株主に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれません。
当社 は、いずれの課税年度においても受動的外国投資会社(“PFIC”)に分類され、条件は、(I)当社の年間総収入の75%以上が“受動収入”(改正1986年の“国内税法”に関するbr条項参照)、または(Ii)当該年度における当社の資産価値の50%以上(四半期平均値で決定される)が受動的収入を生成するための資産の生成または保有によるものであることを条件とする。我々がPFICであるかどうかは事実であり,毎年その年の総収入と年間の資産価値に基づいて決定しなければならない。2021年の納税年度と今後数年で得られる他の収入の額に対して、“受動的収入”の額を見積もることは困難である。また,PFICを決定する際には,我々の資産価値は我々の普通株の公開価格を参考にして決定することができ,大きな変動がある可能性がある。したがって,2021納税年度や将来PFICに分類されないことは保証されない。いくつかの不利な米国連邦所得税の結果は、米国所有者に適用される可能性がある(“ある税務注意事項-米国連邦所得税注意事項”に定義されている) もし私たちが任意の課税年度に米国株主が私たちの普通株のPFICを持っているとみなされれば。
上場企業関連リスク
Diginex は上場企業としての運営経験が限られており,米国報告会社としての義務を果たすにはコストが高く,時間がかかる可能性がある。
同社の幹部は過去に米国上場企業を経営した経験がなく、適用された法律、規則、法規を守る能力があるかどうかは不確定だ。会社が米国上場企業に適用されるすべての法律、規則、法規を遵守できなかったことは、私たちまたは私たちの経営陣を規制審査や制裁を受ける可能性があり、会社の名声や株価を損なう可能性がある。
28 |
米国の報告会社として、同社は大量の法律、会計、その他の費用を発生させた。米国報告会社になるまで,同社は以前,米国証券取引委員会に定期報告やその他の報告書の作成や提出を要求されておらず,上場企業に適用される米国連邦証券法の他の要求 の遵守も求められていなかった。当社はこれまで、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404条または“サバンズ-オキシリー法案”や、米国に証券登録された上場企業の財務報告に適用される内部統制のような開示制御および手続きの確立および維持を要求されていなかった。報告およびbrを遵守する外国の個人発行者が免除できない会社管理義務を遵守することは、会社管理層メンバーおよびその財務および会計者が、時間および資源を他の責務からこれらの追加的な規制要件が満たされることを確保することに移行し、私たちの法律、保険、および財務コンプライアンスコストを増加させることを必要とする可能性がある。会社は によって生成される可能性のある追加コスト金額またはそのようなコストの時間を予測または推定することができない。上場企業に関連する任意の重要なルールや要求を遵守できない場合、投資家の自信を失い、会社の名声を損なう可能性があり、会社証券の市場価格の下落を招く可能性がある。
Diginexは外国の個人発行者として,米国証券法で規定されている複数の規定に制約されておらず,米国上場企業よりも米国証券取引委員会に提出された情報が少ない。
Diginex は、米国証券取引委員会規則および条例で定義された初めての公募株であるため、取引法の下で開示義務を規範化するいくつかの規則、および取引法に基づいて登録された証券の委託、同意または許可に適用される要求を含む、米国内で組織された会社のすべての開示要求に適用されない。また、Diginexの上級管理者及び取締役は、会社の証券を購入·販売する際には、取引法第16条及び関連規則の報告及び“短期”利益回収条項の制約を受けない。また,Diginexは米国上場企業のように頻繁あるいは迅速に米国証券取引委員会に定期報告や財務諸表 を提出する必要はない.したがって,Diginexに関する公開情報は米国上場企業に比べて少ない可能性がある.
Diginex は米国上場企業のあるナスダック社のガバナンス規則に適用される制約を受けない。
Diginex は、会社が会社の管理のいくつかの面でシンガポール会社のbr法律を遵守することを可能にするナスダック社のガバナンス規則の条項に依存する権利がある。これにより、当社はナスダック上場アメリカ会社が適用する会社管理要求とは大きく異なるいくつかの会社管理実践 に従うことができる。
また、Diginexの監査委員会は、当社に適用される基準よりも厳しい基準の使用、すなわち監査委員会のすべてのメンバーが“独立している”ことを含む、米国上場企業の追加ナスダック要求に適用される制約を受けない。ナスダックの会社管理規則の要求は、他の事項を除いて、アメリカ上場会社がある株式報酬計画を実施することと普通株を発行することは株主の承認を得なければならないが、会社 は初めて公募株としてこれらの計画を遵守する必要はない。
29 |
資本化と負債
以下の表にDiginexの2020年9月30日までの未監査貸借対照表の資本と負債状況を示す。2
2020年9月30日まで | ||||
短期債務 | - | |||
長期債務 | - | |||
株主権益総額 | 33,868,759 | |||
総時価 | 33,868,759 |
2 2021年1月、同社は私募新株と株式承認証の発行により3620万ドルを調達し、サービス提供者への費用は含まれていない。詳細については,“経営陣による2020年9月30日までの6カ月間の財務状況および経営業績の検討および分析−流動資金および資本資源”を参照されたい。2021年3月、同社は引受権証の行使により1700万ドルを調達した
30 |
収益を使用する
売却証券保有者が本募集説明書に従って提供するすべての登録可能証券は、売却証券保有者によってそれぞれの口座に売却される。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。
31 |
監査されていないbr形式で合併財務情報を濃縮する
二零二年九月三十日に、当社は英領バージン諸島に登録設立された8 i Enterprise Acquisition Corp(“8 i Enterprises”)及び香港に登録設立された会社Diginex Limited(“Diginex HK”)と株式交換取引(“取引”)を完了した。8 I企業はナスダックに上場している空白小切手会社で、SPACとも呼ばれている。SPAC設立の唯一の目的は、1つまたは複数の企業またはエンティティとの株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編、または他の同様のビジネス組み合わせを行うことである。この取引により,当社は8 i EnterpriseおよびDiginex HK(その付属会社とともに)の最終親会社となり,ナスダックに上場し,株式コードはEQOSである。Diginex香港は8 i企業の子会社となった。
取引は2020年9月30日までの6ヶ月の中期簡明総合財務諸表 に全面的に反映されているため、財務状況表を準備する必要はない。連結損益予想表を作成し、前期開始時に取引が完了し、取引日を2019年4月1日とする。
32 |
予想表が監査されていない合併損益表
2020年3月31日までの年度
(未監査)
(A) | (B) | 2020年9月30日の償還実績を反映して | ||||||||||||||||
Diginex | 8 I企業 | 調整を予定する | 予想損益表 | |||||||||||||||
収入.収入 | $ | 494,622 | $ | - | $ | - | $ | 494,622 | ||||||||||
収入.収入 | 494,622 | - | - | 494,622 | ||||||||||||||
組織と運営コスト | - | (1,215,612 | ) | 908,777 | (2) | (306,835 | ) | |||||||||||
一般と行政費用 | (42,984,644 | ) | - | (29,794,669 | ) | (3) | (72,779,313 | ) | ||||||||||
営業損失 | (42,490,022 | ) | (1,215,612 | ) | (28,885,892 | ) | (72,591,526 | ) | ||||||||||
その他の収入 | - | 595,011 | (594,966 | ) | (1) | 45 | ||||||||||||
その他収益純額 | (382,808 | ) | - | - | (382,808 | ) | ||||||||||||
金融資産減価損失純額 | (12,553,919 | ) | - | - | (12,553,919 | ) | ||||||||||||
融資コスト | (1,851,527 | ) | - | - | (1,851,527 | ) | ||||||||||||
税引き前 | (57,278,276 | ) | (620,601 | ) | (29,480,858 | ) | (87,379,735 | ) | ||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||
本年度は赤字だ | $ | (57,278,276 | ) | $ | (620,601 | ) | $ | (29,480,858 | ) | $ | (87,379,735 | ) | ||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||||
基本的な情報 | 1,294,520 | 7,427,500 | 31,688,392 | |||||||||||||||
薄めにする | 1,294,520 | 7,427,500 | 31,688,392 | |||||||||||||||
1株当たり純収益 | ||||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | (44.25 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (2.76 | ) | |||||||||
薄めにする | $ | (44.25 | ) | $ | (0.08 | ) | $ | (2.76 | ) |
監査されていない合併損益表の形式調整が予定されている
(A) | Diginexから2020年3月31日までの12カ月間に審査された総合損益計 である。 | |
(B) | 8 i企業から2020年4月30日までの12ヶ月間の監査されていない経営報告書。 | |
(1) | 代表 は,期首信託口座までの利息収入を解消するための調整である. | |
(2) | 取引に関する直接コストを解消するための調整を示す. | |
(3) | Diginex社員が持っている株式オプションの改訂価値を で反映する。2020年3月31日までの既存Diginexストックオプションの累積コストは10,356,664ドルである。2019年4月1日に5,600,000件の公正価値47,600,000ドルのオプションが発行され15ヶ月後に付与されたと仮定すると,増加した補償コストは37,243,336ドルとなり,そのうち29,794,669ドルは2020年3月31日までの年度準備合併損益表に記入される。5,600,000件のオプションを置き換える公正価値は、取引当日にオファーされたEQOS株価8.50ドルを用いて計算される |
材料br取引による非日常的な費用は,形式的に監査されていない合併損益表に反映されていない。このような非日常的費用は,8 i Enterpriseの前株式および株式承認証所有者に発行された株式および株式承認証の公正価値,8 i Enterpriseの純資産4,400万ドル,および3,210万ドルのプレミアム調達により発行可能なbr}株式の公正価値を差し引くことに関連している。
33 |
予想表が監査されていない合併損益表
2020年9月30日までの6ヶ月間
(未監査)
(A) | (B) | 2020年9月30日の償還実績を反映して | ||||||||||||||||
Diginex | 8 I企業 | 調整を予定する | 予想損益表 | |||||||||||||||
収入.収入 | $ | 23,133 | $ | - | $ | - | $ | 23,133 | ||||||||||
収入.収入 | 23,133 | - | - | 23,133 | ||||||||||||||
組織と運営コスト | - | (835,808 | ) | 690,495 | (2) | (145,313 | ) | |||||||||||
一般と行政費用 | (36,049,081 | ) | - | 14,023,535 | (3) | (22,025,547 | ) | |||||||||||
営業損失 | (36,025,948 | ) | (835,808 | ) | 14,714,030 | (22,147,727 | ) | |||||||||||
その他の収入 | - | 81,289 | (81,286 | ) | (1) | 3 | ||||||||||||
その他収益純額 | 215,293 | - | - | 215,293 | ||||||||||||||
金融資産減価損失純額 | - | - | - | - | ||||||||||||||
融資コスト | (947,556 | ) | - | - | (947,556 | ) | ||||||||||||
税引き前 | (36,758,211 | ) | (754,519 | ) | 14,632,744 | (22,879,987 | ) | |||||||||||
所得税費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||
本年度は赤字だ | $ | (36,758,211 | ) | $ | (754,519 | ) | $ | 14,632,744 | $ | (22,879,987 | ) | |||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||||
基本的な情報 | 1,329,338 | 7,427,500 | 31,688,392 | |||||||||||||||
薄めにする | 1,329,338 | 7,427,500 | 31,688,392 | |||||||||||||||
1株当たり純収益 | ||||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | (27,65 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | (0.72 | ) | |||||||||
薄めにする | $ | (27.65 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | (0.72 | ) |
34 |
監査されていない合併損益表の形式調整が予定されている
(A) | Diginexは2020年9月30日までの6ヶ月間の審査されていない中期簡明総合損益表から来ています。この金額には取引に関する76,144,169ドルの支出は含まれていません。 | |
(B) | 8 i企業から2020年7月31日までの6ヶ月間の監査されていない経営報告書。 | |
(1) | 代表 は,期首信託口座までの利息収入を解消するための調整である. | |
(2) | 取引に関する直接コストを解消するための調整を示す. | |
(3) | 従業員が持っている株式オプションの改訂価値を反映する。既存のDiginexによる株式購入の2020年3月31日の調整累計コストは40,151,333ドルであり、2020年3月31日までの12ヶ月の初期コスト10,356,664ドルを含み、逓増給与コスト調整 29,794,669ドルを含む。5,600,000オプションを置き換え,公正価値47,600,000ドルを2019年4月1日に発行し,15カ月後に帰属すると仮定すると,2020年9月30日までの6カ月間の確認が必要な残りコストは7,488,667ドル であることを意味する。しかし,2020年9月30日までの6カ月間に発生した実コストは21,472,202ドルであった。そこで,2020年9月30日までの6カ月間の見込み連結損益表には14,023,535ドルの信用調整が記録されている。5,600,000オプションを置き換える公正価値は,取引当日にオファーされたEQOS 株価8.50ドルを用いて計算される. |
重み 平均流通株−基本と希釈後に以下のように計算する
2020年3月31日までの年度と2020年9月30日までの6ヶ月(償還に基づく)
加重平均株式計算、基本と希釈 | ||||
前8 i株主が発行した株 | 4,827,130 | |||
サービスプロバイダに発行した株 | 1,841,262 | |||
Diginex Hong Kong株主が発行した株式 | 25,000,000 | |||
加重平均流通株 | 31,688,392 | |||
元Diginex株主が保有していた株式の割合 | 78.9 | % | ||
上位8 i株主が保有する株式の割合 | 15.3 | % | ||
サービス提供者が所有する株式の割合は | 5.8 | % | ||
加重平均株式計算、基本と希釈 | ||||
元Diginex株主 | 25,000,000 | |||
前8 i株主 | 4,847,130 | |||
サービス提供者 | 1,841,262 | |||
加重平均流通株 | 31,688,392 |
35 |
経営陣の議論と分析
2020年3月31日までの年間財務状況と経営実績
あなたは、当社の財務状況と運営結果に関する以下の議論、および本募集説明書の他の部分に含まれる連結財務諸表および関連説明を読まなければなりません。本明細書における議論は、我々の計画、目標、期待、および意図の陳述のようなリスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。本募集説明書で作成された警告声明 は、本明細書に記載されたすべての関連する前向き陳述に適用されるものと理解されるべきである。 我々の実際の結果は、これらの前向き陳述において議論された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下および本入札明細書の他の部分で説明される要因、特に“br}”と題するリスク要因の節に記載された要因を含む
経営実績
運営結果
3月31日までの年度 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
継続的に運営する | ||||||||
収入.収入 | 0.5 | 1.0 | ||||||
一般と行政費用 | (42.9 | ) | (18.9 | ) | ||||
営業損失 | (42.4 | ) | (17.9 | ) | ||||
その他の収益 | (0.3 | ) | 30.6 | |||||
金融資産減価損失 | (12.6 | ) | (39.1 | ) | ||||
営業権の減価 | 0.0 | (0.5 | ) | |||||
融資コスト | (1.9 | ) | (1.1 | ) | ||||
相互接続者の損失シェア | 0.0 | (12.3 | ) | |||||
税引き前損失 | (57.2 | ) | (40.3 | ) | ||||
所得税 | 0.0 | 0.0 | ||||||
経営赤字を続ける | (57.2 | ) | (40.3 | ) | ||||
非持続経営利益 | (0.9 | ) | 57.0 | |||||
今年度の利益 | (58.1 | ) | 16.7 | |||||
所有者が利益を占める | (57.7 | ) | 16.8 | |||||
非制御的権益 | (0.4 | ) | (0.1 | ) | ||||
(58.1 | ) | 16.7 |
収入.収入
2020年3月31日までの年間継続運営からの収入 は2019年3月31日までの年度の100万ドルから50万ドルに低下した。収入は主に資本市場業務の手数料収入からであり,前年に比べて少ない委託にもかかわらず, および2020年の資産管理業務の管理費収入である。2019年3月31日までの年度、大部分の収入は資本市場業務 から来ています。
一般 と持続運営の管理費用
3月31日までの年度 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
従業員福祉 | 26.1 | 8.5 | ||||||
弁護士費と弁護士費 | 6.4 | 3.9 | ||||||
使用権資産減価償却 | 2.0 | 1.4 | ||||||
工場·財産·工場·設備の減価償却 | 0.8 | 0.6 | ||||||
お金のかかるソフトウェア開発 | 3.3 | 0.0 | ||||||
レンタル費用を経営する | 0.2 | 0.4 | ||||||
他にも | 4.1 | 4.1 | ||||||
42.9 | 18.9 |
36 |
2020年3月31日までの会計年度は、一般·行政費が2,400万ドル増加し、4,290万ドルに達した。この増加は,Diginexの各種業務ラインの持続的な発展,従業員や相談支援の増加,従業員株式オプション計画価値の増加,取引所建設に関するコスト,業務合併に関する法的費用,製品発表に関する法律·規制提言の求めなどが原因である。
従業員福祉
2020年3月31日までの年度,従業員 関連支出は1,760万ドル増加し,2,610万ドルに達した。この増加は,従業員数 が2019年3月31日の92人から2020年3月31日の137人に増加したためである。また、2020年3月31日までの年間で、2つの改正事件により損益表に計上された株式推定値が970万ドル増加した。Diginex香港の発行済み株式に占める買株権池の割合は15%から20%に増加し、行使価格は0.10ドルからゼロに減少した。年内には、Diginex香港株に関する150万ドルの増額費用を招く賃金繰延計画も実施した。
年末後,Diginexはソリューション業務を売却し,従業員数が減少するコスト節約計画を実施した。Diginexの従業員総数は2020年3月31日までに約120人。
Diginex は長期請負業者を招いて日常運営に協力し,2020年3月31日までの年度に200万ドルの費用が発生し,2019年3月31日までの年度で190万ドルの費用が発生し,前年より10万ドル増加した。長期請負業者が従業員と一緒に働き、Diginexの戦略を実現する。これらの費用は、2019年3月31日までの年間で法律と専門費用 に分類されています。
弁護士費と弁護士費
Diginexは2020年3月31日までの年間640万ドルの法律と専門費を発生させ、2019年3月31日までの年間支出の390万ドルより250万ドル増加した。法律と専門費用には,業務合併に関するコスト および採用コンサルタントによる短期戦略/業務発展活動の費用が含まれている。
使用権資産償却
2020年3月31日現在、国際財務報告基準第16号下の借約は使用権資産に分類され、香港や沢西島のオフィスビル賃貸契約に関連している。使用権資産の減価償却支出は2019年の140万元から2020年の200万元に増加し、60万元に増加した。 増加の主な原因は2020年の香港賃貸借の通年減価償却である。
2019年3月31日現在の年度では,東京,ロンドン,ベルリンのオフィスビルもIFRS 16により資本化されているが,3月31日までの年度では,簡略化された短期賃貸方法を選択し,残存リース期間のレンタル料を直線的に確認している。ボストン、シンガポール、ホーチミン市に設置された事務所もこのやり方を採用した。
東京とベルリンの事務所は閉鎖されており、ボストン事務所は解決策業務販売の一部であり、ロンドン事務所 は新冠肺炎制限の適用中に一時的に閉鎖されている。
財産·工場と設備の減価償却
2020年3月31日までの年度では、物件、建屋、設備の減価償却が20万ドル増加し、2019年3月31日までの年度の60万ドルから80万ドルに増加した。これは、香港本部に関する賃貸改善資本支出の通年減価償却が、36カ月単位で減価償却されているためだ。レンタル契約は2018年11月に締結されました。
ソフトウェア開発費用
2020年3月31日までの1年間に支出されたソフトウェア開発コストは合計330万ドルである.これらのコストはExchange の構築に関連しており,関連する識別可能な将来の経済効果が資本化を支援していないため,これらのコストが支出されている.2019年3月31日までの年間では、このようなコストはない。
37 |
他にも
その他の支出は410万ドルと横ばいだ。これらのコストには、マーケティング、広告、旅行、娯楽、求人などの活動に関連する費用が含まれている。
その他 (損失)収益
その他 (赤字)収益は前年比3,090万ドル増加し、2020年3月31日までの年次報告損失は30万ドルであったのに対し、2019年3月31日現在の年間収益は3,060万ドルであった。2020年の損失は,主に投資の公正価値損失と売却余剰のMadison(以下のように定義する)株の損失 がDiginex High Performance計算有限会社(“DHPC”)を売却する一部の代償として交付される。2018年7月,DHPC 51%の株式を剥離した後,残りの49%の投資はIFRS 10の指導下で4,380万ドルと再推定され,そのうち4,260万ドルが損益に計上された。Diginex は2018年10月、DHPC撤退の代償として受け取ったかなりの部分Madison(以下、定義)株を売却し、DHPCは金融資産売却時に1,170万ドルの損失を実現した。マディソン (以下のように定義する)株のリスコアリング収益と売却損失を計上した場合,純収益3,090万ドルを損益に計上する。2019年の赤字の残高は投資の公正価値損失によって推進されている。
減価金融資産損失
減値 は2020年3月31日現在の年度確認損失は1,260万ドルであるのに対し、2019年3月31日現在の年度は3,910万ドルである。
Diginexは2019年3月31日までの年間で、高性能計算設備を購入し、運営資金用途に200万ドルを提供し、そのうち200万ドルが返済されたDHPCに1,500万ドルの融資を提供した。受取融資純額はDHPCの現金br利益から返済される。IFRS 9により、DHPCが将来成功した各種情景に基づいて、詳細な期待信用損失モデルを行い、結果を分析した。モデリングの結果、2019年3月31日までの年度の未返済未返済ローンは480万ドル減少し、2020年3月31日までの年間で200万ドルの融資、20万ドルの運営資金、80万ドルの返済を追加した後、2020年3月31日までの年間で1,060万ドル減少した。2020年3月31日現在、未減値残高は100万ドルであり、うち70万ドルは年末後に回収されている。
Diginexは2019年と2020年の間に、異なる成熟段階にある一連のスタートアップ企業に投資した。2020年3月31日と2019年3月31日現在、これらの投資はそれぞれ130万ドルと200万ドル減少している。
Diginexは2019年3月31日までの年度にDHPC 51%の株式を売却した後,DHPCでの余剰投資を公正価値で再評価し,総額4,380万ドルであった。しかし、DHPCから2019年3月31日までの間、Diginexがbrの49%の投資を保留したことで負担された損失シェアは1230万ドルだった。また、2019年3月31日現在、DHPCは純負債を抱えている。これらの要素を合わせると、Diginexは投資価値をゼロにすることになる。公正価値からDiginexの損失シェアを差し引くと,3,150万ドルの減価損益費用となった。
2020年3月31日までおよび2019年3月31日までの年度内に、融資、下敷きおよび売掛金のその他の減値により、それぞれ70万ドルおよび80万ドルの追加減価費用が発生します。
営業権減価
Diginex は2018年12月にAltairian Capital Holdings Limited(“Altairian”)を買収した際に50万ドルの営業権を確認した。Diginexは2019年3月31日、この業務の現金発生能力を振り返り、経済的要因に基づいて、経営陣はこの業務に将来計量可能な現金が発生していないと認定し、営業権はすべて減値した。2020年3月31日に経営陣 は減値を再評価したが,何の変化も認められなかった。
38 |
財務コスト
Diginex は2020年3月31日までの年度発生財務コストは190万ドル,2019年3月31日現在の年度の財務コストは110万ドルである。
Diginex はPelham Limitedに2000万ドルのクレジット手配を持っており,2020年3月31日現在の未返済残高は1060万ドル,未返済利息は10万ドルである。この融資は年利12.5%で利息を徴収しており、2020年3月31日までの年間コストは130万ドル、2019年3月31日までの年間コストは30万ドルとなっている。
Diginexは2019年3月31日までの1年間、株主から2つの短期融資を借り入れ、短期流動性需要を管理している。これらのローンに関連する財務コストに抽出した費用を加えて合計20万ドルになる。Diginexは2019年に短期銀行融資を受け、融資費用は20万ドルだった。
経営賃貸負債による利息もIFRS 16報告に基づいて損益表に計上する。これにより生じた“国際財務報告基準”第16号財務費用は2020年には50万ドル、2019年には40万ドルとなる。
Diginex は2019年9月に12カ月、利息費用は15%のローン手形を発行した。70万ドルの名目金額を募集し、2020年6月1日早い時期にすべて償還した。2020年3月31日現在、財務コストはbr損益に計上されている。
パートナーの損失を分担する
Diginex は2019年の共同経営会社1230万ドルの赤字シェアを確認した。先に述べたように,DiginexがDHPC 51%の業務を売却して報告した DHPC損失におけるシェアである.DHPCの業務は2020年3月31日までに非運営 に移行しており,前年度の投資は完全に減値しているため,国際会計基準第28号に導かれ,2020年3月31日まで年度はさらなる赤字はない。
所得税 税
DiginexはDHPCを売却した後,2019年3月31日までの年度に利益を達成したと報告しているが,香港には資本利益税がないため,税金 を納める必要はない。2020年3月31日と2019年3月31日までの年間営業損失(DHPC売却を除く)では課税費用 は発生していない。
報告期間中,Diginexはイギリス,ゼ西島,日本,スイス,ドバイ,米国,シンガポール,ベトナム,ドイツで活発な業務を行っているにもかかわらず,その大部分の業務は香港にある。Diginexの香港での実体は16.5%の税率で香港利益税 を支払う必要がある。
(損失) 生産停止利益
3月31日までの年度 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
収入.収入 | 0.2 | 1.5 | ||||||
一般と行政費用 | (1.1 | ) | (3.4 | ) | ||||
営業(赤字) | (0.9 | ) | (1.9 | ) | ||||
融資コスト | 0.0 | (0.2 | ) | |||||
税引き前 | (0.9 | ) | (2.1 | ) | ||||
付属会社の収益を売却する | 0.0 | 59.1 | ||||||
非持続経営利益 | (0.9 | ) | 57.0 |
Diginex は2020年5月にソリューション業務をMiles Pelham制御のRhino Ventures Limitedに売却した。取引は2020年3月31日終了後に完了するが,重要と考えられるため,2020年3月31日と2019年3月31日までの2年間で,この業務ラインの結果はいずれも生産停止 と報告されている。この事業は600万ドルで販売され、代価価値はPelham Limitedのローンと相殺される。
39 |
2020年3月31日と2019年3月31日までの会計年度において、ソリューション事業はそれぞれ20万ドルと40万ドルの収入を生み出している。2020年3月31日と2019年3月31日までの年間で、ソリューション業務にはそれぞれ110万ドルと70万ドルの一般·管理費が発生している。このような費用は主に従業員の給料と福祉と関連がある。
2019年3月31日現在、非継続業務はソリューション業務に関連しており、撤退日までのDHPC実績 は、その後子会社が合併を解除されました。
DHPC は2019年3月31日までの会計年度に110万ドルの収入が発生し、270万ドルの一般·行政費用が発生した。費用の中の物質的な部分は、採鉱設備をスウェーデンに輸送する費用110万ドルに関する。さらに、他の増加した費用 は、データセンターメンテナンスによって生成される専門費用60万ドルを含む。
DiginexはDHPCの株式51%を6000万ドルで剥離した。売却時の純資産は250万ドルで、そのうち51%にあたる130万ドルが処分された。また,撤退時には,DHPCへの40万ドルの株主ローンを放棄した。これにより 報告の販売収益は5910万ドルとなった。
インフレ率
Diginexは成立以来インフレ変化の実質的な影響を受けず,香港のインフレ率は2−3%であった。
外貨変動が業績に与える影響
現在、Diginexの主な運営通貨はドルと香港ドルだ。香港ドルはドルにリンクしているため、Diginexは外貨変動の影響を過度に受けることはない。
重要な会計政策、判断、見積もり
もし1つの会計政策要求が当該などの推定を行う時の高度不確定事項の仮定に基づいて会計推定を行うことができ、異なる会計推定は合理的に使用することができ、あるいは会計推定中に合理的に定期的に発生する可能性のある変動が、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性があれば、この会計政策は鍵とされる。
Diginex は“国際財務報告基準”に従って財務諸表を作成し,判断,見積もり,仮説を求める。Diginexは,最新の利用可能な情報,自身の歴史的経験,およびDiginexがこのような場合に合理的な他の様々な 仮説に基づいて,これらの見積りや仮説を評価し続けると考えている.試算の使用は財務報告プロセスに不可欠な構成要素であるため、試算の変化により、実際の結果はDiginexの予想とは異なる可能性がある。 Diginexのいくつかの会計政策は、適用時に他の会計政策よりも高い判断力が必要であり、重要な会計試算が求められている。
以下のキー会計政策、判断、推定の説明を読む際には、Diginexの財務諸表と関連説明、および本稿に含まれる他の開示内容を組み合わせるべきである。Diginexの財務諸表を審査する際には,(I)Diginexのキー会計政策の選択,(Ii)このような政策適用に影響を与える判断や他の不確実性,および(Iii)報告結果の条件や仮説変化に対する感受性を考慮すべきである。
合併(Br)個の買収
Diginexは2018年11月、Bletchley Park Asset Management(BPAMJ)の75%の権益を買収した。BPAMJは、Bletchley Park Asset Management Master Fund、Bletchley Park Asset Management Feedder 1、Bletchley Park Asset Management US Feedder 1の投資マネージャーを担当しています。2019年3月31日までの年間で、Diginexの財務諸表に統合され、少量の安物購入収益 をもたらしています。
2020年3月2日、DiginexはBPAMJの残りの25%権益を10万ドルで買収した。その結果,非持株の 権益は完全に逆転された。
40 |
Diginexは2018年12月、Altairian Capital Holdings Limitedとその2つの子会社の100%権益を買収した。今回の買収の合併は50万ドルの営業権を確認した。しかし、買収完了後、 業務の方向が変化し、市場状況により、管理層は業務提供の最初の機会を追わないことにした。 その結果、最初に確認された価値は明らかではなく、営業権は完全に減少した。
収入 確認
収入 は、これらの商品またはサービスと交換するために、エンティティが獲得する権利が予想される対価格を反映するコミットメント商品またはサービスを顧客に譲渡することを記述する金額として確認される。
Diginex は、IFRS 15に規定されている5ステップモードにより、クライアントと締結された契約収入を確認する:
ステップ 1.顧客との契約を決定する:契約は、強制的に実行可能な 権利および義務を作成し、満たされなければならない各契約のための基準を規定する2つまたは複数の間のプロトコルとして定義される。
第 ステップ2.契約における履行義務の決定:履行義務とは、顧客と締結した契約において貨物またはサービスを顧客に譲渡することを承諾することである。
ステップ 3.取引価格の決定:取引価格とは、会社が承諾した商品またはサービスを顧客に譲渡するために得られる予想される対価格金額であり、第三者を代表して受け取る金額は含まれていない。
手順 4.契約中の履行義務に取引価格を割り当てる:複数の履行義務がある契約に対して,Diginexは取引価格を契約義務ごとに割り当て,その金額は,会社が獲得する権利が期待される対価格金額 を記述し,個々の履行義務を履行する.
ステップ5.Diginexが業績義務を履行した場合(または)収入を確認する。
Diginex は,履行義務を履行する際(または義務履行義務として)収入を確認する,すなわち,特定の履行義務に係る商品やサービスの“制御権”がクライアントに移行した場合である.
Diginex は、以下の基準の1つを満たしていれば、業績義務を履行し、一定期間の収入を確認する
a) | Diginexの パフォーマンスはDiginexに代わる資産を作成することはなく,Diginexは強制実行可能な権利として,これまでに完了したパフォーマンス支払い を得る権利がある. | |
b) | Diginexのパフォーマンスは、資産を作成または強化する際に顧客が制御する資産を作成または強化します。 | |
c) | クライアントはDiginexがDiginexを実行する際に提供する報酬を同時に獲得し消費する. |
上記の条件の1つを満たさない 履行義務については,収入は契約履行義務が満たされたときに確認される.
Diginexが約束した商品やサービスを渡すことで履行義務を履行する場合,履行によって稼いだ対価格金額に基づいて領収書を作成して発行する.顧客から受け取った対価格金額が確認された収入金額を超えると、契約責任が生じる。
収入 は受取または受取対価格の公正価値で計量され、契約で規定された支払い条件 を考慮すると、税金は含まれていない。Diginexは、特定の基準に従ってその収入スケジュールを評価して、それが依頼者であるかエージェント であるかを決定する。
2020年3月31日までの年度内に、資本市場とソリューション業務(非持続運営)収入は、サービス 期間中に当社が 期間に提供したサービス確認を顧客によって同時に受信して消費する。
41 |
資産管理サービスについては,会社は合意した料率で管理費を徴収している。管理費収入は、管理資産価値の取り決め百分率で時間割合 で確認する。
場外取引については,Diginexはデジタル資産を売買したい取引相手間の取引主体として機能する.当社はこのような取引を行う手数料を徴収することで収入を稼ぎ、取引完了時に収入を確認します。
信託業務の収入 は,顧客の資産を保有し,サービス期間内に確認し,引き出し費用に関する 時点で確認する.
DHPCの非持続的な運営による収入により,DHPCはデジタル資産,すなわち以太(“ETH”), を取引検証サービス(マイニングとも呼ぶ)の対価とした。収入は受信したデジタル資産の公正価値に基づいて計量され、公正価値はデジタル資産の受信日におけるスポット価格に基づいて決定される。
運営継続と運営中断の対比
DHPCの2019年3月31日までの年度撤退に続き、撤退日までの業務の経営実績は非持続経営に分類されている。撤退から得られた5910万ドルも生産停止に分類された。
DHPC残り49%投資に関する 結果は持続運営に分類された。しかし、2019年3月31日までの年度継続損益に純影響はなく、連合会社が国際財務報告基準第10号に基づいて公允価値に再評価した収益は、Diginexが権益会計項目の下でDHPCの運営損失および減価費用を占めるべきであることによって相殺されたからである。
DHPCから撤退して受け取った対価格には、1,000万ドルの現金と5,000万ドルのマディソン株が含まれている(以下の定義を参照)。受け取った現金は、キャッシュフロー表では非持続経営から受け取った現金に分類されるが、マディソン株1,170万ドルで確認された損失は持続損失に分類されている。
Diginexは2020年3月31日までの年度後にソリューション業務を売却しているが、2020年3月31日と2019年3月31日までの年度では、ソリューション業務に関する純運営損失が継続運転から非持続運営に再分類されている。 キャッシュフロー表は、この業務を非持続業務として売却することも反映している。ソリューション業務の資産と負債はわずか であるため、財務状況表に再分類されていない。
上記の分類の決定はDiginexの全体損益に影響を与えない.
投資評価
Diginexの証券への投資には、株式証券とデジタル資産トークン投資が含まれる。株式投資とデジタル資産トークン 公正価値が確定しやすい投資は公正価値によって記録され、公正価値はオファーされた市場価格によって確定される。公正価値の変動は損益表で確認した。Diginexはコストから減値を差し引いた公正価値で非流通性投資を計測する。償却コスト別に保有するこのような投資の価値は、国際財務報告基準第9号に基づいて予想される信用損失をモデル化することによって決定される。
2020年3月31日までの年度内に、1つのデジタル資産トークン投資が取引所に上場し、見積市場価格を作成し、それにより、損益口座を通じてその投資を剰余コストで計算された金融資産から公正価値で計算された金融資産に再分類することになる。
信用損失準備金
1つの金融資産が減額すべきかどうかを決定するために、Diginexは各投資の予想信用損失を審査した。 で採用した方法の詳細は、本表F-1に記載されている財務諸表の付記2.4を参照されたい。
42 |
前節で述べたように、DHPCに関連する融資に対して期待信用損失分析を行った。
Diginex はまた,非上場投資に対して割引キャッシュフロー計算を行い,可能な場合には償却コストで保有することで,期待される信用損失 を実現している。既製の情報がなければ、経営陣は履歴データ、短期予測、経営陣の陳述に依存する。計算の結果、2020年3月31日までの年間減値は130万ドル、2019年3月31日までの年度減額は190万ドルだった。
報酬ベースの費用を分担する
従業員に付与されたすべての株式ベースの奨励(株式オプションを含む)は、付与日の公正価値に応じて計量される。株式による報酬 費用は,必要なサービス期間(すなわち帰属 期間)内に直線法を用いて推定ペナルティを差し引いて確認される.没収は、付与時に推定され、実際に没収された場合、これらの推定と異なる場合、後続の期間に修正される。 Diginexは、履歴データを使用して帰属前オプションを推定し、 が帰属することが予想される報酬の株式ベースの補償支出のみを記録する。
Diginex は株式オプション計画を持ち、従業員と コンサルタントに階層的帰属開始日を有する複数の株式オプションを付与している。付与されたオプションは36ヶ月のサービス条件を守らなければならない。サービス条件は,すべてのオプションがこの時間後に を付与し,該当する従業員に配布することを規定している.しかしながら、会社の取引により支配権の変更や上場が生じた場合、株式オプション付与期限は、トリガーイベント後15ヶ月にリセットされ、行使日から6ヶ月以内に従業員に均等に分割発行される。
2020年3月31日までの年間で、当社は株式購入計画の構造を2回修正した
● | 2019年12月18日現在、実行価格を0.10ドルからゼロに引き下げ、 | |
● | 2020年2月13日現在,池をDiginex Limited株の15%から20%に増加させた。 |
2020年3月31日、株式購入の公正価値は4620万ドル、当社が確認した株式購入支出は970万ドル。2019年3月31日、株式購入の公正価値は520万ドルであり、うち当グループが確認した株式購入支出は60万ドルであった。
初めて改訂前に発行された購入権の授出日の公正価値は二項モデルを用いて独立に決定し、そして使用価格、株式購入期限、希薄な影響(例えば重大な影響がある)、授出日の株価及び標的株式の予想価格変動、期待配当率、購入持分期限の無リスク金利と同業グループ会社の相関性及び変動性を考慮した。
1回目の修正前に付与されたオプションのbr}モデル入力は、:
● | オプション は無料で付与されます | |
● | 行権価格:1株当たり0.10ドル | |
● | 承認日:採用日 | |
● | 有効期限:2020年9月から2022年7月まで | |
● | 授与日株価:9.99ドルから136.41ドル | |
● | 期待 会社の株価変動:平均45.05% | |
● | 期待 配当率:0% | |
● | 無リスク金利:平均2.55% |
2019年12月18日、会社は行権価格を0.10ドルから0ドルに引き下げた。現在、当社は153.90ドルの一致価格で株式 を発行しており、実行価格をキャンセルしたため、すべてのオプションは2020年12月18日から満期日まで153.90ドルと再推定されており、他の変数は適用されていない。
2020年2月13日、当社はDiginex Limited総株式に関する株式購入率を 15%から20%に向上させた。追加オプションの修正日における公正価値は、上述したのと同じモデルおよび原則を使用して決定される。
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2020年3月31日と2019年3月31日まで、いかなる購入株権も付与されていない。同社は、2020年3月31日現在または2019年3月31日現在の推定値には、没収されたオプションを計上していないことを考慮しているが、オプションを獲得した人が会社に残る可能性が予想されているためである。
税金を繰延する
繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの損失が差し引くことができるbrの間に十分な未来の課税所得額を生成することに依存する。Diginexは設立以来経営継続による純損失が発生しており,経営陣 はDiginexが将来利益を返すと予想しているが,不確実性の要因が存在するため,繰延税金資産の累積課税損失はこれまで確認されていない。
割引率 は資本化賃貸に適用される
2019年3月31日現在、香港、日本、沢西島、イギリスおよびドイツのレンタルはいずれも国際財務報告基準第16号で入金されています。そのため、Diginex はレンタル開始日から未払いの現在価値でレンタル負債を計測しています。レンタル支払い は、レンタルに隠れている金利を用いて割引を行い、その金利が確定しやすい場合。この金利が容易に確定できない場合、Diginexは、初期確認リース時に、会社や子会社の逓増借入金利、すなわちDiginexが類似期限内に借金する際に支払わなければならない金利と、類似した証券の下で、類似経済環境下での資産類似価値の資産を使用するために必要な資金を取得する。適用料率は以下のとおりである
香港 香港 | 12.5% Diginex Hong Kongの現在の借金金利 |
日本です | 0.072%3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
連合王国 | 0.842% 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体 |
沢西 | 2.74%10年期固定担保ローンの平均金利 |
ドイツ | 0.337%3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体 |
Diginexは2020年3月31日までの年間で,日本,イギリス,ドイツの短期賃貸のために簡略化した方法を選択し,余剰賃貸期間の賃貸料支出を直線的に確認した。米国,シンガポール,ホーチミン市の借約もこの処理方式を採用している。
無形資産
Diginexは2020年3月31日までの年度内に,EQUOSのソフトウェア開発やソフトウェア買収に関する無形コストを資本化する .
無形資産は“国際会計基準”38に基づいて資産を資本化しており,資産はDiginexによって制御されており,ソフトウェアの将来の経済効果は可能であり,このような無形資産のコストは確実に計測できる。
資産使用寿命
Diginex は,減価償却を計算するための有形無形資産の推定使用寿命を決定した。この推定は,資産の期待使用や実際の損失および期待残存価値の影響を考慮して決定される.Diginexは毎年使用可能年数を審査し,Diginexが利用可能年数がこれまでの推定と異なると考えた場合,将来の減価償却費用を調整する。現在使われている有効寿命は
家具と固定装置 | 5年 年 |
事務設備 | 5年 年 |
レンタル権改善 | レンタル期間 |
資産を使用する権利 | レンタル期間 |
資本化されたソフトウェア開発 | 5年 年 |
ソフトウェア | 5年 年 |
最近会計基準が発表されました
本表F−1の他の部分に記載されている財務諸表の付記2を参照されたい。
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流動性 と資本資源
Diginexがその運営に資金を提供する能力は,それに基づいて現金を発生させる能力,投資家を吸引する能力,および合理的な経済条件で資金を借り入れる能力である。Diginexの業務資金は,主に投資家への株式発行,DHPCから51%の株式を剥離して得られた金,Pelham Limited(“クレジット手配”)から提供された2,000万ドルのクレジット手配(この融資は8 iとの株式交換完了後に廃止された)。Diginexは2020年3月31日以降、2020年5月29日に初めて発行された転換可能債券(“転換債券”)により2500万ドルを調達した。転換可能債券は24ヶ月後に満期になり、額面金利は10%であり、会社が上場企業になった後に強制的に株式に変換することができる。
将来を展望すると,Diginexは継続的に経営する企業として,投資家の業務進出を継続するかどうかと,経営陣がソリューション業務の売却やこれまでの従業員数やその他のコストの合理化により,必要に応じて現金流出を抑制または減少させる能力に依存している。会社の融資能力、経営層がコストを制御する能力、および信用手配や転換可能な債券募集管理層の可用性を考慮すると、会社の持続経営企業としての能力に対する疑いを軽減した。
Diginexの現金と現金等価物は、2020年3月31日と2019年3月31日現在、それぞれ100万ドルと70万ドルで、詳細は以下の通り
3月31日まで | 3月31日まで | |||||||||||||||||||||||
百万ドル単位で | 継続的に運営する | 生産運営を停止する | 合計する | 継続的に運営する | 生産運営を停止する | 合計する | ||||||||||||||||||
2020 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | |||||||||||||||||||
経営活動提供の現金純額 | (21.5 | ) | (0.8 | ) | (22.3 | ) | (17.0 | ) | (2.4 | ) | (19.4 | ) | ||||||||||||
投資活動のための現金純額 | (5.4 | ) | - | (5.4 | ) | 27.7 | (15.6 | ) | 12.1 | |||||||||||||||
融資活動提供の現金純額 | 28.0 | - | 28.0 | (26.0 | ) | 27.9 | 1.9 | |||||||||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 1.1 | (0.8 | ) | 0.3 | (15.3 | ) | 9.9 | (5.4 | ) | |||||||||||||||
現金と現金等価物、年明け | (6.0 | ) | 6.7 | 0.7 | 9.3 | (3.2 | ) | 6.1 | ||||||||||||||||
為替レート変動の影響 | 0.0 | - | 0.0 | 0.0 | - | 0.0 | ||||||||||||||||||
現金と現金等価物、年末 | (4.9 | ) | 5.9 | 1.0 | (6.0 | ) | 6.7 | 0.7 |
経営活動のキャッシュフロー
2020年3月31日現在の年度の経営活動の現金流出総額は2,230万ドルであるのに対し,2019年3月31日現在の年度は1,940万ドルである。キャッシュフローは持続的経営と非持続的経営と関係がある
運営を続ける
2020年3月31日までの年度の経営活動の現金流出は2,150万ドルであったが,2019年3月31日までの年度は1,700万ドルであり,現金流出が増加した部分は従業員数が92人から137人に増加したためである。業務の発展と業務統合の構築には,Diginexには法律やコンプライアンスへの追加支出も生じている.
操業停止
2020年3月31日までの年度と2019年3月31日現在の年度の非持続運営からの現金流出はそれぞれ80万ドルと240万ドルです。 の両年度のソリューション業務運営に関するコストおよび2019年3月31日までのDHPC業務運営コスト です。
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投資活動のキャッシュフロー
2020年3月31日現在の年度の投資活動の現金流出総額は540万ドルであるのに対し、2019年3月31日現在の年度は1310万ドルとなっている。キャッシュフローは持続的経営と非持続的経営と関係がある
操作を続ける
2020年3月31日現在の年度では、継続経営に関する投資活動の現金流出は540万ドルであるのに対し、2019年3月31日現在の年度は2770万ドルとなっている。
Diginexは2020年3月31日までの1年間に資本化ソフトウェア開発に530万ドルを投資し,そのデジタル資産取引所にソフトウェアを購入した。同社はキャッシュフローに影響を与えないソフトウェアを買収するために540万ドルの株式を発行した。
2019年3月31日までの年間で、DHPC取引の一部として、Diginexは5000万ドルのMadison(以下の定義)株を受け取りました。 Diginexは3400万ドルの現金で大部分の株を売却しました。2020年3月31日までの年間で、マディソン(以下定義)の株式残高は20万ドル。
Diginexが香港の新事務所に入居したのは2018年末で、2019年3月31日現在の関連賃貸は210万ドルに改善され、また30万ドルの固定資産支出がある。
Diginex は2019年3月31日までの1年間に2つの事業を買収し、現金純流出10万ドルを招いた。Diginexは2020年3月31日までの年間でBPAMJの残り25%の株式を買収し、25,000ドルの現金流出を生じた。
Diginex は複数のスタートアップ会社にも投資しており、2019年のこれらの投資の現金流出総額は380万ドル。Diginexは2020年3月31日までの1年間に既存投資で30万ドルを増額した。
操業停止
2019年3月31日現在の年度の非継続業務の現金流出総額は1,560万ドルである。2020年にはそのような資金流出はない。
DHPCは2019年3月31日までの1年間に高性能計算設備に2550万ドルを投資した。先に報告したように,DiginexはDHPC撤退の代償の一部として1,000万ドルの現金を受け取った。
融資活動のキャッシュフロー
2020年3月31日現在の融資活動による現金流入総額は2,800万ドルであるのに対し、2019年3月31日現在の会計年度は190万ドルである。キャッシュフローは持続的経営と非持続的経営と関係がある
操作を続ける
Diginex は2020年3月31日現在の会計年度の融資活動からの資金流入は2,800万ドルであるのに対し、2019年3月31日現在の会計年度は2,600万ドル流出している。
Diginexは2020年3月31日までの1年間に株式発行により3090万ドルを調達した。対照的に、2019年3月31日までの1年間に、株式発行で240万ドルを調達した。
Diginex は2020年3月31日までの年度にDHPCに200万ドルの追加資金を前払いし,そのうち80万ドルが返済されたが,前年の純前払いは1,300万ドルであった。
Diginexは2020年3月31日までの1年間に12カ月期ローン手形を発行し,利息は15%であった。ローン手形は70万ドルを集め、年末以降に返済された。
46 |
Diginexは2019年2月20日、米国でパートナーシップを構築する条項説明書に署名し、株主の承認を待たなければならない。契約書に署名した直後、Diginexは2019年3月31日までの間に米国業務に50万ドルを前払いした。また、2020年3月31日までの1年間に、50万ドルが前払いされた。しかし,Diginexの株主は条項説明書に同意できず,最終的な株主合意にも署名していない.このローンは既にすべて減価された.また、Diginexは2019年3月31日までの年度内に、台頭する科学技術リスク投資会社に20万ドルを前払いしたが、科学技術リスク投資会社は同じ年に完全に減額した。
2018年10月、Diginexは1人の従業員が持っているDiginex株式を買い戻すことに同意した。この従業員は55,727株の普通株を持っている。支払いの対価格は現金310万ドルとマディソン普通株です。株式買い戻しの総コストは660万ドルで、買い戻しは会社の累積利益から支払われる。
株主ローン変動に関するその他の情報は“を参照されたい”負債.負債.”
Diginexは2018年10月、株主に2000万ドルの中期配当金を支払った。
操業停止
2019年3月31日現在の年間現金流入は2,790万ドルであり,DHPCが売却前に債務発行と51%の業務合併解除により受け取った現金に関係している。2020年3月31日までの1年間、このような資金は流入しなかった。
負債.負債
Diginexは2020年3月31日までに2000万ドルのクレジット手配から1060万ドルを抽出した。クレジット手配は12.5%の利息を受け取ります。 2020年3月31日までの年間で、Diginexは130万ドルの利息支出を計上しており、そのうち10万ドルは年末にはまだ返済されていません。 Diginexは2019年3月31日現在、1,010万ドルのクレジット手配を抽出し、年末に返済されていない30万ドルの利息支出 を発生させた。8 iとの株式交換が完了した後、信用手配はキャンセルされた。
Diginexは2019年3月31日までの年度中にPelham Limited以外の株主からも融資を受けている。このようなローンはすべて返済され、Diginexは合計20万ドルの利息支出を発生させた。2020年3月31日までの年間では、このような融資はない。
Diginex Capital Limitedはイギリスに登録された子会社で、Starmark(定義は後述)のライセンス代表として運営されています。 は2019年9月6日の価値のあるローン手形を発行しています。Starmark(以下の定義)は、イギリスの金融サービス監督機関金融市場行動監視局(FCA)によって規制されている。規制規制のため、Diginexの従業員と株主は融資手形しか得られない。ローン手形は5,000ドル単位で毎年15%の利息を支払い、四半期ごとに利息 を支払います。Diginex Capitalは2020年3月31日までに70万ドルを調達し、累計10万ドルの支払利息を支払った。br}ローン手形の収益は会社間ローンを介して香港子会社Diginex Marketsに前払いされた。Diginex Marketsは資本として融資を用い,独自の方法でデジタル資産を取引する。このようなローン手形は2020年6月1日に全額償還された。
その他の売掛金は2019年3月31日の180万ドルから2020年3月31日の970万ドルに増加し、Diginexの各種業務ラインの発展中に発生した負債を反映している。
以上,短期·長期賃貸承諾の詳細を詳細に紹介した。
次の表は、2020年3月31日現在と2019年3月31日現在の負債状況を示しています
3月31日までの年度 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
株主ローン | 10.7 | 10.4 | ||||||
役員に支払う金額 | 0.4 | 0.4 | ||||||
短期賃貸義務 | 2.1 | 1.9 | ||||||
支払手形 | 0.7 | — | ||||||
顧客負債 | 0.5 | — | ||||||
その他の支払い | 9.7 | 1.8 | ||||||
長期賃貸義務 | 1.0 | 3.1 | ||||||
債務総額 | 25.1 | 17.6 |
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研究と開発、特許、許可証など。
Diginex はすでに異なる管轄区でEQUOSとDigivaultのために15個以上の商標出願を提出している.2020年9月までに,(I)EQUOS 商標がイギリスで受け入れられ発表された,(Ii)Digivault商標は米国,EU,香港,中国に登録され, が日本で承認された。
Diginex は2019年4月に米国著作権局が発行した2つのコンピュータソフトウェア著作権証明書を取得した。
Diginex は、Diginexがそのビジネスラインを実行できるアプリケーションを作成する際の作品や発明をどのように最適に保護するかを決定するために、知的財産権法律コンサルタントと協力している。
Diginexはソリューション業務販売の一部として,“Diginex”Wordとロゴのすべての商標権を販売している.
表外手配 表内手配
Diginexは2020年3月31日までの1年間に1,000万ドルの代価でソフトウェアを購入し,そのうち550万ドルは資本化されており,残高は450万ドルである。あらかじめ合意した将来のマイルストーンと、買収したソフトウェアに基づく新製品の納入を完了する際には、300万ドルを支払い、資本化する。残りの150万ドルは,Diginex取引所EQUOS上で実行される将来の 出来高目標に基づいて支払われる.数量指標は2021年2月と2022年2月までに達成する必要があります。 2021年2月の目標は実現されておらず、関連支出は100万ドルで、2022年2月の目標を達成すれば、依然として50万ドルを支払う必要があります。
契約義務
次の表に2020年3月31日までのDiginexの契約義務と承諾概要を示す
期限どおりの支払い | ||||||||||||||||||||
合計する | 1年もたたないうちに | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | ||||||||||||||||
短期債務 | 11.4 | 11.4 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
経営リース義務 | 3.1 | 2.1 | 0.7 | 0.2 | 0.1 | |||||||||||||||
合計する | 14.5 | 13.5 | 0.7 | 0.2 | 0.1 |
48 |
経営陣の議論と分析
2020年9月30日までの6ヶ月間の財務状況と経営実績
以下、Diginexの財務状況と経営結果の検討と分析は、本募集説明書の他の部分に含まれる中期簡明総合財務諸表とその付記とともに読むべきである。本討論 は展望性陳述を含み、Diginexが現在その将来の経営業績或いは財務状況に影響を与える可能性のある事件と財務傾向に対する期待、推定と仮定を反映している。様々な要素のため、実際の結果とイベントが発生する時間は、これらの前向き陳述に含まれる内容と大きく異なる可能性がある。
概要
Diginex はデジタル資産金融サービスとコンサルティング会社であり、デジタル資産カテゴリの主流採用を促進するために、革新的な製品、アーキテクチャ、インフラ の提供に集中している。同社は暗号通貨取引所EQUOS.io、場外(OTC)取引業務、トップダウンの総合取引プラットフォーム、資本市場業務、冷熱管理プラットフォームと資産管理業務Bletchley Park Asset Managementを含む。借入金と貸借業務および投資製品業務は2021年第3四半期初めに発売される見通しだ。
Diginex Limitedと8 i Enterprise Acquisition CorpおよびDiginex Hong Kongは2020年9月30日に株式交換取引(“取引”) を完了し,Diginexはナスダックに上場した。取引は7610万ドルの非現金支出を生み出し、株式交換の公正価値と、ある株価マイルストーンが実現すれば発行される増額プレミアム株式に関連する。
Diginexの中核業務の一つは、2020年7月に発売されたデジタル資産取引所EQUOSである。発売以来、 は顧客獲得と取引所取引量の増加に集中してきた。取引所運営の初期段階では,顧客や取引量を誘致するための初歩的な戦略は,専門取引会社を含む早期顧客に販売促進割引や自由取引を提供することであり,br}から2020年9月30日までの6カ月間の収入が最も低かった理由をある程度説明している。
上場会社DiginexはEQUOSで永久先物市場を発売し、貸借機能を発売することを発表し、2021年1月に資金3,860万ドルと公募株式証を償還して得られた金を募集し、貸借対照表を強化した後、Diginexもその製品シリーズを強化した。
2021年4月、Diginexは独自のユーティリティトークンEQUOS Origin(“EQO”)を発売し、EQUOSで取引したり を押したりすることでしか稼げない。EQOの所有者には、取引費用の低減や将来のEQUOS上のクロス資産担保、Diginexの借入金や貸借業務による収益率の向上など、様々な効用を提供するほか、トークンはEQUOS上の二次市場やDiginexの場外業務で取引することも可能である。
運営結果
9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
継続的に運営する | ||||||||
収入.収入 | 0.0 | 0.2 | ||||||
一般と行政費用 | (36.0 | ) | (13.8 | ) | ||||
営業損失 | (36.0 | ) | (13.6 | ) | ||||
他の費用と損失 | (76.0 | ) | (0.2 | ) | ||||
金融資産減価損失 | 0.0 | (10.1 | ) | |||||
融資コスト | (0.9 | ) | (0.9 | ) | ||||
税引き前損失 | (112.9 | ) | (24.8 | ) | ||||
所得税 | 0.0 | 0.0 | ||||||
経営赤字を続ける | (112.9 | ) | (24.8 | ) | ||||
非持続経営の利益 | 4.9 | (0.3 | ) | |||||
本年度/期間の損失 | (108.0 | ) | (25.1 | ) | ||||
損失はこれに起因します | ||||||||
その会社の所有者 | (107.8 | ) | (24.9 | ) | ||||
非制御的権益 | (0.2 | ) | (0.2 | ) | ||||
(108.0 | ) | (25.1 | ) |
収入.収入
2019年9月30日までの6ヶ月間と比較して、2020年9月30日までの6ヶ月間運営を継続した収入 は20万ドルから000万ドル減少しました。前四半期の収入は資本市場委託と資産管理費用 から来ています。2020年9月30日までの6ヶ月間、当グループはデジタル資産取引所EQUOSを発売し、br顧客や取引量を誘致したが、プラットフォームが初期に発売された販売促進製品によって実質収入をもたらしたわけではない。Diginexは2020年9月30日までの6ヶ月間、Bletchley Park Asset Management Jersey傘下の基金を清算し、香港で運営しているBletchley Parkマルチ戦略基金(現在はスイス)に集中した。2020年9月30日までの6ヶ月間、この基金は種子投資家から費用を徴収しなかった。
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一般 と持続運営の管理費用
以下の日付までの6か月 九月三十日 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
従業員福祉 | 29.2 | 8.5 | ||||||
技術 | 2.1 | 0.4 | ||||||
弁護士費と弁護士費 | 1.3 | 2.1 | ||||||
使用権資産減価償却 | 1.0 | 1.0 | ||||||
工場·財産·設備の減価償却 | 0.4 | 0.4 | ||||||
無形資産の償却 | 0.5 | 0.0 | ||||||
核数師の報酬 | 0.5 | 0.1 | ||||||
お金のかかるソフトウェア開発 | 0.3 | 0.0 | ||||||
レンタル費用を経営する | 0.1 | 0.1 | ||||||
他にも | 0.6 | 1.2 | ||||||
36.0 | 13.8 |
2019年9月30日までの6カ月間と比較して、2020年9月30日までの6カ月間の一般·管理費は2,220万ドルから3,600万ドル増加した。この成長は主に従業員と関連した費用増加によって推進される。
従業員福祉
2019年9月30日までの6ヶ月と比較して、2020年9月30日までの6ヶ月間の従業員 関連支出は2,070万ドルから2,920万ドル増加した。この成長は、主に2020年3月31日までの合併·総合財務諸表に詳細に説明された改正事件後の従業員株式オプション計画の公正価値調整と、取引完了後のこの計画の修正·置換によるものである。これらの事件により,2020年9月30日までの6カ月間の費用は2,150万ドルであり,オリジナル計画を入れ替えた後に一部従業員の授権期間を短縮するための一度加速実収130万ドル が含まれている。これに対し、2019年9月30日までの6カ月間、従業員株式オプション計画に関する支出は110万ドルだった。
2020年9月30日現在の従業員数は120人であるが、2019年9月30日現在の従業員数は101人である。
技術
2019年9月30日までの6ヶ月と比較して、2020年9月30日までの6ヶ月間の技術コスト は170万ドル増加し、210万ドルに達しました。コスト増加の原因の一部は,EQUOSの構築や生産環境に関するクラウドによるホストサービスの増加である.
弁護士費と弁護士費
Diginexが2020年9月30日までの6ヶ月間で発生した法律·専門費は130万ドルで、2019年9月30日までの6ヶ月より80万ドル減少した。2019年9月30日までの期間中に発生するコストは、取引に関する法的費用 によって推進される。二零二年九月三十日までの間、法律顧問のbrは、その取引前に発行された領収書について割引を受け、期間内の弁護士費が減少した。また,Diginex は2020年9月30日までの間,すべての業務ラインの規制提案を求め続けるとともに,コンプライアンス関連ソフトウェアの第三者サプライヤーとの交渉を継続し,KYCやAML監視などの活動を行っている.EQUOS発売後,Diginexは戦略パートナーと交渉し,そのプラットフォームに関するアドバイスや支援を求めている.
使用権資産償却
国際財務報告基準第16号によると、資本化賃貸借は使用権資産に分類され、2020年9月30日までの6ヶ月間香港、シンガポール及びベトナムでのオフィスビル賃貸借契約に関係している。前の期間は東京、ロンドン、ゼーシー、ベルリンの事務所も含まれていたが、これらの事務所 は再編後に閉鎖されるか、新冠肺炎の制限により更新されなかったか、現在短期レンタルとされており、IFRS 16下の入金基準を満たしていない。
50 |
財産·工場と設備の減価償却
不動産、建屋、設備の減価償却は40万ドルと横ばいだった。
無形資産の償却
無形資産の償却は2020年9月30日までの6カ月間で始まった。Diginexは1,500万ドルの無形資産を資本化しており,デジタル資産取引所の建設に関連しており,EQUOSは取引所が2020年7月末に発売されてから5年間で無形資産の償却を開始している。
監査役報酬
監査役の報酬は、2019年9月30日までの6カ月と比較して、2020年9月30日までの6カ月間で40万ドルから50万ドル増加した。増量コストは主に取引を完了するための監査と上場企業の準備のために拡大された監査範囲と関係がある。
ソフトウェア開発費用
2020年9月30日までの6カ月間に支出されたソフトウェア開発コストは合計30万ドルである.2019年9月30日までの6ヶ月間、支出されたソフトウェア開発コストに分類されていません。これらのコストは が資本化基準を満たしていないEQUOSの構築や設計に関連している.
運営のレンタル料金
短期賃貸に関する運営brレンタル費用は10万ドルと横ばいである。一部の事務所は閉鎖されているが、シンガポールとベトナムの臨時短期運営リースは2020年8月15日と2020年9月1日に長期レンタルが締結されるまで続いている。長期賃貸は国際財務報告基準第16号に基づいて資本化された。
その他 費用
2019年9月30日までの6ヶ月と比較して、2020年9月30日までの6ヶ月間の他のbr支出は120万ドルから60万ドル減少しました。他の費用にはマーケティング、旅行、娯楽などの費用が含まれている。2020年9月30日までの6カ月間で,新冠肺炎の制限により旅行や娯楽が減少した。
その他 費用と損失
2020年9月30日までの6ヶ月間の他の支出と7600万ドルの損失は2つの重要な構成要素からなる。取引に関する費用 および収益株奨励に関する費用。取引費は4,400万ドルに達し,Diginex Limitedが8 i Enterpriseの前株主および取引のサービスプロバイダに発行した株式および株式承認証の価値から買収した8 i Enterpriseの純資産を差し引いたものである.取引費用はIFRS 2の指導の下で、8 i企業を買収する公正な価値コストを反映している。3210万ドルの支出も含まれており、IFRS 2の指導の下で発行される潜在的利益株の公正価値(Br)を代表する。取引条項によると、2020年9月30日から4年以内に何らかの株価マイルストーンが実現すれば、利益のために最大12,000,000株が発行される。利益 マイルストーンに達した場合、取引されるサービスプロバイダは、発行された利益株式の1%に相当する権利を獲得する権利がある。
マディソン·ホールディングス株式会社(“マディソン”)の残り株式を2019年9月30日までの6カ月間で売却し、20万ドルの損失を出した。Diginexは以前に子会社 をマディソンに部分売却した取引からマディソン株を部分対価として獲得した。
減価金融資産損失
2020年9月30日までの6カ月間は減値損失はなかった。2019年9月30日、売掛金減額による金融資産減価損失は1,010万ドルであり、(1)2019年2月20日に、当社グループは第三者と拘束力のない条項説明書を署名し、米国に新たな子会社を設立することを含む。条項説明書Diginex については,最終合意に調印する前に,香港の前借り資金が運営資金用途に用いられている。2019年9月30日までの6ヶ月間で、当グループは50万ドルの減額と、(2)受取第三者(br}側(390万ドル)および連合会社DHPC(570万ドル)のローン減額で960万ドルになりました。
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財務コスト
Diginex は、2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月間、毎月90万ドルの財務コストが発生している。
2020年5月、Diginexは転換可能な債券を発行し、同社が上場すれば強制転換を行わなければならない。転換債券に関連する利息は50万ドルである。2020年9月21日、これまでの転換可能債券と関連権益が株式に転換された。また、対象信用手配が2020年9月30日に終了するまで、株主ローンは30万ドルの利息を徴収していたが、2019年9月30日までの6ヶ月の利息は70万ドルであった。
国際財務報告基準第16号を採択した後、中期簡明総合損益表にも利息が計上されている。2020年9月30日および2019年9月30日までの6ヶ月間、この基準を採択したことによる財務費用はそれぞれ10万ドルおよび30万ドルとなっている。
所得税 税
本グループは2020年および2019年9月30日まで6ヶ月間赤字を計上しているため、本グループは所得税費用を徴収しません。
非持続経営利益 (赤字)
生産停止は2020年5月にRhino Ventures Limitedにソリューション業務を売却することに関係している。2019年9月30日までの6ヶ月間の業績は、今回の販売を反映するよう調整されています。
9月30日までの6ヶ月、 | ||||||||
百万ドル単位で | 2020 | 2019 | ||||||
販売収益 | 5.0 | 0.0 | ||||||
収入.収入 | 0.0 | 0.3 | ||||||
一般& 管理費用 | 0.1 | (0.6 | ) | |||||
非持続経営利益 (赤字) | 4.9 | (0.3 | ) |
Diginex は2020年5月に解決策業務をDiginex創業者マイルス·ペレムが制御するサイベンチャー株式会社に売却した。 が販売している対価格は600万ドルで、ペレム株式会社の未返済株主ローンから差し引かれ、ペレム株式会社もマイルズ·ペレムがコントロールする実体である。また、Diginexは売却後6ヶ月以内に業務に資金を提供することに同意し、これは予想コストに基づいて25%の割引で再交渉された。
インフレ率
設立以来,Diginexはインフレ変化の実質的な影響を受けず,香港とシンガポールのインフレ率は0.5−3%の間である である。
外貨変動が業績に与える影響
現在、Diginexの主な運営通貨はドルと香港ドルだ。香港ドルはドルにリンクしているため、Diginexは外貨変動の影響を過度に受けることはない。
重要な会計政策、判断、見積もり
ある会計政策要求がこのような推定を行う際に 高度不確定事項に関する仮定に基づいて会計推定を行い、かつ合理的に本来使用可能な異なる会計推定、あるいは合理的に定期的に発生する可能性のある会計推定の変動が、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、この会計政策は鍵とされる。
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Diginex は、“国際財務報告基準”に基づいて中期簡明連結財務諸表を作成し、判断、推定、仮説を要求する。Diginexは,得られる最新の情報,自身の歴史的経験,およびDiginexがこのような場合に合理的な様々な他の仮定に基づいて,これらの推定や仮説を継続的に評価すると考えている. 見積りの使用は財務報告過程に不可欠な構成要素であるため,実際の結果はその見積りの変化によってDiginexの予想とは異なる可能性がある.Diginexのいくつかの会計政策は、その応用に他の会計政策よりも高い判断力を必要とし、重大な会計推定を要求する。
以下のキー会計政策、判断、推定の説明を読む際には、Diginexの中期簡明合併財務諸表とその関連注釈、および本稿に含まれる他の開示を組み合わせるべきである。 Diginexの中期簡明合併財務諸表を審査する際には、(I)Diginexのキー会計政策の選択、(Ii)このような政策適用の判断および他の不確実性、および(Iii) 報告結果の条件および仮定変化に対する感受性を考慮すべきである。
重要会計政策、判断と推定は、2020年3月31日までの監査合併と連結財務諸表に適用される会計政策、判断と推定と同じであるが、以下の新規分野は除く
重要な会計見積もりと判断
逆買収とみなされています
2020年9月30日、会社は取引を完了した。経営陣は、中期簡明連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与えると判断した
当社は8 i EnterpriseおよびDiginex Hong Kongと取引を締結し,8 i Enterprise,Diginex Hong Kongおよび取引サービスプロバイダに株式および株式承認証を発行した。発行後, 社は8 i EnterpriseとDiginex Hong Kong(とその子会社)と がナスダックに上場する最終親会社となった。
“国際財務報告基準3”によると、8 i企業も会社も企業の定義に適合していないため、取引は企業合併とは定義されていない。Diginex Hong KongはIFRS 3に適合する業務とみなされているが、業務合併には業務の組み合わせが必要であるため、取引中の複数の業務がこの基準の範囲に属することが要求される。 はIAS 8第10段落によれば、このような取引に特化したIFRSがなければ、管理層は会計政策を策定·適用する際に判断し、取引の経済実質を反映した方式で中期簡明総合財務諸表 を列記すべきである。
経営陣 は、この取引はDiginex Hong Kongの8 i Enterpriseと当社に対する逆買収、およびグループ株の資本再編とより正確に表現されると考えている。この等判断の結果 はDiginex Hong Kongの業績はDiginex Hong Kongを会計買収者とする基準で統合されているため,Diginex Hong Kongの歴史的業績は統合を継続するが,取引完了時に自社が株式を発行したことを反映するように権益を調整する必要がある.発行済み株式及び権益ツールの公正価値と取得した純資産との差額は、国際財務報告基準第2号に基づいて支出とされている。適用されている会計政策の詳細は、2020年9月30日現在の中期簡明及び総合財務諸表に2.4記載されている。
株式ベース支払 −代替従業員株式オプション計画
本グループはDiginex Hong Kongからの従業員株式購入計画の代わりに、当社が取引完了時に改訂条項の計画 を発行する。国際財務報告基準第2号によると、当グループはDiginex Hong Kong計画の代替及び改訂と考えており、2020年9月30日までの中期簡明総合財務諸表付記22を参照されたい。
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株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
当社、8 i企業とDiginex Hong Kongとの間の取引合意には利益条項があり、この条項によると、取引完了後しばらくの間に株価が関連マイルストーンを実現すれば、前Diginex香港株主は最大12,000,000株の追加会社株式 を獲得することになる。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダは、発行された利益株式の1%に相当する権利を獲得する権利がある。収益奨励は国際財務報告基準2において株式決済奨励として入金されるが、非帰属条件がある。
利益奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーション分析に基づいて、幾何ブラウン運動を用いて 株価変動性、無リスク金利と他の市場データを仮定して相対株式表現の分布を予測する。
モデルに用いた 株価変動率仮定(以下に述べる)は,公開上場の従来の金融取引所(すなわち非暗号化)と他の関連会社,および6カ月のBTCオプション変動率に基づく.6か月間のBTCオプション変動率 はデジタル資産を反映するためのリスク開放であり,これは従来の取引所とモデルに選ばれた会社の他の関連 社の特徴ではない。
利益奨励株価に関する目標は以下の通りである
一里塚の期日 | Share price target $ | Number of shares to be 賞をもらう | ||||||
締め切り1周年 | 15.00 | 3,000,000 | ||||||
締め切り2周年 | 20.00 | 3,000,000 | ||||||
締め切り3周年 | 25.00 | 3,000,000 | ||||||
締め切り4周年 | 30.00 | 3,000,000 |
収益報酬は、国際財務報告基準第2号に従って入金されます。収益奨励は固定数の株式で決済され、将来の市価を条件としていますが、このようなマイルストーンの日付までは、Diginex Hong Kong前株主やサービスサプライヤーに当社グループに継続的なサービスを提供することは要求されていません。
明確または暗黙的なbrサービス要求がないため、株価目標が2020年9月30日以降に設定されているにもかかわらず、 報酬は、株式決済に基づく非帰属条件に基づく支払いとみなされる。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて、確率に基づいて報酬を稼ぐ公平価値を推定し、以下のように投入した
1. | 無リスク 金利はそれぞれ0.12%、0.13%、0.16%、0.22%であるST4人までこれは…。成約周年記念日(br}は2020年9月30日の毎日米国債利回り曲線金利に基づく。 | |
2. | 2020年9月30日からの4年間は配当金は支払われません | |
3. | 参考価格:8.50ドル、2020年9月30日の取引出来高を基準に | |
4. | 1マイルごとに20,000回のシミュレーションを行った | |
5. | 以下の判断により、株価変動は50%となる。 |
変動率 パラメータ50%のベースは2020年9月30日:
a) | 従来の証券取引所を含む52社の関連会社のサンプル の3カ月から5年間の変動率は平均37%であった。 | |
b) | Diginexは従来の取引所と異なり,デジタル資産価値変動の影響を受けており,その中で最も突出しているデジタル資産はBTCである.デート期間が最も長い6カ月のBTCオプションの変動率は63%であった | |
c) | Diginex は,上記の2点平均値に基づくモンテカルロシミュレーションに50%の変動率を用いた. |
モンテカルロシミュレーションの結果、各マイルストーン日の各報酬の確率と公正価値(株価目標を達成する確率に基づく)、総公正価値は3210万ドルであり、サービスプロバイダが利益マイルストーンに達したときのbr}1%当然の株式を含む。
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関連 側取引−販売ソリューション業務
“国際財務報告基準”会計概念フレームは、収入を株式増加をもたらす資産増加または負債減少と定義するが、権益保有者の出資に関連するものは除外する。関連側と取引を達成する際には、会計収益が代表収入であるか代表出資であるかを決定する際には、判断する必要がある。会計処理 は,関連側が関連側として行動するか,特定の取引の正常な取引相手として行動するかを考慮することで決定される.
二零二年九月三十日までの六ヶ月間、当グループはDiginex香港創設者Miles Pelhamが制御する実体Rhino Ventures Limitedにソリューション業務を販売した。サイリスク投資有限会社が正常な取引相手として、公平な市価でSolutions業務を買収した上で、中期簡明総合損益表に収入を記録する取引 は以下のように決定される
1) | 解決策業務はサイリスク投資有限会社だけではなく、他の各方面に買収される。サイベンチャー会社のオファーと比較して、第三者からあまり有利ではない暫定オファーを受けました | |
2) | 経営陣 は支払いの対価格が公平で合理的だと考えている。この判断の際,管理層は内部に設立された推定モデルのいくつかの投入 が独立した第三者によって審査されていると考えている. | |
3) | 株主投票は解決策業務をサイリスク投資有限会社に売却することを承認した。 |
経営陣 は、これらの属性はサイリスク投資有限会社が公平な市価で解決策業務を買収することを支持するため、解決策業務を売却する収益は中期簡明総合損益表に収入 あるいは損失として反映すべきであると考えている。
重要な会計政策-新しい政策
収入 確認-為替収入
グループは2020年7月に傘下のデジタル資産交換プラットフォームEQUOSを発売した。収入は、その時点でEQUOSでデジタル資産を購入して販売する際に顧客が稼いだ費用からです。また,クライアント がプラットフォームから資産を抽出する場合にも,ある時点で収入が生じる.
逆買収とみなされています
会計買収法はすべて逆買収とみなされる場合を計算するために用いられ、実質的に運営中の会社が空殻会社に買収され、運営会社の株主が空殻会社の支配権を獲得した場合に使用される。
この取引については,Diginex Hong Kongは運営会社であり,会社も8 i Enterpriseもシェル会社 とされている。
確定 会計購入者/会計被購入者:
会社は法定購入者と会計被購入者とされている.会社が25,000,000株を発行することでDiginex Hong Kong株主は発行済み株の大部分と投票権を持つことができるため,Diginex Hong Kong株主は支配権を獲得する。
が譲渡とみなされる対価格を決定する:
8 i企業を逆買収するとされる移転とされる対価格は、
1. | 同じ取引後制御構造を構築する際には、Diginex Hong Kongが発行しなければならない株式の公正価値は、合法的な買収者であるかのようである | |
2. | 当社株式及び株式承認証の見積に以前8 i企業手形所持者は、逆買収完了当日に保有していた手形数とみなされていた。 |
株式ツール交換のみに関連する取引では、IFRS 13公正価値レベルの原則に基づくDiginex香港株式の価値よりも確実に計量できるので、ナスダックにオファーされた会社の株式および引受権証の公正価値を使用して譲渡の相対価格を測定すべきである。
55 |
この原則に基づき、当グループは取引完了日が2020年9月30日のナスダック社株式及び株式承認証の見積を用いて取引の対価格を計量する。
逆買収で買収された資産と負債の公正価値:
逆買収とみなされる確認可能な資産と負担する負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。今回の取引について言えば、8 i企業と当社から買収した純資産は主に現金、前払いと貿易売掛金であり、その帳簿価値は公正価値に近い。
取引にはどんな非持株権も含まれていない。買収に関連するコストは,専門費用のように,発生時に費用 を計上する.
取引費用の計算:
8 i Enterprisesから購入した純資産を識別可能な公正価値が譲渡を超えたものは対価とみなされる をサービスとし,本グループの中期簡明総合損益表 に支出としてIFRS 2項で入金する.
逆買収後の中期簡明合併財務諸表列報とされている
この取引では、当社は会計買収側(合法買収側)としてグループの最終親会社となったが、中期簡明総合財務諸表は会計 買収側(合法買収側)Diginex Hong Kongの継続を代表しているが、法定資本構造は除外している。
株主が取引前に保有していたDiginex Hong Kong株権は,前報告期に受け取った同値株式数 に比例してさかのぼって資本再編に調整される。Diginex香港の留保利益と関連備蓄は取引完了後に繰り越される。株式および発行済み株式ツールの資本再編によりDiginex Hong Kong株主権益に対するいかなる差額も、逆買収備蓄の権益に記入されている。
株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
Br}収益奨励は国際財務報告基準第2号に基づいて授出日に計量した株式決済奨励であり、各項目の 奨励の授与日公正価値は非帰属条件を考慮した。
モンテカルロシミュレーション モデルを用いて個人株の公正価値を推定する際には,市場条件と非帰属条件を考慮した.
1株当たり収益
逆買収前とされる期間の1株当たり利益 は、会計買収側Diginex Hong Kongが受け取った同値 株式数を反映するように遡及調整されており、その基礎は、報告日の既発行株式数に両替比率を乗じたものである。交換比率は、自社がDiginex香港前株主に発行した株式数を、2020年9月30日にDiginex香港で発行された発行済み株式数で割って計算する。
中期簡明連結財務諸表に関する重要な会計政策に注意してください
金融資産減価
国際財務報告基準第9号によると、本グループは公正価値に基づいて保有していない金融資産について期待信用損失準備(“ECL”)を提案する。
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ECL は,契約満了による契約キャッシュフローと本グループが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づく.そして,差額は資産元実金利の近似値で割引される.
貿易とその他の売掛金、共同経営会社/株主/関連会社/合弁企業の売掛金と融資売掛金について、本グループは標準的な簡略化方法を採用し、生涯予想信用損失からECLを計算した。 当グループは顧客と経済環境に対する展望性要素に基づいて調整してECLを計算した。
内部または外部資料が、本グループが持っているいかなる信用向上を考慮する前にすべて未返済の契約金額を受け取ることが不可能であることを示している場合、 本グループは違約金融資産とみなされる。
再分類する
前期間の中期簡明総合財務諸表に対していくつかの 再分類が行われ、解決策業務と取引を売却した後に比較可能な基準で集団を資本再編した後の非持続業務 を反映する。再分類は,以前に報告されたこの期間の損失にも影響を与えず,累積損失にも影響しない.
最近会計基準が発表されました
本募集説明書の他の部分に記載されている中期合併及び総合財務諸表に2.2を付記する。
流動性 と資本資源
Diginexの運営融資能力は従来、現金を発生させる能力、投資家を引き付ける能力、合理的な経済条件で資金を借り入れる能力に基づいていた。Diginexの資金は2020年9月30日までの間、主に転換可能な債券の発行と取引完了から来ている。過去の期間、資金brは投資家に株式を発行し、Diginex HPCから51%の収益と信用手配を剥離することで得られた。br}は2020年9月30日までの間、信用手配は全額返済され、2020年9月30日に終了した。
2021年1月11日、Diginexは3,860万ドルの私募融資最終合意に調印し、2,571,669株の新株が1株15.00ドルで発行された。投資家はまた引受権証を取得し、合計2,571,669株の株を購入することができ、期限は3年、執行価格は1株当たり18.75ドル。サービス提供者に支払う費用を差し引いた後、2021年1月19日に現金3,620万ドルを受け取る。
2021年3月26日に、当社は発行されたすべての公開株式証の償還を完了し、公開株式証1部当たり0.01ドルの償還価格で当社の普通株を購入した。詳細については“証券説明-株式公開承認証”を参照されたい
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Diginexの現金と現金等価物は、2020年9月30日と2019年9月30日現在、それぞれ2760万ドルと150万ドルで、詳細は以下の通り
9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
百万ドル単位で | 操作を続ける | 生産停止 運営 | 合計する | 操作を続ける | 生産停止 運営 | 合計する | ||||||||||||||||||
2020 | 2020 | 2020 | 2019 | 2019 | 2019 | |||||||||||||||||||
経営活動に使用した現金純額 | (11.2 | ) | (1.1 | ) | (12.3 | ) | (9.6 | ) | (0.3 | ) | (9.9 | ) | ||||||||||||
投資活動提供の現金純額 | 20.3 | 0.0 | 20.3 | (2.2 | ) | 0.0 | (2.2 | ) | ||||||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | 18.8 | 0.0 | 18.8 | 12.9 | 0.0 | 12.9 | ||||||||||||||||||
現金と現金等価物の純増加 (減少) | 27.9 | (1.1 | ) | 26.8 | 1.1 | (0.3 | ) | 0.8 | ||||||||||||||||
現金と現金等価物は、年明け から始まります | 1.0 | 0.0 | 1.0 | 0.7 | 0.0 | 0.7 | ||||||||||||||||||
海外為替変動の影響 | (0.2 | ) | 0.0 | (0.2 | ) | (0.0 | ) | 0.0 | (0.0 | ) | ||||||||||||||
現金と現金等価物、 年末 | 28.7 | (1.1 | ) | 27.6 | 1.8 | (0.3 | ) | 1.5 |
経営活動のキャッシュフロー
2020年9月30日までの6カ月間の経営活動の現金流出総額は1,230万ドルだったが、2019年9月30日までの6カ月間の現金流出総額は990万ドルだった。キャッシュフローは持続的経営と非持続的経営と関係がある
操作を続ける
2020年9月30日までの6カ月間、経営活動の現金流出は1,120万ドルだったが、2019年9月30日までの6カ月で960万ドルが流出した。160万ドルの増量現金流出は、Diginexの様々なビジネスラインの拡大に関連するコストを反映している。
操業停止
2020年9月30日までの6カ月間の非持続運営現金流出110万ドルと2019年9月30日までの6カ月間の30万ドルの現金流出は,2020年5月に売却されたソリューション業務に関するコストに関係している。
投資活動のキャッシュフロー
2020年9月30日までの6カ月間の投資活動の現金流入総額は2,030万ドルだったが、2019年9月30日までの6カ月で220万ドルが流出した。投資活動のキャッシュフローは継続経営のみに関係している .
2020年9月30日までの6カ月間の流入は、主に取引完了時に受け取った現金2,410万ドルと関係がある。
この現金流入は、2020年9月30日までの6ヶ月間のEQUOS拡張に関する380万ドルの資本支出によって相殺された。2019年9月30日までの6ヶ月間のEQUOS関連の資本支出は210万ドルだった。
融資活動のキャッシュフロー
2020年9月30日までの6カ月間の融資活動の現金流入総額は1,880万ドルだったが、2019年9月30日までの6カ月間の現金流入総額は1,290万ドルだった。融資活動のキャッシュフローは継続経営にのみ関係している .
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Diginexは2020年9月30日までの6カ月間、転換可能債券の発行により2430万ドルを純調達した。転換可能債券の額面金利は10%、満期日は24ヶ月であり、上場時には強制的に転換しなければならない。債券は2020年9月21日に取引完了前にDiginex Hong Kongで株式 に変換される。
Diginexは同時期に30万ドルの株式を調達したが,2019年9月30日までの6カ月間の株式発行収益は1,630万ドルであった。
Diginex は2020年9月30日までに総額600万ドルを売却ソリューション業務で決済し,390万ドルを現金で返済し,残りは株式で決済して転換可能債券 に変換した。Diginexは2019年9月30日までの間にクレジット手配から350万ドルを抽出し、460万ドルを返済した。
Diginexは2019年9月30日までの6ヶ月間、従業員と株主に額面金利15%の支払手形を発行し、60万ドルを調達した。2019年9月30日以降、より多くの資金が調達されるにつれて、支払手形は70万ドルに増加した。2020年9月30日までの6ヶ月間、この70万ドル を全額返済しました。
Diginexは2019年9月30日までの6カ月間、ある付属会社に12カ月間の融資を提供し、200万ドルが流出した。
負債.負債
Diginexは2020年3月31日までにPelham Limitedのクレジット手配から1070万ドルを抽出した。この信用計画は2020年9月30日に全額返済され、終了された。その他の売掛金は主に正常業務過程で蓄積された売掛金に関するものである。
次の表は、2020年9月30日と2020年3月31日までの負債状況を説明します
百万ドル単位で | 2020年9月30日 | March 31, 2020 | ||||||
株主ローン | 0.0 | 10.7 | ||||||
短期賃貸義務 | 1.8 | 2.1 | ||||||
支払手形 | 0.0 | 0.7 | ||||||
その他の支払い | 12.4 | 10.1 | ||||||
共同経営会社の金に対処する | 0.9 | 0.0 | ||||||
顧客負債* | 3.4 | 0.5 | ||||||
償還責任* | 35.3 | 0.0 | ||||||
長期レンタル義務 | 0.2 | 0.9 | ||||||
債務総額 | 54.0 | 25.0 |
*お客様の負債340万ドル(2020年3月31日:50万ドル)は、EQUOS上での取引および場外取引を可能にするために、顧客が現金(法定)およびデジタル資産として保有している資金に関するものです。償還責任は8 i企業の前株主に対応する金額 3,530万ドルに及ぶ。この2つの金額は中期簡明総合財務諸表 の中で1つの同等資産によって相殺される。8 i企業の前株主に借りた3530万ドルを2020年10月2日に支払う。
研究開発、特許、ライセンス
知的財産権
Diginex はすでに異なる管轄区でEQUOSとDigivaultのために15個以上の商標出願を提出している.2021年4月現在:(I)EQUOS商標はイギリス、香港、シンガポール、スイスに登録されており、(Ii)Digivault商標は米国、EU、香港、中国、日本に登録されている。
Diginex は、2021年3月12日に、電子取引所(EQOコイン)の活動度を増加させるためのトークンシステムの発明を要求する特許出願を米国特許商標局に提出した。
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Diginex は2019年4月に米国著作権局が発行した2つのコンピュータソフトウェア著作権証明書を取得した。
Diginex は、Diginexがそのビジネスラインを実行できるようにするアプリケーションを作成する際に、そのソフトウェアエンジニアの作品および発明をどのように最適に保護するかを決定するために、知的財産権法律コンサルタントと協力している。
トレンド 情報
Diginex業務,財務状況,経営結果に影響する傾向についての検討は,“概要”, “経営業績”と“流動性と資本資源”を参照されたい
表外手配 表内手配
Diginex は何の表外手配もありません。
契約義務
次の表に2020年9月30日までのDiginexの契約義務と承諾概要を示す
満期払い | ||||||||||||||||||||
合計する | 1年未満 | 2-3年 年 | 3-5年 年 | 5年以上 | ||||||||||||||||
顧客負債* | 3.4 | 3.4 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
償還責任* | 35.3 | 35.3 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
レンタル義務 | 2.0 | 1.8 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | |||||||||||||||
合計する | 40.7 | 40.5 | 0.2 | 0.0 | 0.0 |
* お客様の負債340万ドル(2020年3月31日:50万ドル)は、EQUOS上での取引および場外取引を可能にするために、顧客が現金(法定)およびデジタル資産の形で保有している資金に関するものです。償還責任は8 i企業の前株主に対応する3,530万ドルと関係がある。この2つの金額は中期簡明総合財務状況表 の中で1つの等しい資産によって相殺される。8 i企業の前株主に支払われる3,530万ドルは2020年10月2日に支払うべきだ。
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業務.業務
概要
Diginex
Diginex はシンガポールに登録されている金融科学技術会社で、分散分類帳と他の技術を利用して製品を開発し、サービスを提供し、解決策を開発し、金融市場と現在の暗号化通貨業界の効率を高める。 Diginexは暗号化通貨とデジタル資産生態システムを構築し、コンプライアンス、 公平で信頼できる革新製品とサービスを提供する。Diginexは、将来的に、すべての金融および非金融取引データはブロックチェーンのような分散分類帳に記録されると信じている。これにより、金融サービス業は、セキュリティおよび信頼できるデータへのアクセスに依存する金融資産取引の開始、配布、および実行のコストを低減することができる。
歴史.歴史
Diginex は2017年6月に香港で設立された。同社は2019年10月に設立され、シンガポール内で運営されている。Diginexの創設は,金融市場において分散分類技術を用いて潜在的な効率収益を実現する会社の理解に基づいており,技術と資本市場の複雑な広範な知識の結合が必要である。Diginexは,既存の参加者が業務を展開する新しいモデルに移行することは困難であり,それらのコストベースやレガシー業務モデルを考慮して は変化をボイコットするとしている.同社はbrのような新しい金融機関を設立する機会を発見した。
Diginex(“創設チーム”)の創始者や早期従業員は、仮想通貨投資や取引に関するいくつかの業務が盛んに発展していることを観察しているが、規制が業界に追いついていないことを懸念している。Diginexは,既存会社と連携して仮想通貨インフラを構築するいくつかの機会を考慮した後,仮想通貨両替と信託ソリューション,その他の業務を含む独自のデジタル資産生態系を構築することを決定した。Diginexは様々な許可証の申請を監督するコンプライアンスチームを招聘し、金融監督機関や業界参加者と協力し続け、デジタル資産の監督管理のさらなる発展を提唱した。Diginexは、デジタル資産の全面的な規制枠組みが必要であり、その機関の採用と市場成長を可能にするとしている。多くの機関投資家 が投資製品に配置する傾向があることから、Diginexも香港証券及び先物事務監察委員会(“証監会”) に多マネージャー基金を経営するナンバープレートを申請した。
創設チームの暗号化通貨業界、特にICOの分析は、2018年初めのコインは主に初期会社の規制されていない証券製品を対象としており、彼らは拡張可能な業務であるとは思わず、その上で金融技術やサービス業務を確立することはできないが、基礎技術(ブロックチェーンネットワークとスマート契約)は債務、持分、代替ツールの機関発行に適用できる。この業務に参加するためには、証券ナンバープレート、投資銀行コンサルティングサービス、技術製品と解決策が必要だ。創設チームは、分散台帳技術の資本市場への中長期的な影響は、従来の証券の取引形態(例えば、分散台帳上のデジタル証券として)または配信方法(例えば、技術プラットフォームによって細分化される)を変更するだけではないことを認識している。彼らは、分散分類技術が革新的な金融商品を作成することを可能にすると信じており、これは、分散分類帳に記録された入力(安全かつ信頼できる取引データ)に基づいて証券をプログラムすることによって、その資金コストを低減する方法を発行者に提供する。
Diginex は、データおよび証券から分散台帳に移行することによって生成された完全なバリューチェーンを取得するために、包括的な製品、サービス、および解決策を構築し、開発し続けている。
Diginex は香港,シンガポール,イギリスホーチミン市,ドイツ,ドバイで約180人の従業員がオフィスや自宅で勤務している。Diginexはスイス,フランス,カナダにも従業員がおり,新冠肺炎の制限により自宅で働き,オフィススペースがない。
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業界 背景
分散型台帳は,これらの当事者間で“配布”(共有)されるネットワークにおける各当事者間の取引記録を含む台帳である.ネットワーク内の参加者が取引を分類帳に追加することを要求すると、取引は、中央授権点または制御点を必要とすることなく、取引 を確認することを可能にする合意アルゴリズムを使用して、ネットワーク内の他のコンピュータ(ノード)にブロードキャストされる。検証されたトランザクションは、設計上のレビュー追跡を残すために、永続的かつ変更不可能(不変)な方法でネットワーク に追加される。ネットワーク内の各参加者は に同時にアクセスして情報を見ることができ,これらの情報は暗号化機能を用いることで保護される.ネットワークは、共通(誰にも開放されている)、許可された(承認された当事者のみに開放されている)、またはプライベートであってもよい。
ブロックチェーンは、取引データが特定のタイムスタンプ付きセットにグループ化される分散型台帳である。集合に入ったデータが合意 になると,その集合は“hash”と呼ばれる暗号署名を用いてカプセル化され, カプセル化された“ブロック”が作成される.そして,このブロックは数学的に台帳上の前のブロックとバンドルされ,1つのチェーンを形成する.ブロックチェーン は、これらの用語がしばしば誤って交換されて使用されるにもかかわらず、分散分類帳である。
他にも、分散分類技術の潜在的な利点は、(I)中央制御点(中間者)の取引を確認する必要を解消して価値を創出する場合に、取引を近接またはリアルタイムに処理および決済する場合に生じる。(2)知的契約に埋め込まれたビジネスロジックに従って当事者間取引の自動化を実現することが効率化でき、(3)確認され変更できないことを参加者が知っているより多くの情報を提供することは、当事者間の信頼不足による経済的価値を低減することができる。
2020年には,普華永道では,ブロックチェーン技術が2030年までに世界のGDPを1.76兆ドル引き上げる可能性があると推定されている。予測された成長速度は,より多くの企業が分散台帳にデータを移行すると,より多くの会社がアプリケーションを構築し,付加価値用例が増加するというDiginexの予想と一致する.
2018年以降、ベンチャー企業はブロックチェーン業界の会社に数十億ドルを投資している。これには投資 の多くの異なるブロックチェーンプロトコルが含まれており,各プロトコルは自分の合意メカニズム,プログラミング言語,ルールを持ち,これらのルールはどのような情報を共有し,どのような形で共有し,誰に共有するかを制御している.Diginexはブロックチェーンプロトコルでもなく,分散帳票でもなく, も自分のブロックチェーンを設計するつもりはない.逆に,Diginexはブロックチェーンと分散台帳をデータ記録保存の基礎層と見なし,各当事者間の取引をより知的(自動化),より速く,安全にする.
金融サービスビジネスチャンス
Diginex は,分散分類技術が創出する価値の大部分が金融サービス業界 に現れると信じている.アクセンチュアはMcLaganを用いて全世界の8つの収入で計算した最大投資銀行のまとめた運営コストデータから2017年の深い影響分析を行い、ブロックチェーンは中央財務報告の面で70%の潜在コストを節約でき、コンプライアンスの面で30%-50%を節約でき、KYCと顧客の自己登録などの集中運営の面で50%を節約し、貿易支持、中間事務室、清算と決済などの業務の運営面で50%を節約できると推定した。研究した8つの投資銀行の300億ドルのコスト基数では、80億ドルを節約できると予想される。また、サンタンド銀行によると、ブロックチェーン技術は清算と決済を簡略化し、KYCと入社を改善し、迂回速度の遅い支払いネットワークを改善することで、2022年までに銀行業のインフラコストを150億ドルから200億ドル下げることができる。
ベイン社が2017年に調査を受けた金融機関のうち、約80%の幹部が分散台帳技術が変革をもたらし、市場に大きな影響を与えると考えている。Diginexは,この潜在力を発揮できなかった従来機構 がリストラ,アウトソーシング/オフショア,一般プロセスの自動化に自分を制限することは,将来的にその業務モデルを新たなコストモデルに移行することが困難である可能性があり,このモデルでは,技術プラットフォームは分散分類帳技術 を利用して証券をより効率的に発行,配布,取引するであろうとしている。Diginexはまた,個人,企業,政府が分散台帳により多くの取引データを記録することや,データの透明性,自動化と不変性の利点が十分に利用されるにつれて,大量の革新的な新金融製品が出現し,従来の製品やサービスと正面から競争するとしている。
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業務 行
Diginex は互いに補完するいくつかのビジネスラインを構築し,その顧客に製品やサービスを提供する.これらの業務には、(I)取引所業務、(Ii)信託業務、(Iii)Diginex Access、(Iv)資本市場業務、(V)資産管理業務が含まれる。Diginexはまた、2021年上半期に借入·融資事業を開始し、2021年第3四半期に投資製品を発売する予定で、投資製品の規制承認に依存する。
● | 取引所業務は、仮想通貨とデジタル証券の2つの異なる規制プロファイルをカバーし、EQUOS(“EQUOS”)ブランドで運営される |
○ | 取引所は2019年第4四半期に内部テスト版を開始してテストを行い、2020年第2四半期にシンガポールで運営を開始した。2020年2月28日、シンガポールの“支払いサービス法案”によると、取引所は免許証の所持を免除され、規制機関が完全なナンバープレート申請を決定するまで運営を継続することが許可された。完全なライセンス申請は2020年5月17日に提出される。現在の段階では、許可証がいつ全部発行されるかを示す兆候はない。 | |
○ | 取引所の証券発行は遅い時期に発売され、2022年末か2023年初めに発売される予定だ。司法戦略はまだ評価されており、シンガポールとヨーロッパの管轄区域では が考慮されている。許可の最初の重点はヨーロッパとアジアの顧客にサービスを提供することになるだろう。 |
● | Digivault は、最初に2019年第4四半期に発売されたビットコインとイタイのデジタル資産に基づくケルビンと、2020年第2四半期に発売された同じ資産をサポートするHeliosを含む。発売以来,DigivaultはPAX,LINK,USDC,USDT,TUnited,EQO,GRT,馬季奇,WOO,CHZの支援も加えており,DOTとBCHは現在開発中であり,近い将来には をオンラインする予定である. | |
● | 取引業務は,場外取引(“OTC”)カウンター,取引所業務清算リスクマネージャ,デジタル資産取引ツールDiginex Accessからなる.現在と近いうちに、取引業務はデジタル証券の場外取引サービスを取引したり提供したりしないと予想される。 | |
● | 資本市場業務は機関の顧客に投資銀行の提案とサービスを提供し、分散分類帳技術を利用して実物資産の証券化と紙の証券とデジタル証券を使用した民間投資の資金調達に成功するのを助ける。 | |
● | 資産管理業務は、機関や専門投資家向けの規制されたデジタル資産基金製品のリーディング·プロバイダになることに取り組んでいます。 この業務は仮想通貨に投資するヘッジファンドから構成され、この基金は主に一連のアルファ重点流動性投資策略を採用した基金に投資することによって、非方向性、 リスク調整後のリターンを実現する。資産管理業務の前にはゼ西島にも基金があり、この基金は清算され、BPMSFのみに集中していた。 | |
● | 投資製品業務は2021年第3四半期に発売される予定で、監督部門の承認を待たなければならず、高い純価値の個人と機関投資家のために伝統的な証券取引所と構造的投資製品を通じて獲得できる証券化製品の設計と発行に集中する。 | |
● | 借入·貸借業務は2021年上半期に発売される予定であり,Diginexの生態系(場外取引,取引所および信託·資産管理業務を含む)を利用して借り手にレバレッジ源を提供し,貸手にデジタル資産収益の機会を提供することを目的としている。 |
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顧客
Diginexのビジネスラインは多様なクライアント群のニーズをよく満たすことができ,これらのクライアント群は分散台帳技術の利用から利益を得る.Diginexはその潜在顧客群を,(I)現在のデジタル資産投資家,(Ii)従来機関投資家,(Iii)金融サービス業務,(Iv)非金融サービス業務の4つに分類している.
現在のデジタル資産投資家 | 従来機関投資家 | 金融サービス業務 | 非金融サービス業務 | |||||
クライアント の概要 | ヘッジファンド、裁定トレーダー、市商、家族理財室、散家投資家、高純資産者(“高純価値者”) | 伝統的な資産管理会社、家族理財室、高純資産者、私募株式、主権富、ヘッジファンド | グローバル2000、プライベートバンク、小売銀行、投資銀行、金融科学技術会社 | 世界の2000件の非金融サービス事業 | ||||
クライアント 必要 | 規制されたbr投資レベルの製品、低コストでインフラに投資 | インフラは安全な制御と運営の信頼性があり、投資レベルの製品を提供することができます
|
運営コストを低減し、将来その業務モデルを証明できる製品と戦略を決定する | 運営コストを低減し、将来その業務モデルを証明できる製品と戦略を決定する | ||||
市場規模 | 普華永道は、リスク資本や指数基金を含まないデジタル資産投資基金AUMの総額は20億ドルと推定している。 | 2020年第4四半期にGrayScaleビットコイン信託(“GrayScale”)は,約33億ドルの資金がビットコイン信託製品に流入し,その大部分(93%)が機関からのものであることを報告している。 | 2019年には世界のブロックチェーン支出が29億ドルに達すると予想されるが、2018年には15億ドルとなる。 | 2020年には普華永道ブロックチェーン技術に潜在力があると推定されています 2030年までに世界のGDPを1.76兆ドル引き上げる。 | ||||
Diginex 業務シリーズ | ||||||||
取引所 | ✔ | ✔ | ✔ | X | ||||
親権 | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ | ||||
取引 | ✔ | ✔ | ✔ | X | ||||
借入 &貸し出し | ✔ | ✔ | ✔ | X | ||||
製品に投資する | ✔ | ✔ | ✔ | X | ||||
資本市場 | ✔ | ✔ | ✔ | ✔ | ||||
資産 管理 | ✔ | ✔ | ✔ | X |
実体中国語壁には、場外取引員とDiginex業務の他の人員を異なる勤務場所に隔離することが含まれる。取引や注文情報にアクセスする権利がある者 はExchange Business運営チームに限られる.
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情報性 中国語壁は最低権限モード、強パスワードと二要素認証を採用し、 を個人のみの敏感な情報へのアクセスを許可するように制限する。変更制御フローを作成し、承認を記録し、許可された会社管理者がアクセスし、情報セキュリティ担当者と首席コンプライアンス官が2ヶ月ごとに審査します。 は強固で堅固なインフラを有し、文書と電子メールの機密性、完全性、およびbr}の安全性を確保するために継続的に監視していますが、これらに限定されません
● | 暗号化された 電子メール; | |
● | 暗号化された 共有ドライブ; | |
● | 強力で複雑なパスワードを有する個人brアカウント;および | |
● | 強化された ドメインコントローラ. |
資産管理業務が管理する基金の投資情報は独立したプラットフォームに格納されており、資産管理者のみが にアクセスすることができる。資産管理業務は現在ヘッジファンドのうちの1つを管理している。対象ファンドの投資戦略 は資産管理者のみがアクセスでき,対象ファンドの実投資保有量 は標的ファンドマネージャからDiginexに透明ではない。
取引所は独立したプラットフォーム上に設立され,他のDiginex業務と分離される.いかなるDiginex エンティティは、任意の実際的または明らかな利益衝突を回避するために、取引所で市をしてはならない。しかしながら、取引業務は、場外取引を促進するために、またはその清算リスク管理タスクの一部として取引所で取引することができる。
機構方法
Diginex は、分散型台帳技術会社は、金融サービス業の個々の利害関係者の需要を理解するだけでなく、銀行、ブローカー、取引所、委託者、投資家、基金管理人、監査人、監督機関が使用する一連のレガシーシステムと組織構造をどのように制御するかを知る必要があり、分散分類技術が金融市場において創造する価値を実現する必要があるとしている。Diginexは,この理解がDiginexが言うDiginexがその業務ごとにとっている“機構方法”に現れていると信じている.
Diginex は完全な(フロントエンドとバックエンド)開発チームを持ち、主にロンドン、ホーチミン市、香港に駐留している。Digivaultに取り組んでいるエンジニアを除いて,すべての業務部門はDiginexチーフ技術官が率いる一般エンジニアリングチームの資源を利用することができる.首席技術官は業務ラインを越えて資源を分配し、ブロックチェーンと分散台帳技術分野の新たな発展とリスクを上級指導部に通知する責任がある。
Diginexの開発作業も第三者サプライヤーを利用している。たとえば,Exchangeを開発するためにDiginexは内部と外部開発資源を混合して用いている.外部プロバイダは内部アーキテクチャ師の指導の下で運営し,コード審査と内部QAプロセスを受ける.サプライヤーの最も重要な選択基準は、技術特技、ITセキュリティと市場名声、及び資源可用性、スケジュール、管理とコストである。業務分析者は、顧客ニーズを翻訳して実施段階の時間とコストを節約する上でも重要な役割を果たしている。Diginexは,より多くの開発資源を内部に導入して効率,安全性,製品品質を向上させることに集中しており,第三者サプライヤーへの依存 を減少させるはずである.
また、Diginexは2020年3月16日に、Diginexが開発したモジュールと統合して取引所で使用しているいくつかのソフトウェアコンポーネント(“ソフトウェア”)を購入するプロトコル を締結した。
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競争優位
Diginex は,その運営する業務分野ごとに競争相手がおり,そのうちのいくつかが製品を発売し, の収入創出を開始している.Diginexは,その中核的な競争優位性は,一連の相補的な製品とサービスを組み合わせ,金融市場で分散分類技術の全価値を実現できる少数の会社の1つであるとしている.次表にDiginexビジネスライン間の計画の協同効果 について概説した。
Diginex | 取引所 | 親権 | 取引 | 借入 &貸し出し | 製品に投資する | 資本市場 | 資産 管理 | |||||||
Exchange業務まで | — | Exchangeお客様向けの保険信託ソリューション | 顧客 | 顧客 | 取引量 | 上場 とデジタル証券の取引費用 | ブランド知名度とヘッジファンド要求 | |||||||
Digivaultまで | 顧客 | — | 顧客 | 顧客 | 顧客 | 顧客 | お客様 と製品需要知識 | |||||||
貿易業務(Diginexアクセスを含む)へ | 顧客 | 顧客 | — | 顧客 | デジタル資産を提供して場外取引を行います | デジタル証券を提供して場外取引を行います | 顧客 | |||||||
製品事業への投資 | 顧客 | 投資製品の管財人 | 顧客 | 製品機能を追加しました | — | 投資製品デジタル化表示設計 | 顧客 | |||||||
資本市場業務へ | デジタル証券のマネージャー口座と上場先 | デジタル証券の管財人 | 場外取引は二次取引に用いられ、流動性を提供する | ビジネスチャンスの深さがもっと大きい | Future digitalization of 製品に投資する |
— | ブロックチェーンに基づく金融商品に対するデジタル資産知識および機関投資家の需要 | |||||||
資産管理業務まで | 機関 特徴機関が資産種別を採用することを奨励する | デジタル証券の管財人 | 場外実行サービス、ファンド流動性 | 機関 特徴機関が資産種別を採用することを奨励する | 投資製品へのリスクの開放を提供する | デジタルセキュリティ投資需要 | — |
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Diginex はこれらの相乗効果の価値を見始めており,業界の成熟やDiginexの成功に伴い,この価値は を継続すると考えられている。Diginexは将来的により多くの全方位サービス会社の競争に直面すると予想している。合併·買収活動は、Diginexの競争相手間で行われ、Diginexと類似した広範な製品供給を実現する予定である。Diginexはまた、既存のビジネスラインを補完したり、新しい製品や市場に拡張したりするために、合併·買収活動に参加する可能性がある。しかし、Diginexは、一定期間、従来の金融サービス会社は様子見を続けたり、自分の業務内でアプリケーションを開発したりするとしている。したがって、Diginexは、 の各業務ラインをサポートするために、より大きな顧客基盤および貸借対照表からのビジネスを確立し、規模メリットを実現する機会があると信じている。
● | 機関知識 -Diginexの多くの業務担当者は、世界最大の金融機関で上級指導者を務めていた。これはDiginexに製品設計に対する洞察力を提供するだけでなく,規制機関や顧客にも信頼性を提供している。 | |
● | ブロックチェーン/分散 分類帳は分からないDiginexは、ブロックチェーンを作成しているのでもなく、分散台帳を作成しているのでもない。逆に,Diginexはブロックチェーンや分散台帳のベース層上に解決策 を構築する.多くの会社が自分のブロックチェーンや分散台帳の採用を進めている。Diginexの戦略はどのような最適な技術を用いるかである.Diginex は,これらの会社を競争相手ではなく潜在的なパートナーと見なし,従来のデータベースから分散台帳へのデータ変換を奨励しているため,Diginexにとっても有利である. | |
● | コンプライアンス ポイント-Diginexは、規制が仮想通貨部門の発展に追いついていないことを認識している。Diginex上級管理職の共通の背景,すなわち世界最大の金融機関のために働いていたことを考慮すると,これらの機関の業務は規制機関の審査を受けるようになってきているため,Diginexはデジタル資産業界の規制が必要で避けられないと考えてきた。コンプライアンスに着目し,Diginexは2018年第4四半期にGlobal Digital Finance (GDF)に加入し,創設メンバーとなった。GDFは業界機関であり、市場参加者、政策立案者と監督機関 と共同で参加するフォーラムを通じて、行為標準を制定することによって、デジタル資産とデジタル金融技術を採用する最適な実践を促進する。 | |
● | 運営中の インフラ-Diginex内の各ビジネスラインには、専用のビジネス担当者がいます。これらの業務担当者 は、共有されたコンプライアンス、財務、法律、人的資源、販売、マーケティング部門(総称して“支援チーム”と呼ぶ)によってサポートされ、 はすべてのビジネスラインをサポートする。執行チームは業務担当者に戦略指導を提供し、業務担当者が成果を渡す上で直面している問題を確定し、解決する。支援チームは金融科学技術と金融サービスの経験を持ち,Diginexはその業務ラインがより大きな組織に匹敵する内部支援を得ることができると信じている。これによりDiginexは製品を効率的に市場に進出させ,その業務を拡張すると位置づけている. | |
● | 遅い だが早い-Diginexは2017年6月に設立され、いくつかのライバルより数年遅れているが、Diginexはより大きな金融サービス会社がその市場に参入するよりも何年も早いと信じている。Diginexは,技術製品設計の観点から,“後進”としての利点の1つは,高価なbrや煩雑な再建を必要とすることなく,機関顧客のニーズを満たすことであるとしている。規制の観点からDiginexは,コンプライアンスに非常に注目している後進として,Diginexは規制グレーゾーンで運営する他社が直面する潜在的な罠とは距離を置いているとしている。“早い”ため、Diginexはその業務ラインを発売、運営、発展させ、大きな会社が市場に参入する前に関連する規模の優位性を獲得した。 |
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成長戦略
その重要な製品と業務ラインを発売した後、Diginexは、その運営インフラ、グローバル業務、および機関方法を利用してパートナー関係を確保することができ、それによってユーザの取得を推進し、他の 司法管轄区でライセンスを取得し、その潜在顧客基盤を拡大することができると信じている。次の表にDiginexの各ビジネスラインの現在と期待顧客および販売と成長戦略を示す。
業務 行 | 顧客 | 販売戦略 | 成長戦略 | |||||||
取引所 | ● | 小売取引員、高純資産者 | ● | 小売業br−早期採用者インセンティブ計画とロイヤルティインセンティブプロトコル | ● | 小売 -ユーザーグループのパートナーシップと獲得戦略に集中 | ||||
● | 機関 -勝者、市商、ヘッジファンド、家族理財室、プライベート銀行、年金基金 | ● | 機関 −直販、パートナー関係、Diginexアクセス | ● | 機構 -製品の革新、上場、大量奨励、他の司法管轄区で入職許可を得ることは潜在ユーザーの基礎を拡大することができる
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親権 | ● | 小売取引員、高純資産者 | ● | 小売業br-ソーシャルメディアプラットフォーム駆動、クライアント交換
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● | 機関 -勝者、市商、ヘッジファンド、家族理財室、プライベート銀行、寄付基金、年金基金、企業財務部門 | ● | 機関 -流通パートナーとプラットフォーム統合、直売 | ● | 小売 -規模によるコスト削減を目指して | |||||
● | 金融サービス業務 | ● | 金融サービス業務-パートナー関係、入札信託 | ● | その他 -ホスト以外の他の製品/サービスは、より多くのライセンスを取得します(直接およびパートナー関係を介して) | |||||
● | Capital 市場企業の顧客 | ● | Capital 市場企業顧客-クロス販売
|
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取引 | ● | 機関 -勝者、市商、ヘッジファンド、家族理財室、プライベート銀行、寄付基金、年金基金
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● | 直接販売 | ● | 競争力のある定価やその他の製品を提供するために、取引貸借対照表の増加に重点を置く | ||||
● | Exchange業務、Digivault、資本市場業務、資産管理業務顧客
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借入 &貸し出し | ● | 機関 -ヘッジファンド、家族理財室、プライベート銀行、寄付基金、年金基金 | ● | 直接販売 | 既存の顧客と顧客が獲得した相乗効果 | |||||
● | Retail – HNWIs
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製品に投資する | ● | 大衆市場 | ● | 直接販売、デジタルマーケティング、会議、流通パートナー | ● | 各証券取引所に製品を上場することで大衆市場を狙う カスタマイズ 顧客や流通業者(プライベートバンクを含む)と協議して設計された構造化製品
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Capital Markets
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● | 世界のbr 2000、小売銀行、投資銀行、金融技術会社 | ● | 流通パートナーとプラットフォーム統合、直売
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● | 資産 特定カテゴリ開始プラットフォーム | ||||
資産 管理 | ● | Retail – HNWIs
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● | 直接販売、流通パートナー、種子、アンカー投資家の奨励 | ● | 機関向け資産管理業務や基金GPレベルの協力パートナーシップと戦略投資を探索し、デジタル安全市場の台頭に伴い追加の基金製品 を発売する | ||||
● | 機関 -勝者、市商、ヘッジファンド、家族理財室、プライベート銀行、年金基金 |
Diginexは、複数の司法管轄地域の潜在的な顧客を狙うつもりであるが、取引所業務、ホスト業務、取引業務、資本市場業務、資産管理業務、投資製品業務および借入金業務は、規制部門の承認を得たか、または米国の法律顧問の提案を得ていない限り、彼らの予想活動が適用される免除に属する限り、米国人を標的にしたり、加入したりすることはない。Diginexは主に 入社KYC文書収集と検証を使用して、アメリカ人がいつDiginexサービスを使用しようと試みるかを評価する。
デジタル証券に近い
発行、提供、または取引の司法管轄区域で証券に分類される可能性のある規制機関brへのデジタル資産の懸念が高まっており、これは米国証券取引委員会を含む規制機関の著しい法執行から分かる。Diginexはこれらの懸念を認識し,最初からこのような懸念を緩和することに取り組んでいる。
取引所は、分散者および機関投資家に同時に開放され、ビットコイン、イーサ、ビットコイン現金、EQO、USDCおよびUSDT、ならびに将来提供されると予想される様々な他の安定化コイン(“Sablecoins”)および他の暗号化通貨を提供する。
将来的には、この取引所は適切な許可を得て、デジタル証券取引を許可することが予想される。 欧州司法管轄区とシンガポールを含むいくつかの管轄区を調査している。 は、Diginexの取引条項と条件を遵守することを保証するために、適切な制御プログラムを有するフランチャイズ取引業者のみのアクセスを許可することができる。
取引所に上場する前に、デジタル証券も仮想通貨も厳格な職務調査と承認を受けることになり、これはそれらの司法管轄区の法律意見、およびデジタル資産の監督処理が明確でない可能性のある司法管轄区 を提供する必要がある。異なる管轄地域からの意見が議論されている場合、デジタル資産がデジタルセキュリティである閾値が高いほど である。
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デジタル資産を受ける前に、ホスト業務は同様の方法を採用するだろう。現在および近いうちに、取引サービスは、すべての場合に適切な規制範囲 が申請され、承認されない限り、デジタル証券を受け入れたり、実行したり、取引したり、保有したりしない。
資本市場業務は不動産権益 のようなデジタル証券に分類される資産のマーキング化に集中しているため、Diginexが適用する規制カバー範囲は 基準、すなわちどのデジタル資産もデジタルセキュリティであることが望ましい。
Diginex は、いかなるアメリカ人との取引もしようとしないし、 のいかなるアメリカ人とのいかなるデジタルセキュリティの購入や販売も誘導または誘導しようともしない。もしDiginexが将来、いかなるアメリカ人との取引を求めるか、または米国人との任意の安全の購入または販売を誘導または誘導しようとする場合、Diginexは、取引法第15条(B) の要求に基づいて、米国ブローカー-トレーダーとして登録するか、または米国ブローカー-トレーダーとの協力を求める。
取引所業務
概要
Diginex は、仮想通貨、それらのそれぞれの派生商品、およびデジタル証券の取引を促進するための取引所を建設している。Diginexの目標は、散財、専門投資家、および機関投資家に真の世界的、完全に許可された取引所および規制機関の全面的な監視ツールを提供して投資家を保護することである。取引所業務は現在シンガポールで運営されており、EQUOSブランド名で運営されている。同取引所は2019年第4四半期に内部テストを開始し、2020年第2四半期にシンガポールで運営を開始した。顧客の需要と規制環境がさらに発展した時、連合所はデジタル証券を含むその製品供給を拡大し続ける。 司法戦略はまだ評価されており、シンガポールとヨーロッパの管轄区域は検討中だ。2020年2月28日、取引所はシンガポール“支払サービス法”に基づいて許可証の所持免除を取得し、監督管理機関が完全な許可証申請について決定するまで運営を継続することを許可した。完全ライセンス申請は2020年5月17日に提出されたが、今のところ完全ライセンスがいつ付与されるかを示す兆候はない。同取引所の最初のポイントは、ヨーロッパとアジアの顧客にサービスを提供することだった。
2021年4月、Diginexは、Diginexのいかなる利害関係者にも販売または販売されていないEQUOS Origin(“EQO”)を独自のユーティリティトークンで発売し、EQUOSを取引または押注することでしか稼げない。EQOは,取引費用の低減や将来のEQUOS上のクロス資産担保,br}Diginexの借入や貸借業務による収益率の向上など,EQOの所有者に様々なユーティリティを提供する.トークンはEQUOSやDiginexの場外取引業務で取引可能である.
歴史.歴史
同社は2017年通年で従来の証券取引所と初歩的な交渉を行った。当時,すでにいくつかの有名な仮想通貨取引所が出現し,報告された取引量に非常に興味を持っていた.技術 問題(主要な取引所の安全ハッカー暴露)、監督管理の不足(市場乱用の噂を招く)及び人々が考えている小売流量に対する関心は創立チームに明確な機会を提供し、世界最大の投資銀行の管理販売と取引業務の数十年の中で獲得した技術と資本市場の専門知識を利用することができる。Diginexは、規制機関が仮想通貨取引所の大多数を取り締まることは避けられず、投資家の利益を保護し、犯罪者やテロリストが取引所を不正に使用することを防止する許可証を発売するとしている。Diginexはまた,従来の金融市場には典型的なインフラが不足しており,機関投資家 が安心してデジタル資産を取引することを阻止する可能性があると考えている。
Diginexは2018年第1四半期に取引所建設の戦略決定を行った。Diginexは,自分の実行プラットフォーム(協力や白いラベルを貼るのではなく)を制御することが加速機構が採用する唯一の方法であり,この新興業界で主導的なシェアを占めるように位置づけていると結論した。これを実現するためには,Diginexは以下の分野で積極的なリーダーシップを発揮する必要があり,取引インフラ は除外する
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● | 条例 −強力な取引所を技術的レベルで確立し維持するだけでなく、新興の規制構造を考慮して、デジタル資産規制の制定に世界的に積極的に参加する。 | |
● | 製品 創設チームは、ICOによって生成された大多数の硬貨は、債務、株式、および不動産などの従来の資産カテゴリと比較して見劣りする、天使または初期の国家株式融資に類似した市場を有する種子前段階の企業によって発行された規制されていない証券であると考えている。創設チームは、将来のキャッシュフローの権利を代表するデジタル証券の発行と取引 は数十億ドルの市場機会であるが、許可された取引プラットフォームや機関レベルの製品が証拠拠点としてなければ、この機会は現れないと考えている。 | |
● | 親権 -Diginexは,政府レベルの安全認証と認可および保険カバー範囲を持つカード保有者の不足は,機関投資家がどのような形式のデジタル資産に参加するかの障害であるとしている。 |
Diginex は取引所設立の戦略決定を行って以来,これらの分野のいずれもリードしている.2019年第1四半期、Diginexは資本市場業務を開始し、全世界をリードする全方位サービスプロバイダーとなり、債券、株式と代替ツールの機関発行者に融資サービスと技術プラットフォームを提供することを目標とした。Digivaultは2018年12月 に設立され、エンジニアがデジタル証券を設計する際にこれらの標準 を使用するので、相互運用標準ERC 20、ERC 1400、およびERC 1404をサポートしている。Digivaultはまた、ビットコイン、EQUOS元コイン、PAX、LINK、USDC、USDT、TU.S.,EQO、GRT、馬季奇、WOO、CHZをサポートする。DOTとBCHは現在開発中であり,近い将来オンラインする予定である.
設計 は2019年第1四半期に始まり、サプライヤーは2019年第2四半期に開始することを選択しました。取引所の開発は外部サプライヤーの使用に関連しており,各サプライヤーは独自の製品専門知識を持ち,上場時間を速めてコア取引システムとしてDiginexが持つ知的財産権を開発している。全体構造はDiginexがサプライヤーと設計を協議し、その後サプライヤーが実施し、サプライヤーの仕事はコード審査と品質保証テストを受けなければならない。取引所の浸透テストは、推奨されている第三者ネットワークセキュリティ試験会社NCC Groupが2020年第2四半期に完成した。
広範な探索を経て、Diginexは2018年第3四半期に伝統的な取引システムの設計と実施とデジタル資産取引所製品の専門知識を完璧に結合した取引所業務担当者を招聘した。日本最大のビットコインスポット市場取引所の一つである最高取引官brを務め、そこでアーキテクチャ、インフラ計画、数量化自動化による市戦略の設計を含む流動性供給プラットフォームの建設を監督した。その後、2019年9月に同取引所の当時の首席技術官に加入した。Diginexは2021年5月、業務をさらに発展させ、幅広い金融技術組織にするための新たな首席技術官を招聘した。この新しい首席技術官はbrの大型仮想銀行からこの組織に参加し、彼は構築過程を通じてこの仮想銀行をリードしてきた。
第三者コンポーネントを使用する場合、これらのコンポーネントは、品質保証試験を受け、製品全体が完了に近づいたときに第三者浸透試験を受ける。また,Diginexは2020年3月16日にDiginexが開発したモジュールと統合して取引所で使用しているマッチングエンジンソフトウェアを購入するプロトコルを締結した。
製品
取引所
Exchange業務は,その流れがクライアントニーズと完全に一致することを確保する.そのため,取引所業務は自分の市取引をせず,第三者のみを用いて市商とし,取引中のいかなる利益衝突も回避する.取引業務 は、取引所の清算リスクを管理するために取引所業務によって使用され、清算の影響を取引所業務から分離する。
取引所業務は、WASH 取引(架空の取引形態であり、このような取引では、取引は真の取引を行っているように見えるが、取引は真の市場頭寸なしに行われているように見える)や虚偽注文を監視·報告するための市場監視ツールを有しており、顧客が悪意のある行為によって操作されないことを保証し、一部の顧客が他の顧客に対するbr優勢の不公平なやり方を得ることを防止する。
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親権
当初、取引所は第三者エスクローソリューションを発売したが、Digivaultは2021年3月にそのホストサービスをEQUOSに統合した。KelvinおよびHeliosは、イーサブロックチェーンに基づくいくつかのデジタル資産をホストするビットコインおよびいくつかの能力 を発売し、発売以来、ビットコインのサポートを増加させた。Digivaultは2021年5月、金融市場行動監視局(FCA)の承認を得て、“マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払人の情報)規程2017”(MLR 2017)に基づいて“マネーロンダリングとテロ融資(改訂)規例” 2019年に改正されたマネーロンダプロバイダとして登録された。Digivault がデジタル証券を信託できるようにする“保護と管理投資”のホストライセンス申請は提出されたが,保留され,AML登録の結果を待ち,この 申請は現在再提出される.デジタルセキュリティ管理または仮想通貨管理を提供する必要がある場合、Digivaultはまた、管轄区域に基づいて受託者および信託会社と協力することができる。Exchange Businessは引き続き クライアントにホストオプションを提供し,第三者委託者を選択する.Digivaultについての詳細は、タイトル “を参照してくださいDigivault”.
預金と引き出し
Diginexは米国ネバダ州に本部を置くグローバルサービス会社Prime Trust,ニューヨークに位置する商業銀行Signature Bankと台湾商業銀行Far East International Bankを統合し,連結所に法定の出入口サービスを提供している。
役割分担
Diginex は,多くの仮想通貨取引所が小売顧客のために構築されており,エンティティが単一のユーザ名, パスワード,二要素認証のみを持つことを許可していることを発見した.Diginexの経験によると,これは機関にとって受け入れられないため,Diginex は多メンバ機関がメンバごとに単独の登録アカウントを作成することを許可し,役割と権限が完全に分離されている.クライアント は,高度な操作制御が必要なアクティビティに多様な認証や承認を設定することができる.
派生製品 決済ソリューション
この は毎日オークションであり,デリバティブ市場の決算に用いられる.この方式の利点は,決済価格が透明で取引可能であり,構造的製品の固定価格でもあることである。
クロス資産担保
これは顧客が多様な形の担保を使用してデリバティブ取引を行うことを可能にするだろう。例えば、彼らはエーテルを持ち、このbrをビットコイン先物取引の担保として使用することができる。
ポートフォリオレベルの保証金
取引所は、個人が取引所に保有するより広いポートフォリオを考慮することにより、単独の取引または頭寸のみを考慮するのではなく、顧客の保証金要求を評価する。リスクや保証金要求を評価する際に顧客の総資産をより有効に利用するため,デリバティブ取引所を行うために必要な資本金を削減した。たとえば,顧客が取引所取引時に多スポットビットコインと空名義価値の等しい先物を行う場合,空 先物頭寸を単独で評価する場合に比べて,顧客は彼らの頭寸がヘッジされているため,それほど多くの資本を必要としない.Diginexはこれが競争優位であると考えており,多くの他の取引所は という頭寸がより大きなポートフォリオの一部であると考えていないため,顧客は同一取引により多くの資本を提供する必要がある.
技術
Diginexの取引インフラは、大量のデータおよびスループットを高速に処理することができるように設計され、最大可用性を保証するために、工業レベルのデータ永続性およびフェイルオーバサービスをサポートする。DiginexはFIX 4.4 APIを用いており,これは多くの金融機関が使用する標準的な金融情報交換プロトコルである.WebSocketおよびREST APIおよびCCXT(暗号化通貨取引接続性のための特定ライブラリ )は、専門取引界に強化された接続性製品を提供する。
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羅列する
Diginex は主要デジタル資産を取引所に上場する予定である。グループ上場委員会が広範な職務調査を行った後にのみ、どの上場取引も考慮する。選択基準には、第三者業務計画審査、 第三者コード審査、プロトコル、セキュリティ、関連チーム、広範な背景調査、およびデジタル資産が証券であるか否かに関する第三者法的審査(適用される場合)が含まれるが、これらに限定されない。
入社する
自己登録システムは複数の技術プラットフォーム統合を有し、個人身分と企業実体標識 及び検証、アドレス検証、制裁スクリーニング、政治露出者(“PEP”)標識、不利な メディアスクリーニングとブロックチェーン取引分析審査をカバーし、これらはすべてリスク採点エンジンを構成した。プラットフォーム統合パートナー はすべて厳格な職務調査要求を受けている。すべての入社した個人と会社の実体は持続的な 監視と審査を受ける。
支払い
取引所業務はフィアットとデジタル資産取引に対する顧客の手数料支払いを受ける。
規制カバー範囲
スポット製品に対して、主な監督管理の注目点は反マネーロンダリングと資金援助テロ(“CFT”)の制御であり、 は同時に消費者の保護を強化することである。現在、仮想通貨取引所に特化した法規が比較的少ない司法管轄区域で実施されているが、Diginexは、今後12ヶ月以内に、多くの国がその国内またはその住民と運営する取引所にbr許可証または登録を導入する可能性があるとしている。これは,2019年6月に承認されたFATFの仮想アセット事業者への提案 のおかげである.Diginexはこれを予見し,変化する版図 を作成している.
Diginex は、規制処理が、シンガポールの認可市場事業者、ヨーロッパの多国間取引メカニズム、または米国の別の取引システムのような従来の証券取引所とより多く一致すると予想する。
Diginexが主な認可運営を求める司法管轄区について、Diginexは司法管轄区 の以下の基準を重点的に評価した
● | 信頼できる金融センターとしての良い名声 | |
● | デジタル資産会社の漸進的な規制と指導 | |
● | デジタル資産製品とサービスの透明かつ接近しやすい監督管理機関を考慮したいと同時に、申請者に対して慎重な態度を示し、これらの製品とサービスを支持する | |
● | 重要な金融部門に近づいています | |
● | 尊敬される識別可能な法的制度。 |
シンガポールの仮想通貨両替許可制度は2020年1月28日に施行された。Diginexはただちに立法(支払サービス法)に基づいて免除を申請し,申請について決定 が下されるまで運営を継続することを許可する.この免除は承認された。完全なライセンス申請は2020年5月17日に提出される。この時点で、ライセンスがいつ完全に付与されるかを示すこれ以上の兆候はない。
証券では、免許を持つブローカーのみが取引を許可される可能性がある。Diginexはブローカー-トレーダー市場参加者の適切な制御と管理を確保するだろう。Diginexは,このような枠組みでは 市場参加者が現地法規に完全に適合したまま取引所で取引できること,および Diginexが取引所運営許可証を持つ場所を確保することを予想している.
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市場機会
Diginex は、ブロックチェーンおよび分散台帳の使用が金融商品を支える標準的な技術形態となり、分散台帳に記録された取引データが革新的な新しいツールを作成することができるので、将来のキャッシュフローの権利を表すデジタル証券の発行および取引が数十億ドルの市場機会になると信じている。Diginexはこの概念を証明する価値のあるプロジェクトは少数しか発売されておらず,資本市場業務は顧客のためにこのようなプロジェクトを開発していると考えている。Diginexはまた、市場が発展する前に、規制や規制などいくつかの問題を解決する必要があることを認めている。Diginexは、デジタルセキュリティ業界の発展過程において最適な地位にあり、リードを得るために、これらのすべての問題を解決するために取り組んでいる。
Diginex は、規制されていない小売に重点を置いた取引所からかなりの市場シェアを奪取できると信じている。規制機関は無証経営者に対して罰行動を取っているため、専門と機関投資家は交差担保、ポートフォリオ保証金、信託提供と独立口座のようなDiginexの機能を鑑賞する。
現在の仮想通貨市場規模は計算が困難であると広く考えられており,許可されていない取引所が市場を操作していることを証明する十分な証拠があるためである.Coin Metricsのデータによると、2020年にはビットコインスポット市場の1日平均取引額は41億ドルであるのに対し、ビットコインデリバティブ市場の1日平均取引額は139億ドルである。信託や規制問題の解決に伴い、Diginexはビットコインの1日平均取引量が大幅に増加すると予想している。ビットコインは最大規模で、最も広く使用されている仮想通貨である。また、Coin Metricsは、ビットコインの取引量が指数的に増加し続けると、米国株、債券、世界外国為替市場などの主要資産種別のようなレベルに増加するとしており、これらの市場の最近の取引量はそれぞれ4790億ドル、8600億ドル、1.98兆ドルとなっている。これらの問題が解決されていない場合,Diginexは機関が資産管理業務や投資製品業務が獲得しようとしている投資製品を配置する傾向があると考えている.2020年第4四半期には、GrayScaleのビットコイン信託製品が33億ドルを記録した最大四半期資金が流入し、その大部分(93%)が機関から流入した。Diginexは,機関資金の流れが少数の仮想通貨に集中するとしており,これらの仮想通貨では,ポートフォリオ配置の合理性(たとえば, の多様化の利点による)や,様々な通貨によって支援される安定通貨を証明することが可能であるとしている.
競争優位
Exchange業務にはいくつかの競争相手がいる.デジタル証券市場はまだ初期段階にあるため、Diginexは 取引所の多くの競争相手はまだ彼らの証券取引所製品を完全に発売していないが、多くの既存のbr取引所は数量と多様性に乏しい製品リスト、機関インフラ、および/または信頼できるbr司法管轄区で許可を得ていないと考えている。Diginexは多くの成熟した企業と小売流量と、いくつかの機関に集中する取引所を争い、機関流量を競争する。機関に集中した取引所Diginexは を競争相手として主に米国に位置して許可を得ているが,Diginexの取引所戦略はヨーロッパとアジアでライセンス を求めることである。
Diginex はExchange業務が以下の競争優位性を持っていると信じている:
● | 取引 インフラ現在のデジタル資産取引所は、高取引量中に困難であり、Diginexは、高取引量および低遅延を処理するための一致したbrエンジンを有する。 | |
● | 市場監視 Diginexは、別の顧客に対する不公平な利点を有する取引所顧客 がないことを確実にするために、報告および市場監視サービスを提供する。 | |
● | インタフェース 連通Diginexは、既存の取引システムが実行プラットフォームにアクセスすることを可能にする成熟かつ広く理解された金融情報交換プロトコルであるFIX 4.4 API機能をExchangeに内蔵している。 | |
● | 資本効率 −取引所は、個人が取引所に保有するより広いポートフォリオを考慮することによって、個々の個人取引または頭寸のみを考慮するのではなく、顧客の保証金要求を評価する。リスクや保証金要求を評価する際に顧客の総資産をより有効に利用するため,このbrはデリバティブ取引所を行うために必要な資本金を減らすことができる。たとえば,顧客が取引所取引時に多スポットビットコイン と空名義価値が同じ先物を行う場合,空先物頭寸を単独で評価する場合に比べて,顧客は彼らの ヘッダが保証されているため,顧客はそれほど多くの資本を必要としない.Diginexはこれが競争優位であると考えており,多くの他の取引所はこの一頭金をより大きなポートフォリオの一部と考えていないため,顧客 に同一取引により多くの資本を提供することが求められている. |
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● | クロス資産担保−これにより、顧客が様々な形態の担保を使用してデリバティブ取引を行うことが可能になる。例えば、彼らはエーテルを保持し、ビットコイン先物取引の担保として使用することができる。 | |
● | 役割分担 -クライアントは、高度な動作制御を必要とするアクティビティのための複数の認証および承認 を設定することができます。 | |
● | ホスト·プラットフォーム接続-Diginexはマルチ接続係を提供します | |
● | Diginex業務との相乗効果 Digivaultに加えて、取引所は、債務、株式、および分散台帳上の代替ツールの機関発行者に融資サービスおよび技術を提供する世界的に有力なサプライヤーとなることを目標とする資本市場ビジネスの天然上場および実行プラットフォーム となる。 |
Digivault
概要
Diginexのホスト業務であるDigivaultはすでにDigital AssetsのためにKelvin(以下のように定義)とHelios(以下のように定義)を開発·発売しており, は機関クライアント向けである.DiginexはDigivaultの株式の85%を所有し、残りの15%はDigivaultの鍵管理層が保有しており、彼らはサイバーセキュリティ業界で豊富な経験を持ち、特にコア、金融サービス、セキュリティ、国防部門に高度に安全なエンドツーエンド情報技術(IT)ソリューションを提供している。Digivaultは2019年第4四半期にKelvinを発売し、 はビットコインとイーサブロックチェーンのデジタル資産に基づくいくつかのコールドストレージ を提供することができる。暖かい貯蔵のためのHeliosは2020年第2四半期に発射された。Digivaultは、ケルビンとヘリオスをカバーし、ロンドンの複数の保険会社とプジョーによってA-以上の格付けを評価された財団によって保証された犯罪保険リスト を受け取った。
歴史.歴史
Diginexは2017年の仮想通貨業界状況の研究により,機関委託製品 の欠如が機関のデジタル資産の採用を阻止する要因であると結論した。Diginexはまた,カード所持者はどの機関もデジタルセキュリティ製品に参加するために必要な要求であるとしている。2018年第1四半期現在、多くの仮想通貨スタートアップ企業がこの問題を解決するために信託製品を発売または発表しています。しかし、総財務損失のリスクを感知しているため、2017年に取引所や取引プラットフォームから盗まれた2.66億ドルの資産と、2018年1月に1つの取引所から盗まれた5.326億ドルがこのことを証明しており、Diginexはこれらの受託者の貸借対照表が機関投資家の懸念を打ち消すことは難しいとしています。Br社は、信託サービスを提供するには、投資家をすべての財務損失から保護するための全面的な保険証券が必要であることを明確に認識している。これにより、会社は保険業や金融機関の顧客と一緒にネットワークセキュリティ解決策を設計できるチームを探すことになる。Digivaultは2018年12月にイギリスで設立された。
製品
ケルビン
Kelvin (“Kelvin”)は,ハードウェアセキュリティモジュールを用いてデジタル資産(秘密鍵)を物理 オブジェクト(キーカード)に変換することで設計されている.これらの物理オブジェクトは、クライアントデジタル資産の秘密鍵を持ち、その後、安全な保険ライブラリに格納される。キーカードがネットワークに接続されている計算機 端末に接続されていないため,コンピュータにハッカーアクセスされることができなければ,そのメモリは“寒い”と考えられる.DigivaultはMalca-Amitと協力協定を締結し、Malca-Amitは、Malca-Amitが運営する多くの国の顧客に安全な金庫(キーカードのための)および物流を提供するために、ダイヤモンドや貴金属などの貴重品の貯蔵と輸送に従事する有力な安全物流会社である。
ケルビンは、イーサ、ERC 20、ERC 1400、およびERC 1404を含むイーサントブロックチェーンに基づくデジタル資産をホストする技術能力を有する。 がこれらの相互運用性基準(ERC 20、ERC 1400、およびERC 1404)を選択したのは、エンジニアがデジタル証券を設計する際にこれらの基準を使用することが予想されるからである。ケルビンはビットコインおよびイーサをMalca-Amitの保険ライブラリに格納し、PAX、LINK、USDC、USDT、TU.S.,EQO、GRT、マジチー、WooおよびChzを含む他のデジタル資産をサポートする能力があり、DOTおよびBCHは現在開発中であり、近い将来にオンラインされる。
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Diginex は、Kelvinが業界基準に適合し、競争力のある定価を提供できることを保証するために、有力な保険仲介人と協力してきた。この過程で、Kelvinは潜在保証人のリスク評価士との第三者リスク評価を通過した。Digivault は、ケルビンとヘリオスをカバーし、ロンドンの複数の保険会社と財団によって保証され、スタンダードによってA-以上の格付けに評価された犯罪保険証書を受けた。
ヘリオス
デジタル資産を実物に変換して保管(冷蔵)することは広く用いられている方法である。しかし,デジタル資産を“オフライン”に移動させることや,それによって生じるクライアントキーカード処理を保護するために必要なプログラム, は取引速度を低下させる.これは一部の投資家たちが受け入れられないかもしれない。この に対するDigivaultの答えはHelios(“Helios”)であり、これは、br}コア、国防、およびセキュリティ部門によって使用されるハードウェアに基づいて設計され、冷記憶解決策よりも速い抽出 を実現するために追加の機能を提供する永久的な“オンライン”記憶解決策である。Heliosは、鍵複製および/または盗難のための論理保護および ネットワークのためのハードウェア保護を提供する。Heliosは第三者サプライヤーによって運営される複数の高度なデータセンター内で保護されている。Heliosは2020年第2四半期にオンラインになり、現在ホストビットコイン、イータイ、USDC、USDT、EQOは、LINK、PAX、LINK、TU.S.,EQO、GRT、マジチ、WOO、CHZをサポートすることができる。DOTとBCHは現在開発中であり,近い将来オンラインする予定である.
Heliosの ベースラインコードはKelvinと共有され、これはシステム完全性、2つの製品のシームレスな統合を確保し、 の将来の製品更新をより簡単にする。Heliosはケルビンと同じベースラインコードを共有することで,ケルビンと同じデジタル資産をサポートすることができる.
レビュー と認証
ケルビンとヘリオスの開発段階全体で監査が行われた。アプリケーション暗号化層 は、高度なセキュリティ解決策を提供するネットワークセキュリティコンサルティング会社North Cyber Limitedとネットワークセキュリティコンサルティング会社Cure53によって第三者コード審査を行う。Digivaultは2019年7月16日にCyber Essentials Plus認証に成功し、2020年8月25日に再認証を取得し、Cyberfort Group傘下のArcturus Limitedが実行することを審査し、同社はグローバルネットワークコンサルティング、検出、防御セキュリティソリューション行列を提供した。Cyber Essentialsはイギリス政府が支持する計画であり、会社の最もよく見られるネットワーク脅威の防止を助けることを目的としている。DiginexはITやネットワークセキュリティソリューション会社Ringus Solution Enterprise Limitedと連携してISO 27001遵守を支援しており,2021年第3四半期にこの認証を取得することを目指している。成功した認証は、Digivaultが脅威および脆弱性から保護するために、資産の機密性、可用性、および完全性を保証するために、ポリシー、プログラム、および技術制御の枠組みを実施したことを証明するであろう。CREST(国際)基準を達成するために、ケルビンとHeliosの発射前に浸透試験が行われた。佳潔士は組織に国際認可の認証を提供し、個人に専門級認証 を提供し、浸透テストなどのサービスを提供する。Digivaultのアマゾンネットワークサービス(“AWS”) インフラストラクチャおよびネットワークアプリケーションとアプリケーションインタフェース(“API”)は2019年7月28日にテストに成功しました。5月1日にDigivaultのAWSインターネットプロトコル(“IP”),データセンターIP,APIとそのサイト上のすべての端末のテスト の浸透に成功した, 2020年にArcturus LimitedのCREST許可浸透試験器で試験を行った。2020年5月、アプリケーションの暗号層と業務論理層は、CU 53の第三者コード審査を受け、CU 53は高度なセキュリティ解決策を専門に提供するネットワークセキュリティコンサルティング会社である。
許可証
法規は従来の市場ホストを明確に定義しているが、秘密鍵を安全に格納するために必要なホスト配置には、特に鍵がデジタル証券または仮想通貨へのアクセスを提供する場合、特に鍵がデジタル証券または仮想通貨へのアクセスを提供する場合、Digivaultは、規制要求からも機関投資家の要求からも、デジタル証券を管理するためにライセンスが必要になると予想される。したがって,Diginexは,デジタル証券に十分な規制カバーを提供する前に,Digivaultは仮想通貨の信託 のみを提供することを予想している.
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Digivaultは2021年5月、金融市場行動監視局(FCA)の承認を得て、“2019年のマネーロンダリングとテロリスト融資(改正)条例”により改正された“2017年マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払人情報)条例”(MLR 2017)に基づいてマネージャーウォッシュプロバイダとして登録することができる。Digivaultがデジタル証券を信託できるようにする“保護および管理投資”のホストライセンス申請は提出されたが,AML登録の結果を待つために保留されており,この申請は現在再提出される.英国金融市場行動監視局(FCA)の規制制度によると、小型支払機関許可証は2021年下半期に提出される予定だ。
Digivaultは、イギリスおよびシンガポールとのライセンスに加えて、より広い運営基盤および適切な規制カバー範囲を可能にするために、既存の管理者と子預かり関係ネットワーク を構築することを意図している。
市場機会
Diginex は、第三者ホストデジタル資産の現在の市場規模に関するいかなる信頼できるデータも知らない。現在,Diginexは の最大のデジタル資産委託者はCoinbaseであり,Coinbaseは2019年8月15日にXapoを買収した後に70億ドルを超える資産を預けることを発表している。Diginexは,機関のデジタル資産への投資,特にデジタル証券への投資, Diginexは,免許のあるデジタル資産委託者が必要となり,より多くの保険供給(とより低いコスト)が市場成長の背後にある駆動要因になると考えている。
Diginex は,DigivaultがCoinbaseのホスト業務のように,その関連する取引所業務から大量のホスト資産を吸引することを予想している.Diginexは、デジタル証券発行および流通に集中した資本市場業務および取引業務、投資製品業務、資産管理業務 も潜在的な信託顧客源を提供する。DigivaultはまたDigital Asset投資家を直接狙うだろう。
競争優位
Diginexが自分の機関ホストサービスを確立する戦略決定を行って以来,異なる程度の保険カバーを提供する仮想通貨信託解決策がいくつか提案されている。Diginexは,このような競争は生態系に対して健康であり,信頼できるホスティングソリューションの可用性が機関のデジタル資産の採用を推進するため,保険会社や投資家は市場がどのホスト機関に集中しているのかを見たくなくなり,複数のホスト機関が共存できる環境を招くと考えている。それにもかかわらず、DiginexはDigivaultは以下のような競争優位を持っていると考えている
● | 経験豊富なチーム-Digivault責任者は、過去5年間、イギリス国防省に高度に安全なIT計画を提供しました。技術チームはDigivaultの首席技術官が担当し、過去15年間変革を推進し、イギリス最大の銀行システムのアーキテクチャを担当してきた。 | |
● | マルカ·アミトとの協力Digivaultが必要に応じて複数の管轄区域で顧客資産を保護することができるように、複数の地理的位置の安全保管庫施設へのアクセスを提供する。 | |
● | 既知の世界標準で運営されていますDigivaultはこの業務のCyber Essentials Plus認証に成功しており, は2021年第3四半期末にISO 27001に適合することを目標としている. | |
● | コンプライアンス 焦点-Diginexは,カード保有者は機関がデジタル資産を採用するために重要であるとしている。Diginexは、どの顧客にもデジタルセキュリティ管理を提供する前に、係や信託企業の許可証やパートナーを取得しようとしている。 2021年5月、Digivaultは金融市場行動監視局(FCA)の承認を得て、“マネーロンダリングとテロリスト融資(改訂)規則2019”により改訂された“2017年マネーロンダリング、テロリスト融資、資金移転(支払者情報)ルール”(MLR 2017)に基づいてホスト財布プロバイダとして登録されている。 |
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貿易業務
概要
取引業務はリスク管理部門,場外取引部門,デジタル資産取引ツールDiginex Accessからなる。リスク管理部門は主に取引所管理清算取引及びいくつかの注文効率管理を代表する。現在および近いうちに、取引業務は、適切な規制保険の申請および承認まで、取引を受け入れたり、実行したり、デジタル証券を保有したりすることはない。
歴史.歴史
Diginexの上級管理職は豊富なデリバティブ取引経験を持っている。Diginexが2017年6月に発売した時点で、 が規制されている仮想通貨派生商品市場は実際には存在しない。しかし、2018年には、規制されたデリバティブ製品や取引所プラットフォームの出現は、仮想通貨市場に伝統的なデリバティブ戦略を展開する機会を指すようになった。取引インフラを開発した後、利便化取引プラットフォームは2019年第2四半期末にオンライン化された。
2017年6月から2018年3月までの間に、仮想通貨の総時価は推定780億ドル から2600億ドルを超えるに増加し、Diginexは新たに発売された取引所が急増していることが分かったが、より重要なのは場外取引量の増加である。Diginexは市場参加者とされているため,Diginexにいくつかの潜在的な取引を提案した。Brのさらなる調査によると、多くは非合法製品のようであり、合法的な製品の多くは、複数の中間業者が手数料を争うか、KYC手続きが限られているか、取引の正当性を決定する手続きを作成していないか、またはデジタル資産の存在を証明するための決定された方法がないか、または一般に資産証明を提供することを望まない。Diginexは2018年12月、発見、コミュニケーション、入社、流動性供給、取引入金など、取引周期の様々な側面を管理することでこれらの問題を解決するための場外取引プラットフォームの開発を開始した。
貿易円滑化
取引部門はDiginex社員と既存株主から債券ツールの形で調達した資金プールを管理している。この債券は67.5万ドルを調達し、年間化額面金利は15%で、四半期ごとに支払います。債券期間は1年、満期日は2020年9月6日。発行者の選択により債券は随時償還可能であり,Diginexがそのリスクパラメータを再評価する際に完了したものであり,発効日は2020年6月1日である。
便利化取引プラットフォームは場外取引プラットフォームが捕獲した取引に便利を提供し、現在1人の香港に雇われたトレーダーともう1人のイギリスに雇われたトレーダーが運営している。取引所のどのDiginexエンティティも市取引を許可せず,利益衝突 の完全な画定と解消を確保する.しかし、円滑化取引部門は、その場外業務に生じるリスクをヘッジするために取引所で実行される可能性がある。
清算 リスク管理
取引業務は連結所に清算リスク管理サービスを提供する。これは保証金制限をトリガした取引所顧客のレバーbrのリスク管理に関するものである。このサービスの目的は、取引業務のためのいかなる利益や損失を創出することではなく、平倉取引所のリスクを隔離することである。
場外取引
Diginex は,依頼者として取引したり,第三者機関を介して内部または外部でクライアントの注文にマッチしたりすることができる.
場外取引カウンターは香港とシンガポールで運営され、そこですべての法定とデジタル資産支払いを実行します。シンガポールでは、場外カウンターはシンガポール規制の枠組みに属し、2020年5月17日に取引所に提出された完全ライセンス申請に含まれている。このフロントの仕事は1セットの厳格な業務要求に符合し、KYC/AML/CFT小切手、資金証明、富証明とデジタル資産源を含み、そして現地の司法管轄法に符合する。すべての顧客はDiginexが香港またはシンガポールに位置する取引実体に参加する。これらの運営要求は,World-Check,Chainanalysis,Ellipticなどのコンプライアンスプラットフォームと連携して提供される.
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Diginex アクセス
Diginex Accessはデジタル資産取引ツールであり、既存の機関プラットフォームの上に構築され、複数の取引場所にまたがる取引、リスク管理と運営に統合解決策を提供する。
Diginexは2018年12月、世界有数の技術会社FISとライセンス契約(“ライセンス契約”)を締結し、資本市場に参加する業者、銀行、会社に解決策とサービスを提供し、Diginex Accessがそのポートフォリオ管理ソリューションであるFront Arenaのbr拡張モジュールを独占的に構築し、デジタル資産を管理することを可能にした。Front Arenaの最大の顧客カテゴリは、商業銀行、プライベート銀行、投資銀行/ブローカー、伝統的なヘッジファンドです。
ライセンス契約の初期期間は5年であり、追加の5年間の期限が自動的に更新されます。ライセンスプロトコルにより,DiginexはDiginex Accessクライアントから得られた一定割合の料金をFISに支払う.
Diginexの上級管理職は投資銀行内部でFront Arenaを使用した豊富な経験を持っている。Diginexは、FISと連携して、Front Arenaの既存の機関顧客群およびFrontアリーナを利用した直通処理(複数の取引所にまたがるアイデアが電子注文管理 リアルタイム損益およびリスク、および運営および決済のバックグラウンド監視)から利益を得るために、デジタル資産取引およびリスク管理プラットフォームを構築することを選択する。
2020年7月、Diginexは世界の技術リーディング企業Itivitiとライセンス契約(“Itiviti協定”)を締結し、資本市場に参加する業者、銀行、会社(“Itiviti”)に解決策とサービスを提供し、その地位を強化し、Diginex Accessの能力を利用する。Diginex Accessは,デジタル資産の取引とリスク管理プラットフォームとして,Itivitiが提供する機関取引とポートフォリオ管理プラットフォームT−Brickの拡張としてデジタル資産ポートフォリオ管理ソリューションを構築している。Itivitiは2020年1月までに1600人を超える顧客を持っている。その最大の顧客カテゴリは、商業銀行、プライベート銀行、投資銀行/ブローカー、伝統的なヘッジファンドです。
Itivitiプロトコルの初期期限は10年であり,いずれも24カ月後に終了する権利がある.Itivitiプロトコルにより,DiginexはDiginex Accessクライアントから得られた一定割合の費用をItivitiに支払う.Itivitiプロトコルによると、ItivitiはDiginexに無料サポート、トレーニング、専門サービスを提供する。
Diginexは Itivitiにより,本当にDiginexの興味に合ったパートナーを選択し,Digital Assets以外の大量のヘッジファンドに直接アクセスすることができる.Diginex Accessは,デジタル資産スポットや先物取引所,市場深度,流動性指標,残高,ポートフォリオ管理ソリューション,リスク管理ツールと履歴データ分析のための市場接続を提供する予定である. この解決策は,買い手や売り手の顧客や,自分の量子化実行方法を用いてシステム取引を行いたいクライアント,あるいはDiginex Accessのアルゴリズムキットとユーザインタフェース上の機能を利用して取引を行いたいクライアントである.
Diginex は,大規模機関クライアント,特に既存のItivitiやFront Arenaクライアントは,企業システムの総所有コストを考慮した場合,Diginex Accessによりデジタル資産を取引する機能を増加させる傾向があるとしている.Diginex Access製品はまずFrontアリーナを用いて発表され,Itivitiを用いたT-Brickのオプションは2021年2月から提供されている.
市場機会
Diginex はDiginex Accessが多くの取引デジタル資産を満たす可能性があると信じている.これには、資産カテゴリ内の現職者 が、取引およびポートフォリオ管理のために、より強力な機関のトップダウン後方解決策 を探していることと、デジタル資産に接触したばかりであるが、FISまたはItivitiの顧客である可能性がある人とが含まれるであろう。このシステムは,買い手や売り手ユーザを改造することができ,必要に応じて柔軟にカスタマイズすることができる.
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許可証
香港の法律によると、場外仮想通貨業務を経営するには監督管理の許可が必要ではないが、シンガポールで場外仮想通貨業務を経営することは取引所がすでに獲得した免除に符合する。
Diginex は場外取引業務の規制構造を評価し続けている。Diginexは特に安定通貨の規制処理と、仮想資産サービスプロバイダに対するFATFの提案が各司法管轄区域に基づいてbrをどのように実施するかに注目しており、この点で、場外仮想通貨業務は取引所と同様または同様の反マネーロンダリングによって承認される可能性が高い。
競争優位
貿易業務の競争は非常に激しい。例えば、多くの場外取引部門が注文に適合し、貸借対照表規模の巨大な元本で取引を行っている。Diginexは、貸借対照表上で競争するのではなく、場外取引プラットフォーム を発売することにより、取引当事者、取引が合法であるか否かを検証し、手数料を保持しながら取引を共有する手段を提供する。
Diginex は取引業務が以下の競争優位性を持っていると信じている
● | 取引専門知識 -Diginexの取引員はすでに成功と卓越した運営記録を作成している。過去の表現は未来の成功を意味するわけではないが、Diginexの経験豊富なトレーダーは仮想通貨取引分野ではまだ出現していない金融市場の様々な状況を経験し、意外な市場事件に備えている。 | |
● | コンプライアンス ポイント·場外取引プラットフォームは、すべての参加者に、同じ厳しい入社手順によって、検証された合法的な製品からなる流動資金プールおよび取引共有市場を確立することを要求する。 | |
● | Diginex業務との相乗効果 −取引トラフィックは、Diginexのすべてのトラフィックラインからもたらされ、より多くのお客様を探す。 |
資本市場業務
概要
Br資本市場サービスは、効率を向上させ、キャッシュフローまたは資産権利を表す証券の発行および配布コストを低減するために、分散台帳、ブロックチェーン、および他の技術の具体的な使用に集中する。Diginex は分散分類技術解決策の使用がより革新的な融資解決策をもたらし、追加のデータ管理と完全性を利用して、発行者も投資家も利益を得ると予想している。Diginexの目標は,世界をリードする全方位サービスプロバイダとなり,分散台帳技術を利用して債務,株式,代替ツールの機関発行者に融資サービスと技術を提供することである。Diginexの資本市場業務は現在イギリスと香港で運営されており(技術的には)、直接と パートナー関係を通じてその企業融資と流通能力を拡大し、その確定されたグローバルチャンス集に対応する計画である。
歴史.歴史
Diginex は2018年初めにICOを研究し、これらの発行は規制されず、市場の濫用を受けやすいと結論した。いくつかの専門コンサルティング会社が市場に進出しており、ICOで資金を調達したい会社にデジタルマーケティングと私募サービスを提供している。Diginexは,規制はともかく,これらの会社の顧客の多くはスタートアップ会社であるため,銀団主導の天使や技術プラットフォームによるベンチャー投資は私募相談よりも適切な融資モデル となり,発行者に関する情報が不足しているため,早期会社のプロジェクトによる資金調達によるリターン が低いとしている。
ICO使用をめぐる規制の引き締めや,2018年第3四半期に規制されたデジタルセキュリティ製品の出現に伴い, Diginexは市場に明らかなギャップがあると結論した。業界参加者は早期融資を促進するための技術プラットフォームの構築に専念し、現在規制されているデジタルセキュリティ製品の形態で融資を行っているが、デジタルセキュリティ製品の基礎技術を採用し、キャッシュフローの権利を表す証券の発行および発行を求める機関発行者に適用する人は少ないようであり、これは高い接触を必要とする会社の財務相談および私募サービスに適用される。
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Diginexは2019年第1四半期に資本市場業務を開始し、経験豊富な投資専門家チームを集めた。このチームの最初のポイントは、機関がデジタル証券を発行する可能性を証明することであり、資本市場業務の3つの柱(I)の開始と流通、(Ii)技術と(Iii)ライセンスの組み合わせが必要である。
ソース と流通
資本市場業務は機関顧客に投資銀行と証券化提案とサービスを提供し、 は分散分類帳技術を利用してデジタル証券を用いて資金を調達することに成功した。資本市場業務には潜在的な顧客チャネル がある;しかし、機関がデジタル証券を発行する市場はまだ初期の発展段階にある。投資家がデジタル証券を採用するのはまだ比較的新しい段階にあるが、Digital Capitalは投資家に紙の証券 を提供し、未来に彼らの意志に応じてデジタル証券に変換する権利がある。
Diginex資本有限公司はDiginexの完全子会社であり、イギリス金融市場行為監督局が認可·監督するStarmark投資管理有限公司(“Starmark”)の指定代表でもあり、Diginex Limited(香港)の技術や行政支援と組み合わせることで、機関顧客に監督されたコンサルティングや発行サービスを提供することができる。すべての製品 は、イギリス金融市場行動監視局が適用する規制と法的制限、およびStarmark Investment Managementアプリケーションの任意の特定の追加制限 を遵守します。Diginexがそれに必要なサービスを提供することを許可されていない司法管轄区では、現地の規制されたエンティティを招いて、成功した発行を促進することを助ける。資本市場業務は現在デジタルセキュリティ製品を研究しており,Diginexは多くの代替資産種別で分散分類技術を用いる触媒となりうると信じている。
技術
資本市場業務は合意とは無関係である.Diginexは発行プラットフォームとデジタルセキュリティ基準の主導的地位を争うつもりはない。Diginexは独自の技術能力を持っているが,その資本市場顧客にそのニーズに最適な技術プラットフォームを選択する柔軟性 を提供する.Diginexは、デジタル安全発行のためのデジタル安全発行プラットフォーム を提供するのではなく、分散台帳、ブロックチェーン、および他の技術を利用して特定の資産種別の発行を促進する解決策に基づく資本市場プラットフォームを構築することを意図しており、Diginexはこのプラットフォームが早期発行者に最も適していると考えている。
許可証
任意の管轄区域で資本市場相談サービスまたは流通を提供する前に、Diginexはまずどのようなライセンス が必要かを理解し、直接または協力によってこれらのライセンスを取得することを求める。一部の地域では、デジタルセキュリティ製品 は既存の証券法によって管轄され、他の地域では、新しい法規が起草または実施されている。今日まで、資本市場業務はStarmark Investment Managementの指定代表としてイギリスで運営されており、同社はイギリス金融市場行動監視局によって許可され、監督されている。したがって、Diginexはイギリスでの投資について提案と取引を提供することを許可された。
Diginex も第4クラスの申請を開始しています(投資顧問)アラブ首長国連邦域内でデジタル証券の開始および配布を可能にするドバイ国際金融センター内のライセンス。2021年下半期に申請決定を受ける予定だ。
Diginex はまた、第1種類(証券取引)のライセンスを持つ香港証券および先物事務監察委員会の登録ブローカーbrを買収し、香港証券および先物事務監察委員会がデジタル証券の流通が許可されているかどうかの確認を待ち、流通業者として顧客資産を保有する制限を撤廃する拘束力のない意向書に署名した。2021年下半期に申請決定を受ける予定だ。
Diginex は流通プロトコルを決定し,他のキー市場とのパートナー交渉の異なる段階にあり,Diginexはこれらの市場の投資家のデジタル証券への需要を予想している。特筆すべきは、Diginexはすでに日本とシンガポールの特許実体とパートナーシップを構築していることを確定していることである。
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市場機会
Diginex は,ブロックチェーンと分散台帳を用いて資産とその関連キャッシュフローを証券化することが類似した従来の証券に代わって市場 の基準となり,最終的な市場機会が巨大である可能性があるとしている.しかし,Diginex はこれが実現するまでに数年あるいは数十年かかると信じている.Diginexの目下の機会は,一方で,機関顧客に複雑なグローバルデジタルセキュリティ製品を提供する最初の会社の1つとなっている。Diginexはこれが増加する大規模な取引チャネルを支援すると信じており、Diginexはこれらの取引を利用して成功した費用駆動型業務を構築することができる。Diginexはデジタルセキュリティ製品に関する信頼できる市場データを知らないが、いくつかの例は、市場が台頭している初期の兆しを示している。例えば、世界銀行は太債券ベースの債券を2回発行することで1.08億ドル、スペイン対外銀行4000万ドルのグリーンブロック債券、フランス興業銀行1.12億ドルのセキュリティトークン保証債券、サンタンド銀行2000万ドルのエンドブロック債券を発行している。
一方,Diginexはいくつかの特定の資産カテゴリのいずれかでかなりの市場シェアを占める機会があり,これらの資産カテゴリでは, はブロックチェーン,分散台帳,他の技術が提供する技術プラットフォームを利用して顕著な効率 収益を利用することができる.Diginexは,ブロックチェーンが企業インフラのどこにでもある技術となるにつれて,このようなプラットフォームの盛んな発展の潜在力が増加すると信じている.
競争優位
現在、資本市場業務のコンサルティング方面の競争は主に日和見主義の単一管轄権 ブローカーであり、彼らは必要な時にデジタル証券の流通許可を得ることができる。Diginexは、この業界の多くのスタートアップ企業は、それらがブロックチェーン技術に根付いていることを考慮して、伝統的な企業財務コンサルティングサービスの提供に専念するのではなく、技術プラットフォームを構築することを選択した。しかし、これらの会社は確かに資産種別特定のプラットフォームを構築するコンテストで競争を構成している。Diginexは、その機関顧客と資本市場技術プラットフォームチャネルの構築努力は以下の利点を利用すると信じている
● | 経験豊富なチーム-資本市場業務は、経験豊富な銀行家によって経営されており、機関顧客のための複雑な資本調達を手配することができる。 | |
● | Exchange業務と取引業務へのアクセス −取引所は、Diginexクライアントによって発行されたデジタル証券に潜在的な上場場所を提供し、証券化製品の取引所および場外取引を介した取引プラットフォームを提供する。 | |
● | ホスト·ソリューションへのアクセス Digivaultは、適切なホストおよび信託ビジネスライセンスを取得した後にデジタルセキュリティクライアントの担当者として機能することができるホストERC 20、ERC 1400、およびERC 1404デジタル資産の技術的能力を有する。 |
資産管理業務
概要
資産管理業務は、機関や専門投資家向けのデジタル資産投資ソリューションのリーディングプロバイダとなることに取り組んでいる。2020年の最終四半期からスイスで管理を開始し、主要従業員と地理的により一致し、ルーマニア国際金融家協会(“ARIF”)の規制枠組みに適合した業務運営を行っている。移転前、この業務は香港で管理されており、Diginexは香港でSFCタイプ4とタイプ9のライセンスを保持し続けている。Diginexは2019年11月に最初のファンドBPMSFを開設し、厳選されたデジタル資産ヘッジファンドからなる。これまで,この基金は潜在市場環境を考慮せずに正のリターン を発生させ,様々なマネージャーが使用する各種アルファ重点投資戦略の影響を受けるように基金を確保することを目標としてきた。
歴史.歴史
2017年下半期と2018年第1四半期に、仮想通貨は機関や専門投資家から注目された。Diginexは、ビットコイン価格とICOの急増に寄与しているとしている。2017年12月にはビットコイン価格が2万ドルに上昇し、2017年下半期にはICOが273件のIPOで46億ドルを調達した。モルガン·スタンレーによると、2017年には仮想通貨に投資するヘッジファンド126頭が発売され、2018年第1四半期には107頭増加した。
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Diginex は,会社がヘッジファンドマネージャーと付き合っている豊富な経験を利用して,2018年第1四半期にこれらのファンドの戦略と業績を研究した。Diginexは,仮想通貨生態系の非効率性が環境を創出しており,このような環境では,いくつかの流動性戦略が魅力的なリスク調整リターンを実現しているが,これらの 戦略とこれらの戦略を採用したマネージャーが大量の作業を必要とすることを決定したのは,(1)この業界の は確かに世界的であり,複数の地理的位置のネットワークを実地に存在またはアクセスする必要がある,(2)Diginex研究の基金の多くは重大な資産や/あるいは機関インフラやリスク管理実践を管理していない,とまとめている。と(3)最もパフォーマンスの良いファンドの多くはベータ戦略を採用しており/あるいはICOに関与しており, DiginexはICOが規制されておらず,市場乱用を受けやすいとしている。これらの理由から、Diginexは多管理人基金製品が機関や専門投資家にとって最適で魅力的な製品になると考えている。2018年11月、多管理人基金の発売と管理において11年以上の経験を持つポートフォリオマネージャーを招聘した後、Diginexは香港証監会に申請を提出し、デジタル資産に投資する集合投資計画ポートフォリオの運営に必要なライセンスを申請した。これらのライセンスは2019年6月に承認された。また、スイスの実体Diginex SAは2019年12月12日にスイス国際金融家協会(“ARIF”)のメンバーとなった。 ARIFはスイス連邦国が認める自律組織(SRO)である。
製品
Bletchley 公園マルチ戦略基金(“BPMSF”)
BPMSFを開始する準備は2018年に開始された。研究と初歩的なインタビューは最終的に165社の予備選抜基準に符合するヘッジファンド(最初の800社以上のヘッジファンドリストから)を確定した。さらなる調査と職務調査後、この数字は15人未満に低下し、その後、同グループは正式に業務遂行調査を開始し、同基金の発売に備えている。BPMSFの目標は,一連のAlphaを用いて流動性投資戦略を生成する基金に投資することにより,機関投資家に非方向性,リスク調整後のリターンを提供することである。
Diginex は,非方向性流動性戦略は機関のデジタル資産種別の採用を促進するとしており,それら は投資家が仮想通貨の価値に方向性を持つ信念に依存するのではなく, 市場が示した非効率が才能のあるファンドマネージャーに利用できることを認識しているからである。BPMSFは,(1)流動性供給(市,貸借),(2)裁定(交換,三角,先物とスポット),(3)取引 (システム的,自由に支配可能),および(4)基本面(可変リスク開放偏差)の投資戦略の配分を考える。
BPMSF は2019年末に発売され、2019年第4四半期に割り当てを開始します。BPMSFはBletchley Park Asset Management (Hong Kong)Limited(前身はDiginex Asset Management(Hong Kong)Limited(“Diginex Asset Management”)が開設され,主に香港で経営されている。Diginex Asset Managementは香港証監会が発行した第4類(証券相談)と第9類(資産管理)ナンバーを持っている。2020年第4四半期、BPMSFの管理権はDiginex SAに移管される。BPMSFは現在約1,800万ドルの資産を管理しており,成立以来正のリターン率を維持している。
その他 基金
資産管理事業は現在BPMSFに集中しているが、デジタル資産投資に焦点を当てた機関製品キット を作成する予定である。Diginexは、デジタルセキュリティ市場の成熟と発展に伴い、Diginexは伝統的なセキュリティ基金製品の範囲を反映したいくつかの基金を発売する機会があると予想している。Diginexは,BPMSFの成功により,資産管理業務を機関や専門投資家向けの規制されたデジタル資産基金製品のリーディングプロバイダとし,Diginexがデジタル安全基金の機会をつかむことができると信じている。
Diginex は別の資産管理会社Bletchley Park Asset Management Jersey(“BPAMJ”)を持っている。この投資は資産管理業務がbrを持っているわけではないため、証監会の監督を受けない。BPAMJは沢西州金融サービス委員会(“JFSC”)が許可と監督管理を行い、これまでクロノグラフベータ、セットと相対価値戦略を組み合わせてデジタル資産の組み合わせを積極的に管理し、それによって全世界範囲で投資を行い、資本増加を実現することを求めてきた。2020年初めに、BPAMJの資金が清算された。
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市場機会
普華永道2021年の報告によると、仮想通貨に投資するヘッジファンドは、指数基金やリスク投資ファンドを含まず、保有量は約30%である。2020年に管理される資産は38億ドルだが、2020年と2019年はそれぞれ20億ドルと10億ドルだ。Diginex資産管理チームの職務調査結果によると、Diginexは、基金が機関インフラやリスク管理を採用すれば、潜在市場が顕著になる可能性があるとしている。2020年に富達投資研究 が800名近くのアメリカとヨーロッパ機関投資家に対して行った研究により、60%を超える投資家はデジタル資産がその投資グループの中で一席を占めていると考えていることを発見した。
Diginex はBPMSFが市場ニーズを正しく認識し解決したと信じており,より多くの機関が採用されることになる.BPMSFの資金調達戦略は、直販と将来の潜在的な流通パートナーを利用して、グローバル機関と専門投資家の絶対的なリターンを狙う。市場の成熟と資産種別の持続的な増加に伴い、 Diginex計画は投資家に様々な戦略を理解させることができる製品を提供する。
競争優位
資産管理業務は、仮想通貨に投資するヘッジファンド数社と機関や専門投資家のシェアを争う。Diginexは,ヘッジファンドの多くは機関投資を誘致するインフラやリスク管理を備えていないか,市場中性策に欠けているとしており,Diginexは新たな機関をその資産種別に配置する最適な条件であると考えている。しかし、いくつかの基金の基金戦略はBPMSFと直接競争するだろう。Diginex は、BPMSFと資産管理業務は以下のような競争優位を持っているため、成功する有利な地位にあると信じている
● | 経験豊富なチーム-資産管理事業は、経験豊富な資産管理事業ビルダーによって指導されます。 | |
● | 規制された製品 資産管理業務は、資産管理者および受託者を具体的に慎重に監視するスイス金融機関監督機関OSIFの監督の下で動作する。その運営する各司法管轄区域では、他の事項を除いて、(I)ブローカー-トレーダー許可の直接申請、(Ii)ブローカー-トレーダーとの協力、および(Iii)適用された場合に許可された免除を申請する予定である。すべての場合、製品は各司法管轄区の適格投資家にしか提供できません。 | |
● | 地理的位置 Diginexは、仮想通貨および新興デジタルセキュリティ資産カテゴリは、市場発展の歩みに追従するために、世界的にネットワークが存在または確立される資金を必要とすると考えている。Diginexは香港、ロンドン、シンガポールなどの主要な金融センターで業務を行っています。 | |
● | 機関ブランド Diginexは、BPSMFおよびDiginexの他の製品および解決策が、規制されたデジタル資産基金製品のリーディングサプライヤーとしての資産管理業務を確立することをサポートすると信じている。機構レベル投資職務調査、運営尽職調査と持続的職務調査の基金の基金製品を提供することによって、業界に管理基準を提供し、目標達成の第一歩を踏み出した。 |
投資製品業務
概要
投資製品ビジネスは、様々な基礎資産(特にデジタル資産)によって駆動される製品の設計および流通を求めているが、例えば、バスケット資産として、またはそのような他の資産に対する相対的な業績などの株式または通貨などの他の資産を含むことができる。作成された製品タイプは、現在取引所業務によって提供されている製品にアクセスすることによって、その需要を満たすことができない可能性のある投資家を誘致しようと試みる。例えば、一部の顧客は、ビットコインのようなデジタル資産(例えば、ビットコイン)の開放を譲渡可能な証券(例えば、手形、証明書または権利証)のフォーマットで取得することを望むことができる。brのような投資家は、彼らの好きな特定の場所(例えば、現地証券取引所)で、それらの好きなアカウント(例えば、ブローカー口座)を介してそのような製品にアクセスすることを望む可能性もある。また、ある投資家は特定のリスクおよびリターン目標を有しており、これは従来の線形または場外製品では実現できない可能性があり、これらの製品では、投資リターンは通常、標的資産の価格変動と1対1で反映される。いくつかの投資家は、リスクの低い標的デジタル資産(例えば、資本によってチケットを保護する)を得ることを望むか、またはリスクを増加させる(例えば、レバレッジによって)、または標的資産の合意価格変動に関連する利息または他の形態の収入を潜在的に生成することを望むかもしれない。
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ソース と流通
製品 は、Diginexによって独立して設計されるか、または顧客、コンサルタント、ディーラー、または他の金融業界参加者と議論される。したがって、Diginexは、そのような製品の顧客群が存在する可能性があると考えて製品を設計することができ、または特定の顧客または共通の要求を有する可能性のある特定のタイプの顧客の既知の需要に合わせるように特定の製品を設計することができる。例えば、上場投資製品 は広範な投資家に提供することができ、このような広範な受け手をカバーすることは、 広告を組み合わせて、会議に出席し、金融製品流通業者と合意を締結することによって実現することができる。様々なタイプの構造化製品は高純資産投資家の推定需要に対して設計することができ、このような製品の流通はプライベートバンクを目標、特に販売ルートとする可能性がある。他のカスタマイズされた製品は、直接販売によって分配することができ、例えば、特定の年金基金の需要を理解するために直接議論し、その後、そのカスタマイズされた需要を満たすために構造化製品を設計または共同設計することができる。
許可証
法規 は管轄範囲によって異なるが,一般的には,金融商品の構造や金融証券についてアドバイスを提供すると考えられる活動は規制された活動である。金融商品のマーケティング材料やその他の情報を記述し、その目論見書を含め、かなり多くの規制がある分野でもある。Diginexまたは特殊目的エンティティは、いくつかのタイプの金融商品として機能する適切なライセンスを必要とするであろうか、またはそのような発行された収益を現地法に基づいて適切に処理するために、より多くのライセンスを必要とする可能性がある。
技術
製品ビジネスに投資するには、作成され発行される製品を設計、管理、管理するために様々な技術的要素が必要です。このような技術は、構造化製品を価格設定およびモデル化するためのアプリケーション、市を作り、その製品が好ましい流動性を有することを保証するためのシステム(そうする意図または要求がある場合)、および販売戦略を促進し、現地法規を遵守し、投資家に提供されなければならない情報を規定するために、様々な形態のソフトウェアおよびウェブサイトを含み、br}で投資家に十分な情報を提供する。
市場機会
デジタル資産に関連する証券化製品市場は非常に萌芽的な段階にある。しかし、この市場は、株式、通貨、大口商品などの伝統的な資産カテゴリに対して成熟しており、これらの投資家は、新しい潜在的なリターン源を得るために、またはポートフォリオの多元化を実現するために、デジタル資産にリンクされた類似製品に惹かれる可能性がある。例えば、DeutscherデリバティブVerbandのデータによると、ドイツは大規模な証明書市場を持ち、資産規模は約700億ユーロである。構造製品市場全体が非常に巨大で、その製品は一般証券では通常見つからないリスクとリターン機能を持ち、規模は非常に大きく、ブルームバーグ社は2019年10月にETF(推定5.3兆ドル)やヘッジファンド市場(彼らの推定価値2.9兆ドル)よりも7兆ドルの資産を保有していると推定されている。
競争優位
Diginex は投資銀行からの経験豊富な従業員を持ち、投資製品業務が作成しようとしている金融商品タイプを作成する経験を持っている。しかし、大手投資銀行は現在、ビットコインなどのデジタル資産に関連する製品の構築と発行に積極的ではなく、株、通貨、大口商品のようなより歴史的な資産種別に集中している。Diginexは、投資銀行が発行する製品 の不足は、構造化製品に積極的に投資する高純資産投資家のような、積極的な取引証明書や権利証を有する大衆市場投資家や、構造化製品に積極的に投資する顧客の需要を満たすことができないとしている。
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貸し出しと貸出(B&L)業務
概要
B&L業務は,借り手と貸手が望む結果を実現できるようにすることを目的としている.デジタル資産の借り手は、リターンを拡大することができるが、損失を拡大することができるように、その資産カテゴリに対するレバレッジを得ることを常に求める可能性がある。デジタル資産を借入できるようにするためには,担保の提供が要求される可能性があり,Diginexに様々な費用の支払いが要求される可能性がある。費用 は、再構成取引の費用、または清算が発生した場合の費用のような初期設定費用、持続料金、および他のタイプの費用を含むことができる。デジタル資産の貸手は、その資産を貸与することに同意し、その後、または何らかの条件が発生した場合には、通常、収益の形態で料金を徴収する。Diginexは、相互に直接取引を行う借り手と貸手とのペアリングを支援するためのエージェントとして機能することができ、またはDiginexは、依頼者として借主および/または貸手に直接直面することができる。Diginexは、借主および貸手にそれぞれ異なるレートを受け取り、差額から利益を得るために異なるレート を提供することを求めることができる。
ソース と流通
Diginex は、既存のDiginexクライアントまたはその業務が買収される可能性のある潜在的な の将来の顧客が興味を持つ借入および融資能力を設計することを求める。顧客タイプは多種多様であり,デジタル資産で活躍する異なるタイプの投資家 を反映している可能性があり,時間の経過とともにこの範囲はさらに拡大する可能性がある.潜在的なデジタル資産借り手は、資産カテゴリのレバレッジアクセスを求める誰かを含むことができる。デジタル資産貸手は、デジタル資産を有するいずれか一方を含むことができ、それを貸与することに同意し、収益を稼ぐことによって、またはDiginexによって効率的に提供される他の可能なbr}利益によって補償することを望む。
許可証
法規 は管轄範囲によって異なるが,Diginexはデジタル資産の借用や貸出活動 に従事するために規制部門の承認が必要である可能性があり,この活動は法規内とされている。Diginexは、異なる場所で運営するために複数のライセンスを必要とする場合があり、借入および貸し出し業務の異なる機能を運営するためには、例えば、エージェントとして機能することに加えて、依頼者としての許可を得る必要がある場合がある。このような経営許可証はリスク資本と他の要求を持っていることを含むことができる。
技術
Diginex は,この業務を支援するための技術の永久許可を得ている.他の機能に加えて、技術は、借り手および貸手の頭寸を管理し、報告し、取引中に発生した担保の流れおよび費用支払いを管理する。この技術は、顧客のカスタマイズニーズを満たし、Diginexのビジネス戦略を支援するために、時間とともに発展する必要があるかもしれない。
市場機会
投資銀行にとって、株や債券などの“伝統的な”証券の借り入れや貸し出しは古くからの業務である。しかし、市場の発展やデジタル資産コミュニティの需要の発展に伴い、デジタル資産にこのサービスを提供することは、比較的新しい能力である。デジタル資産採用率が増加し、デジタル資産市場が日増しに発達していれば、デジタル資産の貸借は、上記の従来の金融製品に対して行われているように、この業界に不可欠な構成要素となる可能性がある。
競争優位
Diginex は投資銀行からの経験豊富な従業員を持ち、証券貸借に関する専門知識を持ち、顧客のニーズを理解しており、レバレッジの開放を求める人も、収益を求める人もいる。また,B&L 活動はDiginexの他の能力を補うことができ,アクティブなクライアントが拡張された製品セットを持っていれば, 新規クライアントはDiginexに吸引される可能性があり,同社はより広いサービスを提供することができるからである.これは,複数の会社にまたがる業務が必要な場合に比べて,顧客にbrを創出して効率を向上させることができ,Diginexに格納されている資産を利用してより大きな収益や効率向上を実現することが可能である.
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組織構造
業務合併完了後、当社は普通株31,688,393株を発行した。これには,登録成立時に発行された未登録転売会社初期 株が含まれる.業務合併完了後、サービス供給者に57,334株の普通株、2,571,669株の私募に関する普通株および3,000,000株の普通株をプレミアム株式として発行する。また1,480,965株の普通株は株式引受承認証により として発行された。本募集説明書を実行して普通株を発行しようとした後、著者らは38,892,848株の普通株がすでに発行され、流通株がある。
財産·工場·設備
Diginexの物件,工場,設備に関する情報 は上記の見出しを参照“業務の概要,“ は,これを参照によって結合する.
従業員
Diginexは発表日までに香港,シンガポール,ホーチミン市,イギリス,ドイツ,ドバイで約180人の従業員がオフィスや自宅で働いている。Diginexはスイス,フランス,カナダにも従業員がおり,新冠肺炎の制限により自宅で働き,オフィススペースがない。
管理する
役員brと上級管理職
名前.名前 | 年ごろ | ポスト | ||
リチャード·バイボス | 45 | 最高経営責任者兼取締役 | ||
ポール·ユーイング | 48 | 首席財務官兼取締役 | ||
池原 Yoon | 62 | 社長 と取締役 | ||
曽 蕭蓮リサ | 54 | 役員.取締役 | ||
リチャード·ペティ | 50 | 役員.取締役 | ||
ポール·スミス | 61 | 役員.取締役 | ||
アンドリュー·ウォーターキンス | 54 | 役員.取締役 |
リチャード·バイボス2018年8月からDiginex最高経営責任者を務めている。2007年9月から2018年3月までの間に、バイボスさんは野村証券で取締役社長を務め、アジア太平洋地域の製品のグローバルマルチ戦略の販売を担当しています。14年の間に、野村のアジア流通計画をリードし、転換可能な債券と流量派生商品の第一のフランチャイズ権を確立し、維持した。2000年9月から2004年12月までの間に、Byworthさんはロンドンの野村証券で自営トレーダーを務め、デリバティブ株と転換可能な債券リスクセットの分散ポートフォリオを担当しています。1999年8月から2000年8月までの間に、バイボスさんは、フランスのパリの銀行で働き、複数の金融科学技術革新企業のためにコンサルティングサービスを提供した経験があります。Byworth(br}さんは2017年12月以降、私募株式二級市場Privhemarket.ioの取締役会顧問も務めています。Byworthさんは、ロンドン大学王立ホロウエイ管理専攻のフランス語管理の学士号を持っています。
ポール·ユーイング2018年8月以来Diginexの首席財務官を務めてきた。特にさんはアジアで10年以上働いて、2006年11月から2010年11月までICAP電子ブローカー(“ICAP”)地域のチーフ財務官を務め、2010年11月から2013年12月までICAP電子ブローカー部門の首席財務官を務めた。ユーイングさんは2013年12月から2017年8月まで、ICAPのアジア太平洋ブローカーの首席財務官を務めた。2017年9月から2018年7月にかけて、ユーイング·さんは、金融市場とデジタル資産に焦点を当てた自社の取引会社であるRKR Capitalの首席財務官を務めています。ユーイングさんはマンチェスター大学の学位を持っていて、イングランドとウェールズのフランチャイズ会計士協会のメンバーです。
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池原 Yoon2020年8月以来Diginex会長を務めている。Diginexに加入する前に、Yoonさんは瑞銀富管理会社の執行副議長だった。この役職では、Yoonさんは世界の主要顧客との長期的な戦略的関係の発展と強化を担当する。彼は2019年に瑞銀を退職した。Yoonさんはまた、瑞銀グループのアジア太平洋地域の最高経営責任者(CEO)兼CEOを務め、2009年から2015年にかけて、みずほグループの執行役員会のメンバーを務めていた。彼としては、13カ国·地域で会社全体を監督し、みずほ銀の3つの主要部門を統括している。投資銀行、富管理、グローバル資産管理。 Yoonさんは1997年に瑞銀に加入し、デリバティブ株式事業を設立した。そして、彼はこの投資銀行で株式主管とアジア太平洋区証券主管を含む複数のポストを務めた。彼は香港地区の責任者も務めたことがある.Yoonは1986年から株式デリバティブ業務に従事して以来、金融サービス業で働いてきた。Yoonさんは瑞銀に加入する前にニューヨークと香港のリーマン·ブラザーズで働いていましたが、それ以前にニューヨークのメイリンで働いていました。ウォールストリートに入る前に、Yoonさんは衛星通信の分野で電気技師として働いていました。Yoonさんは、マサチューセッツ工科大学電気工学学士号、マサチューセッツ工科大学スローン管理学部金融修士号を取得しています。
曽 蕭蓮リサ現在はCNPLaw LLPの管理パートナーであり、1991年から勤務している。企業M&A、企業コンサルティング、企業やビジネスサービス分野の業務に専念する前に、彼女は企業訴訟で豊富な経験を持っていた。彼女はまたシンガポール共和国の最高裁判所が任命した宣誓と公証委員でもある。
会社法の分野では、彼女は重大な買収·売却取引でシンガポールや外国の会社にコンサルティングを提供し、投資や他社との合意にも相談を提供している。彼女の主な顧客はシンガポールとその地域の上場企業と多国籍企業を含む。鄭さんは医療保健、電子、技術、工事、石油と天然ガス、物流、製造、展覧、出版、食品とレジャー娯楽会社及び私募株式とリスク投資会社に一連の提案を提供した。これらの問題は再編、投資、合弁企業、会社管理、コンプライアンスと買収を含む。
企業コンサルティング分野では、潜在的な紛争、違反行為、詐欺及び取締役と株主に関連する問題について上場会社及びその監査委員会と取締役会に相談を提供したことがある;例えば、シンガポールの上場会社管理取締役の詐欺行為について監査委員会に相談を提供し、会社の良好な会社管理を確保することについて取締役会に相談を提供したことがある。彼女の他の経験には、国境を越えた合弁企業とその地域でのM&A がある。
鄭さんは1991年にColin Ng&Partnersで彼女のキャリアを開始し、2000年から2006年までの間、彼女はChui Sim Goh&Limの株式パートナーであった。彼女は2006年7月にColin Ng&Partnersに戻って株式パートナーを務め、そして企業コンサルティング業務グループの責任者と紛争解決業務グループの責任者になった。鄭さんは2011年に共同席管理パートナーとなり、2017年に管理パートナーとなった。同社は2019年4月16日にCNPLaw LLPに改称した。
鄭さんは1990年7月にシンガポール国立大学で法学学士号を取得した。彼女はシンガポール最高裁判所の弁護人と弁護士で、1991年から勤務している。
リチャード·ペティ元B 20メンバーで、現在は金融·インフラ特別ワーキンググループに勤務している。彼は国際会計士連合会(IFAC)の元取締役会のメンバーだ。ペティさんはオーストラリア香港とマカオ商会の会長を務めていた。ペティさんは、複数の政府や民間部門と密接に協力して、アジアの重要なプロジェクトと投資の主要な顧問となっています。ペティはいくつかのビジネススクールで教職を務めたことがある。学術委員会の議長と客員教授として、彼は依然として学術界で活躍している。ペティはオーストラリア国際学校香港校の議長であり、いくつかの会社の上級顧問でもある。彼は上場企業や個人持株会社を含む他の会社の取締役会に勤めていた。リチャードは博士号を含む複数の学位を持っていた。彼はオーストラリアとニュージーランドのフランチャイズ事務所そしてオーストラリア会社役員学会の会員です。
ポール·スミスこれに先立ち、総裁は2015年1月から2019年9月まで取締役グループの取締役社長を務め、2012年10月から2015年1月までアジア太平洋区の主管を務めた。CFA協会の間、さん·スミスは、この組織の世界的発展を記録的な候補者、メンバー、および地元のサークルの数に到達させ、インドと中国における組織の業務を拡大した。2004年1月以来、Warlencourt 株式会社の最高経営責任者を務めてきた。スミスさんはまた、世界的に多くの投資ファンドや金融技術会社で複数の外部役員を務めています。彼はオックスフォード大学マートン大学で近代史文学の修士号を取得しました。スミスさんはイングランドとウェールズのフランチャイズ会計士協会の会員です。
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アンドリュー·ウォーターキンスかつて普華永道香港と大陸部のパートナー中国と20年間仕事をしていた。その間、彼は複数の上級指導者を務めた。最近では、2016年7月から2019年6月まで、さん·ウォルト·ギンス氏がプ華永道香港および内地の首席技術·転覆管理委員会のメンバーを務めている。この職務を担当している間、彼 はデジタルと技術に基づく新しい業務モデルの識別と商業化を推進することを担当している-会社がデジタル時代に対して最適化された業務戦略を採用し、方法を見つけて転覆を管理するだけでなく、転覆をリードしている。さん·ウォーターキンスは、2012年5月から2016年6月までの間に、中国·香港コンサルティング·ビジネスの最高経営責任者(CEO)を務め、グローバル·コンサルティング·チームおよび中国·香港コンサルティング·チームのメンバーです。これまで、彼 は2006年からアジア太平洋区リスク保証(“RA”)主管及び全世界リスク保障指導チームメンバー、中国/香港リスク保障指導チームメンバー及び中国/香港保険指導チームメンバーを務めた。さん·ウォーターキンスは、香港、中国、アジア太平洋地域全体の多くの企業や組織と提携していた28年以上の専門的なサービス経験を持っています。
補償する
役員報酬と役員報酬
Diginexは2021年3月31日までの1年間に、総額約944,446ドルの報酬を様々な身分で役員に支払った。この報酬には、現金で支払われた740,636ドルと株式発行の203,810ドルが含まれている。幹部は2021年3月31日現在の年間業績ボーナスを獲得していない。同等の主管者も合わせて1,960,000件の当社の株式購入権を持っている。この等購入株式は2021年12月に付与され、1対1で当社株式 に変換される。
Diginex取締役会の執行メンバー は2021年3月31日までの年度に取締役として何の報酬も得ておらず, は将来を展望して,Diginexは執行役員に対する報酬計画はないと予想している。2021年3月31日までの年間で、私たちの非執行役員 は合計135,000ドルの報酬を得て、そのうち75,000ドルは現金で支払い、残高 は会社の株式で支払います。
Diginexは強制的な政府年金計画に資金を提供する。2021年3月31日までの年度の年金拠出金は、上記の総補償に含まれる。
Diginex 有限2020総合インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)
目的; 賞タイプ。
インセンティブ計画の目的は、(I)Diginex目標に適合した短期的および長期的なインセンティブによって利益および成長を奨励すること、(Ii)参加者の個人的業績を奨励すること、(Iii)参加者間のチームワークを促進すること、(Iv)Diginexは、キー従業員、取締役、コンサルタントを吸引および維持する上で優位になる。この目的を達成するために、奨励計画は、オプション、株式付加権(“SARS”)、制限株式、制限株式単位、業績に基づく報酬(業績株、業績単位および業績ボーナスを含む)、および他の株式または現金に基づく報酬の形態で奨励を付与することを可能にする。
インセンティブ計画に制約された株
A はすべての適用法に従って発行されたDiginex普通株総数の15%であり、普通株式総数で計算し、すべての転換可能な証券が転換または交換されたと仮定し、すべての株式の引受または買収の権利、引受権または株式承認証は行使され、Diginexの任意の持分激励、株式購入または類似計画に従って将来発行または付与されたすべての普通株を含み、業務合併終了日に は激励計画に従って を発行することができる。任意の非従業員取締役は、任意の財政年度内にbr奨励計画の最高株式数を付与され、その年度内にその取締役サービスについて取締役に支払ういかなる現金費用も、総価値は250,000ドルを超えてはならない。奨励計画に基づいて付与された奨励が株式を分配していない場合に没収、キャンセル、決済、または他の方法で終了すれば、奨励関連株 は再び奨励計画に従って発行されることができる。しかしながら、奨励計画によれば、以下の株式は、(I)源泉徴収税を交付または源泉徴収する株式、(Ii)オプション価格を支払うための株式、または(Iii)任意の行権株式決済のSARSの影響を受ける株式を発行することができない。いかなる代替報酬もインセンティブ計画に従って付与された株式 を減少させてはならない。
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報酬プラン を管理する.
報酬計画は、Diginex取締役会またはその指定された委員会である計画管理者によって管理される。 計画管理者は、行権 価格、各報酬の株価、および報酬の実行可能性を含む報酬計画の下で付与される奨励条項を決定する権利がある。計画管理者はまた,報酬対象と時間を決定し,他のすべての決定を行い, の報酬計画に対する管理アドバイスの他のすべての行動をとる権利がある.
参加する。
インセンティブ計画の参加 は従業員とコンサルタントに開放され、彼らは計画管理者によってインセンティブ計画下の合格受給者に選ばれている。
賞タイプ: 。
インセンティブ計画によって発行可能な奨励タイプは以下のとおりである。以下に紹介するすべての報酬は、br計画管理者によって決定された条件、制限、制限、帰属、および没収条項の制約を受け、同時にインセンティブ計画に規定されているいくつかの制限によって制限される。
パフォーマンスに基づく賞。
Diginex は、ある業績基準を満たす条件で報酬を付与することができる。このような業績奨励には,業績に基づく限定株と限定株単位が含まれる.
パフォーマンス目標。
もし計画管理者が従業員に対する業績奨励が業績目標に依存すると確定した場合、奨励に根拠する業績基準は以下のいずれかまたは複数を参考にすべきである:利税前収益、税減価償却および償却前収益、税後純営業利益、キャッシュフロー、収入、純収入、売上高、未償還販売日数、廃品率、収入、純収入、営業収入、純営業収入、営業利益率、収益、1株当たり収益、配当収益率、投資収益率。資本収益率、資産収益率、純資産収益率 ;株主総リターン、経済利益、市場シェア、Diginex普通株の公正な市場価値、帳簿価値または他の測定基準の付加価値、費用/コスト制御、運営資金、数量/生産、新製品、顧客満足度、 ブランド発展、従業員留任または従業員流動率、従業員満足度または参加度、環境、健康または他の安全目標、個人業績、戦略目標マイルストーン、在庫未清日数、または計画管理者が選択した任意の他の業績目標またはそれらの組み合わせ。業績目標は絶対値 で測定することができ、任意の増分増加或いは減少と比較することもでき、同行グループの結果や市場表現指標と比較することもできる。
制限された 株。
制限株式奨励は、計画管理者が制定した条項と条件に基づいて付与された普通株奨励である。計画管理者は、報酬プロトコルにおいて、参加者が制限された株に投票する権利があるかどうか、および/またはそのような株の配当を得る権利があるかどうかを決定するであろう。
制限された 個の共有ユニット.
限定株単位とは、将来のある特定の日に株式または普通株現金等価物を取得する権利を意味する。 このような権利は没収される。
オプションを共有します。
株式オプションは受信者に固定された行使価格で普通株を購入する権利を持たせる.1株当たりの権利価格は、計画管理人が付与時に適宜適用される付与プロトコルで決定される。各オプションの最長期限は計画管理人によって決定されなければならないが、いずれの場合も、オプションの行使時間は、(I)Diginexまたはその付属会社員のオプションが付与された日から10(Br)(10)年後、または(Ii)非Diginexまたはその付属会社員に付与された日から5(Br)年後を超えてはならない。
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鑑賞権を共有する.
保有者は、行権日普通株の公正時価と特区行権価格との差額(付与日普通株式公允市価の100%を下回ってはならない)に特区管轄株式数を乗じた金額を得る権利がある(計画管理人によって決定される)。
他の は株の奨励に基づいている。
Diginex は、インセンティブ計画に従って、制限されない普通株式または同値配当金を任意の参加者に付与または販売することができる。配当 等値はDiginex普通株の配当金から金を受け取る権利である.
他の 現金奨励。
Diginex は、インセンティブ計画に従って、ボーナスとして、または何らかの業績目標を達成する際の現金報酬 を含む現金報酬を付与することができる。
公平な 調整。
合併、合併、再分類、資本再構成、剥離、剥離、買い戻しまたは他の組換えまたは会社の取引またはイベント、非常配当、株式/株式分割または逆株式分割、合併または交換、または会社構造の他の変化または任意の他の分配の支払いの場合、インセンティブ計画に従って発行または付与可能な報酬のための株式の最大数および種類は調整されて、そのようなイベントを反映するように調整され、br}計画管理者は、適切かつ公平であると考えられる数量の調整を行う。奨励計画は,普通株の種類と行使価格 ,および奨励に関連して本節で指摘する株式変動の影響を受ける任意の他の事項 をカバーする.
コントロールで を変更します。
インセンティブ計画に定義されているように、任意の提案された制御権変更の場合、計画管理者は、インセンティブ計画の目的を達成するために、適切かつ公平であると考えられる任意の行動をとり、インセンティブ計画に従って未完了報酬を有する参加者を保護する。これらの行動は、(I)Diginexが生存企業である場合、(Ii)生存会社またはその親会社または子会社が任意の報酬を負担することを含むが、これらに限定されない。(Br)(Iii)生存会社またはその親会社または子会社は、任意の報酬の代わりに同等の報酬を支払うか、または(Iv)制御権価格の変動(適用範囲内では、1株当たりの行権または付与価格よりも低い)を決済するか、または、各株の行使または付与された価格が制御権価格の変動に等しいかまたはそれを超える場合、または計画管理者が 報酬がその条項に従って合理的に帰属できないと判断した場合、その報酬は終了してキャンセルされるべきであり、考慮する必要がない。
と終了を修正します。
計画管理者は、インセンティブ·プランを随時変更、修正、修正、または終了することができます。さらに、参加者が事前に書面で同意することなく、報酬のいかなる修正も、報酬計画の下で付与された報酬のいかなる権利または義務にも悪影響または損害を与えない。
取締役会 実践
取締役会 構成
Diginexの業務は取締役会の指導の下で管理される。Diginexの取締役会は7人のメンバーで構成されるだろう。
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取締役 独立
Diginex取締役会は7人のメンバーからなり、そのうち4人は独立取締役 ガイドラインの独立定義に適合する。リチャード·ペティ、ポール·スミス、鄭秀蓮·リサ、アンドリュー·ウォトギンズはナスダック規則と適用された米国証券取引委員会規則で定義された“独立役員” である。
取締役会委員会
Diginex取締役会は監査委員会、リスク委員会、そして指名と報酬委員会を設立した。スミスさんが監査委員会の議長を務め、ペティ·さんがリスク委員会の議長を務め、鄭さんがノミネート·報酬委員会の議長を務めた。会員たちは彼らが辞任するまで、またはDiginex取締役会が辞任を決定するまで、これらの委員会に在任するだろう。
監査委員会
同社の監査委員会はDiginexの会社会計と財務報告の流れを監督する。他の事項では、 監査委員会:
● | Diginexの独立公認会計士事務所を任命し |
● | 独立公認会計士事務所の資質、独立性、業績を評価する |
● | 独立公認会計士事務所の招聘を決定する |
● | 年度監査範囲と監査費用を審査して承認する |
● | Diginex中期財務諸表の審査結果について、経営陣および独立公認会計士事務所と年次監査を検討した |
● | 任意の提案された許容可能な非監査サービスに従事する独立公認会計士事務所の承認; |
● | 監督 は、アメリカ証券取引委員会が確立した要求に従って、独立公認会計士事務所パートナーのDiginexプロジェクトチームにおけるローテーション; |
● | Diginexの財務諸表および会社管理層の財務状況と経営成果の検討と分析を担当し、 は会社が米国証券取引委員会に提出した年間と中間報告 ; |
● | 会社の重要な会計政策と見積もりを検討する; |
● | 少なくとも毎年監査委員会の規約と委員会の業績を検討する。 |
監査委員会の議長はポール·スミスです。リチャード·ペティと鄭秀蓮·リサも監査委員会のメンバーだ。Diginex はPaul SmithとRichard Pettyの両方が“監査委員会財務専門家”になる資格があると考えており、この用語はS-K条例401(H)項に定義されている。Diginexの取締役会は監査委員会の書面規定を採択した。
リスク 委員会
同社のリスク委員会はDiginexのリスクフレームワークを監督する。他の事項を除いて、リスク委員会:
● | リスク管理政策、リスク選好とリスク戦略を含むリスク管理枠組みの開発と維持を監督する |
● | 規制リスク、商業リスク、財務リスク、および運営リスクを含む、すべての関連リスク曝露の決定、報告および軽減の適切なプロセスおよびシステムを確保し、報告し、および軽減する |
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● | 重要なリスク報告書とリスク登録簿を審査し、Diginexが直面している主要なリスクを監督する |
● | 重大なリスク制限違反や措置の十分性に関する報告を審査し,必要に応じて特別調査を開始して監視する |
リスク委員会の議長はリチャード·ペティだ。ポール·スミスとアンドリュー·ウォーターキンスもリスク委員会のメンバーですDiginex取締役会はリスク委員会の書面規定を採択した。
と報酬委員会を指名
Diginexの指名·報酬委員会は、Diginex管理者や従業員の報酬や福祉に関する政策を審査し、提案する。他の事項を除いて、指名と報酬委員会は次のようになる
● | 取締役会に協力してDiginexの従業員報酬政策とやり方を監督し、最高経営責任者や他の役員の報酬を承認し、インセンティブと株式報酬政策と計画を審査·承認する |
● | “米国証券取引委員会”規則に求められている委員会の年次報告書の作成; |
● | を考えて取締役と取締役に指名された候補者の選考と資格について提案します。 |
当社は鄭秀蓮リサと報酬委員会主席を指名しました。ポール·スミスとアンドリュー·ウォーターキンスも報酬委員会のメンバーだ。Diginex取締役会は指名と報酬委員会の書面規定を採択した。
海外の個人発行業者の状態
Diginexは外国の個人発行者として、“取引法”に規定されている委託書の提供や内容の制約を受けず、その高級管理者、取締役、主要株主も“取引法”第16節に記載された報告や短期運転利益回収条項の制約を受けない。また,取引法によると,Diginexは米国国内発行者のように米国証券取引委員会に四半期定期報告や財務諸表を頻繁にあるいはタイムリーに提出する必要はなく,その定期報告で米国国内発行者が開示しなければならないすべての情報の開示も要求されない。シンガポールの法律によると、Diginexはナスダックが制定した大部分のコーポレートガバナンス規則の代わりにコーポレートガバナンス実践に従うことを許可されている。したがって、Diginexのコーポレートガバナンスのやり方は、国家証券取引所に上場する米国企業が従わなければならないやり方とはいくつか異なる。
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証券説明
以下の我々の証券の主な条項の要約は、このような証券の権利および選好の完全な要約 ではない。私たちはあなたに私たちの証券の権利と選好の完全な記述を理解するために、私たちの完全な憲法を読むことを促します.
一般情報
私たちはシンガポール会社で、私たちの事務は私たちの改正と再記述された憲法とシンガポール法律の管轄を受け、“シンガポール法典”(以下のように定義する)の規定を遵守しています。私たちの株式は現在普通株を含んでいて、1株当たりの額面はありません。
本報告日には,吾らは(I)38,892,848株発行および発行済み普通株(当社登録成立時に発行されたが転売していない株式br}),(Ii)は発行済みおよび発行済み優先株を有していない,(Iii)2,571,669株私募に関する既発行株式権証,および(Iv)5,600,000株は購入株式を行使せずに5,600,000株の普通株を買収する.
普通株 株
普通株式保有者 は、当社が普通決議案で発表したときに当社の利益から配当金 を割り当てる権利があります。いずれの株主総会でも投票は挙手で行われ,正式な要求が挙手方式で採決されない限り,または挙手または投票結果の声明(場合に応じて)による投票が行われる.挙手方式で採決すれば、投票権があり、代表を自らまたは委任して会議に出席する普通株式所有者は一票の投票権を持つ。投票投票では、自らまたは代表または弁護士が出席する株主、または会社の場合には代表が出席する株主は、br株を保有または代表するごとに1票を有する。
我々の清算、清算及び解散、並びに債権者及び清算優先権を有する優先株保有者に全額を支払った後、清算人は、特別決議によりメンバー間で分配を許可することができる種類的に当社のすべてまたは任意の部分資産は、当該等資産 が1(1)種類の財産からなるか否か、または異なるカテゴリの財産からなるか否かにかかわらず、その目的のために任意の(1)種類または複数種類の財産に公平と思われる価値を設定することができ、株主または異なるカテゴリの株主間で当該等分割をどのように行うかを決定することができる。
私たちの普通株式所有者の権利、権力、および特権は、私たちの優先株の任意の株式、または私たちが将来許可し発行する可能性のある任意の他のシリーズまたはカテゴリ株の所有者の権利、権力、および特権に支配されている。
憲法には、私たちの普通株式の任意の既存または潜在的所有者を差別する条項はありません。この株主は相当な数の株式を持っています。
優先株 株
私たちの憲法は、優先株が時々1つ以上のシリーズで発行されることができると規定している。私たちの取締役会は、各シリーズ株に適用される投票権(ある場合)、指定、権力、優先オプション、相対、参加、オプション、または他の特殊な権利、およびそれらの任意の資格、制限、制限を決定することを許可されるであろう。我々の取締役会は、普通株式保有者の投票権や他の権利に悪影響を及ぼす可能性があり、反買収効果をもたらす可能性がある投票権および他の権利を有する優先株を発行することができる。優先株発行は、私たちの支配権の変更や既存経営陣の更迭を遅延、延期、または阻止する可能性があります。本公告日には,我々 は発行済みおよび発行済みの優先株を持っていない.私たちは現在どんな優先株も発行するつもりはありませんが、将来そうしないことを保証することはできません。
公共株式証明書
2021年2月24日、当社は発行されたすべての公開株式証明書を購入し、日付が2019年3月27日である引受権証合意に基づいて、株式証代理である8 iおよびVIStock Transfer,LLCとの間で発行された当社の普通株を購入し、当社とStock Transfer,LLCが2020年9月30日に補充株式証協議で補充する償還通知を出した。8 iが初めて公開発売中に販売された単位の一部として,当社の業務合併に関するある8 i本券所持者に株式承認証に変換した手形を発行し,共通株式証明書1部あたりの償還価格は0.01ドルであった.償還通知は株式公開証明書の償還日を午後5:00とした。ニューヨーク市時間2021年3月26日(“償還日”)。
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補充株式証契約第6.1節によると、当社は、発行されたすべての引受権証brを償還する権利があり、普通株の最終販売価格が1株16.50ドル以上であれば、償還通知日前の第3の営業日までの任意の30取引日以内の各取引日内に、普通株の最終販売価格は1株当たり16.50ドル以上である。2021年2月19日(すなわち償還通知日の3営業日前)までの30日間の取引期間において、普通株の最終販売価格brの20取引日における各取引日は、1株当たり少なくとも16.50ドルであった。
各公共株式承認証br所有者は、株式承認証1部当たり5.75ドルの価格で普通株の半分(1/2)を購入する権利がある(1/2)(すなわち 1株当たり11.50ドル)。公共権証所持者がその公共権証を行使する権利は午後5:00 以降終了する.償還日はニューヨーク市時間です。
発行された公開株式証を償還したため、この等公開株式証はナスダック株式市場でオファーを停止し、償還日に市を受け取る時から発効する。
私募株式証
2021年1月15日、我々は選定した機関投資家と私募発売を完了し、合計2,571,669株の普通株を購入し、私募株式承認証を発行し、行使価格が1株18.75ドルに相当する価格で最大2,571,669株の普通株(“私募株式証”)を購入した。私募株式証は発行日からと発行日から3年以内に行使することができる。私募株式証明書は現金で行使することができ、または私募株式証明書株式再販売の有効な登録声明を登録していない場合には無現金で株式引受証を行使することができ、行使することができず、行使または転換後に実益が4.99%(または所有者1人当たり9.99%以下の他の割合)を超える発行された普通株を有することが条件となる。br}私募株式証は、会社取引時に運用価格および私募株式証の株式数を調整する常習条項を含む。
私募株式承認証は強制引受オプションに制約されている.いくつかの制限の規定の下で、 吾らは、(A)発行日12ヶ月周年日、(B)普通株式連続20取引日(“度量期”)が行使価格300%を超える連続20取引日(“度量期”)に達した出来高加重平均市価と、(C)この度期間内の1日平均ドル出来高が1,000万ドル/取引日を超えた後の任意の時間に、1株当たり私募株式証株式0.01ドルに相当する代償で任意またはすべての未承認持分証を解約することができる。
エージェントとライセンスエージェントを接続する
私たちの普通株式の譲渡エージェントと私たちが株式証を承認する権利証エージェントはVIStock Transfer LLCです。私たちは、譲渡エージェントおよび株式承認証エージェントとして、その代理およびその各株主、取締役、上級管理者および従業員がその身分で従事する活動または非作為によって生じる可能性のあるすべてのクレームおよび損失を賠償することに同意したが、個人またはエンティティの任意の重大な不注意または故意に不当な行為を賠償することによって引き起こされる任意のクレームおよび損失は除外される。
会社法のいくつかの違いは
Br社はシンガポールの法律とその株主によって管轄され、彼らの権利はシンガポールの法律と憲法によって管轄される。 以下は、会社に適用されるシンガポールの法律条項と、米国で登録設立された会社に適用される法律との間の大きな違いの要約である。
合併 と類似手配
シンガポール会社法には条文規定がなく、いかなる株主も、(1)合併、(2)合併、(3)売却、譲渡、リース、交換、または50%を超える自社の資産または業務を他の方法で処分する権利がある、(4)自社が発行したbr}株式を償還する権利がある、または(5)裁判所が許可した手配のいずれの事項にも同意しない。
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株主訴訟
シンガポール法律によると、メンバー登録簿に反映されている登録株主のみが会社の株主 と認められています。したがって,登録株主のみが株主訴訟を提起したり,株主としての権利を実行する権利を求めたりする.帳簿記録又は当社株式の非実物権益の所有者は、その帳簿記録又は非実物権益を証明株式と交換し、株主名簿に株主 として登録して、当社、取締役又は高級管理者に対して株主権利に関する任意の法的手続又はクレームを提起又は実行するように要求される。帳簿登録又は非実物権益の所有者は、株式における権益を伝票株式に交換して株主名簿に登録することにより、当社の登録株主となることができる。
株主は、(I)会社の事務が行われているか、または会社の取締役の権力が、会社の1人以上の株主または債権者(出願人を含む)の利益を圧迫または無視する方法で行使されている場合を救済するために、“シンガポール会社法”に従って裁判所に命令を申請することができる。 又は(2)会社が行った又は脅迫した行為,又は会社株主又は債権者が不公正な差別又は他の方法で出願人を含む1人又は複数の会社株主又は債権者を損害する決議を採択したか又は提出したものである。
シンガポールの裁判所は広範な自由裁量権を有しており、そのような申請に基づいて救済を与えることができ、その中には、任意の行為を指示または禁止すること、または会社の清算を許可すること、または裁判所が指示した1人または複数の人が、裁判所が指示した条項に従って、会社の名義または代表として会社を代表して民事訴訟を提起することを含む任意の取引または決議をキャンセルまたは変更することができる。
シンガポール会社法にはある条項があり、株主が裁判所に許可を申請することを許可し、会社を代表して派生商品訴訟を提起することを許可するメカニズムを提供した。申請は一般に株主が提出するが,裁判所には適切と思われる者(例えば,株式の実益所有者)が申請することを許可する情情権がある。“シンガポール会社法”のこの条項 は、主に少数の株主によって、会社の名義と代表会社を代表して訴訟または仲裁を提起するために使用され、または会社が当事側の訴訟または仲裁に介入し、会社を代表して起訴、弁護または訴訟または仲裁を終了するために使用されることに注意すべきである。
民事責任の強制執行
シンガポール は米国に比べて証券法体系が異なり,投資家の保護が少ない可能性がある。しかも、シンガポール会社はアメリカ連邦裁判所で訴訟を提起する資格がないかもしれない。民事責任の執行における米国とシンガポールの法律の主な違いに関する議論については、“を参照されたい”民事責任の強制執行“ の下です。
憲章のいくつかの反買収条項
“シンガポール証券及び先物法令”第321条に公布された“シンガポール買収及び合併規則”(“シンガポール規則”)規定に基づいて上場企業の普通株を買収することを規制し、後日の買収を遅延、阻止又は阻止又は当社の制御権を変更する可能性のあるいくつかの条文 を掲載している。いずれかの者が単独またはそれと一致して行動する者が当社の議決権株式の30%以上の権益を取得した場合、シンガポール証券業議会(“シンガポール証券業議会”)の同意を事前に得ない限り、シンガポール規則の規定に基づいて、当社の残りの議決権のある株式に対して買収要約を提出しなければならない。同様に、当社が30%以上50%以下の議決権を有する株式を単独で保有している者は、任意の6ヶ月の間にそれと一致して行動した者と共に、総議決権株式の1%を超える追加議決権株式 を購入する場合は、事前に独立取締役の同意を得ない限り、シンガポール規則の規定に基づいて買収契約を提出しなければならない。したがって、当社の大量の株式の買収を求める投資家はこれを阻止される可能性があり、その結果、その投資家が当社のすべての投票権のある株式の買収要約を要求される可能性がある。
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ルール 144
証券法第144条(“第144条”)によれば、実益が制限された普通株式又は株式承認証を有する者は、(I)当該人が前の3ヶ月又は前の3ヶ月のいずれもbr我々の関連会社のうちの1つとみなされないことを前提として、その証券を売却する権利がある。また(Ii)我々は、売却前少なくとも3ヶ月以内に取引所法案の定期報告要求を遵守し、販売前12ヶ月(または報告書の提出を要求されたより短い期限)内に取引所法案第13条または15(D)条に従って必要なすべての報告書 を提出しなければならない。
実益は、制限された普通株式または株式承認証を少なくとも6ヶ月有するが、販売時または前の3ヶ月以内のいつでも、私たちの関連会社の個人 は追加的に制限されるであろう。これらの制限によれば、この人 は、任意の3ヶ月以内に以下の大きなものを超えない数の証券のみを販売する権利がある
● | 当時発行され、発行された普通株式総数の1分の1(1%);または | |
● | 売却に関する表144の通知を提出する前の4つのカレンダー週間において、普通株の週平均取引量 である。 |
第144条によれば、我々関連会社の販売はまた、販売条項及び通知要求の方式及び当社の現在の公開情報に関する可用性に制限されている。
シェル会社またはフロントシェル社の使用制限ルール144
ルール 144は、空殻会社(業務合併に関連する空殻会社を除く)や発行者によって最初に発行された証券の転売には適用されず、これらの発行者はいつでも空殻会社である。しかしながら、以下の条件が満たされる場合、ルール144は、この禁止の重要な例外をさらに含む
● | 幽霊会社だった証券発行人は空殻会社ではなくなった | |
● | 証券発行者は、取引法第13又は15(D)節の報告要件を遵守しなければならない | |
● | Form 8−K報告に加えて、証券発行者は、以前のbr}12ヶ月(または発行者がこのような報告および材料のより短い期間の提出を要求された)内に、適用されるすべての“取引法”報告および材料を提出した | |
● | 自発歩行者が米国証券取引委員会に現在のForm 10タイプ情報を提出して以来,少なくとも1年が経過し,その 非シェル会社実体の地位を反映している。 |
我々は幽霊会社として設立されているが,業務合併が完了した後,我々は空殻会社ではないため,上記の例外的な場合に列挙した条件を満たせば,ルール144は上記制限証券の転売に利用可能となる。
登録 権利
初公募株については,8 iと8 i Holdings Ltd.(“8 i Holdings”)と8 i Enterprise Pteが登録権契約を締結した。証券法により転売されたインサイダー株式,プライベートユニット及び8 iが発行した手形変換後に発行可能な証券(“8 i登録可能証券”)を登録する。(I)8 i登録可能証券の多数の所有者は、8 iの登録可能証券を登録し、企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“便式”登録権 を有することを要求する最大2つの要求を提出する権利があり、(Ii)インサイダー株式 は、インサイダー株式が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間にこれらの登録権を行使することを選択することができる。および(Iii)8 iチケット変換後に発行可能なプライベート単位および証券は、8 iが業務統合を完了した後の任意の時間に を選択して登録権(“インサイダー権利”)を行使することができる。
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業務合併完了の条件として、以下の事項に関連する権利を含む8 i,8 i Holdings,Ltd.及び当社は、(I)非Diginex Hong Kong又は自社連属会社のDiginex香港株主に発行される自社25,000,000株普通株,(Ii)当社のすべての他の証券(その派生製品を含む)の改訂及び再記載に同意する。当社の高級社員,役員,代理人および直接および間接親会社が保有する1,841,262株式当社普通株),業務合併直後のbr}個人,連属会社および連合会社を制御し,および(Iii)業務合併の終了によりいくつかのサービス供給者に発行可能な1,841,262株式自社普通株(“追加登録可能証券”)である。改訂及び再予約された登録権協定条項によると、当社は、業務組合完了後7取引日以内に8 i登録可能な証券を転売する登録声明を提出し、業務組合完了後60日以内に当該登録声明の発効を宣言する責任がある。改訂及び再予約された登録権協定は、インサイダーの権利を含み、 追加登録すべき証券の大部分の所有者は、業務合併完了後の任意の時間に、最大2つの要求を提出し、当社に追加登録すべき証券を登録することを要求する。また、, 追加 登録可能証券の所有者は,業務合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。改訂及び再予約された登録権協定に基づき、当社は2021年1月29日に米国証券取引委員会のF-1表登録声明に当該等の追加登録証券を登録し、2021年2月9日に米国証券取引委員会により発効を宣言する(“2021年1月登録棚上げ声明”)。
私募配給については,当社は私募投資家と登録権協定 を締結し,これにより,当社は発行された普通株の転売および株式承認証行使時に発行される普通株 の登録に同意した。“登録権協定”によると、当社は2021年1月の“棚登録説明書”に 私募発行に転売された普通株及び私募発行の引受権証を行使して発行する普通株を登録する。
証券上場
Br社の普通株はナスダックに看板を掲げて取引し,コードは“EQOS”である.
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元金と売却証券所持者
大株主
次の表は、2021年6月21日現在の38,892,848株の私たちが発行した普通株の利益所有権に基づく情報を示しており、この情報は、以下の指名者から得られた私たちの株の利益所有権に関する情報に基づいている
受益者名と住所(1) | Number of Ordinary Shares | % | ||||||
執行役員と役員 | ||||||||
尹志元 | 1,969,101 | 5.06 | % | |||||
リチャード·バイワース(2) | 558,800 | 1.44 | % | |||||
カルラホールディングス(2) | 478,925 | 1.23 | % | |||||
ポール·ユーイング | 48,140 | * | ||||||
リチャード·ペティ(3) | 108,557 | * | ||||||
永明創投有限公司(3) | 106,792 | * | ||||||
ポール·スミス | 60,919 | * | ||||||
鄭秀蓮リサ | 31,334 | * | ||||||
アンドリュー·ウォーターキンス | 1,765 | * | ||||||
すべての取締役とbr管理者は1組(7人)である | 2,778,616 | 7.14 | % | |||||
5人の所有者: | ||||||||
DHC Investments Limited(4) | 2,297,623 | 5.91 | % |
*1%未満。
(1) | 別の説明がある以外は,いずれもシンガポールロビンソン路1号#18−00シンガポール友邦保険ビルC/o Diginex Limited(048542)である。 | |
(2) | Caerulaホールディングスはアンギラ有限責任会社で、Richard Byworthが全額所有·管理しており、Caerula Holdings Limitedが保有するDiginex普通株に対して投票権とbr}処分制御権を持っている。カルラホールディングスの営業住所はイギリス西インド諸島アンギラAl-2640号谷遺産スイートルームです。 | |
(3) | Ever Wise Ventures Limitedはセーシェルの有限責任会社であり、Richard Pettyの全額所有と管理であり、彼はEver Wise Ventures Limitedが持つDiginex普通株に対して投票権と処分制御権を持っている。Ever Wise Ventures Limitedの営業住所はセーシェル共和国エデン共和国エデン島エデン広場1階ビステラ企業サービスセンタースイート23です。 | |
(4) | DHC Investments Limitedは香港有限責任会社であり、Paul YangとConnie weiがそれぞれ50%と50%の株式を保有し、Diginex普通株に対して 共通投票権と処分権を持っている。楊保禄と魏コニーはそれぞれこのようなDiginex普通株を持つ実益所有権を否定しているが、彼らがそれぞれこのような普通株の金銭的権益を持っている場合はこの限りではない。 DHC Investments Limitedの営業住所は香港皇后大道340号20階2006号である。 |
ある 関係と関連先取引
2020年9月30日、Pelham Limitedと締結した2,000万ドルの信用手配は終了した。信用手配は以前に全額返済された。
2020年5月15日、Diginexは、そのソリューション事業をPelhamさんによって制御されるRhino Ventures社に売却し、Diginex USAおよびDiginexブランドの権利は、クレジット設定によって期限切れの金額を600万ドル削減することと引き換えに発行されます。この取引の関連側の性質から,独立推定専門家Ascent Partnersが招聘協力を受けて 推定を行う.ソリューション業務は分散分類帳、技術に基づく解決策を構築し、企業、政府と非政府組織のために広範な成果(例えば、運営とコスト効率、運営透明性、コンプライアンス報告)を実現することを目的としている。
香港、米国、スイス、ドイツ、スウェーデン、日本、イギリス、オーストラリア、シンガポール、台湾、韓国および人民Republic of ChinaのDiginex商標および香港、米国、スイス、日本、EU、オーストラリア、シンガポール、台湾、韓国と人民Republic of ChinaのDiginexマーク、およびいくつかの Diginexサイトおよび電子メールドメイン名は、ソリューション業務とともにRhino Venturesに販売されている。
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Rhino VenturesはDiginexに印税免除許可を付与しており,2021年6月30日までDiginexブランドや商標の使用を継続することができ,Time Diginexは2021年6月30日までに再命名される予定である。
ペラム限定信用手配
クレジット手配は業務統合が終了した時点で終了します。融資は,(I)解決策業務の売却,代償は債務削減,(Ii)現金返済,(Iii)転換可能債券への投資,および(Iv)Diginex Hong Kongに投資する株式で返済される。
変換可能債券
前身実体(Diginex Hong Kong)は転換可能債券の発行により2500万ドルを調達し,2020年5月29日に初発行した。転換債券の満期日は24カ月、額面金利は10%で、会社上場時に普通株に転換する。転換可能債券は2020年9月21日に普通株に転換される。変換可能債券を発行する参加者は、会社の株式の5%以上を保有する特定の所有者と、特定の取締役またはそれらのそれぞれの関連会社とを含む。以下の表に、これらの関連先に発行された変換可能債券を示す
株主.株主 | 債券元金 | |||
尹志元 | $ | 1,000,000 | ||
リチャード·バイボス | $ | 200,000 | ||
デヴィッド·ロイ·バイワース(1) | $ | 50,000 | ||
ポール·ユーイング | $ | 50,000 | ||
永明ベンチャー有限公司 | $ | 500,000 | ||
鄭秀蓮リサ | $ | 150,000 | ||
ポール·スミス | $ | 30,000 |
(1) | Davidロイ·バイボスはリチャード·バイボスの父親です |
証券売却所持者
本募集説明書は、証券保有者が転売可能な最大94,487株の普通株の売却に関するものである。
本募集説明書によれば、売却証券保有者は、以下に掲げる任意または全部の登録可能な証券を随時発売または販売することができる。本募集説明書でいう“売却証券所持者”とは、次の表に掲げる者、及び本募集説明書の発行日後に売却証券所持者の自社証券における任意の権益を有する質権者、譲受人、相続人及びその他の者をいう。
以下の表には、本募集説明書の日までに、一般向けに普通株を転売する売却証券保有者の名前と、本募集説明書に基づいて売却証券保有者が提供可能な総金額を登録している。特定の所有者が所有する普通株式の割合を計算する際には、吾らは、あるような特定の所有者の引受権を行使することにより発行可能な普通株式数を発行済み株式とみなし、他の所有者の引受証を行使すると仮定することなく、発行済み株式とみなす。本稿で述べたように、普通株は譲渡制限を受けている。
私たちはあなたに証券保有者が本当にこのような登録可能な証券を売却するかどうかを提案することはできません。なお、本募集説明書の発行日後、販売証券保有者は、証券法の登録要求に制約されない取引において、随時登録可能証券を売却、譲渡又はその他の方法で処分することができるが、 の適用法律を遵守しなければならない。
売却 各追加売却証券保有者の証券保有者情報(ある場合)は、本募集説明書に基づいて当該等の売却証券保有者証券を要約又は売却する前に、要求された範囲内で募集説明書付録に記載される。 のいずれの募集説明書付録も、各売却証券保有者の身分及びその登録を代表する普通株数を含む本募集明細書に含まれる情報を追加、更新、置換、又は変更することができる。売却証券保有者は、今回の発売でこのような証券を全部、一部販売するか、または売却しないことができる。参照してください“配送計画.”
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我々は、米国証券取引委員会規則に基づいて利益所有権を決定しており、この情報は、任意の他の目的のための利益所有権を必ずしも示すとは限らない。以下で別途説明されない限り、私たちの知る限り、表中のbrと呼ばれる個人およびエンティティは、その実益が所有するすべての証券に対して独占投票権および独占投資権を有し、適用されるコミュニティ財産法の制約を受ける。
私たちの今回の発行前の私たちの普通株の持株率は、2021年6月21日までに発行され、発行された38,892,848株普通株に基づいています。
実益所有普通株 | 登録した普通株 株 | ここで発売されたすべての普通株を売却して実益所有の普通株 | ||||||||||||||||||||
受益者名 | 株 | パーセント | ここまで | 株 | パーセント | |||||||||||||||||
販売 株主: | ||||||||||||||||||||||
執行役員と役員 | ||||||||||||||||||||||
ポール·ヘンリー·スミス(1) | 60,919 | % | 1,765 | 59,154 | % | |||||||||||||||||
リチャード ペティ(2) | 108,557 | % | 1,765 | 106,792 | % | |||||||||||||||||
永明ベンチャー株式会社(3) | 106,792 | % | - | - | % | |||||||||||||||||
鄭秀蓮リサ(4) | 31,334 | % | 1,765 | 29,569 | % | |||||||||||||||||
アンドリュー·ウォトギンズ(5) | 1,765 | % | 1,765 | - | % | |||||||||||||||||
池原(br}Yoon(6)) | 1,969,101 | 5.06 | % | 13,193 | 1,955,908 | 5.0 | 3% | |||||||||||||||
すべての役員と上級管理職は一組です | 2,171,676 | 5.58 | % | 20,253 | 2,151,423 | 5.53 | % | |||||||||||||||
その他 株主 | ||||||||||||||||||||||
OGroup LLC(7) | 37,059 | % | 37,059 | - | % | |||||||||||||||||
ロバート·クーパー(8) | 3,177 | % | 3,177 | - | % | |||||||||||||||||
SRAX, 社(9) | 44,677 | % | 26,643 | 18,034 | % | |||||||||||||||||
GSR Markets Limited(10) | 7,355 | % | 7,355 | - | % |
(1) | ポール·ヘンリー·スミス実益は60,919株を持っている。スミスさんは当社の取締役会のメンバーで、主な住所は香港中環温咸街30-32号ウィンダムビル5 A室です。スミスさんが当社の非執行役員を務める契約に基づき、株式を発行いたします。 | |
(2) | リチャード·ペティ実益は108,557株を保有している。ペティさんは当社取締役会のメンバーで、主な居場所は香港の旧山頂道山堡苑にある9 Dの2基です。ペティさんが当社の非執行役員を務める契約に基づき、株式を発行いたします。 | |
(3) | Ever Wise Ventures Limitedはセーシェルの有限責任会社であり、Richard Pettyの全額所有と管理であり、彼はEver Wise Ventures Limitedが持つDiginex普通株に対して投票権と処分制御権を持っている。Ever Wise Ventures Limitedの営業住所はセーシェル共和国エデン共和国エデン島エデン広場1階ビステラ企業サービスセンタースイート23です。 | |
(4) | 鄭連麗実益は31,334株の株式を保有している。鄭さんは当社の取締役会メンバーで、シンガポールアルバート国王公園17 A号にある主要な住所を持っている。鄭秀蓮リサ が当社の非執行役員を務める契約により、株式を発行します。 | |
(5) | アンドリュー·ウォーターキンス実益は1,765株を持っている。アンドリュー·ウォトキンスは同社の取締役会のメンバーだ。彼の主な住所はイギリスブリストルストク司教唐沢十七A号です。ウォーターキンスさんが当社の非執行役員を務める契約に基づき、彼に株式を発行します。 | |
(6) | 池原 Yoon実益は1969101株を持っている。尹志元は同社の会長であり、同社の取締役会のメンバーでもある。彼の主な住所は香港寿臣山道19 A号です。尹志元が当社と締結した雇用契約に基づき、尹志元に株式を発行して補償とします。 | |
(7) | OGroup LLCはデラウェア州の有限責任会社で、Maja Vujinovicの全資で所有·管理されており、OGroup LLCが保有するDiginex普通株に対して投票権と処分権を持っている。OGroup LLCのビジネスアドレスはアメリカウィルミントン小ブスウェイ251号DE 19806です。当社とのサービス契約により、OGroup LLCに株を発行します。 | |
(8) | ロバート·クーパー実益は3,177株を持っている。彼の主な住所はイギリスのノスモアの公園農場10号です。ロバート·クーパーがDigivault Limitedに雇われた規定により、彼に株を発行する。 | |
(9) | SRAX, Inc.は、デラウェア州会社で、営業住所はアメリカカリフォルニア州西湖村Townsgare路2629 Townsgare RD 215 Suit 215、郵便番号:912361。SRAX,Inc.とのサービスプロトコルにより,SRAX,Inc.に株式 を発行する. | |
(10) | GSR Markets Limitedは香港に登録して設立された有限会社で、登録住所は香港湾仔港湾道18号中環広場55階5508号です。当社と締結したディクレアラサービスプロトコルにより,GSR Markets Limitedに株式を発行する. |
101 |
流通計画
証券の各売却株主(“売却株主”)およびその任意の質押人、譲受人および利益相続人は、時々、主要取引市場または証券取引所にある任意の他の証券取引所、市場または取引機関、またはそれがカバーする任意のまたは全部の証券を私的取引の方法で売却することができる。これらの販売は固定 である可能性があり、協議価格である可能性もある。売却株主は、証券を売却する際に、以下の1つを採用することができる
● | 一般ブローカー取引と自営業業者がバイヤーを誘致する取引 | |
● | 取引業者は、代理として証券を販売しようと試みるが、取引を促進するために、依頼者として一部のbrブロックを保有および転売する可能性がある | |
● | 仲買業者は元金として購入し、仲買自営業者が転売した | |
● | 取引所を適用する規則による取引所割当; | |
● | 個人的に協議した取引 | |
● | 空売り決済 ; | |
● | ブローカーによる取引では,ブローカーは売却株主と合意し,指定された数のこのような証券を証券ごとの約定価格で売却する | |
● | オプションまたは他のヘッジ取引の成約または決済は、オプション取引所または他の方法によって行われる | |
● | このような販売方法の組み合わせ;または | |
● | 法律で許可されている他のどんな方法も適用される。 |
売却株主はまた、本募集説明書に従って証券を売却するのではなく、規則144または証券法に規定されている任意の他の免除(ある場合)に従って証券を売却することができる。
売却株主が招聘した自営業者は他の経営者を手配して販売に参加することができる。ブローカーは、売り手株主(または、任意のブローカーが証券買い手の代理人として機能する場合、買い手)から手数料または割引を得ることができ、金額は交渉される必要があるが、本募集明細書の付録に記載されていることを除いて、代理取引の場合、 はFINRAルール2121に適合する慣例的なブローカー手数料を超えず、主要取引の場合、FINRAルール2121に従って値上げまたは値下げされる。
証券またはその権益を売却する過程では、売却株主は、ブローカーまたは他の金融機関とヘッジ取引を行うことができ、ブローカーまたは他の金融機関は、その保有する株式をヘッジする過程で空売り証券を行うことができる。株式を売却する株主は、空売り証券を売却してこれらの証券を平倉に受け渡したり、証券をブローカーに貸したり質を委託したりすることができ、ブローカーはこれらの証券を売却することができる。売却株主は、ブローカーまたは他の金融機関とオプションまたは他の取引を締結することもでき、または1つまたは複数の派生証券を作成することができ、ブローカーまたは他の金融機関に本募集説明書によって提供される証券 を交付することを要求することができ、ブローカーまたは他の金融機関は、本募集説明書に従って証券 を転売することができる(これらの取引を反映するために補充または修正される)。
証券を売却する株主および証券の売却に関与する任意のブローカーまたは代理人は、証券法が指すこのような売却に関連する“引受業者”と見なすことができる。この場合、そのようなブローカーまたは代理人が受信した任意の手数料およびその購入した証券を転売する任意の利益は、証券法に規定された引受手数料または割引とみなされる可能性がある。各売却株主は、当該等の証券を流通するために、いかなる者と直接又は間接的にいかなる書面又は口頭合意又は了解を締結してもいないことを当社に通知した。
102 |
Br社は証券登録による何らかの費用と支出を支払う必要がある。会社は証券法下の責任を含む売却株主のいくつかの損失、クレーム、損害、責任を賠償することに同意した。
(I)証券を売却する株主が証券を転売できる日(以前の者を基準とする)まで、本募集説明書が有効であることに同意し、登録する必要がなく、第144条に規定するいかなる数量又は販売方法によっても制限されず、証券法第144条又は任意の他の同様の効力規則の下で現行の公開資料の要求を遵守することを要求することもなく、又は(Ii)すべての証券が本募集説明書又は証券法第144条又は任意の他の同様の効力規則に従って売却された時間を要求することに同意する。適用される州証券法の要件がある場合、証券は登録または保有取引業者または取引業者によってのみ販売される。さらに、いくつかの州では、ここに含まれる転売証券は、適用された州で登録または販売資格を取得しているか、または登録または資格要件の免除を受けて遵守されていない限り、販売されてはならない。
取引法が適用される規則と規定によると、証券の販売販売に従事する者は、取次販売が開始される前に、規則Mで定義された適用制限期間内に、普通株に関する市活動に従事してはならない。さらに、売却株主は、売却株主または任意の他の者が普通株を購入および売却する時間を制限することができる規則Mを含む取引法およびその下の規則および条例の適用条項に制限される。本入札明細書のコピーを売却株主に提供し、売却時または前に、本募集明細書のコピー を各買い手に配信する必要があることを通知する(証券法172条遵守を含む)。
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課税する
アメリカ連邦所得税を考える
以下の要約では,我々の普通株を持つ米国株主に一般的に適用される(以下のように定義する)いくつかの米国連邦所得税考慮事項 を紹介する.本要約は、改正された1986年の米国国税法(“国税法”)第(Br)1221節の意味で保有している普通株のみを資本資産としている。本要約は、証券取引業者、時価計算会計方法を選択するトレーダー、私たちの普通株式を所有する保有者(“国境を越えた”の一部として)、“ヘッジ”、“転換取引”または他の総合投資、銀行または他の金融機関、個人退職口座および他の繰延納税口座、保険会社、免税組織、米国居留民、およびその他の総合投資、銀行または他の金融機関、個人退職口座および他の繰延納税口座、保険会社、免税組織、米国居留民、およびその他の総合投資、銀行または他の金融機関、個人退職口座および他の繰延納税口座、保険会社、免税組織、米国居留民、およびその他の総合投資、銀行または他の金融機関、個人退職口座および他の繰延納税口座、保険会社、免税組織、米国居留民、Br機能通貨は、ドルの保有者ではなく、純投資収入に代替的最低税または連邦医療保険税を納付する保有者、補償取引で私たちの普通株を買収する保有者、適用される財務諸表に普通株に関連する任意の毛収入項目を計上するために特別税を納付する必要がある保有者、実際または建設的に私たちの普通株総投票権または総価値の10%以上を保有する保有者ではない。
本要約は、“米国国税法”、適用される米国財務省法規、行政声明、司法判断に基づいており、各ケースが本要約発表の日に発効し、これらはすべて変化する可能性がある(トレーサビリティがある可能性がある)。brは、米国国税局(IRS)に初上場の税収結果についていかなる裁決も要求されず、国税局が次の議論に同意する保証もない。この要約は、米国連邦所得税結果(例えば、相続税および贈与税)以外の米国連邦税結果については言及しない。
本明細書で使用されるように、“米国所有者”という用語は、私たちの普通株式の実益所有者、すなわち米国連邦所得税について、(I)米国市民または住民の個人であり、(Ii)米国またはその任意の州またはその中またはコロンビア特区の法律に従って作成または組織された会社または他の納税すべき会社または他のエンティティ、(br})その収入が米国連邦所得税を納付すべき財産を意味する。または(Iv)信託(A) は、米国内裁判所の監督を受け、“国内収入法”第7701(A)(30)条に記載されているように、1人以上の米国人の支配を受けているか、または(B)適用される米国財務省法規 に基づいて有効な選択権を有しており、米国人とみなされている。
もしアメリカ連邦所得税の目的で、組合企業の実体または他の手配が私たちの普通株を買収したとみなされた場合、組合企業におけるパートナーの税務待遇は一般的にパートナーの身分と組合企業の活動に依存する。br}は、私たちの普通株に投資するパートナーは、その税務コンサルタントに、私たちの普通株のアメリカ連邦所得税の結果を買収、所有し、処分することについて相談しなければならない。
以下に列挙された米国連邦所得税の結果の概要はただ参考に供するだけだ。すべての潜在的投資家は私たちの普通株の彼らに対する特殊な税務結果、州、現地と非アメリカ税法の適用性と影響、及び税法の可能な変化について、彼らの税務顧問に相談しなければならない。
配当をする
以下の“受動型外国投資会社”の議論によると,米国株主に支払われる普通配当金は,一般に米国株主の毛収入に計上され,外国からの一般収入 として,我々の現在または累計の収益と利益から支払われる(米国連邦所得税の目的に基づいて決定される).収益と利益を超えた分配は、米国保有者が私たちの普通株で調整した税ベースの範囲内の免税資本返還とみなされ、その後は資本利益とみなされる。しかし、私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算するつもりはありません。したがって、米国所有者は、 分配は通常、資本の免税リターン とみなされるか、または上記の規則に従って資本収益とみなされるとしても、配当金とみなされることを期待すべきである。
104 |
外国 は、米国の保有者に適用される税率で支払われる普通配当金源泉徴収税(ある場合)(任意の適用される所得税条約を考慮する)は、制限および条件を満たす外国所得税とみなされ、その所持者の米国連邦所得税責任を相殺する資格があるか、またはその所持者の選択の下で、当該所持者の米国連邦課税所得額を計算する際に控除する資格がある。外国の税収控除について言えば、私たちの普通株が支払う配当金は一般的に“受動 カテゴリー収入”を構成する。米国の保有者に徴収する外国税と外国税の免除を管理するルールは複雑であり、米国の保有者はこれらの規則の特定の場合の影響について彼らの税務顧問に相談しなければならない。
一定の保有期間やその他の要求を満たせば、“適格海外会社”が非会社アメリカ持株者に支払う配当金 は税率を下げることができる。“適格外国会社”は、通常、その普通株が米国の成熟証券市場で取引可能な外国br社(配当金を支払う課税年度または前の課税年度に関連する米国持株者にとってPFIC(以下に定義する)である外国会社を除く)を含む。私たちの普通株はナスダック株式市場で簡単に取引できます。これは成熟した証券市場です。米国の保有者はその具体的な状況に応じて税務顧問に相談し、配当税率を下げる可能性を知るべきである。配当金は、会社が他のアメリカ会社から受け取った配当金から差し引くことができる配当金の資格に適合しない。
もし私たちがアメリカの保有者が保有している期間の任意の課税年度をPFICと見なすと、受取配当に関する税収結果は大きく異なるだろう。以下の“-受動型外国投資会社”の議論を参照
我々の普通株を処分する
以下の“受動型外国投資会社”の議論によると、米国の保有者は一般に、我々の普通株を売却または他の課税処分する際に、米国連邦所得税の目的で資本収益や損失を確認することは、現金化金額と米国保有者が調整した株式課税基礎との差額に等しい。一般に、現行法により、個人を含む非会社米国株主が株式を1年以上保有していれば、その確認された資本収益には低い税率が適用される。資本損失の控除には制限がある。外国の税収控除については、どのような収益または損失も、通常、米国の供給源の収入または損失とみなされる。アメリカの持株者の初期株式課税基準は通常このような株のコストに等しい。
もし私たちがアメリカの保有者が保有している間の任意の課税年度がPFICとみなされている場合、私たちの普通株または他の課税株を売却して私たちの普通株を処分する税収結果は大きく異なるだろう。以下の“-受動型外国投資会社”の節での議論を参照
受動的外商投資会社
一般に、非米国会社は、任意の納税年度においてPFICに分類され、条件は、(I)その総収入の75%が“受動的収入”に分類されるか、または(Ii)その資産の50%(四半期平均値から決定される)が受動的収入を生成または保持するために生成または保有されることである。このような目的のために、現金は受動的な資産とみなされている。この決定を下した場合、 非米国会社は、任意の収入でその割合シェアを稼ぎ、25%以上の権益を有する任意の会社の任意の資産においてその割合シェアを有するとみなされる。私たちが個人私募株式投資会社のために決定するかどうかは、その年度の総収入と年間の資産価値に基づいて行われます。我々が2021年の納税年度と今後数年で得られる他の収入の金額に対して、“受動収入”の金額を見積もることは困難である。また,PFICを決定する際には,我々の資産価値は通常,我々の普通株の公開価格を参考にして決定され,大きな変動が生じる可能性がある。したがって、2021納税年度または将来的にPFICに分類されない保証はなく、例えば、私たちの資産や収入の構成および私たちの時価の変化によるものである。
もし私たちが米国持株者が普通株を保有する任意の課税年度のPFICである場合、この米国持株者は、以下の事項に対して追加のbr税および利息費用を負担する可能性がある:(1)課税年度内に支払われる割り当ては、前の3つの納税年度に支払われた平均年割り当ての125%より大きい、または、短い場合、米国保有者の普通株を保有する時間、および(2)売却、交換または他の課税処分(質抵当を含む)で確認された任意の収益。 私たちはPFICになり続けるかどうか。この場合、税金は、米国の保有者が普通株式を保有している間に、そのような分配または収益を比例的に分配することによって決定される。現在の課税年度(すなわち収益が発生または確認された年度)およびPFICである最初の納税年度までのいずれかの年度に割り当てられた金額を本納税年度の一般収入として納税する。他の課税年度に割り当てられた金額は、一般収入に適用され、個人や会社に有効な最高限界税率で課税され、この等の納税年度に適用され、税項に利息費用が追加され、通常は所得税減納適用税率に基づいて決定される。もし私たちがアメリカの保有者が普通株式を持っている任意の年度のPFICであれば、私たちは通常、米国の保有者が普通株を持っているその後、すべての年はこの米国の所有者によってPFICとみなされ続けなければならない。私たちがPFICではなく、米国の所有者が普通株について“売却と見なす”選択をしなければならない。このような選択をすれば, 米国の保有者は、PFICになる資格のある前回の納税年度の最終日に、保有する普通株を公平な市場価値で売却したとみなされ、このようなbrとみなされる売却からのいかなる収益も上記の結果の影響を受ける。推定売却選択後,推定売却選択を行った米国所有者の普通株 は,その後再びPFICにならない限りPFICの株とはみなされない。
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もし私たちがどの課税年度にも米国の保有者が普通株を持っているPFICであれば、私たちの非米国子会社もPFIC(すなわち低レベルのPFIC)である。このような米国所有者は、より低いレベルのPFIC株式を所有する比例金額(価値で計算)とみなされ、米国所有者がこれらの分配または処置の収益を受けなくても、より低いレベルのPFICの株式のいくつかの分配および処置に関する上述した規則を遵守するであろう。各アメリカの所有者はPFICルールを私たちのどの子会社に適用するかについてその税務顧問に相談することを提案します。
もしアメリカの持株者が保有する普通株に対して適時かつ有効な“時価建て”選択をすれば、私たちがPFICであれば、適用される税収結果は上記とは異なる。 当選した米国の保有者は通常、毎年の一般収入、すなわち課税年度終了時に保有する普通株の公平時価がそのような普通株の調整税ベースを超える部分と計算する。米国の保有者は、このような普通株を課税年度終了時に調整した税ベースが公平時価を超えた部分を普通損失とするが、時価選挙で差し引かれた以前の収入から差し引かれた普通損失の超過分に限られる。米国の保有者の普通株における納税基盤は、時価選挙で確認された任意の収入や損失を反映するように調整される。当社がPFICのための任意の課税年度内に、売却、交換、または他の課税処分普通株の任意の収益は一般収入とみなされ、そのような売却、交換または他の課税処分からの任意の損失は、最初に一般損失(以前に収入に含まれていた時価で計算された任意の純収益の範囲)とみなされ、その後、資本損失とみなされる。前の課税年度にPFICになった後、PFICに分類されなくなった場合、時価で効率的に選択する米国所有者は、上記のように潜在的なbr収益または損失を考慮する必要はなく、普通株を売却または交換する際に確認された任意の収益または損失は、資本収益または損失に分類される。
米国の保有者は、普通株が“販売可能株”である場合にのみ、時価ベースの選挙を行うことができる。一般的に、普通株が財務省条例でいう“適格取引所”を適用して“定期取引”を行う場合、その普通株は有価証券とみなされる。そのため、ナスダック株式市場は合格した取引所であり、普通株は一般に任意のカレンダー年度内に定期取引を行うとみなされ、その間、普通株はカレンダー四半期ごとに少なくとも15日で取引されるが、数は最も少ないものではない。われわれがPFICでないいかなる課税年度でも,時価ベースの選択は普通株には適用されないが,PFICとなる任意の後続課税年度については,普通株が合格したbr取引所で定期取引を行わない限り,あるいは米国国税局が選択撤回に同意しない限り有効である。このような選択は私たちが持っているどんな子会社にも適用されないだろう。したがって,米国の保有者が普通株を時価で選択しているにもかかわらず,どのような低レベルのPFICに対してもPFICルールを遵守し続けることができ,時価ベースの選択の利点は限られている可能性がある。
米国の保有者が有効な“合格選挙基金”やQEF選挙を行うことができれば,我々がPFICであれば,適用される税収結果も上記とは異なるであろう。QEF選挙を許可するために必要なbr情報を米国保有者に提供しないことが予想されるため、潜在的投資家はQEF選挙が利用できなくなると仮定すべきである。
PFICとみなされているいずれの年間も、米国財務省が要求する可能性のある情報を含む年間情報報告書を、米国国税局表8621に提出しなければならない。IRS表8621を提出できなかったことは、アメリカ連邦所得税に処罰を加え、訴訟時効を延長する可能性がある。
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PFICに関するアメリカ連邦所得税規則は非常に複雑だ。潜在的なアメリカ投資家は、彼らの税務顧問brなどの規則が私たちの普通株の購入、所有権と処置に与える影響、PFICへの投資の影響、普通株の任意の選択、およびアメリカ国税局情報報告 が普通株の購入、所有権と処置に関連する義務を相談すべきである。
情報br報告とバックアップ控除
配当金brの売却は、普通株式または他の課税処分によって支払われたお金および収益が、米国国税局に報告された情報によって制約される可能性がある。さらに、米国内またはいくつかの米国関連金融仲介機関を介して、米国持株者(必要に応じて、免除身分を取得する免除所持者を除く)は、配当金支払いおよび売却または他の課税処分に関連する普通株所得に関連する現金支払いを後備して控除する必要がある可能性がある。
しかし,バックアップ バックルは,正確な納税者識別子を提供し,他に必要な 認証を行い,他の面でバックアップバックル規則の適用要求を遵守する米国所有者には適用できない.バックアップ源泉徴収は 付加税ではありません。逆に、バックアップ源泉徴収規則によって源泉徴収された任意の金額は、適時にアメリカ国税局に必要な情報を提供すれば、アメリカ保有者のアメリカ連邦所得税義務を免除または返還することができる。アメリカ 保有者はアメリカの情報報告とバックアップ源泉徴収規則の応用についてその税務顧問に相談しなければならない。
海外金融資産報告
いくつかのアメリカの保有者は、これらのすべての資産の総価値がいくつかのしきい値を超える場合、外国実体の株式を含むいくつかの外国金融資産を報告することを要求される。普通株は、一部の金融機関の口座に普通株が保有されていない限り、これらの要求に拘束された外国金融資産を構成する見通しだ。もしアメリカの保有者がこのような報告書の要求を満たしていなければ、処罰されるかもしれない。アメリカの所持者はこれらの申告要求の応用についてその税務顧問に相談しなければならない。
シンガポール税務面の考慮
以下は、会社証券に投資されたいくつかのシンガポール所得税の結果に関する議論である。 議論は現行法の要約であり,前向きかつトレーサビリティの変化がある可能性がある。これは税務提案としてではなく、投資家の特殊な状況も考慮せず、シンガポールの法律で規定されている税収結果以外の税収結果も考慮しない。当社の普通株の買収、所有、販売の全体的な税務結果について税務コンサルタントにお問い合わせください。
普通株式に関する配当金またはその他の配当
現在すべてのシンガポール税務住民会社に適用されている一級会社税制度によると、会社利益税は最終的であり、シンガポール税務住民会社が支払う配当金は株主から所得税を免除され、株主が会社であっても個人であっても、株主がシンガポール税務住民であるか否かにかかわらない。
普通株分配の資本収益
シンガポール現行税法によると、資本利益税は徴収されない。収益が収入か資本かを規定する専門的な法律や条例はない。当社の普通株の売却による収益は、シンガポール税務局がシンガポールで貿易や業務を経営している活動と見なしている場合、このような収益は収入の性質と解釈され、シンガポールの所得税を払わなければならない。しかし、シンガポール税法によると、剥離会社が2012年6月1日から2022年5月31日までの間に被投資会社の普通株を売却したことで得られたいかなる収益も、関連する売却日の直前に、投資会社が被投資会社の普通株の少なくとも20%を少なくとも24ヶ月保有している場合には、一般的に課税されない。
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貨物とサービス税
当社の普通株の所有権を発行または譲渡する場合は、シンガポール商品およびサービス税を免除しなければなりません。そのため、所有者は株式の引受またはその後の株式譲渡によっていかなる商品やサービス税を招くこともありません。
印紙税
当社が証明書形式で証明した普通株がシンガポールで買収された場合、当社の普通株の対価または時価の0.2%(高い者を基準)に、その譲渡文書 について印紙税を支払う必要があります。もし譲渡文書がシンガポール国外で署名されているか、あるいは譲渡文書がない場合、当社の普通株を買収するには印紙税 を支払う必要がある。しかし、譲渡文書がシンガポール国外で署名され、シンガポールで受領された場合、印紙税を支払う必要がある可能性がある。印紙税は反対の合意がない限り買い手が負担する。
当社のナスダックで取引されている株式に関するいかなる譲渡文書も、当社の米国における譲渡代理/譲渡秘書及び株式名義変更登録所を介してシンガポール域外に署名され、当社が米国に設置しているメンバー登録分冊に登録されている(シンガポールは譲渡文書を何も受け取っていない)ため、シンガポールは当該等の譲渡について印紙税を支払うべきではない。
源泉徴収税に関する税収条約
米国とシンガポールの間では、配当金や資本利益税の源泉徴収税の全面的な二重課税回避協定には適用されていない。
108 |
製品に関する費用
以下に我々の売却株主が我々の普通株の要約と売却により発生すると予想される総費用を詳細に示す。米国証券取引委員会登録料を除いて、すべての金額が見積もりとなっている。
ドル | ||||
アメリカ証券取引委員会登録料 | $ | 63.09 | ||
弁護士費と支出 | 125,000.00 | |||
会計費用と費用 | 5,125.00 | |||
印刷費 | 1,000.00 | |||
雑費用 | 600.00 | |||
合計する | 131,788.09 |
法務
普通株の有効性,およびシンガポール法に関する事項は,Shok Lin&Bok LLPによって伝達されている。
専門家
本登録レポートに記載されているDiginex Limitedが2020年及び2019年3月31日までの財務諸表 は、独立公認会計士事務所UHY LLPがその報告及び本登録レポート内に記載されていることに基づいて審査を行い、この報告及び当該等の会計士事務所に基づいて会計及び監査専門家の権威として審査を行う。
民事責任の執行
会社は“シンガポール会社法”第50章(“シンガポール会社法”)に基づいてシンガポールに登録されて設立されました。 すべての現取締役はアメリカ国外に住んでいて、その大部分の資産はアメリカ国外にあります したがって,投資家は米国内で会社brに法的手続き文書を送達することができないか,米国裁判所で米国連邦証券法による民事責任条項 がこのような裁判所で得られた判決を執行することができない可能性がある.
米国裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項に基づく判決がシンガポール裁判所で認められたり執行されたりするかどうかについては,不確実性があり,シンガポール裁判所が米国連邦証券法の民事責任条項のみに基づいてシンガポール裁判所が提起した原告訴訟に判決を入力するかどうかにも疑問がある。米国連邦または州裁判所で下された最終的かつ決定的な判決は、この判決によると、税金、罰金、罰金または類似の費用を除いて、固定金額の金を支払うべきであり、シンガポール裁判所で訴訟を提起し、判決が規定した満期金額を追討することによって強制的に執行することができる。
米国連邦と州証券法の民事責任条項は、会社とその役員と高級管理者に対する懲罰的賠償を許可する。判決が懲罰的または懲罰的である場合、シンガポール裁判所は、会社、その役員、および上級管理者に対する判決を認めたり執行したりしない。米裁判所が米連邦証券法の民事責任条項に基づく判決が懲罰的なのか懲罰的なのかは定かではない。特に、シンガポール裁判所は一般的に違約懲罰的賠償を判決しない。外国の判決が詐欺によって得られた場合、その実行は公共政策に違反したり、判決を受けた訴訟手続きが自然正義に反する場合、シンガポール裁判所も外国の判決を認めたり執行したりしない可能性がある。
109 |
ここで詳細な情報を見つけることができます
私たち は証券法に基づいて表F-1 で米国証券取引委員会に登録声明(登録声明の改訂および証拠品を含む)を提出した。本募集説明書は、登録説明書の一部であり、登録説明書に記載されている全ての情報及び登録説明書の証拠物及び付表を含まない。より多くの情報を知るために、登録声明および登録声明の一部として提出された展示品とスケジュールを参考にすることをお勧めします。文書 が登録声明の証拠品として提出された場合、提出された文書のコピーを参照することをお勧めします。本募集説明書には、証拠物として提出された文書に関する各陳述は、様々な態様で提出された証拠物によって制限される。
我々 は,外国のプライベート発行者に適用される“取引法”の情報要求に制限されている.したがって、私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書と他の情報を提出または提供することを要求された。米国証券取引委員会はインターネットサイトを保持しており、このサイトから登録声明や私たちの他の資料を電子的に取得することができます。
外国民間発行者としては、他の事項を除いて、“取引所法案”により、提供依頼書や内容に関する規則の制約を受けず、われわれの役員、取締役、主要株主、販売株主も“取引所法案”第16節に含まれる報告書や短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、その証券が取引法に基づいて登録されている米国の会社のように、定期的またはタイムリーに米国証券取引委員会に定期報告や財務諸表を提出することが要求されることはない。
私たちのbr社のサイトはWww.diginex.comそれは.私たちのサイトの情報は本募集説明書の一部ではありません。
110 |
財務諸表インデックス
2020年3月31日と2019年3月31日までの連結財務諸表と連結財務諸表 | |
独立公認会計士事務所報告 −UHY LLP | F-3 |
合併 と合併損益表 | F-4 |
合併 と総合全面(赤字)収益表 | F-5 |
合併 と合併財務状況表 | F-6 |
合併 と合併権益変動表 | F-7 |
統合 と統合キャッシュフロー表 | F-8 |
合併·連結財務諸表付記 | F-11 |
2020年9月30日と2019年9月30日までの中間連結財務諸表 | |
中期簡明合併損益表 | F-66 |
中期簡明総合総合損失表 | F-67 |
中期簡明合併財務状況表 | F-68 |
中期簡明合併権益変動表 | F-69 |
中期簡明統合キャッシュフロー表 | F-70 |
中期簡明連結財務諸表付記{br | F-71 |
F-1 |
DIGINEX 株式会社
合併 と連結財務諸表
31 2020年3月と2019年3月
F-2 |
独立公認会計士事務所報告{br
取締役会と
Diginex株式会社株主
合併·連結財務諸表に関する意見
吾らは添付Diginex Limited(“貴社”)の2020年及び2019年3月31日の合併及び総合財務状況表 及び当該日までの関連合併及び総合損益表、全面(損失)収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して合併及び 総合財務諸表と呼ぶ)を審査した。吾らは、合併及び総合財務諸表は、当社の2020年3月31日及び2019年3月31日の財務状況、及び当該年度までの経営業績及び現金流量をすべての重大な面で公平に反映しており、国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準に適合していると考えている。
強調物質
合併及び総合財務諸表付記2.1で述べたように、当社は設立以来経営継続により損失を被っており、2020年3月31日現在の運営資金が不足しており、当社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせている。付記2.1経営陣がこの重大な疑念を緩和する計画を検討した。私たちはこの問題の意見を修正していない。
意見を求める根拠
これらの合併と連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社合併と合併の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社を独立させなければならない。
我々 は監査委員会(米国)が制定した公認監査基準の基準とPCAOBの監査基準に従って監査を行う。これらの基準は、合併·合併財務諸表に重大なミスがないかどうかを合理的に決定するために、監査を計画し、実行することを要求します。当社は必要とせず、財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解する必要がありますが、会社財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、合併·合併財務諸表の重大な誤報リスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、合併·連結財務諸表における金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と、合併·合併財務諸表の全体的な報告書を評価する重大な推定も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/u HY LLP
私たち は2019年以来当社の監査役を務めています。
ニューヨーク、ニューヨーク
2020年9月18日
F-3 |
DIGINEX株式会社
合併合併損益表
2020年3月31日まで及び2019年3月31日まで年度
備考 | 2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
継続的に運営する | ||||||||||||
収入.収入 | 3 | 494,622 | 950,064 | |||||||||
494,622 | 950,064 | |||||||||||
一般と行政費用 | 4 | (42,984,644 | ) | (18,885,901 | ) | |||||||
営業損失 | (42,490,022 | ) | (17,935,837 | ) | ||||||||
その他の収益,純額 | 6 | (382,808 | ) | 30,628,170 | ||||||||
金融資産減価損失純額 | 7 | (12,553,919 | ) | (39,090,851 | ) | |||||||
営業権の減価 | 18 | - | (457,818 | ) | ||||||||
融資コスト,純額 | 8 | (1,851,527 | ) | (1,139,211 | ) | |||||||
相互接続者の損失シェア | 9 | - | (12,270,686 | ) | ||||||||
税引き前損失 | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||||
所得税費用 | 10 | - | - | |||||||||
経営赤字を続ける | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||||
生産経営を停止する | ||||||||||||
(赤字)非持続経営利益(会社普通株保有者が利益を占めるべき) | 35 | (857,554 | ) | 56,986,946 | ||||||||
今年度の利益 | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||||||
(損失)は、以下の要因の利益に起因することができる | ||||||||||||
当社のオーナー | (57,716,069 | ) | 16,810,157 | |||||||||
非制御的権益 | (419,761 | ) | (89,444 | ) | ||||||||
(58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||||||
(1株当たりの損失)会社の普通株主は継続経営損失を占めるべきである | ||||||||||||
1株当たり基本的に損失する | 11 | (53.12 | ) | (40.52 | ) | |||||||
会社普通株保有者非持続経営利益(赤字)の1株当たり収益 | ||||||||||||
1株当たりの利益は基本的に | 11 | (0.80 | ) | 57.35 | ||||||||
会社普通株株主の利益1株当たりの収益 | ||||||||||||
1株当たりの利益は基本的に | 11 | (53.92 | ) | 16.83 |
F-4 |
DIGINEX 株式会社
合併 と総合全面(赤字)収益表
2020年3月31日と2019年3月31日までの年度
Year ended 31 2020年3月 | Year ended 31 2019年3月 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
今年度の利益 | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||
その他総合収入 | ||||||||
外国業務の為替収益を翻訳する | 22,903 | 6,296 | ||||||
今年度の総合収益総額 | (58,112,927 | ) | 16,727,009 | |||||
以下の全面的な(損失)収入総額に起因することができる | ||||||||
当社のオーナー | (57,693,166 | ) | 16,816,453 | |||||
非制御的権益 | (419,761 | ) | (89,444 | ) | ||||
(58,112,927 | ) | 16,727,009 | ||||||
会社の所有者が占めるべき全面(赤字)収入総額: | ||||||||
継続的に運営する | (56,865,612 | ) | (40,170,493 | ) | ||||
生産経営を停止する | (857,554 | ) | 56,986,946 | |||||
(57,693,166 | ) | 16,816,453 |
以上の総合(損失)損益表は付記とともに読まなければならない。
F-5 |
DIGINEX 株式会社
統合 と統合レポート財務状況
2020年3月31日と2019年3月31日
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||||||
備考 | 2020 | 2019 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
資産 | ||||||||||||
無形資産 | 12 | 10,669,116 | - | |||||||||
財産·工場·設備 | 13 | 1,219,721 | 1,929,216 | |||||||||
使用権資産 | 14 | 2,879,032 | 4,830,098 | |||||||||
ローンを受け取るべきで,引当後の純額を差し引く | 15 | - | 8,218,228 | |||||||||
公正価値で損益を計上した金融資産 | 16 | 49,011 | 437,580 | |||||||||
償却コスト計算の金融資産 | 17 | 400,000 | 1,650,000 | |||||||||
前払金、保証金、その他の入金、非流動 | 19 | 1,246,947 | 1,246,947 | |||||||||
パートナーが支払うべき金額 | 20 | - | 1,991,988 | |||||||||
非流動資産 | 16,463,827 | 20,304,057 | ||||||||||
売掛金 | 19 | 72,652 | 104,298 | |||||||||
前金、保証金、その他の入金 | 19 | 1,808,179 | 192,482 | |||||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 20 | 977,421 | - | |||||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | 21 | 12,392 | 11,279 | |||||||||
株主当然の金額 | 21 | 37,726 | 101,099 | |||||||||
顧客資産 | 22 | 543,910 | - | |||||||||
デジタル資産 | 23 | 329,827 | - | |||||||||
現金と現金等価物 | 988,836 | 740,061 | ||||||||||
現在の資産 | 4,770,943 | 1,149,219 | ||||||||||
総資産 | 21,234,770 | 21,453,276 | ||||||||||
(赤字)権益 | ||||||||||||
株本 | 24 | 54,156,279 | 13,382,920 | |||||||||
株式支払準備金 | 25 | 10,356,664 | 634,462 | |||||||||
外貨換算備蓄 | 26 | 14,048 | (8,855 | ) | ||||||||
累積損失 | 26 | (68,186,372 | ) | (10,094,383 | ) | |||||||
本グループ所有者は株主(損失)権益 を占めるべきである | (3,659,381 | ) | 3,914,144 | |||||||||
非持株権益 | (205,795 | ) | (61,954 | ) | ||||||||
総赤字権益 | (3,865,176 | ) | 3,852,190 | |||||||||
負債.負債 | ||||||||||||
レンタル非流動負債 | 28 | 945,374 | 3,078,331 | |||||||||
非流動負債 | 945,374 | 3,078,331 | ||||||||||
役員に支払う金額 | 21 | 374,604 | 356,855 | |||||||||
株主からの融資 | 21 | 10,711,563 | 10,406,249 | |||||||||
株主の支払額 | 21 | 1,686 | - | |||||||||
顧客負債 | 22 | 543,910 | - | |||||||||
賃貸負債、流動 | 28 | 2,132,877 | 1,944,507 | |||||||||
その他の支払及び課税項目 | 29 | 9,714,932 | 1,787,464 | |||||||||
支払手形 | 30 | 675,000 | - | |||||||||
税金を納めるべきだ | - | 27,680 | ||||||||||
流動負債 | 24,154,572 | 14,522,755 | ||||||||||
総負債 | 25,099,946 | 17,601,086 | ||||||||||
権益と負債の合計 | 21,234,770 | 21,453,276 |
以上の合併と総合財務状況表は付記とともに読まなければならない。
F-6 |
DIGINEX 株式会社
合併 と合併権益変動表
2020年3月31日までと2019年3月31日まで年度
本グループの所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 資本 | 株式支払 | 外貨換算 | 累計 | 非制御性 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 株 | 金額 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | 利益. | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||||||||||||||||
2018年4月1日の残高 | 1,020,400 | 10,572,482 | - | (15,151 | ) | (285,077 | ) | 10,272,254 | - | 10,272,254 | ||||||||||||||||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 24 | 7,424 | 2,412,868 | - | - | - | 2,412,868 | - | 2,412,868 | |||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 990 | 242,635 | - | - | - | 242,635 | - | 242,635 | |||||||||||||||||||||||||||
子会社買収の対価として発行された株式 | 24 | 816 | 199,920 | - | - | - | 199,920 | - | 199,920 | |||||||||||||||||||||||||||
資本調達にかかわる費用 | 24 | - | (44,985 | ) | - | - | - | (44,985 | ) | - | (44,985 | ) | ||||||||||||||||||||||||
株を買い戻す | 24 | (55,727 | ) | - | - | - | (6,619,463 | ) | (6,619,463 | ) | - | (6,619,463 | ) | |||||||||||||||||||||||
今年度の総収入 | - | - | - | - | 16,810,157 | 16,810,157 | (89,444 | ) | 16,720,713 | |||||||||||||||||||||||||||
本年度その他全面所得合計 | - | - | - | 6,296 | - | 6,296 | - | 6,296 | ||||||||||||||||||||||||||||
子会社を買収する | 34 | - | - | - | - | - | - | 27,490 | 27,490 | |||||||||||||||||||||||||||
2019年中期配当金 | 27 | - | - | - | - | (20,000,000 | ) | (20,000,000 | ) | - | (20,000,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | - | - | 634,462 | - | - | 634,462 | - | 634,462 | |||||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日の残高 | 973,903 | 13,382,920 | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | |||||||||||||||||||||||||
2019年4月1日の残高 | 24 | 973,903 | 13,382,920 | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | ||||||||||||||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 24 | 214,753 | 31,831,174 | - | - | - | 31,831,174 | - | 31,831,174 | |||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 17,081 | 2,709,854 | - | - | - | 2,709,854 | - | 2,709,854 | |||||||||||||||||||||||||||
無形資産のための株式 | 12 | 35,088 | 5,400,043 | - | - | - | 5,400,043 | - | 5,400,043 | |||||||||||||||||||||||||||
社員に発行した株 | 5 | 10,522 | 1,745,447 | - | - | - | 1,745,447 | - | 1,745,447 | |||||||||||||||||||||||||||
資金調達に関する費用 | 24 | - | (913,159 | ) | - | - | - | (913,159 | ) | - | (913,159 | ) |
本グループの所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株本 | 株式を基礎とする 支払い | 外貨換算 | 積算 | 非制御性 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 株 | 金額 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | 利益. | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の総収入 | - | - | - | - | (57,716,069 | ) | (57,716,069 | ) | (419,761 | ) | (58,135,830 | ) | ||||||||||||||||||||||||
本年度その他全面所得合計 | - | - | - | 22,903 | - | 22,903 | - | 22,903 | ||||||||||||||||||||||||||||
子会社を買収する | 34 | - | - | - | - | (375,920 | ) | (375,920 | ) | 275,920 | (100,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 25 | - | - | 9,722,202 | - | - | 9,722,202 | - | 9,722,202 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日の残高 | 1,251,347 | 54,156,279 | 10,356,664 | 14,048 | (68,186,372 | ) | (3,659,381 | ) | (205,795 | ) | (3,865,176 | ) |
以上の合併及び総合権益変動表は付記とともに読まなければならない。
F-7 |
DIGINEX 株式会社
統合 と統合レポートキャッシュフロー
2020年3月31日までと2019年3月31日まで年度
注意事項 | 2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
(損失)利益は: | ||||||||||||
継続的に運営する | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||||||
生産経営を停止する | (857,554 | ) | 56,986,946 | |||||||||
操業停止を含む利益 | (58,135,830 | ) | 16,720,713 | |||||||||
以下の場合について調整する | ||||||||||||
子会社の収益を格安で買い取る | 34.1 | - | (82,470 | ) | ||||||||
共同経営会社の投資の公正な価値はすでに収益を実現した | 6 | - | (42,571,418 | ) | ||||||||
営業権の減価 | 18 | - | 457,818 | |||||||||
減価損失 | 7 | 12,553,919 | 39,090,851 | |||||||||
公正価値計算損益の金融資産公正価値損失純額 | 6 | 210,899 | 630,853 | |||||||||
損益により公正な価値で金融資産を売却する純損失 | 6 | 221,626 | 11,665,824 | |||||||||
融資コスト | 8 | 1,851,527 | 1,139,285 | |||||||||
減価償却--財産、工場、設備 | 13 | 791,714 | 575,109 | |||||||||
減価償却-資産使用権 | 14 | 1,965,711 | 1,387,004 | |||||||||
相互接続者の損失シェア | 9 | - | 12,270,686 | |||||||||
コンサルティングのために発行された株 | 24 | 2,709,854 | 242,635 | |||||||||
株式ベースの支払い | 11,397,317 | 634,462 | ||||||||||
生産経営を停止する | 35 | 70,331 | (58,824,071 | ) | ||||||||
(26,362,932 | ) | (16,662,719 | ) | |||||||||
以下の変更: | ||||||||||||
売掛金 | (81,735 | ) | (212,298 | ) | ||||||||
前金、保証金、その他の入金 | (1,615,696 | ) | (1,275,075 | ) | ||||||||
所得税費用 | (27,680 | ) | - | |||||||||
顧客資産 | (543,910 | ) | - | |||||||||
顧客負債 | 543,910 | - | ||||||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | (1,113 | ) | (9,856 | ) | ||||||||
その他の支払及び課税項目 | 7,846,029 | 1,379,759 | ||||||||||
株主不足の金額 | 1,686 | (510,349 | ) | |||||||||
役員に支払う金額 | 17,749 | 334,374 | ||||||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | (226,308 | ) | (1,991,988 | ) | ||||||||
株主当然の金額 | 63,372 | 520,315 | ||||||||||
デジタル資産 | (329,827 | ) | - | |||||||||
生産経営を停止する | - | (607,741 | ) | |||||||||
経営活動用の現金 | (20,716,455 | ) | (19,035,578 | ) | ||||||||
支払い済みの財務コスト | (1,561,094 | ) | (419,536 | ) | ||||||||
経営活動に使われている現金純額 | (22,277,549 | ) | (19,455,114 | ) |
F-8 |
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||||||
注意事項 | ドル | ドル | ||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する | 13 | (69,875 | ) | (2,373,518 | ) | |||||||
買収子会社を買収し,買収した現金を差し引く | 33 | (25,000 | ) | (123,609 | ) | |||||||
損益で金融資産を売却する | 155,951 | 33,992,480 | ||||||||||
損益結合金融資産投資 | 17 | (267,773 | ) | (3,811,256 | ) | |||||||
無形資産 | 12 | (5,269,116 | ) | - | ||||||||
生産経営を停止する | 35 | - | (15,550,618 | ) | ||||||||
投資活動による現金純額 | (5,475,813 | ) | 12,133,479 | |||||||||
融資活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
融資を受けるべきだ | 15 | (479,749 | ) | (15,700,000 | ) | |||||||
応受ローンの返済 | 15 | - | 2,000,000 | |||||||||
パートナーに貸したローン | 20 | (2,000,000 | ) | - | ||||||||
共同経営会社の支払うべき金を返済する | 20 | 814,572 | - | |||||||||
役員に進軍する | 21.5 | - | (1,000,000 | ) | ||||||||
役員に立て替え金を返済する | 21.5 | - | 1,000,000 | |||||||||
賃貸負債を減らす | 28 | (2,390,366 | ) | (1,645,620 | ) | |||||||
発行済み株の収益は,資本調達に係る費用を差し引く | 24 | 30,918,015 | 2,367,883 | |||||||||
株主からの融資収益 | 21.6 | 5,332,303 | 14,625,561 | |||||||||
株主ローンを償還する | 21.6 | (4,850,000 | ) | (4,508,829 | ) | |||||||
第3者ローン収益 | - | 10,000,000 | ||||||||||
第三者ローンの返済 | - | (10,000,000 | ) | |||||||||
株式買い戻し支払い | 24 | - | (3,144,943 | ) | ||||||||
支払手形収益 | 30 | 675,000 | - | |||||||||
支払済み配当金 | 27 | - | (20,000,000 | ) | ||||||||
生産経営を停止する | 35 | - | 27,949,691 | |||||||||
融資活動による現金純額 | 28,019,775 | 1,943,743 | ||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 266,413 | (5,377,892 | ) | |||||||||
期初の現金と現金等価物 | 740,061 | 6,111,657 | ||||||||||
為替レート変動の影響 | (17,638 | ) | 6,296 | |||||||||
3月31日現在の現金と現金等価物 | 988,836 | 740,061 |
F-9 |
DIGINEX 株式会社
統合 と統合レポートキャッシュフロー
2020年3月31日までと2019年3月31日まで年度
付記 a:非現金投融資活動
2020年3月31日までの年間の非現金投資·融資活動は、他の付記で開示されているように、以下を含む
● | 売掛金から4,323,530ドルを受取合同会社に追加した(付記15と20) | |
● | 2019年4月1日現在20万ドル分のAgoraトークンを、余剰コストで計算された金融資産から損益公正価値で計算された金融資産に再分類した(付記16と17) | |
● | 会社株を発行することで5,400,043ドルの無形資産を獲得する(付記12) | |
● | BrはBletchley Park Asset Management Jersey Limited残りの資本(付記34.1)を買収して支払わなければならない75,000ドルを返済しない。 |
2019年3月31日までの年間の非現金投資·融資活動は、他の付記で開示されているように、以下を含む
● | “国際財務報告基準”第16号リース、5768624ドル(付記28)を採用し、 | |
● | 会社 は、Diginexが所有するMadison Holdings Group Limited株の買い戻し株を割り当てることにより、DHPC部分撤退の代償として、3,474,520ドル(付記21.2(F)と24)、および | |
● | DHPC財産、工場、および設備は、融資(非持続経営)によって25,549,556ドル購入されます(付記13)。 |
以上の合併と合併現金フロー表は付記と一緒に読まなければなりません
F-10 |
DIGINEX 株式会社
合併と連結財務諸表付記{br
31 2020年3月
1 活動する
Diginex 株式会社( “会社”)は香港で登録設立され、“香港会社条例”に基づいて有限責任を負う。会社の登録住所は香港中環金融街8号国際金融センター2期35階です。
その会社は1社だ ホールディングスに投資します。当社は香港に登録設立された付属会社、人民Republic of China(“中国”)、シンガポール、スイス、ケイマン諸島、日本、大韓民国、ドイツ、沢西島、イギリスおよびアメリカ合衆国 (“当社グループ”)を所有しています。その子会社の主な活動は、デジタル資産取引コミュニティに金融サービスと技術解決策 を提供することである。
当グループは2019年5月6日、英領バージン諸島商業会社8 i Enterprises Acquisition Corp(“8 i Enterprises”)と拘束力のない意向書(“意向書”)を締結した。8 I企業は、1つまたは複数の企業またはエンティティとの株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編、または他のbrのような業務合併のために設立された空白小切手会社である。意向書のポイントは,8 I企業が本グループのすべての発行済みおよび発行済み株式を購入し,代償として新規発行20,000,000株8 I企業普通株 である.
8 i企業は2019年7月9日に本グループとその株主(“グループ株主”)と株式交換協定を締結し、これにより、グループ株主は20,000,000株8 i企業普通株(“取引”)を犠牲にして、その保有する本グループの全株式(“取引”)を交換することに同意した。
2019年10月8日、2019年7月9日に取引された署名側は、新たに設立されたシンガポール上場企業(“シンガポール新会社”)と株式交換協定改訂(“改訂”)を締結し、これにより、シンガポール新会社は、取引で最初に想定されていた8 i企業ではなく、グループ株主に20,000,000株の普通株式を発行し、彼などがそれぞれ自社グループの 株式と交換する。
二零年一月二十八日に、8 i Enterprises、当グループ及びその株主及びシンガポール新会社が株式交換協定(“第二修正案”)改正条項を締結し、本グループが締め切りまでに私募普通株を許可する金額を30,000,000ドルから50,000,000ドルに増加させることを目的としている。
二零二年五月六日、8 i Enterprises、当グループ及びその株主及びシンガポールNewcoは、当グループ株主に発行可能なシンガポールNewCo普通株数を20,000,000株から25,000,000株に増加させることを含む株式交換協定(“第3改訂”)について第3回改正を締結した。
F-11 |
二零二年六月二十四日、8 i Enterprises、当グループ及びその株主及びシンガポールNewcoは、シンガポールNewco 25,000,000株の普通株のうち5,000,000株を他の適用禁止制限を遵守することを含む株式交換協定(“第4修正案”)について第4回改正を締結した。
2020年9月15日、8 i企業の株主は株主特別総会でDiginex株式会社と提案された業務合併取引を投票で通過した。
これらの 合併と連結財務諸表は であるドル建てでは、会社のビットコイン と同じです。
同等は2020年3月31日まで及び2019年3月31日までの連結及び総合財務諸表が取締役会の承認を得て2020年9月18日に発表された。合併後の財務諸表が発表された後、会社取締役会は合併後の財務諸表を修正する権利がある。
1.1 重要な取引の概要
2020年3月31日までの年度内に、本グループでは以下のような重大な取引が発生し、当グループの財務状況と業績に大きな影響を与えている
● | 金融資産減額12,553,919ドル(付記7) | |
● | 無形資産資本化 10,669,116ドルは、デジタル資産交換および信託解決策 (付記12)を確立するためのものである | |
● | A 従業員の福祉支出が大幅に増加したのは、主に従業員数の増加、従業員株式購入計画(付注25)の条項の変更および報酬繰延計画の一部として株式奨励を発行するためであり、詳細は付記 5.1(B)である | |
● | 現金 と非現金発行株、資本調達費用40,773,359ドルを差し引く(付記24) |
2 基礎の準備
これらの 2020年3月31日と2019年3月31日までの合併·総合財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成されています。
これらの合併·連結財務諸表は、国際会計基準1(改訂本)“財務諸表列報”に記載されている分類規定に適合している。会計政策は、これらの連結財務諸表および連結財務諸表に示されているすべての期間に適用されてきた。総合及び総合財務諸表には、2020年3月31日までの財務状況表及び2019年3月31日現在の比較財務状況表、2020年3月31日までの損益表、全面収益(損失)表、権益変動表及びキャッシュフロー表(2019年3月31日までの年度の比較表)が含まれる。
グループはすでに国際会計基準委員会が公布及び公表した国際財務報告基準の確認、計量及び開示の原則に基づいて付属会社の財務諸表を作成した。合併及び総合財務諸表は歴史コストによって作成されているが、公正価値によって計量された金融商品は除外されている。
2.1[br}継続的な経営会計ベース
合併及び総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、本グループは満期時にその財務責任、運営資金要求及び資本支出を履行できると仮定する。将来のキャッシュフロー予測は、今後12ヶ月の現金需要を決定するために分析されており、これは、当グループが必要に応じて追加の資本を調達する必要があることを明らかにし、および/または支出を減少させる。会社設立以来、同グループは損失を出しているが、投資家から資金を調達し、1本の業務ラインの収益を剥離し、2つの株主と1つの国際銀行から短期資金を獲得し、企業創業者から2000万ドルの信用手配を得ることで赤字を補うことができるようになってきた。同グループは2020年3月31日以降、自社上場時に株式に強制的に変換する転換可能債券(付記38)により2500万ドルを調達した。付記38に示すように、2020年3月31日現在、2000万ドルのクレジット手配では、1070万ドルしか使用されておらず、2020年9月9日までに全額返済されている。創業者は、信用スケジュールは現在の2021年7月31日から上場成功までの期間を延長することができ、必要であれば、これらの財務諸表の発表日から今後12ヶ月の資金需要を満たすために、融資額を増加させることができることを保証した。br}は、上記の資金調達の選択肢のほかに、管理層には、必要に応じて現金流出 の売却解決業務を抑制または減少させ、貸借対照表の日付後に従業員数およびその他のコストを合理化する能力がある。グループの財務調達能力と経営陣の能力を考慮してコストを抑える, 経営陣 は、本グループが経営を続ける能力があるかどうかに対する疑いを解消している。
F-12 |
2.2 会計政策と開示の変化
年内に新たな国際財務報告基準を採用する
合併及び総合財務諸表を作成する際に採用した会計政策は、本グループが2019年3月31日まで年度財務諸表を作成する際に従った会計政策と一致しているが、以下の新基準及び解釈を採用しているのは除く
● | IFRIC 23:“所得税処理の不確実性”(2019年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | 国際財務報告基準第9号改正案 :“負補償の前払い特徴”(2019年1月1日以降からの財政期間内有効) | |
● | “国際会計基準”第28号改正案 :“パートナーと合弁企業の長期利益”(2019年1月1日以降からの財政期間発効 ) | |
● | 国際財務報告基準2015−2017サイクルに対する年間の改善(2019年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | “国際会計基準”第19号改正案 :“計画改正、削減または決済”(2019年1月1日以降の財政期間から発効) | |
● | “国際財務報告基準”における概念枠組みへの引用を修正する(2020年1月1日以降に開始された会計期間内有効) | |
● | 国際財務報告基準3:“企業定義”改正案 (2020年1月1日以降に開始された財政期間が発効) | |
● | “国際会計基準”第1号及び第8号に対する改正案 :“材料定義”(2020年1月1日以降からの財政期間有効) |
このような新準則や改訂された指針を採用することは、本グループの2020年3月31日までの年度の財務状況や経営業績に大きな影響を与えない
2.3 会計政策の将来の変化 -発表されていますが有効になっていない基準
本グループの合併および総合財務諸表の発表日までに発行されたが発効していない基準 は以下のとおりである。専門家グループはこのような基準が発効し、専門家グループと関連があると考えられる時にこれらの基準を採用する予定だ。
● | 国際財務報告基準 17:保険契約(2021年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | 国際財務報告基準第10号及び国際会計基準第28号改正案 :投資家とその共同会社又は合弁企業との間の資産売却又は出資(発効日 無期限延期) | |
● | “国際会計基準”第1号に対する改正案 :“流動または非流動負債分類”と“財務諸表列報” (2023年1月1日以降に開始された会計期間が発効) | |
● | “国際会計基準”第16号改正案 :“不動産、建屋と設備--使用前の収益予想”(2022年1月1日以降からの財政期間内有効) |
F-13 |
● | “国際会計基準”第37号の改正案 :“激務契約−契約履行費用”(2022年1月1日から又はその後の財政期間発効) | |
● | “国際財務報告基準”第3号の改正案 :“参考概念枠組み(2022年1月1日以降に開始される財政期間有効) | |
● | “国際財務報告基準”2018−2020年の年度改善(2022年1月1日以降からの財政期間有効) | |
● | “国際財務報告基準9”、“国際会計基準第39号”、“国際財務報告基準7:金利基準改革”に対する修正案 (2022年1月1日以降に開始された財政期間が発効) |
経営陣は、上記新たに発表された指針が本グループ合併及び総合財務諸表に及ぼす影響を評価し続けている。報告日の評価によると、経営陣は上記のように新たに発表されたbr基準を採用することは、本グループの合併や総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
2.4 重要会計 見積もりと判断
本グループの合併及び総合財務諸表を作成する際には、管理層は判断、推定及び仮定を行い、報告日の収入、支出、資産及び負債の届出金額及び又は負債の開示に影響を与える必要がある。しかしながら、これらの仮定および推定の不確実性は、結果 をもたらす可能性があり、将来影響を受ける資産または負債の帳簿金額を大きく調整する必要がある。
と仮説を見積もる
将来の重要な仮定と報告日推定不確実性の他の主要な源については、次の財政期間中に資産と負債の帳簿価値の大きな調整を招く可能性があり、以下のように議論される
無形資産の使用寿命
グループ管理層は、その無形資産が償却時の推定耐用年数を計算することを決定した。この推定カウント は,資産の期待用途と期待剰余価値の影響を考慮して決定される.経営陣は、年間の利用可能年数と将来の償却費用を検討し、管理層が利用可能年数が以前の推定と異なると考えている場合に調整する。
無形資産減価
報告日ごとに、本グループは、その無形資産の帳簿金額を審査して、その資産が減価損失になった兆候があるかどうかを確認します。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額 を推定して、減価損失の程度(ある場合)を決定する。個別資産の回収可能金額 を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の回収可能金額を見積もる.合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も単一の現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
財産·工場·設備の使用寿命
グループ管理層は、その物件、工場及び設備が旧正月を計算する際の予想使用年数を決定した。これは、資産の期待用途や実際の損失及び期待残存価値の影響を考慮して決定したものである。管理職は毎年使用可能年数を審査し、管理職が利用可能年数が以前の見積もりと異なると考えた場合、将来の減価償却費用は調整される。
F-14 |
財産·工場·設備の減価
報告日ごとに、本グループはその物件、工場及び設備の帳簿を審査し、brのいかなる兆候が当該等の資産の残存価値が帳簿よりも低いことを示すかどうかを確定する。そのような兆候がある場合、剰余価値および相関減価損失(ある場合)を決定するために減値評価が行われる。個別資産の回収可能金額を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の残存価値を見積もる.合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も各現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
初期計量リース負債の割引率
Br}グループはテナントとして、着工日未払いの現在額で賃貸負債を計量する。レンタル支払いはレンタルに隠れている金利を使用して割引しますが、その金利が確定しやすい場合。この金利 が容易に確定できなければ、本グループはリース契約を初歩的に確認する際にその逓増借入金利を使用する。インクリメンタル借入金 金利とは,本グループが類似期限内に借金するために支払う金利と,類似証券の場合,類似経済環境下で資産類似価値の資産を使用するための資産を獲得するために必要な 資金である.
所得税 税
集団は に制約される複数の管轄区域の所得税。 所得税の準備 を確定するには大量の見積もりが必要である。正常業務過程では,多くの取引や 計算が確定できない 最終納税決定 がある. これらの 事項の最終税務結果が最初に記録された金額 と異なる場合、この等差 は、確定期間の所得税と繰延税金項目の準備 に影響を与える。
減価 のです商誉
営業権は毎年またはより頻繁に減価テストを行うもし 環境におけるイベントや変化がそれが被害を受ける可能性があることを示している場合.減価テストは,帳票金額と資産の回収可能金額を比較することで行われる.営業権の回収可能金額は、公正価値から処分コストおよび使用価値計算の高い者を引いて決定される。回収可能金額が帳簿金額以下に低下すれば,減価損失を確認する.利用価値での回収可能金額計算は,主に割引キャッシュフローモデルによって計算される.割引率,成長率,顧客からの収入,運営コストについて何らかの仮定を行った。
金融資産減価
IFRS 9によれば、金融商品は、すべてのカテゴリの金融資産の減値損失の計量必要性を判断し、特に減値損失を決定する際に将来のキャッシュフローの金額および時間の推定、および信用リスクが著しく増加する評価を行う。これらの推定は多くの要素によって駆動され、これらの要素の変化は異なる手当水準をもたらす可能性がある。
報告日ごとに,本グループは報告日と初期確認日の間に予想年限内に発生する違約リスクを比較することにより,初歩的な確認 以来リスク開放の信用リスクが大幅に増加しているかどうかを評価した。この目的のために,本グループは関連して得られる合理的かつ支援可能な情報が不必要なコストや努力 を生じないと考えている.これは定量的で定性的な情報と展望的分析を含む。
受取ローンの減価
グループは国際財務報告基準第9号下の簡略化方法を用いて受取ローンの減価を評価し、期待信用損失に基づいて期待信用損失(ECL)を計算した。集団は以下の式によりECL を計算する 債務者特有の要因調整後の 集団履歴信用 損失経験,および現在の と報告期末予測の一般経済状況の評価 である。 推定が元の見積りと異なる場合,この等差は売掛金帳簿金額に影響を与え, このような推定変動期間の減値損失に影響する.本グループは持続的にローン売掛金の予想年限内の予想信用損失を評価した。
F-15 |
取引検証サービス収入 (生産停止業務)
集団は以下のように 収入を生み出したデジタル資産生成と取引 処理サービスに 計算機処理活動を提供する.本グループは,このようなサービスをデジタル資産形式で提供する考え ,すなわち 以太(“ETH”)を受信した.
集団は を持つその取引検証サービス活動の実質的な内容を決定することは、 IFRS 15収入 の範囲内のサービス提供 に分類され、 の下では契約スケジュールがないにもかかわらず、ブロックチェーンプロトコルであるオープンソースソフトウェア を介してサービスを提供するのではなく、顧客との契約からのサービスを提供する。また, 本グループは が提供するサービスが受信するコスト (あれば)をあらかじめ決めておくことができないため,本グループはデジタル資産形式のコスト を実際に受け取る前に その活動の結果 を確実に見積もることができない. グループ は,取引検証サービス活動を行うことにより得られた の価格に対する時間と金額の不確実性から,管理層は, 収入は実際にデジタル 資産を受信したときにのみ提供されるサービスの対価として確認すべきであることを決定した.
デジタル 受け取った資産 取引 したがって,検証サービス活動は,受信当日に公平価値で自グループが制御するプライベートデジタル 資産財布で収入であることを確認する. 受信したデジタル 資産の公正価値は 自グループの会計政策によって決定され,受信したデジタル 資産はただちにデジタル資産リストとして確認される. 取引検証サービス活動の収入 は受信に基づいて計測されるため,収入 は固定ベースの収入 でも時間の経過とともに生じるとは限らず,使用する計算機の処理能力に直接関係するとは限らない.したがって,本グループ の制御以外の要因により,取引 検証サービス活動からのデジタル資産の将来生成や将来の 収入が変動 の影響を受ける可能性がある.
株式による支払い費用
の公正価値Br}それぞれの株式購入日に決められた 取締役、従業員及び顧問を授与する株式購入権は 帰属期間に支出され、そして相応に当グループの株式ベースの 支払い備蓄を調整する。 株式オプションの公正価値を評価する際には,二項 モデルを用いて株式 オプションの公正価値を計算する.オプション定価モデルは,それ自身の通常 株の変動性とオプションの期待 寿命を含む主観的 仮説を入力する必要がある.これらの 仮定のどの変更も 株 オプションの公正価値推定に顕著に影響する
判決を下す
本グループの会計政策を適用する過程で、経営陣は、合併·合併財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与えると判断した
ビットコイン
グループの運営コスト、借金、収入契約、投資は主にドル建てであり、将来も主にドル建てになると予想される。管理層は、ドルをグループのビットコインとして決定し、ドルで合併 と連結財務諸表を作成し、ユーザの要求を満たす。
無形資産
グループは,買収と資本化されたソフトウェア開発コストを無形資産に分類する.国際会計基準第38号によると、本グループは金額を再評価するのではなくコストで無形資産を計量することを選択した。
デジタル資産
グループはデジタル資産を持ち,無形資産に分類する.国際会計基準第38号によると、本グループは活発な市場が存在する上でリスコアリング金額でデジタル資産 を計量することを選択した。
F-16 |
財産と工場と設備
グループはすでに物件、工場及び設備を買収し、それを固定資産に資本化した。国際会計基準第16号によると、本グループは金額を再評価するのではなくコストでこのような資産を計量することを選択した。
レンタル承諾書-テナントグループ
グループは複数のレンタル契約を締結しています。本グループはすでに国際財務報告基準第(Br)16号リースに基づいて、このような合意が借約であることを決定し、その等のプロトコル自体について勘定を作成している。本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理 を選択し、直線原則でレンタル期間内に支出を確認する。
金融商品
金融商品を分類する過程で、経営陣は様々な判断を下した。契約手配の実質的な内容および金融負債、金融資産および持分ツールの定義に基づいて、金融商品またはその構成要素が初期確認時に金融負債、金融資産または持分ツールに分類されるかどうかを判断する必要がある。判断を下す際には、管理層は、“国際財務報告基準”第9号に規定されている金融商品分類の詳細な基準及び関連指導を考慮し、特に当該ツールが他のエンティティに現金又は他の金融資産を交付する契約義務を含むか否かを考慮する
関連する 側取引
グループは、国際会計基準24号に従ってグループに関連するとみなされる個人またはエンティティと取引されており、これは、 単独で開示される必要がある。付記2.5で定義された分類に適合すれば,個人やエンティティは関連先とみなされる.管理職の判断を必要とする多くの関連者取引があり、これらは付記21に開示されている。
再分類する
前年の合併と連結財務諸表を何らかの再分類し、本年度に該当する列報方式 を行った。再分類は以前に報告した今年度の利益と累積損失に影響を与えなかった。
2.5 重要会計政策の概要
合併会計原則と権益会計原則
付属会社
子会社 はすべて集団制御のエンティティ (構造化エンティティを含む).集団 がその参加エンティティの によって可変リターンを得る権利があることに暴露されたり、 がその権力 によってエンティティの活動 を指導してこれらのリターンに影響を与える能力がある場合、 集団はそのエンティティを制御する。子会社は支配権が当グループに移管された日から全面的に合併する。制御停止日からマージ を解除する.
の 取得方式 計算 はグループ がよく見られる制御業務グループ以外の他の業務グループを計算するために使用される。
クロス企業取引、残高とグループ 会社間の取引の未実現収益は打ち切られた.未実現の 損失も がログアウトされ,取引が譲渡資産の減価の証拠 を提供しない限り.付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している。
結果と における非持株 の権益子会社の権益はそれぞれ合併及び総合損益表及びその他の全面収益(損失)表、合併及び総合権益変動表及び合併及び総合財務状況表にそれぞれ示した。
連属
従業員 は本グループはそれに重大な影響を与えるが制御権や共同制御権を持たないエンティティ . 共同経営会社の投資は最初に公正価値で確認した後、 は権益会計方法 を用いて入金される。
F-17 |
持分 方法会計
の下で権益会計方法を採用して、投資は初歩的にコストで確認し、公正価値によって を調整し、その後、本グループが占めるべき が投資者に買収された後の利益或いは損失、 が他の全面収益に占めるべき被投資者の他の全面収益の変動を確認した。 は連合会社と合弁企業から受け取った或いは受け取るべき配当金は 投資の帳簿金額が減少したことを確認した。
いつ 本グループの権益入金投資に占めるべき損失はその実体のbr権益に等しい或いはそれを超え、任意の他の無担保 長期売掛金を含み、本グループは更なる損失を再確認しない。本グループがすでに別の実体 を代表して債務を発生し、或いは 金を支払わない限り。
未実現収益 本グループとその共同経営会社および合営企業との取引 は,本グループが当該などの実体の権益範囲内でログアウトされる.未実現損失もログアウトされ,取引が譲渡資産減値の証拠 を提供しない限り破棄される
会計政策: 株式会計の 被投資先は グループがとった政策と一致することを確保するために必要に応じて を変更した。
権益会計投資の帳簿金額 は少なくとも毎年減値テストを行う。
所有権権益変更
グループは制御権を失うことのない非持株権益取引を自グループの持分所有者との取引 と見なす.所有権権益の変動は、子会社における彼らの相対的権益を反映するために、持株権益と非持株権益の帳簿価値との間の調整 を招く。非持株権の調整金額と支払いまたは受信された任意の代価との間の任意の差額は、br社所有者が権益内を占めるべき個別準備金で確認されるべきである。
本グループが制御権、共同制御権或いは重大な影響を失って1つの投資についての合併或いは権益勘定を停止した場合、そのエンティティの任意の留保権益はその公正価値まで再計量され、損益において帳簿金額の変動 を確認する。この公正価値は、その後保留されたbr権益を共同企業、合弁企業または金融資産として入金するための初期額面となる。さらに、以前にエンティティの他の包括的収益において確認された任意の金額は、当グループが関連資産または負債を直接処理したとみなされるであろう。これは、以前に他の包括的収益で確認された金額が、適用される国際財務報告基準によって指定/許可された別の権益に損益または移転 に再分類されることを意味する可能性がある。
合営企業や共同経営会社の所有権権益が減少しているが、共同制御権や重大な影響力を保持している場合は、 が以前に他の全面収益で確認された金額のみが比例して損益に再分類される(適用される場合)。
業務グループ
買収したのは権益ツールであっても他の資産であっても、よく見られる制御業務グループを除くすべての業務グループは会計の取得法を用いて計算される。Br子会社を買収する譲渡対価には、:
● | 資産の公正価値を譲渡する | |
● | 買収された企業の前のすべての人が負担した債務 | |
● | 本グループが発行した株式の公正価値;及び | |
● | 子会社のいずれかの以前に存在した株式の公正な価値。 |
企業合併で買収された確認可能資産および負担する負債とまたは負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。本グループは各買収によって被買収エンティティの任意の非持株権益 を確認し、被買収エンティティの識別可能な資産純価に占める公正価値或いは非持株権益の割合で確認した。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する
F-18 |
譲渡対価格、被買収エンティティの任意の非持株権益の金額及び被買収エンティティの任意の以前の持分の買収日公正価値は、買収された確認可能な純資産の公正価値のbrを超えて営業権に計上される。これらの金額が買収企業の確認可能な純資産の公正価値を下回っていれば、差額は直接損益で安価な買収であることが確認される。
資本や財政的負債として分類されていることもあります金融負債に分類された金額はその後、公正価値で再計量され、損益で公正価値変動が確認される。
業務合併が段階的に完了した場合、買収側が以前に保有していた被買収側株式の帳簿価値は買収日に公正価値として再計量される。この等再計測による任意の損益 は損益で確認されている。
操業停止
非持続的経営とは、販売対象エンティティに処分または分類された構成要素であり、1つの単独の主要業務線または事業地理領域を表し、このようなbr業務線または業務区を処理する単一の協調計画の一部、または転売のために買収された子会社である。非持続経営の結果を損益表に単独で示した。
収入 確認
収入 は,顧客への譲渡承諾を記述した商品やサービスの金額として確認されており,エンティティがこれらの商品やサービスと交換する権利があることが期待される対価格 を反映している.
グループは、IFRS 15に規定されている5ステップモードに従って、クライアントと締結された契約収入を確認する:
ステップ 1.顧客との契約を決定する:契約は、強制的に実行可能な 権利および義務を作成し、満たされなければならない各契約のための基準を規定する2つまたは複数の間のプロトコルとして定義される。
ステップ2.契約における履行義務の決定:履行義務は、顧客と締結した契約において貨物またはサービスを顧客に譲渡することを承諾することである
ステップ 3取引価格を決定する:取引価格は、第三者を代表して受け取る金額を含まずに、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡するために、当グループが獲得する権利があると予想される対価格金額である。
手順 4.契約中の履行義務に取引価格を割り当てる:1つ以上の履行義務がある契約に対して,本グループは取引価格を契約義務ごとに割り当て,その金額は,本グループが獲得する権利が期待される対価格金額 を記述し,個々の履行義務を履行する.
ステップ5.グループが業績義務を履行した場合(または)収入を確認する.
履行義務を履行する場合,すなわち特定の履行義務に係る商品やサービスの制御権がクライアントに移行した場合, グループは収入を確認する.
以下の基準の1つを満たす場合、 グループは業績義務を履行し、一定期間の収入を確認する
a) | グループの業績はグループのために代替用途の資産を創出することはなく,強制的に実行可能な 権利として,グループはこれまでに完成した業績支払いを得る権利がある. | |
b) | Br}グループの業績は、資産を作成または強化する際にお客様がコントロールする資産を作成または強化します。 | |
c) | 顧客は会社の業績と消費グループの業績が提供する利益を同時に獲得する。 |
上記の条件の1つを満たさない 履行義務については,収入は契約履行義務を履行した時点で確認される.
F-19 |
本グループが約束した貨物またはサービスを渡すことによって履行義務を履行する場合、履行によって稼いだ対価格金額に基づいて契約ベースの資産を作成する。顧客から受け取った対価格金額が確認された収入金額を超えると、契約責任が生じる。
収入 は受取または受取対価格の公正価値で計量され、契約で規定された支払い条項 を考慮すると、税金は含まれていない。本グループは,その収入スケジュールを特定の基準に基づいて評価し,その が依頼者であるかエージェントであるかを決定する.
収入 は,可能な経済的利益が本集団に流れることが確認されており,収入やコスト(適用すれば)は確実に計測できる.
集団で確認された収入は以下の主な源から来ている:
● | 資本市場サービスを提供する | |
● | 資産管理サービス を提供 | |
● | 場外取引と自営取引 | |
● | デジタル資産管理サービスを提供する | |
● | 取引検証サービス (生産停止業務)を提供する | |
● | ブロックチェーン解決策サービスを提供する(生産停止運営) |
Capital 市場とブロックチェーン解決策サービス(非持続的運営)収入は,サービス期間内にクライアントがサービス期間内に本グループが提供するサービスを同時に受信して消費することによって を確認する.顧客にサービスを提供する際には、 取引の支払いは合意された条項を満たす。グループは、顧客にサービスを提供したり、注文を完了したりすることに主な責任があり、例えば、顧客が注文したサービスの受容可能性に責任がある。時間の経過とともに,本グループはこの2つのサービスの収入を確認した.
資産管理サービスについては、当グループは取り決め料率で管理費を徴収しています。管理費収入は、管理資産価値の取り決め百分率で時間割合 で確認する。時間の経過とともに、グループは資産管理サービスの収入を確認する。
グループは,グループがデジタル資産を売買する取引相手間で依頼者を担当する場外“場外”取引を行う.本グループは,このような取引を実行する手数料を受け取ることで収入を稼ぎ,取引完了時に収入 を確認する.本グループは自営取引にも参加し、各取引所の購入と売却注文を実行する際に収入を得る。
グループは2020年2月にデジタル資産冷財布信託ソリューションKelvinを発売した。温財布ソリューションHelios,brは2020年4月に発売された。収入は,顧客のデジタル資産の保有とサービス期間中に確認された収入 からである.クライアントがホストプラットフォームから資産を抽出する際には,収入もある時点で生じる.
非持続的な業務に分類される取引チェックサービスに対して,本グループはデジタル通貨ネットワーク内で計算機処理 活動を提供し,通常は“マイニング”と呼ばれる.本グループは,そのようなサービスの対価としてデジタル資産,すなわちETHを受け取る.収入は受け取ったデジタル資産の公正な価値に基づいて測定される。公正価値 は、デジタル資産を使用して受信日のスポット価格で決定される。本グループはある時点で取引収入 を確認する.2018年7月にDHPCが撤退した後、これらの収入は現在生産停止に分類されている。
F-20 |
財産と工場と設備
財産·工場·設備はコストから減価償却累計減価償却と減価償却損失(あればある)を引いて申告する.1つの物件工場及び設備のコストは購入コストを含み、借入コスト及び資産を予想用途に到達させるすべての直接占有コストを含む。このようなコストには,一部の工場や設備を交換するコスト が承認基準を満たしていれば,そのコストが発生する。同様に,重大検査を実行する場合,確認基準を満たしていれば,そのコストは工場や設備の帳票金額で交換されることを確認する.他のすべてのメンテナンス·メンテナンスコストは、発生した合併損益表で確認されています。準備の確認基準を満たしていれば、資産が使用後に退役する予想コストの現在値 は、対応する資産のコストに計上される。減価償却は、資産の推定耐用年数に基づいて直線的に計算される は以下のようになる
家具と固定装置 | 5年 年 |
事務設備 | 5年 年 |
レンタル権の改善 | 超過レンタル条項 |
このような資産の残存価値及び使用年数は、減値兆候があるか否かを決定するために、各財務状況日に審査及び調整(例えば、適用)される。このような兆候がある場合、減値損失は、連結損益表および総合損益減値表で確認され、資産は、キャッシュフロー(現金発生単位)を識別可能な最低レベルで単独でグループ化される。
各報告日にbr帳簿を審査して、このような帳簿がその回収可能金額を超えて記録されているかどうかを評価し、 帳簿額面がこの推定回収可能金額を超える場合、資産をその回収可能金額、すなわちその公正価値から売却コストおよび使用価値の中の高い者を減算する。
財産、工場及び設備は、処分時又はその使用又は処分が将来の経済的利益をもたらさない場合にはキャンセル確認される。資産の取消確認によるいかなる損益(売却純収益と資産帳簿金額との差額計算)に資産取消確認年度の連結及び総合損益表を計上する。
無形資産
デジタル資産を除いて、単独で買収した無形資産は、初期確認時にコストで計測される。企業合併またはその他の場合に買収される無形資産のコストとは、買収の日のコストであり、借入コストと、その予想される使用のために資産を投入して使用するすべての直接 がコストを占めるべきである。初歩的に確認した後、無形資産はコストから任意の累計償却及び累積減価損失を差し引いたものである。内部に生じる無形資産は,資本化の開発コストを含まず,資本化せず,関連支出は支出が発生した 期間の損益に反映される。
寿命の限られた無形資産は、利用可能な経済年限内に償却され、無形資産が減値可能であることを示す兆候がある場合に減値評価を行う。少なくとも各報告期間が終了した時点で、耐用年数が限られている無形資産の償却期限と償却方法を審査する。資産に体現される予想耐用年数または将来の経済的利益の予想消費パターンの変化は、償却期間または方法を適切に修正するものとみなされ、会計推定の変化とみなされる。使用年数の限られた無形資産の償却費用は合併合併損益表で確認されており,その費用種別は無形資産の 機能と一致している。
以下に寿命不確定無形資産 を紹介するデジタル資産です。
デジタル資産
デジタル資産 は暗号化通貨からなり,流動資産に分類される.国際会計基準第38号によると、デジタル資産は初歩的にコストによって確認され、本グループはすでに会計政策を採用してリスコアリングモードで後続の計量を行った。
デジタル資産は、グローバルな意思のある買い手と 売り手との間の交換プラットフォーム上で定期的に取引されるため、流動資産に分類され、高い流動性を提供する。
デジタル資産は無限寿命を有すると考えられるため,償却はないが,減価審査を行う必要がある
計算法期末帳簿価値の増加は権益の中で他の全面収益を通じて を確認し、権益に黒字を再評価することを示し、その範囲内で以前に損益で確認されたリスコアリング減幅 を振り戻さない限り、計算法期末帳簿価値の減少は損益で確認され、関連資産に関する再評価黒字にいかなる貸方残高が存在しない限り、この場合、借方は他の全面収益確認借方を通じてリスコアリング黒字を減少させる。
F-21 |
デジタル資産が従来(法定)通貨(例えばドル)に両替または販売された場合、当グループが実質的にすべての所有権のリスクおよびリターンを移転した場合、デジタル資産はキャンセルされることが確認される。
大文字の ソフトウェア開発
外部 ソフトウェア開発コスト支出が会社が制御している場合、国際会計基準38無形資産に基づいて資本化される。 このようなソフトウェアの将来の経済効果が可能であり、このようなソフトウェアのコストが確実に計量できる場合。
資本化されたソフトウェア開発コストを初期確認した後、資産はコストから任意の累積償却と累積減価損失を差し引いて入金される。開発が完了し資産がbrで使用可能になると,資産の償却が開始される.償却は、予想将来収益期間の合併及び総合損益表に計上される。開発期間中、この資産は毎年減値テストを行っている。
以下の無形資産の償却は、推定耐用年数内で直線的に提案されている
大文字の ソフトウェア開発 | 5年 年 |
ソフトウェア | 5年 年 |
無形資産の終了確認による収益や損失は,売却によって得られた純額と資産の帳簿金額との差額で計測され,資産 終了確認時に合併総合損益表で確認される。
商誉
営業権(Br)は償却しないが、毎年減値テストを行い、あるいはより頻繁に減値テストを行い、もしイベントや状況の変化が商誉が減値する可能性があることを表明し、コストによって累積減値損失を減算する
営業権 は減値テストを行うために現金発生単位に割り当てられる.営業権を生成する業務統合から利益を得ることが予想される現金生成単位または現金生成単位グループに割り当てられる。内部管理目的のために営業権を監視する最低レベルは 個の単位または単位グループ、すなわち 個の経営部門を決定した。
非金融資産減価
報告日ごとに、本グループは、その有形資産の帳簿金額を審査して、その資産が減価損失になった兆候があるかどうかを判断します。このような兆候がある場合、資産の回収可能金額 を推定して、減価損失の程度(ある場合)を決定する。個別資産の回収可能金額 を見積もることができなければ,本グループはその資産が属する現金発生単位の回収可能金額を見積もる.合理的かつ一貫した分配基盤を決定することができる場合には、会社資産も単一の現金生成単位に割り当てられ、そうでなければ、合理的かつ一致した分配基盤を決定することができる最小の現金生成単位に割り当てられる。
回収可能金額は,公正価値から販売コストおよび使用価値の両方を引いたものである.使用価値を評価する際には,現在の市場の通貨に対する時間価値や資産特有のリスクの評価を反映した割引率で現在値に割引し,将来のキャッシュフローの推定は調整されていないと推定される。
1つの資産(または現金生成単位)の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定された場合、その資産(現金生成単位)の帳簿金額は、その回収可能金額に減少する。減価損失はただちに合併および総合損益表および全面収益(損失)で確認され,資産 についてリスコアリング金額で入金されない限り,この場合の減価損失はリスコアリング減値とみなされる。
減価損失がその後振り戻されると、その資産(現金発生単位)の帳簿金額はその回収可能金額の改訂推定 まで増加するが、増加した帳簿金額は、当該資産(現金発生単位)が過去年度に減値損失が確認されていない場合に計上すべき帳簿金額を超えない。減価償却損はただちに合併および総合損益表および全面収益(損失)で確認された。
F-22 |
貿易 とその他の入金
貿易売掛金とは、顧客が正常な業務過程で提供するサービスに当然の金額を意味する。貿易売掛金および他の売掛金が1年以上で回収される予定である場合、流動資産に分類される。そうでなければ、それらは非流動資産として表示されるだろう。
貿易売掛金およびその他の売掛金は最初に公正価値で確認し、その後実際の利息法で減値を引いて償却コストで計量する予定です。
現金 と現金等価物
統合および総合キャッシュフロー表の目的については,現金および現金等価物とは,銀行および手元現金,銀行および他の金融機関の当座預金,および既知金額および軽微な価値変動リスクの影響を受ける短期高流動性投資に容易に変換できることである。2020年3月31日と2019年3月31日現在、同業務は銀行で現金を持っている。2020年には、当グループは自営取引業務に関連する各種取引所にも現金を保有している。
顧客の資産と負債
顧客 資金は、合併と総合財務状況表に資産と負債として同時に表示される。この等金 は,場外取引を行うために法定またはデジタル資産形式で本グループに入金された資金に関するものである。これらの資金 はDiginexが制御する銀行またはデジタル資産委託者によって所有され、任意の関連リスクを負担する。
株式 資本
当社が発行した株式ツールとされる普通株は、直接発行コストを差し引いた後、受け取った収益に応じて入金されます
同社は奨励金と対価格として株も発行している。株式奨励のコストは、受け取った貨物とサービスの公正価値によって計量され、次に付与日の公正価値によって計量される。株式に基づく支払い確認は、サービスを獲得するか、または対価格資産の費用を支払うこと。
その他の 支払と課税項目
その他 支払および課税項目は最初にその公正価値で確認し,その後実際の利息法で剰余コストで計量し,割引の影響が大きくない限り,この場合はコストで計算する.
税収
所得税 は当期税額と繰延税額の和を表す.
現在納めなければならない税金は今年度の課税利益から計算されます。課税プレミアムは、損益で確認されたリリーフとは異なり、他の年度課税または減税可能な収入または支出項目、および永遠に課税または控除可能な項目がないためである。本グループの今期の税金項目負債は、報告期間末に公布または実質的に実施された税率で計算される。
繰延税項は、合併及び総合財務諸表における資産及び負債の帳簿価額と課税オーバー額を算出するための相応の課税基準との差額で確認する。繰延税金負債は一般にすべての課税一過性差異確認 であるが、繰延税金項目資産確認の範囲は、一時的な差、未使用税項損失または未使用税項相殺が可能な課税利益 である。一時的な差が、営業権または取引中の他の資産および負債の予備確認(業務合併以外の他の資産および負債)によって生じる場合、取引は課税利益にも会計利益にも影響を与えない場合には、そのような資産および負債は確認されない。
F-23 |
繰延 は,付属会社の投資による課税課税一過性差額確認繰延税項負債であり,本グループ が一時的な差額の打抜きを制御できない限り,この一時的差額は予見可能な将来 を打ち消すことができない可能性が高い.
繰延税金資産の帳簿金額は、各報告期間の終了時に審査され、資産の全部または一部を回収するために十分な課税利益がある可能性がない場合に減額される。
繰延税金項目は、負債または現金化資産の期間中に適用されると予想される税率で計算され、 は報告期間終了時に実施または実質的に実施された税率で計算される。繰延税項は損益で が確認されるが、他の包括収益または直接権益で確認された項目に関連する項目は除外され、この場合、繰延税項も他の包括収益または直接権益で確認される。
繰延税項資産と負債の計量は、本グループが報告期末にその資産と負債帳簿額面を回収或いは決済することを期待する方式による税務結果を反映している。
繰延税項資産と負債法律上強制執行可能な権利があれば、当期税項資産を当期税項負債と相殺し、同じ税務機関が徴収した所得税と関係があるが、本集団は純額でその当期税項資産と負債を決済する予定である。
賃貸借証書
グループは事前にIFRS 16を採用し、レンタルすることを選択しました。早期採用のため、本グループは合併と総合財務諸表を作成する際に以下のリース確認会計政策を採用した
契約開始時に、専門家グループは、契約がリース契約であるか否か又はテナントが含まれているか否かを評価する。契約が所定の資産の使用権を一定期間にわたって制御して対価格と交換する場合、契約はリース であるか、または含む。
レンタルに属するか、またはレンタルを含む契約について、本グループは、契約中の各レンタル構成要素をリースとしてそれぞれ と契約の非レンタル構成要素を計算する。
Br}グループは、レンタル期間をレンタルのキャンセル不可期限として決定し、同時に決定します
a) | テナントが選択権を行使することを合理的に決定した場合、レンタル期間の選択権に含まれる期限を延長する | |
b) | テナントがその選択権を行使しないと合理的に判断した場合、テナントの選択権に含まれる期限を終了する。 |
テナントがテナントがテナント延長の選択権を合理的に行使しているかどうかを評価する場合や,テナントが賃貸契約を終了する選択権を行使しない場合には,本グループはすべての事実や状況を考慮して,テナントが延長テナントの選択権を行使することを奨励するか,あるいはテナントが賃貸契約を終了する選択権を行使しないことを奨励する.テナントの取消不能期限が変化した場合、当グループは賃貸借期間を改訂します。
“国際財務報告基準”第16号を採用した場合、当グループは2019年1月1日現在の残り賃貸期間が12ヶ月未満のリースについて簡略化方法を選択し、直線法を用いてリース期間内に費用を確認した。
テナントとしての グループ
レンタル構成要素と1つまたは複数の追加レンタルまたは非レンタル構成要素とを含む契約について、本グループは、レンタル構成要素の相対独立価格と非レンタル構成要素との合計 独立価格に基づいて、契約中の対価格 を各レンタル構成要素に割り当てる。
レンタルおよび非レンタルコンポーネントの相対的に独立した価格は、レンタル者または同様のbr仕入先がコンポーネントまたは同様のコンポーネントをそれぞれエンティティに受け取る価格に基づいて決定される。観察可能な独立価格が得られなければ,本集団は独立価格を見積もり,観察可能な情報を最大限に利用する.
F-24 |
レンタル期間の決定について、本グループは、以下の重大なイベントまたは状況が重大な変化が発生した場合に延期選択権を行使するか、または終了選択権を行使しないかを合理的に決定するかどうかを再評価する
a) | は集団の制御下にあるかどうか;および | |
b) | 影響 本グループが先にそのレンタル期間に含まれていなかった選択権を行使するかどうかを合理的に決定するかどうか、 または先にリッジ期間に含まれていた選択権を行使しないかどうか。 |
開始日 において,本グループはそれぞれ合併および 総合財務状況表内で分類された使用権資産およびリース負債を確認した.
第br項資産使用権
使用権資産の初期確認のコストは、:
a) | 賃貸負債初期計量金額 ; | |
b) | 着工日またはその前に支払われた任意のレンタル金から、受信した任意のレンタル報酬を差し引く | |
c) | このグループで生成された初期直接コストは | |
d) | 本グループは,対象資産を解体および移動し,対象資産の所在場所を復元したり,対象資産をリース条項および条件に復元するために要求される条件に要するコスト見積りを行う.本グループが責任を負う場合,これらの コストは使用権資産コストの一部として確認される.これらの費用の債務 は開始日に発生するか,特定の期間に対象資産を使用することにより発生する. |
Brの初歩的な確認の後、使用権資産が物件と設備の定義に符合すれば、本グループはレンタル期間内に使用権資産を償却する。また、使用権資産は、減価損失(ある場合)に定期的に減価され、レンタル負債のいくつかの再計量に応じて調整される。
金融資産
分類 と測定
金融資産が損益によって公正価値で計量されている場合を除いて、 グループは最初に公正価値から取引コストを差し引いて金融資産を計量する。
Br債務金融商品については、国際財務報告基準第9号によると、これらのツールは公正価値に応じて損益(“FVTPL”)、償却コスト、または他の全面収益(“FVOCI”)の公正価値によって計量される。この分類は, グループが資産を管理する業務モデルと,そのツールの契約キャッシュフローが未償還元本と利息支払いのみを表すかどうか(“SPPI基準”)の2つの基準に基づいている.
本グループの金融商品の分類と計測は以下のとおりである
● | 余剰コストによって計量する財務ツール:貿易及びその他の売掛金、連合会社/株主/関連会社/合営企業の対応金額、個人持株会社への投資及び売掛金はグループ保有時の余剰コストによって計量し、目的はSPPI標準に符合する契約キャッシュフローを収集することである | |
● | 金融 FVOCIで計測するツール:収益または損失はキャンセル確認時に利益または損失に循環する.この カテゴリの金融資産はSPPI基準を満たし,業務モデルごとに保有し,キャッシュフローを収集して販売する.2020年3月31日までの年度または2019年3月31日までの年度では、会社 はFVOCIで計量した金融商品を持っていません。 |
他のすべての金融商品は初期確認時にFVTPLで計量され、損益は完全に利益または損失で確認される。
F-25 |
識別するために
金融資産の一部(または適用される場合、金融資産の一部または同様の金融資産のセットの一部)は、以下の場合、確認をキャンセルする
● | 資産からキャッシュフローを受け取る 権限は期限切れである. | |
● | 本グループは、その資産からキャッシュフローを受け取る権利を譲渡したか、または“伝達”スケジュールに従って、受信したキャッシュフローを第三者に全部支払う責任を負い、重大な遅延がなく、および(A)当グループが当該資産を移転した実質的にすべてのリスクおよびリターン、または(B)当グループは当該資産の実質的にすべてのリスクおよびリターンを移転または保持していないが、資産の制御権を移転または保持している。 |
本グループが資産からキャッシュフローを受け取る権利を譲渡した場合、または送達スケジュールを締結しており、 が当該資産の実質的にすべてのリスクおよびリターンを譲渡または保持していない場合、また、当該資産の制御権も譲渡されていない場合、本グループは、当該資産に継続的に参加する範囲内で当該資産を確認する。
の場合,集団は1つの関連責任も確認した.譲渡された資産及び関連負債は、本グループが保持している権利及び義務を反映した基準で計量される。継続的な参加は、譲渡資産の担保を提供する形で、資産の元の帳簿金額と、当グループが償還する必要がある可能性のある最高対価格金額のうちの低い者によって計量される。
金融資産減価
国際財務報告基準第9号に基づき、当グループは非FVTPLが保有する金融資産について予想信用損失準備(“ECL”)を提案した。
ECL は,契約満了による契約キャッシュフローと本グループが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づく.そして,差額は資産元実金利の近似値で割引される.
貿易とその他の売掛金、共同経営会社/株主/関連会社/合弁企業の売掛金と融資売掛金について、本グループは標準的な簡略化方法を採用し、生涯予想信用損失からECLを計算した。 当グループは顧客と経済環境に対する展望性要素に基づいて調整してECLを計算した。
内部または外部資料が、本グループが持っているいかなる信用向上を考慮する前にすべて未返済の契約金額を受け取ることが不可能であることを示している場合、 本グループは違約金融資産とみなされる。
権益類ツール
資本ツールは、エンティティのすべての負債を差し引いた後にその資産の残りの権益を証明する任意の契約です。 本グループが発行した権益ツールは、受け取った収益に基づいて直接発行コストを差し引いて入金されます。
財務負債
グループはその金融負債を以下の計測カテゴリに分類する:
● | これらのbrはその後、損益によって公正な価値で計量され、 | |
● | これらの は余剰コストで計量される |
公正価値に応じて計量された負債については,損益を損益に計上する。
財務負債は余剰コストによって計量されるが、公正価値によって損益に計上された財務負債は除外される。2020年3月31日および2019年3月31日に、当グループのすべての財務負債は償却コストで計量されます。
F-26 |
金融商品を相殺する
財務 が確認された金額を相殺するために現在実行可能な法的権利が存在し、純額で決済することが意図されている場合、または資産および負債を同時に現金化する場合にのみ、財務資産および財務負債が相殺され、合併および総合財務諸表において純額が報告される。
条文
本集団が過去の事件により法律や推定責任を負っている場合には,その責任を履行するために 資源を流出させ,確実に金額を見積もる必要がある可能性が高い.
準備 は報告期間終了時に債務を返済するために必要な支出の現在値によって計量され、採用した比率は現在の市場の貨幣時間価値と債務特有のリスクに対する評価を反映している。
決済準備に必要な経済的利益の一部または全部を第三者から回収することが予想される場合、実際に償還を受け、受取すべき金額が確実に計量可能であると判定された場合、売掛金は資産として確認される。
従業員福祉
従業員休暇権
従業員の年次休暇の権利は従業員が時間をかけて確認しなければならない。合併と総合財務諸表日までの従業員にサービスを提供するために発生した推定年偽負債に準備金 を編制した。
従業員 病気休暇と産休の権利は休暇時まで確認されない。
退職福祉コスト
固定払込計画については、当グループは強制的、契約又は自発的に公共又は民間が管理する年金保険計画に入金を支払う。一度入金して支払うと、当グループにはこれ以上の支払い義務はありません。支払い は満期時に従業員福祉支出であることが確認された。前払い寄付金は、現金返金または将来の支払い減免が得られる範囲で資産として確認されている。
株式による支払い
オプションを共有する
本グループは株式購入計画を推進し、本グループの運営成功に貢献した合資格参加者に奨励と奨励を提供することを目的としている。本グループ従業員(取締役を含む)及びコンサルタントは株式に基づく報酬 を受け取ることができ、これにより従業員及びコンサルタントは権益ツールとしての対価格 (“株式決済取引”)を提供することができる。
オプション付与により得られた従業員とコンサルティングサービスの公正価値は費用 であることを確認し,それに応じて株式ベースの支払い準備金を増加させる.支出の総金額を付与された株式購入権の公正価値を参考にして決定する。総費用は、ホーム期間内に確認され、ホーム期間は、 がすべての指定されたホーム条件を満たさなければならない期間である。各期間が終了すると、エンティティは、非市場帰属およびサービス条件に基づいて、予期される帰属のオプション数の推定値を修正する。これは、元の推定(ある場合)の改訂が損益に与える影響を確認し、権益に応じた調整を行う。
F-27 |
外貨
外貨取引 は取引当日に規定された為替レートで記録される。外貨建ての貨幣資産と負債を報告日の為替レートで再換算する。すべての差額を連結損益表と連結損益表に計上する。外貨履歴コストで計測された非貨幣項目 は,初期取引日の為替レートを用いて換算する.公正価値によって計量された外貨非貨幣項目は、公正価値を確定した日の為替レートによって換算される。
配当分配
当社の株主に割り当てられた配当 は、当社グループと当社の合併 と総合財務諸表で負債であることが確認され、当社株主又は 取締役が配当を承認している期間内です。
相関 方
係り先とは,集団に関する個人やエンティティである.
(a) | Br個人またはその家族の近縁メンバーが以下の条件を満たす場合、その人は集団と親族関係がある: |
i. | 本グループに対して 制御権または共通制御権を持つ |
二、 | 本グループに重大な影響を与える |
三、三、 | 本グループのキー管理者または当グループ親会社のメンバーであるか否か。 |
(b) | 以下のいずれかの条件を満たすならば, エンティティは集団に関連する: |
i. | 実体とグループは同一グループのメンバーである(これは,各親会社,子会社,同系子会社が他の子会社 に関連していることを意味する). |
二、 | 1つのエンティティは、別のエンティティの共同経営または合弁企業である(または別のエンティティは、そのメンバーのグループメンバーの共同または合弁企業である)。 |
三、三、 | この二つの実体はいずれも同じ第三者の合弁企業だ。 |
四、 | 1つのエンティティは第3のエンティティの合弁企業であり、他方のエンティティは第3のエンティティの関連企業である。 |
v. | Br}エンティティは,本グループの従業員または本グループに関連するエンティティの利益のために設立された離職後福祉計画である。 |
六、六、 | エンティティは(A)で決定された人によって制御または共通制御される. |
七. | (A)(I)で決定された人は、エンティティに重大な影響を与えるか、またはエンティティ(またはエンティティの親会社)の鍵管理者のメンバーである。 |
八. | エンティティまたはその所属グループの任意のメンバは、グループまたはグループの親会社にキー管理者サービスを提供する。 |
公正価値
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して支払うことによって徴収される価格である。公正価値計量は、資産の売却または負債の移転の取引が、以下の仮定に基づいている
● | 資産や負債の主な市場では | |
● | 主要市場が不足している場合、資産や負債が最も有利な市場である。 |
グループは主要市場や最も有利な市場に入ることができなければならない
資産または負債の公正価値は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定を使用して計量され、市場参加者の行動がその経済的に最適な利益に適合すると仮定する。
非金融資産の公正価値計量は、資産を最高および最適な使用方法で使用することによって、または資産を最高および最適な使用方法で使用する別の市場参加者に売却することによって経済効果を生成する市場参加者の能力を考慮する。
集団は、関連する場合に適用され、公正な価値を計量するのに十分なデータを有する推定技術を採用し、関連する観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる。
F-28 |
また、財務報告の目的のために、公正価値計量は公正価値計量投入の観察可能程度と投入が全公正価値計量に対する重要性 を1、2或いは3級に分け、以下に説明する
● | レベルbrの投入は、計量日に取得可能なエンティティのアクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である | |
● | 第2レベルは投入されるが、第1レベルに含まれる、資産または負債が直接または間接的に観察されることができるオファーは除外される | |
● | 第 レベル3投入は資産または負債の観察不能投入である。 |
現在 と非現在分類
グループは流動/非流動別に合併および総合財務状況表に資産および負債を列記する。資産は、以下の場合、現在の資産である:
● | 正常な運営期間内に販売または消費を達成または意図することが予想される | |
● | を持つのは主に取引のためです | |
● | 報告期間後12ヶ月以内に実現される予定、または | |
● | 報告期間後少なくとも12ヶ月以内に債務の両替または返済に使用することができない限り、現金brまたは現金等価物 |
すべての その他の資産は非流動資産に分類される.
以下の場合,責任は現在のものである
● | 通常運行期間内の精算を予定しております | |
● | IT を持つのは主に取引目的のためです | |
● | 報告期間の12ヶ月以内に清算しなければなりません、または | |
● | 報告期間後に債務返済を少なくとも12ヶ月延期する無条件の権利はない |
グループは他のすべての負債を非流動負債に分類する。
3 収入
本報告年度/期間における本グループの継続経営業務の収入を以下のように分析した
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
資本市場サービス収入 | 291,315 | 900,085 | ||||||
資産管理費収入 | 119,857 | 46,763 | ||||||
取引収入 | 78,833 | 3,216 | ||||||
信託サービス収入 | 4,202 | - | ||||||
その他の収入 | 415 | - | ||||||
494,622 | 950,064 |
2020年3月31日までの年間で、本グループもブロックチェーンソリューションサービス(2019年:394,340ドル)を提供することにより、非持続的な業務に251,097ドルの収入をもたらします。また、当グループは2019年3月31日までに取引確認サービス(2020なし)を通じて非持続業務から1,063,273ドルを稼いでいます
F-29 |
4 一般と行政費用
注意事項 | 2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
核数師の報酬 | 326,557 | 52,564 | ||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 | 13 | 791,714 | 575,108 | |||||||||
使用権資産減価償却 | 14 | 1,965,711 | 1,387,004 | |||||||||
従業員福祉支出(役員報酬を含む) | 5 | 26,106,003 | 8,536,316 | |||||||||
短期レンタルに関する直線レンタル料 | 239,200 | 413,852 | ||||||||||
弁護士費と弁護士費 | (a) | 6,101,527 | 3,834,170 | |||||||||
お金のかかるソフトウェア開発 | (b) | 3,303,135 | - | |||||||||
その他の費用 | (c) | 4,150,797 | 4,086,887 | |||||||||
42,984,644 | 18,885,901 |
注:4(A):弁護士費と弁護士費は主に:
2020年3月31日までの年度:
● | 8 i企業がこれから行う業務合併に関する法的費用、 | |
● | 将来の拡張のために製品や地理的位置に関する規制提案を求める際に生じる専門費用は | |
● | 公正な価値でコンサルタントに提供されるサービスを発行する会社の株式 | |
● | お客様(“KYC”)や逆マネーロンダリング(“AML”)の監視をサポートする様々な コンプライアンスツール |
2019年3月31日までの年度:
● | 相談費 一般長期採用のコンサルタントに関する費用は、グループの業務ラインの拡大を支援しています。 は2020年3月31日までの年度に、これらのコストを従業員福祉支出に計上しており、付記5.1を参照されたい | |
● | 会計や税務相談などのサービスに関する専門費用は | |
● | 複数の管轄区域で規制提案、株式オプション計画の設計、実施、および法人買収を行うコスト を得る |
注 4(B):ソフトウェア開発費用は主に:
● | 取引所EQUOSの構築に関するコスト は,確定的な将来の経済効果がないため支出される. |
付記 4(C):この2年間の他の費用は主に:
● | 募集費用、 | |
● | ビジネス出張と娯楽費用、 | |
● | 技術的コスト 例えば雲に基づくホスト、 | |
● | マーケティング は、グループブランドを普及させるための活動に参加または賛助することに関する費用である。 |
5 従業員福祉支出
5.1従業員福祉支出
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 14,392,676 | 7,769,503 | ||||||
年金費用−支払計画(A)の定義 | 316,009 | 132,351 | ||||||
株式ベースの支払い(B) | 11,397,318 | 634,462 | ||||||
26,106,003 | 8,536,316 |
F-30 |
付記 5.1(A):固定供出計画については、当グループは強制性、契約性又は自発性をもとに、公共又は個人管理の養老保険計画に供出金を支払う。入金が完了した後、当グループはこれ以上他の支払い責任はありません。支払いは満期時に従業員福祉支出であることが確認された。
付記 5.1(B):2020年3月31日までに、当社は従業員の株式購入計画を変更し、使用価格 を0.10ドルからゼロに下げ、株式購入池の規模を発行済み株の15%から20%に増加させる(付記25)。これにより、オプション計画の公正価値が大幅に増加し、合併および総合損益計 に対して9,722,202ドル(2019年:634,462ドル)増加した。また、2020年3月31日までに、当社は繰延補償計画に参加するために を採用し、この計画に基づいて、いくつかの従業員及び長期引受業者がその一部の賃金 の支払いを遅延させ、その見返りとして、当社は繰延価値に相当する該当株式支払い奨励を発行する。二零二年三月三十一日、この計画により1,495,447株の株式奨励を発行·支出し、1株当たり公平値は153.90ドルであり、そのうち70,331ドルは経営を停止するために再分類され、9,717株の株式が発行された。年内に発行される他の株式奨励は、250,000元の契約株式奨励に関連し、計805株が発行された。
5.2役員報酬
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 1,074,078 | 959,990 | ||||||
年金費用--確定拠出計画 | 6,923 | 7,308 | ||||||
株式ベースの支払い | 6,536,200 | 148,123 | ||||||
7,617,201 | 1,115,421 |
二零二年三月三十一日及び二零一年三月三十一日までの年度中に、いくつかの取締役は当社の株式購入計画に基づいて、当社グループへのサービス提供に関する株式購入権を付与された。この等買株権の公正価値はすでに帰属期間の合併 及び総合損益表で確認され、授出日に決定され、年間の改訂事項に従って調整され(付記25)、この金額は今年度の合併及び総合財務諸表 に株式ベースの支払いを計上する。付記5.1(B)で述べたように、2020年以内に、取締役も繰延補償計画に参加するために、株式別に計算した報酬を受け取る。
6その他(赤字)収益、純額
備考 | 2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
為替収益,純額 | (133,431 | ) | 139,140 | |||||||||
DHPC公正価値は収益を実現しています | (a) | - | 42,571,418 | |||||||||
損益により公正な価値で金融資産を売却する純損失 |
(b) | (221,626 | ) | (11,665,824 | ) | |||||||
公正価値計算損益の金融資産公正価値損失純額 |
(c) | (210,899 | ) | (630,853 | ) | |||||||
他の人は | 183,148 | 214,289 | ||||||||||
(382,808 | ) | 30,628,170 |
付記 6(A):2018年7月31日、本グループのDHPCの51%株式が第三者マディソンホールディングス株式会社(“マディソン”)に販売され、総代償は60,000,000ドル、売却収益は59,127,340ドルであった。代償 は現金10,000,000ドルと香港連合取引所創業板(“創業板”)に発行された213,252,717株のマディソン株(付記35)で支払われる。当グループは国際財務報告基準第9号に基づいてマディソン株式を取引型証券 に分類します。DHPCの49%の株式の留保投資は国際財務報告基準第10号に従って権益会計方法で入金されています。“国際財務報告基準”第10号によると、この投資はその公正価値43,811,765ドルで再評価される。株式の49%を占めるべき業務純資産は1,240,347ドルであり、公正価値は42,571,418ドルに調整される。
F-31 |
注 6(B):2018年10月、当グループは209,571,318株のマディソン株を売却し、11,665,824ドルの赤字を達成したことを記録しました。2019年6月27日、当グループは221,626ドルの赤字で残りの3,681,399株のマディソン株を売却した。
付記 6(C):2020年3月31日および2019年3月31日までに、里海(付記16)が発行したCSPトークン投資時価はそれぞれ38,200ドルおよび140,000ドル減少した。2020年にはAgoraが発行した 投票トークン投資の時価減少172,699ドルを計上した.2019年3月31日には、当グループもマディソン株3,681,399株を保有し、377,580 価値で、2019年3月31日までに公平価値490,853ドルの赤字を計上した。
7 金融資産減価損失
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
借款減価準備 | 4,374,446 | 5,481,772 | ||||||
共同経営会社の金の減価を受けなければならない | 6,749,833 | - | ||||||
公正価値計算による金融資産減価 | - | 31,541,079 | ||||||
償却コストに応じて金融資産を減価する | 1,316,259 | 1,960,000 | ||||||
売掛金減価準備 | 113,381 | 108,000 | ||||||
12,553,919 | 39,090,851 |
2020年3月31日までの年間で
● | 引受すべき融資減額 は、(1)付記15及び(2)2019年2月20日に、当グループは第三者と拘束力のない条項説明書に署名し、米国で当グループ傘下の新付属会社を設立する。 最終合意を締結する前に、当グループは運営資金用途に前借りする。2020年3月31日に終了した年間で、集団は前金中の479 748ドルを減損した(付記15) | |
● | パートナーの借金が6,749,833ドル減額された(付記20) | |
● | 1,316,259ドルの償却コストで保有する投資減価 (付記17)。 |
2019年3月31日までの年間で、
● | 減額額は、(1)Rise Tech Ventures,Inc.の全額減額融資200,000ドル、(2)上述したように提案された米国新子会社に関する500,000ドルの全減値前払い と、(3)Peter袁との融資減額4,781,772ドルとを含む | |
● | 減価減値 公正価値に損益を計上した金融資産損失は、本グループの大華人寿に対する投資減価31,541,079ドルを含む | |
● | 投資減価 1,960,000ドルの割増費用で持っています(付記17)。 |
8 財務コスト(収入)、純額
注意事項 | 2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
次の項目に興味があります | ||||||||||||
賃貸負債 | 28 | 460,983 | 430,233 | |||||||||
株主からの融資 | 21 | 1,333,480 | 393,038 | |||||||||
支払手形 | 30 | 57,064 | - | |||||||||
他のローン | - | 55,477 | ||||||||||
その他の融資コスト | - | 260,536 | ||||||||||
その他の財務収入 | - | (73 | ) | |||||||||
1,851,527 | 1,139,211 |
2020年3月31日から2019年3月31日までの年度内に、本グループは2,000万ドルのクレジット手配を通じてPelham Limitedに株主ローンを提供し、未返済残高は12.5%の利息を受け取る。
グループは2019年9月にもローン手形を発行しており、このローン手形の期限は12ヶ月、利息費用は15%である。675,000ドルの名目金額を集め、2020年6月1日早い時期にすべて償還しました(付記30)。
F-32 |
9 権益法投資-DHPC
2018年7月31日、当グループはDHPCの51%持分(付記35)を売却した。売却後、当グループは国際財務報告基準第10号に基づいてDHPCの残りの49%の株式を保有し、公平価値43,811,765ドルで入金した。
グループは、売却日から2019年3月31日までの間にDHPC赤字12,270,686ドルおよび減価 31,541,079ドルを占めなければなりません(付記7)。減価は大昌国際の現在の純負債状況に基づいて決定される。投資は2019年3月31日に完全に減額された。
二零年三月三十一日現在、DHPCの業務は停止しています。投資は前年度に完全に減値したため、国際会計基準第28号の指針の下で、2020年3月31日まで年度は入金されておらず、さらなる損失はない。
エンティティ名 | 設立と経営の場所を登録する | エージェント活動 | Particular of issued 株式 資本 |
Percentage of 所有権 本グループは権益を占有しなければならない | ||||
Diginex 高性能計算 Limited (“DHPC”) |
ジブラルタル | Transaction verification サービス.サービス |
2,000 ordinary shares of GBP1 どれも |
間接 49% |
本グループのDHPCの持株には、当グループが保有する株式が含まれており、当該等の株式は当社の全資付属会社が保有している。DHPCは従来,本グループの完全子会社であり,取引検証サービス の提供に従事していた.2019年3月31日現在,本グループはDHPCへの制御権を失っており,DHPCはbrグループの共同会社となっている。2019年3月31日、本グループのDHPCでの実益は49%であった。販売のさらなる詳細は付記35に記載されている。取締役は,DHPCは本グループの重要な共同経営会社とみなされ,権益法で入金されていると考えている。
次の表は、2019年3月31日現在のDHPCに関する財務情報の概要を説明します
三月三十一日 | ||||
2019 | ||||
ドル | ||||
流動資産 | 1,997,000 | |||
非流動資産 | 10,513,000 | |||
流動負債 | (21,828,000 | ) | ||
非流動負債 | (13,193,000 | ) | ||
純負債 | (22,511,000 | ) |
F-33 |
上記まとめた財務情報と合併·連結財務諸表で確認された共同権益の帳簿金額とを照合する場合は以下のとおりである
三月三十一日 | ||||
2019 | ||||
ドル | ||||
共同経営会社の純負債 | (22,511,000 | ) | ||
当グループの共同経営会社における持分割合は49%である | (11,030,390 | ) | ||
当グループは共同経営会社の権益の帳簿額面に相当する | - | |||
DHPCの2018年8月1日から2019年3月31日までの撤退後の業績 | ||||
ドル | ||||
収入.収入 | 2,485,000 | |||
当期損失と全面損失総額 | (25,042,216 | ) |
利益または損失が連合会社の損失を占める報告書が述べたように、本グループは49%の株式を占めるべき撤退後のオーバーフローは12,270,686ドルである。
2018年8月1日から2019年3月31日までDHPCキャッシュフロー:
経営活動の現金純額 | (2,690,804 | ) | ||
投資活動の現金純額(流出) | (1,750,000 | ) | ||
融資活動の現金純流入 | 4,440,804 | |||
子会社の現金純増額 | - |
2018年7月31日から2019年3月31日までDHPCを部分的に剥離して以来,ETHの売却により合計310万ドルの現金収益が生じ,同期運営活動で580万ドルの現金流出が生じ,純流出270万ドルとなった。2018年8月、同社は180万ドルを投資してスウェーデンの別の鉱業会社である北欧高性能計算会社を買収した
DHPC 銀行口座がありません。運営·投資現金活動は株主融資によって記録されており,この間,これらの活動は現金活動を440万ドル増加させた。
DHPCの撤退前期間のキャッシュフローの詳細は付記35を参照されたい。
当社は2020年3月31日までにDHPCに226,308ドルを運営資金用途として前借りし,新たな高性能計算装置を購入するために2,000,000ドルの融資を提供している。設備はまだ調達されておらず、業務は現在非活動状態にあります。 付記20には共同会社対応の詳細な金額が強調されています。
10 所得税費用
収入(Br)連結損益表における税費は、:
2020年3月31日までの年度 | 2019年3月31日までの年度 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
当期税金 | ||||||||
当期所得税税 | - | - | ||||||
税金を繰延する | - | - | ||||||
所得税総支出 | - | - | ||||||
所得税の支出は | ||||||||
経営継続利益 | - | - | ||||||
非持続経営の利益 | - | - | ||||||
- | - |
F-34 |
10.1 有効税率入金
香港では、最初の2,000,000香港ドル(約250,000ドル)の利益を8.25%で徴収したほか、利益税は16.5%だった。香港は資本利益税を徴収しない。その他の地方課税プレミアムの税項は、当グループが業務を経営している国の現行税率 に基づいて関連する現行法、解釈及び慣行に基づいて計算されています。 は2020年3月31日、当グループの実質税率は0%(2019年3月31日:0%)です。税収が他の総合収益 (損失)に与える影響は無関係であると考えられる
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
所得税支出前に経営赤字が続く | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||
所得税支出を計上しない非持続経営利益 | (857,554 | ) | 56,986,946 | |||||
(58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||
税務管区の利益適用税率について計算した名目税 | (9,546,463 | ) | 2,469,380 | |||||
不課税による税収効果 | 550 | (9,756,003 | ) | |||||
差し引くことのできない費用の税収影響 | 2,233,493 | 909,937 | ||||||
未利用税収損失の税収効果 | 5,216,460 | 5,215,623 | ||||||
一時的差異の税収効果 | 2,095,960 | 1,161,063 | ||||||
今年度の所得税支出 | - | - |
2つの報告期間の 結果を以下のように分析することもできる
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
経営を続ける | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||
操業を停止する | (857,554 | ) | (2,140,394 | ) | ||||
所得税の総損失 | (58,135,830 | ) | (42,406,627 | ) | ||||
非持続経営業務を売却する収益 | - | 59,127,340 | ||||||
今年度/期間の税引き前利益(赤字) | (58,135,830 | ) | 16,720,713 |
2019年3月31日までの年度に発生した利益のうち、59,127,340ドルがDHPCの販売収益に関係している。この収益は香港住民会社Diginex Global Limitedに認められた。香港では、資本利益税は徴収されない。したがって、香港の16.5%の所得税税率で計算すると、免税収入の影響は9,756,003ドルとなる。
2020年3月31日と2019年3月31日までの年度、営業赤字857,554ドル、操業停止損失2,140,394ドル。課税所得は発生していないため、これらの活動に関連する課税支出はいずれも確認されていない。
継続経営の経営損失の影響によりグループ繰越税項目損失は9,857,098ドル(2019年: 5,278,416ドル)となった。2020年3月31日に繰り越した損失には、過去年度に累積した損失から、本グループが所有またはコントロールしなくなったエンティティに関する損失(1,798,841ドル)が含まれる。大部分の経営損失とそれによる税務損失は香港で発生した。香港の税務損失は無期限に繰り越し、将来の利益と相殺することができる。
10.2所得税の繰延
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との間の一時的な差額の純税収影響を反映する。繰延所得税資産の主要な構成要素は以下の通りである
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
税務目的で確認した減価償却と償却 | 434,696 | 256,570 | ||||||
賃貸料支払い(国際財務報告基準第16号) | (391,426 | ) | - | |||||
減損する | 2,052,689 | 904,493 | ||||||
税損利益繰り越し | 9,857,098 | 5,278,416 | ||||||
11,953,057 | 6,439,479 | |||||||
未確認繰延税金資産 | (11,953,057 | ) | (6,439,479 | ) | ||||
繰延税金資産 | - | - |
F-35 |
繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的な差額が差し引かれる期間内に十分な将来の課税所得額を生成することに依存する。繰延税金資産の確認を決定する際、経営陣は本グループの将来の収益性を考慮した。経営陣は本グループが将来的に利益を返還することを期待しているが、不確実性の要因が存在するため、繰延税金資産は確認されていない。本グループは今年度も永久減税できないコストを発生させている。
11 (損失)1株当たり収益
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1株当たりの利益は基本的に | ||||||||
会社の普通株式保有者の持続的な経営に起因することができる | (53.12 | ) | (40.52 | ) | ||||
これ以上運営を継続しない | (0.80 | ) | 57.35 | |||||
会社普通株株主の1株当たり基本(損失)収益合計 | (53.92 | ) | 16.83 | |||||
1株当たりの収益を計算するための収益を掛け合わせる | ||||||||
1株当たりの利益は基本的に | ||||||||
(損失)1株当たり基本(損失)収益を計算するための会社普通株株主の利益: | ||||||||
持続的な運営から | (57,278,276 | ) | (40,266,233 | ) | ||||
これ以上運営を継続しない | (857,554 | ) | 56,986,946 | |||||
(58,135,830 | ) | 16,720,713 | ||||||
分母としての加重平均株式数 | ||||||||
1株あたりの基本(損失)収益を計算する際に分母として用いる普通株加重平均 | 1,078,231 | 993,604 |
これらの期間継続経営の赤字により、逆償却ツールは 1株当たりの償却(損失)収益に計上されていない。除外された逆希釈ツールには,2020年3月31日現在の300,412件の未償還オプション(2019年3月31日:151,019オプション)が含まれている。
F-36 |
12 無形資産
資本化したソフトウェア開発 | 買収したソフトウェア | 合計する | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
コスト: | ||||||||||||
2019年3月31日 | - | - | - | |||||||||
足し算 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
処置する | - | - | - | |||||||||
2020年3月31日 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
償却: | ||||||||||||
2019年3月31日 | - | - | - | |||||||||
本年度の料金 | - | - | - | |||||||||
2020年3月31日 | - | - | - | |||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||
2020年3月31日 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 |
“国際会計基準”38によれば、ソフトウェア開発の外部支出は無形資産として資本化され、制御権を獲得した場合、そのようなソフトウェアの将来の経済効果が可能であり、そのようなソフトウェアのコストを確実に計量することができる。本グループは,2020年3月31日までに5,169,073ドルを資本化し,デジタル資産交換やホスト解決策の継続的な構築に関するソフトウェア開発コスト 本グループは,このような解決策が将来的に利益をもたらす可能性があると考えている。
グループは第三者からソフトウェアも購入しており,潜在対価格は10,000,000ドルである.公正価値対価格のうち8,500,000ドルはソフトウェアとDiginexインフラの統合および将来の製品の納入に基づいており,残高 は1,500,000ドルであり,取引所の将来の取引量に依存する.2020年3月31日現在、5,500,043ドルの現金(100,000ドル)と35,088株の発行済み株(5,400,043ドル)が売り手に支払われている。追加の3,000,000ドルは、あらかじめ合意された将来のマイルストーンの完成と買収ソフトウェアによる新製品の交付時に支払いと資本化されます。 2020年6月1日、同社は当時成果を納入できる公正価値600,056ドル に相当する3,899株を発行し、2020年4月14日のマイルストーン完成に関する400,000ドルを支払いました。
2020年3月31日現在、製品はまだ完全に使用可能ではないため、本グループはその無形資産を償却していない。
付記38で述べたように、当社は2020年5月15日にPelham Limitedに当該などの無形資産を抵当品とした。br}担保はその後2020年6月29日に解除された。
F-37 |
13財産、工場、および設備
家具と固定装置 | 事務設備 | 賃借権改善 | 高 性能計算機 (生産停止 運営) | 合計する | ||||||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||
2019年3月31日までの年度: | ||||||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||||||
2018年3月31日 | 11,695 | 125,831 | - | 4,867,806 | 5,005,332 | |||||||||||||||
足し算 | 61,578 | 178,418 | 2,133,521 | 25,549,556 | 27,923,073 | |||||||||||||||
付属会社を売却する | - | - | - | (29,678,181 | ) | (29,678,181 | ) | |||||||||||||
再分類する | - | - | - | (739,181 | ) | (739,181 | ) | |||||||||||||
2019年3月31日 | 73,273 | 304,249 | 2,133,521 | - | 2,511,043 | |||||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||||||
2018年3月31日 | 195 | 6,525 | - | 412,147 | 418,867 | |||||||||||||||
この期間の変更 | 8,599 | 54,846 | 511,662 | 327,034 | 902,141 | |||||||||||||||
再分類する | - | - | - | (739,181 | ) | (739,181 | ) | |||||||||||||
2019年3月31日 | 8,794 | 61,371 | 511,662 | - | 581,827 | |||||||||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||||||||||
2019年3月31日 | 64,479 | 242,878 | 1,621,859 | - | 1,929,216 | |||||||||||||||
2020年3月31日までの年度: | ||||||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||||||
2019年3月31日 | 73,273 | 304,249 | 2,133,521 | - | 2,511,043 | |||||||||||||||
外国為替調整額 | 1,027 | 1,903 | 12,715 | - | 15,645 | |||||||||||||||
足し算 | - | 69,875 | - | - | 69,875 | |||||||||||||||
2020年3月31日 | 74,300 | 376,027 | 2,146,236 | - | 2,596,563 | |||||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||||||
2019年3月31日 | 8,794 | 61,371 | 511,662 | - | 581,827 | |||||||||||||||
外国為替調整額 | (2,581 | ) | 507 | 5,375 | - | 3,301 | ||||||||||||||
この期間の変更 | 10,520 | 64,516 | 716,678 | - | 791,714 | |||||||||||||||
2020年3月31日 | 16,733 | 126,394 | 1,233,715 | - | 1,376,842 | |||||||||||||||
帳簿純額: | ||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 57,567 | 249,633 | 912,521 | - | 1,219,721 |
F-38 |
14 使用権資産
使用権 資産は,本グループが借りたオフィス空間に関係している.賃貸契約に関する金額は以下の通りです
属性 | ||||
ドル | ||||
2019年3月31日までの年度: | ||||
期初帳簿純額は,前述したとおりである | - | |||
IFRS 16号を事前に採用した2018年4月1日の効果 | - | |||
足し算 | 5,678,624 | |||
子会社を買収する | 538,478 | |||
減価償却 | (1,387,004 | ) | ||
期末帳簿純額 | 4,830,098 | |||
2019年3月31日: | ||||
コスト | 6,217,102 | |||
減価償却累計 | (1,387,004 | ) | ||
帳簿純額 | 4,830,098 | |||
2020年3月31日までの年度: | ||||
2019年4月1日に | 4,830,098 | |||
足し算 | - | |||
外国為替調整額 | 14,645 | |||
減価償却 | (1,965,711 | ) | ||
期末帳簿純額 | 2,879,032 | |||
2020年3月31日: | ||||
コスト | 6,217,102 | |||
減価償却累計 | (3,352,715 | ) | ||
外国為替調整額 | 14,645 | |||
帳簿純額 | 2,879,032 |
資本化された借約詳細 は付記28に掲載されている。
15 借入金
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 8,218,228 | - | ||||||
融資前払残高 | 479,748 | 15,700,000 | ||||||
借金を返済する | - | (2,000,000 | ) | |||||
ローン更新(付記20参照) | (4,323,530 | ) | - | |||||
減損する | (4,374,446 | ) | (5,481,772 | ) | ||||
三月三十一日 | - | 8,218,228 |
2018年5月、本グループは第三者の袁銘輝と協定を締結し、台湾に付属会社“br}(”台湾子会社“)を設立する予定だ。台湾子会社の運営資金を援助するため、当グループはDHPCとの融資を袁銘輝に譲渡した。2018年8月には、当グループは台湾子会社の設立計画を停止しましたが、融資協議はbrに改訂され、袁銘輝が受け取ったいかなる金も直ちに当社に返済されます。融資額は15,000,000ドルで、そのうちの2,000,000ドルは返済された。2019年3月31日現在、未返済ローン残高13,000,000ドルが4,781,772ドルに減額されました。brは2020年3月31日までの年度、4,323,530ドルが更新され、DHPCが当社に直接返済し、連営会社に計上されます(付記20)。経営陣が予想信用損失分析(“ECL”)を行った後、融資未返済残高は3,894,698ドル全額減額された。
2018年7月22日、当グループは第三者Rise Tech Ventures Incと200,000ドルの融資契約を締結しました。この受取ローンは無担保で、年利は9%で、月の分期で返済し、36ヶ月に分けて返済します。2019年3月31日、当グループは200,000ドルのローンおよび11,293ドルを減額しましたが返済されていない利息を受け取っており、経営陣がローンが合理的に返済できない可能性があると考えているためです。
F-39 |
2019年2月20日、当グループは第三者と拘束力のない条項説明書に署名し、米国(“アメリカ”)に当グループ傘下の新付属会社を設立した。条項説明書では,当グループは2019年3月31日までに年度に500,000ドルをアメリカに前借りし,2020年3月31日までに年度前借り479,748ドルを最終合意締結前の運営資金 とした。2020年3月31日と2019年3月31日現在、最終合意に調印していないため、当グループはそれぞれ479,748ドルと500,000ドルの前金を減記しています。
16 公正価値計算損益金融資産
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
上場株式投資は、公正価値によって計算される(A) | - | 377,580 | ||||||
未上場投資は,公正価値(B)と(C)に従う | 48,162 | 60,000 | ||||||
外国為替調整額 | 849 | - | ||||||
49,011 | 437,580 |
注:16(A)マディソンホールディングス有限公司
2018年7月31日、当グループのDHPCの51%株式が第三者マディソンホールディングス株式会社(“マディソン”)に売却され、総代償は60,000,000ドル、売却収益は59,127,340ドルであった。代償 は現金10,000,000ドルと香港連合取引所創業ボードに発行された213,252,717株のマディソン株で支払われる。2019年3月31日現在、当グループは3,681,399株のマディソン株を保有しており、377,580ドルの価値がある。2019年6月27日、当グループは保有するすべての余剰マディソン株を売却し、221,626ドルの損失を計上した。
注 16(B):
里海
2018年4月10日,当グループは里海発行のCSPトークンを200,000ドルで購入し,トークン価値は4,923,077トークンであった.トークン はKuCoinなどのデジタル取引所で取引される.2019年3月31日、本グループはトークンの時価 に基づいて投資を推定し、本グループは140,000ドルの損失を記録し、2019年3月31日の平均価格と市場価格 の間の中央値で入金された。2020年3月31日現在、終値はさらに0.004398ドルに下落し、追加損失38,200ドルから帳簿価値21,652ドルに達した。
注 16(C):
アグラ
2018年7月11日、当グループはAgoraから発行された25,490,196個の投票トークンを1,000,000ドルで購入し、1トークン当たり0.051ドルの価値がありました。今回購入して30%のボーナスを獲得し、受け取ったトークンの数を増やしました。2019年3月31日現在、Agora は償却コストで計算された金融資産に分類されている。なぜなら、同社は民間会社であり、その公正な価値は簡単に を特定できないため、投票権トークンはどのデジタル資産取引所にも発売されていないからである。本グループはこの投資について800,000ドルの減価損失 を記録した.2019年3月31日、当グループのAgoraへの投資は200,000ドルであった。
2019年9月、Agoraが発行した投票トークンが取引所Bitmartに上場した。この資産の上場とその時価決定のため,本グループはAgoraの分類を更新し,公正 損益価値に応じて持つ金融資産に分類した.2020年3月31日現在、1トークンあたりの価値は0.00104ドルであり、公正価値調整により、Agoraへの投資はさらに172,699ドル減少し、帳簿価値は26,510ドルである。
F-40 |
17償却コストの金融資産
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
未上場投資は、償却コストで計算する(A) | 1,650,000 | 3,610,000 | ||||||
採掘する | 267,773 | - | ||||||
再分類する | (200,000 | ) | - | |||||
減価:減値 | (1,316,259 | ) | (1,960,000 | ) | ||||
外国為替調整額 | (1,514 | ) | ||||||
400,000 | 1,650,000 |
注 17(A):
影 工場有限公司
2018年10月、本グループは株式投資協定を締結し、影工場有限公司(“影工場”)に1,250,000ドルを投資し、影工場5,000株と交換し、当時発行されていた株式の5%を占めた。影の工場 は個人会社であり、その公正な価値は簡単には確定できない。2019年6月、当グループは350株の普通株を追加購入し、追加0.35%、代償は267,773ドルとなった。影工場は2020年3月31日現在、1年間の財務予測しか作成していない。管理チームと業務の将来性について検討した後、当グループは慎重に投資を1,317,773ドルから200,000ドルに減額した。
寧佳グループ有限公司
2018年2月、当社グループは株式投資協定を締結し、Nynja Group Limited(“Nynja”)に860,000ドルを投資した。 Nynjaはプライベート会社であり、その公正価値は容易に特定できない。2019年3月31日までに、本グループはNynjaに860,000ドルを投資し、会社の未返済売掛金を500,000ドル資本化し、br持株を6.8%、総投資を1,360,000ドルに増加させた。2019年3月31日、当グループは投資減額1,160,000ドルの赤字を計上した。Nynjaにおけるグループの投資価値は2020年3月31日と2019年3月31日現在で200,000ドルである。
再分類は,Agoraが発行した投票権トークンが上場するため,本グループが資産の時価 を得ることができるようにしたためである.当グループは現在、この資産を2020年3月31日までの年度に公正価値で損益する金融資産に分類しています(付記16)。
上の投資は本グループは他の全面収益で公正価値或いは損失を確認することを選択していないため、2020年3月31日に余剰コストによって金融資産に分類された。
18 営業権
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
期初純帳簿金額 | - | - | ||||||
子会社を買収する(付記35) | - | 457,818 | ||||||
減損する | - | (457,818 | ) | |||||
期末帳簿純額 | - | - |
2019年3月31日までの年度中に、Altairian Capital Holdings Limited(現在Diginex(UK)Limited、その主要業務は投資ホールディングス)を買収し、営業権457,818ドルを発生させた。買収は2018年12月14日に完了した。
買収時には買収された業務に商誉 を割り当てる.2019年3月31日までに、当社は業務が発生する可能性のある将来の財務予測に基づいて業務の価値を評価します。経済状況が変化したことを受け、取締役は業務の回収可能額を評価し、2019年3月31日までに営業権減価赤字を確認することにした。減価損失は既に損益によって入金された.2020年3月31日までに経営陣 は減値を見直し,何の変動も認められなかった。
F-41 |
19 売掛金、前金、保証金、その他の入金
19.1 売掛金
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
売掛金 | 186,158 | 212,298 | ||||||
差し引く:損失手当 | (113,381 | ) | (108,000 | ) | ||||
外国為替調整額 | (125 | ) | - | |||||
72,652 | 104,298 |
売掛金は利息を計算せず、信用期限は一般的に30日です。
インボイス日付と損失控除準備後の売掛金の報告期間末における帳簿年齢分析 は以下のとおりである
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1か月未満 | 68,694 | - | ||||||
1ヶ月から3ヶ月の間 | 3,958 | - | ||||||
3ヶ月以上 | - | 104,298 | ||||||
72,652 | 104,298 |
売掛金減額準備変動状況は以下のとおりである
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
年明けに | 108,000 | - | ||||||
売掛金の査定(A) | (108,000 | ) | - | |||||
売掛金減価準備 | 113,381 | 108,000 | ||||||
年末には | 113,381 | 108,000 |
売掛金額はその公正価値に近い
付記 (A)-2020年3月31日までに、経営陣は売掛金が回収できないと認定し、2019年3月31日までの年度から計上します。この準備金は売掛金残高から解約しました
19.2前払、保証金、その他の入金
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||||
備考 | 2020 | 2019 | ||||||||
ドル | ドル | |||||||||
現在ではない | ||||||||||
預金.預金 | (a) | 1,246,947 | 1,246,947 | |||||||
現在: | ||||||||||
預金.預金 | 88,039 | 45,810 | ||||||||
繰り上げ返済する | (b) | 1,197,682 | 56,129 | |||||||
その他売掛金 | (c) | 522,458 | 90,543 | |||||||
1,808,179 | 192,482 | |||||||||
3,055,125 | 1,439,429 |
F-42 |
付記19.2(A):2018年6月16日、当グループは香港にあるオフィスについて賃貸契約を締結し、金で1,246,947元となった。本グループは,リース契約が2021年6月15日に終了するまで,毎月のレンタル料1,455,744香港ドル(約187,000ドル)を滞納する.
付記 19.2(B):前金は900,315ドルを含み、この金額は当社が発行した株式に関連しており、サービスを提供する前払いとしています。これらの株は2020年3月15日に発行される。
付記 19.2(C):他の売掛金には、8 i企業が2020年3月3日に締結した100,000ドルの元票が含まれています。当社は2020年3月31日までの年度終了後、2020年6月に8 i企業と別の287,500ドルの本チケットを予約した。
20 共同経営会社が支払うべき金額-DHPC
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 1,991,988 | - | ||||||
革新(注15) | 4,323,530 | - | ||||||
運営資金前払い | 226,308 | 1,991,988 | ||||||
融資を受けるべきだ | 2,000,000 | - | ||||||
金を返す | (814,572 | ) | - | |||||
減損する | (6,749,833 | ) | - | |||||
三月三十一日 | 977,421 | 1,991,988 |
Diginex はDHPC前金運営資金を有しており,2019年3月31日現在の未返済残高は1,991,988ドルである。二零二年三月三十一日現在のPeter袁からの受取ローンのうち4,323,530ドルがDHPC(付記15)に貸与されているため,DHPCから直接受け取ることができる。年内には,DHPCに226,308ドルの運営資金を追加前借りした。
Diginexは2019年6月28日、新たな高性能計算装置を購入するための2,000,000ドルの追加融資契約をDHPCと締結した。この融資の利息は年間5%であり,資金を設備購入に利用する場合はDHPC EBITDAの75%で返済される。
2020年3月31日現在,DHPCが対応している合計金額は6,749,833ドル減少し,未返済残高は977,421ドルであった。2020年3月31日以降、700,000ドルが受信されており、残高はいくつかの高性能計算装置を販売した後に受信される予定です。
DHPC は運転を停止しており,これは未返済ローンの減値をある程度招いている。
21 関連先取引
21.1 グループの制御権
集団は以下のエンティティによって制御される:
所有権 権益 | ||||||||
名前.名前 | タイプ | 登録場所: | 31 March 2020 | 31 March 2019 | ||||
ペレム株式会社 | 投資する | 香港 香港 | 22.8% | 45.2% | ||||
DHC投資有限会社 | 投資する | 香港 香港 | 21.8% | 27.3% |
F-43 |
21.2 他の関連先との取引
合併及び総合財務諸表内の他の場所で開示された関連側取引及び残高を除いて、本グループが報告年度/期間に関連側と行う取引は以下のとおりである
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||
受け取る(支払う)金額は以下の通りです | ||||||||||
株主が受け取る利息 | (a) | (1,333,480 | ) | (393,038 | ) | |||||
株主融資融資手数料 | (a) | - | (70,250 | ) | ||||||
株主とのサービス契約 | (b) | 151,288 | 120,822 | |||||||
支払手形の利子 | (c) | (57,064 | ) | - | ||||||
既存株主に発行された株式 | (d) | (155,030 | ) | - | ||||||
株主からの信託サービス収入 | (e) | 4,108 | - | |||||||
株式買い戻し | (f) | - | (6,619,463 | ) |
21.2(A): 株主に支払う利息支出及び抽出費用は、 会社が株主と締結した融資契約における条項に基づいて支払われる。
21.2(B): 株主から受け取ったお金は、当社と株主との間のサービス条項合意に従って受け取ります。 サービスは行政責務を提供することを含みます。
21.2(C): 借入金手形の利息支出は、当社付属会社Digital inex Capital Limited、従業員及び株主(付記30)が締結した手形合意条項に基づいて支払われる。
21.2(D): 本年度中に、当社の既存株主は株式を配布してコンサルティングサービスを提供します。この非現金金額は、2020年3月31日までの年間で相談費用に記入されている。
21.2(E): 年内に、株主Pelham LimitedはDigivaultが提供するホストサービスを使用し、公平な原則で料金 を受け取る。
21.2(F): 2019年3月31日までの年間で、同社は元従業員1人からDiginex株を購入し、6,619,463ドルの価値がある。 購入には2つの取引が含まれる:
● | 現金 支払い3,144,943ドル | |
● | Diginexが所有するMadison Holdings Group Limited株を割り当て,DHPC部分撤退の代償として3,474,520ドルの価値がある |
21.3 関連会社の対応金額
関連会社の2020年3月31日および2019年3月31日の対応金は無担保、無利子およびオンデマンド返済である。関連会社の対応金はケイマン諸島に設立された資産管理基金実体であり、資産管理業務の一部としている。資産管理基金実体が発売されるまで、すべての株式は本グループが所有しています。 Diginexは基金発売後は管理株式のみを保有しています。関連会社は2019年3月31日、当社傘下のマイルズ·ペラムが制御する他社 である。
F-44 |
21.4株主の当然の金額
株主が支払うべきbrの金額は無担保、無利子、オンデマンド返済である。
名前.名前 | 年内未返済の最高額 | 2020年3月31日 | 2019年3月31日 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
ペレム有限公司 | 25,664 | - | 25,664 | |||||||||
DHC Investments Limited | 75,435 | 37,278 | 75,435 | |||||||||
多種多様である | 448 | 448 | - | |||||||||
37,726 | 101,099 |
21.5 取締役対応金額
欠取締役のbr金額は無担保,無利子および無固定返済条項である。
名前.名前 | 年内未返済の最高額 | 三月三十一日 2020 | 三月三十一日 2019 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
マイルズ·ペラム | 327,573 | 28,214 | 327,573 | |||||||||
リチャード·バイボス(Richard Byworth)(A) | 1,000,000 | 243,117 | 29,122 | |||||||||
ポール·ユーイング | 103,273 | 103,273 | - | |||||||||
双子座LO | 160 | - | 160 | |||||||||
374,604 | 356,855 |
付記 21.5(A):2018年9月5日、当社はRichard Byworthに100万ドルを前借りし、2018年11月1日に当社を全額返金しました。この前金は利息をもらっていません。
21.6 株主ローン
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日 | 10.406,249 | - | ||||||
事前にローンを出す | 5,332,303 | 14,625,561 | ||||||
受け取ったローンを返済する | (4,850,000 | ) | (4,612,350 | ) | ||||
受取の利子 | 1,333,480 | 393,038 | ||||||
利子を償還する | (1,510,469 | ) | - | |||||
三月三十一日 | 10,711,563 | 10,406,249 |
株主Pelham Limitedの未返済ローンは無担保ローンであり、年利12.5%で、2021年7月31日に返済され、株主が適宜6ヶ月以上継続するか、あるいは当社の公開上場時に終了することができる。信用手配の限度額は2000万ドルだ。この融資は2020年5月に無担保から有担保 に再分類され,詳細は付記38を参照され,担保はその後解除される。
2019年3月31日までの年度内に、他の2つの利息株主ローンがあります。DHC InvestmentsとMelissa McDermottはそれぞれ350万ドルと100万ドルのローンを発行し、2019年3月31日現在、両ローンはすべて全額返済されている。
F-45 |
21.7 株主対応金額
名前.名前 | 年内未返済の最高額 | 2020年3月31日 | 2019年3月31日 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
多種多様である | 1,686 | 1,686 | - | |||||||||
1,686 | - |
21.8 キー管理報酬
2020年と2019年、キー管理者の賃金、実物福祉、年金、株式ベースの給与はそれぞれ9,436,336ドル、1,685,991ドル、 である。いずれの年も退職後の福祉、他の長期福祉、または解雇福祉はない。総額は、2020年と2019年の株式ベースの支払いを含めてそれぞれ7,392,836ドル、222,218ドルです。
22お客様の資産と負債
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
2020年3月31日現在、顧客資金は以下のようになっている | ||||||||
現金 | 500,933 | - | ||||||
デジタル資産 | 42,977 | - | ||||||
543,910 | - |
2020年3月31日、当社グループは顧客の代わりに現金を持っています。これらの資金を持っているのは、顧客がデジタル資産に関する場外取引を実行できるようにするためだ。現金残高は銀行口座に保存され,ビットコインからなるデジタル資産はDiginex 財布に保存される.本グループはこのような資産に対して支配権を持ち,関連リスクを負う.2019年3月31日現在、顧客資産 は何も持っていません。
23 デジタル資産
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
デジタル資産は公正価値で計算される | 329,827 | - |
当グループは2020年3月31日に取引所にデジタル資産を保有し、自営取引業務を促進する。
F-46 |
24 エクステンション
量 | ||||||||
株 | 金額 | |||||||
ドル | ||||||||
株式を発行して入金した普通株: | ||||||||
2018年3月31日 | 1,020,400 | 10,572,482 | ||||||
年内発行株 | 7,424 | 2,412,868 | ||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(B) | 990 | 242,635 | ||||||
付属会社の買収の代償として発行された株式 | 816 | 199,920 | ||||||
資本調達にかかわる費用 | - | (44,985 | ) | |||||
年内に買い戻した株式(A) | (55,727 | ) | - | |||||
2019年3月31日 | 973,903 | 13,382,920 | ||||||
年内発行株 | 214,753 | 31,831,174 | ||||||
コンサルティングサービスのために発行された株(B) | 17,081 | 2,709,854 | ||||||
無形資産のために発行される株式(C) | 35,088 | 5,400,043 | ||||||
従業員に発行する株式(D) | 10,522 | 1,745,447 | ||||||
資本調達にかかわる費用 | - | (913,159 | ) | |||||
2020年3月31日 | 1,251,347 | 54,156,279 |
付記br 24(A):当社は香港会社条例第257条に従って総代償6,619,463ドルで55,727株を購入し、留保利益から全額支払い、株式を解約する。株式購入に支払われた総金額は、国際会計基準第32条に基づいて当社の留保利益に計上されています。対価は当社が保有している現金及び上場株式投資で決済します。
付記 24(B):公正価値に応じて相談者に株式を発行し、年内に提供するサービスの支払いに用いる。また,5,850株 は,サービス提供者が将来提供する契約サービス義務に基づいて発行され,これらの株式は提供されるサービスの公正価値に応じて発行される.今回の先発株式のコストは合併総合財務状況表の前金に計上されています。
付記 24(C):付記12により、同社は無形資産の購入に35,088株を発行した。これらの株式は買収された資産の公正価値によって発行された。
付記 24(D):繰延賃金計画への参加と契約義務を履行する従業員に株式を割り当てる(付記5)。
付記 24(E):2020年3月31日、182,341株の株式を代名人信託アーキテクチャにより当社の2名の鍵管理従業員の名義で保有し、そのうちの1名が取締役である
25個の株式オプション
グループはすでに株式購入計画(“計画”)を採用している。この計画はDiginex Limited総株式の15%に相当する株式購入権を持っており、当社取締役が絶対的な情動権を行使して当社グループの従業員に分配することができる。brは2020年3月31日までの年度内に、本グループは株式購入計画の構造を2つ変更する
- | 2019年12月18日現在、実行価格を0.10ドルからゼロに引き下げます | |
- | Diginex Limited株の割合は2020年2月13日までに15%から20%に増加した |
付与されたオプションは、当社に雇われて36ヶ月後に行使されるか、計画政策 で述べた他の条件で行使することができる。当該等購入持分は、所有者に当社の普通株を受け取る権利を付与する。
F-47 |
オプションは、絶対数ではなく、保有株式のパーセンテージによって発行されます。2020年3月31日にすべての株式購入権を行使すれば、300,412株(2019年3月:151,019株)株式を発行する。オプションは計画 によって付与され,対価格を必要とせず,配当や投票権も付加されない.これらの株式オプションの詳細な概要は以下のとおりである
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||||||||||
1株平均取引権オプション | オプション数 | 1株平均取引権オプション | 量 オプション | |||||||||||||
年明けと同じだ | $ | 0.1 | 151,019 | $ | 0.1 | 48,453 | ||||||||||
前期配分のオプションから増加する(A) | $ | 0.1 | 42,072 | - | - | |||||||||||
この期間内に承認を受ける | $ | 0.0 | 135,829 | $ | 0.1 | 102,566 | ||||||||||
その期間内に行使する | - | - | - | - | ||||||||||||
その間没収されました | - | (28,508 | ) | - | - | |||||||||||
期末まで | $ | 0.0 | 300,412 | $ | 0.1 | 151,019 | ||||||||||
既得和行使可能 | - | - |
付記 25(A):株式購入は発行済み株式のパーセンテージに基づいて発行されるため、新株を発行する際には、先に発行された購入権数 がそれに応じて変更される。
上記の表がカバーする期間内に、brオプションの満了または帰属はないが、所有者が自社での雇用を終了した場合、一部のオプションは没収される。未償還オプションの加重平均残存契約期間は2020年3月31日現在で1.19 年である。
購入株式の二零二年三月三十一日の公正価値は46,233,440ドル(1株購入持分加重平均公正価値:153.90ドル) であり、本グループは株購入支出が9,722,202ドルであることを確認した。2019年3月31日、株式購入の公正価値は5,201,072ドル(1株当たりの株式購入の加重平均公正価値:34.44ドル)であり、その中で本グループの株式購入確認支出は634,462ドルであった。
2020年3月31日までの年度の損益費用は以下のように積算されている
● | 2019年4月1日現在のオプション価値償却 (2518395ドル) | |
● | 1回目の修正による増分価値,実行価格変化(4,828,042ドル) | |
● | 第2次修正による増分価値は、プールサイズを20%に増加させる(2,375,765ドル) |
初回改訂前に発行された購入権の授出日の公正価値は二項モデルによって独立に決定され、そして使用価格、株式購入期限、償却の影響(例えば重大な影響がある)、授出日の株価及び標的株式の予想価格変動、期待配当金、収益率オプション期限の無リスク金利及び同業グループ会社の相関性及び変動性を考慮する。
1回目の修正前に付与されたオプションのbr}モデル入力は、:
(i) | オプション は無料で付与されます | |
(j) | 行権価格:1株0.1ドル | |
(k) | 承認日:採用日 | |
(l) | 有効期限:2020年9月から2022年7月まで | |
(m) | 授与日株価:9.99ドルから136.41ドル | |
(n) | 会社株予想価格変動率:平均45.05% | |
(o) | 期待 配当率:0% | |
(p) | 無リスク金利:平均2.55% |
2019年12月18日、当グループは行権価格を0.1ドルから0ドルに引き下げた。現在、当社は153.90ドルの一致価格で株式 を発行しており、実行価格をキャンセルしたため、すべてのオプションは2019年12月18日から満期日まで153.90ドルと再推定されており、他の変数は適用されていません。修正当日オプションの公正価値は23,338,102ドルと決定された。増分公正価値4,828,042ドルは、修正日 から残りの帰属期間終了までの支出として確認される。修正されたオプションの公平価値は,上記と同様のモデルと原則を用いて決定された であり,モデル入力は以下のとおりである
(i) | オプション は無料で付与されます | |
(j) | 走行権(Br)価格:1株0ドル |
F-48 |
(k) | 承認日:採用日 | |
(l) | 有効期限:2020年9月から2022年12月まで | |
(m) | 修正日の株価:$153.90 | |
(n) | 期待 会社の株価変動:適用されない | |
(o) | 期待 配当率:0% | |
(p) | 無リスク 金利:適用されない |
2020年2月13日、本グループはDiginex Limited総株に関連する株式購入率を 15%から20%に向上させた。修正日に付与された追加購入持分の公平な価値は16,752,679ドルであり、このうち2,375,765ドルは、修正日から残りの帰属期間終了までの期間の支出として確認されている。追加代替案は,修正日の公正価値 は上記と同じモデルと原則を用いて決定され, モデルは以下のように入力される
(i) | オプション は無料で付与されます | |
(j) | 走行権(Br)価格:1株0ドル | |
(k) | 承認日:採用日 | |
(l) | 有効期限:2020年9月から2022年12月まで | |
(m) | 修正日の株価:$153.90 | |
(n) | 期待 会社の株価変動:適用されない | |
(o) | 期待 配当率:0% | |
(p) | 無リスク 金利:適用されない |
26 その他の埋蔵量
保護区の性質と用途
26.1 株式支払準備金
株式ベースの支払準備には、合併及び総合財務諸表付記2.5に株式ベース支払いに関する会計政策がさらに説明されているように、授受されているが行使されていない購入権の公正価値が含まれている。
26.2外貨換算備蓄
外貨換算準備金には、対外業務連結財務諸表と連結財務諸表換算によるすべての外貨差額が含まれている。備蓄金は合併及び総合財務諸表付記2.5に記載された会計政策に従って処理される。
26.3 累計損失
累積損失とは,本グループが業務中に受けた累積純損失である.
2020年3月2日、当グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limitedの残りの25%の権益を100,000ドルで買収した。そのため、非持株権益は完全に打ち消され、非持株権益調整と対価格との差額375,920ドルは累積損失準備金として確認された(付記34)。
27 配当金
2020年3月31日まで年度末 | 2019年3月31日まで年度末 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
年内に配当金を発行して確認する | ||||||||
中期配当--普通株式1株当たり20.24ドル | - | 20,000,000 |
28 レンタル責任
当グループは香港の共通施設についてレンタル契約を締結し、2018年6月15日から2020年6月14日まで満了します。当グループは毎月レンタル料香港ドル33,000元(約4,200ドル)を滞納しています。
F-49 |
2018年6月16日、当グループは香港にあるオフィスビルについて賃貸契約を締結し、1,246,947ドルの保証金を支払います。当社グループは2021年6月15日に終了するまで、毎月のレンタル料1,455,744香港ドル(約187,000ドル)を滞納します。
当グループは、日本の東京にあるオフィスについて短期ローリングリース協定を締結し、2018年6月1日から発効します。同グループの毎月のレンタル料は465,369円(約4,300ドル)である。レンタルは2020年3月31日以降終了し、日本で別のオフィスビル賃貸契約を締結する予定はありません。本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を選択し、リース期間内に直線法で支出を確認する。
Brグループは、イギリスロンドンにあるオフィスで短期ローリングリース契約を締結し、2018年11月19日から発効します。 グループはレンタル料6,250ポンド(約7,700ドル)を未払いにします。2019年9月30日から追加の短期賃貸契約を締結し、毎月3,800ポンド(約4,680ドル)を支払い、この2つのレンタル契約は2020年3月31日以降に終了します。 新冠肺炎制限が廃止された後、新たなレンタル契約が締結されます。本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を選択し、リース期間内に直線法で支出を確認する。
2018年3月1日、当グループは沢西州St.Hellierにあるオフィスについて賃貸契約を締結した。レンタル契約が2027年2月28日に終了する前に、当社グループは次の四半期レンタル料14,970ポンド(約18,700ドル)を借ります。2020年3月31日以降、グループは事務用部屋の一部を転用した。
2018年5月1日、当グループはドイツベルリンにあるオフィスの短期ローリングリース契約を締結し、毎月のローリング料金は1,945ユーロ(約2,100ドル)となった。2020年3月31日以降、レンタルは終了します。現在ドイツで新しいオフィスビル賃貸契約を締結する予定はありません。本グループも12カ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理 を選択し,リース期間内に直線法で支出を確認する.
本グループは2019年8月1日、米国マサチューセッツ州ボストンで12ヶ月間のオフィスビル賃貸契約を締結した。本グループの毎月の借り賃は$6,826である.本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を選択し、レンタル期間内に費用を直線的に確認する
本グループは2020年1月13日にシンガポールで短期オフィスビル賃貸契約を締結した。本グループは2020年3月1日に別のオフィスビルに移転し,賃貸期限は2020年8月31日,毎月レンタル料は5,182シンガポールドル(約3,725ドル) である。本グループも12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を選択し、リース期間内に直線法で支出を確認する。
賃貸負債の変化 は以下のとおりである
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 5,022,838 | 5,678,624 | ||||||
外国為替調整額 | (15,204 | ) | - | |||||
取得した賃貸負債(付記34.1) | - | 559,601 | ||||||
利子支出(付記8) | 460,983 | 430,233 | ||||||
賃貸負債を減らす | (2,390,366 | ) | (1,645,620 | ) | ||||
三月三十一日 | 3,078,251 | 5,022,838 |
合併と総合財務状況表で を以下のように分類する
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
現在のところ | 2,132,877 | 1,944,507 | ||||||
当面ではない | 945,374 | 3,078,331 | ||||||
三月三十一日 | 3,078,251 | 5,022,838 |
F-50 |
レンタル負債満期日 は以下の通りです
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1年遅れではない | 2,358,076 | 2,413,181 | ||||||
1年も5年も遅れない | 932,667 | 3,196,046 | ||||||
5年遅れて | 58,248 | 150,275 | ||||||
3,348,991 | 5,759,502 | |||||||
融資コスト | (270,740 | ) | (736,664 | ) | ||||
最低レンタル支払いの現在価値 | 3,078,251 | 5,022,838 |
賃貸承諾額を割引して承諾額の現在値を計算しました。香港賃貸に対しては,12.5%の料率 を用いた。これは同社が株主から借金した金利を反映している。他の賃貸に対しては,関連司法管轄区の現地借入金利 が適用される。
29 その他の支払および課税項目
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
売掛金(A) | 7,735,010 | 1,038,632 | ||||||
応算項目 | 1,132,792 | 383,917 | ||||||
繰延補償(B) | 614,081 | - | ||||||
その他の支払い | 233,049 | 364,915 | ||||||
9,714,932 | 1,787,464 |
付記29(A):買掛金とは、付記1に記載の取引に関するソフトウェア開発費用及び法的費用を含む通常業務中に発生する未払い費用を意味する。
付記 29(B):本年度中に,本集団は賃金繰延計画に参加した。2020年3月31日現在、614,081ドルは、参加する従業員に支払わなければなりません。また、342,566ドルは、この計画に参加した取締役にも支払われ、合併および総合財務状況表では、取締役に対応する金額に分類されなければならない。
30 支払手形
Diginex Capital Limitedはイギリスに登録された子会社であり,Starmarkのライセンス代表として運営され,2019年9月6日付の借入金手形を発行している。Starmarkはイギリスの金融サービス監督機関金融市場行為監督局(“FCA”)によって監督されている。規制規制により、Diginexの従業員と株主は融資手形 を得ることができる。ローン手形は5,000ドル単位で毎年15%の利息を支払い、利息 は四半期ごとに支払います。Diginex Capitalは2020年3月31日までに675,000ドル、計57,064ドルの支払利息 を付記8に示すように調達した。融資手形の収益は香港子会社Diginex Marketsに提供された会社間融資により前払いされた。 Diginex Marketsは前借り融資を資本として使用し、自己資本に基づいてデジタル資産を取引する。Diginex資本はDiginex に15%の年利率を受け取る。融資手形と会社間融資の利息は15%に固定されており,自営取引部門の表現によって変化しない。ローン手形は2020年6月1日に償還された。
31 または負債がある
付記12で述べたように,本グループがソフトウェアを購入するコストは10,000,000ドルであり,そのうち5,500,043ドルは資本化されており,残高 は4,500,000ドルである.追加の3,000,000ドルは、事前に合意された将来のマイルストーンを完了し、買収されたソフトウェアに基づく新製品を配信する際に支払いおよび資本化されます。残りの1,500,000ドルは がDiginex取引所EQUOS上で実行される将来の出来高目標に従って支払われる.数量指標は2021年2月 と2022年2月までに実現する必要がある。
F-51 |
32.融資活動で発生した負債を入金する
2019年4月1日 | キャッシュフロー | その他の変化(一) | 31 March 2020 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
借金をする | 10,406,249 | 1,157,303 | (170,550 | ) | 11,393,002 |
1 April 2018 | キャッシュフロー | その他 変更(一) | 31 March 2019 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
借金をする | - | 10,116,732 | 289,517 | 10,406,249 |
(i) | その他 変動には非現金変動と利息支払いが含まれており,これらの変動はキャッシュフロー表に営業キャッシュフローとして示されている. |
2019年3月31日までに、本グループは大株主と信用手配と2つの短期株主ローンを締結し、年内に全額返済します(詳細は付記21.6参照)。2019年3月31日現在、信用手配の未返済利息は289,517ドルである。同グループはまた、ある国際銀行から10,000,000ドルの短期資金を獲得し、この資金は年内に全額返済された。
二零二年三月三十一日現在、当グループは引き続きクレジット手配及び利息の抽出及び償還を継続している(詳細は付記21.6 )。また,グループは年内支払手形を発行した(詳細は付記30参照).2020年3月31日現在、信用手配112,524ドルと支払手形6,439ドルの利息はまだ返済されていない。
33社の子会社
グループが2020年3月31日に設立した付属会社の詳細は以下のとおりである。他に説明がある以外に、彼らの株式は本グループが直接保有する普通株 のみからなる。登録国や登録国もまたそれらの主要な事業場所だ。2020年3月31日現在、各付属会社の詳細は以下の通り
エンティティ名 |
Place of 合併と運営 |
エージェント活動 |
Particulars of 発行·登録済み株式 |
Percentage of 所有権 権益 | ||||
Diginex グローバル株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 直接 100% | ||||
Diginex Japan 限られている |
日本です | 解決策 問い合わせサービス |
155,021,671 普通株 は1株1円 |
間接 100% | ||||
深圳市數塊鏈 科技有限公司 (“Diginex 有限会社中国”) |
人民Republic of China | まだオープンしていない | 登録資本30万元 | 間接 100% | ||||
Diginex ソリューション株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 直接 100% | ||||
Diginex Solutions (HK) Limited (FKA Digipay Limited) |
香港 香港 | まだオープンしていない | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 間接 100%(注b) | ||||
Diginex 金融サービス有限公司 | 香港 香港 | 投資 持株 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 直接 100% | ||||
Diginex Markets Limited | 香港 香港 | 金融取引 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 間接 100% | ||||
Diginex Capital(Hong Kong)Limited | 香港 香港 | まだオープンしていない | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 間接 100% |
F-52 |
エンティティ名 |
Place of 合併と運営 |
エージェント活動 |
Particulars of 発行·登録済み株式 |
Percentage of 所有権 権益 | ||||
Diginex Capital Pte.限られている (FKA Diginex Pte Limited)
|
シンガポール.シンガポール |
デジタル資産交換サービスを提供する |
100,000株の普通株、1株当たり1新元 |
間接 100% | ||||
Diginex SA | スイス | まだオープンしていない | 1株当たり100,000株の普通株式CHF 1 | Indirect 100%
| ||||
Bletchley パーカー資産管理(香港)有限会社 (FKA Diginex Asset Management(Hong Kong)Limited) |
香港 香港 | ファンド投資マネージャー | 6,550,000株普通株、1株当たり1香港ドル | 間接 100% | ||||
Diginex 戦略有限会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 直接 100% | ||||
Diginex ベンチャー株式会社 | 香港 香港 | 投資 持株 | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 直接 100% | ||||
Diginex データセンターサービス有限会社 | 香港 香港 | データセンターサービス | 1株当たり1香港ドルの普通株10,000株 | 間接 100% | ||||
Diginex 株式会社(韓国) | 大韓民国 | まだオープンしていない | 20,000 普通株は、1株500ウォンです |
間接 100% | ||||
Diginex GmbH | ドイツ | ソフトウェア 開発 | 普通株25,000株、1株1ユーロ | 間接 100% | ||||
Fletchley Park Asset Management Jersey Limited | 沢西 | ファンド投資マネージャー | 普通株10,000株、1株1ドル | 直接 100% | ||||
Digivault 限られている |
連合王国 |
ソフトウェア 発展する |
3,400 ordinary shares of GBP1p each 普通株600株、1株当たり1ポンド |
Direct 85% note (a) | ||||
Diginex (イギリス)有限会社 | 連合王国 | 投資 持株 | 8,350 ordinary shares of GBP1p each
|
直接 100% | ||||
1,650 1株当たり1,650ポンドの優先株 | ||||||||
Diginex 資本有限公司 | 連合王国 | 金融サービス サービス | 1 GBP 1の普通株式 | 間接 100% | ||||
Diginex 資本(沢西)有限公司 | 沢西 | まだオープンしていない | 普通株1,000,000株、1株当たり0.01ドル | 間接 100% | ||||
Digivault (沢西)有限会社 | 沢西 | まだオープンしていない | 普通株1,000,000株、1株当たり0.01ポンド | 間接 100% | ||||
Diginexアメリカ有限責任会社 | アメリカ アメリカ | 問い合わせサービス サービス | A類1,000株、1株当たり0.01ドル | 直接 100%(注b) | ||||
Diginex Solutions Pte Limited | シンガポール | 技術サービス提供者 | 10,000 1株当たり額面1ドルの普通株式 | 間接 100% | ||||
Diginex Asset 管理 (ケイマン)有限会社 |
ケイマン諸島 | 持株会社 | 1,276 ordinary 1株1ドルの株 |
間接 100% | ||||
Diginex ユニバーサル市場ホールディングス有限公司 | 香港 香港 | 投資 持株 | 普通株10,000株、1株当たり額面1香港ドル | 直接 100% |
F-53 |
注: (A)-2019年7月2日、Digivault Limitedは3,399額面1ポンドの普通株および600額面1ペンスのB類普通株 を増発した。B類普通株は従業員が購入します。この2種類の株は同じ投票権を持っているが、B類普通株には36カ月以内には売却できないという制限がある。B類普通株 を発行することは本グループに15%の少数株式をもたらす。二零二年三月三十一日現在、Digivaultに関する総合損益表及び貸借対照表に計上された少数株主権益は205,795ドルである。
付記 (B)−2020年3月31日までの年度終了後,本グループはDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCを売却し,詳細は付記38に掲載されている。
34回の買収
34.1 Bletchley Park Asset Management Jersey Limited
2018年11月21日、当社グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limited 75%資本を買収しました。Bletchley Park Asset Management Jersey Limitedは、Bletchley Park Asset Management Master Fund、Bletchley Park Asset Management Feedder 1、Bletchley Park Asset Management US Feed 1の投資マネージャーを担当しています。今回の買収は、将来的に資産管理サービスを提供するための潜在的な業務です。買収コストは取るに足らない。
買収日まで、Bletchley Park Asset Management Jersey Limited買収の識別可能な資産と負債の公正価値は以下の通りである
ドル | ||||
買収した純資産: | ||||
使用権資産 | 538,478 | |||
前払金、その他の入金、その他の資産 | 17,670 | |||
現金と銀行残高 | 130,479 | |||
賃貸負債 | (559,601 | ) | ||
その他の支払及び課税項目 | (17,066 | ) | ||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | 109,960 | |||
非持株権の25% | (27,490 | ) | ||
合併 と合併損益表で確認された他の収益で確認された安物収益 | (82,470 | ) | ||
考慮事項 | - | |||
子会社を買収したキャッシュフローを以下のように分析した | ||||
現金で掛け値を払う | - | |||
取得した現金と現金等価物 | 130,479 | |||
買収による現金の純流入 | 130,479 |
Bletchley Park Asset Management Jerseyの業績がいくつかのマイルストーンに達した場合、br前の株主にお金を支払う必要がある。以下のいずれかの場合、1株当たり350ドルが支払われます
● | この会計年度に管理されている資産は5,000万ドルに達し、資産パフォーマンスは20%を超える | |
● | この会計年度に管理されている資産は1億ドルに達し、資産パフォーマンスは10%を超える |
上記の潜在的な支払いは財務諸表に反映されておらず,Diginexはこれらの支払い を実現することは不可能であると考えているからである.
F-54 |
Diginexは、上記の可能な将来の支払いに加えて、Bletchley Park資産管理沢西島の運営資金に100万ドルまでの資金を提供することに同意した。
上記の取引は合併時に安物を確認した。Diginexは,このような収益を登録するのではなく,任意の無形資産 を確認できるかどうかを考えているが,いかなる無形資産も確実に確認することはできない.Diginexは、顧客、従業員、取引戦略、商号/商標などの潜在的な無形資産を考慮する。
Bletchley Park Asset Management Jerseyの買収が2018年4月1日に完了すれば、2019年3月31日までの年間収入は約697,048ドルであり、2019年3月31日までの年間損失は約408,390ドルである。買収日から2019年3月31日までの収入と損失はそれぞれ約46,763ドルと357,776ドルだった。
2020年3月2日、当グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limitedの残りの25%の資本を100,000元で買収した。したがって,275,920ドルの非持株権益は完全に打ち消され,非持株権益調整と対価格375,920ドルとの差額は合併 と総合権益変動表の累積損失のうち他の準備金で確認された。
この100,000ドルの支払日は:
$ | 25,000 | 取引の完了 | ||
$ | 25,000 | 2020年3月29日(2020年4月2日会社銀行口座現金決済) | ||
$ | 50,000 | Diginexがナスダックで発売されて30日後 |
“国際財務報告基準”第10条の合併水準において、買収75%の日から2020年3月2日までに100%所有権を取得した貸借対照表に蓄積された25%非制御的権益は以下のとおりである
- | 買収 2018年11月21日: | ($27,490) | |
- | 01 Dec 2018 – 31 Mar 2019: | 89,444ドル(この期間のBPAMJ純損失の25%) | |
- | 01 Apr 2019 – 02 Mar 2020: | $213,966 (この期間のBPAMJ純損失の25%) | |
- | 合計する | 275,920ドル(買収以来の純損失の25%) |
F-55 |
34.2 Diginex(UK)Limited(前身は“Altairian Capital Holdings Limited”)
2018年12月14日、当グループはDiginex(UK)Limited(前称“Altairian Capital Holdings Limited”)100%権益を買収した。Diginex(UK)Limitedは投資持株に従事している。今回の買収はイギリスで基金関連製品を発売するアーキテクチャを提供した。買収コストは取るに足らない。
買収の日、Diginex(UK)Limitedが買収した識別可能な資産と負債の公正価値は以下の通りである
ドル | ||||
買収した純資産: | ||||
前払金、その他の入金、その他の資産 | 5,724 | |||
現金と銀行残高 | 5,994 | |||
第三者に融資する | 43,080 | |||
その他の支払及び課税項目 | (52,614 | ) | ||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | 2,184 | |||
商誉を買収する | 457,818 | |||
考慮事項 | 460,002 | |||
以下の条件を満たす: | ||||
現金 | 260,082 | |||
株 | 199,920 | |||
460,002 | ||||
子会社を買収するキャッシュフローについて以下のように分析した | ||||
現金で掛け値を払う | (260,082 | ) | ||
取得した現金と現金等価物 | 5,994 | |||
買い入れ用現金純額 | (254,088 | ) |
Diginex(UK)Limitedの買収が2018年4月1日に完了すれば、2019年3月31日までの年間収入はゼロとなり、2019年3月31日までの年間損失は約548,549ドルとなる。買収日から2019年3月31日までの収入と損失はそれぞれ約ゼロと272,862ドルだった。
35 操業停止
35.1 の概要
付記35.2と35.3で述べたように,2つの構成要素が生産停止作業を構成している。
At 31 March 2020 | At 31 March 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
非持続経営の利益(赤字)(当社の一般株主に帰属) | ||||||||
DHPC--付記35.2 | - | 57,319,854 | ||||||
ソリューション業務-付記35.3 | (857,554 | ) | (332,908 | ) | ||||
非持続経営の利益 | (857,554 | ) | 56,986,946 |
F-56 |
35.2 DHPC
2018年7月31日、当グループは付属会社の51%の株式を売却した。処分は2019年3月31日までの年度の合併及び総合財務諸表で非持続経営と報告されている。以下に結果の要約を示す
2018年4月1日から2018年7月31日まで | ||||
ドル | ||||
収入.収入 | 1,063,273 | |||
一般と行政費用 | (2,668,700 | ) | ||
その他の収益 | 23,767 | |||
融資コスト | (225,826 | ) | ||
税引き前損失 | (1,807,486 | ) | ||
所得税費用 | - | |||
操業停止後の企業所得税の損失 | (1,807,486 | ) | ||
子会社の所得税を売却して収益する | 59,127,340 | |||
非持続的な経営からの利益 | 57,319,854 | |||
経営活動現金純流入 | (2,111,958 | ) | ||
投資活動の現金純額(流出) | (15,550,618 | ) | ||
融資活動の現金純流入 | 27,949,691 | |||
子会社の純増加(減額) | 10,287,115 |
売却子会社詳細 :
代償60,000,000ドルは、香港連合取引所有限公司創業ボードに発売されたマディソンホールディングス有限公司213,252,717株の配給と発行により、現金10,000,000ドルおよび50,000,000ドルで決済されます。販売は2018年7月31日に完了しました。
処分日までの資産と負債の帳簿金額は、
ドル | ||||
財産·工場·設備 | 29,678,181 | |||
デジタル資産 | 301,610 | |||
貿易その他売掛金 | 1,186,154 | |||
現金と銀行残高 | 1,062 | |||
貿易とその他の支払い | (685,997 | ) | ||
応払いローン | (27,949,691 | ) | ||
純資産を確認しました | 2,531,319 | |||
処分の純資産(51%) | (1,290,972 | ) | ||
株主ローンの免除 | 418,312 | |||
付属会社の収益を売却する | 59,127,340 | |||
受け取った掛け値 | 60,000,000 |
F-57 |
グループ資産負債を処分する:
2018年3月31日までのDHPCの資産と負債は以下の通り
三月三十一日 | ||||
2018 | ||||
ドル | ||||
資産 | ||||
非流動資産 | ||||
財産·工場·設備 | 4,455,658 | |||
子会社への投資 | 50,000 | |||
非流動資産総額 | 4,505,658 | |||
流動資産 | ||||
前金、保証金、その他の入金 | 128,945 | |||
デジタル資産 | 234,634 | |||
現金と現金等価物 | 63,147 | |||
流動資産総額 | 426,726 | |||
総資産 | 4,932,384 | |||
EQUITY AND LIABILITIES | ||||
負債.負債 | ||||
流動負債 | ||||
その他の支払及び課税項目 | 190,453 | |||
株主の金に対処する | 418,312 | |||
付属会社の金に対処する | 50,000 | |||
親への金額に応じる | 4,815,414 | |||
流動負債総額 | 5,424,179 | |||
総負債 | 5,424,179 |
35.3 ソリューション·ビジネス
Diginex Limitedは2020年5月15日にDiginex Solutions LimitedとともにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体をDiginex名に関する商標販売関連側Rhino Ventures Limitedとともに,後者はDiginex Limited創設者Miles Pelhamによって制御される。今回の販売には、ブロックチェーン·ソリューション·ビジネス(“ソリューション·ビジネス”)に関連する元従業員も含まれている(注38)。Diginex Solutions (HK)LimitedやDiginex USA LLCの資産や負債は売却可能であることは開示されておらず,このような資産や負債は重要ではないと考えられているからである.
以下に営業損失の概要を示す
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
収入.収入 | 251,097 | 394,340 | ||||||
一般と行政費用--付記(A) | (1,108,651 | ) | (727,248 | ) | ||||
生産停止損失 | (857,554 | ) | (332,908 | ) | ||||
経営活動現金純流入 | 70,331 | - | ||||||
投資活動の現金純額(流出) | - | - | ||||||
融資活動の現金純流入 | - | - | ||||||
非持続経営による現金純額(減少) | (787,223 | ) | (332,908 | ) |
付記 (A)−発生した一般および行政費用のうち,70,331ドルは繰延補償計画の一部として発行された非現金株式奨励に関連している(付記5.1(B)参照)。
F-58 |
36 Diginex Limited財務状況と準備金変動非連結レポート
36.1 Diginex株式会社の非合併財務ファクトシート
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
資産 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
財産·工場·設備 | 1,113,420 | 1,875,642 | ||||||
使用権資産 | 2,444,587 | 4,293,244 | ||||||
融資を受けるべきだ | - | 8,218,228 | ||||||
子会社への投資 | 1,286,425 | 606,410 | ||||||
公正価値に基づいて損益する金融資産 | 49,011 | 437,580 | ||||||
償却コスト計算の金融資産 | 400,000 | 1,650,000 | ||||||
前金、保証金、その他の入金 | 1,246,947 | 1,246,947 | ||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | - | 1,991,988 | ||||||
非流動資産総額 | 6,540,390 | 20,320,039 | ||||||
流動資産 | ||||||||
売掛金 | 58,497 | 45,000 | ||||||
前金、保証金、その他の入金 | 655,827 | 119,605 | ||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | 12,529 | 11,279 | ||||||
子会社の応受金 | 21,416,501 | 2,075,526 | ||||||
株主当然の金額 | 37,726 | 101,099 | ||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 977,421 | - | ||||||
現金と現金等価物 | 194,970 | 189,083 | ||||||
流動資産総額 | 23,353,471 | 2,541,592 | ||||||
総資産 | 29,893,861 | 22,861,631 | ||||||
権益と負債 | ||||||||
株権 | ||||||||
Equity attributable to owners of the Company | ||||||||
株本 | 54,156,279 | 13,382,920 | ||||||
株式支払準備金 | 10,356,664 | 634,462 | ||||||
外国為替変動準備金 | (53,498 | ) | - | |||||
(累積赤字) | (62,420,984 | ) | (13,737,174 | ) | ||||
総株 | ||||||||
2,038,461 | 280,208 | |||||||
負債.負債 | ||||||||
Non-current liabilities | ||||||||
賃貸負債 | 551,704 | 2,591,798 |
三月三十一日 | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
流動負債 | ||||||||
その他の支払及び課税項目 | 8,369,982 | 1,616,654 | ||||||
役員に支払う金額 | 374,604 | 356,855 | ||||||
株主からの融資 | 10,711,563 | 10,406,249 | ||||||
付属会社の金に対処する | 5,790,326 | 5,742,701 | ||||||
株主の支払額 | 1,686 | - | ||||||
賃貸負債 | 2,055,536 | 1,839,486 | ||||||
税金を納めるべきだ | - | 27,680 | ||||||
流動負債総額 | 27,303,696 | 19,989,625 | ||||||
総負債 | 27,855,400 | 22,581,423 | ||||||
権益と負債総額 | 29,893,861 | 22,861,631 |
F-59 |
36.2 Diginex Limitedの非合併プール移動
株式支払準備金 | 外貨換算備蓄 | (累積赤字) | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2018年4月1日 | - | - | 290,467 | 290,467 | ||||||||||||
株を買い戻す | - | - | (6,619,463 | ) | (6,619,463 | ) | ||||||||||
本年度の総合収益総額 | - | - | 12,591,822 | 12,591,822 | ||||||||||||
2019年中期配当金 | - | - | (20,000,000 | ) | (20,000,000 | ) | ||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 634,462 | - | - | 634,462 | ||||||||||||
2019年3月31日 | 634,462 | - | (13,737,174 | ) | (13,102,712 | ) | ||||||||||
2019年4月1日に | 634,462 | - | (13,737,174 | ) | (13,102,712 | ) | ||||||||||
本年度の総損失 | - | - | (48,683,810 | ) | (48,683,810 | ) | ||||||||||
本年度その他全面所得合計 | - | (53,498 | ) | - | (53,498 | ) | ||||||||||
株式決済の株式支払方法 | 9,722,202 | - | -- | 9,722,202 | ||||||||||||
2020年3月31日 | 10,356,664 | (53,498 | ) | (62,420,984 | ) | (52,117,818 | ) |
37 財務リスク管理
37.1市場リスク要因
集団の活動は各種の市場リスク:価格リスク、外貨リスク、金利リスク、信用リスク、流動性リスクと資本リスクに直面させる。グループ全体のリスク管理計画は金融市場の予測不可能性に重点を置き、グループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている。
以下に述べる財務管理政策と接近は集中ではなくリスクを最小限に抑える。
37.1.1 価格リスク
本グループの株式証券価格リスクに対するリスクは,本グループが保有する投資に由来し,FVTPLの合併 および総合財務状況表に分類される(付記16)。年末には、当グループの上場株式証券への投資は重大とはみなされていない。
37.1.2外貨リスク
グループは主にドルと香港ドルで運営されている。この2つの通貨は1つの範囲でリンクされているため,本グループの現在の外貨リスク開放は を減少させている。当グループには現在、外貨取引、資産及び負債に関する外貨ヘッジ政策はありません。当グループはその外貨リスクを密接に監査し、必要に応じて重大な外貨リスクをヘッジすることを考慮しています。重大貸借対照表項目はドル建てであるため、外国為替変動の影響に対する敏感な分析は行われていない。
37.1.3 金利リスク
グループは金利リスクがなく、可変金利での重大な借金がないためです。当グループには現在 金利ヘッジ政策はありません。ただし、経営陣は金利リスクを監査し、重大な金利リスクが予想される場合には、他に必要な 行動を考慮します。当グループのキャッシュフロー金利リスクは主に変動金利銀行残高と関係があります。変動金利銀行残高の金利リスクは微々たるものであり、銀行残高の満期日が短いためである。
37.2 信用リスク
当グループが第三者、株主、共同経営会社、貿易売掛金及び銀行預金に立て替えたことによる信用リスク。信用リスクはグループ単位で管理されている。本グループの信用リスクに対する最大リスク開口金額は,報告期末までに本グループ関連金融資産及び負債の帳簿価値金額である。
F-60 |
37.2.1売掛金
二零二年三月三十一日、当グループはまだ返済されていない減価後の未返済ローン977,421ドルをDHPCで返済しています(詳細は付記20参照)。年末以来700,000ドルが返済されており、残高はDHPCが一部の高性能計算設備を売却して返済される。未返済ローンの価値に鑑み、本グループは非重大な取引相手リスクと見なしている。
二零一九年三月三十一日、当グループは15及び20に記載された残高を付記することにより重大な取引相手リスクを発生させた。2020年3月期までの期間中に、この等ローン残高は977,421ドルに減少した。
付記20で述べたように、融資残高の減値を計上した後、本グループには重大な取引相手リスクがある。
37.2.2銀行預金
本グループの銀行への預金について、本グループは信用格付けが高く、最近違約の歴史がない金融機関に預金し、その信用リスクを制限する。銀行の高信用格付けを受けて、経営陣はその義務を履行できない取引相手がいないことが予想される。経営陣はこのポストを監視し続け、彼らの格付けが変化したら、適切な措置を取るだろう。2020年3月31日及び2019年3月31日に、当グループの銀行預金に関する信用リスクは明らかにbrに集中していない。
37.2.3関連会社/株主/合弁企業/共同経営会社の対応金額
もし各当事者が独立的に評価された場合、このような評価が使用される。そうでなければ、本グループのリスク計量及び監視プログラム は各方面の信用素を評価し、そしてその財務状況、過去の経験及びその他の 要素を考慮し、そしてその財務状況、過去の経験及びその他の要素を考慮することを含む。
上述の信用リスク以外に、本グループは他の重大な信用リスクが集中していない。これらの信用リスクの開放 は継続的に監視される。
37.3 流動性リスク
37.3.1融資スケジュール
当グループは定期的にその現金状況を監査し、現金及び現金等価物を管理し、当グループの運営 に合わせて投資家資金及び株主と締結した信用手配の可動金を総合的に考慮し、詳細は付記21.6に記載されている。株主ローンの満期日は2021年7月31日ですが、株主が6ヶ月以上継続するか、当社の公開上場時に終了するかを適宜決定することができます。
F-61 |
37.3.2金融負債期間
以下の表は、財務報告期間終了から契約満期日までの残り期間毎に、本グループの財務負債を関連満期日に分類して分析する。表に開示されている金額は契約 未割引キャッシュフローです。12ヶ月以内に満期になった残高は、割引の影響が大きくないため、その帳簿金額に等しい。
1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2020年3月31日 | ||||||||||||||||
その他の支払及び課税項目 | 9,714,932 | - | - | 9,714,932 | ||||||||||||
賃貸負債 | 2,358,076 | 932,667 | 58,248 | 3,348,991 | ||||||||||||
株主からの融資 | 10,711,563 | - | - | 10,711,563 | ||||||||||||
株主の支払額 | 1,686 | - | - | 1,686 | ||||||||||||
顧客負債 | 543,910 | - | - | 543,910 | ||||||||||||
役員に支払う金額 | 374,604 | - | - | 374,604 | ||||||||||||
支払手形 | 675,000 | - | - | 675,000 | ||||||||||||
税金を納めるべきだ | - | - | - | - | ||||||||||||
24,379,771 | 932,667 | 58,248 | 25,370,686 | |||||||||||||
2019年3月31日 | ||||||||||||||||
その他の支払及び課税項目 | 1,787,464 | - | - | 1,787,464 | ||||||||||||
賃貸負債 | 2,413,181 | 3,196,046 | 150,275 | 5,759,502 | ||||||||||||
株主からの融資 | 10,406,249 | - | - | 10,406,249 | ||||||||||||
役員に支払う金額 | 356,855 | - | - | 356,855 | ||||||||||||
税金を納めるべきだ | 27,680 | - | - | 27,680 | ||||||||||||
14,991,429 | 3,196,046 | 150,275 | 18,337,750 |
37.4 資本リスク
本グループの資本管理時の目標は,本グループの持続経営企業としての継続経営能力を保障し,債務と持分残高を最適化することで株主リターン最大化を実現することである。
グループは資本構造を管理し,経済情勢の変化に応じて調整する.資本構造を維持または調整するために、本グループは株主に配当金を派遣し、株主に資本を返却したり、新株や債務ツールを発行したりすることを調整することができる。2020年3月31日までの年間で、資本管理の目標、政策、あるいは手続きは変動していない。
二零年三月三十一日までに、当グループの付属会社は香港証券及び先物事務監察委員会が発行する第四類及び第九類のナンバープレートを取得し、最低資本規定を遵守しなければならない。このほか,本グループは報告期間内に外部 からの資本要求に制限されていない.
37.5 公正価値計測
37.5.1価値階層構造を公正に許容する
国際財務報告基準第9号によると、金融資産または負債がFVTPLに属さない場合、すべての金融商品は最初に公正価値に応じて取引コストを加算または削減する。本節では、財務諸表において公正価値確認および計量された金融商品の公正価値を決定する際の判断と推定について説明する。公正価値を決定するための投入の信頼性を示すために、本グループはすでにその金融商品を会計基準に規定されている3つの レベルに分類した。表の下はクラスごとの説明である.
公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
2020年3月31日 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | 49,011 | - | - | 49,011 | ||||||||||||
非日常的公正価値計測 | ||||||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(A) | - | - | 1,377,421 | 1,377,421 | ||||||||||||
49,011 | - | 1,377,421 | 1,426,432 |
F-62 |
公正価値計量使用: | ||||||||||||||||
2019年3月31日 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの金融資産 | 437,580 | - | - | 437,580 | ||||||||||||
非日常的公正価値計測 | - | - | - | - | ||||||||||||
償却コストで計算される金融資産(A) | - | - | 11,860,216 | 11,860,216 | ||||||||||||
437,580 | - | 11,860,216 | 12,297,796 |
注:37.5.1(A):第3レベルに基づいて計測される資産は、
2020年3月31日 | 2019年3月31日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
ローンを受け取るべきで,引当後の純額を差し引く | - | 8,218,228 | ||||||
償却コスト計算の金融資産 | 400,000 | 1,650,000 | ||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 977,421 | 1,991,988 | ||||||
1,377,421 | 11,860,216 |
37.5.2 公正価値を決定するための評価技術
以下、本グループがその3級金融資産の推定技術及び主要な資料を評価するために本グループを掲載する。年内に、推定技術には何の変動もない。
投資する | 金額 ドル |
評価技術とキー入力 | Significant 観察できない 入力 |
観察不可能な入力と公正な価値と感度の関係 | ||||
影 工場 | 200,000 | 12ヶ月間の財務予測を検討し、経営陣と議論する | (I) 予想収入増減率は50%である | (I): 単独使用の収益率がやや増加すると公正価値が減少する | ||||
ニニガ | 200,000 | 割引キャッシュフロー法 | (i): Discount rate of 12.5% (Ii) 予想収入増加率は20% |
(I): 単独使用の割引率や収益率がやや増加すると公正価値が減少する | ||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 977,421 | 未来のキャッシュフローが確認されました | 適用されない | 適用されない |
37.5.3 第3レベル公正価値計量の入金
2020年3月31日まで年度末 | この年度までに 31 March 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 11,860,216 | - | ||||||
足し算 | 2,973,829 | 18,601,988 | ||||||
再分類する | (200,000 | ) | - | |||||
金を返す | (814,572 | ) | - | |||||
損益減価 | (12,440,538 | ) | (6,741,772 | ) | ||||
外国為替調整額 | (1,514 | ) | - | |||||
三月三十一日 | 1,377,421 | 11,860,216 |
F-63 |
37.5.4 余剰コストで計量された金融資産と金融負債の公正価値
取引 とその他の受取金、共同経営会社/株主/関連会社の対応金額、個人持株会社への投資、 受取ローンは余剰コストで計量する。経営陣は、償却コストで計量されたこれらの金融資産の帳簿価値はその第三級公正価値に近いと信じている。
負債 は、活発な市場で取引されていないので、公正価値第2レベルに分類されるが、当グループの対外借入金利 は、負債公正価値を推定する基準として使用することができる。債務はコストで決済される予定です
38 後続活動
2020年3月31日以降,同集団は新冠肺炎の影響を受けている。収入の観点から見ると、計画中の資本市場の認可や資産管理業務のための資産管理の調達はマイナスの影響を受けている。影響を軽減するため、グループは再編を行い、従業員数を削減し、東京とベルリンの事務所を閉鎖し、ロンドン事務所を一時閉鎖した。しかし,この間,グループはデジタル資産取引所(EQUOS)の発展に大きな進展を遂げた.
二零二年五月六日、8 i Enterprises、当グループ及びその株主及びシンガポールNewcoは、当グループ株主に発行可能なシンガポールNewCo普通株数を20,000,000株から25,000,000株に増加させることを含む株式交換協定(“第3改訂”)について第3回改正を締結した。
二零二年六月二十四日、8 i Enterprises、当グループ及びその株主及びシンガポールNewcoは、シンガポールNewco 25,000,000株の普通株のうち5,000,000株を他の適用禁止制限を遵守することを含む株式交換協定(“第4修正案”)について第4回改正を締結した。
2020年9月15日、8 i企業の株主は株主特別総会でDiginex株式会社と提案された業務合併取引を投票で通過した。
Diginex Limitedは2020年5月15日にDiginex Solutions LimitedとともにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体をDiginex名に関する商標販売関連側Rhino Ventures Limitedとともに,後者はDiginex Limited創設者Miles Pelhamによって制御される。今回の販売には、ブロックチェーン解決策業務ライン に関する17人の従業員が退職したことも含まれている。今回販売された対価格は600万ドルであり、DiginexはSolutions業務に6ヶ月間の資金を提供することにも同意し、Solutions業務従業員の給料、アメリカのオフィスの賃貸料、その間に50,000ドルまでの雑費を含む。したがって、このグループはこの取引で純販売収益450万ドルを記録した。2020年3月31日と2019年3月31日までの年度には、ソリューション業務に関する収入と支出 が非持続運営に計上されている。詳細については、 注釈35.3を参照されたい。解決策責任に関する未済金額は2020年7月3日に20%割引で決済された。これらの財務諸表に署名した日まで、未済債務はありません。
2020年5月15日,Pelham Limitedとの融資に対して担保担保を手配した。安全対策には:
● | 株式 はDiginex Solutions Pte Limitedの全株式に対して料金を徴収する | |
● | セキュリティ Diginex Solutions Pte Limitedのすべての資産に料金を徴収する | |
● | 株式 はDiginex Capital Pte Limitedの全株式に対して料金を徴収する | |
● | セキュリティ はDiginex Capital Pte Limitedのすべての資産に対して料金を徴収する | |
● | 株式 はDigivault Limitedの85%以上の株式を受け取ります | |
● | 債券 担保はDigivault Limited資産の85%を超える |
本グループは2020年5月28日に24ヶ月間保証交換可能債券を発行し、半年ごとに配当し、額面金利は10%であり、上場時に強制的に株式を転株する。財務諸表に署名した日までに、転換可能債券は25,000,000ドルを調達し、うち485,000ドルは繰延作業員の給与の非現金変換である。
当社は2020年6月1日に3,899株の株式を発行し,600,056ドルに相当し,買収した無形資産に関するマイルストーン を完成させるために用いられている。買収された無形資産と関連して2020年4月14日に支払われた400 000ドルがある。
2020年6月29日,Diginex Solutions Pte LimitedとDiginex Capital Pte Limitedに関する質権証券が発表された。2020年7月27日,Digivault Limitedに関する保証が発表された。
2020年9月9日及び本報告日まで、株主ローンは未返済残高がなく、信用手配が当社の解決策業務取引、現金支払い、転換可能な債券投資及び株式投資を通じて返済されたため、br}は返済されなかった。
F-64 |
DIGINEX 株式会社
中期合併財務諸表の簡素化
30 2020年9月と2019年9月
F-65 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明合併損益表
2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月(監査なし)
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
操作を続ける | ||||||||||||
収入.収入 | 3 | 23,133 | 180,330 | |||||||||
一般料金と管理費用 | 4 | (36,049,082 | ) | (13,766,862 | ) | |||||||
営業損失 | (36,025,949 | ) | (13,586,532 | ) | ||||||||
その他 費用と損失、純額 | 6 | (75,928,775 | ) | (157,005 | ) | |||||||
減価金融資産損失、純額 | 7 | - | (10,105,671 | ) | ||||||||
財務コスト、純額 | 8 | (947,556 | ) | (945,488 | ) | |||||||
税引き前損失 | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||||||
税金を収入する | 9 | - | - | |||||||||
継続運営損失 | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||||||
操業停止 | ||||||||||||
非持続的経営利益(損失)(会社の普通株式保有者による) | 34 | 4,879,980 | (307,804 | ) | ||||||||
今期損失 | (108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | ||||||||
損失 は: | ||||||||||||
会社の所有者 | (107,854,701 | ) | (24,946,118 | ) | ||||||||
非持株権益 | (167,599 | ) | (156,382 | ) | ||||||||
(108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | |||||||||
1株当たり損失会社の普通株保有者は経営赤字を続けている | ||||||||||||
1株当たり基本損失 | 10 | $ | (6.04 | ) | $ | (1.75 | ) | |||||
1株当たり収益 (赤字)会社普通株株主非持続経営の利益(赤字) | ||||||||||||
1株当たり基本収益 (損失) | 10 | $ | 0.26 | $ | (0.02 | ) | ||||||
1株当たり損失会社の普通株株主は損失を占めるべきである | ||||||||||||
1株当たり基本損失 | 10 | $ | (5.78 | ) | $ | (1.77 | ) |
以上の中期簡明総合損益表は付記とともに読まなければならない。
F-66 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明総合総合損失表
2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月(監査なし)
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
今期損失 | (108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | ||||
その他 全面赤字 | ||||||||
外国為替外国業務の換算損失 | (168,058 | ) | (5,334 | ) | ||||
今期総合損失合計 | (108,190,358 | ) | (25,107,834 | ) | ||||
合計 は以下の原因の総合的な損失に起因する: | ||||||||
会社の所有者 | (108,022,759 | ) | (24,951,452 | ) | ||||
非持株権益 | (167,599 | ) | (156,382 | ) | ||||
(108,190,358 | ) | (25,107,834 | ) | |||||
会社所有者は以下のような理由による総合損失総額を占めるべきである | ||||||||
操作を続ける | (112,902,739 | ) | (24,643,648 | ) | ||||
操業停止 | 4,879,980 | (307,804 | ) | |||||
(108,022,759 | ) | (24,951,452 | ) |
以上の中期簡明総合総合損失表は付記とともに読まなければならない。
F-67 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明合併財務状況表
2020年9月30日(監査なし)及び2020年3月31日(監査済み)
(未監査) 2020年9月30日現在 | (Audited)
2020 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
無形資産、純額 | 11 | 14,517,529 | 10,669,116 | |||||||||
財産·工場·設備·純価値 | 12 | 884,837 | 1,219,721 | |||||||||
使用権 純資産 | 13 | 1,906,320 | 2,879,032 | |||||||||
財務公正価値計算損益資産 | 15 | 470,428 | 449,011 | |||||||||
前払金、保証金とその他の入金、非流れ | 16 | 53,678 | 1,246,947 | |||||||||
非流動資産 | 17,832,792 | 16,463,827 | ||||||||||
取引売掛金 | 16 | 5,239 | 72,652 | |||||||||
前金、保証金、その他の入金 | 16 | 2,837,625 | 1,808,179 | |||||||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 17 | 277,421 | 977,421 | |||||||||
関連会社の受取金額 | 18 | 12,392 | 12,392 | |||||||||
株主が支払うべき金額 | 18 | 37,579 | 37,726 | |||||||||
クライアント 資産 | 19 | 3,380,334 | 543,910 | |||||||||
デジタル資産 | 20 | 633,382 | 329,827 | |||||||||
信託保有の現金 | 33 | 35,263,363 | - | |||||||||
現金 と現金等価物 | 27,576,488 | 988,836 | ||||||||||
現在の資産 | 70,023,823 | 4,770,943 | ||||||||||
総資産 | 87,856,615 | 21,234,770 | ||||||||||
権益 (赤字) | ||||||||||||
株本 | 21 | 267,731,157 | 139,336,569 | |||||||||
買い入れ準備金を押し売りする | 21 | (129,036,521 | ) | (85,180,290 | ) | |||||||
株式承認証 | 24 | 8,324,147 | - | |||||||||
株式支払準備金 | 22 | 63,418,453 | 10,356,664 | |||||||||
外貨準備高 | (154,010 | ) | 14,048 | |||||||||
累積損失 | (176,041,073 | ) | (68,186,372 | ) | ||||||||
株主が本グループの所有者の権益を占める | 34,242,153 | (3,659,381 | ) | |||||||||
非持株権益 | (373,394 | ) | (205,795 | ) | ||||||||
合計 配当金(赤字) | 33,868,759 | (3,865,176 | ) | |||||||||
負債.負債 | ||||||||||||
レンタル非流動負債 | 26 | 225,120 | 945,374 | |||||||||
非流動負債 | 225,120 | 945,374 | ||||||||||
パートナー不足の金額 | 17 | 900,046 | - | |||||||||
取締役不足の金額 | 18 | 2,656 | 374,604 | |||||||||
株主からの融資 | 18 | - | 10,711,563 | |||||||||
欠株主の金額 | 18 | 49,549 | 1,686 | |||||||||
償還責任 | 33 | 35,263,363 | - | |||||||||
顧客 負債 | 19 | 3,380,334 | 543,910 | |||||||||
レンタル流動負債 | 26 | 1,779,119 | 2,132,877 | |||||||||
その他の 支払と課税項目 | 27 | 12,387,669 | 9,714,932 | |||||||||
支払手形 | 28 | - | 675,000 | |||||||||
流動負債 | 53,762,736 | 24,154,572 | ||||||||||
総負債 | 53,987,856 | 25,099,946 | ||||||||||
資本(赤字)と負債総額 | 87,856,615 | 21,234,770 |
以上の中期簡明総合財務状況表は付記とともに読まなければならない。
F-68 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明合併権益変動表
2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月(監査なし)
本グループの所有者に属する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
逆買収 | 株式による支払い | 外貨換算 | 積算 | 非制御性 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 株式承認証 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | 利益. | 株権 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
備考 | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年4月1日の残高 (監査済) | 21 | 973,903 | 13,382,920 | - | - | 634,462 | (8,855 | ) | (10,094,383 | ) | 3,914,144 | (61,954 | ) | 3,852,190 | ||||||||||||||||||||||||||||||
期内に現金形式で発行された株式 | 21 | 117,559 | 16,873,083 | - | - | - | - | - | 16,873,083 | - | 16,873,083 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
社員に発行された株 | 21 | 1,578 | 450,000 | - | - | - | - | - | 450,000 | - | 450,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達に関する費用 | 21 | - | (568,867 | ) | - | - | - | - | - | (568,867 | ) | - | (568,867 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の赤字総額 | - | - | - | - | - | - | (24,946,118 | ) | (24,946,118 | ) | (156,382 | ) | (25,102,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度その他総合損失合計 | - | - | - | - | - | (5,334 | ) | - | (5,334 | ) | - | (5,334 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済 株式による支払い | 22 | - | - | - | - | 1,799,382 | - | - | 1,799,382 | - | 1,799,382 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年9月30日の残高 | 1,093,040 | 30,137,136 | - | - | 2,433,844 | (14,189 | ) | (35,040,501 | ) | (2,483,710 | ) | (218,336 | ) | (2,702,046 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
Diginex HKに対する資本再編 (1:13.9688株式交換割合) | 21 | 14,175,373 | 47,526,184 | (47,526,184 | ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年9月30日の残高 (未監査) | 15,268,413 | 77,663,320 | (47,526,184 | ) | - | 2,433,844 | (14,189 | ) | (35,040,501 | ) | (2,483,710 | ) | (218,336 | ) | (2,702,046 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年4月1日の残高
(監査済) (注1) | 21 | 1,251,347 | 54,156,279 | - | - | 10,356,664 | 14,048 | (68,186,372 | ) | (3,659,381 | ) | (205,795 | ) | (3,865,176 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
期内に現金形式で発行された株式 | 21 | 3,572 | 285,438 | - | - | - | - | - | 285,438 | - | 285,438 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能債券を発行する際に発行される株 | 21 | 318,311 | 25,436,232 | - | - | - | - | - | 25,436,232 | - | 25,436,232 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株 | 21 | 595 | 47,546 | - | - | - | - | - | 47,546 | - | 47,546 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資産購入のために発行された株式 | 11 | 3,899 | 600,056 | - | - | - | - | - | 600,056 | - | 600,056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
社員に発行された株 | 21 | 9,114 | 728,300 | - | - | - | - | - | 728,300 | - | 728,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株主ローン問題を解決するために発行された株 | 18 | 9,039 | 722,306 | - | - | - | - | - | 722,306 | - | 722,306 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済 株式による支払い | 22 | 448 | 35,800 | - | - | 20,913,489 | - | - | 20,949,289 | - | 20,949,289 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株式決済は奨励金を稼ぐ | 23 | - | - | - | - | 32,148,300 | - | - | 32,148,300 | - | 32,148,300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
逆希釈株発行 | 21 | 187,001 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
資本調達に関する費用 | 21 | 6,382 | (152,044 | ) | - | - | - | - | - | (152,044 | ) | - | (152,044 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
この期間の総損失 | - | - | - | - | - | - | (107,854,701 | ) | (107,854,701 | ) | (167,599 | ) | (108,022,300 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
期間その他総合損失合計 | - | - | - | - | - | (168,058 | ) | - | (168,058 | ) | - | (168,058 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 1,789,708 | 81,859,913 | - | - | 63,418,453 | (154,010 | ) | (176,041,073 | ) | (30,916,717 | ) | (373,394 | ) | (31,290,111 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
Diginex HKの資本再編
(1:13.9688為替レート) | 21 | 23,210,292 | 129,019,911 | (129,019,911 | ) | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小計 | 25,000,000 | 210,879,824 | (129,019,911 | ) | - | 63,418,453 | (154,010 | ) | (176,041,073 | ) | (30,916,717 | ) | (373,394 | ) | (31,290,111 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
会社の創始株式を用いた資本再編 | 33 | 1 | 1 | (16,610 | ) | - | - | - | - | (16,609 | ) | - | (16,609 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
8 i企業を買収する | 33 | 6,688,392 | 56,851,332 | - | 8,324,147 | - | - | - | 65,175,479 | - | 65,175,479 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年9月30日の残高
(未監査) | 31,688,393 | 267,731,157 | (129,036,521 | ) | 8,324,147 | 63,418,453 | (154,010 | ) | (176,041,073 | ) | 34,242,153 | (373,394 | ) | 33,868,759 |
付記 a-2020年3月31日の株式残高はすでに資本再編が行われており、付記21の表に従って簡明総合財務状況表に反映されている。
以上の中期簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない。
F-69 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明統合キャッシュフロー表
2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月間(監査なし)
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
(損失) 利益源: | ||||||||||||
操作を続ける | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||||||
操業停止 | 4,879,980 | (307,804 | ) | |||||||||
赤字は生産停止業務を含む | (108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | ||||||||
調整 : | ||||||||||||
金融資産売却純損失 | 6 | - | 221,626 | |||||||||
受取利息 | 8 | - | (7 | ) | ||||||||
財務コスト | 8 | 947,556 | 945,494 | |||||||||
公正価値に基づいて損益を計上した金融資産の公正価値純収益 | 6 | (22,266 | ) | - | ||||||||
減価金融資産損失 | 7 | - | 9,623,739 | |||||||||
その他の売掛金減価 | 7 | - | 481,932 | |||||||||
減価償却-財産、工場、設備 | 12 | 399,389 | 392,150 | |||||||||
Br-財産、工場と設備を処分する | 12 | 37,600 | - | |||||||||
減価償却 -資産使用権 | 13 | 961,357 | 958,272 | |||||||||
短期賃貸に再分類する影響 | (32,588 | ) | - | |||||||||
-無形資産の償却 | 11 | 478,069 | - | |||||||||
社員に発行された株 | 21 | 715,834 | - | |||||||||
株式決済 株式による支払い | 21 | 35,800 | ||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株 | 21 | - | 450,000 | |||||||||
株式決済株式ベースの支払い−従業員株式オプション計画と当算株式奨励 | 22 | 20,913,489 | 1,766,023 | |||||||||
配当金は報酬を解決した | 23 | 32,148,300 | - | |||||||||
取引費用 | 33 | 43,995,869 | - | |||||||||
操業停止 | 34 | (5,987,534 | ) | 33,359 | ||||||||
(13,431,425 | ) | (10,229,912 | ) | |||||||||
変更 : | ||||||||||||
取引売掛金 | 67,413 | (124,200 | ) | |||||||||
前金、保証金、その他の入金 | (188,703 | ) | (568,647 | ) | ||||||||
税金を収入する | - | (27,680 | ) | |||||||||
クライアント 資産 | (2,836,424 | ) | - | |||||||||
顧客 負債 | 2,836,424 | - | ||||||||||
関連会社の受取金額 | - | 11,279 | ||||||||||
その他の 支払と課税項目 | 598,197 | 2,660,339 | ||||||||||
取締役不足の金額 | (371,948 | ) | (167,427 | ) | ||||||||
を関連会社に前借りする | 700,000 | (228,095 | ) | |||||||||
関連会社からの前払い | 900,046 | - | ||||||||||
株主が支払うべき金額 | 67 | (63,561 | ) | |||||||||
デジタル資産 | (303,555 | ) | - | |||||||||
経営活動用の現金 | (12,029,908 | ) | (8,737,904 | ) | ||||||||
支払い済み財務コスト | (341,761 | ) | (1,164,558 | ) | ||||||||
純額 経営活動で使用した現金 | (12,371,669 | ) | (9,902,462 | ) | ||||||||
投資活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
財産·工場·設備を購入する | 12 | (43,723 | ) | (5,724 | ) | |||||||
買収子会社br,買収した現金を差し引く | 33 | (25,000 | ) | - | ||||||||
取引完了時に受け取った現金 | 33 | 24,149,575 | - | |||||||||
信託保有の現金 | 33 | (35,263,363 | ) | - | ||||||||
償還責任 | 33 | 35,263,363 | - | |||||||||
損益販売金融資産 | - | 155,951 | ||||||||||
損益投資による金融資産 | 15 | - | (267,773 | ) | ||||||||
受取利息 | - | 7 | ||||||||||
ソフトウェア 開発 | 11 | (3,782,142 | ) | (2,115,701 | ) | |||||||
純投資活動で発生した現金 | 20,298,710 | (2,233,240 | ) | |||||||||
融資活動のキャッシュフロー | ||||||||||||
借金の受取金 | - | (2,000,000 | ) | |||||||||
レンタル債務の支払い | 26 | (1,175,969 | ) | (928,648 | ) | |||||||
株を発行して得た収益額 | 255,438 | 16,304,214 | ||||||||||
株主ローン収益 | 18 | 100,000 | 3,493,590 | |||||||||
株主ローンを返済する | 18 | (3,949,050 | ) | (4,600,000 | ) | |||||||
支払手形収益 | - | 625,000 | ||||||||||
支払手形返済 | 28 | (675,000 | ) | - | ||||||||
転換可能債券収益 純額 | 24,272,539 | - | ||||||||||
純融資活動による現金 | 18,827,958 | 12,894,156 | ||||||||||
現金と現金等価物の純増加 | 26,754,999 | 758,454 | ||||||||||
期初現金 と現金等価物 | 988,836 | 740,061 | ||||||||||
為替レート変動の影響 | (167,347 | ) | (754 | ) | ||||||||
9月30日現在の現金 と現金等価物 | 27,576,488 | 1,497,761 |
非現金投資と融資活動
付記に開示されている2020年9月30日までの6ヶ月間の非現金投資·融資活動には、
● | 600,056ドルのDiginex香港株を発行することで無形資産を買収(付記11) | |
● | 使用権資産およびリース負債が406,333ドル増加(付記13および26) | |
● | Diginex HK株の発行により株主722,306ドルの融資を解決(付記18.5) | |
● | 転換債券の発行で株主10万ドルの融資を解決(付記18.5) | |
● | 転換社債発行による485,000ドル賃金延期計画における延期補償の解決(付記29) | |
● | 交換可能債券および累算利息をDiginex HKの株式25,436,232元に変換する(付記21) |
付記に開示されている2019年9月30日までの6ヶ月間の非現金投資と融資活動は、
● | 受取ローンから4,323,530ドルから1名の共同経営会社への満期額(付記14および17) |
以上の中期簡明総合キャッシュフロー表は付記と一緒に読まなければならない。
F-70 |
DIGINEX 株式会社
中期簡明連結財務諸表付記{br
2020年9月30日と2019年9月30日までの6ヶ月(監査なし)
1つの イベント
Diginex Limited(“当社”)は2019年10月1日に登録が成立し,登録地はシンガポール,登録事務所および主要営業場所はロビン·ソン路1号#18-00シンガポール友邦保険ビル048542に位置している。
Br社はナスダックに上場している投資持株会社です。当社は香港、Republic of China(“中国”)、シンガポール、スイス、大韓民国、日本、ドイツ、沢西島、イギリス、英領バージン諸島およびセーシェル共和国(総称して“当グループ”と呼ぶ)に複数の付属会社を設置している。その子会社の主な活動は、デジタル資産取引コミュニティに金融サービスと技術解決策を提供することである。
二零二年九月三十日に、当社は英領バージン諸島に登録設立された8 i Enterprises Acquisition Corp(“8 i Enterprises”)及び香港に登録設立されたDiginex Limited(“Diginex HK”)と株式交換取引(“取引”)を完了した。取引前,Diginex HKはDiginexグループ会社 (“Diginex HKグループ”)の親会社であった.8 I企業はナスダックに上場した空白小切手会社であり、特殊目的買収会社(“SPAC”)とも呼ばれる。SPAC設立の唯一の目的は、1つまたは複数の企業または実体と株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の同様の業務合併を行うことである。br}取引は、当社が8 i EnterpriseおよびDiginex HK(その付属会社と一緒に)の最終親会社となり、ナスダックに上場し、株式コードはEQOSである。Diginex HKは8 i企業の子会社となった。取引の前に、当社は創立株式を発行し、取引の一部として、当社は31,688,392株の新株と6,212,050件の株式承認証を発行した。このうち25,000,000株はDiginex HKの前株主に発行され,残高 は8 i Enterpriseの前株主および取引完了に協力するサービスプロバイダに発行されている.株式承認証は8 i企業の前株主と権利証所有者に発行される。
取引条項によると、2020年9月30日以降の4年間にいくつかの株価マイルストーンを達成するように、当社も4ロット等額に分けてDiginex HKの前株主に12,000,000株のプレミアム株式を発行しなければならない。利益の節目に達した際には、取引されたサービスプロバイダは、発行された利益の1%に相当する株式を取得する権利もある。詳細は付記23を参照。
また、取引の一部として、従来のDiginex HK従業員の株式購入計画の代わりに、5,600,000人の従業員に株式購入権を付与した。
2020年9月30日までに、SPACの構造により、8 i Enterprise株主は彼らの投資を償還することを選択することができます。もし彼らが彼らの株を償還しないと決めたら、当社の株と1対1で交換します。8 i企業に投資すると、SPAC株主の資金が利息信託口座(“この信託”)に入金され、2020年9月30日現在、口座残高は59,247,307ドルで、1株10.30ドルに相当し、初期投資は1株10.00ドルである。増額は追加料金であり、SPACが取引を完了する時間を延長し、稼いだ利息 を得る。取引前、合計5,750,000名の株主のうち、3,423,625名の株主が、取引に参加するのではなく、保有する8 i企業の株式を現金で償還することを選択した。そのため、2020年9月30日に、当グループは当該等償還株主に対応した現金35,263,363ドルを保有し、2020年10月2日に支払いを行った。また,信託基金に残っている現金残高が20,964,721ドルとなるように,未払い伝票を持つ取引サービスプロバイダに現金 3,019,223ドルを支払った.
上記取引の構造により、この等中期簡明総合財務諸表はDiginex HKグループの継続 とみなされ、付記2に記載された会計政策に基づいて取引完了後に資本再編を行う。そのため、2019年9月30日及び2020年3月31日中期簡明総合財務諸表は、Diginex HKグループが取引条項に基づいて資本再編を行ったと仮定したbrの財務表現及び状況を反映している。br}株主権益及び備蓄総額は変わらず、配当金を相殺するための逆買収備蓄がある。
これらの 中期簡明合併財務諸表はドルで報告されており,会社のビットコイン と同じである.
同等は2020年9月30日及び2019年9月30日までの6ヶ月間の中期簡明総合財務諸表が取締役会の承認を得て2021年1月22日に発表された。当社取締役会は中期連結財務諸表の発表後に改訂する権利があります。
1.1 重要な取引の概要
2020年9月30日までの6ヶ月間、本グループでは以下のような取引が発生し、当グループの財務状況と業績に大きな影響を与えた
● | 当社は8 i企業およびDiginex HKとの取引を完了し、31,688,392株(当社はこれまでに創立株を発行した)を発行した。取引の仕組みを踏まえると、会計の観点からDiginex HKは会計買収側とされており、先の総合Diginex HKの業績は、取引に関するDiginex HK前株主に発行された株式を反映するために資本再編が行われ、付記21を参照されたい。 |
F-71 |
● | 当社は8 i企業の未発行株式証の代わりに6,212,050件の引受権証を発行した。株式承認証の公正価値は8,324,147ドルであり、発行された株式ツールに計上され、付記24を参照されたい。 | |
● | 付記6および33に記載されているように、この取引は、“国際財務報告基準”第2号に基づいて、43 995 869ドルの非現金取引支出を生成する | |
● | Br取引条項によると、株価が2020年9月30日から4年間でマイルストーンに達した場合、利益条項により12,000,000株が発行される。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダも発行済み利益株式の1%に相当する権利を得る権利がある。同等株式の授出日の公正価値は32,148,300ドルであり、2020年9月30日に株式ベースの支払準備金であることが確認され、国際財務報告基準第2号により中期簡明総合損益表の支出が確認され、付記23を参照されたい。 | |
● | 取引完了後、Diginex HK下の従業員株式購入計画は当社下の新計画に取って代わられます。 新計画は従来のDiginex HK計画とは異なる帰属期限を持ち、従業員 福祉支出が1,312,833ドル増加しました(付記22)。これには従業員の株式購入計画に関する持続支出は含まれておらず,2020年9月30日までの6カ月間の持続支出は20,159,369ドルであり,付記22を参照されたい | |
● | 無形資産の総資本は4 382 198ドルであり,デジタル資産取引所の持続的な拡張に関連しており, EQUOSは付記11を参照されたい。 | |
● | 2020年3月31日現在、株主ローン総額は10,711,563ドルで、現金、株式への転換、転換可能な債券への投資、およびソリューション業務の売却による対価格(付記18.5参照)で全額返済されている。 | |
● | 取引前にDiginex HKは現金および非現金で株式を発行し、資金調達費27,703,634ドル(付記21参照)を差し引くと、25,000,000ドルの交換可能債券を株式および関連財務コスト436,232ドルに変換することを含む。この等交換可能債券は2020年5月に発行され,取引前にDiginex HK株式に変換され,付記29を参照されたい。 | |
● | 2020年5月にソリューション業務を関連側サイリスク投資有限会社に売却し,4,997,117ドルの確認販売収益が発生し,付記34を参照されたい。 |
2 基礎の準備
2020年及び2019年9月30日までの6ヶ月間の中期簡明総合財務諸表は、国際会計基準第34号中期財務報告 に基づいて作成されている。
中期簡明総合財務諸表には、年次財務諸表に要求されるすべての資料や開示は含まれておらず、Diginexの2020年3月31日までの年度の審査合併及び総合財務諸表とともに読まなければならない。
2020年9月30日までの6カ月間の経営業績は、2021年3月31日までのbr年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
経営陣の意見では、中期簡明総合財務諸表は、財務諸表を誤解しないようにするために必要なすべての調整を含み、他の説明がない限り、すべての調整は正常な日常的な性質である。
2.1[br}継続的な経営会計ベース
8 i Enterpriseとの取引が完了すると、本グループの利用可能な現金残高は2760万ドル、純資産は3390万ドル。現在の中期簡明総合財務状況表および当グループの資金調達能力(付記37参照)、経営陣のコスト抑制能力および業務ラインの予測増加を考慮すると、どの持続的な経営問題も緩和されている。
F-72 |
2.2 会計ポリシーと開示の変化
この期間に採用された新しい国際財務報告基準
中期簡明総合財務諸表を作成する際に採用した会計政策は、本グループが2020年3月31日までに年度財務諸表を作成する際に従った会計政策と一致しているが、新しい基準と解釈を採用して以下のように説明する
● | “国際財務報告基準”第16号改正案 :COVID 19関連賃貸料割引(2020年6月1日以降からの財政期間有効) | |
● | “国際財務報告基準9”、“国際会計基準第39号”、“国際財務報告基準7:金利基準改革−第1段階”に対する修正案 (2020年1月1日以降の財政期間に発効) |
このような改訂の応用は本グループの中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えない。
2.3 重要な会計見積もりと判断
本グループの中期簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は判断、推定及び仮定を行い、報告日の収入、支出、資産及び負債の届出金額及び或いは負債の開示に影響を与える必要がある。しかしながら、これらの仮定および推定の不確実性は、結果 をもたらす可能性があり、将来影響を受ける資産または負債の帳簿金額を大きく調整する必要がある。
このような中期簡明総合財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際に行う重大な判断及び推定不確実性の主な源は、2020年3月31日現在及び今年度までの審査合併及び総合財務諸表に適用される判断と同様であるが、以下の追加の判断範囲は除外する
逆買収とみなされています
当社は2020年9月30日に取引を完了します。経営陣は、中期簡明連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与えると判断した
同社は8 i企業およびDiginex HKと取引を締結し,8 i Enterprise,Diginex HKおよびサービスプロバイダの株主に株式および株式承認証を発行した。そこで今回の発行後,当社は8 i EnterpriseおよびDiginex HK(その付属会社とともに)の最終親会社となり,ナスダックに上場した。
“国際財務報告基準3”によると、8 i企業も会社も企業の定義に適合していないため、取引は企業合併とは定義されていない。Diginex HKはIFRS 3に該当する業務とみなされているが,業務統合には業務の組合せ が必要であるため,取引中の複数の業務がこの基準の範囲に属することが要求される.“国際会計基準”第8号第10段落によれば、このような取引に特化した“国際財務報告基準”がない場合には、管理層は、会計政策を策定·適用する際に判断 を適用し、取引の経済的実質を反映した方法で財務諸表を列記しなければならない。
経営陣 は、この取引はDiginex HKの8 i Enterpriseと当社に対する逆買収、およびグループ株の資本再編とより正確に表現されると考えている。この等判断の結果, Diginex HKの業績はDiginex HKを会計購入者とする基準で統合されているため,Diginex HKの歴史的業績は統合を継続するが,自社が取引完了時に発行した株式を反映するように権益を調整する必要がある。発行済み株式及び権益ツールの公正価値と取得した純資産との差額は、国際財務報告基準第2号に基づいて支出とみなされる。適用される会計政策の詳細は付記2.4に概説される。
株式ベース支払 −代替従業員株式オプション案
本グループは取引完了後にDiginex HKから発行された従業員の株式購入計画の代わりに改訂条項の計画を制定する。国際財務報告基準第2号によると、当グループはDiginex HK計画の代替と改訂と考えている(付記22参照)。
F-73 |
株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
当社、8 i企業とDiginex HKとの取引合意 には稼ぎ条項があり、この条項によると、前Diginex HK株主 は取引後2020年9月30日からの4年間で株価に関するマイルストーンを取得すれば、最大12,000,000株の追加自社株式を得ることができる。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダも発行済み利益株式の1%に相当する権利を得る権利がある。収益奨励は国際財務報告基準2において株式決済奨励として入金されるが、非帰属条件がある。
利益奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーション分析に基づいて、幾何ブラウン運動を用いて 株価変動性、無リスク金利と他の市場データを仮定して相対株式表現の分布を予測する。
モデルに用いた株価変動率は,公開上場されている従来の金融取引所(すなわち非暗号化) と他の関連会社,および6カ月のBTCオプション変動率に基づくものと仮定した.6ヶ月間のBTCオプション変動率を組み入れたのはデジタル資産のリスク開放を反映するためであり、これは従来の取引所や他の関連会社がモデル中の比較可能資産として選択した特徴ではない。
関連 側取引−販売ソリューション業務
“国際財務報告基準”会計概念フレームは、収入を株式増加をもたらす資産増加または負債減少と定義するが、権益保有者の出資に関連するものは除外する。関連側と取引を達成する際には、会計収益が代表収入であるか代表出資であるかを決定する際には、判断する必要がある。会計処理 は,関連側が関連側として行動するか,特定の取引の正常な取引相手として行動するかを考慮することで決定される.
二零年九月三十日までの六ヶ月間、当グループはDiginex HK創設者Miles Pelhamが制御する実体Rhino Ventures Limitedにソリューション業務を販売した。この取引による収入は中期簡明総合損益報告書 に記録されており、その根拠はサイリスク投資有限会社が正常な取引相手として、そして公正時価でSolutions Business を買収したことであり、その決定は以下のように決定される
1) | 解決策業務はサイリスク投資有限会社だけではなく、他の各方面に買収される。サイベンチャー株式会社の見積もりと比較して、第三者はあまり有利ではない仮見積もりを提出した。 | |
2) | 経営陣 は支払いの対価格が公平で合理的だと考えている。この判断の際,管理層は内部に設立された推定モデルのいくつかの投入 が独立した第三者によって審査されていると考えている. | |
3) | 株主投票は解決策業務をサイリスク投資有限会社に売却することを承認した |
経営陣 はこれらの属性がサイリスク投資有限会社が公平な市価で解決策業務を買収することを支持すると考えているため、経営陣 は解決策業務を売却する収益は中期簡明総合損益報告書 に収入として反映すべきであると結論した。
2.4 重要な会計ポリシーの概要
このような中期簡明総合財務諸表を作成する際に、本グループの会計政策は、2020年3月31日まで及び同年度までの審査合併及び総合財務諸表に適用される会計政策と同じであるが、このような会計政策は除外されている
新しい 戦略:
収入 確認-為替収入
グループは2020年7月に傘下のデジタル資産交換プラットフォームEQUOSを発売した。収入は、その時点でEQUOSでデジタル資産を購入して販売する際に顧客が稼いだ費用からです。また,クライアント がプラットフォームから資産を抽出する場合にも,ある時点で収入が生じる.
逆買収とみなされています
会計買収法はすべて逆買収とみなされる場合を計算するために用いられ、実質的に運営中の会社が空殻会社に買収され、運営会社の株主が空殻会社の支配権を獲得した場合に使用される
F-74 |
この取引については,Diginex HKは運営会社であるが,当社も8 i Enterpriseも幽霊会社とされている。
確定 会計購入者/会計被購入者:
会社は法定購入者と会計被購入者とされている.会社は25,000,000株を発行し,Diginex HK株主は発行済み株の大部分および投票権を持つことができたため,Diginex HK株主は支配権を取得した
が譲渡とみなされる対価格を決定する:
8 i企業を逆買収するとされる移転とされる対価格は、
1. | 同じ取引後制御構造を構築する際には、Diginex HKが発行しなければならない株式の公正価値 であるが、合法的な買収者であるようである | |
2. | 当社株式及び株式承認証見積に以前の8 I企業株式及び株式承認証所有者は、逆買収完了当日に保有するツール数とみなされている。 |
権益ツール交換のみに関連する取引では、Diginex HKの株式価値よりもIFRS 13公正価値階層原則に基づいてより確実に計量可能であるので、当社の株式およびナスダック上でオファーされた引受権証の公正価値は、計量譲渡の対価に適用される
この原則に基づき、当グループは取引完了日が2020年9月30日のナスダック社株式及び株式承認証の見積を用いて取引の対価格を計量する。
逆買収で買収された資産と負債の公正価値:
逆買収とみなされる確認可能な資産と負担する負債は、限られた例外を除いて、最初に買収日の公正価値で計量される。今回の取引について言えば、8 i企業と当社から買収した純資産は主に現金、前払いと貿易売掛金であり、その帳簿価値は公正価値に近い
取引にはどんな非持株権も含まれていない。買収に関連するコストは,専門費用のように,発生時に費用 を計上する
取引費用の計算:
8 i Enterprisesから購入した純資産を識別可能な公正価値が譲渡を超えたものは対価とみなされる をサービスとし,本グループの中期簡明総合損益表 に支出としてIFRS 2項で入金する.
逆買収後の中期簡明合併財務諸表列報とされている
この取引では、当社は会計買収側(合法買収側)としてグループの最終親会社となったが、中期簡明総合財務諸表は会計 買収側(合法買収側)Diginex HKの継続を代表しているが、法定資本構造は除外している
株主が取引前に保有していたDiginex HK持分は、前報告期間内に受け取った同値株式数に比例して資本再編されて遡及調整される。Diginex HKの留保利益および関連備蓄は取引後に繰越 である.株式資本再編によるDiginex HK株主権益に対する任意の差額 発行された株式ツールは、逆買収備蓄下の権益に計上される(付記25)
株式に基づく支払い-報酬を稼ぐ
Br}収益奨励は国際財務報告基準第2号に基づいて授出日に計量した株式決済奨励であり、各項目の 奨励の授与日公正価値は非帰属条件を考慮した。
F-75 |
モンテカルロシミュレーション モデルを用いて個人株の公正価値を推定する際には,市場条件と非帰属条件を考慮した.
1株当たり収益
逆買収前とされる期間の1株当たり利益 は,会計買収側Diginex HKが受け取った同値 株式数を反映するように遡及調整され,計算方法は報告日の既発行株式数に両替比率を乗じた。交換比率は、自社がDiginex HK前株主に発行した株式数を、Diginex HKが2020年9月30日に発行した既発行株式数で割って計算する。
中期簡明連結財務諸表に関する重要な会計政策に注意してください
金融資産減価
国際財務報告基準第9号によると、本グループは公正価値に基づいて保有していない金融資産について期待信用損失準備(“ECL”)を提案する。
ECL は,契約満了による契約キャッシュフローと本グループが予想して受信したすべてのキャッシュフローとの差額に基づく.そして,差額は資産元実金利の近似値で割引される.
貿易とその他の売掛金、共同経営会社/株主/関連会社/合弁企業の売掛金と融資売掛金について、本グループは標準的な簡略化方法を採用し、生涯予想信用損失からECLを計算した。 当グループは顧客と経済環境に対する展望性要素に基づいて調整してECLを計算した。
内部または外部資料が、本グループが持っているいかなる信用向上を考慮する前にすべて未返済の契約金額を受け取ることが不可能であることを示している場合、 本グループは違約金融資産とみなされる
2.5 再分類
前期間の中期簡明総合財務諸表に対していくつかの 再分類が行われ、解決策業務と取引を売却した後に比較可能な基準で集団を資本再編した後の非持続業務 を反映する。再分類は,以前に報告されたこの期間の損失にも影響を与えず,累積損失にも影響しない.
F-76 |
3 収入
本報告で述べた期間における本グループの継続経営業務の収入を以下のように分析した
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
資本営業サービス収入 | 9,998 | 102,561 | ||||||
資産 管理費収入 | - | 75,412 | ||||||
取引収入 | 9,105 | 2,357 | ||||||
為替収入 | 3,272 | - | ||||||
ホストサービス収入 | 758 | - | ||||||
23,133 | 180,330 |
4 一般と行政費用
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
従業員福祉支出(役員報酬を含む) | 5 | 29,222,229 | 8,530,722 | |||||||||
無形資産の償却 | 11 | 478,069 | - | |||||||||
財産·工場と設備の減価償却 | 12 | 399,389 | 392,150 | |||||||||
使用権資産償却 | 13 | 961,357 | 958,272 | |||||||||
短期レンタルのレンタル料金を扱っております | 137,175 | 91,111 | ||||||||||
監査役の報酬 | (a) | 480,949 | 70,799 | |||||||||
弁護士費と弁護士費 | (b) | 1,324,239 | 2,095,235 | |||||||||
ソフトウェア開発費用 | (c) | 303,984 | - | |||||||||
技術 | (d) | 2,054,304 | 398,866 | |||||||||
その他 費用 | (e) | 687,387 | 1,229,707 | |||||||||
36,049,082 | 13,766,862 |
付記 4(A):2020年9月30日までの6ヶ月間、核数師報酬は70,799ドルから480,949ドルに増加した。増分コスト 部分は取引に関する費用に関係する.
注:4(B):弁護士費と弁護士費は主に:
● | 2019年9月30日までの6ヶ月以内に発生するコストは、取引に関する法的費用によって推進される。二零年九月三十日までの間、当グループは法律顧問から取引所への領収書の割引を受け、期間内の弁護士費が減少した | |
● | 専門 すべての業務分野で規制アドバイスを求める際に生じる費用 | |
● | お客様と反マネーロンダリング監視を理解するためのコンプライアンス関連ソフトウェアの費用 をサポートし、 | |
● | 2020年9月30日までの6ヶ月間にデジタル交換プラットフォームEQUOSの戦略パートナーに支払う費用 |
注 4(C):ソフトウェア開発費用は資本化基準を満たしていないEQUOSの構築に関するコストである.
注 4(D):技術コスト部分は雲によるホストサービスから構成される.この期間の増加は,EQUOS開発期間中のこのサービスに対する余分な 需要によって推進される.
F-77 |
注 4(E):この2つの期間の他の費用には、ビジネス出張とマーケティング費用が含まれています。期間短縮は主に新冠肺炎疫病による世界的な制限措置が実施された後、ビジネス旅行が減少した。
5 従業員福祉支出
5.1従業員福祉支出
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 7,135,020 | 6,628,477 | ||||||
年金 コスト決定の納付計画(A) | 166,229 | 136,222 | ||||||
株式ベースの 支払い(B) | 21,920,980 | 1,766,023 | ||||||
29,222,229 | 8,530,722 |
付記 5.1(A):固定供出計画については、当グループは強制性、契約性又は自発性をもとに、公共又は個人管理の養老保険計画に供出金を支払う。入金が完了した後、当グループはこれ以上他の支払い責任はありません。支払いは期限が切れた時に従業員福祉支出として確認された。
注: 5.1(B):
2020年9月30日までの株式ベースの支払いには、
● | $20,159,369 はDiginex香港従業員の株式購入計画に関連している(付記22) | |
● | 取引後の従業員の株式購入計画の交換による帰属期間の変動$1,312,833$1,312,833 | |
● | 448,778ドル は、賃金繰延計画の一部として従業員の株式に付与される公正価値に関連しており、これは、非持続的経営株式に再分類された公正価値に関連する9,263ドルは含まれていない(付記34)。 |
2019年9月30日までの間、株式ベースの支払いには、以下のようなものが含まれる
● | $1,050,086 はDiginex香港従業員の株式購入計画に関連している(付記22) | |
715,937ドル は、賃金繰延計画の一部として従業員の株式に付与される公正価値に関連しており、これは33,359ドルを含まず、非持続的経営に再分類された付与された株式の公正価値に関連する(付記34)。 |
5.2役員報酬
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
基本給、手当、すべての実物福祉 | 523,342 | 438,327 | ||||||
年金 コスト−固定納付計画 | 3,906 | 3,446 | ||||||
株式による支払い | 9,581,771 | 322,842 | ||||||
10,109,019 | 764,615 |
二零年九月三十日までの六ヶ月及び二零一九年九月三十日までの六ヶ月の間、いくつかの取締役はDiginex HKの株式購入計画に基づいて、当グループに提供するサービスに関する購入権を付与した。この等購入株権の公正価値は授出日 に決定され、2020年3月31日までの年度及び2020年9月30日までの間に改訂事項について調整される(付記 22)。この等オプションに関する支出は、中期簡明総合財務諸表で株式ベースの支払い であることが確認された。期間内に、取締役も給与延期計画に参加するために株式ベースの報酬を受け取ることになり、付記5.1(B)で述べたように。
取引の結果、上記開示された報酬には、Diginex HKと当社取締役の報酬が含まれる。
F-78 |
6 その他の費用と損失、純額
備考 | 2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
外国為替為替損益,純額 | 95,659 | (13,002 | ) | |||||||||
公正価値に応じて損益による金融資産の純損失 | (a) | - | (221,626 | ) | ||||||||
公正価値に基づいて損益を計上した金融資産の公正価値純収益 | (b) | 22,266 | - | |||||||||
取引費用 | (c) | (43,995,869 | ) | - | ||||||||
取引に関する株報酬を得る | (d) | (32,148,300 | ) | - | ||||||||
財産·工場と設備の処分純額 | 12 | (37,600 | ) | - | ||||||||
他の人は | 135,069 | 77,623 | ||||||||||
(75,928,775 | ) | (157,005 | ) |
付記 6(A):2019年6月27日、本グループは残りの3,681,399株マディソンホールディングス株式会社(“マディソン”)株を売却し、 は221,626ドルの損失を達成したことを記録した。マディソン株は2018年7月にDiginex High性能計算有限公司(“DHPC”)の51%を売却した分の対価として受け取った。
付記 6(B):2020年9月30日までの6カ月間,里海が発行したCSPトークンおよびAgora(付記15)が発行した投票トークンの投資時価はそれぞれ3,913元および18,353元増加した.この2つのトークンはいずれもデジタル資産取引所 にリストされている.
注 6(C):2020年9月30日までの6ヶ月間、本グループは以下の取引費用を確認しました
8 i企業·サービスプロバイダの前株主に6,688,392株を発行(付記33) | (56,851,332 | ) | ||
8 i企業前権証所持者に6,212,050件の権証を発行(付記24) | (8,324,147 | ) | ||
(65,175,479 | ) | |||
減算: 8 i企業が公正価値で計算した識別可能純資産総額(付記33) | 21,179,610 | |||
(43,995,869 | ) |
発行された株式および株式承認証のナスダックの2020年9月30日の終値はそれぞれ8.5ドルおよび1.34ドルと推定された。
注 6(D):取引条項によると、株価が2020年9月30日から4年間でマイルストーンに達した場合、配給条項により最大12,000,000株が発行される。利益マイルストーンに達した場合、取引されたサービスプロバイダも発行済み利益株式の1%に相当する権利を得る権利がある。この等株式の授出日の公平価値は32,148,300ドル であり、2020年9月30日に株式支払備蓄で確認され、国際財務報告基準2(付記23)に基づいて中期簡明総合損益表 で支出として確認されている。
7 金融資産減価損失、純額
二零二年九月三十日まで六ヶ月間、金融資産に減価損はありませんでした。2019年9月30日、売掛金減額による金融資産減額損失純額は10,105,671ドルであり、(1) が2019年2月20日に、当グループは第三者と拘束力のない条項説明書に署名し、米国に新しい子会社brを設立することを含む。条項説明書Diginex HKについては,最終合意に署名する前に,資金を運営資金用途 に前借りする.2019年9月30日までの6ヶ月以内に、本グループの減価立て替え金481,932ドル、および(2)受取第三者ローンの減価総額は9,623,739ドル(3,894,698ドル)および未収DHPCローンは5,729,041ドル減少した。
F-79 |
8 財務コスト、純額
備考 | 2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
利息 : | ||||||||||||
株主ローン | 18 | 277,959 | 704,961 | |||||||||
レンタル負債 | 26 | 143,057 | 258,787 | |||||||||
支払手形 | 28 | 17,156 | 6,747 | |||||||||
変換可能債券 | 29 | 509,384 | - | |||||||||
利息 送信元: | ||||||||||||
借入金を受ける | - | (25,000 | ) | |||||||||
その他 財務収入 | - | (7 | ) | |||||||||
947,556 | 945,488 |
9 所得税費用
2020年と2019年9月30日までの6ヶ月間に収入や繰延税の支出はありません。
9.1有効税率の入金
当社の登録地はシンガポールですが、2020年9月30日までの6ヶ月間、大部分の業務は香港を拠点としています。香港では、初の香港ドル2,000,000元(約250,000円)の利益や損失が8.25%で利益税を徴収するほか、利益税は16.5%となる。香港は資本付加価値税を徴収しない.他の地方が課税すべき割増税項はすでに本集団運営所の国の現行税率 で計算され、関連する現行法例、解釈及び慣例に基づいて計算されている。2020年9月30日に、当グループの実質税率は0%となった。他の全面的な損失の税務影響 はどうでもいいとみなされている。
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 2019年9月30日までの6ヶ月 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
所得税支出前に経営損失が続く | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||
所得税費用前非持続経営利益 (損失) | 4,879,980 | (307,804 | ) | |||||
(108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | |||||
税収管区利益に関する税率に適用される名目税 | (10,756,317 | ) | (4,125,558 | ) | ||||
税金 免税収入の影響 | (821,072 | ) | - | |||||
税金 相殺できない費用の影響 | 9,147,253 | 291,904 | ||||||
税収未利用税収損失の影響 | 2,323,818 | 1,960,757 | ||||||
税収 一過性差異の影響 | 106,318 | 1,872,897 | ||||||
この期間の税金を収入 | - | - |
F-80 |
2つの報告期間の 結果を以下のように分析することもできる
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 2019年9月30日までの6ヶ月 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
継続運営損失 | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||
生産停止による損失 | (117,137 | ) | (307,804 | ) | ||||
所得税を納めるべき損失総額 | (113,019,417 | ) | (25,102,500 | ) | ||||
生産停止業務を売却する収益 | 4,997,117 | - | ||||||
税引き前損失 | (108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) |
2020年9月30日までの6カ月間の損失のうち、4,997,117ドルがソリューション事業売却益に関係している。この収益は香港住民会社Diginex Solutions Limitedで確認されている。香港は資本利益税を徴収しません。したがって、香港の16.5%の利益税で計算すると、免税収入の影響は4997,117ドルです。
2020年および2019年9月30日までの6ヶ月間、運営損失は117,137ドル、非持続経営損失は307,804ドルです。 は何の課税所得額も発生していないため、上記の活動について任意の期間の税額を確認していません
2020年9月30日までの6カ月間の継続経営損失には、株式ベースの43,995,869ドル(付記br}33)が含まれ、取引に関係している。これは合併調整と関連があり、納税する必要はない。継続経営の損失には、利益奨励の公正価値(付記23)に関する支出32,148,300ドルも含まれており、これは当社が確認したbr}である。この費用は相殺できないとみなされ、シンガポール税率17%で課税される。
継続経営の経営損失の影響により当グループの繰越税額損失は14,276,875ドル(2019年9月30日:7,199,687ドル)となった。2020年9月30日までに繰り越した損失には、数年前の累積赤字が含まれている。大部分の運営損失とそのために発生した税務損失は香港で発生した。香港の税務損失は無期限に将来の利益を相殺することができる。
9.2所得税の繰延
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との間の一時的な差額の純税収影響を反映する。繰延所得税資産の主要な構成要素は以下の通りである
Six months ended 30 September 2020 | Six months ended 30 September 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
税務目的で確認した減価償却と償却 | 298,743 | 205,461 | ||||||
レンタル料 支払い(IFRS 16) | (192,425 | ) | - | |||||
ローン残高の減価 | - | 1,667,436 | ||||||
税損収益 繰越 | 14,276,875 | 7,199,687 | ||||||
14,383,193 | 9,072,584 | |||||||
未確認の繰延税金資産 | (14,383,193 | ) | (9,072,584 | ) | ||||
繰延納税資産 | - | - |
繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的な差額が差し引かれる期間内に十分な将来の課税所得額を生成することに依存する。繰延税金資産の確認を決定する際、経営陣は本グループの将来の収益性を考慮した。経営陣は本グループが将来的に利益を返還することを期待しているが、不確実性の要因が存在するため、繰延税金資産は確認されていない。本グループは今年度も永久減税できないコストを発生させている。
F-81 |
1株当たり10 損失
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
基本的に1株当たり損失 | ||||||||
会社の普通株式保有者からの継続運営 | (6.04 | ) | (1.75 | ) | ||||
から運営を停止する | 0.26 | (0.02 | ) | |||||
会社の普通株主の1株当たりの損失収益合計 | (5.78 | ) | (1.77 | ) | ||||
1株当たりの損失を計算するための台帳損失 | ||||||||
1株当たり基本損失 | ||||||||
1株当たりの基本損失を計算するための会社普通株株主は損失 : | ||||||||
から継続的に運営している | (112,902,280 | ) | (24,794,696 | ) | ||||
から運営を停止する | 4,879,980 | (307,804 | ) | |||||
(108,022,300 | ) | (25,102,500 | ) | |||||
分母の平均株式数として重み を用いる | ||||||||
重み 1株あたりの基本損失を計算する際に分母として用いる普通株式平均 | 18,707,217 | 14,204,985 |
2020年9月30日までおよび2019年9月30日までの6ヶ月間の継続経営損失のため、反薄工具 は1株当たりの赤字に計上されていない。含まれない逆償却ツールには、2020年9月30日および2019年9月30日にそれぞれ行使されていない5,600,000および2,371,659 (交換比率を反映するように調整され、付記22参照)の従業員が株式を購入し、2020年9月30日に3,106,025株の株式を買収するために行使可能な6,212,050件の未行使株式証が含まれる。二零二年九月三十日までの六ヶ月間、何のマイルストーンにも達していないため、いくつかの株価マイルストーンを実現した際に利益奨励として発行される株式brも1株当たりの薄い損失 には計上されない。 獲得報酬の詳細については、付記23を参照されたい。
F-82 |
11 無形資産、純額
大文字の ソフトウェア開発 | ソフトウェア あさって | 合計する | ||||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
2020年9月30日: | ||||||||||||
コスト: | ||||||||||||
2020年4月1日に | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
外貨調整 | 544 | - | 544 | |||||||||
再分類 (付記12) | (56,260 | ) | - | (56,260 | ) | |||||||
足し算 | 3,382,142 | 1,000,056 | 4,382,198 | |||||||||
2020年9月30日に | 8,495,499 | 6,500,099 | 14,995,598 | |||||||||
償却: | ||||||||||||
2020年4月1日 | - | - | - | |||||||||
この期間は有料です | (261,423 | ) | (216,646 | ) | (478,069 | ) | ||||||
2020年9月30日に | (261,423 | ) | (216,646 | ) | (478,069 | ) | ||||||
純帳簿金額 : | ||||||||||||
2020年9月30日に | 8,234,076 | 6,283,453 | 14,517,529 | |||||||||
At 31 March 2020: | ||||||||||||
コスト: | ||||||||||||
2019年4月1日 | - | - | - | |||||||||
足し算 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
At 31 March 2020 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 | |||||||||
償却: | ||||||||||||
2019年4月1日 | - | - | - | |||||||||
この期間は有料です | - | - | - | |||||||||
At 31 March 2020 | - | - | - | |||||||||
純帳簿金額 : | ||||||||||||
At 31 March 2020 | 5,169,073 | 5,500,043 | 10,669,116 |
“国際会計基準”38によれば、ソフトウェア開発の外部支出は無形資産として資本化され、制御権を獲得した場合、そのようなソフトウェアの将来の経済効果が可能であり、そのようなソフトウェアのコストを確実に計量することができる。
2020年3月に,本グループは第三者にソフトウェアを購入し,潜在的なコストは10,000,000ドルであった.公正価値対価格のうち8,500,000ドルは、ソフトウェアをEQUOSインフラストラクチャに統合し、将来の製品 を納入することに基づいており、残高は1,500,000ドルであり、取引所の将来の取引量に応じて支払います(付記30)。2020年3月31日現在で現金100,000ドルおよび5,400,043ドルのDiginex HK株を含む5,500,043ドルが支払われている。2020年9月30日までの間に、2020年4月14日に発行された400,000ドルの現金と2020年6月1日に発行されたDiginex HK株3,899株を含む1,000,056ドルを売り手に追加支払いした。8,500,000ドルの公正価値対価格の残り2,000,000ドルは、予め合意された将来のマイルストーンを完了し、買収ソフトウェアベースの新製品を納入する際に、支払いおよび資本化される。
2020年9月30日までの6カ月間、EQUOSおよびホスト·ソリューションDigivaultの使用に伴い、本グループは無形資産の償却を開始した。
F-83 |
12財産、工場、設備、純額
家具と固定装置 | 事務設備 | レンタル権改善 | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2020年9月30日: | ||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||
2020年4月1日に | 74,300 | 376,027 | 2,146,236 | 2,596,563 | ||||||||||||
外貨調整 | 985 | 1,045 | 1,246 | 3,276 | ||||||||||||
再分類 (注11) | - | 56,260 | - | 56,260 | ||||||||||||
足し算 | - | - | 43,723 | 43,723 | ||||||||||||
処置する | (37,793 | ) | (3,675 | ) | (13,007 | ) | (54,475 | ) | ||||||||
2020年9月30日に | 37,492 | 429,657 | 2,178,198 | 2,645,347 | ||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||
2020年4月1日 | (16,733 | ) | (126,394 | ) | (1,233,715 | ) | (1,376,842 | ) | ||||||||
外貨調整 | (270 | ) | (260 | ) | (624 | ) | (1,154 | ) | ||||||||
この期間は有料です | (3,587 | ) | (37,662 | ) | (358,140 | ) | (399,389 | ) | ||||||||
処置する | 11,420 | 2,960 | 2,495 | 16,875 | ||||||||||||
2020年9月30日に | (9,170 | ) | (161,356 | ) | (1,589,984 | ) | (1,760,510 | ) | ||||||||
純帳簿金額 : | ||||||||||||||||
2020年9月30日に | 28,322 | 268,301 | 588,214 | 884,837 | ||||||||||||
At 31 March 2020: | ||||||||||||||||
コスト: | ||||||||||||||||
2019年4月1日 | 73,273 | 304,249 | 2,133,521 | 2,511,043 | ||||||||||||
外貨調整 | 1,027 | 1,903 | 12,715 | 15,645 | ||||||||||||
足し算 | - | 69,875 | - | 69,875 | ||||||||||||
At 31 March 2020 | 74,300 | 376,027 | 2,146,236 | 2,596,563 | ||||||||||||
減価償却: | ||||||||||||||||
2019年4月1日 | (8,794 | ) | (61,371 | ) | (511,662 | ) | (581,827 | ) | ||||||||
外貨調整 | 2,581 | (507 | ) | (5,375 | ) | (3,301 | ) | |||||||||
この期間は有料です | (10,520 | ) | (64,516 | ) | (716,678 | ) | (791,714 | ) | ||||||||
At 31 March 2020 | (16,733 | ) | (126,394 | ) | (1,233,715 | ) | (1,376,842 | ) | ||||||||
純帳簿金額 : | ||||||||||||||||
At 31 March 2020 | 57,567 | 249,633 | 912,521 | 1,219,721 |
F-84 |
13 使用権資産、純額
使用権 資産は,本グループが借りたオフィス空間に関係している.賃貸契約に関する金額は以下の通りです
属性 | ||||
ドル | ||||
2020年9月30日までの6ヶ月間 | ||||
2020年4月1日に | 2,879,032 | |||
コンテンツ (A)を追加する | 406,333 | |||
再分類 (B) | (436,251 | ) | ||
外貨調整 | 18,563 | |||
減価償却 | (961,357 | ) | ||
期末 帳簿純額 | 1,906,320 | |||
2020年9月30日: | ||||
コスト | 6,201,829 | |||
減価償却累計 | (4,314,072 | ) | ||
外貨調整 | 18,563 | |||
純帳簿金額 帳簿金額 | 1,906,320 | |||
2020年3月31日までの年度: | ||||
2019年4月1日 | 4,830,098 | |||
足し算 | - | |||
外貨調整 | 14,645 | |||
減価償却 | (1,965,711 | ) | ||
期末 帳簿純額 | 2,879,032 | |||
At 31 March 2020: | ||||
コスト | 6,217,102 | |||
減価償却累計 | (3,352,715 | ) | ||
外貨調整 | 14,645 | |||
純帳簿金額 帳簿金額 | 2,879,032 |
付記br(A)-二零二零年九月三十日までの六ヶ月間の新規増加は、シンガポール及びベトナムホーチミン市で契約方式で約束された長期賃貸契約に関連しており、詳細は付記26に記載されている。
注 (B)-再分類は、2020年7月16日に2027年2月28日に終了した長期借約再交渉が2021年3月1日に終了した短期賃貸契約に関する沢西島で締結された借約に関する。そこで、本グループは、12ヶ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理を行い、リースの残り部分で確認するのではなく、直線ベースで費用を確認することを選択した。
14 借入金
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日 | - | 8,218,228 | ||||||
ローン前払残高 | - | 479,748 | ||||||
返済 | - | - | ||||||
融資 更新(付記17参照) | - | (4,323,530 | ) | |||||
減損する | - | (4,374,446 | ) | |||||
9月30日/3月31日に | - | - |
2020年9月30日までの6ヶ月間、融資を受けていない。
Diginex HKは2019年4月1日にDHPC関連の受取融資が返済されておらず、DHPCは以前は子会社であり、現在49%の株式を所有していた。この融資は第三者が借りており、DHPCから直接の借金に部分的に更新されているため、受取合同会社の金額に再分類されている。br}経営陣はDHPCが経営企業ではなくなった事実に基づいて期待信用損失を分析したところ、未返済残高は2020年3月31日に完全に減値した。
F-85 |
また、Diginex HKは2019年2月20日に第三者と拘束力のない条項説明書に署名し、米国(“アメリカ”)に新しい子会社を設立した。条項説明書では,Diginex HKは2020年3月31日までにアメリカに479,748ドルを前借りし,最終合意締結前の運営資金用途とした。2020年3月31日現在、最終合意に調印していないため、479,748ドルの前払いはすべて減額されている。
15 公正価値計算損益金融資産
備考 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
項目投資をリストアップする | 15.1 | 70,428 | 49,011 | |||||||||
未上場投資 | 15.2 | 400,000 | 400,000 | |||||||||
470,428 | 449,011 |
15.1 上場投資
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
公正価値(A)及び(B)に掲げる投資 | 70,428 | 48,162 | ||||||
外貨調整 | - | 849 | ||||||
70,428 | 49,011 |
注 15.1(A):
里海
Diginex HKは2018年4月10日に里海から発行されたCSPトークンに200,000元の計4,923,077トークンを投資した。2020年3月31日現在、終値は0.004398ドル、赤字は38,200ドル、帳簿価値は21,652ドル。
2020年9月30日現在、終値は0.005193ドル、収益は3,913ドル、帳簿価値は25,565ドル。
注 15.1(B):
アグラ
Diginex HKは2018年7月11日、Agoraから発行された投票トークン25,490,196個を1,000,000ドルで購入し、1トークン当たり0.051ドルの価値がある。今回の購入で30%のボーナスが得られ、受け取るトークン数が増加した。
2019年9月、Agoraが発行した投票トークンはデジタル資産取引所に看板を掲げて上場した。Diginex HK が発売されたため、その公正価値計量分類を第3レベルから第1レベルに更新した。2020年3月31日には、各トークンの推定値は0.00104ドルであったが、Agoraへの投資は、以前の帳票価値172,699ドルから26,510ドルの帳簿価値に公允価値調整で減少した。
2020年9月30日現在、終値は0.00176ドル、収益は18,353ドル、帳簿価値は44,863ドル。
F-86 |
15.2未上場投資
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
未上場投資 は、公正価値によって計算される(A) | 400,000 | 1,650,000 | ||||||
採掘する | - | 267,773 | ||||||
再分類する | - | (200,000 | ) | |||||
Change in fair value | - | (1,316,259 | ) | |||||
外貨調整 | - | (1,514 | ) | |||||
400,000 | 400,000 |
注 15.2(A):
影 工場有限公司
Diginex HKは2018年10月に株式投資協定を締結し、影工場有限公司(“影工場”)に1,250,000元を投資し、影工場5,000株と交換し、当時発行されていた株式の5%を占めた。影の工場は民間会社です。2019年6月、Diginex HKは350株の普通株を追加購入し、追加0.35%、代償は267,773ドルだった。影工場は2020年3月31日に1年間の財務予測のみを作成し,管理チームと業務の将来性について検討したところ,Diginex HK評価投資の公正価値は200,000ドルであった。
Brは二零二年九月三十日にあるため、影工場経営陣はこれ以上の予測を提供しておらず、公正価値も維持されていると予想される。
寧佳グループ有限公司
2018年2月、Diginex HKは株式投資協定を締結し、Nynja Group Limited(“Nynja”)に860,000ドルを投資した。 Nynjaは民間会社である。Diginex HKは2019年3月31日現在、Nynjaに860,000ドルを投資し、Nynjaの未返済売掛金のうち500,000ドルを持分に転換し、持株比率を6.8%、総投資を1,360,000ドルに増加させている。 は2020年3月31日および2020年9月30日にDiginex HK評価投資の公正価値は200,000ドルである。
再分類する
2020年3月31日までのbr年度に一次投入(付記15.1(B)参照)が観察されたため,Agoraが発行した投票券をリストに入れたため,再分類を行った。
F-87 |
16売掛金、前金、保証金、その他の売掛金
16.1 売掛金
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
取引売掛金 | 123,332 | 186,158 | ||||||
差し引く: 損失手当 | (118,093 | ) | (113,381 | ) | ||||
外貨調整 | - | (125 | ) | |||||
5,239 | 72,652 |
売掛金は利息を計算せず、信用期限は一般的に30日です。
インボイス日付と損失控除準備後の売掛金の報告期間末における帳簿年齢分析 は以下のとおりである
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
ヶ月未満 | 965 | 68,694 | ||||||
1ヶ月から3ヶ月 | 75 | 3,958 | ||||||
3 ヶ月を超える | 4,199 | - | ||||||
5,239 | 72,652 |
売掛金減額準備変動状況は以下のとおりである
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 年
終わり 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
期初/年明けに | 113,381 | 108,000 | ||||||
売掛金査定(A) | - | (108,000 | ) | |||||
売掛金減価準備 | - | 113,381 | ||||||
外貨両替差額 | 4,712 | - | ||||||
期末/年末に | 118,093 | 113,381 |
売掛金額はその公正価値に近い。
付記 (A)-2020年3月31日までに、経営陣は売掛金が回収できないと認定し、2019年3月31日までの年度から計上します。この準備金は売掛金残高から解約しました。
16.2 前金、保証金、およびその他の入金
備考 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
現在ではない | ||||||||||||
預金.預金 | (a) | 53,678 | 1,246,947 | |||||||||
現在: | ||||||||||||
預金.預金 | (a) | 1,400,903 | 88,039 | |||||||||
繰り上げ返済する | (b) | 1,165,372 | 1,197,682 | |||||||||
その他 売掛金 | (c) | 271,350 | 522,458 | |||||||||
2,837,625 | 1,808,179 | |||||||||||
2,891,303 | 3,055,126 |
付記 16.2(A):2018年6月16日、当グループは香港にあるオフィスについて賃貸契約を締結し、金で1,246,947元となった。本グループは毎月レンタル料1,455,744香港ドル(約187,000ドル)を借りており,賃貸契約が2021年6月15日に終了するまでである.2020年9月30日、香港事務所の預金は流動資産(2020年3月:非流動資産 )に分類された。二零年九月三十日までの六ヶ月間、当グループはベトナムとシンガポールでそれぞれ16,576ドル及び37,102ドルのオフィスビルについて2つの新しい長期賃貸契約を締結した。
F-88 |
付記 16.2(B):2020年3月31日の前払い金は900,315ドルを含み、EQUOSへのサービス提供の前金としてDiginex HKの発行済み株式をサービスプロバイダに提供することに関連している。当該等株式は二零二年三月十五日に発行され、二零二年九月三十日現在、今回の株式発行に関する前払い残高は185,272ドルである。二零二年九月三十日のその他の前払い金は当グループの各事業の継続的な拡充に関するコストに関係しています。
付記 16.2(C):2020年3月31日現在の他の売掛金には、2020年3月3日に入金された8 i企業満期の100,000ドルの元票が含まれています。2020年6月,Diginex HKは8 i Enterpriseともう1枚の287,500ドルの約束票を締結した。2020年9月30日に8 i Enterpriseとの取引が完了すると,387,500ドルの全額残高が会社間残高 に再分類され,グループ業績を合併する際に打ち切られた。
17 対応/パートナーからの金額
17.1 共同経営会社が支払うべき金額
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日 | 977,421 | 1,991,988 | ||||||
ローン 更新(付記14) | - | 4,323,530 | ||||||
流動資金前払い | - | 226,308 | ||||||
受取借款 | - | 2,000,000 | ||||||
金を返す | (700,000 | ) | (814,572 | ) | ||||
減損する | - | (6,749,833 | ) | |||||
9月30日/31日 3月 | 277,421 | 977,421 | ||||||
二零年三月三十一日現在の年度中に第三者ローン4,323,530ドルを共同経営会社DHPC(付注14) に貸与するため,DHPCに直接受け取ることができる。同時期にDiginex HKはDHPCに226,308ドルの運営資金 を追加提供した。2019年6月28日、当グループはDHPCと新たな高性能計算装置を購入するための2,000,000ドル の追加融資契約を締結した。このローンの利息は年利5%で、DHPC EBITDAの75%で返済される。
2020年3月31日現在,DHPCが対応している合計金額は6,749,833ドル減少し,未返済残高は977,421ドルであった。
2020年9月30日までの間に、未返済残高700,000ドルが受信され、DHPCが高性能計算装置の一部を販売した後に残高277,421ドルが受信されることが予想される。返済協定によると、未返済残高は2021年4月まで月賦で返済される。1回目と2回目の分割払いはそれぞれ2020年12月17日と2021年1月13日に受け取ります。
17.2パートナーの不足額
DHPCの全資子会社は2020年9月30日にDiginex HKに900,046ドルを無利子で立て替えた。2020年3月31日まで、共同会社の資金に対応するものは何もない。
F-89 |
18 関連先取引
18.1 他の関連先との取引
中期簡明総合財務諸表内の他の場所で開示された関連側取引及び残高 を除いて、本グループは報告期間内に関連側と以下の取引を行う
2020年9月30日までの6ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 2019年9月30日 | |||||||||||
備考 | ドル | ドル | ||||||||||
受信(支払い)した金額 は以下のとおりである | ||||||||||||
サービス収入 | ||||||||||||
サービス と株主の合意 | (a) | 74,125 | 77,622 | |||||||||
融資コスト | ||||||||||||
株主ローンに対する利息 | (b) | (277,959 | ) | (704,961 | ) | |||||||
支払手形の利息 | (c) | (17,156 | ) | (6,747 | ) | |||||||
変換可能債券の利息 | (d) | (44,493 | ) | - | ||||||||
その他 取引 | ||||||||||||
既存株主に発行された株 | (e) | - | (50,070 | ) | ||||||||
従業員が現金で引き受けた株 | (f) | 120,185 | - | |||||||||
転換債券を引受する | (d) | 1,530,000 | - |
付記 18.1(A):株主から受け取ったお金は、Diginex HKと株主との間のサービス条項協定によって徴収されます。 サービスには行政責務の提供が含まれています。
付記br}18.1(B):Pelham Limitedへの株主融資利息は,Diginex HKとPelham Limitedが締結した融資契約の条項によって徴収される.
付記 18.1(C):支払手形(付記28)の利息は、当社付属会社Diginex Capital Limited、従業員および1人の株主が締結した手形合意条項に基づいて決定される。
付記 18.1(D):2020年9月30日までの6ヶ月間、主要管理者(取締役を含む)とその直系親族がDiginex HKから発行された交換可能債券を10%の額面金利で引受する(付記29)。
付記 18.1(E):Diginex HKは2019年9月30日までの6ヶ月間、コンサルタントに株式を発行し、このコンサルタントも発行時に株主としてコンサルティングサービスを提供する。この非現金金額は問い合わせ料金として記録されています。
付記 18.1(F):2020年9月30日までの6ヶ月間、従業員2人と直系親族1人が現金を犠牲にDiginex HKの株式を購入した。
F-90 |
18.2 関連会社の対応金額
関連会社の2020年9月30日および2020年3月31日の対応額は無担保、無利子およびオンデマンド返済である。 は2020年9月30日に、関連会社の対応金額は資産管理業務の一部としてケイマン諸島に設立された資産管理基金実体 に関する。資産管理基金エンティティが成立するまで,すべての株式は グループが所有している.当グループは基金を2019年11月に発売してから管理株式を保有しています。
18.3株主の当然の金額
株主が支払うべきbrの金額は無担保、無利子、オンデマンド返済である。
名前.名前 | 2020年9月30日までの期間中の未返済の最高額 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
DHC投資有限会社 | 37,278 | 37,079 | 37,278 | |||||||||
多種多様である | 500 | 500 | 448 | |||||||||
37,579 | 37,726 |
F-91 |
18.4 取締役対応金額
欠取締役のbr金額は無担保、無利子、固定返済条項がありません。
名前.名前 | 2020年9月30日までの期間中の未返済の最高額 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
マイルズ·ペラム | 39,180 | - | 28,214 | |||||||||
リチャード·バイボス | 262,381 | 2,656 | 243,117 | |||||||||
ポール·ユーイング | 118,067 | - | 103,273 | |||||||||
池元雲 | 65,407 | - | - | |||||||||
Stylianos ムース | 100,791 | - | - | |||||||||
2,656 | 374,604 |
取引の結果、上記で開示された金額には、Diginex HKと当社取締役の金額が含まれています。
18.5株主ローン
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||||||
Notes | ドル | ドル | ||||||||||
4月1日 | 10,711,563 | 10,406,249 | ||||||||||
ローン前払金 | 100,000 | 5,332,303 | ||||||||||
返済 : | ||||||||||||
ソリューション業務の売却で決済されたローン | 35 | (6,000,000 | ) | - | ||||||||
ローンは現金で払います | (3,949,050 | ) | (4,850,000 | ) | ||||||||
株式で決済するローン | a | (650,000 | ) | - | ||||||||
ローンを転換可能債券に変換する | (100,000 | ) | - | |||||||||
利息 返済: | ||||||||||||
利息 を受け取る | 8 | 277,959 | 1,333,480 | |||||||||
利息 は現金で支払う | (318,166 | ) | (1,510,469 | ) | ||||||||
株式決済の利息 | a | (72,306 | ) | - | ||||||||
- | 10,711,563 |
付記 a-融資元金及び受取利息合わせて772,306元、発行9,039株Diginex HK株式で決済する(付記 21)
二零二年九月三十日にPelham Limitedに未返済残高がなかったため、Pelham Limitedが提供した信用手配は二零年九月三十日に終了した。
2020年3月31日現在、上記株主ローン残高における支払利息は112,524ドルである。
18.6 株主対応金額
名前.名前 | 2020年9月30日までの期間中の未返済の最高額 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||||
ドル | ドル | ドル | ||||||||||
多種多様である | 185,504 | 49,549 | 1,686 | |||||||||
49,549 | 1,686 |
F-92 |
2020年9月30日現在、株主に支払う未償還額には、転換可能債券の2020年9月22日から28日までの課税利息が含まれている(付記29参照)。この転換可能債券は取引完了の2日前に強制的に転換された。同等債券は2020年9月21日にDiginex HKの株式に転換されたが、取引は2020年9月30日に完了したため、2020年9月22日から28日までの間に利息を計上していない。
18.7ソリューション·ビジネスの販売
Diginex HKは2020年5月15日にDiginex Solutions Limitedとともに関連側Rhino Ventures LimitedにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体およびDiginex名に関する商標を売却し,Rhino Ventures LimitedはDiginex HK創設者Miles Pelhamが制御するbrエンティティである。グループは販売収益4,997,117ドルを実現し,非持続経営であることが確認された(付記34).
18.8 鍵管理補償
2020年9月30日までの6カ月間、当グループの主要管理者の給与、実物福祉、退職金および株式ベースの給与は14,928,498ドル(2019年9月30日は1,331,624ドル)だった。総額は13,608,078ドル(2019年9月30日 416,280ドル)を含む株式ベースの支払いです。
19お客様の資産と負債
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
顧客 資金には: | ドル | ドル | ||||||
現金 | 639,327 | 500,933 | ||||||
デジタル資産は公正価値で計算される | 2,741,007 | 42,977 | ||||||
3,380,334 | 543,910 |
2020年9月30日および2020年3月31日に、当社グループは顧客を代表して現金(法定)およびデジタル資産形式のお金を持っています。このお金を持っているのは、顧客がEQUOS取引所で取引し、デジタル資産に関連した場外取引を実行できるようにするためです。現金残高 は銀行戸籍に保管されていますが、ビットコイン、ETH、USDCからなるデジタル資産は預かり人が安全な財布に保管されています。 当社グループはそれなどの資産に対して制御権を持ち、関連リスクを担っています。デジタル資産の価値は、資産の活発な公開市場での取引価格から取っている。
20 デジタル資産
2020年9月30日に | At 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
デジタル資産は公正価値で計算される | 633,382 | 329,827 |
当グループは2020年3月31日に取引所にデジタル資産を保有し、自営取引業務を促進する。二零年九月三十日までの間、当グループは自営取引を停止したが、取引所にデジタル資産を保有し、EQUOS関連清算基金の担保としてリスク管理目的で設立された。デジタル資産の価値は が活発な公開市場で取引されている資産の価格から取っている.
F-93 |
21 エクステンション
付記2.4によると、逆買収とみなされることにより、取引前に会計買収側(合法買収側)であるDiginex HKの歴史的株主権益は、会計 被買収側(合法買収側)の法定資本構造を反映するように遡及調整されている。これは取引完了時に決められた両替比率、すなわちDiginex HK株式1株当たり13.9688株自社株および1:2.5455 Diginex HK株価値を採用しているが、当社の2020年9月30日の上場株式価値は1株当たり8.5ドル(資金集め支出を除く)である。株式交換による配当価値とDiginex HKの株式金額との差額は逆買収備蓄下の権益に記入する。
番目 | 株式 資本 | 逆買収 | 株式逆買い入れ準備金資本純額 | |||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 金額 | |||||||||||||
普通株、発行され、入金されました | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2019年4月1日 | 973,903 | 13,382,920 | - | 13,382,920 | ||||||||||||
年内に現金で発行された株式 | 117,559 | 16,873,083 | - | 16,873,083 | ||||||||||||
社員に発行された株 (C) | 1,578 | 450,000 | - | 450,000 | ||||||||||||
資金調達に関する費用 (F) | - | (568,867 | ) | - | (568,867 | ) | ||||||||||
2019年9月30日 | 1,093,040 | 30,137,136 | - | 30,137,136 | ||||||||||||
Diginex HKに対する資本再構成 (1:13.9688交換割合)(G) | 14,175,373 | 47,526,184 | (47,526,184 | ) | - | |||||||||||
2019年9月30日 | 15,268,413 | 77,663,320 | (47,526,184 | ) | 30,137,136 | |||||||||||
At 1 April 2020 (i) | 1,251,347 | 54,156,279 | - | 54,156,279 | ||||||||||||
期内に現金形式で発行された株式 | 3,572 | 285,438 | - | 285,438 | ||||||||||||
転換債券転換発行株式 (注29) | 318,311 | 25,436,232 | - | 25,436,232 | ||||||||||||
コンサルティングサービスのために発行された株 (A) | 595 | 47,546 | - | 47,546 | ||||||||||||
無形資産購入のために発行された株式 (B) | 3,899 | 600,056 | - | 600,056 | ||||||||||||
社員に発行された株 (C) | 9,114 | 728,300 | - | 728,300 | ||||||||||||
株主ローン問題を解決するために発行された株 | 9,039 | 722,306 | - | 722,306 | ||||||||||||
株式決済 株式による支払い(D) | 448 | 35,800 | - | 35,800 | ||||||||||||
逆希釈株発行(E) | 187,001 | - | - | - | ||||||||||||
資金調達に関する費用 (F) | 6,382 | (152,044 | ) | - | (152,044 | ) | ||||||||||
小計 | 1,789,708 | 81,859,913 | - | 81,859,913 | ||||||||||||
Diginex HKの資本再編
(1:13.9688換算)(G) | 23,210,292 | 129,019,911 | (129,019,911 | ) | - | |||||||||||
小計 | 25,000,000 | 210,879,824 | (129,019,911 | ) | 81,859,913 | |||||||||||
会社の創始株式を用いた資本再編 | 1 | 1 | (16,610 | ) | (16,609 | ) | ||||||||||
8 i企業(H)の買収 | 6,688,392 | 56,851,332 | - | 56,851,332 | ||||||||||||
2020年9月30日 | 31,688,393 | 267,731,157 | (129,036,521 | ) | 138,694,636 |
付記 21(A):Diginex HKは公正価値でコンサルタント会社に株式を発行し,支払期間内に提供するサービスである.
付記 21(B):Diginex HKは無形資産を購入するために株式を発行する。株式は買収資産の公正価値に応じて を発行する(付記11)。
付記 21(C):2020年9月30日までの間に、繰延賃金計画に関連する従業員に合計393,242ドルの株式を発行した。従業員に発行された株式には,ソリューション業務に関するbr契約契約の一部として発行された公正価値合計12,861ドルの株式も含まれており,売却収益後の純額が報告されている。また,賃金と実物福祉の代わりに従業員に株式を発行し,金額はそれぞれ211,122ドルと111,075ドルであった。総額は728,300ドルで,そのうち715,834ドルは持続経営,12,466ドルは中期簡明総合キャッシュフロー表(付記34)である。
2019年9月30日までの間に、従業員に1,578株の株式を発行して契約責任を履行する。
付記 21(D):2020年9月1日、1人の従業員が株を購入する所有者は従業員の持分購入計画に基づいて既得持分を行使し、結果として448株の新株を発行した。
F-94 |
付記 21(E):Diginex HK株式引受プロトコルにおける逆償却条項により,完全単位として株主に株式 を発行する.
付記 21(F):Diginex HK株式の発行および交換可能債券を発行して資本を調達する支出は687,236ドルであり、うち509,985ドルは株式で決済されているため、株式純費用は177,251ドルである。国際財務報告基準第9号の転換可能債券の実金利法に関する資本化融資 が記録された25,207ドル (付記29)も含まれ、総費用152,044ドルを招く。
付記 21(G):取引完了後、Diginex HK株主は自社25,000,000株の新株を発行し、1,789,708株の既発行株式と交換した。これによる株式交換比率は13.9688であった。付記 2.4で詳述した重要会計政策によれば、この交換比率は、Diginex HKの2019年9月30日の発行株式数に適用されている。当社の株式は、当社が2020年9月30日に上場する株価の終値に基づいて1株8.50ドルで計算されます。したがって,Diginex HK株主に発行された25,000,000株の価値は212,500,000ドル(資金調達に関する前期費用は含まれていない)となる。取引直前のDiginex HKの株価値83,480,089元(資金集めに関する前期支出は含まれていない)を比較すると,得られた株変換比率は1:2.5455であった。129,019,911ドルの逆買収備蓄は、当社の株式価値とDiginex HKとの差額を資本に計上している。
付記 21(H):当社は2020年9月30日に8 i企業の株主及びサービスプロバイダに6,688,392株を発行する。これらの株式の公正価値は8.50ドルで、同社の2020年9月30日の上場株の終値となった。
付記 21(I):2020年3月31日の株式残高はすでに資本再編を行い、そしてこれに従って下表の簡明総合財務状況表 に反映した。
番目 | 株式 資本 | 逆買収 | 株式逆買い入れ準備金資本純額 | |||||||||||||
株 | 金額 | 保留する | 金額 | |||||||||||||
普通株、発行され、入金されました | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
At 31 March 2020 | 1,251,347 | 54,156,279 | - | 54,156,279 | ||||||||||||
Diginex HKの資本再編
(1:13.9688為替レート) | 16,228,418 | 85,180,290 | (85,180,290 | ) | - | |||||||||||
2020年3月31日に(資本再編) | 17,479,765 | 139,336,569 | (85,180,290 | ) | 54,156,279 |
22 株式支払準備金-株式オプションおよび株式奨励
9月30日に | 9月30日に | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日に | 10,356,664 | 634,462 | ||||||
従業員株式オプション計画(付記22.1) | 20,159,369 | 1,050,086 | ||||||
株式オプション案修正の費用加速 (付記22.2) | 1,312,833 | - | ||||||
株式 は奨励すべきで、まだ発行されていません(付記22.3) | 64,799 | 749,296 | ||||||
従業員株式オプションを行使しました(付記22.1) | (623,512 | ) | - | |||||
利益{br)(注23) | 32,148,300 | - | ||||||
九月三十日 | 63,418,453 | 2,433,844 |
22.1 従業員株式オプション案
取引前にDiginex HKは株式購入計画(“同計画”)を採用した。この計画はDiginex HK総発行株の15%に相当する購入権を持ち,この等買株権はDiginex HK取締役がDiginex HKとその付属会社に割り当てる従業員を絶対的に適宜決定する。
F-95 |
Diginex HKは、2020年3月31日までの年間で、この計画のアーキテクチャを2回修正した
● | 2019年12月18日現在、実行価格を0.10ドルからゼロに引き下げます |
● | 2020年2月13日現在、オプション池はDiginex HK発行株の15%から20% を占めている |
本計画により付与されたオプション は,Diginex HKまたはその付属会社に雇われて36カ月後に を行使するか,計画政策で詳述された他の条件で行使することができる.この等オプションは,保持者に Diginex HKの普通株を獲得する権利を持たせる.株式購入の2020年3月31日の公正価値は46,233,440ドルである(1株当たりの株購入加重平均公正価値: 1株当たり153.90ドル)。
取引完了後,交換比率13.9688で計算すると,2020年3月31日までの未償還オプション300,412件 は当社の4,196,395件のオプションに相当し,2019年9月の未償還オプション169,768件は当社の2,371,659件に相当する(付記10参照).
二零二年九月三十日までの六ヶ月間、Diginex HKが新株を発行し、離任及び加入者がこの計画に参加したため、奨励数は300,412宗から429,530宗に変更され、この計画の授与日の公正価値は二零二年三月三十一日の46,233,440元から取引前の二零二年九月三十日の46,256,501元に変更された。
二零年九月三十日までの六ヶ月間に、既存株式引受権を4,327件行使し、そのうち3,879株はサービス提供前に株式を受け取った第三者から譲渡された。サービスはまだ完了しておらず、これらの株は を再分配し、448株の新株を発行した。2019年9月30日までの6ヶ月以内に購入権が付与されていないため、今期中には購入権を行使していない。
二零年九月三十日までの六ヶ月間、20,159,369ドルの株式ベースの支払支出は、簡明総合損益表で計画的継続支出 であることが確認された。2019年9月30日までの6ヶ月間で、1 050 086ドルが確認されました。
22.2 株式オプション案の修正
改正日2020年9月30日に、取引の条件として、会社は新たな従業員株式オプション 案(“計画”)を設立し、修正された条項をこの案の代わりにした
(i) | オプション は無料で付与されます | |
(Ii) | 走行権(Br)価格:1株0ドル | |
(Iii) | 授与日:2020年9月30日 | |
(Iv) | 帰属条件:許可日から15ヶ月のサービス条件 | |
(v) | 修正日の株価:$8.50 | |
(Vi) | 各プランのオプション数:5,600,000 |
“計画”と“計画”を比較すると,主な変化は以下のとおりである
● | 計画に含まれる オプションは、現在、発行された流通株のパーセンテージ に基づくのではなく、固定された数字である |
● | 2020年9月30日から、サービス条件を入社日の3年から15カ月に変更しました。 |
経営陣は、この計画は、当グループが引き続き従業員を激励し、従業員を引き留める計画の代替計画であると考えている。
交換後の公正価値への影響:
国際財務報告基準第2号によると、経営陣は、計画がその計画に代わることを計画した後、受賞者が増加した公正価値があるかどうかを評価する。
この計画の付与日と修正日の公正価値は47,600,000ドルであり,この計画中の5,600,000社オプションおよび取引完了時の見積 8.50ドルに基づいている.この計画の改訂日公平値は51,000,000ドルであり,この計画の429,530 部Diginex HK購入株で計算した公平値は51,000,000ドルであり,公正価値はDiginex HK株1株当たり118.73ドルとされている。118.73ドルは、8.5ドルの終値に13.9688の交換比率を乗じて計算された。
F-96 |
この計画の改訂日公正価値47,600,000ドルは、この計画の51,000,000ドルの公正価値よりも高くないため、国際財務報告基準第2号によると、計画条項内に増加したbr}公正価値は償却する必要がないため、本グループは引き続き授出日公正価値46,256,501ドルで株式ベースの支払いを償却する。
サービス期間変更への影響 :
“国際財務報告基準2”によると、管理層は、サービス期限の変化の影響と、受賞者がサービス条件の変化から利益を得ている状況を評価している。修正された付与日方法を適用する際には、受賞者に有利な修正されたサービス期間条件が考慮され、付与されることが予想される報酬数は、修正(短縮)された許可期間内に償却され、支出が加速される。
計画サービス期間は受任日をもとにしているため、計画の変更が各受賞者に与える影響はそれぞれ異なり、管理層 は影響を逐一評価し、影響を確定する。したがって、いくつかの受賞者 は、サービス条件の変化から利益を得ることになり、これは、2020年9月30日までの中期簡明総合損益表に計上された1,312,833ドルの一次加速支出をもたらす。
22.3 は株式奨励に応じて、まだ発行されていません
2020年9月30日現在、給与繰延計画の一部として付与された株式価値に関する64,799ドルはまだ発行されておらず、株式ベースの支払い準備に計上されている。2019年9月30日現在、749,296ドルは、給与繰延計画の一部として付与されているが発行されていない株式の価値に関連している。
23 株式ベースの支払準備金-報酬を稼ぐ
利益奨励株価に関する目標は以下の通りである
マイルストーン 日付 | 株価 目標価格$ | 付与予定株式数 | ||
閉鎖日の最初の 周年 | 15.00 | 3,000,000 | ||
締め切り2周年 | 20.00 | 3,000,000 | ||
締め切り3周年 | 25.00 | 3,000,000 | ||
締め切り4周年 | 30.00 | 3,000,000 |
が利益マイルストーンに達した場合,取引するサービスプロバイダは発行された利益株に相当する1%を獲得する権利がある.
獲得報酬は国際財務報告基準第2号に従って入金されます。獲得奨励は固定数の株式で決済され、将来の市場価格を条件としていますが、このようなマイルストーンの日付までは、元Diginex HK株主やサービス供給者に持続的なサービスを提供することは要求されていません。
明確または暗黙的なbrサービス要求がないため、株価目標が2020年9月30日以降に設定されているにもかかわらず、 報酬は、株式決済に基づく非帰属条件に基づく支払いとみなされる。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて、確率に基づいて報酬を稼ぐ公平価値を推定し、以下のように投入した
1. | 無リスク 金利はそれぞれ0.12%、0.13%、0.16%、0.22%であるST4人までこれは…。成約周年記念日2020年9月30日の米国債収益率曲線から1日金利計算 | |
2. | 2020年9月30日からの4年間は配当金は支払われません | |
3. | 参考価格:8.50ドル、成約日をもとに2020年9月30日に見積もりを出します | |
4. | 1マイルごとに20,000回のシミュレーションを行った | |
5. | 以下の判断により、株価変動は50%となる。 |
変動率 パラメータ50%のベースは2020年9月30日:
a) | 従来の証券取引所を含む52社の関連会社のサンプル の3カ月から5年間の変動率は平均37%であった。 | |
b) | 従来の取引所と異なり、当社はデジタル資産価値変動の影響を受けており、その中で最も突出しているデジタル資産はビットコインである。2020年9月30日までのデート期間が最も長い6カ月のBTCオプションの変動率は63%であった | |
c) | モンテカルロシミュレーションでは,会社は上記2点の平均値に基づいて50%の変動率を用いた. |
F-97 |
モンテカルロシミュレーションの結果、各マイルストーン日の以下の確率と各報酬の公正価値(株価目標を達成する確率に基づく)が得られた
マイルストーン 日付 | 株価 目標価格$ | 付与予定株式数 * | 無リスク 料率 | 確率論 | 各賞の公平な価値 | Total fair value $ | ||||||||||||||||||
1ST 周年記念 | 15.00 | 3,030,000 | 0.12 | % | 15.91 | % | $ | 2.39 | 7,241,700 | |||||||||||||||
2 を送る周年記念 | 20.00 | 3,030,000 | 0.13 | % | 12.71 | % | $ | 2.54 | 7,696,200 | |||||||||||||||
3研究開発 周年記念 | 25.00 | 3,030,000 | 0.16 | % | 11.18 | % | $ | 2.80 | 8,484,000 | |||||||||||||||
4Th 周年記念 | 30.00 | 3,030,000 | 0.22 | % | 9.59 | % | $ | 2.88 | 8,726,400 | |||||||||||||||
32,148,300 |
*前述したように、利益のマイルストーンに達した場合のサービスプロバイダの1%の当然のシェアを含みます。
24部の授権書
当社は8 i企業の前承認株式証所有者に代替権証を発行した。株式証明書の条項は以下のとおりである
● | 各株式証所有者は1株11.50ドルの取引価格で1社の1/2株を購入する権利がある。株式承認証 は断片的な株式の保有が許されないため、対になって行使しなければならない。 | |||
● | 取引後は を行使することができ,取引後5年で満期となる. | |||
● | 会社は部分的に償還されていない引受権証ではなく、1部当たり0.01ドルの価格ですべてを償還することができ、この等持分証は少なくとも30日前に償還書面通知を出した後に行使することができる | |||
◌ | もし、企業が償還通知を発行する前の3営業日に終了した30取引日以内にのみ、任意の20取引日以内の会社株の最終販売価格が1株当たり16.50ドル(Br)以上である場合、および | |||
◌ | もし、 かつ、償還時および上記全30日間の取引期間内に、当社の引受権証に係る自社普通株の有効登録声明 であれば、その後毎日 を償還日まで継続する。 |
権利証 は株式ツールであり,行使時に当社の株式で決済されるため,発行当日の公正価値 によって初歩的に確認される.その後の再測定は必要ありません。
これらの権利証はナスダックで取引され、2020年9月30日の終値でその公正価値を測定する。2020年9月30日に、株式承認証の公平価値は8,324,147ドル(6,212,050件の株式承認証は2020年9月30日に決算した時の1株当たり1.34ドル)であり、 は取引支出に計上された(付記33)。
25 その他の埋蔵量
保護区の性質と用途
25.1 逆買収準備金
逆買収備蓄は当社グループからの資本再編であり、当社の株式は取引の一部として発行されている。この備蓄は,取引前および取引後の株主権益総額を取引直前のDiginex HKグループの株主権益総額と同じに保つことができる.
25.2株式支払準備金
株式ベースの支払い準備には、付与されているが帰属していない株式購入権の公正価値と、発行されていない課税株式奨励 とが含まれる。
F-98 |
25.3外貨換算備蓄
外貨換算準備金には、対外業務中期簡明総合財務諸表換算によるすべての外貨差額が含まれている。備蓄はDiginex HKによる2020年3月31日までの年度審査総合及び総合財務諸表付記2.4に記載された会計政策処理に基づいている。
25.4 累計損失
累積損失とは,本グループが業務中に受けた累積純損失である.この等損失はDiginex HKが取引完了後の会計買収側として継続すると仮定している。
25.5 非持株権
2020年3月2日、当グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limitedの残りの25%の権益を100,000ドルで買収した。そのため、非持株権益は完全に打ち消され、非持株権益調整と対価格との差額375,920ドルは累積損失準備金として確認された(付記33)。残りの 非持株資本は,そのエンティティ従業員が持つDigivault Limitedの15%の資本に関係している.
26リース負債
二零年九月三十日までの六ヶ月間、本グループは二件の新規賃貸契約と改訂を締結した。
2020年8月15日、当グループはシンガポールにあるオフィスについて賃貸契約を締結した。本グループは、レンタル契約が2022年8月31日に終了するまで、毎月のレンタル料16,500シンガポールドル(約12,125ドル)を滞納します。
当グループは2020年9月1日、ベトナム·ホーチミン市にあるオフィスについて賃貸契約を締結した。レンタル契約が2023年8月31日に終了する前に、本グループは次の四半期レンタル料106,080,000を借りています(約4,561ドル)。
二零二年七月十六日、当グループはゼッシー州St.Hellierにあるオフィスビル所有者と契約を結び、借入期間 を改訂して2021年3月1日に終了した。そこで,本グループは12カ月以下の短期リースに対して簡略化会計処理 を選択し,直線法でリースの残り期間に費用を確認する.
賃貸負債の変化 は以下のとおりである
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日 | 3,078,251 | 5,022,838 | ||||||
外貨調整 | 21,406 | (15,204 | ) | |||||
賃貸負債を増加させる | 406,333 | - | ||||||
再分類 (付記13(B)) | (468,839 | ) | - | |||||
利子料金(付記8) | 143,057 | 460,983 | ||||||
賃貸負債減少 | (1,175,969 | ) | (2,390,366 | ) | ||||
9月30日/3月31日に | 2,004,239 | 3,078,251 |
F-99 |
中期簡明総合財務状況表の分類は以下の通りである
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
現在のところ | 1,779,119 | 2,132,877 | ||||||
当面ではない | 225,120 | 945,374 | ||||||
9月30日/3月31日に | 2,004,239 | 3,078,251 |
賃貸負債期間 は以下の通りである
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
1年を超えない | 1,890,714 | 2,358,076 | ||||||
1年から5年遅い | 237,026 | 932,667 | ||||||
5年遅れている | - | 58,248 | ||||||
2,127,740 | 3,348,991 | |||||||
財務コスト | (123,501 | ) | (270,740 | ) | ||||
最低賃貸支払いの現在価値 | 2,004,239 | 3,078,251 |
賃貸承諾額を割引して承諾額の現在値を計算しました。香港賃貸に対しては,12.5%の料率 を用いた。これは同社が以前株主から借金していた金利を反映している。他の賃貸に対しては,関連司法管轄区の現地借入金利 が適用される。
27 その他の支払および課税項目
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
売掛金 (A) | 9,403,469 | 7,735,010 | ||||||
応算項目 | 1,018,668 | 1,132,792 | ||||||
延期 補償(B) | - | 614,081 | ||||||
その他 未払い(C) | 1,965,532 | 233,049 | ||||||
12,387,669 | 9,714,932 |
付記 27(A):売掛金とは、通常業務中に発生する未払い費用であり、取引に関するソフトウェア開発費用と法的費用を含む。当グループは2020年9月30日現在の売掛金 909,051ドルを含む8 i企業の純資産を買収した(付記33参照)。
付記 27(B):本グループは2020年3月31日までに賃金遅延支払い計画を実施している。2020年3月31日現在、この計画に参加した従業員は614,081ドルを獲得しなければならない。また342,566ドルはこの計画に参加した取締役に不足しており、brはすでに審査された総合財務状況表で取締役に対応する金額とされている。2020年9月30日まで、このようなお金の期限はまだない。
付記 27(C):取引の一部として、本グループは2020年9月30日に1,725,000ドルの他の支払金 を含む8 i Enterpriseの純資産を買収した(付記33参照)。
28 支払手形
Diginexキャピタル株式会社はイギリスに登録設立された子会社であり、Starmarkのライセンス代表として運営され、2019年9月6日の価値日付のローン手形を発行している。Starmarkはイギリスの金融サービス監督機関金融市場行為監督局(“FCA”)によって監督されている。規制制限のため、この融資手形はDiginex HKおよびその子会社の従業員および株主にのみ適用される。ローン手形は5,000ドル単位で毎年15%の利息を支払い、四半期ごとに利息を支払います。Diginex Capitalは2020年3月31日までに675,000ドル を調達し,累計支払利息57,064ドルを計上している。2020年3月31日以来、利息17,156ドル(付記8)を累計し、手形が2020年6月1日にすべて償還されるまで。支払手形の収益は会社間融資により香港子会社Diginex Marketsに前払いされる。Diginex Marketsはこの融資を資本として利用し、独自の方法でデジタル資産を取引している。 Digital inex Capitalは毎年Diginex Marketsに15%の利息を徴収している。融資手形と会社間融資の利息 は15%に固定されており,自営取引部門の表現によって変化しない.
F-100 |
29 変換可能債券
Diginex HKは2020年5月に24カ月間交換可能債券を発行し,年利率は10%であり,その中で取引完了前の2営業日にDiginex HK株に強制的に変換することを規定している。変換可能債券は、24,415,000ドルの現金および585,000ドルの非現金移転を含む25,000,000ドルを調達し、それぞれ485,000ドルの賃金延期計画および株主ローンから100,000ドルを調達した。交換可能債券の調達に関する支出は652,202ドルに達し、このうち504,951ドルは6,319株のDiginex HK株式(付記21(F))を発行して決済された。
融資コスト509,384ドルは、変換可能債券を介して10%の額面金利に計算されるべきである。2020年9月21日に25,000,000ドルの交換可能債券 および当時計上すべき融資コスト436,232ドルが強制株式交換条項によりDiginex HK株式に変換された。br取引は9月23日に完了する予定であるため、株式交換債券は2020年9月21日に転換可能である。しかし,納期は二零二年九月三十日に完了したため,二零二零年九月二十二日から二零年九月二十八日までの間に追加利息を計上したが,Diginex HK株に転換せず,総額47,945ドルであり,中期簡明総合財務状況表に株主対応金brとした。“国際財務報告基準”第9号に基づいて実金利法で記録された追加融資コスト25,207ドルは資本化され、資本調達に関する費用を相殺する(付記21(F))。
30 または負債がある
付記11で述べたように,本グループがソフトウェアを購入するコストは10,000,000ドルであり,そのうち6,500,000ドル(付記11あたり6,500,099ドル)は資本化されており,残高は3,500,000ドルである.一部の代償はDiginex HK株式の発行によって支払われ、追加の99ドルは代償条項に完全に適合するように断片的な株式を発行できないことを反映している。残高では,2,000,000ドルを支払い,あらかじめ合意された将来のマイルストーンと納入 が買収されたソフトウェア上で構築される新製品を完成させる際に資本化する.残りの1,500,000ドルは、EQUOS上で実行される将来の販売目標 に基づいて支払います。数量指標は2021年2月と2022年2月までに達成される必要がある。
31.融資活動で発生した負債を入金する
次の表は、中期簡明総合キャッシュフロー表に記載されている融資活動による負債元金金額を入金しており、利息は含まれていない
1 April 2019 | キャッシュフロー | その他 変更(一) | 31 March 2020 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株主からの融資 | 10,116,736 | 482,303 | - | 10,599,039 | ||||||||||||
支払手形 | - | 675,000 | - | 675,000 | ||||||||||||
10,116,736 | 1,157,303 | - | 11,274,039 |
1 April 2020 | キャッシュフロー | その他 変更(一) | 30 2020年9月 | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
株主からの融資 | 10,599,039 | (3,849,050 | ) | (6,749,989 | ) | - | ||||||||||
支払手形 | 675,000 | (675,000 | ) | - | - | |||||||||||
変換可能債券 | - | 24,272,539 | (24,272,539 | ) | - | |||||||||||
11,274,039 | 19,748,489 | (31,022,528 | ) | - |
注 (I)2020年9月30日終了期間中、その他の変化は:
● | 650,000ドルのDiginex香港株を発行することで株主ローンを部分的に解決します | |
● | 100,000ドルの転換可能な債券部分を通じて株主ローンを返済する | |
● | 600万ドルのソリューション事業を売却する代償として株主ローンを一部決済する | |
● | 転換債券をDiginex香港株に変換する |
F-101 |
32社の子会社
2020年9月30日までの6ヶ月間、本グループは取引完了後に2つの新付属会社を設立し、8 i企業を買収した
エンティティ名 |
登録成立と運営場所 |
エージェント活動 |
発行/登録された詳細
株 |
所有権パーセンテージ
利息 | ||||
Digital Markets Ltd | セーシェル共和国 |
金融取引 |
普通株式1ドル |
間接 100% | ||||
デジタル ソフトウェア技術会社。LTD。 |
シンガポール.シンガポール |
技術サービス提供者 |
1 SG$1の普通株式 |
間接 100% | ||||
8 I企業買収会社 | 英領バージン諸島 |
投資 持株 |
1株当たり1ドルの普通株式 |
Direct 100% |
33回の買収
33.1 Bletchley Park Asset Management Jersey Limited
2020年3月2日、当社グループはBletchley Park Asset Management Jersey Limited(“BPAMJ”)の残り25%の権益を100,000元で買収した。したがって、非持株資本275,920ドルは完全に振り戻され、非持株資本調整とコスト375,920ドルとの差額は、中期簡明総合権益変動表の累積損失内で他の準備金 であることが確認された。
100,000ドルの支払いは以下の規定で支払います:
買収して25,000ドルを獲得しました
$25,000 on 29 March 2020 (paid 2 April 2020)
Diginex SGはナスダック発売30日後50,000ドル
“国際財務報告基準”第10条の合併水準において、買収75%の日から2020年3月2日までに100%所有権を取得した貸借対照表に蓄積された25%非制御的権益は以下のとおりである
買収 2018年11月21日: | ($27,490) | |
01 Dec 2018 – 31 Mar 2019: | 89,444ドル(この期間のBPAMJ純損失の25%) | |
01 Apr 2019 – 02 Mar 2020: | $213,966 (この期間のBPAMJ純損失の25%) | |
合計する | 275,920ドル(買収以来の純損失の25%) |
33.2 8 i企業買収会社とDiginex株式会社
当社は2020年9月30日に8 i EnterpriseおよびDiginex HKとの取引を完了し、今回取引された8 i Enterprise株主およびサービスプロバイダに6,688,392株を発行し、Diginex HK株主に25,000,000株を発行する。 が発行した6,688,392株の株式は2020年9月30日の見積もりで8.5ドル、総価値56,851,332ドルである。
また,取引の一部として,当社は8 i Enterpriseの前権証保持者に6,212,050件の権証を1対1で発行した.2020年9月30日の見積もりによると、これらの株式承認証の価値は1.34ドル、総価値は8,324,147ドルである。
F-102 |
取引の結果、Diginex HKの株主は当社の大株主となり、Diginex HKは付記2.4により会計買収側とされた。
8 i企業は2020年9月30日、8 i企業の前株主に対応した現金35,263,363ドル(付記1)を信託形式で保有し、同値な償還責任を記録した。償還責任は2020年10月2日にすべて返済された。
2020年9月30日までの取引日、8 i企業買収の確認可能な資産と負債の公正価値は以下の通り
純購入資産: | 備考 | ドル | ||||||
前金、 その他の入金およびその他の資産 | 54,166 | |||||||
信託保有の現金 | 35,263,363 | |||||||
現金 と現金等価物 | 24,149,525 | |||||||
償還責任 | (35,263,363 | ) | ||||||
売掛金 | (909,051 | ) | ||||||
その他の 支払と課税項目 | (1,725,000 | ) | ||||||
対応Diginex HKの金額 | (390,030 | ) | ||||||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | 21,179,610 | |||||||
取引費用 | 6 | 43,995,869 | ||||||
対価とみなす(以下参照) | 65,175,479 | |||||||
とみなされる対価格は、: | ||||||||
-6,688,392株1株8.50ドル | 56,851,332 | |||||||
-6,212,050件の引受権証、1部1.34ドル | 24 | 8,324,147 | ||||||
65,175,479 | ||||||||
子会社を買収するキャッシュフローについて以下のように分析した | ||||||||
現金の対価格を支払う | - | |||||||
買収した現金 と現金等価物 | 24,149,525 | |||||||
買収による現金純流入 | 24,149,525 |
買収日現在、当社が買収した確認可能な資産と負債の公正価値は以下のとおりである
純購入資産: | 注意事項 | ドル | ||||||
前金、 その他の入金およびその他の資産 | 2,191 | |||||||
現金 と現金等価物 | 50 | |||||||
その他の 支払と課税項目 | (18,851 | ) | ||||||
公正価値で計算された確認可能純資産総額 | (16,610 | ) | ||||||
資本再編のための買い入れ準備金の差額 | 21 | 16,610 | ||||||
対価とみなされる | - | |||||||
子会社を買収するキャッシュフローについて以下のように分析した | ||||||||
現金の対価格を支払う | - | |||||||
買収した現金 と現金等価物 | 50 | |||||||
買収による現金純流入 | 50 |
登録設立後、当社は2019年10月1日に創立株式を発行し、1株当たり額面1ドル。取引完了後、当社の純負債16,610ドルおよび株式1ドルは、Diginex HKの資本再編(付記2.4)を通じて本グループの中期簡明総合財務諸表 に組み込まれている。
34 運営停止
Diginex HKは2020年5月15日にDiginex Solutions Limitedとともに関連側Rhino Ventures LimitedにDiginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの法人実体およびDiginex名に関する商標を売却し,Rhino Ventures LimitedはDiginex HK創設者Miles Pelhamが制御するbrエンティティである。6,000,000ドルの代価はペラム株式会社の株主ローンから差し引かれ、ペラム株式会社もマイルズ·ペラム制御の実体である。また、Diginex HKは販売後6ヶ月以内に予想コスト25%の割引で業務に資金を提供することに同意した。Diginex Solutions(HK)LimitedおよびDiginex USA LLCの資産および負債は、それらが無関係とみなされているため、販売可能であることは開示されていない。
F-103 |
販売収益 は以下のように計算される
ドル | ||||
収益: | ||||
株主ローン決済 | 6,000,000 | |||
総収益 | 6,000,000 | |||
コスト: | ||||
純額 は発生した費用を表す−付記(A) | 991,609 | |||
投資コスト | 11,274 | |||
総コスト | 1,002,883 | |||
販売収益 | 4,997,117 |
注 (A)-販売契約の一部として、Diginex HKは販売後6ヶ月以内に解決策業務を継続して資金を提供することに同意しました。br}合意が達成された後、会社は25%の割引で一度に債務を支払います。
以下に中止損益とキャッシュフローの概要を示す
9月30日までの6ヶ月 | 9月30日までの6ヶ月 | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
販売収益 | 4,997,117 | - | ||||||
収入.収入 | - | 263,700 | ||||||
一般料金と管理費用 | (117,137 | ) | (571,504 | ) | ||||
生産停止収益 (損失) | 4,879,980 | (307,804 | ) | |||||
調整 : | ||||||||
経営活動現金(流入)純流出−付記(B) | (5,987,534 | ) | 33,359 | |||||
非持続経営による現金純額 (減少 | (1,107,554 | ) | (274,445 | ) |
付記 (B)-2020年9月30日までの6ヶ月間、5,987,534ドルから6,000,000ドルの収益からソリューション事業者に発行された株式brに関する12,466ドルを差し引く(9,263ドルは従業員賃金繰延計画に関連し、3,203ドルは上記(A)項を代表する付記によるコスト )に関連している。2019年9月30日までの6ヶ月間、33,359ドルは、ソリューション業務として従業員1人の賃金延期計画の一部として付与された株に関係しています。
F-104 |
35 DIGINEX株式会社の財務状況と準備金変動非連結レポート
35.1 Diginex株式会社の非連結財務ファクトシート
9月30日に | 三月三十一日 | |||||||
2020 | 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
資産 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
子会社への投資 | 277,675,480 | 1 | ||||||
非流動資産合計 | 277,675,480 | 1 | ||||||
現在の資産 | ||||||||
前金、保証金、その他の入金 | 2,190 | 2,193 | ||||||
株主が支払うべき金額 | 1 | 1 | ||||||
現金 と現金等価物 | 50 | - | ||||||
流動資産合計 | 2,241 | 2,194 | ||||||
総資産 | 277,677,721 | 2,195 | ||||||
資本と負債 | ||||||||
株権 | ||||||||
会社の所有者は権益を占めなければならない | ||||||||
株本 | 269,351,333 | 1 | ||||||
株式承認証 | 8,324,147 | - | ||||||
株式支払準備金 | 32,148,300 | - | ||||||
累積損失 | (32,164,911 | ) | (15,127 | ) | ||||
総株式 | 277,658,869 | (15,126 | ) | |||||
負債.負債 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
その他の 支払と課税項目 | - | 11,000 | ||||||
対応子会社の金額 | 18,852 | 6,321 | ||||||
流動負債合計 | 18,852 | 17,321 | ||||||
総負債 | 18,852 | 17,321 | ||||||
資本と負債の合計 | 277,677,721 | 2,195 |
付記:逆買収とみなされる会計方法を採用しているため、非総合財務状況表中のA株株は中期簡明総合財務状況表中の株本より大きい。中期簡明総合財務状況表の株式には、1,620,176ドルの資本化支出 が含まれており、Diginex HK内での資本調達と関連がある。資金集め費用はbr社の法定配当金の一部とはみなされず、会計買収側Diginex HK継続の一部として株式に保持されている。逆買収とみなされる会計政策の詳細については、付記2.4を参照されたい。
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35.2 Diginex Limitedの非統合プール移動
株式 資本 | 株式承認証 | 株式支払準備金 | 累積損失 | 合計する | ||||||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | ドル | ||||||||||||||||
2019年4月1日 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
発行済み株式 | 1 | - | - | - | 1 | |||||||||||||||
今年度の赤字総額 | - | - | - | (15,127 | ) | (15,127 | ) | |||||||||||||
At 31 March 2020 | 1 | - | - | (15,127 | ) | (15,126 | ) | |||||||||||||
2020年4月1日 | 1 | - | - | (15,127 | ) | (15,126 | ) | |||||||||||||
発行済み株式 | 269,351,332 | - | - | - | 269,351,332 | |||||||||||||||
株式承認証 を発行しました | - | 8,324,147 | - | - | 8,324,147 | |||||||||||||||
株式決済株式決済による配当金 | - | - | 32,148,300 | - | 32,148,300 | |||||||||||||||
この期間の総損失 | - | - | - | (32,149,784 | ) | (32,149,784 | ) | |||||||||||||
2020年9月30日に | 269,351,333 | 8,324,147 | 32,148,300 | (32,164,911 | ) | 277,658,869 |
36 財務リスク管理
36.1市場リスク要因
このグループの活動は様々な市場リスク:価格リスク、外貨リスク、金利リスクに直面させている。グループ全体のリスク管理計画は金融市場の予測不可能性に重点を置き、グループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている。
以下に述べる財務管理政策と接近はリスクを最小限に抑えることができる。
36.1.1 価格リスク
本グループの権益証券価格リスクに対するリスクは,本グループが持つ投資からであり,中期 簡明総合財務状況表に公正価値計損益(FVTPL)分類(付記15)である。期末には、当グループの上場株式証券への投資は重大とはみなされていない。
36.1.2外貨リスク
グループは主にドルと香港ドルで運営されている。この2つの通貨は1つの範囲でリンクされているため,本グループの現在の外貨リスク開放は を減少させている。当グループには現在、外貨取引、資産及び負債に関する外貨ヘッジ政策はありません。当グループはその外貨リスクを密接に監査し、必要に応じて重大な外貨リスクをヘッジすることを考慮しています。重大貸借対照表項目はドル建てであるため、外国為替変動の影響に対する敏感な分析は行われていない。
36.1.3 金利リスク
グループは金利リスクがなく、可変金利での重大な借金がないためです。当グループには現在 金利ヘッジ政策はありません。ただし、経営陣は金利リスクを監査し、重大な金利リスクが予想される場合には、他に必要な 行動を考慮します。当グループのキャッシュフロー金利リスクは主に変動金利銀行残高と関係があります。変動金利銀行残高の金利リスクは微々たるものであり、銀行残高の満期日が短いためである。
36.2 信用リスク
当グループが第三者、株主、共同経営会社、貿易売掛金及び銀行預金に立て替えたことによる信用リスク。信用リスクはグループ単位で管理されている。本グループの信用リスクに対する最大リスク開口金額は,報告期末までに本グループ関連金融資産及び負債の帳簿価値金額である。
36.2.1銀行預金
当グループの銀行における預金については、当グループは信用格付けが高く、最近違約の歴史がない金融機関に預金を保管し、その信用リスクを制限する。銀行の高信用格付けを受けて、経営陣はその義務を履行できない取引相手がいないことが予想される。経営陣はこのポストを監視し続け、彼らの格付けが変化したら、適切な措置を取るだろう。二零二年九月三十日及び二零二年三月三十一日に、当グループは銀行預金に重大な信用リスクが集中していない。
36.2.2 関連会社/株主/合弁企業/共同経営企業の対応金額
もし各当事者が独立的に評価された場合、このような評価が使用される。そのほか、本グループのリスク計量及び監視プログラム は各方面の信用素を評価し、そしてその財務状況、過去の経験及びその他の各方面の信用素に影響する要素を考慮することを含む。
上述の信用リスク以外に、本グループは他の重大な信用リスクが集中していない。これらの信用リスクの開放 は継続的に監視される。
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36.3 流動性リスク
36.3.1融資スケジュール
グループは定期的にその現金状況を監視し、現金と現金等価物を管理し、グループの運営に資金を提供する。Brグループの資金は主に株主資金から来ており、2020年9月30日までの間に株式債券を交換することができる。
36.3.2金融負債期間
以下の表は、財務報告期間終了から契約満期日までの残り期間毎に、本グループの財務負債を関連満期日に分類して分析する。表に開示されている金額は契約 未割引キャッシュフローです。
年内に | 1-5年 年 | 5年を超える | 合計する | |||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
2020年9月30日 | ||||||||||||||||
その他の 支払と課税項目 | 12,387,669 | - | - | 12,387,669 | ||||||||||||
パートナー不足の金額 | 900,046 | - | - | 900,046 | ||||||||||||
レンタル負債 | 1,890,714 | 237,027 | - | 2,127,741 | ||||||||||||
欠株主の金額 | 49,549 | - | - | 49,549 | ||||||||||||
償還責任 | 35,263,363 | - | - | 35,263,363 | ||||||||||||
顧客 負債 | 3,380,334 | - | - | 3,380,334 | ||||||||||||
取締役不足の金額 | 2,656 | 2,656 | ||||||||||||||
53,874,331 | 237,027 | - | 54,111,358 | |||||||||||||
At 31 March 2020 | ||||||||||||||||
その他の 支払と課税項目 | 9,714,932 | - | - | 9,714,932 | ||||||||||||
レンタル負債 | 2,358,076 | 932,667 | 58,248 | 3,348,991 | ||||||||||||
株主からの融資 | 10,711,563 | - | - | 10,711,563 | ||||||||||||
株主対応金額 | 1,686 | - | - | 1,686 | ||||||||||||
顧客 負債 | 543,910 | - | - | 543,910 | ||||||||||||
取締役不足の金額 | 374,604 | - | - | 374,604 | ||||||||||||
支払手形 | 675,000 | - | - | 675,000 | ||||||||||||
24,379,771 | 932,667 | 58,248 | 25,370,686 |
36.4 資本リスク
本グループの資本管理時の目標は,本グループの持続経営企業としての継続経営能力を保障し,債務と持分残高を最適化することで株主リターン最大化を実現することである。
グループは資本構造を管理し,経済情勢の変化に応じて調整する.資本構造を維持または調整するために、本グループは株主に配当金を派遣し、株主に資本を返却したり、新株を発行したりすることを調整することができる。2020年9月30日までの6カ月間、資本管理の目標、政策やプログラムに変動はなかった
グループは付属会社を持ち、香港証券及び先物事務監察委員会が発行する第4類及び第9類のナンバープレートを持ち、最低資本金要求を遵守しなければならない。このほか、本グループは報告期間内に外部から適用される資本金の要求に制限されていません。
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36.5 Fair values measurements
36.5.1価値階層構造を公正に許容する
国際財務報告基準第9号によると、金融資産または負債がFVTPLに属さない場合、すべての金融商品は最初に公正価値に応じて取引コストを加算または削減する。本節では、財務諸表において公正価値確認および計量された金融商品および非金融資産の公正価値を決定する際の判断および推定について説明する。公正価値を決定する時に使用する投入の信頼性を示すため、本グループはすでにその金融商品及び非金融資産を会計基準に規定された3つのレベルに分類した。表の下はクラスごとの説明 である.
公正な 価値計量使用: | ||||||||||||||||
2020年9月30日に | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの財務 資産: | ||||||||||||||||
-上場投資 | 70,428 | - | - | 70,428 | ||||||||||||
-未上場投資 | - | - | 400,000 | 400,000 | ||||||||||||
デジタル資産 | 633,382 | - | - | 633,382 | ||||||||||||
非恒常的公正価値計測 | ||||||||||||||||
財務 償却コスト資産(A) | - | - | 277,421 | 277,421 | ||||||||||||
703,810 | - | 677,421 | 1,381,231 |
公正な 価値計量使用: | ||||||||||||||||
At 31 March 2020 | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 合計する | ||||||||||||
ドル | ドル | ドル | ドル | |||||||||||||
経常公正価値 | ||||||||||||||||
FVTPLの財務 資産: | ||||||||||||||||
-上場投資 | 49,011 | - | - | 49,011 | ||||||||||||
-未上場投資 | - | - | 400,000 | 400,000 | ||||||||||||
デジタル資産 | 329,827 | - | - | 329,827 | ||||||||||||
非恒常的公正価値計測 | ||||||||||||||||
財務 償却コスト資産(A) | - | - | 977,421 | 977,421 | ||||||||||||
378,838 | - | 1,377,421 | 1,756,259 |
第1レベルの投入は、計量日に取得可能なエンティティのアクティブ市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)である
第2レベルは投入されるが、第1レベル内のオファーは、直接または間接的に観察可能な資産または負債を含まない
第 レベル3投入は資産または負債の観察不能投入である。
付記:br}36.5.1(A):これは、2020年3月31日までに予想信用損失方法により減価された1名の合同会社に関するものである(付記17)。二零年九月三十日までの六ヶ月間、返済契約により受け取った700,000ドルの返済と、その後受け取ったタイムリーな分割払いは、これ以上の減価は必要ありません。
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36.5.2 公正価値を決定するための推定技術
以下、本グループがその3級金融資産の推定技術及び主要な資料を評価するために本グループを掲載する。二零年九月三十日までの六ヶ月間、推定技術に変動はなかった。
投資する | 金額 ドル |
評価技術とキー入力 | 意味が重大である 観察できない 入力 |
観察不可能な入力と公正な価値と感度の関係 | ||||
影 工場 | 200,000 | 2020年3月31日に12カ月間の財務予測を審査し、経営陣と議論する。 | (I) 予想収入増減率は50%である | (I): 単独使用の収入逓減率がやや上昇すると公正価値が減少する | ||||
ニニガ | 200,000 | 2020年3月31日の割引キャッシュフロー法 | (i): Discount rate of 12.5% (Ii) 予想収入増加率は20% |
(I): 単独使用の割引率や収益率がやや増加すると公正価値が減少する | ||||
共同経営会社が支払うべき金額 | 277,421 | 未来のキャッシュフローが確認されました | 適用されない | 適用されない |
36.5.3 第3レベル公正価値計量の入金
30 2020年9月 | 31 March 2020 | |||||||
ドル | ドル | |||||||
四月一日 | 1,377,421 | 11,860,216 | ||||||
足し算 | - | 2,973,829 | ||||||
再分類 (A) | - | (200,000 | ) | |||||
金を返す | (700,000 | ) | (814,572 | ) | ||||
損益計による減値, | - | (12,440,538 | ) | |||||
外貨調整 | - | (1,514 | ) | |||||
9月30日/3月31日に | 677,421 | 1,377,421 | ||||||
付記br(A):二零二年三月三十一日現在、ある金融資産が三級から一級の間に移行したのは、Agoraが発行した投票券市場が活発になり、本グループがその資産の時価を取得できたためである(付記15)。
36.5.4 償却コストで計量された金融資産と金融負債
次の表の金融資産と金融負債は余剰コストで計量される。経営陣は、償却コストで計量されたこれらの金融資産と負債の帳簿金額はその第三級公正価値に近いと考えている。
備考 | 2020年9月30日に | At 31 March 2020 | ||||||||||
ドル | ドル | |||||||||||
金融資産 | ||||||||||||
関連会社の受取金額 | 18.2 | 12,392 | 12,392 | |||||||||
株主が支払うべき金額 | 18.3 | 37,579 | 37,726 | |||||||||
クライアント 資産 | 19 | 3,380,334 | 543,910 | |||||||||
取引売掛金 | 16.1 | 5,239 | 72,652 | |||||||||
その他 売掛金 | 16.2 | 271,350 | 522,458 | |||||||||
合計する | 3,706,894 | 1,189,138 | ||||||||||
財務負債: | ||||||||||||
パートナー不足の金額 | 17.2 | 900,046 | - | |||||||||
取締役不足の金額 | 18.4 | 2,656 | 374,604 | |||||||||
欠株主の金額 | 18.6 | 49,549 | 1,686 | |||||||||
株主からの融資 | 18.5 | - | 10,711,563 | |||||||||
支払手形 | 28 | - | 675,000 | |||||||||
償還責任 | 33 | 35,263,363 | - | |||||||||
顧客 負債 | 19 | 3,380,334 | 543,910 | |||||||||
その他の 支払と課税項目 | 27 | 12,387,669 | 9,714,932 | |||||||||
合計する | 51,983,617 | 22,021,695 |
37 後続活動
二零二年十月二日、当グループは信託戸籍が保有していた現金で負債35,263,363ドルを償還した。
当社は2020年10月2日に、公正価値190,000ドルのサービスと引き換えにSRAXに株式を発行して実物として支払います。同じ日、同社はChardan Capital Markets LLC株に株を発行し、公平価値95,160ドルのサービスを終わらせた。
2021年1月5日に当社の株価は20日間で5日で15ドルを超えたことから、当社はDiginex HKの前株主に3,000,000株の株式を発行し、取引するサービスプロバイダに30,000株を発行し、初の利益マイルストーンに達した。
2021年1月11日、当社は私募集資38,575,035ドルについて最終合意に調印し、2,571,669株の新株を1株15.00ドルで発行した。投資家はまた引受権証を取得し、合計2,571,669株の株を購入することができ、期限は3年、執行価格は1株当たり18.75ドル。サービス提供者に支払われた費用を差し引いた後、2021年1月19日に現金36,198,373ドルを受け取る。
F-109 |
DIGINEX 株式会社
94,487株普通株式