RepliCel生命科学社は

中間財務諸表を簡明合併する

(未監査)

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間

(カナダドルで表す)








中間財務諸表が監査役の審査を経ない通知について





国家文書51-102第4部4.3(3)(A)節によれば、監査人が合併中期財務諸表を審査していない場合、中間財務諸表は、財務諸表が監査人によって審査されていないことを示す通知を添付しなければならない。

添付されている当社は、簡明中期総合財務諸表を審査せずに当社の経営陣が作成し、それを担当しています。

当社の独立監査人は、国際会計基準委員会が実体会計委員会が中期財務諸表を審査するために制定した国際財務報告基準に基づいて制定された基準に基づいて、このような総合中期財務諸表を審査していない。


RepliCel生命科学社は
合併財務状況表
(カナダドルで表す)
(未監査)

時点で
  
備考
    
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
資産
                  
 
流動資産
                  
現金と現金等価物
        
$
78,060
    
$
221,188
  
投資保証証明書
          
17,250
      
17,250
  
払戻可能販売税
          
43,578
      
25,867
  
前払い料金と保証金
          
110,754
      
93,363
  
契約資産
    
6
      
35,374
      
35,374
  
             
285,016
      
393,042
  
非流動資産
                        
契約資産
    
6
      
168,946
      
195,475
  
装備
    
5
      
2,648
      
3,277
  
 
総資産
          
$
456,610
    
$
591,794
  
                         
負債.負債
                        
 
流動負債
                        
売掛金と売掛金
    
12, 13
    
$
802,438
    
$
708,563
  
契約責任
    
6
      
353,735
      
353,735
  
優先株
    
8
      
692,525
      
611,386
  
             
1,848,698
      
1,673,684
  
非流動負債
                        
CEBAローンに対応する
    
9
      
39,153
      
34,255
  
政府補助金収入を繰延する
            
5,636
      
8,454
  
責任を第一に置く
    
6
      
1,312,868
      
1,113,853
  
契約責任
    
6
      
1,689,444
      
1,954,746
  
特許権使用料を納める
    
7
      
4,340,392
      
2,649,181
  
総負債
            
9,236,191
      
7,434,173
  
株主が欠員する
                        
普通株
    
10
      
31,050,811
      
30,291,486
  
株引受
    
10
      
266,360
      
-
  
払い込み黒字
    
10
      
5,148,956
      
5,097,777
  
赤字を累計する
            
(45,245,708
)
    
(42,231,642
)
総株主が遺憾に思う
            
(8,779,581
)
    
(6,842,379
)
総負債と株主の欠員
          
$
456,610
    
$
591,794
  

業務の連続性2(A)
支払いの引受およびまたは事項14
報告日後の事件                  18
管理局を代表して承認した

/s/“David会堂”
      
/s/“リー·バクラー”
役員.取締役
      
役員.取締役
付記はこれらの簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。


RepliCel生命科学社は
簡明総合中期包括損失表
以下の期日までの9か月
(カナダドルで表す)
(未監査)

 
  
次の3か月まで
    
以下の期日までの9か月
  
   
九月三十日
    
九月三十日
    
九月三十日
    
九月三十日
  
 
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
                         
   
$
      
$
      
$
      
$
    
収入.収入
                                
免許料(付記6)
    
88,434
      
88,434
      
265,302
      
265,302
  
                                 
費用.費用
                                
研究と開発(付記12)
    
176,079
      
259,061
      
404,576
      
917,782
  
一般事務及び行政事務(注12)
    
96,493
      
375,198
      
872,688
      
1,178,809
  
他のプロジェクト前の損失を計上していない
    
(184,138
)
    
(545,825
)
    
(1,011,962
)
    
(1,831,289
)
その他の項目：
                                
CEBAローンの付加価値
    
(3,267
)
    
-
      
(4,898
)
    
-
  
優先株増価
    
(27,260
)
    
(27,260
)
    
(81,139
)
    
(121,508
)
責任の付加価値を見落とす
    
(70,005
)
    
(56,226
)
    
(199,015
)
    
(159,843
)
特許使用料の付加価値を支払わなければならない
    
(813,177
)
    
(232,790
)
    
(1,733,424
)
    
(388,850
)
為替損益
    
(17,851
)
    
(81,381
)
    
13,511
      
(68,121
)
債務償還収益(付記10 b)i)
    
-
      
-
      
-
      
31,137
  
政府補助収入
    
-
      
-
      
2,818
      
4,032
  
派生負債の損益を再計量する(付記7)
    
-
      
107,400
      
-
      
(705,951
)
利子収入
    
-
      
-
      
43
      
69
  
純損失と総合損失
    
(1,115,698
)
    
(836,082
)
    
(3,014,066
)
    
(3,240,324
)
1株当たりの基本損失と赤字
    
(0.03
)
    
(0.03
)
    
(0.05
)
    
(0.10
)
加重平均流通株
    
35,688,231
      
32,076,391
      
35,351,758
      
33,479,325
  



付記はこれらの簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

RepliCel生命科学社は
簡明合併中期現金フロー表
以下の期日までの9か月
(カナダドルで表す)
(未監査)
 
  
九月三十日
2022
    
九月三十日
2021
  
             
経営活動
 
            
純損失
  
$
(3,014,066
)
  
$
(3,240,324
)
現金に関連しない項目を増やす：
                
カルキュレーションと配当金
    
81,139
      
74,210
  
CEBAローンの付加価値
    
4,898
      
-
  
特許使用料の付加価値を支払わなければならない
    
1,691,211
      
388,850
  
契約資産償却
    
26,529
      
26,529
  
引受負債の増加(付記6)
    
199,015
      
159,843
  
債務返済収益
            
(31,137
)
政府補助収入
    
(2,818
)
    
-
  
派生負債の再計量損失
    
-
      
705,951
  
契約責任収入(付記6)
    
(265,302
)
    
(265,302
)
減価償却(付記5)
    
629
      
861
  
株式報酬(付記10(E))
    
51,179
      
351,757
  
 
非現金運転資金残高の変化：
                
払戻可能販売税
    
(17,711
)
    
6,936
  
前払い料金と保証金
    
(17,391
)
    
(1,177
)
売掛金と売掛金
    
93,875
      
(167,305
)
経営活動のための現金純額
    
(1,168,813
)
    
(1,990,308
)
                 
                 
融資活動
 
                
CEBAローンを増やす
    
-
      
1,201
  
納付すべき専営権費を増やす
            
1,633,069
  
株式を発行して債務を返済して得られた総収益
            
311,364
  
普通株式発行の総収益(付記10 b)
    
759,325
      
1,017,201
  
株引受が増加する
    
266,360
      
240,995
  
デリバティブ負債の減少
            
(624,549
)
融資活動が提供する現金純額
    
1,025,685
      
2,267,916
  
                 
期間内現金および現金等価物の増加(減少)
    
(143,128
)
    
227,608
  
                 
期初現金と現金等価物
    
221,188
      
34,636
  
                 
期末現金と現金等価物
  
$
78,060
    
$
311,971
  

付記はこれらの簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。


RepliCel生命科学社は
合併権益変動表(欠額)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

   
普通株
                
投稿する．
    
積算
        
 
  
株
    
金額
    
共有
定期購読する
    
満ち欠けしている
    
赤字.赤字
    
合計する
  
                                     
残高、2021年1月1日
    
34,959,207
    
$
30,291,486
    
$
-
    
$
5,097,777
    
$
(42,231,642
)
  
$
(6,842,379
)
株式報酬(付記10(E))
    
-
      
-
      
-
      
51,179
      
-
      
51,179
  
方向性増発発行の普通株
    
4,218,470
      
759,325
      
-
      
-
      
-
      
759,325
  
株引受
    
-
      
-
      
266,360
      
-
      
-
      
266,360
  
当期純損失
    
-
      
-
              
-
      
(3,014,066
)
    
(3,014,066
)
バランス、2022年9月30日
    
39,177,677
    
$
31,050,811
    
$
266,360
    
$
5,148,956
    
$
(45,245,708
)
  
$
(8,779,581
)

   
普通株
          
投稿する．
    
共有
    
積算
        
 
  
株
    
金額
    
満ち欠けしている
    
予約料
    
赤字.赤字
    
合計する
  
                                     
残高、2021年1月1日
    
29,951,419
    
$
28,471,140
    
$
4,626,021
    
$
-
    
$
(38,158,327
)
  
$
(5,061,166
)
発行済み普通株式--ポイント(付記7)
    
2,506,802
      
1,015,401
      
-
      
-
      
-
      
1,015,401
  
発行済み普通株式-行使引受権証(付記11 b)v)
    
5,000
      
1,800
      
-
      
-
      
-
      
1,800
  
発行済み普通株式−株式引換え債務(付記11 b)II)
    
889,612
      
311,364
      
-
      
-
      
-
      
311,364
  
発行済み普通株-優先株配当(付記11 b)III)
    
126,492
      
47,737
      
-
      
-
      
-
      
47,737
  
引受株(付記11 b)i)
    
-
      
-
      
-
      
240,995
      
-
      
240,995
  
株式報酬(付記11 e))
    
-
      
-
      
351,757
      
-
      
-
      
255,831
  
当期純損失
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(3,240,324
)
    
(2,404,242
)
バランス、2021年9月30日
    
33,479,325
    
$
29,847,442
    
$
4,977,778
    
$
240,995
    
$
(41,398,651
)
  
$
(6,332,436
)


付記はこれらの簡明な総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

1.
企業情報

RepliCel生命科学会社(“会社”または“RepliCel”)は1967年4月24日にオンタリオ州商業会社法登録に基づいて設立されたが、2011年6月22日にオンタリオ州からブリティッシュコロンビア州まで続いた。その普通株はカナダトロント証券取引所創業ボードに上場して取引され、取引コードはRP、アメリカOTCQBに上場取引、取引コードはREPCFである。

RepliCelは再生医学会社であり、慢性腱損傷、アンドロゲン性脱毛と皮膚老化を含む機能性細胞欠陥を治療する自己細胞療法の開発に集中している

会社のオフィスアドレスと主な営業場所はSuite 900-570 Granville Street，BC，V 6 C 3 P 1である.

2.
陳述の基礎

同等2022年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準第34号中期財務報告書 に基づいて作成されている。これらは、国際会計基準委員会(IASB)によって発表された国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成された、完全な財務諸表において要求されるべきすべての開示を含まず、会社の2021年年次財務諸表と共に読まれるべきである。

子会社はRepliCelによって統制された実体だ。子会社の財務諸表には、制御開始日から制御終了日までの連結財務諸表が含まれている。子会社の財務諸表は親会社の報告期間と同様に、一致した会計政策で作成されている。総合財務諸表を作成する際には，グループ内の残高や取引，およびグループ内取引による未実現収入や支出を除く.添付されている連結財務諸表は、RepliCel生命科学会社およびその完全子会社Trichoscience Innovation Inc.(“Trichoscience”)のアカウントを含む。

付記4所の開示者を除いて、簡明総合中期財務諸表は、会社の2021年年度財務諸表用の会計政策と一致する会計政策を採用して作成されている。簡明中期財務諸表はカナダドルで新聞に記載されており、他に説明がない限り、加元も会社の機能通貨である。

簡明総合中期財務諸表は2022年11月29日に取締役会の許可を得て発表された。

“国際財務報告基準”に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの重要な会計推定を要求する。また、経営陣には、会社の会計政策を適用する際に判断することが求められている。より高い程度の複雑性判断に関連する分野、または財務諸表を仮定および推定することが大きな意味を有する分野は、付記3に開示される。


RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

2.
陳述の基礎--続

a)
経営の連続性

このような簡明総合中期財務諸表は持続経営原則に従って作成され、当社は正常な経営過程で引き続きその資産を現金化し、その債務と約束を履行すると仮定している。2022年9月30日まで、会社は研究段階にあり、設立以来累計45，245，708ドルの損失があり、 は業務発展過程でさらに赤字になると予想されている。同社の総合純損失は2022年9月30日までの9カ月間で3，014，066ドルだった。同社は、その研究および開発活動を継続するために追加的な資金を必要とするであろう。これらの活動は、入手できないか、または許容可能な条項で得られる可能性がある。これは重大な不確実性を招き、同社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせる。

当社の持続経営企業としての継続経営能力は、将来の利益業務を創出する能力及び/又は必要な融資を得る能力に依存して、その債務を履行し、正常業務運営による債務が満了したときに債務を返済する。経営陣はこの懸念を解決する計画を立て、業務に破綻が生じた場合に株式融資により追加資金を獲得しようとしている。会社は上記の計画を実現するために最大限の努力を続けているが、このような活動が運営に資金をもたらす保証はない。付記20--報告日以降の事件を参照。

継続経営仮説がこれらの総合財務諸表に適合していない場合には，資産や負債の帳簿価値，報告の純損失，使用の財務状況分類を調整する必要がある。

3.
重要な会計見積もりと判断

RepliCel生命科学会社の未来に対する推定と仮定は、報告の資産と負債額に影響を与える。 未来の事件の予想、継続的な評価推定、判断を含む歴史的経験と他の要素に基づいて、これらの要素は当時の状況では合理的である。未来に、実際の経験はこのような推定と仮定とは違うかもしれない。

会計見積もり変更の影響は、変更期間の全面収益(変更が当該期間のみに影響する場合)、または変更期間と未来期間(変更が同時に2つの期間に影響する場合)を計上することにより、前向きに確認する。

以下では、会計政策を適用する際に、これらの財務諸表に報告されている金額を重大に調整するためのキー判断の情報について検討した

株式ベースの支払い

当社は付与日のbrの公正価値で従業員と株式決済取引を行うコストを権益ツールで計測している。株式に基づく支払取引の公正価値を推定するには、付与された条項および条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この推定には，株価オプションの期待寿命，変動率，配当率を含む推定モデルの最適な入力を決定し，それらを仮定する必要がある.株式ベースの支払取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、付記10(E)に開示される。


RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

3.
重要な会計見積もりと判断--継続

収入確認

会社が顧客に譲渡された商品やサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性が高い場合、会社は5ステップモデルを契約に適用する。IFRS 15の範囲内に属する協力スケジュールについて、会社は適切であると考えた場合、収入確認モードを一部または全部の スケジュールに適用する。契約開始時に、会社は、異なる履行義務を決定するために、IFRS 15の範囲内に属する各契約において約束された貨物またはサービスを評価する。そして、当社は、契約履行義務を履行する際にそれぞれの履行義務に割り当てられた取引価格金額を収入として確認します。連携期間内か契約開始時に 許可料に割り当てられた取引価格を確認すべきか，および収入を確認する時間帯を決定する際には，重大な判断が必要である。

許可及び協力協定の価格(付記6-許可及び協力協定-優福通(中国)健康産業有限会社を参照)を決定するために、当社は配給所に添付されている引受オプション及び株式承認証の価値を評価する際に判断及び推定を行わなければならない(付記6参照)

優先株

RepliCel生命科学会社は優先株の発行を推定し、優先株は株式と負債からなる複合ツールである。管理層は優先株発行当日の各構成部分の公正価値を確定するために推定しなければならない。当社はまた、償還と配当を含めた対応額を計算するために、優先株の実際のbr利息を推定する必要がある。

責任を第一に置く

RepliCelは、付記6で開示された引受負債の発行を推定している。引売負債は財務負債であり、最初に引受オプションの潜在的な行使価格の現在価値で入金される。管理層は実際の金利を確定するために、引受負債期間内の潜在的な権利価格をその発行時の公正価値に適切に割引しなければならない。初期記録後，承諾負債はプロトコル期限終了時の全額面まで増加する.

派生負債

RepliCelは、付記7に開示されたデリバティブ負債の公正価値を定める際に推定する。将来的に協定価格でMainpointに普通株式br}株式を発行する責任は、FVTPLに入金された派生ツール負債である。この派生負債の公正価値は、本手配が報告日に発行する自社株式時価と当該等株式の協定価格との差額に基づいて推定される。派生負債の決済前の計量日毎に公正価値を算出する。

特許権使用料を納める

RepliCelは，MainPointte PharmPharmticals LLC(“Mainpoint”)と署名された3つの戦略協定の一部である特許権使用料の支払いが予想される時間を推定した.この特許使用料スケジュールによると、RepliCelはMainePointteにRepliCel特許権使用料収入フローに参加する権利を提供し、最高支払い金額は1600万ドルであり、米国におけるRepliCel注射器製品ラインのいくつかの流通権を提供する。経営陣は、同社の特許使用料収入が最大1600万ドルに達することを決定するための推定を行う必要がある。


RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

3.
重要な会計見積もりと判断--継続

所得税

所得税の支出を決定する時、重大な判断が必要だ。正常業務過程で行われる多くの取引や計算 の最終的な納税決定は確定していない。会社は現在の税法に対する理解に基づいて、予想税務監査問題の負債と或いは有事項 を確認します。調整が行われる可能性のある事項については、当社は、関連利息及び罰金を含む納税義務の最適な推定を現在の税収準備に記録している。管理職は彼らがこのような問題の可能な結果について十分な準備をしていると信じているが、最終的な結果は税金負債に含まれる金額とは大きく異なる結果につながる可能性がある。

また，当社は税損繰越に関する繰延税金資産を確認し，同一税務機関と同一課税実体に関する課税臨時差額が十分なbrがあれば，未使用の税項損失を相殺することができる。しかしながら、税金損失の利用は、損失を補う際に特定のテストを満たす能力にも依存する。

4.
会計基準、改訂、説明

新基準、新改正、新解釈が初めて発効した

2022年1月1日から、これらの 連結財務諸表に実質的な影響を与える新しい基準、解釈、改訂はない。

新しい基準、修正案、解釈はまだ発効していません

国際会計基準委員会または国際財務報告基準解釈委員会は、2021年1月1日以降に開始された会計期間 までは強制的ではないいくつかの声明を発表した。これらの連結財務諸表はまだ早期に採用されておらず、最初の応用期間中に当社に影響を与えることが予想される。当社は申請日から本基準を実行する予定で、具体的には以下の通りである

国際会計基準1−負債を流動負債または非流動負債に分類

“国際会計基準”1は、1)流動または非流動負債の分類を明確にし、報告期間の終了時に存在した権利に基づいて、すべての影響を受けた段落の表現を調整して、弁済を少なくとも12ヶ月延期する“権利”に言及し、“報告期間末”に存在する権利のみが負債の分類に影響を与えるべきであることを明確に指摘し、2)1つのエンティティが弁済負債の権利を行使するかどうかに関する予想の影響を受けないことを明確にする、“国際会計基準”1を改正した。とiii)明示的決済とは，現金，持分ツール を取引相手に移すことである.改正案は2023年1月1日以降の報告期間から発効し、適用をさかのぼって適用する。

同社は現在、この基準が将来の連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

他に発効していないIFRSやIFRIC解釈は会社に実質的な影響を与えると予想される。


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簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

5.
装備

   
家具と設備
    
コンピュータ装置
    
合計する
  
 
コスト：
2021年12月31日
  
$
14,249
    
$
41,751
    
$
56,000
  
足し算
    
-
      
-
      
-
  
処置する
    
-
      
-
      
-
  
2022年9月30日
    
14,249
      
41,751
      
56,000
  
 
減価償却：
2021年12月31日
    
12,808
      
39,915
      
52,723
  
減価償却
    
216
      
413
      
629
  
2022年9月30日
    
13,024
      
40,328
      
53,352
  
2022年9月30日の帳簿純価値
  
$
1,225
    
$
1,423
    
$
2,648
  


   
家具と設備
    
コンピュータ装置
    
合計する
  
 
コスト：
2020年12月31日
  
$
14,249
    
$
41,751
    
$
56,000
  
足し算
    
-
      
-
      
-
  
処置する
    
-
      
-
      
-
  
2021年9月30日
    
14,249
      
41,751
      
56,000
  
 
減価償却：
2020年12月31日
    
12,447
      
39,128
      
51,575
  
減価償却
    
270
      
591
      
861
  
2021年9月30日
    
12,717
      
39,719
      
52,436
  
2021年9月30日の帳簿純価値
  
$
1,532
    
$
2,032
    
$
3,564
  




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6.
ライセンスと協力協定−YOFOTO(中国)健康産業有限公司

2018年7月10日、会社は優福通(中国)健康産業有限公司(“優福拓”)と最終許可と協力協定に調印し、カナダと中国のある承認を得た後、大中国地域でRepliCelの3つのプロジェクトを商業化する(“取引”)。

この取引は、大中華区中国(大陸、香港、マカオ、台湾)の3種類のRepliCel製品の15年独占許可(“地域”)と引き換えに、記念碑的な支払い、最低計画資金約束、br}販売特許権使用料を含むYOFOTOのRepliCelへの投資を代表する。

取引の一部として、YOFOTOは5，090，005カナダドルを投資し、1株0.95カナダドルの価格でRepliCel普通株 を私募し、その中に20%の引受権証のカバー範囲を含み、1部の株式承認証は1株当たり0.95カナダ元で行使でき、2年間である。株式承認証はまだ行使されていない(付記13)。
取引構造には、マイルストーン支払い(最高4，750，000カナダドル)、販売特許権使用料、およびYOFOTOが許可と協力合意に基づいて2018年7月10日からの5年間に大中国のRepliCel計画および関連細胞加工製造施設に少なくとも7，000，000カナダドルかかることが含まれている。ライセンスと提携協定には、YOFOTOがある条件でその初期投資で発行された最大3分の2の株式を2027年1月まで会社に返還することを可能にする条項が含まれている。

取引の一部として、会社はYOFOTOに一定の融資参加権と取締役会の議席指名を付与した。 YOFOTOがある定義の条件を満たした場合、関連中国特許はYOFOTOが所有するカナダ子会社に発行されると、YOFOTOが所有するカナダ子会社に譲渡され、指定された目標を達成できなかった場合、詳細な返還権が譲渡される。YOFOTOは、本財務諸表の日現在、このような中国特許を取得していない。
2018年10月9日，5，090，005ドルの私募が完了し，会社はYOFOTO 5，357，900株RepliCel普通株を発行し，RepliCel当時発行された普通株の19.9%を占めた。YOFOTOとの取引では，会社は会社が受け取った任意の前払い費用の10%(10%)の発見者/成功者費用を支払うことに同意したため，509，001ドルを支払った。また、会社は、当社が本ライセンス契約に基づいて受け取った任意のマイルストーン費用と特許権使用料の5%(5%)の成功費用を支払います。
契約資産

YOFOTO許可と連携プロトコルに関する発見者/成功費用509，001ドルはYOFOTO許可と連携協定および完了に関する私募を得るために生まれた.したがって、509，001ドルの発見者/成功費用は、契約資産、株式発行コストおよび見下落権義務に関するコストに計上される。

509，001ドルの費用は、関連する株式証明公正価値の相殺と、売負債を承認する公正価値に対する相殺として、契約コスト、株式発行コストの間に分配される。発見者/取得者費用は，これら4項目の相対的公正価値に応じて割り当てられる.契約資産は、会社が前払い許可収入を確認した同一時間帯に償却する。

契約責任

配給によって得られた5，090，005ドルは、以下の公正価値に従って割り当てられた

•
下落オプションに制約されない普通株である715，280ドル(794，755ドルから79，476ドルのコストを引いた)
•
the 1,071,580 warrants issued - $161,684 ($179,649 less costs of $17,965); and
•
下落オプション負債-520，426ドル(578，251ドルから57，825ドルを引いたコスト)。






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6.
ライセンスと協力協定−YOFOTO(中国)健康産業有限会社−続

七月十日、二十日
残りの3，537，350ドルは契約責任に割り当てられ，協定発効日から10年以内にライセンス料収入として確認された。

責任を第一に置く

“合意”によると，YOFOTOは協定締結日から8.5年またはそれまで，YOFOTOの制御を受けないため許可技術を達成できなかったヒト臨床試験を行い，得られたすべての普通株を返還する権利がある。オプションは、3種類の許可を得る技術(RCT-01、RCS-01、RCI-02)の各技術に対して1/3のレートで独立して行使することができるが、協定条項は、RepliCelが制御されない条件では、2/3の株式をRepliCelに返却することしかできないと規定している。これはRepliCel自身が制御できない場合に現金を転送する義務を表しているため，プロトコルにより発行された株式の2/3に関する見下げオプションが負債として確認されている.

当社はすでに経営陣の公正価値の推定に基づいて承認負債を計上しています。この引受負債の公正価値は，23%の割引率で8.5年以内に返済した3，393，337ドルの現在値を計算したものである。3，393，337ドルは私募で得られたお金の2/3であり、引受責任を負わなければならない。最初に520，426ドルに計上された後、オプション負債は、その後、プロトコル期限の終了時の全額面まで増加する。2022年9月30日現在、下落債務の付加価値費用は199，015ドル(2021年9月30日-159，843ドル)である。

7.
投資と米国のパートナーシップ−Mainpoint製薬会社

2021年1月22日、RepliCelは、株式購入契約、流通契約、および印税協定を含む3つの戦略協定にMainPointeと署名した。MainPointeの株式購入プロトコルによると，2，700，000ドルの戦略投資は8カ月間に分けて行われる.RepliCel真皮注射器と消耗品(“RepliCel注射器製品シリーズ”)の米国における有限期限流通協力関係によると、MainPointeはFDAの許可を得て米国市場でRepliCel注射器製品シリーズを発売することに関連するすべての費用を支払うことに同意した。印税参加協定はMainPointeがRCS-01、RCT-01とRCH-01製品および任意の派生商品の販売からRepliCelの未来の印税収入の一部を獲得する権利がある。RepliCelの株主取締役はMainPointeの首席技術官だ。

主取引条項

2，700，000ドルの投資およびFDA承認を得た会社の皮膚注射器および消耗に関連するすべてのコストを考慮すると、RepliCelはMainPointe最大4(4)万株の普通株式を発行することに同意し、RepliCel特許権使用料収入流に参加する権利は最高1，600万ドルに達し、RepliCel注射器製品ラインの米国におけるいくつかの流通権利に達する。投資は以下のように行われるだろう

•
トロント証券取引所の条件付き承認を受けた5日間で500，000ドル(2021年2月8日492，092ドル)を獲得した
•
$1,200,000 by February 15, 2021 (received $490,000 on March 23, 2021 and $717,871 on April 23, 2021),
•
2021年4月21日まで700，000ドル(2021年8月30日に500，528ドル、2021年11月29日に199，472ドル)
•
$300,000 by August 21, 2021 ($298,921 received on November 29, 2021).

普通株式の定価は、トロント証券取引所創業ボード政策において定義される0.675ドルまたは割引市価のうちの大きなものを基準とする。




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(カナダドルで表す)
(未監査)


7.
投資と米国のパートナーシップ−Mainpoint製薬会社，LLC−継続

2021年12月31日までの年間で、当社は計5ロットの2，700，000ドルの対価格を受け取り、初歩的に確認して入金し、以下のように分配した

回分入金日
  
月賦金額
$
    
株または引受株
$
    
特許権使用料を納める
$
    
派生負債の再計量損失
$
    
派生負債
$
  
2021年2月8日
    
492,092
      
364,512
      
346,287
      
(218,707
)
    
-
  
March 23, 2021
    
490,000
      
272,222
      
344,815
      
(127,037
)
    
445,384
  
April 23, 2021
    
717,871
      
378,667
      
507,376
      
(168,172
)
    
(163,892
)
2021年8月30日
    
500,528
      
240,995
      
352,224
      
(92,691
)
    
(225,991
)
2021年11月30日
    
498,393
      
203,049
      
350,845
      
(55,501
)
    
(55,501
)
合計*
    
2,698,884
      
1,459,445
      
1,901,547
      
(662,108
)
    
-
  

*契約毛収入と実際に受け取った毛収入との間には1116ドルの差額があります。その理由は、電信為替料金と外貨換算差額です。

当社は3，986，684株の普通株を発行し、株式購入契約に基づいて負担する義務を履行した

発行日
  
普通株数
  
       
2021年2月8日
    
729,024
  
April 23, 2021
    
1,777,778
  
2021年12月17日
    
1,479,882
  
 
    
3,986,684
  
この合意によれば、MainPointteは、最高総額1600万ドルの特許使用料を得る権利があり、この合意は、以下のように等しい
a)
当社ではRCS−01(NBDS線維芽細胞療法−皮膚老化治療)，RCT−01(NBDS線維芽細胞療法−慢性筋腱症の治療)，当社特許の非球部真皮鞘細胞からなる任意の他の製品で稼いで当社に支払う任意の“NBDS製品”の5%と定義して販売している

b)
当社は、RCH−01(アンドロゲン性脱毛を治療するDSC)と定義された任意の“DSC製品”と、当社特許の真皮鞘杯細胞からなる任意の他の製品で稼いで当社に支払われた金額の20%とを販売している。

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7.
投資と米国のパートナーシップ−Mainpoint製薬会社，LLC−継続

監督機関の許可を得たRepliCel注射器製品ラインに必要なすべての費用を支払うために、独占販売権は監督機関の許可を受けた後からアメリカ市場でRepliCel注射器製品ラインを発売する必要があり、有効期限は以下の日の1つである

a)
四(四)年又は
b)
MainPointeがRepliCel注射器製品ラインの製品を販売することで2，000，000ドルの毛収入を稼いだ時。

会社はこの独占経営権を適宜購入する権利があり、買収金額は毛収入2，000，000ドルの利益純現在値に相当し、監督管理審査コストに相当する毛収入に相当する

MainPointeとの配置は、特許権使用料に対応し、最初に公正な価値で入金され、その後、償却コストで入金され、将来の日付に合意価格でMainPointeに普通株式を発行する義務であるMainPointeとの配置は、FVTPL入金の派生負債である、2つの部分からなる混合ツールとみなされる。

1，600万ドルの特許使用料を支払う義務は財務負債に分類され、最初はその公正な価値で計量され、その後、償却コストで計量される。経営陣は推定された実金利を用いて期待期間内の将来のキャッシュフローの現在値を推定した。将来のキャッシュフローの時間と金額は、当該財務負債の決済前の期限内の計量に影響を与える重要な判断である。実際の金利は、経営陣の将来のキャッシュフローの変化とそのタイミングの見積もりに基づいて、報告期間終了日ごとに再評価される。実質金利57%によると、経営陣は2022年9月30日までの9カ月間に387，840ドルの付加価値費用を記録した。当社がこれらの協定を締結するには何の取引コストも発生しません。

2022年9月30日までの9カ月間に記録された1，733，424ドルの付加価値費用は、2.34年(“回収期間”)内に1，600万ドルの特許使用料義務を支払い、2024年1月1日から開始される経営陣の推定に基づいている。この推定回収期間の変化は，会社が報告した特許使用料義務と年間付加価値費用の変化を招く。回収期間が現在推定されている2.34年を超えると、2021年12月31日の特許使用料義務、2021年12月31日までの年間記録の付加価値と有効金利推定は以下のように変化する
投資回収期間(年)
    
2021年12月31日に支払うべき専門権費を想定しています
($)
    
2021年12月31日の付加価値料金
($)
    
実利率
  
2.34(現在の推定カウント)
      
2,649,181
      
732,069
      
57
%
 
5.00
      
2,394,851
      
480,274
      
40
%
 
7.50
      
2,273,368
      
360,048
      
31
%
 
10.00
      
2,203,707
      
291,122
      
25
%


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7.
投資と米国のパートナーシップ−Mainpoint製薬会社，LLC−継続

会社が将来の期日に合意価格で普通株を発行することに関連する派生負債の公正価値を、計量日における会社普通株の市場価格と主要協定発効日(2021年1月22日)におけるその市場価格との差額に、契約条項に従って発行可能な普通株式数を乗じたものと推定することが義務付けられている。デリバティブ負債は決算日(当社普通株の協定収益を受け取った場合)に再計量し，再計量の損益は 損益表で確認した。当社は2021年に普通株発行の責任を清算し、決算期間内にデリバティブ負債の損失662，108ドルを再計量することを確認した。

対処特許権使用料は、MainPointeから手配に関する収益を受信したときに確認し、収益から、当社が将来的にその普通株を協定価格で発行する義務に関連する派生負債の公正価値を差し引いた残りの部分を計量する。

8.
優先株

2019年9月12日、当社は第1弾の方向性増発を完了したと発表し、これにより、当社は1株0.40ドルで1，089，125株A類優先株を発行し、総収益は435，650ドルとなった。

私募の最終条項はいくつかの権利と制限を持っている

•
固定配当率は、毎年7(7%)の比率で1日ごとに累積される(360日年度をベースに、12ヶ月30日からなる)
•
A類株主は、A類株の発行日から5(5)年前のいつでも、0.33ドルの転換価格で、A類株1株当たりの実収金額を会社株式(1株当たり“株式”)に転換する権利がある
•
A類株に関連する事項のみが普通株に変換されるまで投票権を有し、すべての投票権が普通株に添付される
•
配当金及び清算においては、すべての株式又は当社の任意の他の種類の株式よりも優先する。

A類株主が比較的早く転換及び適用法律を遵守した場合、当社はA類株発行日(“必要償還日”)の前5(5)年の任意の時間にすべてのA類株の償還を適宜決定することができ、価格(“償還価格”)は：

(i)
発行日(“発行日”)から発行日の最初のbr周年日までの1株A類株0.468ドル
(Ii)
発行日1周年の翌日から発行日2周年の日までの期間$0.536；
(Iii)
発行日2周年の翌日から発行日3周年の日までの期間$0.604；
(Iv)
発行日3周年の翌日から発行日4周年の日までの期間$0.672；および
(v)
発行日4周年の翌日から発行日の5周年日までの期間$0.740。

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8.
優先株-継続

定められた償還日には、当社は償還価格に応じて残りの発行済みA類株をすべて償還しなければなりませんが、適用法律を遵守しなければなりません。

その金融商品は償却費用によって計算されている。当社には1株当たり0.74ドルで5年以内に優先株を償還する責任があることから、実際の利息は償還金額と後日決算される累積配当金に積算されます。

2022年9月30日現在、会社の配当金は38，119ドル(2021年9月30日：24，566ドル)である。

優先株負債の連続性は以下のとおりである

 
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
期初優先株負債
  
$
611,386
    
$
517,773
  
配当金に応じて計算する
    
22,872
      
30,495
  
吸引積
    
58,267
      
110,855
  
普通株発行による配当金の支払(付記13)
    
-
      
(47,737
)
行使可能、2022年9月30日と2021年12月31日
  
$
692,526
    
$
611,386
  


9.
政府支出

新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)が世界的に爆発したため、カナダ連邦政府はカナダ緊急事態商業口座(“CEBA”)を導入した。CEBAは条件を満たす企業に60，000ドルの無利子融資を提供した。CEBAローンの初期期限は2022年12月31日に満期になり、その間にCEBAローンは無利子を維持する。2022年12月31日までに40，000ドル を返済すると20，000ドルのローン減免が得られます。残高が2022年12月31日までに支払われていない場合、残り残高は3年期定期ローンに転換され、年率は5%で、2023年1月1日から月ごとに支払われる。全残高は2025年12月31日までに返済されなければならない。

国際会計基準第20号“政府補助金及び政府援助開示会計基準”によると、市場金利を下回る政府融資の利益は政府補助金とみなされ、IFRS 9に従って、金融商品が計量される。市場金利を下回る収益は、融資の初期帳簿価値(市場金利で計算された類似融資の現在値)と受信した収益との差額で計量されなければならない。当社は18%の割引率を用いてCEBAローンの初期帳簿価値を26，663ドル と推定し，この割引率は無利子部分を含まない類似融資の推定金利である。13，378ドルの差額は、CEBAローン期間内のローン負債に計上され、他の収入は、br損益テーブルおよび包括損益テーブルで相殺される。

CEBAローン確認の総付加価値費用は2022年9月30日までの間に4，898ドル(2021年12月31日-5，528ドル)となった。また，会社は2，818ドル(2021年：1，409ドル)の政府補助金収入を確認した。


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10.
株本

a)
許可：

無額面無限普通株

無額面無限優先株

b)
発行されて返済されていません

2022年9月30日までの9ヶ月間の株式活動は以下の通り

2022年3月21日、当社は単位当たり0.18ドルで最大8，333，333単位(単位あたり“単位”)の非仲介私募融資(“発売”)を行い、総収益は最高1，500，000ドルに達すると発表した。各単位は、自社普通株(1株当たり“株式”)と1株当たり株式引受権証(1株1株当たり“株式承認証”)の半分からなる。1部の完全株式証明書の所有者は、1株当たり0.40ドルの価格で当社の株式を追加1株購入する権利があり、3年間、自発販売終了から計算する。今回の発売は2ロットに分けて完成する予定で、第1弾は直ちに完成し、第2弾は90(90)日以内に完成し、トロント証券取引所創業板(“聯交所”)の承認を待たなければならない。

2022年5月4日、同社は第1弾の発行を完了し、同発行によると、同社は759，325ドルの毛収入で合計4，218，470単位を販売した。

2022年6月6日、当社は、取引所が当社の発行を30(30)日間延期することを承認し、その発行を完了したと発表した。

2022年7月7日、当社は、2022年3月21日に発表された第2回非ブローカー私募を完成させるつもりはないと発表した。

同社は2022年9月30日までの9ヶ月間に266，360ドルの引受金額を受け取っている。

2022年5月4日、同社は第1弾の発行を完了し、同発行によると、同社は759，325ドルの毛収入で合計4，218，470単位を販売した。2022年6月6日、当社は、聯通所が発売を完了するために30(30)日間の延長を許可したと発表した。2022年7月7日、当社は2022年3月21日に発表された非ブローカー私募の第2弾を完成させるつもりはないと発表した。(注18)。

2021年9月30日までの9ヶ月間の株式活動は以下の通り

i)
2020年8月30日、会社はMainpointから投資と米国のパートナーシップに500，828ドルを受け取りました(付記7参照)。発行された普通株は741，522株で、当日価値は240，995ドルである。

二)株式で債務を返済する

当社は2021年3月25日、当社が1株当たり0.385ドルで889，612株の自社普通株(1株当たり“株式”)を発行し、当社のいくつかの債権者(“債権者”)の342，500ドルの債務を弁済すると発表した。和解協定は2021年9月11日に署名された；しかし、取引が2021年5月27日にトロント証券取引所の承認を得た後、2021年6月2日まで債務が清算された。これらの証券の法定保有期間は4ヶ月1日である。同社はこの債務決済の収益を報告し、金額は31，137ドルだった。



RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)


10.
株本

b)
発行されて返済されていません


Iii)
2021年5月17日、RepliCelは126，492株の普通株を発行し、決済金額は47，737ドル、すなわち発行済み優先株の配当金である(注8)。

四)優先株配当として発行された普通株式(付記8)。

V)2021年2月17日，権証の行使により5，000株が発行され，現金は1，800ドルであった。


 六)
2021年1月22日、RepliCelは、株式購入契約、流通契約、および印税協定を含む3つの戦略協定にMainPointeと署名した。MainPointeの株式購入契約によると、この2，700，000ドルの戦略投資は8ヶ月以内にバッチ的に行われる
(注7)。


 c)
株式オプション計画：

2014年5月21日、会社は取締役、上級管理者、従業員、コンサルタントに株式オプションを付与することができる株式オプション計画を承認した。この計画に基づいて予約して発行する最高株式数は、当社が付与された日までに発行された普通株式の10%を超えてはならない。株式オプションは最長授出日から10年以内に行使することができ，異なる帰属条項を付加することができる.

D)2017年1月1日から2022年9月30日まで発行された会社オプションの公正価値

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、株式オプションは付与されていない。
従業員に支給するオプション

付与日の公正価値は，使用価格，オプションのbr期限，希釈の影響，授出日の株価と対象株式の期待価格変動，期待配当率，期待無収率，オプション期限の無リスク金利を考慮したBlack−Scholesオプション定価モデルを用いて決定された。

非従業員に支給するオプション

非従業員に発行されるオプションは、これらの貨物またはサービスを受信した日の受領貨物またはサービスの公正価値に基づいて計量される。受信された貨物またはサービスの公正価値が確実に推定できない場合、オプションは、推定モデルを使用して付与されたオプションの公正価値を決定することによって計量される。


RepliCel生命科学社は
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2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

10.
株式--続

E)株ベースの報酬

当社は、公正価値251，877ドル(2020年：なし)を確認し、2021年9月30日および2020年9月30日までの9ヶ月間、会社株式オプション計画および創設者株式オプション協定により2018年に付与された株式オプションとして株式の報酬支出に基づく。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社株式オプション計画下の未償還株式オプション状況の概要は以下の通り

   
オプション数
    
加重平均行権値
  
未返済、2021年12月31日
    
2,825,000
    
$
0.41
  
授与する
    
-
    
$
-
  
期限が切れる
    
(50,000
)
  
$
-
  
優秀で2022年9月30日
    
2,775,000
    
$
0.41
  
行使可能、2022年9月30日
    
2,750,000
    
$
0.40
  

   
オプション数
    
加重平均行権値
  
優秀で2020年12月31日
    
1,730,000
    
$
0.51
  
授与する
    
1,715,000
    
$
0.40
  
期限が切れる
    
(5,000
)
  
$
0.85
  
未償還と行使可能、2021年9月30日
    
3,440,000
    
$
0.45
  

2022年9月30日現在、会社株式オプション計画における未償還オプションの行使価格は0.40ドルから0.43ドル の範囲であり、会社株式オプション計画下の株式オプションの加重平均残存契約期間は2.61年である。

F)株式承認証

2022年9月30日と2021年12月31日に発行された1株普通株に変換可能な引受証の数は以下の通り

発行日
未弁済持分証
 
加重平均
 
期日まで
     
行権価格
    
15-Jul-20
1,819,555
$
0.36
 
15-Jul-23
未返済、2021年12月31日
1,819,555
  
                        0.36
    
04-May-22
2,109,324
 
0.40
 
04-May-25
優秀で2022年9月30日
3,928,789
$
0.38
 
  




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2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

12.取引先取引

関連側残高

売掛金および売掛金には、以下の支払関連先が含まれています

 
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
会社の重役がコントロールする会社(A)
  
$
55,125
    
$
38,875
  
当社の役員または上級者
    
136,333
      
57,333
  
 
  
$
191,458
    
$
96,208
  

2)
これらの金額は無担保、無利子であり、かつ固定的な償還条項がない。

当社は2021年3月31日、1株0.375ドルで、普通株(1株当たり“株式”)でA類優先株(Br)の配当47，437ドル(“配当支払い”)を発行することを発表した。

当社は、当社の役員及び/又は役員が制御する会社と以下の取引を行っています。このような取引は双方が合意した金額で測定される。
 
  
3か月まで
    
9か月で終わる
  
 
  
30-Sept-22
    
30-Sept-21
    
30-Sept-22
    
30-Sept-21
  
研究開発
  
$
15,000
    
$
16,282
    
$
22,250
    
$
40,904
  
一般事務及び行政事務
    
-
      
-
      
-
      
-
  
 
  
$
15,000
    
$
16,282
    
$
22,500
    
$
40,904
  

鍵管理補償

キー管理者は、執行役員、最高経営責任者、財務責任者を含むエンティティ活動の計画、指導、制御を担当する人員である。

 
  
3か月まで
    
9か月で終わる
  
 
  
30-Sept-22
    
30-Sept-21
    
30-Sept-22
    
30-Sept-21
  
一般と行政-賃金
  
$
86,250
    
$
84,000
    
$
258,500
    
$
252,000
  
役員謝礼金
    
17,750
      
21,750
      
61,250
      
57,333
  
株に基づく報酬
    
24,517
      
96,148
      
46,484
      
327,407
  
 
  
$
128,517
    
$
201,898
    
$
366,234
    
$
636,740
  




RepliCel生命科学社は
簡明総合中期財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

13.
金融商品とリスク管理

対応と負債、CEBAローン対応、約束手形、下落負債、特許権使用料、優先株対応。現金および現金等価物，売掛金および売掛金の公正価値は，その短期満期日によって帳簿価値に近い。

会社は運営過程で以下の財務リスクに直面している

•
貨幣リスク
•
信用リスク
•
流動性のリスク
•
金利リスク。

当社は他のすべての業務と同様に、金融商品の使用によるリスクに直面しています。本説明 は，企業がこれらのリスクを管理する目標，政策，プロセス，およびこれらのリスクを評価するための方法について述べた。これらのリスクに関するさらなる定量化情報は、これらの財務諸表に記載されている。

本付記には別途説明があるほか、当社の金融商品リスク開放口、その目標、政策、それなどのリスクを管理するプログラムやそれなどのリスクを測定する方法は従来期間と比較して大きな変化はない。

貨幣リスクとは金融商品の公正価値或いは未来の現金流動が外国為替レートの変化によって変動するリスクである。ある支出と約束はユーロとドルで価格されるため、当社はユーロとドルにリスクがあり、当社は為替変動によってユーロとドルで取引される変動の影響を受ける。また、会社は一定数のドル現金を持っているため、これらの現金残高は為替レート変動の影響を受ける可能性がある。当社はその外国為替リスクをヘッジしません。2022年9月30日現在、会社はドル現金残高2，395ドル(599ドル)を保有している(2021年12月31日：40，740ドルまたは32，134ドル)。ドルレートが上昇/1%低下するごとに、2022年9月30日に保有する現金残高に±24ドル(60ドル)の影響を与える。


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2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

13.
金融商品とリスク管理-継続

信用リスクとは、顧客や取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、意外な損失が発生するリスクである。当社の信用リスクは主に現金と現金等価物に起因しています。同社は大手金融機関と現金や現金等価物を保持することで信用リスクを制限している。当社の信用リスクに対する最大のリスクの開放はその金融資産の帳簿価値である。
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の現金及び現金等価物は現在利息銀行戸籍に入金されているため、経営陣は金利リスクが限られていると考えている。

流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社は、会社が保有する現金と潜在的な株式融資機会を考慮して、その資本構造、より具体的には、新しい普通株を発行することで流動性リスクを管理し、短期業務需要を満たすのに十分な資本を確保する。その会社は、このような供給源が現在知られている短期的で長期的な需要を満たすのに十分だと信じている。このような義務を履行するための潜在的な株式融資機会があるという保証はない。

次の表は、2022年9月30日までの金融負債の契約満期日(未割引の契約キャッシュフローを代表する) ：

有効期限満年数
金融商品
  
金額
  
         
1年以内
売掛金と売掛金
  
$
802,438
  
2年から5年以内に
CEBAローンに対応する
  
$
39,153
  
2年から5年以内に
優先株
  
$
958,430
  
5年以上
責任を第一に置く
  
$
3,393,337
  
5年以上
特許権使用料を納める
  
$
20,284,800
  
合計する
 
  
$
25,478,158
  

売掛金および売掛金には、2022年9月30日(2021年9月30日：109，884ドル)の売掛金309，334ドルが含まれている。
2022年9月30日までの間、当社の公正価値計量レベルは変動しなかった(2021年：変動なし)。当社には第3級公正価値計測(2021年：なし)は何もありません。


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2022年9月30日までの9ヶ月間
(カナダドルで表す)
(未監査)

14.支払いの引受およびまたは事項

当社はすでに資生堂有限会社と協力及び技術移転協定を締結し、資生堂有限会社はRepliCel が合意中の責任に違反することを指し、協議により、この協定は未来の責任を終了する可能性がある。当社はこのような違約の存在を極力否定し，合意双方それぞれによるbr義務の継続的有効性を堅持している。いずれも訴訟や他の紛争メカニズムを触発しておらず、当社経営陣は議論および/または交渉の継続を積極的に求めている。Br経営陣は，プロトコルにより，この技術の臨床試験で生じたどのデータも会社に提供するという立場を堅持している。

当社は正常な運営過程において、当社の業務発展による請求や訴訟に時々遭遇します。経営陣は、この決定手続きの最終的な解決を待つことは、会社の財務状況に大きな悪影響を与えないと考えている。

15.
資本管理

当社は資本を管理する際の目標は、当社が継続的に経営する企業として経営を継続する能力を保障し、ビジネス機会を求めることである。その資本需要の管理を容易にするために，会社は定期予算を作成し，必要に応じて更新した。当社はその資本構造を管理して調整し、会社の目標を効果的に支援しています。その技術の推進と一般行政コストの支払いを継続するために，会社は既存の運営資金を使用し，必要に応じて余分な金額を調達する。

経営陣はその資本管理方法を検討し続け，会社の相対規模を考慮した方法が合理的であると考えている。当社は株主権益、優先株と運営資本をその資本基盤の構成要素と見なしている。会社は株式を発行することで資本を獲得または増加させ、資本と運営支出計画を減らすことで現金備蓄 を維持することができる。経営陣は、主に配当金を発行することで、元金および/または利息を固定的に返済する必要がある資本源を使用するのではなく、会社の支出に資金を提供する。当社は外部から課せられた資本要求の制約を受けず、資産保証商業手形や類似製品にリスクを開放することもないが、集合と信託は除外する
制限された株。当社は必要に応じて余分な株を調達できると信じているが， はそれに伴う不確実性を認識している。

当社の投資政策は、建てられた銀行口座に現金を保有し、銀行口座は流動性の高い1年または1年以下の短期利息投資に比較可能な金利を支払うことであり、これらの投資は罰を受けることなく随時清算することができる。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の資本管理方法には何の変化もなかった。

16.非現金取引

当期キャッシュフローに直接影響を与えない投資や融資活動はキャッシュフローの統合報告書 から除外される.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、非現金取引は何もなかった。

17.
分部報告

同社はその細胞複製技術に基づいて業務部門に組織され、報告可能なbr運営部門がある。


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(未監査)
18.
報告日後の事件

2022年3月21日、当社は単位当たり0.18ドルで最大8，333，333単位(単位あたり “単位”)の非仲介私募融資(“発売”)を行い、総収益は最高1，500，000ドルに達すると発表した。各単位は、自社普通株(1株当たり“株式”)と1株当たり株式引受権証(1株1株当たり“株式承認証”)の半分からなる。1部の完全株式証明書の所有者は、1株当たり0.40ドルの価格で当社の株式を追加1株購入する権利があり、3年間、自発販売終了から計算する。今回の発売は2ロットに分けて完成する予定で、第1弾は直ちに完成し、第2弾は90(90)日以内に完成し、トロント証券取引所創業板(“聯交所”)の承認を待たなければならない。

2022年5月4日、同社は第1弾の発行を完了し、同発行によると、同社は合計4，218，470単位を売却し、総収益は759，325ドルであった。

2022年6月6日、当社は、取引所が当社の発行を30(30)日間延期することを承認し、その発行を完了したと発表した。

2022年7月7日、当社は、上記で述べた2022年3月21日に発表された第2回非ブローカー私募を完成させるつもりはないと発表した。

当社は2022年10月20日、トロント証券取引所創業板取引所(“当取引所”)が、先に2022年9月6日に発表されたプレスリリースで公表された非ブローカー私募(“発売”)を完了するために、30日間(30)を2022年11月18日に延長することを許可したと発表した。

発行条項は，単位あたり0.10ドルの価格で最大8，000，000単位(単位，“単位”)を発行し，総収益は最大800，000ドルと規定されている.各単位は、自社普通株(1株当たり“株式”)と1株当たり株式引受権証(1株1株当たり“株式承認証”)の半分からなる。1部の完全株式証明書の所有者は1株0.20ドルの価格でbr社の追加株式を購入する権利があり、3年間、自発販売終了から計算する。発売はまだ聯通所の承認を待っています。内部の人たちは今回の発行に参加するかもしれない。

連結所の政策により、今回の発行に関する発見者費用を支払う必要があるかもしれない。

同社は、2022年11月16日、2022年9月6日と2022年10月30日のプレスリリースで述べた先に発表された融資規模を増加させると発表した。同社は先に、単位当たり0.10ドルで最大8，000，000単位(“単位”)を発行し、総収益は800，000ドルであることを開示した。需要増加のため，当社は本日 発行単位数を増加させ，最大10，500，000単位を発行し，毛収入は最高1，050，000ドル(“発売”)と発表した。

当社も、当社の非ブローカー私募(“発売”)を完了するため、30日(30)日から2022年12月16日まで延長することを承認したと発表しました。

各単位は、自社普通株(1株当たり“株式”)と半分の株式引受権証(1株当たり“株式承認証”)を含む。完全株式証明書の所有者は、発売終了後3年以内に、1株0.20ドルで追加の自社株式を購入する権利がある。発売はまだ聯通所の承認を待っています。内部の人たちは今回の発行に参加するかもしれない。

取引所の政策により，今回の発行に関する発見費用を支払う必要がある可能性がある.今回の発行に関連して発行されたすべての証券は法定保有期限によって制限され、締め切りは発売終了後4ヶ月1日となる。