登録番号024-12019
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格1-A/A
1933年証券法の規定による発行通告
世界の大麻会社です
(発行者の正確な名称は、その定款のとおり)
ネバダ州
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
グランド通り520号、320号スイートルーム
カリフォルニア州ロサンゼルス、郵便番号:90071
(310) 986-4929
(住所、郵便番号と電話番号を含めて、
発行者の主な主管事務室の市外局番を含む)
エドワード·マノロス
最高経営責任者
グランド通り520号、320号スイートルーム
カリフォルニア州ロサンゼルス、郵便番号:90071
(310) 986-4929
(氏名、住所、郵便番号と電話番号が含まれています
サービスエージェントの市外局番も含めて)
2836 | 83-1754057 | |
(主な標準工業 分類コード番号) |
(米国国税局雇用主識別番号) |
本発売書簡は委員会の命令でのみ資格 があります。
最初の発売書簡は完成待ちである
期日:2022年11月30日
マリファナ·グローバル社です
最高発売金額:500,000ドル
ここで発売された最高株式数:25億株
ネバダ州の会社、大麻ユニバーサル社(以下、“当社”)の証券公開発行(“発売”)である。“A+規則”第2級規定によると、1株当たり額面0.001ドル(以下、普通株と略す)の引受方式で、1株0.2セント(0.0002ドル)の発行価格で最大20億株(2500,000,000株)の普通株(“最高発売”)を引受する。
今回の発売は“最善を尽くして”に基づいて行われており、今回の発売にはあまり株式を売却しなければならないことを意味していないため、今回の発売から何の収益も最低限の収益も得られない可能性がある。今回の発売は、以下の1回目の発生時に満了する:(A)ここで引受する普通株2,500,000,000株すべてを販売する;(B)2023年11月1日(場合によっては)、自社全権裁量により、自発販売資格開始1年を超えない延期を決定するか、または(C)当社取締役会が を選択して発売を終了する場合(場合によっては、“終了日”)とする。
今回の発行には何の信託機関も設立されていません。 投資家の引受を受けて会社に受け入れられた後、取引を一時停止します。初期成約日 において、私たちの販売が最高オファーを下回った場合、(I)最高オファーの販売または(Ii)終了日のうちのより早い1つまで、追加の 販売を得るために、1回以上の追加成約が行われる可能性がある。発売発効には合計最低要求 はないため,吾らは権利を保持し,証券法の適用の規定の下で,本発売通書(“発売得金の使用 ”の節参照)および本発売通書(“発売通書”)でより具体的に明らかにされた他の用途により,発売された金の“$ 一”の運用を開始した。吾らbrは、本発売書簡に所属する発売説明書(“発売説明書”)が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)限定の日から株式の売却を開始することを予想している。株式の購入者 は返金を受ける権利がなく、彼らのすべての投資を損失する可能性がある
会社の概要
大麻ユニバーサル会社はロサンゼルスに本部を置く全面監査と報告会社で、アメリカ証券取引委員会に勤めており、株式コードはCBGLである。私たちは大麻市場の新しい力であり、成長していく製品と独自の知的財産権の組み合わせを持っている。私たち は大麻貯蔵、輸送、追跡のための革新的な解決策であるComplex Bagをマーケティングして生産しています。同社は天然植物抽出物会社の大株主であり、南カリフォルニア州の許可を得た大麻メーカーと流通業者であり、当社は私たちの技術brが大麻市場のために食用製品および他の革新製品を生産することを許可している。大麻グローバル社はすでに大麻注入とナノ粒子技術のために3つの非一時性と複数の一時的な特許を申請し、積極的な研究開発計画を継続している。
同社の普通株は1934年の法案に基づいて全面的に報告され、場外取引掲示板(“OTCPNK”)に上場し、コードは“CBGL”、そして に合格したピンクの現在情報層である。詳細については、今回発行された“流通計画-取引所上場” 通告を参照してください。
i |
このような発行価格と私たちの推定値は経営陣によって決定され、投資家が今回の発行に参加するようになった。私たちが現在発行している普通株と普通株の1株当たり発行価格0.0002ドルの推定値は、帳簿価値、資産、収益、あるいは任意の他の識別可能な価値基準に基づくのではなく、OTCPNK取引所における私たちの普通株の取引価格と取引量に基づいている。(発行価格の決定brを参照)。
本発売書簡では、説明や文意が別に指摘されているほか、“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”に言及すると、大麻ユニバーサル会社とその付属会社の業務および運営の活動および資産および負債を指す。
流通計画である州法律免除 と投資家適合性基準での本発売通告で述べた投資家適合性基準に適合していない場合は、今回の発売では販売しません。既定の投資家の適性基準を満たすことを示す前に、ルールAの251(D)(2)(I)(C)条を見ることをお勧めします。投資の一般的な情報については、www.investor.govを参照することをお勧めします。
私たちの普通株に投資することは高度な危険と関連がある。私たちの普通株に投資する際に考慮すべきいくつかのリスクの議論については、“リスク要因”を参照されたい。
米国証券取引委員会は、いかなる証券要約または発売条項も伝達または承認することはなく、いかなる発売通告または他の募集材料の正確性または完全性も伝達しない。これらの証券 は証監会への登録の免除によって発行されたが、証監会はまだ独立して決定しておらず、発行された証券は免除登録されていない。
公衆向け価格 | 手数料 | 帳簿に入金する 会社 |
||||||||||
1株当たり(1) | $ | 0.0002 | $ | 0.00 | $ | 0.0002 | ||||||
最高割引 | $ | 500,000.00 | $ | 0.00 | $ | 500,000 | (2) |
(1) | 価格は合格時に設定され、この範囲は発行者が現在提供できる最適な見積もりである。 |
(2) | 12 000.00ドルと推定される発売費用の支払いは計上されていません。詳細については“流通計画”を参照されたい。 |
会社はまだこのようなサービスまたはそのような選択されたサービスプロバイダが必要かどうかを決定していない。当社は、1社以上のFINRA会員経営者または配給代理を雇うことを自ら決定する権利を保持しています。今回発行された費用は含まれておらず、行政、会計、監査、法律サービス費用、FINRA届出費用、EDGARファイル変換と届出費用、サイト貼付料が含まれています。
米国証券取引委員会の資格を得るまでは、本発売声明の基礎となる証券 を売却してはならない。本発売書簡は、売却が禁止されている任意の州または他の司法管轄区域で、我々の普通株を購入する任意の株を売却または募集する要約ではない。
小企業への投資は高度なリスクに関連しており、投資家はすべての投資の損失に耐えられない限り、いかなる資金も今回の発行に投資すべきではない。今回発売された任意の株を購入する前に考慮すべき何らかのリスクの検討については、“リスク 要因”を参照されたい。
II |
法規A によるこれらの証券に関する発売声明は,米国証券取引委員会,すなわち我々が呼ぶ委員会に提出された。本予備発売通知に含まれる情報 は、完了または修正が必要な場合があります。証監会に提出された発売声明が合格するまで、これらの証券を販売してはならず、購入要約を受け入れてはならない。本予備発売通告は、販売要約を構成したり、購入要約を求めたりするべきではなく、いずれの州でもこのような要約、募集または販売を行ってはならないが、当該州の法律によると、このような要約、募集または販売は、登録または資格取得前に不正である。最終発売通告を受けることができるURLや最終発売通告を提出する発売説明書 を含む通知を、販売完了後の2(2)営業日以内に送信することを選択することができます。
通常、お支払いの購入総価格が年収や純資産の10%(10%)を超える場合、この製品でbr}を販売することはできません。異なる ルールは投資家と非自然人を認めるのに適用される.あなたの投資が適用された 閾値を超えていないことを示す前に、ルールAの251(D)(2)(I)(C)条を見ることをお勧めします。投資の一般的な情報については、www.investor.govを参照することをお勧めします。
本発売書簡はForm 1-A第II(A)(1)(Ii)部分の開示フォーマット{brに従う
今回の発売通知日は2022年11月30日
三、三、 |
カタログ
前向きな陳述に関する警告的声明 | 1 |
見積通状要約 | 2 |
供物 | 5 |
私たちの業務 | 6 |
リスク要因 | 21 |
収益の使用 | 35 |
薄めにする | 36 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
役員·幹部と会社の管理 | 43 |
役員報酬 | 46 |
特定の関係や関係者が取引する | 47 |
経営陣と特定の保証所有者の保証所有権 | 47 |
証券説明書 | 48 |
配当政策 | 49 |
配送計画 | 49 |
法律事務 | 51 |
専門家 | 51 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます | 51 |
連結財務諸表索引 | F-1 |
私たちはこのような要約と販売を許可する司法管轄区域内でのみ私たちの証券を売却して購入することを求めています。あなたはこのbr製品通知に含まれる情報のみに依存しなければなりません。本製品のお知らせに含まれる情報以外の情報を提供することは誰にも許可されていません。 本発売通告に含まれる情報は、その配信時間 または私たちの証券の任意の販売または交付にかかわらず、その日付までのみ正確である。いずれの場合も、本発売通告の交付又は吾等の証券のいかなる売却又は交付も、吾等の事務が本発売通告が出された日から何の変更もないことを示していない。本発行通告は、連邦証券法の要求範囲内で更新され、交付可能となります。
別途説明しない限り、本 発売通告に含まれる当社の業務に関するデータは、各種公開元の情報に基づいています。我々は これらのデータは全体的に信頼できると考えているが,このような情報は本質的に不正確であり,これらのデータに基づく推定や期待は の多くの仮定や制限に関連している.したがって、私たちはあなたにこのようなデータ、推定、または予想を過度に重視しないように想起させる。
本発売書簡では、文脈が別途説明されていない限り、言及されている“Cannabis Global”、“We”、“Company”、“Our”、“Us”とは、Cannabis Global,Inc.の業務と運営の活動および資産と負債のことである。私たちの株は場外取引市場(OTC Markets)の下で“CBGL”の名称で発売されている。
前向きな陳述に関する警告的声明
本発売書簡では、“要約”、“リスク要因”、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”、“私たちの業務”およびその他の部分のいくつかの表現は前向き表現である。前向きな陳述は、非歴史的事実の予想、信念、予測、未来の計画および戦略、予期されたイベントまたは傾向、および類似事項に関する。場合によっては、“予想”、“信じ”、“br}”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“br}”、“すべき”、“将”および“将”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定によって識別することができる。
あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけない。本発売通告における警告的陳述には、“リスク要因”やその他の内容が含まれており、私たちの前向きな陳述を評価する際に考慮すべき重要な要因が決定されました。これらの要素には
● | 私たちはビジネス部門を効率的に運営することができます | |
● | 私たちは研究、開発、拡張、成長、運営費用を管理することができます | |
● | 私たちは私たちの業務、見通し、業績指標の能力を評価し、評価します | |
● | 技術や顧客の行動の変化に対応して適応する能力と | |
● | 私たちは私たちの知的財産権を保護し、強力なブランドを発展させ、維持し、向上させることができる。 |
本製品の通告中の展望性陳述は私たちの信念、仮説と期待に基づいているが、私たちが現在把握しているすべての情報を考慮すると、私たちは未来の取引、結果、業績、業績或いは結果を保証することはできない。誰もが、私たちの前向きな陳述に反映された予想が達成されるか、またはこれらの予想から逸脱して実質的な悪影響を与えないことを投資家に保証することはできない。 は、法的に要求される可能性があるものを除いて、本発売通告の再発行または他の方法で声明を公開する義務を負いません。
1 |
見積通状要約
以下の要約では,本製品通告に含まれる材料情報 を重点的に紹介する.この要約には、我々の普通株式 を購入する前に考慮すべきすべての情報は含まれていません。投資決定を下す前に、閣下は本発売の手紙をよく読み、リスク要素の部分及び監査されていない総合財務諸表と付記を含むべきである。本発売書簡では、説明や文意が別に指摘されているほか、“私たち”、“私たち”、“私たち”および“当社”について言及すると、ネバダ州社大麻ユニバーサル社の活動および業務および運営の資産および負債を指す。
会社の概要
当面の業務運営
私たちはカリフォルニア天然植物抽出物会社(NPE)の56.5%の株式を持っている。NPEは、カリフォルニア州リンウッドで大麻製造および流通事業を経営し、(I)クラス7製造許可証、(Ii)流通許可証の2つの有効なカリフォルニア大麻ライセンスを有する。これらのライセンスは、カリフォルニア州でNPE が大麻製品を流通することを可能にする。NPE工場での私たちの業務の重点は大麻製品の製造と流通です。私たちは2021年4月21日にNPE工場で生産された製品の顧客からの注文を受け始めました。これらの製品にはいくつかのタイプの大麻製品が含まれています
· | 大麻の花は様々な重さに包装され、カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者や流通業者に販売されている |
· | カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者や流通業者に販売されている大麻プレハブロール |
· | 大麻食用製品、カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者と流通業者に販売 |
CSAによると,すべての大麻製品は表1の規制物質を付記しているため,連邦法により不法である(投資家やリスク要因警告説明参照)
上記の製品 カテゴリーの売上高は私たちの営業収入の97%を占めています。本募集説明書の日まで、私たちの大麻研究開発はまだ実質的な収入が生じていない
2020年4月18日、当社の完全子会社としてカリフォルニア州にある子会社Hemp You Feel,Inc.(“HYCF”)を設立しました。HYCFは大麻やCBD製品の研究·開発に従事する。しかし、HYCFは現在運営を一時停止し、アメリカ食品·薬物管理局(FDA)の監督指導を待っている
Natural br植物抽出物工場での業務は大麻製品の製造と流通に重点を置いている。マリファナ製品の製造と流通がカリフォルニア州各地のビジネスチャンスに加えて、NPE業務と安全大麻輸送、大麻注入、全天然ポリマーナノ粒子技術の分野での私たちとの強力な相乗効果が見られた。
2 |
大麻抽出物や大麻類化合物を人体に輸送する工学技術の創造と商業化に主に専念する積極的な研究·開発計画もある。同社はこれまでに6つの臨時特許と3つの非仮特許を出願しており、最近、スマートフォン追跡および追跡機能を有する“Complex Bag”安全大麻輸送システムが購入可能であることを発表した
2021年4月9日,Lynwood Roads Delivery,LLC(“LRD”)とDealer協定を締結した。LRDはリンウッド市から発行された規制許可を持ち、商業小売業者がカリフォルニア州リンウッドで非店頭経営を行うことを許可している。合意条項によると、同社の多数の株式子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社VIAはオーロラDealer社の許可を得ており、同社はLRD Dealerのために選定した製品を販売する
2021年5月12日、我々はネバダ州のMCOA Lynwood Services,Inc.という新しい会社を通じて合弁企業を運営する合意に達した。双方はカリフォルニア州林ウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州に概要された法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室に資金を提供し、様々な大麻製品を生産することに同意した。登録者はカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持ち,カリフォルニア州リンウッドで許可された大麻製造事業を経営している。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業のために設備の購入·設置を運営し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意している。NPEを使用した製造および流通許可証の提供、カリフォルニア州リンウッド工場の訪問、リンウッド工場内の合弁企業の選択に適した製造タイプの特定の地域の使用、および合弁企業の運営に必要な管理専門知識の提供に同意した。この合弁企業の所有権 は米国で60%,MCOAと40%であることに同意した。合弁企業が製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で私たちに割り当てられ、40%がMCOAに割り当てられることに同意した。合弁企業の開発が進行中であり, は開発段階を考えている。取締役会と株主が一致して通過することにより、合営企業を中止することができる;予見できない事件が発生すれば、合営企業はその趣旨を実現できない;あるいは、他の事件が発生し、合営企業のその趣旨の実現を阻害し、かつ合理的な時間内にこれらの事件を是正できなければ、合営企業を中止する。
3 |
製品通告の概要
以下の要約では,本製品通告に含まれる材料情報 を重点的に紹介する.この要約には、我々の普通株式 を購入する前に考慮すべきすべての情報は含まれていません。投資決定を下す前に、閣下は本発売の手紙をよく読み、リスク要素の部分及び監査されていない総合財務諸表と付記を含むべきである。本発売書簡では、説明や文意が別に指摘されているほか、“私たち”、“私たち”、“私たち”および“当社”について言及すると、ネバダ州社大麻ユニバーサル社の活動および業務および運営の資産および負債を指す。
発行元: | マリファナ·グローバル社です | |
発行済み株式: | 最大25億株(2,500,000,000株)の我々の普通株(“最高発売”)を引受し,発行価格は1株1セント(0.0002ドル)の2パーセント(“株式”)である | |
発行前に発行された普通株式数: | 普通株1,736,451,314株。 | |
発行後に発行される普通株式数 : | 4,236,451,314株の普通株式が、最高発行部数がbrで販売された場合 | |
1株当たりの価格: | 百分の一セント(約0.0002ドル)。 | |
リスト: | 私たちの普通株はカウンター粉単取引所に上場しており、取引コードは“CBGL”です | |
今回の発行で売却された会社の普通株が引き続きOTCPNKや他の認可証券取引所に上場されることは保証されない。詳細については “リスクファクター”の節を参照されたい | ||
最大割引: | 最大25億株(2,500,000,000株)我々の普通株(“最高発売”)を引受し,発行価格は1株(Br)株1%セント(0.0002ドル),総収益500,000ドルである。 | |
今回発売された最低発売株式数: | ない。 | |
収益の使用: | もし私たちが発売したすべての株を売却すれば、私たちの純収益(手数料を含まない)は500,000.00ドルになるだろう。我々は,これらの募集資金の純額を,未返済債務運営資金や一般企業用途,および本発行通達“募集資金の使用”の一部で述べた他の用途に用いる. | |
リスク要因: | 私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。“リスク要因”を参照してください。 | |
会社情報: | ロサンゼルスグランド通り520 S.320スイート、郵便番号:90071 Http:/www.canabisglobal blainc.com (310) 986-4929 |
4 |
提供されたサービス:
条例A+
A条下の規定
私たちは、アメリカ証券取引委員会が最近可決した“2012年に私たちの企業創業法案を開始する”または“雇用法案”に規定されているルールに基づいて私たちの普通株を発行します。これらの発行規則は通常“ルールA+”と呼ばれています。私たちは規制A+の“第2層”に依存しており、 は12ヶ月以内に最高7500万ドルの見積もりを提供することを許可しています。
第2レベル法規 A+の要求により,発売終了または発売完了後30カレンダー日に,ある発行者情報を更新するためにForm 1-Z脱退報告を電子的に委員会に提出することが要求される.
我々は,1934年の証券取引法第13または15(D)節に基づいて定期報告を提出し,米国証券取引委員会の報告会社 として二次発行者としての継続的な報告義務 を履行する。
本発売書簡には,本稿で概説した文書の主要条項の公正な要約が含まれている.すべての概念、目標、見積もり、業務意図は、本発売通告の日までに管理職が知っていることを開示しています。ここで提供される情報 を後で変更するために状況が変化する可能性がある.本材料は,本文書の改訂およびプレスリリースによる他の株主との通信により更新される.投資決定を下す前に、本発売通告“リスク要因”の節で議論された投資会社に関するリスクを含む発売通告全体をよく読みなさい。本発売通告の一部陳述 は前向き陳述である。“展望的声明に関する警告声明”というタイトルの節を参照してください
本発売書簡では、“Cannabis Global”、“株式”、“普通株”、“株式”、“優先株”、“br}”株主“、”株主“に対するすべての提案法は、Cannabis Global,Inc.にのみ適用される。本発売書簡では、用語 ”会社“、”私たち“、”私たち“や同様の言葉は、大麻グローバル会社とその直接的·間接的な子会社を指す。本発売書簡が指す“年度”および“財政年度”とは、8月31日までの12カ月間 を指す。
5 |
私たちの業務
現在の業務運営
私たちはカリフォルニア天然植物抽出物会社(NPE)の56.5%の株式を持っている。NPEは、カリフォルニア州リンウッドで大麻製造および流通事業を経営し、(I)クラス7製造許可証、(Ii)流通許可証の2つの有効なカリフォルニア大麻ライセンスを有する。これらのライセンスは、カリフォルニア州でNPE が大麻製品を流通することを可能にする。NPE工場での私たちの業務の重点は大麻製品の製造と流通です。私たちは2021年4月21日にNPE工場で生産された製品の顧客からの注文を受け始めました。これらの製品にはいくつかのタイプの大麻製品が含まれています
· | 大麻の花は様々な重さに包装され、カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者や流通業者に販売されている |
· | カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者や流通業者に販売されている大麻プレハブロール |
· | 大麻食用製品、カリフォルニアの免許を持つ大麻小売業者と流通業者に販売 |
CSAによると,すべての大麻製品は表1の規制物質を付記しているため,連邦法により不法である(投資家やリスク要因警告説明参照)
上記の製品 カテゴリーの売上高は私たちの営業収入の97%を占めています。本募集説明書の日まで、私たちの大麻研究開発はまだ実質的な収入が生じていない
2020年4月18日、当社の完全子会社としてカリフォルニア州にある子会社Hemp You Feel,Inc.(“HYCF”)を設立しました。HYCFは大麻やCBD製品の研究·開発に従事する。しかし、HYCFは現在運営を一時停止し、アメリカ食品·薬物管理局(FDA)の監督指導を待っている
Natural br植物抽出物工場での業務は大麻製品の製造と流通に重点を置いている。マリファナ製品の製造と流通がカリフォルニア州各地のビジネスチャンスに加えて、NPE業務と安全大麻輸送、大麻注入、全天然ポリマーナノ粒子技術の分野での私たちとの強力な相乗効果が見られた。
大麻抽出物や大麻類化合物を人体に輸送する工学技術の創造と商業化に主に専念する積極的な研究·開発計画もある。同社はこれまでに6つの臨時特許と3つの非仮特許を出願しており、最近、スマートフォン追跡および追跡機能を有する“Complex Bag”安全大麻輸送システムが購入可能であることを発表した
2021年4月9日,Lynwood Roads Delivery,LLC(“LRD”)とDealer協定を締結した。LRDはリンウッド市から発行された規制許可を持ち、商業小売業者がカリフォルニア州リンウッドで非店頭経営を行うことを許可している。合意条項によると、同社の多数の株式子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社VIAはオーロラDealer社の許可を得ており、同社はLRD Dealerのために選定した製品を販売する
2021年5月12日、我々はネバダ州のMCOA Lynwood Services,Inc.という新しい会社を通じて合弁企業を運営する合意に達した。双方はカリフォルニア州林ウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州に概要された法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室に資金を提供し、様々な大麻製品を生産することに同意した。登録者はカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持ち,カリフォルニア州リンウッドで許可された大麻製造事業を経営している。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業のために設備の購入·設置を運営し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意している。NPEを使用した製造および流通許可証の提供、カリフォルニア州リンウッド工場の訪問、リンウッド工場内の合弁企業の選択に適した製造タイプの特定の地域の使用、および合弁企業の運営に必要な管理専門知識の提供に同意した。この合弁企業の所有権 は米国で60%,MCOAと40%であることに同意した。合弁企業が製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で私たちに割り当てられ、40%がMCOAに割り当てられることに同意した。合弁企業の開発が進行中であり, は開発段階を考えている。取締役会と株主が一致して通過することにより、合営企業を中止することができる;予見できない事件が発生すれば、合営企業はその趣旨を実現できない;あるいは、他の事件が発生し、合営企業のその趣旨の実現を阻害し、かつ合理的な時間内にこれらの事件を是正できなければ、合営企業を中止する
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合規袋™
Compliance Bagは多層低密度ポリエチレンハウジングを採用し、貴重品を保護し、製造業者、バイヤー、加工業者が内容物 を全面的に見て品質を評価することを可能にする。各Compliance Bagは,金融機関レベルの耐タンパー化継ぎ目,自動封口,順序番号を含み,送信内容が受信した内容と同じであることを保証する.さらに、米国のすべての州で種子から販売への大麻輸送の追跡および追跡の具体的な規定が実施されているため、Compliance Bagは、カリフォルニア がその契約サービスプロバイダMetrc,Inc.によって強制的に要求される一意の識別タグ(UID)を含む規制機関によって要求される追跡機能、例えば、カリフォルニア カリフォルニア大麻追跡および追跡(CCTT)システムによって要求される機能を有する。Compliance Bagは現在購入可能である
大麻に関する研究と開発
大麻グローバル社にも、大麻抽出物や大麻類化合物を人体に輸送する工学技術の創造と商業化に主に注力している積極的な研究·開発計画がある。また、規制されている大麻や大麻業界の専門分野に投資したり、管理サービスを提供したりしている。現在までに、同社は6つの臨時特許、3つの非臨時特許を申請してきた
私たちの研究開発計画には以下のことが含まれています
1. | 大麻抽出物とカンナビノイドが人体に輸送される新しいルートと新しい交通機関を開発した。 |
2. | 経口および真皮輸送カンナビノイドのためのユニークなポリマーナノ粒子および繊維を製造する。 |
3. |
様々なカンナビノイドおよびその他を研究·商業化する新しい方法 の分離および/または濃縮 工業大麻油と他のbr抽出物からなる物質。 |
4. |
ナノ粒子を利用したカンナビノイドの人体バイオアベイラビリティ向上の新しい方法の確立 自然産生および昆虫産生配糖体を含む他の確認された生物増強剤。 |
5. |
大麻類を人体に輸送する他の新発明の開発は、現在では ビジネス秘密は当社が負担します。 |
同社の戦略は,大麻抽出物やカンナビノイド加工に関する増加している知的財産権の組合せを開発し,人体や仲間動物に容易かつ効率的に輸送できるようにすることである。
当社には発行された特許はありません。 当社のこれまでの特許活動は以下のように開示されています。(I)会社が現在商業秘密として保存している期限切れ仮特許出願 ;および(Ii)米国特許·商標局(U.S.P.T.O.)の審査の特許出願を待っている2種類の特許がある。国際特許協力連盟と提携しています
7 |
期限切れの仮特許
仮特許出願(Br)は、正式な特許出願が提出される前の12ヶ月間に新発明が複製されないように保護するのに役立つ米国特許商標局によって発行された文書である。その目的は、発明者にこの考えを探索し、その商業可能性をテストし、あるいはbr製品を改善し、その後、高価で時間のかかる正式な申請過程を投入することである。同社は以下の臨時特許出願を提出したが,正式特許出願を提出しないことを選択した。そのため,仮特許は出願後12カ月ごとに失効し,会社は現在,期限が切れた臨時特許出願に関する知的財産権を商業秘密として保存している.以下の各臨時特許出願は、米国特許商標局に提出される
カンナビノイド送達システム及びその製造方法
本仮特許は2019年9月13日に提出された(米国番号62/900,181)。正式な特許出願は2020年9月13日までに提出されることを要求する。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
生物利用度を向上させる水溶性組成物
この仮特許は2019年9月24日に提出されました(米国番号62/905,129)。正式な特許出願は2020年9月24日までに提出されることを要求する。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
カンナビノイドを搬送するための印刷変形物品
この仮特許は2019年10月1日に提出された(米国番号62/909,189)。正式な特許出願は2020年10月1日までに提出されることが要求される。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
エレクトロスプレー及び電気紡糸カンナビノイド組成物
この仮特許は、2019年11月4日に出願されました(米国番号62/930,358)。正式な特許出願は2020年11月4日までに提出されることを要求する。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
カンナビノイドリッチ組成物及びその疾患治療方法
この仮特許は、2019年12月11日に出願されている(米国番号62/946,894)。正式な特許出願は2020年12月11日までに提出されることを要求する。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
強化マリファナ飲料の製造方法、方法及び装置
本仮特許は2020年1月16日に提出された(米国番号62/962,040)。正式な特許出願は2021年1月16日までに提出されることが要求される。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
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カンナビノイドの印刷変形品を輸送するための
この仮特許は2020年9月23日に米国で提出された(#62/082,399)。正式な特許出願は2021年9月23日までに提出されることが要求される。同社はこの方法の特許を正式に特許出願しないことを選択し,知的財産権を商業秘密として保護することにした。臨時特許は大麻化合物を薬品、食品、そして飲料に注入することに関する
提出された未定特許出願
カンナビノイド組成物及びその製造方法
本特許出願は2021年1月18日に提出され(米国特許商標局番号17/151,607),現在米国特許商標局の審査を待っている。会社は現在,特許協力条約(PCT/US 2021/013830)を介してこの特許国際保護出願を提出している。米国と国際特許協力連盟を構成する他の152カ国は、発明保護出願の提出、検索、および審査において協力し、条約メンバー間で特殊な技術サービスを提供するために“特許協力条約”を批准した。申請は進行中です。この特許出願は、大麻を食品および飲料により容易に混合することを可能にする方法の保護を求める。一般に,大麻抽出物は油をベースとしており,水系食品や飲料とうまく混合することはできない。同社が発明したこの技術は、油ベースの大麻抽出物を昆虫に与えることに関する。そして,昆虫はそれらの身体で抽出物を処理することにより,水系化合物が昆虫体内に排泄される。これらの新たに生成された水溶性化合物は、その後、食品、飲料または医薬品のために回収されることができる。特許請求項は、化合物の製造プロセス、および食品および医薬製剤における化合物の使用を保護することを必要とする
エレクトロスプレー及び電気紡糸カンナビノイド組成物及びその製造方法
本特許出願は2020年11月4日に提出され(米国特許商標局番号17/089,497),現在米国特許商標局の審査を待っている。会社は現在,特許協力条約(PCT/US 2020/058937)によりこの特許国際保護出願を提出している。米国と国際特許協力連盟を構成する他の152カ国は、発明保護出願の提出、検索、および審査において協力し、条約メンバー間で特殊な技術サービスを提供するために“特許協力条約”を批准した。申請は進行中です。同社が発明した組成物は、カンナビノイドからなるナノ粒子とナノ繊維である。ナノ粒子とナノ繊維は物質の非常に小さい単位である。同社が発明した技術では、生成されるカンナビノイド単位は100ナノメートルから700ナノメートルの間にある。1ナノメートルは10億分の1メートルに等しい。これらの大きさのカンナビノイドは人体にもっと有効であり、多くの異なる製品の応用で使用でき、治療効果を高めることができると考えられている。この発明技術のもう一つの特徴は、ナノ粒子およびナノ繊維がすべての天然成分に基づいていることである。同社から見ると、これは以前に存在した他の準備とは大きく異なる。清潔ラベル製品に対する消費者のセンスが高まっていることを考慮すると、同社は天然成分の大麻類化合物が消費者に高い人気を受けると信じている
カンナビノイド強化組成物及びその使用方法
本特許出願は2020年12月11日に提出され(米国特許商標局17/120,042),現在米国特許商標局の審査を待っている。会社は現在,特許協力条約(PCT/US 2021/64683)によりこの特許国際保護出願を提出している。米国と国際特許協力連盟を構成する他の152カ国は、発明保護出願の提出、検索、および審査において協力し、条約メンバー間で特殊な技術サービスを提供するために“特許協力条約”を批准した。申請は進行中です。本特許出願は2020年12月11日に提出され(米国特許商標局17/120,042),現在米国特許商標局の審査を待っている。同社は現在、国際特許保護を得るために特許協力条約(PCT/US 2021/64683)によってこの特許出願 を提出している。米国と他の152の国際特許協力連盟を構成する国は、保護発明の出願の提出、検索、審査、および条約メンバー間の特殊な技術サービスの提供について協力するために“特許協力条約”を批准した。申請は進行中です。具体的には,同社が保護を求めている技術は,食品や飲料の自由流動粉末形態に利用可能なカンナビノイドである。同社は、この技術を使用することが多くのメーカーの製造コストを著しく低下させる可能性があると信じている。大麻類は通常粘性や不安定な物質であり,食品·飲料の製造に関連して処理が困難である, 医療製品を使っています同社が発明した自由流動粉末を含むカンナビノイドは、明らかにメーカーが使用しやすく、製造コストを潜在的に低減している。
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カンナビノイド強化飲料の製造方法、方法及び装置
商標出願は以下のとおりである
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商標-大麻あなたは感じることができます- 2019年8月27日、同社は UP.T.O.のマリファナは貿易名を感じることができますアメリカの申請シリアル番号は88595425です。 2020年6月24日、会社は米国特許商標局の非最終オフィス行動通知を受けた 会社は6ヶ月間USPTOやBEが会社に提出した質問に対応することを示しています 捨てられました。その会社は申請を再提出する予定です。 |
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商標-ガムを感じることができます 会社は#年#月に米国特許商標局から手当通知を受けた 2020年3月24日。商標 の米国シリアル番号は88590925です。 |
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商標-Bagに準拠します。2021年1月,会社は米国商標局に商標申請を提出した 米国特許商標局(USPTO)はそのCompliance Bag商標名である.申請は進行中です。 |
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いかなる商標保護も保証できないし,私たちが成功的に保護することも保証できない もし私たちの商標が発表されたら。 |
マリファナ製品を感じることができます
我々の大麻製品は我々の研究を反映し,大麻含浸食品や飲料として開発された。我々の研究開発の重点はTHC含有量が0.3%以下の工業大麻 に限られている。本出願の日まで、私たちの大麻製品研究開発業務はbrを一時停止し、アメリカ食品と薬物管理局の監督指導を待っています。FDAが大麻と大麻を用いたCBDの規制ガイドラインを発表する際に,我々の研究と開発を再開する予定である
私たちの研究と開発には以下の製品が含まれています。本出願日まで、これらの製品はすべて発売されていません
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マリファナはアルコール代替カクテルバーを感じることができます-ノンアルコールカクテルミキサーです 私たち自身のサイトと私たちのマーケティングパートナーを通じてオンラインマーケティングをします。このシリーズのすべての製品は 検出できなかったTHCレベル。 |
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マリファナはコーヒー製品を感じることができます-これはマリファナが入った一連のコーヒー製品です。この一連のすべての製品は 検出不可能なTHCレベルが検出された。 |
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マリファナはガムを感じることができますこれは一連の天然大麻注入キャンディー製品ですこの製品の中のすべての製品 回線テストは検出できないTHCレベルを持つ. |
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大麻コーヒー豆莢と1つの飲料莢充填システムを感じることができます-内部ベース 開発した技術と会社契約研究機構会社が開発した技術 Br輸液技術からなる製品ラインを開発し,容易かつ正確な単回投与を目指した コーヒーと他の飲み物を提供します |
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コーヒーボックスとワンサービスドリンクボックス輸液システム
社内で開発された技術と会社契約研究機関が開発した技術に基づき,同社はbr輸液技術からなる製品ラインをマーケティングしており,これらの製品ラインは単一コーヒーや他の飲料莢を容易かつ正確に調剤することを目指している。
“耳打ち雑草”の管理サービス
2020年7月22日、カリフォルニア州会社Whisper Weed,Inc.(“Whisper Weed”)と管理協定を締結した。私たちの取締役会社エドワード·マノロスはWhisper Weedの株主です(“関連側取引”参照)。Whisper Weedはカリフォルニア州で大麻製品の特許交付を行っている。重要な最終合意は、双方がカリフォルニア州に独立したエンティティCGI Whisper W,Inc.を自社の完全子会社として作成することを要求する。CGI Whisper W,Inc.の業務は,カリフォルニア州の合法的な大麻搬送のための管理サービスを提供することである.同社はCGI Whisper W社の業務を管理する。会社がCGI Whisper W,Inc.を介してWhisper Weedに管理サービスを提供する交換として,会社はWhisper Weedが稼いだ純利益の51%の四半期費用を対価とする.取引の単独対価格として,会社はWhisper Weedに150,000ドルの会社制限普通株を発行することに同意し,発行価値は重大最終合意締結20日前の会社普通株の平均終値に基づいている。また…, 会社はその定款を改正し、新しい優先株種別を指定することに同意した。優先順位は、会社に支払う四半期支払いの2倍に相当するWhisper Weedに指定され に支給されます。優先株は6ヶ月後に当社の普通株に転換され、当社の他の債務に優先される。普通株 への変換は、会社の90日前の実売上高の少なくとも2倍に相当する普通株価値に基づいて、Whisper WeedにWhisper Weedが支払うべき初期四半期純利益の90%に相当する単一配当金をWhisper Weedに支払う義務を指定に含めることに同意する。2021年2月28日現在、会社は普通株や優先株を発行しておらず、業務 は発展段階にある。管理プロトコルは、Whisper Weed取締役会一致選挙時に終了することができ、 は、任意のイベントが発生した場合、または各当事者の合理的な制御を超えた任意の状況が存在して、本プロトコルで概説された業務運営をプロトコル目的と一致した方法で動作させることができないようにすることができ、または が他の方法でその目的を達成することを阻止することができ、このようなイベントまたは状況は、合理的な時間内に合理的な 費用で是正することができない(添付ファイル10.38参照)。
会社の歴史記録
当社は2005年2月28日にネバダ州でマルチチャネル技術会社(“MULTHANNEL”)に登録され、後者はカナダ社Octillion Corp.(“OCTL”)の完全子会社であり、場外取引市場で取引され、コードは“OCTL”である。2005年4月4日,MultiChannel はMicroChannel Technologies Corporation(“MicroChannel”)と改称された.
2015年6月25日、私たちの多数の株主と取締役が会社を放棄し、ネバダ州での会社免許が取り消されました。2017年8月21日、会社の株主信託管理有限責任会社はネバダ州第八法務区裁判所に訴訟を起こし、会社の信託を要求した(案件番号:A-17-760130-P)。裁判所は同社の接収を承認し、信託管理は同社をネバダ州と1934年の“証券取引法”に再適合させた
2018年6月27日、登録地をネバダ州からデラウェア州に変更し、その後デラウェア州ホールディングス法規に基づいて再編しました。2018年7月12日頃、再編を実施するために2つの子会社を設立しました。我々はMCTC Holdings,Inc.とMCTC Holdings Inc.を統合してMicroChannel Corp.を合併した.そして,3つの構成エンティティに関連する統合を行い,合併条項 によりMicroChannel Corp.,MicroChannel Corp.に合併して生存を継続し,我々の独立した会社は存在を停止した. 合併後,MCTC Holdings,Inc.は生き残った上場発行者となり,我々のすべての資産と負債はMCTC Holdings,Inc.の全資本子会社MicroChannel Corp.に合併する.我々の株主はMCTC Holdings, Inc.の株主となる.
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2019年5月25日、フロリダ州有限責任会社Lauderdale Holdings、LLCおよび当社発行済み普通株式所有者の実益所有者70.7%が、130,000,000株の普通株式を販売し、ロバート·ヘイマーズさん氏、Edward Manolosさん氏、Dan Nguyenさん氏に売却するなど、これまで当社の非関連株となっています。1人当たり108,333ドルまたは合計325,000ドルで43,333,333株の普通株を購入した。この一連の取引は統制権の変化を構成する。
2019年8月9日、カリフォルニア州で運営名Cannabis Globalの登録申請をDBAに提出しました。2019年7月1日、会社は我々の元最高経営責任者Arman Tabatabaeiが所有する会社Action Nutreuticals,Inc.と100%の業務買収を行い、取引金額は1,000ドル(“関連側取引”参照)
2019年8月31日までの財政年度終了後、2019年9月30日から発効する普通株式の逆分割に影響を与え、比率は 1:15となった。
2019年9月11日、当社の完全子会社としてカリフォルニア州に子会社Aidan&Co,Inc.(“Aidan”)を設立しました。アイダンは様々な関連ビジネスの機会に従事する。現在、アイダンには何の業務もありません。
2019年12月4日、我々の株主 は、(I)会社をデラウェア州からネバダ州に変更することを許可し、(Ii)会社名をMCTC Holdings, Inc.からCannabis Global,Inc.に変更し、(Iii)FINRAに会社名と新しい取引コードの対応する変更を求める。
2020年3月30日、我々はデラウェア州国務長官に転換条項 を提出し、会社をデラウェア州のある会社から新たに設立されたネバダ州会社Cannabis Global,Inc.に変換して再登録することを選択した。また、登録者はネバダ州国務長官に登録定款と現地化条項 を提出し、登録者はCannabis Global,Inc.の名義でネバダ州に登録し、登録者のデラウェア州での再登録を受け入れた。登録者の財政年度の終わりには変化がない。私たちのFINRA 社の行動により、私たちの名前はCannabis Global,Inc.に変更され、私たちの取引コードはさらに“CBGL”に変更されます
2020年4月18日、当社の完全子会社であるカリフォルニアにある会社(“HYCF”)である子会社Hemp You Feel,Inc.を設立しました。HYCF は様々な関連ビジネスチャンスに従事する。現在,HYCFには何の業務もない.
2020年5月6日、私たちはデラウェア州会社RxLeaf,Inc.(“RxLeaf”)と合弁協定に調印し、合弁企業を設立し、消費者に同社の製品を販売した。契約条項によると、同社は製品を生産し、RX Leafによってそのデジタルマーケティング資産を介して販売される。同社は合弁企業の利益を50/50の割合で共有することに同意した。
2020年7月22日、カリフォルニア州会社Whisper Weed,Inc.(“Whisper Weed”)と管理協定を締結した。私たちの取締役会社エドワード·マノロスはWhisper Weedの株主です(“関連側取引”参照)。Whisper Weedはカリフォルニア州で大麻製品の特許交付を行っている。重要な最終合意は、双方がカリフォルニア州に独立したエンティティCGI Whisper W,Inc.を自社の完全子会社として作成することを要求する。CGI Whisper W,Inc.の業務は,カリフォルニア州の合法的な大麻搬送のための管理サービスを提供することである.同社はCGI Whisper W社の業務を管理する。会社がCGI Whisper W,Inc.を介してWhisper Weedに管理サービスを提供する交換として,会社はWhisper Weedが稼いだ純利益の51%の四半期費用を対価とする.取引の単独対価格として,会社はWhisper Weedに150,000ドルの会社制限普通株を発行することに同意し,発行価値は重大最終合意締結20日前の会社普通株の平均終値に基づいている。また…, 会社はその定款を改正し、新しい優先株種別を指定することに同意した。優先順位は、会社に支払う四半期支払いの2倍に相当するWhisper Weedに指定され に支給されます。優先株は6ヶ月後に当社の普通株に転換され、当社の他の債務に優先される。普通株 への変換は、会社の90日前の実売上高の少なくとも2倍に相当する普通株価値に基づいて、Whisper WeedにWhisper Weedが支払うべき初期四半期純利益の90%に相当する単一配当金をWhisper Weedに支払う義務を指定に含めることに同意する。2021年11月4日現在、会社は普通株や優先株を発行しておらず、業務は発展段階にある。管理プロトコルは、Whisper Weed取締役会が一致して通過したときに、以下のように終了することができる:任意のイベントが発生した場合、または各当事者の合理的な制御を超えた任意の状況が存在して、本プロトコルで概説された業務運営をプロトコル目的と一致した方法で動作させることができないか、または が他の方法でその目的を達成することを阻止することができ、このようなイベントまたは状況は、合理的な時間内に合理的な 費用で是正することができない。
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2020年8月31日、ロバート·L·ハイマーズ3世(“ハイマーズ”)と株式購入協定を締結した。株式購入契約によると、会社 はHMERS 266からカリフォルニア州の民間会社(“NPE”)カリフォルニア天然植物抽出物会社の普通株を2,040,000ドルで購入した。完全に希釈した上で、購入した普通株はNPE発行済み株の18.8% を占めた。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。株式購入協定について、私たちは2020年6月5日に蔡崇信、ヘマーズ、Betterworld Ventures、LLC、アメリカ大麻会社、NPEによって株主協定に署名した。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。2021年6月11日、当社はHMERSと株式購入契約を改訂し、登録者の毎月の支払い義務を交換し、私たちが等額変換可能な手形を発行することと引き換えに、元金と利息が2022年6月11日に満期になる。転換可能手形はまた、未償還元本と利息を1株0.04ドルの固定価格で私たちの普通株に変換するHMERS権利を与え、本手形によって満期になった金額が転換資格を満たしていない場合、米国証券取引委員会は規則144(D)(Iii)や他の条項の規定 を何も改正しておらず、変動金利証券の追加に悪影響を及ぼす。この場合、交換株価は、当社が株式交換通知を受けた直前の10取引日の当社普通株最低取引価格の60%に等しくなければならない。その会社はまた同意した, その普通株式に関する登録宣言を作成して提出することが決定された場合、本チケット変換後に発行可能なすべての株式が含まれる。
2020年9月30日、当社はユタ州の米国大麻会社(“MCOA”)と証券交換協定を締結した。この合意に基づき、当社はMCOA未登録普通株650,000,000株と引き換えに、MCOAに7,222,222株の未登録普通株を発行する。当社とMCOAはロック漏れ協定も締結しており、どちらか一方が交換された株式を12ヶ月以内に売却することを禁止しています。その後、双方が販売する株式数は、すべての株と取引所株がすべて販売されるまで、総販売価値 を超えて週20,000ドル、または毎月80,000ドルを超えてはならない。2021年6月9日、双方は証券交換プロトコルを修正し、ロック漏れプロトコルを削除し、交換普通株の 価値を維持するために追加発行株が必要かどうかを評価するために、双方のそれぞれの株価の四半期審査 を要求した。改定の対価として,MCOA 618,000株制限普通株 を発行した。我々は,1933年の証券法(改正)の登録要件に基づいて普通株の発行を免除し,同法公布の第4(A)(2)条に基づいて会社に提供し,単独発行であるため,公開発行証券には触れない。
2020年11月16日、我々はカリフォルニアの有限責任会社ethos Technology LLC,dba Compliance Bagと業務買収協定を締結した。br}ethosは大麻追跡貯蔵袋市場に進出している企業である。この合意によると、思邦は、当社が合計6,000,000株の普通株式を発行することと引き換えに、思邦のすべての業務を売却、譲渡および譲渡し、そのすべての資産および関連負債を含む。300万株が署名時に満期になり、そのうちの1,500,000株がEdward Manolosに発行され、1,500,000株がTang Nguyenに発行される。Manolosさんは私たち取締役と関連当事者です。 ≡さんは私たち取締役と関連側Dan Van Nguyenの兄弟です。思睿思が関連しない当事者に1,000,000ドルの価値のある思叡製品の注文を出した後、会社はManolosさんとNguyenさんにそれぞれ1,500,000ドルの普通株式を追加発行するだろう。終値時には,合計300,000,000株の会社普通株を売却し,額面は0.001ドルであり,2020年11月16日の終値により177,000ドルに相当する。売却された総株式のうち、1,500,000株の普通株がEdward Manolosに売却され、1,500,000株の普通株がTang Nguyenに売却された。当社は、一九三三年証券法(改正)の登録免除規定に基づき、上記普通株を発行し、独立して発行されているため、公開発売証券には触れていない。改正された証券法第四(A)(2)条は当社に提供されている。
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2021年1月27日、私たちは私たちの役員および関連側Edward Manolosと実質的な最終合意(Mda)を完了した。中期開発契約に基づき、当社はカリフォルニア州天然植物抽出物株式会社(“NPE”)の普通株式266,667株をManolosさんに購入し、NPE発行株式の18.8%を完全希薄化基準で計算した。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPEは個人持株会社です。この合意の条項に基づき,我々は204万ドル(2,040,000ドル)の買収価格でNPE株式の全実益所有権を買収した.現金支払いとして、吾らはManolosさんへの11,383,929株の制限的普通株の発行に同意し、マロンジアルデヒド1株当たりの価値は0.1792ドルであった。 マロンジアルデヒドについては、吾らは蔡崇信、ヘマーズ、Betterworld Ventures、LLC、Marijuana米国会社およびNPE間の株主協議契約者となった。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。マノロスさんは我々の役員であり、米国大麻会社の直接株主でもあるため、関連者となっている。
2021年2月16日、私たちは蔡崇信からカリフォルニア自然植物抽出物会社(NPE)の266,667株の普通株を購入し、1,436,368株の普通株と交換した。蔡さんは取引事項のほかに登録者と重大な関係はない。この取引により,登録者はNPE発行済株式の18.8%を買収し, はNPEにおける総実益所有権を56.5%にした。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPE 56.5%の所有権によって、同社はNPEおよび会社製品の生産、製造、および流通を制御する。MDAでは,登録者は会社傘下取締役エドワード·マノロス,ロバート·L·ヘマーズ3世,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社, Inc.,NPEが署名した株主合意 となった。株主プロトコルには,株式譲渡の制限 を含む経営·管理に関する慣用的な権利と義務が含まれている。
2021年5月12日、同社と米国大麻会社(MCOA)は、MCOA Lynwood Services,Inc.というネバダ州新会社を介して合弁企業を運営することに同意した。双方は、カリフォルニア州林ウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州概要の法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っていて、カリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造業務を経営しています。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業の運営のために設備を購入·設置し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意した。我々は,我々の製造と販売許可証の提供,カリフォルニア州リンウッド工場の使用,リンウッド工場内の合弁企業選択に適した製造タイプの特定の地域の使用,および合弁企業のbr運営を展開するために必要な管理専門知識を提供することに同意した。私たちは合弁企業の60%の所有権を私たちに渡し、MCOAとの所有権が40%に達することに同意する。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で私たちに割り当てられ、40%がMCOAに割り当てられることに同意しました。MCOAは合弁企業の運営に135,000ドルの現金を貢献した。取締役会と株主が一致して通過することにより、合営企業を中止することができる;予見できない事件が発生すれば、合営企業はその趣旨を実現できない;あるいは、他の事件が発生した場合、合営企業のその趣旨の実現を阻害し、かつこれらの事件は合理的な時間内に是正できない
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業界の概要
工業用大麻
大麻と大麻の市場、及び大麻と大麻抽出物をベースとした製品の市場は、今後数年で大幅に増加することが予想される。ArcView Market ResearchとBDS Analyticsは、2024年までに米国市場の総規模は450億ドル近くに達すると予測している。この市場の大部分は許可を得た薬局で販売されている高効力THC製品からなると予想されているが,研究会社は2024年までに低THC大麻類,THC大麻類および薬用大麻類を含まない分野の市場はそれぞれ53億ドル,126億ドル,22億ドルに増加すると予測している
工業大麻(Cannabis sativa L.)何千年も人間に耕作されてきました大麻は最初は繊維の由来として栽培されていたが,早期の大部分の栽培は温帯気候で発生したため,多くの遺伝子型のテトラヒドロカンナビノール(THC)含有量が低かった。大麻は17世紀初めに北米に伝来し,18世紀と19世紀の米国全体の早期農業において重要な役割を果たし,米国原始植民地のほぼすべての植民地で栽培されていた。
アマニ油は重要な工業投入品になり、インク、塗料、ワニスと多くの他の製品に応用されている。19世紀中期、綿花栽培の急増とタバコ栽培の著しい利益は大麻生産量の急激な低下を招いた。19世紀中期から第二次世界大戦前まで、大麻栽培は比較的低いレベルを維持してきた。第二次世界大戦中、大麻生産量は増加し、軍事繊維の需要を満たし、様々な工業生産を支援した。
20世紀30年代初めは1つの時期であり、当時東南アジア原産の比較的に高いTHC毒株は北米と西欧に導入されたため、精神活性を有する毒株は北米で栽培された極めて低いTHC含有量の工業毒株と関係がある。これはアメリカが大麻の栽培と所有を禁止する努力を招いた。
1937年以来、“アメリカ法典”第21編第811節(以下CSA)によると、大麻はずっと連邦によって監督された別表一薬物であり、薬品執行局(DEA)によって監督されている。
2014年まで、医療、娯楽、工業目的のための大麻の使用は、2014年の農業法第7606条によって区分され、この条項は、3つの限られた状況での工業大麻の栽培が合法的な経路を一掃した、1)高等教育機関の研究者、2)州農業部門、または3)州農業部の許可と監督の研究プロジェクトに参加した農民である。
2016年、DEA、米国農務省、食品·医薬品局(FDA)は、国が承認した研究計画の一部として、工業大麻の成長ガイドラインを詳細に説明する共同声明を発表した。これらのガイドラインでは,大麻は試験的に計画された州でしか販売できず,植物や種子は許容される州研究計画の一部として州界を越え,種子はDEAに登録された個人からしか輸入できないことが規定されている。
私たちは最近採択された2018年農場法案が会社がその市場機会を拡大できるようにすると信じている。2018年12月20日、ドナルド·J·トランプ総裁が“2018年農業改善法案”(“農場法案”とも呼ばれる)を法律に署名した。この法案が成立する前に、大麻(大麻家族の一員)と大麻由来のCBDは別表I規制物質に分類されていたため、CSAによると違法であった。“農場法案”の成立に伴い、大麻栽培が広く許可された。農場法は商業的または他の目的で州を越えて大麻製品を譲渡することを明確に許可する。それはまた、これらの製品が法律に適合した方法で生産されている限り、大麻製品の販売、輸送、あるいは所有を制限しない。
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“農場法案”10113節の規定によると、大麻中のTHC含有量は0.3%を超えてはならない。THCとは、大麻に関連する精神活性“興奮”を生じる大麻で発見された化合物のことである。連邦法によると、0.3%を超えるTHCを含む大麻植物は、非大麻-または大麻とみなされるため、この新しい立法の法律によって保護されず、CSAに規定されている不法添付表1薬物となる。
また、大麻栽培と生産の面で州と連邦の重大な規制権力を共有する。農場法案10113節によると、州農業部門は同州知事と首席執行官と協議し、計画を策定し、米農務省長官(以下“米国農務省”と呼ぶ)に提出しなければならない。州が大麻を許可して規制する計画は、米国農務省長官がその州の計画を承認した後にのみ開始されることができる。大麻規制計画を策定しない州を選択する州では,米国農務省は規制計画を構築し,この計画によると,これらの州の大麻栽培者はライセンスを申請し,連邦運営の計画を遵守しなければならない。この共有された規制計画システムは、“平価医療法案”の下の医療保険市場、または“職業健康·安全法案”の下の職場安全計画のような各州の他の政策分野での選択と同様であり、両法案とも、自分のシステムを構築しない州を選択して使用するための連邦政府が運営するシステムを持っている。
圃場法案は,連邦大麻法違反と考えられる行為(無照栽培やTHCを含むTHCを0.3%以上含む大麻の生産などの活動を含む)について概説した。農場法案は、このような違反行為に対する懲罰、違反者のコンプライアンス経路を詳細に説明し、さらには、反復犯罪のような法律に基づいてどのような活動が重罪資格に適合するかを規定することを含む。
以前の2014年の農場法案の目標の一つは大麻の研究を生成して保護することだった。2018年に農場法案はこの努力を継続した。第7605条は、大麻研究の保護を再拡大し、そのような研究を行うことができる条件を拡大する。また,農場法第7501条は大麻を“キー農業材料法”に組み込むことにより,大麻研究を拡張した。この条項は大麻とその派生製品の重要性,多様性,機会を認めているが,商業や市場の観点から大麻とその製品について理解すべき点が多いことも認識されている。
精神活性大麻
35州、コロンビア特区、グアム、プエルトリコ、米領バージン諸島が何らかの形の大麻合法化または非刑事化を承認した。これらの法律は米国連邦CSAと直接衝突し、後者は大麻を含む制御物質を付表に入れた。br}大麻は付表I薬に分類され、乱用される可能性が高いとされ、現在米国では医療のためのbr治療は受けられておらず、医療監督下での使用は受け入れられる安全性が不足している
医療用大麻の合法化とは、一般に、個人の使用のための大麻の栽培や、勝手、非営利の少額移転を含む、成人の個人所有および使用に対するすべての刑事罰を廃止することを意味する。合法化とは、通常、合法的に統制された大麻市場を発展させ、消費者が安全、合法、および規制された源から大麻を購入することを指す。
連邦法と州法律との二分法は大麻企業が銀行や他の金融サービスを獲得する機会を制限している。米国司法省と財務省は、大麻薬局との業務を検討している銀行に指導意見を発表しており、これらの業務は合法的な州であり、銀行は大麻有限会社の不審な活動報告を提出しなければならず、大麻業務は合法的な販売収入に関する政府のガイドラインを遵守していると声明している。しかしながら、銀行が大麻企業に金融サービスを提供することはまだ起訴に直面する可能性があるため、銀行業界は、州および現地の法律範囲で経営されている大麻企業への銀行サービスの提供を一般的に拒否している。
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2016年11月、カリフォルニア州は21歳以上の成人が医師の処方やアドバイスなしに大麻を使用することを許可し、大麻の栽培と販売を許可し、いずれの場合も一定の制限がある。州法が変化したにもかかわらず、連邦法によると、大麻は依然として不法だ。
2016年11月、カリフォルニア州の有権者は投票イニシアティブで64号提案を承認し、“成人大麻使用法案”(The Auma)とも呼ばれた。その他、Aumaは21歳以上の成人が大麻を使用することが合法であり、28.5 g以下の大麻花と8 gの大麻濃縮物を有すると規定している。個人はまた個人用に最大6本の大麻の栽培を許可されている。また、オーストラリア農業部は許可制度を構築し、企業が一定の条件下で大麻製品を栽培、加工、流通することを許可した。2018年1月1日、カリフォルニア州大麻規制局はAumaの実施規定を公布した
米国司法省(DoJ)は従来、個人財産のために少量の大麻を持っている個人に限られた資源を投入して起訴していなかったが、大麻活動を解決するために州や地方法執行部門に依存してきた。米国司法省が既定の政策を変更し、少量の医療用大麻や娯楽用大麻を合法化する法律を持つ州でCSAを厳格に執行するようになれば、私たちの業務や私たちの収入や利益に直接的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちはバイデン政府、米司法省、議会の連邦大麻法と政策に対する立場に注目している。2021年1月の新たな国会が始まって以来、連邦政府が大麻に対する取り組みについて積極的に議論されてきた。米司法省は彼らの法執行努力に変化があることを示す信号を送らなかった。公開声明と報告書によると、これらの法律と政策のいくつかの側面は現在検討中だが、正式な変化は発表されていないことが分かった。既存の法律または政策のいくつかの変更は、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
カリフォルニアは医療および成人用途のための大麻の所有、栽培、配布を許可しているにもかかわらず、適用される州と現地の法律、法規、条例を遵守すれば、大麻は連邦法の下で違法である。私たちは私たちの業務運営がすべての国と地方の法律に適合していると信じている。大麻に関する連邦、州、あるいは地方法執行部門のどんな変化も、私たちの業務を経営する能力に影響を及ぼす可能性がある。大麻に関する連邦法を厳格に執行することは、私たちの業務計画が継続できなくなる可能性があり、潜在的な刑事責任を負わせ、私たちの財産を民事没収させる可能性があります。銀行、保険、または他の業務サービス面のいかなる変化も、私たちの業務運営能力に影響を与える可能性があります。
FDAによる大麻抽出物の規制
米国食品医薬品局(FDA)は、一般に、(1)処方薬および非処方薬、(2)ワクチン、血液および血液製品、ならびに細胞および遺伝子療法を含むバイオ製品、(3)栄養補助食品、ボトル水および乳児用調製粉ミルクを含む食品、および(4)心臓ペースメーカー、外科用インプラント、義足および歯科装置を含む医療機器の安全性、有効性および安全性を確保することによって公衆の健康を保護する責任を負う。
薬品の規制については,FDAのプロセス要求を審査し,試験新薬(IND)申請の提出から,FDAを追跡して薬物が安全で有効な臨床研究や臨床試験であるかどうかを決定するために,FDAがbr}ヒト使用を承認する必要がある。
FDAが薬品を監督する任務以外に、FDAは1994年の“栄養補助食品健康と教育法”に基づいて栄養補助食品製品と飲食成分を監督管理している。この方法は栄養補助食品と食事成分のメーカーと流通業者が偽或いはブランドの間違った製品を販売することを禁止する。これは、これらの会社が、(1)サプリメントを識別すること、(2)栄養ラベル、(3)成分ラベル、(4)声明、および, (5)日常使用情報を含むが、これらに限定されないラベル要件を含むが、これらに限定されない、上場前にその製品の安全性およびラベルを評価する責任があることを意味する。
FDAは、任意の適応の安全で有効な薬剤として、大麻またはそれらの誘導体を許可していない。本出願の日まで、私たちはまだ、カリフォルニア州で交付された工業用大麻または大麻から抽出されたCBDを含む製品についてINDをFDAに提出するつもりもありません。さらに、我々の製品は工業大麻から抽出されたCBDを含み、私たちの販売または販売は、これらの製品がFDA管轄内のいかなる疾患に対しても安全で有効な治療法であると主張していない。
FDAの結論は,米国“食品,薬物および化粧品法”第201(Ff)(3)(B)(I)および(Ii)条によると,大麻または工業大麻由来のCBDを含む製品 は栄養補助食品定義から除外されている。FDAの立場は,“制御物質法”により,大麻,CBDまたは 誘導体を含む製品が表1に添付されているため不正である。私たちの製品はカリフォルニア工業大麻または大麻からのCBDを含み、栄養補助食品として販売または販売されていません。しかしながら、将来のある不確実な時間に、FDAは、大麻および大麻CBDを含む製品に対する立場を変更することを選択する可能性があり、 は、このような製品に適した法規を制定することを選択する可能性がある。この場合、CBDや大麻を含む工業用大麻製品が規制される可能性がある(“リスク要因”参照)
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当社は2019年7月1日より、当社の元最高経営責任者Arman Tabatabaeiからカリフォルニア会社Action Nutreuticals Inc.(“Action Nutreuticals”)とその資産を1,000ドルで買収しました(“関連側取引”参照)。Action Nutreuticalsは発展段階にある会社であり,非精神活性CBDを含むソフトドリンク,コーヒー,茶の粉末混合物に関する研究開発に従事している。この取引では何の知的財産権、特許、または商標も取得されなかった
同社の研究·開発は、会社の製品や他のメーカーへの販売のために、大麻抽出物、CBD、その他の大麻系化合物を生物利用率の高い粉末に注入する方法 に集中する。同社は,その内部で開発された輸液br技術,技術ノウハウ,設備を利用して,工業大麻由来の非精神活性CBDを含む消費者向け粉末飲料混合物を開発·製造·販売する予定である。すべての販売製品は専用に開発されたbrであり,その成分は乾物重で計算して0.3%(0.3%)未満のTHC濃度を含む。本出願の日から、私たちの大麻製品研究開発業務は一時停止され、アメリカ食品·薬物管理局の監督指導を待っています。FDAが大麻と大麻を用いたCBDの規制ガイドラインを発表すれば,我々の研究·開発を再開する予定である
薬品監督管理局(DEA)は大麻と大麻のスケジュールに関する規定を発表した。
この判決は私たちがいくつかの製品で使用している人工大麻類の規制状況と関連した不確実性をもたらした。DEAが結論を出したら 人工カンナビノイドはCSAによって規制されており、私たちは私たちの計画を続けて、人工カンナビノイドに基づく製品を発売することができないかもしれない。これは私たちの未来のビジネス機会に影響を及ぼすかもしれない。
この規則は の4つの要求に適合する変化のみを規定しており、この規則は、以下に概説するこれらの変化が2018年の農場法案に基づいて許可されていることを再確認している:“したがって、DEAは乾燥重量が0.3%THC含有量より低い任意の植物の規制機関、および 0.3%THC含有量制限下の任意の植物由来品は廃止される”
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正式な“規制物質別表”付表1における“テトラヒドロマリファノール”の定義を “大麻定義に適合する任意の材料、化合物、混合物、または製剤”を抽出する(定義参照 2018農場法案、すなわちTHC含有量が0.3%未満の任意の植物およびその任意の誘導体を乾燥重量で計算する THC)は0.3%以下である. |
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製品が0.3%を超えるDelta-9 THCを含む場合、どの製品ラベルにも何かが書かれている可能性がある(すなわち、大麻またはその他) これは規制された物質だ。 |
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大麻由来にかかわらず、誘導体、抽出物、または製品が0.3%を超えるDelta−9 THCを含む場合、制御される 実質的な内容。 |
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これらの変化は大麻や大麻由来製品を含むFDAの管轄権に変化や影響を与えません 化合物。 |
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マリファナ中に天然に存在するTHCは0.3%Delta-9以下であれば規制物質ではありません これは閾値です0.3%Delta−9 THC閾値を超える物質はいずれも制御物質であった。 |
• | 合成されたTHCはいずれも制御物質であり,THC含有量とは無関係である。 |
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マーケティング合弁協定
2020年5月6日、会社はデラウェア州会社RxLeaf,Inc.(“RxLeaf”)と合弁協定に調印し、消費者に当社の製品を販売することを目的とした合弁企業を設立した。契約条項によると、同社は製品を生産し、RX Leafによってそのデジタルマーケティング資産を介して販売される。同社は合弁企業の利益を50/50の割合で共有することに同意した。同社製品のマーケティング作業は2020年8月に開始された。
販売とマーケティング
同社は最近、製品の販売とマーケティング活動を開始し、新製品は2021年4月21日に発売される。同社は主にその自社ブランドを通じてその非精神活性製品を販売する計画であり、カリフォルニア州内でのみ許可と許可された実体でその精神活性製品を販売することを計画している。
競争
私たちは競争の激しい市場に入って運営している。
ポリマーナノ粒子とナノ繊維を商業化する見通しに対して、食品、飲料、他の消費財のための異なる方法のカンナビノイド輸液を持っている競争相手が多い。これらの現在利用可能な技術は私たちと直接競争することはできないが、これらの技術は市場から将来の直接競争相手とされる可能性がある。現在の多くの市場参加者たちは豊かな財力支持を持っている。我々 は,大麻加工環境における競争市場の品質と構成が業界の成熟とともに発展していくことを予想している。また,法規や立法改革が継続されているため,大麻と大麻製品を非刑事化し,大麻や大麻製品を規制しているため,2018年の農場法案 ,新たな州や地域が市場に参入し,競争がある程度増加する可能性がある。業界全体の同期増加は、新規顧客の市場参入を招き、大麻加工業務に関連する予想運営と業績への競争の影響をさらに軽減すると信じている。
我々の非精神活性大麻抽出物粉末飲料事業が現在FDAの指導を一時停止しているのに対し、この業界の市場参加者は比較的少ないが、会社管理層は、新会社がこの潜在的な利益の市場機会を狙うにつれて、競争情勢は今後数ヶ月で急速に発展すると信じている。また,大規模な飲料業界参加者はこの分野で製品を発売していないが,FDAが規制環境を明らかにするにつれて,このような市場 が入る可能性があると信じている。これは私たちが市場の成功を達成する能力に著しく影響を及ぼすかもしれない。
大麻飲料業界と業界全体の同期成長は、新しい顧客の市場進出を招き、大麻栽培と加工業務および合弁企業に関連する予想される業務と業績に対する競争の影響をさらに軽減すると信じている。
精神活性を持つ大麻部門も競争が激しく、多くの参加者の資本がよりよく利用されている。同社は品質とブランド外観に応じてその製品を区別する計画だ。
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新型肺炎の脅威と持続計画
全世界の新冠肺炎疫病の影響から離れない影響のため、CBGLはその総裁の指導の下で、著者らの業務 に関連する現在の事件を監視するためにプログラムを検討しており、そして任意の潜在的な脅威或いは問題に対応して、会社とその資産を保護する準備をしている。我々 はまた,当社の会社記録や情報を指定された位置のバックグラウンドオフィスに設定する計画 を検討しており,会社のオフィスへのアクセスが制限されている場合には,会社がその業務やbr}運営を継続できるようにしている.
当社の運営は,持続的に発生する2019年コロナウイルス病(新冠肺炎)の悪影響を受け続ける可能性があり,それにもかかわらず大流行が発表されている。継続するかもしれないが、どのように継続するかは不確定だが、それはCBGLの財務状況、運営、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
可能な持続的な影響可能性br}は、会社の運営中断、管理チームのメンバーおよび他のキーパーソンおよびコンサルタントが、直ちにサービスを提供または提供することができないこと、運営に使用されるデバイス、部品および用品が使用できないこと、保守および修理施設を使用できないこと、および会社の資産(そのデバイスおよびデジタル財産を含む)の価値が低下することを含むが、これらに限定されない。
また,新冠肺炎が全体の経済や資本市場に与える影響により,会社は融資を受けることができない可能性がある。同社が新冠肺炎で融資を受けられなければ、運営停止に追い込まれる可能性が高い。新冠肺炎の影響で廃業せざるを得ない小さな会社brは、当社が生存できなくなり、当社に投資するすべての資本を完全に損失させる可能性があります。
従業員、役員、契約者
2022年9月1日現在、CEO兼最高財務責任者エドワード·マノロスを含む従業員が2人います。会社はまた、複数の請負業者やサービスプロバイダのサービスに依存しており、組織に様々な研究開発、運営、財務関連サービスを提供している。
財産説明
私たちの本社はロサンゼルスグランド通り520 S,320 Suite,California 90071にあり、2019年8月15日に発効した契約に基づいてオフィススペースをレンタルしています。この契約は2020年8月14日に満了しました。私たちは今月ごとにオフィスを借りて、毎月800ドルです。
わが社はカリフォルニア州ロサンゼルスにもある商業食品生産施設の賃貸借契約を締結しています。2019年8月から1年間の賃貸契約が締結され、毎月のレンタル料は3,300ドル です。レンタル契約が満期になり、その場所は今月ごとにレンタルされています。
私たちは私たちの既存の事務施設が私たちの要求を満たすのに十分だと信じている。もし私たちがその時や前に追加的な空間が必要なら、私たちは商業的に合理的な条項でそのような空間を得ることができると信じている。
私たちの業務に関わるリスク
我々の業務と我々の業務戦略を遂行する能力 は多くのリスクの影響を受けることは“リスク要因”の節でより全面的に記述されている.これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない
● | 私たちの限られた経営の歴史、潜在的な投資家はそれを使って私たちのビジネスモデルで成功する機会を測定することができる。また、私たちの幹部は当社のような会社を管理する経験が不足しています。 | |
● | 私たちは巨額の債務を返済する能力がある。私たちは資金提供者と通信して、募集からいくつかの短期債務を除去する計画を持っている。 | |
● | 私たちは私たちの業務部門を効果的に運営し、私たちが運営しようとしている高度な競争と急速に発展する市場と規制環境に反応することができる。 | |
● | 私たちは私たちの拡張、成長、そして運営費用を管理する能力がある。 | |
● | 私たちの管理チームは様々な業務グループを管理する管理経験が不足している。 | |
● | 私たちの普通株は存在しないか、あるいは活発な市場に発展する可能性があります。あなたは最初の公募株より高い価格で普通株を転売することができないかもしれません。私たちはCBGLで公開取引して、市場の流動性は限られていて、市場の流動性は私たちの発行に従って拡大して、定価は私たちの成功にかかっています。 | |
● | 私たちは私たちの知的財産権を保護し、強力なブランドを発展させ、維持し、向上させることができる。 |
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リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険を伴う。私たちの普通株に投資するかどうかを決定する前に、以下に説明するリスク、および当社の財務諸表および関連説明、ならびに“経営陣の財務状況および経営業績の議論および分析”を含む、本募集明細書の他の情報をよく考慮しなければなりません。以下のいずれの事件や事態が発生しても、私たちの業務、財務状況、経営業績、成長の見通しを損なう可能性があります。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。他のリスクと不確実性 私たちは現在知られていないか、あるいは現在重要ではないと考えているリスクや不確実性も私たちの業務運営を損なう可能性があります。
私たちの業務に関わるリスク
コロナウイルスの大流行が世界経済や会社運営に与える悪影響は未知の時間が続く可能性があり、予測が困難である
新冠肺炎疫病はすでに全世界のサプライチェーン、市場と経済の深刻な中断と変動 を招き、これらの中断はしばらく持続する可能性があり、いつでも を悪化させる可能性があり、もし新しい変種が再封鎖或いは他の制限を必要とする事件を招く場合は急増する。すでに実施されているウイルス伝播制限措置の廃止が,このような措置が全体経済や会社に与える影響を軽減あるいは逆転することは保証されていない
連邦政府あるいは州あるいは地方政府が取ったいかなる措置も、サプライチェーンへの持続的な影響および商品とサービスへのインフレ影響を含むが、これらに限定されないが、雇用、建築業および世界経済に与える短期的かつ潜在的な長期的なマイナス影響を有効に緩和することは保証されない。
収益性の不確実性
私たちの業務戦略は、収入、損失、および/または収益の著しい変動をもたらす可能性がある。私たちは一度に限られた数の業務努力、サービス、製品のみを開発するため、私たちの全体的な成功は限られた数の業務計画に依存し、これは変化の常と不安定なbr損益を招く可能性があり、具体的には提供される製品および/またはサービスとその市場受容度に依存する。
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私たちの収入と収益力は経済状況や製品市場の変化の悪影響を受ける可能性があります。我々の業務は一般経済リスクの影響も受けており、これらのリスクは運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々が提供·開発を試みた製品は期待的な性質を持つため,収入や経営業績を正確に予測することは困難であり,これらの 項は将来的に様々な要因によって変動する可能性がある。他の要因に加えて、これらの要素は以下のような要素を含むことができる
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私たちは機会を利用して十分な収入を生成して費用を支払うために十分な資本 を集めることができる。 |
• | 私たちは十分なリスク調整の見返りに強力な機会を探すことができる。 |
• | 私たちは変化する市場状況に基づいて私たちの資本と流動性要求を管理することができる。 |
• | 運営と他のコストと支出の金額と時間。 |
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他社からの競争の性質と程度 は市場シェアを減少させ、定価や投資リターン期待に圧力をかける可能性がある。 |
我々は設立以来赤字が続いており,まだ利益運営が実現されておらず,予見可能な将来も赤字が続くことが予想される。
私たちがより多くの顧客 を獲得したり、既存の顧客への販売を増やしたりしても、利益を生み出すことができる保証はありません。私たちは小さな会社であり、資本が限られているので、私たちは私たちの製品とサービスを制限しなければならない。私たちは私たちのマーケティング活動を制限するので、私たちは利益を達成するために十分な顧客を集めて私たちの製品を購入することができないかもしれません。
私たちの手元には十分な現金がありません。
2022年5月31日まで、253,368ドルの現金を持っています。私たちの現金資源は私たちの商業計画を実行するのに十分ではない。もし私たちが予想された融資活動と販売から十分な現金を得ることができなければ、私たちは運営を続けることができないだろう。今後12ヶ月以内に、投資家や運営部門が約3,335,129ドルの現金を提供して、私たちの業務計画を全面的に実行し、債務を返済する必要があると思います。私たちは未来の資金調達に参加するつもりだが、これらが起こることを保証することはできない。私たちはまた株主に保証することができず、私たちは彼らの利益を希釈するための条項が追加的な融資を受けることを要求されないだろう。あなたは、もし私たちが十分な収入を生み出したり、債務や株式融資を得ることができない場合、私たちは利益を上げることができず、運営を続けることができないかもしれないということを認識しなければならない。
私たちは継続的な経営企業として業務を展開できないかもしれない--私たちの監査人は“継続経営”の意見を発表した。
私たちの独立公認会計士事務所 は、2020年8月31日までの年次意見に説明を含み、私たちの運営経常赤字 に言及し、追加資本なしに継続的に経営を続ける企業としての能力に大きな疑いを示しています。私たちの持続経営としての持続的な経営能力は、収益業務の発展と追加資金を得る能力にかかっています。2020年8月31日までの財務諸表には、このような不確実性がもたらす可能性のある調整は含まれていません。投資家は、私たちの監査人が持続的な経営声明に参加することに対する反応や、今後数年間継続的に経営を続けることができない可能性があり、私たちの株価や新資本を調達したり、戦略連盟を設立する能力に大きな悪影響を与える可能性があります
もし私たちが十分な資金を集めることができなければ、私たちは私たちの製品を開発してマーケティングすることができないかもしれません。私たちの業務は失敗するかもしれません。
私たちは何の資金調達の約束もなく、私たちは私たちの義務を履行し、私たちの業務を継続するために追加的な融資が必要になるだろう。
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もし私たちが人材を誘致したり維持したりできなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちの成功は経営陣や他の人たちの能力、専門知識、判断力、判断力、正直さと誠実さに大きく依存するだろう。私たちの管理チームは規模が小さく、重要な人員を失ったり、合格した後継者や追加の従業員を引き付けることができない場合、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの成功はまた、経営陣が市場で重要なビジネス関係を形成し、維持する能力にかかっている。キーパーソンが私たちに連絡したり雇用したりする保証はなく、似たようなスキルを持つ代替者が見つかる保証もない。もし私たちがキーパーソンや他の従業員を引き付けることができなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。私たちは私たちのどんな幹部職員にもキーパーソン生命保険を提供しない。
鍵管理者の流出は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは役員や上級コンサルティングチームの持続的なサービスに依存し、私たちの日常運営を担当しています。私たちの成功は、私たちが幹部を引き留める能力があるかどうかにある程度かかっており、魅力的なレベルで役員に報酬を支払い、より多くの合格者を私たちの管理チームに参加させ続けている。私たちはすでに私たちのCEOと財務長官と雇用協定を締結しており、私たちは私たちのCEOやCEOが短期的に退職または退職する予定だと信じていませんが、私たちは彼が私たちのところにいることを保証することはできません。私たちの役員や上級管理チームのメンバーのサービスを失ったり制限したり、より多くの合格した管理者を引き付けることができないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、または独立した協力関係に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業界には利用可能で費用対効果のある役員や上級管理者保険が不足しており、これにより、合格したbr幹部を引き付けることができなくなり、これ以上業務を発展させることができなくなる可能性があります。
私たちの業務はbr独立役員、役員、上級管理職を誘致して私たちの業務計画を推進することに依存しています。私たちの役員、上級管理者、会社を可能な第三者から保護するために、取締役と上級管理者保険は現在ありません。これは大麻産業が合理的な競争力のある価格のこのような政策が足りないからだ。そのため,会社や我々の執行役員や上級管理職は第三者責任クレームの影響を受けやすいため,合格した独立取締役や執行管理層を引き付けたり保留したりすることができず,我々の業務計画の発展を阻害する可能性がある.
もし私たちが未来の顧客と満足できるbr関係を維持できなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります
競争や他の要因のため、私たちは将来の顧客の業務を部分的にまたは完全に失う可能性がある。将来的に1つ以上の重要な顧客 を失った場合、または任意の重要な顧客が将来的に大幅に注文を減少させても、私たちの業務および運営結果を損なう可能性があります。また、私たちの顧客は時期によって注文数が大きく異なる可能性があり、顧客は将来的に私たちに注文を継続しない可能性があり、注文数は前の時期と同じです。もし私たちが未来に大きな顧客を失ったら、私たちはこの収入源を置き換えることができないかもしれない。これは私たちの財政的業績を損なうかもしれない。
成長を管理することは私たちが競争力を維持するために必要だ。
私たちの業務の成功的な拡張 は、従業員、戦略業務関係、株主を効果的に誘致し、管理できるかどうかにかかっています。具体的には,全体的な経済環境における変化 に適応するために,熟練した管理と技術者および管理パートナー関係を招聘する必要がある.拡張は財務、管理、運営資源に大きな圧力を与える可能性があるが、拡張失敗は私たちの利益目標を抑制するだろう。
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私たちは私たちの目標を成功的に達成することを保証できません。そうでなければ、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を与えます。
大麻と大麻部門のいくつかの商業的な計画は新しく、商業化の初期段階にあるだけだ。急速に発展する新業界の典型的な状況のように、最近発売された製品やサービスの需要や市場受容度は、高い不確実性とリスクの影響を受けている。 わが社の市場は新たで発展しているため、その市場の規模とその 成長率を確定的に予測することは困難である(もしあれば)。わが社の市場が発展する保証はありませんし、私たちの製品への需要が現れたり持続可能になる保証もありません。市場が発展できなければ、発展速度が予想より遅い、あるいは競争相手が飽和していれば、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちはいくつかの新しい業務分野に入るために努力している。私たちはこのような新しいビジネス分野を検証されていない技術で解決する予定だ。私たちはこれらの新技術の技術的詳細を把握することができず、私たちの業務に負の影響を与えるかもしれない。
THC救済、生物利用率の高い大麻充填飲料の生産、ナノ粒子技術に基づく機能食品生産など、大麻や大麻市場のいくつかの新しい分野に参入しようとしている。このような業務は広範囲な技術的専門知識を必要とするだろう。私たちがこれらの先進技術に対して成功した資金、人的資源、または専門知識を持っている保証はない。
我々が選択したカンナビノイド投与方法には議論があり,その有効性の安全性は確認されていない。
経口ポリマーまたは他の形態のナノ粒子に関連する安全状態は確認されていない。私たちのどんな新しい技術も検証されたセキュリティプロファイルを持っている保証はありません。
業界における迅速な技術変化に対応できない可能性があり、このような変化はコストや競争を増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
日進月歩の技術、頻繁に発売される新製品とサービス及び絶えず発展する業界標準は私たちの市場の特徴である。インターネットの持続的な成長と私たちの産業の激しい競争はこのような市場の特徴を悪化させた。私たちの将来の成功は、製品やサービスの性能、機能、信頼性を高めていくことで、急速に変化する技術に適応する能力にかかっている。私たちは困難に直面するかもしれません。私たちの製品やサービスの開発、発売、マーケティングを遅延したり、阻害したりします。 また、どんな新しい強化機能も、私たちの現在と潜在的な顧客の要求を満たさなければなりません。そして、市場の広範な認可 を得なければなりません。もし私たちがこれらのbrの変化に適応するために私たちの製品やサービスやインフラを修正する必要があれば、私たちはまた大量のコストを発生させる可能性がある。私たちはまた、新しい競争相手が私たちと直接または間接的に競争する製品やサービスを発売するかもしれないと予想している。これらの競合他社は、我々の製品およびサービス機能よりも強力またはコストの低い製品およびサービス の開発に成功し、そのような製品およびサービスのマーケティングにおいてより成功する可能性がある。このような競争は価格競争を悪化させ、期待利益率を下げるかもしれない。
私たちの知的財産権を実行して維持できなかったことは、会社の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの事業の成功は私たちの知的財産権を保護する能力にある程度依存するだろう。本稿の発表日まで、私たちは連邦政府に登録された特許や商標を持っていません。私たちは処理中の臨時特許と商標出願を持っている。私たちの知的財産権を不正に使用することは、私たちの業務価値を低下させる可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼすだろう。
我々は設立以来赤字が続いており,まだ利益運営が実現されておらず,予見可能な将来も赤字が続くことが予想される。
私たちが顧客を獲得しても、 は私たちが利益を生むことができる保証がない。私たちは小さな会社で、資本が限られているので、私たちは私たちの製品とサービスを制限しなければなりません。私たちは私たちのマーケティング活動を制限するので、利益を達成するために十分なお客様が私たちのbr製品を購入することができないかもしれません。また、私たちは原材料価格の影響を受けて、これは私たちの製品の収益性を侵食し、収益性に追加的なマイナス圧力を与える可能性があります。もし私たちが利益を上げることができなければ、私たちは運営を一時停止したり停止しなければならないかもしれない。
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2021年8月31日現在の会計年度では、1,943,924ドルの運転損失が発生した。2020年8月31日までの会計年度では、3,623,892ドルの運転損失が発生しました。 2021年8月31日までの累計赤字は13,891,788ドルです。私たちは未来に収入が生じると予想しているにもかかわらず、このような収入は会社を利益にするのに十分ではないかもしれない。私たちは業務発展に関連する費用を増やす予定です。 私たちが業務発展から収入を得て正のキャッシュフロー や私たちの業務が成功するかどうかを保証することはできません。もし私たちが利益を達成すれば、私たちは四半期やbr年度の利益を維持または増加させることができないかもしれない。
私たちはbrの業務費用の一部を差し引くことができないかもしれない。
アメリカ国税法第280 E条は、大麻企業がその正常かつ必要な業務支出を差し引くことを禁止し、他の業界の類似会社よりも高い有効連邦税率を支払うように強要している。大麻事業の実際の税率は総収入に占める控除不能費用の割合に依存する。したがって、私たちの大麻事業は他の場合よりも利益が低いかもしれない。
医療や成人用大麻業界に影響を与える法律法規が変化しており,これは我々の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
地方、州、連邦医療、成人が大麻を使用する法律法規の範囲は広く、絶えず解釈される可能性があり、コンプライアンスに関連した巨額のコストを発生させたり、私たちの業務計画のいくつかの側面を変更したりする必要があるかもしれない。さらに、このような法律違反やそのような違反に対する告発は、私たちの業務計画のいくつかの側面を混乱させ、私たちの計画の運営のいくつかの側面に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、未来には私たちの業務のいくつかの側面に直接適用される規制が公布されるかもしれない。私たちは未来のいかなる法律、法規、解釈、または適用の性質を予測することもできず、追加の政府法規や行政政策と手続きがいつ、そして公布されたら私たちの業務にどのような影響を与えるかを決定することもできません。
我々の製品の複数のコンポーネントは単一の ソース供給者に依存している.将来的には、このような供給が難しいか得ることができない可能性があり、これは私たちの製品を生産する能力に影響を与えるだろう。
私たちはいくつかの大きな会社と単一ソースサプライヤーから私たちの製品のコンポーネントを購入します。このような供給を得るいかなる困難も、販売のための製品を生産する能力を制限することができ、これは私たちの収入を創出する能力に影響を与える。我々が必要とするコンポーネントのこのようなサプライヤー が将来困難にならないことや入手不可能であることは保証されない
もし私たちが訴訟、不満、または法執行行動で重大な責任を負うなら、私たちの財務状況は影響を受けるかもしれない。
医療および成人の大麻使用業界に参加することは、訴訟、正式または非公式な苦情、法執行行動、および様々な連邦、州または地方政府機関の私たちの調査につながる可能性がある。訴訟、クレーム、および法執行行動は、大量の財務および他の会社の資源を消費する可能性があり、これは、私たちの販売、収入、収益性、および成長の見通しにマイナスの影響を与える可能性がある。
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政府行動のリスクと規制の不確実性
私たちは大麻関連の法律に違反していることが発見されるかもしれない。
我々の将来の業務活動には,カリフォルニアの大麻輸送サービスの管理サービスの提供や,大麻注入飲料の開発が含まれており,CSAの範囲には属さない。現在、米国の多くの州およびコロンビア特区およびグアムには、そのようなまたはそのような形態で大麻の合法的な医療および成人用途が認められ、消費者が医療または娯楽用途に関連する場合に大麻を使用する法律および/または法規がある。他の多くの州も似たような立法を考慮している。逆に,CSAによると,連邦政府とその機関の政策や法規は,大麻には医療的利益がなく,大麻の栽培や個人の大麻使用を含む一連の活動は違法であり,別表1薬物として禁止されている。大麻に関するCSA が国会で改正されるまで保証されない限り、連邦当局は現在の連邦法を実行する可能性があり、br}が連邦法に違反した場合に大麻の生産、栽培、配布、および/または所有および流通を協力または教唆するとみなされる可能性がある。したがって、大麻に関する現行CSAを積極的に実行することは、私たちの収入と利益に直接的かつ不利に影響を及ぼす可能性がある
カリフォルニアの大麻に対する高い税率とコンプライアンスコストは私たちの顧客基盤を制限するかもしれない。
カリフォルニア州はカードを持った大麻薬局で販売されている製品に15.0%の消費税を徴収する。地方司法機関は一般的に大麻製品に付加税を徴収する。また、私たちは州と地方の法律法規を遵守する場合にも巨額のコストを発生させるだろう。したがって、私たちの製品コストは他の許可サプライヤーが販売している類似製品よりも高いかもしれません。私たちの市場シェアはこれらのサプライヤーに奪われる可能性があります。
農場法案は最近可決され,br州−大麻栽培と生産に関する連邦の未発達な共通法規が我々の業務に影響を及ぼす可能性がある。
“農場法案”は2018年12月20日に法律に署名された。農場法案の10113条項によると、州農務省は同州知事と首席執行官と協議し、米農務省長官に提出しなければならない計画を立てなければならない。州が大麻を許可して規制する計画は、米国農務省長官がその州の計画を承認した後にのみ開始されることができる。大麻規制計画を策定しない州を選択する州では,米国農務省は規制計画を構築する必要があり,この計画によると,これらの州の大麻栽培者は許可証を申請し,連邦運営の計画を遵守しなければならない。各州計画の詳細と範囲はまだ不明であり、br}が著者らの業務に影響を与える可能性のある異なる法規を含む可能性がある。州がその知事や首席執行官とともに計画を立てても、米農務大臣はその計画を承認しなければならない。どの州の計画も承認される保証はない。審査時間が長くなるかもしれません。修正案や最終計画がある可能性があり,各州や米国農務省の承認を得ていれば,我々の業務に実質的な制限を与える可能性があり,具体的には法規の範囲に依存する。
私たちの産業に影響を与える法律法規が制定されており、これらの法規は“農場法案”に基づいて発展するだろう。
圃場法案が最近可決された結果,大麻業界に影響を与える法律や法規が進化し,我々の運営に悪影響を及ぼす可能性がある。地方,州,連邦大麻法律法規の範囲は広い可能性があり,変化する解釈の影響を受ける可能性がある。これらの 変更は、法律やコンプライアンス費用に関する巨額のコストを発生させる必要がある場合があり、最終的には業務計画 を変更する必要があります。さらに、これらの法律に違反したり、これらの法律に違反した疑いがあることは、私たちの業務を乱し、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、将来のいかなる法律、法規、解釈、あるいは応用の性質も予測できず、将来的には私たちの業務に直接適用される法規が公布される可能性があります。
FDAは大麻および工業大麻由来CBDの規制を行う可能性があり、大麻栽培およびCBD製品を生産する施設を登録する可能性があり、実施すれば大麻業界に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況に直接影響を及ぼす可能性がある。
“農場法案”は、0.3%未満のTHCを含む大麻がCSA下の別表1薬物ではなくなることを決定した。これまで,米国食品医薬品局(FDA) は大麻や大麻から抽出したCBDを任意の適応の安全で有効な薬剤として承認していなかった。FDAは大麻と大麻から抽出したCBDを不正な別表1薬物としている。また、FDAの結論は、大麻または大麻から抽出されたCBDを含む製品は、米国“食品、薬物および化粧品法”第201(Ff)(3)(B)(I)および(Ii)条下の栄養補助食品定義には含まれていないということである。しかしながら、“農場法案”の成立により、FDAは、将来のある不確実な時間に、大麻または大麻由来CBDを含む製品に対するその立場を変更し、大麻の成長、育成、収穫および加工、大麻栽培および加工をカバーする物理施設の法規、および大麻CBDの有効性および安全性を決定するために、そのような製品に適した法規を制定することを選択することが可能であるが、これらに限定されないかもしれない。この仮説では,我々が開発·販売しているCBD含有大麻製品 は規制される可能性がある。このような規制の一部または全部が強制的に施行された場合、私たちは全体的に大麻産業にどのような影響を与えるのか、施行可能なコスト、要求、および可能な禁止を知らない。FDAが規定する可能性のある条件および可能な法規および/または登録費用 を遵守できない場合、私たちは私たちの業務を継続できないかもしれません
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大麻法を施行する方法が変化する可能性があり、これは私たちの業務に不確実性をもたらす。
州と連邦の大麻に関する法律が衝突しているため、私たちのアメリカでの投資と大麻業務の運営は一致しない法律と法規によって制限されている。大麻産業に影響を及ぼす法律法規が絶えず変化しており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。地方、州、連邦の大麻の法律と法規の範囲が広く、絶えず変化する解釈の影響を受けており、これは私たちのビジネス計画のコンプライアンスや変更に関連する巨額のコストを要求するかもしれない。さらに、このような法律違反やこのような違反に対する告発は、私たちの業務を混乱させ、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務に直接適用される規制が未来に公布される可能性もある。このような変化する規制は連邦税収政策に影響を及ぼす可能性もあり、これは私たちが申告表で減税を申請することを難しくするかもしれない。私たちは未来のいかなる法律、法規、解釈、あるいは応用の性質を予測することができず、追加の政府法規や行政政策と手続きが公布時または公布後に私たちの業務にどのような影響を与えるかを決定することもできない
FDAは大麻や工業大麻由来CBDを規制する可能性があり,大麻栽培やCBD製品を生産する施設を登録する可能性があり, が実施されれば大麻業界に悪影響を及ぼす可能性があり,これは我々の財務状況に直接影響を与える可能性がある。
“農場法案”は、0.3%未満のTHCを含む大麻がCSA下の別表1薬物ではなくなることを決定した。これまで,米国食品医薬品局(FDA) は大麻や大麻から抽出したCBDを任意の適応の安全で有効な薬剤として承認していなかった。FDAは大麻と大麻から抽出したCBDを不正な別表1薬物としている。また、FDAの結論は、大麻または大麻から抽出されたCBDを含む製品は、米国“食品、薬物および化粧品法”第201(Ff)(3)(B)(I)および(Ii)条下の栄養補助食品定義には含まれていないということである。しかしながら、“農場法案”の成立により、将来のある不確実な時間に、FDAは、大麻または大麻由来CBDを含む製品に対するその立場を変更することを選択する可能性があり、大麻由来CBDの有効性および安全性を決定するために、大麻由来CBDの有効性および安全性を決定するために、大麻の成長、育成、収穫および加工を含む、そのような製品に適した法規を制定することを選択することができるかもしれない。この仮定では、私たちが発売する予定の粉末状飲料製品はCBDを含む可能性があり、規制される可能性がある。このような規制の一部または全部が強制的に施行された場合、私たちは大麻産業への全体的な影響、および強制執行可能なコスト、要求、および可能な禁止を知らない。FDAが規定する可能性のある条件および可能な法規および/または登録費用を遵守できない場合、私たちは私たちの大麻業務を継続することができないかもしれない
薬品監督管理局はテトラヒドロカンナビノイド類(THC-V)と他の大麻類薬物に対するスケジューリング状況はまだ確定していない。
2020年8月、医薬品監督管理局(“DEA”)は大麻と大麻に関するスケジュール規則を発表した。この判決は私たちがTHC-V飲料シリーズを成功的にマーケティングする能力に影響を及ぼすかもしれない。
DEAが私たちがいくつかの製品で使用されている大麻製造薬がCSAによって手配されていると判断した場合、私たちの将来のビジネス機会は負の影響を受けるかもしれない。
当社は現在、THC-Vのサプライヤーと協力して、裁決がTHC-V製品をマーケティングする能力に影響を与える可能性があることを確認しています(あれば)。
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DEAは以下の 要約を発表した:
この臨時最終規則の目的は,“薬品監督管理局条例”と“2018年農業改正法”(AIA)の“制御物質法”(CSA)に対する法定改正案を法典に組み込み,大麻,テトラヒドロカンナビノール,br,その他の大麻関連成分の規制範囲に及ぶことである。この臨時最終規則は、DEAによるCSAが発効した法定修正案の規定にのみ適合しており、規定に対する追加要求は増加していない。
2018年12月20日に法律となった2018年“農業改正法”(公法115-334(AIA))に署名した。“大麻”に新たな法定定義を提供し、“米国法”第21編802(16)条下の大麻定義及び第21編“米国法典”812(C)条下のテトラヒドロカンナビノールリストを改訂した。そこで,AIA は“制御物質法”(CSA)における大麻,テトラヒドロカンナビノール,その他の大麻関連成分の規制を改正した。
規則制定はDEAの既存法規に対して4つの を満たす変更を行った:
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21 CFR 1308.11(D)(31)を修正し、“テトラヒドロカンナビノール”の定義を追加しました “任意の材料、化合物、混合物、 または#番号に記載された大麻定義に適合する製剤は含まれていない 7 U.S.C. 1639 o.” |
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付表V 21 CFR 1308.15(F)項の規制から“完成用量製剤中の医薬製品”を削除 大麻ビスフェノールを含むことがアメリカ食品医薬品局によって承認されました (2-[1 R−3−メチル−6 R−(1−メチルビニル)−2−シクロヘキセン−1−イル]-5−ペンチル−1,3−ベンジフェノール) は大麻和に由来する テトラヒドロカンナビノール残留量は0.1%(w/w)を超えてはならない |
• | 第21 CFR 1312.30(B)におけるこれらの輸出入規制も廃止された。 |
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“連邦判例編”第21巻1308.11(D)(58)条を改正し、“マリナエキス”の定義は抽出物に限られると規定している “乾燥重量で計算すると、0.3%を超えるβ-9-テトラヒドロカンナビノール を含む” |
米国薬品監督管理局の規定によると、“大麻薬局方”は合成テトラヒドロカンナビノールの制御状況(規制物質記号7370)に影響を与えない。大麻の法的定義は大麻植物から抽出された物質に限られているからである。合成されたテトラヒドロカンナビノールについては、Δの濃度である9−THCは、材料が規制対象物質であるか否かの決定要因ではない。合成されたすべてのテトラヒドロカンナビノールは依然として別表一規制物質である。
私たちはFDAの他の規制の対象になるかもしれない。
我々が開発しているカンナビノイド輸送技術は,今後政府の規制強化の影響を受ける可能性がある。このような追加規定は,我々の業務運営に悪影響を与える可能性がある.
私たちは医療や成人用大麻業務を経営するために必要なbrの許可と許可を得ることができないかもしれない。
私たちは私たちの栽培、生産、および薬局業務に必要な許可証、許可証、許可または認証を得ることができないか、または高いコストでしかできないかもしれない。また,医療や成人用大麻業界に適用される様々な法律法規を完全に遵守することはできないかもしれない。必要なライセンス、brまたは認証を遵守または取得しない場合、医療および成人用大麻業務を経営する能力が制限される可能性があり、これは私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは大麻抽出施設を経営していて、厳しい地方、州、その他の法規と法規によって制限されています。
私たちはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造と流通企業を経営しています。カリフォルニアの7型製造と流通許可証を持っています。brはこの州のどこでも大麻製品の流通を許可しています。既存のType 7ライセンスは,揮発性溶媒を用いて大麻製品を製造することを可能にしている。揮発性溶媒を用いて大麻を加工する業務部門を運営する予定であるが,業務運営は規制部門の承認が必要である。コンプライアンスおよび/または承認の遅延は、私たちの業務運営および 私たちの収入および利益の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
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銀行や保険の法律法規に関するリスク
私たちと私たちの顧客は銀行のサービスを得ることが難しいかもしれません。これは私たちの製品とサービスを販売し、私たちのキャッシュフローを管理することを困難にするかもしれません。
連邦法によると、大麻取引は不法であるため、連邦の多くの特許銀行は大麻関連企業の預金資金を受け入れない。したがって、大麻業界に関連する企業は、その業務を受け入れたい銀行を見つけることが難しいことが多い。Br銀行口座を開設できないと私たちの顧客が操作しにくくなる可能性があります。最近では,国のフランチャイズ銀行や信用協同組合がこの業界に銀行業務を提供することを許可する運動が行われているようであるが,本報告日までには,これらのサービスは成立した名義実体のみが提供している
大麻に関連する行為による収益に係る金融取引は、連邦マネーロンダリング法規、無照貨幣伝送法規、米国銀行秘密法による訴訟の基礎となることができる。米財務省の指導意見によると、金融機関は“銀行秘密法”に規定されている義務に従って大麻関連企業にサービスを提供する可能性があるが、銀行は大麻関連企業に銀行サービスを提供するのをためらっている。したがって、大麻産業に参加する企業たちは銀行関係を構築する上で依然として困難に直面している。現在の銀行brアカウントを維持することができないことは、私たちが業務を運営することを困難にし、運営コストを増加させ、追加の運営、後方勤務、安全挑戦をもたらし、業務計画を実施できない可能性があります。同様に、私たちの多くの顧客は大麻販売に直接参加し、銀行サービスを獲得する能力をさらに制限することは、彼らが私たちの製品を購入することを困難にする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは現金報告書と関連した特定の連邦規制によって制限されている。
FinCENによって施行された“銀行秘密法”は、氏名および社会的セキュリティ番号による顧客の識別を含む10,000ドルを超える通貨取引を米国国税局に報告することを要求している。この規定はまた、私たちが不正活動資金に関連していると信じていること、または連邦法規または報告書から資金源を要求し、確認することを目的とした5,000ドルを超える取引を含む、いくつかの疑わしい活動を報告することを要求する。もし私たちがこの規定を守らなければ、重罰を受けるかもしれない。もし私たちがこれらの法律や法規を守らなければ、実質的な処罰を加えることは、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが大麻業界に参加しているので、私たちは私たちの業務を経営するために必要な様々な保険を得ることが難しいかもしれません。これは私たちを追加的なリスクと財務責任に直面させる可能性があります。
一般責任保険や役員や上級管理職保険のような他の入手しやすい保険は、私たちにとってもっと見つけにくく、もっと高いです。私たちは大麻業界会社のサービスプロバイダですから。将来このような保険が見つかる保証はありませんし、費用を負担できる保証もありません。もし私たちがこのような保険を放棄することを余儀なくされたら、私たちが特定の業務部門に入ることを阻止し、私たちの成長を抑制し、追加のリスクと財務責任を負わせるかもしれません
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私たちの業界に関わるリスクは
私たちの業務は異常気象パターンの影響を受けます
大麻と大麻栽培は天気パターンの影響を受ける可能性があり、これらの予測不可能な天気パターンは、私たちが製品のために大麻を取得する能力に影響を与える可能性がある。もし供給者が十分な大麻や大麻を提供できなければ、潜在的な顧客の需要を研究開発し、満足し、販売を創造し、運営を維持する能力が影響を受ける
私たちの業務や財務業績は、私たちのサービスのターゲット市場の低迷や私たちが販売する製品タイプの需要減少に悪影響を受ける可能性があります
私たちの製品に対する需要は通常私たちの目標市場の全体的な経済状況と製品使用傾向の影響を受けます。これらの変化は私たちの製品に対する需要の減少を招く可能性があります これらの状況の発生は私たちの制御能力を超えており、それらが発生した場合、私たちの販売と運営結果に大きな影響を与える可能性がある。全体的な経済状況や経済低迷により、私たちの顧客は私たちの製品にプレミアムを支払うことができないか、または支払うことができず、私たちの販売と運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
大麻産業の変化は私たちの財政的業績に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの競争相手のアイデンティティ、所有権構造、戦略目標の変化、そして私たちの目標市場における新しい競争相手の出現は、私たちの財務業績を損なう可能性があります。新しい競争相手は、海外に本部を置く会社と大口商品に基づく国内生産者を含むかもしれません。もし彼らが伝統的な市場で競争できなければ、彼らは私たちの専門市場に入るかもしれません。製紙業も生産者と流通ルートの統合を経験した。さらなる統合は、他の生産者と私たちが販売しようとしている製品の流通ルートを連携させ、ターゲット市場に参入する機会を制限するかもしれない。
私たちは特定の税務リスクと待遇の影響を受けるかもしれません。これらのリスクと待遇は私たちの運営結果に否定的な影響を与えるかもしれません。
改正された国税法第280 E条は、人身売買に関連する特定の費用を企業が控除することを禁止している(“制御対象物法”別表1及び別表2の意味範囲内)。米国国税局は、州法を適用して許可された米国の各種大麻企業の税務監査を行う際、第280 E条を引用した。国税局は、何らかの費用の控除が許可されていることを明らかにしているが、このようなプロジェクトの範囲は非常に狭く解釈されており、運営コストの大部分と一般行政コストの控除は許可されていない。現在いくつかの未解決の事件が各行政や連邦裁判所でこれらの制限に疑問を提起しているが,これらの裁判所が大麻企業に有利な第280 E条の解釈を発表する保証はない。
会社の業界は競争が激しく、私たちの資本と資源は多くの競争相手より少なく、これは彼らが私たちと似たような製品の開発とマーケティングに優位に立ったり、私たちの製品を時代遅れにしたりする可能性があります。
私たちの業界競争は激しく、私たちは他の多くの代替方法や経路を提供する多くの会社と競争するかもしれません。これらの会社は私たちよりもはるかに多くの資源、br}よりも多くの経験、および私たちよりも合格するかもしれない人員を持っています。これらの資源は私たちの競争相手が私たちの製品と似たような製品を開発してマーケティングすることや、私たちの製品が消費者にそんなに人気がないようにしたり、時代遅れの製品を優位に立てるかもしれません。 我々がこれらの他のエンティティと競合することに成功する保証はない.
業界における迅速な技術変化に対応できない可能性があり、このような変化はコストや競争を増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
日進月歩の技術、頻繁に発売される新製品とサービス及び絶えず発展する業界標準は私たちの市場の特徴である。インターネットの持続的な成長と私たちの産業の激しい競争はこのような市場の特徴を悪化させた。私たちの将来の成功は、製品の性能、機能、信頼性を高めていくことで、急速に変化する技術に適応する能力にかかっている。私たちはbrの困難に直面するかもしれません。これらの困難は私たちの製品の成功した開発、発売、あるいはマーケティングを遅延または阻害する可能性があります。さらに、新しい拡張機能 は、私たちの現在および潜在的な顧客の要求を満たす必要があり、顕著な市場受容度を得る必要があります。もし私たちがこれらの変化に適応するために私たちの製品とサービスやインフラを修正する必要があれば、私たちはまた大量のコストを発生させるかもしれない。
私たちはまた、新しい競争相手 が私たちと直接または間接的に競争する製品やサービスを発売する可能性があると予想している。これらの競争相手は、我々の製品およびサービス機能よりも強力または低コストの製品およびサービスの開発に成功し、そのような製品およびサービスのマーケティングにおいてより成功する可能性がある。技術変革は、運営、通信、コンピュータシステム、およびソフトウェア購入のコストを低減する。これらの変化は、我々の製品販売やサービス提供のコストを低下させるが、競争相手が類似した製品やサービスを提供するコストを下げることで競争激化を促進する。このような競争は価格競争を悪化させ、期待利益率を下げるかもしれない。
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私たちの普通株に関するリスクは
私たちは投資家の所有権利益を希釈するために追加的な資本が必要かもしれない。
私たちは私たちの未来の業務運営に資金を提供するために追加の資本が必要かもしれない。もし私たちが株式、持分関連または転換可能な債券を発行することによって追加資金を調達する場合、これらの証券は私たちの普通株の株式所有者権利よりも優先的な権利、優先権、または特権を持つ可能性があり、彼らの私たちの普通株に対する所有権権益は希釈されるかもしれない。私たちは必要な時に割引条項で追加的な融資 を提供してくれるかどうか、あるいは全くできないことを予測できない。私たちの設立以来、私たちの運営キャッシュフローはマイナスとなっており、将来的に顕著な運営キャッシュフローのマイナス成長が予想される。当社取締役会は、当社の普通株式保有者brの比例株式と投票権をさらに希釈する可能性があります。
私たちの普通株は細価格株の資格を満たしています。したがって、私たちは“細価格株”と関連したリスクに支配されている。“Penny 株”に関する法規は、私たちの株主が彼らの株を売却する能力を制限しているため、私たちの株主は彼らの株を無期限に保有しなければならないかもしれない。
私たちの普通株は、(A)1株当たり5.00ドル以下、(B)公認されていない“国家取引所で取引されている株、 (C)その価格がナスダック自動見積システムにない(ナスダック-上場株は、上記の要求(A) )に適合しなければならない株である。または(D)有形純資産が2,000,000ドル未満(発行者が少なくとも3年連続して経営されている場合)または5,000,000ドル(3年未満の経営が継続されている場合)、または最近3年間の平均収入が6,000,000ドル未満の発行者。
1934年“証券取引法”第15(G)節と米国証券取引委員会第240.15 g(C)2条は、細価格株取引に従事するブローカーは、潜在投資家に細価格株リスクを開示する文書を提供し、投資家口座で任意の細価格株取引を行う前に、人工的に署名して日付を明記した文書領収書を取得しなければならないと規定している。我々は、普通株の潜在的投資家が、br“細価格株”とみなされる任意の普通株を購入する前に、このような開示を獲得し、よく読むことを促す。
また、米国証券取引委員会240.15 G-9 は、細価格株のブローカーは、投資家に任意の細価格株を売却する前に、当該投資家の口座による取引を許可しなければならないと規定している。この手続きは、ブローカーに要求される:(A)投資家からその財務状況、投資経験、投資目標に関する情報を得る;(B)これらの情報に基づいて 細価格株取引が投資家に適していることを合理的に決定し、投資家は十分な知識と経験を持ち、細価格株取引のリスクを合理的に評価する;(C)取引業者が上記(Ii)で決定した根拠を説明する書面陳述を投資家に提供する。(D)投資家が署名して日付を明記した声明コピーを受け取り、投資家の財務状況、投資経験、投資目標を正確に反映していることを確認する。これらの要求を遵守することは、私たち普通株の投資家がその株を第三者 に転売したり、他の方法で処理したりすることを難しくする可能性がある。保有者は、1991年4月17日に発表された第34-29093号米国証券取引委員会によると、細価格株市場に詐欺や乱用モデルが存在することを意識すべきである。
私たちの経営陣は歴史的に安価な株式市場で発生した乱用を認識している。市場や市場に参加するブローカーの行動を規定することは望ましくないが、管理層は、実際の制限範囲内で、私たちの証券に対してモデルを構築することを防止するために努力する。
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私たちは 既存の株主によって制御されるつもりだ。
私たちは現在在任中の役員や上級管理者が私たちの株式の大部分を支配し、優先株に対するスーパー投票権を持っています。したがって、彼らは会社の運営を監視し続けるだろう。したがって、我々の取締役および管理者は、取締役会メンバーの選挙および罷免、会社と関連エンティティとの取引を招くこと、会社の売却または合併を招くこと、および会社の配当政策を変更することを含む、会社の事務および管理および株主の承認を必要とするすべての事項に大きな影響を与える可能性がある。このような所有権と制御権の集中は,制御権変更が会社の他の株主の最適な利益 に適合していても,会社の制御権変更を延期,延期または阻止する効果が生じる可能性がある.
株主の承認を得ることなくbr株優先株を増発することができます。これはあなたの投資が希釈される可能性があります。
当社規約(Br)は取締役会に最大1,000,000,000株の普通株を発行することを許可しています。取締役会が普通株式、優先株または普通株または優先株を購入する引受権証またはオプションを発行する権力は、一般に株主の承認を受けない。したがって、私たちの普通株または普通株に変換可能な優先株の追加発行は、あなたの投資を希釈する効果をもたらす可能性があります。現在許可されているのは1,000万(10,000,000)株の優先株であり、1株当たり額面0.0001ドルであり、1つ以上の系列の会社優先株に分け、そして許可会社取締役会が法律で規定されている制限の下で、発行されていない優先株の中で系列優先株にbr}優先株を提供し、そしてこのようなシリーズごとに任意の シリーズ優先株の株式数及び指定、権利、優先株、同シリーズ株の権力、制限、制限。 2019年12月16日、取締役会は“Aシリーズ優先株”として800万株(800万株)の優先株の発行を許可した。A系列優先株は、普通株を含む会社の他の形態の証券に変換することはできない。A系列優先株の保有者は、株主投票又は書面同意の記録日実益までに所有するA系列優先株の1株当たり50(50)票を投じる権利がなければならない。2020年5月28日、元取締役(Sequoia Capital)前首席財務官ロバート·L·ヒマーズ3世が2,000,000株Aシリーズ優先株を会社国庫に返還した。本文書提出日までに,発行済みと発行されたA系列優先株数は6,000,000株である.二月二十八日, 2021社はBシリーズ優先株の優先株と権利指定証明書を提出した。Bシリーズ転換可能優先株は1,000,000株の授権株を持ち,1株当たり額面は0.001ドル,宣言価値は1ドルである.B系列優先株の1株当たり年間配当金は前記価値の8%(8%)であり、累積配当金であり、償還、清算又は転換時にのみ支払われる。違約事件が発生した場合、配当率は自動的に22%(22%)に増加すべきだ。Bシリーズ優先株購入契約の条項に基づき、ASC 480-10に基づいて、これらのツールを負債として入金します。 は2021年5月31日までの9ヶ月間、1社の認可投資家と4つのBシリーズ優先株購入契約を締結し、総金額は329,500ドルです。2021年5月31日現在、負債の帳簿価値は60,660ドルであり、268,840ドルの割引を差し引くと、利息は4,852ドルとなる。
FINRA販売実践要求brはまた、株主が私たちの株を売買し、証明書を紙の形で入金したり、安全港免除と未登録株式法規に基づいて取引する能力を制限する可能性があります。
上記の“ペンス株”ルールのほか、金融業監督局(略称“FINRA”)はルールを採択しており、 はブローカーに顧客に投資を推薦することを要求する際には、その投資がその顧客に適していると信じる合理的な理由がなければならない。非機関顧客に投機的低価格証券を推薦する前に、ブローカー は合理的な努力をして、顧客の財務状況、納税状況、投資目標などの情報を取得しなければならない。これらのルールの解釈によると,FINRAは投機的低価格証券が少なくとも一部の顧客に適していない可能性が高いと考えている.FINRAは、ブローカーが私たちの普通株を購入することを推奨しにくくすることを要求しており、これはあなたが私たちの株を売買する能力を制限し、私たちの株の市場に悪影響を与える可能性があります。FINRAの要求は、私たちの投資家が紙の株式証明書に入金したり、私たちが電子的にブローカー口座に移行した普通株の株式を清算することを難しくします。私たちの投資家が最終転売のために私たちの株を整理できる保証はありません。
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1934年の証券取引法によると、報告会社としてのコストや費用は重く、利益を達成するのを妨げている可能性がある。
上場企業として、私たちは改正された1934年の証券取引法と一部のサバンズ-オキシリー法案の報告要求を守らなければならない。私たちは、これらの規則の要求は引き続き私たちの法律、会計と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかのbr活動を更に困難にし、時間とコストを高くし、そして私たちの人員、システムと資源に大きな圧力を与えることを予想している。
私たちの普通株の株式取引はあっさりしているので、価格の極端な上昇や下落の影響を受けやすく、あなたは支払う価格以上にあなたの株を売ることができないかもしれません。
私たちの普通株の成約が少ないため、その取引価格は様々なbr要素によって激しく変動する可能性があり、その中の多くの要素は、私たちの株式の取引量、私たちの普通株を追跡するアナリスト、市商とブローカーの数、私たちまたは私たちの競争相手が発売または発表した新製品やサービス、四半期運営結果、私たちの業務業界の状況や傾向の実際または予想変化、肝心な人の増加または離職を含む制御できない要素である。私たちの普通株と上場企業、特に微時価会社の一般株式市場価格と出来高変動を売っています。
投資家は私たちの普通株の株を転売することは難しいかもしれません。彼らで私たちの株の価格やそれ以上の価格を購入しても、さらには公平な市場価値でも。株式市場 は,個別会社の経営業績に関係なく重大な価格や出来高変化を経験することが多く,また,我々の普通株取引はあっさりしているため,特にこのような変化の影響を受けやすい.これらの広範な市場変化は、私たちの会社としてのパフォーマンスにかかわらず、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性がある。また、ある会社証券の市場価格が変動した後、証券集団訴訟の歴史がある 現在、私たちに対するこのような訴訟は未解決または脅かされていないにもかかわらず、私たちに対するこのような訴訟は、大量の法的費用、潜在的な責任、および管理層の関心と資源が私たちの業務から移行する可能性があります。また、以下に述べたように、私たちの株は現在場外取引市場で取引されており、細価格株法規にも制約されている。このような株の価格変動は特に不安定であり,市商,空売り者,オプショントレーダーによって操作される可能性がある
私たちは私たちの普通株にどんな配当金も支払わないと予想している。
私たちは予測可能な未来に、私たちは普通株式保有者に現金配当金を支払わないと予想している。代わりに、私たちは既存の業務を維持し、拡張するためにすべての収益を維持する予定です。そのため、投資家は、投資リターンを実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売ることに依存しなければならない。
33 |
今回の発行に関連するリスク
私たちの証券のために活発な取引市場を発展させない限り、投資家は彼らの株を売ることができないかもしれない。
私たちは申告会社で、私たちの普通株は場外取引市場で“CBGL”のコードで見積もりを出します。しかし、現在、私たちの普通株は活発な取引市場を持っていません。活発な取引市場は決して発展しないかもしれません。あるいはそれが本当に発展した場合、維持できないかもしれません。活発な取引市場を発展または維持できなければ、私たちの普通株の価格に一般的な負の影響を与え、あなたはあなたの普通株を売ることができないかもしれません。あるいはこのような普通株を売却しようとするいかなる行為も市場価格を低下させる可能性がありますので、あなたの投資は一部または全部損失する可能性があります
私たちの普通株の株式取引はあっさりしているので、価格の極端な上昇や下落の影響を受けやすく、あなたは支払う価格以上にあなたの株を売ることができないかもしれません。
私たちの普通株の成約が少ないため、その取引価格は様々なbr要素によって激しく変動する可能性があり、その中の多くの要素は、私たちの株式の取引量、私たちの普通株を追跡するアナリスト、市商とブローカーの数、私たちまたは私たちの競争相手が発売または発表した新製品やサービス、四半期運営結果、私たちの業務業界の状況や傾向の実際または予想変化、肝心な人の増加または離職を含む制御できない要素である。私たちの普通株と上場企業、特に微時価会社の一般株式市場価格と出来高変動を売っています。
投資家は私たちの普通株の株を転売することは難しいかもしれません。彼らで私たちの株の価格やそれ以上の価格を購入しても、さらには公平な市場価値でも。株式市場 は,個別会社の経営業績に関係なく重大な価格や出来高変化を経験することが多く,また,我々の普通株取引はあっさりしているため,特にこのような変化の影響を受けやすい.これらの広範な市場変化は、私たちの会社としてのパフォーマンスにかかわらず、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性がある。また、ある会社証券の市場価格が変動した後、証券集団訴訟の歴史がある 現在、私たちに対するこのような訴訟は未解決または脅かされていないにもかかわらず、私たちに対するこのような訴訟は、大量の法的費用、潜在的な責任、および管理層の関心と資源が私たちの業務から移行する可能性があります。また、以下に述べたように、私たちの株は現在場外取引市場で取引されており、細価格株法規にも制約されている。このような株の価格変動は特に不安定であり,市商,空売り者,オプショントレーダーによって操作される可能性がある
今回の上場後、私たちの既存の役員、役員、主要株主は引き続き私たちに対してかなりの支配権を持っています。これは制御権の変更を含めて、重要な取引結果に影響を与える能力を制限する可能性があります。
今回の発行後、私たちの役員、役員、主要株主とその関連会社は私たちの株式の大部分を直接または間接的に所有または制御します。したがって、これらの株主が一緒に行動することは、私たちの株主に承認された事項の結果に重大な影響を与える可能性があり、取締役の選挙または罷免、当社の会社登録証明書または定款の任意の改正、および私たちのすべてまたはほとんどの資産の任意の合併、合併または売却を含み、わが社の管理および事務に大きな影響を与える可能性がある。このような所有権集中は、わが社の支配権変更を遅延または阻止したり、他の人が私たちの株に買収要約を提出することを阻止したり、私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性もあります
私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に何の配当も支払わないと予想しているので、今回発行された投資家は決して彼らの投資から見返りを得ないかもしれない。
私たちは予測可能な未来に、私たちは普通株式保有者に現金配当金を支払わないと予想している。代わりに、私たちは既存の業務を維持し、拡張するためにすべての収益を維持する予定です。そのため、投資家は、投資リターンを実現する唯一の方法として、価格上昇後に普通株を売ることに依存しなければならない。
私たちは普通株の額面より低い価格で私たちの普通株を提供するため、投資家は追加のリスクに直面している。
私たちは普通株の額面よりも低い1株価格で普通株を提供するため、財務義務を履行できなければ、債権者は私たちの普通株の額面と投資家が支払う1株当たりの価格との差額について投資家を起訴する可能性がある
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収益の使用
私たちが最高発行額を販売すると仮定すると、私たちは500,000ドルの資金があり、予想費用を含まず、私たちが獲得した総純収益は500,000ドルになります。発売されたどの部分 も代表株主に割り当てられていないので、現在以下のように使用する予定です。私たちは現在、このような取引を計画したり交渉したりしていないにもかかわらず、一部の純収益を使用する可能性のある業務、製品、技術の買収を時々評価する予定だ。本発売日まで、私らは普通株を売却して得られた純額のすべての特定用途を特定することはできない。したがって,これらの収益に対する広範な使用裁量権(あれば)を保持する.以下の表は、経営陣の普通株売却による純収益の最適な見積もりを表し、今回発売された普通株の100%、75%、50%、25%をそれぞれ売却すると仮定する。
販売された製品の割合
100% | 75% | 50% | 25% | |||||||||||||
未済債務を償還する | 250,000 | 187,50000 | 125,000 | 62,500 | ||||||||||||
雑運営費(1) | 250,000 | 187,500 | 125,000 | 62,500 | ||||||||||||
合計して | $ | 500,000 | $ | 375,000 | $ | 250,000 | $ | 125,000 |
(1) | 雑役運営費には,オフィスビル賃貸料の支払い,場外市場上場の維持,その業務や上場証券に付随する様々な他の支出が含まれているが,当社では発売で賃金の返済や長期債務の返済を計画していない。私たちの製品の発売費用も含まれています |
今回の発売は最低発売金額のない“ベストエフォート” 発売なので、上記のすべての予定目的に十分な資金がないまま発売を終了し、今回の発売コストを支払うことができない可能性もあります。
以上の金額は見積り数であり, は実コストがこれらの見積り数と変わらないことは確認できない.我々の経営陣は大きな柔軟性と広範な適宜決定権 を有しており,今回の発行で得られた純収益を運用している.私たちの仮定、予想コストと支出、および推定 が正確であることが証明されるか、または追加債務および/または株式融資を求める必要がある意外な事件、問題、または遅延が発生しないことを保証することはできません。これらの融資は優遇条項では得られないかもしれません。“リスク要因”を参照してください
今回の発行で得られた純収益の期待用途 は,現在の財務状況,運営結果,業務計画と条件に基づく我々の意図を表している。本発売日までに、今回の発売終了時に受け取る純収益のすべての特定用途や、上記用途に実際に支出される金額を確実に予測することはできません。多くの要素によって、私たちが実際に支出した金額と時間は大きく異なるかもしれない。したがって,我々の経営陣は,今回の発行純収益の分配に対する広範な裁量権を保持する.
私たちはまた、純収益の一部を戦略的パートナーシップの投資に使用することができ、現在、具体的な買収または投資の約束や合意がないにもかかわらず、補足業務、製品または技術の買収に使用することができる。今回発行された純収益を使用する前に、短期、投資レベル、利子計上ツール、米国政府証券を含む様々な保本投資に純収益を投資する予定です
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薄めにする
今回の発行で株を購入された場合、私たちの普通株での権益はすぐに希釈され、希釈幅は今回の発行で1株当たり公衆に受け取る価格と今回の発行後の私たちの普通株の1株当たりの有形帳簿純価との差額です。あなたはすぐにbrと大量の希釈を経験します。あなたが支払った価格はあなたが買収した株の1株当たりの有形帳簿純価値より大幅に高く、現在は1株当たり-0.0029ドルです。
2022年11月30日現在、発行済みと発行済み会社普通株は計1,736,451,314株。私たちの最近の財務諸表まで、私たちの有形帳簿純価値は(-2,212,343ドル)または(普通株1株当たり0.0029ドル)です
以下の表は、上記で議論した新規投資家の1株当たりの希薄化状況 を説明し、それぞれ500,000ドル、375,000ドル、250,000ドルの引受株式を売却してbr}を提供すると仮定し、発行価格は今回の発行通告で規定されている範囲内の最低発行価格である
資金水準 | $ | 500,000 | $ | 375,000 | $ | 250,000 | $ | 125,000 | ||||||||
発行価格 | $ | .0002 | $ | .0002 | $ | .0002 | $ | .0002 | ||||||||
目論見前の普通株1株当たりの歴史帳簿純価値 | $ | -.0029 | $ | -.0029 | $ | -.0029 | $ | -.0029 | ||||||||
今回発行された新規投資家の1株当たりの有形帳簿純価値の増加によるものである | $ | .0025 | $ | .0024 | $ | .0022 | $ | .0020 | ||||||||
発売後1株当たりの有形帳簿純価値 | -.00040 | -.00050 | -.00072 | -.00089 | ||||||||||||
新規投資家の1株当たり希釈 | .0006 | .0007 | .00092 | .00109 |
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発行価格の確定
発行される前に、私たちの普通株式は限られた公開市場しかなかった。そのため、今回発行された株式価格は当社が決定します。このような価格を決定する際に考慮する主な要素は以下の通りです
● | 本発売書簡に掲載されている情報及びその他の入手可能な情報 | |
● | 私たちの歴史と将来性、そして私たちが競争する産業の歴史と展望 | |
● | 私たちの過去と現在の財務表現は予想された回復を含めて | |
● | 私たちの将来の収入の見通しと現在の発展状況 | |
● | 今回の発行時の証券市場の基本的な状況 | |
● | 一般的には、会社が上場する普通株よりも最近の市場価格と需要がある | |
● | 私たちは関連する他の要素があると思う。 |
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経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析、および私たちの総合財務諸表と本発売通告の他の場所で出現した付記を読まなければなりません。本討論は私たちの現在の期待を反映する展望的な陳述を含み、その実際の結果はリスクと不確実性を含む。様々な要因のため、実際の結果および事件の発生時間は、“リスク要因”と題する章、“前向き陳述に関する警告陳述”、および本発売通告の他の部分で議論されているそれらの要素を含む、これらの前向き陳述において陳述または示唆されている場合とは大きく異なる可能性がある。私たちの重要な会計政策と最近の会計公告に関する情報は、私たちの財務諸表付記 を参照してください。
当面の業務運営
大麻グローバル社は,天然植物抽出物会社の多数の持分により各種大麻製品を製造·流通し,ethos Compliance袋を販売し,通常大麻,大麻,消費財の分野で研究·開発されている。
我々は最近、天然植物抽出物(NPE)の56.5%の持株権を買収することを発表し、NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可された大麻製造と流通業務を経営しており、7型カリフォルニア製造と流通許可証を持っており、この州のどこでも大麻製品の流通を許可している。Lynwood NPE業務を我々の内部開発の技術と組み合わせる予定であり,試験台として大麻が規制物質法案(CSA)中の規制物質として除去され,連邦政府が州間大麻貿易を承認すれば,できるだけ早く複数の州の業務を開始する予定である。本文書が提出された日までは,大麻は表1の規制物質を添付しているため,“麻薬禁止法”により違法である。
我々の天然植物抽出施設での業務 は,規制された大麻製品の製造と流通を強調している。規制された大麻製品の製造·流通がカリフォルニア州各地にもたらすビジネスチャンスのほかに、NPE事業と我々のethos技術適合袋販売、および私たちが開発している技術(大麻注射と全天然ポリマーナノ粒子技術を含む)との強力な相乗効果が見られた。
私たちはまた、大麻抽出物や大麻類を人体に輸送する工学技術の創造と商業化に注力している積極的な研究·開発計画を持っている。また、規制されている大麻や大麻業界の専門分野に投資したり、管理サービスを提供したりしている。同社はこれまでに6つの臨時特許と3つの非臨時特許を出願し、最近、スマートフォンを介して追跡および追跡機能を統合した“適合袋”安全大麻輸送システムを発表し、現在発売されている。
2021年4月9日,Lynwood Roads Delivery,LLC(“LDR”)とDealer協定を締結した。LRDはリンウッド市から発行された規制許可を持ち、カリフォルニア州リンウッドで商業小売業者の非店頭経営を許可している。合意条項によると、同社は多数の株式を持つ子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社、VIAはオーロラ流通会社の許可を得て、オーロラ流通会社のために選定した製品を販売する。
2021年4月21日,会社はNPE工場で生産された新製品シリーズの受注を開始し,最初の製品開発段階を完了した。11
2021年5月12日、同社と米国大麻会社(MCOA)は、MCOA Lynwood Services,Inc.というネバダ州新会社を介して合弁企業を運営することに同意した。双方は、カリフォルニア州リンウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州概要の法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っていて、カリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造業務を経営しています。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業のために設備の購入·設置を運営し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意している。私たちは、私たちの製造と流通許可証を提供することに同意します。br}カリフォルニア州リンウッド工場の訪問、リンウッド工場内の合弁企業の選択に適した製造タイプの特定の地域を使用して、合弁企業の運営を展開するために必要な管理専門知識を提供することに同意します。私たちはMCOAと合弁企業でそれぞれ60%と40%の株式を持つことに同意した。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で我々に割り当て,40%をMCOAに分配することに同意した。MCOAは合弁企業の運営に135,000ドルの現金を貢献した。2022年1月26日、当社はMCOAと合弁協定の部分和解協定修正案を締結しました。 この合意に基づき、当社は75,000,000株の株式を発行し、MCOAが出資した135,000ドルを弁済しました。そのため、当社は合弁企業を清算する際に165,000ドルの損失を記録した。本書類が提出された日までに、この合弁企業は開発段階にある。
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私たちの研究開発計画には以下が含まれています
1. | 大麻抽出物とカンナビノイドを人体に輸送する新しいルートや交通手段を開発した |
2. | 経口投与および真皮注射用のユニークなポリマーナノ粒子および繊維を製造する |
3. | 工業用大麻油および他の抽出物を含む様々なカンナビノイドおよび他の物質を分離および/または濃縮する新しい方法を研究および商業化する |
4. | 天然および昆虫産生配糖体を含むナノ粒子および他の実証された生物増強剤を用いて、大麻系化合物の人体へのバイオアベイラビリティを向上させる新しい方法を確立する |
5. | 大麻系薬物を人体に輸送する他の新発明を開発し、現在同社は商業機密としている |
2022年3月11日、我々の子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社とオーロラ流通会社は、カリフォルニアブランド包装工場有限責任会社、ニコラス·ビツァー、Daniel·アファリ(総称して“カリヴァント”)と最終的な材料合意に達した。重大な最終合意を除いて,双方の間に重大な 関係は存在しない.
双方は合弁企業を設立し、ネバダ州の会社で運営することで、“カリワンテ大麻グローバル社”と命名することに同意した。合弁企業の目的は、カリフォルニア州の法律、法規、法規、およびNPEとNLDが発行する許可証と免許によって許可される大麻製品の製造、流通、販売、マーケティングに関する商業運営に従事することである。合弁企業の期限は永久的だ。同社には最初に3人のメンバーで構成された取締役会があり、そのうちの2人は登録者が任命され、1人はカリヴァントが任命される。取締役会は合弁企業の日常運営を担当する社長を任命する。この制御に基づき、当社は合営会社をASC 810の下に合併することにした。
双方は“カリワンテ”ブランド製品をマーケティング·販売し、登録者、NPE、NLDが販売のための他の大麻製品を開発·販売する予定だ。予備 のステップを完了するには、登録者は、Caliwantウェブサイトと現在の種々の大麻製品の販売登録者の変更を含む。登録者は、重要な最終合意の終了後91日目に、BitzerさんおよびAfariさんに、1株当たり25,000ドルの普通株式(br}を発行することに同意する。重大な最終合意が終了した120日後,登録者は,BitzerさんとAfariさんに,終値25,000ドルに相当する普通株式を発行し,取引後120日目にする。合弁企業がその後の数四半期にカリワンテ製品と登録者大麻製品を販売する入金と収入に基づいて、追加の優先株奨励株を発行する資格がある。
合弁企業は発効日から9ヶ月以内に双方の共同決定或いはカリワンテによって適宜解散を決定することができ、あるいは合弁企業の合理的なコントロール範囲外でいかなる事件が発生しても解散し、合弁企業の目的と一致した運営ができないようにすることができ、あるいは 合弁企業は他の原因でその目的を実現できず、しかもこのような事件や状況は合理的な時間内に合理的な費用で是正することができない。
2022年4月28日、SugarMade,Inc.(場外取引コード:“SGMD”)の完全子会社Lemon Glow Company,Inc.と重要な最終合意に達した。重大な最終合意を遵守する以外に,双方の間には実質的な関係は存在しない.
栽培と供給協定によると、Lemon Glowは、2022年春の屋外シーズンに会社のために許可された大麻を栽培することに同意した。私たちは大麻を利用して大麻製品を製造·生産し、その完全子会社オーロラで流通する予定だ。栽培と供給プロトコルの対価格として,元金400,000ドルの転換可能な本券Lemon Glowを発行した。8%の利息があります。期日は2023年4月28日である。発行された元金と利息は登録者の普通株に変換することができ、登録者が選択して転換前10(10)取引日以内に登録者普通株平均終値の75%で計算する。
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概要と財務状況
経営を続ける企業
2020年8月31日までの年間で、会社は営業赤字が続いている。当社の持続的な経営企業としての持続的な経営は、その運営から十分なキャッシュフローを生じて、それが成功できなかった義務を履行できるかどうか、および/または必要に応じてその株主または他のソースから追加の 融資を得ることができるかどうかにかかっている。
添付されている総合財務諸表 は、当社が引き続き経営を継続する企業として作成されると仮定して作成されていますが、上記の条件は当社の能力を大きく疑っています。総合財務諸表は、会社が経営を継続できない場合、資産の回収可能性および分類または引き起こされる可能性のある負債の金額および分類に将来的な影響を反映するための、brのいかなる調整も含まない。
経営陣は 創設業務の増加に努めている。販売会社の製品を通じて運営から現金を発生させることに重点が置かれているが、経営陣も、会社のbr株権および/または債務証券を含む様々な融資源から追加の運営資金を調達することを求めており、これらの証券は商業的に合理的な条項では得られない可能性がある(あれば)。このような融資を満足できる条項で得ることができなければ、予想通りに業務を継続できない可能性があり、私たちの経営業績は悪影響を受けることになります。さらに、いかなる融資計画も、私たちおよび/または私たちの株主に潜在的な悪影響を及ぼす可能性がある。債務融資(利用可能であれば) は費用を増加させ、経営結果にかかわらず返済しなければならず、私たちの運営柔軟性を制限する制限に関連する可能性がある。もし私たちが追加資金を調達するために持分証券を発行すれば、私たちの既存株主の所有率は減少し、br}新しい株式証券は現在の私たちの普通株保有者よりも優先的な権利、優先権、または特権を持つ可能性がある。
最近の行動の結果
2022年5月31日および2021年5月31日までの3ヶ月
2022年5月31日までの四半期財務期間中の会社収入は792,406ドルであったが、2021年5月31日現在の四半期財務期間報告の収入は940,491ドルであった。 の減少は主に前の期間のいくつかの個別の重大な流通販売によるものであるが、これらの販売は本期間には現れない。
2022年5月31日までの四半期財務期間中、販売コストは780,778ドルだったが、前年同期は729,589ドルだった。増加は主にbrの今期の投入コストの上昇と、前の期間に一度のbr取引を含むいくつかの利益率の高い流通販売によるものである。2022年5月31日までの四半期財政期間中にNPE関連の収入が報告されているが、2021年5月31日までの四半期財政期間にはこのような収入や販売商品コストは含まれていない
2022年5月31日までの四半期財政期間中、会社は運営費を2021年5月31日までの財政期間の706,904ドルから354,816ドルに減少させた。これは主に、NPE買収の最終購入価格配分に関する償却費用の増加と、専門費用の低下によるものである。2021年5月31日までの財政期間と比較して、2022年5月31日までの財政期間の一般費用と行政費用はそれぞれ減少し、これらの増加を相殺した。
2022年5月31日までの四半期財務期間の利息支出は301,220ドルであるのに対し、2021年5月31日までの財政期間の利息支出は3,630,290ドルである。減少の原因は 前期であり,発行由来負債が元本 を超える交換可能債務に関する費用と,前期債務の償却が高いことが含まれている。
2022年5月31日までの四半期財務期間中、同社の派生債務収益は145,714ドルであったが、2021年5月31日までの四半期財務期間の収益は1,410,329ドルであった。
2022年5月31日までの四半期財政期間では、純損失は505,925ドルだったが、2021年5月31日までの財政期間の純損失は2,715,963ドルだった。今期の純損失低下の主な原因は利息支出の低下である。
2022年5月31日までの財務期間の純損失は1株当たり0.00ドルの赤字だったが、前年同期の1株当たり0.04ドルの赤字となった。
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2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間
2022年5月31日までの四半期財務期間中の会社の収入は1,989,358ドルであったが、2021年5月31日までの四半期財務報告の収入は970,717ドルであった。この成長は,1)2021年2月にカリフォルニア天然植物抽出物会社の持株権を取得した後の合併収入(br}2)我々の取扱業務再編と新たな顧客口座の署名,および3)大麻製品の契約製造開始,のいくつかの要因に起因している。
2022年5月31日までの財政期間中、販売コストは2,004,642ドルだったが、前年同期は737,542ドルだった。増加は主に2021年2月にカリフォルニア天然植物抽出物会社の持株権を買収した後の販売商品の総合収入と関連コストを計上し、投入コストが増加したためである。2022年5月31日までの四半期財務期にNPE関連収入が報告されているが、2021年5月31日までの四半期財務期にはこのような収入や販売商品コストは含まれていない
2022年5月31日までの財政期間中、会社は運営費を2021年5月31日までの財政期間の1,585,866ドルから1,627,880ドルに増加させる。これは,主に最終購入価格配分に関する償却費用の増加と,業務増加に関する専門費用の増加によるものである.2021年5月31日までの財政期間と比較して、2022年5月31日までの財政期間の一般費用と行政費用はそれぞれ減少し、これらの増加を相殺している。 一般費用と行政費用の増加は主にNPE接収後の業務活動再編 によるものである。
2022年5月31日までの財政期間の利息支出は4,044,453ドルであるのに対し、2021年5月31日までの財政期間の利息支出は6,336,773ドルである。減少は、前期、派生負債が元本を超えた転換可能債券の発行に関する費用と、前期債務の償却が高いためである。
2022年5月31日までの財政期間では、純損失は834,972ドルだったが、2021年5月31日までの財政期間の純損失は5,179,957ドルだった。今期の純損失の低下は主に利息支出の減少によるものであり、会社は売却投資収益53,736ドル、買収収益454,768ドルと株式投資収入934,867ドルを確認した。
2022年5月31日までの財務期間の純損失は1株当たり0.00ドルの赤字だったが、前年同期の1株当たり0.11ドルの赤字となった。
流動性 と資本資源
2022年5月31日と2021年8月31日まで、私たちの現金と現金等価物の残高はそれぞれ253,368ドルと30,813ドルです。
2022年5月31日までの9ヶ月間、我々の主要な内部流動資金源は、転換可能な支払手形の発行、Bシリーズ転換可能優先株、売却会社の未登録普通株の収益から、以下のようになる
2021年10月14日、同社は1人の認可投資家に68,500株のBシリーズ優先株を売却し、68,500ドルの総収益を実現し、この合意は優先Bシリーズで指定された条項に従って負債として入金された。
2021年11月2日,会社は認可投資家に58,500株のB系列優先株を売却し,58,500ドルの総収益を実現し, は優先B系列で指定された条項に基づいて負債として入金した.
2021年11月9日、同社は1人の認可投資家に55,000株のBシリーズ優先株を売却し、55,000ドルの総収益を実現し、この合意は優先Bシリーズで指定された条項に従って負債として入金された。
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2021年12月20日、会社は認可投資家に45,500株のBシリーズ優先株を売却し、45,500ドルの総収益を実現しました。 は優先Bシリーズで指定された条項により、この合意は負債とされています。
2022年1月14日,会社は1人の認可投資家に50,000株のB系列優先株を売却し,50,000ドルの総収益を実現し,この合意は優先B系列で指定された条項に基づいて負債として入金された.
当社は2022年1月3日、1人の認可投資家と元本100,000ドルの10%交換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。
当社は2022年1月6日、1人の認可投資家と元本120,000ドルの8%交換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。
当社は2022年2月11日、1人の認可投資家と元本130,000ドルの8%交換可能手形 を発行することについて証券購入協定を締結した。
当社は2022年2月11日、1人の認可投資家と元本615,000ドルの12%交換可能手形 を発行することについて証券購入協定を締結した。
当社は2022年4月21日、認可投資家と元本金額200,000ドルの12%交換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。
当社は2022年4月28日、1人の認可投資家と元金400,000ドルの8%交換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。
私たちは主要製品の販売収益を使って私たちの業務運営に一部の資金を提供する予定です。私たちはまた、追加の株式や債務証券の売却、その他の信用手配など、手元の現金、ローン、その他の形態の融資を利用して、私たちが行っている業務を展開し、全体的に戦略的業務開発と業務計画の実施を行うつもりです。私たちは表外融資スケジュールを使用するつもりはありません。
その他 契約義務
私たちのbr社は2019年8月に1年間のレンタル契約を締結し、カリフォルニア州ロサンゼルスにある商業食品生産施設をレンタルしました。1年間のレンタル契約で、基本料率は月3,600ドル、2020年9月までです。2021年11月30日までの財務報告期間終了後、当社はカリフォルニア州ロサンゼルスにある商業食品生産施設の賃貸借を月ごとに延長することに同意した。2021年11月30日までに義務が完了し、月ごとに連絡してその日に終了します。
当社は2020年6月5日に“譲渡及び改訂商業物件賃貸契約”を締結し、ロサンゼルスライト路1116号にある商業物件をレンタルし、郵便番号:90262をレンタルする。毎月のレンタル料は11,000ドル である.レンタル契約は2022年6月30日に終了し、その後は月ごとにレンタルされています。適用される市、県、およびカリフォルニア州法律によれば、大麻許可およびプロジェクト規則および地方条例(第2項、第1項、法律手続き参照)を含むが、これらに限定されず、その場所は、大麻交付および業務を含むNPEの業務に関連する業務のために使用される。
限られた運営歴史
私たちの業績を評価する根拠として、私たちの歴史に関する財務情報はありません。私たちは運営のスタートアップ段階にあり、設立以来 による収入は取るに足らない。私たちは私たちの商業運営が必ず成功するという保証がない。私たちの業務は、限られた資本資源と、サービスと製品の価格とコストの増加によって発生する可能性のあるコスト超過を含む、新しい企業固有のリスクを確立することに支配されている。
表外手配
当社は当社の財務状況、財務状況の変化、収入或いは支出、経営業績、流動資金、資本支出或いは資本資源に現在或いは未来の影響を与える貸借対照表の外手配は何もありません。
市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの正常な業務過程で、私たちは金利や外貨為替レートの変化によって市場リスクに直面することもなく、デリバティブ取引によって市場リスクに直面することもありません。
事件があったり
財務諸表が発表された日から、会社の損失を招く可能性がある場合がありますが、将来的に1つまたは複数のイベントが発生した場合にのみ、これらの状況を解決することができます。当社の経営陣は、適切なときにその法律顧問の意見を聞いて、その等や負債を評価し、その評価自体が判断力の行使に関するものである。当社は、当社に対する係属法訴訟又はそのような訴訟を引き起こす可能性のある未主張クレームに関する又は損失を評価する際に、法律顧問に相談した後、任意の法的訴訟又は非主張クレームの望ましい点、及び求められている又は期待される救済金額の望ましい点を評価する。またはある事項の評価が、 に大きな損失が発生している可能性が高く、負債の金額を推定できることを示す場合、推定された負債は、会社の財務諸表に計上される。評価が、可能性または重大な損失が発生する可能性があるが、合理的に発生する可能性がある、または発生する可能性があることを示すが、推定できない場合、開示または負債の性質、および可能な損失範囲の推定は、決定可能で重大な意味を有する場合には開示されなければならない。それらが保証に関与しない限り、遠いまたは損失があるとみなされることは一般的に開示されない。この場合、保証は開示される。
訴訟を起こす
2022年5月17日、紅鷹コミュニティ会社はロサンゼルス県カリフォルニア州高級裁判所に訴訟を提起した。事件番号は22 CMUD 00483である。訴訟の性質は、カリフォルニア州リンウッドライト路1111号に位置する会社財産に対する不法抑留者である。起訴状 はこの賃貸借契約に実質的な違約行為があると主張している。原告の紅鷹は、同社は賃貸契約に違反し、一部の財産を分譲したと主張した。原告のレドホークはこれで賃貸契約を中止することを選択した。当社は苦情に対応しており、訴訟は現在進行中であり、双方は和解交渉を行っている。本出願日までに、当社の任意または負債を推定するか、またはこの件の最終処分について推定することができる合理的な根拠はまだない。
属性
私たちの本社はロサンゼルスグランド通り520 S,320 Suite,California 90071にあります。2019年8月15日に発効した契約によると、2020年8月14日に満了するオフィススペースをレンタルしています。私たちは今月ごとにオフィスを借りて、毎月800ドルです。
私たちbr社はカリフォルニア州ロサンゼルスにもある商業食品生産施設のレンタル契約を締結しています。 2019年8月から1年間のレンタル契約を締結し、月3,300ドルです。レンタル契約が満期になり、現在月ごとにこの場所 を借りています。
私たちは既存の事務施設が私たちの需要を満たすのに十分だと信じている。もし私たちがその時や前に追加的な空間が必要なら、私たちは商業的に合理的な条項でそのような空間を得ることができると信じている。
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役員·役員·会社管理
以下は、今回の発売通告発表日までの私たちの役員と役員とその年齢と役職です
名前.名前 | ポスト | 年ごろ | 任期.任期 | 近似値 週労働時間数 兼職 従業員 |
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行政官: | ||||||||||||||||
エドワード·マノロス | 最高経営責任者·財務責任者兼取締役 | 47 | 2022年7月21日以来 | |||||||||||||
グエン·タン | 役員.取締役 | 47 |
過去5年間、交通違法やその他の軽微な違法行為を除いて、上記の人員はいかなる破産手続きや破産手続きにも関与しておらず、刑事手続きでも有罪判決を受けていない。上記の者と他の人との間にはいかなる手配または了解もなく、これらの手配または了解に基づいて、その人はその職または職に選ばれた。
幹事と役員を執行する
エドワード·マノロス最高経営責任者、財務責任者兼取締役。
エドワード·マノロスです-取締役会のメンバーにEdward Manolosさん(47)が選ばれました。Manolosさんは、カリフォルニア州医療用大麻産業の先駆者であり、Cannabis Global,Inc.の創始者および取締役の一人でもあります。2004年、彼はロサンゼルス県に最初の医療用大麻薬局を開設し、CMCAと名付けた。彼はロサンゼルスからサンホセまでの35の薬局を管理·経営しています。その中にはロサンゼルスの20の薬局が含まれています。これはICO/D提案の前のことです。ロサンゼルス初の医療用大麻栽培者市場も設立され、“カリフォルニアの伝統的なファーマーズマーケット”と呼ばれ、現地と国際メディアの注目を集め、このような市場の中で初めてです。彼は現在アメリカ大麻会社(場外取引コード:MCOA)の取締役会メンバーである。2016年、Manolosさんは、米大麻会社と大麻戦略投資会社(OTCQB:NUGS)の顧問委員会のメンバーに任命され、戦略的パートナーシップの決定と構築を担当し、製品開発を推進しました。
はい--役員。
グエン·ダン。゚(47歳) が当社取締役に当選しました。Nguyenさんは過去5年間TherMalfiner Science,Inc.デバイス製品の専門家として雇われてきました。
取締役会の指導部構造とリスク監督
取締役会は私たちの業務を監督し、私たちの業務戦略や意思決定に関連するリスクを考慮します。監査委員会は現在全体としてそのリスク監視機能を実行している。各取締役会委員会が成立した後、またその集中区域についてリスク監督 を提供し、更なる審議のために重大なリスクを取締役会に報告する。
任期.任期
取締役の任期は次の年次総会までであり,後継者が選ばれ資格を取得するまでである。上級職員の任期は1(1)年であり,年次株主総会後に開催される取締役会会議まで,後継者を選出して資格を取得するまでである。
会社の管理
当社のコーポレート·ガバナンスはエドワード·マノロスがコントロールしており、当社の最高経営責任者、最高財務官、総裁、財務担当兼会長である。会社には外部会計士のロバート·ハイマーズがいて、2022年5月31日までの10-Q財務諸表と、2021年8月31日と2020年8月31日までの10-K財務諸表を作成し、これらの財務諸表をBoyle CPA、LLCの独立監査人が監査した。ボイル会計士事務所はM&K会計士事務所に置き換えられ、わが社の監査役となっています。
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利益の衝突
当社は現在どんな利益衝突も予見していません。
第16(A)節利得所有権報告適合性
1934年証券取引法16(A)は、会社役員及び役員及び会社普通株を10%以上所有する者に、初期所有権報告及び普通株所有権変更報告書を証券取引委員会に提出することを要求する。米国証券取引委員会は、役員、役員、および持株比率が10%を超える株主は、彼らが提出したすべての第16条(A)表の写しを会社に提供しなければならないと規定している。当社は、その上級管理者、役員、及び10%を超える実益所有者に適用される第16条(A)条届出要求が速やかに遵守されることを確保するために最善を尽くします。
家族関係
管理職の間には何の家族関係もない。
何らかの法的訴訟に参加する
私たちの知る限り、過去10年間、私たちの現職役員や役員の中には一人もいなかった
● | 刑事訴訟で有罪または未解決の刑事訴訟(交通違法および他の軽微な犯罪は含まれていない); | |
● | 破産申請時又は破産申請前の2(2)年以内に、当該者又はその一般パートナー又は行政員が所属する任意の組合、法団又は商業組織の業務又は財産について破産届を提出するか、又は当該等の業務又は財産に対して破産届を提出する | |
● | 管轄権のある裁判所または連邦または州当局の任意の命令、判決または法令の制約を受け、その後、覆され、一時停止または撤回されず、永久的または一時的に禁止され、一時停止され、または他の方法で、任意のタイプの業務、証券、先物、商品、投資、銀行、貯蓄およびローンまたは保険活動に参加することを制限するか、またはそのような活動に従事する人に関連している | |
● | 管轄権のある裁判所は民事訴訟で発見され、またはアメリカ証券取引委員会または商品先物取引委員会 に連邦または州証券または商品法律に違反していると認定され、br}判決は撤回、一時停止または撤回されていない | |
● | 任意の連邦または州司法または行政命令、判決、法令または裁決の主体または当事者であり、その後、覆され、一時停止または撤回されておらず(個人訴訟当事者間の民事訴訟のいかなる和解も含まれていない)、一時的または永久禁止、返還または原状回復の命令を含むが、これらに限定されない任意の連邦または州証券または商品法律または法規、金融機関または保険会社に関するいかなる法律または法規に違反する疑いがある。民事または罰金または一時的または永久停止令、または禁止令または禁止令、または任意の商業エンティティの郵便詐欺または詐欺を禁止する任意の法律または法規;あるいは… |
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● | 任意の自律組織(取引所法案第3(A)(26)節で定義されているような)、任意の登録エンティティ(商品取引所法案第1(A)(29)条に規定されているような)、または任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織が、その会員または会員に規律権限を有する任意の同等の取引所、協会、エンティティまたは組織に対する任意の制裁または命令(その後、撤回、一時停止または撤回されない)。 |
上記及び以下の“いくつかの関係及び関連取引”の節で述べた 以外に、吾等は取締役又は行政者 と吾等又は吾等の任意の取締役、行政者、関連会社又は連合会社といかなる米国証券取引委員会規則及び規定に基づいて開示すべき取引を行うことは一切ない。
私たちは現在、どの法的手続きの側でもなく、これらの法的手続きの不利な結果は、個別的にも全体的にも、私たちの業務、財務状況、または経営業績に実質的な悪影響を及ぼすと考えています。
業務規則(Br)行為と道徳規範
私たちの取締役会計画brは、私たちのCEO、最高財務官、最高会計責任者、または財務総監、または類似の機能を実行する人を含む、私たちの取締役、上級管理者、および従業員に適用される書面ビジネス行動および道徳基準(“規則”)によって。私たちは、私たちのウェブサイトで“規則”の最新のコピーと、法律が“規則”の任意の条項を修正または免除することを要求するすべての開示を発行するつもりです。
役員報酬
取締役 は,取締役としてのサービスの固定料金やその他の報酬の獲得を許可される.取締役会は役員の報酬を決定する権利がある。そのような身分で取締役に何の支払いも累算していません。私たちの役員は取締役会での役割で報酬を得ません。
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役員報酬
以下の報酬概要 は、2022年5月31日と2021年5月31日までの年間で、現臨時最高経営責任者(Br)および総裁兼最高経営責任者を含む様々な身分で指定された役員に支払うすべての報酬を示しています
報酬まとめ(Br)
名称と 主体的地位 |
期間が終わる | 賃金.賃金 ($) |
ボーナス.ボーナス ($) |
在庫品 賞 ($) |
選択権 賞 ($) |
非持分 奨励 計画 報酬 ($) |
不合格になる 延期 報酬 収入 ($) |
他のすべての 報酬 ($) |
合計(ドル) | |||||||||||||||||||||||||||
エドワード·マノロス取締役最高財務責任者 | 5/31/22 | 52,000 | 52,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
阮丹範取締役 | 5/31/22 | 52,000 | 52,000 |
報酬集計表への記述的開示
2022年7月22日までに、我々は最高経営責任者兼財務責任者であるArman Tabatabaeiさんを辞任し、最高経営責任者兼財務責任者に取締役Edward Manolosさんを任命し、役員報酬協定を締結します会社の賃金慣行と適用される賃金支払法により、現金または同数の普通株で5,000ドルの月給 を支払う。取締役会は少なくとも毎年幹部の基本給を審査しなければならないが、取締役会は採用期間内に基本給を増やすことを要求しない。行政職員の年間基本給を以下“基本給”と呼ぶ。行政人員の基本賃金を支払う以外に、現在行政人員の選択権を付与し、随時取締役会に書面通知を出して、満期対応及び不足している任意の 或いはすべての未支払い基本賃金を当社の普通株に変換することができる。
会社の役員の一員として、Manolosさんはどんな追加補償も受けません。
雇用協定
2022年7月22日から、会社と Manolosさんは、現金または同値の株式普通株式で5,000ドルの月額賃金を規定する契約を締結しました。
報酬委員会
会社は現在取締役会報酬委員会を持っていない。取締役会は経営陣と外部請負業者の他の報酬を全体として決定した。
証券保有者は取締役会に推薦する
当社は株主からの意見と問題を歓迎します。株主は私たちの実行オフィスの取締役会長兼最高経営責任者Edward Manolosに直接連絡することができます。しかし,会社は株主からのすべての意見に感謝しているにもかかわらず,すべての通信に個別に対応できない可能性がある.経営陣は、すべての株主が会社に関する情報を同時に得ることができるように、米国証券取引委員会に提出されたプレスリリースや文書で株主の問題や懸念を解決しようとしている。Edward Monolosはすべての株主通信を収集して評価する。エドワード?マノロスは明らかに関係がない限り、取締役会と幹部へのすべての手紙を検討するだろう。
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ある関係 と関連先取引
関連取引
本明細書で述べたbr以外に、当社が最近2つまでに財政年度終了時の総資産平均値の120,000ドルまたは1% (1%)を達成したことがあり、当社が最近2つまでに財政年度終了時の総資産平均値の120,000ドルまたは1% (1%)を持っているか、または所有することはない。関係者とは、任意の役員、役員、取締役の被著名人または当社の5%以上の普通株を持っている人、またはbrのいずれかのこれらの人々の直系親族を指す。
経営陣とある証券所有者の証券所有権
次の表 は,本公告日までに,(I)我々が知っている1人当たり実益が5%(5%)を超える我々の任意のカテゴリの普通株式の実益所有権のある情報,(Ii)我々の取締役ごと,(Iii)各役員br}上級管理者と(Iv)我々のすべての役員と役員をグループとする.他に説明がない限り、以下に掲げる者は、実益が所有する株式に対して 独占投票権及び投資権を有する。
私たちの総法定株式は20億株の普通株を含み、1株当たり0.001ドルです。2022年11月30日現在、私たちの普通株式流通株は1,736,451,314株であり、すべて十分に入金されており、評価する必要がなく、投票する権利がある。私たちの普通株の各株はその所有者に私たちの株主に提出されたすべての事項に投票する権利があるようにします
この表は、経営陣の会社普通株に対する所有権 を反映している。
実益が持つ普通株 | クラスパーセント
実益所有2 | |||||||
受益所有者の名前と住所 1 | ||||||||
グエン·タン·ヴァン | 2,888,889 | 0.17 | % | |||||
エドワード·マノロス | 765,572,828 | 44.1 | % | |||||
グループとしてのすべての受益者(2人または実体) | 768,461,717 | 44.3 | % |
(1) | 別の説明がない限り、以下に列挙される各個人のアドレスは、C/o Cannabis Global,Inc.,520 S.Grand Ave;Suite 320;ロサンゼルス,CA 90071である。 |
(2) | 百分率は2022年11月30日に発行され発行された1,736,451,314株普通株から計算される |
以下の表 は,本発売日までに(I)取締役1名,(Ii)役員1名と(Iii)すべての役員と役員が全体として保有する普通株の実益所有権を示している.
実益所有権 は、証監会の規則に基づいて決定され、一般に、保有証券に関連する投票権および/または投資権を含む。現在行使可能であるか、または本発売通知日から60(60)日以内に行使可能な普通株式の制限を受けて、当該者の実益所有株式数および百分率を計算する場合、これらの普通株式は発行および実益所有とみなされるが、他の任意の者の実益所有率を計算する際には発行済み株式とはみなされない。本表の脚注に示す以外に、指名された個人または実体は、その実益が所有するすべての普通株式に対して唯一の投票権と投資権を有する。
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証券説明書
以下は、当社の登録証明書、定款、指定証明書に規定されている当社の株式権利の概要です。より詳細な情報については、当社の登録証明書、定款、指定証明書を参照してください。これらは発売説明書の証拠品としてアーカイブされており、本発売通書はその一部です。
一般情報
同社は最大6,000,000,000株の普通株の発行を許可されており、1株当たり額面は.001ドルである
2022年11月30日までに、1,736,451,314株の発行と流通株がある。この金額には、本出願で提供された2500,000,000株は含まれていません
当社の会社登録証明書(“会社登録証明書”)は、1つまたは複数の シリーズの中で最大1,000万株 (10,000,000)株会社(“優先株”)の優先株を発行することを許可し、1株当たり額面0.0001ドルであり、認可会社取締役会(“取締役会”)が法律で規定されている制限の下で、発行されていない優先株の中で優先株系列を提供し、各系列について、任意の優先株系列に含まれる株式数および指定、権利、優先株式を決定し、決定する。すでに2つの系列優先株を指定した:Aシリーズ優先株とBシリーズ転換可能優先株。A系列優先株を構成する株式数は800万株(800万株)である。2020年8月31日現在、600万株が発行されている。会社清算、解散または清算時の資産支払いについては、任意であっても非自発であっても、Aシリーズ優先株のすべての株がすべての一次証券より優先される。Aシリーズには参加、受け入れ、または配当金を蓄積する資格がない。A系列優先株流通株の所有者の各々は,普通株流通株保有者とともに会社株主に提出された行動または考慮された任意およびすべての事項について投票する権利があり, は1つのカテゴリとして一緒に投票する(会社株主会議においても,会議の代わりに株主書面行動で投票するか,あるいは他の方法で投票する).Aシリーズ優先株は1株当たり50(50)票でAシリーズ優先株と交換する権利がある。
2021年2月28日、会社は1,000,000株Bシリーズ転換可能優先株を指定発行した。B系列は優先株 を変換して毎年8%の配当を得ることができ、前の15取引日内の2つの最低取引価格の平均値 に基づいて市価の63%の金利で普通株に変換することができる。また、Bシリーズ転換可能優先株は発行日から16ヶ月以内に現金形式で償還しなければならない。当社は2021年2月28日に1人の投資家と合意し、153,500株のBシリーズ転換可能優先株を購入し、総購入金額は153,500ドルであり、この投資家と合意し、78,500株Bシリーズ転換可能優先株を購入し、購入金額は78,500ドルであった。2021年3月、同社は225,000ドルの収益を受けた。
2022年11月30日現在、発行済みと発行済みのBシリーズ転換可能優先株は計15万株
任意の発行済み株式カテゴリに適用可能な特典に適合する場合、普通株の保有者は、取締役会がその目的に合法的に利用可能な資金から任意の配当金を平等に共有することを宣言した場合、各株に基づく。もし会社が清算、解散または清算された場合、普通株式の保有者は、会社のすべての負債と任意の発行されたカテゴリの会社株の優先権利を清算した後、株主に割り当てられた任意の 計算すべき株式を取得する権利がある。普通株株は当社株を購入する優先引受権やその他の引受権を有しておらず、両替、償還、評価はできません
未弁済持分証
未完成の引受権証 はありません。
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オプション
未完了のオプションはありません。
転送エージェント とレジストラ
我々の普通株の譲渡エージェントと登録先は太平洋株式譲渡会社であり,住所は6725 Via Austi Parkway,Suite 300,ラスベガス,郵便番号:89119である.振込代理店は取引法に基づいて登録され、米国証券取引委員会とFINRAの監督管理機関の下で運営される。
細価株規則
米国証券取引委員会はすでにbr規定を採択しており、通常“細価格株”を1株当たり5ドル(br})以下の市場価格または1株当たり5ドル(5ドル)未満の任意の株式証券と定義している。このような証券は、これらの証券を売却するブローカーに追加の販売慣行要件を適用する規則によって拘束されている。本規則がカバーする取引については、ブローカーは、そのような証券の購入者のための特別な適合性決定を行い、購入前に購入者の取引に対する書面同意を得なければならない。また、詳細株に関するいかなる取引についても、免除が得られない限り、取引前に米国証券取引委員会が用意した細価格株市場に関する開示スケジュールを交付することを規則的に要求する。ブローカーはまた、ブローカーおよび登録代表に支払われる手数料、証券の現在のオファー を開示しなければならず、ブローカーが唯一の市商である場合、ブローカーはこの事実およびブローカーの市場の推定制御を開示しなければならない。最後に、他の要求では、月極決算を送信し、口座に保有している細価格株の最新価格情報、及び細価格株式有限市場の情報を開示しなければならない。今回のbrに続いて発行された普通株はこのような細価格株規則に制約される可能性があるため、今回発行した購入者は、二次市場で普通株 を販売することがより困難であることを発見する可能性が高い。
配当政策
私たちは予測可能な未来に私たちの業務のために任意のbr収益を維持する予定です。私たちは普通株についてどんな配当金も支払ったことがなく、予測可能な未来にもどんな現金配当金も支払わないだろう。将来現金配当金を派遣するかどうかは当社取締役会が適宜決定し、当社の財務状況、経営業績、資本要求及び当社取締役会が関連すると考えている他の要素によって決定されます。
配送計画
株式は、当社の上級管理職、役員、従業員が独立コンサルタントの協力を得て、ブローカー(金融業監督局(“FINRA”)のメンバーであることや、当社がこのような人を採用していないにもかかわらず、独立コンサルタントの協力を得て発売される可能性があります。
発売を発効させるためには、最低募集金額 を設けないため、発売は“スクロール方式”で行われる。 これは、発売で得られた収益のうち“1ドル”を我々の業務戦略に使用する権利があることを意味し、 発売費用、精算、その他の用途は、本発売通告における他の部分の“収益使用”により具体的な規定がある。
本発売書簡に所属する表格1-A発売説明書(“発売書簡”)が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会” または“同委員会”と呼ぶ)の審査を受けた日から株式の発売を開始する予定です
我々の発売は、(A)25億株(2,500,000,000株)の普通株をすべて売却して引受する場合、(B)2023年11月1日に、米国証券取引委員会が発売資格を取得した日から1年を超えないこと、または(C)当社取締役会 が発売中止を決定することを条件に、初めて発生する の満期となる。
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割引期間 と失効日
今回の発売は、米国証券取引委員会が初めて本発売声明の日(以下、“資格日”と略す)またはその後 に限定して開始し、終了日に終了する。
最低購入量 要求
最低投資額は1,000ドル(1,000.00ドル)ですが、会社は金額の小さい投資を受ける権利を保留しています。
引受の手順
今回の発行で私たちの普通株を承認することを決定した場合は、
1. | 電子的に受信、審査、署名され、購読契約 ;および |
2. | ACH により電信為替や電子振込で会社が引受契約で指定した銀行口座に直接資金を移す。 |
どんな最終投資決定を下す前に、どの潜在的投資家も彼らの法律顧問と共に引受契約を検討するのに十分な時間があるだろう。私たち は、潜在投資家がこの発行通知を検討する十分な機会があった後にのみ、このような引受プロトコルの提供を要求しなければなりません。 通告。
購読拒否の権利 それは.私たちがあなたの完全で署名された購読契約を受け取り、契約に必要な資金が私たちの指定されたアカウントに転送された後、私たちはあなたの購読を検討し、いかなる理由もなく全部または部分的にあなたの購読を受け入れまたは拒否する権利があります。私たちはすぐに購読を拒否したすべてのお金をあなたに返却します。利息や控除は含まれていません。
購読を受けるそれは.私たちは引受契約を受けた後、引受契約にサインして成約時に引受した 株を発行します。購読契約を提出して受け入れられると、購読資金を撤回したり変更したりすることはできません。受け入れられたすべての購読協定は撤回できない。
州法免除
本発売書簡 は、任意の管轄区で任意の株式を売却または招待する要約を構成するのではなく、任意の司法管轄区、または任意の が違法とされている者に、任意の株式の購入を売却または招待する。株式への投資は、重大なリスクと投資家が損失する可能性のあるすべての投資に関連する(リスク要因参照)。
どの州や管轄区の証券法によると、これらの株はまだ資格を得ていません。今回の発行は第2級法規 Aに基づいて完成したものであり,発行された株は“担保証券”となるため,普通株を売却するために国家青空会社の届出を完了する必要はない
投資家適合性基準
発売株式 は、本発売書簡に居住して適切な資格を有し、財務能力を有する無期限投資家のみが購入することができる。
第251条の規定により,認可されていない非自然投資家は投資制限を受けなければならず,購入者収入又は純資産(購入者の直近の財政年度終了まで)の10%(10%)を超えない資金のみに投資する必要がある。未認証の自然人は、購入者の年収や純資産の10%(10%)を超えない資金しか投資できません(下記を参照して、純資産の計算方法を知っています)。
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注:あなたの純資産を計算するために、総資産と総負債の差額として定義されます。この計算 は、あなたの主要な住所の価値を含まない必要があり、あなたの主要な住所保証のいかなる債務も含まれていない場合があります(最高金額 はあなたの主な住所の価値に等しい)。受託口座の場合、口座受益者または受託機関は、純価値および/または収益適合性要求を満たすことができ、受託機関が直接または間接的に資金を提供して株式 を購入する場合。
私たちの普通株を購入するために、投資家の任意の資金を受け入れる前に、投資家は、彼が適格投資家であるか、または今回の発行投資の10%(10%)純資産またはbr}年収制限に適合していることを示す満足できる声明を出すように要求されるだろう。
広告や販売その他の宣伝材料
この“br}発売通告のほか、証券法の適用制限により、今回の発売では追加の広告、販売、その他の販売促進材料を使用する予定です。これらの材料は、今回の発行に関する情報、私たちのビジネス運営に関連する業界の文章および出版物、または公共広告および視聴覚材料を含むことができ、それぞれの場合、私たちが許可した場合にのみ である。さらに、販売材料は、著者または出版物の同意なしに販売材料において参照される材料を使用する様々な出版物のいくつかの引用文を含むことができる。これらの材料には、本発売通告が提供する情報と衝突する情報は含まれておらず、作成時に発売株式のリスクとリターンのバランスを検討することを考えているが、これらの材料は当社、今回発売、発売株式を完全に理解させることはないため、本発売通告の一部とはみなされない。今回の発行は本発売書簡のみで行われ,潜在投資家は株への投資を決定する際には,本発売書簡で提供される株に関する情報を読んで依存しなければならない.
証明書の発行
決済後、投資家の資金清算が完了し、投資家の引受契約を受けた場合、当該投資家が購入した株を代表する証明書を発行しますが、当社は発売された株式を“登録”して発行する権利を保持しています。提供された株式が帳簿項目に登録されていれば、証明書は受け取りませんが、私たちの譲渡エージェントの口座対請求書を受け取り、お持ちの株式数を確認します。
発行株式の譲渡可能性
株式は一般的に自由に譲渡することができるが、証券法律や法規を適用するいかなる制限を受けなければならない。
法律事務
ここで提供される普通株式に関するいくつかの法的問題は、ニューヨーク州プラツブルクのミラノ·サハに渡される。
専門家
本発売通達内の他の場所に掲載されている当社財務諸表 は、ボイル会計士事務所(Boyle CPA,LLC)の報告及び当該会計士事務所が会計及び監査専門家の権威として本募集書簡に含まれています。ボイルCPAは独立公認会計士事務所であり、本募集書簡内の他の場所に登場します。このようなすべてのアメリカ証券取引委員会の監査と報告書はSec.govで調べることができる。CBGLは1934年の証券法を全面的に報告する会社だ。
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我々は、改正された1993年の証券法に基づいて、ここで発行された普通株式に関するA規則A発売説明書を表格1-A形式で米国証券取引委員会に提出した。本発売書簡は、発売説明書の一部であり、発売説明書や添付の証拠物や付表に記載されているすべての情報は含まれていない。当社および当社がここで発売している普通株に関するより多くの情報を知るためには、目論見書および付属の展示品とスケジュールを参照してください。本契約通告に含まれる要約声明の証拠物として提出された任意の契約または他の文書の内容に関する宣言は必ずしも 完全ではなく、各声明は、要約声明の証拠物である当該契約または他の文書の全文 を参照することによってすべての点で合格する。アメリカ証券取引委員会公共資料室でこの情報を読んで複製することができます。住所はワシントンD.C.20549号です。アメリカ証券取引委員会 1-800-米国証券取引委員会-0330に電話して公共資料室の運営情報を取得することができます。米国証券取引委員会はまた、発行者に関する報告書、依頼書、その他の情報を含むインターネットサイトを維持し、これらの発行者は電子的に米国証券取引委員会に届出する。このサイトの住所はwww.sec.govです。また、アメリカ証券取引委員会のEDGARデータベースで、私たちが公開しているすべてのbrの届出ファイルを見つけることができます。具体的には、以下のリンクにアクセスしてください:HTTPS://www.sec.gov/edga/BROWSE/?CIK=1409624&Owner=Exclude
51 |
世界大麻、 Inc.
財務諸表インデックス
2022年5月31日(未監査)及び2021年8月31日(監査済み)までの連結貸借対照表 | F-2 |
2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間の総合業務報告書(監査なし) | F-3 |
株主合併報告書;2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月の赤字 (未監査) | F-4 - F-5 |
2022年5月31日と2021年5月31日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) | F-6 |
連結財務諸表付記 | F-7 - F-31 |
独立公認会計士事務所報告 | F-32 |
2021年8月31日現在と2020年8月31日現在の総合貸借対照表(監査済み) | F-33 |
2021年8月31日までと2020年8月31日までの総合業務報告書 | F-34 |
株主合併報告書;2021年8月31日と2020年8月31日までの年度赤字 | F-35 |
2021年8月31日と2020年8月31日までの統合現金フロー表 | F-36 |
連結財務諸表付記 | F-37 - F-62 |
F-1 |
世界の大麻会社ですそして付属会社
合併貸借対照表
(未監査)
五月三十一日 | 八月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | 253,368 | $ | 30,813 | ||||
売掛金 | 405,121 | 113,379 | ||||||
前払い費用 | 400,000 | — | ||||||
受取手形,当期 | 21,000 | 100,800 | ||||||
在庫品 | 197,602 | 189,081 | ||||||
その他流動資産 | 20,185 | 7,992 | ||||||
現在の資産総額 | 1,297,276 | 442,065 | ||||||
機械と設備網 | 997,064 | 218,535 | ||||||
その他の資産 | ||||||||
長期投資 | 357,000 | 650,000 | ||||||
無形資産 | 3,702,500 | 500,000 | ||||||
使用権資産 | 581,611 | 634,637 | ||||||
商誉 | 7,925,000 | 8,842,967 | ||||||
受取手形 | 41,000 | 41,000 | ||||||
保証金 | 7,200 | 9,600 | ||||||
総資産 | $ | 14,908,651 | $ | 11,338,804 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | 721,156 | $ | 730,825 | ||||
売掛金-関連先 | 2,639 | 2,639 | ||||||
応算利息 | 108,615 | 212,202 | ||||||
合弁企業のせいで | — | 135,000 | ||||||
支払手形,当期 | 787,302 | 975,043 | ||||||
使用権責任、現行 | 77,318 | 71,754 | ||||||
転換可能な手形は、債務割引を差し引いた純額はそれぞれ1,191,951ドルと734,579ドルです | 945,549 | 1,206,708 | ||||||
変換可能なチケット関連側は、債務割引を差し引いた純額がそれぞれ13,260ドルと721,393ドルです | 1,139,636 | 408,607 | ||||||
Bシリーズは優先株に変換できます1,000,000株式を許可して159,000そして367,750発行済みおよび発行済み株式 | 63,557 | 148,775 | ||||||
派生負債 | 2,160,048 | 4,747,614 | ||||||
支払手形-関係者 | 108,039 | 108,039 | ||||||
流動負債総額 | 6,113,859 | 8,747,206 | ||||||
長期使用権責任 | 504,293 | 562,997 | ||||||
支払手形 | 669,237 | 672,794 | ||||||
総負債 | 7,287,389 | 9,982,997 | ||||||
株主権益 | ||||||||
優先株、額面$0.0001, 10,000,000株式を許可して6,000,0002022年5月31日及び2021年8月31日に発行·発行された株式 | 600 | 600 | ||||||
普通株、額面$0.001, 4,000,000,000株式を許可して553,142,6912022年5月31日に発行および未償還の株式および84,940,0282021年8月31日にそれぞれ | 553,141 | 84,938 | ||||||
追加実収資本 | 17,147,346 | 11,591,829 | ||||||
発行予定株 | 2,078 | 2,078 | ||||||
赤字を累計する | (14,490,085 | ) | (13,891,788 | ) | ||||
大麻は世界の株主資本(赤字)総額に帰することができる | 3,213,080 | (2,212,343 | ) | |||||
非持株権益 | 4,408,182 | 3,568,150 | ||||||
総株主権益 | 7,621,262 | 1,355,807 | ||||||
総負債と株主権益 | $ | 14,908,651 | $ | 11,338,804 |
付記はこれらの未監査の連結財務諸表の不可分の一部である
F-2 |
世界の大麻会社ですそして付属会社
連結業務報告書
(未監査)
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||||||
五月三十一日 | 五月三十一日 | 五月三十一日 | 五月三十一日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
製品販売 | $ | 792,406 | $ | 940,491 | $ | 1,989,358 | $ | 970,717 | ||||||||
総収入 | 792,406 | 940,491 | 1,989,358 | 970,717 | ||||||||||||
販売原価 | 780,778 | 729,589 | 2,004,642 | 737,542 | ||||||||||||
毛利(損) | 11,628 | 210,902 | (15,284 | ) | 233,175 | |||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
広告費 | 25,671 | 16,234 | 49,634 | 66,758 | ||||||||||||
問い合わせサービス | 56,585 | 34,500 | 63,085 | 286,551 | ||||||||||||
専門費 | 19,796 | 235,521 | 290,870 | 415,416 | ||||||||||||
一般と行政費用 | 252,764 | 420,649 | 1,224,291 | 817,141 | ||||||||||||
総運営費 | 354,816 | 706,904 | 1,627,880 | 1,585,866 | ||||||||||||
営業損失 | (343,188 | ) | (496,002 | ) | (1,643,164 | ) | (1,352,691 | ) | ||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
利子支出 | (301,220 | ) | (3,630,290 | ) | (4,044,453 | ) | (6,336,773 | ) | ||||||||
派生ツールのFvの変化 | 145,714 | 1,410,329 | 3,634,274 | 2,719,241 | ||||||||||||
その他の収入 | — | — | — | 1,642 | ||||||||||||
減価損失 | — | — | (60,000 | ) | — | |||||||||||
損失を決算する | — | — | (165,000 | ) | — | |||||||||||
投資収益(赤字) | (7,231 | ) | — | 53,736 | — | |||||||||||
買収収益 | — | — | 454,768 | — | ||||||||||||
権益法収益 | — | — | 934,867 | (211,376 | ) | |||||||||||
その他収入合計 | (162,737 | ) | (2,219,961 | ) | 808,192 | (3,827,266 | ) | |||||||||
純損失 | (505,925 | ) | (2,715,963 | ) | (834,972 | ) | (5,179,957 | ) | ||||||||
非持株権の純収入に起因することができます | 31,347 | (92,318 | ) | 236,675 | (92,318 | ) | ||||||||||
マリファナの全世界の純損失。 | $ | (474,578 | ) | $ | (2,808,281 | ) | $ | (598,297 | ) | $ | (5,272,275 | ) | ||||
1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (0.00 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.11 | ) | ||||
普通株1株当たりの赤字 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.11 | ) | ||||
加重平均普通株式 | ||||||||||||||||
優れています基本的には | 516,732,435 | 68,325,203 | 333,686,021 | 49,661,819 | ||||||||||||
加重平均普通株式 | ||||||||||||||||
優れています希釈して | 516,732,435 | 68,325,203 | 333,686,021 | 49,661,819 |
付記はこれらの未監査の連結財務諸表の不可分の一部である
F-3 |
マリファナ·グローバル社ですそして付属会社
株主損失簡明連結報告書
2022年と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月
A類優先株 | 普通株 | 普通株式を発行します | その他支払い済み | 積算 | 大麻会社の株主権益 | 非制御性 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | Global Inc. | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年8月31日 | 6,000,000 | $ | 600 | 27,082,419 | $ | 2,708 | 1,871,858 | $ | 187 | $ | 4,618,168 | $ | (6,056,949 | ) | $ | (1,435,286 | ) | $ | — | $ | (1,435,286 | ) | ||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 3,400,000 | 3,400 | — | — | 179,600 | — | 183,000 | — | 183,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株引受所得金 | — | — | 510,204 | 510 | 89,796 | 90 | (600 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
投資のために発行される普通株 | — | — | 7,222,222 | 7,222 | — | — | 642,778 | — | 650,000 | — | 650,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 1,500,000 | 1,500 | — | — | 28,500 | — | 30,000 | — | 30,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
額面価値調整の効果 | — | — | — | 24,372 | — | 1,683 | (26,055 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (353,224 | ) | (353,224 | ) | — | (353,224 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年11月30日 | 6,000,000 | 600 | 39,714,845 | 39,712 | 1,961,654 | 1,960 | 5,442,391 | (6,410,173 | ) | (925,510 | ) | — | (925,510 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 4,106,543 | 4,107 | (600,000 | ) | (600 | ) | 335,827 | — | 339,334 | — | 339,334 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株引受所得金 | — | — | 6,516,667 | 6,517 | — | — | 384,483 | — | 391,000 | — | 391,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
投資のために発行される普通株 | — | — | 12,820,297 | 12,820 | — | — | 2,209,355 | — | 2,222,175 | 3,849,293 | 6,071,468 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 3,047,335 | 3,047 | — | — | 213,682 | — | 216,729 | — | 216,729 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 276,975 | — | 276,975 | — | 276,975 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (2,110,770 | ) | (2,110,770 | ) | — | (2,110,770 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年2月28日 | 6,000,000 | 600 | 66,205,687 | 66,203 | 1,361,654 | 1,360 | 8,862,713 | (8,520,943 | ) | 409,933 | 3,849,293 | 4,259,226 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 500,000 | 500 | — | — | 70,933 | — | 71,433 | — | 71,433 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株引受所得金 | — | — | 1,314,188 | 1,314 | — | — | 77,537 | — | 78,851 | — | 78,851 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 10,713,317 | 10,713 | — | — | 657,537 | — | 668,250 | — | 668,250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 1,213,985 | — | 1,213,985 | — | 1,213,985 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純収益(赤字) | — | — | — | — | — | — | — | (2,808,281 | ) | (2,808,281 | ) | 92,318 | (2,715,968 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年5月31日 | 6,000,000 | $ | 600 | 78,733,317 | $ | 78,731 | 1,361,654 | $ | 1,360 | $ | 10,882,705 | $ | (11,329,224 | ) | $ | (365,829 | ) | $ | 3,941,611 | $ | 3,575,782 |
F-4 |
A類優先株 | 普通株 | 普通株式を発行します | その他の内容 すでに納めた | 積算 | 大麻会社の株主権益 | 非制御性 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | Global Inc. | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年8月31日 | 6,000,000 | $ | 600 | 84,940,028 | $ | 84,938 | 2,079,654 | $ | 2,078 | $ | 11,591,829 | $ | (13,891,788 | ) | $ | (2,212,343 | ) | $ | 3,568,150 | $ | 1,355,807 | |||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 3,326,790 | 3,327 | — | — | 86,047 | — | 89,374 | — | 89,374 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 124,187,672 | 124,188 | — | — | 933,554 | — | 1,057,742 | — | 1,057,742 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 1,273,832 | — | 1,273,832 | — | 1,273,832 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純収益(赤字) | — | — | — | — | — | — | — | 379,705 | 379,705 | (11,627 | ) | 368,078 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年11月30日 | 6,000,000 | 600 | 212,454,490 | 212,453 | 2,079,654 | 2,078 | 13,885,262 | (13,512,083 | ) | 588,310 | 3,556,523 | 4,144,833 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 195,388,201 | 195,388 | — | — | 371,671 | — | 567,059 | — | 567,059 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
合弁企業に関する発行済み普通株 | — | — | 75,000,000 | 75,000 | — | — | 225,000 | — | 300,000 | — | 300,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な手形割引 | — | — | 3,000,000 | 3,000 | — | — | 22,200 | — | 25,200 | — | 25,200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
現金なしで株式承認証を行使するために発行された普通株 | — | — | 23,300,000 | 23,300 | — | — | (23,300 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 785,109 | — | 785,109 | — | 785,109 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
購買量測定期調整 | — | — | — | — | — | — | 1,729,253 | — | 1,729,253 | 1,076,707 | 2,805,960 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (503,424 | ) | (503,424 | ) | (193,701 | ) | (697,125 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年2月28日 | 6,000,000 | 600 | 509,142,691 | 509,141 | 2,079,654 | 2,078 | 16,995,195 | (14,015,507 | ) | 3,491,507 | 4,439,529 | 7,931,036 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 44,000,000 | 44,000 | — | — | 57,260 | — | 101,260 | — | 101,260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 94,891 | — | 94,891 | — | 94,891 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (474,578 | ) | (474,578 | ) | (31,347 | ) | (505,925 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年5月31日 | 6,000,000 | $ | 600 | 553,142,691 | $ | 553,141 | 2,079,654 | $ | 2,078 | $ | 17,147,346 | $ | (14,490,085 | ) | $ | 3,213,080 | $ | 4,408,182 | $ | 7,621,262 |
付記はこれらの未監査の連結財務諸表の構成要素である
F-5 |
世界の大麻会社ですそして付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
現在までの9ヶ月間で | ||||||||
五月三十一日 | 五月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | (834,972 | ) | (5,179,957 | ) | ||||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
非現金利子支出 | 3,691,626 | 5,784,092 | ||||||
実現された投資収益 | (53,736 | ) | — | |||||
合弁決済 | 165,000 | — | ||||||
減価損失 | 60,000 | — | ||||||
会計収益を買収する | (454,768 | ) | — | |||||
権益法投資損失 | (934,868 | ) | 211,376 | |||||
減価償却費用 | 1,077,958 | 2,697 | ||||||
株に基づく報酬 | 89,374 | 593,767 | ||||||
派生負債の公正価値変動 | (3,634,274 | ) | (2,719,241 | ) | ||||
使用権資産の償却 | 53,026 | — | ||||||
以下の変更: | ||||||||
売掛金 | (291,742 | ) | (165,206 | ) | ||||
その他流動資産 | (12,193 | ) | — | |||||
在庫品 | 163,979 | (106,930 | ) | |||||
その他の資産 | 82,200 | 20,447 | ||||||
売掛金と売掛金 | 42,655 | 37,570 | ||||||
売掛金-関連先 | — | 9,998 | ||||||
応算利息 | 151,736 | 190,300 | ||||||
使用権賃貸責任 | (53,140 | ) | — | |||||
合弁企業のせいで | — | 135,000 | ||||||
経営活動に使われている現金純額 | (692,139 | ) | (1,186,087 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
買収で得た現金 | — | 2,200 | ||||||
家屋·工場·設備を購入する | (5,424 | ) | (9,511 | ) | ||||
有価証券を売る | 346,736 | — | ||||||
投資活動提供の現金純額 | 341,312 | (7,311 | ) | |||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
転換可能債券の収益 | 1,288,620 | 1,891,000 | ||||||
普通株式を発行して得た金 | — | 469,851 | ||||||
転換支払手形を償還する | (351,440 | ) | (854,500 | ) | ||||
支払手形収益 | 59,013 | — | ||||||
支払手形の償還 | (422,811 | ) | (47,284 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 573,382 | 1,459,067 | ||||||
現金純増加 | 222,555 | 265,669 | ||||||
期初の現金 | 30,813 | 2,338 | ||||||
期末現金 | $ | 253,368 | $ | 268,007 | ||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
年内に支払う現金: | ||||||||
利子 | $ | 173,548 | $ | 301,135 | ||||
税金.税金 | $ | — | $ | — | ||||
無形資産の買収により発行された株式と発生した融資 | $ | — | $ | 650,000 | ||||
短期支払手形で購入した在庫 | $ | 172,500 | $ | — | ||||
支払手形と受取利息を転換するために発行された株式 | $ | 1,357,742 | $ | 914,979 | ||||
NPE買収のために発行された普通株 | $ | — | $ | 2,872,175 | ||||
NPE買収で増加した非持株権 | $ | — | $ | 3,849,293 | ||||
合弁企業に関する発行済み普通株 | $ | 300,000 | $ | — | ||||
転換可能な手形割引 | $ | 25,200 | $ | — | ||||
購買量測定期調整 | $ | 2,805,960 | $ | — | ||||
転換手形は前払い料金で発行された支払手形です | $ | 400,000 | $ | — |
付記はこれらの未監査の連結財務諸表の構成要素である
F-6 |
世界の大麻会社ですそして付属会社
連結財務諸表付記
May 31, 2022
(未監査)
注1.業務組織機関及び業務記述
大麻ユニバーサル社はカリフォルニア州ロサンゼルスにあり、郵便番号:90071。グランド通り520 S、320セット。私たちの電話番号は(310)986-4929で、私たちのサイトはwww.canabislobalinc.comです。 私たちの普通株は場外市場ピンク層で見積もり、場外市場グループが運営しており、株式コードは“CBGL”です
歴史の発展
私たちは2005年にネバダ州にマルチチャネル技術会社を設立し、これは奥のリオ社の完全子会社であり、奥のリオ社は発展段階の技術会社であり、新興の太陽エネルギーと太陽エネルギー関連技術の識別、買収、開発に集中している。2005年4月、我々はMicroChannel Technologies,Inc.と改名し、2008年6月に場外取引市場で取引を開始し、取引コードは“MCTC”であった。我々の業務 は特許知的財産権の研究開発に集中し、物理、化学と生物手がかりを“細胞”レベルの に結合して、末梢神経再生を促進する。
2018年6月27日、私たちは住所をネバダ州からデラウェア州に変更し、その後デラウェア州ホールディングス法規に基づいて再編を行った。2018年7月12日頃、再編を実施するために2つの子会社を設立しました。我々はMCTC Holdings,Inc.とMCTC Holdings Inc.を合併した. 我々はMicroChannel Corp.を合併した.そして,我々は3つの構成実体に関する統合を完了し,合併条項に基づいてMicroChannel Corp.,MicroChannel Corp.に統合され,生存を継続し,我々の独立した会社の存在を停止した.合併後、MCTC Holdings,Inc.は生き残った上場発行者となり、私たちのすべての資産と負債はMCTC Holdings,Inc.の完全子会社MicroChannel Corp.に統合されます。私たちの株主は一対一でMCTC Holdings,Inc.の株主になります。
2019年5月25日、フロリダ州有限責任会社Lauderdale Holdings,LLCは、発行済みおよび発行済み普通株式の70.7%を所有し、ロバート·ヘイマーズさん、エドワード·マルノスさん、グエン·タン·さんに130,000,000株の普通株式を売却しており、彼などはこれまで当社の非関連株となっています。購入したすべての人 43,333,333普通株価格は$108,333325,000ドルになりますこの一連の取引は統制権の変化を構成する。
2019年8月9日、カリフォルニア州でDBA申請を提出しました。登録された運営名はCannabis Globalです。2019年7月1日、当社は、1,000ドル と引き換えに、当社の元最高経営責任者Arman Tabatabaeiが所有する会社Action と100%の業務買収を行いました(“関連者取引”参照)
2019年9月30日から普通株を逆分割し,1:15の比率で発効した。
2019年9月11日、当社の完全子会社としてカリフォルニア州に子会社Aidan &Co.(“Aidan”)を設立しました。アイダンは様々なbrに関するビジネス機会に従事する。現在、アイダンはまだ何の業務も展開していない。
2019年12月4日、我々の株主は、(I)会社をデラウェア州からネバダ州に移転することを許可し、(Ii)会社名をMCTC Holdings,Inc.からCannabis,Inc.に変更し、(Iii)FINRAに会社名および新しい取引コードの対応する変更を求める。
2020年3月30日、我々はデラウェア州国務長官に転換条項 を提出し、会社をデラウェア州の会社から新たに設立されたネバダ州会社Cannabis Global,Inc.に変換して再登録することを選択した。また、登録者はネバダ州国務長官に登録定款と現地化条項を提出し、登録者はCannabis Global,Inc.の名義でネバダ州に登録し、登録者のデラウェア州での再登録を受け入れた。登録者の財政年度の終わりには変化がない。私たちのFINRA 社の行動により、私たちの名前はCannabis Global,Inc.に変更され、私たちの取引コードはさらに“CBGL”に変更されます
F-7 |
2020年4月18日、子会社HAMP を設立し、会社の完全子会社としてカリフォルニアの会社(“HYCF”)を感じることができます。HYCFは 様々な関連ビジネスチャンスに従事する。現在,HYCFには何の業務もない.
2020年5月6日、私たちはデラウェア州会社RxLeaf,Inc.(“RxLeaf”)と合弁協定に調印し、消費者に会社の製品を販売することを目的とした合弁企業を設立した。契約条項によると、同社は製品を生産し、RX Leafによってその数字 マーケティング資産を通じて販売される。同社は合弁企業の利益を50/50の割合で共有することに同意した。本書類が提出された日まで、当該合弁企業はまだ運営されていない。
2020年7月22日、カリフォルニア州会社Whisper Weed,Inc.(“Whisper Weed”)と管理協定を締結した。うちの取締役会社エドワード·マノロスはWhisper Weedの株主です(“関連側取引”参照)。Whisper Weedはカリフォルニア州で大麻製品の特許送達を行っている。材料 最終合意は、双方がカリフォルニア州に単独のエンティティCGI Whisper W,Inc.を会社の完全子会社として作成することを要求する。CGI Whisper W,Inc.の業務は,カリフォルニア州の合法的な大麻搬送のための管理サービスを提供することである.同社はCGI Whisper W社の業務を管理する。会社がCGI Whisper W,Inc.を通じてWhisper Weedに管理サービスを提供する交換として,会社はWhisper Weedが稼いだ純利益の51%の四半期費用を対価とする.取引の単独対価格として,会社はWhisper Weedに150,000ドルの会社限定普通株を発行することに同意し,発行時の推定値は重大最終合意締結20日前の会社普通株の平均終値に基づいている。また、当社は、新たな優先株種別を指定するためにその定款を改訂することに同意した。第一選択カテゴリーはWhisper 雑草に指定され,会社への四半期支払いの2倍に相当する。優先株は6ヶ月後に会社の普通株に転換されます, 会社の他の債務よりも優先されなければならない。普通株式への変換は、一般株式価値 等しい会社の同意に基づいて、Whisper WeedへのWhisper Weed初期四半期純利益の90%に相当する単回配当金の指定を含む指定された90日前の実売上高の少なくとも2倍を含む。本出願日まで、会社はまだ普通株式や優先株を発行しておらず、業務は発展段階 にある。
2020年8月31日、ロバート·L·ハイマーズ3世(“ハイマーズ”)と株式購入協定を締結した。株式購入契約によると、当社はカリフォルニア私営会社(“NPE”)カリフォルニア天然植物抽出物会社(“NPE”)の266,667株普通株を2,040,000ドルでHMERSに購入した。完全に希釈した上で、購入した普通株はNPE発行株の18.8%を占めている。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻製造と流通業務を経営している。株式購入協定について、私たちは2020年6月5日に蔡崇信、ヘマーズ、Betterworld Ventures、LLC、アメリカ大麻会社、NPEによって株主協定に署名した。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。2021年6月11日、当社はHMERSと株式購入契約を改訂し、登録者の毎月の支払い義務を交換し、私たちが等額変換可能な手形を発行することと引き換えに、元金と利息が2022年6月11日に満期になる。転換可能手形はまた、未償還元本と利息を1株0.04ドルの固定価格で私たちの普通株に変換するHMERS権利を与え、本手形によって満期になった金額が転換資格を満たしていない場合、米国証券取引委員会は規則144(D)(Iii)や他の条項の規定 を何も改正しておらず、変動金利証券の追加に悪影響を及ぼす。この場合、交換株価は、当社が株式交換通知を受けた直前の10取引日の当社普通株最低取引価格の60%に等しくなければならない。その会社はまた同意した, その普通株式に関する登録宣言を作成して提出することが決定された場合、本チケット変換後に発行可能なすべての株式が含まれる。
F-8 |
2020年9月30日、当社はユタ州の米国大麻会社(“MCOA”)と証券交換協定を締結した。この合意に基づき、当社はMCOA未登録普通株650,000,000株と交換して、MCOA未登録普通株 と交換するために、7,222,222株の未登録普通株をMCOAに発行する。当社とMCOAはロック漏れ協定も締結しており、どちらか一方が交換された株式 を12ヶ月以内に売却することを禁止しています。その後、双方が売却した株式の数は、すべての株式および取引所株が販売されるまで、週20,000ドルまたは毎月80,000ドルの総販売価値を超えてはならない。2021年6月9日、双方は証券 交換プロトコルを修正し、ロック漏れプロトコルを削除し、交換普通株の価値 を維持するために追加発行株が必要かどうかを評価するために、双方のそれぞれの株価の四半期審査を要求した。改訂された対価格として、MCOA 618,000株制限普通株を発行しました。我々は、改正された1933年の証券法の登録要求に基づいて普通株の発行を免除し、同法公布の第4(A)(2)節に基づいて会社に提供したが、これは単独の発行であり、公開発行証券には触れていないからである。 は2022年5月31日までの9ヶ月間に293,000,000株のMCOA普通株を売却し、現金収益は346,736ドルであり、売却投資の収益53,736ドルを確認した。
2020年11月16日、著者らはカリフォルニア有限責任会社ethos Technology LLC,dba Compliance Bagと業務買収協定を締結した。Ethosは大麻追跡貯蔵袋市場の企業だ。この合意によると、サーチは、合計6,000,000株の普通株式を発行するために、そのすべての資産および関連負債を含む、サーチのすべての業務を売却、譲渡、譲渡する。300万株が署名時に満期になり、そのうちの1,500,000株がEdward Manolosに発行され、1,500,000株がTang Nguyenに発行される。マノロスさんは我々役員の関連側である。〓さんは私たちの役員と関連者Dan Van Nguyenの兄弟です。思睿思が関連しない当事者に1,000,000ドルの価値のある思叡製品の注文を出した後、会社はManolosさんとNguyenさんにそれぞれ1,500,000ドルの普通株式を追加発行するだろう。終値時には、合計300,000,000株の会社普通株を売却しました。額面0.001ドルで、2020年11月16日の終値により、177,000ドルに相当します。販売された総株式のうち、1,500,000株の普通株がEdward Manolos,1,500,000株の普通株にTang Nguyenに販売されている。当社は1933年の証券法(改正)の登録規定により上記普通株の発行を免除し、同法令により公布された第4(A)(2)節に上記普通株を自社に提供する。これは独立発行 であり、証券公開発売には触れていない。
2021年1月27日、私たちは私たちの役員および関連側Edward Manolosと実質的な最終合意(Mda)を完了した。MDAによってカリフォルニア州天然植物抽出物会社(“NPE”)の普通株式266,667 をManolosさんに購入した場合、NPE発行済株式の18.8%に相当する。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPEは個人持株会社です。この合意の条項に基づき,我々は204万ドル(2,040,000ドル)の買い取り価格でNPE株式の全実益所有権を取得した.現金支払いの代わりに、私たちはマロンジアルデヒド1株当たり0.1792ドルの制限的普通株式11,383,929株をManolosさんに発行することに同意しました。MDAに関しては,我々は蔡崇信,ヘマーズ,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社とNPE間の株主合意の一方となっている.“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。マノロスさんは我々の役員であり、米国大麻会社の直接株主でもあるため、関連者となっている。
2021年2月16日、私たちは蔡崇信からカリフォルニア自然植物抽出物会社(“NPE”)266,667株普通株 を購入し、1,436,368株普通株と交換した。蔡さんは、取引事項のほかに登録者と重大な関係はない。この取引により,登録者はNPE発行済株式の18.8%を買収し,NPEでの総実益所有権を56.5%にした。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPE 56.5%の所有権によって、同社はNPEおよび会社製品の生産、製造、および流通を制御する。MDAに関する問題では,登録者は同社の取締役子会社Edward Manolos,ロバート·L·ヘマーズ3世,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社とNPE間の株主合意の一方となる。株主合意 は、株式譲渡の制限を含む経営·管理に関する慣用的権利と義務を含む。
F-9 |
当面の業務運営
大麻グローバル社は,天然植物抽出物会社の多数の持分により各種大麻製品を製造·流通し,ethos Compliance袋を販売し,通常大麻,大麻,消費財の分野で研究·開発されている。
我々は最近、天然植物抽出物(NPE)の56.5%の持株権を買収することを発表し、NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可された大麻製造と流通業務を経営しており、7型カリフォルニア製造と流通許可証を持っており、この州のどこでも大麻製品の流通を許可している。Lynwood NPE業務を我々の内部開発の技術と組み合わせる予定であり,試験台として大麻が規制物質法案(CSA)中の規制物質として除去され,連邦政府が州間大麻貿易を承認すれば,できるだけ早く複数の州の業務を開始する予定である。本文書が提出された日までは,大麻は表1の規制物質を添付しているため,“麻薬禁止法”により違法である。
我々の天然植物抽出施設での業務 は,規制された大麻製品の製造と流通を強調している。規制された大麻製品の製造·流通がカリフォルニア州各地にもたらすビジネスチャンスのほかに、NPE事業と我々のethos技術適合袋販売、および私たちが開発している技術(大麻注射と全天然ポリマーナノ粒子技術を含む)との強力な相乗効果が見られた。
私たちはまた、大麻抽出物や大麻類を人体に輸送する工学技術の創造と商業化に注力している積極的な研究·開発計画を持っている。また、規制されている大麻や大麻業界の専門分野に投資したり、管理サービスを提供したりしている。同社はこれまでに6つの臨時特許と3つの非臨時特許を出願し、最近、スマートフォンを介して追跡および追跡機能を統合した“適合袋”安全大麻輸送システムを発表し、現在発売されている。
2021年4月9日,Lynwood Roads Delivery,LLC(“LDR”)とDealer協定を締結した。LRDはリンウッド市から発行された規制許可を持ち、カリフォルニア州リンウッドで商業小売業者の非店頭経営を許可している。合意条項によると、同社は多数の株式を持つ子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社、VIAはオーロラ流通会社の許可を得て、オーロラ流通会社のために選定した製品を販売する
2021年4月21日,会社はNPE工場で生産された新製品シリーズの受注を開始し,最初の製品開発段階を完了した。
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2021年5月12日、同社と米国大麻会社(MCOA)は、MCOA Lynwood Services,Inc.というネバダ州新会社を介して合弁企業を運営することに同意した。双方は、カリフォルニア州リンウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州概要の法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っていて、カリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造業務を経営しています。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業のために設備の購入·設置を運営し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意している。私たちは、私たちの製造と流通許可証を提供することに同意します。br}カリフォルニア州リンウッド工場の訪問、リンウッド工場内の合弁企業の選択に適した製造タイプの特定の地域を使用して、合弁企業の運営を展開するために必要な管理専門知識を提供することに同意します。私たちはMCOAと合弁企業でそれぞれ60%と40%の株式を持つことに同意した。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で我々に割り当て,40%をMCOAに分配することに同意した。MCOAは合弁企業の運営に135,000ドルの現金を貢献した。2022年1月26日、当社はMCOAと合弁協定の部分和解協定修正案を締結しました。 この合意に基づき、当社は75,000,000株の株式を発行し、MCOAが出資した135,000ドルを弁済しました。そのため、当社は合弁企業を清算する際に165,000ドルの損失を記録した。本書類が提出された日までに、この合弁企業は開発段階にある。
私たちの研究開発計画には以下が含まれています
1. | 大麻抽出物とカンナビノイドが人体に輸送される新しいルートと新しい交通機関を開発した。 |
2. | 経口および真皮輸送カンナビノイドのためのユニークなポリマーナノ粒子および繊維を製造する。 |
3. | 工業用大麻油および他の抽出物を含む様々なカンナビノイドおよび他の物質を分離および/または濃縮する新しい方法を研究および商業化する。 |
4. | 天然および昆虫産生配糖体を含むナノ粒子および他の実証された生物増強剤を用いて、大麻系化合物の人体へのバイオアベイラビリティを向上させる新しい方法を確立する。 |
5. | 大麻類薬物を人体に輸送する他の新発明を開発し、現在同社は商業秘密と考えている。 |
2022年3月11日、我々の子会社であるカリフォルニア天然植物抽出物会社とオーロラ流通会社は、カリフォルニアブランド包装工場有限責任会社、ニコラス·ビツァー、Daniel·アファリ(総称して“カリヴァント”)と最終的な材料合意に達した。重大な最終合意を除いて,双方の間に重大な 関係は存在しない.
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双方は合弁企業を設立し、ネバダ州の会社で運営することで、“カリワンテ大麻グローバル社”と命名することに同意した。合弁企業の目的は、カリフォルニア州の法律、法規、法規、およびNPEとNLDが発行する許可証と免許によって許可される大麻製品の製造、流通、販売、マーケティングに関する商業運営に従事することである。合弁企業の期限は永久的だ。同社には最初に3人のメンバーで構成された取締役会があり、そのうちの2人は登録者が任命され、1人はカリヴァントが任命される。取締役会は合弁企業の日常運営を担当する社長を任命する。この制御に基づき、当社は合営会社をASC 810の下に合併することにした。
双方は“カリワンテ”ブランド製品をマーケティング·販売し、登録者、NPE、NLDが販売のための他の大麻製品を開発·販売する予定だ。最初のステップが完了すると、登録者は、Caliwantウェブサイトとセールス登録者の現在の様々な大麻製品を修正することを含む後、登録者は、BitzerさんとAfariさんに若干の普通株式を発行することに同意し、1株当たり$に相当する25,000重大最終合意終了後91日目の終値で を計算する.重大な最終合意が終了した120日後,登録者は,BitzerさんとAfariさんに,終値25,000ドルに相当する普通株式を発行し,取引後120日目にする。合弁企業がその後の数四半期にカリワンテ製品と登録者大麻製品を販売する入金と収入に基づいて、追加の優先株奨励株を発行する資格がある。
合弁企業は発効日から9ヶ月以内に双方の共同決定或いはカリワンテによって適宜解散を決定することができ、あるいは合弁企業の合理的なコントロール範囲外でいかなる事件が発生しても解散し、合弁企業の目的と一致した運営ができないようにすることができ、あるいは 合弁企業は他の原因でその目的を実現できず、しかもこのような事件や状況は合理的な時間内に合理的な費用で是正することができない。
2022年4月28日、SugarMade,Inc.(場外取引コード:“SGMD”)の完全子会社Lemon Glow Company,Inc.と重要な最終合意に達した。重大な最終合意を遵守する以外に,双方の間には実質的な関係は存在しない.
栽培と供給協定によると、Lemon Glowは、2022年春の屋外シーズンに会社のために許可された大麻を栽培することに同意した。私たちは大麻を利用して大麻製品を製造·生産し、その完全子会社オーロラで流通する予定だ。栽培と供給プロトコルの対価格として,元金400,000ドルの転換可能な本券Lemon Glowを発行した。8%の利息があります。期日は2023年4月28日である。発行された元金と利息は登録者の普通株に変換することができ、登録者が選択して転換前10(10)取引日以内に登録者普通株平均終値の75%で計算する。
注2.持続的経営の不確実性
本財務報告期間において、企業報告の収入は、前会計年度よりも有意に増加しており、 は、これまでに開示された収入と比較して、名目的な増加とは考えられない。私たちの収入が今増加しているにもかかわらず、私たちはまだ正の運営キャッシュフローを生成していない。
2022年5月31日現在、会社の累計損失は14,490,085ドル、純損失は834,972ドル、運営には現金692,139ドルが使用されている。同社が大麻や大麻系薬物市場でその業務戦略を実行した場合,余分なbr損失が生じることが予想される。会社はスタートアップ企業がよく遭遇するリスク、不確実性、br、困難に直面する。同社はこれらのすべてのリスクと不確実性に成功的に対応できないかもしれない。これが十分にできなければ、会社の業務、運営結果、財務状況が影響を受ける可能性があります これらの条件は、会社がこれらの財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑います。
純損失と運営キャッシュフローが負であることと、将来の運営に資金を提供するための追加融資が必要であるため、同社が経営を継続できるかどうかが問題となる。経営陣は外部ソースと会社の株式売却を通じて必要な資金を得る予定です。このような資金(利用可能であれば)が会社に対して合理的な条項で得られることは保証できない.添付されている財務諸表 の作成仮説会社は、このような不確実性の結果生じる可能性のあるいかなる調整 も含まれていない継続経営企業として継続する。
会社の現在の支出水準によると、経営陣は手元の現金が不足しており、今後12カ月の運営に資金を提供していると考えている。会社の経営陣は、今後12ヶ月で約2,500,000ドルを必要とし、その業務戦略を全面的に実行すると予想している。これらは会社がこのような資金を得ることができるという保証はない。
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注3.重要会計政策の概要
私たちの財務状況と経営結果の検討と分析は、アメリカ公認会計基準に基づいて作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表の作成は、報告書中の報告金額に影響を与える見積もりと判断を行うことを要求しています。私たちは連結財務諸表に含まれているいくつかの金額を最適に推定した。我々は,歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいて推定し,これらの仮定の結果が資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっている.しかしながら、我々の会計政策の適用は、将来の不確実性の判断や仮定の使用に関連するため、実際の結果はこれらの推定値とは大きく異なる可能性がある。経営陣は、以下に述べる会計政策に係る見積もり、仮説、判断が、我々の連結財務諸表に最も大きな影響を与えると考えている。
将来どのような法律法規 が通過するかは予測できませんが、これは私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性があります。法律や法規の重大な変化の影響を定期的に評価し、必要に応じて財務諸表作成のための仮説や推定を更新する。
派生ツール ツール
派生ツールの公正価値は、流動負債項目の下で単独で入金され、一覧表示される。デリバティブ負債の公正価値変動は総合経営報告書に記入し、営業外収入(費用)の項目に列挙する。
我々は,このようなツールがデリバティブであるかどうか,または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する機能を含むかどうかを決定するために,我々のすべての金融商品 を評価する.負債入金である派生金融商品 については,派生ツールは最初にその公正価値で入金され,その後報告日ごとに値を再推定し,公正価値変動を総合経営報告書に報告する。株式ベースのデリバティブ金融商品 については、重み付き平均二項オプション定価モデルを用いて、初期およびその後の推定日に派生ツールを推定する。派生ツールの分類は,そのようなツールが負債や を権益として記述すべきかどうかを含め,各報告期間終了時に評価を行う.派生ツール負債は、貸借対照表内で、派生ツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に現金純額で決済する必要があるか否かに応じて、流動負債または非流動負債に分類される。
整固する
連結財務諸表は、当社が56.4%の普通株を制御し、上記で開示された2022年3月11日の合意に従って設立された合弁実体カリバントマリファナグローバル会社を含む当社およびその完全子会社NPEの勘定を含む。すべての会社間残高 と取引は合併中にキャンセルされました。
現金と現金等価物
私たちはすべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。現金と現金等価物は大型金融機関の運営口座に保管されている。
在庫品
在庫は主に 進行中の作業からなる.在庫は、具体的な確認方法に基づいてコストで計算され、在庫までの市場価値がコストよりも低い場合は、推定値を市価に下げるための減値を提案しなければならない。2022年5月31日と2021年8月31日まで、私たちのすべての在庫の時価はコストで計算されているので、違います。この推定免税額は確認された。
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預金.預金
保証金には、主に私たちが所有権を取得していない在庫が含まれている。預金の在庫の所有権を取得する場合、関連金額は在庫に分類され、販売時に収入コストと確認されます(以下の“収入コスト”br}を参照)。2022年5月31日まで、預金は何もありません。
前払い費用と他の流動資産
前払い費用および他の流動資産は、主に、独立請負者サービスまたは他の一般料金を第三者に支払う前払いを含む。前払いサービスと一般料金は適用期限に応じて償却され,契約またはサービス期限にほぼ相当する
売掛金
売掛金は不良債権準備後の純価値を額面から差し引いて入金する。私たちは定期的に私たちの売掛金を評価し、現金化可能な純資産が記録された売掛金総額よりも小さいと考えられる任意の売掛金の具体的な識別方法に基づいて、これらの残高のための不良債権を作成する。疑わしいアカウントの準備が必要かどうかを判断する際には、歴史的経験、期限を過ぎた金額分析、お客様の信頼性、および他の任意の関連情報を考慮します。しかし、私たちの実際の経験は私たちの推定とは違うかもしれない。もし私たちの顧客の財務状況が悪化した場合、彼らは私たちの費用を支払うことができないか、支払うことができない場合、私たちは将来の間に追加の手当を記録したり、ログアウトする必要があるかもしれません。もし私たちが重大なサービスを提供する前に顧客から手付金を受け取ると、このリスクは緩和されます。
不良債権準備がある場合は、収入減少額を計上し、手数料調整やその他の適宜定価調整に係る準備を前提としています。 顧客が売掛金を支払うことができない場合は、営業費用に計上することになります。2022年5月31日と2021年8月31日までに0不良債権の準備をする。
財産と設備、純額
財産と設備は帳簿純値からコスト減価償却を差し引いて帳簿に記入する。維持費と修理費は発生時に計上される。保有設備の減価償却は資産の推定耐用年数(2年から7年まで)ごとに直線法で計算される。資本化工事の減価償却建設コストは財産と設備の1つの構成要素であり,純額は対象資産投入後に計上され,予定耐用年数内に確認される。財産及び設備の減価審査は、以下の“長期資産減価の会計処理”で説明される
長期資産減価に対する会計処理
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の減値を評価する。このような状況が発生した場合,保有·使用する資産の回収可能性を,資産の帳簿価値と資産が予想される未割引現金流量と比較することで測定する.資産の帳票金額がその推定された将来のキャッシュフローを超えていれば,資産帳票金額が資産公平価値を超えた金額で減価費用を確認する.販売すべき長期資産を保有する場合、資産は公正価値から販売コストを減算するように減記される。公正価値は現金流量の割引、評価価値或いは管理層の推定によって確定され、資産の性質によって決定される。
恩恵変換機能
従来の変換可能債券の変換特徴によって規定される変換比率が発行時の市場価値よりも低い場合、この特徴は、有益な 変換特徴(“BCF”)として記述される。我々は財務会計基準委員会(“FASB”) 会計基準編纂(“ACF”)テーマ470-20債務転換および他のオプションに基づいてBCFを債務割引として記録した。この場合, 転換可能債務はBCFに関する割引を差し引いて純額に計上され,有効利子法を用いて債務有効期間内に割引を利子支出 に償却する
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収入確認
財務会計基準委員会が発表した“会計基準更新2014-09号”によると、取引先と契約した収入(“ASU 2014-09”)または(“ASCトピック 606”)、顧客が約束された商品またはサービスに対する制御権を取得すると、会社は収入を確認し、その金額は、これらの商品交換から得られる予想される対価格を反映する。当社は会計基準に従って更新(“ASU”)2014−09年度に規定された5ステップモード確認収入:(I)顧客との契約の決定,(Ii)契約中の履行義務の決定,(Iii)取引価格の決定,(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務,および(V)履行義務を履行した場合に収入を確認する。当社のサービスや製品契約 には収入調整が必要な重大な融資部分は含まれていません。
製品販売収入は 顧客が会社の製品制御権を獲得したときに確認され,これはある時点で発生し,通常は顧客に渡されたときである.もし、会社が確認すべき資産の予想償却期間が1年以下である場合、または金額が重要でない場合、会社は契約が発生したときに契約を取得する増額コストを支払う
収入コスト
我々の政策は,収入確認と同様に収入コスト を確認することである.収入コストには、収入確認に直接起因するコスト が含まれ、サービスの報酬および費用、サービスの出張および他の費用、ならびに製品およびデバイスのコストが含まれる。販売費用、一般料金、管理費用は発生時に費用を計上します
株に基づく報酬
制限株は従業員にbrを付与し、承認者に既定の帰属期間終了時に制限的普通株の株式を取得する権利を持たせる。付与された公正価値は付与日の株価に基づく。付与に必要な 授権期間における補償コストを直線的に確認し,この授権期間は付与日から1年となった.2022年と2021年5月31日までの9ヶ月間の株式給与はそれぞれ89,374ドル、593,767ドルだった。
所得税
繰延税金資産と負債 は、適用される所得税会計基準に基づいて、財務諸表または納税申告書に計上されるイベントの予想される将来の税務結果に基づいて、現在公布されている、差額が逆転すると予想される年度の有効税率を使用することを確認します。繰延税金資産を予想変動額に減らす必要がある場合は、推定値を記録します。2022年5月31日と2021年5月31日までの四半期報告期間内に、所得税は発生せず、連邦や州所得税に関する負債も生じていない。
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あるいは損失がある
当社は通常の業務過程で発生する様々な法的手続きやクレームの影響を時々受けています。少なくとも四半期ごとに、ASC 450-20-50-1 Cに基づいて、会社が合理的な可能性が重大な損失が発生している可能性があると判断した場合、または合理的に 評価し、会社がそのような損失(または損失の任意の部分)によって計算されるかどうかにかかわらず、会社は、ASC 450の規定に適合するために、その法律 弁護士と協議するであろう。重大な損失が確定可能である場合、または合理的に推定可能である場合、会社は、その勘定に を記入し、貸借対照表の負債とする。企業がそのような推定を行うことができないと判断した場合、会社の政策は、推定できない結論を出す前に、損失または損失範囲を推定しようとする証明を開示し、または負債項目の下の財務諸表付記に開示することである。
普通株1株当たり純収益
我々はFASB ASC 260“1株当たり収益”に基づいて1株当たりの普通株純収益(損失)を報告した。本報告書は、基本収益と希薄収益を二重列報 し、1株当たり収益計算の分子と分母を調整することを要求する。1株当たりの基本純収入(損失)の計算方法は:普通株株主の純収入を期限内にすでに発行された普通株の加重平均株式数を除くべきであり、いかなる潜在的希薄化証券の影響も含まない。薄くすると1株当たり純利益(損失)は期間内のどのような薄化された潜在普通株に影響する。計算では,収益に逆償却作用を与える証券の転換,行使や行使 は想定されていない.
付記4.1株当たり純収益(損失)
会社は2022年5月31日と2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月で純損失を記録しました。2022年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の希釈加重平均株式計算 には、2022年5月31日現在の転換可能債券転換後に発行可能な1,215,480,078株の普通株と、2022年5月31日までのBシリーズ優先株転換時に発行可能な69,942,627株の普通株は含まれておらず、 の影響は逆希釈となるからである。
付記5.無形資産
2020年2月20日、当社はワイオミング州の会社Lelantos Biotech,Inc.とその所有者と重要な最終合意を締結した。2020年6月15日、当社はLelantosと改正協定を締結し、当社の400,000株の普通株の発行と元票の転換義務を廃止した。会社とLelantosは50万ドル(500,000ドル)の買い取り価格を取り決め、 は約束手形を発行することで支払った。手形の未払い元金総額は2020年9月1日から月7000,500ドル(7500ドル)の形で支払われ、2025年2月1日現在となっている。手形には利息もなければ、未払い残高もありません。2022年5月31日までの9カ月間に,会社はこれらの特許に関する減価損失60,000ドルを確認した。
2022年5月31日と2021年8月31日までの無形資産 には、:
無形資産明細書 | ||||||||||||
使用寿命 (年) | May 31, 2022 | 2021年8月31日 | ||||||||||
特許 | 無期限 | $ | 440,000 | $ | 500,000 | |||||||
商標名 | 5 | 300,000 | — | |||||||||
取引先関係 | 5 | 2,300,000 | — | |||||||||
許可証 | 10 | 1,500,000 | — | |||||||||
無形資産総額 | 4,540,000 | 500,000 | ||||||||||
差し引く:累計償却 | (837,500 | ) | — | |||||||||
無形資産総額,純額 | $ | 3,702,500 | $ | 500,000 |
2022年5月31日と2021年5月31日までの9社の償却費用はそれぞれ837,500ドル,0ドルである。
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注6.カリフォルニア州の天然植物抽出物を買収する。
2020年8月31日、我々はRobert L.Hmer,III(“Hmer”)との株式購入契約(“SPA”)に基づいて転換可能な引受票を発行し、カリフォルニア天然植物抽出物会社(“NPE”)の266,667株の普通株を買収し、完全償却ベースでNPEが発行した株式の18.8%を占めた。主題材料の最終合意を締結する以外に、私たち、私たちのいかなる連合会社あるいは制御人とHMERSの間にはいかなる実質的な関係も存在しない。SPAの条項によると、私たちは204万ドル(2040,000ドル)の購入価格 (“購入価格”)で株式のすべての権利と責任を買収した。購入価格の支払いについては,1)毎月HModelsに20,000ドル (20,000ドル),27(27)ヶ月間支払いし,初回支払いは2020年9月1日から,残り金 はその後毎月1日目に満期になって対応し,HModesが54万ドル (540,000ドル),2)発行金額150万ドルの転換可能券 (1,500,000ドル)(以下“手形”と呼ぶ)を発行することに同意した.手形の利息は年利10%(10%)である。合肥は発行日後6(6) ヶ月の任意の時間にすべて或いは任意の部分未返済の元金、利息、費用を転換する権利があります, この付記に基づいて不足している他の義務もあります。株式交換価格の算出方法は、当社が株式交換通知を受けた日から10(10)日以内の普通株最低出来高の60%である。当時の普通株式の上場または取引の主要証券市場の適用規則および法規の許可を得ない限り、いずれの場合も、手形および他の手形に基づいて転換または他の方法で発行された普通株は、当時の普通株取引の主要な米国証券市場の任意の規則に基づいて発行することができる普通株の最大数、すなわちいつでも普通株総流通株の4.99%を超えてはならない。発行時支払手形の債務割引54,212ドルは、手形の現在値から計算され、隠れ金利は10%である。270,886ドルの債務割引を確認しました。そこで,NPEへの投資の初期価値は1,714,903ドルであることを記録した.
2021年6月11日、私たちはHMERSと合意した材料最終合意を修正した。この修正案は私たちが借りた残高440,000ドルを返済するために、私たちがHmerに転換可能なチケットを発行するのと引き換えに、毎月Hmerに20,000ドルを支払う必要がないようにした。
2021年1月27日、当社は当社傘下の取締役および関連側Edward ManolosからNPE 18.8%の権益を追加買収した。同社は11,383,929株の普通株を発行し、公正価値は1,821,429ドルである。
2021年2月16日、私たちは蔡崇信から266,667株のNPE普通株を購入し、1,436,368株の自社普通株を発行した。蔡さんと私たちの間には、取引に関系のある 以外に実質的な関係はない。この取引により,NPE発行済株式の18.8% を獲得し,NPEにおける総実益所有権を56.5%にした。コントロール権の移転は、会社のNPE買収(“NPE買収”)を構成している。蔡さんは締め切り1周年後の3ヶ月以内に、蔡さんが唯一および撤回できない選択権を持ち、蔡さんに発行された普通株の買い戻しを当社に要求した。もし通知を出した時に株の価値が15万ドル以下であれば、蔡崇信は15万ドルを得るだろう。もし通知を出した時、 株の価値が15万ドルを超えると、蔡崇信は株の時価を得る。
この取引の結果,我々は株主合意の側となり,NPE株式に対する我々の所有権については,日付は2020年6月5日であり,Alan Tsai,Robert Hmerers III,Betterworld Ventures,LLC(“BWV”),米国大麻会社,NPEからなる。合併プロトコルは、NPEの所有権および管理権、NPE株式の譲渡に関する株主の権利、優先購入権、ドラッグ権、秘密権、および期限および終了を含む条項およびbr}条件を含むが、これらに限定されない。
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制御権の移転により、NPE買収はASC 805項下の業務統合として入金される。
以下の情報は、購入 が購入日に資産に割り当てられる公正価値の価格と割り当てをまとめている
初歩購入価格分配スケジュール | ||||
仕入価格配分: | ||||
現金 | 2,200 | |||
売掛金 | 193,607 | |||
受取手形 | 162,247 | |||
財産と設備 | 1,153,000 | |||
使用権--資産経営リース | 673,425 | |||
商標と商品名は、使用寿命は5年を予定しております | 300,000 | |||
ライセンスは、使用寿命は10年と予想されております | 1,500,000 | |||
お客様関係、推定寿命は5年です | 2,300,000 | |||
商誉 | 7,925,000 | |||
買収した総資産 | $ | 14,209,479 | ||
売掛金と売掛金 | 289,591 | |||
使用権責任--経営リース | 673,425 | |||
支払手形 | 1,825,101 | |||
支払手形-関係者 | 105,539 | |||
負担総負債 | $ | 2,893,656 |
コントロール権を獲得する前に、NPEへの総投資は初歩的な公正価値3,324,956ドルに調整され、2021年8月31日までの年間入金投資損失359,391ドル を招いた。当社は負担した資産と発生した負債の公正価値の評価を完了したため、当社は2022年5月31日までの9ヶ月間に934,868ドルの持分収入を確認し、買収日までの初歩的な非持株権益残高は4,926,000ドルであった。当社はまた、最終公正価値調整に基づいて、先に確認した業務損失454,768ドル を調整した。
付記7.関連者取引
株主への手形
2019年5月25日、会社役員Edward ManolosとDan Nguyenに支払う2枚の手形を発行しました。金額はそれぞれ16,667ドルです。これらの手形は明確な満期日ではなく、5%の年利率を概説している。本稿では,脚注5である支払チケット,関連先,および関連先取引を概説する脚注 において,これらのチケットについて追加的に説明した。ManolosさんとNguyenさんの協会は役員のため、これらは関係者、発起人、特定の統制者との取引を考えています
関係者取引
2018年3月と2018年5月、会社の法定受託者が会社に600ドルの前金を提供しました。2018年8月31日、この金額は支払手形に再分類され、10%の年利で利息を計算し、要求に応じて支払います。
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2020年8月31日、当社はNPEの18.8%の株式買収についてRobert L.Hmer IIIに転換可能な支払手形と支払手形を発行した。付記 9と付記6を参照。
2020年11月16日、著者らはカリフォルニア有限責任会社ethos Technology LLC,dba Compliance Bagと業務買収協定を締結した。Ethosは大麻が市場に入る過程を追跡できる発展段階の業務である。この合意に基づき、サーチのすべての業務を売却、譲渡、譲渡し、そのすべての資産および関連負債を含めて、当社は合計6,000,000株の普通株式を発行します。3,000,000株は署名時に満了し、そのうちの1,500,000株はEdward Manolosに発行され、1,500,000株はTang Nguyenに発行される。マノロスさんは当社役員および関連側である。 阮氏は当社取締役の阮文権取締役の弟であり、関連側である。思睿思が関連しない当事者に1,000,000ドルの価値のある思叡製品の注文を出した後、当社はManolosさんとNguyenさんに追加の注文を出すだろう1,500,0001株当たり普通株 株
当社は2020年11月16日に300,000,000株の会社普通株を売却し、額面0.001ドル、2020年11月16日の終値で177,000ドルに相当する。 売却された総株式のうち、1,500,000株の普通株をEdward Manolosに売却し、1,500,000株の普通株をTang Nguyenに売却する。この等販売は、参考のために、第1.01項の開示内容を本明細書に組み込むために、当社が思索を買収することについて行われる。上記普通株は独立発行であり、公開発行証券には触れていないため、当社は1933年に証券法(改正)第4(A)(2)条に公布された免除登録規定 に基づいて上記普通株を発行する。ManolosさんとNguyenさんは、証券法第501(A)(B)条に規定されている“認可投資家”および/または“成熟投資家”に基づいて、“成熟投資家”および/または“認可投資家”としての彼らの資格に関する情報、陳述、保証、および“認可投資家”に関する情報を会社に提供している。 制限された証券の発売や販売に関する一般募集はありません。ManolosさんとNguyenさんは証券法の意味で の範囲内で公開転売または流通するためではなく、自分の口座のために制限された普通株式を買収します。制限された株式は、当社が有効な登録声明を出した場合、又は証券法第5節の登録要件を遵守することを免除されない限り、当該等の免除の存在は、当社の法定のbr}の審査及び承認を受けなければならない。
2021年1月27日、会社は取締役および関連側エドワード·マノロスと重要な最終合意に調印した。MDAによってカリフォルニア州天然植物抽出物会社(“NPE”)の266,667株の普通株式をManolosさんに購入した場合、NPE発行株式の18.8%(完全希薄化基準で計算)に相当する。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPEは個人持株会社です。授権書の条項に基づき、登録者 は、NPE株式の全実益所有権を204万ドル(2,040,000ドル)で取得した。 登録者は、Manolosさん11,383,929株の制限的普通株式の発行に同意し、授権書の場合、現金の代わりに1株当たり0.1792ドルの価値を与える。MDAについては,登録者はAlan Tsai,Hmers,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社,NPEが署名した株主合意の一方となる。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。また、登録者は、材料最終合意の条項及び条件を完了した後、NPE及び登録者の製品の生産、製造及び流通を制御することを意図している。
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2021年5月12日、我々は、ネバダ州のMCOA Lynwood Services,Inc.という新しい会社を介して合弁企業を運営することに合意しました。Edward Manolosさんは、関連する当事者間の合意である両方の取締役のメンバーです。双方は、カリフォルニア州リンウッド市、ロサンゼルス県、およびカリフォルニア州で概説された法律の枠組みの下で、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することを支援することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っていて、カリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造業務を経営しています。MCOAは,合弁企業への貢献として,合弁企業の業務のために設備を購入·設置し,合弁企業に設備をレンタルし,資本設備生産の製品の販売に関する資金を提供することに同意した。私たちは、その製造および流通許可証の使用を提供することに同意し、カリフォルニア州リンウッドにある工場を訪問すること、リンウッド工場内の合弁企業が選択するのに適した製造タイプの特定の地域を使用すること、および合弁企業の運営を展開するために必要な管理専門知識を使用することに同意する。合弁企業の所有権同意は米国では60% ,MCOAとは40%であった。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も を60%の割合で米国に分配し,40%をMCOAに分配することに同意した。合弁企業の開発が進められており,開発段階が考えられている。2022年1月、当社は合弁企業項での義務に関する普通株75,000,000株の発行に同意し、発行に関する165,000ドルの損失を確認した。
2021年5月12日、私たちはその正常な業務過程で達成されたのではない重大な最終合意に達した。重大な最終合意の当事者は、米国登録大麻会社、ユタ州の会社(“MCOA”)である。エドワード·マノロスさんは、同時に当社と米連の取締役の株主であり、そのため関連者によって合意が成立する。これまで,登録者とMCOAは2020年9月30日に株式交換協定 を締結し,登録者は発効日直前の取引日の終値に基づいて,その数のMCOA普通株を買収し,額面0.001ドル,650,000ドルに相当し,発効日直前の取引日の終値で計算し,登録者の 普通株式数,額面0.001ドル,650,000ドルに相当する.双方にとって、株式交換協定には、双方の普通株の時価下落により株式交換協定により買収されたbr株の総価値が650,000ドルを下回る場合に、普通株を増発することを要求する“真”条項が含まれている。
“株式交換協定”の補足として、登録者 とMCOAは2020年9月30日に“禁売協定”(“禁売協定”)を締結し、“株式交換協定”によって取得した普通株式は発行後12ヶ月以内に売却できないことを規定し、後続販売の総金額を週2万ドル、または月8万ドルに制限した。 2021年6月9日、双方は証券交換協定を修正し、販売禁止合意を削除した。そして、交換普通株の価値を維持するために追加発行株式 が必要かどうかを評価するために、各当事者それぞれの株価を四半期審査して650,000ドルに相当することを要求する。改訂された対価格として,MCOA 618,000株 制限普通株を発行した。3カ月までの3カ月間に,会社は243,000,000株のMCOAの普通株を売却し,現金収益は303,967ドルであり,売却投資の収益60,967ドルを確認した。
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付記8.支払手形
2020年2月12日、Lelantosバイオテクノロジー社を買収する買収合意に基づき、会社は3社の売り手が元金総額500,000ドルを買収する元票を発行した。債券は2020年5月31日に満期になり、そのうち450,000ドル(2ロット225,000ドル)と50,000ドル債券の年利率はそれぞれ8%と5%である。手形が現金返済期間内(満期日前)に支払われていない場合、手形所持者は、2つの返済選択を有するべきである[a]2020年8月4日、2020年8月12日、2020年8月30日以降にそれぞれ6.75%、6.75% および1.5%(債務が部分的に返済された場合、比例して計算される金額)に相当する代替支払持分オプションは、会社の所有権を完全に希釈する[b]購入権は、チケット発行から少なくとも 1年後のいつでも、当社の選挙日の発行済み株式総数に相当し、それぞれ6.75%、6.75%、1.5%に自社普通株の前30取引日の平均終値に40%(90 日以内に満期と対応)を乗じたものである。Sellers買収手形上の反償却権利期間は5年であり、代替支払持分に変換した後は182日である。手形には、代替支払持分オプションが選択された場合、清算取引後の30日以内に、30%を超える持株を売却することができず、その後の任意の30日間、25%を超える残りの株式を売却することができない漏れ条項が含まれる。この等の手形は担保契約を担保とし、普通株を保留し、譲渡可能であり、かつ当社の他の債務よりも優先する必要がある。2020年5月31日に期限が切れた場合、(I)当社はそれぞれ225,000ドルの猶予協定を受け取り、この合意によると、満期日を2020年7月15日に延期し、金利を9%に引き上げ、および(Ii)50,000ドル手形とそのすべての受取利息747ドルが免除された。そのため、同社は50,747ドルの債務減免収益を確認した。2020年6月15日、当社は2020年2月12日に発行された手形について改正協定を締結した。修正協議によると、会社はラントスに50万ドル(500,000ドル)の本チケットを発行した。 会社はいつでも、または時々元金の前払い元金を支払うことで、罰金やプレミアムを支払うことなく、全部または一部の元票を前払いすることができる。手形の未払い元金総額は月7500ドル(7ドル)である, 500)は2020年9月1日から2025年2月1日まで。この紙幣も未払い残高も利息がありません。2022年5月31日現在、これらの手形の帳簿価値は450,000ドル、支払利息は82,750ドルである。2021年8月31日現在、これらの手形の帳簿価値は450,000ドル、支払利息は55,824ドルである。
2020年2月12日、当社はあるコンサルタントと、2020年2月12日から2020年12月14日までの間にサービスを提供する独立相談協定(“諮問br}協定”)を締結した。コンサルティングプロトコルにより,会社はコンサルタントに元本100,000ドルの元本券を発行し,コンサルティングプロトコルの繰延補償部分に用いた.手形は2020年8月4日に満期になり、年利率は8%となる。手形が現金返済期間内(満期日まで)に支払われていない場合、手形は、チケット所有者に2つの返済選択があることを規定する[a]2020年8月4日以降、8.5%(債務が部分的に返済された場合、比例して計算される金額)に相当する代替支払持分オプションは、会社の所有権を完全に希釈する[b]買い取り選択権は,チケット発行から少なくとも1年後のいつでも,当社の選挙日に相当する発行済み株式総数 に当社普通株前30取引日平均終値の8.5%倍, を乗じて40%(90日以内に満期対応)に相当する.逆希釈権利は賠償手形で5年間と規定されており,代替支払持分に変換した後182日 である。この手形は、代替支払持分オプション が選択された場合、この条項によれば、取引許可後の30日前に、保有株式の30%を売却することができず、その後の任意の30日以内に、残りの株式の25%を売却することができない漏れ条項を含む。この手形は担保プロトコルを担保として普通株 の保留を要求し,譲渡可能であり,当社の他の債務よりも優先される。2022年5月31日現在,手形の帳簿価値は100,000ドル であり,支払利息は12,405ドルである。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は100,000ドル、支払利息は12,405ドルである
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注9.転換可能な支払手形
当社は2021年1月12日に、発行元金115,500ドルの10%転換可能手形について認可投資家と証券購入協定を締結した。会社株の取引価格が1株当たり0.10ドル未満であれば、手形は発行日から61日以内に1株当たり0.10ドルまたは60%の固定転換価格または10日前の最低取引価格で転換することができる。同社は純収益10万ドルを受け取った。会社は手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に115,500ドルの債務割引総額を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は40,000ドルと3,112ドルの元金と課税利息を6,676,057株普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社はすべての元金と受取利息を全額返済している。
2021年1月26日、当社は認可投資家と発行元金243,875ドルの10%転換可能手形について証券br購入協定を締結した。チケットは,変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できる.会社 は純収益215,500ドルを受け取った。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に243,875ドルの債務割引総額を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。2021年8月31日までの1年間、貸手は125,0000ドルの元金を2,647,410株の普通株に変換した。 は2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は118,875ドルの元金と受取利息9,543ドルを11,446,165株普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社はすべての元金と受取利息を全額返済している。
2021年1月26日、当社は認可投資家と発行元金243,875ドルの10%転換可能手形について証券br購入協定を締結した。チケットは,変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できる.会社 は純収益215,500ドルを受け取った。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に243,875ドルの債務割引総額を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。2021年8月31日までの1年間、貸手は15,000ドルと2,250ドルの元金と課税利息を208,191株の普通株式に変換した。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は228,875ドルと14,307ドルの元金と課税利息を27,063,391株の普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社は他のすべての元金と課税利息を全額返済している。
当社は2021年3月8日、発行元金215,000ドルの10%転換可能手形について認可投資家と証券 購入協定を締結した。チケットは,変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できる.会社 は純収益191,000ドルを受け取った。会社は手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に総額215,000ドルの債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。2022年5月31日までの9ヶ月間、当社は20,000ドルの元金と5,244ドルの利息を支払い、75,250ドルの違約元金が発生し、貸手は270,250ドルの元金と21,276ドルの受取利息を81,397,959株 普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社は他のすべての元金と課税利息を全額返済している。
当社は2021年3月16日に、発行元金215,000ドルの10%転換可能手形について認可投資家と証券 購入協定を締結した。チケットは,変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できる.会社 は純収益191,000ドルを受け取った。会社は手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に総額215,000ドルの債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は215,000ドルおよび12,372ドルの元金および計算すべき利息br}を30,087,611株の普通株式に変換した。2022年5月31日現在、会社は他のすべての元金と課税利息を全額返済している。
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当社は2021年5月20日、認可投資家と元本130,000ドルの8%転換可能手形について証券br購入合意を締結した。チケットは,変換15日前の3つの最低取引価格の平均値の60%で変換可能である.同社は純収益108,000ドルを受け取った。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に合計130,000ドルの債務割引を確認し、この債務はbr満期日の利息支出に償却される。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は13万ドルの元本と受取利息を46,880,909株の普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社は他のすべての元金と課税利息を全額返済している。
当社は2021年6月16日に、発行元金135,000ドルの8%交換可能手形について投資家と証券の購入合意を締結した。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者はいつでも手形の全部または任意の部分未償還元本残高を自社普通株株式に変換する権利があり、変動転換価格は普通株平均2(2)取引日平均最低取引価格の65%であり、転換日前の最後の完全取引日までである。当社は手形 を両替することはできません。手形所持者がその共同経営会社とともに実益を当社が発行した普通株式数の4.99%を超える を所有しており、この等の株式は手形両替後すぐに発効して発行されます。同社は純収益10.8万ドルを受け取った。当社が転換可能な手形の発行権価格変動および繰延融資コストのため、当社が発行時に確認した債務割引総額は130,000ドルで、満期日に利息支出で償却します。2022年5月31日までの9ヶ月間、会社は87,440ドルの元金と71,408ドルの課税利息を支払い、貸手は47,560ドルと2,440ドルの元金と応算利息を14,912,584株普通株に変換した。 2022年5月31日現在、会社は他のすべての元金と受取利息を全額返済した。
当社は2021年8月4日、発行元金11万ドルの8%転換可能手形について投資家と証券購入合意を締結した。同社は純収益89000ドルを受け取った。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者は随時手形の全部または任意の部分未償還元本残高を会社普通株に変換する権利があり、転換価格は会社普通株前15(15)取引日の最低終値の60%の可変転換価格 会社普通株取引価格に調整することができる。当社は手形を転換してはならず,手形所持者がその共同経営会社とともに実益を自社発行済み普通株式数の4.99%(br}を手形変換後に普通株に発行する)を保有していることが条件である。当社は手形の変動発行権価格及び繰延財務コストを転換することができるため、当社が発行時に確認した債務割引総額は110,000ドルであり、br満期日の利息支出に償却する。2022年5月31日までの9ヶ月間、当社は62,000ドルの元金と31,702ドルの課税利息を支払い、貸手は48,000ドルと1,957ドルの元金と受取利息を21,910,886株普通株に変換した。2022年5月31日現在、会社は元金と受取利息を全額返済している。
2021年9月22日、会社はあるサプライヤーと25,000ドルの転換可能な本チケットを締結し、約21,000ドルの未払い債権を決済した。手形は2022年3月22日に満期となり、利息を計上せず、転換20日前の普通株最低取引価格の65%で保有者が自社普通株に転換することを選択することができる。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は25,000ドル ,計算すべき利息は1,719ドルである。
当社は2022年1月3日に、投資家と発行元金100,000ドルの10%交換可能手形について証券br購入合意を締結した。同社は純収益8万ドルを受け取った。また,同社は3,000,000株を発行し,25,200ドルの価値があり, は繰延融資コストに計上されている。手形保有者は、いつでも当社の普通株トップ10(10)取引日の最低終値の90%の可変転換価格で手形の全部または一部の未償還元本残高を自社普通株に変換し、調整することができる。当社は手形をbr変換することはできません。手形所有者はその連合会社とともに実益を自社発行普通株のうち4.99%を超える株式を所有していますが、手形変換直後に普通株 を発行することが条件です。会社が手形の変動発行権価格 と繰延融資コストを転換できるため,発行時に会社が確認した債務割引総額は120,000ドルであり,満期日までに利息 として償却支出される.2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は40,548ドルであり、59,452ドルの割引を差し引くと、利息は4,055ドルとなる。
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2022年1月6日、当社は認可された投資家と発行元金120,000ドルの8%転換可能手形について証券br購入協定を締結した。同社は純収益102,000ドルを受け取った。手形保有者は、いつでも当社普通株前15(15)取引日の最低終値の60% の変動転換価格に応じて、手形の全部または一部の未償還元金残高を自社普通株に変換し、調整することができる。当社は手形を変換することはできませんが、手形所有者とその関連会社が手形変換後に普通株を発行した直後に実益が4.99%を超える当社が発行した普通株株式 を持つことが条件です。当社が交換可能な手形の変動取引価格および繰延融資コストのため、当社が発行時に確認した債務割引総額は120,000ドルであり、 は満期日に償却して利息支出とする。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は47,671ドルであり、72,329ドルの割引を差し引くと、利息は3,814ドルである。
2022年2月11日、当社は認可投資家と元金130,000ドルの8%交換可能手形について証券br購入合意を締結した。同社は純収益110,400ドルを受け取った。手形保有者は、いつでも当社普通株前15(15)取引日の最低終値の60% の変動転換価格に応じて、手形の全部または一部の未償還元金残高を自社普通株に変換し、調整することができる。当社は手形を変換することはできませんが、手形所有者とその関連会社が手形変換後に普通株を発行した直後に実益が4.99%を超える当社が発行した普通株株式 を持つことが条件です。当社が交換可能な手形の変動使用価格および繰延融資コストのため、当社が発行時に確認した債務割引総額は130,000ドルで、満期日までに利息支出に償却されます。2022年5月31日まで、手形の帳簿価値は38,822ドルで、91,178ドルの割引を差し引くと、利息は3,106ドルです。
当社は2022年2月11日、1人の認可投資家と元本615,000ドルの12%転換可能手形 を発行することについて証券購入協定を締結した。当社は純収益512,820ドルを受け取りました。手形所有者はいつでも手形の全部または任意の部分の未返済元本残高を会社の普通株に変換する権利があり、固定転換価格は0.0025ドルです。br}手形所有者とその関連会社は手形を変換してはいけません。実益は自社が手形転換直後に普通株式を発行した後に発行された普通株式数の4.99%以上を所有する。当社は交換手形の変動取引価格および繰延融資コストのため、発行時に、当社は総債務割引が615,000ドルであることを確認し、期限までの利息支出を償却する。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は183,658ドルであり、割引431,342ドルを差し引いた純額は431,342ドルであり、利息は22,039ドルである。当社は貸金人に引受権証を発行し、使用価格で1株0.0045ドル で110,000,000株の普通株を購入し、期限は3 年であり、債務株式証についてコンサルタントを発行し、6,144,445株の普通株を購入し、行使価格は1株0.0054ドルで5年間である。2022年2月、貸手は現金なしで24,804,305件の引受権証を行使し、 は23,300,000株の普通株を獲得した
当社は2022年4月21日、1人の認可投資家と元金200,000ドルの12%転換可能手形 を発行することについて証券購入協定を締結した。会社は純収益165,700ドルを受け取った。手形所有者はいつでも手形の全部または一部の未返済元金残高を会社普通株に変換する権利があり、固定転換価格は0.0025ドルである。実益は自社が手形転換直後に普通株式を発行した後に発行された普通株式数の4.99%以上を所有する。当社は交換手形の変動行使価格及び繰延融資コストのため、発行時に、当社は総債務割引価格が200,000ドルであることを確認し、 は満期日に利息支出で償却することを確認した。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は21,918ドルであり、割引価格178,082ドルを差し引くと、利息は2,630ドルである。当社は融資者に引受権証を発行し、1株0.0045ドルの使用価格で44,450,000株の普通株を購入し、期限は3年であり、債務株式権証について顧問を出し、2,000,000株の普通株を購入し、行使価格は1株0.0054ドル、期限は5年である。
2022年4月28日、当社はSugarMade,Inc.の完全子会社Lemon Glow Company, と重要な最終合意に達した。材料 最終合意に関係している以外は,双方の間には何の実質的な関係も存在しない.栽培と供給協定によると、Lemon Glowは2022年春の屋外シーズンに登録者のために許可された大麻を栽培することに同意した。同社は大麻brを利用して大麻製品を製造·生産し、その完全子会社であるオーロラ流通会社が流通する予定だ。同社はカリフォルニア州リンウッドでカリフォルニア州で許可された精神活性大麻製造·流通業務を経営している。
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栽培および供給契約の代償として,登録者はLemon Glowに元金400,000ドルの交換可能株券を発行し,当社はこの手形を前払い費用とし,収穫完了および在庫製品が当社に移行するまでとした。同社はまた、会社の収穫と包装のために、2022年10月までに大麻製品に300,000ドルを追加的に支払うことに同意した。
手形の利息は8%,満期日は2023年4月28日である。発行された元金と利息は登録者の普通株に変換可能であり,登録者普通株がLemon Glow選択転換前10(10)取引日以内の平均終値の75%で計算される。当社は交換手形の変動使用価格および繰延融資コストのため、当社は発行時に債務割引総額が395,308ドルであることを確認し、満期日に利息支出に償却する。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は40,432ドルであり、359,568ドルの割引を差し引くと、利息は2,893ドルとなる。
Bシリーズ転換可能優先株
2021年2月28日、会社はBシリーズ優先株権利指定証明書 を提出した。Bシリーズ転換可能優先株は1,000,000株の授権株を持ち,1株当たり0.001ドル,宣言価値は1ドルである.B系列優先株の1株当たり配当金は前記価値の8%(8%)の年間配当金(“分割比率”)であり、累積配当金であり、償還、清算又は転換時にのみ を支払う。これまでの15日間の2つの最低取引価格の平均値によると、Bシリーズ株は市価の63%で普通株に変換することができる。また、Bシリーズ転換可能優先株は発行日から16ヶ月以内に強制的に現金で償還することができる。違約事件が発生すると(本明細書で定義するように)、配当率は自動的に22%(22%)に増加すべきである。B系列優先株購入契約の条項に基づいて、ASC 480-10に基づいて、これらのツールを負債として入金する。
会社は2021年8月31日までの年間で、認可投資家とBシリーズ優先株購入契約を5件締結し、総金額は367,750ドルである。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は元本と受取利息367,750ドルおよび14,710ドルを51,181,398株普通株 に変換した。
2022年5月28日までの9ヶ月間、会社は認可投資家と6件のBシリーズ優先株購入契約を締結し、総金額は341,000ドルだった。会社 は317,600ドルの現金収益を受け取り,341,000ドルの総割引を確認し,可変行使価格条項を持つ組込み変換機能に関連している.
2022年5月31日現在、Bシリーズ転換可能優先株負債の帳簿価値は合計63,307ドルであり、95,693ドルの割引を差し引くと、利息は3,576ドルである。
B系列転換可能優先株流通株は2022年5月31日現在159,000株。
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関連先
当社は2020年2月29日までの3ヶ月間に、関連側の支出に対応するために元金総額133,101ドルの転換可能な本券を2枚発行し、そのうち79,333ドルは当社の行政総裁に対応し、53,768ドルはRobert L. Hmer IIIに対応している。手形はそれぞれの発行日から2年で満期、年利は10%で、満期時には を支払う。手形保有者は、いつでも当社の普通株上位20(20)取引日の終値平均値の50%の変動転換価格で手形の全部または一部の未償還元金残高 を自社普通株株式に変換し、調整することができる。変動の転換価格により, は発行時に総債務割引133,101ドルであることを確認し,手形期限内に利息支出 手形に償却する.2020年5月22日、CEOは79,333ドルの元金と2,608ドルの課税利息を発行する694,902株の普通株に変換し、公正価値は232,792ドルだった。変換後に70,313ドルの残り債務割引が除去され、231,632ドルのデリバティブ負債、および関連側の転換収益10,468ドルが除去されたため、追加の実収資本が計上された。2020年8月31日現在、前首席財務官の余剰手形の帳簿価値は15,884ドルであり、債務割引37,884ドルと課税利息3,138ドルを差し引いた。2020年12月9日、シモルスさんは、すべての元金53,768ドルと受取利息4,626ドルを878,190ドルの普通株式に変換します。
2020年4月30日、当社はその前最高財務官(ロバート·L·ハイマーズ三世、以下“CFO”と略す)と和解合意に達し、同合意に基づき、CFOが辞任し、会社はCFOに不足しているサービスの余剰金額である30,000ドルの約束票を発行した。手形は2020年12月31日に満期になり、年利は10%で、満期時に支払われる。手形所有者 は随時1株0.02ドルの固定転換価格で手形の全部または任意の部分未償還元金残高を会社普通株 に変換する権利があり、調整することができる。転換価格の恩恵を受けた結果、当社は発行時に債務割引30,000ドルを確認し、手形の期限内に利息支出に償却する。 2020年8月31日現在、手形の帳簿価値は15,061ドルであり、債務割引14,939ドルおよび課税利息1,011ドルを差し引く。2020年10月9日、ヘマーズさんは支払手形を普通株式1,500,000株に換算します。
2020年8月21日、当社は株式購入協定(“SPA”)に基づいて転換可能なbrチケットを発行し、カリフォルニア会社(“NPE”)の266,667株の天然植物抽出物普通株を買収し、NPEが発行した株式の18.8%(完全償却基準で計算)に相当する。 は主題の重大な最終合意を締結する以外、登録者、 または登録者の任意の連合会社または制御者と高量体の間に大きな関係はない。SPA条項によると、登録者は204万ドル(2040,000ドル)の購入価格(“購入価格”)で株式のすべての権利と責任を獲得した。購入代金の支払いについて、登録者は、1)毎月HMolesに2万ドル(20000ドル)を支払い、27(27)ヶ月間、第1回目の支払いは2020年9月1日から始まり、残りのお金 はその後、Hmersが54万ドル (54万ドル)を受け取るまで、残りの金額 はその後毎月1日目に満期と対応することに同意し、2)発行金額150万ドルの転換可能なチケット (1500ドル、000)(“注”)。手形の利息は年利10%(10%)である。所有者は発行日後6(6)ヶ月の任意の時間に全部または一部の未返済の元金、利息、費用を転換する権利があります, この付記に基づいて不足している他の義務もあります。株式交換価格は以下のように計算される:会社が株式交換通知を受けた日から10(10)日以内の普通株最低出来高の60%を計算する。規則 及び当時の普通株の上場又は取引の主要な証券市場規則の適用が許可されない限り、登録者 が手形及びその他の発行手形及びその他の手形を変換する際に発行される普通株及びその他の手形は、いずれの場合も、当社が当時の普通株取引の米国主要証券市場のいかなる規則に従って発行可能な普通株の最高株式数 を超えても、いずれの場合も総発行株式の4.99%を超えてはならない。発行時支払手形の債務割引54,212ドルは、手形の現在値から計算され、隠れ金利は10%である。270,886ドルの債務割引を確認しました。したがって, 同社のNPEにおける初期投資価値は1,714,903ドルである。手形が交換可能手形となった場合,当社は を公正価値でそのときに埋め込まれた転換オプションに関する派生負債を確認する.これらの取引の前に、ロバート·ハイマーズ3世と蔡崇信はそれぞれエドワード·マノロスにNPE発行済み株式総額18.8%に相当する株式をエドワード·マノロスに非公開取引で売却し、エドワード·マノロスは同社の優先株主である。この2つの取引の結果として,当社はNPEの約37%の株式を実益的に制御した.今回の取引後、1社のリスク投資会社はNPE 40%の株式 をコントロールしており、会社、蔡崇信とEdward Manolosはそれぞれ18.8%、もう1つの実体は3.5%をコントロールしている。ハイマーズさんへの支払手形元本残高は2021年11月30日現在690ドル, 利息は86,203ドルと計算しなければならない.2022年2月11日、当社はヘマーズさんとの交換契約を許可し、残りの690,000ドルの元金および164,156ドルの利息を新しい854,156ドルの手形(“両替手形”)に両替します。この交換手形は1株当たり0.0025ドルの固定価格で転換でき、2023年2月11日に満期になる。2022年5月31日までの9ヶ月間、貸手は62,500ドルの元金を25,000,000株の普通株式に変換し、ヒモスに支払わなければならない手形の元本残高は791,656ドルであり、利息は2,476ドルである。
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当社は、ASC 810に基づいて、2020年8月31日のNPEの権益を評価する。管理層は、NPEにおいて可変権益を有するが、NPEは可変利益エンティティの定義に適合せず、間接投票権権益の50%を超えるものではないと判断する。これらの要因に基づき、当社のNPEへの投資、NPEへの投資は貸借対照表321項で利用可能な計量選択の下で権益法投資として入金され、当社は報告期間ごとにNPE損益におけるシェアを記録する。初期投資残高 は1,714,903ドルであり,投資対価格として発行された支払手形と変換可能手形の初期公正価値推定に基づいている.その後、会社はNPEの制御権を取得し、付記7で説明したように、運営結果をその財務諸表に組み込むことを開始した。
同社は2021年8月31日現在、ロバート·ハイマーズへの540,000ドルの手形を滞納している。2021年1月3日、会社はロバート·ハイマーズと5つの合計10万ドルの延滞金について和解合意に達し、1,585,791株の普通株を発行してこれらを清算した。2021年2月28日現在、会社は予想された5つの追加20,000ドルの支払いを完了できず、本合意を履行していない。2021年6月11日、会社はロバート·ハイマーズと協定を締結した。改訂日まで、当社はハイマーズさん440,000ドルを借りています。 双方は、自社の株式購入契約による月払い義務を、同等額の変換可能手形 に交換することに同意しました。手形は2022年6月11日に満期になり、利息は10%で、1株0.004ドルで当社の普通株に転換することができますが、標準的な償却条項を守らなければなりません。2022年5月31日までの9ヶ月間、この銀行は78,760ドルの元金 を36,543,860株普通株に変換した。2022年5月31日現在、手形の帳簿価値は347,980ドル、割引を差し引いた純額は13,260ドル、計算すべき利息は36,783ドルである。
2021年12月28日、会社はロバート·ハイマーズと転換可能な手形協定を締結し、金額は24,774ドルで、未払い帳簿を清算する。手形は転換15日前の当社普通株最低取引価格の55%で換算できます。2021年12月29日、会社は10,475,053株の普通株を発行し、元金総額は24,774ドルであった。
付記10を参照して、さらに派生負債として支払うべき上記約束票に変換選択権を含む会計処理について検討する。
付記10.派生負債と公正価値計量
変動交換株価および固定交換株価を発行し、リセット配当金付き交換株式票を発行する場合、当社は、債券内に株式交換オプションを含むことに関する特徴は、公開価値に応じて派生負債として入金すべきであると考えており、br社は、すべての潜在的な未来の株式交換取引を決済するのに十分な数の株式があるかどうかを決定できないからである。
2022年5月31日までの9カ月間に交換可能手形の発行日に対応し、当社は以下の仮定に基づいてBlack-Scholes定価モデルを用いてすべての埋め込み派生ツールの公正価値を3,505,280ドルと推定した:(1)配当率は0%、(2)期待変動率は251%から315%、(3)無リスク金利は0.05%~2.04%であり、(4)期待寿命は0.50年から1.0年である。
2022年5月31日、当社は、以下の仮定に基づいて、Black Scholes定価モデルを用いて、埋め込み派生ツールの公正価値を2,160,048ドルと推定した:(1)配当率0%、(2)期待変動率242%、(3)無リスク金利1.164%~2.08%、および(4)期待寿命0.05年~0.91年。
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当社はASC 825-10金融商品(“ASC 825-10”)の規定を採用している。ASC 825-10は、公正価値を、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させることによって支払われる価格として定義する。公正価値記録を必要とするか、または許可される資産および負債の公正価値計量を決定する際には、当社は、取引を行う主要な市場または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、譲渡制限、およびリスクの不履行など、市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定を考慮する。ASC 825-10は公正価値レベル を確立し、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する
• | 第1レベル--観察可能な投入は、アクティブ市場における同じ資産と負債の見積もり(未調整)を反映する |
• | 第2レベル--同じまたは同様の資産および負債について、市場で直接または間接的に観察可能な観察可能な投入(オファー市場価格を除く)、不活発な市場上のオファー、または資産および負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入; |
• | 第三段階--資産または負債の公正価値に大きな影響を与える市場活動は、市場活動支援の観察不可能な投入が少ないか、または全くない。 |
定期的な記録や測定が必要な項目はすべて3レベル入力に基づいている.
推定値は市場で観察または観察できないモデルや投入に基づいているため、公正価値の決定にはより多くの判断が必要である。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。このような場合、開示目的のために、 公正価値体系において公正価値計量のレベルを開示し、公正価値計量に重要な最低レベル 入力に基づいて決定される。
当社は派生ツールの負債が3級であることを確認し,以下に議論する方法を用いて派生ツールの推定を行った。当社はその推定方法が適切であると信じ、他の市場参加者と一致しているが、当社は、異なる方法や仮定を用いて特定の金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性を認識している。議論の方法を用いて公正価値に大きな影響を与える主な仮定 は,当社関連普通株の変動性と市場価格の仮定である。
当社は2022年5月31日現在、ヘッジツールに指定されている派生ツールは何もありません。
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2022年5月31日と2021年8月31日までに、添付の財務諸表のうち、公正な価値に応じて常時記録または計量される項目には、以下の項目が含まれている
公正価値,経常的基礎に基づいて計量された資産 | ||||||||||||||||
May 31, 2022 |
同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
観察できない重要な入力 (レベル3) |
|||||||||||||
派生負債 | $ | 2,160,048 | $ | — | $ | — | $ | 2,160,048 | ||||||||
2021年8月31日 |
同じ資産の活発な市場でのオファー (レベル1) |
重要な他の観察可能な投資は (レベル2) |
観察できない重要な入力 (レベル3) |
|||||||||||||
派生負債 | $ | 4,747,614 | $ | — | $ | — | $ | 4,747,614 | ||||||||
次の表は、2022年5月31日までの9ヶ月間の会社3級財務負債の公正価値変動をまとめたものである
第三級金融負債公正価値変動まとめ | ||||
バランス、2021年8月31日 | $ | 4,747,614 | ||
転換可能なチケットを発行したため繰り越す | 3,505,280 | |||
転換可能なチケットの償還のため転出する | (304,741 | ) | ||
転換可能なチケットのために転出します | (2,153,831 | ) | ||
2022年5月31日までの9ヶ月間のデリバティブ負債変動 | (3,634,274 | ) | ||
バランス、2022年5月31日 | $ | 2,160,048 |
会社の2022年5月31日までの9ヶ月間の総合経営報告書への総影響は、転換可能なチケット支払いからの債務の解約の影響と、2022年5月31日現在の残存派生負債の公正価値変化の影響を含む収益3,634,274ドルである。
当社の株価変動は各報告期間におけるデリバティブ評価変動の主な駆動要因である。各関連デリバティブの株価上昇に伴い、ツールホルダーの価値は通常増加し、会社の貸借対照表上の負債を増加させる。また、株価変動は当社の個々の派生ツールの公正価値計量において観察できない重要な要素の一つである。これらの負債のシミュレーション公正価値は会社の予想変動率の変化に非常に敏感である。予想変動率の増加は通常、より高い公正価値計量を招く。 定価投入の10%変化及び変動性と関連要素の変化は、私たちの公正価値レベル 3の実質的な変化を招くことはない。
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注11.支払いを受ける、または事項やレンタルを行う
賃貸借証書
当社はすでに賃貸契約を締結し、カリフォルニア州ロサンゼルスにある生産や倉庫施設を借りて、同製品などを生産している。レンタル期間は12ヶ月で、2019年8月から基本価格は月3,600ドルです。このとき,レンタルプロトコルは終了し,会社は月ごとに同一施設に をレンタルする.
私たちの本社はロサンゼルス大道520 S.Grand Avenue,320 Suite 320,California 90071にあります。2019年8月15日に発効し、2020年8月14日に満了する契約に基づいて、オフィススペースを借りました。私たちは今月ごとにレンタルして、毎月800ドルを支払います。
最近カリフォルニア州の趣天然植物抽出物の持株権を買収することにより、当社はカリフォルニア州林ウッドの建物と物件の賃貸当事者です。brレンタル期間は2028年5月に終了します。基本賃貸料の合計は月1.1万ドル(約1.2万円)。当社は10%の推定増額借入金金利を用いて初期使用権、資産、賃貸負債を推定しています。2022年5月31日までの残り賃貸支払いは以下の通り
最低賃貸料支払表 | ||||
2022年8月31日までの年度(3ヶ月) | $ | 33,000 | ||
2023年8月31日までの年度 | 132,000 | |||
2024年8月31日までの年度 | 132,000 | |||
2025年8月31日までの年度 | 132,000 | |||
2026年8月31日までの年度 | 132,000 | |||
2027年8月31日までの年度 | 132,000 | |||
その後… | 77,000 | |||
賃貸支払総額 | 770,000 | |||
利子に相当する額 | (188,389 | ) | ||
使用権責任、経営リース | $ | 581,611 |
2022年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の運営レンタル費用はそれぞれ33,000ドルと99,000ドルです。2021年5月31日までの3ヶ月と9ヶ月の運営レンタル費用はそれぞれ33,000ドルと44,000ドルです。
事件があったり
2022年5月17日、紅鷹コミュニティ会社はロサンゼルス県カリフォルニア州高級裁判所に訴訟を提起し、事件番号は22 CMUD 00483である。この訴訟の性質は,カリフォルニア州リンウッドライト路1111号に位置する会社財産に対する不法抑留者である。起訴状によると、 は賃貸契約に深刻に違反している。原告の紅鷹は、同社は賃貸契約に違反し、一部の財産を分譲したと主張した。原告のレドホークはこれで賃貸契約を中止することを選択した。当社はクレームに対応しており,訴訟は現在br訴訟を行っており,双方は和解交渉を行っている。本書類を提出した日まで、当社のいかなるまたは負債があるか、この件の最終処分について推定する合理的な根拠はありません。
付記12.普通株式
2022年5月31日現在、553,142,691株の普通株が発行·流通されている。
2021年10月13日、会社は定款brを改正し、法定普通株数を1,000,000,000株に増加させた。
2022年1月6日、会社は定款を改正し、法定普通株数を2,000,000,000株に増加させた。
当社は2022年1月3日に、投資家と発行元金100,000ドルの10%交換可能手形について証券br購入合意を締結した。同社は3,000,000株を発行し,25,200ドルの価値があり,繰延融資コストを計上している。
2022年1月26日、当社は75,000,000株のbr株を発行し、代償MCOAを合弁企業に提供した135,000ドルで、取引損失165,000ドルを確認した。
2022年2月15日、会社は定款を改正し、法定普通株数を3,000,000,000株に増加させた。
2022年2月22日、当社は通知を受け、現金なしで24,804,305部の引受権証を行使し、23,300,000株の普通株式を発行する。
2022年5月24日、会社は定款brを改正し、法定株式数を4,000,000,000株に増加させた。
当社は2022年5月31日までの9ヶ月間、367,750株Bシリーズ転換可能優先株を転換するために51,181,398株の普通株を発行し、利息14,710ドルを計上した。
2022年5月31日までの9ヶ月間、当社は312,395,285株の普通株、元金1,264,594ドルを発行し、利息76,569ドル、貸金人が支払う費用を計算しなければならない。
2022年5月31日までの9ヶ月間に、会社はサプライヤーに3,326,790株の普通株を発行し、公正価値は89,374ドルであった。
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注13.優先株
1つ以上のシリーズの中で10,000,000株の優先株があり、1株当たり0.0001ドルの価値があり、そして 会社の取締役会を明確に許可した。2019年12月16日、取締役会は8,000,000株の優先株の発行を許可し、名称は“Aシリーズ優先株 株”とした。Aシリーズ優先株は普通株を含む他の形式の証券に変換することはできません。 Aシリーズ優先株の保有者は、任意の株主投票や書面同意までの記録日 実益が所有するAシリーズ優先株の1株当たり50票を投じる権利があります。2020年5月28日、元役員とロバート·L·ヒマーズ元財務官3世さんが、200万株のAシリーズ優先株を会社の国庫に返還する。2022年5月31日までに6,000,000シリーズ発行済みと発行済みA類優先株
2021年2月28日、会社は1,000,000株Bシリーズ転換可能優先株(“Bシリーズ転換可能優先株”)の発行を指定した。B系列は優先株 を変換して毎年8%の配当を得ることができ、前の15取引日内の2つの最低取引価格の平均値 に基づいて市価の63%の金利で普通株に変換することができる。また、Bシリーズ転換可能優先株は発行日から16ヶ月以内に現金形式で償還しなければならない。2021年8月31日までの年間で、当社は1人の投資家と合わせて367,750株Bシリーズ転換可能な優先株についていくつかの合意を締結し、総購入金額は367,750ドル、会社が獲得した純収益は350,000ドルである。2022年5月31日までの9カ月間、会社は341,000株のBシリーズ転換可能優先株を追加売却し、純現金収益は317,600ドルだった。ASC 480−10によれば,B系列変換可能優先株 は会社の総合貸借対照表に負債として入金され,その根拠は指定証明書の条項 よりも負債のようである.
注14.後続 イベント
2022年5月31日以降、会社は1.1億株のMCOA株を売却し、費用を差し引く前の総収益は32,200ドルだった。
2022年6月16日、会社は投資家と53,750株のBシリーズ転換可能な優先株を購入する契約を締結し、総購入金額は53,750ドルだった。2022年6月、会社は48,000ドルの収益を受けた。
2022年6月17日、会社はBrand包装工場有限責任会社との合弁合意に基づき、Daniel·フーマン·アーファリーに7,352,941株の普通株を発行し、Nicolas Bitzerに7,352,941株の普通株を発行した。
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Boyle CPA、LLC
公認会計士と コンサルタント
独立公認会計士事務所報告
株主へと
マリファナグローバル社の取締役会です
財務諸表のいくつかの見方
添付の大麻ユニバーサル会社(“当社”)2021年8月31日現在と2020年8月31日までの総合貸借対照表,2021年8月31日までの2年度の関連総合経営報告書,株主権益(損失)と現金流量および関連付記 (総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,当社の2021年8月31日と2020年8月31日までの財務状況,および2021年8月31日までの両年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重大な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
その会社が継続的な企業として経営を続ける能力があるのではないかと疑っている
添付の財務諸表が作成されました 当社は継続経営の企業として継続すると仮定します。総合財務諸表付記2で述べたように、当社の累計純損失及び運営キャッシュフローは負であり、当社が同社等の財務諸表発表から1年間経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。付記2は経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果による調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。我々は米国上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)(“PCAOB”)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、会社を独立させなければならない。
私たちはアメリカ上場会社会計監督委員会の基準 に基づいて監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、詐欺によるものであっても、エラーによるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報のリスク(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)を評価するためのプログラムの実行と、これらのリスクに対応するプログラムを実行することとが含まれる。これらの手続きには、テストに基づいて財務諸表中の金額および開示に関する証拠を検討することが含まれています。私たちの監査には、管理職が使用する会計原則の評価と、財務諸表の全体的なレポートを評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に伝達または要求された今期の財務諸表監査によって生じる事項である:(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは、財務諸表に対する私たちの意見を何の方法でも変えることはできません。全体として、私たちはコミュニケーションを通じて
以下の重要監査事項は、重要監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について単独の 意見を提供する。
物質の記述
総合財務諸表付記1、6及び7に記載されているように、2021年8月31日までの年度中に、当社はカリフォルニア天然植物抽出物会社(“NPE”)を買収した。当社は買収会計方法に基づいてこの業務を合併しており、営業権は8,842,967ドルである。監査 は、当社が買収した資産と負債の公正価値の決定に重大な推定不確定性があるため、会社買収の会計処理は非常に複雑である。重大な推定不確定性は主にそれぞれの公正価値が買収された業務の将来業績に関する基本的な仮定に対する敏感性によるものである。同社は収益と市場法を用いてNPEの価値を決定している
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
NPEの推定公正価値をテストするために、評価会社の推定方法の選択、管理層が使用する方法および重大な仮定を評価すること、および重大な仮説および推定を支援する基礎データの完全性および正確性を独立して評価することを含むbr監査プログラムを実行した。
/s/Boyle CPA,LLC
私たちは2017年以来当社の監査役を務めています
ニュージャージー州赤岸2021年12月14日
ホプデール通り東南部三六一号 | P (732) 822-4427 |
ニュージャージー州ベビル郵便番号07701 | F (732) 510-0665 |
F-32 |
世界の大麻会社です
合併貸借対照表
八月三十一日 | 八月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | 30,813 | $ | 2,338 | ||||
売掛金 | 113,379 | — | ||||||
受取手形,当期 | 100,800 | — | ||||||
在庫品 | 189,081 | 75,338 | ||||||
その他流動資産 | 7,992 | — | ||||||
現在の資産総額 | 442,065 | 77,676 | ||||||
機械と設備網 | 218,535 | 25,406 | ||||||
その他の資産 | ||||||||
長期投資 | 650,000 | 1,714,903 | ||||||
無形資産 | 500,000 | 500,000 | ||||||
使用権資産 | 634,637 | — | ||||||
商誉 | 8,842,967 | — | ||||||
受取手形 | 41,000 | — | ||||||
保証金 | 9,600 | 7,200 | ||||||
総資産 | $ | 11,338,804 | $ | 2,325,185 | ||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | 730,825 | $ | 233,568 | ||||
売掛金-関連先 | 2,639 | 1,139 | ||||||
応算利息 | 212,202 | 33,301 | ||||||
合弁企業のせいで | 135,000 | — | ||||||
支払手形,当期 | 975,043 | — | ||||||
使用権責任、現行 | 71,754 | — | ||||||
転換可能な手形、債務割引を差し引いた純額はそれぞれ734,579ドルと300,326ドルです | 1,206,708 | 620,813 | ||||||
変換可能なチケット関連側の債務割引を差し引いた純額はそれぞれ721,393ドルと377,920ドルです | 408,607 | 1,745,847 | ||||||
Bシリーズ転換可能優先株、1,000,000株認可株、367,750株および0株発行済み株 | 148,775 | — | ||||||
派生負債 | 4,747,614 | 1,125,803 | ||||||
支払手形-関係者 | 108,039 | — | ||||||
流動負債総額 | 8,747,206 | 3,760,471 | ||||||
長期使用権責任 | 562,997 | — | ||||||
支払手形 | 672,794 | — | ||||||
総負債 | 9,982,997 | 3,760,471 | ||||||
株主権益 | ||||||||
優先株で額面0.000ドル | ||||||||
1,000万株の発行を認可し,6,000,000株を発行する | ||||||||
2021年8月31日と2020年8月31日未返済 | 600 | 600 | ||||||
普通株は額面0.001ドル | ||||||||
許可発行1,000,000,000株,発行84,940,028株 | ||||||||
2021年8月31日と2020年8月31日にそれぞれ27,082,419と27,082,419である | 84,938 | 2,708 | ||||||
追加実収資本 | 11,591,829 | 4,618,168 | ||||||
発行予定株 | 2,078 | 187 | ||||||
赤字を累計する | (13,891,788 | ) | (6,056,949 | ) | ||||
大麻は世界の株主資本(赤字)総額に帰することができる | (2,212,343 | ) | (1,435,286 | ) | ||||
非持株権益 | 3,568,150 | — | ||||||
株主権益合計 | 1,355,807 | (1,435,286 | ) | |||||
総負債と株主権益(損失) | $ | 11,338,804 | $ | 2,325,185 |
付記はこれらの監査された連結財務諸表の構成要素である
F-33 |
世界の大麻会社です
連結業務報告書
この年度までに | ||||||||
八月三十一日 | 八月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
収入: | ||||||||
製品販売 | $ | 1,601,037 | $ | 27,004 | ||||
総収入 | 1,601,037 | 27,004 | ||||||
販売原価 | 1,416,779 | 24,521 | ||||||
毛利 | 184,258 | 2,483 | ||||||
運営費用: | ||||||||
広告費 | 64,667 | 213,302 | ||||||
問い合わせサービス | 305,413 | 2,033,801 | ||||||
専門費 | 481,368 | 717,548 | ||||||
一般と行政費用 | 1,276,734 | 661,724 | ||||||
総運営費 | 2,128,182 | 3,626,375 | ||||||
営業損失 | (1,943,924 | ) | (3,623,892 | ) | ||||
その他の収入(費用) | ||||||||
利子支出 | (7,437,340 | ) | (1,422,469 | ) | ||||
債務が損益を抹消する | (36,841 | ) | 45,745 | |||||
派生ツールの公正価値変動 | 2,022,060 | 111,268 | ||||||
不良債権は手形を受け取るべきである | — | (40,000 | ) | |||||
投資損失 | (55,435 | ) | — | |||||
買収損失 | (454,768 | ) | — | |||||
権益法損失 | (211,376 | ) | — | |||||
その他の収入 | 1,642 | — | ||||||
その他収入合計 | (6,172,058 | ) | (1,305,456 | ) | ||||
純損失 | $ | (8,115,982 | ) | $ | (4,929,348 | ) | ||
非持株権益は純損失を占めなければならない | 281,143 | — | ||||||
マリファナの全世界の純損失。 | $ | (7,834,839 | ) | $ | (4,929,348 | ) | ||
普通株1株当たりの基本と赤字 | $ | (0.13 | ) | $ | (0.29 | ) | ||
加重平均普通株式 | ||||||||
卓越した | 58,288,760 | 17,101,743 |
これらの監査された合併財務諸表の付記を見てください
F-34 |
世界の大麻会社です
合併株主権益表
2021年8月31日まで及び2020年8月31日まで年度
A類優先株 | 普通株 | 普通株式を発行します | その他支払い済み | 積算 | 大麻グローバル会社の株主権益 | 非制御性 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | Inc. | 利子 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2019年8月31日 | — | $ | — | 12,524,307 | $ | 1,253 | 1,893,333 | $ | 189 | $ | 1,187,574 | $ | (1,127,601 | ) | $ | 61,415 | $ | — | $ | 61,415 | ||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 9,188,888 | 919 | (1,226,579 | ) | (122 | ) | 2,347,336 | — | 2,348,133 | — | 2,348,133 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株引受所得金 | — | — | 5,180,402 | 517 | 510,204 | 51 | 714,044 | — | 714,612 | — | 714,612 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | — | — | 694,900 | 69 | 242,566 | — | 242,635 | — | 242,635 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な手形割引 | — | — | — | — | — | — | 126,467 | — | 126,467 | — | 126,467 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み優先株 | 6,000,000 | 600 | — | — | — | — | 200 | — | 800 | — | 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
逆持分の影響 | — | — | 188,822 | 19 | — | — | (19 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (4,929,348 | ) | (4,929,348 | ) | — | (4,929,348 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年8月31日 | 6,000,000 | 600 | 27,082,419 | 2,708 | 1,871,858 | 187 | 4,618,168 | (6,056,949 | ) | (1,435,286 | ) | — | (1,435,286 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | 8,006,543 | 8,007 | (600,000 | ) | (600 | ) | 586,360 | — | 593,767 | — | 593,767 | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株引受所得金 | — | — | 8,341,059 | 8,341 | 189,796 | 190 | 501,320 | — | 509,85 | — | 509,851 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
投資のために発行される普通株 | — | — | 20,042,519 | 20,042 | 618,000 | 618 | 2,906,950 | — | 2,927,610 | 3,849,293 | 6,776,903 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
転換手形と支払利息を清算するために発行された普通株 | — | — | 21,467,488 | 21,468 | — | — | 1,196,142 | — | 1,217,610 | — | 1,217,610 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
額面価値調整の効果 | — | — | — | 24,372 | — | 1,683 | (26,055 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
変換の誘導影響 | — | — | — | — | — | — | 1,808,944 | — | 1,808,944 | — | 1,808,944 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | (7,834,839 | ) | (7,834,839 | ) | (281,143 | ) | (8,115,982 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年8月31日 | 6,000,000 | $ | 600 | 84,940,028 | $ | 84,938 | 2,079,654 | $ | 2,078 | $ | 11,591,829 | $ | (13,891,788 | ) | $ | (2,212,343 | ) | $ | 3,568,150 | $ | 1,355,807 |
これらの監査された合併財務諸表の付記を見てください
F-35 |
世界の大麻会社です
統合現金フロー表
この年度までに | ||||||||
八月三十一日 | 八月三十一日 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
運営キャッシュフロー | ||||||||
イベント: | ||||||||
純損失 | (8,115,982 | ) | (4,929,348 | ) | ||||
純損失を純現金に調整する | ||||||||
経営活動に使われているのは | ||||||||
非現金利子支出 | 6,850,922 | 1,299,876 | ||||||
不良債権は手形を受け取るべきである | — | 40,000 | ||||||
投資株式交換損 | 55,435 | — | ||||||
買収損失 | 454,768 | |||||||
権益法投資損失 | 211,376 | — | ||||||
減価償却費用 | 45,482 | 3,342 | ||||||
株に基づく報酬 | 593,767 | 2,348,133 | ||||||
派生負債の公正価値変動 | (2,022,060 | ) | (111,268 | ) | ||||
使用権資産の償却 | 38,788 | — | ||||||
債務が損益を抹消する | 36,841 | (45,745 | ) | |||||
以下の変更: | ||||||||
売掛金 | 80,228 | — | ||||||
その他流動資産 | (7,992 | ) | — | |||||
在庫品 | (113,743 | ) | (73,039 | ) | ||||
その他の資産 | 18,047 | — | ||||||
売掛金と売掛金 | 118,003 | (87,393 | ) | |||||
売掛金-関連先 | 1,500 | — | ||||||
応算利息 | 187,243 | 33,301 | ||||||
使用権賃貸責任 | (38,674 | ) | — | |||||
合弁企業のせいで | 135,000 | — | ||||||
経営活動に使われている現金純額 | (1,471,051 | ) | (1,522,141 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
機械と設備を調達する | (9,511 | ) | (15,499 | ) | ||||
買収で得た現金 | 2,200 | — | ||||||
投資活動のための現金純額 | (7,311 | ) | (15,499 | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
普通株式を発行して得た金 | 509,851 | 714,612 | ||||||
転換可能債券の収益 | 2,136,250 | 673,284 | ||||||
転換支払手形を償還する | (964,500 | ) | — | |||||
支払手形の償還 | (174,764 | ) | — | |||||
融資活動が提供する現金純額 | 1,506,837 | 1,387,896 | ||||||
現金が純増する | 28,475 | (149,744 | ) | |||||
期初の現金 | 2,338 | 152,082 | ||||||
期末現金 | $ | 30,813 | $ | 2,338 | ||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
年内に支払う現金: | ||||||||
利子 | $ | 324,452 | $ | — | ||||
税金.税金 | $ | — | $ | — | ||||
投資のために発行された株式及び招いた融資 | $ | 650,000 | $ | 1,714,903 | ||||
NPE買収のために発行された普通株 | $ | 2,222,175 | $ | — | ||||
NPE買収で増加した非持株権 | $ | 3,849,293 | $ | — | ||||
支払手形と受取利息を転換するために発行された株式 | $ | 914,979 | $ | — |
これらの監査された合併財務諸表の付記を見てください
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連結財務諸表付記
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注1-ビジネスの組織と説明
大麻ユニバーサル会社はカリフォルニア州ロサンゼルス市グランド通り520 S,320号室にあり、郵便番号:90071。私たちの電話番号は(310)986-4929で、私たちのサイトはwww.canabislobalinc.comを介してアクセスできます。私たちの普通株は場外市場ピンク市場でオファーして、場外市場グループが運営して、株式コードは“CGBL”です
歴史の発展
著者らは2005年にネバダ州に登録して設立され、名称は多チャンネル技術会社であり、奥のリオ社の完全子会社であり、新興太陽エネルギーと太陽エネルギー関連技術の識別、買収と開発に専念する発展段階技術会社である。2005年4月、我々はMicroChannel Technologies,Inc.と改名し、2008年6月に場外取引市場で取引を開始し、取引コードは “MCTC”であった。著者らの業務は特許知的財産権の研究開発に集中し、物理、化学と生物手がかりを“細胞”レベルで結合し、末梢神経の再生を促進する。
2018年6月27日、登録地をネバダ州からデラウェア州に変更し、その後デラウェア州ホールディングス法規に基づいて再編しました。2018年7月12日頃、再編を実施するために2つの子会社を設立しました。我々はMCTC Holdings,Inc.とMCTC Holdings Inc.を統合してMicroChannel Corp.を合併した.そして,3つの構成エンティティに関連する統合を行い,合併条項 によりMicroChannel Corp.,MicroChannel Corp.に合併して生存を継続し,我々の独立した会社は存在を停止した. 合併後,MCTC Holdings,Inc.は生き残った上場発行者となり,我々のすべての資産と負債はMCTC Holdings,Inc.の全資本子会社MicroChannel Corp.に合併する.我々の株主はMCTC Holdings, Inc.の株主となる.
2019年5月25日、ローダーデール·ホールディングスは、フロリダ州の有限責任会社で、発行済み普通株式の70.7%を実益所有者とし、ロバート·ヘイマーズさん、エドワード·マルノロスさん、グエン·タン·さんに130,000,000株の普通株式を売却した。これまでは当社の非関連株であった。 は1人当たり108,333ドルで43,333,333株の普通株を購入し、合計325,000ドルで購入した。この一連の取引は統制権の変化を構成する。
2019年8月9日、カリフォルニア州でDBAを提出し、運営名Cannabis Globalを登録しました。2019年7月1日、当社は我々の最高経営責任者Arman Tabatabaeiが所有する会社Action Nutreuticals,Inc.と1,000ドルを交換して100%の業務買収 を達成しました(“関係者取引”参照)
2019年9月30日から、普通株式の逆分割に1:15の比率で影響を与えた。
2019年9月11日、当社の完全子会社としてカリフォルニア州に子会社Aidan&Co,Inc.(“Aidan”)を設立しました。アイダンは様々な関連ビジネスの機会に従事する。現在、アイダンはまだ何の業務も展開していない。
2019年12月4日、我々の株主 は、(I)会社をデラウェア州からネバダ州に変更することを許可し、(Ii)会社名をMCTC Holdings, Inc.からCannabis Global,Inc.に変更し、(Iii)FINRAに会社名と新しい取引コードの対応する変更を求める。
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
2020年3月30日、我々はデラウェア州国務長官に転換条項 を提出し、会社をデラウェア州のある会社から新たに設立されたネバダ州会社Cannabis Global,Inc.に変換して再登録することを選択した。また、登録者はネバダ州国務長官に登録定款と現地化条項 を提出し、登録者はCannabis Global,Inc.の名義でネバダ州に登録し、登録者のデラウェア州での再登録を受け入れた。登録者の財政年度の終わりには変化がない。私たちのFINRA 社の行動により、私たちの名前はCannabis Global,Inc.に変更され、私たちの取引コードはさらに“CBGL”に変更されます
2020年4月18日、当社の完全子会社であるカリフォルニアにある会社(“HYCF”)である子会社Hemp You Feel,Inc.を設立しました。HYCF は様々な関連ビジネスチャンスに従事する。現在,HYCFには何の業務もない.
2020年5月6日、私たちはデラウェア州会社RxLeaf,Inc.(“RxLeaf”)と合弁協定に調印し、合弁企業を設立し、消費者に同社の製品を販売した。契約条項によると、同社は製品を生産し、RX Leafによってそのデジタルマーケティング資産を介して販売される。同社は合弁企業の利益を50/50の割合で共有することに同意した。
2020年7月22日、カリフォルニア州会社Whisper Weed,Inc.(“Whisper Weed”)と管理協定を締結した。私たちの取締役会社エドワード·マノロスはWhisper Weedの株主です(“関連側取引”参照)。Whisper Weedはカリフォルニア州で大麻製品の特許交付を行っている。重要な最終合意は、双方がカリフォルニア州に独立したエンティティCGI Whisper W,Inc.を自社の完全子会社として作成することを要求する。CGI Whisper W,Inc.の業務は,カリフォルニア州の合法的な大麻搬送のための管理サービスを提供することである.同社はCGI Whisper W社の業務を管理する。会社がCGI Whisper W,Inc.を介してWhisper Weedに管理サービスを提供する交換として,会社はWhisper Weedが稼いだ純利益の51%の四半期費用を対価とする.取引の単独対価格として,会社はWhisper Weedに150,000ドルの会社制限普通株を発行することに同意し,発行価値は重大最終合意締結20日前の会社普通株の平均終値に基づいている。また、当社は、新たな優先株種別を指定するためにその定款を改訂することに同意した。優先順位は、会社に支払う四半期支払いの2倍に相当するWhisper Weedに指定され に支給されます。優先株は6ヶ月後に会社普通株に転換できます, 会社の他の債務よりも優先されなければならない。普通株 への変換は、一般株式価値が会社の90日前の実売上高の少なくとも2倍に等しいことに基づいて、Whisper Weedが支払うべき初期四半期純利益の90%に相当する単一配当金をWhisper Weedに支払う義務を指定に含めることに同意する。現在まで、会社は普通株や優先株を発行しておらず、業務は発展段階にある。
2020年8月31日、ロバート·L·ハイマーズ3世(“ハイマーズ”)と株式購入協定を締結した。株式購入契約によると、会社 はHMERS 266からカリフォルニア州の民間会社(“NPE”)カリフォルニア天然植物抽出物会社の普通株を2,040,000ドルで購入した。完全に償却した上で、購入した普通株はNPE発行済み株式の18.8%に相当する。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。株式購入協定について、私たちは2020年6月5日に蔡崇信、ヘマーズ、Betterworld Ventures、LLC、アメリカ大麻会社、NPEによって株主協定に署名した。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。2021年6月11日、当社はHMERSと株式購入契約を改訂し、登録者の毎月の支払い義務を交換し、私たちが等額変換可能な手形を発行することと引き換えに、元金と利息が2022年6月11日に満期になる。転換可能手形はまた、未償還元本と利息を1株0.04ドルの固定価格で私たちの普通株に変換するHMERS権利を与え、本手形によって満期になった金額が転換資格を満たしていない場合、米国証券取引委員会は規則144(D)(Iii)や他の条項の規定 を何も改正しておらず、変動金利証券の追加に悪影響を及ぼす。この場合、交換株価は、当社が株式交換通知を受けた直前の10取引日の当社普通株最低取引価格の60%に等しくなければならない。その会社はまた同意した, その普通株式に関する登録宣言を作成して提出することが決定された場合、本チケット変換後に発行可能なすべての株式が含まれる。
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2021年8月31日
2020年9月30日、当社はユタ州の米国大麻会社(“MCOA”)と証券交換協定を締結した。この合意に基づき、当社はMCOA未登録普通株650,000,000株と引き換えに、MCOAに7,222,222株の未登録普通株を発行する。当社とMCOAはロック漏れ協定も締結しており、どちらか一方が交換された株式を12ヶ月以内に売却することを禁止しています。その後、双方が販売する株式数は、すべての株と取引所株がすべて販売されるまで、総販売価値 を超えて週20,000ドル、または毎月80,000ドルを超えてはならない。2021年6月9日、双方は証券交換プロトコルを修正し、ロック漏れプロトコルを削除し、交換普通株の 価値を維持するために追加発行株が必要かどうかを評価するために、双方のそれぞれの株価の四半期審査 を要求した。改定の対価として,MCOA 618,000株制限普通株 を発行した。我々は,1933年の証券法(改正)の登録要件に基づいて普通株の発行を免除し,同法公布の第4(A)(2)条に基づいて会社に提供するが,独立発行であり,公開証券には触れていないためである。
2020年11月16日、我々はカリフォルニアの有限責任会社ethos Technology LLC,dba Compliance Bagと業務買収協定を締結した。br}ethosは大麻追跡貯蔵袋市場に進出している企業である。この合意によると、思邦は、当社が合計6,000,000株の普通株式を発行することと引き換えに、思邦のすべての業務を売却、譲渡および譲渡し、そのすべての資産および関連負債を含む。300万株が署名時に満期になり、そのうちの1,500,000株がEdward Manolosに発行され、1,500,000株がTang Nguyenに発行される。Manolosさんは私たち取締役と関連当事者です。 ≡さんは私たち取締役と関連側Dan Van Nguyenの兄弟です。思睿思が関連しない当事者に1,000,000ドルの価値のある思叡製品の注文を出した後、会社はManolosさんとNguyenさんにそれぞれ1,500,000ドルの普通株式を追加発行するだろう。終値時には,合計300,000,000株の会社普通株を売却し,額面は0.001ドルであり,2020年11月16日の終値により177,000ドルに相当する。売却された総株式のうち、1,500,000株の普通株がEdward Manolosに売却され、1,500,000株の普通株がTang Nguyenに売却された。上記普通株は独立発行であり、公開発行証券には触れていないため、当社は1933年証券法(改正)第4(A)(2)節の登録免除規定により上記普通株を発行する。
2021年1月27日、私たちは私たちの役員および関連側Edward Manolosと実質的な最終合意(Mda)を完了した。中期開発契約に基づき、当社はカリフォルニア州天然植物抽出物株式会社(“NPE”)の普通株式266,667株をManolosさんに購入し、NPE発行株式の18.8%を完全希薄化基準で計算した。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPEは個人持株会社です。この合意の条項に基づき,我々は204万ドル(2,040,000ドル)の買収価格でNPE株式の全実益所有権を買収した.現金支払いとして、吾らはManolosさんへの11,383,929株の制限的普通株の発行に同意し、マロンジアルデヒド1株当たりの価値は0.1792ドルであった。 マロンジアルデヒドについては、吾らは蔡崇信、ヘマーズ、Betterworld Ventures、LLC、Marijuana米国会社およびNPE間の株主協議契約者となった。“株主合意”には、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利および義務が含まれる。マノロスさんは我々の役員であり、米国大麻会社の直接株主でもあるため、関連者となっている。
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2021年8月31日
2021年2月16日、私たちは蔡崇信からカリフォルニア自然植物抽出物会社(NPE)の266,667株の普通株を購入し、1,436,368株の普通株と交換した。蔡さんは取引事項のほかに登録者と重大な関係はない。この取引により,登録者はNPE発行済株式の18.8%を買収し, はNPEにおける総実益所有権を56.5%にした。NPEはカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻の製造と流通業務を経営しています。NPE 56.5%の所有権によって、同社はNPEおよび会社製品の生産、製造、および流通を制御する。MDAでは,登録者は会社傘下取締役エドワード·マノロス,ロバート·L·ヘマーズ3世,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社, Inc.,NPEが署名した株主合意 となった。株主プロトコルには,株式譲渡の制限 を含む経営·管理に関する慣用的な権利と義務が含まれている。
2021年5月12日、同社と米国大麻会社(MCOA)は、MCOA Lynwood Services,Inc.というネバダ州新会社を介して合弁企業を運営することに同意した。双方は、カリフォルニア州林ウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州概要の法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っていて、カリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造業務を経営しています。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業の運営のために設備を購入·設置し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備生産の製品に関する資金を提供することに同意した。我々は,我々の製造と販売許可証の提供,カリフォルニア州リンウッド工場の使用,リンウッド工場内の合弁企業選択に適した製造タイプの特定の地域の使用,および合弁企業のbr運営を展開するために必要な管理専門知識を提供することに同意した。私たちはMCOAと合弁企業でそれぞれ60%と40%の株式を持つことに同意した。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で私たちに割り当てられ、40%がMCOAに割り当てられることに同意しました。MCOAは合弁企業の運営に135,000ドルの現金を貢献した。
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2021年8月31日
注2-持続的経営の不確実性と流動資金需要
2021年8月31日までの財務報告期間中、同社は1,601,037ドルの収入が発生し、累計損失は13,891,788ドルであり、経営活動には正のキャッシュフローはなかった。会社が大麻系薬物市場で業務戦略を実行し始めたことに伴い,同社はより多くの損失を招くことが予想される。会社は初期の会社がよく遭遇するリスク、不確定要素、困難の影響を受けるだろう。その会社はこのようなすべての危険と不確実性に成功的に対応できないかもしれない。これが十分にできなかった は,会社の業務,運営結果,財務状況が影響を受ける可能性がある。これらの条件は,会社がこれらの財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。
純損失と運営キャッシュフローが負であることと,将来の運営に資金を提供するための追加のbr融資が必要であるため,同社が継続的に経営する企業として利用できるかどうかが問題である。経営陣は外部源と会社の株式を売却することで必要な資金を得る予定です。これらの資金(利用可能であれば)が会社に対して合理的な条項で得られる保証はない。付随する財務諸表の作成仮説会社は継続して経営を継続する企業であり,このような不確実性の結果生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
会社の現在の支出水準によると、経営陣は手元の現金が不足していると考えて今後12カ月の運営に資金を提供している。会社の経営陣は、今後12ヶ月で約1,000,000ドルを必要とし、その業務戦略を全面的に実行すると予想しています。 これらは、会社がこれらの資金を得ることができる保証はありません
付記3--主要会計政策の概要
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計基準に基づいて作成された当社の連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、これらの報告書の報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちは連結財務諸表に含まれているいくつかの金額を最適に推定した。我々は,歴史的経験や当時の状況では合理的であると考えられる他の様々な仮定から推定しており,これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.しかしながら、我々の会計政策の適用は、将来の不確実性の判断や仮定の使用に関連するため、実際の結果はこれらの推定値とは大きく異なる可能性がある。経営陣は、以下に述べる会計政策に係る見積もり、仮定、判断 が、我々の合併財務諸表に最も大きな影響を与えると考えている。
私たちは未来にどのような法律法規が採択される可能性があり、これらの法律法規が私たちの運営結果に実質的な影響を与えるかもしれない。法律法規の重大な変化の影響を定期的に評価し、必要に応じて財務諸表作成のための仮説と推定を更新する。
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2021年8月31日
派生ツール
派生ツールの公正価値は に記入され、流動負債項目の下で個別に示される。デリバティブ負債の公正価値変動は、営業外収入(費用)の項に記録された総合経営報告書 である。
我々は,このようなツールがデリバティブであるかどうか,または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する機能を含むかどうかを決定するために,我々のすべての金融商品を評価する. を負債に計上した派生金融商品については,派生ツールは最初にその公正価値で入金され,その後報告日ごとに値 を再推定し,価値変動を総合経営報告書で報告することを公正にする。株式ベースのデリバティブ金融商品については、重み付き平均二オプション定価モデルを使用して、初期およびその後の推定日に派生ツールを推定する。これらのツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含む派生ツールの分類は、各報告期間の終了時に評価される。派生ツール負債は、貸借対照表内で流動資産または非流動資産負債に分類され、派生ツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に現金純額で決済する必要があるか否かに応じて行われる。
整固する
連結財務諸表には、当社、その完全子会社、NPEの口座が含まれており、当社は56.4%の普通株式 を制御している。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
可変利子実体
当社の会計配置は、投票権または可変権益エンティティ(“VIE”)に類似した権利によって制御されているわけではない。企業がVIEの主な受益者であれば、VIEを統合する必要がある。(I)リスクのある持分投資が、他の当事者が追加的な財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分ではない場合、または(Ii)エンティティの持分所有者を全体として提供することができない場合:(A)投票権または同様の権利によってエンティティの活動を指導する権限が不足し、大部分のbr}がエンティティの経済パフォーマンスに大きな影響を与え、(B)エンティティに予期的な損失が発生した場合、これらの損失を吸収する義務はなく、 または(C)予期される余剰収益が発生した場合、または(C)エンティティの予想される余剰収益を得る権利がない場合、VIEを作成する。1つのエンティティがVIEとみなされる場合、可変権益または可変権益の組み合わせを有すると考えられる企業は、VIEの主な受益者とみなされ、VIEを統合しなければならない。当社には大きな影響力があるが制御権を持たない投資と、当社が主要な受益者ではないVIEの合弁企業は、添付の連結財務諸表の権益会計方法で入金されています。
2020年8月31日現在、当社は18.8%の株式を直接保有する実体の中で可変権益を保有し、37.6%の株式を間接的にコントロールしている。このエンティティは、上述した基準を満たしていないので、ASC 810下のVIEとして決定されていない。 当社は、当該エンティティの投票権権益の50%未満を間接的に制御するため、エンティティは統合されておらず、当社 は、ASC 321に従って権益会計方法に従って投資を計算する。当社がその投資の実体を持つことは容易に決定できる公正な価値がないため、当社は別の計量方式で投資を計上し、コストから減値を差し引いた投資を選択し、同一投資の秩序取引に見られる価格変動による任意の変動 を加えたり減算したりする。2021年8月31日までの年度内に,当社はNPEの多数の制御権を買収し, は現在このエンティティを合併している。この投資に関するより多くの情報は、注7を参照されたい。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示及び報告期間内の収入と支出の報告金額 に影響するために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
新冠肺炎疫病の当社の業務と財務業績に対する影響程度は多くの絶えず変化する要素に依存し、しかしこれらに限定されない:新冠肺炎疫病の規模と持続時間、全世界のマクロ経済状況に対する影響程度、予想回復の速度、及び政府と企業の疫病に対する反応。当社はある会計事項 を評価しており,これらの事項は一般に当社が合理的に得ることができる情報と,2020年8月30日と本報告の日までの新冠肺炎の未知の将来影響から予測される財務情報を考慮する必要がある。評価事項には、売掛金および投資、無形資産およびその他の長期資産の帳簿価値が含まれる。当社の将来の新冠肺炎の規模と持続時間の評価、その他の要因は、当社の将来報告期の連結財務諸表に追加的な大きな影響を与える可能性があります。
現金と現金等価物
私たちはすべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。現金と現金等価物は大手金融機関の経営口座に保管されている。
在庫品
在庫 は主に進行中の作業からなる.在庫は、具体的な識別方法に基づいてコストで計算され、brまでの在庫の可変現純値がコストよりも低い場合を除いて、推定値を可変動純値に下げるための準備を確立する。2021年8月31日と2020年8月31日現在、私たちのすべての在庫の市場価値はコストで計算されているため、このような推定手当は確認されていません。
預金.預金
保証金には、主に私たちが所有権を取得していない在庫が含まれている。Br保証金が支払われた在庫に対して所有権を取得した場合、関連金額は在庫に分類され、販売時の収入コストと確認される(以下の“収入コスト”を参照)。2021年8月31日または2020年8月31日現在、預金はありません。
前払い費用と他の流動資産
前払い料金および他の流動資産は、主に、第三者に支払われる独立請負者サービスまたは他の一般料金の前払いを含む。 前払いサービスおよび一般料金は、契約またはサービス期間にほぼ近い適用期間に償却される。
売掛金
売掛金は額面からいかなる不良債権準備後の純値を引いて入金する。私たちは定期的に私たちの売掛金を評価し、現金化可能な純資産が記録された売掛金総額よりも小さいと考えられる任意の売掛金の具体的な識別方法に基づいて、これらの残高のための不良債権を作成する。不良債権準備が必要かどうかを確認する際には、歴史的経験、超過金額分析、顧客信頼、その他の利用可能な情報を考慮します。しかし、私たちの実際の経験は私たちの推定とは違うかもしれない。もし私たちの顧客の財務状況が悪化して、彼らが私たちの費用を支払うことができないか、あるいは支払うことができない場合、私たちは将来の間に追加の手当を記録したり、brを解約する必要があるかもしれません。もし私たちが重要なサービスを提供する前に顧客から手付金を受け取ると、このリスクは緩和されます。
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
不良債権準備がある場合は、収入減少額を計上し、費用調整やその他の適宜定価調整に係ることを前提としています。 顧客が売掛金を支払うことができない場合は、営業費用 に計上されています。2021年8月31日と2020年8月31日まで、それぞれ0ドルと0ドルの不良債権準備があります。
財産と設備、純額
財産と設備を帳簿純価値に記載し,コストから減価償却を差し引く。維持費と修理費は発生時に計上される。保有設備の減価償却は資産の推定耐用年数(2年から7年まで)ごとに直線法で計算される。資本化建設工事コストは財産と設備の1つの構成要素であり、純額は対象資産の投入使用後に減価償却を開始し、予想耐用年数内に確認する。以下の“長期資産減価会計”の節で述べたように、財産と設備の減価審査を行う。2021年8月31日と2020年8月31日まで、私たちは何の利息も資本化していない。
長期資産減価に対する会計処理
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の減値を評価する。このような状況が発生した場合,保有·使用する資産の回収可能性を,資産の帳簿価値と資産が予想される未割引現金流量と比較することで測定する.資産の帳簿価値がその推定された将来のキャッシュフローを超えた場合、資産帳簿価値が資産公正価値を超えた金額で減値費用を確認する。 は、販売のための長期資産を保有している場合、資産を公正価値として減記して売却コストを減算する。公正価値は割引された現金流量、評価価値或いは管理層の推定によって決定され、資産の性質に依存する。2021年8月31日と2020年8月31日までの年間で、長期資産に関する減価 費用は何も記録されていません
恩恵変換機能
従来の変換可能債券の変換機能が規定する変換速度が発行時の市場価値を下回っていれば,その機能の特徴 は有益な変換機能(“BCF”)である.我々は財務会計基準(FASB)会計基準に基づいて470-20テーマを編集(ACF)し、BCFを債務割引として記録した転換やその他のオプションを持つ債務. この場合,転換可能債務はBCFに関する割引を差し引いて純額に計上され,実利子法を用いて債務有効期間内に割引を利子支出 に償却する
収入確認
2017年12月15日以降の年次報告期間について、財務会計基準委員会(FASB)は、これまでの米国現行GAAPでの収入確認指導に代わる“顧客との契約収入”を発効させたASU 2014−09“顧客との契約収入”を策定した。収入は現在、FASB ASCテーマ606、収入確認に基づいて確認されている。指導意見は、顧客への譲渡承諾された商品またはサービスの金額を記述するために、エンティティに収入を確認することを要求する包括的収入確認の5段階モデルを提案し、この金額は、エンティティが獲得する権利があることが予想されるこれらの商品またはサービスの対価格を反映する。標準的な実施 にはトレーサビリティ法や累積効果調整法の2つの選択がある。このガイドラインは2017年12月15日以降の年次報告期間から発効し,この報告期間内の過渡期を含めて早期採用が許可されている。FASB ASCトピック606の実施に累積効果調整手法を実施することにしたが, で提案した比較期間は省略する.我々は、FASB ASC主題606 の影響を受けると決定された未完了契約にこの方法を適用する。以下でより全面的に議論されるように、我々のサービスまたは製品契約は、FASB ASCテーマ606に応じて収入調整を必要とする重大なbr融資部分を含まないと考えられる。
FASB ASCテーマ 606によると、収入が確認され、私たちのコンサルティングと製品販売契約に納得できる重要な融資構成要素が存在する場合、収入を確認します。私たちは顧客がいつ商品とサービスのために支払う責任があるかをチェックし、評価します。商品やサービスの現金販売価格に対してどのくらいの対価格が支払われているか、および私たちの履行と支払いの間の間隔時間 です。
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
製品販売
商品販売収入は、配達料を含めて、貨物の制御権を私たちの顧客に渡すことを約束した時に確認され、金額は私たちがこれらの貨物の対価格と交換する権利があることを反映しています。通常、私たちは出荷先や目的地条項に基づいて注文を私たちの顧客に直接送ります。目的地条項のある出荷については、会社は顧客に渡すまで収入を延期します。以下の事実を考慮すると、(1)私たちの顧客は、彼らが製品の注文を下す時間を決定する際に裁量権を行使し、(2)私たちの製品販売で合意された価格 は、顧客が注文する際に固定的かつ決定可能であり、私たちの製品販売 は、販売取引項目で確認された収入金額を実質的に変更する任意の重大な顧客融資を表明または関連しているとは考えられず、 またはFASB ASCテーマ606項における私たちまたは顧客の重大な融資成分を含むであろう。
収入コスト
我々の政策は,収入確認と同様に収入コスト を確認することである.収入コストには、収入確認に直接起因するコスト には、サービスの補償および費用、出張および他のサービス費用、ならびに製品および設備のコストが含まれています。 販売、一般および管理費用は、発生時に費用を計上します。
株に基づく報酬
制限株は従業員にbrを付与し、承認者に既定の帰属期間終了時に制限的普通株株式を取得する権利を持たせる。付与された公正価値は付与日の株価に基づいている。授権期間内の相関補償コスト を直線的に確認し,この許可期間は授権日から1年になる.
所得税
我々は、適用される所得税会計基準に基づいて、予想差額で逆転されるbr年度の現行税率で、財務諸表または納税申告書に計上された事件の将来の税務結果の繰延税金資産と負債を確認する。繰延税金資産を予想変動額に減らす必要がある場合には、推定準備金を計上する。2021年8月31日と2020年8月31日までの年間で所得税は発生していません。2021年8月31日と2020年8月31日まで、私たちは連邦や州所得税に関連した負債を持っていない。
あるいは損失がある
当社では通常業務過程で発生する様々な法的手続きやクレームの影響を時々受けています。少なくとも四半期ベースで、ASC 450-20-50-1 Cに基づいて、会社が重大な損失が発生した可能性がある可能性があると判断した場合、または合理的に評価することができ、会社がそのような損失(または損失の任意の部分)によって計算すべきかどうかにかかわらず、会社はASC 450に従ってその法律顧問と協議するであろう。重大な損失が確定または合理的に推定されることができる場合、会社は、その勘定に損失を記録し、貸借対照表上の負債とする。企業がそのような推定を行うことができないと判断した場合、会社の政策は、推定できない結論を出す前に、損失または損失範囲を推定しようとするデモを開示し、または負債項目の下の財務諸表付記に開示することである。
普通株1株当たり純収益
我々はFASB ASC 260“1株当たり収益”に基づいて1株当たりの純収益(損失)を報告した。この報告書は、基本収益と希釈後の収益を二重に列挙し、1株当たり収益を計算する分子と分母を協調することを要求する。1株当たり基本純収入(損失) 計算方法は普通株株主が純収益を占めるべきであり、期間内にすでに発行された普通株の加重平均株式数 を除いて、いかなる潜在的希薄化証券の影響も含まない。1株当たり純収益(損失)を希釈することは期内に発行された任意の希釈性潜在普通株に影響を与える。この計算は,変換,行使,あるいは 行使が収益に逆償却作用を与える証券を仮定していない.
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2021年8月31日
別注4-1株当たり純損失
2021年8月31日と2020年8月31日までの財政年度中に、会社は純損失を記録した。1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失はこの2つの時期で同じである。報告された各期間の希薄化加重平均株式には、この影響が逆希薄化されるため、債務転換時の発行可能株式の影響は含まれない。2021年8月31日と2020年8月31日まで、会社が保有する帳簿価値はそれぞれ1,651,315ドルと2,366,660ドルの転換可能な手形であり、それぞれ94,710,870株の普通株式に変換できる。また、2021年8月31日現在、367,750株のBシリーズ転換可能優先株 は17,154,977株の普通株に変換可能である。
付記5-受取手形
2019年5月25日、会社は取締役Edward ManolosとDan Nguyenに支払う2枚の手形を発行し、金額はそれぞれ16,667ドルだった。これらの手形は明確な満期日がなく、年利率は5%だ。これらのチケットは,脚注5である受信すべきチケット,関連先,および関連先の取引を概説する脚注で追加的に説明されている.これらの付記は,本稿の脚注6である“株主,関連側への説明”と“関連側取引を概説する脚注”で追加的に説明した。ManolosさんとNguyenさんは取締役としての関係にあるので、当社はこの取引がCFR第17章229.404-(第404項)と関連者、発起人、特定の統制者の取引所によって定義されていると信じており、この取引は引用された章に基づいて具体的に開示する必要があります。
2019年7月9日,同社 は,その行動栄養子会社を通じて,取締役エドワード·マノロスと協力した合弁企業Split Te,LLC(“Split Te”)を,探索的研究プロジェクトに従事するために20,000ドル提供した。2019年8月23日、Split Teeに2万ドルを提供した。これらのローンの年利率は10%で、1年後に満期になって発行される。Manolosさんが取締役に関連しているので、当社は、これらの取引が“連邦判例アセンブリ”第17章229.404-(第404項)に関連者、発起人、特定の制御者との取引定義を持っていると考えており、これは、引用されたセクションで具体的に開示される必要があります。当社は2020年度8月31日までに40,000ドル手形の返済が不可能と判断したため、当社はこの金額に不良債権支出を計上し、手形残高を2020年8月31日までの財政年度終了時にゼロにした。
付記6--無形資産
2020年2月20日、会社はワイオミング州会社Lelantos Biotech、Inc.とその所有者と重要な最終合意を締結した。2020年6月15日、当社はLelantosと改正協定を締結し、当社の400,000株の普通株の発行と元票の転換義務を廃止した。会社とLelantosは50万ドル(50万ドル)の買い取り価格を取り決め、支払い方法は約束手形を発行する。手形の未払い元金総額は2020年9月1日から毎月7500ドル(7500ドル)の形で支払われ、締め切りは2025年2月1日。この手形や未払い残高には利息がありません。
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2021年8月31日
注7-カリフォルニア州の天然植物抽出物を買収。
吾らは2020年8月31日にRobert L.Hmer,III(“Hmer”)との株式購入協定(“SPA”)に基づいて転換可能な引受票 を発行し,カリフォルニア天然植物抽出物会社(以下“NPE”と略す)266,667株の普通株を買収し,NPE発行済み株式の18.8%を占めた(完全償却で計算)。主題材料を加えた最終的な プロトコルを除いて,我々の間には,我々のどの連合会社や制御者とHmerの間にも実質的な関係は存在しない.SPA条項によると、私たちは204万ドル(2,040,000ドル)の購入価格(“購入価格”)で株式のすべての権利と責任を買収した。支払い購入価格については,1)毎月HModelsに20,000ドル(20,000ドル)を支払い,27(27)ヶ月間,初回支払いは2020年9月1日から はその後毎月1日目に満期と対応した残り金をHModesが54万ドル(540,000ドル)を受け取るまで,および2)発行金額150万 ドル(1,500,000ドル)の転換本票(“手形”)に同意した.手形の利息は年利10%(10%)である。合肥は発行日後六(6)ヶ月の任意の時間にすべて或いはいかなる部分も返済していない元金、利息、費用を転換する権利がある, または本付記によって不足している他の任意の義務。株式交換価格は以下のように計算される:会社が株式交換通知を受けた日から10(10)日以内の普通株の最低出来高の60%を計算する。当時の普通株式上場または取引の主要証券市場で適用された規則および法規の許可を得ない限り、いずれの場合も、手形および他の発行手形に基づいて発行された場合、私たちが発行した普通株式数は、当時の普通株式取引の主要米国証券市場の任意の規則に従って発行可能な普通株の最大数 を超えてはならず、その数は、いつでも発行された株式総数の4.99%でなければならない。発行時支払手形の債務割引54,212ドルは、手形の現在値から計算され、隠れ金利は10%である。270,886ドルの債務割引を確認しました。そこで, NPEにおける初期投資価値は1,714,903ドルであることを記録した.
2021年6月11日、私たちはHMERSとの材料最終合意を修正した。この修正案は、私たちがHmerに転換可能なチケットを発行して、借りた残高440,000ドルを返済するために、毎月Hmerに20,000ドルの費用を支払うことを免除した。この手形は2022年6月11日に満期になり、利息は10%で、1株当たり0.004ドルの固定価格で転換することができる。
2021年1月27日、当社は自社傘下の取締役および関連側Edward ManolosからNPE 18.8%の株式を追加買収した。同社は11,383,929株の普通株を発行し、公正価値は1,821,429ドルである。
2021年2月16日、私たちは蔡崇信に266,667株のNPE普通株を購入し、当社が1,436,368株の普通株を発行したと引き換えに、 公正価値400,747ドルであった。蔡さんは取引事項のほか、吾らとは重大な関係がない。 この取引を通じて、吾らはNPEの既発行株式の18.8%を取得し、私はNPEの実益持株総数を56.5%に達した。コントロール権の移転は当社のNPE買収(“NPE買収”)を構成している。蔡さんは締め切り1周年後の3ヶ月以内に、蔡さんが唯一かつ撤回できない選択権を持ち、蔡さんが発行した普通株の買い戻しを当社に要求した。蔡さんが通達を出した时に株価が15万ドル以下ならば、蔡さんは15万ドルを獲得するという。もし通知を出した時に株の価値が15万ドルを超えたら、蔡崇信は株の時価を得る。
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2021年8月31日
取引の結果,我々は株主合意の側となり,NPE株式の所有権については,日付は2020年6月5日であり,Alan Tsai,Robert Hmerers III,Betterworld Ventures,LLC(“BWV”),米国大麻会社とNPEの間で署名された。加入プロトコルは、NPEの所有権および管理権、NPE株式の譲渡に関する株主の権利、優先購入権、ドラッグ権、秘密権、および期限および終了を含むが、これらに限定されない条件を含むが、これらに限定されない。
制御権の移行により、NPEの買収はASC 805下の業務統合として入金される。コントロール権を得る前に、NPEへの総投資は公正価値3,324,956ドルに調整され、投資損失は359,391ドルになった。会社は、資産、工場および設備、識別可能な無形資産のような資産および負担された負債の公正価値を評価するために証拠を収集し続けており、評価は、財務諸表で確認される必要があるか、または負債がある可能性があり、以下に説明する非持株権益の公正価値を評価し、NPE制御権を得るために売り手に転送されたすべての価格に対する公正価値を評価する。会社は買収日から1年以内に被買収企業の公正価値を確定することを期待している
以下の情報 は、購入日に資産に割り当てられた公正価値の一時購入対価格と予備割り当てについて概説する
初期購入価格配分: | ||||
現金 | 2,200 | |||
売掛金 | 193,607 | |||
受取手形 | 162,247 | |||
財産と設備 | 139,437 | |||
使用権--資産経営リース | 673,425 | |||
商誉 | 8,842,967 | |||
買収した総資産 | $ | 10,013,883 | ||
売掛金と売掛金 | 289,591 | |||
使用権責任--経営リース | 673,425 | |||
支払手形 | 1,825,101 | |||
支払手形-関係者 | 105,539 | |||
負担総負債 | $ | 2,893,656 |
NPE の買収により,買収日までに非持株権益3,849,293ドルを確認し,買収損失454,768ドルを確認した.2021年8月31日現在、我々の総合収入と純損失は、NPE買収以来の運営結果1,574,461ドルと純損失746,824ドルを含む。
監査を受けていない備考財務情報
次の表は、NPE買収が2019年9月1日に発生したように、2021年8月31日と2020年8月31日までの財政年度の予想総合運営実績を示しています。運営の予想結果は参考にするだけであり,買収が上記の日に発生すれば得られる運営結果,あるいは将来起こりうる結果を表すものではない.また,当社はNPE業務に関する公正価値とASC 805により1年間の計量期間に移行した対価 を評価し続けているため,以下の形式結果は業務合併会計から公正価値調整を行う可能性は考慮されていない.
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2021年8月31日
会計年度まで | ||||||||
2021年8月31日、予定 | 2020年8月31日予定 | |||||||
収入.収入 | $ | 2,550,677 | $ | 885,548 | ||||
営業損失 | (2,714,164 | ) | (3,876,919 | ) | ||||
大麻は世界の普通株株主が純損失を占めるべきだ | (9,262,610 | ) | (5,353,047 | ) | ||||
普通株1株当たり純損失 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.31 | ) |
付記8-株主に支払う手形
2019年5月25日、会社役員Edward ManolosとDan Nguyenに支払う2枚の手形を発行しました。金額はそれぞれ16,667ドルです。これらの手形は明確な満期日がなく、年利率は5%だ。これらのチケットは,本稿の脚注5である支払チケット,関連先,および関連先取引を概説する脚注では別途説明されている.ManolosさんとNguyenさんの協会が取締役のために、 我々は、関係者、発起人、特定の統制者とこれらの取引を行うことを検討しています。
付記9--関連先取引
2017年10月-2018年8月31日に、吾等は当社の法定委託者関連実体10,000ドルの関連側債務 専門費用を借りています。2018年8月31日現在、この残高は免除され、経営表上の168,048ドルの債務核販売収入の一部として計上されている。
2017年11月30日~2018年8月31日、当社の法定委託者に関連するエンティティに35,554ドルの複数回支払手形を発行しました。支払手形 は年利10分の利息で、1株当たり0.0001ドルで当社の普通株に変換することができます。2018年5月8日、13,000ドルの支払手形元金残高が普通株式に変換されました。2019年8月31日現在の年度損益表では、余剰元本残高が免除され、債務収入のログアウトとして計上されている。
2018年3月と2018年5月、会社の法定受託者が会社に600ドルの前金を提供しました。2018年8月31日、この金額は支払手形に再分類され、 は10%の年利で利息を計算し、必要に応じて支払います。
当社は2020年2月29日までの3ヶ月間に、関連側の支出に対応するために元金総額133,101ドルの転換可能なチケットを2枚発行し、そのうち79,333ドルは当社の行政総裁、53,768ドルは当社のRobert L.Hmerers III前首席財務官Robert L.Hmerers IIIに対応した。手形はそれぞれの発行日から2年満期になり、10%の年利で利息を計算し、満期時に支払う。シェーマスさんは、いつでも手形の全部または一部の未償還元金残高を会社普通株式に換算する権利があり、可変換算価格は、会社普通株式午前二十(20)取引日の終値の平均値の50%を調整することができます。可変株式交換価格のため、当社は発行時に総債務割引値が133,101ドルであることを確認し、手形期限内に利息支出 に償却する。2020年5月22日、ヘマーズさんは、元金79,333ドルと利子2,608ドルを普通株式694,902株に換算し、合計81,941.55ドルとしました。2020年8月31日現在、余剰手形と前首席財務官の帳簿価値は15,884ドルであり、債務割引37,884ドルと課税利息3,138ドルを差し引いた。
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2021年8月31日
2020年4月30日、ヘイマスさんが辞任した当時の最高財務責任者ロバート·L·ハイマーズ3世(“最高財務責任者”)との和解合意に基づき、ヘイマス·さんが辞任し、最高財務責任者が提供したサービスを滞納していた30,000ドル分の元票を発行した。 この手形は2020年12月31日に満期になり、年利10%で満期時に支払われる。ヘマーズさんは、手形の全部または一部の未償還元金残高をいつでも1株0.02ドルの固定転換価格でbr社の普通株式に変換し、調整する権利があります。有利な転換価格のため、発行時に当社は債務割引30,000ドルを確認し、手形期限内に利息支出に償却する。2020年8月31日現在、手形の帳簿価値は15,061ドルで、債務割引14,939ドルと受取利息1,011ドルを差し引いた。
2020年8月31日,br社はNPE 18.8%の株式買収についてロバート·L·ハイマーズ3世への変換可能手形と支払手形を発行した。
2020年11月16日、我々はカリフォルニア有限責任会社ethos Technology LLC,dba Compliance Bagと業務買収協定を締結した。br}ethosは大麻追跡可能な貯蔵袋市場に進出中の発展段階の業務である。この合意によると、思邦は、当社が合計6,000,000株の普通株式を発行することと引き換えに、思邦のすべての業務を売却、譲渡および譲渡し、そのすべての資産および関連負債を含む。300万株が署名時に満期になり、そのうちの1,500,000株がEdward Manolosに発行され、1,500,000株がTang Nguyenに発行される。マノロスさんは当社取締役および関連側である。阮氏は当社の取締役兼関係者の阮健雄の弟である。思睿思が関連しない方に1,000,000ドルの値をつけた思睿思製品の注文 を出した後、当社はManolosさんとNguyenさんにそれぞれ1,500,000株の 普通株式を追加発行する
2020年11月16日、会社は計300,000,000株の会社普通株を売却し、額面は0.001ドル、2020年11月16日の終値で計算すると、177,000ドルに相当する。売却された総株式のうち、1,500,000株の普通株がEdward Manolosに売却され、1,500,000株の普通株がTang Nguyenに売却された。この等販売は,当社が思索を買収したことについて行われ,1.01項の開示 を参考に本明細書に組み込まれている。当社は一九三三年証券法(改正)の登録規定により上記普通株の発行を免除していますが、この法令により公布された第4(A)(2)節 により、当社は独立発行であるため、公開発売証券には触れていません。ManolosさんとNguyenさんは、証券法第501(A)(B)条に規定されている“認可投資家”および/または“成熟投資家”として、彼らの“成熟投資家”および/または“認可投資家”としての資格に関する陳述、担保、および情報を会社に提供している。当社は、ManolosさんとNguyenさんにそのビジネスと運営に関するすべての情報を提供し、提供しています。制限された証券の要約や売却について一般入札は行われていない.ManolosさんとNguyenさんは証券法の意味で公開転売または配布するのではなく、自分の口座のために投資目的で制限された普通株式を買収する。制限された株式は、当社が有効な登録宣言をしない限り、又は証券法第5節の免除登録規定を取得しなければならない。すなわち、当該等の免除の存在は、当社の法律の審査及び承認を受けなければならない。
2021年1月27日、大麻グローバル社(“登録者”)は、取締役および関連会社Edward Manolosと重大な最終合意を完了した。この合意に基づき、登録者は、Manolosさんからカリフォルニア州天然植物抽出物会社の266,667株の普通株式を購入した。br}同社は、カリフォルニア州会社(“NPE”)であり、カリフォルニア州大麻社の発行株式の18.8%を占めている。NPE はカリフォルニア州リンウッドで許可を得た精神活性大麻製造と流通業務を経営している。NPEは個人持株会社です。授権書の条項によると、登録者は204万ドル(2,040,000ドル)の購入価格でNPE株式の全実益所有権を取得した。登録者は、現金の代わりに11,383,929株の制限的な普通株式をManolosさんに発行することに同意しました。この合意の場合、1株当たり0.1792ドルです。MDAについては,登録者は蔡崇信,ヘマーズ,Betterworld Ventures,LLC,米国大麻会社とNPEとの間の株主合意の契約側となる。Br}株主プロトコルは、株式譲渡の制限を含む慣用的な権利と義務を含む。また,登録者は,材料最終合意の条項や条件を完了した後,NPEと登録者製品の生産,製造,流通を制御しようとしている。
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2021年8月31日
2021年5月12日には、ネバダ州のMCOA Lynwood Services,Inc.という新しい会社を介して合弁企業を運営するプロトコルを締結しました。Edward Manolosさんは、関連する当事者間の合意であるプロトコルの双方の取締役です。双方は、カリフォルニア州リンウッド市、ロサンゼルス県、およびカリフォルニア州で概説された法律枠組みに基づいて、規制され、許可された実験室で様々な大麻製品を生産することを援助することに同意した。私たちはカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持っており、同社はカリフォルニア州リンウッドで許可を得た大麻製造企業を経営している。MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業の業務のために設備を購入·設置し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備が生産する製品に関する資金を提供することに同意した。私たちは、その製造および流通許可証の使用を提供することに同意し、カリフォルニア州リンウッドに位置する工場を訪問すること、リンウッド工場内の合弁企業が選択する製造タイプに適した特定の地域を使用すること、および合弁企業の運営を展開するために必要な管理専門知識を使用することに同意する。双方は合弁企業の米国での所有権が60%、MCOAとの所有権が40%であることに同意した。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%の割合で米国に分配し、40%をMCOAに分配することに同意した。合弁企業の開発が進められており,開発段階 であることが考えられる.
2021年5月12日、私たちはbrと実質的な最終合意を締結しました。これはその正常な業務過程で達成されたものではありません。重大な最終合意の当事者は、米国大麻登録会社、ユタ州の会社(“MCOA”)である。エドワード·マノーロスさんは、当社とマカオ税関総署の役員でもありますので、その合意は関係者によって達成されます。これまで2020年9月30日、登録者はMCOAと株式交換協定を締結しており、この協定によると、登録者はその数のMCOA普通株を買収し、額面は0.001ドル、 は発効日直前の取引日の終値に基づいて、額面は650,000ドルに相当し、登録者の普通株の 数量を交換し、額面は0.001ドル、価値は650,000ドルに相当し、発効日直前の取引日の終値に基づく。双方にとって、株式交換協定には、双方の普通株の時価下落により株式交換協定によって購入された株式の総価値が650,000ドルを下回る場合に、普通株を増発することが要求される“真実”条項が含まれている。
株式交換協定の補足として,登録者とMCOAは2020年9月30日にロックアッププロトコル(“ロックアッププロトコル”)を締結し,株式交換プロトコルによって買収された普通株株式は発行後12ヶ月以内に売却しないことを規定し,後続販売の総販売価値を週20,000ドル,または月80,000ドルに制限した。2021年6月9日、双方は証券取引プロトコルを修正し、ロックリークプロトコルを削除し、交換された普通株価値を65万ドルに相当するように維持するために、交換された普通株価値を維持するために、それぞれの株価を四半期審査して、 株を追加発行する必要があるかどうかを評価するように求めた。改訂された対価格として、MCOA 618,000株制限普通株を発行しました。
2021年5月12日、双方はMCOA Lynwood Services,Inc.というネバダ州の新会社を通じて合弁企業を運営することに同意した。双方は、カリフォルニア州リンウッド市、ロサンゼルス県、カリフォルニア州概要の法律枠組みに基づいて、規制され許可された実験室で様々な大麻製品を生産することに同意した。登録者はカリフォルニア州天然植物抽出物会社の持株権を持ち,カリフォルニア州リンウッドで許可された大麻製造事業を経営している。
MCOAは、合弁企業への貢献として、合弁企業の業務のために設備を購入·設置し、これらの設備を合弁企業にレンタルし、マーケティング資本設備が生産する製品に関する資金を提供することに同意した。登録者は、その製造および流通許可証の使用、そのカリフォルニア州リンウッド工場の使用権、リンウッド工場内の合弁企業が選択した製造タイプに適した特定の地域の使用、および合弁企業の運営を展開するために必要な管理専門知識を提供することに同意する。
双方は合弁企業の米国での所有権が60%、MCOAとの所有権が40%であることに同意した。合弁企業製品を販売して実現した利益の特許権使用料も60%で我々に割り当て,40%をMCOAに分配することに同意した。
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2021年8月31日
付記10-支払手形
2019年5月25日、会社役員Edward ManolosとDan Nguyenに対応するチケットを2枚発行しました。金額はそれぞれ16,667ドルです。これらの手形は明確な満期日がなく、年利率は5%だ。これらのチケットは,脚注8-株主に対応するチケット 側と脚注9-関連側取引に別途記述されている.
2019年7月9日、当社はその子会社Action Nutreuticals,Loan,Split Te,LLC(“Split Te”)を通じて、エドワード·マノロス取締役と関連のある企業であり、20,000ドルを出資して探索的研究プロジェクトに従事している(“関連側取引”参照)。2019年8月23日、Split Teeに20,000ドルを追加提供しました。これらのローンの年利率は10%で、1年後に満期になって発行されます。 また、会社はAction Nutreuticals子会社を通じてSplit Teに5,000ドルの相談費領収書を発行しました。
2020年2月12日、買収合意に基づき、当社はLelantos Biotechを買収するために、総額500,000ドルの売り手買収チケットを3枚発行した。債券は2020年5月31日に満期になり、このうち450,000ドル(2ロット225,000ドル)と50,000ドル債券はそれぞれ8%と5%の年利で利上げされる。手形が現金返済期間内(br)満期日前に支払われていない場合、手形所持者は、2つの返済選択を有するべきである[a]2020年8月4日、2020年8月12日、2020年8月30日以降、それぞれ6.75%、6.75%、1.5%(債務が部分的に返済された場合、比例して計算される金額)に相当する代替支払持分オプション は、会社の所有権を完全に希釈する;または[b]買断オプションは、手形発行から少なくとも1年後の任意の時点で、当社の選挙日に相当する既発行株式総数に、それぞれ自社普通株前30取引日の平均終値の6.75%、6.75%、1.5%を乗じ、当社の普通株式前30取引日の平均終値に40%を乗じた( 90日以内の満期と対応)。Sellers買収手形上の反償却権利期間は5年であり、代替支払持分に変換した後は182日である。手形には、代替支払持分オプションが選択された場合、清算取引後の30日以内に、30%を超える持株を売却することができず、その後の任意の30日間、25%を超える残りの株式を売却することができない漏れ条項が含まれる。この等の手形は担保契約を担保とし、普通株を保留し、譲渡可能であり、かつ当社の他の債務よりも優先する必要がある。2020年5月31日に期限が切れた場合、(I)当社はそれぞれ225,000ドルの猶予協定を受け取り、この合意によると、満期日を2020年7月15日に延期し、金利を9%に引き上げ、および(Ii)50,000ドル手形とそのすべての受取利息747ドルが免除された。そのため、同社は50,747ドルの債務減免収益を確認した。2020年6月15日、当社は2020年2月12日に発行された手形について改正協定を締結した。修正協議によると、会社はラントスに50万ドル(500,000ドル)の本チケットを発行した。 会社はいつでも、または時々元金の前払い元金を支払うことで、罰金やプレミアムを支払うことなく、全部または一部の元票を前払いすることができる。手形の未払い元金総額は月7500ドル(7ドル)である, 500)は2020年9月1日から2025年2月1日まで。この紙幣も未払い残高も利息がありません。2021年5月31日現在、手形の帳簿価値は450,000ドル、支払利息は46,750ドルである。2020年8月31日現在、これらの手形の帳簿価値は450,000ドル、支払利息は19,824ドルである。
2020年2月12日、当社はコンサルタントと独立コンサルティング協定を締結し、2020年2月12日から2020年12月14日までの間にサービス (“コンサルティング協定”)を提供する。コンサルティング協議によると、会社はコンサルタントに元本100,000ドルの補償承諾手形を発行し、相談プロトコルの繰延補償部分に使用した。手形は2020年8月4日に満期になり、年利率は8%となる。手形が現金返済期間内(満期日まで)に支払われていない場合、手形所持者は、2つの返済選択を有するべきである[a]2020年8月4日以降、8.5%(債務が部分的に償還された場合、比例して計算される金額)に相当する代替支払持分(Br)オプションが会社の所有権を完全に希釈した;または[b]買断オプションは、手形発行から少なくとも1年後のいつでも、当社の選挙日に相当する既発行株式総数に相当し、当社の普通株式を前30取引日の平均市場価格の8.5%倍に乗じて40%(90日以内に満期および対応)する。逆希釈権利は補償手形に5年間提供され、代替支払持分に変換された後182日提供される。この手形には、代替支払持分オプションが選択された場合、取引許可を得てから30日前までに、保有株式の30%を売却することができず、その後の30日以内に、残りの株式の25%を売却することができない漏れ条項が含まれる。この紙幣は一種の証券で保護されている
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2021年8月31日
合意は、普通株を保留する必要があり、 は譲渡可能であり、会社の他の債務よりも優先する。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は100,000ドル、支払利息は12,405ドルである。2020年8月31日現在、手形の帳簿価値は100,000ドル、支払利息は4,405ドルと計算される。
注11-変換可能支払手形
2020年3月19日には,分割支払い可能な転換可能な元本総額150,000ドル,オリジナル発行割引(OID)総額15,000ドル,および合計468,750件の3年間で0.48ドル/株で実行可能な権証を発行し,希釈発行時に何らかの行権価格を再設定する条項が含まれている。手形は債券の発行日ごとに1年満期となり、年利率は10%で、満期時に利息を支払う。発行に続いて、手形保有者は、(I)発行日または(Ii)両替日の前25取引日以内に、当社の普通株最低市場価格の60%に相当する変動両替価格で、手形の全部または任意の部分未償還元金残高を自社普通株株式に変換する権利がある。2020年3月19日、第1陣の50,000ドルから5,000ドルを引いた古いIDを受け取り、会社に45,000ドルの純収益をもたらし、会社は156,250件の3年間承認株式証を発行し、1株当たり0.48ドルで行使することができる。2020年5月4日、会社は第2弾25,000ドルから旧ID 2,500ドルを引いて、会社の純収益は22,500ドル、会社は78,125件の3年期承認株式証を発行し、1株0.48ドルで行使できる。 2020年7月10日、第3弾25,000ドルから旧ID 2,500ドルを引いて、会社の純収益は22,500ドル、会社は78,125件の3年期承認株式証を発行し、初期価格は1株当たり0.48ドルである。OIDと可変の 変換価格のため,発行時に会社は総債務割引が75,000ドルであることを確認した, この等金は関連期間内に利息支出に償却される。当社は手形を転換してはならず,手形所持者とその共同会社が手形に変換して普通株を発行して発行した普通株式数の4.99%以上を実益所有することが条件である.当社は2021年8月31日までに、元金および課税利息を全額返済しました。
2020年7月21日、会社は元金78,750ドルの転換可能なチケットを発行し、元の発行割引3,750ドル と繰延融資コスト3,750ドルを差し引くと、会社は収益71,250ドルを獲得した。手形は2021年7月21日に満期となり、年利は6%となる。発行直後 から,手形保有者は,転換日前30取引日以内に,当社の普通株最低収市価の60%に相当する変動転換価格で,手形の全部または任意の部分未償還元金残高 を随時当社普通株株式に変換する権利がある. OIDと可変変換価格のため、会社は発行時に合計78,750ドルの債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。当社は手形を転換することはできません。手形所持者がその連合会社とともに実益所有を手形に変換して普通株を発行して発行した当社の普通株式数の4.99%以上を条件とします。2021年8月31日までの年度中に、手形と課税利息を全額返済した。
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2021年8月31日
2020年8月、会社は元金総額129,250ドルの転換可能な本券を2枚発行し、元の発行割引11,750ドルを差し引いた後、会社は117,500ドルの収益を得た。債券は2021年5月に満期となり、年利は10%となる。発行直後 から、手形保有者は、手形の全部または任意の部分未償還元本残高をいつでも普通株当たり0.1005ドルの固定価格で会社普通株に変換する権利がある。会社が任意のサプライヤーやサプライヤーに普通株を発行すると、変換価格が低い価格にリセットされる可能性があります。OIDと希釈性発行の潜在結果 により,会社は発行時に総額129,250ドルの債務割引を確認し,この債務は満期日までに利子支出 に償却する。当社は手形を転換することはできません。手形所持者がその共同経営会社と共に実益が4.99%を超える当社が発行した普通株brを手形変換後すぐに発効して発行した普通株を保有していることが条件です。2021年8月31日までの年間で、この2つの手形と課税利息はすべて返済された。
当社はまた,この貸手とbr普通株引受契約を締結し,合計3,409,221株(うち510,204株は2020年8月31日発行)を発行し,現金収益は329,613ドルであった。これらの引受について、同社は50,000ドルの転換可能な元票 を無料で発行した。手形は2021年8月7日に満期になり、利息は10%で、1株当たり0.1631ドルの固定価格で転換でき、会社がサプライヤーやサプライヤーに株を発行すれば、残りが発生する可能性がある。当社が確認した債務割引総額は50,000ドルで、該当期限の利息支出に償却されます。当社は手形所有者がその共同経営会社とともに当社の発行済み普通株式数の4.99%を超える実益を持つことを条件に手形変換を禁止されており,これらの株式は手形変換後に に発効する.2021年8月31日までに、手形及び受取利息は全額返済されました。
当社は2021年8月31日までの年間で貸手に転換可能な本券を4枚発行し,元金総額は279,500ドルであり,12,500ドルの繰延融資コストを差し引いたところ,会社 は267,000ドルの収益を得た。手形は2021年8月、9月、10月及び12月に満期となり、年利は8%である。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者は、自社普通株前15(15)取引日内の2取引日内の最低取引価格の63%の変動転換価格で、いつでも手形の全部または一部の未償還元金残高を当社普通株に変換する権利がある。当社は手形を両替することはできません。手形所持者とその共同会社が手形両替により実益して当社が発行した普通株式数の4.99%以上を所有していますが、この等の株式は手形両替後に発行されます。可変行使価格と繰延融資コストのため、会社は279,500ドルの総債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出に償却される。当社は手形の転換 を行うことはできず,手形所持者がその共同経営会社とともに実益を自社発行済み普通株式数の4.99%(br}を手形変換後に普通株に発行する)を所有していることが条件である.2021年8月31日までの年間で、元金279,500ドルおよび課税利息11,007ドルの4つの手形が全額返済された。
2020年9月2日、会社は元金総額10.7万ドルの転換可能なチケットを発行し、元の発行割引5,000ドルと繰延融資コスト2,000ドルを差し引くと、会社は収益100,000ドルを獲得した。手形は2021年9月に満期になり、年利は12%になる。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者は随時手形の全部または一部未償還元本残高を自社普通株株式に変換する権利があり、変動転換価格は当社普通株前20(20)取引日の最低市価の60%であり、調整することができる。当社は手形を転換することはできません。手形所持者がその共同経営会社と共に実益が4.99%を超える当社が発行した普通株brを手形変換後すぐに発効して発行した普通株を保有していることが条件です。執行権価格の変動及び繰延融資コストのため、当社が発行時に確認した債務割引総額は107,000ドル、すなわち満期日までに利息支出に償却されます。本手形は2021年8月31日までの年度中に全額返済され、受取利息5,101ドルとなっています。
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2021年8月31日
2021年1月5日、当社は認可投資家と1人の認可投資家と元金110,000ドルの10%転換可能手形を発行して証券購入協定を締結した。手形は固定転換価格で0.005ドルで両替できます。もし会社が違約した場合、あるいは合意で規定された支配権変更取引が公開発表された後、転換価格は0.001ドルとなる。同社は純収益97,500ドルを受け取った。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に合計110,000ドルの債務割引を確認し、この債務はbr満期日の利息支出に償却される。元金は2021年8月31日までに110,000ドル、受取利息29,150ドルの手形が全額返済された。
当社は2021年1月12日に、1人の認可投資家と元金115,500ドルの10%変換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。会社株の取引価格が1株当たり0.10ドル未満であれば、手形は発行後61日以内に1株当たり0.10ドルまたは60%の固定転換価格または10日前の最低取引価格で転換することができる。その会社は純収益100,000ドルを受け取った。会社は手形の変動発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、発行時には、会社は債務割引総額が115,500ドルであることを確認し、満期日までの利息を支出する。2021年8月31日までの1年間、貸手は57,750ドル(Br)と585ドルの元金と課税利息を583,354株普通株に変換した。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は40,000ドルであり、0ドルの割引 を差し引くと、利息は5,844ドルとなる。
2021年1月26日、当社は認可投資家と元金243,875ドルの10%転換可能手形について証券購入協定を締結した。手形は変換前の20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できます。 当社は純収益215,500ドルを獲得しています。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に合計243,875ドルの債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出 に償却される。2021年8月31日までの1年間,貸手は125,0000ドルの元金を2,647,410株普通株 に変換した。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は19,989ドルで、割引額98,886ドルを差し引くと、利息は7,067ドルとなる。
2021年1月26日、当社は認可投資家と元金243,875ドルの10%転換可能手形について証券購入協定を締結した。手形は変換前の20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できます。 当社は純収益215,500ドルを獲得しています。会社が手形の可変発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に合計243,875ドルの債務割引を確認し、この債務は満期日までに利息支出 に償却される。2021年8月31日までの年間で、貸手は元金と受取利息15,000ドルと2,250ドル を208,191株の普通株に変換する。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は129,989ドルであり、割引98,886ドルを差し引くと、利息は11,357ドルである。
当社は2021年3月8日に、認可投資家と発行元金215,000ドルの10%転換可能手形について証券購入協定を締結した。手形は変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できます。 当社は純収益191,000ドルを獲得しています。当社は手形の変動発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、当社は発行時に債務割引総額215,000ドルを確認し、満期日に利息支出 に償却する。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は103,671ドルであり、111,329ドルの割引を差し引くと、利息は10,367ドルとなる。
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2021年8月31日
当社は2021年3月16日に、認可投資家と発行元金215,000ドルの10%転換可能手形について証券購入協定を締結した。手形は変換前20日の3つの最低取引価格の平均値の70%で変換できます。 当社は純収益191,000ドルを獲得しています。当社は手形の変動発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、当社は発行時に債務割引総額215,000ドルを確認し、満期日に利息支出 に償却する。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は98,959ドルであり、116,041ドルの割引を差し引くと、利息は9,896ドルとなる。
当社は2021年5月20日に、1人の認可投資家と証券購入契約を締結し、元金130,000ドルの8%交換可能手形を発行した。手形は変換15日前の3つの最低取引価格の平均値の60%で変換できます。 当社は純収益108,000ドルを獲得しています。会社は手形の変動発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、会社は発行時に合計130,000ドルの債務割引を確認し、この債務を満期日までに利息支出 に償却する。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は36,685ドルであり、93,315ドルの割引を差し引くと、利息は2,935ドルとなる。
2021年6月16日、当社は認可投資家と元金135,000ドルの8%交換可能手形について証券購入協定を締結した。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者はいつでも手形の全部または任意の部分未償還元本残高を自社普通株br株に変換する権利があり、変動転換価格は普通株平均2(2)個の最低取引価格の65%であり、転換日前の最後の完全取引日までである。当社は手形をbr変換することはできません。手形所有者はその連合会社とともに実益を自社発行普通株のうち4.99%を超える株式を所有していますが、手形変換直後に普通株 を発行することが条件です。同社は純収益10.8万ドルを受け取った。当社は手形の変動発行権価格と繰延融資コストを転換できるため、当社は発行時に債務割引総額が130,000ドルであることを確認し、満期日に償却を利息支出とする。2021年8月31日現在、手形の帳簿価値は124,113ドルで、割引10,887ドルを差し引くと、利息は2,249ドルとなる。
2021年8月4日、br社はある認可投資家と元金11万ドルの8%転換可能手形の発行について証券購入協定を締結した。同社は純収益89000ドルを受け取った。手形発行日から百八十(180)日から、手形保有者は随時自社普通株最低収市価の60%の変動転換価格で、手形の全部または一部の未償還元本を自社普通株に変換し、調整することができる。当社は手形をbr変換することはできません。手形所持者がその共同経営会社とともに手形変換直後に普通株を発行した後、実益は当社が発行した普通株式数の4.99%以上を持っていることが条件です。当社が転換可能な手形の発行権価格変動および繰延融資コストのため、当社が発行時に確認した債務割引総額は110,000ドルで、満期日に利息支出で償却します。2021年8月31日現在,手形の帳簿価値は90,553ドルであり,19,447ドルの割引を差し引くと, の利息は651ドルである。
Bシリーズ転換可能優先株
2021年2月28日、 社はBシリーズ優先株権利指定証明書を提出した。Bシリーズ転換可能優先株は1,000,000株の授権株を持ち,1株当たり0.001ドル,宣言価値は1ドルである.B系列優先株の1株当たり配当金は、前記価値(“分割比率”)の8%(8%)の年間配当金であり、累積配当金であり、償還、清算又は転換時にのみ支払われる。違約事件が発生すると(本明細書で定義するように)、配当率は自動的に22%(22%)に増加すべきである。B系列優先株購入契約の条項に基づいて、ASC 480-10に基づいて、これらのツールを負債として入金する。
当社は2021年8月31日までの年間で、認可投資家とBシリーズ優先株購入契約を5件締結し、総金額は367,750ドルに達した。2021年8月31日現在、負債の帳簿価値は148,775ドルであり、219,225ドルの割引を差し引くと、利息は11,901ドルとなる。Bシリーズ転換可能優先株流通株は2021年8月31日現在、367,750株。
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2021年8月31日
関連先
二零二年二月二十九日までの三ヶ月間、当社は関連側の支出に対応するために元金総額133,101ドルの転換可能なチケットを2枚発行し、そのうち79,333ドルは当社の行政総裁に対応し、53,768ドルはRobert L.Hmer IIIに対応した。手形はそれぞれの発行日から2年で満期、年利は10%で満期時に支払う。手形保有者は、随時当社普通株上位20(20)取引日終値平均値の50%の可変転換価格で、手形の全部または一部未償還元金残高 を自社普通株式に変換し、調整することができる。可変転換価格の結果として,発行時には,会社は総債務割引が133,101ドルであることを確認し,償却を手形期限 の利息支出とした。2020年5月22日、最高経営責任者は79,333ドルの元金と2,608ドルの課税利息を694,902株の普通株に変換し、公正価値は232,792ドルだった。変換は、70,313ドルの残り債務割引、231,632ドルの派生ツール負債、および関連側によって生成された変換収益10,468ドル を生成するので、追加の実収資本が計上される。2020年8月31日現在、前首席財務官の余剰手形の帳簿価値は15,884ドルであり、債務割引37,884ドルと課税利息3,138ドルを差し引いた。2020年12月9日、シモルスさんは、すべての元金53,768ドルと受取利息4,626ドルを878,190ドルの普通株式に変換します。
2020年4月30日,当社 はその前首席財務官(以下,“CFO”) と和解合意を締結し,これによりCFOが辞任し,当社はCFOが提供するサービスの残高 として30,000ドルの約束票を発行した。手形は2020年12月31日に満期になり、年利は10%で、満期時に支払われる。手形所持者は、いつでも1株当たり0.02ドルの固定転換価格で手形の全部または任意の部分の未償還元本残高を当社の普通株 に変換し、調整することができる。転換価格の恩恵を受けた結果、発行時には、会社は30,000ドルの債務割引を確認し、この債務は手形期限内に利息支出に償却される。2020年8月31日現在、帳票の帳票価値が15,061ドルであり、14,939ドルの債務割引及び1,011ドルの受取利息が差し引かれている。 2020年10月9日、ヒモールスさんは、支払手形を1,500,000ドルの普通株式に換算する。
2020年8月21日、当社は株式購入協定(“SPA”)に基づいて交換可能手形を発行し、カリフォルニア会社(“NPE”)カリフォルニア天然植物抽出物有限会社(“NPE”)266,667株の普通株を買収し、完全償却基準で計算した発行済み株の18.8%を占めた。主題材料の最終合意に加えて、登録者または登録者の任意の連合会社または制御者とポリマーとの間に実質的な関係 は存在しない。SPA条項によると、登録者は204万ドル(2,040,000ドル)(“買収価格”)で株式のすべての権利と責任を買収した。購入価格の支払いについては,登録者は, 1)毎月Hmersに2万ドル(20,000ドル)を支払い,27(27)ヶ月間,1回目の支払い は2020年9月1日から始まり,残りの支払いはその後毎月1日目に満期と対応し,Hmersが 54万ドル(540,000ドル)を受け取るまで,2)発行金額100万 50万ドル(1,500ドル)の転換可能なチケットを発行することに同意した。000)(“注”)。手形の年利率は10%です。 所持者は発行日後6(6)ヶ月の任意の時間に全部または一部未返済の元金、利息、費用を転換する権利があります, あるいはその手形に基づいて借りた他のいかなる義務もない。株式交換価格は以下のように計算される:普通株は、株式交換通知を受けた日から10(10)日以内の最低取引価格の60%である。普通株が当時上場または取引されていた主要証券市場の適用規則と法規が許可されていない限り、いずれの場合も、登録者が手形または手形および他の手形に基づいて発行された他の手形を変換する際に、発行される普通株式数は、当時の普通株取引の米国主要証券市場の任意の規則に従って当社が発行可能な普通株式の最高数 を超えてはならず、その数は、いつでも発行された株式総数の4.99%でなければならない。発行時の支払手形の債務割引は54,212ドルであり,手形の現在値から計算され,隠れ金利は10%である.270,886ドルの債務割引を確認しました。したがって,同社のNPEへの投資の初期価値は1,714,903ドルである。チケットが交換可能になった場合,会社はそのときの埋め込み変換 オプションに関する派生負債を公正価値で確認する.これらの取引の前に、ロバート·ハイマーズ3世と蔡崇信は、国家石油会社の発行済み株式の18.8%に相当する株式を取締役会社の優先株株主エドワード·マノロスにそれぞれ非公開取引で売却した。この2つの取引により、当社は実益で国家石油会社の約37%の株式を支配した。今回の取引後、あるリスク投資会社はNPEの40%の株式をコントロールし、当社、蔡崇信とEdward Manolosはそれぞれ18.8%と もう1つの実体を3.5%コントロールした。2021年5月31日までの3ヶ月間でロバート·ヘマーズは576ドルを選択します, 合意条項により,1,500,000ドル額面の元金 を9,600,000株普通株に変換する.
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
当社は、ASC 810に基づいて、2020年8月31日までのNPEにおける権益を評価した。管理層は、NPEにおいて可変権益を有するが、NPEは可変権益エンティティの定義に適合せず、間接投票権権益の50%を超えないと判断した。このような要因から,当社のNPEへの投資は,NPEへの投資はASC 321が提供する計量選択 に基づいて権益法投資として入金され,当社は報告期間ごとにNPE損益におけるシェアを記録する。初期投資残高は1,714,903ドルであり,投資対価格として発行された支払手形と変換可能チケットの初期公正価値に基づいて を推定する.同社はその後、NPEの制御権を取得し、付記7で述べたように、運営結果をその財務諸表に統合し始めた。
会社は2021年8月31日現在、ロバート·ハイマーズの54万ドルの手形を滞納している。2021年1月3日、当社はロバート·ヒモルスと合計100,000ドルの延滞金5件について和解合意に達し、普通株1,585,791株を発行してこの金額を決着させた。2021年2月28日現在、会社は予想された5件の追加20,000ドルの支払いを完了しておらず、本合意を履行していない。2021年6月11日、会社はRobert Hmerと協定を締結した。当社は、改訂日までにさん440,000ドルを借りています。双方は当社を株式購入契約により月払い義務で 等額変換可能手形に交換することに同意した。手形は2022年6月11日に満期になり、利息は10%で、1株0.004ドルの価格で会社の普通株に転換することができるが、標準的な償却条項を守らなければならない。
付記12を参照して、さらに上記派生負債として対処すべき約束票に変換選択権を含む会計処理について検討する
注12.-派生負債と長期価値計測
変動交換株価および固定交換株価を発行してリセット配当付き交換可能株式票を発行した後、当社は が債券に埋め込まれた株式選択権に関する特徴を公正価値で入金すべきであることを決定し、派生負債として、当社がすべての潜在的な未来の株式交換取引 を決済するのに十分な数の株式があるかどうかを決定できないからである。
2021年8月31日までに年度内に支払うべき変換可能手形の発行日に,当社はブラック·スコアーズ定価モデルを用いてすべての埋め込み派生ツールの公正価値を7,452,815ドルと推定し,この定価モデルは,(1)配当率0%,(2)期待変動率31%~378%, (3)無リスク金利0.04%~0.21%,および(4)期待寿命0.75年から1.5年という仮定に基づいている。
2021年8月31日、会社 は、以下の仮定に基づいて、Black Scholes定価モデルを用いて、派生商品に埋め込まれた公正価値を4,747,615ドルと推定した: (1)配当率は0%、(2)期待変動率は307%、(3)無リスク金利は0.05%~0.07%であり、(4)期待寿命は0.1 から1年である。
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2021年8月31日
当社はASC 825-10“金融商品”(以下、ASC 825-10)の規定を採用している。ASC 825-10は、公正価値を、資産の売却または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させることによって計量日に支払われる価格として定義する。公正価値記録を必要とするか、または許可される資産および負債の公正価値計量を決定する際には、当社は、その中で取引を行う主要または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、譲渡制限、および不履行リスクのような市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定を考慮する。ASC 825-10は公正価値レベルを確立し、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。ASC 825−10は、公正価値を計量するために使用可能な3つの投入レベルを規定する
• | 第1レベル--観察可能な投入は、アクティブ市場における同じ資産と負債の見積もり(未調整)を反映する |
• | 第2レベル--同じまたは同様の資産および負債について、市場で直接または間接的に観察可能な観察可能な投入(オファー市場価格を除く)、不活発な市場上のオファー、または資産および負債のほぼ全期間にわたって観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入; |
• | 第三段階--資産または負債の公正価値に大きな影響を与える市場活動は、市場活動支援の観察不可能な投入が少ないか、または全くない。 |
定期的な記録や測定が必要な項目はすべて3レベル入力に基づいている.
推定値 が市場で観察または観察できないモデルまたは投入に基づく場合、公正価値の決定は、より多くの判断を必要とする。 は、場合によっては、公正価値を計量するための投入が、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、開示に関しては、公正価値システムにおいて公正価値計量のレベルが開示され、公正価値計量に重要な最低レベル投入に基づいて決定される。
当社は派生ツールの負債が3級であることを確認し,以下に議論する方法を用いて派生ツールの推定を行った。当社はその推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、当社は異なる方法や仮定を用いていくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日に公正価値の推定が異なる可能性を認識している。議論の方法を用いて公正価値に大きな影響を与える主な仮定は,会社関連普通株の変動性と市場価格の仮定である。
当社は2021年8月31日現在、ヘッジデリバリーツールに指定されていません。
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
添付の財務諸表において、公正価値に応じて恒常的に記録または計量される項目には、2021年8月31日および2020年8月31日までの以下の項目が含まれる
八月三十一日 2021 |
引用する 価格 は活動状態にある 以下の市場 はまったく同じ 資産 (レベル1) |
意味が重大である その他 観察される 入力 (レベル2) |
意味が重大である 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||||||
派生負債 | $ | 4,747,614 | $ | — | $ | — | $ | 4,764,614 | ||||||||
八月三十一日 2020 |
引用する 価格 は活動状態にある 以下の市場 はまったく同じ 資産 (レベル1) |
意味が重大である その他 観察される 入力 (レベル2) |
意味が重大である 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||||||
派生負債 | $ | 1,125,803 | $ | — | $ | — | $ | 1,125,803 | ||||||||
次の表は、2021年8月31日までの会計年度会社3級財務負債の公正価値変動をまとめたものである
バランス、2020年8月31日 | $ | 1,125,803 | ||
転換可能なチケットを発行したため繰り越す | 7,452,815 | |||
転換可能なチケットの償還のため転出する | (1,850,488 | ) | ||
転換可能なチケットのために転出します | (1,808,944 | ) | ||
派生負債の公正価値変動 | (171,572 | ) | ||
バランス、2021年8月31日 | $ | 4,764,614 |
会社の2021年8月31日年度までの総合経営報告書への総影響は2,022,060ドルであり、すなわち派生ツール負債の転換可能な本票支払いからのログアウトの影響と、2021年8月31日現在の残りデリバティブ負債の公正価値変化の影響である。
当社の株価変動は各報告期間内のデリバティブ推定値変動の主な駆動要因である。各関連デリバティブの株価が上昇するにつれて、このツール保持者の価値は通常増加し、会社の貸借対照表上の負債を増加させる。また,株価変動は,当社の個々のデリバティブの公正価値計測に用いられる重要な観察不可能な投入 である.これらの負債のシミュレーション公正価値は会社の予想変動率の変化に非常に敏感である。予想変動率の増加は一般的により高い公正価値計測をもたらす。定価投入の10%変化および変動性と関連要素の変化は私たちの第3級公正価値の実質的な変化を招くことはない
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
付記13--普通株式
2019年8月31日までの財政年度終了後、当社は2019年9月30日に逆分割を行い、流通株数を187,864,600株から12,524,307株に減少させた。本文書中のすべての株と1株当たりの金額は逆株式分割の影響を反映するように遡及調整 されている。2020年8月31日現在、発行済み株式と発行済み普通株は計27,082,419株。
2021年8月31日現在、84,940,028株の普通株が発行と流通している。
2021年6月17日、会社は定款を改正し、その法定株式数を2.9億株から5億株に増加させ、1株当たりの額面価値は0.001ドルである。
2020年5月20日、ピークコンサルティングサービス会社に1,100,000株の普通株を発行し、会社へのコンサルティングサービスを提供しています。このプロトコルは,本プロトコルの後に添付される.
2020年5月20日,Tablular Investments LLCに1,000,000株の普通株を発行し,会社にコンサルティングサービスを提供した
付記14-優先株
1つ以上のシリーズの中で、10,000,000株の 優先株があり、1株当たり額面0.0001ドルであり、許可会社の取締役会 を明確にする。2019年12月16日、取締役会は8,000,000株の優先株の発行を許可し、名称は“Aシリーズ優先株”とした。A系列優先株は、会社の普通株を含む他の形態の証券に変換することはできない。いずれかの株主投票又は書面同意の記録日には、A系列優先株の保有者は、1株当たり利益を得るA系列優先株について50票の投票権を有する権利がある。2020年5月28日、元役員のロバート·L·ヒマーズ元財務官とさん世さん氏が、200万株のAシリーズ優先株を会社の国庫に返還した。2020年8月31日現在、発行済みと発行済みのAシリーズ優先株数は600万株
2021年2月28日、会社 は100万株Bシリーズ転換可能優先株(“Bシリーズ転換可能優先株”)の発行を指定した。Bシリーズ転換可能優先株は毎年8%の配当を得ることができ、前の15取引日内の2つの最低取引価格の平均値に基づいて、市場価格の63%の金利で普通株に変換することができる。また、Bシリーズ転換可能優先株は発行日から16ヶ月以内に強制的に現金で償還することができる。当社は2021年8月31日までの年間で、投資家 と合計367,750株Bシリーズ転換可能優先株について複数の協定を締結し、購入総金額は153,500ドルである。同社は純収益350,000ドルを受け取った。ASC 480-10によれば,指定された証明書の条項により,B系列転換可能優先株は会社総合貸借対照表に負債として入金されており はより負債のようである.
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連結財務諸表付記
2021年8月31日
15--所得税を付記する
繰延所得税は、財務報告目的のための資産と負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との一時的な違いによる税収純影響を反映する。
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||
法定税率の予想連邦所得税割引 | $ | 1,608,855 | $ | 1,041,213 | ||||
差し引かれない項目 | (1,158,130 | ) | (127,358 | ) | ||||
評価免除額を変更する | (450,725 | ) | (913,855 | ) | ||||
所得税割引 | $ | — | $ | — |
当社の2021年8月31日と2020年8月31日までの繰延納税資産の重要な構成要素は以下の通りです
2021年8月31日 | 2020年8月31日 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
純営業損失が繰り越す | $ | 1,577,198 | $ | 1,126,473 | ||||
研究開発信用が盛んになっている | 1,963 | 1,963 | ||||||
繰延税金資産総額 | 1,579,161 | 1,128,436 | ||||||
減算:推定免税額 | (1,579,161 | ) | (1,128,436 | ) | ||||
繰延税項目純資産 | $ | — | $ | — |
当社は予測された将来業務に基づいてその推定値br}手当を年ごとに評価します。状況が変化し、繰延税金資産の現金化に対する管理層の判断が変化した場合、このような変化が推定準備に与える影響は現在の業務に反映される。
連邦所得税を納めるため、当社は2020年8月31日に米国の営業赤字純額を繰り越し、将来約7,483,000ドルの連邦課税所得額(あれば)を相殺する。そのため、2021年8月31日と2020年8月31日までの年度に当期税費支出はない。また、同社は2021年8月31日に1,963ドルの研究開発税収控除があり、連邦所得税の相殺に利用でき、2040年8月31日に完全に満期になる。普通株売却による所有権変更により、税項純営業損失繰越の使用が制限される可能性がある。
2021年8月31日と2020年8月31日までの12カ月間、州所得税の影響はわずかだった
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世界の大麻会社ですそして付属会社
連結財務諸表付記
2021年8月31日
付記16--その後の活動
2021年8月31日以降、会社は280,750株Bシリーズ転換可能優先株 を転換して28,669,316株の普通株を発行し、配当金11,230ドルを計上しなければならない。
2021年8月31日以降、当社は20,446,317株の普通株を発行し、2人の貸手から合計197,000ドルの元金と17,919ドルの受取利息と手数料を転換した。
2021年9月22日、会社はあるサプライヤーと25,000ドルの転換可能な本チケットを締結し、約21,000ドルの未払い債権を決済した。手形は2022年3月22日に満期となり、利息を計上せず、転換20日前の普通株最低取引価格の65%を保有者が選択して当社普通株に転換することができる。
2021年10月13日、会社は定款を改正し、法定普通株数を1,000,000,000株に増加させた。
2021年10月14日、当社は1人の投資家と合意し、68,500株のBシリーズ転換可能優先株を購入し、総購入金額は68,500ドルであり、この投資家と合意し、78,500株Bシリーズ転換可能優先株を購入し、購入金額は78,500ドルであった。2021年10月、同社は65,000ドルの収益を受けた。
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3つ目は展示品です
展示品索引
引用により を組み込む | Filed or 家具を完備する | |||||||||
違います。 | 添付ファイル 説明 | 表 | 提出日 | 番号をつける | ここから声明する | |||||
2.1 | 会社登録証明書 | S-1 | 8/26/2019 | 3 | ||||||
2.2 | 会社登録証明書の改訂 | S-1 | 6/5/2020 | 3.i | ||||||
2.3 | 会社登録証明書改正案は法定株式を増資する | 8-K | 6/23/2021 | 3.1 | ||||||
2.4 | “馴化条項”[至れり尽くせり]ネバダ州 | 8-K | 4/3/2020 | 20.1 | ||||||
2.5 | 変換証明書[送信者]デラウェア州 | 8-K | 4/3/2020 | 20.2 | ||||||
2.6 | 付例 | S-1 | 6/5/2020 | 3.II |
||||||
2.7 | 証明書Aシリーズ優先株の指定 | S-1 | 6/5/2020 | 3.vii | ||||||
4.1 | 契約を購読する | X | ||||||||
11.1 | ミランサハは同意します。Esq。(図12.1) | X | ||||||||
11.2 | ボイル会計士事務所有限責任会社が同意しました | X | ||||||||
12.1 | ミランサハの意見、Esq。 | X |
52 |
サイン
A規則のbr要求によると、発行者はそれが提出表格1-Aのすべての要求に符合すると信じている合理的な理由があることを証明し、2022年11月30日にカリフォルニア州ロサンゼルス市で本発売声明が署名者によって署名され、正式な許可を得たことを正式に手配した
世界の大麻会社です
本契約宣言は、以下の 人によって指定された身分と日付で署名された。
差出人: | /s/Edward Manolos | |
名前:エドワード·マノロス | ||
役職:最高経営責任者、CEO、総裁、財務担当者、秘書、総裁 | ||
期日:2022年11月30日 | ||
取締役は署名した | ||
差出人: | /s/Edward Manolos | |
名前:エドワード·マノロス | ||
肩書:取締役/会長 | ||
期日:2022年11月30日 |
差出人: | /s/Dan Van Nguyen | |
名前:ダン·ヴァンナグエン | ||
タイトル:役員 |
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