添付ファイル99.1
監査されていない簡明な合併中期財務諸表
BRP Inc
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間
添付ファイル99.1
監査されていない簡明な合併中期財務諸表
BRP Inc
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間
BRP Inc
合併中期純収入報告書を簡素化する
[監査を受けていない]
[100万カナダドル単位で1株当たりのデータは含まれていない]
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||||||||||||||
| 備考 | 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
16 | $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||||||||||||
| 販売コスト |
2,054.6 | 1,177.4 | 5,245.3 | 3,777.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
654.7 | 410.6 | 1,711.8 | 1,522.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 運営費 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング |
113.3 | 97.8 | 316.0 | 293.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 |
80.6 | 70.6 | 246.7 | 204.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政 |
74.9 | 65.2 | 219.3 | 187.4 | ||||||||||||||||||||||||
| その他営業費(収入) |
17 | 1.1 | (8.5 | ) | (0.4 | ) | (3.1) | |||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
269.9 | 225.1 | 781.6 | 682.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 営業収入 |
384.8 | 185.5 | 930.2 | 840.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 融資コスト |
18 | 33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | |||||||||||||||||||||||
| 融資収入 |
18 | (0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | |||||||||||||||||||
| 長期債務の為替損失 |
132.6 | (9.9 | ) | 148.6 | (58.9 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前収入 |
219.4 | 179.6 | 708.8 | 787.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
19 | 77.8 | 51.9 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 株主は権益を占めなければならない |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持株権に帰することができる |
$0.4 | $0.1 | $1.7 | $0.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本1株当たりの収益 |
15 | $1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | |||||||||||||||||||||||
| 希釈して1株当たり収益する |
15 | $1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | |||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ
2
BRP Inc
総合中期包括収益表を簡素化する
[監査を受けていない]
[数百万カナダドルで]
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
|||||||||||||||||
| 純収入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||
| その他総合収益 |
||||||||||||||||||||
| その後純収入の項目に再分類します |
||||||||||||||||||||
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ公正価値純変化 |
(20.1) | 8.3 | 15.0 | 14.6 | ||||||||||||||||
| 対外業務換算では赤字純変化が実現していない |
(0.3) | (8.5) | (30.3) | (28.1) | ||||||||||||||||
| 所得税を回収する |
5.6 | (2.4) | (3.9) | (4.0) | ||||||||||||||||
| (14.8) | (2.6) | (19.2) | (17.5) | |||||||||||||||||
| その後純収益の項目に再分類されません |
||||||||||||||||||||
| 固定収益年金計画の精算収益 |
56.3 | 26.2 | 128.1 | 59.1 | ||||||||||||||||
| 制限投資の公正価値損失 |
(0.7) | (0.2) | (1.7) | — | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
(14.2) | (6.9) | (32.0) | (15.6) | ||||||||||||||||
| 41.4 | 19.1 | 94.4 | 43.5 | |||||||||||||||||
| その他の全面収入合計 |
26.6 | 16.5 | 75.2 | 26.0 | ||||||||||||||||
| 総合収益総額 |
$168.2 | $144.2 | $575.5 | $611.0 | ||||||||||||||||
| 株主は権益を占めなければならない |
$168.2 | $144.1 | $574.6 | $610.6 | ||||||||||||||||
| 非持株権に帰することができる |
$— | $0.1 | $0.9 | $0.4 | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ
3
BRP Inc
簡素化されたbr合併中期財務状況報告書
[監査を受けていない]
[数百万カナダドルで]
時点で
| 備考 |
October 31, 2022 |
January 31, 2022 | ||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$59.9 | $265.8 | ||||||||||
| 貿易その他売掛金 |
523.7 | 465.7 | ||||||||||
| 課税所得税と投資税を免除する |
31.6 | 31.6 | ||||||||||
| その他の金融資産 |
4 | 85.5 | 73.6 | |||||||||
| 棚卸しをする |
5 | 2,474.8 | 1,691.3 | |||||||||
| その他流動資産 |
6 | 72.4 | 140.1 | |||||||||
| 流動資産総額 |
3,247.9 | 2,668.1 | ||||||||||
| 受取投資税額相殺 |
28.2 | 24.4 | ||||||||||
| その他の金融資産 |
4 | 135.3 | 53.2 | |||||||||
| 財産·工場·設備 |
1,614.0 | 1,441.9 | ||||||||||
| 無形資産 |
7 | 735.4 | 494.9 | |||||||||
| 使用権資産 |
144.5 | 132.7 | ||||||||||
| 所得税を繰延する |
241.8 | 212.8 | ||||||||||
| その他の非流動資産 |
6 | 3.9 | 2.9 | |||||||||
| 非流動資産合計 |
2,903.1 | 2,362.8 | ||||||||||
| 総資産 |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
| 循環信用手配と銀行貸越 |
8 | $363.1 | $— | |||||||||
| 貿易売掛金と売掛金項目 |
1,858.4 | 1,622.9 | ||||||||||
| 条文 |
9 | 477.2 | 328.1 | |||||||||
| その他財務負債 |
10 | 135.5 | 152.3 | |||||||||
| 所得税に対処する |
63.9 | 135.7 | ||||||||||
| 収入を繰り越す |
127.3 | 247.9 | ||||||||||
| 長期債務の当期部分 |
11 | 51.0 | 103.1 | |||||||||
| 賃貸負債の流動部分 |
36.0 | 29.4 | ||||||||||
| 流動負債総額 |
3,112.4 | 2,619.4 | ||||||||||
| 長期債務 |
11 | 2,281.0 | 1,937.4 | |||||||||
| 賃貸負債 |
124.6 | 117.5 | ||||||||||
| 条文 |
9 | 123.4 | 86.2 | |||||||||
| その他財務負債 |
10 | 64.1 | 34.0 | |||||||||
| 収入を繰り越す |
122.0 | 107.3 | ||||||||||
| 従業員未来福祉負債 |
84.8 | 220.2 | ||||||||||
| 所得税を繰延する |
54.3 | 22.4 | ||||||||||
| その他非流動負債 |
14.6 | 19.3 | ||||||||||
| 非流動負債合計 |
2,868.8 | 2,544.3 | ||||||||||
| 総負債 |
5,981.2 | 5,163.7 | ||||||||||
| 権益(赤字) |
169.8 | (132.8 | ) | |||||||||
| 負債と資本総額(赤字) |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ
4
BRP Inc
簡明 合併中期権益変動表
[監査を受けていない]
[数百万カナダドルで]
2022年10月31日までの9ヶ月間
| 株主のせいで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 在庫品 (注12) |
|
|
投稿する． 満ち欠けしている |
|
|
保留する 損 |
|
|
訳す 外国の 運営 |
|
|
現金- 流れが流れる 期日保証 |
合計する | |
非
制御管 |
|
|
合計する 株権 (赤字) |
| ||||||||||||
| 2022年1月31日までの残高 |
$260.6 | $(3.2) | $(404.3) | $(2.9) | $14.2 | $(135.6) | $2.8 | $(132.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
— | — | 498.6 | — | — | 498.6 | 1.7 | 500.3 | ||||||||||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) |
— | — | 94.4 | (29.5) | 11.1 | 76.0 | (0.8) | 75.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 全面収益合計 |
— | — | 593.0 | (29.5) | 11.1 | 574.6 | 0.9 | 575.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 配当をする |
— | — | (38.2) | — | — | (38.2) | — | (38.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 二次株を発行する |
7.3 | (2.1) | — | — | — | 5.2 | — | 5.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 付属株式の買い戻し(付記12) |
(20.2) | 47.2 | (279.8) | — | — | (252.8) | — | (252.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | 12.9 | [a] | — | — | — | 12.9 | — | 12.9 | |||||||||||||||||||||||
| 企業合併による非制御的権益 |
— | — | — | — | — | — | 20.4 | 20.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 非持株権益の買い戻し義務 |
— | — | — | — | — | — | (20.4) | (20.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年10月31日までの残高 |
$247.7 | $54.8 | $(129.3) | $(32.4) | $25.3 | $166.1 | $3.7 | $169.8 | ||||||||||||||||||||||||
[a]160万ドルの所得税支出が含まれている
2021年10月31日までの9ヶ月間
| 株主のせいで | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 在庫品 |
|
|
投稿する． 満ち欠けしている |
|
|
保留する 損 |
|
|
訳す 外国の 運営 |
|
|
現金- 流れが流れる 期日保証 |
合計する | |
非
制御管 |
|
|
合計する 赤字.赤字 |
| ||||||||||||
| 2021年1月31日までの残高 |
$210.4 | $(154.0) | $(575.9) | $35.5 | $5.3 | $(478.7) | $3.8 | $(474.9) | ||||||||||||||||||||||||
| 純収入 |
— | — | 584.5 | — | — | 584.5 | 0.5 | 585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) |
— | — | 43.5 | (28.0) | 10.6 | 26.1 | (0.1 | ) | 26.0 | |||||||||||||||||||||||
| 全面収益合計 |
— | — | 628.0 | (28.0) | 10.6 | 610.6 | 0.4 | 611.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 配当をする |
— | — | (32.4) | — | — | (32.4) | — | (32.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 二次株を発行する |
84.8 | (20.7) | — | — | — | 64.1 | — | 64.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 二次株を買い戻す |
(32.7) | 200.0 | (575.4) | — | — | (408.1) | — | (408.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | 14.9 | [a] | — | — | — | 14.9 | — | 14.9 | |||||||||||||||||||||||
| 他にも |
— | — | — | — | — | — | (1.4) | (1.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年10月31日までの残高 |
$262.5 | $40.2 | $(555.7) | $7.5 | $15.9 | $(229.6) | $2.8 | $(226.8) | ||||||||||||||||||||||||
[a]150万ドルの所得税の払い戻しを含めて
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ
5
BRP Inc
簡明合併中期現金フロー表
[監査を受けていない]
[数百万カナダドルで]
| 9ヶ月の間に終わります | ||||||||||||||
| 備考 | 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
||||||||||||
| 経営活動 |
||||||||||||||
| 純収入 |
$500.3 | $585.0 | ||||||||||||
| 非現金と営業外項目： |
||||||||||||||
| 減価償却費用 |
220.4 | 199.1 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
19 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||
| 長期債務の為替損失 |
148.6 | (58.9) | ||||||||||||
| 利子支出と取引コスト |
18 | 71.5 | 87.7 | |||||||||||
| 他にも |
1.3 | 39.1 | ||||||||||||
| 運営資本変動前の運営によるキャッシュフロー |
1,150.6 | 1,054.9 | ||||||||||||
| 運営資金変動： |
||||||||||||||
| 貿易その他売掛金が増加する |
(58.9) | (180.4) | ||||||||||||
| 在庫が増える |
(753.6) | (703.1) | ||||||||||||
| その他の資産の減少 |
32.4 | (47.4) | ||||||||||||
| 貿易支払·課税項目が増加する |
231.1 | 153.8 | ||||||||||||
| その他金融負債の増加(減少) |
(26.1) | 7.3 | ||||||||||||
| 準備を増やす(減らす) |
178.5 | (83.3) | ||||||||||||
| その他の負債の減少 |
(131.7) | (1.3) | ||||||||||||
| 運営によるキャッシュフロー |
622.3 | 200.5 | ||||||||||||
| 所得税を納めたので，返金後の純額を差し引く |
(280.0) | (139.3) | ||||||||||||
| 経営活動によるキャッシュフロー純額 |
342.3 | 61.2 | ||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||
| 物件·工場·設備の課徴金 |
(353.1) | (319.9) | ||||||||||||
| 無形資産の付加価値 |
7 | (43.4) | (44.8) | |||||||||||
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く |
3 | (208.8) | — | |||||||||||
| 他にも |
5.8 | 5.9 | ||||||||||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 |
(599.5) | (358.8) | ||||||||||||
| 融資活動 |
||||||||||||||
| 循環信用限度額の増加と銀行の貸越 |
365.1 | 58.5 | ||||||||||||
| 長期債務を発行する |
11 | 244.5 | 410.0 | |||||||||||
| 長期債務修正費 |
11 | (1.9) | (20.0) | |||||||||||
| 長期債務を償還する |
11 | (94.8) | (774.1) | |||||||||||
| 賃貸債務を償還する |
(25.6) | (27.0) | ||||||||||||
| 支払の利子 |
(63.1) | (40.7) | ||||||||||||
| 発行付属議決権株式 |
5.2 | 64.1 | ||||||||||||
| 付属議決権株式の買い戻し |
12 | (305.5) | (638.2) | |||||||||||
| 支払済み配当金 |
(38.2) | (32.4) | ||||||||||||
| 他にも |
(5.1) | (4.4) | ||||||||||||
| 活動融資のための純キャッシュフロー |
80.6 | (1,004.2) | ||||||||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
(29.3) | 10.4 | ||||||||||||
| 現金と現金等価物の純減少 |
(205.9) | (1,291.4) | ||||||||||||
| 期初現金及び現金等価物 |
265.8 | 1,325.7 | ||||||||||||
| 期末現金および現金等価物 |
$59.9 | $34.3 | ||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ
6
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 1. | 業務的性質 |
BRP Inc.(BRP)はカナダ法に基づいて登録されている。BRPの多重投票権株式は，Beaudier Inc.と 4338618 Canada Inc.(総称してBeaudier Groupと呼ぶ)，ベイン資本統合投資家II，L.P.(B.資本)とLa Caisse de dép≡t et Placement du Qébec(総称して主要株主)が所有している.BRPの付属議決権株はカナダトロント証券取引所に上場し，コードはDOO，米国のナスダック全世界精選市場に上場し，コードはDOOOである
BRPとその子会社(同社)は動力運動型車や船舶製品を設計、開発、製造·販売している。会社の動力運動部門には全地形車両が含まれています並んでいる車両および三輪車；季節製品、スノーモービル、個人船艇および浮き橋を含む；動力スポーツPA&AとOEMエンジン、部品、部品と衣類(PA&A)、ゴーカートおよび娯楽航空機のエンジンおよびその他のサービスを含む。また、同社の海運部門には、船、浮橋、ジェット船と船外エンジン、関連するPA&Aやその他のサービスが含まれています。
同社の製品は主に独立販売店、独立流通業者、元設備メーカー(顧客)を介して販売されている。同社の製品は世界各地に販売され、メキシコ、カナダ、オーストリア、アメリカ、フィンランド、オーストラリア、ドイツで生産されている
会社の本社はケベック州ワルコット聖ジョセフ通り726号、郵便番号：J 0 E 2 L 0
| 2. | 陳述の基礎 |
これらの2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間の監査されていない簡明合併中間財務諸表は、国際会計基準委員会(IFRS)が発表した国際財務報告基準に適合する会計政策に基づいて作成され、該当する国際会計基準34“中期財務報告 ”それは.これらの2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間の未監査簡明総合中期財務諸表は、2022年1月31日現在の年度監査総合財務諸表と同じ会計政策に従っているので、これらの会計政策に合わせて読まなければならない
当社の会計政策に基づいて当該等の審査されていない簡明総合中期財務諸表を作成する際には、管理層は報告された資産及び負債額、関連収入及び支出、その他の全面的な収益及び開示に影響を与えるために、推定及び判断を行う必要がある。当社の最適な見積もりは、見積もりを行う際に得られる情報、事実、状況に基づいています。経営陣は、推定を決定するための基礎として、歴史的経験と情報、一般経済状況と傾向、および将来の可能な結果に関する仮定を使用する。実際の結果は使用した見積り値とは異なる可能性があり，この差は大きい可能性がある
7
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 2. | 陳述の基礎[継続する] |
これらの監査されていない簡明な統合中期財務諸表は、BRPおよびその子会社の財務諸表を含む。BRP は投票権権益を透過して完全に所有するすべての付属会社を制御するが、オーストリアのRegionales Innovation Centrum GmbH(合併時に25%の非持株権を記録した)、中国に位置するBRP上海商貿易有限会社(合併時に20%の非持株権を記録した)及びPinion GmbH(ドイツの非持株権は20%)を除く。BRPはオーストリアにある合弁企業の一部でもある。合併後、すべての会社間取引と残高はすでに売却された
同社の収入と営業収入は四半期ごとに大きく変動しています。全体的に、同社の製品の卸売量は、その使用直前の期間および特定の使用季節の間に高い。しかし、季節と地理需要の変化、新製品とモデルの発売、特定のタイプの製品の生産手配により、製品販売の組み合わせが時々大きく変化する可能性がある
会社取締役会は、2022年11月29日に、2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間の監査されていない簡明総合中期財務諸表を承認した
| 3. | 企業合併 |
2022年10月31日までの3ヶ月間の出来高
2022年8月4日、会社はPinion GmbH(Pinion)の80%流通株の買収を完了し、6190万豪ドル(8140万ドル)の対価格を現金で支払った。Pinionはドイツのデンケンドフに位置し、伝統的な電動自転車と電動自転車のために機械変速機を設計、開発、組み立て、販売している
2022年10月5日、当社はKongsberg Automotive ASAとその子会社Kongsberg Inc.ケベックShawinigan(Ka Shawinigan)にあるほとんどの動力運動業務に関連する資産の買収を完了し、代償は1.278億ドルの現金支払いを完了した。KA Shawiniganは電子と電気機械一体化製品開発と製造分野のリーディング企業であり、BRPの長期サプライヤーでもある
当社は今後数四半期にこれらの買収の会計計算、特に買収資産と負担する負債、およびこれらの買収に関連する商業権の公正価値の評価を完了する
PinionとKa Shawiniganを買収した後、同社は新しい低圧および人工補助グループ (LVHA)を作成した。LVHAの設立により、会社は引き続きその成長戦略を実施することができ、製品種別は娯楽、都市移動性とサービス、及び低電圧と人工補助製品を含む。LVHAは会社の報告可能部門 ではない
8
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 3. | 企業合併[継続する] |
買収日まで、資産の買収、負担する負債と非持株権益の初歩的な価値 は以下の通りである
| Pinion | カード シャヴィニガン |
Total | ||||||||||
| 買収した資産 |
||||||||||||
| 流動資産 |
$7.7 | [a] | $26.2 | $33.9 | ||||||||
| 非流動資産 |
5.3 | 3.2 | 8.5 | |||||||||
| 財産·工場·設備 |
1.3 | 9.5 | 10.8 | |||||||||
| 特許 |
16.2 | 28.3 | 44.5 | |||||||||
| 商標 |
15.4 | — | 15.4 | |||||||||
| 取引先関係 |
13.0 | — | 13.0 | |||||||||
| 商誉[b][c] |
72.8 | 64.9 | 137.7 | |||||||||
| 買収した総資産 |
131.7 | 132.1 | 263.8 | |||||||||
| 負担的負債 |
||||||||||||
| 流動負債 |
(11.1 | ) | (3.4 | ) | (14.5 | ) | ||||||
| 非流動負債 |
(18.8 | ) | (0.9 | ) | (19.7 | ) | ||||||
| 負担総負債 |
(29.9 | ) | (4.3 | ) | (34.2 | ) | ||||||
| 非持株権[d] |
(20.4 | ) | — | (20.4 | ) | |||||||
| 総代価は現金で支払う |
$81.4 | $127.8 | $209.2 | |||||||||
| [a] | 40万ドル(約30万ユーロ)の現金を含む |
| [b] | 営業権は主に予想された協同効果と未来の成長から来ている |
| [c] | 商標権はKa Shawiniganだけを税務で控除することができる |
| [d] | 非持株権益は買収日の公正価値で計量される。 |
ピニオンギア
Br社の総合純収入報告書には、Pinionの買収日以来の経営実績が含まれている。2022年10月31日までの間、その収入は510万ドルだった。2022年10月31日までの純収入は顕著ではなかった
同社が2022年10月31日までの年初にPinionを買収すれば、その収入と純収入の伸びはそれほど大きくない
会社はPinionのために80万ドルの買収関連コストを発生させ，これらのコストは一般的かつ行政費用に記録されている
買収の一部として、br社とPinionの非持株株主(双方)は引受とコールオプションを締結し、各方面が2026年1月から2028年6月までに行使することができ、会社に現金代価ですべての残りの株式を買収することを許可または要求することができ、現金対価格はPinionの業績に基づく予定買収価格式に基づいて設定される。買収日に、当社は財務負債及び非持株権益を2，040万ドル減少させ、すなわち償還金額の推定現在価値を記録した。したがって、利益は非持株権に起因しない。財務負債の後続再計量調整は連結純収益表に記録されるだろう
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BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 3. | 企業合併[継続する] |
Ka Shawinigan
当社の総合純収入報告書には、KA Shawiniganの買収日以来の経営業績が含まれています。2022年10月31日までの間、収入と純収入は顕著ではなかった
もし当社が2022年10月31日までの年度初めにKa Shawiniganを買収した場合、その収入および純収入の増加は顕著ではないだろう。Ka Shawiniganを買収した資産は主に当社の供給に用いられるからである
当社はKa Shawiniganのために80万ドルの買収関連コストを発生させ，これらのコストは一般的かつ行政費用に記録されている
| 4. | その他の金融資産 |
当社のその他の金融資産は以下の通りです
| 十月三十一日 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 制限的投資[a] |
$11.8 | $14.3 | ||||||
| デリバティブ金融商品 |
124.8 | 38.0 | ||||||
| 不動産·工場·設備関係のサプライヤーに前払い金を支払う |
57.6 | 50.4 | ||||||
| 他にも |
26.6 | 24.1 | ||||||
| その他の金融資産総額 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| 現在のところ |
85.5 | 73.6 | ||||||
| 当面ではない |
135.3 | 53.2 | ||||||
| その他の金融資産総額 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| [a] | 制限投資は公開取引の債券であり、オーストリア年金計画に関する解散費や年金費用の支払いにしか使用できず、一般企業用途には利用できない |
非流動部分は主に制限投資と派生金融商品に起因する
| 5. | 在庫品 |
当社の在庫は以下の通りです
| 十月三十一日 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 材料と進行中の仕事 |
$1,668.3 | $1,193.6 | ||||||
| 完成品 |
424.9 | 176.9 | ||||||
| 部品、部品、服装 |
381.6 | 320.8 | ||||||
| 総在庫 |
$2,474.8 | $1,691.3 | ||||||
当社は2022年10月31日までの3カ月および9カ月間の簡明総合中期純収入報告書で、在庫をそれぞれ1，870万ドルおよび2，970万ドル(2021年10月31日までの3カ月および9カ月間にそれぞれ780万ドルおよび1，680万ドル減記)することを確認した
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BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 6. | その他の資産 |
当社のその他の資産は以下の通りです
| 十月三十一日 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 前払い費用 |
$35.0 | $36.1 | ||||||
| 繰延融資コスト |
5.7 | 4.1 | ||||||
| その他 [a] |
35.6 | 102.8 | ||||||
| その他資産総額 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| 現在のところ |
72.4 | 140.1 | ||||||
| 当面ではない |
3.9 | 2.9 | ||||||
| その他資産総額 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| [a] | 残高が発生した主な原因は、2022年10月31日現在、合法的な財産権を譲渡したディーラーは、紛失部品の基本的に完成した部品の設置を待っているが、収入確認を得る資格がないからだ。当社は第三者融資提供者との改訂融資協定により補償を受けるか、無条件に補償を得る権利があり、最終的に収入確認の遅れを招く。収入はその履行義務完了時に確認されるとともに、上記販売コストと確認された他の資産と同時に確認される |
| 7. | 無形資産 |
当社の無形資産は以下の通りです
| 2022年10月31日 | 2022年1月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| コスト | 積算 減価償却 |
携帯する 金額 |
コスト | 積算 減価償却 |
携帯する 金額 | |||||||||||||||||||||||
| 商誉 |
$253.5 | $— | $253.5 | $115.9 | $— | $115.9 | ||||||||||||||||||||||
| 商標 |
216.7 | — | 216.7 | 197.2 | — | 197.2 | ||||||||||||||||||||||
| ソフトウェアとライセンス |
293.3 | 138.1 | 155.2 | 249.2 | 125.4 | 123.8 | ||||||||||||||||||||||
| 特許 |
48.1 | 2.5 | 45.6 | 5.1 | 1.9 | 3.2 | ||||||||||||||||||||||
| ディーラーネットワーク |
136.8 | 85.8 | 51.0 | 131.0 | 76.5 | 54.5 | ||||||||||||||||||||||
| 取引先関係 |
35.1 | 21.7 | 13.4 | 22.9 | 22.6 | 0.3 | ||||||||||||||||||||||
| 合計する |
$983.5 | $248.1 | $735.4 | $721.3 | $226.4 | $494.9 | ||||||||||||||||||||||
次の表は、2022年10月31日までの9ヶ月間の会社無形資産の変化を説明しています
| 携帯する 現在までの金額 一月三十一日 2022 |
足し算 | 業務.業務 組み合わせ (注3) |
減価償却 | 効果があります 外国.海外 貨幣 両替 率 変化 |
携帯する 現在までの金額 十月三十一日 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 商誉 |
$115.9 | $— | $137.7 | $— | $(0.1 | ) | $253.5 | |||||||||||||||||||||
| 商標 |
197.2 | — | 15.4 | — | 4.1 | 216.7 | ||||||||||||||||||||||
| ソフトウェアとライセンス |
123.8 | 43.2 | 0.8 | (11.7 | ) | (0.9 | ) | 155.2 | ||||||||||||||||||||
| 特許 |
3.2 | — | 44.5 | (0.7 | ) | (1.4 | ) | 45.6 | ||||||||||||||||||||
| ディーラーネットワーク |
54.5 | — | — | (5.0 | ) | 1.5 | 51.0 | |||||||||||||||||||||
| 取引先関係 |
0.3 | — | 13.0 | (0.4 | ) | 0.5 | 13.4 | |||||||||||||||||||||
| 合計する |
$494.9 | $43.2 | $211.4 | $(17.8 | ) | $3.7 | $735.4 | |||||||||||||||||||||
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簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 8. | 循環信用手配 |
2022年2月16日、当社はその8.0億ドルの循環信用手配を改訂し、利用可能資金を11億ドルに増加させ、LIBORの代わりに保証のある隔夜融資金利(SOFR)を基準金利とした。その後、2022年6月10日に、当社の循環信用手配の下での利用可能な承諾額はまた4億ドル増加し、利用可能金額は15.0億ドルに増加した。2回引き上げられた価格設定グリッドと他の条件は変わらない
2022年10月31日現在、当社は循環信用手配の下で3兆565億ドルの未返済債務があり、銀行貸越の下で660万ドルがある
適用される金利はレバレッジ率によって異なります。レバレッジ率は循環信用融資プロトコルにおいて純債務と会社の総合キャッシュフローの比率(レバレッジ率)によって定義される。適用金利は以下の通り
| (i) | ドルはどこにでもあります |
| (a) | 期間SOFR(SOFRに基づいて常習信用利差調整を加えた前向き期限金利として定義される)に毎年1.45%~3.00%を加える；または |
| (b) | 米国の基本金利は毎年0.45%~2.00%増加している；または |
| (c) | 米国の最優遇金利に0.45%~2.00%の年利率をプラスした |
| (Ii) | カナダドルはどれにもあります |
| (a) | 銀行引受為替手形は毎年1.45%~3.00%をプラスする；または |
| (b) | カナダの最優遇金利プラス0.45%から2.00%年間金利 |
| (Iii) | ユーロは、EURIBORで計算すると、年利率は1.45%から3.00%です |
また、当社の循環信用手配に対する未引き出し金額は毎年0.25%~0.40%の承諾料が発生しています。
2022年10月31日まで、循環信用手配下の借金コストは以下の通りである
| (i) | ドルはどこにでもあります |
| (a) | 期間SOFRプラス1.70%年金利；または |
| (b) | アメリカの基本金利は年率0.70%を加えています |
| (c) | 米国の最優遇金利に年利0.70%を加えた |
| (Ii) | カナダドルはどれにもあります |
| (a) | 銀行引受為替手形に1.70%の年利率を加える；または |
| (b) | カナダの最優遇金利プラス0.70%年間金利 |
| (Iii) | ユーロは、欧州銀行の同業解体金に1.70%の年率を加算して計算される |
2022年10月31日まで、循環信用手配未引き出し金額の承諾料は毎年0.25%である
場合によっては、同社は最低の固定料金引受比率を維持しなければならない。また、循環信用融資項下の利用可能な借入金総額 は借入基数で計算しなければならず、貿易及びその他の売掛金帳簿金額の75%に在庫帳簿金額の50%を加えることに相当する
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簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 9. | 条文 |
当社の準備は以下のとおりである
| 十月三十一日 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 製品と関係がある |
$550.7 | $372.8 | ||||||
| 再編成する |
3.4 | 3.2 | ||||||
| 他にも |
46.5 | 38.3 | ||||||
| 支出総額 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
| 現在のところ |
477.2 | 328.1 | ||||||
| 当面ではない |
123.4 | 86.2 | ||||||
| 支出総額 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
製品関連条項には、製品を販売する定期保証条項、製品責任条項、小売活動を支援するために会社が顧客に提供する販売計画に関する条項が含まれています
準備された非当期部分は主に製品と関連した準備に起因する
条文の変更については以下のとおりである
| 製品と関係がある | 再編成する | 他にも | 合計する | |||||||||||||
| 2022年1月31日までの残高 |
$372.8 | $3.2 | $38.3 | $414.3 | ||||||||||||
| その間に発生した費用 |
669.6 | 0.8 | 22.8 | 693.2 | ||||||||||||
| 業務合併で増加する |
0.2 | — | — | 0.2 | ||||||||||||
| その期間内に支払う |
(503.1 | ) | (0.8 | ) | (14.2 | ) | (518.1 | ) | ||||||||
| その間に逆転しました |
(2.4 | ) | — | — | (2.4 | ) | ||||||||||
| 外貨為替レート変動の影響 |
21.7 | 0.2 | (0.4 | ) | 21.5 | |||||||||||
| 割引取り消しと割引推定数の変更の影響 |
(8.1 | ) | — | — | (8.1 | ) | ||||||||||
| 2022年10月31日までの残高 |
$550.7 | $3.4 | $46.5 | $600.6 | ||||||||||||
| 10. | その他財務負債 |
当社のその他の財務負債は以下の通りです
| 十月三十一日 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| ディーラーの抑留計画と顧客保証金 |
$60.5 | $83.4 | ||||||
| ポンバディ社のせいで。 |
23.1 | 22.1 | ||||||
| デリバティブ金融商品 |
81.2 | 10.3 | ||||||
| 非制御性権益負債 |
20.8 | — | ||||||
| 株式買い戻し計画に関する財務責任 |
— | 47.2 | ||||||
| 他にも |
14.0 | 23.3 | ||||||
| その他財務負債総額 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
| 現在のところ |
135.5 | 152.3 | ||||||
| 当面ではない[a] |
64.1 | 34.0 | ||||||
| その他財務負債総額 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
[a]非流動部分には、ポンパディ社の所得税に関する賠償に対応する金額と非コントロール利息負債の金額が主に含まれている
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簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 11. | 長期債務 |
2022年10月31日と2022年1月31日までの長期債務の満期日、金利、未返済名義金額、帳簿金額は以下の通り
| 2022年10月31日 | ||||||||||||||||||||
| 期日まで | 契約書 金利.金利 |
効き目がある 金利.金利 |
卓越した 名目金額 |
携帯する 金額 | ||||||||||||||||
| 定期ローン |
||||||||||||||||||||
| 定期ローンB-1 |
May 2027 | 5.75% | 5.80% | U.S. $1,481.0 | $2,016.9 | [a] | ||||||||||||||
| 定期ローンB-2 |
2024年6月 | 6.83% | 7.30% | U.S. $100.0 | 135.4 | [a] | ||||||||||||||
| 定期ローン |
Dec. 2022 to Dec. 2030 | 0.80% to 2.70% | 1.90% to 3.81% | €138.8 | 179.7 | |||||||||||||||
| 長期債務総額 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| 現在のところ |
51.0 | |||||||||||||||||||
| 当面ではない |
2,281.0 | |||||||||||||||||||
| 長期債務総額 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| [a] | 定期融資B-1の未償却取引コスト330万ドルと定期融資B-2の100万ドルを差し引く |
| January 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 期日まで | 契約書 金利.金利 |
効き目がある 金利.金利 |
卓越した 名目金額 |
携帯する 金額 | ||||||||||||||||
| 定期ローン |
||||||||||||||||||||
| 定期ローンB-1 |
May 2027 | 2.11% | 2.14% | U.S. $1,492.4 | $1,891.1 | [a] | ||||||||||||||
| 定期ローン |
Mar. 2022 to Dec. 2030 | 0.75% to 1.90% | 0.88% to 4.67% | €110.5 | 149.4 | |||||||||||||||
| 長期債務総額 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| 現在のところ |
103.1 | |||||||||||||||||||
| 当面ではない |
1,937.4 | |||||||||||||||||||
| 長期債務総額 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| [a] | 未償却取引コスト360万ドルを差し引いた純額 |
次の表は、2022年10月31日までの9ヶ月間の長期債務の変化を説明している
| 現金フロー表 | 非現金変動 | |||||||||||||||||||||||||||
| 携帯する 現在までの金額 一月三十一日 2022 |
発行する． | 金を返す | 効果があります 外国.海外 貨幣 為替レート 変化 |
他にも | 携帯する 現在までの金額 十月三十一日 2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 定期ローン |
$1,891.1 | $127.8 | $(14.9) | $148.6 | $(0.3) | $2,152.3 | ||||||||||||||||||||||
| 定期ローン |
149.4 | 116.7 | (79.9) | (6.9) | 0.4 | 179.7 | ||||||||||||||||||||||
| 合計する |
$2,040.5 | $244.5 | $(94.8) | $141.7 | $0.1 | $2,332.0 | ||||||||||||||||||||||
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2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 11. | 長期債務[継続する] |
| a) | 定期ローン |
2022年6月14日、同社はその定期融資に基づいて1.00億ドルの増額分を獲得した。この新部分 は2024年6月に満期になり、定期融資の既存部分と一致し、金融チノの制限を受けない。当社が発生する取引コストは1，100，000ドルであり，このような取引コストは定期融資という新たなbr部分の帳簿金額に計上されており，実金利法でその予想年限内に償却されている
2022年10月31日現在、定期融資B-1項における借入コストは以下の通り
| (i) | Libor年利率プラス2.00%、LIBOR下限0.00% |
| (Ii) | アメリカの基本金利に1.00%を加える；または |
| (Iii) | アメリカの最優遇金利プラス1.00% |
定期融資により、米国基本金利や米国最優遇金利建ての借入コストはLIBOR建ての借入コストを下回ることはできません。
2022年10月31日現在、定期ローンB-2項での借入コストは以下の通りです：
| (i) | 期限SOFR(SOFRに常習信用利差調整を加えた前向き期限金利として定義される)に年利3.00%を加え、期限SOFR下限は0.5%である |
| (Ii) | アメリカの基本金利プラス2.00% |
会社は四半期ごとに少なくとも名目金額の0.25%の返済を要求されている。そのため、2022年10月31日までの9ヶ月間、会社は1，140万ドル(1，490万ドル)を返済した。また、会社が財政年度終了時に超過現金を持ち、レバレッジ率がある敷居レベルを上回っている場合、会社は定期融資の一部を返済する必要がある可能性がある
| b) | 定期ローン |
2022年5月5日、同社は2021年度にオーストリア政府の新冠肺炎計画に基づいて締結した5500万ユーロ(7，420万ドル)の無担保融資残高を全額返済した
2022年10月31日までの9ヶ月間、会社はオーストリア政府の計画に基づいて優遇金利で無担保融資協定を締結した。この計画はオーストリアで会社が発生した費用に基づく研究·開発プロジェクトを支援する。定期ローンの名目金額は8，680万ユーロ(1兆167億ドル)で、金利は0.50%から0.84%の間で、満期日は2025年6月から2029年6月まで様々である。同社は繰延贈与収入、すなわち定期融資開始時の公正価値と受け取った現金との差額を460万豪ドル(620万ドル)と確認した。贈与はローン満期日 期間中に他の収入として線形に確認された
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2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 12. | 株本 |
発行済み株式と発行済み株式の変動状況は以下のとおりである
| 株式数 | 帳簿金額 | |||||||
| 従属議決権株 | ||||||||
| 2022年1月31日までの残高 |
38,543,761 | $257.1 | ||||||
| 株式オプション行使時に発行された株 |
137,861 | 7.3 | ||||||
| 議決権のある株式を複数株式交換するために発行された |
570,779 | 0.1 | ||||||
| 重大発行者買収契約に基づいて買い戻しする |
(2,427,184 | ) | (17.1 | ) | ||||
| 通常コース発行者の入札計画によると買い戻し |
(463,950 | ) | (3.1 | ) | ||||
| 2022年10月31日までの残高 |
36,361,267 | $244.3 | ||||||
|
|
||||||||
| 多株議決権株式 |
||||||||
| 2022年1月31日までの残高 |
42,954,979 | $3.5 | ||||||
| 議決権のある株式を交換する |
(570,779 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 2022年10月31日までの残高 |
42,384,200 | $3.4 | ||||||
|
|
||||||||
| 2022年10月31日までの未済債務総額 |
78,745,467 | $247.7 | ||||||
大量発行者入札(SIB？)
2022年5月11日、当社はそのSIB完了後に2，427，184株の付属議決権株式を解約し、総代償は2.5億ドルであり、そのうち1，610万ドルは株式買い戻しの帳簿価値であり、2.339億ドルは留保損失に計上された金額である。SIBが完了するまで，Beaudierグループは570，779株の多重議決権株を同数の従属議決権株に変換した.SIBの一部として、これらの転換後の株は買い戻しとログアウトされた。当社ではSIBに関する100万ドルの費用と支出が発生しており、これらの費用と支出は株式に記録されている
通常授業発行者入札計画(NCIB？)
当社は2022年10月31日までの9ヶ月間、NCIBに基づいて株式の買い戻しを継続し、2022年1月31日までの財政年度に株式の買い戻しを開始し、付属投票権株式463，950株を買い戻し、総代償は4，720万ドルである
当社が規制制限又は自己規定の閉鎖期間により議決権付き株の購入が許可されていない場合には、ブローカーの自動株式購入計画を指定し、予め設定された条件で議決権付き株の購入を許可する。会社は2022年10月31日までの9カ月間、自動株購入計画に関する180万ドルの融資収入収益を確認した。収益とは、四半期末に財務責任を決定するために使用される株価と、規制制限または自己実施の閉鎖期間内に実際に株を買い戻す金額との差額である
4720万ドルの総対価格のうち、310万ドルは株を買い戻す帳簿価値、4590万ドルは留保損失費用、180万ドルは純収益で確認された収益。
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[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 13. | 株式オプション計画 |
当社は2022年、2022年および2021年10月31日までの9カ月間、合資格の高級職員および従業員にそれぞれ573，600および513，300件の株式購入権を付与し、それぞれ103.55ドルおよび109.88ドルの平均使用価格で議決権付き株式を買収した。オプションの付与日における公正価値はそれぞれ40.72ドルと48.89ドルであった。このような株式オプションは付与時期であり、25%のオプションは付与された第1、2、3、4周年に授与される。株式オプションには10年の期限があり，オプションが満期になる
| 14. | セグメント情報 |
細分化市場情報の詳細は以下のとおりである
| 2022年10月31日までの3ヶ月間 | 強気なスポーツ 細分化市場 |
海兵隊 細分化市場 |
国際的には 細分化市場 淘汰する |
合計する | ||||||||||||
| 収入.収入 |
$2,598.7 | $118.8 | $(8.2) | $ | 2,709.3 | |||||||||||
| 販売コスト |
1,949.9 | 112.9 | (8.2) | 2,054.6 | ||||||||||||
| 毛利 |
648.8 | 5.9 | — | 654.7 | ||||||||||||
| 総運営費 |
269.9 | |||||||||||||||
| 営業収入 |
384.8 | |||||||||||||||
| 融資コスト |
33.1 | |||||||||||||||
| 融資収入 |
(0.3 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務為替損失 |
132.6 | |||||||||||||||
| 所得税前収入 |
219.4 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
77.8 | |||||||||||||||
| 純収入 |
$141.6 | |||||||||||||||
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2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 14. | セグメント情報[継続する] |
| 2021年10月31日までの3ヶ月間 | 強気なスポーツ 細分化市場 |
海兵隊 細分化市場 |
国際的には 細分化市場 淘汰する |
合計する | ||||||||||||
| 収入.収入 |
$1,457.5 | $136.3 | $(5.8) | $ | 1,588.0 | |||||||||||
| 販売コスト |
1,067.5 | 115.7 | (5.8) | 1,177.4 | ||||||||||||
| 毛利 |
390.0 | 20.6 | — | 410.6 | ||||||||||||
| 総運営費 |
225.1 | |||||||||||||||
| 営業収入 |
185.5 | |||||||||||||||
| 融資コスト |
16.5 | |||||||||||||||
| 融資収入 |
(0.7 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務の外貨収益 |
(9.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前収入 |
179.6 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
51.9 | |||||||||||||||
| 純収入 |
$127.7 | |||||||||||||||
| 2022年10月31日までの9ヶ月間 | 強気なスポーツ 細分化市場 |
海兵隊 細分化市場 |
国際的には 細分化市場 淘汰する |
合計する | ||||||||||||
| 収入.収入 |
$6,592.2 | $390.4 | $(25.5) | $6,957.1 | ||||||||||||
| 販売コスト |
4,925.7 | 345.1 | (25.5) | 5,245.3 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,666.5 | 45.3 | — | 1,711.8 | ||||||||||||
| 総運営費 |
781.6 | |||||||||||||||
| 営業収入 |
930.2 | |||||||||||||||
| 融資コスト |
77.4 | |||||||||||||||
| 融資収入 |
(4.6 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務為替損失 |
148.6 | |||||||||||||||
| 所得税前収入 |
708.8 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
208.5 | |||||||||||||||
| 純収入 |
$500.3 | |||||||||||||||
18
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 14. | セグメント情報[継続する] |
| 2021年10月31日までの9ヶ月間 | 強気なスポーツ 細分化市場 |
海兵隊 細分化市場 |
国際的には 細分化市場 淘汰する |
合計する | ||||||||||||
| 収入.収入 |
$4,922.8 | $392.7 | $(15.1) | $ | 5,300.4 | |||||||||||
| 販売コスト |
3,457.1 | 335.7 | (15.1) | 3,777.7 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,465.7 | 57.0 | — | 1,522.7 | ||||||||||||
| 総運営費 |
682.3 | |||||||||||||||
| 営業収入 |
840.4 | |||||||||||||||
| 融資コスト |
114.9 | |||||||||||||||
| 融資収入 |
(3.5 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務の外貨収益 |
(58.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前収入 |
787.9 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
202.9 | |||||||||||||||
| 純収入 |
$585.0 | |||||||||||||||
| 15. | 1株当たりの収益 |
| a) | 基本1株当たりの収益 |
基本的な1株当たり収益の詳細は以下のとおりである
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
|||||||||||||||||
| 株主は純収益を占めなければならない |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加重平均株数 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの収益-基本 |
$1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | ||||||||||||||||
| b) | 希釈して1株当たり収益する |
償却後の1株当たり収益の詳細は以下の通り
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
|||||||||||||||||
| 株主は純収益を占めなければならない |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加重平均株数 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 株式オプションの希釈効果 |
1,518,328 | 2,357,403 | 1,563,318 | 2,478,456 | ||||||||||||||||
| 加重平均希釈株数 |
80,253,434 | 83,525,890 | 81,137,287 | 85,791,361 | ||||||||||||||||
| 希釈して1株当たり収益する |
$1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | ||||||||||||||||
19
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 16. | 収入.収入 |
収入の詳細は以下のとおりである
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
|||||||||||||
| 強気なスポーツ | ||||||||||||||||
| 年間製品 |
$1,279.8 | $736.3 | $3,572.3 | $2,614.4 | ||||||||||||
| 季節製品 |
1,020.9 | 437.3 | 2,120.8 | 1,475.2 | ||||||||||||
| POWERSPORT PA&AとOEMエンジン |
297.5 | 283.7 | 898.3 | 832.8 | ||||||||||||
| 海兵隊 |
111.1 | 130.7 | 365.7 | 378.0 | ||||||||||||
| 合計する |
$2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | ||||||||||||
次の表は会社の収入に関する地理情報を提供します。 収入の帰属はクライアントの所在地に基づく
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 | |||||||||||||
| アメリカです |
$1,683.3 | $836.8 | $4,264.8 | $2,981.9 | ||||||||||||
| カナダ |
441.9 | 294.7 | 1,077.9 | 864.8 | ||||||||||||
| ヨーロッパ.ヨーロッパ |
308.7 | 272.4 | 851.6 | 867.3 | ||||||||||||
| アジア太平洋地域 |
173.0 | 125.1 | 482.6 | 380.3 | ||||||||||||
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
99.4 | 56.6 | 271.8 | 196.9 | ||||||||||||
| 他にも |
3.0 | 2.4 | 8.4 | 9.2 | ||||||||||||
| $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||
20
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 17. | その他営業費(収入) |
その他の運営費(収入)の詳細は以下のとおりである
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 | |||||||||||
| 運営資本要素為替損 |
$(9.2) | $(3.3) | $2.5 | $(9.4) | ||||||||||
| 長期外国為替契約の損失 |
10.5 | (2.1) | (2.6) | 6.7 | ||||||||||
| 他にも |
(0.2) | (3.1) | (0.3) | (0.4) | ||||||||||
| 合計する |
$1.1 | $(8.5) | $(0.4) | $(3.1) | ||||||||||
| 18. | 融資コストと収入 |
融資コストと融資収入の詳細は以下の通り
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 | |||||||||||||
| 長期債務利息 |
$21.4 | $11.3 | $51.0 | $34.8 | ||||||||||||
| 長期債務の取引コスト |
— | — | 0.7 | 44.3 | ||||||||||||
| 賃貸負債利息 |
1.4 | 2.0 | 3.8 | 6.2 | ||||||||||||
| 従業員の将来の福祉負債の純利息 |
1.2 | 1.3 | 3.5 | 3.8 | ||||||||||||
| 循環信用手配の利息と承諾料 |
7.9 | 0.9 | 16.0 | 2.4 | ||||||||||||
| 他にも |
1.2 | 1.0 | 2.4 | 23.4 | ||||||||||||
| 融資コスト |
33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | ||||||||||||
| 融資収入 |
(0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | ||||||||
| 純融資コスト |
$32.8 | $15.8 | $72.8 | $111.4 | ||||||||||||
21
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 19. | 所得税 |
所得税支出の内訳は以下の通り
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 | |||||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||||||
| 本年度に関連する |
$74.4 | $38.8 | $246.7 | $201.0 | ||||||||
| 数年前と関係がある |
(2.4) | 0.4 | (3.3) | (0.2) | ||||||||
| 72.0 | 39.2 | 243.4 | 200.8 | |||||||||
| 所得税支出を繰延する |
||||||||||||
| 一過性差異 |
(12.2) | 13.9 | (56.8) | 10.3 | ||||||||
| 所得税税率変動が繰延所得税に及ぼす影響 |
(0.1) | — | — | — | ||||||||
| 評価免税額が増加する |
18.1 | (1.2) | 21.9 | (8.2) | ||||||||
| 5.8 | 12.7 | (34.9) | 2.1 | |||||||||
| 所得税費用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||
カナダの法定税率で計算された所得税と記録された所得税費用の入金状況は以下のとおりである
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
十月三十一日 2022 |
十月三十一日 2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定税率で計算される所得税 |
$58.1 | 26.5% | $47.6 | 26.5% | $187.8 | 26.5% | $208.8 | 26.5% | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以下の理由で増加(減少)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海外子会社の所得税率の違い |
(6.8 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税税率変動が繰延所得税に及ぼす影響 |
(0.1 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 評価免税額が増加する |
18.1 | (1.2 | ) | 21.9 | (8.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算所得税の確認 |
(7.4 | ) | 0.7 | (10.4 | ) | 1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 恒久的差異[a] |
17.3 | 0.3 | 18.0 | 1.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他にも |
(1.4 | ) | 5.4 | (6.5 | ) | 4.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| [a] | 恒久的な差異は主にドル建ての長期債務の為替(収益)損失によるものである |
22
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 20. | 金融商品 |
| a) | 公正価値 |
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取る価格である。当社の金融商品の公正価値は、そのツールに含まれる信用リスクを考慮している。金融資産については、取引相手の信用リスクを考慮し、金融負債については、会社の信用リスクを考慮する
その金融商品の公正価値を決定するために、活発な市場が存在する場合、会社はこれらの市場のオファー(1級公正価値)を使用する。市場で公開オファーがない場合、公正価値は推定技術を用いて決定される。評価技術で使用される投入が市場で直接或いは間接的に観察できる投入のみである場合、公正価値は第2級公正価値に従って示される。公正価値の評価に使用する投入に会社が市場データを解読し、見積もりを制定する際にかなりの判断 を行う必要があれば、公正価値は3級公正価値で示される。第3レベルの公正価値については、異なる仮定および/または推定方法を使用することは、公正価値の推定に重大な影響を与える可能性がある
制限性投資、非制御利益負債、派生金融商品と長期債務の公正価値レベル、帳簿金額と公正価値は以下の通りである
| 2022年10月31日まで | ||||||||||
| 公正価値水準 | 帳簿金額 | 公正価値 | ||||||||
| 制限投資(付記4) |
レベル2 | $11.8 | $11.8 | |||||||
| 非持株権益 負債(付記10) |
レベル3 | $(20.8) | $(20.8) | |||||||
| デリバティブ金融商品 |
||||||||||
| 長期外国為替契約 |
||||||||||
| 有利な |
$11.5 | $11.5 | ||||||||
| (不利に) |
(80.9) | (80.9) | ||||||||
| 金利上限 |
113.3 | 113.3 | ||||||||
| インフレ率が下がる |
(0.3) | (0.3) | ||||||||
| レベル2 | $43.6 | $43.6 | ||||||||
| 長期債務(今期分を含む) |
||||||||||
| 定期ローン(付記11) |
レベル1 | $(2,152.3) | $(2,082.0) | |||||||
| 定期ローン(付記11) |
レベル2 | (179.7) | (185.0) | |||||||
| $(2,332.0) | $(2,267.0) | |||||||||
現金、貿易及びその他の売掛金、循環信用手配及び銀行貸越、貿易支払金及び応計プロジェクト、取引業者抑留計画及び顧客預金について言えば、簡明総合中期財務状況報告書或いは付記で報告された帳簿金額はその短期的な性質によって当該などのプロジェクトの公正価値に近い
現金はBRP Saint Petersburg LLCが持っている1290万ドルを含む。このような現金は規制によって制限されているため、集団内の他の実体の一般的な用途に供することはできない
23
BRP Inc
簡明合併中期財務諸表付記
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の期間
[監査を受けていない]
[表の数字は百万カナダドル単位であり， は他に説明がない限り]
| 20. | 金融商品[継続する] |
| b) | 流動性リスク |
次の表は、2022年10月31日までの会社財務負債の契約満期日をまとめています
| 少ないです 1年 |
1-3 years | 4-5 years | 超過 5年間 |
合計する 金額 | ||||||||||||||||
| 貿易売掛金と売掛金項目 |
$1,858.4 | $— | $— | $— | $1,858.4 | |||||||||||||||
| 長期債務(利子を含む) |
179.5 | 485.6 | 2,175.1 | 56.4 | 2,896.6 | |||||||||||||||
| 賃貸負債(利息を含む) |
39.9 | 59.2 | 31.7 | 45.8 | 176.6 | |||||||||||||||
| デリバティブ金融商品 |
70.0 | 11.2 | — | — | 81.2 | |||||||||||||||
| その他財務負債 |
65.5 | 25.5 | 0.5 | 26.9 | 118.4 | |||||||||||||||
| 合計する |
$2,213.3 | $581.5 | $2,207.3 | $129.1 | $5,131.2 | |||||||||||||||
24