ogi-20220831_d2
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| カタログ | | | |
| 財務諸表に対する経営陣の責任 | | | 1 |
| 独立監査員報告 | 2 | – | 8 |
合併財務状況表 | | | 9 |
合併経営報告書と全面赤字 | | | 10 |
合併権益変動表 | | | 11 |
統合現金フロー表 | | | 12 |
連結財務諸表付記 | 13 | – | 44 |
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2022年11月28日
財務諸表に対する経営陣の責任
添付されているOrganigram Holdings Inc.(“当社”)総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて会社経営陣が作成し、経営陣の判断に基づく見積もりを含む。内部統制システムは、管理層によって維持され、資産が安全に保護され、財務情報が信頼できることを確保するための合理的な保証を提供する。
当社取締役会は、経営陣がその財務報告責任を履行することを確保し、最終的に財務諸表および付随する経営陣の検討·分析を審査·承認する責任がある。取締役会は主にその監査委員会を通じてこの義務を履行する。
監査委員会は取締役会によって任命された。企業経営者や監査役と面会し、内部統制及び財務報告事項を審査し、経営陣が財務諸表を取締役会に提出する前にその職責を正確に履行することを確実にする。
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| (署名)“Beena Golden berg” | (署名)“デレク·ウェスト” |
| 最高経営責任者 | 首席財務官 |
| モンクトンニューブランズレック | モンクトンニューブランズレック |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 1
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 2
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 3
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 4
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 5
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 6
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 7
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度 8
OrganiGram Holdings Inc.
合併財務状況表
2022年8月31日と2021年8月31日まで
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除いて、カナダドル$000で表す)
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| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| | | (注29) |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
現金 | $ | 68,515 | | | $ | 55,365 | |
短期投資(付記4) | 30,092 | | | 128,190 | |
売掛金その他売掛金(付記5) | 46,372 | | | 21,035 | |
融資を受けるべきだ | — | | | 250 | |
生体資産(付記6) | 17,968 | | | 12,122 | |
在庫(別注7) | 50,314 | | | 36,696 | |
| 前払い料金と保証金 | 8,362 | | | 6,957 | |
| 221,623 | | | 260,615 | |
| | | |
制限基金(付記26) | 26,820 | | | 31,109 | |
物件·工場及び設備(付記8) | 259,819 | | | 235,939 | |
無形資産及び営業権(付記9及び付記27) | 56,239 | | | 17,046 | |
繰延料金及び預金(付記8) | 5,537 | | | 3,195 | |
連合会社への投資(注16) | 6,288 | | | 5,028 | |
| 転貸純投資 | 781 | | | 1,085 | |
| | | |
| $ | 577,107 | | | $ | 554,017 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 40,864 | | | $ | 18,952 | |
その他負債(付記10) | 10,360 | | | 4,484 | |
所得税支払(付記24) | 1,421 | | | — | |
条文(付記11) | 2,560 | | | 2,750 | |
長期債務の当期部分(付記12) | 80 | | | 80 | |
| 55,285 | | | 26,266 | |
| | | |
長期債務(付記12) | 155 | | | 230 | |
派生負債(付記13) | 4,873 | | | 37,527 | |
その他長期負債(付記15) | 5,119 | | | 10,189 | |
繰延所得税(付記24) | 3,617 | | | — | |
| 69,049 | | | 74,212 | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
株本(付記14) | 769,725 | | | 730,803 | |
配当金備蓄(付記14) | 28,338 | | | 24,724 | |
その他の総合損失を累計する | (78) | | | (78) | |
赤字を累計する | (289,927) | | | (275,644) | |
| 508,058 | | | 479,805 | |
| $ | 577,107 | | | $ | 554,017 | |
私は董事局を代表した
/s/ベナ·ゴードンバーグ、役員
ピーター·アミロ役員
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度9
OrganiGram Holdings Inc.
合併経営報告書と全面赤字
2022年8月31日まで及び2021年8月31日まで年度
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除いて、カナダドル$000で表す)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| | | | (注29) |
| 収入.収入 | | | | |
総収入(付記20) | | $ | 209,109 | | | $ | 109,859 | |
| 消費税 | | (63,300) | | | (30,696) | |
| 純収入 | | 145,809 | | | 79,163 | |
販売コスト(付記7および付記21) | | 119,037 | | | 103,567 | |
公正価値調整前毛利 | | 26,772 | | | (24,404) | |
販売済在庫公正価値損失その他在庫費用(付記7) | | (35,204) | | | (35,721) | |
生体資産公正価値変動の未実現収益(付記6) | | 40,001 | | | 31,726 | |
| 毛利率 | | 31,569 | | | (28,399) | |
| | | | |
| 運営費 | | | | |
一般事務及び行政事務(付記23) | | 42,908 | | | 29,920 | |
| 販売とマーケティング | | 16,860 | | | 15,807 | |
研究と発展(付記26) | | 5,962 | | | 3,645 | |
株式補償(付記14(Iv)) | | 4,745 | | | 3,215 | |
財産·工場·設備の減価(付記8) | | 4,245 | | | 9,133 | |
無形資産減価準備(付記9) | | — | | | 1,701 | |
| 総運営費 | | 74,720 | | | 63,421 | |
| | | | |
運営損失 | | (43,151) | | | (91,820) | |
| 融資コスト | | 429 | | | 2,960 | |
投資収益 | | (1,487) | | | (854) | |
| 保険追討 | | (181) | | | — | |
政府補助金(付記25) | | (154) | | | (8,147) | |
共同経営会社の投資損失シェア(付記16) | | 1,364 | | | 1,118 | |
| 融資と共同経営会社の投資減価を受けるべきである | | 250 | | | 5,245 | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | | 6,580 | | | 2,426 | |
または公定価値変動がある(付記15(I)) | | (2,621) | | | 3,558 | |
デリバティブ負債に割り当てられた株式発行コスト(付記13) | | — | | | 803 | |
派生ツール負債の公正価値変動(付記13) | | (32,650) | | | 29,025 | |
法律条文(追討)(付記11及び22) | | (310) | | | 2,750 | |
税引き前損失 | | (14,371) | | | (130,704) | |
所得税支出(回収)(付記24) | | | | |
| 当面，純額 | | 400 | | | — | |
| 繰延、純額 | | (488) | | | — | |
| | | | |
純損失 | | $ | (14,283) | | | $ | (130,704) | |
| その他総合損失 | | | | |
外貨換算損失，税引き後純額 | | — | | | (128) | |
| | | | |
総合損失 | | $ | (14,283) | | | $ | (130,832) | |
基本1株普通株純損失(付記14(V)) | | $ | (0.046) | | | $ | (0.510) | |
希釈して普通株1株当たり純損失(付記14(V)) | | $ | (0.046) | | | $ | (0.510) | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度10
OrganiGram Holdings Inc.
合併権益変動表
2022年8月31日まで及び2021年8月31日まで年度
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除いて、カナダドル$000で表す)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 株本 | | 株式備蓄 | | その他の総合収入を累計する | | 赤字を累計する | | 株主権益 |
| | | | | | | | | | | |
残高-2020年9月1日 | 194,511,061 | | $420,673 | | $23,744 | | $50 | | $ | (144,940) | | | $299,527 |
単位融資、発行コストを差し引いて純額#ドル3,502(注14(Iii)) | 37,375,000 | | | 52,747 | | | — | | | — | | | — | | | 52,747 | |
私募、発行コストを差し引いて純額$1,174(注14(Iii)) | 58,336,392 | | | 217,297 | | | — | | | — | | | — | | | 217,297 | |
企業合併に関する既発行株式は、発行コストを差し引く$65(注14(Iii)および注28) | 5,045,873 | | | 21,935 | | | — | | | — | | | — | | | 21,935 | |
株式補償(付記14(Iv)) | — | | | — | | | 3,612 | | | — | | | — | | | 3,612 | |
株式オプションの行使(付記14(Iii)) | 1,691,498 | | | 6,268 | | | (2,241) | | | — | | | — | | | 4,027 | |
| 行使制限株式単位(付記14(Iii)) | 80,491 | | | 382 | | | (382) | | | — | | | — | | | — | |
業績シェア単位(付記14(Iii))を行使する | 1,858 | | | 9 | | | (9) | | | — | | | — | | | — | |
株式承認証の行使(付記14(Iii)) | 1,743,850 | | | 11,492 | | | — | | | — | | | — | | | 11,492 | |
外貨換算収益(赤字)，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (130,704) | | | (130,704) | |
残高-2021年8月31日 | 298,786,023 | | | $ | 730,803 | | | $ | 24,724 | | | $ | (78) | | | $ | (275,644) | | | $ | 479,805 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
企業合併に関する既発行株式は、発行コストを差し引く$12(注14(Iii)および注27) | 1,039,192 | | | 3,488 | | | — | | | — | | | — | | | 3,488 | |
企業合併に関する既発行株式は、発行コストを差し引く$55(注14(Iii)および注27) | 10,896,442 | | | 27,513 | | | — | | | — | | | — | | | 27,513 | |
株式補償(付記14(Iv)) | — | | | — | | | 5,127 | | | — | | | — | | | 5,127 | |
株式オプションの行使(付記14(Iii)) | 100,799 | | | 127 | | | (53) | | | — | | | — | | | 74 | |
行使制限株式単位(付記14(Iii)) | 259,000 | | | 1,239 | | | (1,239) | | | — | | | — | | | — | |
業績シェア単位(付記14(Iii))を行使する | 74,331 | | | 221 | | | (221) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
チャージ権を行使し、発行コストを差し引いて#ドル18(注14(Iii)) | 2,659,716 | | | 6,334 | | | — | | | — | | | — | | | 6,334 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,283) | | | (14,283) | |
残高-2022年8月31日 | 313,815,503 | | | $ | 769,725 | | | $ | 28,338 | | | $ | (78) | | | $ | (289,927) | | | $ | 508,058 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度11
OrganiGram Holdings Inc.
統合現金フロー表
2022年8月31日まで及び2021年8月31日まで年度
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除いて、カナダドル$000で表す)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
現金を提供した | | | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | | |
純損失 | | | | | $ | (14,283) | | | $ | (130,704) | |
| 運営現金に影響を与えないプロジェクト： | | | | | | | |
株式補償(付記14(Iv)) | | | | | 5,127 | | | 3,896 | |
減価償却·償却(付記8と付記9) | | | | | 24,907 | | | 31,033 | |
財産·工場·設備および無形資産の損失を処分する | | | | | 6,580 | | | 2,426 | |
減価損失 | | | | | 4,495 | | | 6,946 | |
| 販売済み在庫の公正価値は損失とその他の在庫費用を実現しました | | | | | 35,204 | | | 35,721 | |
生体資産公正価値の変動が実現されていない(付記6) | | | | | (40,001) | | | (31,726) | |
| 融資コスト | | | | | 429 | | | 2,960 | |
投資収益 | | | | | (1,487) | | | (854) | |
共同経営会社の投資損失シェア(付記16) | | | | | 1,364 | | | 1,118 | |
または公定価値変動がある(付記15(I)) | | | | | (2,621) | | | 3,558 | |
法律条文(追討)(付記11及び22) | | | | | (310) | | | 2,750 | |
派生ツール負債の公正価値変動(付記13) | | | | | (32,650) | | | 29,025 | |
デリバティブ負債に割り当てられた株式発行コスト(付記13) | | | | | — | | | 803 | |
| 所得税支出(回収) | | | | | (88) | | | — | |
| 非現金運営資金変動： | | | | | | | |
| 売掛金純変動 | | | | | (24,020) | | | (6,007) | |
| 生物資産純変動 | | | | | (2,951) | | | (986) | |
| 在庫純変化 | | | | | (9,267) | | | 19,932 | |
| 売掛金と売掛金の純変化 | | | | | 12,148 | | | 2,062 | |
| その他負債純変動 | | | | | 2,511 | | | — | |
| | | | | | | |
| 純変動を準備する | | | | | 120 | | | — | |
| 前払い費用と繰延費用の純変化 | | | | | (1,418) | | | (542) | |
経営活動のための現金純額 | | | | | (36,211) | | | (28,589) | |
| | | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| | | | | | | |
単位融資収益、発行コスト控除(付記13) | | | | | — | | | 64,839 | |
| 私募、株式発行コストを差し引く(付記13) | | | | | — | | | 220,037 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式発行コスト(付記14(Iii)) | | | | | (85) | | | — | |
賃貸負債を支払い、分譲収入を差し引いた純額(付記15(Ii)) | | | | | (931) | | | (1,344) | |
長期債務返済(付記12) | | | | | (82) | | | (115,059) | |
| | | | | | | |
株式オプション·株式承認証及びチャージ権の行使(付記14(Iii)) | | | | | 6,426 | | | 8,387 | |
| 長期債務の利子と費用 | | | | | — | | | (2,397) | |
融資活動が提供する現金純額 | | | | | 5,328 | | | 174,463 | |
| | | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 短期投資を購入する | | | | | (15,000) | | | (120,020) | |
| 短期投資収益 | | | | | 113,098 | | | 50,072 | |
| 投資収益(赤字) | | | | | 1,487 | | | 782 | |
連合会社への投資(注16) | | | | | (2,624) | | | (2,539) | |
制限資金への立て替え、純額(付記26) | | | | | 4,289 | | | (31,109) | |
付属会社を買収する(付記27) | | | | | (8,439) | | | — | |
| | | | | | | |
財産·工場·設備を購入し，純額(付記8) | | | | | (48,748) | | | (11,757) | |
無形資産の購入(付記9) | | | | | (30) | | | (538) | |
投資活動提供の現金純額 | | | | | 44,033 | | | (115,109) | |
| | | | | | | |
現金の増加 | | | | | $ | 13,150 | | | $ | 30,765 | |
| 現金頭寸 | | | | | | | |
| 期日の初め | | | | | $ | 55,365 | | | $ | 24,600 | |
| 期末 | | | | | $ | 68,515 | | | $ | 55,365 | |
付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度12
OrganiGram Holdings Inc.
連結財務諸表付記
2022年8月31日まで及び2021年8月31日まで年度
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除いて、カナダドル$000で表す)
1. 業務的性質
有機グラムホールディングス(“当社”)は、トロント証券取引所(トロント証券取引所)とナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)に上場して取引される上場企業であり、コードは“OGI”である。同社の本社はカナダオンタリオ州トロントベイ街1250-333番地、郵便番号はM 5 H 2 R 2、登録住所はカナダ新ブレークリー州モンクトン市イングランド通り35号、郵便番号はE 1 E 3 X 3。
同社の主な全額付属会社は：(I)Organigram Inc.，カナダで大麻および大麻由来製品の生産が許可されている特許メーカー(“LP”または“許可生産者”)であり、カナダ衛生部から“大麻法案”および“大麻条例”(カナダ)規定に基づいて管理されている。(Ii)10870277 Canada Inc.は、同社の特殊用途持株会社である。(Iii)The Food and Infusion Corporation、キャンディー大麻加工、および(4)良質な手作り大麻と良質なアフガニスタン大麻を専門とする有限責任会社であるLaurentian Organic Inc.(“Laurentian”)それは.OrganiGram Inc.は2013年3月1日に“ビジネス会社法”(新不倫リック)登録により設立された。OrganiGram Holdings Inc.は2016年4月6日にカナダ商業会社法(CBCA)により存続した。10870277カナダ社は2018年7月4日にCBCA登録に従って設立されました。食用·輸液会社は2018年9月20日に“商業会社法”(オンタリオ州)登録により設立されたローレン天有機社は2019年3月18日にCBCA下で登録設立された。
2. 準備の基礎
i.規則に従った声明
この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)及び国際財務報告基準解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて作成されたものである。
これらの連結財務諸表は2022年11月28日に会社の取締役会の許可を得て発表された。
二、計量基礎
公正価値によって計量された生物資産、短期投資、株式給与、或いは株式対価格及び派生負債がある以外、このような総合財務諸表はすべて歴史コストに従って作成される。
歴史的コストとは、貨物とサービスを交換するために支払う代価の公正価値であり、通常は取引時に資産を交換するために支払う代価に基づく公正価値である。
三、三、強固な基礎
これらの連結財務諸表には、当社及びその子会社の会社間取引及び残高償却後の合併に基づく勘定が含まれている。子会社は、当社がその参加の可変リターンに直面したり、獲得する権利がある場合に制御するエンティティであり、当社の関連活動を指導する権限により当該等のリターンに影響を与える能力がある。今年度中に買収した付属会社の業績は買収日から合併します。
共同経営会社とは、会社がそれに重大な影響を与えるが、コントロールしない、あるいは共同で制御するすべてのエンティティのことである。共同経営会社への投資はコストで初歩的に確認した後、権益法を採用して入金する。共同経営とは会社が共同統制権を持つ手配のことだ。当社には資産買収における割合シェアと共同経営で発生した費用が含まれています
四、新冠肺炎推定の不確実性
2020年3月、世界保健機関は1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)の爆発を発表し、これは全世界の大流行である。政府は2022年8月31日までの年度内に、不必要な業務を閉鎖し、会社の運営を混乱させていくなど、新冠肺炎の伝播を制限している。
大麻や大麻由来製品の生産·販売はカナダ各地で基本サービスと認められているが，“新冠肺炎”に関する課題は依然として存在しており，スタッフに限らないが作成減少，健康，安全対策の増加による生産効率の低下，サプライチェーンの問題が限られている
新冠肺炎をめぐる持続的な発展と不確定性のため、新冠肺炎の未来が会社、その財務状況及び/或いは経営業績に与える持続的な影響を予測できない。また、会社合併財務諸表における見積もりは、以下のような理由で短期的に変化する可能性があります
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度13
新冠肺炎は、このような変化のいかなる影響も実質的である可能性がある。同社は新冠肺炎がその各方面の業務に与える影響を密接に注目している。
v.外貨換算
本位貨幣と列報貨幣
同等の総合財務諸表はカナダリングで報告され、カナダドルは当社とその付属会社の機能通貨であるが、付記16で述べたように、当社の共同経営会社Alpha-Cannabis Pharma GmbHへの投資は、その機能通貨がユーロに決定した。
取引記録と残高
外貨取引使用取引日の現行為替レートは本位貨幣に換算されている。外貨取引所による為替損益の決済、および業務機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債による為替損益を期末為替換算で換算し、総合経営報告書と全面損失表で確認した。
海外業務
海外業務の資産と負債は、買収時に生じる営業権と公正価値調整を含み、報告日に為替レートに換算してカナダドルに換算する。外国業務の収入と支出は取引が発生した月の平均為替レートをカナダドルに換算した。外貨差額は連結経営報告書で確認され、全面赤字は他の総合(赤字)収入で確認され、他の総合(赤字)収入の累計で累積されている。
会社が海外経営の全権益を処分し、あるいは海外経営に対するコントロール権を失った場合、海外経営に関連する他の総合(赤字)収入に蓄積された外貨損益を損益に計上する。会社がまだ子会社である外国業務の一部の権益を処分した場合、子会社に関連する他の総合(赤字)収入に蓄積された比例した外貨収益または損失は持株と非持株権益の間で再分配される。
3. 重大会計政策
i.現金
現金は一種の金融資産であり、償却コストに応じて計量し、手元現金と融資機関での預金を含む公正価値に近い。
二、短期投資
当社は担保投資証明書形式の短期投資を投資活動と見なしています。これらの投資は償却コストによって計量される。
三、三、生物資産
会社の生体資産は“国際会計基準第41号”の範囲に属しているが農業生物資産の直接·間接コストは、“国際会計基準”第2号で概説した資本化基準と類似した方法で決定される棚卸しをするそれは.これには労働力，種子，栽培材料の直接コスト，栽培過程で使用される光熱費や用品などの他の間接コストが含まれる。成長や品質管理過程に関与する個人の間接労働コストや、製造業資産の減価償却も含まれている。生物資産のすべての直接的で間接的な費用は発生時に資本化される。生物資産増加の未実現公正価値損益は総合経営表と総合損失表に計上されている。生物資産はその公正価値から総合財務状況表上の販売コストを引いて計量する。
四、棚卸しをする
完成品、包装と用品の在庫は最初にコストで価格を計算し、その後コストと可変現純値の中の比較的に低い者によって価格を計算する。現金化可能な純価値は、通常の経営中に推定された販売価格から推定された販売コストを差し引くことである。当社は古い、余分、輸送の遅い貨物の在庫を審査し、発見されたいずれかのこのような在庫を現金化可能な純価値に減記します。生産品在庫の直接と間接コストは最初に収穫時の生物資産の公正価値を含む。それらはまた、包装、ラベル付け、および検査に関連する装置の材料、労働力、および減価償却費用のような後続のコストを含む。在庫に関するすべての直接·間接コストは発生時に資本化され，その後総合業務報告書に販売コストと大麻販売時の総合損失が記入される。在庫は総合財務状況表にコストまたは現金化可能値のうちの低いもので計量されます。
v.財産·工場·設備
物件、工場及び設備は購入コスト或いは製造コストで初歩的に確認し、資産を資産に移して当社の管理層が予想している方式で運営できるために必要な場所及び条件が直接占めるべき任意のコストを含む。物件、工場及び設備はその後、コストから減価償却及び減価償却損失を差し引いて計量する
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度14
減価償却は直線的に確認されており、減価償却可能固定資産のコストから推定残存価値を減算する以下の有用な寿命に適用される：
| | | | | | | | |
| 建物.建物 | 25年.年 |
| 栽培·加工装置 | 10年.年 |
| コンピュータ装置 | 5年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
| 家具と固定装置 | 10年.年 |
| 賃借権改善 | 5年.年 |
| 使用権資産 | 賃借期間 |
売却物件、工場及び設備による収益又は損失は、売却によって得られた金と資産帳簿額面との差額によって決定され、総合経営報告書及び全面損失の中で損益であることが確認された
建設中工事は使用可能な場合に適切な資産種別に移行し、これらの資産の減価償却はその時から始まる
1つの資産の残存価値、耐用年数、減価償却方法は毎年審査され、適切な時期に調整される。1つの装置の構成要素が異なる使用寿命を有する場合、それらは、別個の項目(主要部品)として入金され、それに応じて減価償却される。
六、六、商誉
営業権とは、単独で確認と単独で確認されていない企業合併による将来の経済的利益のことである。営業権はコストから累積減価損失を引いて(あれば)計算して提出する.減価テストについては、当社は割り当てられた営業権の現金発生単位(“現金発生単位”)のグループ別に監視及びテスト営業権を測定した
営業権は第4四半期に毎年減値テストを行うか、または営業権が減値する可能性があることを示す兆候がある場合にはより頻繁なテストを行う。このグループのキャッシュフロー単位の回収可能な金額(すなわち、その公平値から販売コストおよび使用価値の高い者を差し引く)がその額面よりも少ない場合、任意のそれによって生じる減価損失は、まず比例して営業権に割り当てられ、その後、他の資産に比例して割り当てられる。いかなる営業権減値損失はすべて総合経営報告書に計上し、減値期間中に全面的な損失を計上する。以前に確認された営業権減価損失はその後の期間に販売されないだろう。
七.販売待ち資産を保有する
保有販売資産及び負債は減価償却せず、総合財務状況表内で帳簿金額及び公正価値から売却コストを差し引いた低い者が単独で列報する。資産の帳簿価値が主に販売取引によって回収されるのではなく、使用を継続することによって回収される場合、資産は販売のために保有されているとみなされる。これをするためには、資産はすぐに売ることができなければならず、売る可能性は高くなければならない。
八.長期資産と無形資産減価準備
物件、工場及び設備及び無形資産を含む長期資産は各報告期間内に減値及び減値の指標について審査を行う。営業権及び無期限無形資産は、各報告日に減値指標に基づいて評価を行い、年末或いは事件或いは状況変化が資産の帳簿金額がその回収可能な金額を超えることを示す時に毎年テストを行う。減価テストについては、単独でテストできない資産は最小の資産グループにグループ化され、これらの資産は継続的な使用により現金流入が生じ、これらの現金流入は、他の資産や資産グループ(現金発生単位、または“CGU”)から大きく独立した現金流入となる。1つの資産またはCGUの回収可能金額は、その公正価値から処分コストおよびその使用価値を減算するより高い者である。資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えた場合，減値費用はただちに損益で確認され，その帳簿金額がその回収可能金額を超えた金額に相当する
営業権を除いて、減価損失がその後に振り戻されると、その資産の帳簿金額は、改訂されて回収可能と推定された金額のうち小さい者と、先に減価損失が確認されていない場合に記録すべき帳簿金額に増加する。
IX.株式ベースの支払い
当社は授出日の公平価値に基づいて権益決済株式支払いを計測し、当社が最終的に帰属する権益ツールの推定に基づいて、帰属期間の補償支出を確認する。オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルによって決定されるが、制限性株式単位(“RSU”)および履行株式単位(“PSU”)の公正価値は当社の授出日の株価によって決定される
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度15
予定されている没収は贈与の日に推定され，さらなる情報が実際の没収が最初の見積もりと異なる可能性があることを示していれば，その後調整する。改訂元推定数の影響は損益で確認され、累積費用が改訂推定数期間に反映される。未帰属株式決済をキャンセルした株式ベースの支払いは、帰属加速に計上され、その後、残りの未償却コストは直ちに損益で確認される
非従業員に付与された株式オプションについては、費用は、受信した商品及びサービスの公正価値に応じて計量され、公正価値を推定できない限り、この場合、費用は、付与された権益ツールの公正価値に応じて計量される
従業員または非従業員がオプションを行使するために支払う対価格は増資と表記され、関連する株式ベースの支払い支出は株式公積から株式に転送される。
x.共同経営会社と共同事業への投資
共同経営会社とは会社がそれに重大な影響を与える会社のことです。何らかの定性的要因がこの仮定を超えない限り，会社が20%を超える所有権を持っている場合には，重大な影響と推定される.逆に，会社が20%未満の所有権を持っていれば，何らかの定性的要因がこの仮定を超えない限り，会社に大きな影響はないと推定される.重大な影響力と所有権の権利を評価する際には、現在行使可能な潜在的な投票権が考慮されている
共同経営会社への投資は権益法で入金され、コスト(取引コストを含む)で初歩的に確認された。総合財務諸表には、権益会計連合会社の収入或いは損失及び権益変動に占める会社のシェアが含まれている。“国際財務報告基準”によると、同社の最新の利用可能な財務諸表は、権益法の適用のために使用される。共同経営会社の報告期間が当社の報告期間と異なる場合、連合会社は当社と同じ期間終了時の財務資料を作成しなければなりません。そうでなければ、会社は共同会社が最近完成した財務諸表に基づいて、重大な取引の影響に基づいて調整し、収入と支出におけるシェアおよび株式変動を調整する。当社は共同経営会社の権益簿額面を超える損失は確認しません
当社は関連合意に基づいて合弁企業の資産、負債、収入、費用におけるシェアを確認します(付記26)。
連合会社への投資は減値及び減価損失を確認するとみなされ、前提は、初期に純投資を確認した後に発生した1つ或いは複数の事件(“損失事件”)にのみ減値が発生したことを客観的な証拠があり、しかも損失事件が信頼できる純投資の推定未来の現金流量に影響を与えることを示している。この場合，連合会社の帳簿価値はその回収可能金額に減記され，価値と公正価値から売却コストを引いても両者の中で高い者である.
勉強します。無形資産
無形資産はコストから累積償却と減価損失(ある場合)を差し引いて入金される。企業合併で買収した無形資産は買収日に公正価値に応じて計量される。固定年限無形資産の償却はその推定使用年数に従って直線方式で入金され、推定耐用年数は契約期間(あればある)を超えないが、場外供給協定は除外し、協定有効期間内に実際に受け取った産出と予想される推定産出量に従って償却を行う一定の耐用年数を有する他の無形資産は、以下の推定耐用年数で償却される
| | | | | | | | |
| 許可協定 | 1-5年.年 |
| ブランド | 5年.年 |
| 競業禁止協定 | 5年.年 |
使用可能年限、残存価値及び償却方法は毎年年末に回顧し、数字のいかなる変動も展望性の会計処理を行うと推定した。使用年数が不定または未使用の無形資産は償却を行わないが、毎年減値テストを行っている。当社には未使用の無形資産や無限に存続する無形資産はありません。
研究費は発生時に費用を計上する。発展支出a開発コストが確実に計量でき、製品や技術が技術的にも商業的にも実行可能であり、将来の経済効果が可能であり、会社が十分な資源を持って開発を完了して資産を使用または売却することができる場合にのみ、当社は再資本化する。資本化条件を満たしていない研究費やその他の関連支出は，合併経営報告書で費用と発生した全面的な損失であることが確認された。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度16
第十二条。条文
当社が過去の事件に基づいて現在の法律や推定責任を負う場合には、経済資源流出によりその責任を履行し、金額を合理的に見積もることができる可能性が高いことを確認した。通貨時間価値の影響が重大であれば、債務返済のために予想される推定支出の現在値に基づいて準備する。
第十三条1株当たり損失
1株当たり基本損失は普通株株主が純損失を年内に発行した株式の加重平均で割って計算すべきである。1株当たり損失を希釈して類似方式で計算したが、年内に発行されたすべての希薄化潜在普通株を有効にするように調整した。権証、オプション、チャージ権、RSUとPSUの希釈効果は在庫株方法を用いて計算した。この計算では、証券の潜在的転換の逆希釈効果は無視される。
第十四条。収入確認
大麻乾燥花と大麻由来製品を固定価格で直接販売する収入は，会社が貨物制御権を顧客に引き渡した際に，顧客が医療用大麻や娯楽用大麻の納入先であることを確認した
収入には会社が元金として支払う消費税が含まれているが、第三者に代わって徴収される関税や税金は含まれていない。収入には会社が期待して獲得する権利のある純対価格も含まれています。収入は大きな逆転が起こらない可能性が高い場合に確認される。そのため、収入は予想価格割引、顧客返品割引、そしてある販売促進活動と類似項目を差し引いた純額です。一般的に、取引価格の支払いは業界慣例に適合した信用条件で支払われ、融資要因はない
純収入は収入から消費税を引く。消費税は実際には生産税であり，製品が会社の営業場所から移動する際には納付が必要であり，販売省によっては消費税が収入に直接関連している可能性があり，直接関連していない可能性もある。それは一般的に個別のプロジェクトとして対外領収書に計上されていない；消費税の増加はいつも顧客に転嫁されるわけではなく、顧客が受け取った製品のために支払っていない場合、会社は消費税を返却することができない。したがって、会社は消費税を確認し、自分が規制機関の代理人だと思わない限り、会社のコストと収入の減少である。
十五条。派生負債
派生負債は派生契約の締結日に公正価値によって初歩的に確認された。いずれも取引コストを占めるべきであり、発生した総合経営報告書と全面赤字で確認されている。初歩的な確認後，負債は報告日ごとに公正価値で計量され，決済まで再計量損益は直ちに総合経営報告書および全面損失で確認された。当社は取引や投機目的のために派生金融商品を締結したり保有したりしていません。
権利証およびチャージ権からなる派生負債の詳細については、付記13を参照されたい。
第十六条。所得税
所得税及び繰延所得税資産及び負債の計量要求に対処する管理層は、関連税法の解釈及び適用時に判断する。所得税の実際の額は、関係当局が納税申告書を提出して受け入れた後にのみ最終的に確定し、これは連結財務諸表の発表後に発生する
総合経営表と総合損失表における所得税費用は，当期税金と繰延税金の合計であり，以下のとおりである
本年度課税収入(赤字)の所期対応(回収可能)所得税は，報告年度末までに策定または実質実施された税率を用いて計算される。総合経営及び全面赤字報告書に含まれる当期税項支出(回収)は、本報告年度の当期税項を反映し、数年前の当期税項の調整に加え、他の全面収益(損失)又は権益に直接計上された当期税項を差し引く
繰延税項は、負債法により入金され、総合財務諸表中の資産及び負債の帳簿金額と課税収入を計算する際に使用される該当税基との仮差額に基づいて、支払うべき又は回収可能な税項が期待される。繰延税金負債は一般にすべての課税の一時的な違いについて確認し、繰延税金資産は課税収入がある可能性がある場合に確認し、相殺可能な一時的な差額および未使用の税項損失および税項相殺を行う。繰延税項は非割引基準で計算され、公布または実質公布の税率を採用し、当該などの一時的な差額を回収または決済する年間の課税収入に適用されることが予想される。個人繰延税金資産の帳簿金額は、各報告日の終了時に審査され、
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度17
このような減額は、関連税務優遇がもはや実現不可能な程度に減額され、将来の課税利益の可能性が増加した場合、逆転される。繰延税金資産が報告日ごとに再評価されることは確認されておらず、将来的に課税オーバーフローが使用可能になる可能性がある場合に確認されます。
繰延税項は，i)非企業合併取引における資産や負債に関する一時的な違いを初期確認すること，会計にも課税損益にも影響を与えないこと，ii)子会社投資に関する違いであるが，これらの差は予見可能な将来逆転しない可能性が高いこと，およびiii)初期確認営業権時に生じる差としては確認されない。
第十七条。 借入コスト
条件に適合する資産の買収、建造、または生産に直接起因することができる借入コスト、すなわち、予想される用途または販売のための資産を準備するのに多くの時間をかけて、これらの資産のコストを、資産が予期される用途または販売のために実質的に準備されるまでに計上しなければならない。他の借金費用は発生中に支出され、財務費用で報告される。年度内に借金コストを資本化していないことを列報する.
第十八条。企業合併
買収の一連の活動及び資産が業務定義に適合し、支配権を会社に移転する場合、会社は買収方法を用いて業務合併を会計処理する。特定の活動および資産が企業であるかどうかを決定する際に、会社は、買収された資産および活動が少なくとも投入および実質的なプロセスを含むかどうか、および買収された資産および活動が産出を生成する能力があるかどうかを評価する
当社は、買収された一連の活動や資産が業務であるかどうかを評価するために、“集中度テスト”を採用することを選択することができる。買収された総資産の公正価値が実質的にすべて単一の識別可能資産または同様の識別可能資産のセットに集中している場合、オプションの集中検証に適合する。
買収中に移転された価格は一般的に公正価値によって計量され、買収の確認可能な資産と負担する負債も公正価値によって計量される。営業権とは、買収した有形及び無形資産の純資産価値が移転した代価がその公正価値を超えた部分であり、買収日に公正価値に従って入金し、毎年減値テストを行い、或いは減値指標が出現した時にテストを行う。安物を買ったどんな収益もすぐに損益に計上されます。取引コストは、債務または持分証券の発行に関係しない限り、発生時に費用を計上する。移転の対価格には，以前に存在した関係の解決に関する金額は含まれていない.このような金額は通常損益で確認されます。
いかなる価格であっても，買収の日に公正な価値で計量する.支払いが金融商品の定義に適合するか、または価格に対する義務がある場合は、権益に分類され、再計量は行われず、権益で決済される。そうでなければ、他の価格は、各報告日に公正価値によって再計量されるか、または公定価値の後続の変動が損益において確認されることがある。
xix. G政府補助金
合理的な保証があれば補助金が得られ、すべての付加条件が遵守される場合、政府補助金が確認される。補助金は、総合経営報告書で収入として確認され、費用を確認している間に全面赤字を体系的に確認し、補助金に関するコストを補償するために使用され、資産に関する補助金であれば、繰延収入として記録するか、資産の帳簿金額から差し引く必要がある。
xx. 重要な会計見積もりと判断
“国際財務報告基準”に従って連結財務諸表を作成することは管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は会計政策の応用及び資産、負債、収入と費用の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計見積もりの改訂は、改訂見積もりの年度及び任意の影響を受けた将来年度に確認される
以下は、経営陣が連結財務諸表に最も大きな影響を与える会社会計政策を適用する際の見積もりと判断である
1.生物資産と在庫
生物資産の公正価値を決定するには、1グラム当たりの平均販売価格と植物1株当たりの予想平均生産量を含む管理職がいくつかの推定を行う必要がある。当社はコストと可変現純値の低い者で古いものと販売できない在庫を記録しています。在庫帳簿価値の調整は、古い傾向、歴史的経験、予測需要と陳腐さ、販売できない在庫の平均販売価格に基づいている。詳細については、付記6および7を参照されたい
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度18
2.財産、工場と設備及び有限年限無形資産の使用年限と減価
財産，工場や設備および有限年限無形資産の償却は使用年数を推定する必要があり，これは行使判断によって決定される。これらの資産減価の評価は，回収可能金額の見積もりに依存し，経済や市場状況，資産の使用寿命などを考慮している
3.株式ベースの支払い
オプションと関連費用の公正価値を決定する際には、管理層はオプションの期待寿命、会社株価の予想変動率、無リスク金利、没収比率を推定する。詳細は付記14を参照されたい
4.大人用娯楽大麻収入−返品と価格調整準備金−
政府の顧客は通常、製品を返却する権利があり、場合によっては、その後別の管轄区域で割引またはより低い価格で販売される製品を定価調整する権利もある。将来の潜在的リターンおよび価格調整の推定は、業界の発展特性のため、管理層推定および仮定を使用することを含む
5.営業権、長期資産、無形資産の減価
当社CGUの回収可能金額を決定する際には，管理層は重大な判断を適用し，割引キャッシュフローモデルで用いられている予測キャッシュフロー，端末成長率，税後割引率を様々に推定した。これらのキー仮説が変化する影響は付記9を参照されたい。
6.派生負債
株式発行によって発行された引受権証は、現金または無現金基準で行使される可能性があり、発行された株式数が可変である場合は、派生負債とみなされるため、公正価値透過損益によって計量される。会社はブラック-スコアーズオプション定価モデルを使用して、このような株式承認証の開始時、毎回の行使時、およびその後の期末日の公正価値を推定した。モデルに用いる鍵となる仮説は，会社の普通株価格の将来の予想変動である
付加価値権に関する潜在的普通株発行は派生負債とみなされるため、損益により公正価値で計量される。当社は、モンテカルロ定価モデルを使用して、このようなチャージ権利の開始時、行使毎、およびその後の年末の公正価値を推定する。モデルに用いる鍵となる仮説は，会社の普通株価格の将来の予想変動である
これらのキー仮説が変化する影響を付記13に示す。
7.ビジネス統合
管理層は評価分析を行い、買収日、買収の識別可能な資産の公正価値と負担した負債に基づいて買収価格を分配する。購入日の確認可能な資産と負担する負債およびまたは株式対価格の公正価値を決定するには、判断と推定を使用する必要がある。買収に関して、推定取得許可証、ブランドおよびスポーツ禁止協定の公正価値に関する重要な仮定は、特許権使用料、収入予測、キャッシュフローの予測、毛金利、および重要な管理職があるかない場合に上場時間を推定することである。管理層も判断を下し、予想がいつプレミアムマイルストーンに達する可能性と時間を推定し、公正な価値を推定する。評価値は，これらの資産の将来表現への管理職の投入や仮定，適用される割引率の変化に大きく依存する.
将来の会計基準の変化
国際会計基準委員会は最近、2022年8月31日以降のIFRS基準を発表したが、当社には採用されていない。関連していない、または大きな影響を与えないと予想される声明は除外された
“国際会計基準”第1号の修正：流動または非流動負債分類
“国際会計基準”改正案第1号は、負債が財務状況表に当期であるべきか非当期として列報すべきかの決定に関する要求を明らかにした。新たな要求に基づいて、負債が当期であるか非当期列報であるかの評価は、報告日の契約スケジュールに基づいて行われ、確認された額や時間に影響を与えない。これらの修正案は2024年1月1日以降に開始された年次報告期間にさかのぼって適用される。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
国際会計基準第8号の修正：会計見積もりの定義
修正案は、会計見積もり数に新たな定義を導入し、見積数が財務諸表中の計量不確実性の影響を受ける貨幣量であることを明らかにし、財務報告における貨幣量が直接観察できずに推定しなければならない場合に生じる不確実性であると定義している。これらの修正案は
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度19
2023年1月1日以降の年次報告期間から発効する。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準1：会計政策開示”の修正
国際会計基準理事会は、財務諸表にどのような会計政策を開示するかを決定する際に、重要性を会計政策の開示に適用することに関する“国際会計基準”第1号と“国際財務報告基準”実務声明2の修正案を発表した。“国際会計基準1”の主な改正は、その重要な会計政策ではなく、会社にその重大な会計政策の開示を要求すること、非重大な取引、他の事件または条件に関連する会計政策を明確にすることはどうでもなく、開示する必要がないこと、および重大な取引、他の事件または条件に関連するすべての会計政策を明らかにすることは会社の総合財務諸表に重要であることを含む。これらの改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
国際会計基準第12号改正案：単一取引による資産·負債に関する繰延税金
改正案は、初期確認時に同等の課税と仮差額を控除できる取引に適用できなくなるように、いくつかの確認免除の範囲を縮小した。会社は提出された最初の比較期間中に開始またはその後に発生した取引に改訂を適用する。また，提案された最初の比較期間の開始時に，リースや債務停止に関するすべての一時的な差異の繰延税金を確認し，その日の留保収益(または適切な他の権益構成要素)期初期残高の調整への累積影響として最初に改訂が適用されたことを確認した。この等改訂は2023年1月1日以降の年度期間に発効しますが、当社はこの等の改正を早期に採択しないことを選択しています。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
国際会計基準第37号改正案：激務契約及び契約履行費用
改正案では、“契約履行コスト”には“契約に直接関連するコスト”が含まれると規定されている。契約に直接関連するコストは、契約履行の増分コストであってもよいし、契約履行に直接関連する他のコストの分担であってもよい。この等改訂は2022年1月1日以降に開始された年次報告期間にさかのぼって適用されるが、当社は早期採用を選択していない。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準”改正案第16号：不動産、建屋、設備：使用前の収益を期待
修正案は、財産、工場、設備を使用する際に生産される任意の物品の純収益を売却する会計処理を明らかにした。改正案は、会社がその予定用途のために資産を準備する際に生産された物品の販売収益を財産、工場、設備のコストから差し引くことを禁止する。会社は損益でこのような販売収益と関連コストを確認します。この等改訂は2022年1月1日以降に開始された年次報告期間にさかのぼって適用されるが、当社は早期採用を選択していない。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している
国際財務報告基準第9号改正案：金融商品
国際会計基準理事会は、国際財務報告基準2018−2020年度の改善過程の一部として、国際会計基準第9号の修正案を発表した。修正案は、新たなまたは修正された財務負債を評価する条項が元の財務負債の条項と実質的に異なる場合に含まれる費用であるかどうかを明らかにした。これらの費用は、借り手または貸手が他方を代表して支払うか、または受信した費用を含む、借り手と貸手との間で支払いまたは受信された費用のみを含む。当社は、本エンティティが初めて改訂を実施した年次報告期間の開始時またはその後に修正または交換された金融負債について改訂を実施する。これらの改正案は2022年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効し、早期採用を許可している。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
国際財務報告基準第3号改正案：企業合併
2020年5月、国際会計基準理事会は参考概念枠組み(IFRS 3の修正)を発表し、IFRS 3を改訂し、その中で1989年の枠組みではなく、2018年の概念枠組みに言及した。彼らはまた、“国際会計基準37号--準備金、または負債および資産がある”(“国際会計基準第37号”)の範囲内の債務については、“国際会計基準37号”または“国際財務報告基準21”課税を適用し、負担した負債を決定するのではなく、“概念枠組み”を適用するという要求を追加した。最後に、改正案では、買収者は企業合併で獲得した資産や資産を認めないことも規定されている。この改正案は2022年1月1日以降に開始された年次報告期間に適用される。当社は現在、これらの改正が総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
“国際会計基準第41号：農業”改正案
その2018−2020年の国際財務報告基準年度改善プロセスの一部として、国際会計基準理事会は国際会計基準第41号に対する修正案を発表した。改正案は、現行技術を用いて生物資産の公正価値を計量する際に法人が現金流量を計算しないことに関する“国際会計基準”第41条第22段落の要件を削除した。これは国際財務報告書基準13番の要求と一致することを確実にするだろう公正価値計量それは.これらの改正案は2022年1月1日以降に開始される年次報告期間内に発効する。生体資産のライフサイクルが短いため、この等の改正は当社の総合財務諸表に影響を与えない。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度20
4. 短期投資
当社の2022年8月31日と2021年8月31日までの短期投資は、以下の通りです
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| 説明する | | AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 担保投資証明書(GIC) | | $ | 30,072 | | | $ | 128,170 | |
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| ボンド·カナダ税務署 | | 20 | | | 20 | |
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| | $ | 30,092 | | | $ | 128,190 | |
GICの期限は3ヶ月から1年まで様々で、会社の即時現金需要に依存し、以下の利息を稼いでいます2%から2.6% (August 31, 2021– 0.5%から1.5%).
5. 売掛金その他売掛金
会社の売掛金には、2022年8月31日現在と2021年8月31日現在の以下の残高が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
売掛金総額 | $ | 44,983 | | | $ | 20,915 | |
差し引く：製品返品と価格調整準備金 | (1,050) | | | (710) | |
| 減算：予想信用損失 | (71) | | | — | |
売掛金 | 43,862 | | | 20,205 | |
未収増値税 | 1,419 | | | 195 | |
分譲純投資の当期分 | 304 | | | 288 | |
| 投資収益を計算する | — | | | 99 | |
| 政府プロジェクト | — | | | 187 | |
その他売掛金 | 787 | | | 61 | |
| $ | 46,372 | | | $ | 21,035 | |
2020年4月1日、カナダ財務省は最大で最大でカナダ緊急賃金補助金(CEW)を発表した75業務が新冠肺炎の影響を受けたカナダの雇用主に従業員の賃金の30%を支給し、2020年3月15日にさかのぼって、疫病でリストラされた従業員を再雇用することができ、さらなる失業防止を支援し、会社が危機後に正常な運営を回復できるようにする。2022年8月31日、$ゼロ (August 31, 2021 - $178)は、政府案に基づいて受け取るものである。
2020年10月9日、カナダ財務省は、条件を満たすテナントや所有者に家賃補助金の形で支援を提供するカナダ緊急賃貸料補助金(CERS)を発表し、この補助金は収入低下に耐え続ける組織に提供され、補助金は最大となった652020年9月27日から業務が新冠肺炎の影響を受けているカナダ社の条件に適合した物件支出の割合に遡る。同社は2022年8月31日までの年度内に、本計画下の補助金を受ける資格がない。2022年8月31日、$ゼロ (August 31, 2021 - $9この計画に関連する)は、上記の政府計画に含まれる。
6. 生物資産
同社は、収穫後の完成品在庫コストの基礎となる大麻植物を含む公正な価値から収穫時までのコストを差し引いて生物資産を計量している。これらの製品バンクには収穫後に発生した後続支出が存在し、国際会計基準第2号に基づいて資本化を行っている棚卸しをする.
2022年8月31日現在と2021年8月31日現在のバイオ資産の帳簿価値変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化コスト | | 生物資産公正価値調整 | | 金額 |
バランス、2020年8月31日 | $ | 4,779 | | | $ | 615 | | | $ | 5,394 | |
| | | | | |
| 生物資産公正価値変動の未実現収益 | — | | | 31,726 | | | 31,726 | |
| 生産コスト資本化 | 34,218 | | | — | | | 34,218 | |
| 収穫時に在庫に移行する | (33,232) | | | (25,984) | | | (59,216) | |
バランス、2021年8月31日 | $ | 5,765 | | | $ | 6,357 | | | $ | 12,122 | |
企業合併買収(付記27) | 37 | | | 146 | | | 183 | |
| 生物資産公正価値変動の未実現収益 | — | | | 40,001 | | | 40,001 | |
| 生産コスト資本化 | 48,502 | | | — | | | 48,502 | |
| 収穫時に在庫に移行する | (45,551) | | | (37,289) | | | (82,840) | |
バランス、2022年8月31日 | $ | 8,753 | | | $ | 9,215 | | | $ | 17,968 | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度21
生物資産の公正価値から販売コストを差し引くことは、現在栽培されている植物の予想収穫収量を推定し、その後、1グラム当たりの平均販売価格および収穫後コストのような任意の追加コストに基づいて調整するモデルを使用して決定される。生物資産の公正価値を決定する際には、公正価値レベルにおいて第3級に分類される以下の観察不可能な投入が使用される(付記19参照)
i.1グラムあたりの平均販売価格は--将来の定価の予想に基づいて調整した後、同社が現在販売している大麻の加重平均販売価格で計算する
二、1株当たりの予想平均生産量は、現在栽培されている1株当たり収穫された大麻植物が得られると予想される完成品大麻在庫のグラム数を示す
三、三、植物の異なる成長段階に基づく植物消費量とは、収穫可能な大麻植物として成熟しないことが予想される生物資産の加重平均パーセントを意味する
四、収穫後のコスト-乾燥、ラベル貼り、および包装に関連する直接および間接材料および労働力のコストを含む、収穫された大麻1グラム当たりの収穫後に大麻植物販売を完了するコストで計算される
v.栽培過程における完了段階である約14週間の総平均生育周期における平均生産週数で計算した。
同社は成熟植物の予想生産量に基づいて、異なる生育段階の植物における大麻の収穫生産量を推定している。2022年8月31日現在、会社の生物資産が生まれると予想されています27,405 kg (August 31, 2021 – 11,3681キロ)の大麻が最終収穫された時。その性質により、同社の見積もりは変化する可能性があり、期待収益との違いは、将来の生物資産の公正価値調整に反映される。当社は成長段階に応じて直線的に公正価値を増加させます。大麻植物は5014週間の成長周期では50予想公平価値は、販売コストの収穫日のパーセンテージを減算する(損失調整による)。
経営陣は、最も重要な観察不可能な投入及び公正価値への影響は以下の通りであると考えている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要な投資と | 加重平均投入 | | | | 公正価値への影響 |
| 仮に | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 感度性 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
1グラムあたりの平均価格 | $ | 1.49 | | | $ | 2.54 | | | 増加または減少 から101グラムあたりの割合 | | $ | 1,766 | | | $ | 1,212 | |
単株の平均生産量を期待する | 132 | グラム | | 129 | グラム | | 増加または減少 から10グラム | | $ | 1,339 | | | $ | 937 | |
2022年8月31日の1株当たりの予想平均生産量は、主に植物花部分の平均生産量(カンナビノール(“CBD”)優勢株を反映しており、TRIMも抽出のために収穫された)。
7. 在庫品
会社の在庫には、2022年8月31日現在と2021年8月31日現在の以下の残高が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 |
| 資本化コスト | | 公正価値調整 | | 帳簿価値 |
| 乾燥段階にある植物 | $ | 1,439 | | | $ | 1,346 | | | $ | 2,785 | |
| 乾いた大麻 | | | | | |
| 包装に使うことができる | 14,631 | | | 6,089 | | | 20,720 | |
| 包装在庫 | 3,843 | | | 1,404 | | | 5,247 | |
| 抽出可能な花やアクセサリー | 783 | | | 889 | | | 1,672 | |
| 濃縮抽出物 | 3,726 | | | 1,995 | | | 5,721 | |
| 配合抽出物 | | | | | |
| 包装に使うことができる | 1,450 | | | 85 | | | 1,535 | |
| 包装在庫 | 3,090 | | | 227 | | | 3,317 | |
| 包装と用品 | 9,317 | | | — | | | 9,317 | |
| $ | 38,279 | | | $ | 12,035 | | | $ | 50,314 | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度22
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 |
| 資本化コスト | | 公正価値調整 | | 帳簿価値 |
| 乾燥段階にある植物 | $ | 1,387 | | | $ | 1,303 | | | $ | 2,690 | |
| 乾いた大麻 | | | | | |
| 包装に使うことができる | 9,736 | | | 5,303 | | | 15,039 | |
| 包装在庫 | 3,922 | | | 1,749 | | | 5,671 | |
| 抽出可能な花やアクセサリー | 456 | | | 329 | | | 785 | |
| 濃縮抽出物 | 3,009 | | | 733 | | | 3,742 | |
| 配合抽出物 | | | | | |
| 包装に使うことができる | 462 | | | 161 | | | 623 | |
| 包装在庫 | 2,028 | | | 95 | | | 2,123 | |
| 包装と用品 | 6,023 | | | — | | | 6,023 | |
| $ | 27,023 | | | $ | 9,673 | | | $ | 36,696 | |
抽出可能な花および装飾品は、濃縮抽出物に変換され、次いで、食用食品、雑砕、飲料、および蒸発可能な製品などの油配合(担体油と結合する)または他の製品に使用することができる。
2022年8月31日までの年間販売コストにおける在庫支出額は#ドルである95,638 (August 31, 2021 - $58,605)である。2022年8月31日までの年度の在庫計上および工場廃棄物金額は#ドルである10,252 (August 31, 2021 - $26,177)と、超過および販売できない在庫準備金#ドルが含まれています4,048 (August 31, 2021 - $15,039)は、可変動純資産#ドルの調整498 (August 31, 2021 - $4,865)と工場廃棄物を$5,706 (August 31, 2021 - $6,273)が含まれ、これらの在庫および生体資産の生産または購入コストが含まれる。
2022年8月31日までの年間販売済み在庫およびその他の在庫費用の達成済公正価値金額は35,204 (August 31, 2021 - $35,721)を含み、在庫を販売した達成された公正価値#ドル31,133 (August 31, 2021 - $19,489)である。2022年8月31日までの年度内に、可変動純値に調整された在庫準備金を$とする4,569 (August 31, 2021 - $21,097)で構成されています498 (August 31, 2021 - $4,865)販売コストおよびドルで確認4,071 (August 31, 2021 - $16,232)は、公正価値調整で確認されます。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度23
8. 財産·工場·設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | | 建物.建物 | | 建築物
進行中です | | 成長と加工
装備 | | 他にも | | 使用権資産 | | 合計して |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年8月31日 | $ | 4,075 | | | $ | 127,022 | | | $ | 2,128 | | | $ | 132,991 | | | $ | 8,677 | | | $ | 4,464 | | | $ | 279,357 | |
| | | | | | | | | | | | | |
業務合併による買収(付記27) | — | | | 5,786 | | | 2,859 | | | 720 | | | 721 | | | 1,742 | | | 11,828 | |
| 足し算 | — | | | 2,928 | | | 1,762 | | | 4,655 | | | 270 | | | — | | | 9,615 | |
| 振替 | — | | | — | | | — | | | — | | | 667 | | | (889) | | | (222) | |
| 工事が完成する | — | | | 27 | | | (4,657) | | | 4,630 | | | — | | | — | | | — | |
| 処置する | — | | | — | | | — | | | (3,586) | | | (12) | | | — | | | (3,598) | |
| バランス、2021年8月31日 | $ | 4,075 | | | $ | 135,763 | | | $ | 2,092 | | | $ | 139,410 | | | $ | 10,323 | | | $ | 5,317 | | | $ | 296,980 | |
業務合併による買収(付記27) | 230 | | | 781 | | | 2,930 | | | 397 | | | 143 | | | 1,759 | | | 6,240 | |
| 足し算 | 400 | | | 7,326 | | | 26,021 | | | 18,051 | | | 1,210 | | | 2,931 | | | 55,939 | |
転記(付記15(Ii)) | — | | | 961 | | — | | | — | | | — | | | (961) | | — | |
| 工事が完成する | — | | | 1,539 | | | (20,671) | | | 18,659 | | | 473 | | | — | | | — | |
| 処置する | — | | | (100) | | | — | | | (11,379) | | | (75) | | | (5,447) | | | (17,001) | |
| | | | | | | | | | | | | |
バランス、2022年8月31日 | $ | 4,705 | | | $ | 146,270 | | | $ | 10,372 | | | $ | 165,138 | | | $ | 12,074 | | | $ | 3,599 | | | $ | 342,158 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却累計 | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年8月31日 | $ | — | | | $ | (8,203) | | | $ | — | | | $ | (20,041) | | | $ | (3,136) | | | $ | (557) | | | $ | (31,937) | |
| 減価償却 | — | | | (5,456) | | | — | | | (22,735) | | | (1,451) | | | (822) | | | (30,464) | |
| 振替 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | 222 | |
| 処置する | — | | | — | | | — | | | 1,129 | | | 9 | | — | | | 1,138 | |
| バランス、2021年8月31日 | $ | — | | | $ | (13,659) | | | $ | — | | | $ | (41,647) | | | $ | (4,578) | | | $ | (1,157) | | | $ | (61,041) | |
| 減価償却 | — | | | (5,933) | | | — | | | (13,853) | | | (1,550) | | | (925) | | | (22,261) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 処置する | — | | | — | | | — | | | 4,715 | | | 59 | | | 434 | | | 5,208 | |
| 減損する | — | | | — | | | — | | | (4,245) | | | — | | | — | | | (4,245) | |
バランス、2022年8月31日 | $ | — | | | $ | (19,592) | | | $ | — | | | $ | (55,030) | | | $ | (6,069) | | | $ | (1,648) | | | $ | (82,339) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿純価値 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | $ | 4,075 | | | $ | 122,104 | | | $ | 2,092 | | | $ | 97,763 | | | $ | 5,745 | | | $ | 4,160 | | | $ | 235,939 | |
2022年8月31日 | $ | 4,705 | | | $ | 126,678 | | | $ | 10,372 | | | $ | 110,108 | | | $ | 6,005 | | | $ | 1,951 | | | $ | 259,819 | |
繰延費用と預金に含まれるのは$です5,507 (August 31, 2021 - $3,188)製造設備を取得するために支払われる費用。設備を受け取った後、これらの金額は不動産、工場、設備に計上されます。
i.減価償却/加速減価償却
ムンクトンチョコレートシリーズ
2022年8月31日までの年間で、設備使用率の低下と収入の低下により、会社はモンクトンパークでのチョコレート生産を停止する戦略決定を下した。そこで，この資産は帳簿金額と公正価値から売却コストのうち低い者を引いて計量し，会社は減値損失#ドルを確認した3,978この資産と関係があります。また、経営陣はウィニバー工場のチョコレート生産設備の使用寿命を再評価し、加速減価償却が#ドルであることを確認した267.
二、現金フロー表に追加された財産·工場·設備を照合する
次の表は上表の不動産、工場と設備の増加額と現金流動量表で購入した不動産、工場と設備を照合した
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| (リース資産の使用権を含む) | $ | 62,179 | | | $ | 21,443 | |
業務合併に関する増加(付記27) | (6,240) | | | (11,862) | |
| 賃貸資産の使用に関する増加 | (2,931) | | | — | |
| 不動産·工場·設備の購入に関する繰延費用と保証金純変化 | 2,319 | | | 2,668 | |
| | | |
| 不動産購入·建屋·設備に関する売掛金と売掛金の純変化 | (6,579) | | | (492) | |
| 家屋·工場·設備を購入する | $ | 48,748 | | | $ | 11,757 | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度24
9. 無形資産と商業権
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 供給契約 | | 許可協定 | | ブランド | | コンピュータソフト | | 競業禁止協定 | | 合計して |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年8月31日 | $ | — | | | $ | 227 | | | $ | 198 | | | $ | — | | | $ | 2,041 | | | $ | — | | | $ | 2,466 | |
業務合併による買収(付記27) | 14,321 | | | — | | | 2,100 | | | — | | | — | | | 585 | | | 17,006 | |
| 足し算 | — | | | — | | | — | | | — | | | 538 | | | — | | | 538 | |
| 減損する | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,701) | | | — | | | (1,701) | |
| バランス、2021年8月31日 | $ | 14,321 | | | $ | 227 | | | $ | 2,298 | | | $ | — | | | $ | 878 | | | $ | 585 | | | $ | 18,309 | |
業務合併による買収(付記27) | 27,658 | | | — | | | 7,933 | | | 6,258 | | | 26 | | | — | | | 41,875 | |
| 足し算 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | |
処置する | — | | | (227) | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | (313) | |
バランス、2022年8月31日 | $ | 41,979 | | | $ | — | | | $ | 10,231 | | | $ | 6,258 | | | $ | 848 | | | $ | 585 | | | $ | 59,901 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 累計償却する | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年8月31日 | $ | — | | | $ | (227) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (467) | | | $ | — | | | $ | (694) | |
| 償却する | — | | | — | | | (373) | | | — | | | (147) | | | (49) | | | (569) | |
| バランス、2021年8月31日 | $ | — | | | $ | (227) | | | $ | (373) | | | $ | — | | | $ | (614) | | | $ | (49) | | | $ | (1,263) | |
| 償却する | — | | | — | | | (1,562) | | | (836) | | | (131) | | | (117) | | | (2,646) | |
| 処置する | — | | | 227 | | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | 247 | |
バランス、2022年8月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,935) | | | $ | (836) | | | $ | (725) | | | $ | (166) | | | $ | (3,662) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿純価値 | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 | $ | 14,321 | | | $ | — | | | $ | 1,925 | | | $ | — | | | $ | 264 | | | $ | 536 | | | $ | 17,046 | |
| 2022年8月31日 | $ | 41,979 | | | $ | — | | | $ | 8,296 | | | $ | 5,422 | | | $ | 123 | | | $ | 419 | | | $ | 56,239 | |
i.商誉
当社は2022年8月31日に年間営業権減価テストを行った。割り当てられたCGUの回収可能な金額のセットは、上級管理職が承認した財務予算におけるキャッシュフロー予測を使用して使用価値計算に基づいて決定される4年制ピリオド。経営陣の結論は、回収可能な金額が約#ドル高いということだ43,0002022年8月31日の帳簿価値を上回っている違います。損傷が確認された。
回収可能金額を決定する際に採用する重要な仮定は以下のとおりである
a.予測キャッシュフロー：実際の経営結果と将来の成長計画から推定されるキャッシュフローを予測する。キャッシュフローの予測は、2022年第4四半期に部分的に実現された生産能力拡大、市場規模、予測の市場シェア仮説に基づいている。経営陣は会社の市場シェアがさらに増加すると予想しているにもかかわらず，全体的に低下している9.5キャッシュフロー中の%は、CGUのグループの帳簿金額が回収可能金額を超えると予測される
b.税引後割引率：キャッシュフロー予測に適した税引後割引率は13.4%は、CGUグループの加重平均資本コスト(“WACC”)を反映します。税引後割引率を14.4% (i.e., 1.0%の増加は、CGUのグループの帳簿金額が回収可能な金額を超えることをもたらします
c.端末成長率：予測されたtを超えるキャッシュフロー彼は…4年制期間は使用します3.0予測された消費者価格インフレと業界成長の%成長率に基づく。衰退するから1.2%の端末成長率はCGU組回収可能な金額を超えています。
二、CGU損傷
年間営業権減価テストを除いて、各報告期間終了時に、当社はイベントや環境変化がキャッシュフロー単位が減少したことを示すかどうかを評価します。当社は、今回の評価の一部として、全体的な財務業績と関連実体特定要因を含む外部と内部要因を考慮している。2022年8月31日現在，経営陣はウィニバーCGUの減値指標に注目しているため，ウィニバーCGUに対して減値テストを行った。年間減値テストと同様に、回収可能なCGU金額が確定し、経営陣は2022年8月31日に回収可能金額が帳簿価値よりも高いと結論した違います。損傷が確認された。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度25
三、三、資産特定減価
2020年8月31日までの年度内に，会社は新たな企業資源計画(“ERP”)システムを実施し始めた。企業資源計画は、社内および外部報告のためのいくつかの入力データを集約する手作業の性質を低減するために、特定の機能を有することが予想される。2021年8月31日までの1年間，同社は計画中のERPシステムの機能とカスタマイズ要求を継続的に審査し，このシステムをいくつかの段階で実施する予定である.全体の企業資源計画システムの機能審査過程中に重大な差が発見されたため、管理層は提案した企業資源計画システムを再評価した。そのため、経営陣は、回収可能な額が#ドルと推定されるため、企業資源計画の実施に関連する費用を減損したゼロ減価費用を計算します1,7012021年8月31日まで。
10. その他負債
その他の会社の負債には、2022年8月31日現在、2021年8月31日現在の以下の残高が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
共同オペレータからの前払い | $ | 2,444 | | | $ | — | |
または対価格(付記15(I)と27) | 7,000 | | | 3,500 | |
流動部分賃貸負債(付記15(Ii)) | 916 | | | 984 | |
| $ | 10,360 | | | $ | 4,484 | |
共同事業者からの事前支払いは、付記26に記載された製品開発協力プロトコル(“PDCプロトコル”)に関連する
11. 条文
| | | | | |
| 法律の規定 |
| 残高-2021年8月31日 | $ | 2,750 | |
| |
| 足し算 | 222 | |
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| 支払い | (412) | |
| 残高-2022年8月31日 | $ | 2,560 | |
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| |
その会社は訴訟準備金を推定した。準備は、係属中の法律上の問題を解決するために生じる金額の現在の推定数に基づいて計算される。2022年8月31日現在の法律規定には、付記22に記載の法律訴訟準備金が含まれている。
12. 長期債務
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| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| | | |
カナダ大西洋機会局(“ACOA”) 業務発展計画ローンは2024年9月1日に満期になり、ローン金額は7-年間償却軸受 利息、金利は0% | $ | 210 | | | $ | 272 | |
車のローン-5-任期は2024年6月17日に満了 | 38 | | | 58 | |
| 繰延融資コスト | (13) | | | (20) | |
| 235 | | | 310 | |
| 差し引く：長期債務の現在部分 | (80) | | | (80) | |
| 長期部分 | $ | 155 | | | $ | 230 | |
当社の今後5年間の残存長期債務の元本返済状況は2022年8月31日までに付記19で開示されている。
13. 派生負債
i.株式承認証
当社は2020年11月12日に当社単位(“単位”)のパッケージ発売を完了し、総収益は$とした69,143(“お供え”)。その会社は売却した37,375,000単位，価格は$1.85単位ごとに4,875,000引受業者に付与された超過配給選択権のすべての行使によって売却される単位。今回の発行はCanaccel Genity Corp.をはじめとする引受業者シンディカが販売しています。単位ごとに1つは当社普通株および当社普通株引受権証(全面普通株引受権証1部あたり“株式承認証”)の半分であるため、18,687,500逮捕状が発行中です。各株式承認証はすべて行使して獲得することができる1つは会社普通株(“株式承認証株式”)は、期限は3年発売締め切り(すなわち2023年11月12日まで)後、行使価格は$となる2.501株当たり株式承認証株式は，ある場合には調整することができる
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度26
事件。次発売で発行された引受権証所有者によると、当社が米国証券法下の有効な登録声明を持っていない場合、あるいはその中に掲載されている募集規約が承認持分証所有者に普通株を発売できない場合、現金行使オプションを選択して、株式証行使時に隠れた収益の公平な価値に相当する普通株を受け取ることができ、株式証を行使して現金と交換することができる。公正価値は行使株式権証数に加重平均市価を乗じて行権価格を減算し、差額を加重平均市価で割る。株式証保有者がこの選択権を行使すれば、株式証1部当たりに発行される株式数は変化する
“国際会計基準”32によると金融商品：列報また、発行数量が可変な株式の契約は権益の定義に適合せず、派生負債に分類し、公正価値に応じて計量し、公正価値変動を経営報告書で確認し、報告期間ごとに全面的な損失が出るようにしなければならない。派生負債は最終的に株式承認証の行使時に当社の権益(普通株)に転換されるか、あるいは株式承認証の発行が満了していないときに終了することが予想され、当社がいかなる現金も使用することはない。
2020年11月12日に初歩的に確認したところ、当社は派生負債#ドルを記入しました12,894権利証のこの日の推定公正価値に基づいて、Black-Scholesオプション定価モデルを採用した。発行コストは$4,305その中で$は803派生負債に比例して割り当てられ、総合経営と総合赤字報告書および残高#ドルに列挙されている3,502普通株に割り当てて配当金に計上する。
いくつありますか違います。2022年8月31日まで(2021年8月31日-1,743,850手令)。当社は2022年8月31日までに、残りの派生負債を再評価し、公正価値の減少#ドルを記録した30,881(2021年8月31日-増加$29,257).
同社の派生負債には、2022年8月31日現在の以下の株式証券残高と帳簿価値の変化が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 手令の数 | | 金額 |
| 残高-2021年8月31日 | 16,943,650 | | | $ | 35,019 | |
| | | |
| 株式証明書のリスコアリング | — | | | (30,881) | |
| | | |
| | | |
| 残高-2022年8月31日 | 16,943,650 | | | $ | 4,138 | |
以下の投入は、2022年8月31日と2021年8月31日の公正価値の推定に使用される
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 無リスク金利 | 3.64 | % | | 0.45 | % |
| 株式承認証の有効期間(年) | 1.20 | | 2.20 |
| 普通株市場価格 | $ | 1.42 | | | $ | 3.38 | |
| 普通株の期待未来変動性 | 77.30 | % | | 100.00 | % |
| 1部当たり株式証明書の公正価値 | $ | 0.24 | | | $ | 2.07 | |
2022年8月31日までに変動率が増加すれば10%では、株式証明書の推定公正価値変動および純損失は$を増加させます1,042あるいはそれが減少すれば10%で、権利証の推定公正価値変動および純損失は#ドル減少します1,015.
二、チャージ権
2021年3月10日、英米タバコ会社(以下、英米タバコ)の完全子会社の戦略投資により、会社が発行した58,336,392普通株は、英米タバコの会社における実益所有権の約19.9%.
当社と英米タバコとの間の投資家権利協定によれば、当社は、いくつかの場合に普通株の割り当てに参加してその割合所有権を維持するための優先引受権と、優先引受権が適用されない指定された場合に追加普通株を引受する他の権利(“充足権”)(金利合意では“免除割り当て”と呼ぶ)と、優先引受権を行使しない指定された場合(金利合意では“購入取引割当”と呼ぶ)とを含む優先引受権を付与する
英米タバコがそのチャージ権利の行使に応じて支払う1株当たりの普通株価格は、流通免除または取引流通を購入した他の参加者が支払う価格と同じであるが、いくつかの制限を受けなければならない(証券法によって許可されていない価格を含む場合は、証券法によって許容される最低価格である)
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度27
当社はチャージ権を派生負債に分類し、2021年3月10日(金利合意日)に未行使の購入権、制限株式単位、履行株式単位および引受権証に基づいて、当社は派生負債$を記録します2,740モンテカルロ定価モデルを使用したチャージ権に基づいて、この日における許容価値を推定する
2022年8月31日、当社はチャージ権の見積もり公正価値を$と再評価した735 (August 31, 2021 – $2,508)である。当社は2022年8月31日までに年次取込チャージ権の推定公正価値変動減少$を達成した1,769 (August 31, 2021 - $232).
| | | | | | | | | | | |
| チャージ権限の数 | | 金額 |
| 残高-2021年8月31日 | 6,558,539 | | | $ | 2,508 | |
授与する | 3,979,098 | | | — | |
鍛えられた | (2,659,716) | | | (4) | |
| 取消·没収 | (287,822) | | | — | |
| チャージ権の再評価 | — | | | (1,769) | |
残高-2022年8月31日 | 7,590,099 | | | $ | 735 | |
以下の入力は、2022年8月31日および2021年8月31日のチャージ権の公正価値を推定するために使用される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 |
| 株式オプション | | 株式承認証 | | PSU | | RSU |
平均行権価格(1) | $0.60 - $9.53 | | $2.50 | | $— | | $— |
| 無リスク金利 | 3.15% - 3.71% | | 3.75% | | 3.16% | | 3.13% |
| 普通株の期待未来変動性 | 70.00% - 95.00% | | 70.00% | | 90.00% | | 85.00% |
期待寿命(1) | 1.34 - 5.12 | | 1.20 | | 4.91 | | 5.47 |
| 罰金率 | 10% | | —% | | 25% | | 6% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 |
| 株式オプション | | 株式承認証 | | PSU | | RSU |
平均行権価格(1) | $0.59 - $9.64 | | $2.50 | | $— | | $— |
| 無リスク金利 | 0.40% - 0.76% | | 0.46% | | 0.92% | | 0.88% |
| 普通株の期待未来変動性 | 90.00% - 110.00% | | 105.00% | | 85.00% | | 90.00% |
期待寿命(1) | 1.85 - 4.16 | | 2.20 | | 5.61 | | 5.18 |
| 罰金率 | 10% | | —% | | 25% | | —% |
| | | | | | | |
(1)株式オプションの行権価格及び期待寿命は、付記14(Iv)に開示された行権価格範囲に基づいて決定される。 |
14. 株本
一、法定配当金
当社の法定株式は無額面無限数量普通株と無額面無制限数量の優先株である。発行されたすべての株式は、普通株だけを含み、全額支払いと評価できない。
二、発行済み株
2022年8月31日に、当社は発行済みおよび発行済み株式を含む313,815,503 (August 31, 2021 – 298,786,023)帳簿価値$の普通株式769,725 (August 31, 2021 - $730,803).
三、三、株を発行する
Laurentian有機会社を買収する
2021年12月21日、当社が発表10,896,442Laurentianの買収に関連する普通株は、付記27に記載されている。発行された普通株の公正価値は$27,5682021年12月21日の市場価格で計算します2.53一株ずつです。発生した株式発行コストは$55上場費用と関係があり、配当金に計上された普通株に分配される。
アメリカ食品と輸液会社の買収
2021年4月6日、当社が発表5,045,873EICによる普通株の買収は、付記27で述べたように、株式対価は$である22,000それは.その会社は買収に関連したコスト#ドルを生み出した620法的費用と職務調査費用について。このうちコストは$です555業務と全面損失報告書および#ドルに含まれています65資本化されて株式化された。当社は2022年8月31日までに発行します1,039,192EICはEIC株式購入プロトコルで設定された最初のマイルストーンプレミアムの普通株を実現し、株式対価格は$3,500株式発行コストを差し引く$12 (Note 27).
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度28
私募−OrganigramとBAT戦略投資と製品開発協力(PDC)
2021年3月10日会社はドルを受け取りました221,211英米タバコ完全子会社からの戦略投資で、この子会社は買収した58,336,392当社の普通株価格は$です3.7921株当たりの普通株は約19.9取引後のベースで会社の株式を保有する割合。付記13で述べたように、$2,740総収益には派生負債が割り当てられ、残り金額は#ドルである218,471配当金を計上する。株式発行コストは$1,174株式に記録されている普通株式には、上場費用、代理手数料、規制費用、及び法律及び専門費用の形で分配される
この投資と同時に、付記13で述べたように、当社は特定の場合に追加普通株を承認するために、英米タバコにいくつかの権利を付与する。BAT行使は2022年8月31日までの年間で2,659,716代償として$の株式6,352株式発行コストを差し引く$18.
単位製品を提供する
2020年11月12日，同社は引受公開を完了し，総収益は1ドルであった69,143付記13で述べたとおりである37,375,000同社の発行価格は#ドルです1.85単位ごとです。各ユニットは以下のコンポーネントからなる1つは当社の普通株および当社の株式承認証の半分であるため、37,375,000普通株と18,687,500逮捕状が発行中です。付記13で述べたように、$12,894総収益には派生負債が割り当てられ、残り金額は#ドルである56,249配当金を計上する。株式発行コストは$4,305その中には1つの5%現金手数料：$3,457配給エージェントに支払われ，残高は届出，法律，その他発行に直接関連する専門費用に関係している.総数では$803株式発行コストは派生負債に割り当てられており、総合経営と総合損失報告書に列挙されており、残高は#ドルである3,502株式に記録されている普通株に割り当てる。
株式オプションの行使
2022年8月31日までの年間で100,799 (August 31, 2021 – 1,691,498)株式オプションを行使する平均行権価格は#ドル0.70 (August 31, 2021 - $2.38)現金収益は$74 (August 31, 2021 - $4,027)と増加$127 (August 31, 2021 - $6,268)配当金および配当準備金の減少#ドル53 (August 31, 2021 - $2,241).
行使制限株式単位(“RSU”)
2022年8月31日までの年間で259,000 (August 31, 2021 – 80,491RSUを行使し#ドル増加しました1,239 (August 31, 2021 - $382)配当金および配当準備金の減少#ドル1,239 (August 31, 2021 - $382).
業績シェア単位(“PSU”)を行使
2022年8月31日までの年間で74,331 (August 31, 2021 – 1,858)がPSUを行使し#ドル増加しました221 (August 31, 2021 - $9)配当金および配当準備金の減少#ドル221 (August 31, 2021 - $9).
株式証の行使
2022年8月31日までの年間で違います。 (August 31, 2021- 1,743,850)株式承認証を行使した
四、株式ベースの報酬
2022年8月31日までに、当社は確認します生産従業員に関する費用を含めて株式で計算された総報酬費用は、生物資産および在庫に記入され、額は#ドル5,127 (August 31, 2021 – $3,896).
株式オプション
次の表は、2022年8月31日までの年間会社未返済株式オプションの変化をまとめています
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| 番号をつける | | 加重平均行権値 |
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| 残高-2021年8月31日 | 7,797,273 | | | 3.84 | |
| 授与する | 5,477,000 | | | $ | 1.55 | |
| 鍛えられた | (100,799) | | | $ | 0.70 | |
| 取消·没収 | (754,981) | | | $ | 5.18 | |
| 期限が切れる | (1,367,554) | | | $ | 2.77 | |
残高-2022年8月31日 | 11,050,939 | | | $ | 2.77 | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度29
以下は、2022年8月31日現在の未償還株式オプションの概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還オプション | | 行使可能なオプション |
範囲を鍛える
値段 | 未完済数量 | 加重平均残り
契約期間(年) | | 行使可能な数量 |
$0.30 - $1.93 | 5,583,849 | | 9.0 | | 2,371,562 | |
$1.94 - $2.22 | 1,045,000 | | 7.9 | | 757,500 | |
$2.23 - $2.56 | 120,000 | | 8.2 | | 79,466 | |
$2.57 - $3.18 | 1,177,578 | | 7.4 | | 829,178 | |
$3.19 - $3.68 | 1,016,400 | | 7.2 | | 864,400 | |
$3.69 - $5.08 | 1,056,011 | | 6.2 | | 1,056,011 | |
$5.09 - $11.27 | 1,052,101 | | 6.5 | | 1,052,101 | |
| 11,050,939 | | 8.1 | | 7,010,218 | |
未償還オプションの発行価格はドルからドルまで様々です0.30$まで11.27加重平均契約残存寿命は8.1何年もです。2022年8月31日終了年度株式ベースの給与費用総額、バイオ資産と在庫を含めた生産従業員費用は#ドル3,490 (August 31, 2021 – $2,921)は、会社の株式オプション計画と関係があります。2022年8月31日までに年度内に授与される株式購入公平値は$6,029 (August 31, 2021 - $2,169)である。これらのオプションは，付与された日に公正価値に応じて計量され，オプションの行使期間内に支出され，使用期間は通常二つ至れり尽くせり3年オプション条項はこの期間内に平均年間回に分けて付与される。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して付与されたオプションの公正価値を推定している。
2022年8月31日終了年度と2021年8月31日終了年度は以下の投入を使用した
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| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| 無リスク金利 | 1.18% - 2.98% | | 0.42% - 1.62% |
| オプションの期待寿命 | 5.0 - 6.0年.年 | | 5.0 - 6.5年.年 |
| 予想経年変動率 | 85% - 89% | | 68% - 98% |
| 期待配当収益率 | — | | — |
| 罰金率 | 11.4% - 11.7% | | 7.5% - 11.4% |
予想変動率は当社の加重平均履歴変動率を用いて推定した。年単位の期待寿命は，付与されたオプションが未償還の時間帯を代表する。無リスク金利はカナダ国債をベースとしており、残り期限はオプションの期待寿命に等しい。罰金率は歴史的経験に基づいて計算される。
持分激励計画
当社は2022年8月31日までに、2017年の株式激励計画及び新持分激励計画に基づいてRSU及びPSUを付与した。任意のRSUまたはPSUの付与価格は、付与時にトロント証券取引所規則に従って計算されたPSUに関する市場価格に基づいて決定され、IFRS 2に従って任意の非市場および市場表現帰属条件に基づいて調整される株式支払.
以下の表は、同社未完成のRSUの変動状況をまとめたものである
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| 番号をつける |
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| 残高-2021年8月31日 | 1,186,172 | |
| 授与する | 1,444,678 | |
| 鍛えられた | (259,000) | |
| 取消·没収 | (26,073) | |
残高-2022年8月31日 | 2,345,777 | |
二零二二年八月三十一日までに年度内に授受された権益決済RSUの推定公正価値は$である2,612 (August 31, 2021 - $748)は、付与日の会社株価に基づいており、RSUの帰属期間を支出と確認し、この期間は1つはそして3年ほとんどの贈与については。2022年8月31日までの年間$1,611 (August 31, 2021 - $1,226)は、株式ベースの報酬支出として確認されました。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度30
会社未完成PSUの変動状況を表にまとめた
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| 番号をつける |
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| 残高-2021年8月31日 | 471,847 | |
| 授与する | 188,273 | |
| 鍛えられた | (74,331) | |
| 取消·没収 | (320,918) | |
残高-2022年8月31日 | 264,871 | |
二零二二年八月三十一日までに年度内に授出された資本決済引受先の推定公平値は522 (August 31, 2021 - $472)は、授与日の会社の株価に基づいて、没収可能性の推定に基づいて調整され、PSU帰属中に支出として確認される、すなわち1つはそして三つほとんどの贈与には、長年のものがある。2022年8月31日までの年間$26 (August 31, 2021 - $381)は、株式ベースの報酬支出として確認されました。
五、1株当たりの損失
1株当たり損失とは、普通株株主が純損失を除いて期間内に発行された普通株の加重平均を占めるべきである。
1株当たり償却損失の計算方法は、適用される純損失を発行済み普通株の加重平均とすべての追加普通株(株式対価格協定によって発行される任意の普通株を含まない)との合計で割ったものであり、その間に潜在的な希薄普通株が発行された場合、発行された普通株を発行する。
本報告で述べた期間中、株式オプション、株式承認証、充電権、制限株と履行株単位の逆希釈作用により、1株当たりの希薄損失は1株当たりの基本損失に等しい。
2022年8月31日までの年度1株当たり基本損失と希薄損失を算出するための普通株加重平均は308,915,670 (August 31, 2021- 256,119,930).
15. その他長期負債
他の長期負債の帳簿価値には
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| または株式対価格(1) | $ | 2,913 | | | $ | 5,538 | |
| | | |
| 賃貸負債(二) | 2,206 | | | 4,651 | |
| $ | 5,119 | | | $ | 10,189 | |
i.株式の対価格があります
付記16に記載のα−大麻製薬有限会社への当社の投資について、当社はユーロまでの追加対価格を提供することを承諾しました875会社の普通株の形では、毛利に基づくいくつかのマイルストーンの実現状況に依存する。2021年8月31日までの年度中に、当社は負債を再評価または有し、経営報告書に相応の収益と全面損失#ドルを記録した231それは.2022年8月31日現在、未返済残高は$ゼロ (August 31, 2021 – $ゼロ).
EICへの会社の投資については、付記27で述べたように、会社は#ドルまでの追加対価格を提供することを約束した13,000会社の普通株の形では、いくつかのマイルストーンの実現による。2021年9月8日会社発表1,039,192普通株式対EICはEIC株式購入プロトコルで設定された最初のマイルストーン割増を実現した。発行された普通株の公正価値は根拠である5日数出来高加重平均トロント証券取引所上場株価は$3.371株当たり、総額は$3,500それは.2022年8月31日に、当社は余剰または負債を再評価し、経営報告書に公正価値の増加と全面損失#ドルを記録した1,462 (August 31, 2021 - $3,789)である。2022年8月31日現在、未返済残高は$7,000このすべては報告期間の12ヶ月以内に決済されなければならないので、流動負債に計上されている。
ローレンティアンへの当社の投資については、付記27で述べたように、当社は交付を約束しました救急室です会社の普通株形式の追加対価格はローレンスの財務業績です買収日、または株式対価の推定公正価値は#ドルである6,996. 2022年8月31日に、当社は負債を推定公正価値#ドルに再評価します2,913これにより、業務レポートに記録されている公正価値収益および総合損失#ドルが発生します4,0832022年8月31日までの年度。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度31
二、賃貸借証書
当社は国際財務報告基準第16号に基づいてリースを記録しているため、使用権(“ROU”)資産とそれに応じた賃貸負債を確認します。純収益資産は不動産、建屋及び設備項目(付記8)、賃貸負債の流動及び長期部分は他の負債項目に記入する。当社は2022年8月31日までに、レンタル契約のうちの1つが提供するオプションを行使して関連資産を購入するため、ROU資産の帳簿金額を建物に移す(付記8)。
流動と非流動賃貸負債の帳簿価値変動は以下のとおりである
| | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | |
| バランス、2021年8月31日 | $ | 5,635 | | | |
| | | |
業務合併による買収(付記27) | 452 | | | |
| 新規賃貸借契約 | 1,968 | | | |
| レンタル料 | (1,302) | | | |
| レンタル処置 | (3,981) | | | |
| 賃貸負債利息支出 | 350 | | | |
| バランス、2022年8月31日 | 3,122 | | | |
| 流動部分(他の負債に含まれる) | (916) | | | |
| 長期部分(他の負債に含まれる) | $ | 2,206 | | | |
現在と将来の賃貸負債に関する未割引契約の支払いは以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 八月三十一日
2022 | | 2021年8月31日 |
| 1年もたたないうちに | $ | 1,060 | | | $ | 1,359 | |
| 1~2年 | 1,009 | | | 1,355 | |
| 2~3年 | 778 | | | 1,315 | |
| 3~4年 | 241 | | | 1,109 | |
| 4~5年 | 131 | | | 576 | |
| その後… | 240 | | | 1,307 | |
| 合計する | $ | 3,459 | | | $ | 7,021 | |
16. 共同経営会社に投資する
共同経営会社の投資の帳簿価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アルファ·マリファナ製薬株式会社
(a) | | イビアナ健康会社は3 | | HYASYNTHバイオ製品会社は（Ｂ） | | 合計して |
出株株(1) | 25.0 | % | | 19.9 | % | | 49.9 | % | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
バランス、2021年8月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,028 | | | $ | 5,028 | |
| 足し算 | — | | | — | | | 2,500 | | | 2,500 | |
| 取引コスト | — | | | — | | | 124 | | | 124 | |
純損失シェア(2) | — | | | — | | | (1,364) | | | (1,364) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
バランス、2022年8月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,288 | | | $ | 6,288 | |
(1) %資本には、変換債権証および引受権証の行使によって生じる可能性のある潜在的所有権資本が含まれます。
(2)当社はその連営会社と同じ報告日(2022年8月31日現在の年度、当社はその共同会社の2022年6月30日までの年間業績を利用している)がないため、当社はその連合会社が最近発表した四半期財務諸表を業績に使用して2カ月の遅れがある。
(3)2020年8月31日までの年間で、当社はEviana Health Corporationへの投資について減値指標を決定し、減値により投資の帳簿価値がゼロドルに低下した。
a.アルファ·マリファナ製薬株式会社
2018年10月10日、当社はα-大麻製薬有限会社(“ACG”)と投資協定に調印し、この合意に基づき、当社は買収しました8,333ACGの普通株は25.0ACG資本の%株式を保有し、総収益はユーロです1,625 ($2,436)である。ACGは2016年に設立され、個人持株会社であり、ドイツ医療用大麻市場にサービスする戦略的地位を持っている。
その会社はユーロまでの追加価格を提供することを約束した875会社の普通株の形では、毛利に基づくいくつかのマイルストーンの実現状況に依存する。会社はこれらまたは株式の公正価値をユーロと推定していました649 ($972)と、財務状況表に他の負債項目の下の対応する長期派生負債が含まれている。2022年8月31日現在、または株式対価格の公正価値は変化せず、ゼロドルである。詳細は付記15を参照されたい。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度32
当社はACGに投資するとともに，双方がCBD供給協定を締結しており，この合意によりACGは合成CBD，および大麻供給協定を当社に供給することができ，この合意により，当社はACGに乾燥大麻花を供給することができる
同社は2021年8月31日までの年度内に、ACGへの投資に関する減値指標を決定した。同社は回収可能な金額が約ゼロドルであることを決定し、#ドルの減価損失を記録した3,2662021年8月31日までの年度総合経営と全面赤字報告書である。
b.海信生物株式会社です。
2018年9月12日、当社は転換担保債券としてHyasynth Biologals Inc.(“Hyasynth”)に投資し、三つ回に分けて、総価値は#ドルです10,000それは.第1弾はこの日に発行され、第2弾(“第2弾”)は2020年10月23日に発行され(以下に述べる)、第3弾(“第3弾”)は2021年12月22日に発行される(以下に述べる)
Hyasynthはケベック州モントリオールに本部を置く民間バイオテクノロジー会社であり，大麻類科学と生合成分野の先頭者である。同社の投資は転換債券の形で行われており、これは最大の提供となる49.9%は、第1、第2、および第3のグループの累積投資に基づいています
会社がHyasynthに投資すると同時に、双方はCBD供給協定を締結し、協議により、会社は最も多く購入する能力がある100Hyasynthで毎年生産されるカンナビノイドやカンナビノイド関連製品の割合は10取り決めた卸売市場価格に基づいて%の割引を与える10Hyasynthがこの製品を商業的に生産し始めた日から数年。
最初の転換可能な債券の額面は#ドルだ5,000よく見て8.0年利%は保証されており、自動またはオプションの転換が生じない限り、2023年8月31日または合格販売取引の終了日の早い日に満了する。転換可能債券の第1部分は、保有者によって随時選択的に変換することができ、価格は$である401株ずつ、または入る125,000普通株です。債券の転換は、合格取引の完了やHyasynthの施設が所定の生産能力に達することによって自動的にトリガすることができる
2020年10月23日、会社は1ドルを追加で前払いしました2,500Hyasynthは第2弾の転換債券の契約生産に関するマイルストーンを実現したため，Hyasynthは転換債券によりHyasynthに転換債券を売却した
2021年12月22日、これまでに発表された債券協定が改訂され、第3弾の転換可能債券に対する記念碑的要求が免除された。その後、同社は#ドルを前借りした2,500Hyasynthに第3弾変換可能債券を買収し、Hyasynthでの会社の総投資を#ドルにする10,000これは同社にガンダムを提供しました49.9%は、完全に希釈した上で。この収入はHyasynthの生産拡張性の向上や、新しい大麻類技術、業務発展、企業成長への投資に指定されている。
所有権権益以外に、当社は各種の定性要素を考慮して、Hyasynth取締役会の代表を含む重大な影響が存在することを確定し、それによって、権益会計方法は適切であると結論した。同社は指名された取締役2人をHyasynth取締役会に任命した
同社は2022年8月31日までの年度内にHyasynthへの投資に関する減値指標を決定した。当社は減値テストを行い、投資の回収可能金額がその帳簿価値を超えており、減値を記録していないことを確認した。
17. 関係者取引
キー管理者とは、会社の活動を直接或いは間接的に計画、指導、制御する権利と責任がある人員である。会社の主な管理者は会社実行管理チームメンバーと取締役会メンバーである。このような取引は正常な運営過程で距離を置いて行われる。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度33
経営陣と取締役会の報酬
2022年8月31日と2021年8月31日までの年間で、会社支出には、以下の管理および取締役会報酬が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| 賃金と相談料 | | | | | $ | 3,891 | | | $ | 2,757 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | 3,713 | | | 2,555 | |
| 鍵管理総報酬 | | | | | $ | 7,604 | | | $ | 5,312 | |
2022年8月31日までの年間で3,287,000株式オプション(2021年8月31日-830,000)をキー管理者に配布し、合計公正価値は#ドルです3,407 (August 31, 2021 – $1,550)である。また、2022年8月31日までの年間で、380,372 RSUs (August 31, 2021 – 359,538)は、キー管理者に配布され、合計公正価値は#ドルです1,022 (August 31, 2021 – $662)である。2022年8月31日までの年度158,967 PSUs, (August 31, 2021 – 270,877)は、主要管理者に配布され、総公正価値は#ドルです167 (August 31, 2021 – $291).
共同経営会社や共同行動会社との重大な取引
当社は関係者と取引を行い、“国際会計基準第24号”と定義している関係者開示これらはすべて正常な業務過程で行われている。
2022年8月31日までの年間で，PDC協定により英米タバコに$が発生した2,404 (August 31, 2021 - $262)を直接支出するために会社は$を発生させました6,818 (August 31, 2021 - $1,074)直接費用と資本支出、合計#ドル9,222 (August 31, 2021 - $1,337)は英才センターと関係があります。当社は2022年8月31日までに年次録$を作成した2,837 (August 31, 2021 - $494)これらの支出を合併業務表と総合損失表に示す。2022年8月31日までに当社が収録した1,774 (August 31, 2021 - $172)は、総合財務状況表に含まれる資本支出である
BAT行使は2022年8月31日までの年間で2,659,716権利をチャージする。2022年8月31日現在、英米タバコ会社の受取残高は$2,444 (August 31, 2021 - $ゼロ).
18. 資本管理
当社はその資本には長期債務、派生負債、株式、株式準備金、累計その他の総合損失と累積損失が含まれていると考えており、2022年8月31日現在、累計損失は$である513,166 (August 31, 2021 - $517,642)である。株式準備金は、株式ベースの補償支出(オプション、RSUまたはPSU)または発行された株式承認証の公正価値の確認に関連する任意の金額を含む。累計その他の全面赤字は完全に当社投資ACGが計上した外貨換算損益で構成されています。
当社はその資本構造を管理し、当社の利用可能な資金に基づいて、その成長に資金を提供するように調整しています。取締役会は、経営陣のための資本収益率の定量化基準を策定するのではなく、会社経営陣の専門知識に依存して業務の将来的な発展を支援している。
経営陣はその資本管理方法を検討し続けており，当社の相対的な段階に鑑み，この方法は合理的であると考えられる。当社が年内に資本を管理する方式は変わりません。
19. 金融商品公正価値と金融リスク要因
i.金融商品の公正価値
総合財務状況表に公正価値記録の金融商品を公正価値レベルで分類し、計量を行う際に使用する投入の重要性を反映する。その会社はその公正価値計量を三級レベルで分類した。この階層構造は，会社の評価技術で用いられている入力を優先順位付けしている.公正価値計量全体に対して重要な意義がある最低レベルの投入に基づいて、公平価値計量ごとに1つのレベルを分配する。
公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
•第1レベルの投入は、計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場におけるエンティティのオファーである
•直接または間接的に観察される資産または負債の第2レベル投入が可能であるが、第1レベル内のオファーは除外され、
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度34
•三番目の投入は資産や負債の観察できない投入だ。
現金、短期投資、制限基金の短期的な性質により、その公正価値はその帳簿価値とほぼ同じである。長期債務の公正価値は約#ドルです235 (August 31, 2021 – $310)、これはその帳簿価値です。
EICまたは株式対価格の公正価値は主に第三級観察不能投入に基づいている。この負債の公正価値を確定することは主にEICがそのマイルストーンを実現することに対する会社の期待によって推進された。予想マイルストーンに対して確率を分配し、予想に関連する現金流量を割引して、価格に対する公正価値を得る或いはある
2022年8月31日現在、付記27で述べたように、EICが残りの2つのマイルストーンを実現する可能性は100%、および0%, (August 31, 2021 – 80%和10%)。マイルストーンを実現する確率の感受性解析は行われておらず，投入の合理的な変化の影響は大きくないと考えられるからである。
ローレンスまたは株の価格に対する公正な価値は、主にモンテカルロ定価モデル中の第3レベルの観察できない投入に基づいている。この負債の公正価値を決定することは、主にLaurentianがその業務目標を実現することに対する会社の期待によって推進される。モデルに用いる鍵となる仮説は，Laurentianの将来調整後の利息，税項，減価償却および償却前収益(“EBITDA”)とWACCを決定する際に使用される予想将来販売量と販売価格である。
2022年8月31日にローレンスまたは株式価格の公正価値は#ドルに再評価されました2,913それは.WACCが増加すれば1%または株式対価格および純損失の推定公正価値は#ドル減少します55あるいはそれを差し引くと1%または株式コストおよび純損失の推定公正価値は#ドル増加します55.
派生権証負債の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルにおけるこのような権証公正価値を推定するためのレベル1およびレベル2投入に基づく。モデルに用いる鍵となる仮説は，会社の普通株価格の将来の予想変動である.
チャージ権の公正価値は、モンテカルロ定価モデルで使用される第3レベルの投入に基づいて、チャージ権利の公正価値を推定する。モデルに用いたキー仮説は，当社の普通株の予想未来価格，ツールの加重平均期待寿命と普通株の予想未来変動率である。
年内には、1級、2級、3級の間に振込はありません。
二、金融リスク要因
会社はその金融商品を通じて様々なリスクに直面しており、以下のようになる
(A)信用リスク銀行預金、短期投資、未返済の貿易·融資売掛金、および制限された資金に発生する。売掛金については、当社は担保として一切担保を持っていないが、経営陣が財務が穏健であると考えている取引相手のみを扱うことでこのリスクを軽減するため、業績不振による大きな損失はないと予想される。その他の売掛金については、通常の業務プロセス以外に、受取ローンのように、経営陣は通常、担保及び一般保証協定を取得する。2022年8月31日現在の財務状況表における現金、短期投資、売掛金、売掛金、限定資金の最大信用リスクは約#ドルである171,799 (August 31, 2021 - $235,949).
2022年8月31日と2021年8月31日までの会社の売掛金残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 2021年8月31日 |
| 0-60日 | $ | 42,961 | | | $ | 20,029 | |
| 61-120 days | 2,022 | | | 886 | |
| 売掛金総額 | $ | 44,983 | | | $ | 20,915 | |
| 減算：予想信用損失および製品返品と価格調整準備金 | (1,121) | | | (710) | |
| $ | 43,862 | | | $ | 20,205 | |
(B)流動性リスク会社が満期になったときにその財務義務を履行できないリスクのことです。当社はその資本需要を継続的に検討することで流動資金リスクを管理している。2022年8月31日現在、同社は68,515 (August 31, 2021 – $55,365)現金および運営資本は#ドル166,338 (August 31, 2021 - $234,349)である。しかも、必要であれば、会社は資本市場を通じて株式資本を得ることができるかもしれない。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度35
同社は、2022年8月31日までの未割引キャッシュフローに関する以下の契約満期日の履行を義務付けている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 帳簿金額 | 契約キャッシュフロー | 少ないです
1年 | 1~3年 | 3~5年 | 超過
5年間 |
| 売掛金と売掛金 | $ | 40,864 | | $ | 40,864 | | $ | 40,864 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 長期債務 | 235 | | 248 | | 80 | | 168 | | — | | — | |
| $ | 41,099 | | $ | 41,112 | | $ | 40,944 | | $ | 168 | | $ | — | | $ | — | |
上記契約満期日は、それぞれの財務負債の契約満期日から算出される。
同社の施設については、同社の契約は約#ドルと約束している15,797資本支出は、主にモンクトンと劉キャンパスと関係がある。
(三)市場リスク金融商品の公正価値や将来の現金フローが市場価格の変化によって変動するリスクを指す。当社の市場リスクは以下の通りです
金利リスク金融商品の公正価値や将来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクを指す。当社が受ける市場金利変動リスクは主に当社の変動金利債務と関係があります。会社はすでに一つのことを確定した1金利の変動は総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
20.収入
会社の純収入は、任意の顧客割引、リベート、販売返品、回収後の毛収入を差し引いて、消費税を引く毛収入と定義されている。
2022年と2021年8月31日の終了年度の総収入を以下のように分けた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| 成人娯楽卸売収入(カナダ) | | | | | $ | 184,686 | | | $ | 98,510 | |
| 患者医療·医療卸売収入に直接適用(カナダ) | | | | | 7,872 | | | 8,701 | |
| 国際卸(企業対企業) | | | | | 15,138 | | | 386 | |
| フランチャイズメーカー(カナダ)に卸売りする | | | | | 1,298 | | | 2,060 | |
| その他の収入 | | | | | 115 | | | 202 | |
| 毛収入 | | | | | $ | 209,109 | | | $ | 109,859 | |
| 消費税 | | | | | (63,300) | | | (30,696) | |
| 純収入 | | | | | $ | 145,809 | | | $ | 79,163 | |
娯楽収入は主に省レベルの政府機関と、それぞれの流通モデルで大麻を販売する大手小売業者から来ているが、国際および国内の卸売収入には、許可を得た生産者を含む他の大麻会社への卸売出荷が含まれており、最終顧客にさらに加工·販売されている。
2022年8月31日まで、当社は三つお客様(2021年8月31日-三つお客様)それぞれが表しているのは10会社の純収入の%を占める。
二十一販売コスト
販売コストには，本年度に販売された在庫コスト，輸送費用，処分された後期生物資産の生産コスト，会社の品質保証基準を通過していない在庫や時代遅れの製品や包装の調達，その他の生産管理費用が含まれる。
当社は2022年8月31日までの年度内に、在庫や生物資産の超過および売却不能に関する準備と、可変現純価値を合わせて#ドルの調整を記録した4,546 (August 31, 2021 - $19,904)、詳しくは付記7を参照。
2022年8月31日までに当社が収録した709 (August 31, 2021 - $8,063)生産量の減少に関連する未吸収固定間接費用では。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度36
22. 事件があったり
経営陣が損失を合理的に見積もることができる場合、会社は損失の可能性があるか損失準備金があるかを確認する。推定損失が一定範囲内である場合、当社はその可能性損失の最適推定記録または損失準備に基づいている。この範囲内に特定の金額が他の金額よりも良い推定値がない場合には、その範囲の中点が使用される。情報が知られている場合，合理的な推定が可能な場合には，損失準備金が記録されたり，損失準備金が記録されたりする.推定数は、報告日毎に検討され、予想される修正時に推定数が変更される。会社の予想とは異なる結果は、将来の会計期間中に追加の費用または支出を発生させる可能性がある。
ノバスコシア州のクレーム
2017年3月3日、提案された集団訴訟に関するクレーム(“NSクレーム”)が、許可されていないメーカーが使用する殺虫剤MylobutanilおよびBienazateの微量元素を含む可能性があるため、医療用大麻を購入した層を代表して求めるニュースコシア州最高裁判所(“NS裁判所”)に提出された。2017年から2021年までの間に様々な訴訟が発生し、NSクレームは何度も修正された
当社は2022年4月26日に、当該カテゴリーを代表する原告と和解協議(“和解合意”)を締結し、総金額は$とした2,310(“決済金額”)。和解金額は、自発的にリコール製品を購入して支払った金額をクレーム者に払い戻し、彼らが受け取った任意の払い戻しを減算し、法的費用を支払うために使用される。2022年8月31日、NS裁判所は和解協定を承認した。和解資金#ドル2,310Organigramは“和解プロトコル”により2022年10月に管理人に渡した.署長は2022年10月と11月の間、請求者に資金を支払ってきた。同社はその保険会社にNSクレームを報告し、保険プロバイダは弁護士を指定してNSクレームを弁護した。同社は#ドルの保険収益を獲得した5322022年8月31日までの1年間、NSクレームに関連するすべての残り費用を支払うために使用される
エバータ州は
2020年6月16日、提案された全国消費者保護集団訴訟(“エバータ州クレーム”)に関するクレームがエバータ州女王裁判所(“AB裁判所”)に提出され、同社を含むカナダの大麻会社数社(“被告”)に損害賠償を求めた。エバータ州のクレームはこれらの会社に対するすべてのクレームを詳しく説明していないが、これらの会社の製品中のTHCとCBDの含有量について告発されている。集団訴訟として継続するためには，AB裁判所はその訴訟が集団訴訟であることを証明しなければならない現在、認証公聴会はまだ手配されていない。その会社はその保険会社にエバータ州のクレームを報告した。
訴訟手続がもたらす可能性のある損失の額や範囲自体を推定することは困難であり，特に関連事項が不確定な金銭損害クレームに関連し，訴訟手続の重要な事実や法的問題が解決されていない段階にある場合である。これらの理由から、当社は現在、上記事項による可能な損失や一連の損失可能な最終時間や結果を予測することができず、合理的に見積もることもできない違います。エバータ州アサリ類の準備は2022年8月31日(2021年8月31日-ゼロ).
2022年8月31日までに$を準備します2,560 (August 31, 2021 - $2,750クレームやその他の事項については、総合財務状況表に含まれています。2022年8月31日までの年度、支払いは$412 (August 31, 2021 - $ゼロ)経費の増加は#ドルで相殺されます222 (August 31, 2021 - $2,750)である。同社は#ドルの保険収益も受けている532訴訟に関連して#ドルを取り戻すことになりました3102022年8月31日現在(2021年8月31日~#年)の総合経営報告書と総合赤字報告書のうち2,750費用)です。
23. 一般と行政費用の性質
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 現在までの年度 |
| | | | | AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| | | | | | | (Note 29) |
| 事務室と総司令官 | | | | | $ | 18,271 | | | $ | 12,738 | |
| 給料と福祉 | | | | | 12,018 | | | 8,380 | |
| 専門費 | | | | | 6,458 | | | 6,147 | |
| | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 5,299 | | | 2,471 | |
| 旅行と宿泊 | | | | | 519 | | | 95 | |
| 公共事業 | | | | | 343 | | | 89 | |
| 一般と行政費用総額 | | | | | $ | 42,908 | | | $ | 29,920 | |
従来の各期間の比較数字を何らかの再分類した.詳細は注29を参照されたい。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度37
24. 所得税
所得税還付の構成要素は以下のとおりであるOWS：
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
当期税額 | | | |
| 当期費用 | $ | 225 | | | $ | — | |
| 前年度調整 | 175 | | | — | |
| $ | 400 | | | $ | — | |
税金を繰延する | | | |
| 一時的な違いの発生と逆転 | $ | (11,809) | | | (27,244) | |
| 税率と税率の違いの変化 | — | | | 1,292 | |
| 未確認の一過性差異の変化 | 11,750 | | | 26,026 | |
前年度調整 | (429) | | | (74) | |
| $ | (488) | | | $ | — | |
所得税を全額払い戻す | $ | (88) | | | $ | — | |
法定税率で回収された所得税と連結財務諸表に記録されている金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
所得税前損失 | $ | (14,371) | | | $ | (130,704) | |
| 法定所得税率 | 29.0 | % | | 29.0 | % |
| 法定税率で計算される税金 | (4,168) | | | (37,904) | |
| 税金を差し引くことができない項目 | (8,000) | | | 9,514 | |
| 現行の税率と将来の税率の違い | — | | | 1,292 | |
| 未確認の一時的な差異を差し引くことができる利益 | 11,750 | | | 26,026 | |
| 他の管轄区域税率の影響 | 604 | | | 1,144 | |
| 他にも | 154 | | | (72) | |
| 前年の税収調整 | (428) | | | — | |
所得税の追戻 | $ | (88) | | | $ | — | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度38
繰延税金資産および負債は、以下の項目を含むことが確認された
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| 繰延税金資産は以下の項目に起因することができる | | | |
| 非資本損失 | $ | 6,479 | | | $ | 5,078 | |
| 賃貸負債 | 862 | | | 1,544 | |
| 繰延税金資産 | 7,341 | | | 6,622 | |
| 税収相殺 | (7,341) | | | (6,622) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 繰延税金負債は以下の項目に起因することができる | | | |
財産·工場·設備 | $ | (581) | | | $ | — | |
無形資産 | (3,719) | | | (652) | |
| 生物資産 | (2,628) | | | (1,755) | |
| 棚卸しをする | (3,165) | | | (2,670) | |
使用権資産 | (550) | | | (1,146) | |
転貸純投資 | (315) | | | (398) | |
| 他にも | — | | | (1) | |
| 繰延税金負債 | (10,958) | | | (6,622) | |
| 税収相殺 | 7,341 | | | 6,622 | |
| 繰延税金純負債 | $ | (3,617) | | | $ | — | |
2022年8月31日と2021年8月31日までの一時的な差異変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日の純残高 | 損益で確認する | 企業合併で買収される | 2022年8月31日の純残高 |
| 非資本損失 | $ | 5,078 | | $ | 1,431 | | $ | — | | $ | 6,509 | |
| | | | |
財産·工場·設備 | — | | (477) | | (104) | | (581) | |
無形資産 | (652) | | 666 | | (3,733) | | (3,719) | |
| 生物資産 | (1,755) | | (834) | | (39) | | (2,628) | |
| 棚卸しをする | (2,670) | | (296) | | (229) | | (3,195) | |
| 賃貸負債 | 1,544 | | (693) | | 11 | | 862 | |
使用権資産 | (1,146) | | 607 | | (11) | | (550) | |
転貸純投資 | (398) | | 83 | | | (315) | |
| 他にも | (1) | | 1 | | — | | — | |
税金純資産 | $ | — | | $ | 488 | | $ | (4,105) | | $ | (3,617) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年8月31日の純残高 | 損益で確認する | 直接株式と保監所で確認する | 2021年8月31日の純残高 |
| 非資本損失 | $ | 6,669 | | $ | (1,591) | | $ | — | | $ | 5,078 | |
| | | | |
財産·工場·設備 | (961) | | 961 | | — | | — | |
| 無形資産 | (10) | | (642) | | — | | (652) | |
| 生物資産 | (170) | | (1,585) | | — | | (1,755) | |
| 棚卸しをする | (5,367) | | 2,697 | | — | | (2,670) | |
| 賃貸負債 | 1,038 | | 506 | | — | | 1,544 | |
使用権資産 | (1,096) | | (50) | | — | | (1,146) | |
| 転貸純投資 | — | | (398) | | — | | (398) | |
| 他にも | (103) | | 102 | | — | | (1) | |
税負担純額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度39
2022年8月31日現在、同社にはカナダの将来の課税所得額を相殺するための非資本損失繰越があり、満期日は以下の通り
| | | | | |
| AUGUST 31, 2022 |
| 2035年8月31日 | $ | 1,070 | |
| 2037年8月31日 | 11,825 | |
| 2038年8月31日 | 14,735 | |
| 2039年8月31日 | 18,254 | |
| 2040年8月31日 | 85,340 | |
| 2041年8月31日 | 79,142 | |
| 2042年8月31日 | 50,281 | |
| $ | 260,647 | |
繰延税金資産を確認する可能性基準を満たした場合、当社は損失又はその他控除可能な金額の税額割引を確認します。会社が確認していない一時的な差額と未使用税金損失(繰延税金資産未確認)には、以下の金額が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| AUGUST 31, 2022 | | 八月三十一日
2021 |
| 差し引くことができる一時的な違い | $ | 24,667 | | | $ | 31,803 | |
| 税損 | 238,595 | | | 191,607 | |
| $ | 263,262 | | | $ | 223,410 | |
25. 政府補助金
2020年4月1日、カナダ財務省は補助金となるCEWを発表した75業務が新冠肺炎の影響を受けたカナダの雇用主に従業員の賃金の30%を支給し、2020年3月15日にさかのぼって、疫病でリストラされた以前にリストラされた従業員を再雇用し、さらなる失業防止を支援し、会社が危機後に正常な運営に戻ることができるようにする。また、2020年10月9日、カナダは新たなカナダ緊急賃貸料補助金(CERS)計画を発表し、条件を満たすテナントや所有者に家賃補助金の形で支援を提供し、家賃補助金は収入低下に耐え続ける組織に提供し、封鎖支援は、公衆衛生命令によってその活動を閉鎖または大幅に制限しなければならないエンティティに追加のチャージ支援を提供する。これらの計画によると、会社が2022年8月31日までの年度内に申請した補助金はゼロ (August 31, 2021- $8,147)は、政府補助金として経営·総合損失表に登録されている。2022年8月31日までの年間で、会社は総額$を受け取りました154 (August 31, 2021- $ゼロ).
26. 製品開発協力
2021年3月10日、同社は英米タバコ会社とPDC合意に達し、COEの設立は次世代大麻製品の開発に専念することになり、最初のポイントはCBDであった。COEは同社のMoncton園区に位置し，大麻製品の研究·開発(“R&D”)活動に必要なカナダ衛生部許可証を持っている。両社ともCOEに科学者、研究者、製品開発者に貢献し、両社と同数の上級メンバーからなる指導委員会で監督している。PDC協定の条項によると、会社も英米タバコも相手のある知的財産権(“IP”)を獲得する権利があり、いくつかの制限を受けた場合、COEがPDCプロトコルに従って創造した製品、技術、IPを独立して世界的に商業化する権利がある。
PDC協定の条項によると#ドル31,109一部の投資収益は、当社が双方で合意したCOE予備予算に基づいて負担する資金義務部分を含む、PDC協定下での当社のいくつかの将来的な義務を履行するための制限された資金として予約されている。COEに関するコストは当社と英米タバコが二等分して支払います。COEに関する支出を定期的に照合·承認する際には、残高は制限された資金から会社の一般運営口座に振り込まれる。2022年8月31日現在の制限資金残高は$26,820 (August 31, 2021 - $31,109).
COEは共同運営と記されており、会社と英米タバコが貢献している50それぞれ%を占めます。会社は研究開発項目の経営と全面赤字報告書で負担すべきCOE費用を確認した。2022年8月31日までの年度$2,837 (August 31, 2021 - $494)費用のパーセンテージは業務報告書と全面損失表に記録されている。
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度40
27. 付属会社を買収する
i.ローレンス有機会社です。
2021年12月21日に会社が買収しました100非上場のLaurentianの株式と議決権のある権益の割合は$36,000$でできています10,000現金の対価格として、$7,000成約して$3,000抑留され残りのドルは26,000買収日に株式の対価とする。当社はLaurentianの将来調整後のEBITDAに基づいて2年以内に売り手に追加の株式対価格を提供することに同意した。Laurentianを買収することで、会社が新しい製品カテゴリに浸透し、会社がLaurentianを得ることができるようになると予想されている東ははSH製造スペース。今回の買収では、会社により多くの工芸花シェアを提供する予定で、ハッシュ.ハッシュ市場です。
同社は選択的集中検査を採用しないことを決定したため、投入、産出、実質的なプロセスを詳細に分析した。Laurentianを買収した日に取得された識別可能な資産および負担された負債は、投入(生産設備、製造施設および栽培、加工および販売許可証)、生産プロセス、および組織的な労働力を含む。同社は、買収の投入がプロセスとともに収入創出能力を大きく促進していることを確認している。同社は，買収したSETは1つの企業であると結論した.
発行済み持分ツール
公正な価値があります10,896,442発行済み普通株式は$27,568トロント証券取引所に上場した株価$に基づいて2.532021年12月21日終値時点の1株当たり収益。発行された普通株の数は総株式対価格$で割ることで計算される26,000株式購入契約によると5-終値日前にトロント証券取引所に上場された日平均株価は$2.39.
仕入コスト
その会社は買収に関連したコスト#ドルを生み出した1,039弁護士費と職務について調査します。これらのコストのうちs $984 h経営と全面損失表に含まれています $55資本化されて株式発行コストとなる。
取得した資産と負担する負債
以下の表は、購入資産に対する管理職の公正価値と購入日に負担する負債の確認状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 買収時の公正価値 |
| 資産 | | | | |
| 売掛金 | | | | $ | 1,317 | |
| 生物資産 | | | | 183 | |
| 棚卸しをする | | | | 2,266 | |
| 財産·工場·設備 | | | | 4,481 | |
| 使用権資産 | | | | 41 | |
| 無形資産 | | | | 14,217 | |
| 他にも | | | | 10 | |
| 総資産 | | | | $ | 22,515 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 銀行負債 | | | | $ | 616 | |
| 売掛金と売掛金 | | | | 3,615 | |
| リース責任 | | | | 41 | |
| 所得税を繰延する | | | | 4,105 | |
| 総負債 | | | | $ | 8,377 | |
| 公正価値で計算された確認可能純資産総額 | | | | $ | 14,138 | |
| | | | |
| 掛け値を移転する | | | | |
| 現金で値段を合わせる | | | | $ | 10,000 | |
株本道具(10,896,442普通株) | | | | 27,568 | |
| 株式の対価格があります | | | | 6,996 | |
| 運営資金調整 | | | | (1,461) | |
| | | | $ | 43,103 | |
| | | | |
| 買収による営業権 | | | | $ | 28,965 | |
買収によって生じた商標権は、予想される相乗効果、将来の収入および成長、および単独確認資格に適合しない他の無形資産を代表する。すべての確認された営業権は税金を徴収することができません
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度41
目的。繰延税金負債には、主に有形資産と無形資産が課税目的で減価償却を加速する税務影響が含まれている。
Laurentianは2022年8月31日までの1年間に$を貢献した10,683毛収入と純損失はそれぞれ490それぞれ，マージ結果である.買収が2021年9月1日に発生すれば、経営陣は会社の総合毛収入を$と推定する215,654合併後の純損失は約#ドルだった13,3652022年8月31日までの年度。
株式の対価格があります
今回の買収には、以下のような株式対価が含まれている(以下で使用するすべての大文字用語は、自社買収Laurentianプロトコルで与えられたそれぞれの意味を有する)
A)2022年1月1日から2022年12月31日までに計算された初年度収益は，(I)が大きい者を基準とするゼロおよび(Ii)金額が$の場合の差額2,000そして50合意資本支出の%を差し引く301年目の調整後EBITDA倍数の%は、普通株で支払われるが、初期対価格と1年目の割増金額の和は、1年目の調整後のEBITDA倍数を超えてはならない；および
B)2023年1月1日から2023年12月31日までの2年目の収益を計算し，以下のように計算する19翌年に調整されたEBITDA倍数の%から普通株で支払われた協定資本支出残高を引いたが、初期対価格、1年目の割増金額および2年目の割増金額の合計は翌年EBITDA倍数を超えてはならない
普通株で支払う配当金支払いは根拠としなければならない5人−決算前日まで、トロント証券取引所における会社普通株の出来高加重平均価格。購入日まで、または価格の公正価値は#ドルと推定されます6,996それは.2022年8月31日現在、または株式対価格は$に調整されています2,913推定された変化を反映しています
二、アメリカの食品と調味料会社
2021年4月6日に会社が買収しました100非上場のEICの株式と投票権のパーセンテージは、Suhm Investments Inc.とQuality Conftions Corporationを含み、彼らは共同で所有している100$EICの割合22,000買収日の株式に掛け値をつける。会社は売り手に追加株式の代価#ドルを提供することに同意した13,000もしEICがそのマイルストーンを実現すれば。2021年8月26日、Suhm Investments Inc.，Quality Conftions Corporation，EICは持続実体EICと統合された。発行済み普通株の公正価値は、当社が2021年4月5日に終値したトロント証券取引所上場株価$に基づいています4.36一株ずつです。その会社は買収に関連したコスト#ドルを生み出した620弁護士費と職務について調査します。このうちコストは$です555業務と全面的な損失報告書と#ドルに含まれています65資本化されて株式発行コストとなる
同社は選択的集中検査を採用しないことを決定したため、投入、産出、実質的なプロセスを詳細に分析した。EICを買収した日に取得された識別可能な資産および負担された負債は、投入(生産設備、製造施設および標準研究および加工許可証)、生産プロセス、および組織的労働力を含む。同社は、買収の投入がプロセスとともに収入創出能力を大きく促進していることを確認している。同社は，買収したSETは1つの企業であると結論した.
取得した資産と負担する負債
以下の表は、購入資産に対する管理職の公正価値と購入日に負担する負債の確認状況をまとめたものである
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度42
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 買収時の公正価値 |
| 資産 | | | | |
| 財産·工場·設備 | | | | $ | 11,828 | |
| 無形資産 | | | | 2,685 | |
| 設備保証金 | | | | 2,157 | |
| その他の資産 | | | | 28 | |
| 総資産 | | | | $ | 16,698 | |
| | | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 売掛金と売掛金 | | | | $ | 2,047 | |
| リース責任 | | | | 1,742 | |
| 総負債 | | | | $ | 3,789 | |
| 公正価値で計算された確認可能純資産総額 | | | | $ | 12,909 | |
| | | | |
| 掛け値を移転する | | | | |
株本道具(5,045,873普通株) | | | | $ | 22,000 | |
| 株式の対価格があります | | | | 5,249 | |
| 運営資金調整 | | | | (19) | |
| | | | $ | 27,230 | |
| | | | |
| 買収による営業権 | | | | $ | 14,321 | |
2021年8月31日に財務諸表で確認された純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいて導出される。取締役会が2021年8月31日の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ完成していない。2022年8月31日までの年間で買収会計を完了し、ROU資産を#ドル増加させた1,718賃貸負債は#ドル増加411そして販売権の減少は#ドルです1,307それは.この計算期間の調整は$を生み出しました13,014買収で生まれた総営業権。
リース責任
当社は買収日余剰賃貸支払いの現在価値計量を用いて賃貸負債を買収します。使用権資産は賃貸負債に等しい金額で計量される。
商誉
営業権はEIC従業員の技能と技術才能のおかげであり、EICを会社の既存業務に統合することで実現されると予想される相乗効果である。すべての確認された商業権は税務上控除できないと予想される。
株式の対価格があります
今回の買収には、様々なマイルストーンに基づく株式対価格が含まれており、具体的には以下の通り
a) $3,5002021年12月31日までにオンタリオ州またはエバータ州娯楽市場で初めて発売されたEICまたはOrganigramブランド製品(EIC工場製)を普通株で支払う。これは2021年8月31日までの1年間で実現され、その後2021年9月8日に決済される。
b) $7,000$発生時に普通株で支払う152022年12月31日までの12カ月間の純収入は100万ドル。
c) $2,500$発生時に普通株で支払う72022年12月31日までの12カ月間の調整後EBITDAは100万ユーロ。
普通株で支払うマイルストーン支払いは、会社の普通株が決済前日にトロント証券取引所での5日間の出来高加重平均価格に基づいて定価しなければならない
購入日まで、または価格の公正価値は#ドルと推定されます5,249それは.2021年8月31日終了年度中、または#ドルに調整されています9,038予算変動とその後2021年9月8日に当社から発送されました1,039,192EICが最初のマイルストーンを実現する代償として普通株。発行された普通株式は5-1日当たりの加重平均トロント証券取引所上場株価は$3.37一株ずつです。2022年8月31日現在、残りまたは対価格は#ドルに調整されている7,000 (August 31, 2021 -$9,038).
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度43
28. 細分化市場を運営する
経営部門は会社の構成要素であり、離散的な財務情報を得ることができ、その経営結果は会社の首席運営決定者が定期的に審査し、その部門に割り当てられた資源について決定し、その業績を評価し、その中から収入と発生費用を稼ぐ可能性のある業務活動に従事する。その会社は1つは運営部門です。
29. 数字を比較する
すでに従来期間の比較数字に対していくつかの再分類を行い、今期の財務諸表との比較性を強化したが、すべての再分類は純損失或いは株主権益の変動を招くことはなかった。
以下に説明するのは、特定の数字の開示を強化するためである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 2021年8月31日 |
| 経営報告書と全面赤字 | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 再分類されました |
生物資産、売却済み在庫およびその他の費用の公正価値調整 | $ | (3,995) | | | $ | 3,995 | | | $ | — | |
| 販売された在庫品は公正価値とその他の在庫費用を実現しました | — | | | (35,721) | | | (35,721) | |
| 生物資産公正価値変動の未実現収益 | — | | | 31,726 | | | 31,726 | |
| $ | (3,995) | | | $ | — | | | $ | (3,995) | |
| | | | | |
| 経営報告書と全面赤字 | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 再分類されました |
| 一般と行政 | $ | 33,565 | | | $ | (3,645) | | | $ | 29,920 | |
| 研究開発 | — | | | 3,645 | | | 3,645 | |
| $ | 33,565 | | | $ | — | | | $ | 33,565 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月31日 |
| 財務状況表 | 報道で述べたとおり | | 調整する | | 再分類されました |
| 売掛金と売掛金 | $ | 23,436 | | | $ | (4,484) | | | $ | 18,952 | |
| その他負債 | — | | | 4,484 | | | 4,484 | |
| $ | 23,436 | | | $ | — | | | $ | 23,436 | |
連結財務諸表|2022年と2021年8月31日まで年度44
