添付ファイル15.1
監査を受けていない備考は簡明合併財務情報
以下に定義される用語は、表の表の一部であるテーブル20−Fの他の場所で定義され、含まれる用語と同じ意味を有するべきである
序言：序言
業務合併の財務面の分析を支援するために、以下の監査されていない形態の簡明な合併財務情報を提供する。以下、監査を受けていない備考簡明合併財務情報は、FLACと新アムステルダム製薬会社が業務合併を実施するために調整した歴史的財務情報を示した。以下監査されていない形式の簡明総合財務情報は、最終規則第33-10786号“財務開示改正案”によって改正されたS-X規則第11条に基づいて作成されている
2022年6月30日までの未審査備考簡明総合財務状況表 は業務合併に備考効果を持たせ、まるでその期日に完成したようである。2021年12月31日までの年度および2022年6月30日までの6ヶ月間の未審査備考簡明総合損益表 は、2021年1月1日に発生したように、業務合併に備考効力を持たせた
審査されていない予備試験の簡明合併財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指示された日に発生した場合に得られる財務状況と経営成果を示すとは限らない。また、監査を受けていない備考は簡明な合併財務情報は合併後の会社の未来の財務状況と経営結果を予測するのに役に立たない可能性がある。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。審査備考を経ずに管理層が無審査備考の簡明合併財務資料の日付によって得た資料に基づいて推定し、追加資料の獲得と分析に伴い変動するように調整した。本形式の財務情報は、FLACおよび新アムステルダム製薬会社の財務諸表と共に読まなければならず、これらの報告書は、参照によって報告書およびbrと題する依頼書/目論見部分を組み込む必要がある新アムステルダム製薬会社’s管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析,” “FLAC’S管理’S 財務状況と経営成果の検討と分析,” “新しいアムステルダム製薬会社の歴史財務情報を厳選して？と“ベスト FLACの履歴財務情報”.
2021年12月31日までの年度監査を受けていない備考簡明合併損益表は、以下の方法を用いて作成されている
| • | 2021年12月31日までの年度の総合経営報告書は、FLAC 2021年12月31日までの年度及び2020年10月7日(成立)から2020年12月31日までの間の審査された運営報告書及び関連付記に由来し、参考にして報告に組み込む。FLACの連結財務諸表は、米国公認会計基準に基づいて作成され、ドルを報告通貨とし、 |
| • | 2021年12月31日までの年度及び2021年12月31日までの両年度の審査済み総合財務諸表及び2021年12月31日までの両年度の総合損益表及びその他の全面損失表及び関連付記は参考にして報告に組み込む。新アムステルダム製薬会社の連結財務諸表は国際財務報告基準に基づいて作成され、その列報通貨はユーロである |
2022年6月30日までの未監査備考簡明合併財務状況表と2022年6月30日までの6ケ月未監査備考簡明合併損益表の作成方法は以下の通りである
| • | FLAC 2022年6月30日及び2021年12月31日までの未監査簡明貸借対照表及び2022年6月30日までの6ヶ月間の未監査簡明貸借対照表 は、2021年6月30日及び2021年12月31日までの簡明貸借対照表及び2022年6月30日まで、2022年及び2021年6月30日までの未監査簡明貸借対照表及び関連付記は、2022年8月11日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告に記載されている。FLACの総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて、ドルを報告通貨として作成した |
| • | 新アムステルダム製薬は2022年6月30日に審査されていない簡明総合財務状況表及び2022年6月30日までの6ケ月の未審査簡明総合損益表及びその他の全面損益表から来ており、このような審査されていない簡明総合財務諸表は2022年及び2021年6月30日及び2021年6月30日までの6ケ月の審査されていない簡明総合財務諸表及び関連付記から来ており、参考にして報告に組み込む。新アムステルダム製薬会社の監査されていない簡明総合財務諸表は国際会計基準第34号中期財務報告書に基づいて作成され、その列報通貨はユーロである |
監査を受けていない備考は財務情報を簡明に合併し、FLAC歴史財務情報をIFRS及びその報告通貨をユーロに変換するために必要な調整を発効させる
取引の説明
報告書の他の部分にさらに記載されているように、企業合併協定の条項や条件を満たしている場合には、企業合併が完了した後、他の事項を除いて：
| • | 新アムステルダム製薬会社の株主は、Holdco株の普通株の発行と引き換えに、新アムステルダム製薬会社資本のすべての流通株をHoldcoに寄付する |
| • | 連結所が発効すると、Holdcoの法律形式は直ちに個人有限責任会社(Br)から(Br)に転換されたこれは何度ものパーティーです)公衆有限責任会社にNaamloze Vennootschap); |
| • | 取引所発効後、合併子会社はFLACと合併してFLACに合併し、FLACは合併後もHoldcoの完全子会社として存続している |
| • | 合併に関しては、FLACの1株当たり発行および発行された普通株は、Holdco株の請求権と引き換えにログアウトされ、その後、その債権は、対応するHoldco株を発行した場合にHoldcoに組み込まれる |
| • | 合併後、FLAC A類普通株を購入する流通権証は、額面は1株当たり0.0001ドルであり、4，767，000株のHoldco株式承認証を発行する同じ契約条項に従って、Holdco株を購入する権利証となる |
| • | すべての未完了および行使されていない新しいアムステルダム製薬オプションはまだ行使されておらず、付与されていない範囲内で、このようなオプションは引き続きその適用条項に従って付与され、取引所では、そのような新しいアムステルダム製薬オプションが購入可能なオプションとなり、行使時にはHoldco株で決済される。 |
| • | 合併後、生き残った会社は直ちにその登録管轄権を変更し、ケイマン諸島免除会社の登録を取り消し、デラウェア州法律に基づいて会社として登録し続けた(現地化) |
| • | 上記の取引を除いて、委託書に記載されているDezima買収時に付与された利益権利に基づいて、AmgenとMTPCに8，656，330株のHoldco株を発行した |
| “声明”/“目論見書”新アムステルダム製薬会社経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析：契約義務と約束；2020年SPAと収益権協定”; and |
| • | 合併完了後、一定の臨床発展マイルストーンに達した時、Holdcoは参加株主、安進、MTPCと株式購入参加者にプレミアム株式を発行し、株式購入に参加する所有者に対して、Holdco LTIP下の制限的な株単位奨励の形式をとる。開発マイルストーンは、NewAmsterden Pharmaのブロードウェー臨床試験およびブルックリン臨床試験の積極的な第3段階データ(業務合併プロトコルで定義されているような)を事前終了期間内の任意の時間に完了および公表することを含む。したがって，プレミアム期間内に適用のマイルストーンに達していなければ，割増株は発行されない |
2022年7月25日、業務合併協定を実行すると同時に、FLACとHoldcoはある投資家と引受協定を締結し、これにより、パイプ投資家はHoldcoの引受と購入に同意し、Holdcoは1株10.00ドルの価格でこのなどのパイプ投資家に合計23，46万株のHoldco株を発行·販売することに同意し、総収益は2.346億ドルであった。これらのHoldco株は業務合併終了時に発行された
2022年6月30日までに、FLAC(FLAC A類普通株)はすでに14，301，000株のA類普通株を発行し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。FLAC A系普通株には，(I)13，800，00株がFLAC 初公開(FLAC公開発売)で発行されたA類普通株と，(Ii)FLACの初公開(FLAC私募株式)と同時に終了した私募として保証人に発行された501，000株 償還権を持たないFLAC A類普通株がある.2022年6月30日現在，発行されたFLAC B類普通株は3，450，000株であり，FLAC初期株主が保有している。FLAC Public Shares株主に業務合併に関する償還権を提供した。FLAC公衆株式保有者は合計4，565，862株に対して償還権を行使した。信託口座の2022年6月30日の投資残高によると、当該等株式の償還価値は1株9.56オーストラリアドル(10，01ドル、ユーロ1ユーロ当たり1.0469ドル)であり、総償還金額は4，360万オーストラリアドル(4，570万ドル、1ユーロ1.0469ドル)である
企業合併の予想会計
企業合併は国際財務報告基準に基づいて資本再編成として入金される。このような会計方法により、FLACは買収された会社として会計処理を行うことになる。FLACはIFRS 3と企業合併(IFRS 3？)の企業の定義に符合しないため、FLACの純資産は歴史コストに従って報告され、営業権或いは他の無形資産は記録されない。業務合併と関連取引の結果として、新アムステルダム製薬会社の既存株主は、Holdcoの多数の株式に対して支配権を保持し続ける
以下の事実と状況の評価によると、新アムステルダム製薬会社は会計買収側として決定された
| • | アムステルダム製薬会社の前株主はHoldcoで最大の投票権を持っていた |
| • | ニューアムステルダム製薬会社の上級管理職の元メンバーがHoldcoの上級管理職の大多数を構成している |
| • | 新アムステルダム製薬会社の事業にはHoldcoの持続的な事業； |
| • | 実質的な業務と従業員の基礎について言えば、新アムステルダム製薬会社は大きな実体です。 |
FLACはIFRS 3の企業の定義を満たしていないため、企業合併はIFRS 2の株式による支払い(IFRS 2)の範囲内で会計処理を行う。FLAC株主に発行したHoldco株式の公正価値はFLACが買収した識別可能な純資産の公正価値を超え、FLACがその株式に提供する証券取引所上場サービスの補償を代表し、発生時に費用を計上する
形式的なプレゼンテーションの基礎
業務統合が完了したときのNewAmsterden Pharmaの理解のために、簡略化された連結財務諸表に示される調整が識別および列記されている
以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は、S-X法規第11条に基づいて作成され、この条項は“最終規則”第33-10786号プレスリリースを改正し、企業の買収と処分に関する財務開示を改訂した。第33-10786号ニュース原稿は、既存の予備試験調整基準を簡略化して、 取引の会計(取引会計調整)を記述し、発生した或いは合理的に予想されて発生した合理的な評価可能な協同効果及び他の取引影響(管理層の調整)を示す。著者らはすでに管理層の調整を列記しないことを選択し、以下の監査を受けていない備考簡明合併財務情報にのみ取引会計調整を列記する
審査されていない備考は簡明総合財務資料は説明に供するだけである。もしこの二つの会社が常に合併していたら、財政結果が違うかもしれない。あなたは監査されていない形式の簡明な合併財務情報に依存して、2つの会社が常に合併すれば得られる歴史的結果またはNewAmsterDan Pharmaが経験する未来の結果を示してはいけない。業務合併まで、FLACと新アムステルダム製薬会社は何の歴史もなかった。したがって， 会社間の活動を解消するために形式的な調整を行う必要はない.審査されていない予備試験簡明合併財務資料は業務合併協議で行われる取引及び業務合併を完成するために直接発生した取引に適用される。本報告で説明した期間終了後に発生したイベントは、業務統合の完了によって直接発生しなければ、何の影響も与えない
| • | A.Menarini国際許可会社から払い戻し不可、貸切不可の前金1.15億ユーロを受け取りました |
| • | 2022年11月21日、Holdcoは(I)そのある取締役に合計3，412，264株のHoldco株を購入するオプションを付与し、(Ii)はそのある役員に合計2，244，383株のHoldco株のオプションを付与した(取締役を兼任する役員の奨励は含まれていない)。このようなオプションの満期日はいずれも付与日から10年であり，発行価格は10.00ドルであった |
本期間終了後に発生した重大イベントの詳細については、ご参照ください備考15：上記期間後のイベントを報告する？新アムステルダム製薬会社2021年6月30日現在および2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の監査されていない簡明総合財務諸表は、引用によって報告書とタイトルに組み込まれていますか補償する？報告中です
次の表は、FLAC A類普通株4，565，862株に基づく実際の償還状況をまとめたものであり、2021年12月31日までの毎年と2022年6月30日までの6ヶ月間のHoldco株の予想加重平均流通株数：
| 2021年12月31日までの年度 | ||||||||
| (株) | 所有権パーセント | |||||||
| 前新アムステルダム製薬会社の株主 (1) |
44.914.642 | 55 | % | |||||
| 前FLAC A類普通株式 (2) |
9.735.138 | 12 | % | |||||
| 前FLAC B類普通株 |
3.450.000 | 4 | % | |||||
| パイプ投資家(3) |
23.460.000 | 29 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本的希釈の(4)形式加重平均流通株数 |
81.559.780 | 100 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (1) | 2020年の利益権に基づいて安進とMTPCに発行された合計8，656，330株を含み、例えば依頼書/目論見書には新アムステルダム製薬会社経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析2020年SPAと利益権利協定の契約義務と約束t”. |
| (2) | FLACは2022年12月31日までに14，301，000株のFLAC A類普通株が発行された。上記のbrは、保険者が保有する501，000株のFLAC私募株式と、保険者関連会社が保有する1，000，000株のFLAC A類普通株を含み、償還された4，565，862株のFLAC A類普通株に基づいて調整される。 |
| (3) | 保険者を含む関連会社がPIPE融資で引き受けた4，500，000株のHoldco株。 |
| (4) | 1，886，137株割増株式、4，185，358件のHoldcoオプションおよび4，600，000件および167，000件の公共株式承認証およびbr部の私募株式権証は含まれておらず、その影響は逆希薄であるためである |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| (株) | 所有権パーセント | |||||||
| 前新アムステルダム製薬会社の株主 (1) |
44.914.642 | 55 | % | |||||
| 前FLAC A類普通株式 (2) |
9.735.138 | 12 | % | |||||
| 前FLAC B類普通株 |
3.450.000 | 4 | % | |||||
| パイプ投資家(3) |
23.460.000 | 29 | % | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 基本備考加重平均流通株数 |
81.559.780 | 100 | % | |||||
| Holdcoオプション(4) |
3.666.279 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 薄めにする(5)加重平均流通株数を見積もる |
85.226.059 | |||||||
|
|
|
|||||||
| (1) | 2020年の利益権に基づいて安進とMTPCに発行された合計8，656，330株を含み、例えば依頼書/目論見書には新アムステルダム製薬会社経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析2020年SPAと利益権利協定の契約義務と約束t”. |
| (2) | FLACは2022年6月30日までに14，301，000株のFLAC A類普通株が発行された。以上は、保険者が保有する501，000株のFLAC私募株式と保険者関連会社が保有する1，000，000株のFLAC A類普通株を含み、償還された4，565，862株のFLAC A類普通株に基づいて調整されている。 |
| (3) | 保険者を含む関連会社がPIPE融資で引き受けた4，500，000株のHoldco株。 |
| (4) | 2022年1月1日から2022年6月30日までの間に1.22ドルの取引価格と9.82ドルの平均市場終値で行使された4，185，358件のHoldcoオプションに基づいて計算される |
| (5) | 1，886，137株のプレミアム株式、および4，600，000株の公募および167，000株の私募株式証は含まれていません。 |
形式簡明合併財務状況表
JUNE 30, 2022
(未監査)
(別の説明がない限り、千ユーロ単位)
| 新しいアムステルダム 薬品工場歴史.歴史国際財務報告基準 |
FLAC 歴史.歴史 アメリカは会計原則を公認している |
国際財務報告基準政策と 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
形式的には 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
| ユーロ.ユーロ | ドル | ユーロ(1ユーロ) | 繊連 | 繊連 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財産·工場·設備 |
175 | — | — | — | — | 175 | ||||||||||||||||||||||||||
| 融資を受けるべきだ |
728 | — | — | — | (728 | ) | (4) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 信託口座への投資 |
— | 138,133 | 131,945 | — | (131,945 | ) | (4) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資産 |
— | — | — | — | 81,611 | (8) | 81,611 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 非流動資産総額 |
903 | 138,133 | 131,945 | — | (51,062 | ) | 81,786 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 流動資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金 |
115,000 | — | — | — | — | 115,000 | ||||||||||||||||||||||||||
| 前払金その他売掛金 |
12,474 | — | — | 143 | (2) | 4,019 | (10) | 16,636 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
89,478 | 615 | 588 | — | 279,455 | (4) | 369,521 | |||||||||||||||||||||||||
| 前払い費用 |
— | 150 | 143 | (143 | ) | (2) | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 流動資産総額 |
216,952 | 765 | 731 | — | 283,474 | 501,157 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 総資産 |
217,855 | 138,898 | 132,676 | — | 232,412 | 582,943 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 新しいアムステルダム 薬品工場歴史.歴史国際財務報告基準 |
FLAC 歴史.歴史 アメリカは会計原則を公認している |
国際財務報告基準政策と 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
親になる 表 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
| ドル | ユーロ(1ユーロ) | 繊連 | 繊連 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 権益と負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 引受金とその他の事項 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還可能なA類普通株、額面0.0001ドル；発行済みと流通株13，800，000株、償還価値は1株10ドル |
— | 138,033 | 131,849 | (131,849 | ) | (3) | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 権益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 |
163,556 | — | — | * | — | 426,439 | (5) | 589,995 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の備蓄 |
1,029 | — | — | — | — | 1,029 | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株、額面0.0001ドル；ライセンス1，000，000株；2021年12月31日と2020年12月31日に発行または発行されていない |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A類普通株、額面0.0001ドル、認可株式479，000，000株、発行済み株式501，000株(償還可能な13，800，000株を含まない |
— | — | * | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| B類普通株、額面0.0001ドル、認可株式2000万株、発行済み株式3，450，000株 |
— | — | * | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 追加実収資本 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 利益を残す |
19,837 | (6,181 | ) | (5,904 | ) | — | (59,139 | ) | (6) | (45,206 | ) | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 総株 |
184,422 | (6,181 | ) | (5,904 | ) | — | 367,300 | 545,818 | ||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入を繰り越す |
7,440 | — | — | — | — | 7,440 | ||||||||||||||||||||||||||
| リース責任 |
90 | — | — | — | — | 90 | ||||||||||||||||||||||||||
| 引受手数料を延期する |
— | 4,830 | 4,614 | — | (4,614 | ) | (4) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 派生株式証負債 |
— | 381 | 365 | — | — | (11) | 365 | |||||||||||||||||||||||||
| 派生割増負債 |
— | — | — | — | 6,506 | (9) | 6,506 | |||||||||||||||||||||||||
| ローンと借金 |
— | — | — | 131,849 | (3) | (131,849 | ) | (7) | — | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 非流動負債総額 |
7,530 | 5,211 | 4,979 | 131,849 | (129,957 | ) | 14,401 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金 |
— | 51 | 48 | (48 | ) | (2) | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 費用を計算する |
— | 1,784 | 1,704 | (1,704 | ) | (2) | (4,931 | ) | (4) | (4,931 | ) | |||||||||||||||||||||
| ローンと借金 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| リース責任 |
61 | — | — | — | — | 61 | ||||||||||||||||||||||||||
| 貿易とその他の支払い |
11,782 | — | — | 1,752 | (2) | — | 13,534 | |||||||||||||||||||||||||
| 収入を繰り越す |
14,060 | — | — | — | — | 14,060 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 流動負債総額 |
25,903 | 1,835 | 1,752 | — | (4,931 | ) | 22,724 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 総負債 |
33,433 | 7,046 | 6,731 | 131,849 | (134,888 | ) | 37,125 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 権益と負債総額 |
217,855 | 138,898 | 132,676 | — | 232,412 | 582,943 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| * | FLACの財務諸表は全ドルで列報されているが、上記未監査の簡明合併財務状況表にはFLACの履歴財務情報が最初に数千ドルで列報されている。FLACが2022年6月30日に発行したA類普通株とB類普通株はそれぞれ50ドルと345ドルであり、FLACの2022年6月30日までの貸借対照表を参照すると、本依頼書/目論見書の他の部分で見つけることができる。四捨五入の結果、これらの金額はゼロを示している。これらの金額は、以下の調整(2)の一部として株式 に再分類され、以下の調整(5)でキャンセルされる |
監査されていない簡明合併財務諸表の予想調整
2022年6月30日現在の監査されていない簡明な合併財務状況表に含まれる調整は以下のとおりである
“国際財務報告基準”の政策と列報調整
| (1) | FLACの歴史財務情報は、米国公認会計原則に基づいて作成され、ドルで表示されている。過去の財務情報は、2022年6月30日現在の1.0469ドル対ユーロの歴史的終値レートを用いてドルからユーロに変換されたものである |
| (2) | FLAC履歴財務諸表が新アムステルダム製薬財務諸表の列報と一致するように調整を反映する |
| (3) | FLACの歴史的約束およびまたはある事項(FLAC A類普通株は償還が必要である可能性がある)を非流動負債(融資および借金)に再分類することに関連する米国公認会計基準から国際財務報告基準への転換調整を反映している。アメリカ公認会計原則によると、FLAC A類普通株の株式 は臨時株式に分類され、それらは株主が自己決定して償還することができるからである。FLAC株主はFLAC A類普通株の償還を要求する権利があるが、FLACは撤回できない義務があり、現金または他の金融商品を償還するために現金または他の金融商品を渡すことができるので、この資金は米国公認会計基準下の一時的権益からIFRS下の他の負債に再分類される |
事務処理会計調整
| (4) | 次の項目の現金調整を反映します |
| a. | 信託口座の収益8，830万ルピーを反映して、2022年6月30日までに信託が保有している現金1.319億ルピー(1ユーロ当たり1.0469ドル換算)、4，565，862株の償還支払いを引いた計算方式は、1株9.56ルピー(1，0.01ドル、1株1.0469ドル換算)、合計4，360万ルピー(4，570万ドル、1ユーロ1.0469ドル換算)である |
| b. | 投資家に2.241億ユーロ(2.346億ドル、1ユーロ=1.0469ドル)と交換するために、23，460，000株のHoldco株を発行した |
| c. | 新アムステルダム製薬会社が役員に発行した融資の収益を返済し、この融資は新アムステルダム製薬会社の貸借対照表で受取ローンに分類される。このローンは2022年7月19日に返済された |
| d. | FLACの初公開に関連する繰延引受手数料を支払う |
| e. | 企業合併·パイプライン融資に関する推定取引コストを支払い、そのうち490万ウォンを2022年6月30日の課税費用に計上する |
| f. | 取締役と上級管理者(D&O)保険の期待保険料を支払い、この保険料は 業務合併協定の条項によって獲得しなければなりません。相殺分録は前払金と他の売掛金に登場する |
| 千ユーロ単位で | ||||
| 株主に支払って信託口座に持っていた現金で得た収益 |
88,290 | |||
| パイプから得られた収益 |
224,090 | |||
| 新アムステルダム製薬会社幹部への未返済ローンの収益を返済する |
728 | |||
| 繰延引受手数料を支払う |
(4,614 | ) | ||
| 業務合併とパイプ融資に関する予想取引コスト の支払い |
(24,039 | ) | ||
| D&O保険予想保険料の支払い |
(5,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 現金で総額を調整する |
279,455 | |||
|
|
|
|||
| (5) | 次の項目の株式調整を反映します |
| a. | 投資家に2.241億ユーロ(2.346億ドル、1ユーロ=1.0469ドル)と交換するために、23，460，000株のHoldco株を発行した |
| b. | 1，320万株のHoldco株の公正価値は、970万株のFLAC A類普通株と350万株のFLAC B類普通株と交換する。このような株式の公正価値は、次の表の調整6 bで計算される |
| c. | 中で述べたとおり“注11-NewAmsterden Pharma B.Vを買収” レポートと依頼書/募集説明書ではタイトルは“新アムステルダム製薬会社’S管理 財務状況と経営結果を検討し、分析することは、2020年のSPAと利益権利協定の契約義務と約束に適合する。”新アムステルダム製薬会社は、国際財務報告基準下での資産買収として決定されたDezimaの資産および負債を買収するためにAmgenと株式購入協定を締結した。資産買収の一部として、新アムステルダム製薬会社は安進会社と収益または収益権を締結し、MTPCと同様の手配を達成した。配当や配当により、会社が初公募株で調達した資金が1億豪ドルを超えた場合、安進とMTPCは上場前の推定値17.6%に相当する株式総数を獲得する権利がある。業務合併協議に基づいて行われる取引が完了した後、合計4490万株のHoldco株を発行し、NewAmsterden Pharmaのすべての既発行株式と交換し、その中の870万株はAmgenとMTPCに直接発行された。公正価値は、企業合併終了日の終値である9.43ユーロの株価(9.87ドル、ユーロ1.0469ドルあたりのレート換算)に基づく |
| d. | 企業合併に関連する予想取引コスト部分は、この部分は株式の中で資本化し、新株の発行と関係がある。企業合併に関する予想取引コストは合計2400万ユーロであり、そのうち360万ユーロは株式内資本化の条件を満たし、残りの部分は支出に用いられる。2022年6月30日現在、490万ユーロの取引コストが発生しており、そのうち100万ユーロは前払金と他の売掛金で資本化され、株式 に再分類されて以下のように調整10で述べられている。約1910万ルピーの追加取引費用は成約によって生成され、その中で1650万ルピーが支出された。資本化資格に適合するコストは，株式発行に直接関連する法律や顧問料を含み，発行されたすべてのHoldco株に分配され，発行部分はFLAC株主に発行された株に関連し，資本化されているパイプに関連する. |
以下の表に上記各項目の金額と総シェア 資本調整額を示す：
| 千ユーロ単位で | ||||
| 投資家に2350万株のHoldco株を発行する |
224,090 | |||
| FLAC株主に1，320万株のHoldco株を発行する |
124,307 | |||
| 870万株のHoldco株を発行し、安進とMTPC収益権に関連する |
81,610 | |||
| 企業合併に関連する取引コスト部分は，すでに株式に資本化されている |
(3,568 | ) | ||
|
|
|
|||
| 総株調整 |
426,439 | |||
|
|
|
|||
上記の取引に加えて、以下の取引も考慮される
| e. | NewAmsterDan Pharmaのすべての流通株と交換するために3，620万株のHoldco株を発行し、それぞれの利益権利に基づいてAmgenとMTPCに直接発行する870万株は含まれていない。この分録はニューアムステルダム製薬会社の歴史株の除去と設立 Holdco株の相殺を記録し、純影響はゼロになった |
| f. | 各項目がまだ行使されていない及び行使されていない新しいアムステルダム医薬オプションはまだ行使されておらず、付与されていない範囲内で、当該等オプションは引き続きその適用条項に基づいて帰属し、連合所にある場合、当該等の新しいアムステルダム医薬オプションは購入可能なオプションとなり、行使時にHoldco株式で決済される。新しいアムステルダム 医薬オプションは、取引所の前および後に同じ条項および価値を有し、任意の記録取引所のオプションに関連する項目の純影響はゼロである |
| (6) | 以下の項目の利益剰余金の調整を反映します |
| a. | FLAC履歴保持収益を削除します |
| b. | 国際財務報告基準第2号によると、FLAC株主に発行されたHoldco株式の価値がFLACが純資産買収の公正価値を識別できることを超えて記録された費用、即ち上場コストである |
上場コストに関する株式ベースの報酬は以下のように計算される
| 別に説明がない限り、千ユーロ単位で | ||||
| FLAC株主に発行された株の公正価値 1 |
124,307 | |||
| 減算：FLAC純資産2 |
82,290 | |||
|
|
|
|||
| 株式に基づく上場コスト補償 |
42,017 | |||
|
|
|
|||
| 1 | 計算式は9.43ユーロ(9.87ドル、1ユーロ=1.0469ドル換算)、すなわち業務合併終了日の終値にFLAC株主に発行された1，320万株のHoldco株を乗じたものである |
| 2 | FLACの純資産は、FLACが2022年6月30日までの監査財務諸表に基づいて資産から負債を差し引いて計算し、信託口座から償還株主に支払う金を実施するように調整されている。純資産額は1ユーロ対1.0469ドルの為替レートでドルからユーロに変換された |
| c. | 2022年6月30日以降に発生した業務合併に関する予想取引コスト分は、費用に計上されている。業務合併に関する見積もり取引コストは合計2400万ユーロで、このうち2022年6月30日現在で490万ユーロ発生している。残りの推定取引費用のうち、支出のために1，650万ユーロがある。資本化資格を満たしておらず、発生時に費用を計上するコストには、マーケティング費用と、株式発行に直接関係のない法律やコンサルタント費用が含まれています。資本化資格に適合するコスト は，発行されたすべてのHoldco株に割り当てられ，NewAmsterDan Pharma株主が発行した株に関する部分を計上する.上記 調整(5)に示すように、条件に適合するコストの残りの部分は、株式に資本化される |
| d. | 参加株主(安進およびMTPCを含む)に割り当てられたが、株式購入に参加するプレミアム株式の公正価値は含まれていない。業務合併協定の条項に基づいて、プレミアム期間中にいくつかの臨床発展マイルストーンに達した時、Holdcoは を参加株主(そのため安進とMTPCを含む)及び株式購入に参加する所有者に合計1，886，137株のHoldco株式を増発する。Holdcoの長期インセンティブ計画により，参加オプション所有者に割り当てられたプレミアム株式は 制限株式単位の形をとる.オプション保有者が臨床発展マイルストーンの実現を通じて持続的なサービスを提供する限り、彼らはその制限された株式単位を付与される。br}は生の疑問を免除し、プレミアム期間中に臨床発展マイルストーンに達していないが、参加オプション所有者がそのサービス要求を完了した場合、彼らは制限された株式単位に属するとみなされない。 は臨床発展マイルストーンの不確定性を実現するため、参加オプション保持者の奨励は直ちに財務影響を与えない。株主報酬にはそのようなサービス条件は存在しない。株主に割り当てられた割増株式 は、国際会計基準第32号財務ツール項の下で配当として入金され、貸借対照表では公正価値で負債として入金され、下記調整(9)を参照されたい |
以下の表には、各項目の金額および累積損失調整総額を示す
| 千ユーロ単位で | ||||
| FLACの過去累計損失を解消する |
5,904 | |||
| IFRS 2によりFLACにより純資産公開価値がFLAC株主に発行された株式の公正価値を確認できることを超える費用 |
(42,017 | ) | ||
| 2022年6月30日以降に発生した取引費用の一部は、支出されました |
(16,520 | ) | ||
| 株主に割り当てられたプレミアム株式の公正価値 |
(6,506 | ) | ||
|
|
|
|||
| 利益剰余金修正総額 |
(59,139 | ) | ||
|
|
|
|||
| (7) | ローンと借金の調整を反映して、すべてのbr 1380万FLAC A類普通株の交換或いは償還を実現するが、償還する必要があるかもしれない。配当金への影響は、上記エントリ5 bに記載されている |
| (8) | 合計8，656，330株のHoldco株式に関する無形資産の確認を反映し、上記脚注5 cで述べたそれぞれの利益権利に基づいて、AmgenとMTPCに を発行する。第3部で述べたように注11-NewAmsterden Pharma B.V.の資産買収報告書に引用された新アムステルダム製薬ホールディングス合併財務諸表では，新アムステルダム製薬会社は会計政策選択を行い，コスト累積モデルに基づいて資産買収を記録した。Holdco株1株当たりの価値は9.43ユーロ(9.87ドル、ユーロ1.0469ドルあたりのレート換算)、すなわち業務合併終了日の終値である |
| (9) | プレミアム期間中にある臨床発展マイルストーンに達した後、Holdcoは参加株主(そのため安進とMTPCを含む)及び株式購入参加者に1，886，137株のプレミアム株式を発行する。1，725，358株のプレミアム株式および160，778株のプレミアム株式は、それぞれ参加株主および参加株式所有者に割り当てられる。Holdcoの長期インセンティブ計画により，参加オプション所有者に割り当てられたプレミアム株式は制限株式単位の形をとる.参加したオプション所有者は、彼らが臨床発展マイルストーンを実現することによって持続的なサービスを提供する限り、制限株式br単位を付与する。疑問を免れるために，プレミアム期間中に臨床開発マイルストーンに到達できなかったが，参加したbrオプション保有者がそのサービス要求を完了していれば，制限された株式単位に帰属するとはみなされない。臨床開発マイルストーンの不確定性を実現するため、参加オプション所有者の奨励は直ちに財務影響を与えない。株主報酬に参加するにはそのようなサービス条件は存在しない。参加株主に割り当てられたプレミアム株式は、国際会計基準第32号の下で配当として入金され、貸借対照表に公正価値で負債として入金される固定-固定-固定基準は業務統合プロトコルの条項と条件 に基づく |
| (10) | 次の項目の前払いおよびその他の入金の調整を反映します |
| a. | 取締役と上級管理者(D&O)保険の期待保険料を支払い、この保険料は 業務合併協定の条項によって獲得しなければなりません。相殺分録は前払金と他の売掛金に登場する |
| b. | アセットバランスシート日までに発生した資本化資格に適合する取引コストを再分類する。 条件を満たすコストは、前払金と他の売掛金で資本化し、業務合併協議が期待する取引終了時に株式に再分類する |
| 千ユーロ単位で | ||||
| D&O保険料を支払う |
5,000 | |||
| 従来資本化されていた取引コストを権益に再分類する |
(981 | ) | ||
|
|
|
|||
| 前払合計とその他の売掛金調整 |
4,019 | |||
|
|
|
|||
| (11) | 業務合併協議で予想される取引が完了したため、すべての発行されたFLAC承認株式証はFLAC A類普通株を買収する権利を代表するのではなく、同じ契約条項でHoldco株を買収する権利となった。記録FLAC引受権証は取消とされ、 発行Holdco引受権証とみなされる分録による純影響はゼロであり、株式承認証が同等の期限に置き換えられているためである。簡明総合財務状況表に掲載されている株式権証の公正価値はFLACが2022年6月30日に審査されていない簡明貸借対照表に記録されたFLAC権証の公正価値から来ると予想される。取引完了時、新アムステルダム製薬は完成日の公正価値記録に従って株式権証をリセットし、その後の公正価値変動は損益表とその他の全面損失に記録されている |
合併実体が成立してからすでに重大な損失が発生したことを考慮して、審査されていない予備試験は合併財務情報 を圧縮し、列挙された歴史期間の有効法定税率に基づく予備試験調整の所得税影響 を反映しておらず、予測可能な未来(2022年度を含む)に課税収入が発生しないと予想される
形式簡明合併損益表
2021年12月31日までの年度
(未監査)
(別の説明がない限り、千ユーロ単位)
| 新しいアムステルダム 薬品工場歴史.歴史国際財務報告基準 |
FLAC 歴史(1) アメリカは会計原則を公認している |
国際財務報告基準政策と 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
親になる 表 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
| ドル | ユーロ(2ユーロ) | 繊連 | 繊連 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発費 |
(25,032 | ) | — | — | — | — | (25,032 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
(4,803 | ) | (1,366 | ) | (1,155 | ) | — | (67,488 | ) | (4 | ) | (73,446 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
(29,835 | ) | (1,366 | ) | (1,155 | ) | — | (67,488 | ) | (98,478 | ) | |||||||||||||||||||||
| 財政収入 |
9 | — | — | — | — | 9 | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 |
(216 | ) | — | — | — | — | (216 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 信託口座に投資された利子収入 |
— | 16 | 14 | — | (14 | ) | (3 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
— | 4,529 | 3,828 | — | — | 3,828 | ||||||||||||||||||||||||||
| 契約終了の手切れ金 |
— | 1,000 | 845 | — | — | 845 | ||||||||||||||||||||||||||
| 純為替収益 |
1,443 | — | — | — | — | 1,443 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 税引き前損失 |
(28,599 | ) | 4,179 | 3,532 | — | (67,502 | ) | (92,569 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 当期損失 |
(28,599 | ) | 4,179 | 3,532 | — | (67,502 | ) | (92,569 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| なぜなら： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当社の持分所有者 |
(28,599 | ) | 4,179 | 3,532 | — | (67,502 | ) | (92,569 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 1株当たりの収益/(損失)、基本と希釈後： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通株 |
0.24 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通株 |
0.24 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 |
(2.53 | ) | (1.13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
監査されていない簡明合併損益表の予想調整
2021年12月31日現在の未監査簡明合併損益表に含まれる調整は以下の通りである：
“国際財務報告基準”の政策と列報調整
| (1) | 歴史上のFLAC運営報告書と比較して、歴史上の新アムステルダム製薬損益表に含まれる行項目にはいくつかの列表示の違いがある。FLAC履歴経営報告書と形式簡明合併損益表に含まれるFLAC履歴情報との間には以下のような差異がある |
| • | 関連側の行政費用は一般行政費用と合併して数字として示されている |
| • | 経営損失は総経営費を示している |
| • | 税引前損失は上で計算されているが、FLAC歴史経営報告書には含まれていない。この金額は、FLACの歴史的業務報告書に所得税が記載されていないため、FLACの歴史的純収入に等しい |
| • | 純収入はこの期間中に赤字を示した |
| (2) | FLACの歴史財務情報は、米国公認会計原則に基づいて作成され、ドルで表示されている。過去の財務情報は、2021年1月1日から2021年12月31日までの平均為替レートを用いてドルからユーロに変換されたもの、すなわち1ユーロ対1.1830ドルである |
事務処理会計調整
| (3) | 信託口座における投資利息収入の減少を反映する |
| (4) | 次の項目の一般費用と行政費用の調整を反映する |
| a. | 2021年12月31日以降に発生した業務合併に関する予想取引コスト分は、費用に計上されている。有資格資本化のコストは発行されたすべてのHoldco株に割り当てられ、NewAmsterDan Pharma株主が発行した株式に関する部分が費用に計上される。5 dおよび13 bを調整して示すように、このような分配方法によれば、合格コストの55%は、上述した監査されていない簡明な合併財務状況表に支出される。この費用はマージ結果に持続的な影響を与えないと予想される |
| b. | FLAC流通株 と交換するために発行されたHoldco株の価値が買収を超えた確認可能な資産純資産値をIFRS 2に基づいて調整する。上場コストの株式ベースの給与支出の計算詳細については、上記形式の簡明総合財務状況表調整6 cを参照されたい。この費用は合併後の業績に持続的な影響を与えないと予想される |
| c. | 追加D&O保険の費用に関する期待年次保険料は，業務合併協定の条項に基づいて を獲得しなければならない |
以下の表は、各項目の金額および一般および行政費用調整額の総額を示す
| 千ユーロ単位で | ||||
| 2021年12月31日以降に発生した取引費用の一部は、支出されました |
(20,471 | ) | ||
| IFRS 2によりFLACにより純資産公開価値がFLAC株主に発行された株式の公正価値を確認できることを超える費用 |
(42,017 | ) | ||
| D&O保険コストを予想する追加料金 |
(5,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 総費用と管理費は総額を調整する |
(67,488 | ) | ||
|
|
|
|||
合併実体は設立以来すでに重大な損失が発生していることから、予測可能な将来(2022年度を含む)に課税収入は発生しないと予想されるため、審査されていない見通しの簡明な合併財務情報は法定税率に基づく所得税調整の影響を反映していない
形式簡明合併損益表
2022年6月30日までの6ヶ月間
(未監査)
(別の説明がない限り、千ユーロ単位)
| 新しいアムステルダム 薬品工場歴史.歴史国際財務報告基準 |
FLAC 歴史(1) アメリカは会計原則を公認している |
国際財務報告準則政策 そして 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
親になる 表 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
| ドル | ユーロ(2ユーロ) | 繊連 | 繊連 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
93,500 | — | — | — | — | 93,500 | ||||||||||||||||||||||||||
| 研究開発費 |
(30,588 | ) | — | — | — | — | (30,588 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
(9,294 | ) | (2,335 | ) | (2,137 | ) | — | 1,451 | (4 | ) | (9,980 | ) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 総運営費 |
(39,882 | ) | (2,335 | ) | (2,137 | ) | — | 1,451 | (40,568 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 財政収入 |
10 | — | — | — | — | 10 | ||||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 |
(185 | ) | — | — | — | — | (185 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 信託口座に投資された利子収入 |
— | 116 | 106 | — | (106 | ) | (3 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
— | 2,431 | 2,225 | — | — | 2,225 | ||||||||||||||||||||||||||
| 契約終了の手切れ金 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純為替収益 |
1,070 | — | — | — | — | 1,070 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 税前利益 |
54,513 | 212 | 194 | — | 1,345 | 56,052 | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 当期利益 |
54,513 | 212 | 194 | — | 1,345 | 56,052 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| なぜなら： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当社の持分所有者 |
54,513 | 212 | 194 | — | 1,345 | 56,052 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 1株当たり収益/(損失)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通株基本と希釈 |
0.01 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| B類普通株基本と希釈 |
0.01 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株基本 |
3.20 | 0.69 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株--希釈 |
2.87 | 0.66 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間監査されていない簡明合併損益表に含まれる調整は以下の通り
“国際財務報告基準”の政策と列報調整
| (1) | 歴史上のFLAC運営報告書と比較して、歴史上の新アムステルダム製薬損益表に含まれる行項目にはいくつかの列表示の違いがある。FLAC履歴経営報告書と形式簡明合併損益表に含まれるFLAC履歴情報との間には以下のような差異がある |
| • | 関連側の行政費用は一般行政費用と合併して数字として示されている |
| • | 経営損失は総経営費を示している |
| • | 税引前損失は上で計算されているが、FLAC歴史経営報告書には含まれていない。この金額は、FLACの歴史的業務報告書に所得税が記載されていないため、FLACの歴史的純収入に等しい |
| • | 純収入はこの期間中に赤字を示した |
| (2) | FLACの歴史財務情報は、米国公認会計原則に基づいて作成され、ドルで表示されている。過去の財務情報は、2022年1月1日から2022年6月30日までの間の平均為替レートをドルからユーロに変換したもの、すなわち1ユーロ=1.0929ドルを使用している |
事務処理会計調整
| (3) | 信託口座における投資利息収入の減少を反映する |
| (4) | 次の項目の一般費用と行政費用の調整を反映する |
| a. | 追加D&O保険の費用に関する期待年次保険料は，業務合併協定の条項に基づいて を獲得しなければならない |
| b. | 2021年12月31日までの年度予想損益表内の会計調整で確認された今期の支出取引コストを相殺する |
次の表 は、各項目の額および一般費用および行政費用調整総額を示している
| 千ユーロ単位で | ||||
| D&O保険コストを予想する追加料金 |
(2,500 | ) | ||
| 今期発生した取引費用をなくす |
3,951 | |||
|
|
|
|||
| 総費用と管理費は総額を調整する |
1,451 | |||
|
|
|
|||
審査されていない予備試験簡明合併財務資料は法定税率に基づく予備試験調整が収入に与える影響を反映していない。合併後の実体は成立以来すでに重大な損失が発生していることから、予測可能な未来(2022年度を含む)に課税収入は発生しないと予想される
1株当たり純損失
過去加重平均既発行株式を用いて計算した1株当たり純損失と，業務合併に関する追加株式発行を示す(株式は2021年1月1日から発行されていると仮定する).企業合併や関連株式取引の反映は列報期間の開始 のように発生するため，基本と希釈後の1株当たり純収益(損失)の加重平均流通株を計算する際には，業務合併に関する既発行株式が列報期間全体にわたって流通していると仮定する
| 現在までの年度 2021年12月31日 |
||||
| 会社の株主は純損失(千ユーロ)を占めるべきだ |
(92,569 | ) | ||
| 基本的および希薄化予備試験加重平均流通株数1 |
81,559,780 | |||
| 会社の株主は1株当たりの純損失を占め，基本的な損失と赤字を計上する |
(1.13 | ) | ||
| 1 | 1，886，137株のプレミアム株式、4，185，358株のHoldcoオプションおよび4，600，000および167，000株の公募および私募株式証はそれぞれ含まれていない |
| 6か月まで June 30, 2022 |
||||
| 会社の株主は収益を占めなければならない |
56,052 | |||
| 基本備考加重平均流通株数 |
81,559,780 | |||
| 希釈形式加重平均流通株数1 |
85,226,059 | |||
| 会社の株主は1株当たりの収益を占めるべきで、基本的に |
0.69 | |||
| 薄めて会社の株主は1株当たりの収益を占めなければならない |
0.66 | |||
| 1 | 1，886，137株のプレミアム株式、および4，600，000株の公募および167，000株の私募株式証は含まれていません。 |