アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
☑ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼ファイル番号0-51012
| (登録者のその約章における正確な名前) | |||
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | ||
|
タンタン通り181番地 |
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|
(主な行政事務室住所)
|
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| 発行人の電話番号： |
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| (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |||
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| ありません | ありません | 適用されない |
登録者(1) が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告が再選択マークで提出されたかどうかを示し、 および(2)は過去90日以内にこのような提出要求に適合してきた。はい、そうです☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社， 加速申告会社，非加速申告会社，小さい報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”ルール12 b-2における “大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(一つを選んで)
大型加速ファイルサーバ加速ファイルサーバ
☐非加速ファイルサーバ☑比較的小さな報告会社新興成長型会社
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準 を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示してください
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)☐
会社発行者にのみ適用：最後までの実行可能日を明記し、登録者が所属する各種普通株の流通株数：
2022年11月23日
普通株式：69，965，933
HealthTechソリューション会社
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの財期
カタログ
| 第1部金融情報 | ページ番号. | |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし)： | F-1 |
| 総合貸借対照表(監査なし)-2022年9月30日および2021年12月31日 | F-1 | |
| 総合業務レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | F-2 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益(赤字)総合変動表(監査なし) | F-3 | |
| 現金フロー表(監査なし)-2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月 | F-4 | |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | F-5 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 1 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 3 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 3 |
| 第2部：その他の情報 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 4 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 4 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 4 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 4 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 5 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 5 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 5 |
| サイン | 5 | |
| HealthTech Solutions Inc. |
| 合併貸借対照表 |
| (未監査) |
September 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 融資を受けるべきだ | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 長期資産： | ||||||||
| 非合併関連会社への投資と立て替え | ||||||||
| 取得した固定資産減価償却累計額を差し引いた純額 | ||||||||
| 累計償却後の無形資産純資産 | ||||||||
| 長期資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 非関連者ローン | ||||||||
| 株主からの融資 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益(赤字)： | ||||||||
| Aシリーズ優先株、$額面は 許可、そして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行と未返済 | ||||||||
| 普通株、$額面は株式を許可して はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行と未返済になる | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 会社に帰属する株主権益(損失)： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ||||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | $ | ||||||
| 連結財務諸表付記を参照してください。 | ||||||||
| F-1 |
| HealthTech Solutions Inc. |
| 連結業務報告書 |
| (未監査) |
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | 九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 貨物コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 一般当事者と行政関係者 | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 研究開発に関わる関係者は | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の費用(収入)： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||||||||||
| その他費用合計 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税準備前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支給 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 持株権益に帰属できる純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たり損失 | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記を参照してください。 | ||||||||||||||||
| F-2 |
| HealthTech Solutions Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併株主権益変動表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Common Stock | Series A Preferred Stock | Series C Preferred Stock | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
量 株 | 金額 | 量 株 | 金額 | 量 株 | 金額 | Additional Paid-In Capital | Accumulated (Deficit) | Non-Controlling Interest | Total Stockholders' Equity (Deficit) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出資する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cシリーズを発行してワリアンの優先株を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ワリアンの買収に関する非制御的権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株を普通株に転換する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債券を普通株に転換する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービス普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権と引き換えに普通株を発行する | ( | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションを発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記を参照してください。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| F-3 |
| HealthTechソリューション会社 |
統合現金フロー表 (未監査)
|
| For the Nine Months Ended | ||||||||
| September 30, 2022 | September 30, 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される純現金を調整するように調整する ： | ||||||||
| 費用を償却する | ||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 転換債券を割引して償却する | ||||||||
| 非現金補償 | ||||||||
| 非現金株式オプション費用 | ||||||||
| 株補償費用 | ||||||||
| 在庫備蓄 | ||||||||
| 不良債権準備 | ||||||||
| 非現金利子支出 | ||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 前払い費用 | ( | ) | ||||||
| 手数料を前払いする | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| その他の支払金 | ( | ) | ||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| ワリアン購入のために支払った現金は，得られた現金を差し引く | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 株主ローン収益 | ||||||||
| 転換可能債券収益 | ||||||||
| 株主の借金を返済する | ( | ) | ||||||
| 非関連者ローン | ||||||||
| 出資する | ||||||||
| 普通株発行 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 税金の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 企業買収で非制御的権益を獲得する | $ | $ | ||||||
普通株を発行する非持株権を買収する | $ | $ | ||||||
| 業務買収に関するCシリーズ優先株を発行する | $ | $ | ||||||
| 連結財務諸表付記を参照してください。 | ||||||||
| F-4 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
注1--組織と業務の性質
HealthTech Solutions，Inc.(“Healthtech Solutions”または“会社”) は1985年10月18日にユタ州に登録設立された。2020年11月16日に会社がMedi-Scan Inc.のすべての発行済み株を買収して以来、Healthtech Solutionsは商業計画を実行しており、この計画によると、会社は医療機器、生物製薬、製薬分野の先端医療技術を買収および/または投資する。我々の目標は，それぞれの医療ソリューションが市場に参入する準備ができるまで，財務支援や行政や技術援助によってこれらの早期企業を育成することである。現在，同社のポートフォリオは3つの子会社から構成されている：Medi-Scan，Inc.81.25%，RevHeart，Inc.100%，Healthtech Wound Care，Inc.70%の株式である.
Medi-Scan Inc.
Medi-Scan Inc.(“Medi-Scan”)は2018年9月25日にフロリダ州で組織された。2018年12月、Medi-Scanは医学イメージングに関する知的財産権の組み合わせを買収した。 2018年12月以来、Medi-Scanは医学イメージング技術および関連医療技術の実用化に取り組んできた。 2020年、Medi-Scanはその技術に基づいて2つの特許を出願した。
2020年11月12日、Healthtech SolutionsはMedi-ScanおよびMedi-Scanのすべての株主と交換協定を締結し、この合意により、Medi-Scanの株主はMedi-Scanのすべての発行済み株式と発行済み株をHealthtech Solutionsに譲渡することに同意し、Healthtech SolutionsはMedi-Scanの株主にそのAシリーズ優先株156，837株を発行することに同意し、当時Healthtech Solutionsの97%の株式を占めた。株式交換(“株式交換”)は2020年11月16日に完了する。
株式交換の結果，Medi−Scan株主は 大株主となりHealthtech Solutionsを制御した。2020年11月12日に株式交換協定が調印されると、Healthtech Solutions取締役会の3人のメンバーもMedi-Scanの3人の管理メンバーであり、彼らが制御するエンティティはMedi-Scanの大部分の流通株を持ち、そのうちの1人が制御するエンティティはHealthtech Solutionsの大部分の流通株を持っている。したがって、ASC 805-50-30-5によれば、株式取引所は、共通に制御されたエンティティのビジネスセット とみなされる。したがって，Medi-Scanの資産と負債は株式交換日の帳簿価値 に記載されている.
RevHeart，Inc.組織
HealthTech Solutionsは2021年3月にRevHeart，Inc.を設立した。RevHeart は電磁波形を用いて不整脈を補正する新しい方法に集中しており，この革新的な方法は 同伴と呼ばれている。現在頻脈(快速心拍)の治療に応用されており、その動作原理は患者の異常な心拍数と正常な心拍数を連結し、そして異常な心拍数をより正常なリズムに回復することを軽く奨励することである。これらの取り組みの一部として，RevHeartは健康な心臓リズム電子信号と損傷心臓の信号を比較し，潜在治癒波形を代表する電子信号を得るソフトウェア技術を開発している。
傷のケア事業を買収する
2022年1月，Healthtech Solutions
はHealthtech Wound Care，Inc.(“HWC”)を結成し，HWCはその後Predictive Biotech，Inc.(“PBI”)
と急性慢性傷口新規創傷看護製品開発に関する業務を買収した。PBIはHWCの30%の持分と引き換えにHWCに関連するすべての資産をHWCに譲渡し、HRTTは$の支払いを約束した
| F-5 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
傷のケア事業を買収する
HWCの計画は，PBIから買収した業務をHWC計画の基礎とし，適用された連邦法規に基づいて，新たな作用機序と直接臨床潜在力を持つと考えられるヒト細胞と組織製品(HCT/Ps)候補製品を決定·開発することを目的としている。
付記2--主要会計政策の概要
列報と合併の基礎
添付されていない監査されていない総合財務諸表は、米国中期財務諸表公認会計基準および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)のテーブル10-Qおよび第8条の説明に基づいて作成されている。したがって、これらは、米国年次財務諸表公認会計基準に要求されるすべての情報および脚注を含まない。当社経営陣は、添付されていない未監査財務諸表 には、当社の2022年9月30日までの財務状況及び示された期間の経営業績と現金流量を列記するために必要な調整(正常経常的な計上項目のみからなる)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの9ヶ月の経営業績は、必ずしも全会計年度または今後のどの時期の経営業績を代表するとは限らない。これらの監査されていない合併財務諸表は、2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出された10-Kレポートに含まれる2021年12月31日現在の財務諸表および関連付記とともに読まなければならない。
添付されている連結財務諸表は、Healthtech Solutions、Inc.およびその子会社Medi-Scan、RevHeart、Healthtech Wentureの口座 を反映しており、すべての重要な会社間口座と取引は合併でログアウトされています。
予算の使用
公認された会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債の報告金額及び又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。管理層は、推定を行う際に利用可能な最適な情報を用いてこれらの推定を行うが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの推定値 は、通常、管理層が合理的であると考えられているが本質的に不確実かつ予測不可能な複雑な判断と仮定に基づいている。 実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
信用リスクの集中度
私たちは現金を銀行預金口座に保存します。これらの口座の残高はbr回で連邦保険の限度額を超える可能性があります。私たちは私たちの銀行関係を監視し続けています。私たちのbr口座は何の損失も出ていません。私たちは私たちが現金の側面で何の重大な信用リスクに直面していないと信じている。
| F-6 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記2--主要会計政策概要(続)
在庫品
在庫品には、直接人工、原材料、生産設備、間接費用が含まれており、コストまたは可現純値の低い者を基準に、22，178ドルを引いた古い在庫が用意されている。コストは，先進的な先出し(“FIFO”)手法でのコストに近似した平均コスト計算方法を用いて決定される. 時代遅れ在庫の限度額は業界基準に基づいており、会社の発展に伴い会社の経験を反映するように調整される。当社は定期的に在庫数量を監視し、主に当社の製品需要と生産需要の見積もり予測に基づいて、過剰と古い在庫の減記を記録している。この減記は関連在庫のための新しいコスト計算基礎を構築した。
収入確認
ASC 606によれば、顧客と契約を締結した収入は、顧客が約束された貨物またはサービスの制御権を取得すると、会社は 収入を確認し、金額は、これらの貨物を交換して得られた対価格を反映する。当社は会計基準に従って2014−09年度に規定された5ステップモード確認収入を更新(ASU)する：(I)顧客との契約を決定する，(Ii)契約中の履行義務を決定する，(Iii)取引価格を決定する，(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務，および(V)履行義務を満たした場合に収入を確認する。
製品制御権が顧客に移譲され，製品の使用処理が開始された場合，会社は契約条項の下での義務 を履行すべきであると考えている。同社の支払い期限は通常、販売されている製品を使用して治療した日から60日です。いくつかの返金、販売奨励、貿易販売促進、クーポン、製品返品、顧客割引、および政府払い戻しのための準備は、可変対価格と表記され、収入減少と記されている
製品割引 は、直接、間接および他の市場参加者との合意条項および市場状況に基づいており、 の競争相手の定価に対する考慮を含む。返却点は契約条項、歴史経験、患者結果、傾向分析とサービス市場の予測市場状況に基づいて試算した。バックポイントに関連する負債の大部分は、主にアメリカ国内での会社製品の販売から来ていますt彼は医療、医療保険、医療補助計画を管理している。会社は主に卸売業者や他の第三者直売データや市場研究データの分析，内部で生成された情報によって製品や製品グループの市場状況を評価する.
販売促進活動、例えば製品発売手当や協力広告手配、関連販売と同期記録。持続販売促進計画には、クーポンと、数量に基づく販売インセンティブ計画が含まれています。数量に基づくインセンティブ計画は，奨励期の推定販売量 に基づいて，製品販売時に記録する。これらのスケジュールは、収入減少の適切な金額 として延期または記録されるべきであることを決定するために評価される
売掛金と不良債権準備
売掛金はその 可現金算入に記載されている。不良債権準備は、必要に応じて過去の経験や経営陣が不良債権を推定する際に確認すべき他の要因を判断して構築する。これらの要因には，売掛金の増加と構成，不良債権準備と売掛金の関係，現在の経済状況がある。受取額を決定するには会社が将来の事件や傾向を判断する必要があります。疑わしいbrアカウントの引当額は、会社の単一の顧客と全体のポートフォリオの評価に基づいて決定される。この流れ は、履歴収集経験、顧客口座の現在の帳簿状態、および会社の顧客の財務状況を振り返ることを含む。これらの要因の審査に基づいて、会社は特定の顧客に対する引当金額と売掛金全体の組み合わせを決定または調整する。
| F-7 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記2--主要会計政策概要(続)
ソフトウェア開発コスト
ASC 985-20によれば、会社は、技術的実行可能性を達成する前に、ソフトウェア製品を開発するか、または外部ユーザに販売、レンタル、またはマーケティングするソフトウェアコンポーネントのコストを含むソフトウェア開発コストを支払う。技術実行可能性は通常このような 製品の発表直前に達成される。ソフトウェア開発コストには，内部ニーズのみを満たすためのソフトウェア開発コストと，我々のサービスを提供するためのクラウドベースのアプリケーション も含まれる.初期プロジェクト が段階的に完了し、プロジェクトが完了する可能性があれば、ソフトウェアは予想される機能を実行するために使用され、会社はこれらのソフトウェアアプリケーションに関連する開発コストを資本化する。 資本化が終了し、製品が顧客に全面的に発表できる時、償却が開始される。
研究と開発
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。研究開発コストは新製品或いはサービスの研究開発或いは現有の製品或いは製造プロセスを重大に改善する研究開発、工事と技術活動のコストを含む。研究開発コストには審査前の監督管理費用と臨床試験費用も含まれている。
無形資産
当社は、ASCテーマ350の規定に基づいて、無限年限を有する営業権と無形資産の減価審査を行う“無形資産--営業権とその他”少なくとも毎年 やイベントや状況変化が帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合.当社は、帳簿金額を資産や資産グループが予想する将来の未割引キャッシュフローと比較することで、これらの資産の回収可能性を測定している。資産の帳簿価値が回収できない場合、確認された減値は、資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計量される。経営陣は2022年9月30日まで減値がないことを確定した。
変換可能なツール
当社は、ASC 815、派生ツール、およびヘッジ活動に基づいて、変換可能ツールを埋め込む変換オプションを評価し、計算します。
適用したGAAPは，変換選択権をその宿主ツールから分離し，ある基準に基づいて独立した派生金融ツールとして会計処理を行うことを要求している.基準 は、以下の状況を含む：(A)埋め込み派生ツールの経済特徴及びリスクは宿主契約の経済特徴及びリスクと明確で密接な関係がない；(B)埋め込み派生ツールと宿主契約を同時に含む混合ツールは他の公認会計原則下の公正価値によって再計量されておらず、公正価値の変動はその発生時に利益中に報告される；および(C)条項は埋め込み派生ツールと同じ独立ツールは派生ツールとみなされる。
当社は，変換可能手形の会計計算(埋め込まれた転換オプションがその本体ツールから分離すべきでないことが決定された場合)は，必要な場合，当社は債務ツールに埋め込まれた転換オプションの内在価値に基づいて，本手形取引約束日の対象となる普通株式公開価値と本手形に搭載されている実際の変換価格との差額に基づいて，変換可能手形を割引する.当該等手配された債務は、関連債務の期限内にその償還日に償却される。
一般清算基準を用いて転換選択権を2つに分割した場合、当社は転換可能債務の転換を会計処理する。債務と株式リンク派生ツールは帳簿額面で除去され、発行済み株式は当時の公正価値によって計量され、任意の差額は2つの独立会計負債が返済された時に損益と表記される。
| F-8 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記2--主要会計政策概要(続)
当社はFASB ASC 718の規定に従い、従業員の権益奨励を公正価値法で入金することを要求している。したがって、株式に基づく報酬は、付与日に報酬の公正価値に応じて計量され、その帰属中に確認される。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、従業員に権益ツール を授与することはなく、しかもASC 718の関係従業員の規定により、いかなる補償支出も確認しなければならない。
金融商品の公正価値
当社は、その金融商品の公正価値に関するASC 825-10-50-10の開示に従い、ASC 820-10-35-37に従ってその金融商品の公正価値を計量する。ASC 820-10-35-37 はアメリカで公認された会計基準の中で公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量の開示を拡大した。公正価値の計量と関連開示の一致性と比較可能性を高めるために、ASC 820-10-35-37は公正価値の階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの(3)の大体のレベルに分けた。同じ資産または負債に対して、公正価値階層構造は活発な市場のオファー(未調整)に最高優先権を与え、観察できない投入に最低優先権を与える。以下、820-10-35-37段落で定義された公正価値レベルの3(3)レベルを紹介する
| · | 第1レベル：報告日まで、同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー。 |
| · | 第2レベル：アクティブ市場における見積以外の定価入力は第1レベルに含まれる であり，報告日までに直接または間接的に観察できる. |
| · | 第3段階：定価投入は通常観察できない投入であり，市場データの確認 は得られていない. |
資産や負債がどのカテゴリに属するかを決定する階層構造 は重要な判断が必要である.その会社は四半期ごとにその階層開示状況を評価する。
当社の金融資産と負債には、主に現金、前払い費用、売掛金、負債、その他の支払金、転換可能な債券が含まれています。2022年6月30日現在、これらの金融商品の短期的な性質により、これらの金融商品(転換可能債券を除く)の帳簿価値はその公正価値に近い。
参照してください付記10、“派生金融商品”は、当社が2020年11月に発行し、2021年5月6日に普通株に両替する転換可能債券に関する公正価値を開示する。派生負債は3級負債に分類され、公正な価値によって経常的な基礎によって計量される唯一の財務負債指標である。
2022年9月30日までの9カ月間，1級，2級または3級測定の間に転移 はなかった。
会社はASC 260が要求した1株当たり収益(“EPS”)で1株当たり収益を計算した。基本的な1株当たり収益の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収入を当期に発行された普通株の加重平均で割ったものであり、普通株等価物を含まない。1株当たり収益を希釈する計算方法は， 普通株株主が獲得可能な純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数で除算し、在庫株方法を用いて決定したこの期間に発行された希釈普通株等価物の加重平均数 を加える。純損失の期間については、希釈普通株等価物は希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない。今回の計算では、当社が買い戻した普通株、オプション、引受権証は普通株等価物とみなされ、その影響が希薄化効果がある場合にのみ1株当たり収益を希釈する計算に含まれる。
| F-9 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記2--主要会計政策概要(続)
所得税
当社は、財務諸表の資産と負債ベースと所得税との差異について繰延所得税の確認を要求する米国会計基準第740号に準拠している。この方法によれば、繰延所得税は、制定された税法と、差異が課税収入に影響を及ぼすと予想される期間に適用される法定税率と、今後数年間の資産及び負債の課税基礎と、各期間終了時の財務報告金額との間の税収結果に基づいて確認される。
繰延税金資産も営業損失と税項目 相殺繰越であることが確認された。必要に応じて見積免税額を設け、繰延税金資産を予想される現金化額に削減する。
ASC 740−10−30は、財務諸表において確認するために、所得税の要求がbr}確認閾値を満たす可能性が高い。ASC 740−10−30によれば、以前にbr敷居に到達できなかった税務ヘッドは、その後、最初に閾値に到達した財務報告中に確認されなければならない。ASC 740−10−40によれば、以前に確認された閾値に達しなくなった税務ヘッドは、その後、敷居に到達しなくなった最初の財務報告中に確認 をキャンセルすべきである。2022年9月30日あるいは2021年12月31日まで、会社には重大な不確定税務頭寸はない。
税金法律法規の適用は法律と事実の解釈、判断、不確実性の影響を受ける。税収法律法規自体は財政政策の変化、立法の変化、法規の変化、裁判所の裁決によって変化する。したがって、実際の負債は、私たちの推定と大きく異なる可能性があり、これは、追加の税金負債を記録する必要があるか、または以前に記録された税金負債(Br)または繰延税金資産推定値の準備を中断する必要がある可能性がある。
最近採用された会計基準
当社は最近発表された会計声明を検討し、当社に適用される会計声明を採択する予定です。当社は最近発表されたいかなる公告の採択もその経営業績や財務状況に影響を与えないと予想している。
注3-継続経営
添付財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済状況を考慮する。会社 は設立以来収入が限られており、2022年9月30日までの累計損失は12，662，603ドル。これらの条件やその他の条件は，会社の持続経営企業としての継続経営能力を大きく疑わせている。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
経営陣は、近い将来、会社はその計画の運営が会社の支出を相殺するのに十分な収入が生じるまで、追加の投資資本または債務に依存して運営費用を支払うと予想している。そのため、経営陣は、Healthtech Solutionsへの投資と、その1つまたは複数の子会社への投資を含む投資資金源を積極的に求めている。現在、当社はまだ確定的な投資資本約束を受けていません。このため、同社は、その株主及び第三者に融資を提供することにより、その現在の業務に資金を提供する。しかし、上記各当事者はいずれの契約や他の承諾もなく、引き続き当社に融資を提供しています。
| F-10 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4--無形資産
2022年9月30日現在、会社の無形資産には、Healthtech Wenture Care，Inc.が2022年1月31日に買収した2つの承認待ち特許が含まれており、この日の推定値は137，432ドルである。出願中の2つの特許は3年以内に償却される。出願中の特許に関する償却費用の合計は$である
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社の無形資産には医療イメージングに関する知的財産権が含まれており、2018年Medi-Scanの出資としてbr}が含まれている。これらの無形資産は3年以内に償却される。2022年9月30日までの四半期と9ヶ月のうち、無形資産に関する償却費用の合計は0ドル
となっています
注5-投資と非連結子会社に立て替え
2021年5月7日、会社はHealthtech Solutionsが発行した29，737.184株のCシリーズ優先株と引き換えに、その元の株主(“ワリアン株主”)からワリアン生物製薬会社(“ヴァリアン”)の所有権を買収した。当社は、Cシリーズ優先株の公正価値を、取引で得られた現金金額に仮想現金を超える債務金額を加え、買収した資産と負担した負債との間に相応の公正価値を割り当てたことに等しいと判断した。
双方はその後，Healthtechソリューション会社とワリアンとの関係が期待した結果に達していないことに同意した。そこで、当社は2021年11月9日にワリアン株主と株式交換協定(“SEA”)を締結しました。ワリアンへの買収を解除するためですSEAにより，(A)ワリアン株主はHealthtech C系列優先株のすべての流通株をHealthtechに返却し，および(B)Healthtechによる ワリアン普通株のすべての流通株をワリアン株主に返却する.その後、ワリアンは直ちにHealthtechワリアンにワリアン流通株の5.5%を占める株を発行した。
当社が保有するワリアン5.5%権益の推定値は60，000ドルであり，SEAによる譲渡前の帳簿上のワリアン価値の5.5%に相当する。この資産はbr社の貸借対照表に統合された
備考6-傷口ケア事業の買収
2022年1月31日、当社と新たに設立された子会社Healthtech Wound Care，Inc.(“HWC”)、Predictive Technology Group，Inc.(“PTG”)とその子会社Predictive Biotech，Inc.(“Biotech”)が2022年1月18日に締結した資産購入協定に基づき、HWCはBiotech とBiotechの傷ケア業務に関する資産を買収し、BiotechとPTGとの将来関係条項を盛り込んだ運営協定を締結した。会社はPTGからバイオテクノロジー会社および/またはPTGの別の子会社Cellure，LLCを買収する3年間のオプションを取得し、各オプションの購入価格は10ドルである。オプションの3年間の期間内に、会社はCellureの業務および創傷ケアに関連するバイオテクノロジー事業に対して独占的な管理制御権を行使する権利がある。
その創傷ケア業務をHWCに譲渡する代償として，HWCはBiotechに優先株を発行し，同社はBiotechとPTGに517，432ドルを支払った。HWCが正のキャッシュフローを実現したり、HWCに350万ドルの資本を貢献する前に、Biotechが保有する優先株はHWC株と投票権の30%を占める。運営協定は、HWCが正のキャッシュフローまたは会社貢献を実現するまで、HWCとBiotechの傷ケア業務に運営資金を提供することを約束した
同社は今回の買収を業務合併として入金している。当社はこの業務の対価格が会社がPTGに支払った517，432ドルと決定した。買収に関連した負債は何も負担していない。買収された資産は、会社経営陣が決定した有効買収日(2022年1月31日)の公正価値で確認される。次表は，買収資産に割り当てられた公正価値 をまとめたものである.
| F-11 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記6-傷口ケア事業の買収(続)
| 考慮事項 | ||||
| 支払いの現金 | $ | |||
| 買収した資産 | ||||
| 装備 | $ | |||
| 出願中の特許 | ||||
| 手数料を前払いする | ||||
| 取得した純資産 | $ | |||
注7--関係者
David·ルビンは2020年5月からMedi-Scanの管理メンバーを務め、2020年9月から2021年7月19日までHealthtech Solutionsの会長兼CEOを務めている。2020年5月、David·ルビンはStorm Funding LLCを介して彼の個人持株会社Storm Funding LLCを承認し、Medi-Scanの25%の持分と引き換えに250，000ドルをMedi-Scanに寄付する。
2021年1月、Rubinさんはこの約束を完了し、最終的に$を出資する
2021年5月4日、会社はデニス·コフェルドが所有するKleinfeld法律サービス会社とコンサルティング契約を締結した。コフェルド·さんは2021年4月24日まで、会社の取締役会のメンバーだった。コンサルティング協定によると、Kleinfeld法律サービス会社は、2023年5月4日までの2年間にMedi-Scan
Inc.に法律およびコンサルティングサービスを提供することに同意した。これらのサービスに対する補償として、会社はKleinfeld法律サービス会社に100，000ドルの契約料と#ドルのサービス料を支払うことに同意した
2022年9月13日、HRTTとMedi-Scan Inc.は、Denis Kleinfeld，Kleinfeld法律サービス会社(“KLS”)およびMedi-Scan，Inc.少数株権を持つ4つのエンティティ と株式交換協定を締結した：DAK 2017 Trust Resolve，Jaclene Kleinfeld Trust，DYBIM，LLCとDoncaster Holdings，LLC(“Medi-Scan株主”)である。SEA，Medi-Scan株主によりMedi-ScanとHLTTの19.99%の権益をHLTTに譲渡し、DBIMに2，000株を発行した。HRTTは、HRTTが100万ドルの資本を追加的に調達した後、KLSに25，000ドルを支払うことに同意した。KLSとMedi-Scan間の問合せプロトコルは終了する.HRTTおよびMedi−Scanは、他の6つの締約国に一般免除を提供し、他の6つの締結方向HRTTおよびMedi−Scanは、“諮問協定”に従ってKLSへの課税負債を解除することを含む一般免除を提供する。
同社は2022年9月30日までの9カ月間、3人の株主から1，024，631ドルを借り入れた。これらのローンは無担保で、必要に応じて支払い、利息は発生しません。取締役会は3年間のオプションを承認した百万株普通株は、1株0.25ドルで行使することができる。株式購入権は過去12ヶ月間内向きと記黄埔に150万ドル以上の融資を提供した株主に付与され、このようなローンを補償する。
| F-12 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記8-株主権益
法定株
次の表に2022年9月30日までの情報，Healthtech Solutions，Inc.の会社定款認可に関する株式種別を示す。
| クラス | 授権株 | 未償還株 | ||||||
| 普通株で、額面は.001ドルです | ||||||||
| Aシリーズ優先株、額面は.001ドル | ||||||||
| 非指定優先株で、額面は.001ドルです | ||||||||
Aシリーズ優先株です。Aシリーズ優先株は2020年11月16日に承認された。初回発行時には、Aシリーズ優先株の1株当たり保有者がいつでも2，000(2，000)株普通株に変換することができ、2，000株普通株に相当する投票権を持つことができる。2021年11月12日、取締役会の議決により、当社株主とAシリーズ発行済み優先株保有者はカテゴリ別に投票し、会社定款改訂条項を提出し、Aシリーズ優先株の条項を修正し、Aシリーズ優先株の1株当たり現在、2024年5月31日以降のいつでも50(50)株普通株に転換できるようにした
未指定の 優先株.取締役会は、株主承認及び取締役会決議なしに会社の定款細則を修正し、優先株が指定されていないカテゴリを系列に分割し、アルファベット、数字又はタイトルを区別して各このような系列を指定して、その株式を他の全ての系列及びカテゴリの株式と区別し、そのように設立された各系列の株式の以下の相対的な権利及び優先順位を決定し、決定する権利がある。
普通株発行
2022年9月6日、コンサルティングサービス提供への補償として、3人の個人に計500，000株の普通株を発行した。前市場終値で1株0.2ドルで計算すると、これらの株の推定値は である。
2022年9月13日、会社は2つの実体に2500，000株の普通株を発行した。これらの株式(A)を発行するのは、187，500ドルの売掛金(br})と(B)を満たすために、会社子会社Medi-Scan，Inc.の株式と引き換えに、Medi-Scan，Inc.株の19.99%に相当する。会社はまた、将来のある日に25，000ドルの現金を支払ってMedi-Scan株を購入することに同意する。取引中に発行された会社株は前市場終値で1株0.248ドル と推定され、総価値は620，000ドルであった。会社の財務諸表には、645，000ドルの購入価格から、187，00ドルが売掛金の清算金額に計上され、残りの457，500ドルがMedi-Scan株式を購入するために使用され、br社の非持株権益と追加株式を減少させるように表示されている。
株式オプションを付与する
2022年9月6日、会社は1500万株の普通株の3年間オプションを付与し、ドルで行使することができる 1株当たり，過去12カ月以内にHRTTに融資を提供した株主に支払う.オプションは直ちに付与された。この贈与 はローンに対する補償としてです。オプション推定値のブラック−スコアモデルによると，オプションの総公正価値は135，000ドルと決定された。
以下に オプション公平価値を決定する際に適用する仮定を示す
| 株式オプション仮説 | ||||
| 無リスク金利 | 年利率% | |||
| 期待配当収益率 | ||||
| 予想変動率 | 年利率% | |||
| オプションの期待寿命 | 年.年 |
出資する
Medi-Scanの創業者は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に会社に0ドル貢献しました
| F-13 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記9--交換可能手形と変換可能債券
2020年8月と9月、Medi-Scanは7%交換可能なチケットを4枚発行し、元金総額は375，000ドルだった。手形の元本と利息は2021年1月31日に支払います。 手形は、Medi-Scanが米国証券取引委員会に普通株を登録した会社に買収された場合、手形は当該購入者が発行した7分の転換可能な債券に自動的に両替されると規定しています。
2020年11月，株式交換のため，7%交換可能な本券4枚がHealthtech Solutionsが発行した7%転換可能債券に自動交換され，元金は381，505ドル， は債券の元本と応算利息に相当する.そして、2020年12月、Healthtech Solutionsは7%の転換可能債券を4頭追加発行し、元金総額は250，000ドルで、その金額の現金支払いと交換した。2021年2月4日、50，000ドルの債券が追加発行された。
7%の転換可能債券は、保有者の選択の下で普通株に変換することができ、価格は会社普通株の市場価格より30%割引される。当社は、変換
機能は、債券に埋め込まれた派生金融商品を表すことを決定した。デリバティブ金融商品の会計処理
は、債券成立日毎の
として、当該派生金融商品の公正価値を債券価値の割引として記録することを当社に要求する。したがって、会社が記録した初期割引総額は#ドルとなる
2021年5月6日、転換可能債券保有者7%との合意により、会社は転換可能債券の引渡しと引き換えに3，507，164株の普通株を発行した。
付記10-派生金融商品
当社は、7%変換可能債券の変換特徴は、変換時に可変数の株式に変換可能であるため、埋め込み派生ツールであることを決定した。 したがって、この債券はASC 815項下の従来の債務とはみなされず、埋め込み変換特徴は債務主体から分離され、派生負債として入金される。
7%変換可能債券に含まれる派生商品の2020年12月31日までの公正価値は、モンテカルロシミュレーション法を用いて以下の仮定に基づいて決定される：(1)配当収益率 %、(2)予想変動率167%，(3)加重平均無リスク金利%、(4)2024年1月31日までの予想寿命 および(5)各評価日における企業普通株の見積市場価格。
2021年3月31日、当社は9つの派生ツールの公正価値を市価で計算し、その公正価値が359，608ドルであることを決定した。当社は債務派生ツールの公正価値変動
により収益$を記録している
2021年5月6日、和解の前に、同社はこの9種類の派生商品の公正価値を時価で計算し、3，296，997ドルの公正価値を確定した。当社は債務派生ツールの公正価値変動により損失$を記録した
| F-14 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記10-派生金融商品(続)
2021年6月30日までの転換可能債券変動の概要は以下の通り
| 2020年12月31日残高 | $ | |||
| 2021年2月発行 | $ | |||
| 価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||
| 2021年3月31日の残高 | $ | |||
| 価値変動を公平に承諾する | ||||
| 普通株式交換の際に決算する | ( | ) | ||
| 2021年6月30日の残高 |
11--所得税を付記する
所得税準備金(福祉)には、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の以下が含まれています
九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | |||||||
| アメリカ連邦法定金利 | % | % | ||||||
| 連邦福祉を差し引いた州税 | % | % | ||||||
| 評価免除額を変更する | ( | %) | ( | %) | ||||
| 繰延税項目純資産 | ||||||||
下表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の実際の所得税率と法定税率を照合した
| アメリカ連邦法定金利 | % | |||
| 連邦福祉を差し引いた州税 | % | |||
| 評価免除額を変更する | % | |||
| 有効所得税率 | % |
繰延税金資産は以下の項目からなる
|
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 | |||||||
| 純営業損失が繰り越す | $ | $ | ||||||
| 推定免税額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 繰延税項目純資産 | $ | |||||||
| F-15 |
HealthTechソリューション会社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記11--所得税(継続)
同社の連邦純営業損失は2022年9月30日現在約12，662，603ドルで、将来の課税収入の相殺に利用できる
当社は繰延税金資産の現金化の可能性を評価しています。 は現金化があまり不可能な場合には、評価準備を設けています。当社の設立以来の損失によると，br経営陣は繰延税金資産の将来収益が実現できない可能性が高いと考えており，経営の持続的な損失や所有権変更の制限が主な原因であるため，全額評価支出を設けた。
2020年12月31日と2021年12月31日までの納税年度は税務機関の審査に供することができます。
付記12--その後の活動
ASC 855-10によると、会社経営陣は財務諸表発行日から後続事項プログラムを実行し、報告すべき後続事項 がないことを決定した
* * * *
| F-16 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営成果
2022年1月末、私たちはPredictive Biotech，Inc.から熱傷や糖尿病足潰瘍などの治癒不可能な創傷を保護するためのカバーまたはバリアとして設計された同種胎盤膜を含む創傷ケア治療業務の開発および生産に関連するすべての資産を買収した。我々が新たに設立した子会社Healthtech Wound Care，Inc.(“HWC”)のこれらの資産を買収して以来，我々はただちにHWCがその同種移植片を市場に出すために必要な規制承認に注目し，我々の同種移植片のマーケティング を開始した。我々が2022年前の9ヶ月間に研究開発に投入した1，448，596ドルのうち1，391，194ドル(すなわち96%)はHWCの努力によりその同種異体移植の発売バージョンを完成し、テストしたためである。
私たちの傷口ケア同種移植片は2022年9月から販売され、当時私たちは5人の顧客に同種移植片を渡し、割引を差し引いた総購入価格は776，221ドルであった。販売支払い は10月に始まったばかりであるため，720，777ドルの販売売掛金，すなわち純販売収入から 55，444ドルを引いた不良債権準備を記録した。51，834ドルの販売商品コスト(すなわち販売製品がその生産に占めるべき直接コストを比例的に分担する)を記録した後、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で720，175ドルを記録した。私たちは今後の間、私たちの毛金利は2022年9月30日までの間の私たちの毛金利を下回ると予想しています。
我々の運営コストは主に一般と行政コストに分類され，2022年9月30日までの四半期は計1，113，908ドル(関連先対応82，500ドルを含む)，2022年9月30日までの9カ月間で合計1，844，649ドル(関連先対応172，500ドルを含む)である.これらの費用 は、主に保険料、オフィス費用、法律および会計費用、コンサルタント報酬、およびHealthtech Solutionsを発展段階の医療会社の実行可能なインキュベーターに発展させることによって生じる他の費用 を含む。全体的に言えば、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営費はそれぞれ1，569，308ドルと3，350，452ドルで、2022年9月30日までの3カ月の純損失は844，921ドル、2022年9月30日までの9カ月の純損失は2，626，066ドルだった。
HWCが同種移植片を製造·販売することは，予測可能な将来的に利益になると予想される。しかし，われわれの業務計画は創傷看護治療に加え，広範な手術も考慮している。したがって、業務計画を全面的に実施するために必要な資本資源を獲得すれば、私たちの研究開発費は大幅に上昇する。特に，HWCの業務を他の製品ラインを含むように拡張することや，MediScanやRevHeartの技術を市場に出す努力には数百万ドルの資本支出が必要となる.したがって、私たちはいつ全社的な利益を達成するか予測できない。
私たちの2021年前の9ヶ月の運営損失は2，973，242ドルで、その中の最大の部分は、私たちが経営陣、研究開発専門知識、その他の私たちのプロジェクトを助ける資格のある個人に付与された普通株の市場価値と関係があります。2021年9月30日までの9カ月間に発生した2，973，242ドルの運営費のうち、株式報酬は支出の1，029，028ドルを占めている。
2020年秋、MediScanにHealthtech Solutionsが逆統合される前に、MediScanは資本を得るために変換可能債券の7%を売却した。逆合併については，MediScan債券はHealthtech Solutionsが発行した7%転換可能債券に交換された。HealthTech ソリューションはその後追加債券を売却した結果，2021年前9カ月までに，我々の純損失の大きな部分は転換可能債券に関する“他の費用”を反映していた。特に、2021年6月30日までの6ヶ月間に、他の費用項目が発生し、純損失を3，300，879ドル増加させました
| · | 債券割引の増加による367，144ドルの利息支出； | ||
| · | 2，933，735ドルの損失は、派生債務の公正価値の増加が原因であり、7%の転換可能債券と関連している。 |
ASC 815に基づいて転換可能な債務を入金しました派生ツールおよびヘッジ変換可能債券に埋め込まれた変換特徴により、債券元金および関連計算利息が可変数の私たちの普通株に変換される可能性がある。これらの債券の転換機能は可変であり、過去の市場価格に基づいている。したがって， は埋め込みの派生関数を含む.変換機能の公正価値は債券発行時に計算され，計算価値の債券割引と派生負債を記録した.私たちは手形期間内に債券割引が増加した利息支出を確認した。転換負債は報告期間終了時の値であり，公正価値が減少した収入が生じた。私たちが普通株と引き換えに債券を廃止することを交渉した理由の一つは、私たちの株式の価格変動は、債券が達成した収益や損失が往々にして私たちの業績に大きな影響を与えることを意味する。
| 1 |
その他の費用を考慮したところ，Healthtech Solutionsは2022年9月30日までの3カ月間で純損失844，921ドル(1株0.01ドル)を実現した。しかし、この間、HWCの30%の株式とMedi-Scanの18.75%の株式は少数の株主が所有している。したがって、2022年9月30日までの3ヶ月間、HWCが貢献した純損失のうち105，398ドルとMedi-Scanが貢献した純損失のうち3，448ドルはこれらの少数の持分に帰することができる。これらは我々の運営報告書に“非持株権益の純損失によるものである”と記録されている。残りは2022年9月30日までの3カ月間の“持ち株権益による純損失”で、736，075ドル。
同様の理由から，2022年9月30日までの9カ月間に実現した純損失のうち，448，473ドルは少数の株主権益に帰属し，残り2，177，592ドルの純損失は持株権益 に帰属した。
2021年9月30日までの3カ月および9カ月の純損失はそれぞれ1，201，764元および6，269，511元だった。
流動性と資本資源
わが社の趣旨は発展段階にある医療科学技術企業にインキュベーターを提供することです。2021年と2020年には，我々のキャッシュフロー表は，毎年証券を売却することで資金を調達し，調達した現金を医療研究の支援にほぼ用いているという設計を反映している。私たちの行政費用は私たちの毎年の赤字の大きな部分を占めていますが、主に普通株を発行することで支払います。
2022年までの9ヶ月間、私たちは資金調達の流れを修正した。2022年までの9カ月間の運営を維持するために必要な資金，特にHWCが同種移植片の開発を完了し，市場に投入するために必要な資金については，株主と非関連側の融資に依存している。この9ヶ月間、私たちは株主から1，024，631ドルを借り、非関連側から1，146，000ドルを借りた。
2022年第1四半期には，株主と非関連者から得た融資のうち，Predictive Biotech，Inc.とその親会社に349，432ドルを前払いし，傷ケア業務を買収する条項に基づく将来手数料の前払いとした。2021年12月にPredictive Biotech，Inc.に提供された168，000ドルのローンを前払い手数料に再分類しました。(2022年第3四半期の5人のお客様のうち2人はPredictive Biotech，Inc.の手数料なので、この四半期に116，000ドルの前払い手数料を償却しました。)ローン収益の残りは、2022年前の9ヶ月間の経営活動で使用した現金純額を支払うために使われています。
2021年前の9ヶ月、私たちの資金源と用途は2022年前の9ヶ月とは違います。私たちが2021年に入った時、銀行預金は128，996ドル(転換可能な債券の売却収益)だった。私たちは1，792，500ドルの普通株売却収益、50，000ドルの債券収益、121，084ドルの初期株主ローン収益を増加させた。この組み合わせは、私たちが運営活動で使用している1，570，582ドルと、ワリアンを子会社として使用している間にその運営に貢献した437，055ドルに資金を提供することができます。
2021年12月31日までのHealthtech Solutionsの運営資金赤字は757，563ドルであった。2022年までの9ヶ月間、私たちは運営資金赤字を1，970，294ドルから2，727，857ドル増加させた。運営資金赤字の増加は，主に短期ベースで資金を借り入れ，これらの資金で現在の費用と将来の前払い費用を支払うためである。
HWCの創傷ケア事業は2022年第4四半期に利益を実現し，この業務の一部のキャッシュフロー負担を軽減することが予想される。この収入は，我々が傷ケア業務を買収した直後に出現し，我々のポートフォリオの会社にとっては例外である可能性が高い。我々の業務計画(Br)は，より多くのエキサイティングなメンバーを我々のポートフォリオに参加させるために必要な数百万ドルの融資を提供し，医療技術をそのスポンサーが独立して動作できる段階に発展させることを想定している。私たちの野心はこのような企業のポートフォリオを維持することであるため、私たちの短期資本需要(短期とは、大部分の投資の初期リターン前の2~3年を指す)が数千万ドルに達することが予想される
| 2 |
我々の連結財務諸表付記3 開示では、Healthtech Solutionsの財務状況は、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。経営陣は、我々の業務計画を成功させるために必要な資金を得るために、1回または複数回の証券発行を行う予定である。しかし、現在は未来の資金に対する約束を受けていない。
重要な会計政策の応用
私たちの財務諸表を作成する際には、私たちの資産と負債の推定値に関する作業政策を作成し、これらの価値を推定することが求められています。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の財務諸表を作成したところ，3つの推定 (A)は高度な不確実性の影響を受け，(B)は我々の結果に大きな影響を与えた。これらは
| ● | 私たちは2021年11月に受け取ったバリアン生物製薬会社の5.5%の権利の公正な価値として60，000ドルを記録することにした。この決定はワリアン生物製薬会社の当時の財務状況と、その技術に公正な価値を分配する客観的な基準に基づいている。バリアンバイオ製薬の公正価値は，我々の貸借対照表に“非合併付属会社に投資し，非合併付属会社に前借りする”と題する項目に計上されている | ||
| ● | 私たちは517，432ドルの前払い手数料の帳簿価値記録257，432ドルの前払い手数料について決定しました。この前払い手数料は、私たちがPTGの子会社Predictive Biotech，Inc.が経営する傷ケア業務を買収することに関連しています(合併財務諸表付記6参照)。PTGは、3つの特定のbr}顧客に前払い手数料を販売することと、Predictive Biotechを買収する際にのみ、3つの特定のbr}顧客にプリペイドを販売することしかできないという事実に基づいています。Inc.適切な製品はありません。 | ||
| ● | 私たちは不良債権準備を記録することにし、総額は同種移植片販売毛収入の5%である。この決定は私たちが1ヶ月の販売しか経験していないので、産業基準に基づいている。 |
会計公告の影響
最近は当社の財務状況や経営業績に重大な影響があるかどうかについての会計声明は何もありません。
表外手配
私たちは私たちの現在または未来の財務状況や経営結果に影響を与える可能性がある表外手配は何もありません。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価それは.2022年9月30日現在、我々の最高経営責任者および最高財務官は、1934年の証券取引法規則13 a-15(E) および15 d-15(E)に基づいて、会社の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちのCEOと財務責任者は、私たちの情報開示制御およびプログラムには以下のような大きな弱点があると結論した
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私たちの会計機能の大部分はアウトソーシングされ、高級管理職がこれらの機能を監督する能力を低下させた。
会計機能を担当する従業員の数は相対的に少なく、内部制御システムで職責を分離することができない
私たち内部の財務者はアメリカ公認会計原則に基づいて複雑な会計問題を識別し、解決する専門知識が不足しています。
私たちは私たちの既存の財務プロセス、リスク評価、そして内部統制に関する十分な文書を作成していない。
彼の評価によると、私たちの最高経営責任者と最高財務官は、会社の開示制度 制御と手続きは2022年9月30日までこの段落で述べた目的を達成していないと結論した。
内部制御の変化それは.証券取引法や1934年に公布された規則13 a-15(F) によって決定された上記の評価に関する財務報告内部統制は変化しておらず、これはHealthtech Solutions第3四半期の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、Healthtech Solutionsの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
第2部-その他の資料
| 第1項 | 法律訴訟 |
| ない。 | |
| 第1 A項 | リスク要因 |
| 2021年12月31日までの10-K表年次報告第1 A項に記載されているリスク要因と比較して、何の変化もない | |
| プロジェクト2 | 未登録証券販売と収益の使用 |
| (A)未登録持分証券販売 | |
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2022年9月6日、会社は3人の個人に500，000株の普通株 を発行し、会社に提供したコンサルティングサービスを補償した。これらの株の推定値は1株0.2ドルである。これらの株 は非公開発行で投資家に発行されており，これらの投資家は自分の口座のために株を買収している.そこで，証券法第4(A)(2)節の規定により，今回の発行は1933年の証券法による登録の免除を得た.
2022年9月13日、会社は2つの実体に計2500，000株の普通株を発行した。これらの株式を発行するのは、提供されたコンサルティングサービスの満期金を支払い、Medi-Scan，Inc.発行済み株式の19.99%を交換するためである。これらの株式の価値は1株当たり0.19ドルである。これらの株は非公開で投資家に発行されており、これらの投資家は自分の口座のために株を買収している。そこで，証券法第4(A)(2)節の規定により，今回の発行は1933年の証券法による免除登録を得た.
上記を除いて、当社は2022会計年度第3四半期に未登録株式証券販売 を有していないが、現在のForm 8−Kレポートで報告されている販売は除外している。 | |
| (C)株式証券の購入 | |
| 2022年度第3四半期には、同社は、証券取引法第12条に基づいて登録された株式証券を買い戻していない。 | |
| 第三項です。 | 高級証券違約. |
| ない。 |
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| 第四項です。 | 炭鉱の安全情報開示。 |
| 適用されません。 | |
| 五番目です | 他の情報。 |
| ない。 | |
| 第六項です。 | 陳列品 | |
| 31-a | ルール13 a-14(A)CEOおよび財務責任者の認証 | |
| 32-a | ルール13 a-14(B)CEOおよび財務責任者の認証 | |
| 101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRLアーキテクチャ | |
| 101.CAL | イントラネットXBRL計算 | |
| 101.DEF | イントラネットXBRL定義 | |
| 101.LAB | XBRLタグを内蔵する | |
| 101.価格 | ネイチャーXBRLプレゼンテーション | |
| 104 | 表紙形式は内蔵XBRLで、添付ファイル101に含まれています |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| HealthTechソリューション会社 | |
| Date: November 23, 2022 | 差出人：/s/マヌエル·イグレシアス マヌエル·イグレシアス最高経営責任者財務責任者 |
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