10-Q

大型加速ファイルサーバ

ファイルマネージャを加速する

非加速
ファイルサーバ

規模の小さい報告会社

誤り0001828326Q1--12-31E9瓦00018283262022-03-3100018283262021-12-3100018283262022-01-012022-03-3100018283262021-01-012021-03-3100018283262020-12-1100018283262020-12-112020-12-1100018283262020-12-3100018283262021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-03-310001828326FLAC：ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-03-310001828326SRT：最小メンバ数2022-03-310001828326FLAC：ClassACommonStockAndOneThirdOfOneRedeemableWarrantMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-03-310001828326FLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-03-310001828326FLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバー2022-03-310001828326FLAC：派生保証責任メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001828326FLAC：派生保証責任メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するFLAC：派生保証責任メンバー2022-03-310001828326FLAC：公共保証メンバー2022-03-310001828326FLAC：ShareTriggerPriceThreeメンバー2022-03-310001828326FLAC：ShareTriggerPriceTwoメンバー2022-03-310001828326FLAC：ShareTriggerPriceOneメンバー2022-03-310001828326FLAC：WorkingCapitalLoanMember2022-03-310001828326FLAC：サービスメンバの管理とサポート2022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001828326FLAC：ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-12-310001828326FLAC：ClassACommonStockAndOneThirdOfOneRedeemableWarrantMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-310001828326FLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001828326FLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001828326FLAC：Investments HeldInTrustAccountメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001828326FLAC：派生保証責任メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001828326FLAC：派生保証責任メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001828326アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーFLAC：派生保証責任メンバー2021-12-310001828326FLAC：個人配給保証メンバー2021-12-310001828326FLAC：WorkingCapitalLoanMember2021-12-310001828326FLAC：サービスメンバの管理とサポート2021-12-310001828326アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-03-310001828326US-GAAP：PrivatePlacementMembersFLAC：ClassACommonStockAndOneThirdOfOneRedeemableWarrantMember2022-01-012022-03-310001828326米国-GAAP：資本単位のメンバー2022-01-012022-03-310001828326アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-012022-03-310001828326米国-GAAP：IPOメンバー2022-01-012022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001828326FLAC：FlacInvestments HeldInTrustAccountメンバー2022-01-012022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2020-12-112020-12-110001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2020-12-112020-12-110001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-110001828326FLAC：FounderSharesMember2020-10-072020-10-070001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーFLAC：FounderSharesMember2020-10-072020-10-070001828326FLAC：関連側融資メンバ2020-10-072020-10-070001828326FLAC：FounderSharesMember2020-11-200001828326FLAC：FounderSharesMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-070001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-070001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーFLAC：FounderSharesMember2020-12-080001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSRT：最小メンバ数2020-12-080001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-080001828326FLAC：WorkingCapitalLoanMember2020-10-070001828326FLAC：関連側融資メンバ2020-10-070001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-10-070001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-05-110001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-05-110001828326米国-GAAP：資本単位のメンバー2022-05-110001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001828326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-12-310001828326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001828326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-03-310001828326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001828326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001828326アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001828326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001828326US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001828326アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-31ISO 4217：ドルXbrli：共有Utr：神様Xbrli：純Utr：月Utr：年ISO 4217：ドルXbrli：共有

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表

10-Q

(マーク1)

☒	1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで3月31日2022

あるいは…

☐	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

依頼書類番号：

001-39765

フレイザー生命科学買収会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


ケイマン諸島		98-1562203
(明またはその他の司法管轄権会社や組織)		アメリカ国税局の雇用主は識別番号)

ユニオンスクエア2号連合通り601号、3200軒の部屋です, シアトルです, 瓦		98101
(主な行政事務室住所)		(郵便番号)

(206)

621-7200

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

適用されない

(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引記号	各取引所名それに登録されている
単位は，各単位は1株A類普通株と 3分の1 A類普通株を1株購入する引受権証	フラクス	それは..ナスダック資本市場有限責任会社
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります	FLAC	それは.. ナスダック資本市場有限責任会社
株式承認証は、1株当たりA類普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は11.50ドルである	FLACW	それは..ナスダック資本市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が条例第405条の規定に従って提出すべきすべてのインタラクションデータファイルを電子的に提出したかどうかを再選択マークで示す

S-T

(本章232.405節)過去12ヶ月以内(または登録者がそのようなアーカイブの提出を要求されたより短い期間内)はい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバであることをチェックマークで示す

非加速

Filer、小さな報告会社、あるいは新興成長型会社。ルールの“大型加速申告会社”“加速申告会社”“小さな申告会社”“新興成長型会社”の定義を参照してください

12b-2

“取引所法案”

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルールで定義されているように

12b-2

“取引法”)。はい、そうです☒ No ☐

As of May 11, 2022

, 14,301,000単位は，各単位は1つのA類普通株式と

3分の1の人は

公共の逮捕状です14,301,000A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および3,450,000B類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、4，600，000件の公開株式証と167，000件の私募株式証明書が発行と発行された

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

注意事項

1-説明

組織、業務運営、そして基礎を述べる

組織と一般事務

フレイザー生命科学買収会社(“当社”)は空白小切手会社で、2020年10月7日にケイマン諸島免除会社として登録された。当社の登録設立の目的は、当社が未確定の1つ以上の業務と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編又は同様の業務合併(“業務合併”)を行うことである

2022年3月31日現在、会社はまだ運営を開始していない。2020年10月7日(設立)から2022年3月31日までのすべてのイベントは、当社の設立および初公開発売(“初公開発売”)に関連しており、詳細は以下の通り、初公開発売後に目標業務を探す。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。その会社は

非運営

初めて公募して得られた収益の利息収入

当社の保税人はケイマン諸島有限責任会社Frazier生命科学保証人有限責任会社(“保税人”)である。当社が初めて公募した登録書は2020年12月8日に発効を発表した。2020年12月11日，会社は初公募株を完成させた13,800,000単位(単位ごとに“単位”であり、総称して“単位”と呼ばれ、発行単位に含まれるA類普通株については、“公衆株”と呼ぶ)、1,800,000超過配給の追加単位(“超過配給単位”)，$10.00単位あたりの毛収入は$138.0100万ドルで約$を招きます8.1約$を含めて百万ドルです4.8繰延引受手数料は百万ドルである(付記6参照)

初公募終了と同時に、当社は以下の方向性増発を完了しました501,000単位(単位ごとに“個人配給単位”、総称して“個人配給単位”と呼ぶ)、販売価格は#ドル10.00それぞれの個人配給会社はスポンサーと協力して約$を生成する5.0百万ドル(付記4参照)

初公開および私募完了後、約$138.0百万ドル10.00初めて公開された純収益(単位あたり)と私募のある収益は1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)条でいう米国“政府証券”に投資され、満期日は185日数またはそれより短い日数または通貨市場基金は規則に規定されているいくつかの条件を満たしている

2a-7

“投資会社法”の公布によると、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座の割り当てが完了するまで、当社が決定する直接米国政府国庫債務にのみ投資する

会社経営陣は、その初公募株や私募先の純収益の売却の具体的な応用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に業務統合のために使用される予定である。会社の初期業務組合は、1つ以上の経営業務または資産でなければならず、その公平な市場価値は少なくとも等しい80会社が初期業務合併に関する最終合意に署名した場合、信託口座(以下のように定義する)が保有する純資産の割合(稼いだ利息の支払税は含まれていない)。しかし、取引後の会社が所有または買収した場合にのみ、会社は業務合併を完了する50議決権証券の%以上は、1940年に改正された“投資会社法”または“投資会社法”に従って投資会社として登録される必要がないようにするのに十分であるか、または他の方法で対象ビジネスの持株権を取得する

当社は、(I)株主総会を開催して企業合併を承認するか、または(Ii)買収要約で公衆株式の全部または一部を償還することを含む、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。会社が株主の承認を求めて企業合併や買収要約を行うかどうかは会社が決定する。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で公開株を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました10.001株当たり、信託口座から保有している資金から稼いだいかなる割合で計算した利息も加えて、これらの資金は以前、その納税義務を支払うために当社に発行されていなかった)。それは..

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

1株当たり

当社が引受業者に支払う繰延引受手数料(付記6で述べたように)は、その公衆株式を償還する公衆株主に割り当てる金額を減少させることはない。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASCテーマ480”)によると、これらの公開発行された株式は償還価値に従って入金され、初の公開発売完了後に臨時権益に分類される。この場合、会社が少なくとも#ドルの純資産を持っていれば、会社は引き続き業務合併を行うことになる5,000,001企業合併が完了した後、議決された多数の株式投票は企業合併に賛成した。もし法律又は証券取引所上場規定が適用されて株主採決を行う必要がないが、当社が業務又はその他の理由で株主採決を行うことが決定されていない場合、当社は、当社が初公開発売を完了する際に採択された改訂及び改訂された組織定款細則(“改訂及び改訂された組織定款細則”)に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約規則に基づいて償還を行い、業務合併を完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。しかし、適用法律又は証券取引所上場規定に基づいて、取引は株主の承認を受けなければならない場合、又は当社が業務又はその他の理由で株主承認を取得することを決定した場合、当社は、要約買収規則ではなく、委託書募集を行う際に株式の償還を提出する。また、各公衆株主は、その公衆株式を償還することを選択することができ、彼らが提案に賛成または反対票を投じた取引にかかわらず、彼らが公衆株主であるか否かにかかわらず、提案された取引を承認するために行われる株主総会の記録日に、その公衆株式を償還することを選択することができる。当社が業務合併について株主承認を求める場合、今回の初公募前に保有側正株(付記5参照)の保有者(“初期株主”)は、その創業者株式と、初公募期間又はその後に購入した任意の公開株式を投票して、企業合併を支援することに同意する。また、初期株主は、その創業者株に対する償還権を放棄することに同意した, 業務合併完了に関するプライベート配給先及び公衆株式に関するプライベート配給株式(“プライベート配給株式”)。また、当社は、発起人が事前に同意していない場合には、初期業務合併について最終合意に達しないことに同意している。

上述したにもかかわらず、当社が改正及び改訂された組織定款の大綱及び細則は、公衆株主が当該株主の任意の連属会社とともに、又は当該株主と一致して行動するか、又は“グループ”(改正された1934年証券取引法(“取引法”第13節)を参照)として定義された他の任意の者は、その株式の総額を超えることを制限される15当社の事前同意を得ず、初公募で販売されたA類普通株の割合以上

当社の保険者、上級職員又は取締役は、当社が改正及び再改訂された組織定款大綱及び定款細則(A)に対して修正案を提出しないことに同意し、当社が企業合併に関する公開株式の償還又はその公開株式の償還を許可する義務の実質又は時間を改正する100会社が以下の時間内に業務合併を完了していない場合、その公開株式の割合24最初の公募終了から6ヶ月、または2022年12月11日、原則として、初公募終了後24ヶ月以内に最初の業務合併(“合併期間”)、または(B)株主権利に関連する任意の他の条項または

初期前

業務合併活動は、当社が公衆株主にそのA類普通株を償還する機会を提供しない限り、当該等の改正を伴うものである

当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)すべての業務を停止するが、清算を除く。(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、償還期間はその後10営業日を超えてはならない

1株当たり

現金で支払う価格は、当時信託口座に入金された総金額に等しく、信託口座から持っている資金から稼いだ利息を含めて、以前は会社に所得税を支払うために支給されていませんでしたが、あれば(#ドルを超えません)100,000第(Ii)及び(Iii)条の規定の下で、償還は、公衆株主を株主とする権利を完全に消滅させる(更なる清算分配(ある場合を含む)を含む)、及び(Iii)償還後に残りの株主及び取締役会の承認を得た場合には、合理的な可能な範囲内でできるだけ早く清算及び解散しなければならないが、第(Ii)及び(Iii)条の規定の制限を受けなければならない。ただし、当社がケイマン諸島法律に基づいて債権者の債権及びその他の適用法律の規定について規定する責任を受けなければならない

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

100%の会社流通株を償還信託口座に保有している一部の資金を償還する場合、各所持者は、信託口座の当時の金額の全額部分を比例して取得し、信託口座に保有している資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えて、その利息は以前会社に発行されておらず、会社の課税税金(課税税金を差し引くと、最高#ドルに達する)を支払うために使用される100,000解散費用の利息を支払う)。初期株主は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その保有する方正株式と方向性増発株式に対する清算権を放棄することに同意する。しかしながら、初期株主が最初の公募時または後に公開株式を買収した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、これらの公開株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、当該金額は、信託口座に保有する資金に含まれ、自社の公開株式を償還するために使用することができる。このような割り当ての場合、信託口座に割り当て可能な残りの資産が残っている1株当たりの価値は#ドル未満である可能性がある10.00最初に信託口座に保有していた1株当たり。信託口座に保有する金額を保護するために、発起人は、第三者が当社が提供するサービス又は自社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘協定又は他の類似協定又は商業合併協定を締結した予想対象企業に任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座中の資金金額を(I)公開株式1株当たり10.00ドル及び(Ii)信託口座清算日までの実際の1株公開株式金額に低下させた場合、発起人は当社に責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.00ドル未満である場合には、支払税を減算し、その負債が、信託口座に保有されている資金の任意およびすべての権利の第三者または潜在的な目標業務を放棄するいかなるクレームにも適用されない限り(免除が強制的に実行可能であるか否かにかかわらず)、最初に公開された引受業者が特定の負債(改正された1933年証券法(“証券法”)下の負債を含む)について当社が提出したいかなるクレームにも適用されない。実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされる場合、保険者は、このような第三者のクレームに対していかなる責任も負わないであろう。当社は、サプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と契約を結び、任意の権利、所有権を放棄し、スポンサーが債権者の債権で信託口座を賠償しなければならない可能性を減らすように努力します, 信託口座内の任意の形態の利息又は信託口座内の金に対するクレーム。その会社がそのターゲット供給者とサービスプロバイダからこのような免除を受けることに成功する保証はない。

リスクと不確実性

経営陣はこの計画の影響を評価し続けている

新冠肺炎

同社は、ウイルスは会社の財務状況、運営結果、および/またはターゲット会社探しにマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの簡明財務諸表の日付では容易に確定できないとしている。簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない

2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、これらの未監査の簡明財務諸表の日付まで、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響は確定できず、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響もこれらの監査されていない簡明財務諸表の日付では確定できない

流動資金と持続経営

2022年3月31日現在、同社は約788その運営銀行口座には5，000ドル、運営資金は約#ドルです921,000.

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

同社の流動資金需要はこれまで#ドルで満たされてきた25,000発起人から一定の費用を支払い、方正株式の発行、ローン約$と交換する83,000手形項の下の保証人(定義付記5参照)と、非信託口座が保有する私募所得を完了する。当社は2020年12月14日にこの手形を全額返済します。また、企業合併に関する取引費用を支払うために、保険者又は保険者の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役は、当社に運営資金ローンを提供することができる(定義は付記5参照)。2022年3月31日と2021年12月31日現在、運営資金ローン項目での未返済額は何もない

以上のような状況に基づき、管理層は、当社が十分な運営資金及び発起人又は発起人の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役に借金する能力を有し、比較的早期に業務合併を完了するか、又は本出願日から1年の時間で当社の需要を満たすと信じている。しかし、FASB会計基準に基づいて会社が更新(“ASU”)した継続経営考慮の評価については、

2014-15,

“継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性を開示する”経営陣はすでに確定しており、強制清算とその後の解散は、同社の持続経営企業としての継続経営能力への大きな疑いを引き起こしている。もし当社が2022年12月11日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿価値は何も調整されていない。簡明財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要ないかなる調整も含まれていない。経営陣は清算日までに業務合併を完了する予定です

注意事項

2-概要

重要な会計政策

陳述の基礎

添付されていない監査されていない簡明財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従って、ドルで列報する。したがって、米国公認会計基準および米国証券取引委員会規則によれば、中間財務諸表は、これらの開示を要求しないので、年次財務諸表に含まれるいくつかの開示は、これらの財務諸表において濃縮または省略される。経営陣は、監査されていない簡明財務諸表は、列報の各期間の残高と結果を公正に報告するために必要な正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。2022年3月31日までの3ヶ月間の経営業績は、2022年12月31日または任意の今後の時期に予想される可能性のある結果を示すとは限らない

添付されている監査されていない簡明な財務諸表は、表に含まれる監査済み財務諸表及びその付記とともに読まなければならない

10-K

会社は2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出された

新興成長型会社

新興成長型会社として、当社は、2002年サバンズ-オキシリー法案404条の監査人認証要件を遵守する必要はないが、その定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を低減し、役員報酬についての非拘束性相談投票および株主が以前承認されていなかった金パラシュート支払いを許可する要求を免除することを含むが、これらに限定されない他の非新興成長型上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができる

また、“2021年創業法案”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2021)第102(B)(1)条免除新興成長型企業は、非上場企業(すなわち、発効が発表されていない証券法の登録声明または取引所法に基づいて登録されていない証券種別)まで、新たなまたは改正された財務会計基準を遵守することを免除され、新たなまたは改正された財務会計基準の遵守が求められる。雇用法案は，新興成長型会社は延長からの移行期間を選択し，適用を遵守することができると規定している

非新興市場

しかし、このように脱退を選択したどんな会社も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

これは当社が審査していない簡明財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場会社とを比較的に困難または不可能にする可能性があり、後者は採用した会計基準の潜在的な差異のために延長された過渡期を採用しないことを選択する

予算の使用

公認会計原則に基づいて未監査の簡明財務諸表を作成し、管理層に計算及び仮定を行い、簡明財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えることを要求する

見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮される監査されていない簡明財務諸表の日付が存在する状況、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。これらの簡明財務諸表に含まれる1つの比較的に重要な会計推定は株式証明負債の公正価値を確定することである。したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある

現金と現金等価物

当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は所有している違います2022年3月31日までと2021年12月31日までの現金等価物

信託口座に保有している投資

会社のポートフォリオは“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券からなり，満期日は185日数またはそれ以下の時間、または米国政府証券に投資される通貨市場基金への投資、一般に決定しやすい公正な価値、または両方の組み合わせを有する。会社が信託口座に保有する投資が米国政府証券で構成されている場合、これらの投資は取引証券に分類される。信託口座への会社の投資が通貨市場基金で構成されている場合、これらの投資は公正価値で確認される。各報告期間が終了した時点で、通貨市場基金の証券取引と投資は公正価値で貸借対照表に示されている。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、添付の経営報告書に信託口座投資の利子収入に計上される。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される

信用リスクが集中する

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の#ドルの保証限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている250,000それは.2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社はこれらの口座に損失を出しておらず、経営陣は会社がこれらの口座に大きなリスクに直面していないと考えている

金融商品の公正価値

財務会計基準委員会第820テーマ“公正価値計量”によると、会社の資産と負債の公正価値は貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じであり、これは主にその短期的な性質によるものであるが、株式証負債は除外した(付記8参照)

公正価値計量

公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は、同じ資産または負債のアクティブ市場における未調整のオファーを最高優先度(レベル1測定)および

♪the the the

観察できなかった入力の最低優先度(3段階測定).これらの層には

•

第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される

•

第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

•

第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される

初公募株に関する発売コスト

発売コストには、法律、会計、梱包費用、初公開発売に直接関連する他のコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。派生株式証負債に関する発売コストは、発生したときに費用を計上し、経営報告書に他の費用として計上する。公開発売株式に関する発売コストは、初公開発売完了後に償還しなければならないA類普通株の帳簿価値から差し引かれる。会社は繰延引受手数料を分類します

非当面として

負債は、その清算が流動資産を使用したり、流動負債を設立する必要がないため、合理的である

派生株式証負債

当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。ASC主題480およびASC副主題によれば、会社は、発行された株式引受権証を含むそのすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうかを決定するか、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する

815-15

“派生ツールおよびヘッジ-埋め込み派生ツール”(“ASCサブトピック

815-15”). The

これらのツールを負債とするか権益と表記するかを含めた派生ツールの分類

再評価する

各報告期間が終わった時に

初公開発売に関する引受権証(“株式公開承認証”)および私募株式証(定義付記4参照)“実体自身の権益の派生ツールおよびヘッジ契約”(“ASC小テーマ”)により派生負債であることが確認された

815-40”).

そこで，当社は権利証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとにこれらのツールを公正価値に調整した。当然の債務は受けなければならない

再測定する

公正価値のいかなる変動も会社の経営報告書で確認します。公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、この等承認株式証の上場市価に基づいて計量した

償還可能なA類普通株

当社はASCテーマ480における指導により、そのA類普通株を会計処理しているが、償還が必要である可能性がある。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。2022年3月31日と2021年12月31日には13,800,000

償還が必要となる可能性のあるA類普通株はそれぞれ仮配当として計上し、自社貸借対照表の株主損失分には計上しない

ASCの下で

480-10-S99,

当社は償還価値が変化したときに直ちに確認し、証券の帳簿価値を報告期間終了時の償還価値と等しくなるように調整することを選択した。この方法は報告期間が終わった時を証券の償還日とする。初公募終了後、当社は初期帳簿価値から償還金額までの増価を確認し、追加料金を発生させます

支払い済み

資本(利用可能範囲内)と累積赤字

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

所得税

ASC主題740において、“所得税”は、納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税ヘッドを確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。当社の経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区とすることにしました。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか違います未確認の税金優遇と違います2022年3月31日と2021年12月31日までの利息と罰金額。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません

ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン連邦所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。したがって、所得税は会社の簡明な財務諸表に反映されていない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している

1株当たりの純収益

同社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。会社はA類普通株とB類普通株の2種類の株式を持っている。収益と損失はこの二つの株が比例して分担します。本プレゼンテーションでは，業務統合が最も可能な結果であると仮定する.普通株式1株当たり純収入の算出方法は、純収入をそれぞれの期間に発行された普通株式の加重平均株式で割る

償却純収益を計算する際には、初めて公開発売された単位関連株式証(超過配給完了を含む)および私募株式証購入合算は考慮されていない4,767,000Aクラス普通株は、それらの行使が未来のイベントに依存するため、1株当たりの償却収益の計算である。したがって、希釈後の1株当たり普通株純収入は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の1株当たり普通株純収入とほぼ同じである。償還価値は公正価値に近いため、償還可能なA類普通株に関連する増価は1株当たり収益に計上されない

次の表は、各普通株の基本と希釈後の1株当たりの純収入を計算するための分子と分母の台帳を反映している


	3月31日までの3ヶ月間
	2022				2021
	A類		クラスB		A類		クラスB
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益：
分子：
純収益分配	$	1,115,514	$	269,109	$	2,270,376	$	547,710
分母：
基本と希釈加重平均普通株式を発行しました		14,301,000		3,450,000		14,301,000		3,450,000

普通株の基本と希釈後の純収益	$	0.08	$	0.08	$	0.16	$	0.16

最近発表された会計基準

当社の経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準の更新は、現在採用されていれば、添付されている簡明財務諸表に大きな影響を与えないと考えている

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

注意事項

3-頭文字

公開発行する

2020年12月11日，会社は初公募株を完成させた13,800,000単位、含まれる1,800,000超過配給単位、$10.00単位あたりの毛収入は$138.0100万ドルで約$を招きます8.1約$を含めて百万ドルです4.8繰延引受手数料は100万ドルです

各単位はA類普通株と

3分の1

公共授権書です各完全な公共株式承認証は所有者に価格$でA類普通株を購入する権利を持たせる11.501株当たり、調整することができる(付記7参照)

注意事項

4-プライベート

安置する

初公募が終わると同時に会社は完成した501,000個人配給単位、販売価格$10.00それぞれの個人配給会社はスポンサーと協力して約$を生成する5.0百万ドルです

各私募配給単位はA類普通株と

3分の1

1枚の償還可能な引受権証.個人配給単位の基礎となる完全プライベート配給承認株式証(“プライベート配給承認株式証”)は1株A類普通株で行使でき、価格は$である11.50一株ずつです。保証人に私募株式証で得られた金の一部を売却し、信託戸籍保有の初公開発売で得られた金を加入する。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、個人配給単位は無効になります。私募株式証明書は

取り返しがつかない

以下に付記7で述べたように、保証人またはその譲受人が所持することが許可されている限り、現金なしで行使することができる

保証人及び当社の高級社員及び取締役は、限られた例外を除いて、初期業務合併完了後30日まで、その任意の個人配給単位を譲渡、譲渡又は売却してはならない

注意事項

5-関連

取引先取引

方正株

2020年10月7日にスポンサーが合計$を支払いました25,000当社を代表して若干の支出を支払って，交換する2,875,000B類普通株式(“方正株式”)。2020年11月20日にスポンサーが30,000方正株式は会長を除くすべての取締役に分け与えられている。2020年12月8日、当社は1株を実施します

分部、

発行された方正株の総数は2,875,000至れり尽くせり3,450,000株式です。すべての株式および関連金額は株式を反映するためにさかのぼって述べた

分部します。

スポンサーの同意は最大で没収できます450,000方正株式は，引受業者が追加単位を購入する選択権を全面的に行使しておらず，方正株式は代表される20初公募後の当社の発行済み株式および発行済み株式の百分率。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使した；そのため、これらの方正株式は没収されなくなった

初期株主は、(A)初期業務合併が完了した後、または(B)初期業務合併が完了した後、(X)クラスAの普通株式の終値が$以上である場合、その創始者の任意の株式を譲渡、譲渡または売却しないことに同意する12.001株(株式調整後)

分部、

株式資本化·再編·資本再編など)

30-取引

(Y)当社が清算、合併、株式交換、再編、または他の同様の取引を完了し、すべての公衆株主がその普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある日

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

関係者ローン

2020年10月7日、スポンサーは同社に最高5ドルの融資を提供することに同意した300,000本チケットによる初公開に関する費用(“手形”)を支払うために使用される.メモは

非利子

引き受け、担保なしで、初公募終了時に満期になります。スポンサーは全部で約#ドルを支払った83,000当社の付記項での支出を支払うためです。2020年12月14日、当社はこの手形を十分に返済した。この施設はこれ以上抽出できない

また，運営資金の不足を補うために，企業合併に関する取引コストを支払うために，保険者や保険者の共同経営会社や当社のある高級社員や取締役は，必要に応じて当社の資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができるが，責任はない。会社が企業合併を完了すれば、会社は信託口座の収益から運営資金ローンを返済することができる。そうでなければ、運営資金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できない。企業合併が終了していなければ、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。運営資金ローンは、企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で$に達する1.5このような運営資金ローンのうち100万ドルは郵政業務統合エンティティの私募単位に変換でき，価格は#ドルである10.00単位ごとです。特定の限られた例外を除いて、私募機関は販売されている公共機関と同じになるだろう。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。2022年3月31日と2021年12月31日まで、会社が所有違います。資金繰りローンの下の借金

“行政サービス協定”

当社は、当社の証券が初期業務合併と清算を完了した早い者が初めてナスダックに上場した日から、保険者に$を支払うことに同意するという合意を締結しました10,000毎月会社にオフィススペース、秘書、行政サービスを提供しています。当社は、2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月間、約30,000“行政サービス協定”に関連した費用を支払う。2022年3月31日と2021年12月31日までに30,000そして

$-0-,

添付の簡明アセットバランスシートには、そのプロトコルに関連する計算すべき費用がそれぞれ計上される

また、スポンサー、上級管理者、役員、あるいはそれらのそれぞれの関連会社は精算を受けることになります

自腹を切る

当社を代表して行う活動に関する費用、例えば潜在的な目標業務の決定や適切な業務合併に対する職務調査を行う。監査委員会は、当社が保険者、上級管理者または取締役、当社またはその関連会社に支払うすべての金を四半期ごとに審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金から支払われる

注意事項

6-約束

事件があったり

登録と株主権利

方正株式、プライベート配給単位、プライベート配給株式、プライベート配給承認株式証、プライベート配給承認株式証に関するA類普通株及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及びプライベート配給承認証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所有者は、初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定に基づいて登録権利を有する。これらの証券の保有者は、会社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します

引受契約

その会社は引受業者に授与した

45日間

株式募集説明書の初公募に関する日から最大ご購入いただけます1,800,000初公開価格から引受割引と手数料を差し引いた追加単位。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使する

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

引受業者は#ドルの保証割引を受ける権利があるだろう0.20単位あたり、または約$2.8合計百万ドルは、初公募終了時に支払われる。さらにドルは0.35単位あたり、または約$4.8合計100万ドルは繰延引受手数料として引受業者に支払われる。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う

注意事項

レベル7

償還可能な普通株

同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の影響を受けていると考えられている。当社は発行を許可されている479,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株式保有者には権利がある1票一株ずつです。2022年3月31日と2021年12月31日までに14,301,000発行·発行されたA類普通株、その中で13,800,000償還される可能性のある株は一時株式に分類されている

次の表は、簡明貸借対照表に反映されている償還可能なA類普通株を照合した


総収益	$	138,000,000
もっと少ない：
株式証発行時の公正価値を公開する		(7,682,000	)
償還可能なA類普通株に割り当てられた発売コスト		(7,653,636	)
また：
A類普通株の増額は償還可能金額に制限されています		15,335,636

償還可能なA類普通株	$	138,000,000

注意事項

8-導関数

株式証負債

2022年3月31日と2021年12月31日まで、会社は4,600,000そして167,000公開株式証と私募株式承認証はそれぞれ返済されていない

公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後、断片的な公開株式証を発行することはなく、すべて公開株式証を売買するだけである。公開株式証は、(A)業務合併完了後30日及び(B)初公開発売終了後12ヶ月(遅い者を基準)に行使可能である。ただし、いずれの場合も、当社は証券法の下で有効な登録声明を持たなければならず、公開株式証を行使して発行可能なA類普通株をカバーし、当該等の株式に関する現行目論見と、当該等の株式が保有者のいる国の証券又は青空法律登録、合資格又は免除登録(又は当社は所有者がいくつかの場合に現金なし基準でその株式証を行使することを許可する)を備えている。当社は、実際に実行可能な範囲内で、当社はできるだけ早く(ただし、初期業務合併完了後20営業日より遅れてはならない)承認証の行使により発行可能なA類普通株を含む登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、当該A類普通株に関する現行の株式募集規約を維持し、株式承認証合意で指定された株式承認証が満了又は償還されるまで維持することに同意する。株式引受証の行使時に発行可能なA類普通株の登録声明が初期業務合併終了後60日目に発効していない場合、株式承認証所有者は、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明の任意の期間を維持できないまで、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により“キャッシュレスベース”で株式証明書を行使することができる。それにもかかわらず, A類普通株が株式承認証を行使する際に国家証券取引所に上場していない場合、証券法第18(B)(1)条の“引当証券”の定義に適合する場合、当社は、その株式承認証を行使することを要求する公共株式証所有者が“キャッシュレスベース”とすることを選択することができ、かつ、当社が選択した場合、当社は有効な登録声明の提出または維持を要求されることはなく、当社が選択していない場合には、それは、免除されることなく、適用される青空法律に基づいて、商業的に合理的な努力を講じて、株式の登録又は資格認定を行うことになる。

カタログ表

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

株式承認証の行使価格は$である11.501株当たり調整でき，期限が切れる5年企業合併が完了した後、またはそれ以上は償還または清算時よりも早い。また、(X)会社が初期業務合併を完了するために追加のA類普通株または株式フック証券を発行して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.20A類普通株1株(当該等発行価格又は有効発行価格は取締役会が誠実に決定し、初期株主又はその関連会社に発行すれば、初期株主又は当該等の関連会社が発行前に保有しているいずれかの方正株式を考慮しない)(“新発行価格”)、(Y)当該等の発行により得られた総収益が上回る60初期業務合併が完了した日に、初期業務合併に資金を提供するために使用することができる持分収益総額のパーセンテージ及びその利息、並びに(Z)クラスA普通株の

10-取引

会社が初期業務合併を完了した日の前の取引日(当該価格，“時価”)からの1日以内9.201株につき，株式証の使用価格は(最も近いものに)等しいように調整する115時価と新発行価格の高い者の割合、すなわち18.001株当たりの償還トリガ価格は(最も近い)等しいに調整される180時価と新規発行価格のうち高い者の割合(および10.001株当たり償還トリガ価格は、時価および新発行価格のうちの高い者(1セントに近い)に調整されます：A類普通株価格が$以上の場合、償還権証は現金と交換されます18.00及び“A類普通株式1株当たり価格が$以上である場合、A類普通株式承認株式証の償還10.00“以下に述べる)

私募株式証明書は、初公開発売先の公開株式証と同様であり、異なる点は、(I)私募株式承認証及び私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株は、企業合併完了後30日後に譲渡、譲渡又は売却が可能であることである。(Ii)以下に述べる以外に、私募株式証は

取り返しがつかない

当該等の株式承認証が保証人又はその承認譲渡者が所有している限り、及び(Iii)保険者又はその承認譲渡者は、現金なし方式で私募株式承認証を行使し、いくつかの登録権利を有することができる。もし私募株式証明書が保証人又はその譲渡許可者以外の人が所有している場合、当社はすべての償還状況下で私募株式証を償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる

A類普通株の1株当たり価格が$以上の場合、現金と交換するために償還権証を発行する18.00:

引受権証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証(本明細書に記載の私募株式承認証を除く)：

•

一部ではなく全てです

•

販売価格は$0.01一枚の令状

•

株式証明書所有者1名につき最低30日間の償還書面通知を発行する

•

A類普通株の最終報告の販売価格(“終値”)が$以上である場合にのみ18.001株(株式調整後)

分部、

株式資本化·再編·資本再編など)

30-取引

当社が株式承認証所持者に償還通知日前の第3取引日までの期間(“参考値”)を発行する

当社は、上記株式承認証を償還することはありません。証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録声明を発行しない限り、その際に発効し、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は、

30日間

償還期間。株式証を自社で償還することができれば、当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格を満たしたりすることができなくても、当社はその償還権を行使することができます

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

A類普通株1株当たり価格が$以上の場合にA類普通株の引受権証を償還する10.00:

引受権証を行使できた後、当社は未償還の引受権証を償還することができます

•

一部ではなく全てです

•

販売価格は$0.10各株式承認証は、少なくとも30日前に書面償還通知を発行し、所有者が償還前に無現金で引受権証を行使し、償還日およびA類普通株の“公平市場価値”に基づいて合意された表を参照して決定するA類普通株を取得することができる

•

Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ10.00当社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の取引日には、1株当たり株式公開(調整後の1株分割、株式配当、再編、資本再編等)及び

•

参考値が$未満であれば18.00各株式(株式分割、株式配当、株式供給、分割、再編、資本再編及び類似事項調整)によって計算すると、私募株式証も同時に上記と同じ条項(本稿で述べた所持者が現金なしでその株式証明書を行使する能力を除く)で償還を要求される必要がある

上記A類普通株の“公正時価”とは，償還通知が権証所持者に発行された日から10取引日以内のA類普通株の出来高加重平均価格である.いずれの場合も、この償還機能に関連する引受権証は、無現金に基づいて超過してはならない0.3611部当たり株式証明書A類普通株(調整可能)

いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外の会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない

注意事項

9-株主の

赤字.赤字

優先株

-当社の発行許可1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。2022年3月31日と2021年12月31日には違います発行済みまたは発行された優先株

クラス

A株普通株

-当社の発行許可479,000,000額面$のA類普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株の保有者は株式1株当たり1票を投じる権利がある。2022年3月31日と2021年12月31日には14,301,000発行·発行されたA類普通株、その中で13,800,000償還される可能性のある株式は一時株式に分類されている(付記7参照)

クラス

B類普通株

-当社の発行許可20,000,000額面$のB類普通株0.0001一株ずつです。2020年10月7日、当社発表2,875,000B類普通株。2020年12月8日、当社は1株を実施します

分部、

発行されたB類普通株式の総数は2,875,000至れり尽くせり3,450,000株式です。すべての株式および関連金額は株式を反映するためにさかのぼって述べた

分部します。

まとに命中する3,450,000B類はすでに普通株式を発行しており，最高で達成できる450,000引受業者の超過配給選択権が全部または部分的に行使されていない場合，初期株主は集団で所有する20初公開後の自社発行および発行済み普通株の割合(指向性増発株式は含まれておらず、初公開株主は何の単位も購入していないと仮定)。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使した450,000B類普通株はこれ以上没収されない。2022年3月31日と2021年12月31日には3,450,000B類普通株はすでに発行及び流通期間がある。登録されているA類とB類普通株株主は、株主の議決を待つすべての事項において、株式を保有するごとに一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。最初の業務合併前には、方正株式の保有者のみが取締役の任命を投票で決定する権利がある。その間、公衆株式保有者は取締役の任命に投票する権利がないだろう。また、初期企業合併が完了するまで、方正多数の株式の保有者は、任意の理由で取締役会メンバーを罷免することができる。改訂及び再改訂された組織定款大綱及び定款細則の中で取締役の初期業務合併前の任免に関する規定は、少なくとも代表することができる

3分の2

発行済みと発行されたB類普通株

フレイザー生命科学買収会社

監査されていない簡明財務諸表付記

B類普通株は自動的に

転換する

初期業務合併完了後の第1営業日には、以下の割合でA類普通株に変換する：すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株式総数は

換算して

基本的には20(I)初公開完了時に発行および発行された普通株式(私募株式を除く)の総数に、(Ii)当社が初期業務統合を完了したために発行されたか、または発行済みまたは発行可能なA類普通株式の総数とした割合(公衆株主がA類普通株を償還した後の純額)を含むが、発行可能または発行済みまたは発行済みA類普通株に変換可能または発行可能なA類普通株または行使可能または発行済み、発行済みまたはA類普通株に変換可能なA類普通株は含まれない。または、初期業務統合における任意の売り手に発行されるか、および運営資金ローンの転換後に、保険者、創設チームメンバー、またはそれらの任意の関連会社に発行される任意の私募ユニット。いずれの場合も、B類普通株からA類普通株に変換する比率は下回ってはならない

マンツーマンです。

注意事項

10-公平

価値測定

次の表は、2022年3月31日現在と2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計量されている会社の資産と負債の情報を示し、その公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している

March 31, 2022


説明する	オファーはい活発な市場 (レベル1)		意味が重大である他にも観察できるのは入力量 (レベル2)		意味が重大である他にも見えない入力量 (レベル3)
資産：
信託口座への投資	$	138,030,130	$	—	$	—
負債：
派生株式証負債	$	1,058,000	$	38,410	$	—

2021年12月31日


説明する	オファーはい活発な市場 (レベル1)		意味が重大である他にも観察できるのは入力量 (レベル2)		意味が重大である他にも見えない入力量 (レベル3)
資産：
信託口座への投資	$	138,017,009	$	—	$	—
負債：
派生株式証負債	$	2,714,000	$	98,530	$	—

報告で述べた期間開始時に第1，2，3レベルを行き来する振込を確認する.公募株式権証の推定公正価値は$7,084,0002021年1月に第3級計量から第1級公正価値計量に転換し、当時株式権証を分離して上場と取引した。私募株式証の推定公正価値は$257,180私募配給承認持分証は2021年1月に第3級計量から第2級公正価値計量に転換したため、任意の非譲渡者に私募株式承認証を譲渡することは私募株式証が公開株式権証とほぼ同じ条項を持つことになるため、当社は1部当たりの個人配給承認持分証の公正価値と各公開持分証の公正価値と等しいことを決定した。いくつありますか違います2022年3月31日までの3ヶ月以内に、1級、2級、3級へ移行する

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

“会社”“フレイザー生命科学買収会社”“私たち”とは、フレイザー生命科学買収会社のことである。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本報告の他の部分に含まれる簡明財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む

前向き陳述に関する注意事項

これには、改正された1933年証券法第27 A条(“証券法”)と改正された1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された我々の他の文書に記載されている要因を含むが、これらに限定されない

概要

私たちは空白小切手会社で、2020年10月7日にケイマン諸島免除会社として登録され、1つ以上の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としており、本年度報告ではこれらの業務または実体を指しています

10-K

私たちの最初の業務として合併します。これまで営業収入は発生していませんでしたが、最初の業務合併が完了するまで営業収入は発生しないと予想されています。私たちのスポンサーはフレイザー生命科学スポンサー有限責任会社で、ケイマン諸島免除を受けた有限会社です

当社初公募の登録書が2020年12月8日(“初公募”)に発効した。2020年12月11日，我々は単位あたり10.00ドルで13，800，000単位の初公募株を完成させ，1.38億ドルの毛収入を発生させ，約883万ドルの繰延引受手数料を含む約811万ドルの発行コストを発生させた。各単位はA類普通株と

3分の1

1枚の償還可能な引受権証.各完全な公共株式証明書は保有者に1株11.50ドルの価格でA類普通株を購入する権利があり、そして調整を行うことができる

初公開発売が終了するとともに，501，000個の私募部門の私募を完了し，保証人に私募単位あたり10.00ドルで私募を行い，約501万ドルの毛収入を生み出した。ある限られた例外を除いて，各私募単位は初回公募株で販売されている公的機関と同じである

初公募株と私募完了後、初公募株の純収益のうち1.38億ドルと私募の何らかの収益は、米ノースカロライナ州モルガン大通銀行の信託口座に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)節に規定されている意味での米政府証券にのみ投資される。期限が180日以下、または我々が通貨市場基金として選択され、規則(D)(2)、(D)(3)および(D)(4)段落の条件を満たす任意のメンバー枠投資会社を保有する

2a-7

“投資会社法”によると，(I)業務合併および(Ii)分配信託口座内に保有する資産が完了するまでは，両者のうち早い者を基準とすることを吾らが決定した。私たちの経営陣は、初公開発売と指向増発の純収益の具体的な応用には幅広い裁量権を持っていますが、基本的にすべての純収益は業務統合の完成に利用しようとしています

吾らは初公募終了後24ヶ月以内、あるいは2022年12月11日以内に業務合併を完了できなかった場合、吾等は(I)清算目的を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還し、その後10営業日以下に公衆株式を償還する

1株当たり

価格は、現金で支払うことは、信託口座に保有していた資金から稼いだ利息を含む当時信託口座に入金された総額に等しく、これまで所得税を支払うための利息(解散費用を支払うための100，000ドルまでの利息を引いた)を発行しておらず、当時発行された公衆株式の数で割った場合、適用される法律により、償還は、株主としての公衆株主の権利(さらなる清算分配を得る権利を含む。)を完全に解消し、(Iii)償還後に可能な限り合理的に早急に償還するが、残りの株主と我々の取締役会の承認を経なければならない。ケイマン諸島法律に規定されている債権者債権その他の適用法律の要求に基づいて、自動清算を開始し、我々の会社を正式に解散する

流動資金と持続経営

2022年3月31日現在、約78.8万ドルの現金と約92.1万ドルの運営資金を持っている

2022年3月31日現在、私たちの流動資金需要は、保険者から提供された25，000ドルの寄付によって満たされており、私たちに代わって、方正株の発行と引き換えに、私たちの保証人に発行された手形に基づいて提供された約83，000ドルの融資と、非信託口座が保有する私募による収益を完了するための費用を支払っています。私たちは2020年12月14日にスポンサーにこの手形を全額返済した。また、業務合併に係る取引コストを支払うためには、当社の保証人又は当社の保証人の関連会社、又は特定の上級管理者及び取締役を提供することができますが、運営資金ローンを提供する義務はありません。これまで、資金繰り融資項目の未返済額は何もなかった。2021年12月30日、条項説明書の終了時に、会社は1部を受け取った

別れてしまう

費用は100万ドルです

上記に基づき、我々の経営陣は、当社の保証人又は保証人の関連会社、又は特定の上級管理者及び取締役から、より早い業務合併又は1年後に本文書を完成させるのに十分な運営資金及び借入能力を有すると信じている。しかし、FASB会計基準に基づいて会社が更新(“ASU”)した継続経営考慮の評価については、

2014-15,

“実体を開示することは継続経営企業としての能力の不確実性”であり、我々の経営陣はすでに確定しており、強制清算とその後の解散は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に対する大きな疑いを引き起こしている。もし私たちが2022年12月11日以降に清算を要求されれば、資産や負債の帳簿価値は何も調整されていない。簡明財務諸表には必要な調整は一切含まれておらず、もし私たちが経営を続けることができなければ。私たちの経営陣は清算日までに業務統合を完成させる予定です

経営陣はこの計画の影響を評価し続けている

新冠肺炎

この結論は、監査されていない簡明財務諸表の日まで、具体的な影響は容易には確定できないということである。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない

経営成果

私たちの活動全体は私たちの結成と初公募株の準備をしてきましたが、私たちの初公募株以来、私たちの活動は潜在的な初公募株業務統合に限られています。私たちは私たちの初期業務合併が最初に終わって完了するまで、どんな運営収入も発生しないだろう

2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの純収益は約140万ドルで、約170万ドルの派生権証負債の公正価値の変化と、約13，000ドルの信託口座投資利息収入を含み、約315，000ドルの一般的かつ行政費用、および行政費用に関連する30，000ドルによって相殺された

2021年3月31日までの3カ月間の純収益は約280万ドルであり，その中には約207，000ドルの一般および行政支出，30，000ドルの行政支出に関する当事者支出，約310万ドル派生株式証負債の公正価値変動，および約4，000ドルの信託口座投資純収益が含まれている

契約義務

登録と株主権利

方正株式、個人配給単位及び運営資金ローン転換後に発行可能な引受権証(あれば)の所有者は、初公開発売完了時に締結された登録及び株主権利協定に基づいて登録権を有する権利を有する(方正株式については、当該等株式がA類普通株に変換された後のみ)。これらの保有者たちは特定の請求と“搭載”登録と株主権利を得る権利があるだろう。しかし、登録及び株主権利協定では、適用されるまで、証券法に基づいて提出された登録宣言の発効は許可されません

ロックする

証券登録の期限。私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ

引受契約

私たちは引受業者に

45日間

初公開に関連する最終目論見書の日付から、超過配給(あればある場合)を補うために、最大1，800，000単位を追加購入することができ、単位当たり10.00ドル、引受割引および手数料を差し引くことができる。引受業者は2020年12月11日にこの選択権を全面的に行使する

引受業者は、初回公募終了時に単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約276万ドルを得る権利がある。単位当たり0.35ドルの追加費用、または合計約483万ドルは、引受業者に繰延引受手数料を支払う。私たちが業務合併を完了した場合、引受契約の条項に基づいて、繰延引受手数料は、信託口座に保有する金額のみから引受業者に支払われる

リスクと不確実性

経営陣はこの計画の影響を評価し続けている

新冠肺炎

当社は、潜在的ウイルスの新しい変種、現在または予想される軍事衝突(ロシアとウクライナ間の軍事衝突を含む)、テロ、制裁または他の地政学的事件、および米国と世界の経済·資本市場の不利な発展(エネルギーコスト、インフレ、金利上昇を含む)により、この業界に重大な影響を与え、これらの事件は私たちの財務状況、運営業績および/またはターゲット会社の探しにマイナスの影響を与える可能性があるが、具体的な影響は監査されていない簡明な財務諸表日までまだ容易ではないと結論した。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない

肝心な会計政策

アメリカ公認の会計原則に従って審査されていない簡明財務諸表と関連開示を作成するために、管理層は見積もりと仮説を立てなければならず、審査されていない簡明財務諸表の期日に影響を与えるすでに報告された資産と負債金額、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出に影響する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下が私たちの重要な会計政策であることを確認した

償還可能なA類普通株

著者らは会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASCテーマ480”)中の案内に基づいて、私たちが償還する必要があるかもしれないA類普通株に対して会計計算を行った。強制償還しなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値によって計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含む。これらのA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、不確定事件が発生したときに私たちが全く制御できない場合に償還されるか)に一時株主権に分類される。他のすべての時間に、A類普通株の株は株主権益に分類される。方向性増発の一部として，保険者に501，000株のA類普通株(“方向性増発株”)を発行した。これらの私募株式は，我々の初期業務合併が完了してから30日以内に譲渡，譲渡または売却できないため，とみなされる

取り返しがつかない

私たちの貸借対照表に永久持分として示されています。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2022年3月31日と2021年12月31日に、13，800，000株が償還される可能性のあるA類普通株を仮配当本列報として、添付貸借対照表中の株主損失部分は含まれていない

ASCの下で

480-10-S99,

償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、証券の帳簿価値を報告期間終了時の償還価値と等しくなるように調整することを選択した。この方法は報告期間が終わった時を証券の償還日とする。初公開発売終了後、初期帳簿価値から償還金額までの増加が確認され、追加料金になりました

支払い済み

資本(利用可能範囲内)と累積赤字

派生株式証負債

私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。ASCトピック480およびASCサブトピックに基づいて、私たちは、そのようなツールがデリバティブであるかどうかを決定するために、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する機能を含む発行された株式購入権証を含む私たちのすべての金融商品を評価する

815-15

“派生ツールおよびヘッジ-埋め込み派生ツール”(“ASCサブトピック

815-15”).

派生ツールの分類は、このようなツールを負債と表記するか権益と表記するか、はい

再評価する

各報告期間が終わった時に

初公開に関連する4，600，000件の引受権証(“公開株式証”)および167，000件の私募株式証明書は、実体自体の権益のデリバティブおよびヘッジ契約(“ASC”小テーマ)により派生負債であることが確認された

815-40”).

そこで，吾らは，このような権証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとに公正価値に調整した。当然の債務は受けなければならない

再測定する

貸借対照表の日付ごとに、行使まで、公正価値のどんな変化も私たちの経営報告書で確認されます。公開発売及び私募株式証に関連して発行された公開株式証の公正価値は最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値によって計量され、その後すでにこの等承認株式証の上場市価に基づいて計量された

1株当たりの純収益

我々は、財務会計基準委員会(“FASB”)ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計·開示要求を遵守する。私たちはA類普通株とB類普通株と呼ばれる2種類の株を持っています。収益と損失はこの二つの株が比例して分担します。本報告では、企業合併が最も可能な結果と仮定しています。1株当たりの純収益の計算方法は、純収益をそれぞれの期間に発行された普通株の加重平均シェアで割ったものです

償却純収益の計算は1株当たりの償却収益(損失)を計算する際に、販売先関連株式承認証(超過配給を含む)及び私募株式証購入合計4，767，000株A類普通株の初公開発売の影響を考慮していない。この等株式権証の行使は未来の事件を見なければならないからである。したがって、希釈後の1株当たり普通株純収入は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の1株当たり普通株純収入とほぼ同じである。償還価値は公正価値に近いため、償還可能なA類普通株に関連する増価は1株当たり収益に計上されない

最近発表された会計基準

私たちの経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない会計基準の更新は、現在採用されていれば、添付されている財務諸表に大きな影響を与えると考えています

“雇用法案”

2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている。我々は、“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。私たちは、新しい会計基準の採用や改正された会計基準の採用を延期することを選択しているので、新しい会計基準の採用や改訂が必要な関連日にこれらの基準を遵守しない可能性がある

非新興市場

成長型会社です。したがって、簡明財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある

さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、このような免除に依存することを選択した場合、(I)第404条に基づいて、財務報告内部統制制度について監査人の証明報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)要求可能なすべての報酬開示を提供する

非新興市場

ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法によると、成長型上場企業は(Iii)上場企業会計監督委員会(“PCAOB”)が採択可能な強制監査会社のローテーションに関する任意の規定を遵守し、または監査および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する情報を提供する監査員報告を追加し、(Iv)役員報酬と業績との関連性、および最高経営責任者報酬と従業員報酬の中央値との比較などのいくつかの役員報酬に関する項目を開示する必要がある。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、あるいは私たちが“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

私たちはルールで定義された小さな報告会社です

12b-2

本条項が要求する他の情報を提供する必要はありません

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御および手続きは、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された会社報告書に開示を要求する情報が蓄積され、管理層(我々の最高経営責任者および最高財務官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない

私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスを防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムのいかなる評価も、私たちが私たちのすべての制御欠陥を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない

2022年3月31日から、規則に従って要求します

13a-15

そして

15d-15

“取引所法案”によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、私たちのCEOとCEOは、私たちの開示制御と手続き(規則で定義されているように)と結論を出した

13a-15(e)

そして

15d-15(e)

取引法)によると、2022年3月31日現在施行されていないのは、財務報告の内部統制に大きな弱点があるためである。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。具体的には、会社経営陣は、いくつかの複雑な金融商品の解釈や会計制御が効果的に設計または維持されていないと結論した。この重大な弱点により、同社は2021年3月31日と2021年6月30日までの四半期の中間財務諸表を再記述した。さらに、この重大な弱点は、Aクラスの普通株式および引受権証、ならびに関連する勘定および開示された帳簿価値の誤った陳述、および1株当たりの収益の列報をもたらす可能性があり、これは財務諸表の重大な誤った陳述を招き、このような誤った陳述は直ちに防止または発見できないであろう。したがって、我々の経営陣は、私たちの財務諸表が米国公認の会計原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。この重大な弱点を踏まえて、私たちの財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。経営陣はこの四半期の報告書に記載されている財務諸表は

10-Q

すべての重要な点で当社が示した期間の財務状況、経営成果及びキャッシュフローを公平に列記します

財務報告の内部統制の変化

私たちは財務報告書の内部統制に変化がない(この用語は規則で定義されている

13a-15(f)

そして

15d-15(f)

最近の財政四半期では、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性のある財務統制が生じているが、以下の場合を除く

首席執行幹事および首席財務幹事は、特定の複雑な金融商品の会計について専門家と協議することを含む、他の会計および財務分析および他の決済後の手続きを行った。会社の経営陣は財務報告に対する私たちの内部統制を救済し、改善するために多くのエネルギーと資源を費やし続けている。我々は、すべての重大または異常な取引のために適切な会計技術声明および他の文献を適切に識別して評価するプログラムを有しているが、複雑化する会計基準を背景に、そのような取引のニュアンスを効率的に評価することを確実にするために、これらのプログラムを拡大し、改善していく。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない

部分

II--その他

情報.情報

項目1.法的訴訟

ない

第1 A項。リスク要因

私たちの実際の結果が本四半期の報告書の結果と大きく異なる可能性がある要素は、私たちの年間報告書に記載されているいかなるリスクでもあります

10-K

2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出される。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。本四半期までの報告の期日

10-Q,

当社年報に開示されているリスク要因に大きな変動はありません

10-K

2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出される。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない

第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用

ない

項目3.高級証券違約

ない

第4項鉱山安全情報開示

適用されません

第5項その他資料

ない

プロジェクト6.展示品


展示品違います。		説明する

3.1		改訂及び再編成された組織定款の大綱及び細則。(1)

4.1		会社と大陸株式譲渡信託会社との間の引受権証協定。(1)

4.2		証券説明。（2）

10.1		当社が大陸株式譲渡信託会社と締結した投資管理信託協定。(1)

10.2		登録と株主権利協定は、会社、保険者と署名者の間で署名される。(1)

10.3		私募引受株式証は当社と保険者との間の購入契約である。(1)

10.4		会社とスポンサーの間の行政サービス協定。(1)

10.5		書簡協定は，会社，保険者有限責任会社，各役員と登録者上級者の間で署名される。(1)

14.1		“道徳的規則”。(1)

31.1*		規則に従って行政総裁を検証する13a-14(a)そして15d-14(a)1934年の証券取引法に基づく

31.2*		規則に従って最高財務官を認証する13a-14(a)そして15d-14(a)1934年の証券取引法に基づく

32.1**		“米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者の証明

32.2**		“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明

101.INS*		XBRLインスタンスドキュメントを連結する

101.SCH*		イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書

101.CAL*		インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

101.DEF*		インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

101.LAB*		XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する

101.PRE*		インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

104		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

本局に提出します

手紙で提供する

(1)	会社の現在の表報告を参考にして合併する 8-K, 2021年3月22日に米国証券取引委員会に提出される

(2)	会社表の登録説明書を参照して法団として設立する S-1, 2021年3月1日に米国証券取引委員会に提出される

(3)	当社の表を参照して法団に設立する 10-K, 2022年3月21日に米国証券取引委員会に提出される


		ページ
第1部財務情報
第1項。	簡明中期財務諸表		1
	2022年3月31日(監査なし)及び2021年12月31日現在の簡明貸借対照表		1
	2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の未監査簡明経営報告書		2
	2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間監査されていない株主損失変化簡明報告書		3
	2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間監査されていない現金流量簡明報告書		4
	監査されていない簡明財務諸表付記		5
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析		19
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について		23
第四項です。	制御とプログラム		23
第2部：その他の情報
第1項。	法律訴訟		24
第1 A項。	リスク要因		24
第二項です。	未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用		24
第三項です。	高級証券違約		24
第四項です。	炭鉱安全情報開示		24
五番目です。	その他の情報		24
第六項です。	陳列品		25


	March 31, 2022			2021年12月31日
	(未監査)
資産：
流動資産：
現金	$	788,041		$	1,226,716
前払い費用		240,957			261,333

流動資産総額		1,028,998			1,488,049
信託口座への投資		138,030,130			138,017,009

総資産	$	139,059,128		$	139,505,058


負債、償還可能なA類普通株、株主損失：
流動負債：
売掛金	$	52,590		$	167,324
費用を計算する		55,051			54,750

流動負債総額		107,641			222,074
引受手数料を延期する		4,830,000			4,830,000
派生株式証負債		1,096,410			2,812,530

総負債		6,034,051			7,864,604

引受金とその他の事項
償還可能なA類普通株、$0.0001額面価値13,800,000発行済みおよび発行済み株式、償還価値は$10.002022年3月31日と2021年12月31日の1株当たり収益		138,000,000			138,000,000

株主赤字：
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株；違います。2022年3月31日と2021年12月31日に発行または未償還の		—			—
A類普通株、$0.0001額面価値479,000,000ライセンス株；501,000発行済株式及び発行済株式(除く)13,800,000償還可能株式)は、2022年3月31日及び2021年12月31日に		50			50
B類普通株、$0.0001額面価値20,000,000ライセンス株；3,450,0002022年3月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式		345			345
その他の内容支払い済み資本		—			—
赤字を累計する		(4,975,318	)		(6,359,941	)

株主損益総額		(4,974,923	)		(6,359,546	)

A類普通株償還と株主損失の可能性のある総負債	$	139,059,128		$	139,505,058


	3月31日までの3ヶ月間
	2022			2021
一般と行政費用	$	314,618		$	207,241
行政費用関連側		30,000			30,000

運営損失		(344,618	)		(237,241	)
その他の収入：
信託口座に投資された利子収入		13,121			4,447
派生株式証負債の公正価値変動		1,716,120			3,050,880

純収入	$	1,384,623		$	2,818,086

クラスA普通株式加重平均−基本と希釈		14,301,000			14,301,000

1株当たり基本と希釈後の純収益、A類	$	0.08		$	0.16

クラスB普通株式加重平均−基本と希釈−		3,450,000			3,450,000

基本的に希釈して1株当たりの純収益、B類	$	0.08		$	0.16


	3月31日までの3ヶ月間
	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	1,384,623		$	2,818,086
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する：
信託口座に投資された利子収入		(13,121	)		(4,447	)
派生株式証負債の公正価値変動		(1,716,120	)		(3,050,880	)
経営性資産と負債変動状況：
前払い費用		20,376			27,969
売掛金		(114,734	)		(917	)
費用を計算する		45,301			7,731

経営活動のための現金純額		(393,675	)		(202,458	)

資金調達活動のキャッシュフロー：
支払われた見積コスト		(45,000	)		—

融資活動のための現金純額		(45,000	)		—


現金純変動額		(438,675	)		(202,458	)
現金--期初		1,226,716			1,365,094

現金--期末	$	788,041		$	1,162,636


	普通株								その他の内容支払い済み資本					合計する株主の赤字.赤字
	A類				クラスB						積算赤字.赤字
	株		金額		株		金額				積算赤字.赤字
残高-2021年12月31日		501,000	$	50		3,450,000	$	345	$	—	$	(6,359,941	)	$	(6,359,546	)
純収入		—		—		—		—		—		1,384,623			1,384,623

残高-2022年3月31日(監査なし)		501,000	$	50		3,450,000	$	345	$	—	$	(4,975,318	)	$	(4,974,923	)