10-Q/A
0本当だよ0001828326Q3--12-3100018283262021-09-3000018283262020-12-3100018283262020-12-0800018283262021-07-012021-09-3000018283262021-01-012021-09-3000018283262021-01-012021-03-3100018283262021-04-012021-06-3000018283262020-12-1100018283262020-12-112020-12-1100018283262021-03-3100018283262021-06-300001828326アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-09-300001828326アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-09-300001828326FLAC:ClassACommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-09-300001828326US-GAAP:PrivatePlacementMembersFLAC:ClassACommonStockAndOneThirdOfOneRedeemableWarrantMember2021-09-300001828326SRT:最小メンバ数2021-09-300001828326アメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル1メンバーFLAC:Investments HeldInTrustAccountメンバー2021-09-300001828326アメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準:公正価値入力レベル2メンバーFLAC:Investments HeldInTrustAccountメンバー2021-09-300001828326アメリカ-GAAP:公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準:公正価値投入レベル3メンバーFLAC:Investments 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カタログ表
 
 
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
 
 
10-Q/A
第1号改正案
 
 
 
 
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで九月三十日2021
あるいは…
 
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります
                    
至れり尽くせり
                    
依頼書類番号:001-39765
 
 
フレイザー生命科学買収会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
 
 
ケイマン諸島
     
98-1562203
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
     
アメリカ国税局の雇用主は
識別番号)
     
ユニオンスクエア2号
連合通り601号、3200軒の部屋です, シアトルです,
     
98101
(主な行政事務室住所)
     
(郵便番号)
(206)
621-7200
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
 
 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
 
クラスごとのタイトル
 
取引
記号
 
各取引所名
それに登録されている
単位は,各単位は1株A類普通株と
3分の1
A類普通株を1株購入する引受権証
 
フラクス
 
それは..ナスダック資本市場有限責任会社
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります
 
FLAC
 
それは..ナスダック資本市場有限責任会社
株式承認証は、1株当たりA類普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は11.50ドルである
 
FLACW
 
それは..ナスダック資本市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90年間にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
何日ですかはい、そうです  
    
違います。
  
登録者が条例第405条の規定に従って提出すべきすべてのインタラクションデータファイルを電子的に提出したかどうかを再選択マークで示す
S-T
(本章232.405節)過去12ヶ月以内(または登録者がそのようなアーカイブの提出を要求されたより短い期間内)はい、そうです
☒ No ☐
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバであることをチェックマークで示す
非加速
Filer、小さな報告会社、あるいは新興成長型会社。ルールの“大型加速申告会社”“加速申告会社”“小さな申告会社”“新興成長型会社”の定義を参照してください
12b-2
“取引所法案”
 
大型加速ファイルサーバ      ファイルマネージャを加速する  
       
非加速
ファイルサーバ
     規模の小さい報告会社  
       
新興成長型会社           
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルールで定義されているように
12b-2
“取引法”)。はい、そうです No ☐
2021年11月5日まで
14,301,000
 
A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および3,450,000B類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、それぞれ発行と発行する
 
 
 

カタログ表
説明的説明
文脈が別に説明されていない限り,本改正案第1号では,Form 10-Q/A四半期報告における“私たち”,“私たち”,“会社”または“我々の会社”に言及した場合,Frazier Lifesciences Acquisition Corporationを指す.
本10-Q/A表四半期報告第1号修正案(“第1号改正案”)は、2021年11月9日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたフレイザー生命科学買収会社の2021年9月30日までおよび2021年9月30日までの10-Q表四半期報告を改訂した
最初の文書には、付記2の節を含み、先に報告された財務諸表(“付記2”)を改訂し、当社が2020年12月11日に初公開(“IPO”)で発行されたA類普通株の分類を改訂し、1株当たり収益の列報を改訂することが記載されている。付記2で述べたように、初公募時に、当社は一部のA類普通株を永久権益に分類し、有形資産純資産額が5,000,000ドルを超えるように維持しているが、これは、当社が有形資産純額が少なくとも5,000,001ドルである場合にのみ予備業務統合が完了することに基づいている。これまで、当社は償還可能株式を一時的な株式に分類することを有形資産純資産の一部とすることは考えていなかった。同社はこの解釈を修正し、仮株式を有形資産純資産額に計上した。そこで、経営陣は、償還すべきA類普通株を仮株式としてすべて再確認することで誤りを是正した。これにより、償還可能なA類普通株の初期帳簿価値を調整し、追加実収資本(利用可能範囲内)、累積損失、A類普通株に計上される
償還可能なA類普通株の列報方式の変更について、当社は1株当たり収益計算を改訂し、2種類の株式の収益と損失を比例的に分配した。この列報方法は以前に列報した1株当たり収益法と異なり,後者は2段階法に類似している
これまでは
 
会社はこれらの変化が会社が以前に発表した財務諸表に実質的な影響を与えず、その財務諸表を再陳述していないと認定した。対照的に、同社は、付記2で以前に報告された財務諸表を、その元の申告ファイルに修正する。経営陣評価の定性的要因は、誤った陳述が実質的ではないという結論を支持する傾向があるにもかかわらず、これらの要因は、財務諸表中の重大な数の誤りを克服するのに十分ではない。定性的および定量的要因は,誤った陳述が数量的に実質的であるという結論を支持する.経営陣の結論は、誤った陳述の規模がこれほど大きく、財務諸表に依存した合理的な人の判断が、上記の項目に入れたり訂正したりする影響を受ける可能性が高いということである。したがって、この変動をさらに考慮した後、当社はA類普通株分類の変動及び1株当たり利益列報の変動は数量的に重大であり、それ以前に発行された財務諸表を再記述すべきであることを決定した
1月には
25
2022年、会社経営陣と会社取締役会監査委員会(“監査委員会”)は、(I)2021年5月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年3月31日までの10-Q表四半期報告に含まれる未監査の中期財務諸表、(Ii)2021年8月9日に米国証券取引委員会に提出された2021年6月30日現在の10-Q表四半期報告書に含まれる未監査の中間財務諸表を発表したと結論した。及び(Iii)審査されていない中期財務諸表脚注2及び元提出書類に掲載されている第1部分第4項(総称して“影響を受ける期間”)は、すべての公開株式を一時的権益とし、各株の利益を再列挙し、これ以上依存すべきではない
そこで、会社は本10-Q/A四半期報告第1号修正案で、2021年3月31日、2021年6月30日、2021年9月30日までの未監査簡明財務諸表を再確認した

カタログ表
当社は、上記の変動は、それ以前に報告された総資産、経営業績またはキャッシュフローに何の影響もなく、その現金状況やIPOに関連して設立された信託口座に保有されている現金にも何の影響も与えないことを確認している
見直し後、当社経営陣は、上記のエラーに鑑み、当社は影響を受けている間の財務報告内部統制に重大な弱点があり、当社の開示制御及びプログラムは有効ではないとしている。このような重大な弱点に対する会社の救済計画は、本10-Q/A四半期報告第1号改正案の第I部分から第4項までより詳細に記載されている

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
表に関する四半期報告
10-Q/A
カタログ表
 
 
 
 
  
ページ
 
第1部財務情報
  
     
第1項。
 
簡明中期財務諸表
  
 
1
 
 
 
2021年9月30日まで(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表
  
 
1
 
 
 
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明経営報告書(監査なし)
  
 
2
 
 
 
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主赤字変動簡明報告書(未監査)
  
 
3
 
 
 
2021年9月30日までの9ヶ月簡明現金フロー表(監査なし)
  
 
4
 
 
 
未監査簡明財務諸表付記(重記)
  
 
5
 
第二項です。
 
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
  
 
20
 
第三項です。
 
市場リスクの定量的·定性的開示について
  
 
24
 
第四項です。
 
制御と手順(再記述)
  
 
24
 
第2部:その他の情報
  
     
第1項。
 
法律訴訟
  
 
25
 
第1 A項。
 
リスク要因
  
 
25
 
第二項です。
 
未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用
  
 
25
 
第三項です。
 
高級証券違約
  
 
25
 
第四項です。
 
炭鉱安全情報開示
  
 
25
 
五番目です。
 
その他の情報
  
 
25
 
第六項です。
 
陳列品
  
 
26
 

カタログ表
 
第1部財務情報
 
 
第1項。
簡明中期財務諸表
フレイザー生命科学買収会社
簡明貸借対照表
 
    
2021年9月30日
   
2020年12月31日
 
    
(未監査)
       
資産
                
流動資産
                
現金
   $ 635,591     $ 1,365,094  
前払い費用
     330,833       503,683  
    
 
 
   
 
 
 
流動資産総額
     966,424       1,868,777  
信託口座への投資
     138,014,093       138,000,851  
    
 
 
   
 
 
 
総資産
  
$
138,980,517
 
 
$
139,869,628
 
    
 
 
   
 
 
 
負債、償還可能なA類普通株と株主損失
                
流動負債
                
売掛金
   $ 45,043     $ 162,478  
費用を計算する
     198,432       74,043  
関係者の都合で
     2,400       —    
    
 
 
   
 
 
 
流動負債総額
     245,875       236,521  
引受手数料を延期する
     4,830,000       4,830,000  
派生株式証負債
     3,193,890       7,341,180  
    
 
 
   
 
 
 
総負債
     8,269,765       12,407,701  
引受金とその他の事項
            
償還可能なA類普通株、$0.0001パー?パー価値がある13,800,000株価は$10.001株当たり
償還価値
2021年9月30日と2020年12月31日
     138,000,000       138,000,000  
株主が損失する
                
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株;違います2021年9月30日と2020年12月31日に発行または未償還の
     —         —    
A類普通株、$0.0001額面価値479,000,000ライセンス株;501,0002021年9月30日および2020年12月31日に発行·発行された株式
     50       50  
B類普通株、$0.0001額面価値20,000,000ライセンス株;3,450,0002021年9月30日および2020年12月31日に発行·発行された株式
     345       345  
その他の内容
支払い済み
資本
                  
赤字を累計する
     (7,289,643     (10,538,468
    
 
 
   
 
 
 
株主損益総額
     (7,289,248     (10,538,073
    
 
 
   
 
 
 
A類普通株償還と株主損失の可能性のある総負債
  
$
138,980,517
 
 
$
139,869,628
 
    
 
 
   
 
 
 
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
 
1

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
業務簡明報告書
 
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
 
    
3人にとっては

現在までの月
2021年9月30日
   
9人のために戦う
現在までの月
2021年9月30日
 
 
一般と行政費用
   $ 339,227     $ 821,707  
行政費用関連側
     30,000       90,000  
    
 
 
   
 
 
 
運営損失
     (369,227     (911,707
その他の収入
                
信託口座に投資された利子収入
     1,776       13,242  
派生株式証負債の公正価値変動
     2,097,480       4,147,290  
    
 
 
   
 
 
 
純収入
   $ 1,730,029     $ 3,248,825  
    
 
 
   
 
 
 
基本と希釈後のA類普通株の加重平均流通株
     14,301,000       14,301,000  
    
 
 
   
 
 
 
A類普通株1株当たり基本と希釈後の純収益
   $ 0.10     $ 0.18  
    
 
 
   
 
 
 
基本と希釈したB類普通株の加重平均流通株
     3,450,000       3,450,000  
    
 
 
   
 
 
 
1株当たり基本と希釈後の純収益、B類普通株
   $ 0.10     $ 0.18  
    
 
 
   
 
 
 
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
 
2

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
 
株主損失変動簡明報告書
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
 
    
普通株
    
その他の内容
支払い済み

資本
          
合計する
株主の
赤字.赤字
 
    
A類
    
クラスB
    
積算
赤字.赤字
 
    
    
金額
    
    
金額
 
残高-2020年12月31日
  
 
501,000
 
  
$
50
 
  
 
3,450,000
 
  
$
345
 
  
$
  
 
  
$
(10,538,468
 
$
(10,538,073
純収入
     —          —       
 
—  
 
  
 
—  
 
     —          2,818,086       2,818,086  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
残高-2021年3月31日(監査なし)
)は、上述したように、参照されたい
注2
  
 
501,000
 
  
 
50
 
  
 
3,450,000
 
  
 
345
 
  
 
  
 
  
 
(7,720,382
 
 
(7,719,987
純損失
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
     (1,299,290     (1,299,290
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
残高-2021年6月30日(監査なし)
)は、上述したように、参照されたい
注2
  
 
501,000
 
  
 
50
 
  
 
3,450,000
 
  
 
345
 
  
 
  
 
  
 
(9,019,672
 
 
(9,019,277
純収入
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
  
 
—  
 
     1,730,029       1,730,029  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
残高--2021年9月30日(監査なし)
  
 
501,000
 
  
$
50
 
  
 
3,450,000
 
  
$
345
 
  
$
  
 
  
$
(7,289,643
 
$
(7,289,248
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
添付の説明は
e
監査されていない簡明な財務諸表
 
3

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
簡明現金フロー表
 
2021年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
 
経営活動のキャッシュフロー:
        
純収入
   $ 3,248,825  
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する:
        
信託口座に投資された利子収入
     (13,242
派生株式証負債の公正価値変動
     (4,147,290
経営性資産と負債変動状況:
        
前払い費用
     172,850  
売掛金
     (117,435
費用を計算する
     124,389  
関係者の都合で
     2,400  
    
 
 
 
経営活動のための現金純額
     (729,503
    
 
 
 
現金純変動額
     (729,503
現金--期初
     1,365,094  
    
 
 
 
現金--期末
  
$
635,591
 
    
 
 
 
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
 
4

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
 
監査されていない簡明財務諸表付記(重記)
付記1--組織、業務運営及び列報根拠の説明
組織と一般事務
フレイザー生命科学買収会社(“当社”)は空白小切手会社で、2020年10月7日にケイマン諸島免除会社として登録された。当社の登録設立の目的は、当社が未確定の1つ以上の業務と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編又は同様の業務合併(“業務合併”)を行うことである
2021年9月30日現在、会社はまだ運営を開始していない。2020年10月7日(設立)から2021年9月30日までのすべてのイベントは、当社の設立および初公開発売(“初公開発売”)に関連しており、詳細は以下の通り、初公開発売後に目標業務を探す。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。その会社は
非運営
初めて公募して得られた収益の利息収入
当社の保税人はケイマン諸島有限責任会社Frazier生命科学保証人有限責任会社(“保税人”)である。登録する
会社初公募の声明は2020年12月8日に発効を発表した。2020年12月11日,会社は初公募株を完成させた13,800,000単位(単位ごとに“単位”であり、総称して“単位”と呼ばれ、発行単位に含まれるA類普通株については、“公衆株”と呼ぶ)、1,800,000超過配給の追加単位(“超過配給単位”),$10.00単位あたりの毛収入は$138.0100万ドルで約$を招きます8.1約$を含めて百万ドルです4.8繰延引受金額は百万ドルです
手数料(付記6)
初公募終了と同時に、当社は以下の方向性増発を完了しました501,000単位(単位ごとに“個人配給単位”、総称して“個人配給単位”と呼ぶ)、販売価格は#ドル10.00それぞれの個人配給会社はスポンサーと協力して約$を生成する5.0百万
 
(注4)。
初公開および私募完了後、約$138.0百万ドル10.00初めて公開された純収益(単位あたり)と私募のある収益は1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)条でいう米国“政府証券”に投資され、満期日は185日数またはそれより短い日数または通貨市場基金は規則に規定されているいくつかの条件を満たしている
2a-7
“投資会社法”の公布によると、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座の割り当てが完了するまで、当社が決定する直接米国政府国庫債務にのみ投資する
会社経営陣は、その初公募株や私募先の純収益の売却の具体的な応用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に業務統合のために使用される予定である。会社の初期業務組合は、1つ以上の経営業務または資産でなければならず、その公平な市場価値は少なくとも等しい80会社が初期業務合併に関する最終合意に署名した場合、信託口座(以下のように定義する)が保有する純資産の割合(稼いだ利息の支払税は含まれていない)。しかし、取引後の会社が所有または買収した場合にのみ、会社は業務合併を完了する50議決権証券の%以上は、1940年に改正された“投資会社法”または“投資会社法”に従って投資会社として登録される必要がないようにするのに十分であるか、または他の方法で対象ビジネスの持株権を取得する
当社は、(I)株主総会を開催して企業合併を承認するか、または(Ii)買収要約で公衆株式の全部または一部を償還することを含む、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。会社が株主の承認を求めて企業合併や買収要約を行うかどうかは会社が決定する。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で公開株を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました10.00株ごとに比例して稼いだ利息を加える
 
5

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
信託口座に保有されている、以前はその納税義務を支払うために会社に発行されていなかった資金について)。公開株を償還する公衆株主に割り当てられた1株当たりの金額は

当社は引受業者に繰延引受手数料(付記6で述べたように)を支払う。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASCテーマ480”)によると、これらの公開発行された株式は償還価値に従って入金され、初の公開発売完了後に臨時権益に分類される。この場合、会社の有形資産純資産額が少なくとも
$5,000,001
企業合併が完了した後、議決された多数の株式投票は企業合併に賛成した。もし法律又は証券取引所上場規定が適用されて株主採決を行う必要がないが、当社が業務又はその他の理由で株主採決を行うことが決定されていない場合、当社は、当社が初公開発売を完了する際に採択された改訂及び改訂された組織定款細則(“改訂及び改訂された組織定款細則”)に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約規則に基づいて償還を行い、業務合併を完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。しかし、適用法律又は証券取引所上場規定に基づいて、取引は株主の承認を受けなければならない場合、又は当社が業務又はその他の理由で株主承認を取得することを決定した場合、当社は、要約買収規則ではなく、委託書募集を行う際に株式の償還を提出する。また、各公衆株主は、その公衆株式を償還することを選択することができ、彼らが提案に賛成または反対票を投じた取引にかかわらず、彼らが公衆株主であるか否かにかかわらず、提案された取引を承認するために行われる株主総会の記録日に、その公衆株式を償還することを選択することができる。当社が業務合併について株主承認を求める場合、今回の初公募前に保有側正株(付記5参照)の保有者(“初期株主”)は、その創業者株式と、初公募期間又はその後に購入した任意の公開株式を投票して、企業合併を支援することに同意する。また、初期株主は、その創業者株に対する償還権を放棄することに同意した, 業務合併完了に関するプライベート配給先及び公衆株式に関するプライベート配給株式(“プライベート配給株式”)。また、当社は、発起人が事前に同意していない場合には、初期業務合併について最終合意に達しないことに同意している。
上述したにもかかわらず、当社が改正及び改訂された組織定款の大綱及び細則は、公衆株主が当該株主の任意の連属会社とともに、又は当該株主と一致して行動するか、又は“グループ”(改正された1934年証券取引法(“取引法”第13節)を参照)として定義された他の任意の者は、その株式の総額を超えることを制限される15当社の事前同意を得ず、初公募で販売されたA類普通株の割合以上
当社の保険者、上級職員又は取締役は、当社が改正及び再改訂された組織定款大綱及び定款細則(A)に対して修正案を提出しないことに同意し、当社が企業合併に関する公開株式の償還又はその公開株式の償還を許可する義務の実質又は時間を改正する100会社が以下の時間内に業務合併を完了していない場合、その公開株式の割合24最初の公募終了から6ヶ月、または2022年12月11日、原則として、初公募終了後24ヶ月以内に最初の業務合併(“合併期間”)、または(B)株主権利に関連する任意の他の条項または
初期前
業務合併活動は、当社が公衆株主にそのA類普通株を償還する機会を提供しない限り、当該等の改正を伴うものである
当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)すべての業務を停止するが、清算を除く。(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、償還期間はその後10営業日を超えてはならない
1株当たり
価格は、現金で支払うことは、信託口座に保有していた資金から稼いだ利息を含む当時信託口座に入金された総金額に等しく、ある場合は、会社に所得税を発行していない(解散費用を支払う利息を引いて、最高10万ドル以下)、当時発行されていた公開株式数で除算し、償還は、公的株主を株主とする権利(さらに清算分配を得る権利を含む。)を完全に除去する。及び(Iii)は、残りの株主及び取締役会の承認を得て、償還後に合理的可能な範囲内でできるだけ早く清算及び解散しなければならないが、第(Ii)及び(Iii)条に示される当社がケイマン諸島法律に基づいて債権者の債権及びその他の適用法律の規定について規定する責任の規定により制限されなければならない
 
6

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
100%の会社流通株を償還信託口座に保有している一部の資金を償還する場合、各所持者は、信託口座の当時の金額の全額部分を比例して取得し、信託口座に保有している資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えて、その利息は以前会社に発行されておらず、会社の課税税金(課税税金を差し引くと、最高#ドルに達する)を支払うために使用される100,000解散費用の利息を支払う)。初期株主は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その保有する方正株式と方向性増発株式に対する清算権を放棄することに同意する。しかしながら、初期株主が最初の公募時または後に公開株式を買収した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、これらの公開株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、当該金額は、信託口座に保有する資金に含まれ、自社の公開株式を償還するために使用することができる。このような割り当ての場合、信託口座に割り当て可能な残りの資産が残っている1株当たりの価値は#ドル未満である可能性がある10.00最初に信託口座に保有していた1株当たり。信託口座に保有する金額を保護するために、発起人は、第三者が当社が提供するサービス又は自社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘協定又は他の類似協定又は商業合併協定を締結した予想対象企業に任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座中の資金金額を(I)公開株式1株当たり10.00ドル及び(Ii)信託口座清算日までの実際の1株公開株式金額に低下させた場合、発起人は当社に責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.00ドル未満である場合には、支払税を減算し、その負債が、信託口座に保有されている資金の任意およびすべての権利の第三者または潜在的な目標業務を放棄するいかなるクレームにも適用されない限り(免除が強制的に実行可能であるか否かにかかわらず)、最初に公開された引受業者が特定の負債(改正された1933年証券法(“証券法”)下の負債を含む)について当社が提出したいかなるクレームにも適用されない。実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされる場合、保険者は、このような第三者のクレームに対していかなる責任も負わないであろう。当社は、サプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と契約を結び、任意の権利、所有権を放棄し、スポンサーが債権者の債権で信託口座を賠償しなければならない可能性を減らすように努力します, 信託口座内の任意の形態の利息又は信託口座内の金に対するクレーム。その会社がそのターゲット供給者とサービスプロバイダからこのような免除を受けることに成功する保証はない。
リスクと不確実性
経営陣はこの計画の影響を評価し続けている
新冠肺炎
同社は、ウイルスは会社の財務状況、運営結果、および/またはターゲット会社探しにマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの簡明財務諸表の日付では容易に確定できないとしている。簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
流動性と資本資源
2021年9月30日現在、同社は約636その運営銀行口座には5,000ドル、運営資金は約#ドルです721,000.
同社の流動資金需要はこれまで#ドルで満たされてきた25,000発起人から一定の費用を支払い、方正株式の発行、ローン約$と交換する83,000手形項の下の保証人(定義付記5参照)と、非信託口座が保有する私募所得を完了する。当社は2020年12月14日にこの手形を全額返済します。また、企業合併に関する取引費用を支払うためには、保険者又は保険者の関連会社、又は会社のある上級管理者及び取締役を支払うことができるが、義務はない
提供
会社運営資金ローン(定義は付記5参照)。2021年9月30日と2020年12月31日までに違います。金額
卓越した
どんな運営資金ローンの下でも
 
7

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
 
以上のような状況に基づき、管理層は、当社が十分な運営資金及び発起人又は発起人の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役に借金する能力を有し、比較的早期に業務合併を完了するか、又は本出願日から1年の時間で当社の需要を満たすと信じている。この間、当社は、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない監査されていない簡明財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従って、ドルで列報する。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明財務諸表は、列報の各期間の残高と結果を公正に報告するために必要な正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、2021年12月31日または今後の任意の時期に予想される可能性のある結果を示すとは限らない
添付されている未監査簡明財務諸表はすでに監査財務諸表及びその付記と一緒に読まなければならず、これらの財務諸表及びその付記は“年報表改訂号”第2号に掲載されている
10-K/A
会社は年月日にアメリカ証券取引委員会に届出をした
一月三十一日
, 2022.
以前に報告した財務諸表を再述する(重記)
会社が2021年9月30日までの四半期の監査されていない簡明財務諸表を作成する際には、会社はその財務諸表を再記述し、臨時株式で償還可能なすべてのA類普通株を分類し、その1株当たり収益の列報を再記述すべきであると結論した。ASC 480によれば
 
10-S99,
 
完全に当社の制御範囲内ではない償還条項が償還を要求する普通株は、永久持分以外のカテゴリに分類される。
同社はこれまで、そのA類普通株の一部を永久株式、あるいは総株主権益に分類してきた。当社は最高償還敷居を指定していませんが、その定款は現在、当社はその公開株式を償還しないことを規定しており、その金額は有形資産純資産額を$より少なくしてはいけません5,000,001それは.これまで、同社は償還可能株を一時的な株式に分類することを有形資産純資産の一部とすることは考えていなかった。これらの財務諸表の発効に伴い、会社はこの解釈を改訂し、臨時権益を有形資産純資産値に計上した。そこで、本文書の発効後、当社はA類普通株をすべて償還可能な仮株式とし、ASC 480により初公開発売(超過配給選択権の行使を含む)時の初期帳簿価値から償還価値への付加価値を確認する。
報告書の総資産、総負債、キャッシュフロー、
あるいは…
純収益(赤字)償還可能なA類普通株の列報方式の変更について、当社は1株当たりの利益計算を改訂し、2種類の株式の収益と損失を比例的に分配した。本報告では、業務合併を最も可能な結果としており、この場合、2種類の株は会社の収益と損失を比例配分する
 
8

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
 
監査されていない簡明財務諸表付記
 
米国証券取引委員会従業員会計公告第99号“重要性”と米国証券取引委員会従業員会計公告第108号“今年度の財務諸表中の誤った陳述を数量化する際に前年度の誤った陳述の影響を考慮する”によると、会社は訂正を評価し、関連影響がこれまでに提出されたエラーを含む財務諸表に重大な影響を与えることが決定され、これらの影響は、会社が2021年3月31日および2021年6月30日までの四半期報告書(“影響を受ける四半期期間”)に報告されている。そこで,当社はその監査委員会に相談した結果,影響を受けた四半期期間に再列報し,(I)仮株として償還可能なA類普通株をすべて列記し,(Ii)初公開発売時の初期帳簿価値から償還価値までの増価を確認し,(Iii)1株当たり収益計算を訂正するべきであると結論した。そこで、会社は本四半期報告で影響を受けた四半期にこれらの再記述を報告した
重述の影響
影響を受けた四半期財務諸表への影響は以下のとおりである
以下の表は、上述した再説明に係る財務諸表調整の影響、すなわち、会社が2021年3月31日までに報告した監査されていない簡明貸借対照表を示す
 
2021年3月31日まで(監査なし)
  
以前と同じ
すでに報告した
 
  
調整、調整
 
  
以上のように
 
総資産
  
$
139,643,648
 
  
$
—  
 
  
$
139,643,648
 
総負債
  
$
9,363,635
 
  
$
—  
 
  
$
9,363,635  
A類普通株は、1株10.00ドルで償還できます

  
$

125,280,010     
$

12,719,990     
$

138,000,000  
優先株

    
 
 

      
 
 

      
 
 

 
A類普通株

     177        (127      50  
B類普通株

     345        —          345  
追加実収資本

     2,139,942        (2,139,942      —    
利益剰余金(累積損失)

     2,859,539        (10,579,921      (7,720,382
株主権益合計

  
$

5,000,003
 
  
$

(12,719,990
  
$

(7,719,987
総負債、A類普通株、可能性
株主の権益を償還する

  
$
139,643,648
    
$
—       
$
139,643,648
 
償還すべきA類普通株株

 
 
12,528,001

 
 
 
1,271,999

 
 
 
13,800,000

 
A類普通株

 
 
1,271,999

 
 
 
(1,271,999

)

 
 
—  

 
当社の審査されていない株主権益簡明報告書は、上記の影響を受けた株主権益勘定の変動を反映するために再列報された
以下の表は、先に報告された2021年3月31日までの3ヶ月間の財務報告書調整の影響を上記で再説明した財務諸表調整の影響を示す
 
2021年3月31日までの3ヶ月(監査なし)
 
非現金融資活動を補充開示する
  
     
  
     
  
     
償還可能なA類普通株価値変動
  
$
2,818,090
 
  
$
(2,818,090
  
$
—  
 
以下の表は、上述した再説明に関連する財務諸表調整の影響、すなわち、会社が2021年6月30日までに報告した監査されていない簡明貸借対照表を示す
 
2021年6月30日まで(監査なし)
  
以前と同じ
すでに報告した
 
  
調整、調整
 
  
以上のように
 
総資産
  
$
139,219,635
 
  
$
—  
 
  
$
139,219,635
 
総負債
  
$
10,238,912
 
  
$
—  
 
  
$
10,238,912
 
A類普通株は、1株10.00ドルで償還できます
  
$
123,980,720
 
  
$
14,019,280
 
  
$
138,000,000
 
優先株
  
 
 
  
 
 
  
 
 
A類普通株
  
 
190
 
  
 
(140
  
 
50
 
B類普通株
  
 
345
 
  
 
—  
 
  
 
345
 
追加実収資本
  
 
3,439,219
 
  
 
(3,439,219
  
 
—  
 
利益剰余金(累積損失)
  
 
1,560,249
 
  
 
(10,579,921
  
 
(9,019,672
株主権益合計
  
$
5,000,003
 
  
$
(14,019,280
)
 
  
$
(9,019,277
)
 
総負債、償還可能なA類普通株と株主権益(損失)
  
$
139,219,635
 
  
$
—  
 
  
$
139,219,635
 
償還すべきA類普通株株
  
 
12,398,072
 
  
 
1,401,928
 
  
 
13,800,000
 
A類普通株
  
 
1,401,928
 
  
 
(1,401,928
  
 
—  
 
次の表は、会社が以前に報告した2021年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフロー表に関する上記の再説明に関連する財務諸表調整の影響を示す
 
2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし)
 
非現金融資活動を補充開示する
  
     
  
     
  
     
償還可能なA類普通株価値変動
  
$
1,518,800
 
  
$
(1,518,800
  
$
—  
 
影響を受けた四半期が加重平均流通株および基本と希釈後の1株当たり収益報告金額に及ぼす影響を以下に示す
 
 
  
1株当たりの収益
 
  
報道で述べたとおり
 
  
調整、調整
 
  
以上のように
 
2021年3月31日までの3ヶ月(監査なし)
  
     
  
     
  
     
純収入
  
$
2,818,086
 
  
$
—  
 
  
$
2,818,086
 
加重平均流通株−A類普通株
  
 
13,800,000
 
  
 
501,000
 
  
 
14,301,000
 
基本と希釈後の1株当たり収益−A類普通株
  
$
0.00
 
  
$
0.16
 
  
$
0.16
 
加重平均流通株−B類普通株
  
 
3,951,000
 
  
 
(501,000
  
 
3,450,000
 
基本と希釈後の1株当たり収益−B類普通株
  
$
0.71
 
  
$
(0.55
  
$
0.16
 
 
 
  
1株当たり損失
 
  
報道で述べたとおり
 
  
調整、調整
 
  
以上のように
 
2021年6月30日までの3ヶ月(監査なし)
  
     
  
     
  
     
純損失
  
$
(1,299,290
  
$
—  
 
  
$
(1,299,290
加重平均流通株−A類普通株
  
 
13,800,000
 
  
 
501,000
 
  
 
14,301,000
 
1株当たりの基本と赤字−A類普通株
  
$
0.00
 
  
$
(0.07
  
$
(0.07
加重平均流通株−B類普通株
  
 
3,951,000
 
  
 
(501,000
  
 
3,450,000
 
1株当たりの基本と赤字--B類普通株
  
$
(0.33
  
$
0.26
 
  
$
(0.07
 
 
  
1株当たりの収益
 
  
報道で述べたとおり
 
  
調整、調整
 
  
以上のように
 
2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし)
  
     
  
     
  
     
純収入
  
$
1,518,796
 
  
$
—  
 
  
$
1,518,796
 
加重平均流通株−A類普通株
  
 
13,800,000
 
  
 
501,000
 
  
 
14,301,000
 
基本と希釈後の1株当たり収益−A類普通株
  
$
0.00
 
  
$
0.08
 
  
$
0.09
 
加重平均流通株−B類普通株
  
 
3,951,000
 
  
 
(501,000
  
 
3,450,000
 
基本と希釈後の1株当たり収益−B類普通株
  
$
0.38
 
  
$
(0.29
  
$
0.09
 
新興成長型会社

新興成長型会社として、当社は、2002年サバンズ-オキシリー法案404条の監査人認証要件を遵守する必要はないが、その定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を低減し、役員報酬についての非拘束性相談投票および株主が以前承認されていなかった金パラシュート支払いを許可する要求を免除することを含むが、これらに限定されない他の非新興成長型上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができる
また、“2021年創業法案”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2021)第102(B)(1)条免除新興成長型企業は、非上場企業(すなわち、発効が発表されていない証券法の登録声明または取引所法に基づいて登録されていない証券種別)まで、新たなまたは改正された財務会計基準を遵守することを免除され、新たなまたは改正された財務会計基準の遵守が求められる。雇用法案は,新興成長型会社は延長からの移行期間を選択し,適用を遵守することができると規定している
非新興市場
しかし、このように脱退を選択したどんな会社も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる
これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択する可能性がある
予算の使用
公認会計原則に基づいて審査していない簡明財務諸表を作成する時、管理層は見積もりと仮定をしなければならず、審査簡明財務諸表の日付を審査していない既報資産と負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内にすでに提出した収入及び支出金額に影響を与える必要がある
 
9

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。これらの財務諸表に含まれるより重要な会計推定の1つは、権証負債の公正価値の決定である。したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は所有している違います。2021年9月30日と2020年12月31日までの現金等価物
信託口座に保有している投資
会社のポートフォリオは“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券からなり,満期日は185日数またはそれ以下の時間、または米国政府証券に投資される通貨市場基金への投資、一般に決定しやすい公正な価値、または両方の組み合わせを有する。会社が信託口座に保有する投資が米国政府証券で構成されている場合、これらの投資は取引証券に分類される。信託口座への会社の投資が通貨市場基金で構成されている場合、これらの投資は公正価値で確認される。各報告期間が終了した時点で、通貨市場基金の証券取引と投資は公正価値で貸借対照表に示されている。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、信託口座に保有投資の利子収入に計上され、添付されている監査されていない簡明経営報告書に記載されている。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の#ドルの保証限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている250,000それは.2021年9月30日と2020年12月31日現在、会社はこれらの口座に損失を出しておらず、管理層は会社がこれらの口座に大きなリスクに直面していないと考えている
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの階層には
 
   
第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される
 
   
第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される
 
   
第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
 
10

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
 
監査されていない簡明財務諸表付記
 
初公募株に関する発売コスト
発売コストには、法律、会計、梱包費用、初公開発売に直接関連する他のコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。製品発売コスト
互いにつながっている
派生権証については、負債は発生時に費用を計上し、経営報告書には他の費用として列記する。以下の項目に関するコストを提供する
公衆
はい
A類普通株の帳簿価値を担保としているが、初公開発売完了後に償還する必要がある
導関数
捜査命令
負債.負債
その会社は使用しない
導関数
キャッシュフローのリスクをヘッジするツール
e
T、すなわち外国為替リスクです。当社は、発行された株式引受権証を含むすべての金融商品を評価し、そのようなツールがデリバティブであるか否か、又は埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むか否かを判定する
根拠は
ASCトピック480まで
そして
ASCサブテーマ
815-15
“派生ツールおよびヘッジ-埋め込み派生ツール”(“ASCサブトピック
815-15”).
初公募に関する引受権証
公衆
発行(“株式公開承認証”)と私募株式証(定義付記4参照)“デリバティブとヘッジ−エンティティ自体の権益の契約”(“ASC小テーマ”)により派生負債であることが確認された
815-40”).
そこで,当社は権利証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し,報告期間ごとにこれらのツールを公正価値に調整した。当然の債務は受けなければならない
再測定する
公正価値のいかなる変動も会社の経営報告書で確認します。公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、この等承認株式証の上場市価に基づいて計量した
償還可能なA類普通株
当社はASCテーマ480における指導により、そのA類普通株を会計処理しているが、償還が必要である可能性がある。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。2021年9月30日と2020年12月31日には13,800,000償還が必要となる可能性のあるA類普通株株式はそれぞれ仮株式として列報し、当社貸借対照表の株主権益部分にはいない
ASC 480-10-S 99によると、当社は償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、証券の帳簿価値を報告期末の償還価値と等しくなるように調整することを選択した。この方法は報告期間が終わった時を証券の償還日とする。初公募終了後、当社は初期帳簿価値から償還金額までの増価を確認し、追加料金を発生させます
支払い済み
資本(利用可能範囲内)と累積赤字
所得税
ASC主題740において、“所得税”は、納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税ヘッドを確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。当社の経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区とすることにしました。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか違います。未確認の税金優遇と違います。2021年9月30日までの利息と罰金額。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません
ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン連邦所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。したがって、所得税は会社の財務諸表に反映されていない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している
 
11

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
1株当たりの純収益
同社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。会社はA類普通株とB類普通株の2種類の株式を持っている。収益と損失はこの二つの株が比例して分担します。普通株式1株当たり純収入の算出方法は、純収入をそれぞれの期間に発行された普通株式の加重平均株式で割る
償却純収益を計算する際には、初めて公開発売された単位関連株式証(超過配給完了を含む)および私募株式証購入合算は考慮されていない4,767,000Aクラス普通株は、それらの行使が未来のイベントに依存するため、1株当たりの償却収益の計算である。当社はすでに発行された基本株式加重平均を計上しないB類普通株の影響を考慮しており、引受業者が超過配給選択権を行使することに依存している。当社は、当該株式の中期開始時の加重平均を満足又は有事以来、当該株式の希薄化影響を決定するために計上している。償還価値は公正価値に近いため、償還可能なA類普通株に関連する増価は1株当たり収益に計上されない
次の表は、各普通株の基本と希釈後の1株当たりの純収益を計算するための分子と分母の台帳を反映している
 
 
  
次の3か月まで

2021年9月30日
 
  
現在までの9ヶ月間で

2021年9月30日
 
 
  
A類
 
  
クラスB
 
  
A類
 
  
クラスB
 
普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益:
  
  
  
  
分子:
  
  
  
  
純収益分配
  
1,393,789     
336,240     
2,617,399     
631,426  
分母:
                                   
基本和
 
薄めにする
 
重みをつける
 
平均値
 
普通だよ
 

卓越した
     14,301,000        3,450,000        14,301,000        3,450,000  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
1株当たりの普通株の基本と償却純損失
   $ 0.10      $ 0.10      $ 0.18      $ 0.18  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
最近発表された会計基準
2020年8月、米国財務会計基準委員会(FASB)は最新の会計基準(ASU)を発表した
No. 2020-06,
債務--転換可能な債務とその他の代替案(小テーマ
470-20)
派生ツールとヘッジ-エンティティ自己資本の契約(小テーマ)
815-40):
実体自身の権益の中で変換可能ツールと契約に対して会計を行い、現在のGAAP要求の主要な分離モードをキャンセルすることによって、変換可能ツールに対する会計処理を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、ある領域で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。同社は2021年1月1日にASUを採用し、改善されたバックトラック法を採用して移行した。ASUの採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに影響を与えない
当社の経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準の更新は、現在採用されていれば、添付されている簡明財務諸表に大きな影響を与えないと考えている
備考3-初公開
2020年12月11日,会社は初公募株を完成させた13,800,000単位、含まれる1,800,000超過配給単位、$10.00単位あたりの毛収入は$138.0100万ドルで約$を招きます8.1約$を含めて百万ドルです4.8繰延引受手数料は100万ドルです
 
12

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
各単位はA類普通株と3分の1の引受権証からなる。すべての完全な公共株式証明書は所有者に価格を行使する権利を持たせるだろう
$11.501株につき調整することができる
7
).
付注4-私募
初公募が終わると同時に会社は完成した501,000個人配給単位、販売価格$10.00それぞれの個人配給会社はスポンサーと協力して約$を生成する5.0百万ドルです
各私募配給単位はA類普通株と
3分の1
1枚の償還可能な引受権証.個人配給単位の基礎となる完全プライベート配給承認株式証(“プライベート配給承認株式証”)は1株A類普通株で行使でき、価格は$である11.50一株ずつです。保証人に私募株式証で得られた金の一部を売却し、信託戸籍保有の初公開発売で得られた金を加入する。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、個人配給単位は無効になります。私募株式証明書は
取り返しがつかない
以下の付記に記載した場合を除く
7
現金なしで行使可能であり,保証人またはその許可された譲受人が持っていればよい
保証人及び当社の高級社員及び取締役は、限られた例外を除いて、初期業務合併完了後30日まで、その任意の個人配給単位を譲渡、譲渡又は売却してはならない
付記5--関連先取引
方正株
2020年10月7日にスポンサーが合計$を支払いました25,000当社を代表して若干の支出を支払って,交換する2,875,000B類普通株式(“方正株式”)。2020年11月20日にスポンサーが30,000方正株式は会長を除くすべての取締役に分け与えられている。2020年12月8日、当社は1株を実施します
分部、
発行された方正株の総数は2,875,000至れり尽くせり3,450,000株式です。すべての株式および関連金額は株式を反映するためにさかのぼって述べた
分部します。
スポンサーの同意は最大で没収できます450,000方正株式は,引受業者が追加単位を購入する選択権を全面的に行使しておらず,方正株式は代表される20初公募後の当社の発行済み株式および発行済み株式の百分率。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使した;そのため、これらの方正株式は没収されなくなった
初期株主は、(A)初期業務合併が完了した後、または(B)初期業務合併が完了した後、(X)クラスAの普通株式の終値が$以上である場合、その創始者の任意の株式を譲渡、譲渡または売却しないことに同意する12.001株(株式調整後)
分部、
株式資本化·再編·資本再編など)
30-取引
(Y)当社が清算、合併、株式交換、再編、または他の同様の取引を完了し、すべての公衆株主がその普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある日
関係者ローン
2020年10月7日、スポンサーは同社に最高5ドルの融資を提供することに同意した300,000本チケットによる初公開に関する費用(“手形”)を支払うために使用される.メモは
非利子
引き受け、担保なしで、初公募終了時に満期になります。スポンサーは全部で約#ドルを支払った83,000当社の付記項での支出を支払うためです。2020年12月14日、当社はこの手形を十分に返済した。この施設はこれ以上抽出できない
 
13

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
また,運営資金の不足を補うために,企業合併に関する取引コストを支払うために,保険者や保険者の共同経営会社や当社のある高級社員や取締役は,必要に応じて当社の資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができるが,責任はない。会社が企業合併を完了すれば、会社は信託口座の収益から運営資金ローンを返済することができる。そうでなければ、運営資金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できない。企業合併が終了していなければ、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。運営資金ローンは、企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で$に達する1.5このような運営資金ローンのうち100万ドルは郵政業務統合エンティティの私募単位に変換でき,価格は#ドルである10.00
単位ごとです。私募機関は、売却された公的機関と同じとなるが、表10-Q/A四半期報告第1号改正案に記載されている限られた例外を除く。上記の場合を除き、当該等の運営資金ローンの条項(ある場合)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。2021年9月30日と2020年12月31日までに、会社は違います。資金繰りローンの下の借金
“行政サービス協定”
当社は、当社の証券が初期業務合併と清算を完了した早い者が初めてナスダックに上場した日から、保険者に$を支払うことに同意するという合意を締結しました10,000毎月会社にオフィススペース、秘書、行政サービスを提供しています。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、同社は約$を支払った30,000そして$90,000行政サービス協定に関連する費用にそれぞれ使用される。2021年9月30日と2020年12月31日までに7,000このプロトコルに関連する計算すべき費用は、添付の簡明貸借対照表に記載される
また、スポンサー、上級管理者、役員、あるいはそれらのそれぞれの関連会社は精算を受けることになります
自腹を切る
当社を代表して行う活動に関する費用、例えば潜在的な目標業務の決定や適切な業務合併に対する職務調査を行う。監査委員会は、当社が保険者、上級管理者または取締役、当社またはその関連会社に支払うすべての金を四半期ごとに審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金から支払われる
付記6--支払引受及び又は事項
登録と株主権利
方正株式、プライベート配給単位、プライベート配給株式、プライベート配給承認株式証、プライベート配給承認株式証に関するA類普通株及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及びプライベート配給承認証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所有者は、初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定に基づいて登録権利を有する。これらの証券の保有者は、会社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また,所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します
引受契約
その会社は引受業者に授与した
45日間
株式募集説明書の初公募に関する日から最大ご購入いただけます1,800,000初公開価格から引受割引と手数料を差し引いた追加単位。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使する
引受業者は#ドルの保証割引を受ける権利があるだろう0.20単位あたり、または約$2.8合計百万ドルは、初公募終了時に支払われる。さらにドルは0.35単位あたり、または約$4.8合計100万ドルは繰延引受手数料として引受業者に支払われる。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う
 
14

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
注7-償還可能なA類普通株
会社のA類普通株は何らかの償還権を有しており,これらの償還権はOにないと考えられている
f
当社は未来の事件の発生をコントロールし、統制しています。当社は発行を許可されている479,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株式保有者には権利がある1票一株ずつです。2021年9月30日までに
13,800,000
発行されたA類普通株は、これらすべての普通株が償還される可能性がある
次の表は、簡明貸借対照表に反映されている償還可能なA類普通株を照合した
 
 
 
 
 
 
総収益
   $  138,000,000  
もっと少ない:
        
株式証発行時の公正価値を公開する
     (7,682,000
A類普通株に割り当てられた発売コストですが、償還が必要かもしれません
     (7,653,636
また:
        
A類普通株の増額は償還可能金額に制限されています
     15,335,636  
    
 
 
 
償還可能なA類普通株
   $ 138,000,000  
    
 
 
 
付記8-派生権証負債
2021年9月30日と2020年12月31日までに、会社は4,600,000そして167,000公開株式証と私募株式承認証はそれぞれ返済されていない
公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後、断片的な公開株式証を発行することはなく、すべて公開株式証を売買するだけである。株式承認証は第(A)30日より後に行使することができる
a
業務合併完了後及び(B)初公開発売完了後12ヶ月以内、及び(B)初公開発売完了後12ヶ月以内であり、いずれの場合も、当社は証券法の下で有効な登録声明を所持しなければならず、公開株式証を行使する際に発行可能なA類普通株と、当該等の株式に関する現行目論見書を備えており、当該等の株式は、保有者の所在国の証券又は青空法律登録、合資格又は免除登録(又は当社許可者がいくつかの場合に無現金でその株式証を行使することを許可している)をカバーしている。当社は、実際に実行可能な範囲内で、当社はできるだけ早く(ただし、初期業務合併完了後20営業日より遅れてはならない)承認証の行使により発行可能なA類普通株を含む登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、当該A類普通株に関する現行の株式募集規約を維持し、株式承認証合意で指定された株式承認証が満了又は償還されるまで維持することに同意する。株式引受証の行使時に発行可能なA類普通株の登録声明が初期業務合併終了後60日目に発効していない場合、株式承認証所有者は、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明の任意の期間を維持できないまで、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により“キャッシュレスベース”で株式証明書を行使することができる。上記の規定にもかかわらず、A類普通株が株式承認証を行使する際に国家証券取引所に上場していない場合、証券法第18(B)(1)条の“担保証券”の定義に適合する場合は、会社は選択することができる, 引受権証の行使を要求する引受権証所有者が“キャッシュレス基礎”の下でこのような選択をした場合、当社がこのような選択をすれば、当社は有効な登録声明の提出または保持を要求されず、当社がそのような選択をしていない場合は、免除なしに、適用される青空法律に基づいて株式を登録または資格に適合させるために商業的に合理的な努力をする。
株式承認証の行使価格は$である11.501株当たり調整でき,期限が切れる5年企業合併が完了した後、またはそれ以上は償還または清算時よりも早い。また、(X)会社が初期業務合併を完了するために追加のA類普通株または株式フック証券を発行して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.20A類普通株1株(発行価格又は有効発行価格は取締役会が誠実に決定し、初期株主又はその関連会社に発行する場合は、初期株主又は当該等の関連会社が発行前に保有しているいずれの方正株式も考慮しない)(新規発行
 
15

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
発行価格“),(Y)このような発行の総収益は60初期業務合併が完了した日に、初期業務合併に資金を提供するために使用することができる持分収益総額のパーセンテージ及びその利息、並びに(Z)クラスA普通株の
10-取引
会社が初期業務合併を完了した日の前の取引日(当該価格,“時価”)からの1日以内9.201株につき,株式証の使用価格は(最も近いものに)等しいように調整する115時価と新発行価格の高い者の割合、すなわち18.001株当たりの償還トリガ価格は(最も近い)等しいに調整される180時価と新規発行価格のうち高い者の割合(および10.001株当たり償還トリガ価格は、時価および新発行価格のうちの高い者(1セントに近い)に調整されます:A類普通株価格が$以上の場合、償還権証は現金と交換されます18.00及び“A類普通株式1株当たり価格が$以上である場合、A類普通株式承認株式証の償還10.00“以下に述べる)
私募株式証は、初公開発売中に販売された単位に関する公開株式証と同様であり、異なる点は、(I)私募株式承認証および私募株式承認証を行使して発行可能なA類普通株が企業合併完了後30日以内に譲渡、譲渡または売却が可能である点であり、(Ii)以下に述べる以外に、私募株式証は
取り返しがつかない
当該等の株式承認証が保証人又はその承認譲渡者が所有している限り、及び(Iii)保険者又はその承認譲渡者は、現金なし方式で私募株式承認証を行使し、いくつかの登録権利を有することができる。もし私募株式証明書が保証人又はその譲渡許可者以外の人が所有している場合、当社はすべての償還状況下で私募株式証を償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる
A類普通株の1株当たり価格が$以上の場合、現金と交換するために償還権証を発行する18.00:
引受権証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証(本明細書に記載の私募株式承認証を除く):
 
   
一部ではなく全てです
 
   
販売価格は$0.01一枚の令状
 
   
株式証明書所有者1名につき最低30日間の償還書面通知を発行する
 
   
A類普通株の最終報告の販売価格(“終値”)が$以上である場合にのみ18.001株(株式調整後)
分部、
株式資本化·再編·資本再編など)
30-取引
当社が株式承認証所持者に償還通知日前の第3取引日までの期間(“参考値”)を発行する
当社は、上記株式承認証を償還することはありません。証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録声明を発行しない限り、その際に発効し、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は、
30日間
償還期間。株式証を自社で償還することができれば、当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格を満たしたりすることができなくても、当社はその償還権を行使することができます
A類普通株1株当たり価格が$以上の場合にA類普通株の引受権証を償還する10.00:
引受権証を行使できた後、当社は未償還の引受権証を償還することができます
 
   
一部ではなく全てです
 
   
販売価格は$0.10各株式承認証は、少なくとも30日前に書面償還通知を発行し、所有者が償還前に無現金で引受権証を行使し、償還日およびA類普通株の“公平市場価値”に基づいて合意された表を参照して決定するA類普通株を取得することができる
 
   
Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ10.00当社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の取引日には、1株当たり株式公開(調整後の1株分割、株式配当、再編、資本再編等)及び
 
16

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
   
参考値が$未満であれば18.00各株式(株式分割、株式配当、株式供給、分割、再編、資本再編及び類似事項調整)によって計算すると、私募株式証も同時に上記と同じ条項(本稿で述べた所持者が現金なしでその株式証明書を行使する能力を除く)で償還を要求される必要がある
上記A類普通株の“公正時価”とは,償還通知が権証所持者に発行された日から10取引日以内のA類普通株の出来高加重平均価格である.いずれの場合も、この償還機能に関連する引受権証は、無現金に基づいて超過してはならない0.3611部当たり株式証明書A類普通株(調整可能)
いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。もし会社が合併期間内に業務合併を完了できなければ、
e
会社が信託口座に保有している資金を清算する場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座外に保有する会社資産から当該等株式承認証に関連するいかなる割り当ても受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない
注意事項
9
--株主が赤字です
優先株
-
当社は発行を許可されている1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。2021年9月30日と2020年12月31日に違います。発行済みまたは発行された優先株
クラス
A株普通株
-
当社は発行を許可されている479,000,000額面$のA類普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株の保有者は株式1株当たり1票を投じる権利がある。2021年9月30日と2020年12月31日に14,301,000発行された又は発行されたA類普通株式、そのうち13,800,000償還される可能性のある株式は一時株式に分類されている(付記7参照)
クラス
B類普通株
-
当社は発行を許可されている20,000,000額面$のB類普通株0.0001一株ずつです。2020年10月7日、当社発表2,875,000B類普通株。2020年12月8日、当社は1株を実施します
分部、
発行されたB類普通株式の総数は2,875,000至れり尽くせり3,450,000株式です。すべての株式および関連金額は株式を反映するためにさかのぼって述べた
分部します。
まとに命中する3,450,000B類はすでに普通株式を発行しており,最高で達成できる450,000引受業者の超過配給選択権が全部または部分的に行使されていない場合,初期株主は集団で所有する20初公開後の自社発行および発行済み普通株の割合(指向性増発株式は含まれておらず、初公開株主は何の単位も購入していないと仮定)。引受業者は2020年12月11日に超過配給選択権を全面的に行使した450,000B類普通株はこれ以上没収されない。2021年9月30日と2020年12月31日に3,450,000B類普通株はすでに発行及び流通期間がある。登録されているA類とB類普通株株主は、株主の議決を待つすべての事項において、株式を保有するごとに一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。最初の業務合併前には、方正株式の保有者のみが取締役の任命を投票で決定する権利がある。その間、公衆株式保有者は取締役の任命に投票する権利がないだろう。また、初期企業合併が完了するまで、方正多数の株式の保有者は、任意の理由で取締役会メンバーを罷免することができる。改訂及び再改訂された組織定款大綱及び定款細則の中で取締役の初期業務合併前の任免に関する規定は、少なくとも代表することができる
3分の2
発行済みと発行されたB類普通株
B類普通株は、初期業務合併完了後の最初の営業日にA類普通株に自動的に変換され、転換割合はすべての方正株式に変換されて発行可能なA類普通株式総数は
換算して
基本的には20(I)初公開完了時に発行済みおよび発行された普通株式(私募株式を除く)の総数の割合に(Ii)を加える
和を求める
発行済みA類普通株式総数
 
17

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
または株式に関連する任意の株式を変換または行使する際に発行されたものとみなされるか、または発行可能であるとみなされる
証券
当社は、初期業務合併(公衆株主がA類普通株を償還した後のいずれかの株式を差し引く)について発行または発行された権利とみなされるが、初期業務合併における任意の売り手への発行、発行された任意のA類普通株またはA類普通株に変換可能な任意のA類普通株またはA類普通株に変換可能な証券、および運営資金ローン転換時に保険者、創設チームメンバー、またはその任意の関連会社に発行する任意の私募単位は含まれていない。いずれの場合も、B類普通株からA類普通株に変換する比率は下回ってはならない
マンツーマンです。
注意事項
9
-公正価値計測
次の表は,2021年9月30日と2020年12月31日までの公正価値で恒常的に計測された会社の資産と負債の情報を示し,公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している
2021年9月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
説明する
  
見積もりはありますか
活発な市場

(レベル1)
    
大切な他の人
観測可能入力

(レベル2)
    
大切な他の人
観測不可能な入力

(レベル3)
 
資産:
                          
信託口座への投資
   $ 138,014,093      $         $     
負債:
                          
派生株式証負債
   $ 3,082,000      $ 111,890      $     
2020年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
説明する
  
見積もりはありますか
活発な市場

(レベル1)
    
大切な他の人

観測可能入力

(レベル2)
    
大切な他の人

観測不可能な入力

(レベル3)
 
資産:
                          
信託口座への投資
   $ 138,000,851      $         $     
負債:
                          
派生株式証負債
   $         $         $ 7,341,180  
報告で述べた期間開始時に第1,2,3レベルを行き来する振込を確認する.公募株式権証の推定公正価値は$7,084,0002021年1月に第3級計量から第1級公正価値計量に転換し、当時株式権証を分離して上場と取引した。私募株式証の推定公正価値は$257,1802021年1月に第3級計量から第2級公正価値計量に転換し、任意の譲渡許可されていない人に私募株式承認証を譲渡することは私募持分証が公開株式証とほぼ同じ条項を持つことになるため、当社は1部ごとの個人配給承認持分証の公正価値と各公開持分証の公正価値と等しいことを決定した
一級投資ツールは政府証券に投資する共同基金の投資を含む。同社は、実際の貿易データ、基準収益率、取引業者またはブローカーのオファーおよび他の同様のソースなどの情報を使用して、その投資の公正価値を決定する
2021年9月30日までの3カ月と9カ月では,第3レベル測定入力は使用されていない
 
18

カタログ表
フレイザー生命科学買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記
 
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の派生株式証負債の公正価値変動の概要は以下の通りである
 
2020年12月31日現在の派生権証負債
   $ 7,341,180  
公有株式証を第1級に移す
     (7,084,000
個人持分証を第2級に移す
     (257,180
派生株式証負債の公正価値変動
         
    
 
 
 
2021年3月31日現在の派生権証負債
         
派生株式証負債の公正価値変動
         
    
 
 
 
2021年6月30日現在の派生権証負債
         
派生株式証負債の公正価値変動
         
    
 
 
 
2021年9月30日現在の派生権証負債
   $     
    
 
 
 
付記10--その後の活動
会社は簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、付記2で述べた再記述を除いて、当社は後続の事件を発見する必要はありません
e
財務諸表を簡明にする
 
19

カタログ表
第二項です。
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
“会社”“フレイザー生命科学買収会社”“私たち”とは、フレイザー生命科学買収会社のことである。以下、会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に掲載されている財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む
当社の2021年9月30日までの四半期報告Form 10-Q/Aの第1号改正案(以下、“第1号改正案”)では、2021年3月31日現在と2021年6月30日までの監査されていない中期財務諸表を再確認しており、詳細は付記2を参照されたい
前向き陳述に関する注意事項
本改正案第1号には、改正された1933年証券法第27 A条(“証券法”)と改正された1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された我々の他の文書に記載されている要因を含むが、これらに限定されない
概要
私たちは、2020年10月7日にケイマン諸島免除会社として登録された空白小切手会社であり、1つ以上の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務統合を目的としており、本改正案第1号では、これを我々の初期業務合併と呼ぶ。これまで営業収入は発生していませんでしたが、最初の業務合併が完了するまで営業収入は発生しないと予想されています。私たちのスポンサーはフレイザー生命科学スポンサー有限責任会社で、ケイマン諸島免除を受けた有限会社です
当社初公募の登録書が2020年12月8日(“初公募”)に発効した。2020年12月11日,我々は単位あたり10.00ドルで13,800,000単位の初公募株を完成させ,1.38億ドルの毛収入を発生させ,約883万ドルの繰延引受手数料を含む約811万ドルの発行コストを発生させた。各単位はA類普通株と
3分の1
1枚の償還可能な引受権証.各完全な公共株式証明書は保有者に1株11.50ドルの価格でA類普通株を購入する権利があり、そして調整を行うことができる
初公開発売が終了するとともに,501,000個の私募部門の私募を完了し,保証人に私募単位あたり10.00ドルで私募を行い,約501万ドルの毛収入を生み出した。ある限られた例外を除いて,各私募単位は初回公募株で販売されている公的機関と同じである
初公募株と私募完了後、初公募株の純収益のうち1.38億ドルと私募の何らかの収益は、米ノースカロライナ州モルガン大通銀行の信託口座に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)節に規定されている意味での米政府証券にのみ投資される。期限が180日以下、または我々が通貨市場基金として選択され、規則(D)(2)、(D)(3)および(D)(4)段落の条件を満たす任意のメンバー枠投資会社を保有する
2a-7
“投資会社法”によると,(I)業務合併および(Ii)分配信託口座内に保有する資産が完了するまでは,両者のうち早い者を基準とすることを吾らが決定した。私たちの経営陣は、初公開発売と指向増発の純収益の具体的な応用には幅広い裁量権を持っていますが、基本的にすべての純収益は業務統合の完成に利用しようとしています
 
20

カタログ表
吾らは初公募終了後24ヶ月以内、あるいは2022年12月11日以内に業務合併を完了できなかった場合、吾等は(I)清算目的を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還し、その後10営業日以下に公衆株式を償還する
1株当たり
価格は、現金で支払うことは、信託口座に保有していた資金から稼いだ利息を含む当時信託口座に入金された総額に等しく、これまで所得税を支払うための利息(解散費用を支払うための100,000ドルまでの利息を引いた)を発行しておらず、当時発行された公衆株式の数で割った場合、適用される法律により、償還は、株主としての公衆株主の権利(さらなる清算分配を得る権利を含む。)を完全に解消し、(Iii)償還後に可能な限り合理的に早急に償還するが、残りの株主と我々の取締役会の承認を経なければならない。ケイマン諸島法律に規定されている債権者債権その他の適用法律の要求に基づいて、自動清算を開始し、我々の会社を正式に解散する
流動性と資本資源
2021年9月30日現在,我々は約63.6万ドルの現金と約72.1万ドルの運営資金を持っている
2021年9月30日現在、私たちの流動資金需要は、保険者が25,000ドルを出資して、方正株の発行と引き換えに、保証人に発行された手形に基づいて提供された約83,000ドルの融資と、非信託口座が保有する私募による収益を完成させるための費用を支払うことによって満たされています。私たちは2020年12月14日にスポンサーにこの手形を全額返済した。また、業務合併に係る取引コストを支払うためには、当社の保証人又は当社の保証人の関連会社、又は特定の上級管理者及び取締役を提供することができますが、運営資金ローンを提供する義務はありません。これまで、資金繰り融資項目の未返済額は何もなかった
以上に基づき、経営陣は、業務合併を早期に完了することにより、又は本出願の日から1年間、管理層が十分な運営資金及び借入能力を有することで、その需要を満たすことができると信じている。その間、私たちは、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期ビジネス組合せ候補を決定し、評価し、潜在的な目標ビジネスの職務調査、出張費用の支払い、合併または買収するターゲットビジネスの選択、およびビジネス組み合わせの構築、交渉、および改善を行う
経営陣はこの計画の影響を評価し続けている
新冠肺炎
これは大流行病であり、財務諸表の日まで、具体的な影響はまだ簡単には確定できないと結論したという。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
経営成果
私たちは設立から2021年9月30日までの活動全体が私たちの結成に備えています。私たちが初めて株式を公募して以来、私たちの活動は潜在的な初期業務統合を探すことに限られています。私たちは私たちの初期業務合併が最初に終わって完了するまで、どんな運営収入も発生しないだろう
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は約170万ドルで、その中には約210万ドルの派生権証負債公正価値変化、約2,000ドルの信託口座投資利息収入、約33.9万ドルの一般·行政費用、および行政費用に関する30,000ドルが含まれている
2021年9月30日までの9カ月間,我々の純収益は約320万ドルであり,その中には約410万ドルの派生権証負債の公正価値変化,約13,000ドルの信託口座投資利息収入,約822,000ドルの一般·行政費用,90,000ドルの行政費用に関する費用が含まれている
 
21

カタログ表
契約義務
登録と株主権利
方正株式、個人配給単位及び運営資金ローン転換後に発行可能な引受権証(あれば)の所有者は、初公開発売完了時に締結された登録及び株主権利協定に基づいて登録権を有する権利を有する(方正株式については、当該等株式がA類普通株に変換された後のみ)。これらの保有者たちは特定の請求と“搭載”登録と株主権利を得る権利があるだろう。しかし、登録及び株主権利協定では、適用されるまで、証券法に基づいて提出された登録宣言の発効は許可されません
ロックする
証券登録の期限。私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ
引受契約
私たちは引受業者に
45日間
初公開に関連する最終目論見書の日付から、超過配給(あればある場合)を補うために、最大1,800,000単位を追加購入することができ、単位当たり10.00ドル、引受割引および手数料を差し引くことができる。引受業者は2020年12月11日にこの選択権を全面的に行使する
引受業者は、初回公募終了時に単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約276万ドルを得る権利がある。単位当たり0.35ドルの追加費用、または合計約483万ドルは、引受業者に繰延引受手数料を支払う。私たちが業務合併を完了した場合、引受契約の条項に基づいて、繰延引受手数料は、信託口座に保有する金額のみから引受業者に支払われる
肝心な会計政策
米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表および関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下が私たちの重要な会計政策であることを確認した
償還可能なA類普通株
著者らは会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASCテーマ480”)中の案内に基づいて、私たちが償還する必要があるかもしれないA類普通株に対して会計計算を行った。強制償還しなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値によって計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含む。これらのA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、不確定事件が発生したときに私たちが全く制御できない場合に償還されるか)に一時株主権に分類される。他のすべての時間に、A類普通株の株は株主権益に分類される。方向性増発の一部として,保険者に501,000株のA類普通株(“方向性増発株”)を発行した。これらの私募株式は,我々の初期業務合併が完了してから30日以内に譲渡,譲渡または売却できないため,とみなされる
取り返しがつかない
私たちの濃縮貸借対照表に永久持分として示されています。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2021年9月30日及び2020年12月31日に13,800,000株が償還される可能性のあるA類普通株を仮権益として列報し、添付されていない監査されていない簡明貸借対照表の株主権益部分にはいない
ASC 480−10−S 99によれば、償還価値が変化したときに直ちにこれらの変化を確認し、証券の帳簿価値を報告期間終了時の償還価値と等しく調整することを選択した。この方法は報告期間が終わった時を証券の償還日とする。初公開発売終了後、初期帳簿価値から償還金額までの増加が確認され、追加料金になりました
支払い済み
資本(利用可能範囲内)と累積赤字
派生株式証負債
私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。ASCトピック480およびASCサブトピックに基づいて、私たちは、そのようなツールがデリバティブであるかどうかを決定するために、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する機能を含む発行された株式購入権証を含む私たちのすべての金融商品を評価する
815-15
“派生ツールおよびヘッジ-埋め込み派生ツール”(“ASCサブトピック
815-15”).
派生ツールの分類は、このようなツールを負債と表記するか権益と表記するか、はい
再評価する
各報告期間が終わった時に
 
22

カタログ表
初公開に関連する4,600,000件の引受権証(“公開株式証”)および167,000件の私募株式証明書は、実体自体の権益のデリバティブおよびヘッジ契約(“ASC”小テーマ)により派生負債であることが確認された
815-40”).
そこで,吾らは,このような権証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し,報告期間ごとに公正価値に調整した。当然の債務は受けなければならない
再測定する
貸借対照表の日付ごとに、行使まで、公正価値のどんな変化も私たちの経営報告書で確認されます。公開発売及び私募株式証に関連して発行された公開株式証の公正価値は最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値によって計量され、その後すでにこの等承認株式証の上場市価に基づいて計量された
1株当たりの純収益
我々は、財務会計基準委員会(“FASB”)ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計·開示要求を遵守する。私たちはA類普通株とB類普通株と呼ばれる2種類の株を持っています。収益と損失はこの二つの株が比例して分担します。普通株式1株当たり純収入の算出方法は、純収入をそれぞれの期間に発行された普通株式の加重平均株式で割る
償却純収益の計算は1株当たりの償却収益(損失)を計算する際に、販売先関連株式承認証(超過配給を含む)及び私募株式証購入合計4,767,000株A類普通株の初公開発売の影響を考慮していない。この等株式権証の行使は未来の事件を見なければならないからである。このようなB類普通株は,引受業者が超過配給選択権を行使することに依存するため,発行された基本株式の加重平均を計上しないB類普通株の影響を考慮している.自己満足または事項の後、中間開始時の加重平均に当該株式を計上し、当該株式の希薄化影響を決定した。償還価値は公正価値に近いため、償還可能なA類普通株に関連する増価は1株当たり収益に計上されない
最近発表された会計基準
私たちの経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない会計基準の更新は、現在採用されていれば、添付されている財務諸表に大きな影響を与えると考えています
アンバランスである
板材の配置
2021年9月30日までは何もありません
アンバランスである
規則第303(A)(4)(Ii)項で定義された紙の配置
S-K
“雇用法案”
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている。我々は、“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。私たちは、新しい会計基準の採用や改正された会計基準の採用を延期することを選択しているので、新しい会計基準の採用や改訂が必要な関連日にこれらの基準を遵守しない可能性がある
非新興市場
成長型会社です。したがって、財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある
さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、このような免除に依存することを選択した場合、(I)第404条に基づいて、財務報告内部統制制度について監査人の証明報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)要求可能なすべての報酬開示を提供する
非新興市場
成長型上場企業は,ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法に基づき,(Iii)可決可能な任意の要求を遵守する
 
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カタログ表
PCAOBは強制監査事務所の交替或いは補充監査師報告について監査及び財務諸表に関する追加資料(監査師討論及び分析)及び(Iv)いくつかの役員報酬関連項目、例えば役員報酬と業績との相関性、及び行政総裁給与と従業員給与中央値の比較を提供する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、あるいは私たちが“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします
 
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちはルールで定義された小さな報告会社です
12b-2
本条項が要求する他の情報を提供する必要はありません
 
第四項です。
制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督·参加の下、取引法の下でルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2021年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告に関連する期間、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2021年9月30日現在、私たちの開示統制および手続きは発効していないと結論した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。具体的には、会社経営者は、会社が発行したいくつかの複雑な金融商品の解釈や会計制御が効果的に設計または維持されていないと結論した。この重大な欠陥により、会社は2020年12月11日までの貸借対照表、2020年12月31日までの年次財務諸表、および2021年3月31日および2021年6月30日までの四半期の中期財務諸表を再記述した
開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEOおよび最高財務官または同様の機能を果たす者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている
財務報告の内部統制の変化
2021年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に当社の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い変化は、10-Q/A四半期報告の本修正案1を含む当社の財務諸表の再記述をもたらす状況が決定されていないためである
私たちの最高経営責任者と最高財務官は、A種類の普通株式と株式承認証のいくつかの複雑な特徴に関する会計コンサルティングテーマの専門家を含む追加の会計と財務分析およびその他の成約後の手続きを行った。会社の経営陣は財務報告に対する私たちの内部統制を救済し、改善するために多くのエネルギーと資源を費やし続けている。我々は、すべての重大または異常な取引のために適切な会計技術声明および他の文献を適切に識別して評価するプログラムを有しているが、複雑化する会計基準を背景に、そのような取引のニュアンスを効率的に評価することを確実にするために、これらのプログラムを拡大し、改善していく
 
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カタログ表
部分
II--その他
情報.情報
 
第1項。
法律訴訟
ない
 
第1 A項。
リスク要因
本表四半期報告第1号修正案の日から
 
10-Q/A,
 
年報表第1号改正案に開示されているリスク要因に大きな変化はありません
 
10-K/A
 
9月1日にアメリカ証券取引委員会に提出します
五月二十四日
2021年と2021年11月9日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
 
第二項です。
未登録株式証券の販売及び収益の使用
ない
 
第三項です。
高級証券違約
ない
 
第四項です。
炭鉱の安全情報開示
適用されません
 
五番目です。
他の情報
ない
 
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カタログ表
第六項です。
展示品です
 
展示品
番号をつける
  
説明する
   
31.1*    規則に従って行政総裁(首席行政官)を検証する13a-14(a)そして15d-14(a)2002年サバンズ-オキシリー法案第302条に基づいて可決された1934年証券取引法に基づく
   
31.2*    規則に従って首席財務官(首席財務·会計官)を認証する13a-14(a)そして15d-14(a)2002年サバンズ-オキシリー法案第302条に基づいて可決された1934年証券取引法に基づく
   
32.1*    2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証
   
32.2*    2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務·会計官)の認証
   
101.INS    ネイチャーXBRLの事例
書類--
インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
   
101.衛生署署長    イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
   
101.CAL    インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
   
101.DEF    インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
   
101.LAB    XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
   
101.価格    インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
   
104    表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
 
*
これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて届出が行われていないとみなされ、また、この文書に具体的な引用によって明確に規定されていない場合を除いて、1933年の証券法下のいずれの届出文書に引用されているとみなされてもならない
 
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した
 
一月三十一日
, 2022
     
フレイザー生命科学買収会社
       
        差出人:  
/s/ジェームズ·N·トーパー
        名前:   ジェームズ·N·トーパー
        タイトル:   最高経営責任者
 
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