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ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-10-012020-09-300000109177米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2019-10-012020-09-30SPB：クレーム0000109177アメリカ-アメリカ公認会計基準：販売メンバー2021-10-012022-09-300000109177SPB：HPCSegmentMember2021-10-012022-09-300000109177SPB：HPCSegmentMember2020-10-012021-09-300000109177SPB：HPCSegmentMember2019-10-012020-09-300000109177SPB：GPCSegmentMember2021-10-012022-09-300000109177SPB：GPCSegmentMember2020-10-012021-09-300000109177SPB：GPCSegmentMember2019-10-012020-09-300000109177SPB：HG SegmentMember2021-10-012022-09-300000109177SPB：HG SegmentMember2020-10-012021-09-300000109177SPB：HG 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GardenMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2019-10-012020-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-012022-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-012021-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2019-10-012020-09-300000109177SPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2021-10-012022-09-300000109177SPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2020-10-012021-09-300000109177SPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2019-10-012020-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：家族とパーソナルケアメンバー2022-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：家族とパーソナルケアメンバー2021-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：家族とパーソナルケアメンバー2022-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：家族とパーソナルケアメンバー2021-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：GlobalPetSuppliesMember2022-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：GlobalPetSuppliesMember2021-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：GlobalPetSuppliesMember2022-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSPB：GlobalPetSuppliesMember2021-09-300000109177SPB：Home and GardenMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000109177SPB：Home and GardenMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberSPB：Home and GardenMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberSPB：Home and GardenMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000109177アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-09-300000109177SPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2022-09-300000109177SPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2021-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberSPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2022-09-300000109177SPB：SbRhHoldingsLlcMemberSPB：Corporationと入金プロジェクトのメンバー2021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember国：アメリカ2021-10-012022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember国：アメリカ2020-10-012021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember国：アメリカ2019-10-012020-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ヨーロッパメンバ2021-10-012022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ヨーロッパメンバ2020-10-012021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ヨーロッパメンバ2019-10-012020-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2021-10-012022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2020-10-012021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2019-10-012020-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2021-10-012022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2020-10-012021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2019-10-012020-09-300000109177SPB：北米にはUnitedStatesメンバーは含まれていませんSPB：SbhAndSbrhMember2021-10-012022-09-300000109177SPB：北米にはUnitedStatesメンバーは含まれていませんSPB：SbhAndSbrhMember2020-10-012021-09-300000109177SPB：北米にはUnitedStatesメンバーは含まれていませんSPB：SbhAndSbrhMember2019-10-012020-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember2021-10-012022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember2020-10-012021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember2019-10-012020-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember国：アメリカ2022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember国：アメリカ2021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ヨーロッパメンバ2022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ヨーロッパメンバ2021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2021-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember2022-09-300000109177SPB：SbhAndSbrhMember2021-09-30 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-K
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで九月三十日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
| | | | | | | | | | | | | | |
| 依頼文書番号 | | 登録者の名前会社登録国
主な事務所の住所と電話番号 | | アメリカ国税局雇用主識別番号 |
| 1-4219 | | SPECTRUM Brandsホールディングス | | 74-1339132 |
(a デラウェア州会社)
戴明路3001号, ミドルトン, ワイヤレス53562
(608) 275-3340
Www.Spectrumbrands.com
| | | | | | | | | | | | | | |
| 333-192634-03 | | SB/RH Holdings，LLC | | 27-2812840 |
(デラウェア州の有限責任会社)
53562ウィスコンシン州ミデルトン戴明路3001号
(608) 275-3340
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 登録者 | | クラスごとのタイトル | | 登録された各取引所の名称 |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | | 普通株、額面$0.01 | | ニューヨーク証券取引所 |
| SB/RH Holdings，LLC | | ありません | | ありません |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
証券法第405条の規定により、登録者が有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
S−K条例405項に従って開示された違反者が本明細書に含まれていないかどうかは、再選択マークで示されており、登録者によれば、参照によって本明細書の表格10−Kの第III部分または当表格10−Kの任意の修正に組み込まれた最終委託書または情報宣言にも含まれない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | | ☐ | | | |
| SB/RH Holdings，LLC | | ☐ | | | |
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
登録者 | 大型加速ファイルサーバ | ファイルマネージャを加速する | 非加速ファイルマネージャ | 比較的小さな報告会社 | 新興成長型会社 |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | X | | | | |
| SB/RH Holdings，LLC | | | X | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。
| | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | ☐ |
| SB/RH Holdings，LLC | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SPECTRUM Brandsホールディングス | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ | |
| SB/RH Holdings，LLC | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ | |
Spectrum Brands Holdings，Inc.の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は約$である3,528登録者が最近完成した第2四半期(2022年4月3日)の最終営業日の終値に基づいて計算する。この計算を行うためにのみ，“非関連会社”という言葉は登録者の役員や役員や他の関連会社を含まないと解釈される.誰もが保有する株式を除外することは、登録者の結論と解釈されてはならない、またはそのような者の承認、またはそのような者は、証券法が適用されて定義された当社の“連属会社”である。
2022年11月18日現在、未返済のものがございます40,787,456Spectrum Brands Holdings，Inc.普通株の株は，1株当たり0.01ドルの価値がある.
SB/RH Holdings，LLCは表格10-Kの一般指示I(1)(A)と(B)で規定されている条件を満たしているため，一般指示I(2)(C)が許可するテーブル10-Kの10項目目から13項で要求される情報を見落としている.
引用で編入された書類
Spectrum Brands Holdings，Inc.は、第3の部分10、11、12、および13項目に応答するために、2022年9月30日から120日以内に提出されるForm 10-Kの後続修正案の一部を参照して本Form 10-K年次報告書に組み込む。
SPECTRUMブランドホールディングス
SB/RH Holdings，LLC
カタログ
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| | ページ |
第1部 | | |
第1項。 | 商売人 | 5 |
第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 26 |
第二項です。 | 特性 | 26 |
第三項です。 | 法律手続き | 27 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 27 |
第II部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 28 |
第六項です。 | 選定された財務データ | 29 |
第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 47 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 48 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 48 |
第9条。 | 制御とプログラム | 48 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 49 |
第三部 | | |
第10項 | 役員、行政、会社の管理 | 50 |
第十一項。 | 役員報酬 | 50 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 50 |
十三項。 | 特定の関係と関連取引と取締役の独立性 | 50 |
14項です。 | 主な会計費用とサービス | 51 |
第4部 | | |
第十五項。 | 展示品、財務諸表、付表 | 51 |
| 連結財務諸表と財務諸表明細書索引 | 52 |
| サイン | 109 |
| 展示品索引 | 111 |
前向きに陳述する
私たちはこの文書でいくつかの前向きな陳述をしたり暗示したりした。すべての陳述は、以下の陳述を含むか、または本明細書に含まれる歴史的事実の陳述を参照することによって除外される経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析しかし、これらに限定されるものではなく、当社の業務戦略、将来の運営、財務状況、予想収入、予想コスト、収益性、予想相乗効果、管理見通し、計画および目標、および第三者の予想行動に関する情報の陳述または予想は前向きな陳述である。本報告で使用される未来、予想、形式、探索、意図、計画、想定、推定、信じ、信念、期待、プロジェクト、予測、展望、収益フレームワーク、目標、目標、可能、将、将、可能、すべき、可能、および同様の表現は、すべての前向き表現がそのような識別語を含むわけではないが、前向き表現を識別することを意味する。
これらの展望的陳述は、私たちの現在の未来の事件と予測の予想に基づいているので、多くのリスクと不確実性の影響を受けることができ、その中の多くのリスクと不確実性は私たちが制御できず、その中のいくつかは迅速に変化する可能性があるので、実際の結果または結果は本明細書で表現または示唆した結果とは大きく異なる可能性があり、これらの陳述に過度に依存してはならない。本明細書で明示的または示唆された結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のある重要な要素は、これらに限定されない
•新冠肺炎の疫病、経済、社会と政治状況或いは内乱、テロ、戦争行為、自然災害、その他の公衆衛生問題或いは国際市場の動揺は私たちの業務、顧客、従業員(私たちがキーパーソンを維持し、誘致する能力を含む)、製造施設、サプライヤー、資本市場と私たちの財務状況及び経営業績に影響を与え、これらのすべてはよく私たちが直面している他のリスクと不確定要素を悪化させる
•いくつかの地域、地域、そして世界的な不確実性の影響は私たちの業務に負の影響を及ぼすかもしれない
•ロシアとウクライナ間の武力衝突の負の影響と、これらの地域と周辺地域への影響は、私たちの業務および私たちの顧客、サプライヤー、および他の利害関係者への影響を含む
•私たちはますます第三者パートナー、サプライヤー、流通業者に依存して、私たちの業務目標を達成しています
•新たな業務戦略、資産剥離、または現在提案されている再編および最適化活動によって生じる費用の影響を実施し、複雑な配送センター変更を含み、当社のサプライヤーおよび輸送および物流処理業者を含むいくつかの利害関係者間の調整に関連する
•私たちの業務、財務状況、経営結果に及ぼす負債の影響
•私たちの債務ツールの制限は、私たちの業務を経営し、私たちの資本需要のために融資したり、業務戦略の能力を追求したり、拡大したりすることに影響を与える
•私たちの債務商品の金融契約と他の条項と制限を守ることができなかったいかなる行為も
•一般的な経済状況の影響は、我々が業務を展開している国の関税および貿易政策、インフレ、衰退または衰退への懸念、不況または不況への懸念、労働コストおよび株式市場変動または通貨または財政政策の影響および変化を含む
•輸送および輸送コスト、燃料コスト、商品価格、原材料コストまたは獲得可能性またはサプライヤーが提供する条項および条件の変動の影響は、サプライヤーがクレジットを提供することを望むかどうかを含む
•金利が変動する
•国際司法管轄区域内の購買力、定価、保証金による外貨為替レートの変化に影響を与える可能性がある
•それらの小売在庫レベルおよびその管理の変化を含む、任意の重要な小売顧客への販売損失、大幅な減少、または依存
•競争的販促活動または競争相手の支出、または競争相手の値下げ；
•競合他社は、新しい製品の特徴または技術開発および/または新しい競争相手または競合ブランドを開発する
•特に経済的圧力と新冠肺炎の流行を背景に、消費者支出の選好と私たちの製品需要の変化
•私たちは新製品を開発し、成功させ、私たちの知的財産権を保護し、第三者の知的財産権を侵害しないようにする能力がある
•私たちは生産性、コスト効率(私たちの製造および流通業務を含む)とコスト節約を成功的に識別、実施し、実現し、持続的に向上させることができる
•私たちの製品が販売している季節は
•天気状況は私たちのいくつかの製品の販売に影響を及ぼすかもしれない
•気候変動と異常気象活動の影響、そして未来の自然災害と流行病に対応し、私たちの環境、社会、管理目標を達成する能力
•意外な法律、税金または規制手続き、または新しい法律または法規(環境、公衆衛生および消費者保護法規を含む)のコストおよび影響；
•潜在的な環境責任、製品責任クレーム、訴訟、および私たちおよび第三者が製造した製品に関する他のクレームを含む、私たちが製造および販売している製品の安全性に対する大衆の見方；
•既存の、係属中または脅威の訴訟、政府法規、または私たちの業務に適用される他の要件または運営基準の影響；
•ネットワークセキュリティホールの影響、または私たちが実際にまたは会社や個人データを保護できなかったと思う影響は、複雑化している新しいグローバルデータプライバシー規制を遵守できなかったことを含む
•私たちの業務に適用される会計政策の変化
•私たちは、公開市場購入または私的交渉の取引を含む任意の株式買い戻し計画を採用、実施、一時停止、または終了する権利がある
•純営業損失の繰越を利用して、将来の課税収入から納税義務を相殺することができる
•吾等は予想条項及び予想時間内に公表されたハードウェア及びホーム内装(“HHI”)資産剥離を完成する能力があるか否か、又は完全に完成する能力があるか否かは、各方面がある成約条件を満たす能力及び吾などの取引利益を実現する能力に依存し、当社のレバレッジ率の低下、当社への有機的な成長、任意の将来の買収に資金を提供し、株主に資本を返還し、及び/又はその四半期配当金を維持することを含む
•我々は、ASSAがいわゆる競合問題を解決するために提出したすべての処置を完了する能力(すなわち、Emtek事業および米国およびカナダにおけるスマート住宅事業を処分すること)を含む、ASSA ABLOY(“ASSA”)の当社HHI事業の買収に関する苦情を克服またはタイムリーに克服または克服する能力がある
•提案されたHHI剥離を完了するために必要な規制承認は実現できない可能性があり、所望の時間が予想よりも長い可能性があり、または不利な条件を適用する可能性があるリスク；
•2022年2月18日にサムスン製品会社から買収した家電製品や調理器具製品事業(“サムスン事業”)を会社の家庭·パーソナルケア(“HPC”)事業に統合し、今回の買収のメリットを実現することに成功した
•私たちは、予想された条項に従って、予想された時間内に、または会社の高性能計算業務を分離せず、独立したグローバル家電事業を作成し、そのような業務の潜在的な利益を実現することができる
•私たちは、私たちのグローバルペットケア(“GPC”)とホーム&ガーデン(“H&G”)事業からなる純粋な再生消費財会社を作成し、予想される時間内にそのような作成された予想収益を達成することができます
•私たちはさらなる買収や処置の能力とそのような取引が私たちの財務業績に与える影響を実施することに成功した
•大株主が行動した影響
•上級管理職の主要メンバーの意外な流出と、私たちの管理チームの新しいメンバーの新しい役割への移行
•アメリカや他の国の経済、社会、政治状況や内乱の影響。
これらの要素はリスク要因私たちの年間および四半期報告書(本報告書を含む)では、状況に応じて決定される。あなたは、この日以来、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しが変化した可能性があるので、本報告書に出現する情報が、本報告がカバーする期間の終了時にのみ正確であると仮定しなければならない。法律の適用要件を除いて、米国証券法(“米国”)米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定を遵守する場合には、実際の結果またはそのような前向き声明に影響を与える要因または仮定の変化を反映するために、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の前向き声明を公開または修正する義務はない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
この統合された10-Kテーブルは，Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)とSB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(総称して“会社”)によって提出される.SB/RHは、SBHの完全子会社であり、ほとんどの資産、負債、収入、費用、運営を代表しています。SB/RHは、SB/RHの完全子会社Spectrum Brands，Inc.ある債務の母保証人であり、インド国家銀行のすべての資産、負債、収入、費用、および業務を代表する。したがって，本報告に掲載されているすべての情報はSBHに関連し，SBHによって提出される.本報告で明確に指摘されているSBHのみに関する情報は，その財務諸表や普通株のように，SB/RHに関係なくSB/RHからも提出されていない。SB/RHはこの情報については何も述べない.他に説明がない限り、本報告で使用される用語“当社”、“当社”、“当社”は、いずれもSBHおよびその合併子会社およびSB/RHおよびその合併子会社を意味する
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および改正された1934年証券取引法(以下、“取引法”と呼ぶ)第13(A)および15(D)条に提出された報告書の改正後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く私たちのサイトwww.Spectrumbrands.comを通じて無料で取得します。アメリカ証券取引委員会には、私たちの報告書、依頼書、その他の情報が含まれているサイトも設置されています。サイトはwww.sec.govです。また、(I)コーポレートガバナンス基準、(Ii)監査委員会、報酬委員会、指名およびコーポレートガバナンス委員会規約、(Iii)商業行為および道徳基準、および(Iv)CEOおよび上級財務官の道徳基準のコピーは、当社のウェブサイトwww.Spectrumbrands.comの“投資家関係”の下で調べることができます。株主から書面で要求された場合、Spectrum Brands，Inc.，郵便番号：53562，郵便番号：3001 Deming Way，Middleton，ウィスコンシン州，53562にコピーを提供することもでき、または電子メールInvestorRelationship@spectrumbrands.com、または(608)278-6207に電話することができる。
一般的な概要
私たちは多様な世界ブランド消費財と家庭必需品会社です。我々は、(I)ホーム·パーソナルケア(HPC)、(Ii)グローバルペットケア(GPC)、および(Iii)ホーム·ガーデン(H&G)の3つの垂直統合された製品分野で管理業務を行っている。同社は小売業者，卸売業者，流通業者を含む様々な貿易チャネルを介して，北米(NA)，ヨーロッパ，中東·アフリカ(EMEA)，ラテンアメリカ(LATAM)，アジア太平洋地域(APAC)地域でその製品を製造，マーケティング，流通している。私たちは複数の製品カテゴリーの様々なブランドや特許技術の下で強い知名度を持っている。世界的で地理的戦略的計画と財政的目標は会社レベルで決定された。各部門は、明確な戦略計画の実施と特定の財務目標の達成を担当し、その部門内のすべての製品ラインの販売およびマーケティング計画および財務業績を担当する総裁がいる。これらの部門は、財務と会計、情報技術、法律と人的資源、サプライチェーン、商業運営を含むセンター主導の共有サービス支援機能によって支持されている。以下は合併業務の概要であり，2022年9月30日までの年度の部門と地理地域別販売の純売上高(目的地ベース)が総合純売上高に占める割合を示した。
私たちの経営業績は一連の要素の影響を受けており、これらの要素は、全体的な経済状況、外国為替変動、消費市場の傾向、消費者の自信と選好、私たちの全体的な製品ラインの組み合わせは、定価と毛金利を含み、これは製品ラインと地理市場によって異なる；ある原材料と大口商品の定価、エネルギーと燃料価格、および私たちの全体的な競争地位、特に競争相手の広告と販売促進活動および定価戦略の影響を受ける。参照してください経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析総合経営業績及び支部経営業績をさらに検討するために提供する。
家庭とパーソナルケア(HPC)
以下は，2022年9月30日までの年度の製品種別と地理地域別目的地別販売の純売上高の概要である。
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製品別 | | 製品 | | ブランド |
家電製品 | | トースター、コーヒーメーカー、スロー鍋、空気揚げ鍋、撹拌機、ミキサー、バーベキュースタンド、食品加工機、ジューサー、トースター、アイロン、水筒、パンメーカー、調理用具、調理書を含む小型キッチン電気製品。 | | Black&Decker、Russell Hobbs、George Foreman、PowerXL、Emeril Legasse、銅シェフ、講演会司会者、Juiceman、Farberware、パン職人® |
パーソナルケア | | ドライヤー、フラットアイロンと矯正器、回転とアルミ箔電気カミソリ、個人美容師、ひげとひげトリマー、ボディ化粧器、鼻と耳のトリマー、女性用カミソリ、散髪セット。 | | レイミントン.® |
私たちはStanley Black&Decker(“SBD”)と商標許可協定(“ライセンス契約”)を締結し、この協定によると、北米、ラテンアメリカ(ブラジルを含まない)、カリブ海地域でBlack&Deckerブランド(“B&D”)の4つのコア家電製品カテゴリを許可した：飲料製品、食品製造製品、衣類ケア製品、調理製品。ライセンス契約の期限は2025年6月30日までで、2025年4月1日から2025年6月30日までの減売期間を含み、その間、会社は販売·流通を継続することができるが、ライセンス契約に拘束された製品は生産しない。ライセンス契約の条項によると、売上高のパーセンテージに応じてSBD特許権使用料を支払うことに同意し、最低年間特許権使用料支払い額は1，500万ドルであるが、最低年度特許権使用料は2024年1月1日からライセンス契約満了まで適用されなくなる。ライセンス契約はまた私たちに製品の最高年間収益率を遵守することを要求します。ライセンス契約完了後，いずれか一方の業務活動に対して継続的な義務や制限は存在しない.参照してください付記6-収入確認本年度報告その他の部分の総合財務諸表付記に含めて，B&D製品の収入集中状況をさらに詳細に説明する。
私たちは電気カミソリ、カミソリ部品、美容製品、パーソナルケア製品にレミントン商標を使用する権利を持っています。レミントン武器会社(“レミントン武器”)は銃、スポーツ用品、工業用製品(工業手動工具を含む)に商標を使用する権利を持っています。1986年、レミントン製品会社、有限責任会社とレミントン武器会社との間の合意条項は、いずれの会社も“主に関心のある製品”とみなされない製品に商標を使用する権利を共有することを規定している。私たちは私たちの流通ルートでのブランド名の使用から利益を得ることができると思うほとんどの製品の商標を保持しています
当社は2022年2月18日、サムスン製品からPowerXL、Emeril Legasse、銅シェフブランドで販売されている家電製品と調理器具製品(“サムスン事業”)を買収した。サムスン事業の純資産と業務は高性能計算部門に統合されている。買収の一部として、会社はPowerXLと銅シェフブランドを直接買収したが、Emeril Legasseブランドは許可所有者との商標許可協定(“Emeril許可”)に支配されている。Emerilライセンスによると、HPC部門は、小型キッチン食品準備製品、室内外グリルとバーベキュー部品、レシピを含む、米国、カナダ、メキシコ、イギリスのEmerilブランドに、いくつかの指定された製品カテゴリの家電製品を許可し続ける。Emerilライセンスは2022年12月31日に満期になり、初期満期後に最大3つの年間契約期間の選択権があります。協定条項によると、ライセンス所持者に一定割合の売上高を支払う義務があり、毎年最低150万ドルの特許権使用料を支払い、その後の契約期間で180万ドルに増加する。参照してください注4--買収総合財務諸表付記に含めて、本年度報告の他の部分に掲載してさらに詳細に説明する。
HPC製品は主に大型小売業者、オンライン小売業者、卸売業者、流通業者、倉庫クラブ、食品と薬品チェーン店、消費電子商店、デパート、割引店、その他の専門店などの専門貿易または小売サイトに販売されている。国際流通は地域によって異なり、通常は国に基づいて実行される。私たちの販売は普通個人注文書で行われます。我々の大部分の売上高は、ウォルマートとアマゾンを含む限られた小売業者の顧客群から来ており、2022年9月30日までの1年間で、この2社は細分化市場売上高の約35%を占めている。サムスン事業を買収することで、私たちの流通ルートを拡大し、消費者向けのより多くの能力を持っており、これらの能力は私たちの伝統的なHPC業務や製品と一緒により頻繁に使用されることが予想される。
家電製品分野の主な競争相手は、Newell Brands(SunBeam、Mr Coffee、Crockpot、Oster)、de‘Longhi America(DeLonghi、Kenwood、Braun)、SharkNimpa(Shark、忍者)、Hamilton Beach Holding Co.(ハミルトンビーチ、Proctor Silex)、Sensio，Inc.(Bella)、SEB S.A.(T-fal、Kps、Rowenta)、Whirlpool Corporation(Kitchen Aid)、ConCorporation(Cuisinart、WWlionds、Kliklen)およびGliklen(Dimplex)を持つ。パーソナルケア分野の主要な競争相手はKoninklijkeフィリップス電子会社(Norelco)、P&G会社(Braun)、Conair会社、Wahl Clipper会社とHelen of Troy Limitedを含む。
電子パーソナルケア製品種別の売上高は12月の休日期間(会社の第1四半期)で増加傾向にあるが、小型家電の売上高は通常7月から12月にかけて増加しているが、これは主に顧客が夏末(会社の財務第4四半期)と12月の休日シーズンに“帰校”販売の需要が増加しているためである
2022年9月30日と2021年9月30日までの年度において、年間純売上高に占める四半期別売上高の割合は以下の通りです(サムスン事業の買収売上高は含まれていません)
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| | 2022 | | 2021 | | |
第1四半期 | | 32 | % | | 30 | % | | |
第2四半期 | | 24 | % | | 24 | % | | |
第3四半期 | | 22 | % | | 22 | % | | |
第4四半期 | | 22 | % | | 24 | % | | |
私たちのほとんどの家電製品とパーソナルケア製品は主にアジア太平洋地域に位置する第三者サプライヤーによって製造されており、その価格は輸送コスト、政府法規と関税及び通貨為替レートの変化の影響を受ける可能性がある。私たちはサプライヤーが使用する金型と金型の所有権の大部分を持っている
私たちは私たちのサプライヤーネットワークの品質、コスト、そして製造能力を監視して評価し続けている。私たちの研究開発戦略は新製品の開発と既存製品の性能向上に集中しています。私たちは引き続き私たちのブランド名、顧客関係と研究開発努力を利用して、革新製品を発売し、新しい設計と改善の機能を通じて消費者により高い価値を提供することを計画しています。
グローバルペットケア(GPC)
以下は，2022年9月30日まで製品種別と地理エリア別に目的地別に販売されているGPC純売上高の概要である。
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製品別 | | 製品 | | ブランド |
伴侶動物 | | 生皮咀嚼、猫犬清掃、訓練、保健と美容製品、小動物食品と看護製品、無生皮犬食、および犬と猫の乾湿ペットフード | | 8 in 1(8合1)、Dingo、自然の奇跡、野生収穫、Littermaid、ジャングル、Excel、Furminator、IAMS(ヨーロッパのみ)、Eukanuba(ヨーロッパのみ)、Healthy-Hide、Dreambone、SmartBones、ProSense、Perfect Coat、eCotrition、Birdola、Good Boy、Meowee！、野鳥、wafol。 |
水上スポーツ | | 消費者と商業水槽，独立水槽，ろ過システム，ヒータやポンプなどの水産設備，魚食，水管理や介護などの水産消耗品 | | 利楽、Marinland、Whisper、Instant Ocean、GloFish、OmegaOne、OmegaSea。 |
私たちは主に大型小売業者、ペットスーパー、オンライン小売業者、食品と薬品チェーン店、倉庫クラブ、その他の専門小売店に製品を販売します。国際流通は地域によって異なり、通常は国に基づいて実行される。私たちの販売は普通個人注文書で行われます。製品販売のほか、商業水族館の設置とメンテナンスサービスも提供しております。当社のGloFishブランドの生きた魚は、独立した第三者養殖者によって、同社との供給および許可協定によって生産、マーケティング、販売されています。我々の大部分の売上高は、ウォルマートとアマゾンを含む限られた小売業者の顧客群から来ており、2022年9月30日までの会計年度では、この2社は細分化市場売上高の約34%を占めている
主な競争相手はマース社、ハズサン社、セントラルガーデンとペット会社で、これらの会社はすべて全面的なペット用品シリーズを販売しており、これらの製品は私たちの製品カテゴリで競争力を持っています。ペット用品製品種別は高度に分散しており、競合他社がかなりの市場シェアを占めておらず、自社ブランド製品やサプライヤーを含む製品ラインの限られた小さな会社で構成されている。
年間売上高はかなり安定しており、ほとんど変化がない。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度における年間純売上高に占める四半期別売上高の割合は以下の通りである
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| | 2022 | | 2021 | | |
第1四半期 | | 26 | % | | 24 | % | | |
第2四半期 | | 25 | % | | 26 | % | | |
第3四半期 | | 25 | % | | 23 | % | | |
第4四半期 | | 24 | % | | 27 | % | | |
生皮製品はアジア太平洋地域とメキシコの第三者サプライヤーによって生産されている。アジア太平洋地域の第三者サプライヤーもいくつかの他の水上スポーツ設備とセットの動物硬質製品を生産している。私たちは第三者サプライヤーが使用する金型と金型の所有権の大部分を持っている。第三者サプライヤーから購入した製品、特にアジア太平洋地域からの製品は、輸送コスト、政府法規や関税及び通貨レート変化の影響を受けやすい。私たちは私たちのサプライヤーネットワークの品質、コスト、そして製造能力を監視して評価し続けている。
水産とその他のセット動物製品はアメリカとドイツにある各種の製造工場から生産され、インディアナ州ノブルスビル工場のガラス水槽生産、バージニア州ブラックスバーグ工場のシャンプーと水族塩、ミズーリ州ブリッジトン工場で生産されたOmegaSea塩と他の小型動物製品、ドイツのメイラー工場で生産された水産栄養と看護製品を含む。私たちは私たちの製造施設の生産能力と関連利用率を絶えず評価している。全般的に、私たちの既存の施設は私たちの現在と予測可能な運営需要を満たすのに十分だと信じている
私たちの研究開発戦略は新製品の開発と既存製品の性能向上に集中しています。私たちは引き続き私たちのブランド名、顧客関係と研究開発努力を利用して、革新製品を発売し、新しい設計と改善の機能を通じて消費者により高い価値を提供することを計画しています。
ホーム&ガーデン(H&G)
以下に2022年9月30日までに製品種別と地理エリア別に目的地別に販売したH&G純売上高の概要を示す。
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製品別 | | 製品 | | ブランド |
家に住む | | クモとサソリ殺し屋のような家庭用害虫防除解決策、アリとゴキブリ殺し屋、飛行昆虫殺し屋、昆虫エアロゾル、スズメバチとオオマルハナバチ殺し屋、ならびに臭虫、ノミとダニの防除製品 | | ホットショット、黒旗、本物の殺し、スーパー殺し、アリトラップ(TAT)、RID-A-BUG。 |
制御する | | 屋外昆虫や雑草制御溶液、およびエアロゾル、顆粒剤、すなわちスプレー剤やホース末端用スプレー剤などの動物忌避剤 | | スパチュレード、庭安全、液体柵、そして生態系。 |
忌避剤 | | エアゾール、乳液、スプレーとウェットティッシュ、庭スプレーと香茅ろうそくを含む殺虫剤と虫よけ製品を個人的に使用します | | CutterとResilです。 |
| 清潔である | | ボトル液体、モップ、ウェットティッシュ、マーカーペンを含む、家庭用表面の清掃、メンテナンスと修復製品。 | | 若返りさせる |
私たちは主に大型小売業者、家庭服センター、大衆業者、一元店、金物店、芝生と花園流通業者、食品と薬品小売業者、電子商取引に販売しています。私たちは主にアメリカで販売され、ラテンアメリカとカリブ海地域でもいくつかの流通がある。2021年5月28日、当社はFor Life Products、LLC(“FLP”)の100%会員権益を買収し、同社はリーディングホーム清掃、メンテナンス、修復メーカーであり、REPRIVATEブランドで販売し、H&G細分化市場で提供される製品の種類を拡大した。私たちの販売は普通個人注文書で行われます。我々の大部分の売上高は、Lowe‘s、Home Depot、Walmartを含む限られた小売業者の顧客群から来ており、2022年9月30日までの1年間で、これらの顧客は細分化市場売上高の約66%を占めている。
主な競争相手はスコット奇跡グロ社(Ortho，Roundup，Tomcat)、S.C.ジョンソン社(S.C.Johnson&Son，Inc.)、セントラルガーデンとペット会社(AMDRO，Sevin)、SBM社(BioAdvanced)、漢高会社(Henkel AG&Co.KGaA)(戦闘会社)、ボナAB社(Bona AB)とP&G社(Procter&Gamble)(Swiffer)を含む。
顧客購入モードや販促活動のスケジュールにより、売上高は通常、例年の前6ヶ月(会社第2と第3会計四半期)にピークに達し、例年の最後の3ヶ月(会社第1四半期)で最低水準に達している。季節販売はまた繁忙期の天気状況の変化の影響を受ける可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度における年間純売上高に占める四半期別売上高の割合は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
第1四半期 | | 12 | % | | 14 | % | | |
第2四半期 | | 33 | % | | 29 | % | | |
第3四半期 | | 35 | % | | 35 | % | | |
第4四半期 | | 20 | % | | 22 | % | | |
H&Gは現在ミズーリ州セントルイス市の工場で大部分の製品を生産し、主に液体とエアロゾルを生産し、残りの製品は粒子、ろうそく、餌と罠とウェットティッシュを含む異なる第三者メーカーによって生産されている。復興のための業務で生産された製品は主に第三者メーカーが提供する。購入した主な原材料はペットボトル，鋼製スプレー缶，段ボール，活性成分とバルク化学品である。これらの原材料の価格は、需給傾向、エネルギーコスト、輸送コスト、インフレ、政府規制、関税などの要因の影響を受けやすい。私たちは私たちのサプライヤーネットワークの品質、コスト、そして製造能力を監視して評価し続けている。
私たちの研究開発戦略は新製品の開発と既存製品の性能向上に集中しています。私たちは引き続き私たちのブランド名、顧客関係と研究開発努力を利用して、革新製品を発売し、新しい設計と改善の機能を通じて消費者により高い価値を提供することを計画しています。
生産運営を停止する
ハードウェアとホーム改善(HHI)
当社は2021年9月8日にASSA ABLOY AB(“ASSA”)と最終資産および株式購入協定(“購入契約”)を締結し、HHI部門を売却した現金収益は43億ドルとなったが、慣例に従って買い取り価格調整を行う必要がある。当社のHHI関連資産や負債は販売待ちに分類されており，それぞれの業務は非持続経営に分類され，すべての列報期間中に単独で報告されている。HHIは住宅ロック具とドア金物から構成され、Kwikset、Weiser、Baldwin、Tell製造とEzsetブランドのつまみ、レバー、デッドロック、ハンドルと電子及び接続ロック、Pfisterブランドの台所と浴室蛇口及び部品；及び国家五金ブランドとFanalブランドの建築金物を含む。参考までに付記3-資産剥離本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照して、HHI資産剥離についてさらに検討してください。
人的資源
従業員プロファイル
Spectrum Brandsでは、私たちは信頼、責任、協力の価値観を指導し、この共通の使命を通じて他人に奉仕する：私たちの家の生活をより良くする。顧客、消費者、コミュニティにサービスを提供することで、私たちの核心的な価値観、すなわち信頼、責任、協力を実践するように努力します。私たちの職場文化は、コミュニティを支援するやり方を中心に、持続可能なやり方と多様化、公平、包容の労働力チームを促進しています
2022年9月30日現在、全世界に約11，000人のフルタイム従業員を有しており、そのうち約3，300人の従業員が私たちの持続的な運営に関連しています。労働力の約17%は集団交渉協定によってカバーされており、その67%は交渉中の手配または12ヶ月以内に満了した予定の影響を受けている。私たちの持続的な運営に関する労働力の約21%が集団交渉協定に拘束されており、これらの合意はいずれも12カ月以内に満期になっていない。私たちは私たちが職員たちとの全体的な関係が良いと信じている。
従業員幸福感
私たちは従業員が“歯に衣を着せない”、“責任を負う”、“行動を取る”、“成長することができる”ことを奨励し、革新、信頼、責任、協力を促進する。その結果、私たち従業員の心身の健康を全体的に奨励する作業環境が作られた。
従業員の健康と安全
私たちは従業員の環境健康と安全(EHS)安全に取り組んでいる。私たちの世界での業務が発展するにつれて、私たちは私たちの強力な安全表現を維持するために努力し続けるつもりだ。私たちのEHS成功の鍵は、敬業の従業員チーム、従業員の安全管理チーム、そして私たちの熟練したEHSチームのリーダーシップを支持し、投資することです。過去数年間、同チームは各地点に専門的なEHS専門家を追加し、従業員を訓練し、適用された安全基準と法規を遵守することを確保した。同チームは定期的に会議を開催し，情報を共有し，各工場のベストプラクティスを検討している
人材育成
SPECTRUM Brandsは様々なレベルで私たちの未来のリーダーを育成するために努力しています。私たちの人材プロセスはまず現在と未来にどのような人材が必要かを理解して業務目標を実現し、それから人材評価プロセスであり、マネージャーが人材を評価するのを助けることである。
学習と発展はSpectrum Brandsの高い業績、革新、そして包容的な文化を作るための重要な部分です。私たちは、職歴は1種の優れた学習方式であり、業績と発展計画はマネージャーと従業員が職業抱負、流動性、発展目標と興味について対話することを確保すると信じている。
従業員のコミュニケーションとフィードバック
従業員のニーズを理解し、私たちの信頼、責任、協力の価値観を実現しようと努力していく中で、私たちは耳を傾けています。私たちは定期的に全社や業務単位の市役所を開催し、従業員に機会を提供し、会社の活動や彼らの政策に影響する問題について聞いています。私たちはこの過程を通じて職員たちの質問とフィードバックを求めて受け入れた。
新冠肺炎応答
わが社は新冠肺炎への対応として、当社の全世界の従業員の健康と安全を守るために迅速かつ効果的な行動をとっています。同社は一連の強力な新冠肺炎の安全実践を実施した
•入る前には、すべての場所で温度スクリーニングとマスクが必要だ
•毎週安全要求リストを使用して監査を行い、社交距離、個人防護装備、衛生、個人衛生教育などを含む
•細菌の伝播を防止するための空調システムの深さ洗浄のガイドラインとプログラム
•密接接触症例と診断された個人に対して強制的に隔離された接触者追跡を行った
•必要のないすべての従業員が在宅で働くことを要求します
•すべての不必要な旅行に対する旅行制限を一時停止します
わが社は疫病の最初のピーク時にCutter手洗い液の生産·販売を開始し，これらの手洗い液は最終的に従業員の自宅に送られて個人用に使用され，医療機関に寄付された
多様性公平性包括性
SPECTRUM Brandsは、様々な人種、肌の色、性別、性的指向、年齢、身体または精神能力、背景の従業員のために、多様で公平で包容的な職場を作ることに取り組んでいます。Spectrum Brandsでは、従業員が重視され尊重されていることを感じ、彼らに機会を与え、本当の自分のようにすくすくと成長させるために努力している。これを実現するためには
•多様性、公平、包摂性の面で専門知識を持つ第三者コンサルタント(“Dei”)を招いて、長期的な変化を創出してくれた
•Dei計画を実施しました
•Deiに関する優先順位と目標の設計と策定を支援するために、私たちの異なる背景の従業員からなるアメリカのDeiコンサルティングコンサルタントを作成した
•教育内容と訓練を制定し、指導者がより包括的な環境を作るのを助ける。
第1 A項。リスク要因
以下のいずれの要因も、当社の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。以下に説明する危険は私たちが直面する可能性のある唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確定要素は、私たちの業務、財務状況、または経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
私たちは以下に述べる危険を含む様々な危険に直面している。特にこれらのリスクはこれらに限定されない
•私たちの業務運営に関連するリスク：私たちは競争の激しい市場に参加して、私たちは競争に成功できなくなり、市場シェアと売上を失う可能性があります。
•私たちの債務と融資能力に関連するリスク：私たちの巨額の債務は私たちの財務と運営の柔軟性を制限する可能性があり、私たちは追加の債務を発生させる可能性があり、これは私たちの巨額の債務に関連するリスクを増加させるかもしれない。
•私たちの国際業務に関連するリスク：私たちは重大な国際業務リスクに直面しており、これらのリスクは私たちの業務を損ない、私たちの運営結果の変動を招く可能性があります。
•データプライバシーや知的財産権に関連するリスク：私たちは私たちの知的財産権を十分に構築して保護できない可能性があり、私たちの知的財産権が侵害されたり、失われたりすると、私たちの業務を損なう可能性があります。
•訴訟および規制コンプライアンスに関連するリスク：私たちは複数のクレームと訴訟に直面し、将来のクレームおよび訴訟の影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの普通株への投資に関するリスク：会社の普通株の市場価格は大きく変動する可能性があり、様々な要素によって大幅に変動する可能性があり、その多くの要素は私たちがコントロールできるものではない。
私たちの業務運営に関するリスク
新冠肺炎疫病は私たちの健康と経済福祉を深刻に脅かし、私たちの顧客、従業員、供給源及び私たちの財務状況と運営結果に影響を与える。
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎が流行病となったことを発表し、米国は新冠肺炎に関連する国の緊急事態を発表した。米国や海外が引き続き広範な感染を続ける可能性に伴い、重大なビジネス影響の可能性がある。国、州、地方当局は社会に距離を置くことを提案し、大部分の人口に対して企業の強制閉鎖を含む隔離·隔離措置を実施または検討している。これらの措置は国内外の経済に深刻な不利な影響を与え、重症度と持続時間はすべて不確定であり、これらの措置は新冠肺炎事件が増加した場合に再実施される可能性があるため、依然として不確定性が存在する。経済を安定させるための努力の有効性は、政府が影響を受けた市民や業界に支払う可能性のあるお金を含め、依然として不確定である
新冠肺炎の全局性は、私たちの財務状況と運営結果への長期的な影響を予測することが困難であり、しかも状況の変化に伴い、私たちが運営している市場が反応して正常に回復する速度を予測することができない。これらの影響は含まれるかもしれないが、これらに限定されない
•私たちの製品に対する需要が大幅に減少または変動するのは、以下の理由による消費者支出およびショッピング習慣の変化かもしれない：(I)消費者は、疾患、検疫、旅行制限、店舗閉鎖、一般的な財務困難、消費者自信の低下または変化のために、私たちの製品を購入することができないか、または購入したくない；(Ii)新冠肺炎症例数の減少または健康および安全制限のキャンセルまたは緩和、例えば、旅行、社交パーティーまたは任意の他の活動、私たちの製品に対する彼らの需要を移動および減少させる、または私たちの製品にかかる時間；
•基本的な製造または重要な製品コンポーネント、輸送、労働力、または他の製造および流通能力の損失または中断により、私たちの製造および供給スケジュールが中断され、顧客の需要を満たすことができない、またはコスト目標を達成することができない
•私たちが依存している第三者は、私たちのサプライヤー、契約製造業者、流通業者、請負業者、商業銀行、および他のビジネスパートナーを含み、私たちに対する義務を履行できなかった、または彼らの義務を履行する能力が大きく中断されています。これは、彼ら自身の財務または運営困難によるものであり、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります
•我々の製品を生産、販売、または流通する市場の政治的条件は、隔離、閉鎖または他の制限のような政府または規制行動、私たちの運営および製造施設を制限または閉鎖し、私たちの従業員の出張を制限したり、必要な業務機能を履行したり、他の方法で私たちの第三者パートナー、サプライヤーまたは顧客が私たちの製品を生産、流通、販売、支援するために必要な操作を含む十分な人員を配備することを阻止したり、私たちの業績に悪影響を与えたり、会社の純資産減価に影響を与える可能性があります
•資本市場の中断と圧力は、私たちおよび私たちの顧客、サプライヤー、および他のビジネスパートナーのコストおよび資金利用可能性に影響を与える可能性があります
•隔離、在宅注文、および他の制限は、私たちが本当に自分の施設や同様の中断を閉鎖することを余儀なくされているかどうかにかかわらず、私たちの製品開発、ブランド普及、研究、管理機能を乱す可能性があり、これはまた、私たちとの協力や私たちがそのサービスに依存している他の組織や個人に影響を与える可能性があります
•我々の従業員や業務パートナーはこれらの場合に遠隔作業を必要としており，ネットワークセキュリティ，機密性，データプライバシーに関するリスクの可能性も高まっている.
著者らは新冠肺炎が私たちの財務状況と経営業績に与える影響の管理と修復に努力しているが、最終的な影響も私たちが知らない或いはコントロールできない要素に依存し、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、著者らの経営場所で未来に出現する可能性のある新冠肺炎病例の波、及び政府当局がその伝播を制御し、公衆衛生への影響を軽減するための行動を含む。上述のいかなる要素、あるいは新冠肺炎疫病の現在予見できない他の連鎖影響は、すべて私たちのコストを大幅に増加させ、私たちの販売に負の影響を与え、私たちの運営結果と流動性状況を損害する可能性がある。このような影響の持続時間はすべて予測できない。中の更なる議論を参照してくださいプロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析.
第三者関係とアウトソーシング配置に依存することは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、製品開発、製造、商業化、情報技術システムサポート、製品流通、およびいくつかの金融取引プロセスの特定の面で、サプライヤー、流通業者、他社との連合および第三者サービスプロバイダを含む第三者に依存しています。さらに、先行する専門的な機能を利用してコストメリットを実現するために、いくつかの機能を第三者サービスプロバイダにアウトソーシングしている。これらの機能をアウトソーシングすることは、サードパーティサービス提供者が私たちの基準または法的要件を満たしていない可能性があり、信頼できる結果が生じない可能性があり、タイムリーに実行できない可能性があり、私たちの独自の情報を秘密にすることができない可能性があり、または全く実行できない可能性があるリスクに関するものである。さらに、政府の閉店、戦争、自然災害、または世界的な大流行(現在の新冠肺炎大流行を含む)のようないかなる中断も、我々の第三者サービスプロバイダが私たちに対する契約義務を履行する能力に影響を与える可能性がある。もしこれらの第三者が私たちに対する契約、監督、守秘、またはその他の義務を履行できなかった場合、重大な経済損失、より高いコスト、規制行動、名声損害を招く可能性がある。
不確定なグローバル経済状況は、私たちの製品の需要に悪影響を与えたり、当社の顧客や他のビジネスパートナーを財務的に苦境に陥れたりする可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品に対する需要の減少は、例えば、全体的な経済減速、市場成長率の低下、インフレ率の上昇、私たちのサプライヤー、サプライヤーまたは顧客の信用市場の引き締め、政府政策の重大な転換、政府政策の重大な転換、非ローカル製品または供給源に対する消費者の潜在的な負の感情を含む、1つまたは複数の重大なローカル、地域または世界経済の中断に関連する、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。あるいは私たちの金融仲介機関を通じて日常的な取引を行うことができず、私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーに資金を支払ったり、彼らから資金を受け取ることができません。さらに、経済状況は、当社のサプライヤー、流通業者、請負業者、または他の第三者パートナーが克服できない財務的困難に遭遇し、必要な材料やサービスを提供できなくなる可能性があり、この場合、私たちの業務および運営結果が悪影響を受ける可能性があります。顧客も経済状況で財務的苦境に陥り、その口座が回収できないか、あるいは長い催促周期が必要になる可能性がある。また、十分な収入やキャッシュフローが生じなければ、企業が予想される株式買い戻しや配当支払いを実現する能力に影響を与える可能性がある。
私たちのグローバル·サプライチェーンの中断は私たちの業務業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちが顧客のニーズを満たし、コスト目標を達成する能力は、サプライチェーン最適化と特定の独占サプライヤーまたは独占製造工場手配を実行することを含む、キー製造および供給スケジュールを維持する能力に依存します。このような製造および供給スケジュールの損失または中断は、労使紛争、労働力不足、重要な製造場所の損失または損傷、内部情報およびデータシステムの中断、十分な原材料または投入材料を得ることができない、貿易政策の重大な変化、自然災害、気候変化またはその他の原因による極端な天気事件の日々の深刻または頻繁な、戦争またはテロ行為、新冠肺炎の大流行または他の疾患の爆発、またはインフレを含む他の外部要因による製品供給中断を含み、有効に管理および救済できない場合、私たちの業務、財務状況または運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが参加する市場競争は非常に激しく、私たちは競争に成功できず、市場シェアと売上を失うかもしれない。
著者らはブランド認知度、感知した製品品質、価格、性能、製品機能と増強機能、製品包装と設計革新、及び創意マーケティング、販売促進と流通策略及び新製品紹介によって、消費者の受容度と限られた棚空間のために競争する。我々が競争する細分化市場，製品種別，市場に関する他の議論は上の第1項の下に含まれている.これらの消費財市場における私たちの競争能力は、以下の要因を含むが、これらに限定されない複数の要因の悪影響を受ける可能性がある
•私たちは多くの実力のある会社と競争して、これらの会社は私たちよりも多くの財務や他の資源、人員と研究開発、そしてより大きな全体的な市場シェアを持っているかもしれません。
•いくつかの重要な製品ラインでは、私たちの競争相手は私たちよりも低い生産コストとより高い利益率を持っているかもしれません。これは彼らを小売割引、リベート、および他の販売促進インセンティブを提供する上でより競争力を持たせるかもしれません。
•競争相手の技術進歩、製品改善、あるいは効果的な広告キャンペーンは、消費者の私たちの製品に対する需要を弱める可能性があります。
•消費者の購買行動はオンライン小売業者を含む流通チャネルに移る可能性があり、私たちと私たちの顧客はこれらの分野での影響力は大きくない。
•消費者の選好は利益率の低い製品や私たちが販売している製品以外の製品に変わる可能性があります。
•私たちは、任意の新製品や製品の革新、マーケティング、製造に成功したり、顧客のニーズを満たしたり、市場の承認を得たりする既存製品の革新をタイムリーに開発し、発売することができないかもしれない。
また、私たちの多くの製品ラインでは、自分のブランドを使った小売顧客や非ブランド製品の流通業者や外国メーカーと競争しています。重要な新しい競争相手や既存の競争相手からの競争が激化し、特に自社ブランドは、私たちの業務、財務状況、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
いくつかの競争相手は値下げを望んで、私たちと競争するためにもっと低い利益率を受け入れるかもしれない。このような競争のため、私たちは市場シェアと売上を失ったり、競争に適応するために価格を下げることを余儀なくされる可能性があります。もし私たちの製品が競争に成功できなければ、私たちの販売、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれません。また、私たちは私たちの製品を変更したり、変化する消費傾向に適応できないかもしれません。変化する消費傾向に対応できなければ、私たちの経営業績や財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
消費者のショッピング傾向の変化と流通ルートの変化は私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
私たちは各種の貿易ルートを通じて私たちの製品を販売して、その大部分は小売パートナーシップに依存して、伝統的な実体小売ルートを通じて、電子商取引ルートも通過します。強力な電子商取引チャネルの出現を見ており，より多くのオンライン競争が生じ，実体小売業者の店内トラフィックも低下している.消費者のショッピング選好はすでに転換し、未来は引き続き伝統的な小売以外の流通ルートに転換する可能性があり、これらのルートの経験、存在と発達程度はもっと限られているかもしれない、例えば電子商取引ルート。もし私たちが未来の消費者がもっと好きかもしれない電子商取引チャネルの開発と利用に成功しなければ、私たちの収入は予想を下回るかもしれない。
私たちはまた、ますます多くの伝統的な実体小売業者が実店舗を閉鎖し、破産を申請していることを見て、これらの小売業者が私たちの製品の在庫レベルを大幅に低下させるか、あるいはより多くの空間を競争相手に分配することを決定すれば、私たちの流通戦略および/または販売にマイナスの影響を与える可能性がある。さらなる統合、店舗閉鎖と倒産は、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果、キャッシュフロー、および私たちの証券の取引価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
小売業者の統合と私たちのかなりの割合の売上高の少数の重要な顧客への依存は私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナス影響を与える可能性があります。
過去数年間に発生した小売業者統合、特に米国と欧州連合(“EU”)、および全国大衆販売業者に対する消費者の傾向により、私たちのかなりの割合の売上高は限られた顧客層に起因することができる。これらの大規模な販売業者と小売業者の規模の拡大とより複雑になるにつれて、彼らはより低い価格設定、特殊な包装、あるいは製品サプライヤーに他の要求を要求するかもしれない。これらのビジネスニーズは、在庫仕様、物流、または顧客−仕入先関係の他の態様に関連する可能性がある。これらの主な顧客の重要性により、値下げや販売促進の需要、彼らの購入、消費者のショッピング行動およびモードに影響を与える小売在庫レベルと要求、および彼らの財務状況の変化または彼らの口座損失は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの成功は、双方が受け入れられる貿易条件を提供することを含む、小売業者関係を管理する能力にかかっている。販売集中度はさらに検討されているプロジェクト1-ビジネスそして付記6-収入確認本年度には他の部分に掲載されている総合財務諸表を報告する。
私たちは私たちの多くの小売顧客と長期的な関係を構築しましたが、私たちは通常彼らと長期合意に達していません。通常は個人調達注文を使って購入します。このような主要小売顧客は、予想される注文または遅延またはキャンセル、小売在庫管理戦略および計画の変化、またはこれらの主要小売顧客が値下げを要求し、販売促進および割引を支援する重大な圧力を得ることができず、私たちの業務、財務状況、および運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、小売消費支出のいかなる低下、小売業全体の財務状況の著しい悪化、私たちのどの顧客の倒産、または私たちのどの顧客の運営停止も、私たちの販売と利益に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
小売業者はより厳しい在庫制御を維持しているため、需要の満足や在庫の貯蔵に関するリスクに直面している。
小売業者は在庫レベルをより密接に管理したいため、彼らの中には“時間通り”に基づいて製品を購入するという増加傾向がある。(I)製造前期、(Ii)季節的調達モデル、および(Iii)材料価格上昇の可能性を含む多くの要因により、生産引上げ期間を短縮し、小売業者の需要や消費者支出習慣の変化をより密接に予想する必要がある可能性があり、これは、将来的に在庫を増加させ、運営資金および関連融資要求を増加させる必要があるかもしれない。これは、倉庫在庫のコストを増加させたり、過剰在庫の管理が困難になったり、使用できなくなったり、時代遅れになったりする可能性があり、製品販売予想リターンを実現する能力に影響を与える可能性がある。また、我々の小売業者が在庫管理戦略を大幅に変更すれば、顧客の注文を満たしたり、余分な在庫を整理したりすることが困難になる可能性があり、あるいは顧客が注文や返品をキャンセルしていることが発見される可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちは主にブランド製品を販売し、私たちの一人以上の大顧客が大量の自社ブランド製品を販売する動きは、これらの製品は私たちが彼らを代表して生産したものではなく、私たちの製品と直接競争し、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかの製品の販売は季節的で、私たちの経営業績と運営資金の要求に変動を招くかもしれません。
合併に基づいて、各四半期における我々の財務業績の重みはほぼ同じであるが、いくつかの製品種別の販売は季節的であることが多い。私たちの販売に関する季節的な議論はプロジェクト1-ビジネス上です。このような季節性のため、私たちの在庫と運営資金需要は年間変動が大きい。また、小売業者の注文は通常、適用される繁忙期までの遅い時間に行われ、生産計画や在庫調達の予測が困難になる。お客様の注文や私たちの運営資金需要を正確に予測して準備できない場合、あるいはその間に業務や経済状況が一般的に低下している場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちの家庭と花園製品の販売最盛期に、悪い天気条件は私たちの家と花園業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
天気状況は私たちのある芝生と花園と家庭用殺虫剤と駆虫剤製品の販売時間と販売量に大きな影響を与えます。例えば，乾燥や暑い日は殺虫剤の販売を減少させるが，寒さや湿った天気は除草剤の販売を遅らせる。カレンダー年の6ヶ月前(会社の第2および第3四半期)の悪天候条件は、通常、家庭と花園が製品需要のピークをコントロールし、私たちの家庭と花園業務およびその間の財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品はいくつかの重要な原材料を使用します；これらの原材料のいかなる価格の大幅な上昇や需給の変化は私たちの業務、財務状況、利益に実質的で不利な影響を与える可能性があります。
私たちの製品を生産するための主要な原材料は、石油ベースのプラスチック材料と段ボール材料(包装用)を含み、私たちまたは私たちのサプライヤーが世界的または地域的に調達し、これらの原材料の価格は、需給傾向、エネルギーコスト、輸送コスト、政府法規、関税と関税、通貨為替レートの変化、価格制御、一般経済状況、インフレ、その他の予見できない状況の影響を受けやすい。私たちはいくつかの商品の価格を私たちの顧客に上げるために努力するかもしれませんが、私たちはこれらすべてのコストを私たちの顧客に転嫁することができないかもしれません。したがって、私たちの利益率はこのような費用増加の悪影響を受けるかもしれない。私たちの供給源が世界的な原材料供給や需要の変化や他の中断材料の流れのイベントによって中断されないことは保証できません。これらのイベントは私たちの収益性や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが長い間私たちの平均コストより高いリスクを効果的に管理できなければ、私たちの原材料コストを私たちの顧客に転嫁することができなければ、私たちの将来の収益性は実質的な悪影響を受けるかもしれない。また，輸送コストについては，燃料サーチャージを支払う必要がある輸送方式があり，燃油サーチャージはディーゼルの現行コストがあらかじめ合意されたコストに対して決定されている。私たちはこれらの燃料サーチャージを私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。これは私たちの収益性と運営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
また、家庭と花園業務については、いくつかのサプライヤーと排他的な手配と最低調達要求があり、これはこれらのサプライヤーへの依存とリスクを増加させた。その中のいくつかの合意は私たちが供給のために支払う価格上限を含み、場合によっては、これらの上限は市場価格より低い価格で材料を購入することを可能にする。私たちがこれらの契約を更新しようとする時、契約の他の当事者は、これらの上限の効果を含めたり制限したりすることを望まないかもしれないし、市場価格よりも高い価格を設定しようとする可能性もあり、契約を更新する前に支払うすべての市場価格よりも低い費用を補うために努力しようとするかもしれない。競争力のある価格で適切な供給を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかの製品は少数のサプライヤーに依存しています。これは私たちが製品供給中断の影響を受けやすいようにします。
私たちは私たちの多くのサプライヤーと長期的な関係があるにもかかわらず、私たちは通常彼らと長期契約を締結していない。以下のいずれの不利な変化も、当社の業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは合格したサプライヤーとの関係を識別して発展させる能力
•私たちは、適用される為替レート、輸送および他のコスト、仕入先が在庫を購入することを支援してくれるかどうか、および他のコントロールできない要素を支援するために、サプライヤーから製品を購入する条項と条件を提供します
•私たちのサプライヤーの財務状況
•戦争、テロ、流行病、自然災害、あるいは他の理由で、私たちのサプライヤーのいる国の政治と経済は不安定です
•アウトソーシング製品を輸入する能力は
•私たちのサプライヤーは適用法、貿易制限、関税を遵守しない；または
•私たちのサプライヤーは私たちの品質基準に基づいてアウトソーシング製品をタイムリーに効率的に製造して渡すことができます。
もし私たちと私たちの主要サプライヤーのうちの1つとの関係が悪影響を受けた場合、私たちはサプライヤーを迅速または効率的に置き換えることができず、サプライヤーが私たちの製品を製造する際に使用する工具、金型、または他の専門的な生産設備またはプロセスを取り戻すことができないかもしれない。私たちは1つ以上のサプライヤーを失って、彼らが私たちに提供してくれた製品やサービスが大幅に減少したり、彼らの運営が長期的に中断したり、中断したりして、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの家と花園製品は主に私たちのセントルイス、ミズーリ州、施設と私たちの水産製品といくつかの仲間動物製品からブラックスバーグ、バージニア州、ブリッジトン、ミズーリ州ノブルスビルとドイツのメイラーで生産されます。私たちはこのような施設の持続的な安全運営に依存している。
我々の施設は、人為的エラー、漏れと破裂、爆発、洪水、火災、悪天候および自然災害、停電または他のインフラ故障、機械故障、計画外停止、規制要件、証明書紛失、技術困難、労使紛争、救済、化学品漏れ、有毒または危険物質またはガスの排出または放出、その他のリスクなど、化学材料および製品の製造、処理、保存、輸送に関連する様々なリスクの影響を受ける。その中の多くの危害は人身傷害と生命損失、財産と設備の深刻な損傷或いは破壊及び環境汚染を引き起こす可能性がある。また、これらの危険のいずれかにより、我々の施設で重大な操作問題が発生すると、製品生産中断を招く可能性がある。私たちはまた改善された製造技術を応用したり、生産ラインを変更して生産能力を向上させたり、その生産ラインをアップグレードしたり修理したりすることによって、困難や中断に遭遇する可能性があります。当社の保険証書は、その製造施設に重大な損傷が発生した場合を保証していますが、このような破損の交換コストや業務中断によるいかなる損失も完全に補償できない可能性があります。したがって、私たちはその製造施設の深刻な損傷による損失を補うのに十分な保険がないかもしれない。その施設の任意の破損または製造中断は、生産遅延および契約義務履行の遅延をもたらす可能性があり、これは、顧客との関係、および任意の所与の期間におけるその運営結果、財務状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは第三者サプライヤーから得られた製品の販売に関連するリスクに直面している。
私たちは第三者サプライヤーによって製造された製品を大量に販売していますが、私たちはこれらの製品を直接コントロールしていません。私たちは、私たちが使用しているサプライヤーがすべての適用された法規を遵守することを確保しようとしている手続きと手続きを実施しているが、これらのプロバイダがすべての場合にこれらのプログラムやプログラムまたは他の適用される法規を遵守する保証はない。規定を守らないことは、汚染された、欠陥または危険な製品をマーケティングし、流通させる可能性があり、これは私たちに責任を負わせ、政府当局が手続きや処罰を実施し、製品を購入する能力を制限またはキャンセルする可能性があります。このようなすべての影響は、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちのサプライヤーの経済状況の影響は予測できません。私たちのサプライヤーは融資や破産を得ることができず、製品を供給できない可能性があります。輸入品に関税を課すなど、税収政策の発展は、さらに私たちの運営結果や流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
また、“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”には、コンゴ民主共和国や近隣国から採掘された特定の鉱物や金属に関する条項が含まれており、これらの鉱物や金属は衝突鉱物と呼ばれている。これらの規定は，会社に職務調査プログラムを要求し，第三者が製造した製品に衝突鉱物が使用されている場合を含む製品を報告する。これらの規定を遵守することは、私たちのサプライチェーンに衝突がないことを証明するためにコストを発生させます。もし私たちのサプライヤーが彼らの材料源を確認したくない場合、私たちは困難に直面するかもしれません。私たちがこの鉱物と金属を得る能力もまた不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちの顧客は私たちが彼らに認証を提供することを要求するかもしれませんが、私たちはそれができないので、私たちのサプライヤーとしての資格をキャンセルするかもしれません。
私たちは多くのローカル、地域、世界の不確実性と潜在的な妨害に直面しており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは多くのローカル、地域、世界の不確実性と潜在的な妨害に直面しており、これは私たちの業務、私たちの財務業績、あるいは流動性、そして私たちの将来の計画と戦略を実行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの経済的不確実性および潜在的な妨害要因は、全体的な経済減速、市場成長率の低下、インフレ率および商品コストの上昇、燃料および従業員コストの上昇、金利上昇、信用市場の引き締め、関税または輸入コストの徴収を含む政府政策の変化、国家または地域間の経済関係の悪化、新冠肺炎の伝播を抑制し、公共健康への影響を軽減するための政府当局の行動、および国家または地域間の武力衝突、敵対行動、または経済制裁のアップグレードまたは持続を含み、これらすべては、私たちが製品を生産、供給または販売し、または他の方法で日常的に運営する能力にマイナスの影響を与える。例えば、ロシアとウクライナの間の紛争は、このような地域と特定の周辺地域での私たちの商業活動を中止、減少、または大幅に変更させた。私たちはロシアでのHPC事業を閉鎖し始めており、将来的にはいくつかの周辺地域での業務をさらに減少または停止しなければならない可能性があり、未払い債権を回収する能力に悪影響を与えたり、追加コストを増加させたり、さらに私たちの業務パフォーマンスに悪影響を与える可能性があります。また、ロシアとウクライナの経済制裁や敵対行動は、私たちと私たちの顧客の財務生存能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちまたはロシアや世界の他の地域での私たちの顧客の需要や経済生存能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、世界的な経済状況や武力衝突や新冠肺炎の流行の制限は、私たちのサプライヤー、流通業者、請負業者、または他の第三者パートナーが克服できない財務や運営困難に遭遇し、私たちに必要な材料やサービスを提供できなくなる可能性があり、この場合、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性がある。例えば、新冠肺炎の流行により、アジアや世界の他の地域のサプライヤーは閉鎖または制限運営を経験し続けている可能性があり、顧客に製品を供給または流通する能力を抑制または制限し、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。また、2021年度および2022年度には、新冠肺炎の流行およびより一般的なグローバル·サプライチェーン制限により、国際的および国内運航源からのいくつかの貨物受信遅延を経験し続ける可能性がある。私たちは持続的なグローバル·サプライチェーンの挑戦に対して何らかの救済措置を講じているが、これらの措置は十分ではないかもしれず、私たちがコントロールできない他のサプライチェーンの挑戦が続き、私たちの業務や財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性がある
また、私たちはイリノイ州エドワズビルの既存の配送センターで私たちの第三者物流サービスプロバイダを移行し、近くの倉庫容量を増加させました。これらの努力は、私たちの配送能力に新しいサービスプロバイダを追加し、私たちの運営に別の配送センターを追加する必要があります。これらの努力は複雑であり、私たちのサプライヤーおよび輸送と物流処理業者を含む多くの利害関係者間の協調が必要だ。これらの変化や更新自体は困難であり，我々の業務が直面する他の不確実性や潜在的な中断によって激化する可能性がある.私たちはこれらの第三者の運営をコントロールせず、彼らに依存して私たちの注文を実行し、適時かつ効率的に私たちの製品を納品します。もしこれらの第三者が私たちに対するすべての義務を履行できなかった場合、販売損失、罰金、その他の私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの配送センターやサプライチェーンや顧客配送ネットワークの他の側面を最適化することで、私たちの在庫をより効率的に管理し、お客様のニーズにより効果的に対応できると信じていますが、これらのメリットを実現する保証はありません。このような努力を実行することで、私たちは遅延を経験し続けるかもしれない。私たちはこれらの努力を実行または適時に実行することができず、顧客に私たちの製品を供給したり、適時に供給することができなくなったり、コスト上昇や収入の減少を招き、顧客の処罰を招いたり、私たちの業務運営を混乱させる可能性があります。
しかも、私たちの原材料は供給基盤の限られた産業から来ており、そのコストは大幅に変動する可能性がある。私たちの多くの供給スケジュールによると、原材料のために支払う価格は基礎大口商品のコストのいくつかの変化によって変動します。私たちの原材料価格の上昇は私たちのコストに圧力を与え、そうし続けるかもしれません。私たちは効果的にこのような上昇幅を私たちの顧客や消費者に転嫁することができないかもしれません。また、私たちの顧客や消費者に転嫁された価格上昇は、私たちの製品への需要を著しく減少させ、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
既存または追加の集団交渉協定を継続するために満足できる条項を協議できなければ、より大きな労働力中断リスクに直面する可能性があり、私たちの運営結果や財務状況が影響を受ける可能性がある。
私たちは現在、交渉を通じてこれらの合意の条項を延長することを望んでいるが、私たちが満足できる条項を得ることができるか、あるいは他の方法で適用者と合意することができる保証はない。さらに、私たちの業務過程で、私たちは追加的な集団交渉協定の制約を受ける可能性がある。このような合意の条項は私たちの現在の集団交渉協定の条項より悪いかもしれない。我々の既存の集団交渉協定よりも有利または有利でない条項であっても、労働費の増加を含む、我々の業務運営に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちが守らなければならないすべての集団交渉合意を遵守するつもりだが、私たちがこれをすることができる保証はなく、合意を遵守しないいかなる行為も私たちの運営を中断させ、私たちの運営結果と財務状況に実質的で不利な影響を及ぼす可能性がある。より多くの情報については、会社労働力が集団交渉協定に制約されているというタイトルの議論を参照されたい従業員はいプロジェクト1-ビジネス上です。
年金資産の実際の投資リターン、割引率、その他の要因の大きな変化は、私たちの将来の運営業績、株式、年金入金に影響する可能性があります。
私たちの運営結果は、固定収益年金計画のために記録された私たちの収入や支出金額の積極的または負の影響を受けるかもしれない。米国公認の会計原則(“GAAP”)は、精算推定値を用いて計画の収入や費用を計算することを要求している。これらの推定値は、重要な経済指標の変化によって変化する可能性がある金融市場や他の経済状況の仮定を反映している。我々が年金収入や支出を見積もるための最も重要な仮定は，割引率と計画資産の期待長期収益率である。また、計画資産や負債の年次計測が求められており、権益の大きな変化を招く可能性がある。年金支出は年金基金の拠出と直接関係がないにもかかわらず、年金支出に影響を与える重要な経済的要因は、1974年に改正された“従業員退職所得保障法”の要求に基づいて年金計画に貢献する現金額にも影響を与える可能性がある。
私たちの業務は財税政策の変化の大きな影響を受ける可能性があり、これらの変化は私たちの運営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは世界的に事業を展開しており、税法の変化は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。2017年12月22日、“減税·雇用法案”(“税改正法案”)が法律に調印された。この2018年1月1日に施行された立法は、企業所得税税率の引き下げ、外国子会社の配当に対して配当金受取控除を実施し、外国子会社が送金とみなされる収益に送金税を徴収し、外国収益に最低税を徴収し、業務利息支出を制限し、ある役員の給与を控除することを含む米国税法を著しく変更した。他の税務法規や税改正法案の解釈が発表され、継続して発表される予定であり、その中のいくつかは遡及申請日を有し、いくつかは当社に大きな影響を与えている。当社は、他の米国納税者が当社に重大な影響を与える法規の合憲性に挑戦することをすでにあるいは計画していることを知った。もしこのような規定が違憲と判断されたら、その会社は有利な影響を受けるかもしれない。税改正法案の新たなあるいは改正の解釈や州政府のその条項の遵守は米国州純営業損失記録の推定免税額に実質的な影響を与える可能性がある。その中のいくつかの変化は、会社の経営業績やキャッシュフローにマイナスまたは不利な影響を与える可能性がある。参照してください16-所得税を付記する本年度報告書の他の部分に含まれる総合財務諸表は、税改正法案の影響をさらに検討するために使用される。
私たちはアメリカでの私たちの税金属性を十分に利用できないかもしれない。
当社は米国連邦と州の純営業損失(“NOL”)の繰越と、使用しなければ満期となる連邦と州の税収控除を大量に蓄積している。私たちは、ほとんどの連邦と州繰延税金資産が将来的に税金優遇を創出する可能性が高いと結論した。以前の業務合併と普通株の発行により、会社とその子会社の所有権は様々な変化が発生し、引き続き米国での会社の大量のNOLと他の税務属性はいくつかの制限を受けた；そのため、所有権の変化の制限によって、あるいは私たちは十分な課税収入を得て利用すると信じていないため、ある連邦と州税収資産の繰越はまだ満期になると予想される推定手当が確認されている。州の税改正法案条項に合致した変化は、米国州の純営業損失記録の推定免税額に実質的な影響を与える可能性がある。もし私たちが未来に生じる課税収入を相殺するために私たちのNOLを十分に利用できなければ、私たちの将来の現金税は実質的な負の影響を受けるかもしれない。会社の2022年9月30日までの連邦と州NOL、信用と適用の推定手当のさらなる検討については、参照されたい16-所得税を付記する本年度には他の部分に掲載されている総合財務諸表を報告する。
買収や資産剥離を含め、成功しない可能性があり、経営陣の運営への関心をそらす可能性があり、お客様に普遍的な不確実性をもたらす可能性があります。
我々の成長戦略は、買収や資産剥離を含む戦略的措置に基づいてある程度成長を実現しており、多くのリスクとなっている。適切な買収候補の決定に成功すること、処理の一部として目標価値を達成すること、好ましい条項で買収または剥離を完了すること、任意の新しい買収または拡大された事業を我々の現在の業務と統合すること、または剥離された事業または混合事業を効率的に分離することができない可能性がある。私たちは追加の株式を発行し、長期的または短期的な債務を生成し、現金をかけて、またはこれらの組み合わせを将来の事業の買収または拡大時に支払われる全額または一部の対価格に使用する可能性がある。資産剥離中に受け取った対価格は債務の返済、株の買い戻し、将来の買収や拡張に投資することができ、資本投資、運営発展と効率を含む。私たちの戦略的措置を実行するには、減価、再構成、その他の費用を記録することが要求されるかもしれません。このような費用はどんな費用でも私たちの収入を減らすだろう。私たちは将来どんな業務買収や資産剥離を行うか保証することもできませんし、行われたいかなる買収や資産剥離も完了する保証はありません。
また、業務、製品、人員の統合と分離に成功することは、私たちの管理や他の内部資源に大きな負担をもたらす可能性がある。経営陣の注意の移転、および移行過程で遭遇したいかなる困難も、私たちの業務、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。さらに、私たちの顧客は取引の発表や完了のために購入決定を延期または延期するかもしれません。もし私たちの顧客が購入決定を延期したり延期したりすれば、私たちの収入は大幅に低下するかもしれないし、任意の予想される収入増加は予想を下回る可能性がある。
サムスン業務を当社のHPC部門に統合することは、予想以上に困難で、より時間がかかるか、コストが高いかもしれません。相乗効果および他の予想される利益は、予想される時間内に達成されないかもしれないし、全く達成されないかもしれない。
2022年2月18日、サムスンビジネスの買収を完了した。サムスン事業の買収予想収益を実現できるかどうかは、買収した事業を現在の高性能計算部門に統合し、成長機会を促進し、将来の成長の収入や投資に悪影響を与えることなく、期待される成長傾向を実現する能力があるか否かに大きく依存する。サムスン業務を現在のHPC部門と合併することに関連する挑戦に対応できなかったことと、予想された相乗効果を含むこのような合併の期待されたメリットを実現できなかったことは、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性がある
当社の業務全体の組み合わせは、重大な意外な問題、費用、負債、競争反応、顧客と他の業務関係の損失を招く可能性もあります。2社の業務を合併する困難は、管理層が統合事項に注意を向けること、業務とシステムを統合することの困難、両社間の基準、制御プログラム、プログラムと会計およびその他の政策、商業文化と給与構造を遵守する上での挑戦、従業員の統合および肝心な人員の誘致と維持の困難、既存の顧客、サプライヤー、従業員および他の人の挑戦を維持すること、合併によって予想されるコスト節約、協同効果、ビジネス機会、融資計画と成長見通しの困難を実現すること、より規模の大きい高性能コンピュータ部門が拡大した業務の困難、価値があり、広く受け入れられる製品の挑戦を継続すること、を含む。または予想以上の負債がある；サムスン事業の買収に関連する潜在的に未知の負債、不良結果、および意外に増加した費用。
たとえ我々の合併業務が成功して統合に成功しても、サムスン業務を買収するすべてのメリットは、予想される相乗効果、コスト節約あるいは販売あるいは増加機会を含めて、実現できない可能性があり、これらのメリットは私たちが予想している時間枠内で実現できない可能性があり、甚だしきに至っては実現できないかもしれない。しかも、私たちの業務を統合する時に追加的な意外な費用が発生する可能性がある。これらの要素の多くは私たちがコントロールできないものであり、いずれも収入低下、コスト上昇、管理時間と精力の移転を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
社内買収や剥離業務を統合または分離することを含む近未来と将来の戦略計画を完成させ、重大なコストが発生することが予想される。
このような取引の完了に直接関連するコストに加えて、私たちの業務、製品、人員、および私たちが買収または剥離した業務の統合に関連する使い捨てコストを予想します。私たちは未来のどんな買収や剥離にも似たような費用が発生すると予想している。これらの費用には、以下のような支出が含まれる可能性がある
•従業員の再配置、移転、解散
•業務と情報システムの統合または分離
•研究開発チームとプロセスの統合または分離；
•施設の再編成や閉鎖。
また，これらの戦略取引に関する運営には大量の非日常的なコストが生じることが予想される.私たちが業務を統合したり分離したりする時、追加的な予期しない費用が生じるかもしれない。重複コストの除去や他の効率の実現は，増加した取引や取引に関連するコストを時間とともに相殺する可能性が予想されるが，この純収益は短期的には実現されない可能性がある.また、合併後の会社の流通ルートやブランドを利用することから利益を得たいと思っていますが、これらのメリットを実現することを保証することはできません。
私たちは私たちの業務買収の期待収益と協同効果を実現できない可能性があり、それによっていくつかの債務と統合コストを負担する可能性がある。
事業買収は、以前私たちから独立して運営されていた新しい業務を統合することに関連している。私たちの業務と買収された業務の統合は通常、営業増加、利益率、収入とコスト節約を増加させ、1株当たりの収益、利子控除、税金項目、減価償却と償却前の収益、協同前の自由現金流を含む財務と運営利益をもたらすと考えられる。しかし、私たちがいつ、またはどの程度営業増加、利益率、収入、コスト節約または1株当たりの収益、利息、税金控除、減価償却および償却前の収益または自由現金流、または他の福祉を達成できるかについては、私たちは保証できない。可能な会社文化衝突および技術決定と製品路線図に対する異なる意見のため、統合も困難で予測できない可能性があり、延期される可能性がある。私たちは、管理情報、調達、会計および財務、販売、請求書、従業員福祉、賃金、および規制コンプライアンスに関するシステムを含む多くのシステムを統合または場合によっては交換する必要があり、多くのシステムが異なる可能性がある。場合によっては、私たちといくつかの買収された企業は同じ顧客にサービスを提供し、いくつかの顧客は追加または異なるサプライヤーが必要だと決定する可能性がある。買収された業務統合に関する困難は我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、企業の一部または全部の所有権を取得することができ、または特定の製品または製品シリーズをマーケティングおよび流通する権利を得ることができる。特定の製品を買収するか、または特定の製品名を使用する権利を販売する権利は、現金または株式対価格の形態で行われる私たちの財務的コミットメントに関連することができる。新しいライセンスの場合、このような約束は通常、前払い印税と将来の最低印税支払いの形態である。私たちが私たちの収益に積極的に貢献する業務や製品販売権を得ることは保証されません。予想される相乗効果は実現できない可能性があり、コスト節約は予想を下回る可能性があり、製品販売は期待に達しない可能性があり、買収した企業は思わぬ負債を負担する可能性がある。
また、事業買収については、将来の買収で何らかの潜在的な負債を負担する可能性があるとしている。このような負債が確定されていない場合、または第三者から得られた賠償が当該負債を補うのに不十分である場合、その負債は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは重要な人員を維持したり、より多くの合格者を募集することができないかもしれません。これは私たちの業務に重大な影響を与える可能性があり、代替人員を募集するために多くの追加コストを発生させる必要があります。
私たちは私たちの高度な管理チームと他の重要な会員たちの持続的な努力に強く依存している。もし私たちがこれらの人たちのいずれかを失い、合格した後継者を引き付けることができなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。また、事業買収により締結された協定は、彼らの将来の役割に不確実性があるため、私たちの既存および未来の従業員に影響を与える可能性がある。このような不確実性は、私たちが重要な管理、販売、マーケティング、および技術者の能力を引き付け、維持することに悪影響を及ぼす可能性がある。キーパーソンを引き付けて引き留めることができなかった場合は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。もし当社の任意のキーパーソンまたは当社が買収した事業のいずれかの人員が競合他社に参加したり、競合他社を設立したりすれば、既存および潜在的な顧客またはサプライヤーは、当社との業務関係を確立するのではなく、競争相手を選択することができる。私たち、私たちが買収した企業、または私たちの取引相手の元役員、高級管理者、従業員または株主が署名した秘密、非招待、競業禁止または同様の合意が業務損失を効果的に防止することは保証されません。しかも、私たちは現在私たちの管理チームのどのメンバーにも“キーパーソン”保険を提供していない。
我々のHHI部門をASSA ABLOY AB(“ASSA”)に売却する提案は規制部門の承認が必要であり，米司法省(DoJ)からこの取引禁止を求める訴えを受けている。
ASSAがHHI部門の買収を完了することは、(I)HHIに実質的な悪影響を与えないこと、(Ii)特定の外国司法管轄区域で特定の反独占および他の承認を得ること、(Iii)当事者の陳述および保証の正確性(一般に、購入協定に記載されているような慣例の重大な悪影響を受ける基準または他の習慣の重要性制限)、(Iv)ある管轄区域において政府が買収を完了する制限を受けていないこと、を含む、いくつかの習慣条件によって制約される。および(V)双方はそれぞれの“調達合意”でのチェーノと合意を実質的に遵守する.会社は取引所に必要な承認や他の許可を受けていないかもしれないし、適時に受け取っていないかもしれない。このような承認を受けた場合、それらは、購入合意に規定された成約条件に到達できなかった場合、または取引完了後に会社に悪影響を及ぼす可能性がある条項、条件、または制限を適用する可能性がある。必要な許可、承認、または同意を得る上で重大な遅延が生じたり、不利な条項、条件または制限が加えられたりすることは、取引の完了を阻害する可能性があり、政府当局は、公衆の利益に適合する必要または望ましいと考えているので、取引の阻止または挑戦を求める可能性がある
2022年6月14日、会社とASSAは、必要な政府の承認を得るために、買収完了の外部日を2023年6月30日に延長することに同意した。2022年9月15日、米司法省はこの取引の禁止を求め、ASSAによるHHI部門の買収を阻止する訴訟を起こした。同社は2023年4月に試験を行う予定だ。会社もASSAも司法省への懸念の食い違いを表現し、取引完了に力を入れ、訴訟で勝つと信じている。アサフはまた、HHI買収をめぐるすべてのいわれる競争懸念を解決するために、米国とカナダでのEmtekやスマート住宅事業を売却するプログラムを開始したと発表した。私たちの意図と自信は裁判所が私たちの意見に同意し、取引の完了を許可するということだが、私たちは決議案が私たちに有利になることを保証したり保証することはできない。当社は引き続きHHI部門が販売先部門であることを確認し、業務を終了した構成要素としています。参照してください付記3-資産剥離当社年報その他の部分に掲載されている総合財務諸表に含まれています
政府やNGO、顧客、消費者、投資家は、気候変動に関連する問題を含む持続可能性の問題にさらに注目しており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与え、私たちの名声を損なう可能性がある。
気候変化、土地使用、用水、森林破壊、プラスチックゴミ、包装の回収可能性或いは回収可能性に伴い、使い捨て使用と他のプラスチック包装、その他の持続可能な問題がより一般的になり、政府と非政府組織、顧客、消費者、投資家はますますこれらの問題を重視している。特に、消費者選好の変化は、プラスチックおよび包装材料(使い捨ておよび回収不可能なプラスチック包装を含む)および持続可能な環境影響に対する顧客および消費者の懸念および要求の増加、天然または有機製品および成分に対する需要の増加、または特定の消費財に存在する成分または物質に対する消費者の影響に対する懸念または見方(正確であっても不正確であっても)の増加をもたらす可能性がある。このような環境問題および持続可能性への日々の関心は、新しいまたはより多くの法規および顧客、消費者、および投資家の要求をもたらす可能性があり、これは、任意のこのような法規を遵守し、需要を満たすために、追加のコストを発生させたり、私たちの運営を変更したりする可能性がある。我々が対応できない場合や，持続可能な発展に対する懸念反応が不足していると考えられる場合，顧客や消費者は競争相手から製品を購入することを選択する可能性がある。気候変動に対する懸念は、気候変動の環境への影響を低減または軽減するために、新たなまたは増加した法律および法規要件をもたらす可能性がある。法律や法規の要求の増加により，エネルギーコストや排出基準のコンプライアンスが増加し，我々の製品製造中断や関連コストの増加を招く可能性がある。環境への影響を減らす目標を達成できなかったり、環境に責任を持って行動できなかったり、新しいものに効果的に対応することができませんでした, または気候変動または他の持続可能な開発問題に関する法律または法規要件の変化は、私たちの業務および名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、企業市民および持続可能な開発問題および/またはこのような問題に対する私たちの報告書の負の影響を受けるかもしれない。
一部の投資家、顧客、消費者、従業員、および他の利害関係者はますます企業市民と持続可能な発展問題に注目している。私たちは時々環境問題、責任ある調達、社会投資などのいくつかのイニシアティブについて意思疎通を行い、目標を含む。私たちはこのような計画や目標を達成することに失敗したり、失敗したと思われたりするかもしれないし、私たちはこれらの計画や目標に対する私たちの進捗状況を全面的かつ正確に報告できないかもしれない。しかも、私たちはこのような計画や目標の範囲で批判されるかもしれないし、このような問題について責任感を持って行動していないと思われるかもしれない。私たちの業務はこのような事件の否定的な影響を受けるかもしれない。このような問題、または関連する企業市民および持続可能な開発の問題は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
債務や融資活動に関連するリスク
私たちの巨額の債務は私たちの財務と運営の柔軟性を制限するかもしれないし、私たちは追加の債務を発生させる可能性があり、これは私たちの巨額の債務に関連するリスクを増加させるかもしれない。
私たちはすでに、多くの借金を背負い続けると予想している。参照してください付記12--債務詳細については、本年度報告その他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照されたい.私たちの巨額の債務は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、可能性がある
•私たちのキャッシュフローの大部分を債務の元本と利息を支払うために使用することが要求され、これは、運営資本、資本支出、研究開発支出、および他の業務活動を支援するための私たちのキャッシュフローの能力を減少させる
•一般的に不利な経済的で工業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•戦略的買収や処分や利用能力を制限しています
•負債の少ない競争相手と比較して、私たちは競争が劣勢である
•(必要に応じて十分な流動性を維持しても)追加資金を借り入れたり、資産を処分する能力を制限する。
私たちが融資を保証する高度な信用協定と、私たちの優先手形を管理する契約(総称して私たちの“債務協定”と呼ぶ)によると、追加の債務が発生する可能性があります。もし私たちの既存の債務水準で新たな債務を増加させれば、私たちが今直面している関連リスクは増加するだろう。
しかも、私たちの債務の一部は違う金利で利息を計算している。市場金利の上昇は、私たちの変動金利債務の金利を高め、より高い債務超過要求を生じる可能性があり、これは私たちのキャッシュフローに悪影響を与え、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちがより高い債務超過要求に直面していることを制限する合意に達するかもしれないが、このような合意はこのようなリスクから私たちを完全に保護しないかもしれない。資産剥離を完了した後、私たちは売却で得られた債務の返済を要求されるかもしれない。
私たちの債務協定で制限された契約は私たちが商業戦略を推進する能力を制限するかもしれない。
その他の事項を除いて、私たちの債務協定は、資産処分、合併と買収、配当、株式買い戻しと償還、その他の制限的な支払い、債務と優先株、ローンと投資、留置権と関連取引を制限します。私たちの債務協定には、慣習的な違約事件と、私たちの業務に経営と財務制限を加える契約も含まれています。他の事項に加えて、これらの契約は、私たちが追加債務、留置権、または売却およびレンタル取引に従事すること、配当金の支払いまたは割り当てを行うこと、特定の制限的な支払いを行うこと、資産を売却すること、連属会社との取引(付属会社と距離を置いていることを除く)、または私たちのほとんどの資産を合併または合併または売却する能力を制限する可能性がある。さらに、これらの条約は、将来の運営資本や資本支出に資金を提供し、将来の買収や開発活動に従事したり、他の方法で私たちの資産や機会の価値を十分に実現する能力を制限したりする可能性がある。また、私たちの債務協定は、私たちの固定費用カバー率などに基づく借入制限も含めて、運営キャッシュフローの一部を債務返済に使用することを要求するかもしれません。さらに、私たちの高度な保証ローンを管理する信用協定は、最大のレバレッジに関連する財務契約を含む。このような要求と協約は、計画またはそれが存在する産業の変化に対応するための私たちの制限された実体の柔軟性を制限するかもしれない。私たちがこの条約を遵守する能力は私たちが統制できないいくつかの事件の影響を受ける。もし私たちがこれらの条約を守れなければ, 私たちは融資項目の下の融資者を優先的に保証することができ、私たちはその約束を終了することができ、私たちは融資項目の下の融資者または私たちの優先手形の所有者を優先的に保証することができ、私たちの未返済借金の返済を加速させることができ、いずれの場合も、私たちは優遇条項や未返済借入金のために十分な再融資を得ることができないかもしれない。もし私たちが満期になった時に未返済の借金を返済できない場合、優先担保ローンの貸主も彼らに与えられた担保を訴訟して、彼らが借りた債務を保証する権利があるだろう。優先保証ローンの下での債務が加速すれば、私たちの資産がそのような債務を全額返済するのに十分であることを保証することはできません。
未来の資金調達活動は私たちのレバレッジと財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの債務協定に規定されている制限によると、私たちは追加の債務を発生させ、配当金の償還可能株を発行するかもしれない。私たちは私たちが私たちの業務目標を実行できるように多くの追加的な財政的義務を生成するかもしれない。これらの義務は
•もし私たちの投資や買収後の営業収入が私たちの財務義務を返済するのに十分でなければ、私たちの資産は契約を違反し、担保償還権を失う
•もし私たちがいくつかの条約に違反した場合、その条約を放棄または再交渉することなく、特定の財務比率や準備金を維持することを要求し、たとえ私たちが期限に必要なすべてのお金を支払っても、私たちは財政義務の返済義務を加速した
•このような財務義務が即時に支払われる場合、私たちはすべての借金をすぐに支払います
•このような金融債務には、金融債務がまだ履行されていない場合にこのような融資能力を獲得することを制限する契約が含まれていれば、追加的な融資を得ることができない
•私たちの株に配当金を支払うことはできません
•私たちのキャッシュフローの大きな部分を使用して、私たちの財務義務の元金および利息または配当金を支払うことができ、これは、私たちの普通配当金に使用できる資金(申告すれば)、費用、資本支出、買収、および他の一般会社の用途を減少させるだろう
•私たちの業務の計画と対応と私たちの業界の変化に対する柔軟性は制限されている
•違約事件は私たちの債務を含む他の金融義務に対する交差違約を引き起こした
•一般経済、工業、金融、競争、立法、規制および他の条件の不利な変化、および政府規制の不利な変化の影響を受けやすい
•競争相手と比較して、私たちは支出、資本支出、買収、債務超過要求、私たちの戦略および他の目的を実行する能力が制限され、その他の劣勢のために追加金額を借り入れる。
私たちの国際業務に関するリスク
私たちは重大な国際業務リスクに直面しており、これらのリスクは私たちの業務を損ない、私たちの運営結果の変動を招く可能性があります。
私どもの純売上高の大部分はアメリカ以外のお客様向けです。ご参照ください付記6-収入確認そして注21-細分化市場情報年次報告内の他地方の総合財務諸表内で，地理地域別に販売した。私たちの国際成長機会の追求は、これらの投資の見返り(あれば)を達成するために、長い間大量の投資を行う必要があるかもしれない。私たちの国際業務はリスクに直面しています
•ユーロ、ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、円、人民元、メキシコペソなどの為替レートの変動を含むが、これらに限定されない通貨変動
•これらの市場の経済状況、消費者の選好、または私たちの製品に対する需要の変化
•リスクは私たちのブランド名が現地で認められないかもしれないので、私たちが成功するかどうかは定かではなく、大量の時間とお金をかけてブランド認知度を確立しなければならないということです
•労働騒乱
•戦争、テロ、流行病、自然災害、またはその他の原因による政治的、経済的不安定
•発達したインフラが不足しています
•支払い周期が長く、入金が難しい
•資金移転の制限
•輸出入関税と割当量と一般輸送費用
•国内と国際関税と関税の変化
•米国の“反海外腐敗法”のような道徳的商業行為に関する法律法規を遵守する
•米国経済制裁および法律法規(米国財務省外国資産規制弁公室(OFAC)が実施した制裁および法律法規を含む)および輸出規制を遵守する
•外国の労働法律法規の変化は私たちの従業員の雇用と維持能力に影響を与える
•海外では知的財産権の保護に力がない
•規制環境の意外な変化
•新冠肺炎の伝播を抑制し、公衆衛生への影響を軽減するための政府当局の行動
•外国の法律を守るのは難しい
•不利な税金の結果。
これらの要因は、我々が製品供給、財務状況、または経営業績を増加または維持する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際業務のせいで、私たちは為替と外国為替に関する多くのリスクに直面している。
私たちの国際販売といくつかの費用は外貨で取引されています。2022年9月30日現在の会計年度では、純売上高の約39%が外貨建てで取引されている。ラテンアメリカ、ヨーロッパ、アジア業務の増加やこれらの市場での買収に伴い、外貨で取引する収入や支出が増加することが予想されるため、外貨に関するリスクの開放が増加する可能性がある。米ドルの外貨価値に対する重大な変化は、私たちが国際司法管轄区で販売しているいくつかの細分化された市場或いは製品の定価、私たちの調達活動と商品販売のコスト、そして私たちの全体運営利益率を通じて私たちの販売に影響を与え、これは為替損失あるいは他の方法で私たちの業務、財務状況と運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。通貨レートの変化はまた私たちの子会社への販売、調達と融資、そして私たちの顧客、サプライヤーと債権者に対する外貨建ての販売、調達と銀行信用限度額に影響を与える可能性があります。
私たちは中国と他のアジア諸国から多くの製品を調達している。中国の人民元(“人民元”)や他の通貨がドル(“ドル”)に対して切り下げたり値上がりしたりすれば、我々の経営業績に変動が生じる可能性がある。人民元は固定為替レートでドルを見つめているのではなく、1バスケット通貨に対して変動している。人民銀行は従来から外国為替市場に介入し、為替レートの短期的な大幅な変動を防止してきたが、中長期的には、人民元の対ドルは弾力的な食い込み区間内で切り上げたり値下がりしたりする可能性がある。また、将来的に中国当局は人民元為替レートの変動に対する制限を撤廃し、外国為替市場への介入を減少させる可能性がある。
また、私たちの国際業務の多くの製品はドル建て取引で調達され、それぞれの市場で現地通貨を使用して販売されています。私どもの経営結果はドルを反映した現地通貨為替レートの変化によって変動する可能性があります。いかなる現地通貨のドル安は私たちがこのような製品のために適切に価格を設定し、これらの国際市場の歴史運営と一致する営業利益率を実現する能力に影響するかもしれない。為替変動の影響を軽減するために、お客様の価格設定や他の行動を成功させることができない可能性がありますので、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは将来ヘッジ取引を行うかもしれませんが、これらの取引の可用性と有効性は限られている可能性があり、為替レート変動のリスクの開放に成功できないかもしれません。参照してください付記14--派生ツール関連ヘッジ活動のさらなる詳細については、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照されたい。
私たちの国際業務は私たちを外国の法律法規の遵守に関する危険に直面させる。
私たちがヨーロッパで販売している電流運転に依存した電子電気製品(“EEE”)はEU市場でEUの2つの重要な指令によって規制されている。私たちのブランドでは、これは水族ポンプ、ヒーター、照明のような限られた範囲の製品を含む。私たちは二つのEU指令によって制限されており、この二つの指示は私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれない：電気および電子機器における有害物質(“RUHSEEE”)と電子電気機器廃棄物(“WEEE”)の使用を制限する。RUHSEEEは私たちがEU加盟国で販売している製品から指定された危険物質を除去することを要求します。WEEEは私たちがEUに製造または輸入したいくつかの製品を自費で収集、処理、処分または回収することを要求します。コンプライアンスを維持したり、EU指示を遵守しないことと関連したコストは私たちの業務を損なう可能性がある。例えば：
•サプライヤーとの契約は関連するコンプライアンス問題を解決しましたが、RUHSEEE規格に準拠した適切な材料を十分な数量および品質で調達することができず、および/または品質に影響を与えることなく、および/または私たちのコスト構造を損なうことなく、製品調達プロセスに組み込むことができます。
•私たちは私たちが持っている可能性のある需要減少の不適格在庫に関連する過剰および/または時代遅れの在庫リスクに直面する可能性があり、私たちはこのような在庫の帳簿価値を減記する必要があるかもしれない。
私たちはRUHSEEEの遵守が私たちの資本支出、財務状況、収益、または競争地位に実質的な影響を与えないと信じている。WEEEの要求に応えるために、私たちは他社と協力し、私たちが業務を展開している加盟国の規定に従って、全面的な収集、処理、処置、回収計画を作成した。EU加盟国が立法を許可するにつれて、私たちは現在、私たちのコンプライアンスシステムがこのような要求を満たすのに十分だと予想している。私たちの現在の市場シェアによると、私たちの現在のWEEEコンプライアンスに関する見積もりコストはそれほど大きくありません。しかし、EU加盟国の指導意見や私たちの市場シェアの変化に伴い、WEEE立法と実施法規の影響を評価し続けているため、わが社の実際のコストは、現在の見積もりとは異なり、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
私たちが業務を運営している多くの発展途上国には、環境安全、職業安全、雇用慣行、あるいは他の商業事項に関連する重要な政府法規がなく、これらの法規は米国やEUで常に規制されているか、あるいはこのような法規が厳格に施行されない可能性がある。これらの国とその経済の発展に伴い、新しい法規や既存の法規の施行を強化することは、これらの国でビジネスをする費用を増加させる可能性がある。また、私たちが業務を行っている多くの国·地域では、社会立法は、労働コスト、従業員の解雇や流通業者の解雇、製造施設の閉鎖に関連する費用を大幅に上昇させる可能性があります。規制、立法、または法執行の強化によるコスト増加は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは外国貿易協定と関係に影響を及ぼす危険に直面している。
米国連邦政府の最近の変化は、北米自由貿易協定(NAFTA)や世界貿易機関などの貿易パートナー関係や条約の将来に不確実性をもたらしている。米国は環太平洋パートナーシップ協定(“TPPA”)から離脱しており、米国以外の地域で低コスト施設を利用する能力に影響を与える可能性がある。また、2018年11月30日、米国、メキシコ、カナダは北米自由貿易協定の代替貿易協定(“米国-メキシコ-カナダ協定”(“USMCA”)と呼ばれる北米自由貿易協定に署名し、その後、両国政府はこの協定を批准した。USMCAは大多数の製品への免税参入を維持し、北米自由貿易協定の大多数の重要な条項はほぼ変わらない。いかなる追加的な強硬貿易政策も、米国の貿易パートナーとのさらなる衝突を招く可能性があり、これは会社のサプライチェーン、調達、市場に影響を与える可能性がある。外国は現地の法規、関税、その他の要求を使用することで、アメリカ会社に追加の負担をもたらすかもしれません。これは私たちの外国司法管轄区での運営コストを増加させるかもしれません。もしあれば、現政府がどのような追加行動を取るのかはまだ分からない。もし米国がそれが加入した任意の国際貿易協定を実質的に修正または置換した場合、または私たちが販売している外国由来の商品に関税を引き上げた場合、これらの商品はもはや商業的魅力のある価格で提供されなくなる可能性があり、これは逆に私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカと他の国の政府が関税を徴収することに関する危険に直面している。
米国政府は米国に輸入されたある製品に関税をかけ、これによりEUは米国から輸入された商品に互恵関税を課すことになった。また、欧州諸国や中国を含む複数の国に対して、米国政府は輸入品に一連の関税を課している。これに応じて、一部の国では、欧州のいくつかの国や中国を含め、一連の米国製品に関税をかけている。米国は追加関税を課すことができ、米国政府の行動に対する米国の対応に追加関税を課すこともできる。これらの政府行動は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、将来的にはどんな類似した行動もこのような影響を与える可能性がある。例えば、私たちがアメリカで販売している製品の大部分は中国で製造または調達されています。これらの行動が私たちの業務に全面的に影響すると予測するのは時期尚早ですが、中国から輸入された製品に関税をかけることは、場合によっては顧客への価格の向上を要求し、および/または私たちの販売製品の毛金利を低下させます。
私たちは連合王国が欧州連合から脱退することと関連した危険に直面している。
英国は2016年の英国国民投票に続き、2020年1月1日にEUを離脱したが、2020年12月31日に終了した移行期間内にEU単一市場と顧客連合に残っている。そのため、ポンドの価値、金融市場への影響から、イギリスとEU間の商品やサービス貿易への影響まで、一連の問題には重大な不確定性が存在する。また，イギリスの法律，法規，データプライバシールールおよび製品や他の基準がEUと一致しているかどうか，あるいはEUとどの程度一致しているか，どの程度一致しているかにも大きな不確実性がある.英国とEU間の貿易に新たに関税を課すには、税関検査や手続きによる輸送遅延、特定の商品や材料の一時的な不足、サプライチェーンへの他の悪影響が必要であり、コストが増加する可能性がある。税金規則もまた変化するかもしれないし、これは私たちに影響を及ぼすかもしれない。マクロ経済の傾向もまた不利な影響を受ける可能性がある。商品やサービスコストの増加や、英国の離脱による他の混乱の影響は、消費者の自信やビジネス自信に悪影響を及ぼす可能性がある。上記のいずれも私たちに影響を与える可能性がありますが、不確実性の程度により、私たちの業務、運営結果、財務状況、流動性、またはキャッシュフローへの潜在的な影響を予測することはできません。これらの影響は大きいかもしれません。
私たちは海外からの貨物と材料の輸入に関する危険に直面している。
一部の商品と材料はサプライヤーと私たちがアメリカ以外のところで調達するかもしれません。海外市場での業務展開や海外からの商品輸入に関する法律法規の遵守を促進するための政策や手順を実施しているにもかかわらず、サプライヤーや業務往来のある他の第三者がこのような法律や私たちの政策に違反しないことは保証されず、責任を負い、私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは海外から商品を輸入し、外国製の製品を購入することは様々なリスクに直面します
•製造、物流、供給の潜在的な中断
•輸入品の関税、関税、割当量、および自発的な輸出制限を変更する
•ストライキや他の事件に影響を与えます
•製品は目的地国の法律法規に適合している
•製品がリコールされ、欠陥または不コンプライアンスまたは有害と言われている製品のために、顧客が提出した製品責任クレームまたは政府機関の処罰；
•外国の人権、労働条件、その他の労働権利や条件、環境への影響に対する懸念、これらの国の労働者、環境、その他の法律の変化
•ボイコットを含む負の宣伝または脅威または実際の不利な消費者行動をもたらす可能性のある現地のビジネス慣行および政治的問題；
•米国の“反海外腐敗法”のような道徳的商業行為に関する法律法規を遵守する
•(OFACによって管理されている法律および法規を含む)米国経済制裁の法律および法規を遵守する；
•貨物輸入国の経済、政治、あるいは他の問題。
政治的または金融的不安定、貿易制限、関税、為替レート、労働条件、主要港の渋滞と労働問題、輸送能力とコスト、システム問題、第三者流通と倉庫における問題、サプライチェーンの他の中断、米国と外国の法律法規の適合性、および国際貿易や私たちがコントロールできない輸入品に関連する他の要因は、私たちの在庫の可用性と価格に影響を与える可能性がある。これらのリスクや他の対外貿易に関連する要因は、私たちに責任を負わせたり、許容可能な条件で適切な商品を得る能力を阻害したりする可能性があり、これは私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、税収政策の発展により、輸入品への減税や輸入品への関税が認められない場合には、我々の経営業績や流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
データプライバシーと知的財産権に関するリスク
私たちは私たちの知的財産権を十分に構築して保護できないかもしれないし、私たちの知的財産権を侵害したり、損失したりすることは私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちの知的財産権を確立して保護するために、私たちは国、外国と多国の特許、商標と商業秘密法律の組み合わせ、そして許可証、秘密協定、その他の契約手配に依存しています。私たちの知的財産権を保護するための措置は、第三者が私たちの知的財産権を侵害したり、流用したりするのを防ぐのに十分ではないかもしれない。私たちは私たちの知的財産権を実行したり守ったりするために訴訟に訴える必要があるかもしれない。競争相手または協力者が私たちの権利を保護するために、私たちも技術を持っていると主張する特許出願を提出した場合、または私たちが商標、サービスマークまたは商業的外観も使用していると主張する商標出願が提出された場合、私たちは、米国特許商標局または同様の外国機関が提出した高価で時間のかかる反対または介入手続きに参加しなければならないかもしれない。同様に、私たちの知的財産権は第三者の挑戦を受けたり、行政手続きや訴訟によって無効になるかもしれない。知的財産権の保護に関連する費用は、訴訟コストを含めて大きいかもしれない。また、私たちの知的財産権が直接挑戦されていなくても、第三者間の紛争は、私たちの知的財産権が弱体化したり、失効したりする可能性があり、あるいは私たちの競争相手は、私たちの技術に相当するか、または私たちよりも優れた技術を独自に開発する可能性があります。知的財産権の取得、保護、保護は時間も高価である可能性があり、移転管理および技術者の時間と資源を含む大量のコストを負担する必要があるかもしれない。
また、我々が業務に従事しているか、または将来業務を展開する可能性のある外国国の法律は、米国の法律や政府のように知的財産権を保護しておらず、特定の国の政府も実行しておらず、これらの市場での私たちの競争や技術的優位性を否定する可能性がある。しかも、私たちの製品の背後にあるいくつかの技術は第三者の非独占的な許可のテーマだ。したがって、この技術はいつでも私たちの競争相手に提供されることができる。もし私たちが私たちの知的財産権を確立して十分に保護できなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは第三者に私たちの特定の製品の様々な商標、商標、そして特許を許可する。これらの許可証は通常マーケティング義務を私たちに押しつけて、純売上高あるいは利益に基づいて費用と印税を支払うことを要求します。一般的に、私たちがいくつかの最低販売義務を満たしていない場合、あるいは私たちがライセンス条項に違反した場合、これらのライセンスは終了されるかもしれない。これらの許可スケジュールを終了し、受け入れ可能な条項で更新できなかったり、新しい合意を締結したりすることは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの商標、ブランド名、ロゴを使用する権利が満了した場合、私たちは私たちの新しいブランドの下で同様の名称の承認や地位を維持または享受することができないかもしれません。もし私たちが私たちの業務の新ブランドへの移行を成功的に管理できなければ、私たちの顧客での名声は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの収入と収益力は低下する可能性がある。参考までにプロジェクト1-ビジネス本年度報告書の他の部分を含めて、特許商標名及び関連契約条項をさらに検討するために使用する。既存の条項やオプション以外に既存の関連商標ライセンス契約を更新できる保証はありません。あるいは当社が直接所有していない商標を無期限に保持することができます
もし私たちが私たちの独自の情報とノウハウの機密性を保護できなければ、私たちの技術、製品、そしてサービスの価値は深刻な損害を受けるかもしれない。
私たちはビジネス秘密、技術的ノウハウ、その他の独自の情報に基づいて私たちの業務を経営している。この情報が十分に保護されていない場合、開示されるか、または許可されていない方法で使用される可能性がある。コンサルタント、キースタッフ、または他の第三者が、彼らまたは他の人が独立して開発した技術情報を私たちが提案した製品に適用する場合、このような情報の所有権紛争が発生する可能性があり、これらの紛争は私たちに有利な方法で解決されない可能性があります。他の当事者は、守秘協定に違反したり、競争相手に知られたり、独立して発見されたりする危険性があり、私たちの競争相手が、その製品、方法、または技術の進歩において、私たちの商業秘密および他の固有情報をコピーまたは使用して、私たちの利益を損なう可能性があります。私たちのビジネス秘密を漏らすことは、私たちの競争地位を損なうことになり、私たちの製品やサービスの需要を弱化させ、顧客基盤を維持または拡大する能力を損なうことになります。
第三者は私たちが彼らの知的財産権と他の訴訟を侵害したと主張し、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
過去、私たちは時々私たちが他人の知的財産権を侵害したと非難された。私たちは現在このようなクレームの主体であり、未来に第三者が私たちに侵害請求をするかもしれない。これらまたは同様の商標または他の知的財産権訴訟において私たちに不利な裁決は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。正当な理由があるか否かにかかわらず、このようなクレームは、時間がかかり、高価である可能性があり、管理および技術者のリソースの移転、製品の遅延の原因、または必要または望ましい知的財産権の継続を保証するために、許可または他の合意を締結することを要求することを含む、大量のコストを招くことが要求される可能性がある。もし私たちが第三者の知的財産権を侵害し、その知的財産権を使用し続けることができないと考えられる場合、私たちが知的財産権の代わりに非侵害をタイムリーに開発することができない場合、または非侵害代替製品または代替品を商業的に合理的な条項で許可することができなければ、私たちの業務および運営結果が損なわれる可能性がある。さらに、知的財産権訴訟における不利な裁決は、私たちに重大な責任を負わせる可能性があり、影響を受けた製品の開発、製造または販売の停止、または影響を受けたプロセスまたは商標の使用を要求する可能性がある。私たちの独自または許可された知的財産権のいかなる重大な制限も、私たちの製品の開発と商業化の能力を阻害すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
1つまたは複数の重要な情報技術システムのネットワークセキュリティホールまたは障害は、私たちのビジネスまたは名声に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、インターネットサイト、データホストおよび処理施設およびツール、ならびに他のハードウェア、ソフトウェアおよび技術アプリケーションおよびプラットフォームを含む情報技術(IT)システム、ネットワークおよびサービスに広く依存しており、いくつかは、当社の業務の展開を支援するために、第三者またはそのプロバイダによって管理され、ホストされ、提供および/または使用されている。
私たちの情報技術システムは、コンピュータウイルスや他の悪意のあるコード、不正アクセスの企み、ネット釣り、および他のネットワーク攻撃の影響を受け続ける可能性がある。私たちは引き続き潜在的な脅威を評価し、これらの脅威に対応し、予防するために投資を行い、ネットワークとシステムを監視し、会社とその第三者サプライヤーのスキル、従業員訓練、セキュリティ政策を向上させる。しかし，これらの攻撃で使用される技術はしばしば変化し，一定期間検出されにくい可能性があるため，十分な予防対策を予測し実施することは困難に直面する可能性がある.今まで、私たちはこのような攻撃が私たちの業務や運営に実質的な影響を与えることを見ていませんでした；しかし、私たちの安全な努力が私たちまたは私たちの第三者プロバイダのデータベースやシステムが破壊されたり崩壊したりすることを防ぐ保証はありません。私たちが依存しているITシステム、ネットワークまたはサービスプロバイダが正常に動作していない場合、または私たちまたは私たちの第三者プロバイダのうちの1つの業務または利害関係者の情報が損失を受け、深刻に利用可能または開示されていない場合、私たちの業務連続性計画は、これらの障害をタイムリーかつ効率的に解決しなければ、名声、競争および業務損害、および訴訟および規制行動に直面する可能性がある。違反に対応して救済措置を施行する費用と業務結果は巨大かもしれない。
我々の情報技術システムの中断や故障は我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
我々のITシステムは，セキュリティホール，操作データ損失，機能の一般的な割込みの影響を受けやすく，新技術と互換性がない可能性がある.私たちは私たちのITシステムに依存して、私たちの運営効率を向上させ、私たちの顧客と対話し、財務記録と正確性を維持します。当社のITシステムの中断や故障は、私たちのサービスや製品を効果的かつタイムリーに提供し、当社の財務記録を維持する能力を弱める可能性があり、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、個人データを十分に保護できないことが、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があると考えています。
変化し続ける様々な国、国、外国と国際法律と法規は、個人データの収集、使用、保留、保護、開示、移転、その他の処理に適用される。これらのプライバシーやデータ保護に関連する法律法規が進化しており、新しい法律または改正された法律法規が頻繁に提出され、施行され、既存の法律法規は新しいまたは異なる解釈を受けている。このような法律法規を遵守することは費用が高く、新製品の開発を遅延したり阻害したりする可能性がある。
私たちは、適用された法律や法規を遵守できなかったと実際に主張したり、政府の法律や法規の解釈を遵守できなかったり、実際に個人データを保護できなかったと言われたりして、私たちに対する法執行行動や重大な処罰を招く可能性があり、これはマイナスの宣伝を招き、私たちの運営コストを増加させ、私たちがクレームや他の救済措置を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与える可能性がある。
私たちはデータセキュリティとプライバシーリスクの影響を受けており、これは私たちの業績、運営、あるいは名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たち自身の敏感で独自の業務情報に加えて、私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーに関する取引や個人情報も処理します。ハッカーやデータ泥棒はますます複雑になり、彼らはネット釣りのような社会工学を操作し、検査から長時間逃れることができる大規模で複雑な自動攻撃を行っている。私たちまたは私たちのサービスプロバイダのネットワークまたは他のプロバイダシステムの任意の侵入は、機密トラフィックおよび財務データの損失、私たちの消費者、ユーザまたは従業員の個人情報の盗用、または私たちの業務中断をもたらす可能性があります。これらの結果のいずれも、不必要なメディア関心、私たちの消費者と顧客の関係を損なうこと、私たちの名声を損なうこと、販売および消費者の損失、罰金、訴訟、または巨額の法律および救済費用を含む、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、任意の違反による問題を防止、対応、および/または是正するために多くの資源を必要とするかもしれない。
また、米国、ヨーロッパ、その他の地域の商業や個人データを保護するために制定されたますます複雑かつ厳格な規制基準を遵守しなければならない。例えば、EUは2018年5月25日に施行された“一般データ保護条例”(“GDPR”)を可決し、カリフォルニア州は2020年1月1日に施行され、2023年1月1日に施行される“カリフォルニアプライバシー法”(“CPRA”)によって改正されている。これらの法律は、私たちのような会社に個人データの処理に追加的な義務を課し、データを保存する人に特定のプライバシー権を提供します。既存の、提案され、最近公布された法律(GDPR、CCPA、CPRAおよび法規要件の実施を含むプライバシーおよびプロセスの改善を含む)を遵守することは、費用がかかる可能性があり、これらの規制基準を遵守しないいかなる行為も、私たちを法的および名声のリスクに直面させる可能性がある。個人情報を悪用したり保護できなかったりすることは、データプライバシー法律法規に違反し、政府エンティティまたは他の人が当社を提訴し、私たちの名声と信頼を損ない、収入および利益に悪影響を及ぼす可能性もあります。
訴訟と規制コンプライアンスに関するリスク
集団訴訟や派生訴訟、その他の調査は、その是非曲直にかかわらず、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちと私たちのある上級管理職や役員は過去に集団訴訟や派生訴訟の被告として指名されており、将来的にも指名される可能性がある。過去に、私たちはまた政府当局が情報提供を要求する要請を受けた。そのテーマや是非曲直にかかわらず、集団訴訟や他の政府調査は私たちに巨額のコストをもたらす可能性があり、これらのコストは保険範囲内ではない可能性があり、経営陣の注意を分散させる可能性があり、あるいは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは複数のクレームと訴訟に直面しており、将来的にはクレームや訴訟の影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
過去、私たちは時々様々なクレームや訴訟を受けていましたが、将来的には追加のクレームや訴訟(集団訴訟を含む)を受けるかもしれません。例えば、私たち株式の市場価格が一定の変動を経験した後、私たちは株主集団訴訟の対象となっています。私たちはまた様々な他の訴訟と様々な事項に対するクレームを受けている。既存の資料によると、吾らは当社の現在の保留事項や法律手続きについて負う最終的な責任が当社の業務や財務状況に重大な悪影響を与えないと信じている。しかし、是非曲直にかかわらず、訴訟(集団訴訟を含む)は会社に巨額のコストをもたらす可能性があり、これらのコストは保険範囲内ではない可能性があり、経営陣の注意をそらす可能性があり、あるいは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。参照してください付記20--支払引受及び又は事項本年度は他の部分に掲載された総合財務諸表を報告し、重大な請求及び訴訟の更なる検討に供する。
同社は製品責任クレームや製品リコールの影響を受ける可能性があり、その収益性にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの正常な業務過程で、同社は製品責任クレームに関連する訴訟で被告とされる可能性がある。いずれの訴訟においても，原告は巨額の損害賠償を求める可能性があり，場合によっては額が不明であるが，これらの問題は数年以内に懸案になる可能性がある。もし私たちがこれらの問題を防御したり解決したりできない場合、または私たちの保険カバー範囲がこれらの問題に関連するいかなる私たちに不利な判決や和解を満たすのに十分でない場合、どのような問題も私たちの業務、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。同社は動物消費のための腐りやすい食品を販売しており、製品汚染や変質、製品改ざんや他の食品混合偽などのリスクに関連している。もしその任意の製品を消費して傷害、病気、死亡を招く場合、当社は責任を負う可能性がある。また、製品が汚染されたり破損したりした場合、会社は自発的に製品をリコールするだろう。重大な製品責任判断あるいは広範な製品リコールは一定期間内に会社の販売と利益にマイナス影響を与える可能性があり、具体的には製品供給、競争反応、消費者態度に依存する。製品責任クレームが成功していないか、または十分に追及されていなくても、会社の製品による疾患または傷害をめぐる任意の断言の否定的な宣伝は、既存および潜在的な顧客における会社の名声および会社およびブランドイメージに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは製品責任保険と超過保険を持っていますが、私たちの保険証書はいくつかのまたは私たちに対するいかなるクレームにも保険を提供しないかもしれません。あるいはすべての可能な債務をカバーするのに十分ではないかもしれません。もし将来本当にそうすることができれば、私たちは受け入れ可能な条件でこの保険を維持できないかもしれない。参照してください付記20--支払引受及び又は事項製品責任のさらなる検討については、本年度報告書の他の部分の総合財務諸表を参照されたい。
私たちの前身およびその以前の付属会社の活動によって引き起こされた合意、取引、および訴訟は、将来的に私たちの資本資源に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるクレームまたは訴訟に直面する可能性がある。
当社の前身はHRGであり，Zapata Corporationの後継者であり，Zapata Corporationはホールディングスであり，その子会社を介して複数の業務活動に従事し，HRGの存在過程で複数の業務を買収·売却している。これらの実体の活動は、これらのクレームや訴訟の是非や私たちが得ることができる抗弁を問わず、私たちを将来のクレームや訴訟に直面させるかもしれない。私たちはこのような問題にかかる時間と費用が私たちと私たちの子会社にとって重要かもしれないし、私たちの資本資源に悪影響を及ぼすかもしれない。場合によっては、いくつかの取引によって、賠償協定の他の当事者の義務を含む継続的な義務があり、これらの取引によって生じるリスクの影響を受ける可能性があります。
環境的責任のため、私たちは物質的資本と他の費用を招くかもしれない。
私たちは環境に関連した広範な連邦、州、地方、外国と多国の法律と法規の制約を受けている。その中には以下の項目を管理する法律法規が含まれている
•空気や水や陸地に排出されます
•固体と危険物質や廃棄物を処理して処分すること；
•我々の施設と非現場処分地点で有害物質の放出に関する汚染を救済した。
環境責任の危険は私たちの業務に固有のものだ。したがって、未来に物質環境コストが発生するかもしれない。特に、上記で説明したEU指令のように、ますます厳格化する環境法律や法執行政策を遵守するために資本や他のコストを招く可能性がある：電気および電子機器における有害物質の使用を制限し、電気および電子機器を浪費する。私たちの国際業務は私たちを外国の法律法規の遵守に関する危険に直面させるかもしれない。リスク要因をご覧ください私たちの国際業務は外国の法律法規を遵守することに関連するリスクに直面するかもしれません本年度報告書の他の部分に含まれています。
また，提案された国際協定や条約，連邦，州，地方法や条例により，温室効果ガス排出の環境への影響を含めて気候変動の原因を制御または制限しようとしている。米国政府や外国政府が新しい気候変動法律や法規を公布したり、既存の法律や法規を変更したりすれば、適用される法律や法規を遵守することは、新しい汚染制御設備への投資を要求したり、特定の製品の製造方法を変更したりするなど、私たちの製品の製造コストを増加させる可能性がある。私たちはその中のいくつかのコストを直接発生するかもしれないし、他のコストは私たちの第三者サプライヤーから私たちに転嫁されるかもしれない。私たちの工場は適用される環境法律と法規を基本的に遵守していると信じていますが、私たちはこれらの法律や法規や将来の任意の新しい法律や法規を常に遵守しているわけではないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは時々歴史活動が私たちの物件や以前の物件の環境状況に与える影響を処理することが要求される。私たちはすべての潜在的な環境責任リスクを決定するために、私たちのすべての施設で侵襲的試験を行っていない。私たちの施設の老朽化と私たちの運営の性質を考慮して、将来的には私たちの既存または以前の施設に関する重大な責任が生じる可能性がある。我々の製造施設の下や付近で以前未知の財産汚染が発見されれば，重大な予見不可能な費用を招くことが要求される可能性がある。このような状況が発生すれば、我々の業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在、私たちのいくつかの施設で調査や救済プロジェクトを行っており、このような施設のこのような調査または修復プロジェクトによって生じる任意の責任は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
また、ある事業買収については、将来の買収において何らかの潜在的な環境責任を負う可能性があると仮定している。このような環境責任が決定されていない場合や，我々の取引相手からの賠償がそのような環境責任をカバーするのに不十分であれば，これらの環境責任は我々の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の非現場処分地点での工業や危険材料の処分に関する訴訟や，当該などの他側との関係で我々が担当する他側による類似処置も受けている。これらの手続きは、“包括的環境反応、補償および責任法”(“CERCLA”)または同様の州または外国司法管轄区域法律に基づいて行われ、これらの法律は、最初の処置の非または合法性にかかわらず、そのような場所への危険物質の放出または脅威による費用を厳格に負担すべきであると規定している。CERCLAでの責任は通常連携しており，これは責任者が場所汚染を調査·救済するために生じるすべての費用に責任を負う可能性があることを意味する。私たちはたまに連邦や州政府機関によって非現場施設で考慮されている応答行動の潜在的な責任者として決定される。私たちが潜在的な責任者としての地位を教えてくれた既存の場所で、私たちの潜在的な責任が実質的であるかどうかを決定するのは時期尚早であるか、または私たちの責任が実質的であると信じない。CERCLAや同様の州や外国の管轄地域法律によると、現在知られていない他のサイトの潜在的な責任者として指定される可能性があり、これらのサイトに関連するコストおよび責任は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
環境事項支出，特に救済措置に関する行動の潜在的財務影響，および将来の環境制御設備の資本支出を確定的に定量化することは困難である。参照してください付記20--支払引受及び又は事項本年度は、当該等の環境事項による推定負債をさらに検討するために、他の部分に掲載された総合財務諸表を報告する。しかし，現在得られている情報によると，このような環境問題による最終的な責任は，我々の業務や財務状況に大きな影響を与えるべきではないと考えられる。
私たちの製品や施設に適用される様々な公衆衛生、消費者保護、その他の法規を遵守することは、私たちの業務コストを増加させ、遵守できないかもしれない追加の要求に直面させる可能性があります。
私たちが各業務部門を通じて販売しているいくつかの製品とその下で運営されている施設は、米国環境保護局(EPA)、食品·薬物管理局(FDA)、米国農務省または他の連邦または州消費者保護および製品安全機関によって規制され、これらの機関によって実行されている法規および同様の州、外国および多国籍機関および法規によって制限されている。例えば、米国では、殺虫剤を含むすべての製品は、製造または販売する前に米国環境保護局に登録されなければならず、多くの場合、同様の州や外国機関に登録されなければならない。私たちが登録を取得したりキャンセルしたりすることは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。影響の深刻さは、どの製品に関連するか、別の製品を代替できるかどうか、および私たちの競争相手が類似した影響を受けるかどうかに依存する。私たちは規制の発展を予測し、代替化学品や他の成分の登録と取得を維持しようとしているが、私たちはいつもこれらのリスクを回避または最大限に減らすことができるわけではないかもしれない。
米国消費財の流通業者として、我々のいくつかの製品も、米国消費者製品安全委員会(“消費者委員会”)が不安全または有害と発見された製品を市場から除外することを許可する“消費財安全法”によって拘束されている。場合によっては、消費者委員会は、私たちの1つ以上の製品の購入価格を修理、交換、または返却することを要求することができ、または私たちは自発的にそうすることができる。私たちの製品に対するいかなる追加的な買い戻しやリコールは私たちにとってコストが高く、私たちのブランドの名声や価値を損なう可能性があります。もし私たちが下積みを要求されたら、あるいは自発的に私たちの製品を市場から上下させたら、私たちの名声やブランドは損なわれるかもしれません。私たちは大量に販売できない完成品があるかもしれません。また、潜在的な安全上の危険を消費者委員会に速やかに通知できなかった場合、巨額の罰金を科される可能性がある。また、ある消費財を規制する法律は、いくつかの州と私たちが製品を販売する他の国に存在し、将来的にはより制限的な法律と法規を採用する可能性がある。
私たちの特定の製品と包装材料はFDAによって管理されている規制によって管轄されている。その他の事項以外に、FDAはブランドミスと偽製品に対する法定禁止を実行し、ある製品のために成分と製造プログラムを確立し、ある製品のために身分標準を確立し、製品の安全性を確定し、そしてラベル標準と要求を確立する。また、各州は選定された製品に対して連邦と州身分基準を実行し、製品を等級分けし、生産施設を検査し、自分のラベル要求を実施することで、これらの製品を監督する。
“食品品質保護法”(FQPA)は食品用殺虫剤のための基準を制定し、即ち農薬暴露の累積効果は合理的な有害性を産生する。FQPAによると，環境保護局は食事と非食事の殺虫剤への曝露の累積影響を評価している。この計画の一部として，H&G業務で販売されているいくつかの製品中の殺虫剤を通じてEPAの評価を継続している。環境保護局や第三者活性成分登録業者は、私たちが製品で使用する殺虫剤が制限されたり、入手できないと決定するかもしれない。EPAが我々の製品で使用されている活性成分を継続的に評価した結果や影響の深刻さを予測することはできない。
また、私たちのH&G業務を通じて販売されているいくつかの農薬製品の使用は、様々な地方、州、連邦と外国環境と公衆衛生機関によって規制される可能性がある。これらの規定は、認証されたまたは専門的なユーザのみが製品を適用することを要求する可能性があり、ユーザは、製品が適用されるべきまたは適用されるべき物件に通知を掲示しなければならないか、またはいくつかの成分を使用してはならない。このような公衆衛生法規を遵守することは私たちの経営コストを増加させ、私たちを遵守できないかもしれない追加の要求に直面させるかもしれない。
米国の有毒物質制御法(“TSCA”)が2016年に改正され、米国環境保護局は現在、改正された法律に基づいて規制されているより多くの化学品を評価している。私たちのいくつかの製品は現行のTSCA法規によって規制される可能性のある化学品または他の成分を使用して製造される可能性があり、他の化学品または成分は将来法的に規制される可能性がある。私たちは、現在または未来のTSCA規制を遵守することは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重要な支出を生じさせないと予想しているが、私たちの未来の責任は実質的である可能性がある。
生物発光遺伝子が添加されているため，GloFishブランドで販売されている魚は遺伝子内または遺伝子組換え種に分類されることができ，発光は意図的に改変されたゲノムDNAによるものであるため，FDAが規制する権利があることを意味する。米国環境保護局を含む他の規制機関および米国と外国の機関はこれらのタイプの種を規制する権利がある。米国環境保護局、FDA、もう一つのアメリカ連邦機関、アメリカ各州または外国機関は将来、GloFishブランド魚の流通および/または販売の権力行使を求めるかもしれない。私たちは私たちの生物発光魚類に適用される可能性のあるすべての規制の発展を監視し続けるつもりだ。
私たちのいくつかの製品は、指定された回収計画によって処分するために、これらの製品および関連製品のパッケージの回収または管理を要求する可能性がある米国、カナダ、または他の国/地域の計画によって規制される可能性がある。メーカーやサプライヤー(当社を含む)の費用を評価することで資金を提供するプロジェクトもある。私たちはこのような計画が私たちの業務、財務状況、または運営結果に重要な支出をもたらすことはないと予想しているが、私たちの未来の責任は実質的であるかもしれない。
これらの法律または法規または適用される環境許可条項を遵守しないいかなる行為も、罰金、処罰、その他の民事および刑事制裁、または私たちの虫害防除製品の販売を禁止するなど、巨額のコストを招く可能性がある。環境法の要求とその実行は常に変化し，時間の経過とともにより厳しくなることが多く，巨額の費用を招く可能性がある。
ほとんどの連邦、州、および地方当局は、電気製品を販売する前に、保険業者実験室会社(UL)の認証または他の安全規制認証を取得することを要求している。ULは、製品がいくつかの公共安全基準に適合しているかどうかを試験するために、独立した非営利企業である。外国の司法管轄区域にも消費財の安全を監督する規制機関がある。私たちの製品はこのような当局が要求した規格に合わないかもしれない。私たちのいかなる製品もこれらの規則に適合していないと確定した場合、個人訴訟当事者に罰金を科したり、損害を賠償したりする可能性があります。
大衆は私たちが生産して販売しているいくつかの製品が安全ではないと思っており、これは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
時々、顧客は、いくつかの製品が予期された性能を達成していない、または個人または財産に損害または被害を与えたと主張する。大衆は私たちのどの製品も安全ではなく、合理的かどうかにかかわらず、私たちの名声を損ない、私たちのブランドを損害し、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている。また、私たちは私たちが独占的に使用していないいくつかの第三者商標、ブランド名、ロゴに依存している。公衆は、私たちが使用しているこのような第三者商標、ブランド名、ロゴは安全ではなく、合理的であるかどうかにかかわらず、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている。
もし私たちの営業権、無期限無形資産、または他の長期資産が減価されれば、私たちは追加の減価費用を記録することを要求されるだろう。
私たちの長期資産の大部分には、営業権、その他の無期限無形資産、過去の買収、および報告の再開によって記録された有限寿命無形資産が含まれている。私たちは営業権や無期限無形資産を償却するのではなく、定期的あるいは事件や環境変化がその帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に、減値審査を行う。我々は，我々の営業権や他の長期無形資産の帳簿価値が減値される可能性があることを示す場合や条件が存在するかどうかを考える.このような状況または条件が存在する場合、各資産の帳簿価値がその公正価値を超えるかどうかを決定するために、さらなるステップが必要である。もし分析により、ある資産の帳簿価値が確かにその公正価値を超えていることを示した場合、次のステップは、その資産の帳簿価値がその公正価値を超えた損失を記録することに等しい。
“公認会計原則”要求の分析には大量の判断と主観性が必要である。減値が存在する可能性があり、中期減値テストが必要であることを示す可能性のあるイベントおよび変化は、経済、政治、競争状況の変化に応じた撤退業務または資産処分の戦略決定、経済環境が顧客基盤および市場参加者の評価を推進するために考慮される広い市場条件への影響、将来の収入増加に対する内部期待と減価審査を行う際の私たちの仮定、私たちの資産の市場価格の大幅な低下、私たちの資産使用の程度や方法に重大な不利な変化を含むが、これらに限定されない。私たちの資産に影響を与える可能性のある法的要素やビジネス環境の重大な不利な変化；累積コストは資産買収が最初に予想された金額を大幅に超え、資産に関連するキャッシュフローが大きく変化した。このような状況のため、私たちは、私たちの営業権、無期限無形資産、または他の長期資産の減価決定中に、私たちの財務諸表に重大な収益費用を記録する必要があるかもしれない。どのような減価費用も、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください付記11--営業権と無形資産本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照して、さらなる詳細を説明してください。
私たちの運営効率と長年の再編計画を成功的に実行することは、私たちの業務の長期的な成長に非常に重要です。
我々は引き続き、我々の業務運営が現在と予想される未来の市場状況と投資戦略に適合するように、的確な再編計画に取り組んでいる。我々は、我々の運営部門や機能部門の業務を再編または再編するために、他の取り組みの機会を評価し、戦略的成長と運営効率の最適化の分野に重点を置く。これらの行動に関連する重大なリスクは、予想されるコスト低減を達成する能力を弱めるか、出荷遅延、労働力配置、余分なコスト、および運営目標を達成できないことを含む当社の業務を混乱させる可能性があります。また，我々が予想される時間枠内でこれらの行動から期待されるコスト節約や他の利点を実現できるかどうかは，多くの見積りや仮定に依存する.これらの推定と仮定は重大な経済、競争、そして他の不確実性の影響を受け、その中のいくつかは私たちがコントロールできない。これらの推定および仮定が正しくない場合、遅延に遭遇したり、他の予見できないイベントが発生したりすれば、私たちの業務および運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。参考までに付記5--再編成費用再構成関連活動の詳細については、本年度報告書の他の部分の総合財務諸表を参照されたい。
私たちの普通株への投資に関するリスク
私たちが再確認した定款によると、デラウェア州衡平裁判所は、私たちと株主との基本的なすべての紛争の独占法廷となり、これは、私たちの株主が有利な司法フォーラムを得ることを制限し、私たちまたは私たちの役員、幹部、または従業員との紛争を処理する能力を制限するかもしれない。
私たちが再記述した会社定款の規定は、デラウェア州衡平裁判所は、私たちを代表して提起された任意の派生訴訟または訴訟、受託責任に違反した任意の訴訟、デラウェア州一般会社法、私たちの改正および再記載された会社登録証明書または再記載された会社定款に基づいて、私たちにクレームを提起した任意の訴訟、解釈、適用、強制執行、または私たちが改訂および再記載した会社登録証明書または定款の有効性を決定する任意の訴訟、または私たちが内部事務原則によって管轄されているクレームを提起する任意の訴訟の独占的フォーラムである。裁判所条項の選択は、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員とのトラブルに有利だと考える株主のクレームを司法裁判所で提出する能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対するこのような訴訟を阻止する可能性があります。代替的に、裁判所が、私たちが再説明した添付例に含まれる裁判所条項の選択が訴訟において適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、そのような訴訟の解決に関連する追加費用を他の管轄区域で発生させる可能性があり、これは、私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の定款、定款とデラウェア州会社法(以下“DGCL”と呼ぶ)のいくつかの条項は反買収効力を有し、株主が株主の最適な利益に符合すると考えられる要約買収或いは買収企図を遅延、阻止、延期、或いは阻止する可能性がある。
もし我々の取締役会が制御権の変更が会社とその株主の最適な利益に合致しないと考える場合、私たちの定款と細則およびDGCLのいくつかの条項は制御権の変更を遅延または阻止する可能性がある。他の事項を除いて、これらの条文は以下のように含まれている
•許可取締役会は、株主の承認なしに優先株を発行し、株式数、投票権、償還条項、配当率、清算優先権、転換権を含むこれらの株式の条項を決定する
•株主が理由がある場合に取締役を罷免することだけを許可し、私たち普通株の多数の流通株の賛成票を得なければならない
•DGCL第203条に加入することを選択した条項は、一般に、デラウェア州会社が任意の利害関係のある株主(通常、私たちの15%以上の議決権を有する株を保有する株主)と“商業合併”を行うことを禁止し、その株主が利害関係のある株主になった日から3年以内に、特定の条件を満たさない限り、
•一部の例外を除いて、当該者が買収により“主要株主”となるか、又は買収により“主要株主”となる場合には、我々普通株の株式のいかなる者も買収することを禁止する。
これらの規定は、株主が会社の支配権を変更しようとしたり、取締役会のメンバーを交換しようとしたりすることを挫折したり阻止したりする可能性がある。
同社の普通株は現在ニューヨーク証券取引所で取引されているにもかかわらず、全国証券取引所でオファーされている他の多くの株よりも流動性が少ない。
ニューヨーク証券取引所や他の証券取引所に上場している大企業に比べて、同社の普通株のニューヨーク証券取引所での取引量は相対的に低いままである。だからこそ、株主が少ない数の株を同じ価格で大量の株を売ることができることは、株主がより難しいかもしれない。将来の会社普通株の市場での販売や、その普通株が市場で販売可能な場合が、会社普通株の市場価格にどのような影響を与えるかを予測することはできない。会社の普通株を市場で大量に売却したり、普通株を市場で大量に売却したりする可能性が会社の普通株価格の下落や将来の普通株の売却による資金調達能力を損なうことはない保証はありません。また、当社の普通株が出現する可能性のある市場は限られており、取引量が一般的に低いため、その普通株の株価はより広範な市場変動、一般市場状況、わが経営業績の変動、市場のわが業務に対する見方の変化、会社、その競争相手あるいは会社と業務関係のある各方面の公告の影響を受ける可能性がある。当社の普通株の流動資金不足は、融資や他の目的のための追加証券の発行を困難にしたり、将来必要となる可能性のある任意の融資を他の方法で手配したりする可能性もあります。さらに、我々は、既存および潜在的なサプライヤー、顧客、従業員、および私たちが業務関係を構築することを求めている他の人が私たちに自信を失っていることを含むが、これらに限定されない他の悪影響に遭遇する可能性がある。
同社の普通株の市場価格は大きく変動する可能性があり、様々な要因に応じて大幅に変動する可能性があり、その多くはコントロールできない。
普通株式価格に影響を与える可能性のある要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
•SBDとのB&Dライセンスプロトコルを含む、主要なお客様またはサプライヤーを失っています
•キーパーソンの増減
•普通株販売
•ビジネスプランを実行する能力は
•企業買収の公告と完成
•経営業績が予想を下回った
•債務者と純レバレッジが用意した借金の金額と条件がある
•普通株を増発する
•普通株の所有権が集中しているため、売上高が低い
•知的財産権紛争
•業界の動き
•経済や他の外部要因や
•私たちの財務業績の周期的な変動。
また，証券市場では個別会社の経営表現とは無関係な重大な価格や出来高変動がしばしば発生している。これらの市場変動はまた、会社普通株の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。普通株の取引量が低ければ、価格変動がもっと深刻になるかもしれないことも認識すべきだ。
同社の普通株の追加発行は、その既存株主の株式を希釈する可能性がある。
我々が2011年に株主によって採択したSpectrum Brands Holdings，Inc.2011年総合株式奨励計画(“2011株式奨励計画”)の2011年株式インセンティブ計画によると、解約を差し引くと、会社計710万株の普通株式は2011年の株主総会期間中に元の許可460万株で発行され、2014年の株主総会期間中に100万株を追加許可し、2016年の株主総会期間中に150万株の発行を許可した。2022年9月30日現在、我々は、2011年の株式計画に基づいて690万株の制限株式単位(または適用制限失効時に普通株数に相当する普通株)を発行し、残りの許可を有し、最大20万株の我々の普通株を発行することができ、または普通株式のオプションまたは制限株式単位に使用することができる。2020年7月28日、会社株主はSpectrum Brands Holdings、Inc.2020総合株式計画(“2020株式計画”)を承認し、この計画に基づき、120万株の普通株の発行を許可した。2022年9月30日現在、我々は、2020年の株式計画に基づいて制限株式単位(または適用制限失効時に同値な普通株数)を発行しておらず、残りの許可を有しており、合計120万株の普通株または普通株行使に利用可能なオプションまたは制限株式単位を発行することができる。
また、会社取締役会は、追加融資または将来の他の目的のために追加的な株式株式を発行する権利がある。このような株式の発行または任意のこのようなオプションの行使は、普通株発行済み株式の帳簿価値または市場価格の低下をもたらす可能性がある。もし私たちがこのような追加株式を本当に発行したり、任意のそのような選択権を行使したりすれば、そのような発行または行使はまた他のすべての株主の比例所有権および投票権を減少させるだろう。このような希釈により、普通株式所有者の比例所有権権益と投票権が減少する可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
以下に2022年9月30日に所有またはレンタルする主要な行政、製造、包装と流通施設を挙げてください
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| 位置 | | 機能·用途 | | 自有/レンタル |
| アメリカ支店 | | | | |
| アルpharettaジョージア州 | | 商業運営 | | レンタルする |
| アーカンソー州ベントンビル | | 商業運営 | | レンタルする |
| バージニア州ブラックスバーグ | | GPC−研究と開発 | | レンタルする |
| バージニア州ブラックスバーグ | | GPC-製造 | | 持っている |
| ミズーリ州ブリッジトン | | GPC-製造 | | レンタルする |
| ウィスコンシン州デフォリスター | | HPC-ビジネス運営 | | レンタルする |
| ミズーリ州地球城 | | GPC本社、H&G本社、NA共有運営 | | レンタルする |
| イリノイ州エドワズビル | | GPC-配布 | | レンタルする |
| イリノイ州エドワズビル | | H&G分布 | | レンタルする |
| コネチカット州メリデン | | HPC-分布 | | レンタルする |
| ウィスコンシン州ミドルトン | | 本社、HPC本社、NA共有運営 | | レンタルする |
| ミネソタ州ミネアポリス | | 商業運営 | | レンタルする |
| フロリダ州ミラマール | | LATAM共有操作 | | レンタルする |
| ノースカロライナ州モスビル | | 商業運営 | | レンタルする |
| ムルパーカーカリフォルニア州 | | 商業運営 | | レンタルする |
| コネチカット州新ブリテン | | HPC-分布 | | レンタルする |
| インディアナ州ノブルスビル | | GPC-製造 | | 持っている |
| 浮橋ビーチ、イリノイ州 | | GPC-配布 | | レンタルする |
| パルマス·カターノプエルトリコ | | 商業運営と流通 | | レンタルする |
| カリフォルニア州レイドランズ | | HPC-分布 | | レンタルする |
| ネバダ州リノ | | HPC-分布 | | レンタルする |
| フロリダ州Riverview | | GPC−研究と開発 | | 持っている |
| ネバダ州スパックス | | HPC-分布 | | レンタルする |
| ミズーリ州セントルイス | | H&G-製造 | | レンタルする |
| ワイオミシンペンシルバニア州 | | HPC-ビジネス運営 | | レンタルする |
| アメリカ以外の場所 | | | | |
| バリモントアイルランド | | 商業運営 | | レンタルする |
| スペインバルセロナ | | 商業運営 | | レンタルする |
| コロンビアボゴタ | | 商業運営 | | レンタルする |
| ドイツBorgholzhausen | | GPC-配布 | | レンタルする |
| ルーマニアブカレスト | | 商業運営 | | レンタルする |
| アルゼンチンブエノスアイレス | | 商業運営 | | レンタルする |
| オランダのコヴォン | | GPC-配布 | | レンタルする |
| ドラドパナマ | | 商業運営 | | レンタルする |
| グアテマラグアテマラ | | 商業運営 | | レンタルする |
| イスタンブール、トルコ | | 商業運営 | | レンタルする |
| ポルトガルリスボン | | 商業運営 | | レンタルする |
| イギリスのマンチェスター | | HPC-イギリス運営 | | 持っている |
| ベルギーのメヘラン | | 商業運営 | | レンタルする |
| メイラードイツ | | GPC-製造 | | 持っている |
| マントン市オーストラリア | | アジア太平洋地域の共有運営と流通 | | レンタルする |
| メキシコシティメキシコ | | 商業運営 | | レンタルする |
| イタリアミラノ | | 商業運営 | | レンタルする |
| ロシアモスクワ | | 商業運営 | | レンタルする |
| イギリスのノッティンガム | | GPC-イギリス運営 | | 持っている |
| ドイツニュルンベルク | | HPC-分布 | | レンタルする |
| フランスのパリ | | 商業運営 | | レンタルする |
| ペンロスニュージーランド | | 商業運営 | | レンタルする |
| コスタリカサンホセ | | 商業運営 | | レンタルする |
| サンサルバドル、サルバドール | | 商業運営 | | レンタルする |
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| 位置 | | 機能·用途 | | 自有/レンタル |
| ドミニカ共和国サントミンゴ | | 商業運営 | | レンタルする |
| 深セン、中国 | | アジア太平洋地域の共有運営と流通 | | レンタルする |
| シンガポール、シンガポール | | 商業運営 | | レンタルする |
| スウェーデンストックホルム | | 商業運営 | | レンタルする |
| スズバッハ、ドイツ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域で共有運営されています | | レンタルする |
| テグシガルバホンジュラス | | 商業運営 | | レンタルする |
| オランダのウデレ支 | | 商業運営 | | レンタルする |
| 万塔、フィンランド | | 商業運営 | | レンタルする |
| ポーランドワルシャワ | | 商業運営 | | レンタルする |
| イギリスのシビヴル | | 商業運営 | | レンタルする |
| ウォムベン、イギリス | | 分布 | | レンタルする |
| アモイ、中国 | | 商業運営 | | レンタルする |
| 日本横浜 | | 商業運営 | | レンタルする |
また、第三者と契約を結び、世界各地で配送センター、販売、その他の行政事務室を運営し、私たちの業務を支援しています。我々の既存施設は現在の目的に適切かつ十分であり，これらの施設の生産能力が大きく利用されているか，あるいはそれを利用する予定であると考えられる。
項目3.法的手続き
私たちは、総合財務諸表の付記で、私たちの運営結果、財務状況、流動資金、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼすと考えられるすべての法的手続き事項を開示します。参照してください付記20--支払引受及び又は事項総合財務諸表付記には、本年度報告の他の部分が含まれており、より詳細な情報を得ることができる。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されない
第II部
項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
SBHの普通株はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引され，コードは“SPB”である.SBHは2018年7月13日より計画中のSpectrum統合を完了した。Spectrum合併前，SBHはHRGとして事業を展開し，主に多数の株式を持つ子会社を介して業務を展開し，“HRG”のコードでニューヨーク証券取引所で取引されていた。
2022年11月18日現在，譲渡エージェントがSBH普通株に提供したデータによると，約1193名の登録所有者がいる.この数字には、“著名人”や“街”の名で株を持っている株主は含まれていない。
SB/RHはSBHの完全子会社であるため，その権益証券は既定の公開取引市場を持たない.2022年11月18日現在、その持分証券は記録保持者が1人しかいない。SB/RHは、2022年と2021年9月30日までの年間で、それぞれ親会社SBHに1兆947億ドルと1兆923億ドルの配当金を支払った。当社の債務融資におけるいくつかの制限的契約は、SB/RHの子会社がSB/RHとSBHに配当金を支払うことに制限を加えている。
株式計画
従業員、役員、管理職、コンサルタントに提供される持分インセンティブと業績報酬報酬は、以下の奨励計画に基づいて支給されます
•SPECTRUM Brands Holdings，Inc.Spectrum Legacy株主の承認と改訂された2011年総合株式奨励計画。
•SPECTRUM Brands Holdings，Inc.Spectrum株主の承認を得た2020年総合持分計画。
以下は、各計画の許可と利用可能な株式の概要です
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| (株式数、単位：百万) | | 授権 | | 使用可能である |
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| SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2011年総合株式奨励計画 | | 7.1 | | | 0.2 | |
| SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2020総合持分計画 | | 1.2 | | | 1.2 | |
参考までに付記18--株式ベースの報酬その他の資料については、本年度報告その他の部分の総合財務諸表付記を参照されたい。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
2021年5月4日、取締役会は10億ドルまでの私たちの普通株の購入を許可する新しい株式買い戻し計画を承認した。新たな株式買い戻し計画は直ちに開始され、従来の株式買い戻し計画に代わっている。この許可の有効期間は36ヶ月だ。株式買い戻し計画は、直接購入または派生ツールまたは他の取引(加速株式買い戻しプロトコル、承認オプションの作成および決済、ならびにコールオプションの購入および行使を含む)による購入を含む、公開市場または私的協議による取引による株の買い戻しを可能にする。買い戻しの株式数と任意の買い戻しの時間は、株価、経済と市場状況、会社と監督管理要求などの要素に依存する。株式買い戻し計画はいつでも一時停止、修正、または終了することができる。以下は、2022年9月30日までの第4四半期のこの計画における普通株買い戻し活動の概要である
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| | 総数 の株 購入した | | 平均値 支払いの価格 1株当たり | | 総数 購入した株式の割合 計画の一部として | | ドルに近似する値 可能性があります しかしまだ購入されます |
| 2022年7月4日まで | | 2,239,367 | | | $ | 95.72 | | | 2,239,367 | | | $ | 785,647,294 | |
| July 5, 2022 to July 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 785,647,294 | |
| 2022年8月1日から2022年8月28日まで | | — | | | — | | | — | | | 785,647,294 | |
| 2022年8月29日から2022年9月30日まで | | — | | | — | | | — | | | 785,647,294 | |
| 2022年9月30日まで | | 2,239,367 | | | $ | 95.72 | | | 2,239,367 | | | $ | 785,647,294 | |
将来的に追加株式の買い戻しは、会社の財務状況、流動性、法的要求を含む多くの要因に依存し、剥離資産から得られた資金を使用して普通株式買い戻し計画を支援することが可能である。
最近売られている未登録証券
ない。
在庫品 [パフォーマンスチャート]
以下の図は、我々の普通株式の累積株主総リターンと、誠実に選択したラッセル1000金融指数とSpectrum Peer Groupの累積総リターンを比較し、このグループは以下の会社からなる(アルファベット順)：Alcion PLC、セントラルガーデンおよびペット会社、Church&Dwight Co.，Edgewellパーソナルケア会社、Energizer Holdings，Inc.，Fortune Brands Home&Security，Inc.，ハミルトンビーチブランドホールディングス、Helen of Troy Limited、Newell Brands，Inc.，Nu Skin Enterprise，Inc.，Stanley Black&Decker，Inc.，Clorox CompanyおよびScotts Miracle-Gro Company
以下の比較では、2017年9月30日から2022年9月30日までにSBHの普通株に100ドル投資したと仮定する。この比較は普通株の終値(適用すれば)をもとに，すべての配当(あれば)の再投資を仮定している。私たちの同行グループの各会社のリターンは、それぞれの会社がリターンを示す期間の開始時の株式時価に基づいて重み付けされています。次の図に示す株主リターンは、必ずしも未来の業績を代表するとは限らず、将来の株主リターンに対していかなる予測もしたり認めたりすることはない。
第六項保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は、財務結果、流動資金、その他の我々の業績に関する重要な項目についての経営陣の検討であり、本年度報告に他の部分に含まれる総合財務諸表と関連説明とともに読まなければならない。以下にSBHとSB/RHの総合報告を示すが，以下ではSBHとSB/RHに関するいくつかの事項を含めて以下に検討する.文脈が別に説明されていない限り、用語“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、SBHおよびその子会社およびSB/RHおよびその子会社を総称するために使用される。
業務の概要
以下の部分では，我々の業務および2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の最新の発展状況について全体的に述べており，これらの状況は，我々の運営結果，財務状況，予想される将来の傾向を知るために重要であると考えられる。参考までにプロジェクト1-ビジネスそして注1-ビジネス記述総合財務諸表付記には、本年度報告書の他の部分が含まれており、我々の業務を概説する。私たちの2020年度の結果の議論については、項目7を参照してください“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”会社が2021年11月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの10-K表年次報告について
買収·資産剥離その他の業務発展計画
当社の定期的な評価は、業務合併資格に適合する業務または資産を買収する戦略的取引につながる可能性があり、または継続業務または非持続業務構成要素として確認される可能性がある業務または資産を剥離することができ、具体的には、合併グループの重要性に依存する。買収は、買収日後の買収業務の経営業績、買収された資産の有形および無形資産(営業権を含む)および買収された資産の関連償却、減価償却またはその他の非現金購入会計調整を含む合併または支部財務情報の比較可能性に影響を及ぼす可能性がある。資産剥離は合併や支部財務情報の比較性に影響する可能性があり，販売待ち減価損失，処分損益，あるいは分類を資格に適合した取引に変更した非持続経営により確認された。また、合併または支部財務情報の比較可能性は、このような取引の増分コストの促進および実現の影響を受け、買収された業務または個別に剥離された業務および資産を合併グループと統合する取り組みを受ける可能性がある。以下の戦略取引は、連結財務諸表と支部財務情報の財務結果の比較可能性に大きな影響を与えると考えられる。
•サムスン商業M&A-2022年2月18日、同社は、PowerXL、Emeril、および銅シェフブランドで販売されている家電製品および調理器具の組み合わせを含むサムスン事業の100%株式を買収した。サムスン業務の純資産と経営実績は総合財務諸表に含まれ、2022年9月30日までの年度のHPC報告分部で報告され、取引日から発効する。参照してください注4--買収本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。2022年9月30日までの年度内に確認された取引所完成に要する1，350万ドルの取引コストに加えて、買収した業務を高性能計算部門と統合する増量コストが発生し、主にシステムとプロセスの統合、商業運営とサプライチェーンの統合、財務記録統合を促進する専門費用、移行·統合作業を支援する人員の増分保留コストが発生する。 サムスンの業務統合に起因するコストは取引の完了に伴い開始され、2023年9月30日までの1年まで続く予定だ。
•買収を立て直す-当社は2021年5月28日にFor Life Products，LLC(“FLP”)の100%会員権益を買収し，REPREMPATEブランドで販売されている家庭用清掃，メンテナンス，修復製品メーカーである。FLPの純資産と経営実績は連結財務諸表に含まれ、2022年9月30日と2021年9月30日までの年次内にH&G報告部門に報告され、取引日から発効する。参照してください注4--買収本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。2021年9月30日までの年度内に確認された取引所完了に要する530万ドルの取引コストのほか、買収した業務をH&G部門と統合·統合する増量コストが発生し、主にシステムとプロセスの統合、在庫の移転、既存のH&G配送センターとの流通統合、移行·統合を支援する人員の留任コスト、商業運営実践と政策の調整による増量貿易支出(純売上高の減少と確認)に用いられる。統合復興事業に起因することができる費用はほぼ完了した。
•アミティチ買収-2020年10月26日、会社はイギリスのノッティンガムペットフードと玩具企業アミティッチペットケア有限公司(“アミティチ”)の買収を完了し、買収したブランドグループにはドッグフードブランド、Good Boy、キャットフードブランド、Meowee！やWildbird鳥飼料製品などがあり、これらの製品は主にイギリス国内で販売されている。Armitageの純資産と経営実績は総合財務諸表に含まれており、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度内にGPC報告部に報告され、取引日から発効する。参照してください注4--買収さらに詳細を知るために、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照してください。2021年9月30日までの年度内に確認を完了した取引所で発生した510万ドルの取引コストのほか、買収した業務をGPC部門と統合·統合する増量コストが発生し、主にシステムとプロセスの統合、欧州、中東、アフリカ地域の既存のGPCサプライチェーンと配送センターへの在庫移転と統合、移行·統合を支援する人員の留任コストに用いられる。Armitageビジネス統合に起因することができるコストはほぼ完了している。
•オメガを買収する2020年3月10日、同社はオメガ海洋有限責任会社(“オメガ”)を買収し、主にオメガブランドからなる家庭および商業水族館市場の良質な魚類食品および消費財のメーカーおよび営業業者である。オメガの純資産と経営実績は総合財務諸表に含まれており，2022年と2021年9月30日までの年度のGPC支部で報告されている。当社のGPC支社内での買収業務の合併·統合による増分コストは，主にシステムやプロセスの統合，在庫および生産の既存のGPC施設への移行，想定されるリース施設に関する退出や処分コスト，移転した生産による関連起動コストおよび運営効率の低下，取引日後の移行および統合を支援する人員の留任コストを含むために用いられる。オメガ事業を統合するための費用はほぼ完了した。
•HHI資産剥離-当社は2021年9月8日、ASSA ABLOY AB(“ASSA”)と資産および株式購入協定(“ASPA”)を締結してHHI部門を売却した。取引の完了はまだ完了しておらず、HHIの重大な悪影響とある反独占条件或いは他の政府制限などを含む慣例条件の制約を受けている。2022年9月15日、米司法省はこの取引の禁止を求め、ASSAによるHHI部門の買収を阻止する訴訟を起こした。同社は2023年4月に試験を行う予定だ。同社もASSAも米司法省の懸念に同意しないと表明した。その会社とASSAは訴訟でこの取引を共同で弁護するだろう。アサフはまた、HHI買収をめぐるすべてのいわれる競争懸念を解決するために、米国とカナダでのEmtekやスマート住宅事業を売却するプログラムを開始したと発表した。当社は引き続きHHI部門が販売待ち部門であることを確認し，我々の非持続業務の構成要素とし，すべての列報期間中に個別に報告した。双方はHHI取引の完了に力を入れており、当社もASSAも、必要なすべての政府の許可を得て、HHI取引を完了することを期待し続けている。参照してください付記3-資産剥離総合財務諸表付記では、本年度報告の他の部分を参照してさらに詳細を述べる。当社の完了すべき取引による増分コストには、主に、ASPAの法律および専門費用の実現、独占禁止または他の政府制限の促進、取引の完了、剥離を支援する業務を分離するためのシステムおよびプロセスの準備、移行サービス協定(“TSA”)を支援する機能、および移行努力を支援する人員の増分保留コストが含まれています。TSAプロセスと販売完了後の緩和を支援するために保留取引を完了することが予想され、増加コストが生じ、取引完了後約12~24カ月の過渡期間内に発生すると予想される。
•HPC分離-当社はすでに多くの措置を講じており、最も有利な方法で当社の高性能コンクリート分部の所有権の戦略的分離を促進し、分割、合併或いはその他の戦略取引による高性能コンクリート業務及び保留された高性能コンクリート及びH&G業務の価値を実現している。コストは主に戦略的チャンスを評価し、潜在的な分譲取引の考慮事項を評価することによる法律と専門費用であり、合併グループへの税務及びコンプライアンス影響、法人団体分割による直接占めるべきコスト、高付加価値業務の純資産を自社混合業務から移転するコスト、及びシステム及びプロセスの分離を含む。取引の実現があれば、上記HHI剥離が完了してから発生する可能性が高い。取引が達成されるか、または他の方法でキャンセルされる前に、この計画に起因するコストが発生すると予想される。
•Coevorden運営2020年3月29日、同社は、オランダのコヴォデンに位置する猫犬食品(DCF)生産施設および配送センターを共同ペットフードメーカーNV(UPP)との取引を完了した。参照してください付記3-資産剥離本年度報告その他の部分の総合財務諸表付記に含め、さらなる詳細な説明を行う。Coevorden業務が分離された後，会社は買い手と締結した販売と同時に締結した3年間の製造契約によるDCF製品の販売継続による通行料，販売後18カ月の過渡期間内に運営された移転倉庫に関する賃貸料，倉庫業務の買い手への移転を促進するコスト，在庫·配送センター業務をCoevorden施設から欧州，中東，アフリカ地域のGPC業務を支援する新配送センターに移転するコストを発生させた。課金スケジュールによる増分コストは、2023年3月に完了すると予想される。
以下は，2022年9月30日と2021年9月30日までの年度における，各項目の戦略取引コストと業務発展コストの概要である.上記の計画に加えて、当社は常に他の業務発展計画に参加しており、これらの計画は、取引が実現されたか、またはあまり重要でない可能性のある増分コストが生じる可能性があるため、単独で開示され、他のプロジェクトコストとして確認されている。
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| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | |
| サムスンの事業買収と統合 | | $ | 24.3 | | | $ | 0.1 | | | |
| 買収と統合を振興する | | 6.8 | | | 10.8 | | | |
| アミティッチ買収と統合 | | 1.4 | | | 10.9 | | | |
| オメガ集積 | | 4.6 | | | 1.3 | | | |
| HHI資産剥離 | | 6.3 | | | 9.6 | | | |
| 高性能計算機分離計画 | | 19.1 | | | 14.2 | | | |
| Coevorden操作分離 | | 8.8 | | | 11.6 | | | |
| その他のプロジェクトコスト | | 1.0 | | | 5.4 | | | |
| 合計する | | $ | 72.3 | | | $ | 63.9 | | | |
| 報告は以下のとおりである | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 0.7 | | | $ | — | | | |
| 販売原価 | | 9.4 | | | 6.9 | | | |
| 一般および行政費用 | | 57.9 | | | 57.0 | | | |
| その他の営業外費用、純額 | | 4.3 | | | — | | | |
再構成と最適化計画
私たちは絶えず運営戦略を求めて制定して、私たちの運営効率を高め、私たちの生産能力と製品コストを市場需要に一致させ、私たちの製造と流通資源をよりよく利用して、コストを下げ、収入を増加させ、私たちの現在の利益率を維持または増加させます。我々は、連結財務諸表の財務結果の比較可能性に大きな影響を与える可能性がある製造·運営コストを低減するために様々な措置を講じている。これらの変化や更新自体は困難であるが，現在の世界経済状況はこれらの変化や更新をより困難にしている.このような運営戦略から予想されるコスト節約と他のメリットを実現する能力は、新冠肺炎、あるいはインフレと金利上昇のような多くの他のマクロ経済要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は制御できない。以下の取り組みは、連結財務諸表と支部財務情報の財務結果の比較可能性に大きな影響を与えると考えられる。
•2022年度再編成-会社は2022年9月30日までの年度内に、消費財や小売市場の変化、持続的なインフレコスト圧力、逆風に対応し、人員削減を実現する新計画を実施した。参照してください付記5--再編成費用本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照して、この計画に起因することができる関連脱退または売却コストをさらに詳細に説明してください。2022年9月30日までに、この計画のコストはほぼ完了した。
•グローバルERPのモデルチェンジ2021年9月30日までの年間で、会社は、当社の企業範囲のオペレーティングシステムをグローバル範囲でSAP S/4 HANAにアップグレードし、実施するために、SAP S/4 HANA ERP改造プロジェクトに参加した。これは、適用される会計政策に従って資本支出または繰延費用として確認されたソフトウェア構成および実施費用を含む様々な費用を含む複数年プロジェクトであり、いくつかの費用は、ソフトウェア構成および実施費用の条件を満たしていないプロジェクト開発およびプロジェクト管理費用に関連する業務費用として確認され、計画、設計、および業務フロー審査に従事するビジネスパートナーのための専門サービスである。同社は同プロジェクトの設計段階をほぼ完了し、建設段階に入っている。2024年9月30日までに、様々な配備にコストが発生する見通しだ。
•GPC割当てトランジション2021年9月30日までの1年間、GPC部門は、生産能力需要を満たすために米国におけるサプライチェーンおよび流通事業を更新し、最近の企業および消費者需要の増加に起因することができる充填率を最適化および改善し、全体の運営効率およびスループットを向上させる計画を開始した。この計画は、その既存の配送センターの第三者物流(3 PL)サービスプロバイダに移行し、倉庫容量の拡大とより多くの空間を確保することで長期配送と履行を支援し、新施設を配送足跡に組み入れ、サプライヤー及びその輸送と物流処理業者との交渉とプロセスを更新することを含む。増分コストは、サプライヤーシステムおよび技術の統合、移行中に業績を維持するための報酬に基づく報酬、重複および余分なコスト、および移行中の様々な業務中断の増分コストを含む新しい第三者物流サービスプロバイダとの一次的な移行、実施および起動コストを含み、輸送および貯蔵費用の補充、増加滞在および遅延費を含む。参照してください付記5--再編成費用この計画が占めるべきコストのさらなる詳細を理解するために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照してください。また，過渡期には，会社による顧客への罰金や罰金が増加している(純売上高の減少が確認された)。2022年9月30日までに、この計画のコストはほぼ完了した。
•世界の生産性向上計画は2019年9月30日までの年度内に、会社は、資源と支出を再分配して成長を推進し、標準化と最適化を通じてコスト節約と定価機会を決定し、組織と運営最適化を発展させ、会社全体の運営複雑性を低減するための様々な再編関連の措置を含む全社範囲の長年計画を開始した。当社の2019年9月30日までの年間剥離GBLおよびGACに伴い，当社の剥離後環境下での継続運営への移行と2022年1月に全面撤退したTSAが重点となっている。このイニシアティブは、グローバルプロセスおよび組織設計および構造の見直し、リストラと移転、会社の共有運営およびビジネス戦略の調整、特定の内部生産を第三者サプライヤーから撤退させるなどを含み、そのような活動を促進するために、解散費福祉および他の脱退および処分コストを確認することができる。参照してください付記5--再編成費用この計画が占めるべきコストのさらなる詳細を理解するために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照してください。2022年9月30日までに、この計画のコストはほぼ完了した。
•HPCブランドの組み合わせ転換サムスン事業およびPowerXLブランドを買収したことを考慮して、同社は、その家庭用およびキッチン電気製品の組み合わせにおける商標およびブランドの現在の使用状況を評価および評価するために、その高性能計算部門内でプロジェクトを開始した。このプロジェクトは、在庫を管理し、新ブランド製品を市場に移行させるために、私たちの供給基盤や小売パートナーとの投資を含む、ブランド製品の世界的な潜在的移行を促進するためにコストを増加させる必要があるだろう。費用は2025年9月30日まで続くと予想される。
•ロシア閉幕計画-同社はHPC部門を支援するためにロシアでの国内ビジネスを閉鎖し始め、ロシア-ウクライナ紛争に直接影響を受ける他のビジネス活動を評価している。会社はロシアへの製品の直接輸入、長期資産減値、予想リース終了コストを停止したため、回収可能なリスクの在庫と売掛金の減価コストが存在することを確認した。この計画はまたこのような活動を促進するために解散費と他の避難と処分費用を含む。参照してください付記5--再編成費用本年度報告書の他の部分の総合財務諸表付記を参照して、この計画の脱退および処分コストに起因することができることをさらに詳細に理解してください。この計画の費用は2023年9月30日まで続くと予想される。
以下は，2022年9月30日と2021年9月30日までの年間における，再編の取り組みやその他の最適化プロジェクトが経営業績に及ぼす影響の概要である。上記のプロジェクトや計画を除いて，当社はコストが発生することが多く，あまり重要でない再編計画や最適化プロジェクトに参加しており，個別プロジェクトは重大ではなく，発生時間が短い(一般に12カ月未満)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | |
| 2022年度再編成 | | $ | 9.8 | | | $ | — | | | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | 13.1 | | | 4.3 | | | |
| GPC配送センターの移行 | | 35.8 | | | 15.2 | | | |
| 世界の生産性向上計画 | | 5.1 | | | 21.2 | | | |
| HPCブランドの組み合わせ転換 | | 1.3 | | | — | | | |
| ロシア閉鎖計画 | | 1.9 | | | — | | | |
| その他のプロジェクトコスト | | 11.1 | | | 2.0 | | | |
| 合計する | | $ | 78.1 | | | $ | 42.7 | | | |
| 報告は以下のとおりである | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 5.0 | | | $ | 3.7 | | | |
| 販売原価 | | 1.0 | | | 1.3 | | | |
| 販売費用 | | 31.3 | | | 11.5 | | | |
| 一般および行政費用 | | 40.8 | | | 26.2 | | | |
再融資活動
以下の最近の資金調達活動は、連結財務諸表の財務結果の比較可能性に大きな影響を与えている。
•2022年9月30日までの年度内に、当社は改訂及び再注文信用協定(“信用協定”)の第三項の改訂を締結し、5億ドルのターンテーブル融資増加能力を提供し、サムスン事業の買収及び当社の持続的な経営及び運営資金需要を支持する。増額生産能力下の借金金利はSOFRプラス保証金1.75%~2.75%、年利または基本金利プラス保証金0.75%~1.75%であり、第3回改訂発効日後270日に25ベーシスポイント増加し、この日に90日ごとに25ベーシスポイント増加する
•同社は2021年9月30日までの年間で、元金総額5.0億ドルの3.875%債券の発売を完了し、2021年3月3日に元金総額4.0億ドルの新定期融資取り決めを締結した。同社はまた、6.125%債券のうち2.5億ドルと5.75%債券の5.5億ドルを償還し、償還プレミアムは2，340万ドルであり、債務発行コストを償却していない非現金解約確認は利息支出790万ドルであった。
参照してください付記12--債務総合財務諸表付記には、債務および再融資活動に関するより詳細を知るために、本年度報告書の他の部分が含まれている。
ロシア紛争
ロシア-ウクライナ紛争や他の国が衝突に対応するために実施している制裁の影響は変化しており，会社の総合業務やその地域の業務や流通に起因するキャッシュフローに影響を与える可能性がある。同社はウクライナ国内での業務レベルが高くなく、貨物の輸入を停止し、ロシア国内でのHPC事業を閉鎖し始めている。同社はロシア国内に物質資産を保持しておらず，これらの資産は主に国内流通業務に関する運営資金で構成されている。当社は区内の運営資金の回収可能性や換金価値に関するリスクを調整している。事態の進展に伴い、会社は周辺地域での戦略や既存業務を評価し続ける。この地域がとった戦略方向やロシアでのHPC事業を閉鎖した結果，増量コストや潜在的な減価が修復される可能性がある。
新冠肺炎
新冠肺炎の疫病とそれによって発生した法規は経済と社会の混乱をもたらし、持続的な不確定性を増加させ、そして会社の運営、キャッシュフローと純資産に影響を与える可能性がある。このような影響は、我々の製品に対する需要変動、製造および供給スケジュールにおける中断およびコスト影響、第三者が既存の手配下の義務を履行できないこと、および製品の製造、販売および流通が置かれている政治的および経済的環境の重大な変化を含むことができるが、これらに限定されない。同社は持続的なインフレ環境が予想され，製造，雇用，物流コストの上昇，輸送やサプライチェーン中断の持続的な制約が特徴である。また，新冠肺炎の大流行期間中には，消費者の需要や支出も変化し，大流行による変化を経験してわが製品への需要が増加したが，我々のチームは需要変化をモニタリングし続けており，将来存続する需要レベルは保証されていない。著者らは新冠肺炎疫病の重症度と持続時間はまだ確定しておらず、小売変動と消費者購入行為の変化を招く可能性があると考えている
新冠肺炎の流行は当社の流動資金状況に重大なマイナス影響を与えておらず、私たちも何の重大な減値も観察されなかった。我々は、必要に応じて、必要に応じて、非クリティカル支出を管理し、運用支出を評価し、現金や流動性を保存するための緩和策を再起動することができるように、世界的な現金や流動性を積極的に監視し続けている。この状況が我々の財務状況，経営結果，キャッシュフローに及ぼす最終的な影響は，この状況の持続時間の長さに依存すると予想され，これは最終的には新冠肺炎の大流行の予測不可能な持続時間と重症度，変種の出現とこれらの変種に対するワクチンの有効性，およびどのような政府や公共行動にも依存するであろう。
インフレとサプライチェーン制約s
私たちの業務は顧客のニーズを満たすために製品供給面の挑戦に直面し続けています。新冠肺炎疫病が発生した後、私たちはより多くの労働力不足を経験し、輸送とサプライチェーンの中断を招いた。労働力不足と人材に対するより高い需要に加え、現在の経済環境は賃金上昇を推進している。私たちは労働力需要を満たし、賃金と労働力関連コストをコントロールし、労働力を最小限に抑える能力を中断することは、私たちが業務を成功的に運営し、業務戦略を実行する鍵となる。また、私たちの業務はインフレ環境下で運営されており、これは私たちの毛金利にマイナスの影響を与えている。私たちはエネルギーコストの上昇を含めて現在のインフレ環境がどのくらい続くのか予測できない。また、我々の供給拠点の意外な閉鎖や、輸送·物流面の制限が可用性に影響を与え、グローバルサプライチェーン全体の貨物輸送コストを増加させたため、サプライチェーンのさらなる中断を経験した。我々は、現在の地政学的環境、新冠肺炎疫病、労働力挑戦、サプライチェーン制限及び現在のインフレ環境を制御することに伴い、エネルギーと大口商品価格の上昇を含め、経済環境は依然として不確定であると予想している。
非GAAP計測
我々の合併と部門業績には、有機純売上高や調整後のEBITDA(利息、税項、減価償却、償却前の収益を差し引く)などの非GAAP指標が含まれている。有機純売上高や調整されたEBITDAは有用な補足資料であると信じているが，このような調整された業績は，米国公認会計原則(“GAAP”)に基づく財務業績の代わりに，このようなGAAP業績とともに読むことを目的としているわけではない。
有機純売上高。我々は，有機純売上高を外貨レート変化の影響および/または買収(例えば適用)の影響を含まない純売上高と定義した。この非公認会計原則の測定基準は、通貨レートの変化および/または買収の影響を受けることなく、私たちの活動の地域や部門の表現を反映しているため、投資家に有用な情報を提供していると信じている。私たちは私たちの地域と細分化された市場表現を監視して評価するために、有機純売上高を測定基準として使用した。有機成長は有機純売上高と前年の純売上高を比較することで計算される。通貨レート変動の影響は，前の比較期間の有効通貨レートを用いてその期間の販売純額に換算することで決定される.純売上高は目的地の国·地域に基づく地理的地域によるものである。前年度比売上高のない被買収業務については、純売上高を今年度から除外した
以下は、SBHとSB/RHの2022年9月30日までの年度の純売上高と2021年9月30日までの年度の有機純売上高との入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日純売上高 | | 分散.分散 |
| (単位：百万、含まない%) | | 純売上高 | | 貨幣変動の影響 | | 為替変動の影響を差し引いた純売上高 | | 買収の効果 | | 有機食品 純売上高 | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 1,370.1 | | | $ | 59.0 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (189.7) | | | $ | 1,239.4 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | (20.7) | | (1.6 | %) |
| GPC | | 1,175.3 | | | 35.9 | | | 1,211.2 | | | (8.8) | | | 1,202.4 | | | 1,129.9 | | | 72.5 | | 6.4 | % |
| H&G | | 587.1 | | | — | | | 587.1 | | | (26.6) | | | 560.5 | | | 608.1 | | | (47.6) | | (7.8 | %) |
| 合計する | | $ | 3,132.5 | | | $ | 94.9 | | | $ | 3,227.4 | | | $ | (225.1) | | | $ | 3,002.3 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 4.2 | | 0.1 | % |
調整後のEBITDA。調整されたEBITDAは、管理層が使用する非GAAP指標であり、各比較可能期間のいくつかの非現金支出および/または非日常的な項目を含まないわが部門の持続的な経営業績および傾向を反映しているため、投資家に有用な情報を提供していると考えられる。それはまた同業者会社間の比較を容易にし、資本構造と税収戦略の違いにより、異なる組織間の利息、税項目、減価償却と償却が大きく異なる可能性があるからである。調整後のEBITDAは，会社が債務契約を遵守する場合を特定するためにも用いられる。参照してください付記12--債務本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。
EBITDAの算出方法は，会社の所得税費用，利息費用，減価償却費用，償却費用(無形資産から)を純収益から除外する。調整後のEBITDAはさらに含まれていない
•株式ベースの報酬コストには、長期報酬スケジュールに関するコストが含まれ、長期報酬スケジュールには、通常、非現金株ベースの報酬が含まれる。給与コストには、従業員の選択時に現金での支払いが許可されているが、2020年11月に完全に帰属している株式ベースの報酬は含まれていない。2021年9月30日までの年間給与には、当社の長期インセンティブ計画(“LTIP”)の変更により支給されたインセンティブ移行奨励が含まれている付記18--株式ベースの報酬より詳細を知るために、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照してください
•それぞれの業務の統合または分離のコストを含むが、事業の買収または剥離、取引の実施および促進のコストを含むが、戦略的取引および業務発展計画の増分金額に起因することができる。これらの金額は、企業の業務開発活動への増分投資を反映しており、このような取引に起因することができる増分コストを反映しており、合併グループまたは部門の持続的な運営を日常的または反映しているとはみなされていないので、私たちの業績指標には含まれていない
•プロジェクトを再構成および最適化するための達成された増分金額であって、運営および効率の最適化、コストの低減、収入の増加、私たちの現在の利益率の増加または維持のための戦略を策定および実施するためのコストを含むが、一度の退出または処置コストを確認することを含むが、これらに限定されない。これらの金額は、経営陣がコントロールする重大な計画に対する会社の増分投資、そのような計画に直接起因する増分コスト、実施中の経営業績への間接的な影響または中断を反映しており、合併グループまたは部門の持続的な運営の恒常的または反映とはみなされないので、私たちの継続的な業績指標には含まれていない
•会社の業務部門のいくつかの共有および中央指導者の行政機能を支援する非持続的運営に関連する未分配共有コストは、非持続的業務の直接コストではなく、間接分配の結果であるため、情報技術、人的資源、財務および会計、サプライチェーンおよび商業運営を含むがこれらに限定されないから、非持続的運営の収入には含まれない。割り当てられていないコストに起因することができる金額は、その後の戦略または再構成、TSA、無関係なコストの除去、または非持続的なトラフィックの売却が完了した後に既存の持続的なトラフィックを再分配または吸収することによって減少する。参照してください付記3-資産剥離より詳細を知るために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照してください
•買収後の継続経営の収益で確認された非現金購入会計調整には、在庫価値上昇のコストや市場賃貸料よりも低い経営リース資産の増量価値などが含まれている
•2022年9月30日までの年度内に確認されたサムスン商業買収に関連する、または対価格負債の再計量がある非現金収益。参照してください注4--買収より詳細を知るために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照してください
•持続的な経営収益において達成され確認された非現金資産の減価またはログアウト；
•Energizer普通株に対する会社の投資収益に起因することができる。同社は2021年9月30日までの1年間に、Energizer普通株式の残り株式を売却した。参照してください付記7--金融商品の公正価値詳細については、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照されたい
•我々H&G部門の未解決訴訟事項の提案和解を含む非日常的訴訟または環境救済活動のための増分準備金であって、これらの事項は、2022年9月30日および2021年9月30日までの年間に認められなかった以前の歴史または前例の重大かつ異常な非日常的なクレームに起因することができる。参照してください付記20--支払引受及び又は事項より詳細を知るために、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照してください
•当社法人組織構造の変化および地域内高性能完成品在庫の予測調達戦略の変化により、2022年7月3日までの第3四半期に収益が実現されたことが確認され、事前決済日後の原始陳述納期による後続決算期の仮定損失の形の影響に加え、我々EMEA地域のある外貨キャッシュフローヘッジはその声明満期日までに事前決済された。参照してください付記14--派生ツールより詳細を知るために、本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表を参照してください
•2022年9月30日までの年度中に、当社が開始した製品リコールを実現するため、HPC部門は増量コストを確認した。参照してください付記20--支払引受及び又は事項さらに詳細については、本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照されたい
•その他の調整は、(1)持続商業製品会社の構成要素とみなされないため、(1)Salus業務に関連するコスト、および(2)他の主要幹部退職コスト(3)2022年9月30日までの年度内に中国のいくつかのGPCブランドが撤退した資産台帳、および(4)GPC支部が先に2022年9月30日までに年間保有していたコストベースの投資台帳に起因する。
以下にSBHとその部門における2022年9月30日までの年度の継続業務純収益(赤字)と調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率との入金を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 会社 | | 統合された |
| 経営継続純収益 | | $ | 25.4 | | | $ | 75.2 | | | $ | 57.2 | | | $ | (234.8) | | | $ | (77.0) | |
| 所得税割引 | | — | | | — | | | — | | | (13.3) | | | (13.3) | |
| 利子支出 | | — | | | — | | | — | | | 99.4 | | | 99.4 | |
| 減価償却 | | 12.4 | | | 14.8 | | | 7.2 | | | 14.6 | | | 49.0 | |
| 償却する | | 16.3 | | | 22.6 | | | 11.4 | | | — | | | 50.3 | |
| EBITDA | | 54.1 | | | 112.6 | | | 75.8 | | | (134.1) | | | 108.4 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | |
| サムスンの事業買収と統合 | | 24.3 | | | — | | | — | | | — | | | 24.3 | |
| 振興融合 | | — | | | — | | | 6.8 | | | — | | | 6.8 | |
| アミティッチ積分 | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| オメガ生産統合 | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| HHI資産剥離 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
| 高性能計算機分離計画 | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| Coevorden運営資産剥離 | | — | | | 8.8 | | | — | | | — | | | 8.8 | |
| 2022年度再構成計画 | | 4.9 | | | 3.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | 9.8 | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | 13.1 | |
| GPC配送センターの移行 | | — | | | 35.8 | | | — | | | — | | | 35.8 | |
| 世界の生産性向上計画 | | 2.4 | | | 0.8 | | | — | | | 1.9 | | | 5.1 | |
| ロシア閉鎖計画 | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| HPCブランドの組み合わせ転換 | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| その他のプロジェクトコスト | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | 11.5 | | | 12.1 | |
| 未分配原価 | | — | | | — | | | — | | | 27.6 | | | 27.6 | |
| 非現金購入会計調整 | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | | | — | | | (28.5) | |
| 法律と環境 | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨現金流動期限保証金を事前に決済する | | (5.1) | | | — | | | — | | | — | | | (5.1) | |
| HPC製品リコール | | 5.5 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | |
| Salusと他の調整 | | — | | | 0.9 | | | 1.4 | | | 2.5 | | | 4.8 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 69.6 | | | $ | 168.6 | | | $ | 86.2 | | | $ | (41.3) | | | $ | 283.1 | |
| 純売上高 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,175.3 | | | $ | 587.1 | | | $ | — | | | $ | 3,132.5 | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 5.1 | % | | 14.3 | % | | 14.7 | % | | — | | | 9.0 | % |
以下にSBHとその部門における2021年9月30日までの年度の継続業務純収益(赤字)と調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率との入金を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 会社 | | 統合された |
| 経営継続純収益 | | $ | 46.1 | | | $ | 127.7 | | | $ | 83.7 | | | $ | (242.2) | | | $ | 15.3 | |
| 所得税割引 | | — | | | — | | | — | | | (26.4) | | | (26.4) | |
| 利子支出 | | — | | | — | | | — | | | 116.5 | | | 116.5 | |
| 減価償却 | | 13.8 | | | 15.4 | | | 8.1 | | | 14.6 | | | 51.9 | |
| 償却する | | 30.2 | | | 23.8 | | | 11.1 | | | — | | | 65.1 | |
| EBITDA | | 90.1 | | | 166.9 | | | 102.9 | | | (137.5) | | | 222.4 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 29.4 | | | 29.4 | |
| サムスン商業M&A | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 買収と統合を振興する | | — | | | — | | | 10.8 | | | — | | | 10.8 | |
| アミティッチ買収と統合 | | — | | | 10.9 | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| オメガ生産統合 | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| HHI資産剥離 | | — | | | — | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | |
| 高性能計算機分離計画 | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | |
| Coevorden運営資産剥離 | | — | | | 11.6 | | | — | | | — | | | 11.6 | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | |
| GPC配送センターの移行 | | — | | | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 世界の生産性向上計画 | | 8.0 | | | 2.4 | | | 0.4 | | | 10.4 | | | 21.2 | |
| その他のプロジェクトコスト | | 4.5 | | | 0.4 | | | — | | | 2.5 | | | 7.4 | |
| 未分配原価 | | — | | | — | | | — | | | 26.9 | | | 26.9 | |
| 非現金購入会計調整 | | — | | | 3.4 | | | 3.9 | | | — | | | 7.3 | |
| Energizer投資収益 | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
| 法律と環境 | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
| Salusと他の調整 | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 102.6 | | | $ | 212.1 | | | $ | 124.0 | | | $ | (46.9) | | | $ | 391.8 | |
| 純売上高 | | $ | 1,260.1 | | | $ | 1,129.9 | | | $ | 608.1 | | | $ | — | | | $ | 2,998.1 | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 8.1 | % | | 18.8 | % | | 20.4 | % | | — | | | 13.1 | % |
以下は，2022年9月30日までの1年間におけるSB/RHとその部門の継続運営純収益(赤字)と調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率の入金である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 会社 | | 統合された |
| 経営継続純収益 | | $ | 25.4 | | | $ | 75.2 | | | $ | 57.2 | | | $ | (232.8) | | | $ | (75.0) | |
| 所得税割引 | | — | | | — | | | — | | | (12.9) | | | (12.9) | |
| 利子支出 | | — | | | — | | | — | | | 99.8 | | | 99.8 | |
| 減価償却 | | 12.4 | | | 14.8 | | | 7.2 | | | 14.6 | | | 49.0 | |
| 償却する | | 16.3 | | | 22.6 | | | 11.4 | | | — | | | 50.3 | |
| EBITDA | | 54.1 | | | 112.6 | | | 75.8 | | | (131.3) | | | 111.2 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 9.1 | | | 9.1 | |
| サムスンの事業買収と統合 | | 24.3 | | | — | | | — | | | — | | | 24.3 | |
| 振興融合 | | — | | | — | | | 6.8 | | | — | | | 6.8 | |
| アミティッチ積分 | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| オメガ生産統合 | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| HHI資産剥離 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
| 高性能計算機分離計画 | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| Coevorden運営資産剥離 | | — | | | 8.8 | | | — | | | — | | | 8.8 | |
| 2022年度再構成計画 | | 4.9 | | | 3.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | | | 9.8 | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | — | | | — | | | — | | | 13.1 | | | 13.1 | |
| GPC配送センターの移行 | | — | | | 35.8 | | | — | | | — | | | 35.8 | |
| 世界の生産性向上計画 | | 2.4 | | | 0.8 | | | — | | | 1.9 | | | 5.1 | |
| ロシア閉鎖計画 | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| HPCブランドの組み合わせ転換 | | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| その他のプロジェクトコスト | | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | 11.5 | | | 12.1 | |
| 未分配原価 | | — | | | — | | | — | | | 27.6 | | | 27.6 | |
| 非現金購入会計調整 | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | | | — | | | (28.5) | |
| 法律と環境 | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨現金流動期限保証金を事前に決済する | | (5.1) | | | — | | | — | | | — | | | (5.1) | |
| HPC製品リコール | | 5.5 | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | |
| 他にも | | — | | | 0.9 | | | 1.4 | | | 2.2 | | | 4.5 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 69.6 | | | $ | 168.6 | | | $ | 86.2 | | | $ | (39.9) | | | $ | 284.5 | |
| 純売上高 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,175.3 | | | $ | 587.1 | | | $ | — | | | $ | 3,132.5 | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 5.1 | % | | 14.3 | % | | 14.7 | % | | — | | | 9.1 | % |
以下にSB/RHとその部門2021年9月30日までの年度の継続運営純収益(赤字)と調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率との入金を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 会社 | | 統合された |
| 経営継続純収益 | | $ | 46.1 | | | $ | 127.7 | | | $ | 83.7 | | | $ | (240.2) | | | $ | 17.3 | |
| 所得税割引 | | — | | | — | | | — | | | (25.0) | | | (25.0) | |
| 利子支出 | | — | | | — | | | — | | | 116.8 | | | 116.8 | |
| 減価償却 | | 13.8 | | | 15.4 | | | 8.1 | | | 14.6 | | | 51.9 | |
| 償却する | | 30.2 | | | 23.8 | | | 11.1 | | | — | | | 65.1 | |
| EBITDA | | 90.1 | | | 166.9 | | | 102.9 | | | (133.8) | | | 226.1 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | — | | | — | | | — | | | 27.7 | | | 27.7 | |
| サムスン商業M&A | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 買収と統合を振興する | | — | | | — | | | 10.8 | | | — | | | 10.8 | |
| アミティッチ買収と統合 | | — | | | 10.9 | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| オメガ生産統合 | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| HHI資産剥離 | | — | | | — | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | |
| 高性能計算機分離計画 | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | |
| Coevorden運営資産剥離 | | — | | | 11.6 | | | — | | | — | | | 11.6 | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | |
| GPC配送センターの移行 | | — | | | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| 世界の生産性向上計画 | | 8.0 | | | 2.4 | | | 0.4 | | | 10.4 | | | 21.2 | |
| その他のプロジェクトコスト | | 4.5 | | | 0.4 | | | — | | | 2.5 | | | 7.4 | |
| 未分配原価 | | — | | | — | | | — | | | 26.9 | | | 26.9 | |
| 非現金購入会計調整 | | — | | | 3.4 | | | 3.9 | | | — | | | 7.3 | |
| Energizer投資収益 | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
| 法律と環境 | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
| 他にも | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 調整後EBITDA | | $ | 102.6 | | | $ | 212.1 | | | $ | 124.0 | | | $ | (44.9) | | | $ | 393.8 | |
| 純売上高 | | $ | 1,260.1 | | | $ | 1,129.9 | | | $ | 608.1 | | | $ | — | | | $ | 2,998.1 | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 8.1 | % | | 18.8 | % | | 20.4 | % | | — | | | 13.1 | % |
総合経営成果
以下では，2022年9月30日と2021年9月30日までの年間運営分析を提供した。私たちの2020年度の結果の議論については、項目7を参照してください“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”会社が2021年11月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの10-K表年次報告について。
SBH
以下は、SBHの2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の総合経営実績の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 134.4 | | 4.5 | % | | | | | | | |
| 毛利 | | 990.4 | | | 1,034.6 | | | (44.2) | | (4.3 | %) | | | | | | | |
| 毛利率 | | 31.6 | % | | 34.5 | % | | (290) | | Bps | | | | | | | |
| 運営費 | | $ | 967.2 | | | $ | 937.5 | | | $ | 29.7 | | 3.2 | % | | | | | | | |
| 利子支出 | | 99.4 | | | 116.5 | | | (17.1) | | (14.7 | %) | | | | | | | |
| その他営業外費用，純額 | | 14.1 | | | (8.3) | | | 22.4 | | N/m | | | | | | | |
| 所得税割引 | | (13.3) | | | (26.4) | | | 13.1 | | (49.6 | %) | | | | | | | |
| 経営継続純収入 | | (77.0) | | | 15.3 | | | (92.3) | | N/m | | | | | | | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | (24.6) | | (14.1 | %) | | | | | | | |
| 純収入 | | 72.7 | | | 189.6 | | | (116.9) | | (61.7 | %) | | | | | | | |
| N/M=意味がない | | | | | | | | | | | | | | |
純売上高。以下は，2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の部門別純売上高要約およびそれぞれの時期の純売上高変化の主な構成要素である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
高性能コンピュータ | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | 110.0 | | 8.7 | % | | | | | | | |
GPC | | 1,175.3 | | | 1,129.9 | | | 45.4 | | 4.0 | % | | | | | | | |
H&G | | 587.1 | | | 608.1 | | | (21.0) | | (3.5 | %) | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | 134.4 | | 4.5 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | |
| 2021年9月30日までの年間純売上高 | | $ | 2,998.1 | | | |
買収で増加する | | 225.1 | | | |
| GPCの成長 | | 72.5 | | | |
| 高性能価格比が下がる | | (20.7) | | | |
| H&Gの減少 | | (47.6) | | | |
| 外貨影響、純額 | | (94.9) | | | |
| 2022年9月30日までの年間純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | |
毛利。2022年9月30日までの1年間の毛利益と毛金利の低下は、主に運賃と投入コストインフレが年内に定価行動をとる前にペースを速め、サプライチェーン制限によるコスト増加と、再開業傾向と刺激性支出から利益を得る販売量が前年に比べて低下したためである。
運営費用です。2022年9月30日までの年度の運営支出の増加は、主に販売支出の7，910万ドルの増加、流通及び輸送コストの上昇、倉庫及び在庫管理コストの増加、労働インフレ及び売上による運営効率の低下、及び一般及び行政コストの1，780万ドルの減少によるものであり、主に下半期の奨励に関連する報酬コストの減少及びコスト節約措置によるものであるが、年内の戦略取引及びその他の再編関連措置の支出の増加による部分相殺は、サムスン業務の買収に関連する或いは対価格負債のすでに2，850万ドルを実現した。参照してください注4--買収本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。
利息支出。前年の一次再融資費用により、2022年9月30日までの年度の利息支出は減少したが、サムスン事業買収に資金を提供するために用いられたRevolver Financeの未返済借入金水準の上昇および可変金利債務借入金金利上昇の運営資本要求は相殺された。参照してください付記12--債務本年度報告その他の部分の総合財務諸表付記に掲載されている。
他の営業外費用、純額。2022年9月30日までの1年間、不利な外貨為替レートにより、主にポンドやユーロの疲弊、その他の非営業費用純額が増加し、前年に我々が以前保有していたEnergizer普通株が2021年1月に売却され、収益を実現した。参照してください付記7--金融商品の公正価値本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。
所得税2022年9月30日までの1年間の実質税率は14.8%だったが、2021年9月30日までの1年間の実質税率は237.8%だった。私たちの年間有効税率はアメリカの海外収入の大きな影響を受けています。これらの収入は世界の無形低税収入、いくつかの差し引くことのできない費用、州所得税、アメリカ連邦法定税率とは異なる外国税率に対するアメリカ税を含むアメリカ税を支払う必要があります。2022年9月30日までの年度の税務支出は、推定免税額の増加と株式による報酬の大きな影響を受けている。2021年9月30日までの1年間、経営を続けている税引き前収入は損益バランスに近いため、多くの項目が実際の税率にかなりの影響を与えている。2021年9月30日までの年度の税収支出も、推定免税額の放出、英国の将来の税率引き上げによる税収支出、世界の無形低税収入遡及法の変化による税収優遇の大きな影響を受けている。参照してください16-所得税を付記する総合財務諸表付記には、本年度報告の他の部分が含まれており、より詳細な情報を得ることができる。
非持続的な経営の収入非持続的な業務は主にHHI業務の非持続的な業務からの収入と、会社がそのグローバル電池と照明(“GBL”)とグローバル自動車介護(“GAC”)部門を剥離する前に関連する税収と法律賠償の増分変化を反映する。2022年9月30日までの1年間、HHI業務の非持続的な運営による収入低下は、前年の大流行後の販売量の低下、インフレコストの増加、運賃支出が年内の定価行動を超えたことが原因だが、一部は売却時の低い減価償却と償却に相殺されている。参照してください付記3-資産剥離本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、より詳細を知ることができます。
ある人/RH
以下にSB/RHの2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の総合運営実績の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 134.4 | | 4.5 | % | | | | | | | |
| 毛利 | | 990.4 | | | 1,034.6 | | | (44.2) | | (4.3 | %) | | | | | | | |
| 毛利率 | | 31.6 | % | | 34.5 | % | | (290) | | Bps | | | | | | | |
| 運営費 | | $ | 964.5 | | | $ | 933.8 | | | $ | 30.7 | | 3.3 | % | | | | | | | |
| 利子支出 | | 99.8 | | | 116.8 | | | (17.0) | | (14.6 | %) | | | | | | | |
| その他営業外費用，純額 | | 14.0 | | | (8.3) | | | 22.3 | | N/m | | | | | | | |
| 所得税割引 | | (12.9) | | | (25.0) | | | 12.1 | | (48.4 | %) | | | | | | | |
| 経営継続純収入 | | (75.0) | | | 17.3 | | | (92.3) | | N/m | | | | | | | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | (24.6) | | (14.1 | %) | | | | | | | |
| 純収入 | | 74.7 | | | 191.6 | | | (116.9) | | (61.0 | %) | | | | | | | |
| N/M=意味がない | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日および2021年9月30日までの年度の純売上高，毛利および毛利金利，運営費，利息支出およびその他の非運営支出(収入)の変動は，主に上記のSBH変動によるものである。非持続的なトラフィックからの収入は、上述したSBHに起因することができる。2022年9月30日までの年度の実質税率は14.6%であるのに対し，2021年9月30日までの年度の実税率は234.7%である。税率の変化は主に上記で議論したSBHの変化によるものである
財務データを細分化する
本節では，2022年9月30日と2021年9月30日までの年度の報告可能部門の業績の分析を提供する。私たちの2020年度の結果の議論については、項目7を参照してください“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”会社が2021年11月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの10-K表年次報告について。
家庭とパーソナルケア(HPC)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | 110.0 | | 8.7 | % | | | | | | | |
| 営業収入 | | 30.2 | | | 46.4 | | | (16.2) | | (34.9) | % | | | | | | | |
| 営業利益率 | | 2.2 | % | | 3.7 | % | | (150) | | Bps | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 69.6 | | | $ | 102.6 | | | $ | (33.0) | | (32.2 | %) | | | | | | | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 5.1 | % | | 8.1 | % | | (300) | | Bps | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日現在、サムスン事業の買収売上高は1兆897億ドルであり、5900万ドルの重大な外国為替影響に加え、純売上高が増加しており、主にポンドやユーロの疲弊による欧州、中東、アフリカ地域の売上高に影響し、有機純売上高が2，070万ドル、または1.6%減少している。この低下の原因は，前年の再開業傾向に比べてカテゴリー需要の低下と，小売在庫レベルが高いため下半期の補充注文が減少したが，この部分はインフレコストの積極的な定価調整，消費者需要増加に推進されたLATAM市場の強力な増加および衣類看護製品種別の拡大流通と疫病後の収益によって相殺されたためである。
2022年9月30日までの年度の営業収入、調整されたEBITDA及び利益率の低下は、年内に逓増定価行動をとる前の運賃及び投入コストのインフレ加速、サプライチェーン挑戦による流通及び在庫管理コストの増加、外貨がポンド及びユーロの疲弊によるマイナス影響、サムスン業務の買収取引及び統合関連コストの増加及び関連する非現金調達会計調整が営業収入及び利益率にさらに影響することが原因であるが、サムスン買収業務に関連する或いは価格負債に対する2，850万ドルの収益を再計量することを確認したため、部分的に相殺される。参照してください注4--買収サムスン商業買収の詳細については、訪問してください
グローバルペットケア(GPC)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,175.3 | | | $ | 1,129.9 | | | $ | 45.4 | | 4.0 | % | | | | | | | |
| 営業収入 | | 78.3 | | | 129.9 | | | (51.6) | | (39.7 | %) | | | | | | | |
| 営業利益率 | | 6.7 | % | | 11.5 | % | | (480) | | Bps | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | 168.6 | | | $ | 212.1 | | | $ | (43.5) | | (20.5 | %) | | | | | | | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 14.3 | % | | 18.8 | % | | (450) | | Bps | | | | | | | |
2022年9月30日までの1年間，純売上高が増加し，犬肉咀嚼と治療および水上消耗品の需要が増加し，疫病期間中にこのカテゴリーに入った新アマチュアが推進した硬質商品や水上器材販売の低下を部分的に相殺した。本年度のインフレコストを解決するために実施された価格調整は純売上高に積極的な影響を与え、我々の米国流通センターの移行後、履行状況は改善されたが、主要サプライヤー製造施設の一時閉鎖と今年度早い時期の履行状況に影響するサプライチェーン生産能力制限およびポンドとユーロの疲弊はヨーロッパ、中東、アフリカ地域の販売にマイナス影響を与え、この影響を部分的に緩和した。有機純売上高は7，250万ドル、または6.4%増加し、3，590万ドルの重大な悪影響と880万ドルのArmitage買収売上を含まない。
2022年9月30日までの年度の営業収入、調整後のEBITDAと利益率が低下した原因は、定価行動前の運賃と投入コストインフレ上昇、追加の流通と在庫管理コスト、流通移行と労働力回転による運営コストの非効率、不利な製品の組み合わせ及びポンドとユーロの疲弊による外貨マイナス影響であり、そのアメリカ流通業務の転換を促進する増量コストは更に運営収入と利益率に影響を与えた。
ホーム&ガーデン(H&G)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、含まない%) | | 2022 | | 2021 | | 分散.分散 | | | | | | |
純売上高 | | $ | 587.1 | | | $ | 608.1 | | | $ | (21.0) | | (3.5 | %) | | | | | | | |
営業収入 | | 57.3 | | | 83.7 | | | (26.4) | | (31.5 | %) | | | | | | | |
| 営業利益率 | | 9.8 | % | | 13.8 | % | | (400) | | Bps | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $ | 86.2 | | | $ | 124.0 | | | $ | (37.8) | | (30.5 | %) | | | | | | | |
| 調整後EBITDA利益率 | | 14.7 | % | | 20.4 | % | | (570) | | Bps | | | | | | | |
2022年9月30日までの1年間、純売上高が低下した主な原因は、米国各地の不利な天候条件、季節開始時の寒冷湿潤、および季節後期の過度の暑さと干ばつ条件が需要を低下させ、回避性製品に最も顕著に影響を与え、家庭中心小売業者のPOSや客数を減少させ、すべてのカテゴリの販売に悪影響を与え、小売在庫レベルを増加させ、小売業者の補充注文を減少させたことである。純売上高は年内に実施される価格調整の積極的な影響を受け、インフレコストとREPREATEによる2660万ドルの買収売上高に対応している。買収売上高を除く有機純売上高は4760万ドル減少し、減少幅は7.8%だった。
輸送量の低下，運賃と投入コストインフレが年内にとる定価行動および不利な製品の組合せを超えたため，2022年9月30日までの年度の営業収入，調整後のEBITDAと利益率は低下した。
流動性と資本資源
本節では，我々の財務状況を検討し，2022年9月30日と2021年9月30日までの年間キャッシュフローを分析した。私たちの2020年度の結果の議論については、項目7を参照してください“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”会社が2021年11月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年9月30日までの10-K表年次報告について。本節ではまた、私たちの契約業務およびその他のビジネスコミットメントと、2022年9月30日までの資本源を通じて将来のコミットメントおよび経営活動に資金を提供する能力について議論します。
以下は、同社が2022年9月30日までと2021年9月30日まで年間経営を継続している純現金流量の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
経営活動 | | $ | (231.5) | | | $ | 89.2 | | | | | $ | (263.5) | | | $ | 81.7 | | | |
投資活動 | | $ | (335.9) | | | $ | (400.7) | | | | | $ | (335.9) | | | $ | (400.7) | | | |
融資活動 | | $ | 490.7 | | | $ | (206.9) | | | | | $ | 523.1 | | | $ | (197.1) | | | |
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの1年間に、SBHが継続的に運営している経営活動からのキャッシュフローが3兆207億ドル減少したのは、経営業績の低下、現金の増加、原材料や製品、労働力、運賃のインフレコスト、在庫レベルの上昇を招くサプライチェーンコスト、戦略取引やその他の再編に関する取り組みのための現金増加によるものである。SB/RH持続サービスのためのキャッシュフローが3.452億ドル減少したのは，主に先に議論したSBHプロジェクトによるものである.
投資活動によるキャッシュフロー
SBH継続業務部門の投資活動のためのキャッシュフローが2022年9月30日までの年間6480万ドル減少したのは、主にサムスン事業買収のための現金(買収した現金純額を差し引いた)が前年の4億299億ドルより2.721億ドル減少し、前年にEnergizer普通株を売却した純収益7310万ドルに相殺され、資本支出が2040万ドル増加したためであり、主に更新会社の企業範囲内のオペレーティングシステムへの増量投資によるものである。先に議論したSBHプロジェクトにより，SB/RH継続運営のための投資活動のキャッシュフローが減少した。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの1年間に、SBH継続事業の融資活動が提供するキャッシュフローが6.976億ドル増加したのは、主にサムスン事業買収や運営資金需要を支援する転換融資が増加したが、今年初めの株式買い戻し活動の増加とLTIP付与における源泉徴収金による株式ベース株奨励増加分によって相殺された。2022年9月30日までの1年間に、会社はRevolver Financeから7.4億ドルの収益を実現し、その他の未返済債務の償却支払いは1270万ドルだった。参考までに付記12--債務本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、他の資料を取得してください。2022年9月30日までの年間で、会社は1.34億ドルの在庫株を買い戻し、平均コストは97.34ドルで、主に会社の10 b 5-1買い戻し計画である。会社による株式ベースの補償計画を除き、普通株が発行されていないことは、非現金融資活動と考えられている。参照してください付記17--株主権益そして付記18--株式ベースの報酬本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、他の資料を取得してください。流通株が減少し、現金配当金の支払いが減少したため、四半期配当率は一貫しており、1株当たり0.42ドルであった。2022年9月30日までの年度，SB/RHが継続的に運営する融資活動によるキャッシュフローは，SBHの融資キャッシュフロー活動に強く依存している。
流動性展望
私たちは経営活動から大量のキャッシュフローを発生させる能力と、信用市場に入ることを期待する能力に加えて、私たちの成長戦略を実行し、私たちの株主に価値を返すことができます。我々は債務協定に基づいて借入金元金と利息を支払う能力、及び計画中の資本支出に資金を提供する能力は、将来現金を発生させる能力に依存し、これは一般経済、金融、競争、規制、その他の条件の制約をある程度受ける。私たちの現在の運営レベル、既存の現金残高、HHI資産剥離の期待収益、および私たちの信用手配下の獲得性に基づいて、私たちは運営キャッシュフローが私たちの今後12ヶ月の運営と資本支出需要を満たすのに十分になると予想している。また、私たちは、私たちの信用計画と資本市場に参入する機会が私たちの長期戦略計画を達成するのに十分だと信じている。2022年9月30日現在、当社の信用手配の下での借入金利用可能額は3.424億ドルで、未返済信用状を差し引いた純額は1760万ドルです。SB/RHの流動性と資本源はSBHのキャッシュフロー活動に高く依存している。
短期融資需要は主に運営資金需要、再編計画、資本支出及び長期債務の元本と利息を定期的に支払うことを含む。長期融資需要は主に、買収活動、返済または再融資、私たちの長期債務、および私たちの普通株の買い戻しを含む潜在的な成長機会に依存する。私たちは時々私たちの普通株の株式を買い戻すかもしれない。この買い戻しは、もしあれば、当時の市場状況、私たちの流動性要求、その他の要素に依存するだろう。SBHは、2021年9月30日までの第4四半期に、2022年9月までまたは上限または合意終了前の1日市場シェア買い戻しを促進するために、1.5億ドルのルール10 b 5-1買い戻しを行った。同社は2022年9月30日までの1年間に、その1.5億ドルのルール10 b 5-1買い戻し計画に基づいて株式買い戻しを完了した。2022年8月16日、2022年“インフレ低減法案”(IRD)が法律として公布され、2022年12月31日以降に行われた株式買い戻しに1%の消費税が徴収された。参照してください付記17--株主権益本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照して、より多くの資料を取得してください。私たちの長期流動性は、私たちが追加資金を借り入れ、既存の債務を再交渉し、私たちに有利な条項で株式を調達する能力の影響を受けるかもしれない。我々にも固定福祉計画に関する長期的な義務があり，その予想最低必要な供出は合併グループにとって重要ではない。
私たちは資本構造を維持しており、私たちはこの構造が私たちに十分な信用市場ルートを提供してくれると思う。強力な運営キャッシュフローと組み合わせて、我々の資本構造は戦略的成長機会を追求し、私たちの株主に価値を返すために必要な柔軟性を提供している。会社が資本市場に参入できるかどうかと融資コストは会社の信用格付けにかかっているかもしれない。会社の現在の借金は信用格付け引き下げによって違約や加速することはありません。会社の信用格付け引き下げは将来の借金の費用や利息費用を増加させる可能性があります。2022年9月30日に、吾らは信用協定及び規管を遵守し、2025年7月15日に満期となる5.75分の債券、2026年10月1日に満期となる4.00分の債券、2029年10月1日に満期となる5.00分の債券、2030年7月15日に満期となる5.50分の債券及び2031年3月15日に満期となる3.875分の債券のすべての契約を遵守している。当社は2022年9月30日までに、2022年11月17日に信用協定改正を締結し、一時的に7.0を超えない最高総合総鉄棒率を1.0に向上させ、その後、早ければ(I)2023年9月29日または(Ii)HHI資産剥離完了または関連終了費用を受信した後、10営業日に6.0~1.0に回復する。
私たちの国際業務を考慮して、私たちの現金残高の一部はアメリカ以外にあります。私たちは私たちのグローバルグループの利用可能な現金残高とこれらの現金を得る費用対効果を審査することで、私たちの全世界の現金需要を集中的に管理します。私たちは通常非アメリカ子会社から現金を送金しますが、送金された費用は実質的とは考えられません。私たちの預金を持っている取引相手は主要金融機関で構成されている。2022年9月30日まで、私たちは約4，000万~6，000万ドルの外国の現金が送還できると信じている。
私たちの業務の大部分は季節的とは考えられません。通年の販売周期は、当社のH&G部門を除いて、本年度全体的に一致しています。顧客の季節的購入パターンや販促活動のスケジュールにより、H&Gの売上高は通常、カレンダー年度の前6ヶ月(会社第2·第3四半期)にピークに達する。このような季節的要求会社は、消費者が繁忙期を購入する前に大量の製品を出荷することを要求し、これは、本年度の早い時期の製造および在庫要求を満たし、最盛期全体で信用期間および/または販売促進割引を延長するためのキャッシュフロー需要に影響を与える可能性がある。
当社は時々、関係のない第三者金融機関にいくつかの貿易売掛金を売却することを規定するために、保証協定及び顧客サプライチェーン融資手配を締結する。保証売掛金は請求権のない販売入金として入金され，売却された売掛金残高は販売取引発生時に総合貸借対照表から取り外され，受け取った収益は運営キャッシュフローであることが確認される.顧客から受け取った売掛金は支払金であることを確認し、保険契約の条項に基づいて保険会社に送金します。同社は2022年9月30日までの年度内のある貿易売掛金を保険に計上している。また、会社は、任意のサプライチェーン融資計画に便宜を図り、そのあるサプライヤーに機会を提供し、サプライヤー及び参加金融機関が自ら決定した場合には、会社の売掛金(会社の貿易未払い)を関係のない第三者金融機関に売却する。当社またはその付属会社は何の保証も提供しておらず、当社もサプライヤーとその参加に関するいかなる合意も締結していません。同社の責任は、そのサプライヤーと交渉した元の条項に従って支払うことに限られ、サプライヤーがその売掛金を金融機関に売却するか否かにかかわらず、引き続き会社の総合財務状況表で売掛金として確認され、キャッシュフロー活動は運営キャッシュフローであることが確認される。
本報告日まで、新冠肺炎疫病はまだ私たちの運営或いはわが製品の需要に実質的な影響を与えておらず、会社の流動性状況に実質的なマイナス影響を与えていない。当社は、サプライチェーン中断が当社のキャッシュフローに影響を与えていることを認識しており、在庫投資の増加を促進し、顧客ニーズを満たすためのタイムリーな供給を確保し、一部のサプライヤーの支払日を短縮して、長い輸送サイクルに対応しています。それが未来に私たちに実質的な否定的な影響を与えないという保証はない。それにもかかわらず、私たちは世界の現金残高や流動性を積極的に監視し続けており、必要であれば、非重要な資本支出を管理し、運営支出を評価し、株式買い戻し活動の一時停止を含む現金や流動性を保存するための緩和措置を再起動する可能性がある。2022年9月30日までの年次では、インフレコストと年内実現の経済傾向により、現金需要や流動性の需要が増加し、運営コストや非クリティカル資本支出を低減する措置がとられており、この状況は次の年まで続くと予想される。需要が増加しているにもかかわらず、我々の短期流動性需要を満たすための運営キャッシュフローを生成し続け、前期全体の運営資本需要を管理するために、先に議論した他のツールを提供する。私たちは私たちがこれをする能力があることを保証できないにもかかわらず、資本市場に引き続き入ることを予想している。しかし、新冠肺炎の蔓延は世界の資本市場の混乱と変動を招き、これは未来の発展に依存し、私たちの将来の資本資源と流動性に影響を与える可能性がある
債務義務
私たちの債務(融資リースを除く)には異なる満期日があり、次の12ヶ月以内に重大な未返済元金の満期はありません。私たちの定期ローンの手配は四半期ごとに100万ドルを償却しなければなりません。参考までに付記12--債務本年度報告その他の部分に掲載されている総合財務諸表付記には，今後5年以降の未返済債務の満期日と満期表を示した。債務の未返済元本を除いて、毎年支払われる利息総額は1.752億ドルと予想され、(1)2，170万ドルの定期融資、5.54%の年利ベースの変動金利、(2)5，410万ドルの転換融資は、6.59%の年間化金利と、転換融資の今後12カ月の予想使用率に基づいて計算される未返済残高、(3)5.75%の債券2，590万ドル、(4)4.00%の債券1，690万ドル、(V)5.00%の債券が1，500万元、(Vi)5.50%の債券が1，650万元、(Vii)3.875%の債券が1，940万元、および(Viii)約5，800，000元の融資リース利息である。手形の利息は半年ごとに支払われ、定期融資と振込融資項の下の利息は信用協定に規定されている異なる支払日に支払われる。
レンタル義務
当社が締結したレンタルは、主に製造施設、配送センター、オフィス空間、倉庫、各種設備の不動産に関連しており、自動車、機械、コンピュータ、オフィス設備などを含む。期限が12ヶ月を超える賃貸債務は当社の総合財務状況表で確認します。参照してください別注13-借書総合財務諸表は年報の他の部分に付記されており、今後5年及びその後の未返済融資及び経営リース債務の満期表を含み、総合財務諸表に反映されていない推定利息を含む。
従業員福祉計画義務
当社及びその子会社は、様々な固定収益年金計画の発起人であり、これらの計画は、その一部の従業員をカバーし、毎年のサービスに所定額の退職後福祉を提供し、様々な退職·解雇福祉計画を含む多くの他の非米国の年金計画を含み、その中のいくつかの計画は、現地の法律によってカバーされているか、または政府が支援する計画と協調している。当社は、当社の総合財務状況表において、他の長期負債の精算が確定した資金源のない見通し福祉債務、すなわち専用計画資産の公正価値純値を確認した。参照してください付記15-従業員福祉計画本年度報告の他の部分に掲げる総合財務諸表付記のさらに詳細な説明には，今後5年以降の債務に対する予想支払いが含まれている。同社は、福祉債務は主に専用計画資産で支払われると予想している。将来の固定福祉計画への貢献は，会社の運営やキャッシュフローに大きな影響を与えないと予想される。
他の約束と義務
他の支払いと債務には1，690万ドルの未納もちろん送還税が含まれており、今後4年以内に支払い、220万ドルは今後12ヶ月以内に満期になりますが、以前の支払いと相殺部分で相殺されます。課税残高は、払戻すべき税収控除と、当然税分割払いに使用しなければならない多払い金を差し引いた純額であり、相殺と過払いのため、当社は2025年度までに当然送還のための追加金は支払わないと予想しています。参照してください16-所得税を付記する総合財務諸表付記には本年度報告書の他の部分が含まれている。
私たちの総合財務状況表には税務状況が確定していない準備金も含まれているが、税務状況が確定していない支払い金額と時間を予測または推定することはできず、これらの負債は上記の責任から除外されている。当社ではわが社が現在行っている所得税監査の最終結果を合理的に予測することはできません。次の12ヶ月間、私たちが確認していない税金割引の一部が確認されるかもしれないが、これは合理的だ。参照してください16-所得税を付記する総合財務諸表付記は、不確定税務状況に関する追加的な検討のために、本年度報告書の他の部分を含む
当社は、税務賠償を含め、資産剥離後の賠償に関する他の対応金を確認しており、私たちの義務の最終結果を合理的に予測することはできませんが、今後12ヶ月以内に、一部支払うべき賠償を確認することが可能です。2022年9月30日現在、総合財務状況表で他の流動計上項目と確認された賠償負債は700万ドル、他の長期負債と確認されたのは1530万ドルである。参照してください付記3-資産剥離総合財務諸表付記には本年度報告書の他の部分が含まれている。
保証人声明−SB/RH
インド国立銀行は2025年に発行された5.75%債券，2026年に発行された4.00%債券，2029年に発行された5.00%債券，2030年に発行された5.50%債券，および2031年に発行された3.875%債券(総称して“債券”と呼ぶ)を発行した。この手形はSB/RHおよびインド国立銀行の国内付属会社が優先無担保基準で共通および個別無条件に保証されている。当該等の手形及び関連担保は、すべてのインド国家銀行及び保証人の既存及び将来の優先債務と同等の支払権を有し、すべてのインド国家銀行及び保証人の将来の債務よりも優先的に優先的に支払権を有し、手形及び関連担保に従属することを明確に規定している。非保証人子会社は主にインド国立銀行の外国子会社で構成されている。
以下財務情報は債務者のまとめ財務情報を含み、合併方式で列記する。“債務者”には、債務発行者であるインド国立銀行の財務諸表、母保証人であるSB/RH社の財務諸表、及び付属保証人であるインド国立銀行の国内子会社が含まれる。インド国立銀行と保証人の間の会社間残高と取引は解約された。非担保子会社への投資およびこれらの非担保子会社の収益や損失は除外されている。
| | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 |
| 運営報告書データ | | |
| 第三者純売上高 | | $ | 1,955.8 | |
| 会社間非保証人子会社の純売上高 | | 14.4 | |
| 総純売上高 | | 1,970.2 | |
| 毛利 | | 551.2 | |
| 営業損失 | | (190.4) | |
| 経営純損失を続ける | | (263.2) | |
| 純損失 | | (174.7) | |
| 持株権益に帰属できる純損失 | | (174.7) | |
| 財務状況データシート | | |
| 流動資産 | | $ | 2,634.4 | |
| 非流動資産 | | 2,169.9 | |
| 流動負債 | | 1,634.1 | |
| 非流動負債 | | 3,423.4 | |
2022年9月30日現在、債務者が満期になって非担保子会社に対応する金額は以下の通り
| | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 |
財務状況データシート | | |
非保証人子会社の売掛金 | | $ | 8.1 | |
非保証人子会社の長期売掛金 | | 74.6 | |
非保証人子会社への当期金に対処する | | 311.2 | |
非保証人子会社との長期債務 | | 2.0 | |
批判性 会計計算 政策と試算
私たちの総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、私たちの財務状況と経営結果を公平に反映しています。連結財務諸表の作成は、財務諸表の日に報告された資産及び負債額及び報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。当社の会計見積もりは、過去の経験と当時の状況で合理的とされていた様々な他の仮定をもとに、その見積もりを評価し続けています。経営陣が我々の連結財務諸表の作成に係る判断と、我々の運営結果、財務状況、キャッシュフローに影響を与える可能性がある不確実性を理解するために最も重要な会計政策を決定し、まとめた。これらの会計政策を適用するには、将来のイベントや結果に関する仮定を判断して使用する必要があり、これらのイベントや結果は不確定であるため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。参考までに付記2--重要な会計政策と実務本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表の付記には、すべての関連会計政策が含まれている。
営業権、無形資産、その他の長期資産
当社の営業権、無形資産及び有形固定資産は、歴史的コスト、減価償却及び償却後の純額から任意の減価を差し引いて列報する予定です。決定可能な耐用年数を有する無形資産及び有形資産は、耐用年数を推定した上で直線的に償却または減価償却される。参考までに付記2--重要な会計政策と実務本年度報告の他の部分の総合財務諸表付記を参照して、使用年数に関するより多くの資料を取得してください。
年度に基づいて、会計年度の第4四半期、またはより頻繁に、トリガイベントが発生した場合、会社は、報告単位の一部または全部を定性的評価または定量的にテストすることによって、営業権減値をテストする。私たちの報告書は私たちの運営部門と一致している。参照してください注21-細分化市場情報連結財務諸表付記は、本年度報告の他の部分に含まれ、経営及び報告分部をさらに検討する。当社は定性的要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを確定する。品質評価を行う際には，マクロ経済状況，業界や市場状況，コスト要因，全体財務表現，管理職やキーパーソンの変動，戦略の変動，顧客の変動，報告単位純資産の時価，構成や帳簿金額の変動，会社普通株市場価格の変動を含む様々なイベントや状況を考慮する.もし私たちが全体の事実と状況を評価した後、帳簿価値が報告単位の公正価値よりも大きい可能性が高いと判断した場合、定量的評価を行い、報告単位の公正価値を決定し、減少値を計量する。報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、報告単位の営業権の公正価値とその帳簿価値との差額を減値損失に計上する。公正価値の推定とは、意思のある当事者間で公平の原則に従って行われる現在の取引において報告単位の金額を売買することができることである。報告単位の公正価値を推定する際には、割引キャッシュフロー法を用いて、将来の収入、費用、資本支出を推定し、私たちの加重平均資本コストと永久成長率などの変数を仮定することを要求する。我々の総時価と比較することで，我々の報告単位の見積公正価値合計をテストした, 株式資本と債務資本が含まれている。2022年9月30日までに営業権減額は確認されていません。
同社は営業権のほか、買収した商号からなる無期限無形資産を持っている。年度に基づいて、会社の第4四半期の期間、またはより頻繁に、トリガイベントが発生した場合、会社は無期限無形資産の一部または全部を定性的評価または定量的テストを行うことによって減値をテストする。当社は定性的要素を評価し、無限普通無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定する。定性評価を行う際に、会社はマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、戦略変化、全体財務表現を含むが、これらに限定されない様々な事件と状況を考慮する。帳簿価値が不確定な普通無形資産の公正価値よりも大きい可能性が高いと判断された場合、公正価値を決定し、減値を計量するために定量的評価が行われる。公正価値がその帳簿価値よりも低い場合は、超過部分に減値損失を計上する。無期限無形資産の公正価値は，収益法，特許権使用料減免方法を用いて決定されており，将来の収入，特許権使用料率，割引率などの推定と仮定が求められている。2022年9月30日までの年間で、無期限無形資産の減値は確認されていません。
我々は2022年9月30日までの年度で商誉や無形資産の減値は確認されていないが，HPC報告単位の営業権に関する潜在的減価リスクは決定しており，2022年9月30日現在の帳簿コストは1.081億ドル，2022年9月30日現在の若年化商標の帳簿コストは1.191億ドルである。現在の市場価値を評価するための予測と予測によると、これらの資産は将来の減値の影響を受けないと予想されるが、将来の減値が実現されない保証はない。HPC報告部門の将来の減価リスクは、2022年9月30日までの年度に実現した業績、インフレコストと外貨変動によるマクロ経済逆風、小売と消費者支出活動、およびサムスン業務統合とブランド戦略転換に関するリスクに基づいている。活力回復商号の将来の減価リスクは，2022年9月30日までの年度達成実績と，買収業務に関する市場拡張マイルストーンと協同効果の時期と実現状況に依存する。
業務環境のイベントや変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある場合には、当社も他の存続が確定した無形資産や有形固定資産の減値を審査します。製品又は製品ラインの生産停止、製品販売予測の突然又は持続的な低下、技術又は資産又は資産グループの使用方式の変化、運営又はキャッシュフロー損失の履歴又は法的要因又はビジネス環境の不利な変化等の状況が減値審査を引き起こす可能性がある。このような指標が存在すれば、会社は未割引キャッシュフロー分析を行い、減値があるかどうかを決定する。資産または資産グループによって予想される未割引キャッシュフローがその帳簿価値を超えない場合、資産価値は減値とみなされる。もし減値が存在することが確定すれば、どの相関減値損失も公正価値によって計算される。2022年9月30日までに、存続が確定した無形資産や有形固定資産の減価はない
減値テストを行う際にはかなりの判断と仮定が必要であり，主に報告単位ごとと減値テストを行う必要がある資産の公正価値を決定する際である.会社はまだその名誉、無形資産、または他の長期資産の減値を確認していないが、評価は、予想される財務情報の使用を含む大量の判断および主観を考慮する必要があり、これらの情報は、経済環境変化、将来の戦略業務決定、政治、法律または規制条件、識別または存在しにくい競争または市場リスク要因、または予想収入またはキャッシュフローに負の影響を与える可能性のある他の変化の影響を受ける可能性がある。このような変動は確定できない可能性があるが、その報告単位の営業権、無形資産、または他の長期資産の公正価値に悪影響を与え、減値リスクを増加させる可能性があり、特に最近業務によって買収されたが、最初の買収以来超過価値が生じていない資産に関連する資産である。当社はその判断と仮定は合理的であると考えているが，異なる仮定は推定公正価値を変更し，減値リスクを増加させ，追加の減価費用が必要となる可能性がある。業務や経済状況が意外に低下して減値を実現した場合、会社は財務諸表のリスクに直面する。
参照してください付記11--営業権と無形資産総合財務諸表は本年報の他の部分に付記されている。
所得税
その会社はアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を納めている。私たちの世界的な所得税の支出を決定し、関連する繰延税金資産と負債を記録する際には、重大な判断が必要だ。
当社は、経営陣による事実と状況及び報告可能な情報の評価に基づいて、その所得税状況を評価し、審査すべきすべての年度の納税義務を記録する。この等所得税ポジションについては、当該税務機関がすべての関連資料を完全に知っていると仮定すると、当社は最大金額の税務特典に基づいて入金されており、その税務機関がすべての関連資料を完全に知っていると仮定しており、これらの税務特典は最終的に税務機関の決済が適用された場合に現金になる可能性が累計50%を超えている。その税収割引が続かない可能性が高い所得税については、会社は税収割引を確認していない。2022年9月30日現在、未確認の税収割引(利息と罰金を含む)の総額は1兆009億ドルであり、確認しなければ今後の期間の有効税率に影響を与える。我々の実際の税率には，所得税準備金の影響と，適切と考えられる場合のこれらの準備金の変化が含まれる。私たちがそれのために備蓄を設立するある特定の問題は最終的に解決されるまで数年がかかるかもしれない。任意の特定の問題の不利な解決には、現金を使用したり、私たちの純営業損失の繰越や税収控除を減らす必要があるかもしれません。有利な決議案は決議案の当時の有効税率を下げることとして確認されるだろう。
当社は繰延税金資産及び負債の将来の税務結果を確認し、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそれぞれの課税基礎、純営業損失、税額控除及びその他の繰越の間の差異に起因することができる。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。当社はまだ法律となっている提案されていない将来の税率変化についてその計量を調整することはありません。当社は定期的にその繰延税金資産の回収可能性を検討し、過去の損失、将来の課税収入の予想、現有の一時的な差額逆転の予想時間、及び持続的で慎重で実行可能な税務計画策略に基づいて、推定値を決定して準備した。私たちはいくつかの司法管轄区域の税務計画戦略を含む未来の収入の予測に基づいている。産業状況と他の経済状況の変化は私たちが将来の収入を予測する能力に影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが将来私たちの繰延税金純資産の全部または一部を実現できないと判断すれば、繰延税金資産の調整は私たちがこの決定を下した期間の収入に計上されるだろう。
2022年9月30日現在、米国連邦純営業損失繰越(NOL)は13.823億ドル、連邦税収割引は2.903億ドル、将来的には州NOLに関する税収割引は7780万ドルとなる。2022年9月30日現在、実現できない可能性のある繰延税金資産の税収割引の総評価免税額は3.374億ドルである。このうち、2.575億ドルは米国繰延税項目純資産に関連し、7990万ドルは外国繰延税項目純資産に関連している。国内繰延税金資産に関連する1兆544億ドルの推定値は解放されず、前期所有権の変化による国内営業収入金額にかかわらず、これらの変化は私たちが使用できるNOLと信用限度額を制限していると予想される。
2022年9月30日現在、米国で納税されていない収入に重大な米国余剰税を提供していません。2022年9月30日現在、200万ドルの非米国源泉徴収税や、外国収益を送金する予定の他の税金が予想されています。
参照してください注意事項 16-所得税総合財務諸表は本年報の他の部分に付記されている。
新会計公告
参照してください付記2--重要な会計政策と実務本年度報告内の他の地方の総合財務諸表付記を参照して、最近採択されていない会計声明に関する資料を理解してください。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスク要因
私たちは金利、外貨為替レート、関税と大口商品の価格変化による市場リスクの開放があります。適切な時、私たちは派生金融商品を使用してこのようなリスク開放のリスクを低減する。デリバティブ金融商品の会計政策の議論は付記14--派生ツール総合財務諸表付記には本年度報告書の他の部分が含まれている。
金利リスク
私たちの振込ローンと定期ローンの金利は変動している。市場金利が上昇すれば、私たちの変動金利債務の金利が増加し、より高い債務超過要求が生じることになり、これは私たちのキャッシュフローに悪影響を与え、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。米国、EU金利、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の全体的な水準は金利支出に影響を与える。2022年9月30日現在、総債務の35.5%を占める11.34億ドルの変動金利がある。2022年9月30日までに市場金利が1%増加すると仮定すると、1150万ドルの利息支出の増加が生じる。我々の定期貸出ツールと転換ツールはLIBOR金利を段階的に廃止することを許可しており、代わりに担保のある隔夜融資金利であるため、これからのLIBOR移行に実質的な影響は与えられないと予想される。
外国為替リスク
我々は子会社からの販売と融資、および第三者顧客、サプライヤー、外貨建て債権者への販売、購入、銀行信用限度額は、リスクに直面している。外貨売買は主にユーロ、ポンド、メキシコペソ、カナダドル、オーストラリアドルで行われる。私たちは自然に発生した相殺金(現地通貨で借金する)、長期外貨契約、外国為替スワップと外貨オプションを使用して、販売、売掛金、会社間ローン、会社の購入承諾、支払うべき帳簿と信用義務を通じて私たちの外貨開放を管理します。契約相手側又は契約相手側から受け取った関連金額に支払すべき帳簿又は売掛金を計上する。
2022年9月30日には、4.256億ドル相当の外貨債務があり、その中には主にユーロ建ての4.00%手形、4.171億ドルに相当し、ドル機能実体に記録され、残りの債務は主に債務と同じ機能通貨を持つ国で記録された融資リースが含まれている。保有する4.00%債券は、転換会社のユーロ建て子会社への純投資の純投資ヘッジである。参照してください付記14--派生ツール本年度報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記を参照して、さらなる検討を行ってください。
2022年9月30日に、基礎為替レートに10%の不利な変動があると仮定し、未返済外国為替派生ツールの公正価値に7，360万ドルの損失が生じる可能性がある。外貨建ての基礎リスク開放変化の影響を計上した後，報告収益への純影響は純収益3890万ドルとなる。
項目8.財務諸表と補足データ
このプロジェクトに必要な情報は、本年度報告のリスト10−Kの第15項、証拠物、財務諸表、および付表に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。本報告はSBHとSB/RHの総合報告である。統合財務諸表の付記には、統合SBH付記およびSB/RHに固有のいくつかの異なる資料(必要に応じて)が含まれる。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
SPECTRUM Brandsホールディングス
情報開示制御と手続きの評価。最高経営責任者や最高財務責任者を含むSBH経営陣の監督と参加の下、2022年9月30日までのSBHの開示制御と手順(“取引法”第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されている)の設計と運営の有効性を評価した。この評価に基づき、米国証券取引委員会の経営者は、最高経営者及び最高財務官を含み、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続が有効であり、本年度報告で開示を要求している10-K表の情報が規則及び法規が指定された時間内に報告されていることを合理的に確保することができ、最高経営者及び最高財務官を含む経営陣に伝達し、必要な開示に関する決定を速やかに行うことができると結論した。
上記の規定にもかかわらず、SBHの制御およびプログラムが、SBH内部者がSBH定期報告で要求された重要な情報を開示できなかったことを発見または発見することは保証されない。いかなる開示制御とプログラム制度の有効性には固有の限界があり、人為的な誤りおよび制御とプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって、効率的な開示制御およびプログラムであっても、その制御目標を達成するために、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできない。
経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.SBHの経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されているSBH財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当する。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。財務報告の内部統制は、(I)SBH資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することに関連し、(Ii)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、適切な許可を得た場合にのみ収支を行うために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のあるSBH資産の不正な買収、使用、または処置を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する政策および手順を含む。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。このような固有の制限は財務報告過程の固有の部分だ。したがって，SBHの管理職はこのリスクを解消できないにもかかわらず，このリスクを低減するための保障措置を策定することが可能である。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
SBHの経営陣は，主要行政官と主要財務官および取締役会の監督の下で，#年テレデビル委員会後援組織委員会が発表した枠組みに基づいて，財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)(COSO 2013フレームワーク)。この評価に基づき、経営陣は、2022年9月30日現在、財務報告の内部統制に有効であり、財務報告の信頼性と米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する合理的な保証を提供すると結論した。SBHの2022年9月30日現在の財務報告内部統制は、本明細書に含まれる認証報告である独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社(KPMG LLP)によって監査されている。
米国証券取引委員会が策定したガイドラインによると、企業は買収後の財務報告に対する初の内部統制評価から買収を排除することができる。SBHの経営陣は、2022年2月18日に完了したサムスン事業の買収を財務報告内部統制の有効性の評価から除外する。買収に関する3兆819億ドルの総資産と1兆897億ドルの総純売上高は、SBHの2022年9月30日までの年度の総合財務諸表に含まれている
財務報告の内部統制の変化それは.本財政年度第4四半期内に、SBHの財務報告に対する内部制御(定義は1934年証券取引法下の第13 a 15(F)及び15 d-15(F)規則参照)は重大な影響がなく、或いは合理的にSBHの財務報告内部制御に重大な影響を与える可能性がある。
SB/RH Holdings，LLC
情報開示制御と手続きの評価。SB/RHの開示制御およびプログラム(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されるような)の設計および動作の有効性は、2022年9月30日現在、SB/RH管理層(最高経営責任者およびCEOを含む)の監督·参加の下で評価されている。この評価に基づき、SB/RHの経営陣は、CEOおよびCEOを含み、2022年9月30日現在、当社の開示制御および手順が有効であり、本年度報告でForm 10-K形式で開示された情報を米国証券取引委員会規則および法規で指定された期間内に報告することを合理的に保証することができ、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することができると結論した。
上述したにもかかわらず、SB/RHの制御およびプログラムが、SB/RHの定期報告に列挙された他の要件の重要な情報を開示することができなかったことを発見または暴露することは保証されない。いかなる開示制御とプログラム制度の有効性には固有の限界があり、人為的な誤りおよび制御とプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって、効率的な開示制御およびプログラムであっても、その制御目標を達成するために、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできない。
経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.SB/RHの管理層は、“取引法”ルール13 a~15(F)において定義されているSB/RH財務報告の十分な内部制御の確立および維持を担当する。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。財務報告の内部統制は、(I)SB/RHを合理的に詳細かつ正確かつ公平に反映する資産取引および処置に関する記録を保存することと、(Ii)公認された会計原則に従って財務諸表を作成し、適切な許可を得た場合にのみ収入および支出を行うために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供することと、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正なSB/RH資産の買収、使用、または処置を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供するための政策および手順とを含む。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。このような固有の制限は財務報告過程の固有の部分だ。したがって，SB/RHの管理職はこのリスクを解消できないにもかかわらず，このリスクを低減するための保障措置を策定することが可能である。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
SB/RHの経営陣は，主要行政官と主要財務官および取締役会の監督の下で，#年テレデビル委員会後援組織委員会が発表した枠組みに基づいて，財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)(COSO 2013フレームワーク)。この評価に基づき、経営陣は、2022年9月30日現在、財務報告の内部統制に有効であり、財務報告の信頼性と米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する合理的な保証を提供すると結論した
米国証券取引委員会が策定したガイドラインによると、企業は買収後の財務報告に対する初の内部統制評価から買収を排除することができる。SB/RHの経営陣は、2022年2月18日に完了したサムスン事業の買収を財務報告内部統制の有効性の評価から除外した。今回の買収に関する3兆819億ドルの総資産と1兆897億ドルの純売上高は、SB/RH 2022年9月30日までの年度の総合財務諸表に含まれている。米国証券取引委員会の既定規則により、本年度報告にはSB/RHの公認会計士事務所の認証報告は含まれていない。
財務報告の内部統制の変化それは.我々の第4四半期において、SB/RHは財務報告の内部統制(1934年証券取引法下の規則13 a 15(F)および15 d-15(F)で定義されるように)に大きな影響を与えなかったか、または合理的にSB/RHの財務報告内部制御に大きな影響を与える可能性が高い。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
S-K条例第401項に要求されるSBH役員および執行者に関する情報は、これに組み込まれ、2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に提出されるその後の10−Kテーブル修正案に含まれる開示内容を参照する。
監査委員会と監査委員会財務専門家
ルールS−Kの407(D)(4)および407(D)(5)項目に要求される情報は、本開示を参照することによって本明細書に組み込まれ、この開示は、テーブル10−Kの後続の修正に含まれる。
第十六条第十四節実益所有権報告適合性
ルールS−Kの405番目に要求される情報は、テーブル10−Kの後続の修正に含まれる本開示を参照することによって本明細書に組み込まれる。
道徳的規則
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務官、および他の高級財務組織の従業員に適用される“最高経営者および高級財務官道徳規則”を採択した。最高経営責任者と上級財務官の道徳基準は、私たちのウェブサイトwww.Spectrumbrands.com“投資家関係-会社ガバナンス”の下で公開的に調べることができる。私たちは、私たちのウェブサイトのこの部分で、本道徳基準の改正と、本道徳基準の免除を開示するつもりです。
私たちはまた、私たちのすべての役員、上級管理職、従業員に適用されるSpectrum Brandsビジネス行動と道徳的基準を採択しました。“Spectrum Brandsビジネス行動および道徳基準”は、当社のウェブサイトwww.Spectrumbrands.com“投資家関係-コーポレートガバナンス”の下で公開されています。本道徳規則の任意の修正または役員または取締役の本道徳規則のいかなる放棄も、我々の取締役会全体または我々の監査委員会によってのみ行われ、当社のウェブサイトのこの部分を介して当社の株主にタイムリーに開示されます。
プロジェクト11.役員報酬
執行者 補償する
ルールS−Kの402番目に要求される情報は、本明細書では、テーブル10−Kの後続の修正に含まれる開示から参照される。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
ルールS−K 407(E)(4)項で要求される情報は、リスト10−Kの後続の改訂に含まれる本開示を参照することによって本明細書に組み込まれる。
取締役会報酬委員会報告書
ルールS−K 407(E)(5)項で要求される情報は、リスト10−Kの後続の改訂に含まれる本開示を参照することによって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
Spectrum Brandsホールディングスの普通株の所有権。
ルールS−Kの404番目に要求される情報は、本明細書では、テーブル10−Kの後続の修正に含まれる開示から参照される。
項目13.特定の関係および関連取引と取締役独立性
関係者との取引を審査、承認または承認する
ルールS−Kの404番目に要求される情報は、本明細書では、テーブル10−Kの後続の修正に含まれる開示から参照される。
役員は自主独立している
規則S−K 407(A)項で要求された情報は、参照によって、表10−Kの後続の修正案に含まれる開示内容を本明細書に組み込む。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
次の表は私たちの独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所が当社に受け取った費用をまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 料金を審査する | | $ | 5.6 | | | $ | 5.5 | |
| 監査関連費用 | | 5.1 | | | 4.4 | |
| 税金.税金 | | — | | | — | |
| 他のすべての費用 | | 0.3 | | | — | |
| 合計する | | $ | 11.0 | | | $ | 9.9 | |
上の表において、米国証券取引委員会の定義および規則によれば、“審課金”とは、SBHおよびSB/RHを監査し、私たちの10-K表に私たちの総合財務諸表を含むために、ピマウェイ法律事務所に支払われる専門サービス費用を意味し、10-Q表で私たちの財務諸表を審査するか、または一般に会計士によって法定および規制文書または業務に関連するサービスを提供し、例えば、慰問状や特定の外国子会社に必要な法定監査を発行することを意味する。“監査関連費用”とは、合併及び買収に関する職務調査活動及び必要に応じて監査に応じて独立した分割財務諸表を含む監査又は審査に係る財務諸表の表現に合理的に関連する担保及び関連サービスの費用を意味する。“税料”とは、税務コンプライアンス、税務相談、税務計画の費用を指す。このような費用は税務コンプライアンス協力と税務相談サービスに起因することができる。他のすべての料金“とは、最初の3つのカテゴリに含まれていない任意のサービスの費用を意味する。
独立監査人のサービスと費用をあらかじめ承認しておく
監査委員会はピマウェイ有限責任会社が2022年9月30日までの年間監査サービス契約を承認した。監査委員会の事前承認政策によると、監査委員会は、他の指定監査または監査に関連するサービスを事前に承認しているが、ピマウェイ有限責任会社は、任意の12ヶ月の間に任意の個別採用によって生じる費用を200，000ドルを超えてはならない。監査委員会は任意の12ヶ月以内に任意の個人の非監査または税務採用を逐一承認しなければならない。監査委員会は、その議長が監査委員会によって事前に承認されていない任意の他の特定監査または特定非監査サービスを事前に承認することを許可しているが、議長が他の監査または非監査サービスを事前に承認することに関する任意の決定は、監査委員会の次の予定会議に提出しなければならない。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表、および付表
(A)以下の文書は、本年度報告テーブル10-Kの一部として、または本年度報告に含まれる
1.Spectrum Brands Holdings，Inc.とSB/RH Holdings，LLCが連結財務諸表インデックスに記載されている財務諸表は，本Form 10−K年次報告の一部として提出されている。
2.本年度報告10−K表の一部として、展示品インデックスに記載されている展示品。
連結財務諸表と財務諸表明細書索引
本報告は，Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)とSB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)の合併報告である。連結財務諸表の付記には、合併SBH脚注およびSB/RHに関連するいくつかの脚注が含まれる。
| | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID185) | 53 |
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.連結財務諸表 | |
合併財務状況表 | 58 |
合併損益表 | 59 |
総合総合収益表 | 60 |
合併株主権益報告書 | 61 |
統合現金フロー表 | 62 |
SB/RH Holdings，LLC連結財務諸表 | |
合併財務状況表 | 64 |
合併損益表 | 65 |
総合総合収益表 | 66 |
合併株主権益報告書 | 67 |
統合現金フロー表 | 68 |
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.とSB/RH Holdings，LLCを統合する | |
連結財務諸表合併付記 | 69 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Spectrum Brands Holdings，Inc.とその子会社(当社)の2022年9月30日と2021年9月30日までの連結財務状況表，2022年9月30日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して総合財務表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況と，2022年9月30日までの3年間の毎年の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年9月30日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が後援して組織委員会が発表した報告書と、2022年11月18日の私たちの報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
販売待ち分類に関する監査証拠が十分であるかどうか
総合財務諸表付記1及び付記3に述べたように、2021年9月8日に、当社はASSA ABLOY AB(ASSA)と最終合意に達し、そのハードウェア及びホーム内装(HHI)分部を売却し、ただいくつかの反独占許可を得なければならず、その時からHHI分部を販売待ち資産として列報しなければならない。2022年9月15日、米司法省(DoJ)はHHI取引の禁止と阻止を求める要望書を発表した。同社もASSAも米司法省のいわゆる懸念に同意しないと表明し、これらの懸念を解決するための提案を行った。当社は双方が必要なすべての政府の許可を得て、HHI取引を完了する予定です。そこで，当社は引き続きHHI部門を保有待ちに分類し，2022年9月30日現在の保有販売資産総額は18.167億ドル，保有販売待ち負債総額は4.637億ドルであった。
HHI部門が販売待ち分類の監査証拠を持っているかどうかが重要な監査事項であることを確認した。具体的には，経営陣の断言を評価するための主観的な監査人判断が必要であり，米国司法省の要望書が有利に解決されることが予想され，HHIのASSAへの売却を完了するために必要である.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。監査役の判断を適用して、米司法省請願書に対する経営陣の有利な解決策の断言を含むHHI部門の販売待ち分類に関するプログラムの性質と範囲を決定する。設計を評価し，2022年9月30日までのHHI部門保有販売待ち分類に関する内部制御の操作効果をテストした.経営陣の断言を評価するために、すなわちDOI請願書の有利な解決を望んでいる
•経営陣の分析を検査し、会社の結論に関連する法律·法規要因に関する具体的な事実及び状況の評価を含む、HHI部門の販売待ち分類に関する管理職の結論の基礎を評価する
•HHI部門の売却に反対する米司法省の請願書の分析、類似取引に対する裁判所の裁決など、内部·外部文書の検査·評価
•経営陣は、米司法省の請願が有利な解決を得て取引を完了する意図と能力を確保するためにその計画を実行した。
我々は，そのような証拠の適切性を含めて，実行されたプログラムの結果を評価することで，得られた監査証拠の十分性を評価する.
サムスン製品会社の企業買収中あるいは価格と商号の評価があります
総合財務諸表付記2と付記4に記載されているように、2022年2月18日、当社は3.25億ドルの総買収価格でHPC Brands，LLCのすべてのメンバー権益を買収し、HPC Brands LLCはサムスン製品会社の家電製品と調理器具業務からなる。総買収価格には価格の推定買収日が含まれているか、または価格が公正であり、買収された企業が2022年と2023年にいくつかの目標を達成した場合、支払いまたは対価格がある可能性がある。または対価負債のある購入日公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される。この業務合併に関連して、当社はPowerXL商標名無形資産を買収し、特許権使用料減免法を用いて買収日の公正価値を決定しました。または対価格負債およびPowerXL商標の取得日の公正価値は、それぞれ3，000万ドルおよび6，600万ドルです。
価格負債およびPowerXL商標無形資産の取得日の公正な価値計量の評価が重要な監査事項であることを確認します。毛利と変動率の予測を含む、対価負債買収日の公正価値を推定または評価するための重要な仮定は、高度に複雑な監査師の判断が必要である。PowerXL商標無形資産買収日の公正価値を推定するための重要な仮定を評価するためには、予測収入および特許権使用料率を含み、高度に複雑な監査人の判断も必要である。これらの仮定の変化は、対価格負債や商号の購入日公正価値に大きな影響を与える可能性がある。また、専門的な技能と知識を備えた評価専門家が、対価格負債およびPowerXL商標無形資産の購入日公正価値計量に関するいくつかの監査手続きの実行に協力する必要がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、上記の重要な仮定に関連する制御を含む、企業推定または対価格負債およびPowerXL商標無形資産または対価格負債およびPowerXL商標無形資産の買収日公正価値に関連するいくつかの内部制御の設計および実行有効性を評価した。予測毛利と予測収入を会社や買収業務の歴史的業績と比較することで予測毛利と予測収入を評価する。また，会社買収業務の予測毛利と予測収入を買収日以来の実際の結果と比較することにより，会社が正確に予測する能力を評価した。私たちは会社の予測毛利と波動性に対して敏感性分析を行い、会社の確定或いは対価格負債の買収日の公正価値への影響を評価した。当社がPowerXL商標の買収日公正価値を決定した影響を評価するために、会社の期待収入と特許使用料料率について敏感性分析を行った。私たちは専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招いて評価に協力しました
•変動率の対価負債モンテカルロシミュレーションモデルへの適用
•予測された長期収入成長率は、あるマクロ経済傾向データ(例えば、国内総生産およびインフレ)および関連業界固有データと比較することによって、PowerXL商品名推定に使用される予測収入の基礎である
•PowerXL商標は、商標の公開市場データを使用して独立して開発された一連の特許使用料と比較することによって特許使用料料率を命名する。
/s/ ピマウェイ会計士事務所
2011年以来、当社の監査役を務めてきました。
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2022年11月22日
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
SPECTRUM Brands Holdings，Inc.：
財務報告の内部統制については
Spectrum Brands Holdings，Inc.およびその子会社(当社)の2022年9月30日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年9月30日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの総合財務状況表を監査し、2022年9月30日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益とキャッシュフロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2022年11月22日の報告書でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
会社は2022年にサムスン製品会社を買収し、経営陣は2022年9月30日までの財務報告内部統制の有効性、サムスン製品会社の総資産に関する財務報告書の内部統制3兆819億ドル、2022年9月30日現在の会社合併財務諸表の総収入1億897億ドルを評価から除外した。当社の財務報告に対する内部統制監査も、サムスン製品会社の財務報告の内部統制の評価を排除した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、付随する経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2022年11月22日
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
SB/RH Holdings LLC：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
SB/RH Holdings，LLCとその子会社(当社)の2022年9月30日と2021年9月30日までの連結財務状況表，2022年9月30日までの3年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益とキャッシュフロー表，および関連付記(総称して総合財務表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況と，2022年9月30日までの3年間の毎年の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
販売待ち分類に関する監査証拠が十分であるかどうか
総合財務諸表付記1及び付記3に述べたように、2021年9月8日に、当社はASSA ABLOY AB(ASSA)と最終合意に達し、そのハードウェア及びホーム内装(HHI)分部を売却し、ただいくつかの反独占許可を得なければならず、その時からHHI分部を販売待ち資産として列報しなければならない。2022年9月15日、米司法省(DoJ)はHHI取引の禁止と阻止を求める要望書を発表した。同社もASSAも米司法省のいわゆる懸念に同意しないと表明し、これらの懸念を解決するための提案を行った。当社は双方が必要なすべての政府の許可を得て、HHI取引を完了する予定です。そこで，当社は引き続きHHI部門を保有待ちに分類し，2022年9月30日現在の保有販売資産総額は18.167億ドル，保有販売待ち負債総額は4.637億ドルであった。
HHI部門が販売待ち分類の監査証拠を持っているかどうかが重要な監査事項であることを確認した。具体的には，経営陣の断言を評価するための主観的な監査人判断が必要であり，米国司法省の要望書が有利に解決されることが予想され，HHIのASSAへの売却を完了するために必要である.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。監査役の判断を適用して、米司法省請願書に対する経営陣の有利な解決策の断言を含むHHI部門の販売待ち分類に関するプログラムの性質と範囲を決定する。設計を評価し，2022年9月30日までのHHI部門保有販売待ち分類に関する内部制御の操作効果をテストした.経営陣の断言を評価するために、すなわちDOI請願書の有利な解決を望んでいる
•経営陣の分析を検査し、会社の結論に関連する法律·法規要因に関する具体的な事実及び状況の評価を含む、HHI部門の販売待ち分類に関する管理職の結論の基礎を評価する
•HHI部門の売却に反対する米司法省の請願書の分析、類似取引に対する裁判所の裁決など、内部·外部文書の検査·評価
•経営陣は、米司法省の請願が有利な解決を得て取引を完了する意図と能力を確保するためにその計画を実行した。
我々は，そのような証拠の適切性を含めて，実行されたプログラムの結果を評価することで，得られた監査証拠の十分性を評価する.
サムスン製品会社の企業買収中あるいは価格と商号の評価があります
総合財務諸表付記2と付記4に記載されているように、2022年2月18日、当社は3.25億ドルの総買収価格でHPC Brands，LLCのすべてのメンバー権益を買収し、HPC Brands LLCはサムスン製品会社の家電製品と調理器具業務からなる。総買収価格には価格の推定買収日が含まれているか、または価格が公正であり、買収された企業が2022年と2023年にいくつかの目標を達成した場合、支払いまたは対価格がある可能性がある。または対価負債のある購入日公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される。この業務合併に関連して、当社はPowerXL商標名無形資産を買収し、特許権使用料減免法を用いて買収日の公正価値を決定しました。または対価格負債およびPowerXL商標の取得日の公正価値は、それぞれ3，000万ドルおよび6，600万ドルです。
価格負債およびPowerXL商標無形資産の取得日の公正な価値計量の評価が重要な監査事項であることを確認します。毛利と変動率の予測を含む、対価負債買収日の公正価値を推定または評価するための重要な仮定は、高度に複雑な監査師の判断が必要である。PowerXL商標無形資産買収日の公正価値を推定するための重要な仮定を評価するためには、予測収入および特許権使用料率を含み、高度に複雑な監査人の判断も必要である。これらの仮定の変化は、対価格負債や商号の購入日公正価値に大きな影響を与える可能性がある。また、専門的な技能と知識を備えた評価専門家が、対価格負債およびPowerXL商標無形資産の購入日公正価値計量に関するいくつかの監査手続きの実行に協力する必要がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、上記の重要な仮定に関連する制御を含む、企業推定または対価格負債およびPowerXL商標無形資産または対価格負債およびPowerXL商標無形資産の買収日公正価値に関連するいくつかの内部制御の設計および実行有効性を評価した。予測毛利と予測収入を会社や買収業務の歴史的業績と比較することで予測毛利と予測収入を評価する。また，会社買収業務の予測毛利と予測収入を買収日以来の実際の結果と比較することにより，会社が正確に予測する能力を評価した。私たちは会社の予測毛利と波動性に対して敏感性分析を行い、会社の確定或いは対価格負債の買収日の公正価値への影響を評価した。当社がPowerXL商標の買収日公正価値を決定した影響を評価するために、会社の期待収入と特許使用料料率について敏感性分析を行った。私たちは専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招いて評価に協力しました
•変動率の対価負債モンテカルロシミュレーションモデルへの適用
•予測された長期収入成長率は、あるマクロ経済傾向データ(例えば、国内総生産およびインフレ)および関連業界固有データと比較することによって、PowerXL商品名推定に使用される予測収入の基礎である
•PowerXL商標は、商標の公開市場データを使用して独立して開発された一連の特許使用料と比較することによって特許使用料料率を命名する。
/s/ピマウェイ法律事務所
1997年以来、当社の監査役を務めてきました。
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2022年11月22日
SPECTRUMブランドホールディングス
合併財務状況表
2022年と2021年9月30日
(単位は百万で、1株当たりの数字は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 243.7 | | | $ | 187.9 | |
| 売掛金純額 | | 247.4 | | | 248.4 | |
| その他売掛金 | | 95.7 | | | 63.7 | |
| 棚卸しをする | | 780.6 | | | 562.8 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 51.2 | | | 40.8 | |
| 販売待ち業務の流動資産を保有する | | 1,816.7 | | | 1,810.0 | |
| 流動資産総額 | | 3,235.3 | | | 2,913.6 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 263.8 | | | 260.2 | |
| 経営的リース資産 | | 82.5 | | | 56.5 | |
| | | | |
| 繰延料金その他 | | 38.7 | | | 38.8 | |
| 商誉 | | 953.1 | | | 867.2 | |
| 無形資産、純額 | | 1,202.2 | | | 1,204.1 | |
| | | | |
| 総資産 | | $ | 5,775.6 | | | $ | 5,340.4 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 長期債務の当期部分 | | $ | 12.3 | | | $ | 12.0 | |
| 売掛金 | | 453.1 | | | 388.6 | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | 28.4 | | | 67.4 | |
| 応算利息 | | 27.6 | | | 29.9 | |
| その他流動負債 | | 203.0 | | | 211.9 | |
| 販売待ち業務の流動負債を保有する | | 463.7 | | | 454.3 | |
| 流動負債総額 | | 1,188.1 | | | 1,164.1 | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | 3,144.5 | | | 2,494.3 | |
| 長期経営賃貸負債 | | 56.0 | | | 44.5 | |
| 所得税を繰延する | | 60.1 | | | 59.5 | |
| その他長期負債 | | 57.8 | | | 99.0 | |
| | | | |
| 総負債 | | 4,506.5 | | | 3,861.4 | |
| 引受金及び又は有事項(付記20) | |
| |
|
| 株主権益 | | | | |
普通株、$0.01額面価値200.0認可株数は百万株53.8百万ドルと53.8それぞれ100万株発行された。 | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 追加実収資本 | | 2,032.5 | | | 2,063.8 | |
| 収益を累計する | | 362.1 | | | 359.9 | |
| その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | (303.1) | | | (235.3) | |
国庫株13.0百万ドルと11.9百万株を区別する | | (828.8) | | | (717.0) | |
| 株主権益総額 | | 1,263.2 | | | 1,471.9 | |
| 非持株権益 | | 5.9 | | | 7.1 | |
| 総株 | | 1,269.1 | | | 1,479.0 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 5,775.6 | | | $ | 5,340.4 | |
連結財務諸表の付記を参照。
SPECTRUMブランドホールディングス
合併報告書 収入.収入
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位は百万で、1株当たりの数字は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、1株を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 2,622.1 | |
| 販売原価 | | 2,142.1 | | | 1,963.5 | | | 1,744.0 | |
| | | | | | |
| 毛利 | | 990.4 | | | 1,034.6 | | | 878.1 | |
| 売る | | 597.6 | | | 518.5 | | | 428.8 | |
| 一般と行政 | | 371.4 | | | 389.2 | | | 360.5 | |
| 研究開発 | | 26.7 | | | 29.8 | | | 29.2 | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| | | | | | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 総運営費 | | 967.2 | | | 937.5 | | | 869.5 | |
| 営業収入 | | 23.2 | | | 97.1 | | | 8.6 | |
| 利子支出 | | 99.4 | | | 116.5 | | | 93.7 | |
| Salus CLO債務解除の収益 | | — | | | — | | | (76.2) | |
| その他営業外費用，純額 | | 14.1 | | | (8.3) | | | 16.2 | |
| 所得税前の経営赤字が続く | | (90.3) | | | (11.1) | | | (25.1) | |
| 所得税(福祉)費用 | | (13.3) | | | (26.4) | | | 27.3 | |
| 経営継続純収入 | | (77.0) | | | 15.3 | | | (52.4) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | 150.9 | |
| 純収入 | | 72.7 | | | 189.6 | | | 98.5 | |
| 非持株権の持続的な経営純収益に起因する | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 非持株権益に起因する非持続経営純収益(損失) | | 0.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 0.4 | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | $ | 71.6 | | | $ | 189.6 | | | $ | 97.8 | |
| 持株権益に起因する金額 | | | | | | |
| 持株権益に起因する持続的な経営純収入 | | $ | (77.2) | | | $ | 15.1 | | | $ | (52.7) | |
| 持株権に起因する非持続的な経営純収益 | | 148.8 | | | 174.5 | | | 150.5 | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | $ | 71.6 | | | $ | 189.6 | | | $ | 97.8 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | |
| 継続経営の基本1株当たり収益 | | $ | (1.89) | | | $ | 0.35 | | | $ | (1.18) | |
| 非持続経営の基本的な1株当たり収益 | | 3.64 | | | 4.09 | | | 3.37 | |
| 基本1株当たりの収益 | | $ | 1.75 | | | $ | 4.44 | | | $ | 2.19 | |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | (1.89) | | | $ | 0.35 | | | $ | (1.18) | |
| 非持続経営が薄くなって1株当たりの収益 | | 3.64 | | | 4.04 | | | 3.37 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 1.75 | | | $ | 4.39 | | | $ | 2.19 | |
| 1株当たりの配当金 | | $ | 1.68 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.68 | |
| 加重平均未償還株式 | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 40.9 | | | 42.7 | | | 44.7 | |
| 薄めにする | | 40.9 | | | 43.2 | | | 44.7 | |
連結財務諸表の付記を参照.
SPECTRUMブランドホールディングス
総合総合収益表
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | $ | 72.7 | | | $ | 189.6 | | | $ | 98.5 | |
| その他総合収益 | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | |
| 外貨換算収益 | | (147.8) | | | 26.0 | | | 14.5 | |
| 純投資ヘッジ未実現損益 | | 75.8 | | | 6.2 | | | (33.0) | |
| 税前外貨換算調整 | | (72.0) | | | 32.2 | | | (18.5) | |
| 繰延税金効果 | | (20.0) | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| 外貨換算で純収益を実現しない | | (92.0) | | | 32.2 | | | (18.4) | |
| 派生ツールの未実現収益 | | | | | | |
| デリバティブ再分類前の未実現収益(損失) | | 30.7 | | | 0.1 | | | (6.2) | |
| 継続経営損失(収益)純額を収入に再分類する | | (20.2) | | | 9.2 | | | (4.6) | |
| 非連続性業務損失(収益)純額を収入に再分類する | | (2.4) | | | 0.1 | | | (0.4) | |
| デリバティブ再分類後の未実現収益(損失) | | 8.1 | | | 9.4 | | | (11.2) | |
| 繰延税金効果 | | 2.3 | | | (6.6) | | | 11.7 | |
| 派生ツールは純収益を実現していない | | 10.4 | | | 2.8 | | | 0.5 | |
| 固定収益年金収益(赤字) | | | | | | |
| 再分類前の固定給付年金収益(損失) | | 18.3 | | | 11.7 | | | (5.2) | |
| 経営損失を収入純額まで継続する | | 3.6 | | | 4.8 | | | 4.6 | |
| 非連続性業務収益純額改訂 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 再分類後の固定収益年金損益 | | 21.8 | | | 16.4 | | | (0.9) | |
| 繰延税金効果 | | (8.9) | | | (1.6) | | | (0.3) | |
| 収益確定弔慰金純収益 | | 12.9 | | | 14.8 | | | (1.2) | |
| 業務終了と売却先資産の合併解除 | | — | | | — | | | 8.1 | |
| 純変動して各期間の総合収益を得る | | (68.7) | | | 49.8 | | | (11.0) | |
| 総合収益 | | 4.0 | | | 239.4 | | | 87.5 | |
| 非持株権益の持続的経営総合収入に帰することができる | | (0.4) | | | — | | | 0.1 | |
| 非持株権益に起因する非持続経営総合(赤字)収入 | | (0.5) | | | 0.4 | | | 0.3 | |
| 持株権に帰属できる全面的な収益 | | $ | 4.9 | | | $ | 239.0 | | | $ | 87.1 | |
連結財務諸表の付記を参照。
SPECTRUMブランドホールディングス
合併株主権益報告書
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
在庫品 | | 合計する
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利子 | | 合計する
権益 |
| (単位：百万) | | 株 | | 金額 | | | | | | | |
| 2019年9月30日の残高 | | 48.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,031.1 | | | $ | 223.8 | | | $ | (273.6) | | | $ | (260.9) | | | $ | 1,720.9 | | | $ | 8.0 | | | $ | 1,728.9 | |
| 経営継続純収入 | | — | | | — | | | — | | | (52.7) | | | — | | | — | | | (52.7) | | | 0.3 | | | (52.4) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | 150.5 | | | — | | | — | | | 150.5 | | | 0.4 | | | 150.9 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.5) | | | — | | | (19.5) | | | 0.4 | | | (19.1) | |
| 非連続業務の売却と合併解除 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | | | — | | 8.1 | |
| 国庫株買い戻し | | (4.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (239.8) | | | (239.8) | | | — | | | (239.8) | |
| 株式買い戻し最終決算を加速する | | (2.0) | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | (124.8) | | | (125.0) | | | — | | | (125.0) | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | 0.5 | | | — | | | (14.2) | | | — | | | — | | | 19.0 | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | |
| シェアに基づく報酬 | | — | | | — | | | 37.6 | | | — | | | — | | | — | | | 37.6 | | | — | | 37.6 | |
| 普通株主に支払う配当金 | | — | | | — | | | — | | | (77.4) | | | — | | | — | | | (77.4) | | | — | | | (77.4) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 新会計基準を採用した累計調整 | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日の残高 | | 43.1 | | | 0.5 | | | 2,054.3 | | | 243.9 | | | (284.7) | | | (606.5) | | | 1,407.5 | | | 8.3 | | | 1,415.8 | |
| 純収益を継続的に経営する | | — | | | — | | | — | | | 15.1 | | | — | | | — | | | 15.1 | | | 0.2 | | | 15.3 | |
| 非継続経営所得，税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | 174.5 | | | — | | | — | | | 174.5 | | | (0.2) | | | 174.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49.4 | | | — | | | 49.4 | | | 0.4 | | | 49.8 | |
| 国庫株買い戻し | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125.8) | | | (125.8) | | | — | | | (125.8) | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | 0.3 | | | — | | | (20.2) | | | — | | | — | | | 15.3 | | | (4.9) | | | — | | | (4.9) | |
| シェアに基づく報酬 | | — | | | — | | | 29.7 | | | — | | | — | | | — | | | 29.7 | | | — | | 29.7 | |
| 普通株主に支払う配当金 | | — | | | — | | | — | | | (73.6) | | | — | | | — | | | (73.6) | | | — | | | (73.6) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日の残高 | | 41.8 | | | 0.5 | | | 2,063.8 | | | 359.9 | | | (235.3) | | | (717.0) | | | 1,471.9 | | | 7.1 | | | 1,479.0 | |
| 経営継続純収入 | | — | | | — | | | — | | | (77.2) | | | — | | | — | | | (77.2) | | | 0.2 | | | (77.0) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | 148.8 | | | — | | | — | | | 148.8 | | | 0.9 | | | 149.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67.8) | | | — | | | (67.8) | | | (0.9) | | | (68.7) | |
| 国庫株買い戻し | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (134.0) | | | (134.0) | | | — | | | (134.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | 0.4 | | | — | | | (46.7) | | | — | | | — | | | 22.2 | | | (24.5) | | | — | | | (24.5) | |
| シェアに基づく報酬 | | — | | | — | | | 15.4 | | | — | | | — | | | — | | | 15.4 | | | — | | 15.4 | |
| 普通株主に支払う配当金 | | — | | | — | | | — | | | (69.4) | | | — | | | — | | | (69.4) | | | — | | | (69.4) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | (1.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の残高 | | 40.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,032.5 | | | $ | 362.1 | | | $ | (303.1) | | | $ | (828.8) | | | $ | 1,263.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 1,269.1 | |
連結財務諸表の付記を参照。
SPECTRUMブランドホールディングス
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 72.7 | | | $ | 189.6 | | | $ | 98.5 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | 150.9 | |
| 経営継続純収入 | | (77.0) | | | 15.3 | | | (52.4) | |
| 純(損失)収入と経営活動の現金純額の調整： | | | | | | |
| 減価償却 | | 49.0 | | | 51.9 | | | 59.3 | |
| 償却する | | 50.3 | | | 65.1 | | | 55.3 | |
| シェアに基づく報酬 | | 10.2 | | | 28.9 | | | 31.8 | |
| | | | | | |
| 債務発行原価償却と債務割引 | | 7.1 | | | 5.6 | | | 6.4 | |
| 未償却償却割引と債務発行コスト | | — | | | 7.9 | | | 1.1 | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| 非現金購入会計調整 | | 8.3 | | | 7.3 | | | — | |
| 株式投資収益 | | — | | | (6.9) | | | 16.8 | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| Salus CLO債務解除の収益 | | — | | | — | | | (76.2) | |
| | | | | | |
| 税金(福祉)費用を繰延する | | (44.6) | | | (64.4) | | | 24.6 | |
| 営業資産と負債純変動 | | | | | | |
| 売掛金 | | (12.2) | | | 65.9 | | | (58.6) | |
| 棚卸しをする | | (153.7) | | | (219.6) | | | 36.2 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (34.8) | | | (9.7) | | | 26.0 | |
| 売掛金と売掛金 | | (15.0) | | | 116.0 | | | 99.8 | |
| 他にも | | 9.4 | | | 25.9 | | | (19.3) | |
| 継続経営活動で提供された現金純額 | | (231.5) | | | 89.2 | | | 201.8 | |
| 非持続経営の経営活動が提供する現金純額 | | 177.7 | | | 199.2 | | | 88.5 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | (53.8) | | | 288.4 | | | 290.3 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (64.0) | | | (43.6) | | | (44.1) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | | 0.2 | | | 0.1 | | | 4.2 | |
| Coevorden事業を売却する収益 | | — | | | — | | | 29.0 | |
| 非継続経営業務を売却して得られた金は現金を差し引く | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 企業買収，現金買収後の純額を差し引く | | (272.1) | | | (429.9) | | | (16.9) | |
| 株式投資で得られた収益 | | — | | | 73.1 | | | 147.1 | |
| その他の投資活動 | | — | | | (0.4) | | | 2.3 | |
| 継続経営の投資活動が提供する現金純額(使用済み) | | (335.9) | | | (400.7) | | | 125.2 | |
| 投資活動が非持続経営で使用している現金純額 | | (23.9) | | | (22.8) | | | (16.9) | |
| 投資活動による現金純額(使用済み) | | (359.8) | | | (423.5) | | | 108.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 債務返済には最終保証金が含まれている | | $ | (12.7) | | | $ | (891.2) | | | $ | (134.3) | |
| 債券発行で得られた金 | | 740.0 | | | 899.0 | | | 300.0 | |
| 債務発行コストを支払う | | (7.6) | | | (12.6) | | | (11.5) | |
| 国庫株を買う | | (134.0) | | | (125.8) | | | (239.8) | |
| 株式買い戻しを加速する | | — | | | — | | | (125.0) | |
| | | | | | |
| 株主への配当金 | | (68.6) | | | (71.5) | | | (75.2) | |
| | | | | | |
| 株式奨励源泉徴収税は，帰属収益後の純額を差し引く | | (24.5) | | | (8.3) | | | (12.6) | |
| 支払うか掛け値がある | | (1.9) | | | — | | | (197.0) | |
| 他の資金調達活動、純額 | | — | | | 3.5 | | | 0.3 | |
| 継続経営資金調達活動提供の現金純額 | | 490.7 | | | (206.9) | | | (495.1) | |
| 非継続経営業務資金調達活動に使用した現金純額 | | (3.1) | | | (3.0) | | | (2.0) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 487.6 | | | (209.9) | | | (497.1) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (20.1) | | | 1.3 | | | 5.1 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | 53.9 | | | (343.7) | | | (93.4) | |
| 非連続性ビジネスにおける現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | | — | | | — | | | — | |
| 持続的経営における現金·現金等価物と限定的現金の純変化 | | 53.9 | | | (343.7) | | | (93.4) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 190.0 | | | 533.7 | | | 627.1 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 243.9 | | | $ | 190.0 | | | $ | 533.7 | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 継続経営に関する利息のための現金 | | $ | 92.1 | | | $ | 86.4 | | | $ | 81.4 | |
| 非持続経営に係る利子支払いのための現金 | | $ | 53.6 | | | $ | 50.0 | | | $ | 45.7 | |
| 継続経営に関する税金のための現金 | | $ | 32.6 | | | $ | 23.5 | | | $ | 20.2 | |
| 非持続経営に関する税金のための現金 | | $ | 12.9 | | | $ | 11.5 | | | $ | 21.9 | |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 資本賃貸で不動産·工場·設備を獲得する | | $ | 1.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 3.5 | |
| 非現金融資活動 | | | | | | |
| 株補償計画で株を発行する | | $ | 33.4 | | | $ | 17.9 | | | $ | 39.6 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
SB/RH Holdings，LLC
合併財務状況表
2022年と2021年9月30日
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 242.4 | | | $ | 186.2 | |
| 売掛金純額 | | 247.4 | | | 248.4 | |
| その他売掛金 | | 183.1 | | | 146.4 | |
| 棚卸しをする | | 780.6 | | | 562.8 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 51.2 | | | 40.8 | |
| 販売待ち業務の流動資産を保有する | | 1,816.7 | | | 1,810.0 | |
| 流動資産総額 | | 3,321.4 | | | 2,994.6 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 263.8 | | | 260.2 | |
| 経営的リース資産 | | 82.5 | | | 56.5 | |
| | | | |
| 繰延料金その他 | | 38.1 | | | 35.1 | |
| 商誉 | | 953.1 | | | 867.2 | |
| 無形資産、純額 | | 1,202.2 | | | 1,204.1 | |
| | | | |
| 総資産 | | $ | 5,861.1 | | | $ | 5,417.7 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 長期債務の当期部分 | | $ | 12.3 | | | $ | 12.0 | |
| 売掛金 | | 453.3 | | | 388.8 | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | 28.4 | | | 67.4 | |
| 応算利息 | | 27.6 | | | 29.9 | |
| | | | |
| | | | |
| その他流動負債 | | 197.3 | | | 214.4 | |
| 販売待ち業務の流動負債を保有する | | 463.7 | | | 454.3 | |
| 流動負債総額 | | 1,182.6 | | | 1,166.8 | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | 3,144.5 | | | 2,494.3 | |
| 長期経営賃貸負債 | | 56.0 | | | 44.5 | |
| 所得税を繰延する | | 279.3 | | | 272.4 | |
| その他長期負債 | | 65.6 | | | 106.3 | |
| | | | |
| 総負債 | | 4,728.0 | | | 4,084.3 | |
| 引受金及び又は有事項(付記20) | |
| |
|
| 株主権益 | | | | |
| 他の資本 | | 2,164.6 | | | 2,174.8 | |
| 赤字を累計する | | (736.0) | | | (614.9) | |
| その他の総合損失を累計して税引き後純額 | | (303.0) | | | (235.2) | |
| 株主権益総額 | | 1,125.6 | | | 1,324.7 | |
| 非持株権益 | | 7.5 | | | 8.7 | |
| 総株 | | 1,133.1 | | | 1,333.4 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 5,861.1 | | | $ | 5,417.7 | |
連結財務諸表の付記を参照
SB/RH Holdings，LLC
合併損益表
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 2,622.1 | |
| 販売原価 | | 2,142.1 | | | 1,963.5 | | | 1,744.0 | |
| | | | | | |
| 毛利 | | 990.4 | | | 1,034.6 | | | 878.1 | |
| 売る | | 597.6 | | | 518.5 | | | 428.8 | |
| 一般と行政 | | 368.7 | | | 385.5 | | | 353.5 | |
| 研究開発 | | 26.7 | | | 29.8 | | | 29.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 総運営費 | | 964.5 | | | 933.8 | | | 862.5 | |
| 営業収入 | | 25.9 | | | 100.8 | | | 15.6 | |
| 利子支出 | | 99.8 | | | 116.8 | | | 93.2 | |
| その他営業外費用，純額 | | 14.0 | | | (8.3) | | | 16.3 | |
| 所得税前の経営赤字が続く | | (87.9) | | | (7.7) | | | (93.9) | |
| 所得税(福祉)費用 | | (12.9) | | | (25.0) | | | 14.5 | |
| 経営継続純収入 | | (75.0) | | | 17.3 | | | (108.4) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | 150.9 | |
| 純収入 | | 74.7 | | | 191.6 | | | 42.5 | |
| 非持株権の持続的な経営純収益に起因する | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | |
| 非持株権益に起因する非持続経営純収益(損失) | | 0.9 | | | (0.2) | | | 0.4 | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | $ | 73.6 | | | $ | 191.6 | | | $ | 41.8 | |
| 持株権益に起因する金額 | | | | | | |
| 持株権益に起因する持続的な経営純収入 | | $ | (75.2) | | | $ | 17.1 | | | $ | (108.7) | |
| 持株権に起因する非持続的な経営純収益 | | 148.8 | | | 174.5 | | | 150.5 | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | $ | 73.6 | | | $ | 191.6 | | | $ | 41.8 | |
連結財務諸表の付記を参照
SB/RH Holdings，LLC
総合総合収益表
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | $ | 74.7 | | | $ | 191.6 | | | $ | 42.5 | |
| その他総合収益 | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | |
| 外貨換算収益 | | (147.8) | | | 26.0 | | | 14.5 | |
| 純投資ヘッジ未実現損益 | | 75.8 | | | 6.2 | | | (33.0) | |
| 税前外貨換算調整 | | (72.0) | | | 32.2 | | | (18.5) | |
| 繰延税金効果 | | (20.0) | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | |
| 外貨換算で純収益を実現しない | | (92.0) | | | 32.2 | | | (18.4) | |
| 派生ツールの未実現収益 | | | | | | |
| デリバティブ再分類前の未実現収益(損失) | | 30.7 | | | 0.1 | | | (6.2) | |
| 継続経営損失(収益)純額を収入に再分類する | | (20.2) | | | 9.2 | | | (4.6) | |
| 非連続性業務損失(収益)純額を収入に再分類する | | (2.4) | | | 0.1 | | | (0.4) | |
| デリバティブ再分類後の未実現収益(損失) | | 8.1 | | | 9.4 | | | (11.2) | |
| 繰延税金効果 | | 2.3 | | | (6.6) | | | 11.7 | |
| 派生ツールは純収益を実現していない | | 10.4 | | | 2.8 | | | 0.5 | |
| 固定収益年金収益(赤字) | | | | | | |
| 再分類前の固定給付年金収益(損失) | | 18.3 | | | 11.7 | | | (5.2) | |
| 経営損失を収入純額まで継続する | | 3.6 | | | 4.8 | | | 4.6 | |
| 非連続性業務収益純額改訂 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 再分類後の固定収益年金損益 | | 21.8 | | | 16.4 | | | (0.9) | |
| 繰延税金効果 | | (8.9) | | | (1.6) | | | (0.3) | |
| 収益確定弔慰金純収益 | | 12.9 | | | 14.8 | | | (1.2) | |
| 業務終了と売却先資産の合併解除 | | — | | | — | | | 8.1 | |
| 当期総合収益の純変動 | | (68.7) | | | 49.8 | | | (11.0) | |
| 総合収益 | | 6.0 | | | 241.4 | | | 31.5 | |
| 非持株権益の持続的経営総合収入に帰することができる | | (0.4) | | | — | | | 0.1 | |
| 非持株権益に起因する非持続経営総合(赤字)収入 | | (0.5) | | | 0.4 | | | 0.3 | |
| 持株権に帰属できる全面的な収益 | | $ | 6.9 | | | $ | 241.0 | | | $ | 31.1 | |
連結財務諸表の付記を参照
SB/RH Holdings，LLC
合併株主権益報告書
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 他にも
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
株主の
権益 | | -ではない
制御管
利子 | | 総株 |
| 2019年9月30日の残高 | | $ | 2,113.3 | | | $ | (414.7) | | | $ | (273.5) | | | $ | 1,425.1 | | | $ | 9.6 | | | $ | 1,434.7 | |
| 経営継続純収入 | | — | | | (108.7) | | | — | | | (108.7) | | | 0.3 | | | (108.4) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | 150.5 | | | — | | | 150.5 | | | 0.4 | | | 150.9 | |
| 非連続業務の売却と合併解除 | | — | | | — | | | 8.1 | | | 8.1 | | | — | | | 8.1 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | — | | | — | | | (19.5) | | | (19.5) | | | 0.4 | | | (19.1) | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | 4.5 | | | — | | | — | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| シェアに基づく報酬 | | 36.3 | | | — | | | — | | | 36.3 | | | — | | | 36.3 | |
| 親会社への配当金 | | — | | | (241.0) | | | — | | | (241.0) | | | — | | | (241.0) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 新会計基準を採用した累計調整 | | — | | | (0.3) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日の残高 | | 2,154.1 | | | (614.2) | | | (284.6) | | | 1,255.3 | | | 9.9 | | | 1,265.2 | |
| 純収益を継続的に経営する | | — | | | 17.1 | | | — | | | 17.1 | | | 0.2 | | | 17.3 | |
| 非継続経営所得，税引き後純額 | | — | | | 174.5 | | | — | | | 174.5 | | | (0.2) | | | 174.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | | — | | | 49.4 | | | 49.4 | | | 0.4 | | | 49.8 | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | (7.3) | | | — | | | — | | | (7.3) | | | — | | | (7.3) | |
| シェアに基づく報酬 | | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | | | — | | | 28.0 | |
| 親会社への配当金 | | — | | | (192.3) | | | — | | | (192.3) | | | — | | | (192.3) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日の残高 | | 2,174.8 | | | (614.9) | | | (235.2) | | | 1,324.7 | | | 8.7 | | | 1,333.4 | |
| 経営継続純収入 | | — | | | (75.2) | | | — | | | (75.2) | | | 0.2 | | | (75.0) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | 148.8 | | | — | | | 148.8 | | | 0.9 | | | 149.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | — | | | — | | | (67.8) | | | (67.8) | | | (0.9) | | | (68.7) | |
| 発行された制限株と関連する控除税 | | (24.5) | | | — | | | — | | | (24.5) | | | — | | | (24.5) | |
| シェアに基づく報酬 | | 14.3 | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | 14.3 | |
| 親会社への配当金 | | — | | | (194.7) | | | — | | | (194.7) | | | — | | | (194.7) | |
| 付属会社がNCIに支払った配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.4) | | | (1.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の残高 | | $ | 2,164.6 | | | $ | (736.0) | | | $ | (303.0) | | | $ | 1,125.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 1,133.1 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ある人/RH ホールディングス、有限責任会社
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年9月30日までの年度
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 74.7 | | | $ | 191.6 | | | $ | 42.5 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | 150.9 | |
| 経営継続純収入 | | (75.0) | | | 17.3 | | | (108.4) | |
| 純(損失)収入と経営活動の現金純額の調整： | | | | | | |
| 減価償却 | | 49.0 | | | 51.9 | | | 59.3 | |
| 償却する | | 50.3 | | | 65.1 | | | 55.3 | |
| シェアに基づく報酬 | | 9.1 | | | 27.2 | | | 30.5 | |
| 債務発行原価償却と債務割引 | | 7.1 | | | 5.6 | | | 5.5 | |
| 未償却償却割引と債務発行コスト | | — | | | 7.9 | | | 1.1 | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| 非現金購入会計調整 | | 8.3 | | | 7.3 | | | — | |
| 株式投資収益 | | — | | | (6.9) | | | 16.8 | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| | | | | | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| | | | | | |
| 税金(福祉)費用を繰延する | | (44.2) | | | (63.0) | | | 11.8 | |
| 営業資産と負債純変動 | | | | | | |
| 売掛金 | | (41.4) | | | 57.3 | | | (86.3) | |
| 棚卸しをする | | (153.7) | | | (219.6) | | | 36.2 | |
| 前払い費用とその他 | | (34.8) | | | (9.6) | | | 26.6 | |
| 売掛金と売掛金 | | (19.6) | | | 115.0 | | | (95.5) | |
| 他にも | | 9.9 | | | 26.2 | | | (12.2) | |
| 継続経営活動で提供された現金純額 | | (263.5) | | | 81.7 | | | (8.3) | |
| 非持続経営の経営活動が提供する現金純額 | | 177.7 | | | 199.2 | | | 88.5 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | (85.8) | | | 280.9 | | | 80.2 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (64.0) | | | (43.6) | | | (44.1) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | | 0.2 | | | 0.1 | | | 4.2 | |
| Coevorden事業を売却する収益 | | — | | | — | | | 29.0 | |
| 非継続経営業務を売却して得られた金は現金を差し引く | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 企業買収，現金買収後の純額を差し引く | | (272.1) | | | (429.9) | | | (16.9) | |
| 株式投資で得られた収益 | | — | | | 73.1 | | | 147.1 | |
| その他の投資活動 | | — | | | (0.4) | | | 2.3 | |
| 継続経営の投資活動が提供する現金純額(使用済み) | | (335.9) | | | (400.7) | | | 125.2 | |
| 投資活動が非持続経営で使用している現金純額 | | (23.9) | | | (22.8) | | | (16.9) | |
| 投資活動による現金純額(使用済み) | | (359.8) | | | (423.5) | | | 108.3 | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 債務返済には最終保証金が含まれている | | (12.7) | | | (891.2) | | | (134.3) | |
| 債券発行で得られた金 | | 740.0 | | | 899.0 | | | 300.0 | |
| 債務発行コストを支払う | | (7.6) | | | (12.6) | | | (11.5) | |
| 親会社に現金配当金を支払う | | (194.7) | | | (192.3) | | | (241.0) | |
| | | | | | |
| 支払うか掛け値がある | | (1.9) | | | — | | | (197.0) | |
| 継続経営資金調達活動提供の現金純額 | | 523.1 | | | (197.1) | | | (283.8) | |
| 非継続経営業務資金調達活動に使用した現金純額 | | (3.1) | | | (3.0) | | | (2.0) | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 520.0 | | | (200.1) | | | (285.8) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (20.1) | | | 1.3 | | | 5.1 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | 54.3 | | | (341.4) | | | (92.2) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 188.3 | | | 529.7 | | | 621.9 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 242.6 | | | $ | 188.3 | | | $ | 529.7 | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 継続経営に関する利息のための現金 | | $ | 92.1 | | | $ | 86.4 | | | $ | 81.4 | |
| 非持続経営に係る利子支払いのための現金 | | $ | 53.6 | | | $ | 50.0 | | | $ | 45.7 | |
| 継続経営に関する税金のための現金 | | $ | 32.6 | | | $ | 23.5 | | | $ | 20.2 | |
| 非持続経営に関する税金のための現金 | | $ | 12.9 | | | $ | 11.5 | | | $ | 21.9 | |
| 非現金投資活動 | | | | | | |
| 資本賃貸で不動産·工場·設備を獲得する | | $ | 1.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | 3.5 | |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
本報告は，Spectrum Brands Holdings，Inc.(“SBH”)とSB/RH Holdings，LLC(“SB/RH”)(総称して“会社”)の合併報告である。以下の統合財務諸表付記には、以下で他に説明しない限り、SBHとSB/RHとの合併付記が含まれる。
注1-業務説明
同社は多元化された世界ブランド消費財会社だ。私たちは中国で業務を管理している三つ垂直に統合された製品に重点を置いた細分化市場：(I)家庭とパーソナルケア(HPC)，(Ii)グローバルペットケア(GPC)，および(Iii)ホームとガーデン(H&G)。同社は小売業者、卸売業者、流通業者を含む様々な貿易ルートを介して、北米(NA)、ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)、ラテンアメリカ(LATAM)、アジア太平洋地域(APAC)地域でその製品を製造、マーケティング、および/または流通している。私たちは複数の製品カテゴリーの様々なブランドや特許技術の下で強い知名度を持っている。世界的で地理的戦略的計画と財政的目標は会社レベルで決定された。各部門は、明確な戦略計画の実施と特定の財務目標の達成を担当し、その部門内のすべての製品ラインの販売およびマーケティング計画および財務業績を担当する総裁がいる。これらの部門は、財務と会計、情報技術、法律と人的資源、サプライチェーン、商業運営を含むセンター主導の共有サービス支援機能によって支持されている。参照してください注21-細分化市場情報持続的な運営部門に関するより多くの情報を知る以下は、合併後の業務の概要であり、細分化部門別に製品タイプとブランドをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
細分化市場 | | 製品 | | ブランド |
高性能コンピュータ | | 家電製品：トースター、コーヒーメーカー、スローストーブ、空気フライ機、ミキサー、ミキサー、バーベキュースタンド、食品加工機、ジューサー、トースター、アイロン、水筒、パンメーカーを含む小型キッチン電気製品 パーソナルケア：ドライヤー、フラットアイロンと矯正器、回転式と箔式電気カミソリ、個人美容師、ひげとひげトリマー、身体修飾器、鼻と耳のトリマー、女性用カミソリ、理髪キット、強脈光脱毛システム。 | | 家電製品：Black&Decker、Russell Hobbs、George Foreman、PowerXL、Emeril Legasse、銅シェフ、講演会司会者、Juiceman、Farberware、パン職人® パーソナルケア：レイミントン.® |
| GPC | | 伴侶動物：生皮咀嚼、猫犬清掃、研修、保健·美容製品、小動物食品及び介護製品、生皮を含まない犬食、及び犬及び猫の乾湿ペットフード。 水上スポーツ：消費者や商業水槽，独立水槽，ろ過システム，ヒータやポンプなどの水産設備，魚類食品，水管理や介護などの水産消耗品である。 | | 伴侶動物：8 in 1(8合1)、Dingo、自然の奇跡、野生収穫、Littermaid、ジャングル、Excel、Furminator、IAMS(ヨーロッパのみ)、Eukanuba(ヨーロッパのみ)、Healthy-Hide、Dreambone、SmartBones、ProSense、Perfect Coat、eCotrition、Birdola、Good Boy、Meowee！、野鳥、wafol。 水上スポーツ：利楽、海、Whisper、Instant Ocean、GloFish、OmegaOne、OmegaSea® |
H&G | | 家族：クモとサソリ殺し屋、アリとゴキブリ殺し屋、飛行昆虫殺し屋、昆虫エアロゾル、スズメバチとスズメバチ殺し屋、および臭虫、ノミとダニ防除製品などの家庭害虫制御解決策。 制御：屋外昆虫や雑草制御ソリューション、およびエアロゾル、顆粒剤、すなわちスプレー剤やホース末端用スプレーなどの動物忌避剤。 忌避剤：個人的に殺虫剤と虫よけ製品を使用しています。エアロゾル、乳液、スプレーとウェットティッシュ、庭スプレーと香フェスクろうそくがあります。 清掃：ボトル液体、モップ、ウェットティッシュ、マーカーペンを含む、家庭用表面の清掃、メンテナンスと修復製品。 | | 家族：ホットショット、黒旗、本物の殺し、スーパー殺し、アリトラップ(TAT)、RID-A-BUG。 制御：スパチュレード、庭安全、液体柵、そして生態系。 忌避剤：CutterとResilです。 清掃：若返りさせる |
SB/RHは、SBHの完全子会社であり、ほとんどの資産、負債、収入、費用、運営を代表しています。SB/RHの完全子会社SPECTRUM Brands，Inc.(“SBI”)はSB/RHおよびSBIの国内子会社によって保証されるいくつかの債務が発生した。参照してください付記12--債務債務に関するより多くの情報を得る。SBIは、SB/RHのすべての資産、負債、収入、費用、およびビジネスを表します。Sb/RHの報告セグメントはSBHのセグメントと一致した。
当社は2021年9月8日にASSA ABLOY AB(“ASSA”)と最終資産および株式購入契約を締結し、ハードウェアおよびホーム内装(“HHI”)部門を売却し、得られた現金収益を$とした4.310億ドルは、従来の買収価格調整の影響を受けている。HHIは住宅ロック具とドア金物から構成され、Kwikset、Weiser、Baldwin、Tell製造とEzsetブランドのつまみ、レバー、デッドロック、ハンドルと電子及び接続ロック、Pfisterブランドの台所と浴室蛇口及び部品；及び国家五金ブランドとFanalブランドの建築金物を含む。当社のHHI売却グループに関する資産や負債は保有販売待ちに分類されているが，HHI業務は届出されたすべての期間が非持続経営に分類されており，総合財務諸表の付記が提出されたすべての期間について更新され，経営終了に関する資料を除外し，当社の継続経営のみを反映している。参考までに付記3-資産剥離HHI資産剥離に関するより多くの情報には、売却待ちに分類された資産や負債、非持続業務に分類された収入が含まれる。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
注2-重要な会計政策と実践
合併原則と財政年末
総合財務諸表は、当社及びその多数の株式を保有する付属会社の財務諸表を含み、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。すべての会社間取引はキャンセルされた。
同社の会計年度は9月30日までで、その結果を会計四半期報告書を用いて報告し、そのうちの3カ月ごとの四半期報告期間長は約13週間で、日曜日に終了した。例外は10月1日からの第1四半期と9月30日に終了した第4四半期。2022年9月30日までの財政四半期には、2022年1月2日現在、2022年4月3日現在、2022年7月3日現在、2022年9月30日までの3カ月が含まれる。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
当社は購入日から三ヶ月以下の原始満期日に購入したすべての高流動性仮手形を現金等価物と見なしています。
売掛金
売掛金は換金可能な純価値に基づいて帳簿に記入する.同社は顧客の財務状況や信用履歴の評価に基づいて顧客に信用を提供しているが、通常は担保を必要としない。会社は絶えず変化する経済状況に基づいて顧客の信用と財務状況を監視し、必要に応じて信用政策を調整する。不良債権損失準備は、会社の売掛金の継続的な評価に基づいて決定され、主に歴史的催促経験と特定の顧客の不払いや返品リスクの評価に基づいている。参照してください注8-売掛金より詳細な情報を知るために。
棚卸しをする
当社の在庫はコストまたは換金可能純価値の中で低い者に推定されます。在庫コストは先入れ先出し(FIFO)法を用いて決定する.参照してください注9--在庫より詳細な情報を知るために。
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.減価償却は資産の推定耐用年数で直線的に計算されます。融資リースが保有する物件、工場と設備に基づいて賃貸期間または資産の推定使用年数が短い時間を直線減価償却し、このような償却費用を減価償却費用に計上する。参照してください付記10--財産、工場、設備より詳細な情報を知るために。同社は加速減価償却法を使って所得税を納めています財産、工場と設備の使用年数は以下の通りである
| | | | | | | | |
資産タイプ | | 射程距離 |
建物と改善策 | | 20 - 40年.年 |
機械と設備 | | 2 - 15年.年 |
価値を大幅に増加させたり、使用寿命を延長したりする支出は資本化されている。メンテナンスとメンテナンスの支出は発生時に運営費用を記入します。同社は帳簿純価値と受け取った任意の収益に基づいて、処分または廃棄財産、工場と設備の損益を記録している
業務環境のイベントや変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性がある場合には、保有·使用する長期固定資産が減値されることが審査される。製品や製品ラインの生産停止，製品販売予測の突然または持続的な低下，技術や資産使用方式の変化，運営やキャッシュフロー損失の歴史や法的要因やビジネス環境の不利な変化などの状況が減値審査を引き起こす可能性がある。このような指標が存在すれば、会社は未割引キャッシュフロー分析を行い、減値があるかどうかを決定する。生成された未割引キャッシュフローが対応する資産グループの帳票価値を超えない場合、資産価値は減値とみなされる。もし減値が存在することが確定すれば、どの相関減値損失も公正価値によって計算される。処分すべき資産を帳簿または公正価値から売却コストの中の低いものを引いて申告する。
商誉
営業権は買収コストが買収に割り当てられた確認可能な純資産の総公正価値を超えていることを反映している。営業権は償却するのではなく、少なくとも毎年減少値を評価し、トリガイベントまたは潜在的減値指標を識別する際に評価する。営業権は、資産に基づいて各報告単位の相対的な公正価値を減値テストするために報告単位に割り当てられている。私たちの報告書の単位は私たちの部門と一致している。参照してください注21-細分化市場情報さらなる議論に供する。
営業権はその会計年度第4四半期に一部或いはすべての報告単位に対して定性評価或いは定量テストを行うことによって減値テストを行った。当社は定性的要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを確定する。定性的評価を行う際には，マクロ経済状況，業界や市場要因，コスト要因，全体財務表現，管理層やキーパーソンの変動，戦略の変動，顧客の変動，報告単位の純資産の時価，構成や帳簿金額の変化，会社の普通株市場価格の任意の変化を含む様々なイベントや状況を考慮する.当社が全体的な事実と状況を評価した後、帳簿額面が報告単位の公正価値よりも大きい可能性があると考えた場合、数量化評価を行い、報告単位の公正価値を決定し、減値を計量する。当社が公正価値が帳簿価値よりも大きい可能性が高いと考えていれば、定量的な評価を行う必要はない。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記2--重要な会計政策とやり方(続)
我々の報告単位の公正価値を推定して量子化減値評価を行う際には、割引キャッシュフロー法を用いて、将来の収入、費用、資本支出を推定し、私たちの加重平均資本コストと永久成長率などの変数を仮定することを要求する。私たちは私たちの総時価(株式と債務資本を含む)と比較することで、私たちの報告機関の推定公正価値総額をテストした。各報告単位の公正価値は、その帳簿価値(営業権を含む)と比較される。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、減値損失は超えた部分に等しいことが確認されるが、確認された損失は、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えることはできない。参照してください付記11--営業権と無形資産より詳細な情報を知るために。
無形資産
無形資産はコストで入金され、企業合併の方式で買収すれば、推定公正価値で入金される。顧客リスト、ノウハウ、およびいくつかの商号無形資産使用直線法は、その推定使用寿命内に償却される固定寿命無形資産の使用寿命範囲は以下のとおりである
| | | | | | | | | | |
資産タイプ | | 射程距離 | | |
取引先関係 | | 12 - 20年.年 | | |
技術資産 | | 8 - 18年.年 | | |
商標名 | | 5 - 10年.年 | | |
イベントや業務環境の変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、保有および使用された確定寿命の無形資産は、減値が検討される。潜在的な減値指標が決定された場合、会社は未割引キャッシュフロー分析を行い、減値が存在するかどうかを決定する。資産が予想して生成された未割引現金流量が対応する資産グループの帳簿価値を超えない場合、資産価値は減値とみなされる。もし減値が存在することが確定すれば、どの相関減値損失も公正価値によって計算される
ある商標性無形資産は無期限寿命を有し、償却せず、その会計年度の第4四半期に無期限に登録された無形資産の一部または全部を定性的評価または定量テストすることにより、少なくとも年に1回の減値を評価する。当社は定性的要素を評価し、無限普通無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定する。定性評価を行う際に、会社はマクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、戦略変化、全体財務表現を含むが、これらに限定されない様々な事件と状況を考慮する。当社が帳簿価値が大きいと考えている場合、ある無限普通無形資産の公正価値よりも大きい可能性があれば、数量化評価を行い、公正価値を決定し、減値を計量する。当社が公正価値が帳簿価値よりも大きい可能性が高いと考えていれば、定量的な評価を行う必要はない。
不確定普通無形資産の減価定量化分析は、商品名が確認された推定公正価値とその帳簿価値とを比較して、減値が存在するか否かを決定する。公正価値が帳簿価値より低い場合は、超過部分に減値損失を計上する。無期限無形資産の公正価値は，収益法，特許権使用料減免方法を用いて決定されており，将来の収入，特許権使用料率，割引率などの推定と仮定が求められている。参照してください付記11--営業権と無形資産より詳細な情報を知るために。
販売待ち資産の保有と操業停止業務
すべての適用基準に適合する資産、資産グループ、または条件に適合する企業は、(I)販売する権利があること、(Ii)その現在の状況で販売可能であること、(Iii)買い手を探す積極的な計画があること、(Iv)現在の公正な価値で積極的にマーケティングすること、および(V)1年以内に販売される可能性があると考えられることを含む、販売待ちを保有しているとみなされる。販売待ちの評価は、少なくとも四半期ごとに行われるか、またはイベントまたはビジネス環境の変化が分類を変更する必要がある可能性があることを示す場合に評価される
資格に適合する業務の資産および負債は、継続的に経営されている純資産から除外され、保有販売対象基準に適合する間に1つの処分グループに分離され、販売対象を保有するように分類される。会社の債務は売却グループの構成要素に計上されておらず、償還準備があるか否かにかかわらず、剥離業務に直接関連する債務のみが売却待ちのために保有することができる。販売待ち資産および負債を帳簿金額または見積もり公正価値から予想売却コストおよび任意の未確認の他の全面赤字の両方の中で低い者が入金する。保有販売対象資産は、被販売資産に分類された後、その後の減価償却や償却を経験することはない。保有販売待ち資産は少なくとも四半期ごとに減値を審査し、売却グループの帳簿価値が推定公正価値から売却コストを引いた場合、損失を確認する。ある業務が貸借対照表の後日であるが、財務諸表が発行されるか、または発行されることができる前に販売待ちに分類される場合、その業務は、そのような財務諸表が発行されるか、または発行されることができるときに引き続き保有および使用に分類される。
一つの売却は戦略転換を代表し、その企業を売却する際にその実体の経営や財務業績に重大な影響を与え、販売待ちに分類される基準を満たしていれば、当社はその企業の経営業績を非持続経営として報告する。財務状況表に記載されているすべての当期と以前の期間は、販売待ちの非持続経営に関する処置グループの資産と負債を保有しているものとして分類されている。非持続経営の結果は、付随する総合収益表中の非持続経営収益から税項を差し引いた後、業務が販売待ち基準を有する期間に適合してからの当期および従来期間に列報され、販売待ち期間決算を保有するか、または帳簿額面を公正価値に調整して販売コストを引いて確認された任意の損益を含む。分類を販売待ち時に実現した損失を継続経営の損失として確認することに変更した。非持続的な経営の収入は、剥離業務に特化されていない限り、剥離業務に起因する直接コストのみを含み、任意の共有または会社主導機能に関連する任意の間接コスト分配は含まれない。売却後に継続することが予想される販売待ち事業と待機事業との間の取引は除外されておらず、継続経営および販売待ち事業残高を適切に反映するために除去されていない。会社債務の利子コストは、保険料支払いまたは債務弁済損失を含まない, 非持続的な業務収入の一部として計上することができ、この部分は、具体的には、剥離完了後に返済しなければならない会社の債務利息に起因することができ、他の業務に直接帰属するか、または他の業務に関連する会社の債務に直接帰属しない利息コストの分配に加えて、売却グループが保有する売却すべき資産の純資産対総合純資産プラス総合債務の比率に基づいており、取引で負担される、償還すべき債務、または当社の他の業務に直接帰属する債務は含まれていない。売却または処分が完了するまで、剥離業務に直接関連する累積他の全面収入のうちの金額は、非持続的業務収入の構成要素として現金化されることはない。参照してください付記3-資産剥離より詳細な情報を知るために。
カタログ表
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付記2--重要な会計政策とやり方(続)
起債コスト
債務発行コストは実際の利息法に従って関連債務協定の有効期間内に利息支出に繰延及び償却される。総合財務状況表では、債務発行コストは長期債務の減少額として当期分を差し引いて計上されている。債務発行コストの償却は総合損益表で利息支出の構成要素であることが確認された。参照してください付記12--債務より詳細な情報を知るために。
金融商品
当社は主にデリバティブ金融商品を用いて外貨リスクを管理しています。当社はデリバティブ金融商品を取引や投機用途として保有したり発行したりしていません。派生ツール資産と負債は総合財務状況表に公正価値で報告されている。ヘッジ会計の選択を開始すると、当社は当該金融商品を特定の標的リスクのヘッジとして正式に指定し、ヘッジを行うリスク管理目標と戦略を記録する。ヘッジツールとして指定されたデリバティブの性質により，公正価値の変動は，ヘッジファンドや負債によって収益相殺される公正価値が変動するか，またはヘッジ項目によって確認されるまで他の包括的収益によって権益で確認される.ヘッジ予想は将来の現金流量変動リスクを予想し、現金流量ヘッジの派生ツールとして指定されているが、ヘッジツールの公正価値のすべての変動は株主権益に他の全面(損失)収入(“AOCI”)の構成部分を累積することを計上している。ヘッジされた項目が収益に影響を与える場合、これらの金額は、その後、総合収益表においてヘッジプロジェクトの影響を受ける同一行の項目の収益に再分類される。ヘッジ保証会計処理を受けるためには、キャッシュフローのヘッジ保証値はヘッジ取引予想の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。ヘッジ会計処理資格を満たしていないデリバティブについては，公正価値の変化を収益で確認した。参照してください付記14--派生ツールより詳細な情報を知るために。
在庫株
国庫株購入は平均コストで記載され、単独の株式減価として示されている。
非持株権益
当社の総合権益の中で確認された非持株権益とは、親会社SBHに直接或いは間接的に帰属しない合併付属会社の少数持分所有権であり、総合財務状況表で株主権益と分けて確認することである。少数の持分を持つ合併付属会社の収入は少数の持分に分配され、総合損益表では非持株権益に帰属できるとみなされる。
企業合併と買収会計
取引又は事件が企業合併とみなされる場合、会社は買収会計方法を適用して買収を会計計算し、買収した資産と負担した負債とが業務を構成することを要求する。確定した企業は通常1組の買収された資産であり、その投入とプロセスは買収者に見返り或いは経済効果をもたらすことができるようにする。買収会計方法はその他の事項を除いて、企業合併で買収した資産と負担した負債は、買収終了日の公正価値に応じて計量しなければならない。参照してください注4--買収より詳細な情報を知るために。
収入確認
製品販売
私たちの顧客は主に小売業者、卸売業者、流通業者、そして最終消費者に販売と流通を意図している建設会社を含みます。同社は顧客に制御権を移譲した後、販売製品の収入を確認している。私たちの製品販売の大部分については、私たちが所有権と出荷時の損失リスクを保留し、配送中に実際の占有と制御を維持するために運賃を手配して支払わなければなりません。そうでなければ、私たちが製品を私たちの施設から顧客に出荷する時、制御権の移転が確認されます。
許可収入
同社はまた、企業によって直接管理または提供されていない製品の開発、生産、販売、流通のために、第三者販売業者やメーカーにそのブランドのライセンスを販売している。当社は知的財産権の所有権を所有し、顧客とその業務で知的財産権を使用する契約を締結しています。アクセス権ライセンスから得られた収入は、経時的な収入確認方法を用いて確認され、訪問会社ブランド、商号、ロゴなどを提供する表現が適切に記載されているため、契約の任意の最低保証条項を考慮しながら、時間の経過によって測定された請求書金額を使用して実際の便宜的な方法を適用することができる。
その他の収入
他の収入には、主にGPC部門の一部のお客様に提供されるインストールまたは保守サービスが含まれています。これらのサービスは通常製品販売に関連しているが，単独で提供されており，製品販売とは別の履行義務と考えられている.サムスン事業の買収に伴い、同社は消費者に直接販売するいくつかのサムスン業務製品に延長保証範囲を提供し、これらの製品は単独の契約として販売され、製品の単独履行義務とは異なるとみなされている。延長保証は最初に繰延収入として確認され、契約有効期間内の純売上まで直線ベースで償却された。
可変価格とお客様への現金
当社は貨物の譲渡やサービス提供を交換条件として、収入をその予想される対価格金額として計測しています。一部の小売業者および/または最終顧客は、リベート、数量または取引割引、協力広告、価格保護、サービスレベルの罰金、および顧客に関連する他の計画のような現金または非現金報酬を得ることができ、これらは可変対価格とみなされる。見積もり金額は取引価格に計上され、不確実性が解決すれば確認された収入が大きく逆転しない可能性が高い。可変対価格の推定および推定金額を取引価格に計上するか否かの決定は、主に、予想業績の評価およびすべての合理的に利用可能な情報(履歴、現在、および予測)に基づく。販売割引及びその他の計画及び手当の推定負債は、期待値方法又は最も可能な金額を用いて計算され、販売時に純売上高から減算されると記す。
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付記2--重要な会計政策とやり方(続)
当社も各種手配を締結することができ、主に小売顧客と手配を締結し、当社に現金を前払いして、当該等の顧客を取り扱う権利を確保することを要求している。当社は、当該金額のコストを遅延させ、当該金額は、小売業者と12ヶ月以上の量のスケジュールを締結してサポートし、手配に関する適切な時間または大きさの期間内に関連金を償却することを前提としている。繰延支払いは契約資産として確認され、総合財務状況表では繰延費用や他の資産報告として、関連償却は純売上高の減少とみなされている。
製品を返品する
通常の業務過程において、会社は顧客が販売契約の規定に従って返品することを許可することができる。製品返品量記録は、販売時に履歴製品返品経験報告による収入の減少を推定し、既知の傾向に基づいて調整して、予想される対価格金額を得る。返品の期待価値については、会社は他の流動負債において返品負債を確認し、適用時に前払い料金及び他の流動資産に含まれる単独返品資産を確認する。参照してください付記6-収入確認製品の返品についてさらに検討するためです。製品返品には、当社製品の最終消費者に提供される保証は含まれていません。これらの保証は、当社の販売商品コストの構成要素とされています。参照してください付記20--支払引受及び又は事項製品保証に関する更なる検討。
実際の方便と免除：
•当社は、約束された貨物またはサービスの顧客への譲渡から顧客が貨物またはサービスのために支払うまでの期間が1年を超えないため、重大な融資部分の影響に対して約束対価格金額を調整しない
•約束された貨物またはサービスが顧客との契約で実質的でない場合、会社はそれらが履行義務に属するかどうかを評価しない
•(I)当初予想期間が1年以下の契約および(Ii)提供されたサービスのために請求書を発行する権利を有する収入の金額を確認する契約については、当社は未履行義務の価値を開示しない。本報告で述べた期間終了時に未履行または一部未履行の履行債務は、今後確認される収入推定数は無関係であると予想される
•償却期間が1年未満の場合、会社は通常、販売手数料や他の契約や履行費用を支出する。同社はこれらの費用を販売、一般、行政費用に記録している。1年を超える期間内の償却コスト、例えばより恒久的な固定装置については、当社は歴史的仮定および分析に基づいて、サポート可能な期間内に繰延および償却を行う。永久展示のコストは顧客に販売される製品の定価に組み込まれている
•当社は取引価格に政府当局によって評価されたすべての販売税は含まれていません。
参照してください付記6-収入確認より詳細な情報を知るために。
運賃と運搬費
輸送·処理コストには、第三者運送業者が顧客に製品を輸送するために発生するコストと、会社製品の取扱施設での出荷準備に関する活動に関する賃金及び管理費用が含まれる。輸送と運搬コストは$274.2百万、$216.3百万ドルとドル172.82022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間で、それぞれ100万ドル。当社は，このような活動を義務履行と評価するのではなく，関連貨物の移転制御後に発生する積み込みや運搬活動を履行活動と見なしている。輸送と運搬コストは総合損益表の販売費用に計上される。
広告費
広告コストには，広告を作成するエージェント費や他のコスト，第三者に当社の広告を印刷または再生するコストが含まれ，発生時に費用を計上する.同社が発生した広告費は#ドル64.1百万、$54.0百万ドルとドル40.72022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間で、それぞれ100万ドル。広告費用は会社総合損益表の販売費用に計上されています。
研究開発コスト
研究·開発コストは発生期間中に費用を計上する。
環境支出
現在の業務または過去の業務による条件に関する環境支出は，費用または資本化に適宜計上される。当社は工事現場ごとに環境問題に対する責任を決定し，責任が生じている可能性があり，そのような責任が合理的に見積もることができる場合に責任を記録している。保険会社から受ける可能性のある賠償については、負債は減少しないと予想される。環境コストには，初期現場観測，修復，回復のコスト，持続的なモニタリングコスト，罰金，被害，その他のコストが含まれており，適用可能であれば推定される。初期推定カウントの調整は、変化する状況と、その後の期間に発展した補足情報に基づく推定数とを反映するために時々記録される。推定された環境救済支出は，販売対象資産記録の可変現純値の決定に計上されている。参照してください付記20--支払引受及び又は事項さらなる議論に供する。
再編成費用
同社は定期的に様々な再編計画、最適化プロジェクト、戦略取引、その他の業務発展活動を行い、その中には撤退確認や処分コストが含まれている可能性がある。退職または処分コストには、一時的な非自発的解散費または留任ボーナス、一度の契約終了コスト(賃貸を含まない)、および事業ラインの販売または終了の増加コスト、1つの国または地域の運営施設または業務場所の閉鎖または合併、業務活動および従業員の1つの場所から別の場所への移転、管理構造の変化、第三者プロバイダの移行、および業務の性質および重点に影響を与える根本的な再編など、解雇福祉に関連するコストが含まれるが、これらに限定されない。製造に関する再構成費用は商品販売コストとして記録されている。行政機能に関連する再編費用は、販売、マーケティング、流通、または他の非製造関連機能に影響を与える措置のような運営費用として記載される
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付記2--重要な会計政策とやり方(続)
再編費用の負債は、施設閉鎖、重大な組織調整、および経営陣が何らかの活動から撤退するための措置の推定費用として記録されている。このような活動の費用は，経営陣が発生する費用を詳細に分析して見積もるものである。このような負債または資産減少には、解散費および関連福祉、賃貸支払い終了などの項目の額、および撤退活動に直接関連する任意の他の項目を含むことができる。再構成措置による財産や設備、その他の流動または長期資産の減少は、適切な資産の減少として確認されている。
参照してください付記5--再編成費用より詳細な情報を知るために。
賃貸借証書
当社は開始時に賃貸であるか否かを決定し、その契約が一定期間にわたって確定された資産の使用を制御して対価格の権利を譲渡したかどうかを考慮する。リースはリース開始日に経営的リースや融資リースに分類される。経営リースは、総合財務状況表に経営リース資産、その他の流動負債、長期経営賃貸負債を計上する。融資リースは不動産、工場と設備、長期債務の当期部分と長期債務を計上し、総合財務状況表の当期部分を差し引く
使用権(“ROU”)リース資産および負債は、発効日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値で確認されます。純資産賃貸負債は、その支払条件に応じて流動負債と長期負債に分類される。ROU経営リース資産には、前払い賃貸料が含まれており、レンタルインセンティブの未償却残高を反映している。私たちのレンタル契約には更新選択権が含まれている可能性があります。もし結論が出たら、私たちはこの選択権を行使すると合理的に確定し、レンタル期間内に更新選択権を含みます。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。経営的リースのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。公共事業、公共地域維持、保険、および不動産税の実際のコストにおける会社の比例シェアのような指数またはレートに依存しない可変賃貸支払いは、固定された最低要件を満たさない限り、賃貸負債の測定に計上されず、支払いの義務が生じたときに可変レンタルコストであることが確認される。
当社の大部分の賃貸契約はレンタル隠れ金利を提供していないため、当社は割引率として逓増借款金利を採用し、レンタル開始日の資料に基づいて適切な調整を行い、賃貸支払いの現在値を決定している。逓増借款金利は、会社が似たような経済環境下で担保方式で賃貸期間内に借金したことによる金利の見積もりである。当社は割引率としてレンタル隠れ金利(いつでも割り引くことができます)を使用してレンタル支払いの現在値を特定することができます。参照してください別注13-借書より多くの情報を得るために。
私たちは私たちのROUレンタル資産の減価を検討し、他の長期資産に適用する方法と一致します。業務環境のイベントや変化が資産の帳票金額を完全に回収できない可能性がある場合には，運営先のリース資産が減値を審査される.製品または製品ラインの中断、製品販売予測の突然または持続的な低下、技術または資産使用方法の変更、レンタルプロトコルの早期終了または撤退、経営またはキャッシュフロー損失の歴史的または法律的要因またはビジネス環境の不利な変化などの状況が減値審査を引き起こす可能性がある。このような指標が存在すれば、会社は未割引キャッシュフロー分析を行い、減値があるかどうかを決定する。生成された未割引キャッシュフローが対応する資産グループの帳票価値を超えない場合、資産価値は減値とみなされる。もし減値が存在することが確定すれば、どの相関減値損失も公正価値によって計算される。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
所得税の頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の額は50実現可能性は%である.確認または計量の変化は、変化が発生したと判断された期間に所得税費用に反映される。課税利息支出と不確定納税状況に関する罰金を所得税支出に計上する。参照してください16-所得税を付記するより詳細な情報を知るために。
外貨換算
現地通貨は同社の米国以外の大部分の業務の機能通貨とされている。当社の海外子会社の資産と負債は年末の既存為替レートに換算し、収入、費用、キャッシュフローは月平均為替レートに換算します。財務諸表を換算して生じる調整は、累積他の全面収益(“AOCI”)の権益構成要素に計上され、為替変動が長期投資性質の会社間残高に与える影響を含む。
機能通貨以外の通貨建てで取引される外貨取引損益は、発生期間中の総合収益表における他の営業外費用純額に列報される。外貨取引の為替損失は#ドルです14.5百万、$1.5百万ドルと$7.12022年9月30日まで、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。
新しく採用された会計基準
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化それは.新基準は投資繰延税項目の確認、実行期間内の中期所得税の分配と計算のいくつかの例外を廃止し、それによって所得税の会計処理を簡略化した。新しい基準はまた、税金営業権の繰延税金を確認すること、および合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑さを低減する指導を増加させる。ASUは2020年12月15日以降の会計年度に有効であり，この会計年度内の移行期間を含め，2021年10月1日に採用される。この決定は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない
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付記2--重要な会計政策とやり方(続)
最近発表された会計基準
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.2021年1月，FASBはASU 2021−01を発表し，このガイドラインの範囲を明らかにした“為替レート改革を参考に：範囲”ある基準を満たす場合、本ASUは一般的に受け入れられた会計原則を契約、契約保証関係、および他の参照為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、オプションの便宜的な計と例外を提供する。外部の銀行同業解体(“同業解体”)の構造的リスクに対する関心に応えるため、特にロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)停止のリスクに応えるため、全世界の多数の司法管轄区の監督管理機関はすでに参考金利改革措置を採用し、物色が観察しやすい或いは取引を基礎とし、操作されにくい他の参考金利を採用した。ASUは、終了が予想される基準金利からの移行に関連する潜在的な会計負担を軽減するために、会社にオプションの指導を提供する。2021年1月、FASBは、主題848のいくつかのオプションの便宜を明らかにするための実施ガイドが追加されたASU 2021-01を発表した。ASUSは2022年12月31日に通過することができ、事前採用を許可することができる。この採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えない
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.本ASUは、企業合併で得られた契約資産と契約負債をASC 606“顧客との契約収入”(主題606)に従って確認·計量することを要求し、まるで契約を開始したかのようになる。一般に、買収側が米国公認会計原則に従って財務諸表を作成すると、買収側が買収した契約資産や契約負債を確認·計量する方式と、被買収側財務諸表における確認·計量方式とが一致することになる。本基準は、財政年度内の移行期間を含む2023年12月15日以降の財政年度に適用される。早期養子縁組を許可する。この基準は、改正案が発効した日または後に発生した企業合併に適用されることが予想される。影響は私たちがこの基準を採用した後の未来の業務統合に基づくだろう。
NOTE 3 – 資産剥離
下表は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度の非連続性業務収入の構成要素、すなわち2022年9月30日と2020年9月30日までの連結損益表における税引き後純額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税前非持続経営収入(HHIと略記) | | $ | 253.3 | | | $ | 288.2 | | | $ | 227.8 | |
| 所得税前非持続経営収入−その他 | | (3.8) | | | (7.3) | | | 4.1 | |
| | | | | | |
| 非継続経営業務に割り当てられた会社債務利息 | | 46.4 | | | 44.5 | | | 47.3 | |
| 所得税前非持続経営所得 | | 203.1 | | | 236.4 | | | 184.6 | |
| 非持続経営所得税費用 | | 53.4 | | | 62.1 | | | 33.7 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 149.7 | | | 174.3 | | | 150.9 | |
| 非持続経営所得(損失)は，非持株権益の税引き後純額を差し引く | | 0.9 | | | (0.2) | | | 0.4 | |
| 非持続経営の収入から持株権益に起因する税収を差し引く | | $ | 148.8 | | | $ | 174.5 | | | $ | 150.5 | |
非持続経営業務に割り当てられた会社債務利息には、売却業務売却時に受信された収益で返済されなければならない定期融資利息と、他の業務に直接帰属していないまたは他の業務に関連する会社債務の利息支出とが含まれており、利息支出は、売却グループが保有する売却すべき資産純額と総合純資産に総合債務を加えた比率に基づいており、取引中に負担する、償還を要求する、または当社の他の業務に直接帰属する債務は含まれていない。定期融資を含む会社債務は、決定された処分グループに直接帰属しないため、売却のために保有するように分類されない
ハードウェアとホーム改善(HHI)
当社は2021年9月8日、ASSA ABLOY AB(“ASSA”)と最終資産および株式購入協定(“ASPA”)を締結し、現金収益$と引き換えにHHI部門を売却した4.310億ドルは、従来の買収価格調整の影響を受けている。当社のHHI売却グループに関する資産や負債は保有待ちに分類されており，それぞれの業務は非持続業務に分類され，届出されたすべての期間にそれぞれ報告されている。
ASPAは、ASSAは当社のいくつかの付属会社の株式を購入し、HHI業務に使用または保有する他の付属会社のいくつかの資産を買収し、いくつかの負債を負担すると規定している。当社とASSAはすでに常習陳述と保証を行い、買収に関連する慣用契約に同意した。その他の事項を除いて、買収完了前に、当社のHHI業務経営はいくつかの業務行為によって制限されます。当社とASSAはASPAのいくつかの規定違反による損失と何らかの他の事項について相互賠償することに同意しました。特に、当社は当社の保有資産に関するいくつかの負債についてASSAに賠償することに同意しており、ASSAもASSAが負担しているいくつかの負債について当社に賠償することに同意しており、いずれの場合もASPAで述べたようになっている。当社とASSAはすでに買収完了後に発効した買収付属関連協定に署名し、常習過渡期サービス協定及び逆過渡期サービス協定を含むことに同意した。
買収の完了は、(I)HHIに重大な悪影響を与えないこと、(Ii)1976年に“ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法”に規定された待機期間の満了または終了、(Iii)特定の外国司法管轄区域でいくつかの他の反独占承認を得ること、(Ii)および(Iii)項に記載された条件を総称して“反独占条件”と呼ぶこと、(Iv)当事者の陳述および保証の正確性が一般的に習慣の重大な悪影響を受ける基準(ASPAに記載されている)または他の習慣重要性資格の制約を含む、いくつかの習慣条件に依存する。(V)ある司法管轄区域内では、政府は買収の完了に何の制限もない。(Vi)関係者は、それぞれが“会計基準”に基づいて締結した契約および合意を実質的に遵守する。取引の完了はいかなる資金調達条件によっても制限されない。
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付記3−資産剥離(続)
ASPAはまた、買収事項が2022年12月8日(“終了日”)までに完了していない場合、いずれもASPAを終了する権利があることを含むいくつかの終了権利も掲載されている。また、買収が終了日までに完了しておらず、1つ以上の独占禁止条件を除いて、ASSAが買収義務を完了するまでのすべての条件が満たされている場合、ASSAは、#ドルの終了料を会社に支払うことを要求される350百万ドルです。2022年7月14日、双方は“ASPA”に対する改正案(“修正案”)に署名し、この改正案に基づき、終了日を2023年6月30日に延長した。上記の終了日の改正に加えて、“会計基準”は、停止費#ドルを含む書面規定のすべての効力と効力を有する350百万ドルです。当社はHHI取引に対する反独占規制機関の規制審査に引き続き参加し、延期の目的は、政府の許可取得に関する条件を満たすために、各方面に追加時間(必要な範囲内)を提供することである。2022年9月15日、米司法省(DoJ)はこの取引の禁止を求め、ASSAによるHHI部門の買収を阻止する訴訟を起こした。同社もASSAも米司法省の懸念に同意しないと表明した。同社は2023年4月に試験を行う予定だ。その会社とASSAは訴訟でこの取引を共同で弁護するだろう。アサフはまた、HHI買収をめぐるすべてのいわれる競争懸念を解決するために、米国とカナダでのEmtekやスマート住宅事業を売却するプログラムを開始したと発表した。当社は引き続きHHI部門が販売先部門であることを確認し、業務を終了した構成要素としています。双方はHHI取引の完了に力を入れており、当社もASSAも、必要なすべての政府の許可を得て、HHI取引を完了することを期待し続けている。
次の表は、2022年9月30日現在と2021年9月30日までに販売待ちのHHI処置グループを持つ資産と負債に分類してまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 売掛金純額 | | $ | 135.5 | | | $ | 130.2 | |
| その他売掛金 | | 6.7 | | | 12.1 | |
| 棚卸しをする | | 327.1 | | | 332.2 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 33.1 | | | 39.1 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 166.6 | | | 143.5 | |
| 経営的リース資産 | | 63.6 | | | 55.5 | |
| 繰延料金その他 | | 11.7 | | | 11.7 | |
| 商誉 | | 698.6 | | | 710.9 | |
| 無形資産、純額 | | 373.8 | | | 374.8 | |
| 販売待ち業務の総資産を保有する | | $ | 1,816.7 | | | $ | 1,810.0 | |
| 負債.負債 | | | | |
| 長期債務の当期部分 | | $ | 1.4 | | | $ | 1.5 | |
| 売掛金 | | 224.7 | | | 206.6 | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | 32.7 | | | 41.7 | |
| その他流動負債 | | 79.9 | | | 75.9 | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | 54.6 | | | 54.4 | |
| 長期経営賃貸負債 | | 46.9 | | | 48.6 | |
| 所得税を繰延する | | 10.1 | | | 7.8 | |
| その他長期負債 | | 13.4 | | | 17.8 | |
| 販売待ち業務の総負債を持つ | | $ | 463.7 | | | $ | 454.3 | |
次の表は、2022年、2022年、2021年および2020年9月30日までの年度連結経営報告書におけるHHI資産剥離に関する非持続業務所得税前収入の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | $ | 1,652.3 | | | $ | 1,615.8 | | | $ | 1,342.1 | |
| 販売原価 | | 1,096.3 | | | 1,025.3 | | | 850.3 | |
| | | | | | |
| 毛利 | | 556.0 | | | 590.5 | | | 491.8 | |
| 運営費 | | 298.0 | | | 293.1 | | | 257.1 | |
| 営業収入 | | 258.0 | | | 297.4 | | | 234.7 | |
| 利子支出 | | 3.4 | | | 3.4 | | | 3.5 | |
| その他の営業外費用、純額 | | 1.3 | | | 5.8 | | | 3.4 | |
| 所得税前非持続経営所得 | | $ | 253.3 | | | $ | 288.2 | | | $ | 227.8 | |
| | | | | | |
当社は2021年9月から、HHI売却グループに関する長期資産を確認する減価償却および償却を停止し、保有販売待ちに分類している。利息支出にはHHI業務に直接帰属する債務利息が含まれ、債務利息には主に融資リース利息が含まれる。販売待ち資産を保有して減価損失が確認されていないのは，業務の購入価格から売却の見積もりコストを引いて帳簿価値を超えているためである
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングス
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記3−資産剥離(続)
以下の表にHHI資産剥離からの非持続業務の重大な非現金項目と資本支出を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却および償却 | | $ | — | | | $ | 31.1 | | | $ | 33.9 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | $ | 5.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 6.0 | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | $ | 23.9 | | | $ | 22.8 | | | $ | 16.9 | |
他にも
2019年9月30日までの年度内に、税項変動や法的賠償による非持続経営損失と、買収合意に基づいてユニバーサル電池および照明(“GBL”)およびユニバーサルカーケア(“GAC”)部門の他の合意資金を、税項変動により増加した税前損失を含めて販売および剥離する。同社とEnergizerは、いくつかの買収協定違反による損失やその他の事項を相互に賠償することに同意した。当社は保有資産に関する何らかの負債を賠償することに同意しており、Energizerは買収契約に記載されているすべての場合に負担するいくつかの負債について当社に賠償することに同意しています。その後，同社は2020年1月2日からヨーロッパ，中東，アフリカ地域におけるVARTA消費電池事業の資産をVARTA AGに剥離し，VARTA AGに売却されたVARTA消費電池事業のすべての権利と賠償をVARTA AGに譲渡した。2022年9月30日と2021年9月30日まで、会社が確認22.3百万ドルとドル36.5それぞれ百万ドルで、ドルを含めて買収契約に基づいて支払うべき賠償金に関するものです7.0百万ドルとドル17.3他の流動負債ではそれぞれ百万ドルと#ドルです15.3百万ドルとドル19.2当社の総合財務状況表では、他の長期負債にはそれぞれ100万ドルが計上されており、主に先に確認された不確定税収割引に関する所得税賠償によるものである
会社はEnergizerと一連の移行サービス協定(“TSA”)と逆TSAを締結し、財務、販売とマーケティング、情報技術、人的資源、不動産とサプライチェーン、顧客サービスと調達を含む様々な共有バックグラウンド行政機能をサポートしている。VARTA消費電池業務に関するTSAはVARTA AGに譲渡され，Energizerのその後の剥離の一部となる。輸送安全協定に関連する費用は、関連サービス或いは機能及び地理的位置によって固定料金構造下でのバンドルサービスコストとして確認され、倉庫、貨物などの一次直通費用を含み、有効期間は最長24ヶ月に達する。TSAおよび逆TSAに関連する費用は、それぞれのコストの減少または増加として確認され、運営費用または販売商品コストの構成要素として、具体的には、当社が支援または提供する機能に依存する。また，共有行政機能の混合性質により，それぞれの取引相手を代表する業務を現金を受け取ったり支払ったりすることにより，キャッシュフローと会社の運営キャッシュフローが混在し，この運営キャッシュフローはTSA費用の純額に基づいて決済される.当社は2021年1月現在、EnergizerやVartaとのすべての未償還TSAを撤退しています次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの年間TSA収入と支出をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | 2021 | | 2020 |
| TSA収入 | | | | $ | 0.9 | | | $ | 9.6 | |
| TSA費用 | | | | 2.6 | | | 13.5 | |
| TSA純収益 | | | | $ | (1.7) | | | $ | (3.9) | |
Coevorden運営
2020年3月29日，会社は共同ペットフードメーカー会社(UPP)との合意により，オランダのCoevordenにある猫犬食品(DCF)生産施設と配送センター(“Coevorden業務”)の販売を完了し，総現金収益は$とした29.0百万ドルです。資産剥離は会社の戦略移転を構成していないため、運営停止とはみなされない。剥離Coevorden業務の定義は，1つの業務とGPC支部と報告単位を処分する構成要素であり，結果として#ドルが割り当てられた10.6相対的に公平な価値配分に従ってGPC営業権を売却グループに割り当てる.同社は販売待ち資産を保有して#ドルの損失を出した26.82020年9月30日までの年間で当社はUPPと買収事項に付属する協定を締結し，TSAを含めて買収事項完了後に発効する。Coevorden業務を剥離した後、会社は引き続きその商業DCF業務を経営し、UPPと製造協定を締結し、持続的なDCF業務を供給するが、逓増通行料を徴収しなければならない。
NOTE 4 – 買収する
サムスン商業M&A
2022年2月18日、当社はサムスン製品会社の家電製品と調理器具業務(“サムスン事業”)を含むHPC Brands，LLCの全会員権益を買収し、買収価格は1ドルとなった325.0百万ドル、習慣購入価格調整と取引費用を差し引いて、最高#ドルまでの潜在収益支払いを加えます100.02022年に何らかの毛利目標を達成すれば100万ドル、もう1つの稼ぎは$25.02023年にいくつかの他の毛利目標を達成すれば、100万ユーロに達するだろう。サムスン事業を買収する資金は、手元の現金と、会社の既存の信用協定に基づいて新たな部分として発生する増額借金から来ている。参照してください付記12--債務信用協定修正案のさらなる詳細について。
サムスン事業には、PowerXL、Emeril Legasseと銅シェフブランドで販売されている家電製品と調理器具の組み合わせが含まれています。PowerXLと銅シェフブランドは当社によって完全に買収されていますが、Emeril Legasseブランドはライセンス所有者との商標ライセンス契約(“Emerilライセンス”)を遵守しなければなりません。Emerilライセンスによると、当社は引き続き米国、カナダ、メキシコおよびイギリスでEmeril Legasseブランドの家庭およびパーソナルケア(“HPC”)分野のいくつかの指定された家電製品の製品種別を許可し、小型キッチン食品製造製品、室内外バーベキューおよびバーベキュー部品、レシピを含む。Emerilライセンスは2022年12月31日に有効になり、最大で選択できます三つ初期満期後の1年間の契約期間を延長する.協定条項によると、ライセンス所持者に売上高の一定の割合を支払い、毎年最低で特許使用料#ドルを支払うことに同意します1.5百万ドルこれは$に増加します1.8その後の契約期間中に100万ドルに達する
サムスン事業の純資産と経営実績は、2022年2月18日の買収日から会社の総合損益表に含まれ、2022年9月30日までの年度のHPC報告部で報告されている
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記4--買収(継続)
同社は、買収された有形および識別可能な無形資産と、2022年2月18日までの買収日の公正価値に基づいて負担する負債に買収価格を初歩的に割り当てている。購入価格が有形純資産額を超え、無形資産の公正価値が確認できる部分は#ドルである108.1100万ドルは営業権として記録され、税金の観点から差し引かれることができる。営業権は市場と拡張能力から稼いだ利益に関連する価値を含み、テレビへの直接対応と直接消費者向けルートによる新製品の発売の成功、会社が市場に発売した新ブランド開発と製品、経営活動の統合と簡素化の協同効果、業務の持続的な経営及び集合した労働力の価値を含む。記録された初歩的な公正価値は推定値によって決定されるが、この等の推定に用いられる推定及び仮定は計量期間(買収日から最大1年)内に変動する可能性がある。まだ最終的に確定されていない購入金会計の主要な領域は繰延税額、営業権と運営資本構成部分に関連している。
予備購入価格は以下のように計算される
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 購入価格 |
| 成約時に支払った現金 | | $ | 314.6 | |
| 買い取り価格を清算するために受け取った現金 | | (42.2) | |
| 値段が合うかもしれない | | 30.0 | |
| 購入総価格 | | $ | 302.4 | |
取引日までに、会社は1つまたは有償負債#ドルを記録した30.0この金額は、収益を反映するか、または支払いがあるか、または価格の推定公正価値があるために100万ドルである。公正価値は，特定の目標を達成する可能性に応じて報酬を推定するためにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定される.公正価値計量は重大な観察できない投入によって確定されるため、第3級公正価値計量に属する。考慮した主な仮定には，予想毛利益の推定金額と時間，変動性，推定割引率，無リスク金利がある。これらの投入や仮説は市場では観察できない可能性があるが，会社が市場参加者が行うと考えている仮説を反映している。買収日後、当社および買収されたサムスン業務の経営業績が低下したのは、小売在庫レベルの高さや補充注文の減少、特に大量の小売顧客、および持続的なインフレコスト圧力や販売促進費による利益率リスクの増加により、小売顧客の購入量が大幅に変化したためである。そこで、当社はサムスン業務の予測結果を調整しましたが、これは対価格の価値に影響しているか、または価値があります。2022年9月30日現在、または対価格負債のある公正価値は#ドルと推定される1.5100万ドル、会社の総合財務諸表で他の流動負債として確認され、会社は#ドルの減少を確認しました28.5初期推定以来の百万ドルは、買収日まで
次の表は、購入日までに購入した資産と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめている
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 購入価格配分 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 0.3 | |
| 売掛金純額 | | 49.7 | |
| その他売掛金 | | 0.4 | |
| 棚卸しをする | | 102.0 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 4.4 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 0.4 | |
| 経営的リース資産 | | 23.3 | |
| 商誉 | | 108.1 | |
| 無形資産、純額 | | 95.0 | |
| 繰延料金その他 | | 3.7 | |
| 売掛金 | | (52.5) | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | (0.6) | |
| その他流動負債 | | (20.7) | |
| | |
| 長期経営賃貸負債 | | (11.1) | |
| | |
| | |
| 取得した純資産 | | $ | 302.4 | |
無形資産に割り当てられた価値と加重平均使用寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 帳簿金額 | | 加重平均使用寿命(年) |
| 商標名 | | $ | 66.0 | | | 不定である |
| 取引先関係 | | 29.0 | | | 13年.年 |
| 買収した無形資産総額 | | $ | 95.0 | | | |
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記4--買収(継続)
同社は買収した在庫、商号と顧客関係を評価した。公正価値計量は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第三級計量を代表する。以下に推定値の重要な投入の概要を示す
在庫品在庫を買収することは、比較販売方法に従って推定されたブランド完成品を含み、この方法は、完成品在庫の予想販売価格を推定し、完了または処分中に発生すると予想されるすべてのコストを減算し、これらのコストから利益を得る。
商標名-当社は、収入法、特許権使用料減免法を使用してPowerXL商標名を評価します。この方法では，資産価値は仮想的な特許権使用料を見積もることで決定され，商号に所有権がなければ，これらの特許権使用料を支払わなければならない.印税税率3PowerXLの評価率は、過去の取引、関連商標および商号、他の類似商標許可および取引プロトコル、および商号の相対的な収益力および知覚可能な貢献を含むいくつかの要因を考慮して選定された。予測キャッシュフローに適用される割引率は16%ビジネス全体に基づく暗黙的な取引内部収益率は、コスト相乗効果を含まない。これにより発生した割引キャッシュフローはその後、適用される法定税率で納税される
取引先関係– 当社では，収益法における市場参加者分配者法による多期超過収益法を用いて顧客関係を評価している.顧客関係の公正価値を決定する時、多期超過収益法は顧客関係のみに起因する税引き後の現金流量の支払い資産費用を差し引いた現在値によって無形資産を推定する。現在の小売顧客の予想売上高のみを使用して、これらの予想売上高は平均年間予想成長率を用いて推定されています2.7%です。その会社は顧客流出率を5%、これは、履歴ストリーム率によってサポートされます。予測キャッシュフローに適用される割引率は12%は、ビジネス全体の加重平均資本コストに基づいて、適用される法定税率で所得税を推定します。
当社は2022年9月30日までに年度内に確認しました189.7取引日以来、買収されたサムスン事業の純売上高は百万ドルだった以下の形態の財務情報は、この2社が2021年度開始時に合併されたように、会社と買収されたサムスン事業の総合経営結果を概説する。監査を受けていない備考財務情報は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 形式純売上高 | | $ | 3,332.6 | | | $ | 3,588.1 | | | | | |
| 経営継続形純収入 | | (80.4) | | | 51.4 | | | | | |
| 形式純収入 | | 69.3 | | | 225.7 | | | | | |
| 形式希釈後の継続運用1株当たり収益 | | (1.96) | | | 1.19 | | | | | |
| 1株当たり収益を形式希釈する | | 1.69 | | | 5.22 | | | | | |
予備試験財務資料には、(I)買収された無形資産に関連する確認すべき追加償却支出、(Ii)市場賃貸料よりも低い経営賃貸資産の超過公正価値調整による追加運営支出、(Iv)在庫推定調整に関する販売追加コスト、(V)取引コストおよび他の一度の非日常的コスト、および(Vi)買収したサムスン業務および予備調整の推定所得税の影響を含む調整が含まれる。
2022年9月30日までの年度中に、当社は確認します13.5サムスン事業の取引コスト百万ドルを買収し、総合損益表の一般的かつ行政費用に計上することができる。
サムスン事業を買収することにより、会社はサムスン製品会社のほぼすべての業務、従業員と純資産を買収し、一連のTSAを締結し、財務、販売とマーケティング、情報技術、人的資源、不動産とサプライチェーン、顧客サービスと調達を含む様々な共有のバックグラウンド管理機能を履行し、取引で伝達されていない除外された製品グループを支援する。TSAに関する料金は，それぞれのサービスや機能によって固定料金構造下でのバンドルサービス料として確認されており，買収したサムスン業務が双方の間で純額で決済される使い捨て直通料金には，倉庫や運賃などが含まれている.TSAサービスの費用は，それぞれの運営コストの減少が確認されており，運営費用や販売商品コストの一部として，買収されたサムスン業務が支援する機能に依存している.2022年9月30日までの年間で、TSA収入は0.9百万ドルです。また、会社は買収されたサムスン業務と除外された製品グループを支援する現金口座を担っており、業務の混合性質により、排除された製品グループを代表する業務を現金を徴収または支払い、キャッシュフローと会社の運営キャッシュフローが混在しており、運営キャッシュフローはTSA費用を差し引いた純額決済を行う。2022年9月30日現在、サムスン製品会社の未払い金は$2.1会社の総合財務諸表の売掛金に百万ドルを計上します。
買収を若年化する
2021年5月28日、当社はFor Life Products、LLC(“FLP”)のすべての所有権権益を買収し、買収価格は$とした301.5百万ドルです。FLPはリードする家庭用清掃、メンテナンス、修復製品メーカーで、REPRIVATEブランドで販売されている。FLPの純資産と経営実績は，買収日2021年5月28日以降，会社の総合収益表に含まれ，2022年9月30日と2021年9月30日までの年度H&G報告部で報告されている。
同社は、買収された有形および識別可能な無形資産に対する買収価格と、2021年5月28日までの買収日の公正価値に応じて負担する負債の配分を記録している。購入価格が有形純資産額を超え、無形資産の公正価値が確認できる部分は#ドルである147.0100万ドルは営業権として記録され、税金の観点から差し引かれることができる。営業権は市場拡張能力、統合と経営活動の簡素化から生じる協同効果、業務の持続的な経営と集合労働力の価値に関連する利益に関する価値を含む
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記4--買収(継続)
購入価格と購入価格配分の計算は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 金額 |
| 現金で値段を合わせる | | $ | 301.5 | |
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 購入価格配分 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1.4 | |
| 売掛金純額 | | 10.2 | |
| 棚卸しをする | | 15.4 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 0.3 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 0.4 | |
| 商誉 | | 147.0 | |
| 無形資産、純額 | | 128.7 | |
| | |
| 売掛金 | | (1.7) | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | (0.1) | |
| その他流動負債 | | (0.1) | |
| 取得した純資産 | | $ | 301.5 | |
無形資産に割り当てられた価値と加重平均使用寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 帳簿金額 | | 加重平均使用寿命(年) |
| 商標名 | | $ | 119.0 | | | 不定である |
| 取引先関係 | | 8.4 | | | 14年.年 |
| 技術 | | 1.3 | | | 11年.年 |
| 買収した無形資産総額 | | $ | 128.7 | | | |
同社は買収した在庫、商号、技術と顧客関係を評価した。公正価値計量は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第三級計量を代表する。以下に推定値の重要な投入の概要を示す
在庫品在庫を買収することは、比較販売方法に従って推定されたブランド完成品を含み、この方法は、完成品在庫の予想販売価格を推定し、完了または処分中に発生すると予想されるすべてのコストを減算し、これらのコストから利益を得る。
商標名·同社は、特許権使用料減免法である収益法を用いて、当該商号を推定し、活力を回復させる。この方法では，資産価値は仮想的な特許権使用料を見積もることで決定され，商号に所有権がなければ，これらの特許権使用料を支払わなければならない.特許使用料は12REPRONATEの評価率は、過去の取引、関連商標および商号、他の類似商標許可、取引プロトコルおよび商号の相対的な収益性および知覚可能な貢献を含む複数の要因に基づいて選択される。予測キャッシュフローに適用される割引率は10.5%ビジネス全体の加重平均資本コストに基づきます。これにより発生した割引キャッシュフローはその後、適用される法定税率で納税される。
取引先関係– 当社では，収益法における市場参加者分配者法による多期超過収益法を用いて顧客関係を評価している.顧客関係の公正価値を決定する時、多期超過収益法は顧客関係のみに起因する税引き後の現金流量の支払い資産費用を差し引いた現在値によって無形資産を推定する。現在の顧客の予想売上高のみを使用して、これらの売上高は平均年間予想成長率を用いて推定されています4%です。その会社は顧客流出率を5%、これは、履歴ストリーム率によってサポートされます。予測キャッシュフローに適用される割引率は10.5%、所得税は適用される法定税率で試算されます。
技術-同社は、収益法である特許権使用料減免法を使用して技術を評価しています。この方法では，資産価値は，技術が所有されていなければ支払わなければならない仮想特許権使用料を見積もることで決定される.特許使用料は3%の選択は、以前の取引、関連するライセンスプロトコル、および技術および利益レベルの重要性などの考慮要因を含むいくつかの要因に基づく。予測キャッシュフローに適用される割引率は10.5%、所得税は適用される法定税率で試算されます
2021年9月30日までの年度中に、当社は確認します5.3買収は取引コスト百万ドルを占め、総合損益表の一般と行政費用に計上すべきである。
予想業績は列報されておらず、当社の総合業績に対して個別に重大と考えられる若年化買収はないためである。
アミティッチの調達
2020年10月26日、会社はArmitageペットケア株式会社(“Armitage”)の全株式を約$で買収した187.7百万ドルです。アミティッチはイギリスのノッティンガムに本社を置くハイエンドペットフードと玩具企業で、傘下のブランドグループにはアミティッチのドッグフードブランド、Good Boy、キャットフードブランド、Meowee！やWildbird、鳥類飼料製品などが含まれており、これらの製品は主にイギリス国内で販売されている。買収日2020年10月26日以降、Armitageの純資産と経営実績は会社の総合損益表に含まれ、2022年と2021年9月30日までの年間GPC報告部で報告されている。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記4--買収(継続)
当社は、買収された有形·識別可能無形資産と、2020年10月26日現在の買収日の公正価値に基づいて負担する負債の配分に買収価格を計上している。購入価格が有形純資産額を超え、無形資産の公正価値が確認できる部分は#ドルである90.7100万ドルは商業権として記録されており、外国の税収目的から控除することはできない。営業権は市場と拡張能力から稼いだ利益に関する価値、経営活動の統合と簡素化の協同効果、業務の持続的な経営及び集合した労働力の価値を含む
購入価格と購入価格配分の計算は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 金額 |
| 支払いの現金 | | $ | 187.7 | |
| 負担した債務 | | 51.0 | |
| 現金で値段を合わせる | | $ | 136.7 | |
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 購入価格配分 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 6.9 | |
| 売掛金純額 | | 16.7 | |
| その他売掛金 | | 1.9 | |
| 棚卸しをする | | 16.3 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 0.2 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 3.0 | |
| 経営的リース資産 | | 0.1 | |
| 繰延料金その他 | | 0.9 | |
| 商誉 | | 90.7 | |
| 無形資産、純額 | | 88.6 | |
| 売掛金 | | (9.2) | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | | (1.5) | |
| その他流動負債 | | (7.0) | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | (51.0) | |
| 長期経営賃貸負債 | | (0.1) | |
| 所得税を繰延する | | (18.0) | |
| その他長期負債 | | (1.8) | |
| 取得した純資産 | | $ | 136.7 | |
無形資産に割り当てられた価値と加重平均使用寿命は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 帳簿金額 | | 加重平均使用寿命(年) |
| 商標名 | | $ | 74.3 | | | 不定である |
| 取引先関係 | | 14.3 | | | 12年.年 |
| 買収した無形資産総額 | | $ | 88.6 | | | |
同社は買収した在庫、商号と顧客関係を評価した。公正価値計量は市場では観察できない重大な投入に基づいているため、第三級計量を代表する。以下に推定値の重要な投入の概要を示す
在庫品在庫を買収することは、比較販売方法に従って推定されたブランド完成品を含み、この方法は、完成品在庫の予想販売価格を推定し、完了または処分中に発生すると予想されるすべてのコストを減算し、これらのコストから利益を得る。
商標名-当社は、収益法、特許権使用料減免法を用いて、商号、Good Boyブランド、Wildbirdなどのブランドの組み合わせを推定します。この方法では，資産価値は仮想的な特許権使用料を見積もることで決定され，商号に所有権がなければ，これらの特許権使用料を支払わなければならない.特許使用料税率8Good Boyと3WildbirdおよびOtherのパーセンテージは、以前の取引、関連商標および商号名、他の類似商標許可、取引プロトコル、および商号の相対的な収益性および期待貢献を含むいくつかの要因に基づいて選択される。予測キャッシュフローに適用される割引率は11%ビジネス全体の加重平均資本コストに基づきます。これにより発生した割引キャッシュフローはその後、適用される法定税率で納税される
取引先関係-当社は、収入およびコスト法、コスト回避および損益法を使用してお客様の関係を評価します。この方法の基本的な前提は，資産の経済的価値が資産の到着回避可能な総コストに基づいて見積もることができることである.これらのコストは、主に、従業員の賃金と、一定期間顧客関係がないために損失した収入および関連利益を含む顧客関係の再構築によるコストを考慮する
2021年9月30日までの年度中に、当社は確認します5.1買収は取引コスト百万ドルを占め、総合損益表の一般と行政費用に計上すべきである。
Armitageの買収は会社の総合業績に大きな意味がないとされているため、形式的な業績は公表されていない。
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注5-再編成費用
2022年9月30日までの年度中に、当社は消費財及び小売市場の変化、持続的なインフレコスト圧力及び向かい風に対応し、合併グループの管理構造改革を促進し、合併グループの機能を支持し、人員削減を実現するための新しい計画を実施した。この計画に関する累積総コストは$である9.8百万ドルです。この計画に関連するほとんどのコストが確認されており、これ以上大きなコストは発生しないと予想される。また、当社は2022年9月30日までの年度内に、ロシアでの国内ビジネスからの撤退を開始し、主に解散費や閉鎖業務の他の脱退·処分活動のコストを含むHPC部門を支援している。この計画に関する累積総コストは$である0.6この計画の総コストは約100万ドルです2レンタル終了や資産減価コストは含まれていない百万ドル。
2021年9月30日までの年度内に、GPC部門は、米国におけるサプライチェーンと流通業務を更新し、生産能力需要を満たし、最近の企業と消費者需要の増加による充填率を最適化し、改善し、全体の運営効率とスループットを向上させる計画を開始した。この計画は、その既存の配送センターの第三者物流(3 PL)サービスプロバイダに移行し、倉庫容量の拡大とより多くの空間を確保することで長期配送と履行を支援し、新施設を配送足跡に組み入れ、サプライヤー及びその輸送と物流処理業者との交渉とプロセスを更新することを含む。増量コストは、サプライヤーシステムおよび技術の統合、移行中に業績を維持するための報酬に基づく報酬、重複および余分なコスト、移行期間内の様々な業務中断の増分コスト、輸送および貯蔵費用の補充、および増加した滞留および遅延料金を含む、新しい第三者物流サービスプロバイダとの一次的な移行、実施および起動コストを含む。2022年9月30日までの同計画に関する累積総コストは41.9100万ドル、プロジェクトは完了して、もう何の費用も発生しません。
2019年9月30日までの年度内に、会社は、資源と支出を再分配して成長を推進し、標準化と最適化によってコスト節約と定価機会を決定し、組織と運営最適化を発展させ、会社全体の運営複雑性を低減するための様々な措置を含む全社範囲の長年計画であるグローバル生産性改善計画を開始した。当社は2019年9月30日までにGBLおよびGACで資産剥離を行い，当社の剥離後の環境下での継続運営への移行と，2022年1月に全面撤退したTSAに重点を置いている。参考までに付記3-資産剥離さらなる議論に供する。このイニシアティブには、グローバルプロセスおよび組織設計および構造の見直し、リストラと移転、会社の共有運営およびビジネス戦略の調整、特定の内部生産を第三者供給に移転するなど、解散費や他の脱退や処分コストを確認し、このような活動を促進することが含まれています。2022年9月30日までの同プロジェクトに関する累計総コストは157.3百万ドル、プロジェクトは完了して、これ以上の費用は発生しないだろう。
同社は組織全体のコストを低減し、利益率を向上させるために、規模が小さく、意味が大きくない措置をとる可能性がある。個人的には、これらの活動は実質的ではなく、発生時間が短い(一般的には12ヶ月未満)。
以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年次再編費用の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 2022年度再編成 | | $ | 9.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| ロシア解体 | | 0.6 | | | — | | | — | |
| GPC配送センターの移行 | | 30.4 | | | 11.5 | | | — | |
| 世界の生産性向上計画 | | 5.1 | | | 21.2 | | | 71.1 | |
| その他のプロジェクトコスト | | 13.9 | | | 7.6 | | | 0.5 | |
| 総再編成及び関連費用 | | $ | 59.8 | | | $ | 40.3 | | | $ | 71.6 | |
| 報告は以下のとおりである | | | | | | |
| 販売原価 | | $ | 1.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 13.8 | |
| 販売費用 | | 30.4 | | | 11.5 | | | — | |
| 一般と行政費用 | | 28.2 | | | 26.9 | | | 57.8 | |
以下、2022年9月30日、2021年、2020年までの年次再編費用を部門別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 高性能コンピュータ | | $ | 10.0 | | | $ | 9.1 | | | $ | 4.6 | |
| GPC | | 37.9 | | | 15.2 | | | 20.8 | |
| H&G | | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 会社 | | 11.2 | | | 15.6 | | | 45.7 | |
| 再編成費用総額 | | $ | 59.8 | | | $ | 40.3 | | | $ | 71.6 | |
以下は，2022年9月30日，2021年9月30日，2020年9月30日までの年度のコストタイプ別再構成費用の概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 端末.端末 優位性 | | 他にも
費用.費用 | | 合計する |
| 2022年9月30日までの年度 | | $ | 12.0 | | | $ | 47.8 | | | $ | 59.8 | |
| 2021年9月30日までの年度 | | 7.7 | | | 32.6 | | | 40.3 | |
| 2020年9月30日まで年度末 | | 12.4 | | | 59.2 | | | 71.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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付記5--再編成費用(続)
以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度のコストタイプ別再編費用計上項目の前触れであり、総合財務状況表上の他の流動負債に含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 端末.端末 優位性 | | 他にも
費用.費用 | | 合計する |
| 2020年9月30日の残高 | | $ | 3.9 | | | $ | 6.3 | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | |
| 条文 | | 5.7 | | | 4.6 | | | 10.3 | |
| 現金支出 | | (4.7) | | | (5.4) | | | (10.1) | |
| 非現金項目 | | (0.3) | | | 0.1 | | | (0.2) | |
| 2021年9月30日の課税残高 | | $ | 4.6 | | | $ | 5.6 | | | $ | 10.2 | |
| 条文 | | 8.0 | | | (4.3) | | | 3.7 | |
| 現金支出 | | (6.3) | | | (0.7) | | | (7.0) | |
| 非現金項目 | | (2.6) | | | (0.3) | | | (2.9) | |
| 2022年9月30日の課税残高 | | $ | 3.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 4.0 | |
注6-収入確認
その会社のすべての収入は顧客との契約から来ています以下の表では、2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年間収入を、会社の主要収入源、部門と地理地域(目的地ベース)別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 合計する |
| 製品販売 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 609.7 | | | $ | 749.8 | | | $ | 576.8 | | | $ | 1,936.3 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 460.7 | | | 353.6 | | | — | | | 814.3 | |
| 青潭 | | 216.1 | | | 19.3 | | | 8.0 | | | 243.4 | |
| APAC | | 71.9 | | | 36.5 | | | 0.1 | | | 108.5 | |
| カードを配る | | 10.3 | | | 9.9 | | | 2.2 | | | 22.4 | |
| 他にも | | 1.4 | | | 6.2 | | | — | | | 7.6 | |
| 総収入 | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,175.3 | | | $ | 587.1 | | | $ | 3,132.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 合計する |
| 製品販売 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 493.5 | | | $ | 699.9 | | | $ | 598.6 | | | $ | 1,792.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 512.1 | | | 359.8 | | | — | | | 871.9 | |
| 青潭 | | 170.6 | | | 15.8 | | | 7.0 | | | 193.4 | |
| APAC | | 72.7 | | | 38.9 | | | — | | | 111.6 | |
| カードを配る | | 11.2 | | | 9.8 | | | 2.5 | | | 23.5 | |
| 他にも | | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | |
| 総収入 | | $ | 1,260.1 | | | $ | 1,129.9 | | | $ | 608.1 | | | $ | 2,998.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| (単位：百万) | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | 合計する |
| 製品販売 | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | $ | 458.7 | | | $ | 667.4 | | | $ | 543.1 | | | $ | 1,669.2 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 447.3 | | | 232.6 | | | — | | | 679.9 | |
| 青潭 | | 126.8 | | | 14.4 | | | 6.7 | | | 147.9 | |
| APAC | | 65.8 | | | 35.7 | | | — | | | 101.5 | |
| カードを配る | | 9.0 | | | 8.3 | | | 2.1 | | | 19.4 | |
| 他にも | | — | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | |
| 総収入 | | $ | 1,107.6 | | | $ | 962.6 | | | $ | 551.9 | | | $ | 2,622.1 | |
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付記6--収入確認(続)
2022年2月18日のサムスン事業買収に伴い、同社は延長保証による収入を確認した。参照してください注4--買収もっと詳しい情報を知ります。2022年9月30日現在、同社は1.1百万サービス保証収入を繰延し、総合財務状況表の他の流動負債に計上します。
我々高性能コンピュータ部門の大部分の製品販売は，主に北米やラタム地域では，スタンレー·ブラックやテック社と締結したライセンス契約により，Black and Decker(“B&D”)ブランドの使用と使用を継続しなければならない。ライセンス契約は2025年6月30日まで更新され、2025年4月1日から2025年6月30日までの減売期間が含まれており、その間、会社は販売·流通を継続することができるが、ライセンス契約に拘束された製品は生産しない。B&D製品販売の純売上高は$を含む417.3百万、$400.2百万ドルと$337.72022年9月30日まで、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。会社の商業運営に使用されている他のすべてのブランドや商標は直接所有しており、これ以上制限されていない、あるいは会社製品の総売上高の大きな割合を占めていない。
当社は幅広い顧客範囲を有しており、その中には多くの大型大衆小売顧客が含まれている。2022年、2021年および2020年9月30日までの年間で、2つの大型小売顧客が、1顧客とも総合純売上高の10%を超え、それぞれ代表されている32.9%, 31.4%、および31.8それぞれ連結純売上高の%を占めています
通常業務過程において、会社は顧客が販売契約の規定に従って返品または製品返品の信用を受けることを許可することができる。製品返品記録は販売時に履歴製品返品経験報告による収入が減少し、既知の傾向に基づいて調整され、予想される対価格金額に達するように推定される以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの製品返品責任前ロールです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 初めから
てんびん | | 料金は…
損益 | | 控除額 | | 他にも
調整する | | 終わりにする
てんびん |
| 2022年9月30日 | | $ | 11.8 | | | $ | 12.4 | | | $ | (19.8) | | | $ | 11.1 | | | $ | 15.5 | |
| 2021年9月30日 | | 12.8 | | | 1.5 | | | (2.9) | | | 0.4 | | | 11.8 | |
| 2020年9月30日 | | 9.8 | | | 6.0 | | | (3.3) | | | 0.3 | | | 12.8 | |
その他の調整には、外貨換算と、2022年9月30日までの1年間にサムスン事業の一部として負担する製品返品責任が含まれています。参照してください注4--買収サムスンのビジネス買収についてさらに議論するためだ。
注7-金融商品の公正価値
当社の金融資産と負債の公正価値計量は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格(退出価格)と定義される。公正価値計量は公正価値等級を用いて分類し、公正価値等級は公正価値を計量する際に使用する投入の観測可能性に基づいている。観察可能な投入(最高レベル)は独立ソースから得られた市場データを反映しており，観察できない投入(最低レベル)は市場データなしに内部の仮説取引の仮定を反映している.同社は推定技術を利用して，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に削減しようとしている。公正価値計量は以下の階層で分類される
•第1レベル-アクティブ市場における同じツールの未調整見積。
•第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびその投入が観察可能またはその重大な価値駆動要因によって観察されることができるモデル派生推定値。
•レベル3-推定モデルの重要な入力は観察されなかった.
2022年9月30日と2021年9月30日までの金融商品の帳簿価値と推定公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(単位：百万) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 公正価値 | | 携帯する 金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 公正価値 | | 携帯する 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生資産 | | $ | — | | | $ | 22.2 | | | $ | — | | | $ | 22.2 | | | $ | 22.2 | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | |
派生負債 | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | | | 6.0 | | | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | | | 2.5 | |
| 債務 | | — | | | 2,815.9 | | | — | | | 2,815.9 | | | 3,156.8 | | | — | | | 2,628.2 | | | — | | | 2,628.2 | | | 2,506.3 | |
当社は2021年9月30日までの年間で販売しております1.7百万株Energizer普通株、現金収益は$73.1百万ドルです。2020年9月30日までの年度中に当社が販売します3.6百万株Energizer普通株、現金収益は$147.1百万ドルです。会社は2021年1月にEnergizer普通株への余剰投資を売却し、2022年9月30日現在、会社が保有している違います。普通株の株式を大量に保有する以下は、2021年9月30日と2020年9月30日までの年度において、他の営業外(収入)支出に含まれる確認された権益投資収入の概要であり、会社の総合収益表に基づいて算出される
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | | | 2021 | | 2020 |
| 持分投資の未実現損失 | | | | $ | — | | | $ | (7.5) | |
| 株式売却投資の実現収益(赤字) | | | | 6.9 | | | (9.3) | |
| 株式投資の収益 | | | | 6.9 | | | (16.8) | |
| 配当投資の配当収入 | | | | 0.2 | | | 5.0 | |
| 株式投資の収益 | | | | $ | 7.1 | | | $ | (11.8) | |
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付記7--金融商品の公正価値(継続)
当社のデリバティブは内部モデルを用いて経常的な原則で評価されており，内部モデルは通貨や大口商品の長期とスポット価格を含む市場観察可能な投入に基づいており，通常見積や観察された市場価格(第2レベル)に基づいている。いくつかの派生金融商品の公正価値は、同様の条項およびリスクに基づく契約の価格設定モデルを使用して推定される。モデリング技術は、市場関連性および変動性を仮定し、例えば、1つの受け渡し点の価格を使用して、契約の異なる受け渡し点の価格を計算する。また、信用違約交換または公表された実際と潜在資産価値の違約確率から計算された信用準備金を運用することにより、当社由来金融商品資産の公正価値は、当該等の契約の取引相手が違約する可能性のあるリスクを反映している。同様に、当社の違約確率に基づいて計算された不履行準備金の要求を評価することにより、当社は潜在市場参加者が自社の負債を負担したい価格を反映するようにその派生契約負債を調整する。当社は今年度中にいかなる金融資産や負債の公正価値を計測するために採用した推定技術を変更していません。参照してください付記14--派生ツールより詳細な情報を得ることができます
当社債務の公正価値は、非アクティブ市場取引所売買証券として計量され、直接見えるか、または可視市場データとの証左によって間接的に見られる見積で推定される(第2級)。参照してください付記12--債務より詳細な情報を得ることができます
商業権、無形資産及びその他の長期資産の帳簿価値は年度或いは更に頻度が高く(例えば、すでに減値損失が発生した可能性があることを示す事件が発生した場合)にテストを行い、公正価値計量及び観察できない投入(第3級)を採用する。参照してください注4--買収そして付記11--営業権と無形資産より詳細な情報を得ることができます
現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び短期債務の帳簿価値は、当該等の資産及び負債の短期的性質に応じて公正価値に近い。
NOTE 8 – 売掛金
2022年9月30日と2021年9月30日までの不良債権は#ドルに用意されている7.3百万ドルとドル6.7それぞれ100万ドルです以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度の不良債権準備前転です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 初めから てんびん | | 料金は… 損益 | | 控除額 | | 他にも 調整する | | 終わりにする てんびん |
| 2022年9月30日 | | $ | 6.7 | | | $ | 4.2 | | | $ | (4.9) | | | $ | 1.3 | | | $ | 7.3 | |
| 2021年9月30日 | | 5.3 | | | 1.9 | | | (0.4) | | | (0.1) | | | 6.7 | |
| 2020年9月30日 | | 3.5 | | | 2.3 | | | (0.5) | | | — | | | 5.3 | |
その他の調整には、外貨換算と、2022年9月30日までの年度内にサムスン事業の一部を買収するために想定される信用損失準備が含まれている。参照してください注4--買収サムスンのビジネス買収についてさらに議論するためだ。
同社は多くの大手小売チェーン店を含む幅広い顧客範囲を有しており、その中のいくつかは連結売掛金純額の10%を超えている。2022年9月30日現在、2つの顧客が会社合併売掛金純額の10%を超えている21.9会社は貿易勘定のパーセンテージを取らなければならない。2021年9月30日現在、1人の顧客が会社合併売掛金純額の10%を超え、代表14.7会社は貿易勘定のパーセンテージを取らなければならない
私たちは顧客と様々な保険契約と事前支払い計画を締結しており、請求権なし協定に従って私たちの貿易売掛金を売却し、現金収益と交換しており、これは私たちの運営資本融資の構成要素である。プロトコルは売掛金に関する効率的な制御とリスクを買い手に移行するため，これらの取引は販売とみなされ売掛金の減少額として入金される.販売損失は移転に関するいかなる割引や費用であることが確認され，会社の総合収益表では一般と行政費用が確認され，現金収益は会社のキャッシュフロー表で経営活動のキャッシュフローとして確認された。場合によっては、保証が発生した後も譲渡された売掛金にサービスを提供することができますが、多くの場合、私たちはどんな保険口座にもサービスを提供しません。売掛金に対応するいかなるサービスも重大な継続的な参加や売却の確認を排除するものではなく、当社の総合財務諸表にいかなる重大なサービス資産や負債も計上しません。このような貿易売掛金の保存コストは#ドルです10.2百万、$3.5百万ドルと$4.82022年9月30日まで、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度はそれぞれ100万ドル。
注9-棚卸しをする
2022年9月30日と2021年9月30日までの在庫には、
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
原料.原料 | | $ | 72.3 | | | $ | 66.1 | |
製品の中で | | 10.5 | | | 8.3 | |
完成品 | | 697.8 | | | 488.4 | |
| | $ | 780.6 | | | $ | 562.8 | |
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付記10-財産·工場·設備
2022年9月30日と2021年9月30日までの財産、工場、設備は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 |
土地、建物、改善 | | $ | 75.7 | | | $ | 83.5 | |
機械、設備、その他 | | 394.1 | | | 383.0 | |
| 融資リース | | 139.8 | | | 146.1 | |
建設中の工事 | | 54.7 | | | 28.8 | |
財産·工場·設備 | | $ | 664.3 | | | $ | 641.4 | |
減価償却累計 | | (400.5) | | | (381.2) | |
財産·工場·設備·純価値 | | $ | 263.8 | | | $ | 260.2 | |
2022年9月30日現在、2021年と2020年9月30日までの年度の物件、建屋と設備減価償却費用は49.0百万、$51.9百万ドルと$59.3それぞれ100万ドルです
注11-商業権と無形資産
カテゴリ別の営業権は、以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | 高性能コンピュータ | | GPC | | H&G | | | | 合計する |
| 2020年9月30日まで | | | | $ | — | | | $ | 431.6 | | | $ | 195.6 | | | | | $ | 627.2 | |
| アミティチを買収する | | | | — | | | 90.7 | | | — | | | | | 90.7 | |
| 若くして買収する | | | | — | | | — | | | 147.0 | | | | | 147.0 | |
| 外貨影響 | | | | — | | | 2.3 | | | — | | | | | 2.3 | |
| 2021年9月30日まで | | | | $ | — | | | $ | 524.6 | | | $ | 342.6 | | | | | $ | 867.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| サムスン商業M&A(注4) | | | | 108.1 | | | — | | | — | | | | | 108.1 | |
| 外貨影響 | | | | — | | | (22.2) | | | — | | | | | (22.2) | |
| 2022年9月30日まで | | | | $ | 108.1 | | | $ | 502.4 | | | $ | 342.6 | | | | | $ | 953.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
償却·累計償却すべき無限活無形資産と確定活無形資産の帳簿価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
(単位：百万) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 無形資産を償却すべきである | | | | | | | | | | | | |
取引先関係 | | $ | 627.8 | | | $ | (373.9) | | | $ | 253.9 | | | $ | 619.6 | | | $ | (352.3) | | | $ | 267.3 | |
技術資産 | | 75.3 | | | (30.8) | | | 44.5 | | | 75.3 | | | (25.8) | | | 49.5 | |
商標名 | | 10.6 | | | (5.1) | | | 5.5 | | | 158.4 | | | (141.9) | | | 16.5 | |
| 無形資産総額を償却すべきである | | 713.7 | | | (409.8) | | | 303.9 | | | 853.3 | | | (520.0) | | | 333.3 | |
| 生きている無期限無形資産--商標名 | | 898.3 | | | — | | | 898.3 | | | 870.8 | | | — | | | 870.8 | |
| 無形資産総額 | | $ | 1,612.0 | | | $ | (409.8) | | | $ | 1,202.2 | | | $ | 1,724.1 | | | $ | (520.0) | | | $ | 1,204.1 | |
いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度内に確認された営業権または無形資産減価。2020年9月30日までに、当社は1ドルの減価損失を確認しました16.6百万ドル生きた無限無形資産価値を減らしています7.6百万ドル確定生体無形資産Coevorden業務を剥離した後、商業DCF業務に関連する増加キャッシュフローリスクである。参照してください付記3-資産剥離より詳細な情報を知るために
2022年9月30日までの年間では，営業権や無形資産の減値は確認されていないが，HPC報告単位の営業権に関する潜在的減値リスクは確認されており，帳簿コストは#ドルである108.12022年9月30日現在、百万ドル、若年化した商号、保有コストは$119.12022年9月30日まで。現在の市場価値を評価するための予測と予測によると、これらの資産は将来の減値の影響を受けないと予想されるが、将来の減値が実現されない保証はない。HPC報告部門の将来の減価リスクは、2022年9月30日までの年度に実現した業績、インフレコストと外貨変動によるマクロ経済逆風、小売と消費者支出活動、およびサムスン業務統合とブランド戦略転換に関するリスクに基づいている。活力回復商号の将来の減価リスクは，2022年9月30日までの年度達成実績と，買収業務に関する市場拡張マイルストーンと協同効果の時期と実現状況に依存する。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングス
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記11--営業権と無形資産(続)
2022年9月30日現在、2021年と2020年9月30日までの無形資産償却費用は50.3百万、$65.1百万ドルとドル55.3それぞれ100万ドルです将来のいかなる買収や外貨変動の影響を除いて、会社は今後5つの会計年度の無形資産年度の償却費用を以下のように予想している
| | | | | | | | |
(単位：百万) | | 償却する |
| 2023 | | $ | 41.4 | |
| 2024 | | 41.3 | |
| 2025 | | 39.3 | |
| 2026 | | 37.7 | |
| 2027 | | 37.7 | |
| | |
付記12-債務
2022年9月30日と2021年9月30日までの債務は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2022 | | 2021 |
(単位：百万) | | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 |
| SPECTRUM Brands社は | | | | | | | | |
| リボルバー施設、可変金利、2025年6月30日満期 | | $ | 740.0 | | | 5.7 | % | | $ | — | | | — | % |
| 定期貸出ツール、変動金利、2028年3月3日満期 | | 394.0 | | | 5.2 | % | | 398.0 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | |
5.75債券率、2025年7月15日満期 | | 450.0 | | | 5.8 | % | | 450.0 | | | 5.8 | % |
4.00債券率、2026年10月1日満期 | | 417.1 | | | 4.0 | % | | 492.9 | | | 4.0 | % |
5.00債券率、2029年10月1日満期 | | 300.0 | | | 5.0 | % | | 300.0 | | | 5.0 | % |
5.50債券率、2030年7月15日満期 | | 300.0 | | | 5.5 | % | | 300.0 | | | 5.5 | % |
3.875債券率、2031年3月15日満期 | | 500.0 | | | 3.9 | % | | 500.0 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | |
| 融資リース項下の債務 | | 92.7 | | | 5.1 | % | | 101.9 | | | 4.9 | % |
| ダダールスペクトルブランド会社の債務 | | 3,193.8 | | | | | 2,542.8 | | | |
| 債務未償却割引 | | (0.8) | | | | | (0.9) | | | |
| 起債コスト | | (36.2) | | | | | (35.6) | | | |
| 比較的小さな電流部分 | | (12.3) | | | | | (12.0) | | | |
| 長期債務，当期分を差し引く | | $ | 3,144.5 | | | | | $ | 2,494.3 | | | |
| | | | | | | | |
当社の債務合計予定満期日は以下の通りであり、資本賃貸項下の債務は含まれていません。参照してください別注13-借書資本賃貸項下の債務の予定期限：
| | | | | | | | |
(単位：百万) | | 金額 |
| 2023 | | $ | 4.0 | |
| 2024 | | 4.0 | |
| 2025 | | 1,194.0 | |
| 2026 | | 4.0 | |
| 2027 | | 421.1 | |
その後… | | 1,474.0 | |
| 長期債務総額 | | $ | 3,101.1 | |
| | |
リボルバー施設
2020年6月30日、インドの履行機関は、2020年6月30日に改訂され、再署名された信用協定(“信用協定”)を締結し、以前に存在した信用手配を再融資し、以前に存在した循環信用手配のいくつかの改正条項を組み入れた。満期日を2025年6月30日に延長し、融資額を1ドルから1ドルに引き下げた890.0百万ドルから百万ドルまで600.0百万ドル(ドル部分と多通貨部分を含む)。この手配に適用される利差は変化し、ロンドン銀行の同業借り換え金利の下限は0.75%がインストールされました
信用協定は転債メカニズムについてのみ、各財政四半期の最終日に最高総レバレッジ率に対する財務契約テストを含む。これは、(I)第三者借款(未返済信用証引き出しを含む)、資本リースおよび購入通貨債務の元金金額から現金および現金等価物を引いた(Ii)調整後12カ月のEBITDAの比率で計算される。最高総レバー率は大きくすべきではありません6.01.0に設定した。2022年9月30日まで、私たちは信用協定下のすべての契約を遵守した。二零二年九月三十日までに、当社は二零二年十一月十七日に信用協定を改訂し、一時的に最高総合総鉄棒率を高めてはいけません7.0戻る前に1.0に設定する6.01.0までは、早ければ(I)2023年9月29日、または(Ii)HHI資産剥離完了または関連停止料を受信してから10営業日である。
カタログ表
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連結財務諸表付記
付記12--債務(継続)
担保協定によれば、SB/RH及びインド国立銀行の材料完全国内子会社は、信用協定及び関連融資文書の項目における機関の義務の履行を保証している。担保プロトコルによれば、履行機関およびこのような付属保証人は、そのような債務を保証するために、それぞれの実質的にすべての資産質を担保しており、さらに、SB/RHは、そのような債務を保証するために機関の株式を担保している。信用協定はまた通常の違約事件を規定し、支払い違約とその他の重大な債務の交差違約を含む。
2021年12月10日に、当社は2020年6月30日に改訂及び再予約された信用協定(“信用協定”)の第2回改訂を締結した。第2の改正には、ユーロおよびポンドで計算される循環融資および信用証に適用される欧州通貨金利の代替金利を規定するための現行の信用協定のいくつかの改正条項が含まれる。第二項の改正によると、ポンド隔夜指数平均金利(“SONIA”)はLIBO金利の代わりにポンド建て循環ローンの参考金利とし、LIBO金利の代わりにポンド建て信用状とユーロ銀行同業解体(“EURIBOR”)をユーロ建て循環ローンと信用証の参考金利とする。同社は現在ユーロやポンド建てのRevolver Financeの項で借金をしていない
2022年2月3日、当社は信用協定を3回目の改訂を行った。三番目の修正案は、回転基金の増量能力を#ドルと規定している500サムスン事業の買収および会社の持続的な運営と運営資金需要を支援するための百万ドル。参照してください注4--買収サムスンのビジネス買収についてさらに議論するためだ。新規生産能力項目の下の借金は既存の回転ローンと同じ条項と条件を守らなければならず、満期日は2025年6月30日ですが、借入金金利は異なり、SOFRプラス保証金で計算しなければなりません1.75%から2.75%または基本金利プラス利益率の範囲は0.75%から1.75%の年率、増幅は25第3改正案の発効日から270日後及び別項25この日の90日ごとの記念日に基点を置く。SOFRは0.50%床。その会社は$を生み出した7.63，000，000，000ドルは、第3の修正案に関連して、債務発行コストに資本化され、クレジット協定の残り期間内に償却されます。
2022年9月30日現在、最初の左輪拳銃能力からの借金は$600ターンテーブル融資メカニズムにより、100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000香港ドルの金利は、調整されたロンドン銀行同業解体(“LIBOR”)に以下の範囲の保証金を加えて計算する必要がある1.75%から2.75年利%または基本金利に保証金を加えた範囲は0.75%から1.75年利率と漸増回転能力の下の借金#ドル500以下に議論する信用協定第3修正案によると、100万ドル当たり担保隔夜融資金利(SOFR)と保証金の制約を受け、保証金の範囲は1.75%から2.75年利率または基本金利プラス利益率の範囲は0.75%から1.75%です。ロンドン銀行の同業借り換え金利の借入金は0.75%LIBOR下限およびSOFR借入金を受ける0.50柔らかい床の割合。我々の変換機構は，LIBOR金利を段階的に淘汰してSOFRに置き換えることを許しているため，来るLIBOR移行に実質的な影響を与えないことが予想される
振込貸金下の借金と支払いにより、2022年9月30日現在、会社の借入金利用可能額は#ドルとなっている342.4百万ドル、未返済信用状の純額は$17.6百万ドルです
定期ローンの手配
2021年3月3日、インドの履行機関は“信用協定”第1修正案(改正“信用協定”)に署名した。改訂された信用協定は、新しい定期融資手配(“定期融資手配”)を提供するために、既存の信用協定のいくつかの修正された条項を含む。定期ローンの元金総額は#ドルです400.0100万ドルは2028年3月3日に満期になる。定期ローンローンの年利率は(1)Libo金利(改訂された信用協定を参照)に等しく、受けられる0.50%下限、法定準備金による調整、追加2.00年利%または(2)予備基本金利(改正信用協定で定義されているように)、追加1.00年利率です。定期融資手配はLIBO金利の段階的な廃止を許可し、担保のある隔夜融資金利で代わっているため、来ることが予想されるLIBOR移行に大きな影響を与えることはないと予想される。定期ローンの手配は#ドルを差し引いて純支給されます1.0百万割引で会社は$を生み出しました5.1債務発行コストは100万ドルで、償却しており、融資残期限内に相応の利息支出を計上している
担保協定によると、SB/RH及びインド履行機関の直接及び間接全額主要国内付属会社はすでに改訂された信用協定及び関連融資文書に基づいて機関の義務を保証履行している。2015年6月23日現在の“担保協定”によると、履行機関およびこのような付属保証人は、それぞれのほとんどの資産質を担保する義務を履行しており、また、SB/RHは、機関の持分を履行してこのような義務を保証している
ある強制的な前払い事項の規定の下で、定期ローン融資は予定の償却で返済し、満期日に最後に未返済金額を支払い、応算及び未払い利息を加えなければならない。改訂された信用協定には、インド国家銀行及びその制限された付属会社に対する債務の発生、留置権の設立、投資、配当金の発行、或いはいくつかの他の分配、及び合併、合併又は資産の売却能力の制限を含むが、これらに限定されず、各状況は改訂信用協定に記載されているいくつかの例外状況によって制限される。
3.875%注釈
2021年3月3日インド国立銀行はドルを発行しました500.0元金総額は百万ドルである3.8752031年満期の優先債券率(“3.875%付記)、および規制を締結する3.875%付記(“2031年義歯”)。それは..3.875%手形は2031年3月15日に満了し、改正されたクレジット協定に従って債務を保証するSB/RHおよびインド国立銀行の既存および将来の国内子会社によって無条件に保証される
インド国立銀行は全部または一部を償還することができます3.8752026年3月15日以降の任意の時間に、2031年契約で規定された特定の固定償還価格で発行された債券。また、2026年3月15日までに、インド国立銀行は100元金の%に“全額”保険料を加え、加算すべき利息と未払い利息を加算する。2024年3月15日までに、会社は最大で償還できます35現金は、インド国立銀行が2031年契約で規定した指定償還価格で株式発行で調達した純収益の元本手形総額のパーセンテージに相当する。また、2031年契約はインド国家銀行にすべての未返済債務の買い戻しを要求した3.875“2031年契約”で定義された履行機関の制御権変更の説明が発生した。
当社及びその直接及び間接制限された付属会社は、追加債務を発生させ、留置権を設定し、アフターバック取引に従事し、配当金の支払い又は割り当て、購入又は償還、投資又は何らかの他の制限された支払い、資産の売却、制限された付属会社の株式の発行又は売却、連属会社との締結取引又は合併を行う能力を含み、当社及びその直接及び間接的に制限された付属会社の契約を含む
さらに、“2031年契約”は、必要なお金を支払わないこと、特定の合意またはチノを遵守しないこと、満期不払いまたは何らかの他の債務加速、およびいくつかの破産および資金不償還事件を含む通常の違約事件を規定する
カタログ表
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付記12--債務(継続)
同社は$を記録した7.6百万ドルの費用と提供3.875%手形、債務発行コストに資本化され、残り時間内に償却されます3.875%備考。
スペクトル.スペクトル5.50%注釈
2020年6月30日インド国立銀行はドルを発行しました300.0元金総額は百万ドルである5.502030年満期の優先債券の割合(“5.50%付記)、および規制を締結する5.50%付記(“2030年義歯”)。それは..5.50%手形は2030年7月15日に満了し、クレジット協定に従って債務を保証するSB/RHおよびインド国立銀行の既存および将来の国内子会社によって無条件に保証される。その基金の収益5.50%手形は、転債ツールの債務を返済するために使用されます
インド国立銀行は全部または一部を償還することができます5.502025年7月15日以降の任意の時間に、2030年契約に規定されている一定の償還価格で発行された債券。また、インド国立銀行は2025年7月15日までに債券を償還する可能性があり、償還価格は100元金の%に“全額”保険料を加え、加算すべき利息と未払い利息を加算する。2023年7月15日までに、会社は最大で償還できます35現金は、インド国立銀行が2030年契約で規定した指定償還価格で株式発行で調達した純収益の元本手形総額のパーセンテージに相当する。また、2030年契約はインド国家銀行にすべての未返済債務の買い戻しを要求した5.50“2030年契約”で定義された履行機関制御権変更について説明する。
2030年契約には、追加債務の発生を制限すること、配当金の支払い、配当金の償還または買い戻しまたは買い戻し、いくつかの投資を行うこと、無関係な業務への拡張、資産留置権の設立、他の会社との合併または合併、所有またはほぼすべての資産の譲渡または売却、および関連会社との取引を制限する契約が記載されている。
また、“2030年契約”は、必要な金を支払わないこと、ある合意を遵守しないこと、契約を遵守しないこと、満期不払いまたは何らかの他の債務が加速すること、およびいくつかの破産と資金不償還事件を含む通常の違約事件を規定する
同社は$を記録した6.2百万ドルの費用と提供5.50%債券、資本化された債務発行コスト、債券残存寿命内に償却5.50%備考。
スペクトル.スペクトル5.00%注釈
2019年9月24日、インド国立銀行はドルを発行しました300.0元金総額は百万ドルである5.00優先債券は2029年10月1日に満期となる。それは..5.00%手形は、SB/RHおよびインド国立銀行の既存および将来の国内子会社によって保証されます。
2024年10月1日以降、インド国立銀行は一定の固定償還価格で債券の一部または全部を償還することができる。また、インド国立銀行は2024年10月1日までに債券を償還することができ、償還価格は100元金の%には“全額”保険料が加算される。インド国立銀行は最大で償還可能です35%債券は、追加手形を含み、現金額は、指定された償還価格で株式発行を行って得られた純額に等しい。また、管治は5.0020%手形(“2029年契約”)によると、インド国家銀行は“2029年契約”の定義に基づき、インド国家銀行の支配権が変更された場合、指定された償還価格(償還割増を含む)で現金ですべてまたは一部適用される未償還手形を買い戻す必要があると規定されている。
“2029年契約”には、追加債務の発生を制限すること、配当金の支払いまたは償還または株式の買い戻し、いくつかの投資を行うこと、無関係な業務への拡張、資産留置権の設立、他の会社との合併または合併、所有またはほぼすべての資産の譲渡または売却、および付属会社との取引を行う契約が含まれる。
さらに、“2029年契約”は、必要なお金を支払うことができなかったこと、いくつかの合意またはチノを遵守できなかったこと、満期支払いまたはいくつかの他の債務が加速したときに支払いができなかったこと、およびいくつかの破産および資金不償還事件を含む通常の違約事件を証明している。ある破産や債務返済不能事件による“2029契約”項目の違約事件は、自動的に“2029契約”項の満期金の増加を招く5.00%備考。2029年契約の下の任意の他の違約事件が発生し、継続している場合、2029契約の受託者または少なくとも25当時の未返済元金総額の%を占めています5.00%手形は、このような手形項目の満期金額を加速することを宣言することができます。2022年9月30日まで、私たちは管理を守りました5.00%備考。
同社は$を記録した4.1百万ドルの費用と提供5.00%手形、債務発行コストに資本化され、残り時間内に償却されます5.00%備考。
スペクトル.スペクトル4.00%注釈
2016年9月20日インド国立銀行がユーロを発行しました425元金総額は百万ドルである4.00額面%手形は、2026年10月1日に満期になります。それは..4.00%手形は、SB/RHおよびインド国立銀行の既存および将来の国内子会社によって保証されます。
インド国立銀行は全部または一部を償還することができます4.00%債券は、2021年10月1日以降の任意の時間に、指定された償還価格で計算される。また、2021年10月1日までに、インド国立銀行は100元金の%に“全額”保険料を加える。インド国立銀行には最も多くの償還権があります352019年10月1日までの手形元金総額の%は、現金金額はインド国立銀行が指定償還価格で株式発行で調達した純収益に相当する。また、管治は4.00%手形(“2026年契約”)は、インド国家銀行は“2026年契約”の定義に従って、その支配権が変更された場合、すべてまたは一部適用される未償還手形を現金方式で指定償還価格(償還割増を含む)で購入すると規定している。
“2026年契約”には、追加債務の発生を制限すること、配当金の支払い、配当金の償還または買い戻しまたは買い戻し、いくつかの投資を行うこと、関係のない業務への拡張、資産留置権の設立、他の会社との合併または合併、所有またはほぼすべての資産の譲渡または売却、および付属会社との取引を行う慣例的な契約が記載されている。
さらに、“2026年契約”は、必要な金を支払わないこと、特定の合意や契約を遵守しないこと、満期不払いまたは特定の他の債務を加速させること、およびいくつかの破産および資金不償還事件を含む通常の違約事件を規定する。ある破産や債務返済不能事件による“2026契約”項目の違約事件は、自動的に“2026契約”項の満期金の増加を招く4.00%備考。2026年契約の下の任意の他の違約事件が発生して継続している場合、2026年契約の受託者または少なくとも25当時の未返済元金総額の%を占めています4.00%手形は、このような手形項目の満期金額を加速することを宣言することができます。2022年9月30日まで、私たちは管理を守りました4.00%備考。
同社は$を記録した7.7百万ドルの費用と提供4.00%手形、債務発行コストに資本化され、残り時間内に償却されます4.00%備考。
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付記12--債務(継続)
スペクトル.スペクトル5.75%注釈
2015年5月20日インド国立銀行はドルを発行しました1,000元金総額は百万ドルである5.75額面債券率、2025年7月15日満期(“5.75%備考“)。それは..5.75%手形は、SB/RHおよびインド国立銀行の既存および将来の国内子会社によって保証されます。
インド国立銀行は全部または一部を償還することができます5.75%手形は、2020年7月15日以降の任意の時間に、指定された償還価格で計算されます。また、2020年7月15日までに、インド国立銀行は以下の価格に相当する償還価格債券を償還することができる100元金の%には“全額”保険料が加算される。インド国立銀行には最も多くの償還権があります352018年7月15日までの手形元金総額の%は、インド国立銀行が指定償還価格で株式発行で調達した純収益に相当する。また、管治は5.7520%手形(“2025年契約”)は、インド国立銀行は“2025年契約”の定義に基づき、インド国家銀行の支配権が変更された場合、指定された償還価格(償還割増を含む)ですべてまたは一部適用される未償還手形を現金で買い戻すと規定している。
“2025年契約”には、追加債務の発生、配当金の支払い、配当金の償還または買い戻し、いくつかの投資、無関係業務への拡張、資産留置権の設立、他の会社との合併または合併、所有またはほぼすべての資産の譲渡または売却、および付属会社との取引を制限する慣例的な契約が記載されている。
また、“2025年契約”は、必要な金を支払わないこと、ある合意や契約を守らないこと、満期になって支払いをしないこと、または何らかの他の債務を加速させること、およびいくつかの破産と資金不償還事件を含む通常の違約事件を規定している。ある破産や債務返済不能事件による“2025年契約”項目の違約事件は、自動的に“2025年契約”項の満期金の増加を招く5.75%備考。もし2025年に契約の下の任意の他の違約事件が発生しても継続していれば、2025年に契約の受託者または少なくとも25当時の未返済元金総額の%を占めています5.75%手形は、このような手形項目の満期金額を加速することを宣言することができます。2022年9月30日まで、私たちは管理を守りました5.75%備考。
同社は$を記録した19.7百万ドルの費用と提供5.75%手形、債務発行コストに資本化され、残り時間内に償却されます5.75%備考。定期ローンの仕組みから受け取った収益と3.875%手形、会社償還$550.0元金総額5.75現金入札要約中の%手形は，全額割増は$である17.7100万ドルと償却未償却債務発行費用#ドル5.7会社は2021年9月30日までの年間総合収益表で利息支出の100万ドルを確認した。
注13-賃貸借証書
同社のリースは主に製造施設、配送センター、オフィス空間、倉庫、自動車、機械、コンピュータ、オフィス設備に関連しており、これらのレンタル契約は2035年6月まで異なる時期に満了する。著者らはすでにいくつかの第三者物流協議内でいくつかの倉庫と情報科学技術サービスについて運営賃貸を手配し、手配中に当社の総合財務状況表の運営賃貸資産の一部の認可使用権資産であることを確認した。私たちの連結財務諸表への些細な影響に基づいて、製造施設または専用生産ラインを含む埋め込みレンタルのいくつかのサプライチェーン契約をROU資産および負債計算から除外することを選択しました。
以下は、会社が2022年9月30日まで、2021年9月30日までに会社総合財務状況報告書で確認したリース概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 行プロジェクト | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | | | |
| 運営中です | | 経営的リース資産 | | $ | 82.5 | | | $ | 56.5 | |
| 金融 | | 財産·工場·設備·純価値 | | 73.4 | | | 84.2 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 155.9 | | | $ | 140.7 | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 現在のところ | | | | | | |
| 運営中です | | その他流動負債 | | $ | 25.8 | | | $ | 17.4 | |
| 金融 | | 長期債務の当期部分 | | 8.3 | | | 7.9 | |
| 長期の | | | | | | |
| 運営中です | | 長期経営賃貸負債 | | 56.0 | | | 44.5 | |
| 金融 | | 長期債務，当期分を差し引く | | 84.4 | | | 94.0 | |
| リース総負債 | | | | $ | 174.5 | | | $ | 163.8 | |
| | | | | | |
当社は2022年9月30日現在、まだ実行を開始していない賃貸に関する重大な約束をしていない
同社は、対象資産の性質と用途に応じて、総合収益表において、その経営リース及び融資リースROU資産の償却を販売貨物コスト又は営業費用に計上する。会社は合併損益表に財務利息コストを利息支出に計上している
カタログ表
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附注13-借約(続)
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間総合収益表で確認されたレンタル費用構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | | $ | 26.3 | | | $ | 19.8 | | | $ | 15.6 | |
| 融資リースコスト | | | | | | |
| リース資産の償却 | | 10.5 | | | 11.3 | | | 11.8 | |
| 賃貸負債利息 | | 5.2 | | | 5.3 | | | 5.7 | |
| 可変リースコスト | | 10.8 | | | 9.8 | | | 9.8 | |
| 総賃貸コスト | | $ | 52.8 | | | $ | 46.2 | | | $ | 42.9 | |
| | | | | | |
当社は、2022年9月30日、2021年9月30日および2020年9月30日までの年度内に、賃貸および分譲収入を$とすることを確認しました2.7百万、$2.3百万ドルと$2.1それぞれ100万ドルです賃貸および分譲収入は総合損益表で他の営業外収入として確認された。
以下は、会社が2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度中に総合キャッシュフロー表で確認したリース負債計量に含まれる金額に含まれる現金であり、経営リースに関する補完非現金活動を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 営業レンタルによる営業キャッシュフロー | | $ | 25.3 | | | $ | 20.7 | | | $ | 16.1 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | 5.1 | | | 5.4 | | | 5.7 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | 8.9 | | | 12.0 | | | 10.6 | |
| 非キャッシュフロー開示を補完する | | | | | | |
| リース義務で経営的リース資産を取得する | | 30.4 | | | 15.3 | | | 23.6 | |
| | | | | | |
以下に2022年9月30日および2021年9月30日の加重平均レンタル期間および割引率の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 加重平均残余レンタル期間 | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.5年.年 | | 4.6年.年 |
| 融資リース | | 9.7年.年 | | 10.4年.年 |
| 加重平均割引率 | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 3.8 | % | | 4.3 | % |
| 融資リース | | 5.1 | % | | 4.9 | % |
| | | | |
2022年9月30日現在、経営リースと融資リース項目の将来の賃貸支払いは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する |
| 2023 | | $ | 12.5 | | | $ | 28.4 | |
| 2024 | | 13.2 | | | 18.5 | |
| 2025 | | 11.9 | | | 14.8 | |
| 2026 | | 11.6 | | | 10.2 | |
| 2027 | | 11.7 | | | 6.6 | |
| その後… | | 57.9 | | | 11.4 | |
| 賃貸支払総額 | | 118.8 | | | 89.9 | |
| 利子に相当する額 | | (26.1) | | | (8.1) | |
| 最低賃貸支払総額 | | $ | 92.7 | | | $ | 81.8 | |
| | | | |
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付記14-派生商品
当社は主にデリバティブ金融商品を用いて外貨為替レート、原材料価格及び金利リスクを管理しています。当社は取引用途としてデリバティブ金融商品を保有または発行していません。
キャッシュフローヘッジ
同社は定期的に長期外貨契約を締結し、予想外貨建ての第三者と会社間の販売または支払いの一部のリスクをヘッジする。これらの義務は通常会社に外貨をオーストラリアドル、カナダ元、ユーロ、円、ポンドあるいはドルに両替することを要求します。これらの外国為替契約は、製品販売や原材料購入に関する変動外貨のキャッシュフローヘッジである。売買を確認する前に、関連ヘッジの公正価値は累積他の全面収益(“AOCI”)に計上され、派生ヘッジ資産や負債(誰が適用されるかに応じて決定される)として入金される。売却や購入を確認する際には，関連ヘッジの公正価値を総合損益表上の販売貨物コストの純売上高や購入価格差の調整に再分類する.2022年9月30日現在、会社には2024年3月までの外国為替デリバティブ契約未平倉がある。今後12カ月以内にAOCIから収益に再分類される予定の派生ツールの純収益は$である11.2百万ドル、税収を差し引いた純額。当社は2022年、2022年および2021年9月30日に現金流量ヘッジに指定された外国為替派生契約を持ち、名目価値は#ドル289.5百万ドルとドル279.9それぞれ100万ドルです
現金流量ヘッジ資格に指定され、該当する派生ツールの場合、派生ツールの有効部分の収益または損失はAOCIの構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響を与える同じ期間または複数の期間の収益に再分類される下表は，2022年，2022年，2021年と2020年9月30日終了年度までの指定ヘッジ有効部分と無効部分および合併損益表で確認された損益の影響をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCIにおける損益 | | 継続的な運営に再分類する | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 行プロジェクト | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 外国為替契約 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | 純売上高 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | | | | | |
| 外国為替契約 | | 30.9 | | | (2.0) | | | (7.2) | | | 販売原価 | | 20.1 | | | (9.3) | | | 4.7 | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 31.1 | | | $ | (1.9) | | | $ | (7.1) | | | | | $ | 20.2 | | | $ | (9.2) | | | $ | 4.6 | | | | | | | |
会社は2022年9月30日までの年間で、ユーロと引き換えにドル建ての予測在庫購入をヘッジするための何らかのキャッシュフローヘッジを発表したが、その後、欧州、中東、アフリカ地域の生産品在庫に対する会社の予測購入戦略が変化したため停止した。したがって，実現収益は#ドルとなる8.22022年9月30日までの年度内に、上記で概説した活動に含まれる販売貨物コストの構成要素として確認された。
会計目的に指定されていないデリバティブ契約
同社は長期と外貨交換契約を定期的に締結し、既存の債務による第三者と会社間支払いの一部のリスクを経済的にヘッジする。これらの義務は通常、会社に外貨をオーストラリアドル、カナダ元、ユーロ、円、メキシコペソ、コロンビアペソ、フィリピンペソ、ハンガリーフォリン、トルコリラ、ポンド、台湾ドルあるいはドルに両替することを要求する。このような外国為替契約は、付随する総合財務状況表に記載されている負債または資産に関する公正価値のヘッジである。派生ツールは、負債または資産に関する期間末の価値変動を相殺するために、契約の収益または損失を計上する。同社には2022年9月30日まで、2023年7月までの長期外貨契約未平倉がある。2022年と2021年9月30日に同社は513.7百万ドルとドル198.4未平倉外貨デリバティブ契約の額面はそれぞれ百万ドルである。
下表は，2022年，2022年，2021年および2020年9月30日までの年度と，総合収益表でヘッジに指定されていないデリバティブ契約に関する損益をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 行プロジェクト | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外国為替契約 | | その他営業外費用 | | $ | 25.6 | | | $ | (3.2) | | | $ | (10.8) | |
派生ツールの公正価値
総合財務状況表における会社未償還デリバティブの公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 行プロジェクト | | 2022 | | 2021 |
派生資産 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外国為替契約--ヘッジに指定 | | その他売掛金 | | $ | 14.4 | | | $ | 5.2 | |
外国為替契約--ヘッジに指定 | | 繰延料金その他 | | 0.4 | | | 0.9 | |
外国為替契約--ヘッジに指定されていません | | その他売掛金 | | 7.4 | | | 0.7 | |
デリバティブ資産総額 | | | | $ | 22.2 | | | $ | 6.8 | |
派生負債 | | | | | | |
| | | | | | |
外国為替契約--ヘッジに指定 | | 売掛金 | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
外国為替契約--ヘッジに指定 | | その他長期負債 | | 1.0 | | | — | |
外国為替契約--ヘッジに指定されていません | | 売掛金 | | 5.0 | | | 2.4 | |
派生負債総額 | | | | $ | 6.0 | | | $ | 2.5 | |
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付記14-派生ツール(続)
当社はそれと取引する取引相手が違約するリスクに直面しており、信用リスクの影響を受ける金融商品を支援するために担保や他の担保を必要としないのが一般的である。当社は取引相手ごとの信用格付けを定期的に評価することで、取引相手の信用リスクを監視している。信用リスクによる最大損失はある国内外の金融機関の取引相手に集中する総資産デリバティブの公正価値に等しい。当社はその派生資産の信用備蓄を評価する際にこれらのリスクを考慮しているが，2022年9月30日および2021年9月30日までの年度ではこれらのリスクは顕著ではない。
会社の標準契約には、信用リスクに関連するまたは特徴が含まれていない、すなわち、会社は信用事件のために追加の現金担保を提供することを要求される。しかし、同社は通常、その負債状況を相殺するために、通常の業務中に担保を提供することを要求されている。2022年9月30日と2021年までに違います。未返済の現金担保。また、2022年9月30日と2021年9月30日まで、会社が所有している違います。このような負債の残高と関連した予備信用状を掲示する。
純投資ヘッジ
インド国立銀行にはユーロがあります425.0百万ドルの元金総額4.00非デリバティブ経済ヘッジまたは純投資ヘッジに指定された手形の割合とは、発行時に当社のユーロ建て付属会社の純投資割引を指す。ヘッジの有効性は純投資の期初残高で評価され、3カ月ごとに再指定される。純投資ヘッジに指定されたユーロ建て債務のいずれかの換算損益はAOCI内の外貨換算構成要素として確認され、非指定部分の換算損益は他の非営業費用(収入)における外貨換算損益として確認される。全額元本は2022年9月30日と2021年9月30日までの純投資ヘッジに指定され、完全有効とされている以下に、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度税引き前その他の全面収益で確認された純投資ヘッジ収益(赤字)をまとめます
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険収益(赤字)(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純投資ヘッジ | | $ | 75.8 | | | $ | 6.2 | | | $ | (33.0) | |
純投資ヘッジの純収益または損失はAOCIから清算事件やユーロ建て子会社が合併を解除した場合の収益に再分類される。2020年9月30日までの年間で、当社は税引前損失1ドルを確認しました1.2百万インチ収益.収益債務債務の一部が指定されていない転換と関連がある違います。2022年9月30日現在の年間収益のうち、未指定債務部分の転換に関する税前収益(赤字)が確認された and 2021.
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付記15-従業員福祉計画
固定福祉計画
同社には従業員の一部をカバーする様々な固定収益年金計画がある。計画は一般的に毎年のサービスに所定額の福祉を提供する。当社は、固定収益年金計画の要求に応じてその年金計画に資金を提供し、適用された場合には適用法律の最低資金要求を満たすのに十分な金額で資金を提供する。また，会社の資金調達政策に基づき，固定収益計画に対する年次納付は，それぞれの国の精算提案や法定要求と同じである。当社は様々な退職や退職福祉計画を含む多くの他の非米国年金計画に賛助または参加しており、その中のいくつかの計画は現地の法律によってカバーされているか、あるいは政府が開始した計画と協調しており、全体的に重要ではない次の表は関係を提供します年金計画2022年と2021年9月30日まで：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | | |
| 福祉義務、年明け | | $ | 71.4 | | | $ | 76.0 | | | $ | 176.1 | | | $ | 158.7 | |
買収からの義務 | | — | | | — | | | — | | | 19.0 | |
| サービスコスト | | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.2 | | | 1.5 | |
| 利子コスト | | 1.9 | | | 1.8 | | | 2.1 | | | 2.1 | |
| 損失を精算する | | (16.1) | | | (2.6) | | | (45.7) | | | (3.4) | |
| | | | | | | | |
| 図は改訂される | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 支払われた福祉 | | (4.2) | | | (4.3) | | | (4.4) | | | (5.0) | |
| 外貨為替レート変動 | | — | | | — | | | (28.2) | | | 3.1 | |
| 年末福祉義務 | | 53.5 | | | 71.4 | | | 101.1 | | | 176.1 | |
| 計画資産の変化： | | | | | | | | |
| 計画資産の公正価値、年初 | | 69.6 | | | 64.6 | | | 147.4 | | | 120.5 | |
買収から想定した資産 | | — | | | — | | | — | | | 17.2 | |
| 計画資産の実際収益率 | | (15.2) | | | 9.0 | | | (30.1) | | | 4.6 | |
| 雇い主が金を供給する | | 0.1 | | | 0.3 | | | 4.8 | | | 6.6 | |
| | | | | | | | |
| 支払われた福祉 | | (4.2) | | | (4.3) | | | (4.4) | | | (5.0) | |
| 外貨為替レート変動 | | — | | | — | | | (24.6) | | | 3.5 | |
| 計画資産は価値を公平にし，年末には | | 50.3 | | | 69.6 | | | 93.1 | | | 147.4 | |
| 資金状況 | | $ | (3.2) | | | $ | (1.8) | | | $ | (8.0) | | | $ | (28.7) | |
| 財務状況表で確認した金額 | | | | | | | | |
| 繰延料金その他 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.6 | | | $ | 12.4 | |
| その他の課税費用 | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| その他長期負債 | | 3.1 | | | 1.7 | | | 12.6 | | | 41.1 | |
| その他の総合損失を累計する | | 10.9 | | | 9.4 | | | 21.8 | | | 43.2 | |
| 加重平均仮定 | | | | | | | | |
| 割引率 | | 5.37% | | 2.70% | | 3.70 - 5.20% | | 1.00 - 2.00% |
| 補償増値率 | | 適用されない | | 適用されない | | 2.75% | | 2.50% |
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付記15--従業員福祉計画(継続)
次表は、福祉義務が計画資産を超えると予想される固定福祉計画の予想福祉債務、累積福祉債務、計画資産の公正価値をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務を見込む | | $ | 53.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 51.8 | | | $ | 106.2 | |
| 利益義務を累積する | | 53.5 | | | 71.4 | | | 49.0 | | | 100.6 | |
| 計画資産の公正価値 | | 50.3 | | | 69.6 | | | 39.2 | | | 65.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
次の表には、2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年度固定福祉計画の定期福祉純コストの構成要素が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービスコスト | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | |
| 利子コスト | | 1.9 | | | 1.8 | | | 2.2 | | | 2.1 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
| 予想資産収益率 | | (3.2) | | | (3.7) | | | (4.1) | | | (4.0) | | | (4.0) | | | (3.8) | |
| 居留地と削減量 | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算損失純額を確認する | | 0.8 | | | 1.4 | | | 0.9 | | | 2.8 | | | 3.4 | | | 3.7 | |
| 定期純収益コスト | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.5 | |
| 加重平均仮定 | | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | | 2.70% | | 2.46% | | 3.04% | | 1.00 - 2.00% | | 0.70 - 1.75% | | 0.75 - 1.80% |
| 計画資産の期待リターン | | 5.00% | | 6.00% | | 6.50% | | 0.99 - 4.06% | | 0.70 - 3.40% | | 3.07 - 3.40% |
| 補償増値率 | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 2.50% | | 2.25% | | 2.25% |
割引率は予想福祉義務を計算するために用いられる。使用した割引率は，国債の収益率および計画を策定した各国の現在の市場状況に基づいている。計画資産の予想収益率は、計画投資に対する会社の資本市場の長期平均収益率に基づく期待である。期待収益は目標資産配置を反映し，資産種別ごとの履歴収益を考慮した。サービスコスト部分以外の定期福祉純コスト部分は損益表で他の営業外(収入)費用であることを確認した同社はこれらの計画に関連する資産のための正式な投資政策を策定した。政策目標には、許容可能なリスクレベルで長期リターンを最大限に実現し、資産種別と投資管理人との間で投資を適宜分散させることと、資産種別毎に関連するリスクパラメータを決定することとが含まれる。具体的な資産種別目標は，定期資産/負債研究の結果に基づいている。投資政策は特定のパラメータの範囲内で目標と異なることを可能にする。計画資産には現在、会社の普通株の保有量は含まれていない。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの固定福祉計画資産配分の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
資産タイプ | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
株式証券 | | 31 | % | | 30 | % | | — | % | | — | % |
固定収益証券 | | 69 | % | | 70 | % | | 42 | % | | 16 | % |
他にも | | — | % | | — | % | | 58 | % | | 84 | % |
合計する | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
2022年9月30日と2021年9月30日までの資産種別別固定収益計画資産の公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(単位：百万) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 現金および現金等価物 | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.6 | |
| 権益 | | 4.9 | | | 6.1 | | | — | | | 11.0 | | | 8.1 | | | 8.3 | | | — | | | 16.4 | |
| 固定収益証券 | | 25.1 | | | 8.1 | | | — | | | 33.2 | | | 29.6 | | | 9.9 | | | — | | | 39.5 | |
| 外資系株式 | | 4.4 | | | — | | | — | | | 4.4 | | | 4.8 | | | — | | | — | | | 4.8 | |
| 外国固定収益証券 | | — | | | 39.4 | | | — | | | 39.4 | | | — | | | 23.6 | | | — | | | 23.6 | |
| 生命保険契約 | | — | | | 36.7 | | | — | | | 36.7 | | | — | | | 42.6 | | | — | | | 42.6 | |
| 年金政策 | | — | | | — | | | 10.6 | | | 10.6 | | | — | | | — | | | 18.8 | | | 18.8 | |
| 他にも | | — | | | 7.9 | | | — | | | 7.9 | | | — | | | 70.7 | | | — | | | 70.7 | |
| 計画総資産 | | $ | 34.6 | | | $ | 98.2 | | | $ | 10.6 | | | $ | 143.4 | | | $ | 43.1 | | | $ | 155.1 | | | $ | 18.8 | | | $ | 217.0 | |
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングス
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連結財務諸表付記
付記15--従業員福祉計画(継続)
Armitageの買収後、買収契約に基づき、同社は買収の一部として差し押さえられた計画資産と信託資金を用いて、買収で負担する予定の福祉義務を支払うためにグループ年金契約を購入した。英国退職金条例によると、当該取引は年金購入を代表しており、この計画された資産は、1つの保険会社の一括購入年金保険書に投資され、当該保険証書に基づいて、当社は年金契約の公正価値と当該計画に関連する年金福祉義務を保持する。買収完了後、個別保険証書は買収取引中の大口年金保険証書に代わり、買収取引は2023年9月30日までの1年間で完了する予定で、会社は年金計画の資産と負債の確認を取り消し、定期年金純コストの一部として決済収益や損失を実現する。年金契約の公正価値は、2022年9月30日現在、計算された年金福祉義務(第3級)に基づいている
次の給付金が支払われる予定です
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | |
| 2023 | | $ | 4.7 | | | $ | 4.0 | | | |
| 2024 | | 4.1 | | | 4.3 | | | |
| 2025 | | 4.1 | | | 4.4 | | | |
| 2026 | | 4.2 | | | 4.7 | | | |
| 2027 | | 4.2 | | | 5.3 | | | |
| 2028 - 2032 | | 20.2 | | | 27.7 | | | |
固定払込計画
国内税法第401(K)条の規定によると、当社が開始した固定納付計画では、条件を満たした参加者は固定金額または一定割合の合格報酬の支払いを延期することができるが、制限を受けなければならない。当社は適宜資格補償に応じた等額の供出を行います。同社はまた、ある外国子会社の適格社員に固定拠出計画を提供している。寄付金は自由に支配可能であり、毎年評価されている。2022年，2021年，2020年9月30日終了年度までの業務寄付総額は，自由可処分額を含めて#ドルである7.4百万、$6.0百万ドルと$7.1それぞれ100万ドルです
付記16-所得税
所得税費用は、2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年間営業収入(赤字)の以下の構成要素から計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです | | $ | (263.0) | | | $ | (147.2) | | | $ | (42.0) | | | $ | (260.6) | | | $ | (143.8) | | | $ | (110.8) | |
アメリカ以外の国 | | 172.7 | | | 136.1 | | | 16.9 | | | 172.7 | | | 136.1 | | | 16.9 | |
| 所得税前の経営赤字が続く | | $ | (90.3) | | | $ | (11.1) | | | $ | (25.1) | | | $ | (87.9) | | | $ | (7.7) | | | $ | (93.9) | |
2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年度の所得税支出構成は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当期税金： | | | | | | | | | | | | |
アメリカ連邦政府は | | $ | 7.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | 7.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.3 | |
外国.外国 | | 24.7 | | | 32.6 | | | 2.2 | | | 24.7 | | | 32.6 | | | 2.2 | |
州と地方 | | (1.1) | | | 2.4 | | | 0.2 | | | (1.1) | | | 2.4 | | | 0.2 | |
| 当期税費総額 | | 31.3 | | | 38.0 | | | 2.7 | | | 31.3 | | | 38.0 | | | 2.7 | |
| 繰延税金(福祉)費用： | | | | | | | | | | | | |
アメリカ連邦政府は | | (26.5) | | | (64.8) | | | 9.1 | | | (25.8) | | | (63.4) | | | (5.1) | |
外国.外国 | | (1.2) | | | 5.9 | | | 1.1 | | | (1.2) | | | 5.9 | | | 1.1 | |
州と地方 | | (16.9) | | | (5.5) | | | 14.4 | | | (17.2) | | | (5.5) | | | 15.8 | |
繰延税金(福祉)費用総額 | | (44.6) | | | (64.4) | | | 24.6 | | | (44.2) | | | (63.0) | | | 11.8 | |
所得税(福祉)費用 | | $ | (13.3) | | | $ | (26.4) | | | $ | 27.3 | | | $ | (12.9) | | | $ | (25.0) | | | $ | 14.5 | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
付記16--所得税(継続)
次に、アメリカ連邦法定所得税税率に基づいて所得税総支出を調節しました21会社に確認された所得税の支出の割合： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカの法定連邦所得税割引 | | $ | (19.0) | | | $ | (2.3) | | | $ | (5.3) | | | $ | (18.5) | | | $ | (1.6) | | | $ | (19.7) | |
| 永久品 | | (1.7) | | | 13.9 | | | 13.6 | | | (1.7) | | | 13.9 | | | 13.6 | |
| 営業権の減価 | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | |
| 外国の法定金利とアメリカの法定金利 | | (4.7) | | | (6.2) | | | (13.8) | | | (4.7) | | | (6.2) | | | (13.8) | |
| 連邦の影響を差し引いた州所得税 | | (8.3) | | | (8.7) | | | (0.6) | | | (8.6) | | | (8.7) | | | (3.1) | |
| 国家有効為替レート変動 | | 1.2 | | | 2.6 | | | 7.2 | | | 1.2 | | | 2.6 | | | 7.8 | |
| イギリスの実効為替レート変動 | | — | | | 8.2 | | | — | | | — | | | 8.2 | | | — | |
| GILTI | | 16.5 | | | 4.9 | | | 3.7 | | | 16.5 | | | 4.9 | | | 3.7 | |
| 遡及法変更がGILTIに及ぼす影響 | | (3.2) | | | (18.1) | | | — | | | (3.2) | | | (18.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外国収入の剰余税 | | 4.8 | | | 2.6 | | | 6.0 | | | 4.8 | | | 2.6 | | | 6.0 | |
| 評価免除額を変更する | | 3.6 | | | (27.1) | | | 9.9 | | | 4.3 | | | (27.1) | | | 9.8 | |
| 未確認税金(福祉) | | 2.2 | | | 0.2 | | | (8.5) | | | 2.2 | | | 0.2 | | | (8.5) | |
| シェアに基づく報酬調整 | | (5.6) | | | (0.7) | | | 0.1 | | | (5.3) | | | 0.1 | | | 0.5 | |
| 研究開発税収控除 | | (1.9) | | | (2.4) | | | (1.6) | | | (1.9) | | | (2.4) | | | (1.6) | |
| 会社間無形資産移転の海外為替レートの違い | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | | | — | | | 4.6 | |
| 基礎調整以外のパートナーシップ | | 1.2 | | | 5.5 | | | 5.9 | | | 1.2 | | | 5.5 | | | 5.9 | |
| 予備調整とその他の純額に戻ります | | 1.6 | | | 1.2 | | | 3.3 | | | 0.8 | | | 1.1 | | | 6.5 | |
| 所得税(福祉)費用 | | $ | (13.3) | | | $ | (26.4) | | | $ | 27.3 | | | $ | (12.9) | | | $ | (25.0) | | | $ | 14.5 | |
2022年9月30日と2021年9月30日まで、繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差が生じる税収の影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産 | | | | | | | | |
| 従業員福祉 | | $ | 25.9 | | | $ | 36.7 | | | $ | 25.9 | | | $ | 36.6 | |
| | | | | | | | |
| 在庫と受取 | | 42.0 | | | 25.1 | | | 42.0 | | | 25.1 | |
| マーケティングと販売促進プロジェクト | | 16.0 | | | 17.0 | | | 16.0 | | | 17.0 | |
| 財産·工場·設備 | | 0.9 | | | 0.6 | | | 0.9 | | | 0.6 | |
| 未実現損失 | | 31.9 | | | 19.1 | | | 31.9 | | | 19.1 | |
| 無形資産 | | 11.1 | | | 10.0 | | | 11.1 | | | 10.0 | |
| リース負債を経営する | | 23.0 | | | 25.9 | | | 23.0 | | | 25.9 | |
純営業損失とその他の繰り越し | | 577.4 | | | 563.5 | | | 255.6 | | | 245.5 | |
| 他にも | | 29.4 | | | 36.1 | | | 27.5 | | | 32.9 | |
| 繰延税金資産総額 | | 757.6 | | | 734.0 | | | 433.9 | | | 412.7 | |
| 繰延税金負債 | | | | | | | | |
| 財産·工場·設備 | | 18.1 | | | 9.4 | | | 18.1 | | | 9.4 | |
| 未実現収益 | | 24.4 | | | 10.5 | | | 24.4 | | | 10.5 | |
| 無形資産 | | 303.3 | | | 287.9 | | | 303.3 | | | 287.9 | |
| 経営的リース資産 | | 22.4 | | | 23.5 | | | 22.4 | | | 23.5 | |
| 共同企業への投資 | | 73.7 | | | 69.6 | | | 73.4 | | | 69.3 | |
| 未送金外貨収入の税収 | | 2.0 | | | 1.8 | | | 2.0 | | | 1.8 | |
| 他にも | | 12.0 | | | 24.1 | | | 12.0 | | | 24.0 | |
| 繰延税金負債総額 | | 455.9 | | | 426.8 | | | 455.6 | | | 426.4 | |
| 繰延税金純負債 | | 301.7 | | | 307.2 | | | (21.7) | | | (13.7) | |
| 推定免税額 | | (337.4) | | | (349.4) | | | (233.7) | | | (245.1) | |
| 繰延税金純負債·推定純額準備額 | | $ | (35.7) | | | $ | (42.2) | | | $ | (255.4) | | | $ | (258.8) | |
| 報告は以下のとおりである | | | | | | | | |
| 繰延料金その他 | | $ | 24.4 | | | $ | 17.3 | | | $ | 23.9 | | | $ | 13.6 | |
| 繰延税金(非流動負債) | | 60.1 | | | 59.5 | | | 279.3 | | | 272.4 | |
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付記16--所得税(継続)
2022年4月4日、米コロラド州地方裁判所は、財務省が2019年6月に採択したIRC第245 A条の仮規定(“2019年6月規定”)は無効と判断した。この判決が上訴されることが予想され、同社は同様の挑戦が米国の他の地域でも行われていると伝えられている。当社は2022年9月30日までの年度内に、2019年6月の規定と一致し、無効となる保護的改訂後の米国所得税申告書を提出した。当社は、この立場が維持される可能性が低いことが確定しているため、2022年9月30日現在の年度には、この改訂された納税申告書に税収割引が記録されていない。2019年6月の規定で最終的に無効が発見された場合、同社は約ドルの税金割引を確認すると推定されます67.3百万ドルです。
2020年11月20日、米国財務省と米国国税局は、GILTI制度下で以前に失格された基礎的な処理に関連する“米国国税法”第245 A条と951 A条下の最終規定(“2020年11月規定”)を発表した。2020年11月の規定は2022年度に施行されるが、会社は2018年度~2021年度に適用することを選択することができる。当社は、HHI部門の売却が2020年度までの数年間の税収割引の使用を許可し、HHIが売却されなければ、これらの税収は連邦や州税収によって制限されると予想している。同社は遡及条例の施行に必要な要求を満たしているため、#ドルの収益を推定し記録している11.42021年9月30日までの年間で、2021年度までの年度への影響は100万ドル、収益は5.8HHIの売却により、2021年9月30日までの第4四半期に100万ユーロを記録した。同社はまた、これらの規定を2021年度に適用し、2021年度の所得税支出に影響を計上していると予想している。会社は2022年度に本条例を実施する改正申告書を完成して提出し、$を追加記録した3.22022年9月30日までの1年間で、2020年度までの数年間で100万円の税収割引を受けた
2020年7月20日、“国内税収法”第951 a条に基づき、世界無形低所得税制度(“GILTI”)制度の下で高税率の収入を納付すべき処理に関する最終条例(“2020年7月条例”)が発表された。2020年7月の規定は2021年度に有効であるが、企業は2019年度および2020年度に適用することを選択することができる。同社は2020年7月の条例を2020年度に適用し、2020年度の収益を$として記録している4.4百万ドルです。当社は、HHI部門の売却が2020年度までの数年間の税収割引の使用を許可し、HHIが売却されなければ、これらの税収は連邦や州税収によって制限されると予想している。同社は改正申告書の提出により、2020年7月の2019年度条例を実施した。したがって収益は$となります6.72021年9月30日までの1年間に100万ドルを記録した。
2017年12月22日の税改正法案には、外国子会社が送金とみなされる累積収益に課税することが含まれている。その会社のドル25.1100万元を支払うべきなら当然送還税が超過する8何年もです。最初の支払いは2019年1月に満了しなければなりません。2022年9月30日までに16.9百万ドルのもちろん送還債務はまだ返済されていないし#ドルもない2.2100万ドルは今後12ヶ月以内に満期になって支払いますが、以前の支払いと信用によって相殺されます。
必要な場合、会社は外国子会社の自由キャッシュフローを利用して、経営陣が自発的に米国債務の返済を加速し、株主に資金を分配し、米国買収に資金を提供し、持続的な米国運営キャッシュフローの要求を満たす計画を支援しようとしている。当社は毎年、利用可能な収益、永久再投資分類、および管理層が会社で業務を展開する各司法管轄区で代替送金メカニズムを使用したいかどうかを推定しています。したがって、これらの収益が免税で国内に送金できなければ、会社はこれらの収益に残りのアメリカと外国の繰延税金を提供する。
同社は2022年9月30日と2021年9月30日までに提供した2.0百万ドルとドル1.8割り当てられていない外国収入に対してそれぞれ余剰外国税を徴収する。
2019年6月の規定と当然送還とされているため、当社は2022年9月30日にその海外業務からの重大な未納税、未分配収益を持っていません。ドルがあります500.6税改正法案の一部として、同社の未分配収益のうち100万人が当然送還とされて米国で納税され、残りの収益は2019年6月の規定で納税されている。当社が2022年9月30日までの課税年度に登録したGILTIの入金金額は$78.5百万ドルです。同社は，2022年9月30日までの1年間に，GILTIに“税改正法案”に基づく高税収例外が生じたため，未納税·未分配の海外収益を$と推定している13.0百万ドル、2022年9月30日現在、高税収例外のため、累計未納税、未分配の海外収入は75.2百万ドルです。
2022年9月30日現在，同社の米国連邦における純営業と資本損失繰越(NOL)は$である1,382.3百万ドル、連邦税の割引を受けます290.3100万ドルと州NOL関連の税金優遇$77.8百万ドルです。これらのNOLは2042年に期限が切れるだろう。2022年9月30日現在、同社は30.0何百万人もの連邦研究と開発信用の転換。$0.4このうち100万の信用は2023年度に満期になり、残りは2031年9月30日までの会計年度で満期になる。2022年9月30日現在、同社の外国NOLは$340.7百万ドルと税金の割引83.1100万ドルは、当社が2025年9月30日までの財政年度から満期になります。2021年9月30日までの財政年度中に会社が記録した324.2子会社株のルクセンブルクでの減税減額による追加海外純営業損失は100万ユーロだったが、これらの赤字の税収割引には満期が予想されるため使用されていない全額推定手当が計上されている。一部の海外のNOLには不確定な結転期間がある。
繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。繰延税金資産の最終的な現金化は、当社が将来および適切な課税司法管轄区域で十分な適切な性質の課税収入を生成する能力に依存する。
改正された1986年の国税法第382条の定義によると、会社の所有権は何度も変更され、会社の米国連邦と州NOLおよびその他の税収属性は一定の制限を受けた。年間限度額は、所有権変更当日の会社株の価値(税務目的と定義)、その日の未実現純収益の頭寸、所有権変更後数年間の実現済み収益の発生、および後続の所有権変更(税務目的と定義)の影響(ある場合)を含む複数の要因に基づいている。これらの制限のため、当社は2022年9月30日までに、640.9アメリカ連邦NOL総数の100万人です連邦税収は$です134.6百万ドルとドル19.4会社がそのすべてのNOLを使用するのに十分な収入を生み出しても、州NOLに関する税収割引のうち100万が満期になって使用されない。同社は2022年9月30日までに、79.5外国NOLに関連した数百万の税金優遇は使用されないだろう。当社はこのような繰延税金資産について全額評価を提供する準備をしています。
HHI部門の販売予想収益は、いくつかの制限された連邦純営業損失、以前満期が予想されていた州純営業損失、および以前満期が予想されていた未使用の州研究と開発控除を含むいくつかの繰延税金資産を使用する可能性を増加させた。そのため、会社は$を放出した29.22021年度には、これらの繰延税金資産の推定手当は100万ドルとなる。
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付記16--所得税(継続)
2022年9月30日現在、推定手当は$337.4100万ドルのうち257.5百万ドルはアメリカの繰延税純資産とドルと関連しています79.9百万ドルは外国繰延税の純資産と関連がある。2021年9月30日現在、推定手当は$349.4100万ドルのうち253.0百万ドルはアメリカの繰延税純資産とドルと関連しています96.4百万ドルは外国繰延税の純資産と関連がある。2020年9月30日現在、推定手当は$302.5100万ドルのうち283.6百万ドルはアメリカの繰延税純資産とドルと関連しています18.9百万ドルは外国繰延税の純資産と関連がある。当社は2022年9月30日までに、繰延税金資産の推定値を#ドル削減に充てる12.0そのうち100万ドルは4.5100万ドルは米国繰延税の純資産の推定準備金の増加と#ドルと関係がある16.5100万ドルは、外国繰延税項目の純資産の推定額の減少と関係がある。当社は2021年9月30日までに繰延税金資産の推定値を増加させた$46.9100万ドルのうち30.6百万ドルはアメリカの繰延税の純資産の推定額減少と#ドルと関係があります77.5100万ドルは、外国繰延税項目の純資産の推定免税額の増加と関係がある。
2022年9月30日までに会社はドルを記録しました46.2米国州の純運営損失に100万ドルの推定準備金を計上した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの未確認税収割引総額は100.9百万ドルとドル18.0それぞれ100万ドルです未来に認められれば$100.92022年9月30日現在の未確認税収割引のうち、100万人が有効税率に影響する。当社は所得税支出における不確定な税収状況に関する利息と罰金を確認します。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで1.4百万ドルとドル1.5百万ドルの課税利息と罰金は不確実な税金状況と関連がある。2022年9月30日までに、利息および罰金に関する所得税支出は#ドル純減少した0.1百万ドルです。2021年9月30日までの年度は、利息や罰金に関する所得税支出に影響はない次の表は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度未確認税収割引額の変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未確認税収割引、年明け | | $ | 18.0 | | | $ | 13.8 | | | $ | 20.7 | |
毛増--前期納税頭寸 | | 84.4 | | | 4.1 | | | 1.0 | |
総減少額--前期納税状況 | | (2.9) | | | (0.2) | | | (4.4) | |
総額の増加--当期納税状況 | | 1.7 | | | 1.2 | | | 2.4 | |
集まって落ち合う | | — | | | (0.2) | | | (1.6) | |
訴訟時効の失効 | | (0.3) | | | (0.7) | | | (4.3) | |
未確認税収割引、年末 | | $ | 100.9 | | | $ | 18.0 | | | $ | 13.8 | |
これは1ドルです84.42022年9月30日までの年度内に、前期に関する未確認税務頭寸は百万ドル増加し、その中には#が含まれている67.32019年6月の法規と一致した保護的改正後の米国納税申告書に関する100万件の申告書は無効です。
SB/RH Holdings，LLCの2022年9月30日連結財務ファクトシートを含む$2.7親会社が受け取るべき所得税から、SB/RH Holdingsと計算され、LLCは単独の納税者である。
同社は米国連邦司法管轄区および各州、地方、外国司法管轄区に所得税申告書を提出し、各税務機関の継続的な審査を受けている。その会社の主な課税管轄区域はアメリカ、イギリス、ドイツだ。米国では、2017年9月30日までの会計年度まで(2017年9月30日を含む)の連邦税務申告は閉鎖されている。しかし、当社は2012年9月30日から2015年12月31日までの財政年度の連邦NOLは、これらの繰り越しの純営業損失を使用し、監査を行う年度を閉鎖するまで、米国国税局の審査を受けなければならない。また、当社が買収したエンティティは、2002年から2010年までのいくつかの損失を2019年度に使用することができ、2019年度の監査を閉じる前に国税局の審査を受けることができる。米国各州や地方司法管区の申請も監査を受けなければならず、これまで重大な監査問題は発生していない。同社のある法人実体は2022年9月30日現在、所得税監査を受けている。当社は審査の最終結果を予測できませんが、合理的に今後12ヶ月以内に以前に確認されていない税収割引の一部を確認する可能性があります。
NOTE 17 – 株主権益
SBHには、公開市場や他の場所で時々行われる購入によって実行される株式買い戻し計画がある。2021年5月4日取締役会は1億株普通株買い戻し計画。この許可は以下の対象に対して有効である36何ヶ月になりますか。株式買い戻し計画の一部として、SBHは市場公正価値で公開市場で在庫株を購入し、公正価値で従業員または主要株主に在庫株をひそかに購入し、第三者金融機関との加速株式買い戻し協定(“ASR”)により在庫株を購入する以下は、この計画の下で2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの普通株式買い戻し活動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (1株当たり100万ドルを除いて) | | 量 株 すでに買い戻した | | 平均値 値段 1株当たり | | 金額 | | 量 株 すでに買い戻した | | 平均値 値段 1株当たり | | 金額 | | 量 株 すでに買い戻した | | 平均値 値段 1株当たり | | 金額 |
| 公開市場購入 | | 1.4 | | | $ | 97.34 | | | $ | 134.0 | | | 0.9 | | | $ | 93.13 | | | $ | 80.3 | | | 4.1 | | | $ | 56.97 | | | $ | 230.6 | |
| 個人的に家を買う | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 66.63 | | | 45.5 | | | 0.1 | | | 62.30 | | | 9.2 | |
| ASR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 61.47 | | | 124.8 | |
| 総購入量 | | 1.4 | | | $ | 97.34 | | | $ | 134.0 | | | 1.6 | | | $ | 81.43 | | | $ | 125.8 | | | 6.2 | | | $ | 58.57 | | | $ | 364.6 | |
SBHは2021年9月30日までの第4四半期に入りました150.0百万ルール10 b 5-1買い戻し計画は、上限に達するまで、または計画が終了するまで、2022年9月16日までの1日市場シェアの買い戻しを促進する。その会社はそのドルで株の買い戻しを完了した150.02022年9月30日までの年間で、ミリオンルール10 b 5-1買い戻し計画。2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法案”(以下、“アイルランド共和軍”)が法律に公布された。アイルランド共和軍は2022年12月31日以降に行われた株式買い戻しに1%の消費税を課した。
SPECTRUMブランドホールディングス
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記17--株主権益(続)
2019年11月18日、SBHはASRドルの買い戻しを締結しました125.0百万ドルの会社普通株です。最初、契約に基づいて、会社は#ドルを支払いました125.0手元の現金で金融機関に100万ドルを支払い、受け取る1.7百万株は約10万株に相当します85初期納入時の市場価格に応じて、会社が取得する予定の総株式の割合。この取引は株式取引として入金される。最初に受け取った株式の公正価値は$106.3100万ドルは在庫株取引、残りは#ドルと記録されている18.7百万ドルを追加実収資本の減少額に計上する。最初に株を受け取った後、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の加重平均普通株を計算すると直ちに減少する。2020年2月24日、会社はASRを閉鎖して決済し、追加交付されました0.3百万株、公正価値は$18.5百万ドルです。ASR計画により買い戻しされた株式の総数は2.0100万ドル1株あたりの平均コストは$61.59ASR計画に基づいて期間内の会社普通株の出来高加重平均株価を計算し、適用した契約割引を減算する。
NOTE 18 – シェアに基づく報酬
従業員、取締役、高級管理者及びコンサルタントに提供される持分激励及び業績報酬奨励は、以下にさらに議論する制限的な株式単位及び株式オプションを含み、Spectrum Legacy株主の承認及び改訂されたSpectrum Brands Holdings，Inc.2011年総合持分奨励計画及びSpectrum Brands Holdings，Inc.2020総合持分計画に基づいて発行される以下は、各計画の許可と利用可能な株式の概要です
| | | | | | | | | | | | | | |
| (株式数、単位：百万) | | 授権 | | 使用可能である |
| SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2011年総合株式奨励計画 | | 7.1 | | | 0.2 | |
| SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2020総合持分計画 | | 1.2 | | | 1.2 | |
株式ベースの支払手配の補償コストは総合収益表で一般的かつ行政費用であることが確認された以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年間シェアに基づく給与支出の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| SBH | | $ | 10.2 | | | $ | 28.9 | | | $ | 31.8 | |
| ある人/RH | | $ | 9.1 | | | $ | 27.2 | | | $ | 30.5 | |
限定株式単位(“RSU”)
当社は主にその長期インセンティブ計画(“LTIP”)に基づいてRSUの発行による株式ベースの報酬支出を確認している。LTIPで付与されたRSUには，時間ベースの贈与とパフォーマンスベースの補助金の組合せがある.補償コストは、奨励の公正価値に基づいて、会社普通株が付与日を指定した市場価格で決定し、奨励に必要なサービス期間内に直線ベースで確認する。時間ベースのRSU提供3年崖帰属または階層的帰属は、付与および業績に基づくRSUによって提供される帰属条件に依存し、年末に指定された財務指標(調整されたEBITDA、調整された株式収益率、および/または調整された自由キャッシュフロー)を達成することに依存する3年帰属期間。最終的に業績に基づくRSUに付与される実株式数は，指定された実績期間が完了した後に指定された業績条件に達する程度に依存する.同社はこれらの指標の実現可能状況に基づいて，業績条件の実現確率を評価し，奨励費用を確認した。また、会社は定期的にその持分計画に基づいて取締役会のメンバーと個人従業員に個別RSU奨励を発行して、認可、激励或いは保留のために、これは主に時間に基づくサービス条件に依存し、奨励の価値は奨励の公正価値に基づいており、この公平価値は付与価格日を指定する会社の一般株式シェアの市場価格によって決定され、奨励の必要なサービス期間内に株に基づく報酬の構成要素として直線的に確認されている。付与前に雇用を終了すれば，RSUは没収され，没収が発生した場合に確認される。RSUは受信者に記入された配当等価物を持ち，RSUが関連株を付与·発行する範囲でのみ支払われる.RSUは帰属条件が完了したときに行使される.RSU行使時に発行された株式は，利用可能な場合には在庫株からのものである
本財政年度の第1四半期には、同社は定期的にそのLTIPに基づいて年次RSU贈与を発行している以下は，2022年9月30日までの財政年度中に承認されたRSUの概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | 職場.職場 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 公平である
価値がある
グラントで
日取り | | 職場.職場 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 公平である
価値がある
グラントで
日取り |
| 時間計算補助金 | | | | | | | | | | | | |
| 12ヶ月もたたないうちに戻ります | | 0.05 | | | $ | 94.18 | | | $ | 4.8 | | | 0.04 | | | $ | 93.37 | | | $ | 3.7 | |
| 12ヶ月以内に帰属します | | 0.08 | | | 95.34 | | | 8.1 | | | 0.08 | | | 95.34 | | | 8.1 | |
| 時間計算の補助金総額 | | 0.13 | | | 94.90 | | | 12.9 | | | 0.12 | | | 94.71 | | | 11.8 | |
| 業績に基づく補助金 | | 0.20 | | | 95.57 | | | 19.4 | | | 0.20 | | | 95.57 | | | 19.4 | |
| 贈与総額 | | 0.33 | | | $ | 95.30 | | | $ | 32.3 | | | 0.32 | | | $ | 95.24 | | | $ | 31.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングス
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
NOTE 18 – 株式に基づく報酬(継続)
以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までのRSU活動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | 株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 公平である
価値がある
グラントで
日取り | | 株 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 公平である
授与時の価値
日取り |
| 2019年9月30日現在の未返済および未帰属 | | 1.25 | | | $ | 53.58 | | | $ | 67.0 | | | 1.22 | | | $ | 53.22 | | | $ | 65.0 | |
| 授与する | | 0.90 | | | 61.72 | | | 55.6 | | | 0.88 | | | 61.68 | | | 54.3 | |
| 没収される | | (0.07) | | | 60.79 | | | (4.0) | | | (0.06) | | | 60.79 | | | (3.9) | |
| 既得と行使 | | (0.68) | | | 57.80 | | | (39.3) | | | (0.66) | | | 57.29 | | | (37.7) | |
| 2020年9月30日現在の未償還および未帰属資産 | | 1.40 | | | 56.41 | | | 79.3 | | | 1.38 | | | 56.33 | | | 77.7 | |
| 授与する | | 0.59 | | | 76.78 | | | 44.9 | | | 0.56 | | | 76.83 | | | 43.3 | |
| 没収される | | (0.20) | | | 65.52 | | | (13.2) | | | (0.20) | | | 65.52 | | | (13.2) | |
| 既得と行使 | | (0.33) | | | 53.53 | | | (17.8) | | | (0.30) | | | 52.82 | | | (16.2) | |
| 2021年9月30日現在の未返済と未帰属 | | 1.46 | | | 64.00 | | | 93.2 | | | 1.44 | | | 63.85 | | | 91.6 | |
| 授与する | | 0.33 | | | 95.30 | | | 32.3 | | | 0.32 | | | 95.24 | | | 31.2 | |
| 没収される | | (0.18) | | | 78.90 | | | (13.8) | | | (0.18) | | | 78.90 | | | (13.8) | |
| 既得と行使 | | (0.60) | | | 55.09 | | | (33.4) | | | (0.60) | | | 54.34 | | | (31.8) | |
| 2022年9月30日現在の未返済と未帰属 | | 1.01 | | | $ | 77.22 | | | $ | 78.3 | | | 0.98 | | | $ | 77.03 | | | $ | 77.2 | |
2022年9月30日現在、RSU未償還に関する未確認税前補償コストは$39.6加重平均期間内に確認されるSBHとSB/RHの百万ドルが予想される1.510年は、業績贈与実績目標の実現状況に依存する。業績目標に達していない場合には、報酬コストが確認されない可能性があり、以前に確認された報酬コストが打ち切られる可能性がある
株式オプション
すべての株式オプション奨励金は完全に付与されて行使可能だ。当社は不定期に新たな株式オプション奨励を付与し、2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年間でも何の奨励も与えていない。株式オプション奨励を行使する際に発行される株は、利用可能な場合には在庫株に由来する以下は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度未償還株式オプション奨励概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける 平均値
付与日公正価値 |
| 2019年9月30日に帰属し、行使可能 | | $ | 0.23 | | | $ | 73.51 | | | $ | 4.79 | |
| | | | | | |
| 鍛えられた | | (0.01) | | | 52.83 | | | 3.55 | |
| 2020年9月30日に帰属して行使可能です | | 0.22 | | | 73.96 | | | 4.82 | |
| | | | | | |
| 鍛えられた | | (0.06) | | | 52.83 | | | 3.55 | |
| 2021年9月30日に帰属し、行使可能です | | 0.16 | | | 82.36 | | | 5.32 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2022年9月30日に帰属して行使可能です | | $ | 0.16 | | | $ | 82.36 | | | $ | 5.32 | |
違います。2022年9月30日まで年度玄人が株式購入を行う。2021年9月30日および2020年9月30日までの年間で、すでに株式購入の内在的価値を行使しているのは2.5百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです2021年9月30日と2020年9月30日までの年間で，オプション活動から受け取った現金は#ドルである3.4百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです2022年9月30日現在、未償還と行使可能オプションの総内的価値はゼロ残りの契約期間は2.3何年もです。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記19-その他の総合収益を累計する
その他の総合収益(損失)を累計して税額を差し引いた構成部分の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 外貨換算 | | 派生ツール | | 固定収益年金 | | 合計する |
| 2019年9月30日の残高 | | $ | (215.9) | | | $ | 4.9 | | | $ | (62.6) | | | $ | (273.6) | |
| 再分類前の他の総合損失 | | (18.5) | | | (6.2) | | | (5.2) | | | (29.9) | |
| | | | | | | | |
| 継続経営損失(収益)純額を収入に再分類する | | — | | | (4.6) | | | 4.6 | | | — | |
| 非連続性業務収益純額改訂 | | — | | | (0.4) | | | (0.3) | | | (0.7) | |
| その他税前総合損失 | | (18.5) | | | (11.2) | | | (0.9) | | | (30.6) | |
| 繰延税金効果 | | 0.1 | | | 11.7 | | | (0.3) | | | 11.5 | |
| | | | | | | | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | (18.4) | | | 0.5 | | | (1.2) | | | (19.1) | |
| ASU 2018-02を採用 | | — | | | (1.8) | | | 2.1 | | | 0.3 | |
| Coevorden業務の売却·解除(付記3) | | 8.1 | | | — | | | — | | | 8.1 | |
| 差し引く：非持株権の持続的な経営に起因する他の全面的な収入 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 差し引く：非持株権による非持続可能な経営の他の全面的な収入 | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 持株権益の他の総合(赤字)収入に帰することができる | | (10.7) | | | (1.3) | | | 0.9 | | | (11.1) | |
| 2020年9月30日までの残高 | | (226.6) | | | 3.6 | | | (61.7) | | | (284.7) | |
| 再分類前の他の全面的な収入 | | 32.2 | | | 0.1 | | | 11.7 | | | 44.0 | |
| | | | | | | | |
| 経営損失を収入純額まで継続する | | — | | | 9.2 | | | 4.8 | | | 14.0 | |
| 赤字(収益)純額を非連続業務の収入に再分類する | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | |
| その他税引前総合収益 | | 32.2 | | | 9.4 | | | 16.4 | | | 58.0 | |
| 繰延税金効果 | | — | | | (6.6) | | | (1.6) | | | (8.2) | |
| | | | | | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | 32.2 | | | 2.8 | | | 14.8 | | | 49.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 差し引く：非持株権による非持続可能な経営の他の全面的な収入 | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 持株権の他の全面的な収入に起因することができます | | 31.8 | | | 2.8 | | | 14.8 | | | 49.4 | |
| 2021年9月30日現在の残高 | | (194.8) | | | 6.4 | | | (46.9) | | | (235.3) | |
| 再分類前のその他総合収益 | | (72.0) | | | 30.7 | | | 18.3 | | | (23.0) | |
| | | | | | | | |
| 継続経営損失(収益)純額を収入に再分類する | | — | | | (20.2) | | | 3.6 | | | (16.6) | |
| 非連続性業務収益純額改訂 | | — | | | (2.4) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
| その他総合税引前収益 | | (72.0) | | | 8.1 | | | 21.8 | | | (42.1) | |
| 繰延税金効果 | | (20.0) | | | 2.3 | | | (8.9) | | | (26.6) | |
| | | | | | | | |
| その他総合収入，税引き後純額 | | (92.0) | | | 10.4 | | | 12.9 | | | (68.7) | |
| 差し引く：非持株権益による持続可能な経営の他の全面的な損失 | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 差し引く：非持株権益による非持続的経営の他の全面的損失 | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 持株権益の他の総合(赤字)収入に帰することができる | | (91.1) | | | 10.4 | | | 12.9 | | | (67.8) | |
| 2022年9月30日までの残高 | | $ | (285.9) | | | $ | 16.8 | | | $ | (34.0) | | | $ | (303.1) | |
以下の表にAOCI総合損益表の示す期間の損益再分類を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 固定収益年金 | | 派生ツール | | 合計する | | 固定収益年金 | | 派生ツール | | 合計する | | 固定収益年金 | | 派生ツール | | 合計する |
| 純売上高 | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 販売原価 | | — | | | 20.1 | | | 20.1 | | | — | | | (9.3) | | | (9.3) | | | — | | | 4.7 | | | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他営業外費用，純額 | | (3.6) | | | — | | | (3.6) | | | (4.8) | | | — | | | (4.8) | | | (4.6) | | | — | | | (4.6) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | | 0.1 | | | 2.4 | | | 2.5 | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
参照してください付記14--派生ツール同社のヘッジ活動のさらなる詳細について。参照してください付記15-従業員福祉計画会社の固定福祉計画のさらなる詳細については、ご参照ください。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
SB/RH Holdings，LLC
連結財務諸表付記
付記20- 引受金とその他の事項
当社は一般的に正常業務過程で引き起こされる様々な訴訟事項の被告です。既存の資料によると、当社は現在決定されている追加事項やプログラムがその経営業績、財務状況、流動資金またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。
株主訴訟2019年7月12日、2018年初めにシカゴの公立学校教師年金と退職基金とケンブリッジ退職がSpectrum Brands‘Legacy，Inc.(“Spectrum Legacy”)に対してウィスコンシン州西区米国地区裁判所(以下、“裁判所”)に提起した改正合併集団訴訟。起訴状によると、被告は1934年の証券取引法に違反した。改正された起訴状は、会社の前身であるHRG Group，Inc.(“HRG”)を被告として追加し、いわゆるHRG株主を代表して会社に追加的なクレームを出した。合併修正訴状の授業時間は2017年1月26日から2018年11月19日までであり、原告は賠償金額不明の補償性損害賠償、利息、弁護士費、専門家費を請求した。二零年九月三十日までに、当社は第三者保険の引受範囲及び支払いを差し引くと、些細な損失が生じ、裁判所の最終承認を待たなければならない提案和解合意に達した。2021年2月，裁判所は損害なしに提案された和解の承認を拒否し，裁判所が裁定したため，手続事項として原告の弁護士は適切な行動をとらず，いわゆるHRG株主種別の代表に任命された。裁判所はその後、HRG株主階層を代表する単独の弁護士を任命した。2021年8月、会社は原則としてSpectrum Legacyカテゴリーのクレームを解決し、そのコストは第三者保険で支払われている。2021年10月，会社は原則としてHRGカテゴリのクレームを解決し，このカテゴリのコストも第三者保険で支払うことで合意した。2022年3月、裁判所はこの二つの和解を承認した。
環境保護。当社は，主に当社高性能計算機部門の前製造拠点に関する環境修復活動の約束を実現した。現地と連邦規制機関との協調の下で、私たちはある場所でテストを行い、物件の歴史活動による汚染を発見し、それによって会社がこれらの物件を修復するために負担する増量コストを実現し、環境救済責任を確認した。我々はすべての場所や場所で侵襲的テストを行っておらず，このような救済要求が決定され評価可能である限り環境救済責任が決定されている。2022年9月30日現在、環境救済責任はドルです8.8百万ドル4.7百万ドルはその他流動負債そして$4.1百万ドルはその他長期負債連結財務状況表に関する研究。2021年9月30日現在、環境救済責任はドルです11.3百万ドルは総合財務状況表の他の長期負債に計上される。当社の環境修復負債は将来の現金流出の期待価値で現在値に割引され，割引率は5%. 現在の推計数によると，今後5年とその後の2022年9月30日に環境救済に用いる予定の費用は以下のとおりである
| | | | | | | | | | |
(単位：百万) | | 金額 | | |
| 2023 | | $ | 5.0 | | | |
| 2024 | | 2.6 | | | |
| 2025 | | 0.4 | | | |
| 2026 | | 0.3 | | | |
| 2027 | | 0.2 | | | |
その後… | | 1.8 | | | |
| 支払総額 | | 10.3 | | | |
| 利子に相当する額 | | (1.5) | | | |
| 環境総義務 | | $ | 8.8 | | | |
当社は、調達金額を超えたいかなる追加負債も、当社の総合財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じています。
製品責任です。製品責任クレームに関連した訴訟では、同社は被告とされる可能性がある。当社は、損失報告、個別ケース及び発生したが未申告の損失の可能な損失に基づいて、当該等の負債に対する管理職の総リスク推定金額の推定負債を記録し、維持している。同社は2022年9月30日と2021年9月30日までに確認した3.4百万ドルとドル3.0製品負債は、それぞれ総合財務状況表の他の流動負債に計上される。当社は、調達金額を超えたいかなる追加負債も、当社の総合財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じています。
製品保証それは.販売保証製品の収入を確認する時、会社はある製品に対する標準保証の見積もり責任を確認します。予想保証コストには、部品の交換、製品と納品が含まれており、歴史と予想保証請求率、クレーム経験、および以前に販売された製品の任意の追加予想未来コストに基づいて、製品出荷時に販売された商品コストを記録します。同社は$を確認した0.4連結財務諸表の他の流動負債に含まれる2022年9月30日と2021年9月30日までの保証は百万ドルになります。
カタログ表
SPECTRUMブランドホールディングスです。
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連結財務諸表付記
付記20--支払引受及び又は事項
製品は安全にリコールされる。HPC部門は2022年9月30日までの第4四半期にスタートした二つ自発的に製品をリコールする与アメリカ消費財安全委員会(“CPSC“)は、影響を受けた製品の販売を一時停止し、顧客に販売停止を発行する。会社は、既存の小売在庫に対する顧客の予想される返品、手元在庫のログアウト、通知、輸送、処理、返却、廃棄などの必要に応じてリコールを促進する他のコストを含むリコールの増量コストを評価し、償還の可能性を評価した。そのため、会社は$を確認した7.5百万2022年9月30日現在の総合財務状況表におけるリコール費用に関する他の流動負債には。また、会社には影響を受けた製品に第三者が提供する契約賠償条項があるため、会社は#ドルも確認した4.7総合財務状況表の他の売掛金のうちこの種の賠償条項から回復に関連した百万ドルです。2022年9月30日までに、会社が実現した増額費用は$5.5百万ドル、賠償後の純額を差し引くと#ドル0.5百万ドルは期待リターン純売上高の減少と#ドルであることが確認された4.9百万ドルとドル0.1販売コストと合併経営報告書における関連費用の一般·行政費は百万ドルである。
ほかのです2022年9月30日と2021年9月30日現在，会社がH&G部門で確認した法定準備金は約$である2.0百万ドルとドル3.2総合財務状況表の他の流動負債に列挙されている重大かつ非常に非日常的なクレームに起因しており、これらのクレームは過去の歴史的または前例がない。
注21-市場情報を細分化する
同社は、経営陣が経営意思決定や業績評価を行うための内部組織に基づいて、その部門を報告すべき出所として決定している。会社は中国での持続的な運営を管理している三つ垂直統合、製品を重点とした報告部門：(I)GPC、会社の全世界ペットケア業務からなる；(Ii)H&G、会社の家と花園、虫害防除と清掃製品業務からなる；(Iii)HPC、会社のグローバル小型キッチンとパーソナルケア用具業務からなる。各報告可能部門のグローバル戦略的措置と財務目標は会社レベルで決定されている。各部門は明確な戦略計画の実施と特定の財務目標の実現を担当し、一人の総裁は部門内の製品ラインの販売とマーケティング計画と財務業績を担当している。これらの部門は、財務や会計、情報技術、法律、人的資源、サプライチェーン、商業運営を含むセンター主導の会社共有サービス業務によって支援されています
2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの年度、これらの部門に関する純売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 1,370.1 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | 1,107.6 | |
| GPC | | 1,175.3 | | | 1,129.9 | | | 962.6 | |
| H&G | | 587.1 | | | 608.1 | | | 551.9 | |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 2,622.1 | |
会社の首席運営決定者は，評価業務と運営決定を行う主な運営指標として調整後のEBITDAを用いた。EBITDAの算出方法は，会社の所得税費用，利息費用，減価償却費用，償却費用(無形資産から)を純収益から除外する。調整後のEBITDAはさらに含まれていない
•株式ベースの報酬コストには、長期報酬スケジュールに関するコストが含まれ、長期報酬スケジュールには、通常、非現金株ベースの報酬が含まれる。給与コストには、従業員の選択時に現金での支払いが許可されているが、2020年11月に完全に帰属している株式ベースの報酬は、2021年9月30日および2020年9月30日までの期間内に、当社のLTIP変動により以前に支給されたインセンティブ移行奨励が含まれている。参照してください付記18--株式ベースの報酬もっと詳しいことを知っています
•それぞれの業務の統合または分離のコストを含むが、事業の買収または剥離、取引の実施および促進のコストを含むが、戦略的取引および業務発展計画の増分金額に起因することができる。これらの金額は、企業の業務開発活動への増分投資を反映しており、このような取引に起因することができる増分コストを反映しており、合併グループまたは部門の持続的な運営を日常的または反映しているとはみなされていないので、私たちの業績指標には含まれていない
•プロジェクトを再構成および最適化するための達成された増分金額であって、運営および効率の最適化、コストの低減、収入の増加、私たちの現在の利益率の増加または維持のための戦略を策定および実施するためのコストを含むが、一度の退出または処置コストを確認することを含むが、これらに限定されない。これらの金額は、経営陣がコントロールする重大な計画に対する会社の増分投資、そのような計画に直接起因する増分コスト、実施中の経営業績への間接的な影響または中断を反映しており、合併グループまたは部門の持続的な運営の恒常的または反映とはみなされないので、私たちの継続的な業績指標には含まれていない
•会社の業務部門のいくつかの共有および中央指導者の行政機能を支援する非持続的運営に関連する未分配共有コストは、非持続的業務の直接コストではなく、間接分配の結果であるため、情報技術、人的資源、財務および会計、サプライチェーンおよび商業運営を含むがこれらに限定されないから、非持続的運営の収入には含まれない。割り当てられていないコストに起因することができる金額は、その後の戦略または再構成、TSA、無関係なコストの除去、または非持続的なトラフィックの売却が完了した後に既存の持続的なトラフィックを再分配または吸収することによって減少する。参照してください付記3-資産剥離もっと詳しいことを知っています
•買収後の継続経営の収益で確認された非現金購入会計調整には、在庫価値上昇のコストや市場賃貸料よりも低い経営リース資産の増量価値などが含まれている
•2022年9月30日までの年度内に確認されたサムスン商業買収に関連する、または対価格負債の再計量がある非現金収益。参照してください注4--買収もっと詳しいことを知っています
•持続的な経営収益において達成され確認された非現金資産の減価またはログアウト；
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付記21--分類情報(続)
•Energizer普通株に対する会社の投資収益に起因することができる。同社は2021年9月30日までの1年間に、Energizer普通株式の残り株式を売却した。参照してください付記7--金融商品の公正価値もっと詳しいことを知っています
•我々H&G部門の未解決訴訟事項の提案和解を含む非日常的訴訟または環境救済活動のための増分準備金は、2022年9月30日および2021年9月30日までの年次内に重大かつ異常な非日常的クレームにより、以前の歴史的または前例がないことに起因することができる。参照してください付記20--支払引受及び又は事項もっと詳しいことを知りたいなら、訪問してください
•会社法人組織構造の変化と地域内高性能完成品在庫の予測調達戦略の変化により、2022年7月3日までの第3四半期に収益が実現されたことが確認され、事前決済日後の想定損失の形の影響に加え、ある外貨キャッシュフローヘッジは期限までにEMEA地域で事前決済することが宣言された。参照してください付記14--派生ツールもっと詳しいことを知っています
•2022年9月30日までの年度中に、当社が開始した製品リコールを実現するため、HPC部門は増量コストを確認した。参照してください付記20--支払引受及び又は事項もっと詳しいことを知っています
•2020年9月30日までの年度内に、債務履行によりSalus CLO債務の収益を返済する
•その他の調整は、主に(1)持続商業製品会社の構成要素とみなされないため、Salusに関連するコスト、(2)他の主要幹部の退職関連コスト、(3)2022年9月30日までの年度内に中国のいくつかのGPCブランドが撤退した資産台帳、および(4)GPC支部が先に2022年9月30日までに年間保有していたコストベースの投資台帳に起因する。(5)ウィスコンシン州ミドルトンにある会社の施設が2020年9月30日までの年間で確認した洪水損失の費用とコスト回収(6)2020年9月30日までの年度に外国子会社と締結した多貨幣ローンによる外貨収益と損失とを交換して、親会社が資産剥離収益を受け、GBLおよびGAC資産剥離の一部として対応する外国子会社の純資産を分配する。
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連結財務諸表付記
付記21--分類情報(続)
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年度、会社SBHの報告可能部門に関する調整後EBITDAは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBH(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 69.6 | | | $ | 102.6 | | | $ | 92.2 | |
| GPC | | 168.6 | | | 212.1 | | | 172.0 | |
| H&G | | 86.2 | | | 124.0 | | | 112.1 | |
| 分部調整後EBITDA合計 | | 324.4 | | | 438.7 | | | 376.3 | |
| 会社 | | 41.3 | | | 46.9 | | | 52.4 | |
| 利子支出 | | 99.4 | | | 116.5 | | | 93.7 | |
| 減価償却 | | 49.0 | | | 51.9 | | | 59.3 | |
| 償却する | | 50.3 | | | 65.1 | | | 55.3 | |
| シェアに基づく報酬 | | 10.2 | | | 29.4 | | | 36.1 | |
| サムスンの買収と統合 | | 24.3 | | | 0.1 | | | — | |
| 買収と統合を振興する | | 6.8 | | | 10.8 | | | — | |
| アミティッチ買収と統合 | | 1.4 | | | 10.9 | | | — | |
| オメガ生産統合 | | 4.6 | | | 1.3 | | | — | |
| HHI資産剥離 | | 6.3 | | | 9.6 | | | — | |
| 高性能計算機分離計画 | | 19.1 | | | 14.2 | | | — | |
| Coevorden運営資産剥離 | | 8.8 | | | 11.6 | | | 5.5 | |
| 2022年度再編成 | | 9.8 | | | — | | | — | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | 13.1 | | | 4.3 | | | — | |
| GPC配送センターの移行 | | 35.8 | | | 15.2 | | | — | |
| 世界の生産性向上計画 | | 5.1 | | | 21.2 | | | 71.1 | |
| ロシア閉鎖計画 | | 1.9 | | | — | | | — | |
| HPCブランドの組み合わせ転換 | | 1.3 | | | — | | | — | |
| その他のプロジェクトコスト | | 12.1 | | | 7.4 | | | 18.1 | |
| 未分配原価 | | 27.6 | | | 26.9 | | | 17.4 | |
| 非現金購入会計調整 | | 8.3 | | | 7.3 | | | — | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| | | | | | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| (収益)Energizer投資損失 | | — | | | (6.9) | | | 16.8 | |
| 法律と環境 | | 1.5 | | | 6.0 | | | — | |
| | | | | | |
| Salus CLO債務弁済 | | — | | | — | | | (76.2) | |
| 外貨現金流動期限保証金を事前に決済する | | (5.1) | | | — | | | — | |
| HPC製品リコール | | 5.5 | | | — | | | — | |
| サルスと他は | | 4.8 | | | 0.1 | | | 0.9 | |
| 所得税前営業損失 | | $ | (90.3) | | | $ | (11.1) | | | $ | (25.1) | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
付記21--分類情報(続)
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年度、会社SB/RHの報告可能部門に関する調整後EBITDAは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SB/RH(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 高性能コンピュータ | | $ | 69.6 | | | $ | 102.6 | | | $ | 92.2 | |
| GPC | | 168.6 | | | 212.1 | | | 172.0 | |
| H&G | | 86.2 | | | 124.0 | | | 112.1 | |
| 分部調整後EBITDA合計 | | 324.4 | | | 438.7 | | | 376.3 | |
| 会社 | | 39.9 | | | 44.9 | | | 47.5 | |
| 利子支出 | | 99.8 | | | 116.8 | | | 93.2 | |
| 減価償却 | | 49.0 | | | 51.9 | | | 59.3 | |
| 償却する | | 50.3 | | | $ | 65.1 | | | 55.3 | |
| 株式とインセンティブに基づく報酬 | | 9.1 | | | 27.7 | | | 34.8 | |
| サムスンの買収と統合 | | 24.3 | | | 0.1 | | | — | |
| 買収と統合を振興する | | 6.8 | | | 10.8 | | | — | |
| アミティッチ買収と統合 | | 1.4 | | | 10.9 | | | — | |
| オメガ生産統合 | | 4.6 | | | 1.3 | | | — | |
| HHI資産剥離 | | 6.3 | | | 9.6 | | | — | |
| 高性能計算機分離計画 | | 19.1 | | | 14.2 | | | — | |
| Coevorden運営資産剥離 | | 8.8 | | | 11.6 | | | 5.5 | |
| 2022年度再編成 | | 9.8 | | | — | | | — | |
| グローバルERPのモデルチェンジ | | 13.1 | | | 4.3 | | | — | |
| GPC配送センターの移行 | | 35.8 | | | 15.2 | | | — | |
| 世界の生産性向上計画 | | 5.1 | | | 21.2 | | | 71.1 | |
| ロシア閉鎖計画 | | 1.9 | | | — | | | — | |
| HPCブランドの組み合わせ転換 | | 1.3 | | | — | | | — | |
| その他のプロジェクトコスト | | 12.1 | | | 7.4 | | | 18.1 | |
| 未分配原価 | | 27.6 | | | 26.9 | | | 17.4 | |
| 非現金購入調整 | | 8.3 | | | 7.3 | | | — | |
| 対価格負債の収益を再計測したり | | (28.5) | | | — | | | — | |
| Coevorden業務の売却損失 | | — | | | — | | | 26.8 | |
| | | | | | |
| 無形資産減価償却 | | — | | | — | | | 24.2 | |
| (収益)Energizer投資損失 | | — | | | (6.9) | | | 16.8 | |
| 法律と環境 | | 1.5 | | | 6.0 | | | — | |
| | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ事前決済の収益 | | (5.1) | | | — | | | — | |
| HPC製品リコール | | 5.5 | | | — | | | — | |
| 他にも | | 4.5 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 所得税前営業損失 | | $ | (87.9) | | | $ | (7.7) | | | $ | (93.9) | |
SBHおよびSB/RH部門に関するその他の財務情報は、2022年9月30日現在、2021年9月30日現在、2020年9月30日現在、および2022年9月30日現在、2021年9月30日現在の年度：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却と償却(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 28.7 | | | $ | 44.0 | | | $ | 35.2 | |
| GPC | | 37.4 | | | 39.2 | | | 44.4 | |
| H&G | | 18.6 | | | 19.2 | | | 20.4 | |
| 総細分化市場 | | 84.7 | | | 102.4 | | | 100.0 | |
| 会社と共有運営 | | 14.6 | | | 14.6 | | | 14.6 | |
| 減価償却および償却総額 | | $ | 99.3 | | | $ | 117.0 | | | $ | 114.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資本支出(単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 11.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 10.7 | |
| GPC | | 17.7 | | | 18.6 | | | 14.5 | |
| H&G | | 8.2 | | | 3.6 | | | 3.5 | |
| 分部資本支出総額 | | 37.5 | | | 31.5 | | | 28.7 | |
| 会社と共有運営 | | 26.5 | | | 12.1 | | | 15.4 | |
| 資本支出総額 | | $ | 64.0 | | | $ | 43.6 | | | $ | 44.1 | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
付記21--分類情報(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | ある人/RH |
総資産(単位：百万)を細分化する | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 高性能コンピュータ | | $ | 1,231.0 | | | $ | 879.4 | | | $ | 1,231.0 | | | $ | 879.4 | |
| GPC | | 1,461.8 | | | 1,456.9 | | | 1,461.8 | | | 1,456.9 | |
| H&G | | 846.5 | | | 853.1 | | | 846.5 | | | 853.1 | |
| 部門総資産 | | 3,539.3 | | | 3,189.4 | | | 3,539.3 | | | 3,189.4 | |
| 会社と共有運営 | | 419.6 | | | 341.0 | | | 505.1 | | | 418.3 | |
| 総資産 | | $ | 3,958.9 | | | $ | 3,530.4 | | | $ | 4,044.4 | | | $ | 3,607.7 | |
| | | | | | | | |
2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの純売上高SBHとSB/RHおよび2022年9月30日と2021年9月30日までの長期資産情報は、地理的地域別では以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
対外販売純額−地理情報開示(百万) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです | | $ | 1,901.6 | | | $ | 1,750.8 | | | $ | 1,627.4 | |
| ヨーロッパ/中東とアフリカ | | 820.0 | | | 877.8 | | | 683.9 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 243.3 | | | 193.4 | | | 147.9 | |
| アジア太平洋 | | 108.5 | | | 112.0 | | | 101.8 | |
| 北米は他にも | | 59.1 | | | 64.1 | | | 61.1 | |
| 純売上高 | | $ | 3,132.5 | | | $ | 2,998.1 | | | $ | 2,622.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
長寿資産--地理情報開示(百万) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| アメリカです | | $ | 279.7 | | | $ | 234.3 | | | | | |
| ヨーロッパ/中東とアフリカ | | 52.8 | | | 64.4 | | | | | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 3.2 | | | 3.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| アジア太平洋 | | 10.6 | | | 14.2 | | | | | |
| 長期資産総額 | | $ | 346.3 | | | $ | 316.7 | | | | | |
付記22-1株当たり収益(SBHと略記)
1株当たりの基本収益の計算方法は、持株権益に起因する純収入を当期発行普通株の加重平均で割ることである。1株当たり収益を希釈することは、株式ベースの奨励を普通株に変換し、その後、その影響が逆希釈でない限り、普通株株主が得ることができる実体純収入で共有される希釈を反映する。希釈1株当たり収益を計算する際には，基本1株当たり収益は希釈可能な株の奨励に基づく仮説発行に基づいて調整した。当社は在庫株法を採用して制限株式単位の償却状況を反映しています。株式発行に基づく業績目標が達成されておらず、かつ今期末までに、それぞれの業績期間が完了していない場合には、業績に基づく制限的な株式単位は含まれていない2022年、2022年、2021年、2020年9月30日までの基本と償却1株当たり収益計算の分子と分母と反希薄株式の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万、1株を除く) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子.分子 | | | | | | |
| 持株権益に起因する持続的な経営純収入 | | $ | (77.2) | | | $ | 15.1 | | | $ | (52.7) | |
| 持株権に起因する非持続的な経営収入 | | 148.8 | | | 174.5 | | | 150.5 | |
| 持株権益の純収入に起因することができる | | $ | 71.6 | | | $ | 189.6 | | | $ | 97.8 | |
| 分母.分母 | | | | | | |
| 加重平均流通株-基本 | | 40.9 | | | 42.7 | | | 44.7 | |
| 希釈株 | | — | | | 0.5 | | | — | |
| 加重平均流通株-希釈 | | 40.9 | | | 43.2 | | | 44.7 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | |
| 継続経営の基本1株当たり収益 | | $ | (1.89) | | | $ | 0.35 | | | $ | (1.18) | |
| 非持続経営の基本的な1株当たり収益 | | 3.64 | | | 4.09 | | | 3.37 | |
| 基本1株当たりの収益 | | $ | 1.75 | | | $ | 4.44 | | | $ | 2.19 | |
| 経営を続けて1株当たりの収益を上げる | | $ | (1.89) | | | $ | 0.35 | | | $ | (1.18) | |
| 非持続経営が薄くなって1株当たりの収益 | | 3.64 | | | 4.04 | | | 3.37 | |
| 希釈して1株当たり収益する | | $ | 1.75 | | | $ | 4.39 | | | $ | 2.19 | |
| 分母から除いた逆希釈株の加重平均 | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がその署名を代表することを正式に促した。
| | | | | | | | |
| SPECTRUMブランドホールディングス |
| |
| 差出人： | | /s/David M.モーラ |
| | デヴィッド·モラ |
| | CEO兼取締役会長 |
日付：2022年11月22日
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は上記の期日に次の者代表登録者によって上記の身分で署名された。
| | | | | | | | |
| サイン | | タイトル |
| |
/s/David M.モーラ デヴィッド·モラ | | CEO兼取締役会長 (首席行政主任) |
| | |
/s/ジェレミーW.SMeltser ジェレミー·W·スメルツァー | | 執行副総裁、首席財務官 (首席財務官と首席会計官) |
| | |
/s/Leslie L.Campbell レスリー·L·キャンベル | | 役員.取締役 |
| | |
/s/周瓊 周瓊 | | 役員.取締役 |
| | |
/s/Sherianne James シェリル·ジェームズ | | 役員.取締役 |
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/s/Gautam Patel ゴタム·パテル | | 役員.取締役 |
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/s/Terry L.Polistina テリー·L·ポリスティーナ | | 役員.取締役 |
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/s/ヒュー·R·ロヴィット ヒュー·R·ロヴィット | | 役員.取締役 |
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サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がその署名を代表することを正式に促した。
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SB/RH Holdings，LLC
著者：SPECTRUM Brands Holdings，Inc.その唯一のメンバー |
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| 差出人： | | /s/David M.モーラ |
| | デヴィッド·モラ |
| | 取締役CEO兼最高経営責任者 |
日付：2022年11月22日
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は上記の日付で上記身分で、登録者を代表する唯一のメンバーは以下のように署名されている。
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| サイン | | タイトル |
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/s/David M.モーラ デヴィッド·モラ | | CEO兼取締役会長 (首席行政主任) |
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/s/ジェレミーW.SMeltser ジェレミー·W·スメルツァー | | 執行副総裁、首席財務官 (首席財務官と首席会計官) |
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/s/Leslie L.Campbell レスリー·L·キャンベル | | 役員.取締役 |
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/s/周瓊 周瓊 | | 役員.取締役 |
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/s/Sherianne James シェリル·ジェームズ | | 役員.取締役 |
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/s/Gautam Patel ゴタム·パテル | | 役員.取締役 |
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/s/Terry L.Polistina テリー·L·ポリスティーナ | | 役員.取締役 |
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/s/ヒュー·R·ロヴィット ヒュー·R·ロヴィット | | 役員.取締役 |
展示品索引
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| 添付ファイル2.1 | 合併協定と計画は，日付は2018年2月24日，Spectrum Brands Legacy，Inc.Spectrum Brands Holdings，Inc.)，Spectrum Brands Holdings，Inc.HRG Group，Inc.)，HRG SPV Sub I，Inc.およびHRG SPV Sub II，LLC(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告の添付ファイル2.1をこれに統合する。HRGグループ，Inc.)2018年2月26日(ファイル番号001-4219)(S-Kルール601(B)(2)項により、別表は省略されています。会社は、“米国証券取引委員会”の任意の漏れたスケジュールの補充を要求すべきであることに同意した)。 |
| 添付ファイル2.2 | 合意·合併計画の第1号修正案は，2018年6月8日にSpectrum Brands Holdings，Inc.，HRG Group，Inc.，HRG SPV Sub I，Inc.とHRG SPV Sub II，LLC(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出された添付ファイル2.2により本稿に導入される)。HRGグループ，Inc.)2018年7月13日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル2.3 | 買収契約は、2018年11月15日、Spectrum Brands Holdings，Inc.およびEnergizer Holdings，Inc.(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより、2018年11月19日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書(文書番号001−4219)に提出された添付ファイル2.1により本明細書に組み込まれる)(S−K法規601(B)(2)項によれば、付表は省略されている。会社は、アメリカ証券取引委員会の任意の漏れスケジュールのコピーを補充することを要求しなければならない). |
| 添付ファイル2.4 | 改訂·再署名された買収協定は、2018年11月15日に、Energizer Holdings，Inc.とSpectrum Brands Holdings，Inc.(Spectrum Brands Holdings，Inc.を引用して2018年11月19日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(文書番号001−4219)の添付ファイル2.2とを統合したものである(S−K法規第601(B)(2)項によれば、付表は省略されている。会社は、アメリカ証券取引委員会の任意の漏れスケジュールのコピーを補充することを要求しなければならない). |
| 添付ファイル2.5 | 資産と株式購入協定は、Spectrum Brands，Inc.とASSA ABLOY ABの間で締結され、日付は2021年9月8日である(本稿では、Spectrum Brandsホールディングス社を引用して2021年9月8日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出された添付ファイル2.1(文書番号001-4219)を合併する(S-K法規第601(B)(2)項を参照することにより、付表は省略されている)。会社は、アメリカ証券取引委員会の任意の漏れスケジュールのコピーを補充することを要求しなければならない). |
| 添付ファイル2.6 | Spectrum Brands，Inc.とASSA ABLOY ABの間で2022年7月14日に署名されたSpectrum Brands，Inc.とASSA ABLOY ABとの間で署名された2022年7月14日の資産·株式購入協定の第1号修正案(ここではSpectrum Brands Holdings，Inc.が2022年7月14日に米国証券取引委員会の8−Kテーブルに提出された現在報告されている添付ファイル2.1(文書番号001−4219)(S−K法規第601(B)(2)項を参照)会社は、アメリカ証券取引委員会の任意の漏れスケジュールのコピーを補充することを要求しなければならない). |
| 添付ファイル3.1 | Spectrum Brands Holdings，Inc.(F.k.a)の改訂と再署名HRGグループ，Inc.)(Spectrum Brands Holdings，Inc.(HRG Group，Inc.)を参照して米国証券取引委員会の8-Kテーブルに提出された現在の報告書の添付ファイル3.1によって本明細書に組み込まれる)2018年7月13日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル3.2 | 2021年8月3日にデラウェア州国務長官の改訂および再発行された登録者登録証明書修正書修正書に提出される(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより、2021年8月3日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1(文書番号001-4219))に提出される。 |
| 添付ファイル3.3 | Spectrum Brands Holdings，Inc.第3回再記述例(Spectrum Brands Holdings，Inc.が2019年5月17日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出された添付ファイル3.1(文書番号001−04219)を本明細書に統合する)。 |
| 添付ファイル3.4 | SB/RH Holdings，LLCの成立証明書(Spectrum Brands，Inc.を参照することにより，2013年12月3日に米国証券取引委員会のS−4テーブル登録宣言に提出された添付ファイル3.29(ファイル番号333−192634)がこれに統合される)。 |
| 添付ファイル3.5 | SB/RH Holdings，LLCの経営プロトコル(本明細書ではSpectrum Brands，Inc.を参照して、2013年12月3日に米国証券取引委員会のS-4表登録宣言の添付ファイル3.30(ファイル番号333-192634))に提出される。 |
| 添付ファイル3.6 | Spectrum Brands Holdings，Inc.Bシリーズ優先株指定証明書HRG Group，Inc.)は，2018年2月26日にデラウェア州国務長官に提出された。(Spectrum Brands Holdings，Inc.(以下参照)によって米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル3.3を参照してこれに統合するHRGグループ，Inc.)2018年7月13日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル4.1 | スペクトルブランド管理会社の2024年満期の6.125%高級債券は、2014年12月4日であり、スペクトルブランド会社、その中で指定された保証人、および米国銀行全国協会が受託者として使用されている(スペクトルブランド遺産会社を参照して米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む)。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2014年12月8日(第001-34757号)。 |
| 添付ファイル4.2 | スペクトルブランド管理会社の2025年満期の5.750%高級債券は、2015年5月20日であり、スペクトルブランド会社、その中で指定された保証人、および米国銀行全国協会が受託者として採用されている(スペクトルブランド遺産会社を引用して米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む)。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2015年5月20日(文番号001-34757)。 |
| 添付ファイル4.3 | スペクトルブランド会社を管理する4.000%高級債券は2026年に満期となり、2016年9月20日に、スペクトルブランド会社(その中で指名された保証人)、米国銀行全国協会(受託者)、エラモン金融サービス会社イギリス支店(支払いエージェントとして)、エラモン金融サービス会社(登録および譲渡エージェントとして)からなる(スペクトルブランド遺産会社を参照して米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込まれる)。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2014年12月8日(第001-34757号)。 |
| 添付ファイル4.4 | Spectrum Brands，Inc.の5.00%高級手形を管理し，日付は2019年9月24日であり，Spectrum Brands，Inc.，その中で指定された保証人，および受託者である米国銀行全国協会(US Bank National Association)を受託者とする(Spectrum Brandsホールディングス社を参照することにより米国証券取引委員会の現在の8−K表の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む)。HRGグループ，Inc.)2019年9月24日(文番号001-4219))。 |
| 添付ファイル4.5 | Spectrum Brands，Inc.の5.50%高級債券を管理し，日付は2020年6月30日であり，Spectrum Brands，Inc.，その中で指定された保証人と米国銀行全国協会によって受託者として提出されている(Spectrum Brands，Inc.を参照することにより，米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1に提出されている)。HRGグループ，Inc.)2020年6月30日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル4.6 | 2031年満期の3.875%優先債券を管理する契約は，期日は2021年3月3日であり，Spectrum Brands，Inc.，その保証側と受託者である米国銀行全国協会(US Bank National Association)を受託者とする(本稿ではSpectrum Brands Holdings，Inc.を引用することにより，2021年3月3日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1を本明細書に組み込む)。 |
| 付属品4.7 | 著作権契約は、2018年2月24日、Spectrum Brands Holdings，Inc.(略称：HRGグループ，Inc.)Spectrum Brands Holdings，Inc.(F.k.a.)B系列優先株指定証明書の形式を含む米国株式譲渡信託会社と。HRGグループ，Inc.)証拠Aとして、証拠Bとしての権利証明書のフォーマットおよび証拠Cとしての権利協定条項の要約(Spectrum Brands Holdings，Inc.による米国証券取引委員会の現在の8−Kテーブルへの参照によって本明細書に組み込まれる。HRGグループ，Inc.)2018年2月26日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル4.8 | Spectrum Brands，Holdings，Inc.(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K/A年次報告修正案第1号の添付ファイル4.8がこれに統合される。HRGグループ，Inc.)2020年1月28日(文番号001-4219)。 |
| 添付ファイル10.1 | 改訂および再署名された信用協定は、2020年6月30日に、当社、SB/RHホールディングス、その保証者、時々の貸手、およびカナダロイヤル銀行が行政代理人として機能する(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照して2020年6月30日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書(文書番号001−4219)の添付ファイル10.1を参照して編入される). |
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| 添付ファイル10.2 | 改正および再署名された信用協定第1修正案は、2021年3月3日(クレジット協定の改正および再署名の期日は2020年6月30日)であり、当社、SB/RH Holdings、カナダロイヤル銀行が行政代理および貸手として(スペクトルブランド会社を参照して米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる)). |
| 添付ファイル10.3 | 当社、SB/RH Holdings、保証者、融資先が時々行った改正および再予約信用協定第2修正案は、改正日は2021年12月10日(改正および再予約信用協定日は2020年6月30日)、およびカナダロイヤル銀行(行政代理)である。(引用スペクトルブランドは2022年2月4日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1(文書番号001-4219)). |
| 添付ファイル10.4 | 改正および再署名された信用協定の第3回改正は、2022年2月3日(信用協定の改正および再署名の期日は2020年6月30日)であり、当社、SB/RH Holdings、行政代理人であるカナダロイヤル銀行、その保証者および融資先(Spectrum Brandsを参照して2022年2月18日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出された添付ファイル10.1が本明細書に組み込まれる(文書番号001-4219). |
| 添付ファイル10.5 | 改正および再署名された信用協定の第4回修正は、2022年11月17日(信用協定の改正および再署名の期日は2020年6月30日)であり、当社、SB/RH Holdings、行政代理人であるカナダロイヤル銀行、その保証者および融資先(Spectrum Brandsを参照して2022年11月18日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出された添付ファイル10.1が本明細書に組み込まれる(文書番号001-4219). |
| 添付ファイル10.6 | 証券協定は，2015年6月23日，Spectrum Brands，Inc.，SB/RH Holdings，LLC(その付属保証者)と担保代理であるドイツ銀行ニューヨーク支店(Spectrum Brands Legacy，Inc.を引用して米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.2を併せて)によって署名された。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2015年6月23日(文番号001-34757)。 |
| 添付ファイル10.7 | 融資保証は，2015年6月23日，SB/RH Holdings，LLC，時々その付属保証先であるSB/RH Holdings，LLCと，行政エージェントや担保代理であるドイツ銀行ニューヨーク支店(Spectrum Brands Legacy，Inc.を引用することにより米国証券取引委員会の現在のForm 8−K報告書に提出された添付ファイル10.3が合併した。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2015年6月23日(文番号001-34757)。 |
| 展示品10.8+ | Spectrum Brands Holdings，Inc.2011年総合持分奨励計画(Spectrum Brands Legacy，Inc.を参照することによって、表S−8で米国証券取引委員会に提出された登録声明の添付ファイル4.8が改訂され、再改訂された。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2017年2月1日(フレット番号333-215850)。 |
| 展示品10.9+ | 改訂および改訂されたSpectrum Brands Holdings，Inc.2011年総合持分奨励計画下の制限株式単位プロトコルフォーマット(ここに組み込まれ、Spectrum Brands Legacy，Inc.を参照して、表S-8で米国証券取引委員会に提出された登録声明の添付ファイル4.9。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2017年2月1日(フレット番号333-215850)。 |
| 展示品10.10+ | 改訂および再改訂されたSpectrum Brands Holdingsによれば、Inc.2011年総合持分奨励計画(Spectrum Brands Legacy，Inc.を参照して米国証券取引委員会のS-8表登録声明の添付ファイル4.10を統合した)下の業績補償奨励協定のフォーマット。SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2017年2月1日(フレット番号333-215850)。 |
| 展示品10.11+ | SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2020総合持分計画(SPECTRUM Brands Holdings，Inc.米国証券取引委員会に提出されたS-8表登録宣言の添付ファイル4.1を参照して本明細書に組み込む)2020年8月7日(公文書号333-242343)。 |
| 展示品10.12+ | Spectrum Brands，Inc.，Spectrum Brands Holdings，Inc.とDavid M.モラの間で2018年4月25日に改訂および再署名された雇用協定(添付ファイル10.1を参照してSpectrum Brands Legacy，Inc.(添付ファイル10.1を参照)に添付ファイル10.1を参照して提出された現在の8-K表報告書SPECTRUM Brands Holdings，Inc.2018年5月1日(文番号001-34757)。 |
| 展示品10.13+ | 雇用契約は，日付は2018年9月13日，Spectrum Brands Holdings，Inc.(F.k.a.HRGグループ，Inc.)Spectrum Brands，Inc.(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.41はこれに統合される。HRGグループ，Inc.)2018年11月23日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.14+ | David·モラおよびEhsan Zargarとは、上記の幹部がそれぞれHRG Group，Inc.(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照して米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2と合併することにより)前の離職合意中のいくつかの条項と合意された合意フォーマットである。HRGグループ，Inc.)2019年2月7日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.15+ | 雇用協定は，2019年9月9日にSpectrum Brands Holdings，Inc.とJeremy W.SMeltserによって署名された。(Spectrum Brands Holdings，Inc.(略称：Spectrum Brands Holdings，Inc.)によって米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2を参照することによって、これに統合されるHRGグループ，Inc.)2019年9月9日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.16+ | 雇用協定は，2019年9月9日にSpectrum Brands Holdings，Inc.とランデル·D·ルイスが署名した。(Spectrum Brands Holdings，Inc.(略称：Spectrum Brands Holdings，Inc.)によって米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.3を参照することによって本明細書に組み込まれるHRGグループ，Inc.)2019年9月9日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.16+* | 別居協定は，2022年8月30日にSpectrum Brands Holdings，Inc.とRandal D.Lewisによって署名された。 |
| 展示品10.17+ | 手紙協定は、2019年9月9日にSpectrum Brands Holdings，Inc.とRebeckah Longが署名します。(Spectrum Brands Holdings，Inc.(略称：Spectrum Brands Holdings，Inc.)によって米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.4によって本明細書に組み込まれるHRGグループ，Inc.)2019年9月9日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.18+ | 解散費協定は、2019年9月9日にSpectrum Brands Holdings、Inc.とRebeckah Longが署名した。(Spectrum Brands Holdings，Inc.(略称：Spectrum Brands Holdings，Inc.)によって米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.5を参照することによって、これに統合されるHRGグループ，Inc.)2019年9月9日(文番号001-4219)。 |
| 展示品10.18+* | 別居協定は，期日は2022年8月30日であり，Spectrum Brands Holdings，Inc.とRebeckah Longによって署名された。 |
| 展示品10.20+ | 2020年12月22日に施行された限定株式単位報酬プロトコルフォーマット(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照して、2021年5月7日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号001−4219)の添付ファイル10.4が本明細書に組み込まれる)。 |
| 展示品10.21+ | 業績に基づく制限株式単位プロトコル表は、2020年12月22日から発効する(本明細書では、Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照することにより、2021年5月7日に米国証券取引委員会の10-Q表四半期報告書(文書番号001−4219)の添付ファイル10.5を本明細書に組み込む)。 |
| 展示品10.22+ | サービス形態に基づく制限株式単位協定は、2020年12月22日に発効する(Spectrum Brands Holdings，Inc.を参照して、2021年5月7日に米国証券取引委員会のForm 10-Q四半期報告書(文書番号001-4219)の添付ファイル10.6)に提出される |
| 添付ファイル21.1* | 登録者の子会社 |
| 添付ファイル21.2* | 保証人子会社リスト |
| 添付ファイル23.1* | 独立公認会計士事務所の同意 |
| 添付ファイル31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づいて要求された最高経営責任者証明書。SPECTRUM Brandsホールディングス |
| 添付ファイル31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条又は第15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書。SPECTRUM Brandsホールディングス |
| | | | | |
| 添付ファイル31.3* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づいて要求された最高経営責任者証明書。SB/RH Holdings，LLC |
| 添付ファイル31.4* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条又は第15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書。SB/RH Holdings，LLC |
| 添付ファイル32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。SPECTRUM Brandsホールディングス |
| 添付ファイル32.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。SPECTRUM Brandsホールディングス |
| 添付ファイル32.3* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。SB/RH Holdings，LLC |
| 添付ファイル32.4* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。SB/RH Holdings，LLC |
_____________________________
*同封のアーカイブ
**S-Tルールに従って、本年次報告10-Kフォーム添付ファイル101のXBRLに関連する情報は、アーカイブすることなく提供されたものとみなされます。
*Spectrum Brands Holdingsについては、Inc.SB/RH Holdings、LLCは、表格10-Kの一般指示I(1)(A)および(B)に規定されている条件に適合するので、一般指示I(2)(B)が許可するS-K法規601に要求される子会社表示リストは省略される。
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
