第424条(B)(3)及び第424条(C)に基づいて提出する

登録説明書第333-260798号

 

2022年11月22日

 

株式募集定款副刊第3号

周辺ソリューションSA

 

 

8，505，000株の普通株式と

116，304，810株の普通株式

本募集説明書の増刊はPerieter Solutions，SAは2022年8月9日に補充された日付が2021年11月12日の目論見書(“目論見書”)を改訂し，この目論見書はルクセンブルク大公国(“当社”)の法律によって管轄されている株式会社(匿名制)であり，当社の改訂されたS-1表登録説明書(第333-260798号)の一部を構成している。次に、本募集説明書の補編を提出して、入札説明書に含まれているか、または引用によって組み込まれた情報を更新し、補充するために、我々が2022年11月4日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日までの四半期報告10-Q表に含まれる情報を用いて、以下に述べる。本募集説明書の付録は目論見書と併せて読まなければならず、目論見書は本募集説明書とともに付録として交付される。

会社普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“PRM”。会社普通株は2022年11月21日のニューヨーク証券取引所での終値は1株9.38ドル。

当社の普通株への投資はリスクに関連しています。株式募集説明書18ページからの“リスク要因”を参照し、株式募集説明書の任意の修正または補足文書の同様のタイトルの下で。

米国証券取引委員会または任意の他の規制機関は、これらの証券を承認していないか、または承認しておらず、本募集説明書の十分性または正確性に基づいて意見を発表していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。

本募集規約補編第3号の期日は2022年11月22日である。

 

 

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

__________________________

表格10-Q

__________________________

(マーク1)

2022年9月30日までの四半期

あるいは…

委員会ファイル第001-41027号

_______________________________

周辺ソリューションSA

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

_______________________________

登録者の電話番号、市外局番を含む：(314)396-7343

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた。はいx No o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はいx No o

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択するか否かを再選択マークで示す。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います、x

2022年11月1日現在、発行済み普通株は157，261，470株で、1株当たり額面は1.00ドル。

カタログ表

前向きな陳述に関する警告的声明

この2022年9月30日までの10-Q表四半期報告(“本四半期報告”)には、改正後の1933年証券法(“証券法”)第27 A条と改正後の1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の定義に適合するいくつかの前向き表現が含まれている。これらの展望的陳述はリスクと不確定要素に関連し、現在の未来の事件と私たちの財務業績に対する私たちの見方を反映している。本四半期報告で使用される“信じる”、“可能”、“可能”、“予想”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“表示”、“求める”、“すべき”、“できる”などの類似表現は、前向き表現を識別することを目的としているが、すべての前向き表現がこれらの識別語を含むわけではない。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。したがって、このような前向きな陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、仮説、見積もり、不確実性の影響を受ける可能性があることを想起させます。これらの前向きな陳述は、以下の事項に関する陳述を含むが、これらに限定されない

·新冠肺炎の流行(以下の定義)の業務への影響への期待

·ウクライナ紛争が私たちの業務に与える影響に対する私たちの期待

·成長計画や拡張計画や機会を含む将来の財務業績

·消防安全部門を拡大することができます

·消防安全部門のいくつかの成長への信念

·既存業務の業績を継続的に改善し、規律的な資本構成を実行し、資本構造を管理することで、長期的な価値成長を実現することができます

·将来の資本支出への期待

·キャッシュフロー予測；

·どの市場でもリーダーシップを維持する能力

·収入源への期待

·難燃性製品、設備、およびサービス需要の予想；

·私たちが競争に参加する市場規模と、これらの市場または新しい市場の潜在的な機会

·人口密集地の変化に伴い、私たちのいくつかの製品が生命や財産を守る能力への期待

·今後数年間、私たちが運営する市場、全体的な経済状況、および破壊的な天気イベントの予想

·株式買い戻し計画(以下、定義)による普通株の買い戻しについて

·現在の流動資金源が将来の流動資金需要に資金を提供するのに十分であるかどうかの信念、将来の流動性需要タイプに対する私たちの予想、および将来の流動性供給源の利用可能性の予想、

·新興成長型会社としての自分への期待

·会計や税務事項への期待と信念、

·訴訟事項の予想結果およびこのようなクレームが業務、財務状況、経営結果またはキャッシュフローに及ぼす影響。

本四半期報告が発表された日までに，これらの前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えられるが，実際の結果は前向き陳述で明示的あるいは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なることをもたらす可能性のある重要な要素は、以下の概要を含むが、これらに限定されない

·“新冠肺炎”(“新冠肺炎”)を招く新型コロナウイルスであるSARS-CoV-2の世界経済への直接的かつ間接的な悪影響及び関連政府条例と制限；

·ウクライナ紛争が世界経済と私たちの業務に及ぼす影響

·マイナスまたは不確定な世界経済状況；

·私たちの業界の変動性、季節性、周期性

·ビジネス統合の戦略と財務的利益を実現する能力

·米国農務省(USDA)林業局とカリフォルニア州の販売、およびこれらの顧客の販売減少のリスクに深刻に依存している

·石化業界の規制の変化、潤滑油添加剤および/または難燃剤端末市場の低迷、またはこのような市場需要変化の頻度、持続時間、タイミング、深刻さを正確に予測できなかった

·お客様の関係やサービスレベルの変化；

·私たちの顧客の一部が収入の大部分を占めています

·革新を継続し、市場に認められた製品を提供することができず、新しい顧客を引き付けたり、既存の顧客を維持したりすることができない可能性がある

·従業員、代理店、政府請負業者、または協力者の不適切な行為、または当社の製品の使用；

·当社のサプライヤーから製品の変化を長期的に取得します

·生産中断または生産停止は、私たちの運営や資本支出を増加させたり、私たちの製品の供給に負の影響を与え、販売減少を招く可能性があります

·配送、貯蔵、および輸送におけるサードパーティ物流サプライヤーの獲得可能な変化；

·供給と原材料コストの増加、供給不足、部品納期の長すぎる、または供給の変化

·当社のビジネスの季節的または周期的または悪天候イベントのため、当社の製品またはサービスの需要に悪影響を与えます

·より望ましいと考えられる新製品を発売することは、私たちのいくつかの製品に対する需要の減少や淘汰を招く可能性があります

·現在行われている訴訟および将来の訴訟は、多地域訴訟および他の法的訴訟を含む

·私たちの製品のいくつかは、緊急サービス担当者に提供され、生命および財産を保護するために使用され、責任および名声リスクを増加させます

·将来の製品責任クレームは、私たちが生産したいくつかの製品が不利な健康結果をもたらす可能性があり、賠償および保険カバー範囲が不十分であるか、または支払うことができない可能性があります

·輸出規制や経済制裁法や条例を遵守する

·当社の製品の環境影響や副作用は、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります

·環境の法律と法規を守る

·知的財産権とノウハウを保護する能力

·債務返済と業務融資に必要な資金を生み出すことができます

·外貨両替の変動；

·一部の資産の潜在的な減価またはログアウト；

·保険カバー範囲が十分であるかどうか、

·納税義務の評価と履行に関する私たちの決定と仮定に挑戦します。

我々の実際の結果が我々の予測結果とは異なる既知の重要要素をもたらす可能性のあるより多くの情報については，(1)第1部，第1 A項を読んでください。2021年12月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告(“2021年年次報告”)における“リスク要因”，(2)第2部，“第1 A項”である。これらの情報には、(1)本四半期の報告書の“リスク要因”と、(3)米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に時々提出された報告書および登録声明と、(4)時々発表される他の公開公告とが含まれる。このような不確実性を考慮して、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。法的要求がない限り、私たちは未来に新しい情報があっても、これらの前向きな陳述を任意の理由で更新または修正する義務がない

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

周辺ソリューション、SA、子会社

簡明合併貸借対照表

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

周辺ソリューション、SA、子会社

業務報告書と

総合収益(赤字)

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

(未監査)

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

周辺ソリューション、SA、子会社

株主権益簡明合併報告書

(単位：千、共有データを除く)

(未監査)

			普通株												国庫株												その他の内容 支払い済み 資本						積算 他にも 全面的に 損						積算 赤字.赤字						合計する 株主の 権益
前身			株						金額						株						金額
バランス、2020年12月31日			53,045,510						$	53,046					—						$	—					$	289,344					$	(3,174)					$	(47,794)					$	291,422
純損失			—						—						—						—						—						—						(18,529)						(18,529)
その他総合損失			—						—						—						—						—						(966)						—						(966)
バランス、2021年3月31日			53,045,510						53,046						—						—						289,344						(4,140)						(66,323)						271,927
純損失			—						—						—						—						—						—						(3,848)						(3,848)
その他総合収益			—						—						—						—						—						562						—						562
バランス、2021年6月30日			53,045,510						53,046						—						—						289,344						(3,578)						(70,171)						268,641
純収入			—						—						—						—						—						—						52,009						52,009
その他総合損失			—						—						—						—						—						(2,020)						—						(2,020)
バランス、2021年9月30日			53,045,510						$	53,046					—						$	—					$	289,344					$	(5,598)					$	(18,162)					$	318,630
			普通株												国庫株												その他の内容 支払い済み 資本						積算 他にも 全面的に 損						積算 赤字.赤字						合計する 株主の 権益
後継者			株						金額						株						金額
バランス、2021年12月31日			157,237,435						$	157,237					—						$	—					$	1,670,033					$	(7,135)					$	(736,825)					$	1,083,310
株式ベースの報酬			—						—						—						—						5,724						—						—						5,724
発行済み普通株式は創設者顧問料に関連している−関連先			5,952,992						5,954						—						—						7,829						—						—						13,783
引受権証を行使した			44,115						44						—						—						485						—						—						529
純収入			—						—						—						—						—						—						37,811						37,811
その他総合収益			—						—						—						—						—						126						—						126
バランス、2022年3月31日			163,234,542						163,235						—						—						1,684,071						(7,009)						(699,014)						1,141,283
株式ベースの報酬			—						—						—						—						6,741						—						—						6,741
普通株を買い戻す			—						—						597,513						(5,008)						—						—						—						(5,008)
純収入			—						—						—						—						—						—						7,223						7,223
その他総合損失			—						—						—						—						—						(16,371)						—						(16,371)
バランス、2022年6月30日			163,234,542						163,235						597,513						(5,008)						1,690,812						(23,380)						(691,791)						1,133,868
株式ベースの報酬			—						—						—						—						6,832						—						—						6,832
普通株を買い戻す			—						—						320,703						(2,564)						—						—						—						(2,564)
純収入			—						—						—						—						—						—						78,711						78,711
その他総合損失			—						—						—						—						—						(18,181)						—						(18,181)
バランス、2022年9月30日			163,234,542						$	163,235					918,216						$	(7,572)					$	1,697,644					$	(41,561)					$	(613,080)					$	1,198,666

簡明な連結財務諸表の付記を参照。

周辺ソリューション、SA、子会社

簡明合併現金フロー表

(単位：千)

(未監査)

			後継者									前身
			9か月で終わる 2022年9月30日									9か月で終わる 2021年9月30日
経営活動のキャッシュフロー：
純収入			$	123,745								$	29,632
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
創設者相談料関連側(会計公正価値変動)			(154,026)									—
減価償却および償却費用			49,536									45,593
優先株の利子と実物払い			4,903									—
株式ベースの報酬			19,297									—
所得税を繰延する			(72,441)									(5,195)
繰延融資コストの償却			1,196									2,432
買収に関連する在庫を逓増して償却する			27,973									—
(収益が)または収益損失がある			(13,042)									2,763
未実現外貨損失			8,741									3,892
資産処分損失			9									—
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く：
売掛金			(63,838)									(72,103)
棚卸しをする			(40,759)									(5,554)
前払い費用と他の流動資産			9,058									3,104
その他の資産			—									346
売掛金			4,975									12,971
収入を繰り越す			889									831
所得税に対処し，純額			88,673									11,180
費用とその他の流動負債を計算しなければならない			15,547									2,725
創業者顧問費関係者(現金決済)			(53,547)									—
その他負債			(73)									(200)
経営活動が提供する現金純額			(43,184)									32,417
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備を購入する			(6,024)									(5,149)
企業合併協議での買収価格調整			(1,638)									—
企業を買収し，現金を買収した純額を差し引く			—									(7,464)
投資活動のための現金純額			(7,662)									(12,613)
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株を買い戻す			(7,572)									—
株式承認証を行使して得られた収益			529									—
循環信用手配からの収益			—									19,500
循環信用手配を償還する			—									(19,500)
長期債務を償還する			—									(4,211)
融資活動のための現金純額			(7,043)									(4,211)
現金および現金等価物に対する外貨の影響			(1,409)									1,510
現金と現金等価物の純変化			(59,298)									17,103
期初現金及び現金等価物			225,554									22,478
期末現金と現金等価物			$	166,256								$	39,581
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	18,299								$	21,502
所得税の現金を納める			$	7,588								$	7,092
非現金投資と融資活動：
創設者相談費の負債部分−当事者との追加実収資本への再分類−			$	13,783								$	—

簡明な連結財務諸表付記を参照

周辺ソリューション、SA、子会社

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

1.業務説明と届出根拠

組織と一般事務

Perieter Solutions，SA(“PSSA”)は，2021年6月21日にルクセンブルク大公国法により設立され，業務統合を実現することを目的とした株式会社(匿名制)である。PSSAはルクセンブルク大公国に本部を置き，北米，ヨーロッパ，アジア太平洋地域に業務を展開している。PSSAの普通株は，額面は1株1.00ドル(“普通株”)であり，ニューヨーク証券取引所に上場し，取引コードは“PRM”である

業務合併

PSSAは2021年11月9日(“締め切り”)、PSSAの元親会社EverArc Holdings Limited(“EverArc”)、SK Invictus Holdings，S.≡R.L.(“SK Holdings”)，SK Invictus Intermediate S.≡R.L.(“SK Intermediate”)，Perieter Solutions(“Perieter”または“Perieter Solutions”)の名義で業務を展開する業務合併(“業務合併”)およびEverArc(BVI)合併子有限会社を完了した。2021年6月15日の業務合併協議(“業務合併協定”)に基づき，英領バージン諸島に設立およびPSSAの完全子会社(“合併附属会社”)を登録した。“会社”という言葉は，PSSAとその合併子会社であり，業務合併終了(“終了”)後のSK Intermediateを含む.SK Intermediate買収後，PSSAは法律および会計買収側(“相続人”)として決定され，SK Intermediateは会計前身(“前身”)とされた

業務運営

同社の業務は2つの報告部門で組織·管理されている：消防安全と特殊製品で、前身は石油添加剤である。同社の2021年の年収の約73%は米国、約13%は欧州、約7%はカナダ、約2%はメキシコ、残りの約5%は他の国や地域に分布している

消防安全部門は火災管理製品の制定者やメーカーであり，荒地，構造，可燃性液体，その他のタイプの火災を含む様々なタイプの火災の消火を支援している。同社の消防安全部門はまた、顧客の消防行動を支援するために、その消防管理製品と共に通常その消防管理製品とともに提供する専門的な設備やサービスを提供している。同社の専門的な装置は、空軍基地難燃剤貯蔵、混合および搬送装置、移動式難燃剤基地、難燃剤地上応用装置、移動式発泡装置、および特定の顧客ニーズを満たすために設計および製造された装置を含む。同社の専門サービスネットワークは北米と世界の空中給油機基地や他の顧客地点の緊急再補給需要を満たすことを目的としている。重要な端末市場は主に政府に関連する実体を含み、それぞれの政府と世界各地の商業顧客が付与する特許権、許可証、許可証に依存する

2022年6月、五硫化二リン(“P 2 S 5”)を生産·販売する石油添加剤部門は特殊製品部門と改名し、潤滑油添加剤、各種農業応用、各種採鉱応用と新興電池技術を含むP 2 S 5のいくつかの端末市場と応用における現在と拡大している応用をよりよく反映する。潤滑油添加剤端末市場では、現在同社最大の端末市場応用であり、P 2 S 5は主にジアルキルジチオリン酸亜鉛(“ZDDP”)と呼ばれる化合物シリーズの製造に使用されており、この化合物はエンジン油配合中の基本成分と考えられ、その主要な機能はエンジン部品に耐摩耗保護を提供することである。

世界経済環境

ロシアがウクライナに侵入した

2022年2月、ロシアはウクライナに侵入した。Perieterのロシアとウクライナでのリスクの開放は限られているが、同社はインフレ、サプライチェーン、燃料価格への影響を含む世界経済へのより広範な影響を監視し続けている。紛争が会社の業務と財務結果に与える全面的な影響はまだ不確定であり、衝突の深刻さと持続時間及び地域と世界の経済状況への影響に依存する

インフレコスト環境

2021年度と本年度では、持続的な経済回復とサプライチェーン問題により、世界の大口商品·労働市場は巨大なインフレ圧力を経験している。周長は原材料、労働力、輸送の面でインフレ圧力を受けている。そのため、同社は今後のインフレ圧力の影響を軽減するために、顧客やサプライヤーと行動をとり続けている。サプライヤーとのインフレ圧力を緩和する行動には、調達需要をまとめて最適な数量効果を実現し、コスト削減を交渉し、よりコスト競争力のあるサプライヤーを決定することが含まれる。これらの行動はインフレ圧力の影響を相殺することを目的としているが、同社はインフレ圧力によるコスト増加を完全に相殺することに成功する保証はない。当社の循環信用手配では借入金の利息支払いは変動金利に基づいています。そのため、金利の引き上げは、会社が他社の目的に利用できるキャッシュフローを減らす可能性がある。

持続的な新冠肺炎の大流行

この大流行は1種の新型コロナウイルスSARS-CoV-2の爆発によるものであり、それは2019年12月から始まる新冠肺炎を招き、2020年から2022年までの数百万の新冠肺炎確定診断病例、業務減速或いは閉鎖、政府挑戦と市場変動を含む全世界の衛生と経済環境に著しい変動をもたらした

新冠肺炎の大流行の持続的な直接影響はすでに消退したが、サプライチェーン、輸送効率及び原材料と労働力供給の中断は依然として続いている。経済回復の正確な速度と時間は依然として不確定であり、引き続きばらつきが予想され、これは様々な要因に依存する。疫病の結果と世界経済への悪影響が引き続き変化するに伴い、本文書が提出された日まで、会社の業務と財務諸表の将来への不利な影響は依然として不確定性が存在する。

2.主要会計政策と最近の会計公告の概要

重要会計政策の概要

陳述の基礎

添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及び規則S-X第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、すべての正常かつ恒常的な調整は、添付された簡明総合財務諸表に含まれている公正新聞に必要とされていると考えている。臨時期間の業務成果は必ずしも財政年度全体で実現される成果を代表するとは限らない。これらの簡明な総合財務諸表は、会社の2021年年次報告書に含まれる会社が監査した財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。前の数期間の簡明な連結財務諸表には、今期の新聞に適合するためのいくつかの再分類が含まれている。このような再分類は，以前に報告された簡明な総合財務状況，経営業績あるいはキャッシュフローに影響を与えなかった。

Perieter Solutionsは、1933年に改正された証券法(“証券法”)第2(A)節(“証券法”)を定義し、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法”)の改正を経て、他の非EGCの上場企業に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用する資格がある新興成長型会社(“EGC”)である。EGCとして，会社はJOBS法案第107条(B)条に基づいて選択した

証券法第7(A)(2)(B)節に規定する移行期間の延長を利用して、新たな又は改正された会計基準を遵守する。2022年6月30日現在、同社の公衆流通株は7.0億ドルを超えている。したがって，2022年12月31日までの財政年度では，同社はEGCの資格を満たしていない。

合併原則

監査されていない簡明な総合財務諸表には、当社及びその子会社の会社間取引及び残高償却後の勘定が含まれている

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。管理層が添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に作成した重大な推定は、長期資産と無形資産の使用年数、不良債権準備、金融資産と負債の公正価値、株式オプション、創業者顧問費、或いは収益負債と繰延税金資産の現金化能力を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

2022年9月30日現在、会社の重要会計政策は、会社の2021年年報における連結財務諸表付記2--“重要会計政策と最近の会計声明要約”で議論されている政策と一致している。

最近発表され採用された会計基準

2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、テナントに12ヶ月を超える経営性リースを含むすべてのリースの使用権資産およびリース負債を確認することを要求する会計基準更新(ASU)第2016-02号、リース(テーマ842)を発表した。2018年7月、FASBは、連結財務諸表に記載されている最初の比較可能期間ではなく、エンティティが新基準が採択された日に新しい基準の規定を適用することを可能にする移行オプションを追加したASU 2018-11を発表した。この移行選択によると、比較報告は要求されず、この基準の規定は通過の日に発効するレンタルに前向きに適用されるだろう

当社は、そのリース資産の組み合わせを決定し、この契約を採用することがその総合財務諸表および関連開示に及ぼす影響を決定するために、すべての関連契約の審査を完了している。採用されると、会社は不動産、車両、および現場設備に関するいくつかの約束の使用権資産および賃貸負債を確認し、これらの約束は現在経営賃貸として入金されている。これらのリーススケジュールを追跡し、本ASUの遵守を促進するために、会社は第三者リース会計ソフトウェアソリューションを実施しており、プロセスと内部制御を設計している。

使用権資産および対応するリース負債を確認する必要があるため、このASUを採用することは、総合貸借対照表上の資産および負債残高を増加させ、会社の既存の会計政策、ビジネスフロー、および内部制御の変化をもたらす。同社は、この基準で提供される利用可能な実践的に便利な方策を選択し、2022年12月31日までの10-Kテーブルに主題842を採用し、ASU 2018-11によって提供されるオプションの移行方法を使用し、この基準の潜在的な影響を評価し続ける予定である。

FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量を発表し、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11内に初期指導に対する後続修正案を発表した。改訂は実体が現行アメリカ公認会計原則中のすでに発生した損失減値方法を現在の予想信用損失を反映する方法に置き換えることを要求し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を決定することを要求する。同社は2022年1月1日から2022年12月31日までの年度の10-K表に新基準を採用する予定だ

2019年12月、FASBはASC 740における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化したASU番号2019−12、所得税(主題740)を発表した。修正案はまた、既存のガイドラインを明確にし、修正することによって、ASC 740の他の分野における米国公認会計原則の一貫した適用を改善し、米国公認会計原則を簡略化した。本指導意見は，財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に適用され，以下の日から始まる

2020年12月15日。同社は2021年1月1日にASU 2019-12を採用しており、この標準の採用はその合併財務諸表と開示に実質的な影響を与えていない。

FASBは2020年3月、為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響を参考にするASU第2020-04号を発表し、2021年1月にASU第2021-01号を発表し、為替改革(テーマ848)：範囲を参考にした。これらのASUは、既存の基準金利(例えば、ロンドン銀行同業解体(“LIBOR”)から代替基準金利(例えば、保証隔夜融資金利(“SOFR”)への市場移行を促進するために、既存の契約修正およびヘッジ会計指針に一時的な便宜的および例外的な状況を提供する。これらの基準は選択的であり，発表日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効である.会社は、これらのASUで提供されたオプション救済指導と、これらの基準を採用した会社の総合財務諸表および開示への影響を評価し続けている

3.事業買収

後継者

ビジネスグループ-周辺ソリューション

企業合併プロトコルにより，EverArcはSK Holdingsと国立銀行協会Wilmington Trust，N.A.とホストエージェントとしてホストプロトコルを締結し，企業合併プロトコルによって支払うべきキャッシュコストの約760万ドルをホスト形式で保有することが規定されており，企業統合プロトコルによる取引完了後の購入価格調整の決定を待つ

2022年3月3日、“企業合併協議”での成約後の買収価格調整が決定した。約760万ドルの信託資金が放出され、成約日までの見積もりと実際の運営資金の差額に関連して追加160万ドルがSK Holdingsに支払われた。

前身

Magnumを買収する

2021年7月1日、会社は運営提供の現金を用いてMagnum消防セキュリティシステム(“Magnum”)の全資産を買収した。資産購入協定は、決済時に約120万ドルの現金を支払うことになっている。Magnumの買収は同社の新市場進出の機会を拡大し、消防安全部門の消防バブル設備やシステムに追加収入をもたらす見通しだ。当社は前身実体に120万ドルを分配する買収価格配分を実行した。貸借対照表に含まれる個別資産と負債は重要ではない。

PCオーストラリア·ラシア資産買収

2021年4月1日、会社はオーストラリア石油株式会社(“オーストラリア石油”)のすべての野火難燃剤とバブル資産を手元の現金で購入した。資産購入契約は、決済時に約270万ドルの現金を支払うことになっている。オーストラリアのコンピュータを買収して会社が消防安全分野の既存市場に直接参入できるようにした。当社は買収価格配分を行い、その中で当社は前身実体の営業権に100万ドルを割り当てた。バランスシート内の各資産や負債に割り当てられた他の金額は重要ではない。

ブデンハイム資産買収

同社は2021年3月2日、ブデンハイムイベリア州立大学(“ブデンハイム”)のすべての野火難燃剤とバブル資産を手元の現金で購入した。資産購入協定は、決済時に約360万ドルの現金を支払うことになっている。ブデンハイムの買収は会社の新市場進出の機会を拡大し、消防安全部門に追加の収入をもたらす見通しだ。当社は、当社が前身実体の営業権に320万ドルを使用している買収価格配分を行った。バランスシート内の各資産や負債に割り当てられた他の金額は重要ではない。

支部報告については，上記前身買収の運営結果および資産は買収日から当社の消防安全支部に計上されている。以下の日付までの3ヶ月と9ヶ月

2021年9月30日、Magnum、PCオーストラリア·ストラシア、ブデンハイムに関する資産や負債からなる業務に関する売上高、収益、直接コストは実質的ではない。これらの買収の純影響は会社の経営結果や財務状況に重大でも重要でもないため、これらの買収の予想財務情報は提供されていない。

4.貸借対照表の構成要素

ある貸借対照表項目の詳細は以下のとおりである(千で計算)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、物件、工場、設備に関する減価償却費用はそれぞれ270万ドルと810万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価償却費用はそれぞれ190万ドルと540万ドルであり、これらの費用は基本的に添付されている簡明総合経営報告書と全面収益(損失)表の販売コストに記載されている。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社が売掛金に計上した不良債権準備純額はそれぞれ80万ドルと100万ドルだった

5.営業権およびその他の無形資産

報告可能な区分別の商誉帳簿金額の変動状況は以下の通り(単位：千)：

2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産および関連累計償却状況は以下の通り(単位：千)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の固定寿命無形資産の償却費用はそれぞれ1，370万ドルと4，140万ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用はそれぞれ1，330万ドルと3，980万ドルである。

12月31日までの5年間の無形資産推定年間償却費用は以下の通り(単位：千)

6.長期債務および償還可能優先株

長期債務は以下の部分から構成される(千計)

後継者

循環信用手配

2021年11月9日、ルクセンブルク大公国法律の管轄を受けたプライベート有限責任会社SK Invictus Intermediate II S.≡R.L.(“SK Intermediate II”)は借り手として、5年間の循環信用手配(“循環信用手配”)を締結し、元金総額が1.0億ドルに達する優先保証循環信用手配を提供した。

循環信用計画は2026年11月9日に満期になる。循環信用手配には2000万ドルのSwingline二次手配と2500万ドルの信用状二次手配が含まれている。循環信用手配はSK Intermediate IIが循環信用手配下の負担総額を増加させることを許可し、総額は(I)1.43億ドルと(Ii)最近4四半期の総合利息、税項目、減価償却と償却前収益(“EBITDA”)の100.00%(これによって許可された特定比率の債務の未返済元金総額を差し引く)。循環信用メカニズム下のすべての借金は慣例条件を満たさなければならず、違約及び陳述と保証の正確性が存在しないことを含むが、慣例の例外情況は除外する。

財政四半期が適用される最後の日にのみ、循環信用手配(現金保証信用状と1，000万ドル以下の未抽出信用状を含まない)の使用率が総承諾額の40%を超えた場合、循環信用手配は四半期ごとに遵守することが要求され、最高保証純信用率は7.50：1.00である。

循環信用手配は当社及びSK Intermediate IIの現有及び未来の全資本が重大な制限付属会社の全面と無条件保証があるが、慣例の例外情況の規定を受け、そして実質的にすべてのSK Intermediate II及び各保証人の現有及び未来の財産及び資産の優先留置権を担保とする必要があり、ただいくつかの許可留置権に制限されなければならないが、慣例の例外情況に制限されなければならない。

循環信用手配の獲得に関連する繰延融資コストは230万ドルであり、付属の簡明総合貸借対照表の中で長期資産台帳とし、循環信用手配期限内に直線的に償却し、付属の簡明総合経営報告書と全面収益(損失)に利息支出を計上した。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社は循環信用手配の下で何の未返済借金もなく、財務チノを含むすべての契約を遵守した

高級付記

デッドラインでは，SK Intermediate IIは元金を6.75億ドルと仮定し，EverArcホスト社から発行され，元金は2029年10月30日に満期となった5.00%優先保証手形(“高級手形”)である.(“信託発行者”)は，新たに設立された有限責任会社であり，ルクセンブルク大公国法律に管轄され，EverArcの完全子会社であり，その契約日は2021年10月22日(“契約”)である.このロットの優先債券の年利率は5.00厘である。優先債券の利息は半年ごとに現金で支払い、二零二二年四月三十日から、半年ごとに配当され、日付は毎年四月三十日と十月三十日である。

優先手形はSK Intermediate IIの一般的な担保優先債務であり，SK Intermediate IIのすべての既存および将来優先債務(循環クレジット手配を含むがこれらに限定されない)と同等の支払権を有し，循環信用手配とともに，実際にはSK Intermediate IIよりも優先されるすべての担保を担保としていない既存および将来債務である.優先手形は，SK Intermediate IIのすべての既存または将来の制限された付属会社(いくつか排除された付属会社を除く)が優先保証基準で包括的および無条件保証を提供し，循環信用手配を保証する。高級債券には、SK Intermediate IIおよび制限された付属会社(限定高級債券の契約を参照)を制限するいくつかの契約が記載されており、場合によっては、二次債務を前払いし、割り当て、株式の償還、またはいくつかの制限された投資を行う能力を指定する；債務を生成する；SK Intermediate IIの資産に保持権を設定して債務を保証する；配当金、割り当てまたは他の支払いを制限する；連属会社との取引を制限する；付属会社を非制限付属会社として指定すること；制限された付属会社の持分を売却または処分すること；合併または合併を行うこと；および当社の業務範囲を変更することを含む。

優先手形獲得に関する繰延融資コストは1，100万ドルと資本化されており，優先手形期限内に実際の利息法を用いて償却し，付随する簡明総合経営報告書と包括収益(損失)に利子支出を計上している。繰延融資コストの未償却部分は高級手形の帳簿価値の減値として計上され、当該等優先手形はすでに長期債務と記載されており、純額は添付の簡明総合貸借対照表に計上されている

優先株を償還できる

業務合併では、会社はPSSAの償還可能優先株(“償還可能優先株”)を1，000万株発行し、1株当たり額面10ドル、1，000万ドルの価値がある。償還可能な優先株はその額面6.50%に相当する優先年度累積配当金を享受する権利がある。優先配当金は一般的に毎年当社の株主周年総会後3営業日以内に現金で40.00%、実物で60.00%を支払います。優先株を償還できる所有者は一般的に投票権を持っていない

その組織定款細則(“定款細則”)によると、当社は(I)上記優先手形の最終満期後6ヶ月、(Ii)償還可能優先株発行日後9年又は(Iii)制御権が変更される(当社定款細則を定義する)前の任意の時間に優先株を償還することができる。償還可能優先株は強制的に償還可能であるため、償還可能優先株は付属の監査されていない簡明総合貸借対照表で負債とされており、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のこれらの償還可能優先株の160万ドルと490万ドルの配当はそれぞれ添付の監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)に利息支出に計上されている。2022年9月30日現在、350万ドルの優先配当金が滞っている。

優先株を償還可能な総清算優先権は100，000，000ドルであり、いかなる計算及び未払いの配当も加えて、配当及び当社の解散、清算又は清算については、普通株より優先する。2022年9月30日、償還価格は1.035億ドル。

前身

2018年3月28日、SK Intermediateの2つの完全子会社Invictus U.S.，LLCとSK Intermediate IIは信用協定を締結し、8.15億ドルの承諾信用手配を提供し、その大部分は会社の資産買収に資金を提供するために使用された。

信用協定によると、当社の最初の留置権信用手配(“第一留置権”)には、5.45億ドル、2025年3月28日に満期となる定期融資、多通貨循環信用手配(“Revolver”)が含まれている

1600万ドルを延長することができます第2項留置権信用手配(“第2留置権”)には1.55億ドルの定期融資が含まれており、満期日は2026年3月28日である。Revolverに規定されている最高借入金額は1億ドル，満期日は2023年3月28日である。利息は第1留置権と同じ条項に基づいており，0.50%の未使用承諾料を払わなければならない。Revolverには、1，000万ドルの予備信用状分割ローンと、1，000万ドルの回転限度額分ローンも含まれています

期限までに、第1留置権項の未返済の5.415億ドルおよび第2留置権の下での未返済の1.55億ドルを返済し、関連未償却債務の発行コストは1，100万ドルを利息支出に計上した。

7.所得税

同社はアメリカ連邦所得税、アメリカ州税と地方税、外国司法管轄区の税金を支払う必要があります。当社はその年度有効税率を推定し、その経営が所在する各管轄区における四半期所得税の計上を記録する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の有効税率はそれぞれ30.48%と16.07%であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の有効税率はそれぞれ26.39%と30.74%である。有効税率とルクセンブルク法定税率24.94%を適用して計算した金額との間の主な差異は、ある司法管轄区が利益を得ないと予想される損失に関連し、これらの損失は推定手当、永久控除不可能な補償、あるいは収益のある非課税収益、収益を送金していない源泉徴収税及び外国税率の違いの影響がある。

繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、当社は繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。当社はこの評価を行う際に，繰延税金負債の予定引抜き状況(利用可能な繰越および繰越期間の影響を含む)，将来予想される課税収入，および税務計画策を考慮する。会社は残りの繰延税項目の純資産を実現することが予想されるが、将来の課税所得額や税法の変化はこの予想を変え、将来の推定免税額の増加につながる可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの繰延税金資産評価準備は主に純営業損失に関連しており、会社の判断では、これらの純営業損失は実現不可能である。

当社はその税務状況を評価し、税務状況の技術的価値に基づいて、審査(任意の関連控訴や訴訟手続の解決を含む)を確認した後、より維持可能な税務優遇のみを確認する。税収状況は決済時に実現可能性が50.0%以上の最大利益額で測定されている。同社には、2022年9月30日と2021年9月30日まで、不確定な税収割引はない。当社は2022年9月30日と2021年9月30日まで、不確定な税務状況に関する課税利息や罰金はありません。

同社はルクセンブルク、アメリカ連邦、州司法管轄区及びその他の外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。2022年9月30日現在、2018~2020納税年度は米国税務機関の審査を受ける。カナダエバータ州の監査は2022年1月12日までに終了し、大きな調整は認められていない。

8.支払いの引受や事項

法律訴訟

当社は，サウスカロライナ州地域に合併した水膜形成バブル訴訟に関するいくつかの事項と，米国の他の司法管轄区で懸案されている他の類似事項を含む正常業務過程で発生する各種クレーム，訴訟，法的手続きに関するものである。当社の損失があれば、現時点では可能または合理的に推定可能とは考えられていません。

支払いを引き受ける

同社には2023年までにサプライヤーからリンを購入する供給契約がある(“P 4”)。契約価格は契約年度コストに乗数を乗じており，市場駆動の基準価格調整の影響を受け，基準価格は通常年1回決済される。同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の予想最低P 4ポンドを購入していない。しかし、会社にはサプライヤーに対する経済的処罰が存在しないため、責任を記録する義務はない。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、この供給契約によるコストはそれぞれ960万ドルと3400万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ970万ドルと2690万ドルだった。

賃貸借証書

同社は長期的な取消不能な経営リース施設やその他の機器設備に基づき，レンタル期間は2037年8月14日までとしている。2022年9月30日現在、レンタル経営を長期的にキャンセルできない将来の最低賃貸料支払いは以下の通り(単位：千)

経営賃貸契約下の最低賃貸料支払いは、任意の時期の無料賃貸料を含むレンタル期間内に直線的に確認されています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、経営リースの賃貸料支出はそれぞれ120万ドルと370万ドルであり、その中で100万ドルと320万ドルはそれぞれ販売商品コストに列報し、20万ドルと50万ドルは付属の簡明総合運営と全面収益(損失)表にそれぞれ販売、一般と行政費用に列報した。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、経営リースのレンタル料支出はそれぞれ50万ドルと230万ドルであり、その中で30万ドルと190万ドルはそれぞれ販売商品コストに列報し、20万ドルと40万ドルは付属の簡明総合経営と全面収益(損失)表にそれぞれ販売、一般と行政費用に列報した。

9.権益

会社の法定株式は41.00億ドルで、1株当たり額面1.00ドルの40億株普通株と1株当たり額面10.00ドルの1000万株償還可能優先株を含む。すべての普通株の所有者は一票を投じる権利がある

償還可能な優先株は強制償還できるため、償還可能な優先株は付属の審査されていない簡明総合貸借対照表の中で負債としている

2021年12月7日、会社株主の承認を経て、会社取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認した。株式買い戻し計画によると、当社は、今後24ヶ月以内の任意の時間または当社の株主が承認したその他の時間に最大1，000，000，000ドルの発行および発行された普通株式を買い戻す権利があります。株式買い戻し計画が当社の株主の承認を得る前に、取締役会は当社の任意の付属会社に必要な行動を取って当社の普通株を購入することを許可します。株式買い戻し計画によると、当社が適切と思われる数量、方式、条項及び条件及び価格に応じて買い戻しを行うことができます。2022年7月21日、いくつかの制限の規定の下で、当社株主は、取締役会が今後5年以内の任意の時間に、株主承認日時に当社が発行した普通株の25%、すなわち40，659，257株の普通株式を買い戻すことを許可する提案を採択した。2022年11月3日、取締役会は今後24ヶ月以内に最大1.00億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可した。当社は2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間にそれぞれ320，703株および918，216株の普通株を買い戻し、そのうち597，513株の普通株が代表的な全資付属会社を代表して買い戻した。買い戻した普通株はコストで入金され、現在金庫に保管されている

2022年10月1日から2022年11月1日までの間に、会社は1株平均価格約7.55ドルで約5，054，856株の普通株を買い戻した。

2022年9月30日までに、すでに普通株162，316，326株、株式承認証33，843，440株を発行し、優先株1，000万株を償還することができる。

10.株式ベースの報酬と従業員福祉計画

2021年株式計画

業務合併について、取締役会は2021年株式激励計画(“2021年株式計画”)を採択し、株主の承認を得た。合計31，900，000株の普通株が許可され、予約は2021年の株式計画に基づいて発行され、この計画は普通株の株式オプション(インセンティブまたは非制限)、株式付加価値権(“SARS”)、制限性株式、制限株式単位(“RSU”)、履行株式、履行株式単位及びその他の株式に基づく奨励を付与することを規定している。基礎報酬に関連する満期、没収またはその他の方法で終了して株式を交付しない、または現金で決済した株、および会社が執行価格または源泉徴収税を支払うために入札または差し止めした任意の株は、2021年の株式計画に従って再び発行することができる

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の業績ベースの非限定的株式オプション(“PBNQSO”)活動をまとめたものである

ブレイク·スコアーズオプション定価モデルを用いて付与日にPBNQSOを公平に推定するために用いた加重平均を以下のように仮定する

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、会社が確認した非現金株式の給与支出はそれぞれ680万ドルと1930万ドルだった。補償費用は、将来の期間に帰属することが予想されるPBNQSOの確率評価に基づいて確認される。この可能性評価は改訂される可能性があるため，未確認の賠償費用は将来の推定で変化する可能性がある。2022年9月30日までに，約3550万ドルの未確認報酬支出が帰属していないPBNQSOと相関し，2.1年の加重平均期限内に確認される予定である

創業者相談額

業務合併完了後、当社はEverArcが2019年12月12日にWilliam N.Thorndike，Jr.，W.Nicholas Howley，Tracy Britt Cool，Vivek RajおよびHaitham Khouri(“EverArc創設者”)が所有および運営するEverArc Founders，LLC(“EverArc創設者エンティティ”)が締結したコンサルティングプロトコルを担当し、このプロトコルに基づいて、EverArc創設者エンティティが戦略および資本分配提案を含む当社に提供するサービスについて、戦略および資本分配提案を含む。固定額(“固定年度相談金額”)と可変金額(“可変年度相談金額”は，それぞれ“相談金額”と総称して“相談金額”と呼ぶ)を取得する権利があり，2027年と2031年12月31日までの年度までである

2031年12月31日までの毎年の可変年度相談金額は，普通株市場価格の切り上げに基づいており，普通株の市場価格が報告期間終了ごとに何らかの取引価格下限を超えていれば，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した。固定年度相談金額は、2027年12月31日現在、2，357，061株普通株(2021年11月9日現在発行済み157，137，410株普通株の1.5%)に相当し、普通株10取引日連続の期末出来高加重平均終値を用いて推定される。総株式の50%は現金支払いで決済できるため、50%は負債に分類され、残りの50%は株式に分類される。権益に分類された問い合わせ金額については、当社はその後、公正価値を再計量しません。負債に分類された相談金額については、当社は報告日毎に公正価値を再計量するため、会社が将来記録する補償費用は、負債分類相談金額の公正価値に応じて変化する

2022年9月30日まで、可変年度顧問額の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて1.708億ドルに確定され、固定年度顧問額の公正価値は普通株の連続10取引日の期末出来高加重平均終値8.35ドルから1.18億ドルと計算された

2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社は株式ベースの報酬支出の減少を確認し、負債の公正価値分類相談額がそれぞれ7370万ドルと1.54億ドル減少したことに関連している

11.公正価値計測

公正価値計量

現金および現金等価物，売掛金およびその他の流動負債の帳簿価値は，その満期日の短期的な性質により公正価値に近い。当社循環信用融資項における借入金は、標準短期借入金指数にリンクした変動金利で利息を算出し、この指数は当社が選択し、適用される保証金を加える。この変動金利債務の帳簿金額は、それに応じた金利が市場金利に応じて調整され、公正価値に近づいている。会社が優先株を償還できる帳簿価値も公正価値に近い。2022年9月30日と2021年12月31日に，仲介人から得られた入札価格に基づいて，二次投入を用いて計算した会社の高級手形の推定公正価値はそれぞれ約5.501億ドルと6.75億ドルであった

当社は推定方法を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場の資産または負債の定価の際に使用する仮定に基づいて公正価値を決定します。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される

·第1レベル投入：実体が計量日に入手可能な同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を報告する。

·第2レベル投入：第1レベルオファーを除いて、資産または負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な投入である。

·第3レベル投入：公正価値を計量するための資産や負債の観察不可能な投入は、観察可能な投入がなければ、計量日に資産や負債が市場活動がほとんどないことを許容する。

階層レベルでリストアップされた負債

以下の表は、同社が2022年9月30日と2021年12月31日までに公正価値レベルで経常的に公正価値で計量した負債(単位：千)を示している

2022年9月30日と2021年12月31日に、2020年5月にLaderaTech，Inc.(“LaderaTech”)の買収に関連する、または収益のある公正価値は、第3級公正価値を使用して日常的な基礎計量に投入される。収益は2026年12月31日までに500万ドルを超える収入敷居に達したときの毛利益の20%に基づいてモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した。2022年9月30日現在，あるいは収益の公正価値が低下しているのは，主に製品組合せの予測が収益資格に適合する難燃剤から非収益適格会社が開発した難燃剤に変更されたためである。収入、予想毛利率あるいは割引率の大きな変化は価格の公正価値に重大な影響を与えることが予想される

創設者相談料対応関連側の公正価値推定に関する議論は，付記10，“株式による報酬”を参照されたい。

第3級負債の変動

重大な観察不能投入(第3級)を用いて公平な価値で恒常的に計測されたすべての負債の入金状況は以下のとおりである(千で計算)

2021年9月30日現在、LaderaTechまたは収益の公正価値は、アメリカ農業部林業局の合格製品リスト(QPL)に登録された買収された技術の応急支払いも含まれている。QPL支払いも第3級公正価値投入を用いて恒常的に計測し，情景に基づく方法で推定し，QPL上場を実現する可能性と時間に基づいて投入した。同社は2021年第4四半期に300万ドルのQPLを支払った。2021年9月30日現在，あるいは収益の推定公正価値は1，960万ドル，QPLの推定値は300万ドルである

12.関連するパーティ

後継者

2021年11月9日に、業務合併を完了し、当社、EverArc及びEverArc創設者実体は譲渡及び負担協定(“創設者委任合意”)を締結し、この合意により、当社は、EverArcの創設者相談プロトコルの下でのすべての責任及び義務を負担し、履行、履行及び解除することに同意する

EverArc創業者エンティティは、会社に提供するサービス(戦略や資本分配提案を含む)の交換として、会社から可変年度相談金額と固定年度相談金額を得る権利がある。

2031年12月31日までの毎年の可変年度相談金額は，普通株市場価格の切り上げに基づいており，普通株の市場価格が報告期間終了ごとに何らかの取引価格下限を超えていれば，モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定した。固定年度相談金額は、2027年12月31日現在、2，357，061株普通株(2021年11月9日現在発行済み157，137，410株普通株の1.5%)に相当し、普通株10取引日連続の期末出来高加重平均終値を用いて推定される。

2021年の平均価格は1株当たり13.63ドルであるため、2021年の年度可変相談金額の総額は7，525，906株普通株、または1.025億ドル(“2021年可変金額”)である。EverArc創業者実体はまた、締め切りに発行された157，137，410株の普通株の1.5%：2，357，061株普通株、または3210万ドルの価値を受け、1株当たり13.63ドルの平均価格(“2021年固定金額”、2021年可変金額、“2021年問い合わせ金額”)に基づく固定年度相談金額を受け取った。創業者コンサルティング協定によると、EverArc創業者エンティティは、2021年の相談金額の約60%を普通株(5，952，992株)と約40%の相談金額を現金(5，350万ドル)に受け取ることを選択した。2021年のコンサルティング金額1.347億ドルは、2022年2月15日にEverArc創業者エンティティに支払われ、その60%が普通株、40%が現金である。

2022年9月30日まで、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて可変年度相談金額の公正価値を計算した。当社は普通株連続10取引日の加重平均終値8.35ドルを用いて固定年度相談金額の公正価値を計算している。これらの方法により、可変年度相談金額の公正価値は1.708億ドル、固定年度相談金額の公正価値は1.18億ドルであり、その50%は現金で支払い、負債として記録でき、残りの50%は普通株で決済される。ツール全体は上記の公正価値で計算する必要があるが，分類および入金が権益である金額は一致しており，分類および入金が負債である金額は毎期更新される.2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社は株式ベースの報酬支出の減少を確認したが、これは主に株価の低下によるものであり、主に負債の公正価値分類相談額が7370万ドル、1億54億ドル減少したためである

当社は引き続き元Invictus業務の前所有者(“売り手”)と特定の原材料の購入契約を締結しています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は正常な業務過程でそれぞれ50万ドルと140万ドルを売り手に購入した。また，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に，会社は売り手に原材料を売却し，コストはそれぞれ170万ドルと970万ドルであり，First Response Fire Rescue，LLC，River City Construction，LLCとH&S Transport LLC(総称して“Ironman”と総称する)の売り手から不動産を賃貸した。

前身

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は正常な業務過程でそれぞれ10万ドルと60万ドルを売り手に購入した。また、同社は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ280万ドルと630万ドルのコストで売り手に原材料を売却した。原材料の販売は，a)指定貨物を提供する約束を履行する主な責任，b)指定貨物が顧客に移行する前の在庫リスク，またはc)指定貨物の価格を決定する裁量権，の責任がないため，“代理店”として純記録されている.この関連側の取引は一刀両断ではない。

SK Capital Partners IV-A，L.P.とSK Capital Partners IV-B，L.P.(総称して“発起人”と呼ぶ)は，四半期管理費と引き換えに取締役会の監督，運営と戦略支援および業務発展面の協力を提供する.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の管理相談費と支出総額はそれぞれ30万ドルと90万ドルであり、付随する簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)には他の運営支出がランクインしている。

当社は2020年に鉄人の3つの売り手と複数の不動産賃貸手配を締結し、買収後も引き続き占用している。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれ10万ドルと30万ドルのレンタル料と関連費用を支払った。

13.収入確認

収入分解

ある時点で確認された金額は主に販売された製品に関するものであり、時間の経過とともに確認された金額は主に包括サービス難燃剤契約に関するサービスに関するものである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入は以下の通り(単位：千)

14.1株当たり収益

基本的な1株当たり収益とは、普通株株主が獲得できる収入を報告期間内に発行された普通株で割った加重平均である。償却後の1株当たり収益は、期間内に発行された普通株の加重平均に薄化影響期間中の追加の加重平均潜在薄普通株等価物を加えたものに基づく。

基本と希釈後の加重平均流通株と1株当たり収益は以下の通りである(単位：千、1株および1株当たりデータは含まれていない)

2022年9月30日現在、創設者相談協議により発行可能な1，040万株のPBNQSOと1，530万株の普通株は希釈後の1株当たり収益に計上されておらず、このようなツールに関連する事項がまだ満たされていないためである。また、850万株の普通株等値株式承認証は、それらの影響が逆薄になるため、希釈後の1株当たり収益の計算から除外された。

15.市場情報を細分化する

同社の製品と業務は，消防安全と特殊製品，すなわち従来の石油添加剤の2つの運営部門で管理·報告されている。

消防安全部門は、難燃剤及び消防発泡製品を製造及び販売し、通常、これらの難燃剤及び発泡製品と共に提供される専用設備及びサービスを提供する。

2022年6月、P 2 S 5を生産·販売する石油添加剤部門は特殊製品部門に変更され、潤滑油添加剤、各種農業応用、各種採鉱応用と新興の電池技術を含むP 2 S 5のいくつかの端末市場と応用における現在と拡大している応用をよりよく反映する。潤滑油添加剤端末市場において、現在は同社最大の端末市場応用であり、P 2 S 5は主にZDDPと呼ばれる化合物シリーズの生産に応用されており、この化合物はエンジン油配合中の基本成分と考えられ、その主要な機能はエンジン部品に耐摩耗保護を提供することである

利息収入、利息支出、その他の収入(支出)及びいくつかの会社の運営支出は各支部に分配されず、首席運営決定者(“CODM”)によって審査された支部業績評価基準にも計上されていない。会社種別には，会社本部活動に関する未分配コストが含まれており，販売，一般，行政コストを含み，これらのコストは運営部門に分類される要求に適合していない。CEOは会社の最高経営責任者です。

会社のCODMは，パート純売上高と支部調整後のEBITDAを用いて会社業務支部の継続業績を評価して資源を割り当てる。当社は，支部調整後EBITDAを利息，税項，減価償却および償却前の収益を差し引くと定義し，ある非日常的または非常項目をバランス方式と支部に基づいて一致調整している。これらの非日常的または異常なプロジェクトは、買収および統合に関連するコスト、管理費、および他の非日常的なプロジェクトを含むことができる。

会社業務の純売上高と調整後のEBITDAに関する情報の概要は以下のとおりである(千計)

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の議論と分析は、本四半期報告書2022年9月30日現在のForm 10-Q(本“四半期報告”)第I部分第1項に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。本四半期報告書には、1933年証券法第27 A条(改正)、1934年証券取引法第21 E条(改正)、1995年個人証券訴訟改革法に適合する展望的陳述が含まれており、これらの陳述は、これらの条項によって創出された“安全港”の影響を受け、リスクおよび不確定要因に関連している。前向きな陳述は，我々の経営陣の信念と仮定と，本稿の発表日までに我々の経営陣が把握している情報に基づいている.“項目1 A”に列挙された要因のように、多くの要因の影響により。リスク要因は“我々の2021年年次報告書と第2部”第1 A項目に含まれている。リスク要因“本四半期報告では、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があるので、これらの前向き陳述に過度に依存してはならない。法的要件がない限り、私たちは、これらの前向き陳述を公開的に更新する義務がないか、または、未来に新しい情報があっても、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる理由で、実際の結果を更新する義務がない。新冠肺炎疫病及び私たちの業務と全世界経済に対する潜在的な影響はこれらの要素を増幅する可能性がある

概要

Perieter Solutions，S.A.(“PSSA”)は，2021年6月21日にルクセンブルク大公国法律により設立され，業務統合を目的とした株式会社(匿名制)である。PSSAはルクセンブルク大公国に本部を置き，北米，ヨーロッパ，アジア太平洋地域に業務を展開している。PSSAの普通株は，額面は1株1.00ドル(“普通株”)であり，ニューヨーク証券取引所に上場し，取引コードは“PRM”である

PSSAは2021年11月9日(“締め切り”)、PSSAの元親会社EverArc Holdings Limited(“EverArc”)、SK Invictus Holdings，S.≡R.L.(“SK Holdings”)，SK Invictus Intermediate S.≡R.L.(“SK Intermediate”)，Perieter Solutions(“Perieter”または“Perieter Solutions”)の名義で業務を展開する業務合併(“業務合併”)およびEverArc(BVI)合併子有限会社を完了した。2021年6月15日の業務合併協議(“業務合併協定”)に基づき，英領バージン諸島に設立およびPSSAの完全子会社(“合併附属会社”)を登録した。“会社”という言葉は、SK IntermediateおよびPerieterを含むPSSAおよびその合併子会社を意味し、業務合併終了(“終了”)後である。SK Intermediate買収後，PSSAは法律および会計買収側(“相続人”)として決定され，SK Intermediateは会計前身(“前身”)とされた。

私たちの業務は二つの報告部門で組織と管理を行っています：消防安全と特殊製品、前身は石油添加剤です。私たちの2021年の年収の約73%はアメリカから、約13%はヨーロッパ、約7%はカナダ、約2%はメキシコから、残りの約5%は他の多くの国/地域に分布している。

消防安全部門は火災管理製品の制定者とメーカーであり、荒地、構造、可燃性液体、その他の種類の火災を含む様々な種類の火災の消火を支援している。我々の消防安全部門はまた、その顧客の消防操作を支援するために、その消防管理製品と組み合わせて、専用の設備およびサービスを提供する。我々の専門装置は、空軍基地難燃剤貯蔵、混合および搬送装置、移動式難燃剤基地、難燃剤地上応用装置、移動式発泡装置、および特定の顧客ニーズを満たすために設計および製造された装置を含む。私たちのサービスネットワークは北米150以上の空中給油機基地及び全世界の多くの他の顧客の緊急再補給需要を満たすことができます。この細分化市場は，優れた技術，顧客ニーズへの卓越した応答，および“失敗しない”サービスネットワークを前提としている.重要な端末市場は主に政府に関連する実体を含み、それぞれの政府と世界各地の商業顧客が付与する特許権、許可証、許可証に依存する。

2022年6月、五硫化二リン(“P 2 S 5”)を生産·販売する石油添加剤部門は特殊製品部門と改名し、潤滑油添加剤、各種農業応用、各種採鉱応用と新興電池技術を含むP 2 S 5のいくつかの端末市場と応用における現在と拡大している応用をよりよく反映する。潤滑油添加剤端末市場では，現在我々最大の終端市場で応用されており，P 2 S 5は主にジアルキルジチオリン酸亜鉛(ZDDP)という化合物シリーズの製造に用いられている

エンジン油配合中の重要な成分と考えられ、その主要な機能はエンジン部品に耐摩耗保護を提供することである。

既知の傾向と不確実性

消防安全の増加

私たちの消防安全部門は、より大きな焼失面積とより長い火災季節、増加していく荒地都市インターフェース、増加していく空中給油機容量など、火災の深刻さの増加を含むいくつかの長期的な成長動力から利益を得ていると信じている。これらの傾向は北米や世界で一般的だと考えています

私たちはまた、電力公共事業、鉄道、輸送機関などの高リスク産業に集中している防火·消防事業の拡大を図っている。防火製品は、高リスク領域に能動的な難燃性処理を提供することにより、火災発火を防止し、潜在的な火災危険から財産を保護することができる。これらの地域を火災シーズンまでに処理することで，設備故障や火花による点火を阻止する可能性がある。私たちの新しいPHOS-Chek Fortify製品は、火災シーズン前や早期に使用され、全季節にわたって保護を提供する可能性があります。また，PHOS−Chek Fortifyは，高価値資産やキーインフラを野火の危険から保護するために能動的に適用することができる。

私たちはこれらの傾向が続いて、難燃性製品の需要の増加を推進すると予想している。私たちはすでに投資を続け、買収を通じて私たちの消防安全業務を拡大し、私たちのグローバル顧客基盤をさらに拡大しようとしています。本四半期報告に含まれる簡明総合財務諸表の付記では、付記3“業務買収”には、列挙された全時期の買収状況が記載されている。

天気状況と気候傾向

私たちの業務は政府機関の火災撲滅の需要に強く依存している。そのため、私たちの財務状況と経営結果は天気及び環境及びその他の気候変化に影響する要素の重大な影響を受け、これらの要素はどの年に発生する火災の数量と重症度に影響を与える。歴史的に見ると、天気パターンは通常より高い野火流行に関連しているため、私たちの製品の売上は各年度の夏に高い。この部分は夏に交代する南北半球での私たちの業務支出によって相殺される。

世界経済環境

ロシアがウクライナに侵入した

2022年2月、ロシアはウクライナに侵入した。ロシアとウクライナでの開放は限られているが、インフレ、サプライチェーン、燃料価格への影響を含む世界経済へのより広い影響を監視し続けている。紛争が私たちの業務や財務結果に与える全面的な影響は依然として不確定であり、紛争の深刻性と持続時間とそれが地域と世界の経済状況に与える影響に依存する

インフレコスト環境

2021年度と本年度では、持続的な経済回復とサプライチェーン問題により、世界の大口商品·労働市場は巨大なインフレ圧力を経験している。私たちは原材料、労働力、そして輸送の面でインフレ圧力を受けている。したがって、私たちは今後のこれらのインフレ圧力の影響を軽減するために、私たちの顧客やサプライヤーと一緒に行動し続けている。サプライヤーとのインフレ圧力を緩和する行動には、調達需要をまとめて最適な数量効果を実現し、コスト削減を交渉し、よりコスト競争力のあるサプライヤーを決定することが含まれる。これらの行動はインフレ圧力の影響を相殺することを目的としているが、これらの措置がインフレ圧力によって増加したコストを完全に相殺することに成功する保証はない。私たちの循環信用手配の下で、借金の利息は変動金利によって支払われます。したがって、金利上昇は私たちが他の会社の目的に利用できるキャッシュフローを減少させるかもしれない。

持続的な新冠肺炎の大流行

新型コロナウイルスSARS-CoV-2の爆発による大流行は2019年12月から始まり、新冠肺炎を招き、全世界の衛生と経済環境に極めて大きな変動をもたらした

2020年から2022年まで、数百万の新冠肺炎確定診断例、業務の減速或いは閉鎖、政府挑戦と市場変動

新冠肺炎の大流行の持続的な影響はすでに消退したが、サプライチェーン、輸送効率及び原材料と労働力供給の中断は依然として続いている。経済回復の正確な速度と時間は依然として不確定であり、引き続きばらつきが予想され、これは様々な要因に依存する。疫病の結果と世界経済への悪影響が引き続き発展するにつれて、本文書を提出した日まで、私たちの業務と財務諸表の将来に不利な影響はまだ不確定性が存在している。

経営成果

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

会社の総数

次の表に示した各時期の業務成果(千単位)を示す

純売上高。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純売上高は3490万ドル減少した。純売上高の低下は主に消防安全部門による売上高が5050万ドル減少したためである。消防安全部門では，難燃剤と消火剤の売上高はそれぞれ4890万ドルと160万ドル減少した。温和な火災シーズンにより，難燃剤のアメリカでの売上高は5080万ドル減少し，ヨーロッパの売上高は190万ドル増加した。特定の地域における難燃剤販売は、一般に、地域の火災季節の深刻さによって推進される。消火剤のヨーロッパでの売上高が230万ドル減少したのは，主にB系泡濃縮物の売上が低下し，アジア太平洋地域でオーストラリアのノンフロン泡濃縮物の売上増加およびアジア出荷量の増加により増加した70万ドルで相殺されたためである。アメリカでの消火剤の販売量は異なる時期に変わらない。特殊製品部門の純売上高は1560万ドル増加し、その中で1340万ドルはアメリカから、220万ドルはヨーロッパから来た。特殊製品の販売は主に地域ごとの関連市場シェアの変化といくつかの新しい端末市場と応用におけるP 2 S 5製品の採用によって推進されている。

商品を販売するコスト。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、商品販売コストは1140万ドル低下した。減少の主な原因は消防安全部門が1，320万ドル減少したことであり，材料や製造コストが1，430万ドル低下したが，70万ドル増加したためである

業務合併に関連した在庫増加の償却と、増加した労働力·株式ベースの給与支出40万ドル。特殊製品部門で販売されている商品コストが180万ドル増加したのは，保険コストが80万ドル増加し，減価償却費用が60万ドル増加したことと，材料や製造コスト上昇に関連して40万ドル増加したためである。

販売、一般、行政費用。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般、行政費用は700万ドル増加した。この増加は主に人員関係や株式ベースの報酬費用が660万ドル増加し、保険費用が160万ドル増加し、後方勤務費用が150万ドル増加したが、会計、法律、コンサルティング、その他の行政費用が270万ドル減少したためだ

創業者は関係者に相談料を支払う。2022年9月30日までの3カ月間で，創始者に関する相談費が7370万ドル減少したことは，2022年9月30日までの負債分類可変と固定年度相談額の公正価値の減少を意味している。可変年度相談金額の公正価値は5320万ドル減少し、固定年度相談金額の公正価値は2050万ドル減少した。各報告期間終了時の可変年度顧問額はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定し，固定年度顧問額は当社普通株連続10取引日の期末出来高加重平均終値を用いて推定した

利息支出。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の利息支出は190万ドル増加した。この増加は主に利息支出を計上したPSSA 6.50%償還可能優先株(“償還可能優先株”)の配当金が160万ドルであったことと、2021年同期に比べて未償還債務金利が上昇したためである。

収益があるかもしれません2021年9月30日までの3ヶ月間、LaderaTechの購入に関連する収益または収益が2021年同期に比べて360万ドル増加したのは、2022年または有価公正価値が360万ドル減少したためであり、これは、製品組み合わせの予測が収益の条件に適合する難燃剤から非収益条件を満たす会社が開発した難燃剤に変更されたためである。2021年9月30日までの3ヶ月、あるいは価格に対する公正価値に変化はありません

外国為替損失を実現していない。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、外貨損失は310万ドル増加した。この低下は主に2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、不利な外貨為替レートの変化が、主にユーロ為替レートであったためである。

所得税支出。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は1590万ドル増加した。この増加は，主に推定手当のカバー範囲内にない司法管轄区域収益の変化と，控除不可能な補償，あるいは収益のある非課税収益と課税源泉徴収税が経年化実際税率に及ぼす影響によるものである。

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

純売上高。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純売上高は280万ドル増加した。消防安全部門の純売上高は3020万ドル減少し，難燃剤売上高は3650万ドル減少し，消火剤売上高630万ドル増加で相殺された。温和な火災シーズンにより，難燃剤のアメリカでの売上高は4020万ドル減少し，アジア太平洋地域の売上高は250万ドル増加し，ヨーロッパの売上高は120万ドル増加した。特定の地域における難燃剤販売は、一般に、地域の火災季節の深刻さによって推進される。アジア太平洋地域での消火剤の売上高が270万ドル増加したのは，オーストラリアのノンフロン濃縮物の販売増加およびアジア出荷量の増加，米州の売上高210万ドル増加，ノンフロン泡濃縮物·泡沫システムの売上高150万ドル増加，ヨーロッパの売上高150万ドル増加が原因であり，市場シェアと地理的カバー範囲の改善によるものである。特殊製品部門の純売上高は3300万ドル増加し、そのうちアメリカは2440万ドル増加し、ヨーロッパは860万ドル増加した。特殊製品の販売は主に地域ごとの関連市場シェアの変化といくつかの新しい端末市場と応用におけるP 2 S 5製品の採用によって推進されている。

商品を販売するコスト。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、販売商品コストは3190万ドル増加した。この増加は主に消防安全部門が2640万ドル増加したためであり、これは業務合併に関連する在庫増加による償却が2800万ドル増加したことと、労働力と株式ベースの報酬支出が280万ドル増加したが、材料と製造コストの低下が440万ドルの影響を相殺したためである。特殊製品部門550万ドルの増加は、保険コストが240万ドル増加し、減価償却費用が190万ドル増加し、レンタル費用が60万ドル増加し、原材料と製造コストが80万ドル増加し、他の製造関連費用が20万ドル減少したことで相殺された。

販売、一般、行政費用。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の販売、一般、行政費用は2230万ドル増加した。この増加は主に人員関係や株式ベースの報酬費用が1920万ドル増加し、保険費用が490万ドル増加し、後方勤務費用が410万ドル増加したが、会計、法律、コンサルティング、その他の行政費用が590万ドル減少したためだ

創業者は関係者に相談料を支払う。2022年9月30日までの9カ月間で，創始者に関する相談費が1.54億ドル減少したことは，2022年9月30日までの負債分類可変と固定年度相談額の公正価値が減少したことを意味している。可変年度相談金額の公正価値は1.148億ドル減少し，固定年度相談額の公正価値は3920万ドル減少した。可変年報

報告期末の問い合わせ金額はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定し，固定年度相談金額は当社普通株の10取引日連続の期末出来高加重平均終値を用いて推定した

利息支出。2021年同期に比べ、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は860万ドル増加した。この増加は主に利息支出を計上したPSSA 6.50%償還可能優先株(“償還可能優先株”)の配当金が490万ドルであったことと、2021年同期に比べて未償還債務金利が上昇したためである。

(収益)または収益の損失がある。2021年9月30日までの9ヶ月間に、LaderaTechの購入に関連した収益が2021年同期に比べて1，580万ドル増加したのは、製品組み合わせの予測が変化し、代償のある公正価値が2022年に1，300万ドル減少したのに対し、会社は難燃剤を開発し、2021年または代償の公正価値が280万ドル増加したためである

外国為替損失を実現していない。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で外貨損失は480万ドル増加した。この成長は主に2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、不利な外貨為替レートの変化が、主にユーロ為替レートであったためである。

所得税支出。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1050万ドル増加した。この増加は，主に推定手当のカバー範囲内にない司法管轄区域収益の変化と，控除不可能な補償，あるいは収益のある非課税収益と課税源泉徴収税が経年化実際税率に及ぼす影響によるものである。

業務の細分化

我々は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された財務指標であり、業務計画と資源配分のために部門ごとに我々の経営業績を評価するために、分部純売上高と支部調整後の利息、税項、減価償却および償却前収益(“調整後EBITDA”)を用いている。次の表は，我々の純売上高と調整後EBITDAの情報(千単位)を提供している

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

2022年9月30日までの3カ月間で，我々消防安全部門の調整後EBITDAは3750万ドル減少し，6040万ドルに低下した。減少の要因は，温和な火災季節による売上高の低下と，販売商品コストの低下が運営費用の増加を相殺したことである

2022年9月30日までの3ヶ月間で、我々の専門製品部門の調整後EBITDAは1280万ドル増加し、1530万ドルに達した。この増加は主に売上高の増加によるものであるが，販売商品コストと運営費の増加によって相殺される

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

2022年9月30日までの9カ月間で，我々消防安全部門の調整後EBITDAは3540万ドル減少し，8120万ドルに低下した。減少の要因は，温和な火災季節による売上高の低下と，販売商品コストの低下が運営費用の増加を相殺したことである

2022年9月30日までの9カ月間で，我々の専門製品部門の調整後EBITDAは2410万ドル増加し，4200万ドルに達した。この増加は主に売上高の増加によるものであるが，販売商品コストと運営費の増加によって相殺される

流動性と資本資源

歴史的に見ると、私たちは主に運営キャッシュフロー、循環信用手配下の借金及び債務と株式証券の発行を通じて私たちの運営に資金を提供する。しかし、未来のキャッシュフローは火災季節の長さと重症度、荒地都市インターフェースの増加及び空中給油機能力の獲得性を含む多くの変数の影響を受け、もし私たちがそれに応じて支出を削減しなければ、これらはすべて収入、収益とキャッシュフローに負の影響を与え、そして私たちの流動性に影響を与える可能性がある。2022年9月30日現在、私たちの現金需要、キャッシュフロー、債務、利用可能なクレジットは以下の通りです。

私たちは、2022年9月30日まで、私たちの既存の現金と現金等価物は約1億663億ドルであり、循環信用メカニズムの下での運営と利用可能性によって生成される純現金流量は、私たちの現在の資本支出、運営資本、創始者顧問費支払いおよび債務超過要求を満たすのに十分であり、本四半期報告書が提出された日から少なくとも12ヶ月になると信じている。2022年9月30日現在、2022年度の残りの約400万ドルの資本支出予算には、我々の維持·成長資本支出が含まれると予想されています。吾等は、吾等が使用可能な他の各種融資源の借款を利用することも可能であり、公開発売又は私募による株式及び/又は債務証券の発行を含み、吾等の買収、相談金額及び長期流動資金需要に資金を提供する。私たちが将来の株式や債務証券の発行を完了する能力と、これらの証券を発行する時間は、当時の市場状況と私たちの財務状況を含む様々な要素に依存するだろう。

キャッシュフロー：

我々のキャッシュフローの要約は以下のとおりである(千単位)

経営活動

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金はそれぞれ4，320万ドルと3，240万ドルだった。この変化は，主に2022年に支払われた創始者相談費が5350万ドルであり，2021年に比べて3520万ドル増加したのは，2022年の軽微な火災季節であり，2021年に比べて売掛金が830万ドル減少したためであり，これも2022年の軽微な火災季節によるものである。

投資活動

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金はそれぞれ770万ドルと1260万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間に，吾らは物件や設備を6，000，000ドル購入し，業務合併合意項目の締め切りまでの推定運営資金と実際の運営資金との差額を決定した後，SK Holdingsに160万ドルを追加支払いした。以下の期日までの9か月

2021年9月30日、私たちは510万ドルの財産と設備を購入し、Magnum Fire&Safe Systems、PC australasia Pty Ltd、Budenheim Iberica、S.L.Uを買収するために750万ドルの現金を支払った

融資活動

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金はそれぞれ700万ドルと420万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、発行された普通株を760万ドルで買い戻し、株式承認証を行使して得られた50万ドルを相殺した。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金には、420万ドルの長期債務返済と1950万ドルの循環クレジット返済が含まれており、循環クレジット計画の1950万ドルの収益によって相殺される

循環信用手配

2021年11月9日、ルクセンブルク大公国法律の管轄を受けたプライベート有限責任会社SK Invictus Intermediate II S.≡R.L.(“SK Intermediate II”)は5年間の循環信用手配(“循環信用手配”)を締結し、元金総額が1億ドルに達する高級保証循環信用手配を提供した。

循環信用計画は2026年11月9日に満期になる。循環信用手配には2000万ドルのSwingline二次手配と2500万ドルの信用状二次手配が含まれている。循環信用手配はSK Intermediate IIが循環信用手配下の負担総額を増加させることを可能にし、総額は(I)1.43億ドルと(Ii)最近4四半期の総合利税前利益の100.00%を超えない(この項で許可されたいくつかの比率債務の未償還元金総額を差し引く)。ある例外情況以外に、循環信用メカニズム下のすべての借金は慣例条件を満たさなければならず、違約が存在しないこと及び陳述と保証の正確性を含む。

循環信用手配下の借入金の利息金利は、(I)適用保証金に等しく、(Ii)SK Intermediate IIの選択権に加えて、(X)ロンドン銀行の同業借り換え金利(LIBOR)であり、このような借金に関連する利息期間のドル預金資金コストを参考にして決定され、いくつかの追加コスト(ただし0.00%を下回らないLIBOR下限)に基づいて調整されるか、または(Y)基準金利は、(A)“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最高商業ローン金利の最高者を参照して決定される。(B)連邦基金金利プラス0.50%；(C)1カ月期間LIBOR金利プラス1.00%；および(D)最低下限1.00%。ロンドン銀行の同業解体に基づく融資の適用保証金は3.25%、基本金利に基づく融資の適用保証金は2.25%であり、あるレバー比率の実現状況に応じてそれぞれ0.25%引き下げられる。

2022年9月30日まで、当社は循環信用手配の下で借金を返済しておらず、財務チノを含むすべての契約を遵守している

高級付記

2021年11月9日，SK Intermediate IIは元金6.75億ドル，元金5.00%の優先保証手形を負担し，2029年10月30日に満期となり，EverArcホスト社から発行された。(“信託発行者”)は，新たに設立された有限責任会社であり，ルクセンブルク大公国法律に管轄され，EverArcの完全子会社であり，その契約日は2021年10月22日(“契約”)である.このロットの優先債券の年利率は5.00厘である。優先債券の利息は半年ごとに現金で支払い、二零二二年四月三十日から、半年ごとに配当され、日付は毎年四月三十日と十月三十日である。

優先手形はSK Intermediate IIの一般的な担保優先債務であり，SK Intermediate IIのすべての既存および将来優先債務(循環クレジット手配を含むがこれらに限定されない)と同等の支払権を有し，循環信用手配とともに，実際にはSK Intermediate IIよりも優先されるすべての担保を担保としていない既存および将来債務である.

私たちの長期債務に関するより多くの情報は、本四半期報告書の簡明な総合財務諸表付記6“長期債務と償還可能優先株”を参照されたい。

株式買い戻し計画

2021年12月7日、会社株主の承認を経て、会社取締役会(“取締役会”)は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認した。株式買い戻し計画によると、当社は、今後24ヶ月以内の任意の時間または当社の株主が承認したその他の時間に最大1，000，000，000ドルの発行および発行された普通株式を買い戻す権利があります。株式買い戻し計画が当社の株主の承認を得る前に、取締役会は当社の任意の付属会社に必要な行動を取って当社の普通株を購入することを許可します。株式買い戻し計画によると、当社が適切と思われる数量、方式、条項及び条件及び価格に応じて買い戻しを行うことができます。2022年7月21日、いくつかの制限の規定の下で、当社株主は、取締役会が今後5年以内の任意の時間に、株主承認日時に当社が発行した普通株の25%、すなわち40，659，257株の普通株式を買い戻すことを許可する提案を採択した。当社は2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間にそれぞれ320，703株および918，216株の普通株を買い戻し、そのうち597，513株の普通株が代表的な全資付属会社を代表して買い戻した。買い戻した普通株はコストで入金され、現在金庫に保管されている

2022年10月1日から2022年11月1日までの間に、会社は1株平均価格約7.55ドルで約5，054，856株の普通株を買い戻した。

方正諮問協定

業務合併完了後，EverArcは2019年12月12日にWilliam N.Thorndike，Jr.，W.Nicholas Howley，Tracy Britt Cool，Vivek RajおよびHaitham Khouri(“EverArc創業者”)が所有および運営するデラウェア州有限責任会社EverArc Founders，LLC(“EverArc創設者エンティティ”)がコンサルティングプロトコル(“創設者コンサルタントプロトコル”)を締結することにより，EverArc創設者実体が戦略および資本分配提案を含めて固定額(“固定年次顧問額”)および可変金額“(可変金額)”を取得する権利を持つ.それぞれ“問い合わせ金額”と“問合せ金額”)であり，2027年と2031年12月31日終了年度までである.創業者コンサルティング協定によると、EverArc創始者エンティティの選挙では、コンサルティング金額の少なくとも50%が普通株で支払い、残りは現金で支払われる

2021年の平均価格は1株当たり13.63ドルであるため、2021年の年度可変相談金額の総額は7，525，906株普通株、または1.025億ドル(“2021年可変金額”)である。EverArc創業者実体はまた、締め切りに発行された157，137，410株の普通株の1.5%：2，357，061株普通株、または3210万ドルの価値を受け、1株当たり13.63ドルの平均価格(“2021年固定金額”、2021年可変金額、“2021年問い合わせ金額”)に基づく固定年度相談金額を受け取った。創業者コンサルティング協定によると、EverArc創業者エンティティは、2021年の相談金額の約60%を普通株(5，952，992株)と約40%の相談金額を現金(5，350万ドル)に受け取ることを選択した。2022年2月15日、同社は5952，992株の普通株を発行し、2021年の相談金額を満たすために5350万ドルの現金を支払った。

2022年9月30日まで、会社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて可変年度相談金額の公正価値を計算した。当社は普通株連続10取引日の加重平均終値8.35ドルを用いて固定年度相談金額の公正価値を計算している。これらの方法は，1.708億ドルの可変年度相談金額と1.18億ドルの固定年度相談金額の公正価値を生み出している。

創業者コンサルティング契約の詳細については、本四半期報告に含まれる簡明な総合財務諸表付記の付記10“株式ベース報酬”および付記12“関連先”を参照されたい。

重要な会計見積もりと政策

私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちがアメリカ公認会計基準に基づいて作成した監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。2022年9月30日現在、会社の主要会計政策と推定は、米国証券取引委員会が2022年3月31日に提出した会社が10-K表形式で提出した2021年年報における連結財務諸表付記2--“重要会計政策と最近の会計声明要約”で議論されている内容と一致している

管理層が添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表を作成する際に作成した重大な推定は、長期資産と無形資産の使用年数、不良債権準備、金融資産と負債の公正価値、株式オプション、創業者顧問費、或いは収益負債と繰延税金資産の現金化能力を含む。現在、私たちの資産や負債の帳簿価値を更新し、仮定したり、修正したりする必要があることは知りません。しかし、新しい事件が発生し、より多くの情報を得るにつれて、私たちの推定は変わるかもしれない。したがって、実際の結果は私たちの推定と大きく異なる可能性があり、このような違いは私たちの財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。最近発表された会計公告の影響に関する情報は、本四半期報告に含まれる簡明総合財務諸表付記2、“重要会計政策と最近の会計公告概要”を参照されたい。

第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である

私たちの正常な業務過程で、私たちは外貨為替レートの変化、短期金利とある材料商品の価格変動の市場リスクに直面しています。私たちは設立以来ヘッジ活動をしていませんが、現在も私たちが直面している市場リスクについて何のヘッジ活動も期待していません。

外貨リスク

外貨両替リスクは外国顧客への販売と外国サプライヤーから現地機能通貨建てでない製品の購入、外国工場運営、会社間債務、会社間投資に起因することができ、ユーロ、カナダ元、ノルウェークローナとオーストラリアドルへのリスク開放を含む。私たちはルクセンブルクの実体としてドルを使用することを選択した。外貨で支払われた取引をドルとして再計量し、現行通貨レートで連結財務諸表に記録する。ドルの他国通貨への切り下げは、経営、行政、税収債務を決済するために追加の現金を使用する可能性がある。

金利リスク

可変金利債務については、金利変化は通常、このような債務の公平な市場価値に影響を与えないが、他の要因が不変のままである場合には、将来の収益やキャッシュフローに影響を与えることは確実である。当社は循環信用手配下の借入金利変動に関する市場リスクに耐えなければならない。循環信用手配項の下の借入利息は調整されたLIBORプラスまたは基本金利プラス適用保証金で計算されます。2022年9月30日まで、私たちは循環信用手配の下で未返済の借金がありません

商品価格リスク

私たちが達成した利益率は販売価格と私たちの総供給コストの差額に依存します。一般的に、私たちは将来の納品義務を含めて、私たちの購入と販売の間で基本的なバランスのとれた在庫状況を維持しようとしています。しかし、市場、天気、あるいは私たちがコントロールできない他の条件は私たちが予想していた製品供給を混乱させる可能性があり、私たちは顧客に転嫁できないより高い価格で供給を受けることが要求されるかもしれない。例えば、私たちの材料供給契約のいくつかは市場価格に従っていますが、市場価格は1年で変動する可能性があり、私たちの製品販売価格は四半期や年度ごとに固定される可能性がありますので、私たちの材料供給の変動は私たちの顧客に転嫁されない可能性があり、私たちの利益率に悪影響を及ぼす可能性があります。

インフレの影響

私たちは原材料、労働力、そして輸送の面でインフレ圧力を受けている。したがって、私たちは今後のこれらのインフレ圧力の影響を軽減するために、私たちの顧客やサプライヤーと一緒に行動し続けている。顧客とのインフレ圧力を緩和する行動には、契約価格上昇条項と交渉の顧客回復が含まれる。サプライヤーとのインフレ圧力を緩和する行動には、調達需要をまとめて最適な数量効果を実現し、コスト削減を交渉し、よりコスト競争力のあるサプライヤーを決定することが含まれる。これらの行動はインフレ圧力の影響を相殺することを目的としているが、同社はインフレ圧力によるコスト増加を完全に相殺することに成功する保証はない。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

取引法第13 a-15条(B)の要求に基づいて、PSSAは、2022年9月30日に、会社管理層(PSSAの主要幹部および首席財務官を含む)の監督および参加の下で、その開示制御およびプログラム(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条を定義する)の設計および動作の有効性を評価する。我々の制御及び手続は、会社が取引所法案の提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にし、会社が取引所法案の提出又は提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が蓄積され、最高経営者及び最高財務官を含む会社管理層に伝達され、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを確実にすることを目的としている。

我々が2021年年報でさらに述べたように、PSSAの最高経営責任者と財務責任者は、2021年12月31日まで、重大な弱点があるため、我々の開示制御やプログラムの設計·実施は有効ではないと結論している。2022年9月30日現在、制御環境や制御活動をめぐるこれらの重大な弱点が引き続き存在している。これらの重要な弱点には

·SK Intermediateの持続的な重大な弱点は、適切な設計および実施のための制御措置の不足に関連している：(1)日記帳分録の作成、台帳、および承認の間の役割分担の維持、(2)企業合併で得られた無形資産の推定を評価するための仮説の十分な審査を確保する。

·企業合併および所得税を含む複雑な会計分野および開示をめぐり、管理審査制御を十分に正確なレベルで適切に設計および実施していません。これらの欠陥の原因は，合格資源数の不足と，制御措置の実行状況に対する監督と問責不足である。

·業務合併の制御を適切に設計·実施できませんでした。具体的には、キャッシュフロー表の列報、株式発行コスト、取引コスト、購入対価格の決定に関連しています。

·APB 23の収益の送金に関する予測に関する制御措置を適切に設計および実施することができません。

私たちは、財務報告に対する私たちの内部統制を改善し、重大な弱点を補うために、効果的な内部統制措置の設計と実施に集中し始めている。私たちの内部統制修復作業には以下のことが含まれている

·私たちは追加で合格した会計係を雇いました。

·テレデビル内部制御委員会協賛組織委員会に発表された枠組みである総合枠組み(2013年)“COSO 2013”に適合し、参照する外部資源協力を用いてリスクに基づく内部制御制度を設計·実施する。

財務報告の内部統制の変化

同社は2022年9月30日現在，2021年年報に記載されている救済措置を継続して実施しており，PSSA業務合併後の運営規模に応じたPSSA財務報告内部制御の設計と実施過程に参加している。

第II部

項目1.法的訴訟

我々は，サウスカロライナ州地域に合併した水膜形成バブル訴訟に関するいくつかの事項や，米国の他の司法管区で懸案されている他の類似事項を含む，通常業務過程で発生する様々なクレーム，訴訟，法的手続きに関与している。私たちが直面している損失は、もしあれば、現在可能または合理的に推定されているとは思われない。

第1 A項。リスク要因

第I部第1 A項に開示された当社のリスク要因に大きな変動はなかった。会社の2021年年報の“リスク要因”

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

以下に2022年9月30日までの四半期普通株買い戻し要約を示す

(1)2021年12月7日、取締役会は株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画は、当社(当社のいずれかの付属会社を含む)が今後24ヶ月以内に最大1億ドルの発行済み普通株式を買い戻し、または異なる場合には、当社株主が承認した他の時間枠を買い戻すことを可能にする。2022年7月21日、いくつかの制限の規定の下で、当社株主は、取締役会が今後5年以内の任意の時間に、株主承認日時に当社が発行した普通株の25%、すなわち40，659，257株の普通株式を買い戻すことを許可する提案を採択した

項目3.高級証券違約

適用されません。

第4項鉱山安全情報開示

適用されません。

第5項その他資料

ない。

項目6.展示品

*アーカイブをお送りします。

**関数で提供されます。

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。