アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
今季末までの四半期
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(国やその他の管轄区域 会社や組織) |
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アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
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(主な行政事務室住所) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
☒ |
非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年11月17日現在、登録者の普通株とA類普通株の流通株数は
Movadoグループ，Inc.
Form 10-Q四半期レポートインデックス
2022年10月31日
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ページ |
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第1部 |
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財務情報(監査なし) |
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第1項。 |
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2022年10月31日現在、2022年1月31日現在、2021年10月31日現在の連結貸借対照表 |
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3 |
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2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務レポート |
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4 |
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2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益(損失表) |
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5 |
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2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の統合現金フロー表 |
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6 |
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連結財務諸表付記 |
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7 |
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第二項です。 |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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22 |
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第三項です。 |
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市場リスクの定量的·定性的開示について |
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32 |
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第四項です。 |
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制御とプログラム |
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32 |
第II部 |
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その他の情報 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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34 |
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第1 A項。 |
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リスク要因 |
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34 |
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第二項です。 |
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未登録株式証券販売と収益の使用 |
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34 |
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第六項です。 |
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陳列品 |
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36 |
サイン |
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37 |
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第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Movadoグループ，Inc.
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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2022 |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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その他流動資産 |
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課税所得税 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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経営的リース使用権資産 |
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繰延と非当期所得税 |
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その他無形資産、純額 |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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負債と権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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$ |
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負債を計算すべきである |
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給与と福祉を計算すべきである |
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流動経営賃貸負債 |
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所得税に対処する |
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流動負債総額 |
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繰延と非当期所得税の支払い |
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非流動経営賃貸負債 |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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(注9) |
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償還可能な非持株権益 |
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株本： |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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A類普通株、$ |
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額面価値を超えた資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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国庫株 |
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Total Movado Group，Inc.株主権益 |
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非持株権益 |
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総株 |
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総負債、償還可能な非持株権益、権益 |
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$ |
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$ |
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|||
連結財務諸表付記を参照
3
Movadoグループ，Inc.
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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10月31日までの3ヶ月間 |
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10月31日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純売上高 |
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販売コスト |
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毛利 |
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販売、一般、行政 |
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営業収入 |
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営業外収入/(料金)： |
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その他の収入 |
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利子支出 |
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所得税前収入 |
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所得税引当(付記10) |
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純収入 |
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差し引く：非持株権益による純収入 |
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Movadoグループ会社の純収入に起因することができる。 |
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1株当たりの基本収入： |
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加重平均流通株 |
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Movadoグループの1株当たり純収益に帰することができる。 |
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1株当たりの減額収益： |
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加重希釈平均流通株 |
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Movadoグループの1株当たり純収益に帰することができる。 |
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||||
連結財務諸表付記を参照
4
Movadoグループ，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(単位：千)
(未監査)
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10月31日までの3ヶ月間 |
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10月31日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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その他総合(赤字)/収入： |
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投資未実現収益純額、税金を差し引いて純額#ドルを用意する |
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前のサービス費用を償却して、税金を差し引いて純額#ドルを用意します |
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外貨換算調整 |
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キャッシュフローのヘッジ： |
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その他総合(損失)/改叙前収入、税額控除(利益)/支出(ドル) |
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— |
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累積された他の総合(損失)/収入から再分類された金額は、税収割引後の純額($ |
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税引き後のその他総合(赤字)/収入合計 |
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もっと少ない： |
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非持株権の総合収益/(損失)に起因することができる |
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純収入 |
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外貨換算調整 |
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非持株権の全面的な収益総額に起因することができます |
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Movado Group，Inc.の全面収入総額。 |
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連結財務諸表付記を参照
5
Movadoグループ，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
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10月31日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
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減価償却および償却 |
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取引性(収益)/損失 |
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在庫品と売掛金の準備 |
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所得税を繰延する |
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株に基づく報酬 |
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他にも |
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資産と負債の変動状況： |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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その他流動資産 |
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売掛金 |
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負債を計算すべきである |
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給与と福祉を計算すべきである |
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課税所得税 |
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所得税に対処する |
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他の非流動資産 |
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他の非流動負債 |
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現金純額(経営活動用)/経営活動による提供 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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資本支出 |
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長期投資 |
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商標その他無形資産 |
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投資活動のための現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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銀行の借金を返済する |
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支払済み配当金 |
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株の買い戻し |
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行使された株式奨励とオプションその他の変更 |
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他にも |
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融資活動のための現金純額 |
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現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
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年初の現金、現金等価物、制限現金 |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 |
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現金、現金等価物、および制限された現金の入金： |
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現金と現金等価物 |
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他の非流動資産に含まれる制限された現金 |
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現金、現金等価物、制限された現金 |
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連結財務諸表付記を参照
6
Movadoグループ，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
注1- 陳述の基礎
添付されている中期未監査総合財務諸表はMovado Group，Inc.(“当社”)が作成し，その作成方式は，当社が2022年1月31日までの会計年度のForm 10−K年度報告(“2022年Form 10−K年度報告”)に用いられている監査済み総合財務諸表を作成する方式と一致している。審査されていない総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則に基づいて作成され、この原則は当社に推定と仮定を要求し、審査されていない総合財務諸表の日付の報告された資産及び負債額及び開示或いは資産及び負債、及びすでに報告された期間の収入及び支出金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は、添付されている監査されていない総合財務諸表は、正常かつ恒常的な調整のみを含むすべての調整を反映しており、これは、報告書に記載されている期間の財務状況および業務結果を公正に報告するために必要であると考えている。合併残高 2022年1月31日までのレポートデータは、会社の2022年年次報告書のForm 10-Kに含まれ、これらの中期監査されていない財務諸表に関連して読まれる監査された年次財務諸表からのものである。列報の中期経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
注2--新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎疫病と関連公共衛生措置は会社の2021年1月31日までの財政年度の経営業績に重大な影響を与え、そして引き続き会社及びその顧客とサプライヤーの業務運営方式に影響を与える。世界中の政府や他の当局が時々実施する様々な抑制·緩和措置は、私たちの製品の販売や私たちのサプライチェーンに悪影響を与えています。
ここ数四半期の新冠肺炎疫病の当社への悪影響はすでに著しく減少しているにもかかわらず、サプライチェーン、運航業務、消費者行動、消費レベル、ショッピング選好と観光業への影響により、予測可能な未来に、この流行病は引き続き当社の運営業績に影響を与えることが予想される。
注3- 最近の会計声明
2021年11月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、政府援助および贈与の透明性を向上させるために、会計基準更新(ASU)2021-10、“政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助に関する開示”を発表した。ASUは，政府援助を受けるタイプに関する年次情報を追加的に開示し，取引とその報告の財務結果への影響を説明することを要求している。本指針は、2021年12月15日以降に発表された年次財務諸表に適用されますが、早期採用が許可されています。当社はこの基準が総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した。本指導意見は、契約修正と終了が予想される参照為替レート移行に関連するいくつかのヘッジ関係に実際的な便利な措置を提供する。この指導は、同社が参考金利としてLIBORを使用した任意の借入金ツールに適用され、直ちに発効するが、2022年12月31日までしか継続できない。同社は2022年12月31日まで、契約修正救済を受ける資格がある可能性のある新契約を監視し続ける。
注4-1株当たり収益と現金配当金
同社は基本的かつ希薄化した上でMovado Group，Inc.が占めるべき純収入を公表し，適用に基づいて非持株権益を調整した1株当たり収益を発表した。基本1株当たり収益は，期間内に発行された加重平均株式を用いて計算される.希釈1株当たり収益は、希釈普通株等価物調整後の加重平均流通株数を用いて計算される。
7
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための株式数は以下のとおりである(千単位)
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10月31日までの3ヶ月間 |
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10月31日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均発行された普通株式： |
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基本的な情報 |
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希釈性証券の影響： |
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株式購入の株式奨励とオプション |
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薄めにする |
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2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、
2022年8月25日、会社は四半期現金配当金を$と発表した
注5--在庫
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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完成品 |
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同社は先に開示した2021年10月31日の生産品と部品残高を訂正し、生産品を1ドル増加させた
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付記6--債務と信用限度額
2018年10月12日、当社は、当社の完全国内附属会社Movado Group Delware Holdings Corporation、Movado Retail Group，Inc.およびMovado LLC(当社，“米国借主”と併せて)、および当社の完全資本スイス附属会社Movado Watch Company S.A.およびMGI Luxury Group S.A.とともに、融資先および行政代理である米国銀行(“代理人”)と改訂および改訂されたクレジットプロトコル(その後改訂された“クレジットプロトコル”)を締結した。Movado Watch Company S.A.が2022年7月にMGI Luxury Group S.A.に合併したため、MGI Luxury Group S.A.(その後、会社の形態転換によりMGI Luxury Group GmbHと改称)が信用協定当社の契約側(この身分で“スイス借り手”となり、米国の借り手とともに“借り手”と呼ばれる)の唯一のスイス付属会社となった。信用協定は$を規定している
この融資メカニズムでの借入は借り手の連帯債務であり、借り手ごとに交差して保証されるが、スイスの借り手は米国の借り手の債務に責任を負わず、担保も提供しない。また、借り手の融資メカニズム下の債務は優先留置権を担保としているが、留置権の制限を受けており、米国の借り手の資産のうちいくつかが排除された資産を除いて、ほとんどの資産が優先留置権を有している。スイスの借り手はそのローンの下の債務を保証するための担保を提供しない。
2022年10月31日と2021年10月31日まで、
当社は以下の融資項目の下で加重平均借入金がある
当社のスイス子会社はスイス銀行と無担保信用限度額を維持しており、これらの信用限度額は要求時に返済できる。2022年10月31日と2021年10月31日まで、これらの信用限度額は合計
利息を支払う現金は、未使用の承諾料を含めて#ドルです
9
付記7--デリバティブ金融商品
その会社は派生金融商品の使用を含む特定の財務リスクに対応しなければならない。当社は外貨為替レート変動の影響を低減するために外貨長期契約を締結した。2022年10月31日現在、会社が合格キャッシュフローヘッジツールに指定されている長期契約純ヘッジグループが含まれている
次の表は、2022年10月31日現在、2022年1月31日現在、2021年10月31日総合貸借対照表に含まれる会社由来金融商品の公正価値(単位：千)を示している
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資産デリバティブ |
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負債誘導ツール |
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てんびん |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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てんびん |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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ヘッジツールとして指定された派生ツール： |
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資産デリバティブ |
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負債誘導ツール |
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てんびん |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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てんびん |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： |
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外国為替契約 |
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他にも 現在のところ |
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応策 |
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誘導工具合計 |
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キャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブ金融商品の繰延収益(税引き)残高は、2022年10月31日、2022年1月31日、2021年10月31日現在、他の包括収益の累計に含まれている($
付記8-公正価値計量及び派生ツール総合貸借対照表における列報を参照されたい。
10
付記8-公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。会計基準は公正価値レベルを確立し、公正価値を計量するための投入を3つの大きなレベルに分け、以下に示す
“指導意見”は，不必要なコストや努力がなければ観察可能な市場データを得ることができれば，このようなデータを用いる必要があることを求めている.
次の表は、2022年10月31日現在、2021年10月31日現在、2022年1月31日までの公正価値の恒常的に計量された資産と負債の公正価値レベル(単位：千)を示している
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2022年10月31日の公正価値 |
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貸借対照表位置 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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SERP資産-雇用主 |
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他の非流動資産 |
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固定福祉計画資産 |
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他の非流動資産 |
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対沖誘導体品 |
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その他流動資産 |
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合計する |
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負債： |
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SERP負債-従業員 |
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他の非流動負債 |
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対沖誘導体品 |
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負債を計算すべきである |
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合計する |
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2022年1月31日の公正価値 |
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貸借対照表位置 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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販売可能な証券 |
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その他流動資産 |
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短期投資 |
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その他流動資産 |
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SERP資産-雇用主 |
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SERP資産-従業員 |
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他の非流動資産 |
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固定福祉計画資産 |
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対沖誘導体品 |
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その他流動資産 |
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合計する |
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負債： |
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対沖誘導体品 |
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合計する |
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11
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2021年10月31日の公正価値 |
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貸借対照表位置 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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その他流動資産 |
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SERP資産-雇用主 |
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SERP資産-従業員 |
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固定福祉計画資産 |
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対沖誘導体品 |
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当社が売却可能な証券の公正価値は市場オファーに基づいています
その会社はスイスで固定収益年金計画を始めた。この計画はいくつかの国際従業員をカバーし、サービス年限とキャリア平均給与に基づいている。この計画中の資産は、集合資産への投資を含み、株式証券、債務証券、不動産に投資する単独従業員口座を含む価値階層構造における3級資産に分類される。投資の独立口座の価値は基金管理者が提供した価値に基づいており、これらの価値は観察可能な市場データから容易に得られたり、観察可能な市場データの実証を得ることはできない。資産価値は、固定収益計画資金状況の一部であり、2022年10月31日及び2022年1月31日の他の非流動資産、及び2021年10月31日現在の連結貸借対照表における他の非流動負債に計上される。
いくつありますか
価値が確定しにくい投資を公平にする
当社は、自社のあるサプライヤーや顧客、メディア、娯楽、情報技術、技術関連分野に投資する会社およびデジタル資産のリスク投資基金を含む、消費製品業界およびその業務に関連する他の業界の成長型会社に随時少数の株式投資を行うことができる。2022年度には同社は約ドルを投資しました
付記9--支払引受及び又は事項
同社はブランド大使とのライセンス契約や代弁契約に最低限の約束をしている。同社は、非関連ライセンス側との独占ライセンス契約に基づき、腕時計や宝石を購入、流通、広告、販売している。ライセンス契約下の特許使用料額は、一般に収入の規定百分率に基づいているが、これらの合意の多くは、最低年間特許権使用料金額を支払う規定を含んでいる。ライセンス契約には異なる条項があり、その中のいくつかには更新オプションがあり、最低販売レベルに達することを前提としている。また、ライセンス契約は、同社に毎年最低広告費を支払うよう要求している。
当社は所得税準備金が十分であると信じているが、税務機関が主張する金額は総合貸借対照表に計上され、反映される金額よりも多いか少ない可能性がある。したがって、当社は
12
会社が見積もり、決済、または他の方法で関連問題を解決する際には、将来的に連邦、州、外国債務の金額を修正する。通常の業務過程で、会社は新しい頭寸を持っている可能性があり、これらの頭寸は将来的に未確認の税金優遇を増加または減少させる可能性がある。
2016年12月、米国税関·国境保護局(“米国税関”)は、関税目的でこれらの腕時計の部品間に米国に輸入されたある腕時計モデルのコストを分配するために同社が使用する方法に関する監査報告書を発表した。同報告書は、同社の歴史的分配式の合理性を疑問視し、#ドルを意味する別の方法を提案した
2018年7月から、トランプ政権は、腕時計を含む米国の特別関税を課す可能性のある数千種類の中国原産製品カテゴリを含む一連のリストを発表した。米国税関はその後、中国製の非中国ムーブメントを含む腕時計部品に特別関税を課すことを含む複数の裁決を発表した。米国税関が2021年8月1日に発効した裁決では、特別関税はすべての中国由来のストラップに適用されるが、特別関税は中国由来のケースには適用されず、これらのケースはこのような非中国ムーブメントを含む腕時計の一部として輸入されているとしている。この裁決のトレーサビリティがさらに明らかになるまで、当社は2021年8月1日までに輸入された中国腕時計ケースに対して引き続き利益を計上している。
2018年10月MVMT Watches買収、Inc.含む
当社は、自社のあるサプライヤーや顧客、メディア、娯楽、情報技術、技術関連分野に投資する会社およびデジタル資産のリスク投資基金を含む、消費製品業界およびその業務に関連する他の業界の成長型会社に随時少数の株式投資を行うことができる。2022年度には、同社は最高投資を約束した
その正常な業務の過程で、同社は時々法律訴訟とクレームに関連している。法定準備金は事項会計基準に従って入金されます。または本質的に予測不可能な事項があり、任意の特定の時期において、運営、貸借対照表またはキャッシュフローの結果は、そのような事項の不利な事態の発展または解決または処置によって重大な悪影響を受ける可能性がある。当社が損失の合理的な見積もりにつながる可能性があると考えている法的訴訟とクレームについて、当社は潜在損失のための準備金を提案しています。法的手続き及び請求については、当社が合理的に招く可能性のある損失が関連事項の計上額を大幅に超えていると考えられる場合、当社は、当該等の可能な損失又は損失範囲の推定を開示するか、又は当該等の推定を行うことができないことを示す声明を含まなければならない。2022年10月31日現在、同社は法律訴訟及び又は有事項の一方であり、これらの事項の解決はその財務状況、計上額以外の将来の運営結果又はキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
10--所得税を付記する
同社は#ドルの所得税準備金を記録した
実際の税率は
13
同社は#ドルの所得税準備金を記録した
実際の税率は
2022年10月31日までに会社は
2022年8月16日、米国は“インフレ低減法案”(IRA)を公布し、実施された
14
付記11--権益
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の株式構成は以下の通り(単位：千)：
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Movado Group，Inc.株主権益 |
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優先して優先する |
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ごく普通である |
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クラス A |
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資本 はい。 |
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保留する |
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積算 |
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財務局 |
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非制御性 |
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合計する |
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償還可能である |
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バランス、2022年1月31日 |
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Movado Group，Inc.の純収益/(損失) |
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株に基づく報酬費用 |
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投資未実現収益純額 |
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ヘッジ契約の有効部分の純変化は，税収割引純額(ドル)を差し引く |
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前のサービス費用を償却して、税金を差し引いて純額#ドルを用意します |
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バランス、2022年10月31日 |
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優先して優先する |
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ごく普通である |
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クラス A |
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資本 はい。 |
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保留する |
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積算 |
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財務局 |
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非持株権益 |
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合計する |
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償還可能である |
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残高、2021年1月31日 |
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Movado Group，Inc.の純収益/(損失) |
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配当金(ドル) |
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行使した株式オプション |
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株の買い戻し |
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補完性幹部退職計画 |
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投資未実現収益純額 |
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前のサービス費用を償却して、税金を差し引いて純額#ドルを用意します |
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( |
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( |
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残高、2021年10月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||
15
別注12--在庫株
2021年3月25日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最高$の購入を許可された
2022年10月31日までの9ヶ月間、当社は共に買い戻します
2022年10月31日
いくつありますか
付記13--その他の全面収益を累積する
2022年10月31日、2021年10月31日、2022年1月31日の累計その他総合収益/(損失)の各構成要素に関する累計残高は以下の通り(単位：千)
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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外貨換算調整 |
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$ |
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販売可能な証券 |
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ヘッジ契約 |
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固定収益年金計画に関する未確認先行サービスコスト |
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( |
) |
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( |
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固定収益年金計画に関する純精算収益/(損失) |
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( |
) |
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その他の総合収益合計を累計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間、累計他の全面収益/(赤字)から営業収入に再分類された金額は$
付記14--収入
収入の分類
次の表に会社の顧客タイプ別の純売上高を示します。売上高および使用状況に基づく税額は純売上高には含まれていない(千計)：
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次の3か月まで |
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現在までの9ヶ月間で |
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顧客タイプ |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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卸売 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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直接消費者向けに |
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アフターサービス |
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純売上高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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16
会社が顧客との契約から得た収入はある時点で確認された。会社の地理的位置別純売上高は会社の顧客の所在地に基づいている(付記16--細分化と地理情報参照)。
卸売り収入
同社の卸売収入には、主に独立流通業者、デパート、チェーン店、独立宝石店、第三者電子商取引小売業者からの収入が含まれる。顧客との契約条項に規定する義務が履行され、制御権が顧客の手元に移転した場合、会社はその収入を確認して記録する。顧客との合意や輸送条項に基づいて、制御権は積み込みまたは受信時に卸売顧客に移管される。卸売り収入とは、同社が最終的に譲渡貨物から得られることを期待している対価格金額である。卸売収入は完全に腕時計とアクセサリーブランド部門(付記16-部門と地理情報参照)に計上され、管理層の資源分配と業績評価に関する決定と一致している。
直接消費者収入に向けて
同社の直接消費者向け収入には，主に会社からの直販店，会社が所有する電子商取引サイトや特許店，消費者整備の収入が含まれている。顧客との契約条項に規定する義務が履行され、制御権が顧客の手元に移転した場合、会社はその収入を確認して記録する。制御権は販売時にアウトレット顧客に移行し，出荷時に基本的にすべての電子商取引クライアントに移行する.直接消費者向けの収入には、腕時計やアクセサリーブランド部門や会社の商店部門が含まれており、これは、会社が資源配分および業績測定に関する決定をどのように行うかにかかっている。直売店や関連電子商取引からの収入は会社の商店部門に含まれている。他の直接消費者向け収入(すなわち、会社が所有する他の電子商取引サイト、特許店、および消費者修理からの収入)は、腕時計およびアクセサリブランド部門に含まれる。(付記16--セグメントおよび地理情報を参照)。
アフターサービス
同社で販売しているすべての時計には材料と工芸の欠陥に対するムーブメントの限定保証があります。
同社のアフターサービス収入には、お客様やライセンス第三者修理センターへの保証期間外サービス、腕時計部品の販売が含まれています。顧客との契約条項に規定されている義務が履行され、制御権を顧客の手元に移した場合、会社はその収入を確認して記録する。アフターサービス収入とは、会社が最終的に貨物譲渡で得た価格を予想した金額のことです。アフターサービスの収入は、消費者修理を含み、完全に腕時計と部品ブランド部門に含まれ、管理層が資源分配と業績評価について決定する方法と一致する。
付記15--株式ベースの報酬
2013年4月4日から改訂および再記載された会社株インセンティブ計画(以下、“計画”と呼ぶ)によると、会社の3人の非従業員取締役からなる取締役会報酬委員会は、参加者に奨励的株式オプション、非制限株式オプション、制限株、株式付加価値権、株式奨励を付与する権利があり、最高で達成できる
株式オプション：
この計画によって参加者に付与される株式オプションは通常行使することができる その後…
17
次の表に、ブラック·スコアーズオプション定価モデルが、2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間に付与された株式オプション公正価値を計算するための加重平均仮定を示す。
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2022年10月31日までの9ヶ月間 |
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2021年10月31日までの9ヶ月間 |
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予想変動率 |
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% |
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所期寿命 |
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無リスク金利 |
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配当率 |
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% |
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% |
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付与日ごとのオプションの加重平均公正価値 |
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$ |
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$ |
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株式オプションの公正価値は、所期の没収を差し引いて、帰属期限内に直線的に償却する。2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間に確認された株式オプション付与の総報酬支出は#ドルであった
次の表は、2023年度までの9ヶ月間の会社の株式オプション活動をまとめています
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卓越した |
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重みをつける |
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選択権 |
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重みをつける |
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骨材 |
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1月31日の未返済オプション |
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$ |
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$ |
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$ |
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授与する |
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$ |
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$ |
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鍛えられた |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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没収される |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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2022年10月31日未償還オプション |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年10月31日に行使できます |
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$ |
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$ |
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2022年10月31日に授与される予定です |
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$ |
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$ |
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|||||
2023年度前の9ヶ月間に行使された株式オプション公正価値は#ドルです
株式賞：
この計画によると、会社は従業員や役員に株式奨励を支給することもできる。2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、株式奨励の報酬支出は#ドル
18
次の表は、2023年度までの9ヶ月間の会社の株式奨励活動をまとめています
|
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量 |
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重み付けの- |
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重み付けの- |
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骨材 |
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2022年1月31日までの未返済先 |
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$ |
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すでに職場を承認した |
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$ |
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帰属単位 |
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( |
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没収された職場 |
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( |
) |
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2022年10月31日までの未返済先 |
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$ |
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$ |
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当社が時々支給する株式奨励は、時間に基づく株式奨励と業績に基づく株式奨励に分けられる。時間に基づく株式奨励は時間の経過とともに付与されるが、雇用され続けなければならない。業績に基づく株式奨励は、時間の経過とともに付与され、雇用を継続するかどうかも、会社の財務業績目標の実現にも依存する。株式奨励を付与する際には、株式は認可株式プールから発行される。会社が従来付与してきた業績に基づく株式奨励に関する既発行株式数は通常
付記16--ゾーンと地理情報
その会社は以下の地域で事業を展開している
その会社はその業務を
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間の運営部門データ(単位：千)：
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純売上高 |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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ブランド品がある |
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$ |
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$ |
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フランチャイズブランドカテゴリー |
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アフターサービスと他のすべてのサービス |
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Tull Watchとアクセサリーブランド |
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会社の店舗 |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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19
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営業収入(3) |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド |
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$ |
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$ |
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会社の店舗 |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の運営部門データ(単位：千)：
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純売上高 |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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ブランド品がある |
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$ |
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|
$ |
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||
フランチャイズブランドカテゴリー |
|
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||
アフターサービスと他のすべてのサービス |
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|
||
Tull Watchとアクセサリーブランド |
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会社の店舗 |
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合併合計 |
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$ |
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|
$ |
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||
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営業収入(3) |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド |
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$ |
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$ |
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||
会社の店舗 |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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||
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総資産 |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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腕時計とアクセサリーブランド |
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$ |
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$ |
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$ |
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会社の店舗 |
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|||
合併合計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|||
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月の地理的位置データ(単位：千)：
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純売上高 |
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営業収入(3) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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アメリカ(1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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国際(2) |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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アメリカと国際の純売上高は社内売上高の純額です
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の地理的位置データ(単位：千)：
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純売上高 |
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営業収入(3) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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アメリカ(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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国際(2) |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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アメリカと国際の純売上高は社内売上高の純額です
20
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総資産 |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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アメリカです |
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国際的に |
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合併合計 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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十月三十一日 |
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一月三十一日 |
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十月三十一日 |
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アメリカです |
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$ |
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$ |
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国際的に |
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合併合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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21
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績
前向きに陳述する
本四半期報告におけるForm 10-Qの陳述には、第2項の“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”および本報告の他の部分における陳述、および会社が将来的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出する文書、会社のプレスリリースにおける陳述、および会社の認可された幹部または会社の認可された幹部の承認による口頭陳述が含まれているが、これらの陳述は歴史的ではなく、ここでは以下のように識別される。1995年に“個人証券訴訟改革法”に規定された安全港の目的のための展望的陳述。これらの陳述は、同社、その将来の業績、同社が置かれている業界、および経営陣の仮定に対する現在の予想、推定、予測、および予測に基づいている。“予想”、“予想”、“目標”、“目標”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”、“可能”、“将”、“すべき”などの語、およびそのような語および同様の表現の変形も、このような前向き表現を決定することを意図している。会社は読者に注意を促し、前向き表現は、会社の将来の業務見通し、予想される経営または財務業績、収入、運営資金、流動性、資本需要、在庫レベル、将来の経営計画、資本支出に対する期待、運営効率措置および他の項目、コスト節約措置と運営支出、実際の税率、利益率、利息コストおよび収入、および前述に関連する仮定に関する表現を含むが、これらに限定されない。展望的な陳述は特定の危険と不確実性の影響を受けるだろう, その中のいくつかは予測や定量化できない。実際の結果および未来の事件は、本明細書で決定されたいくつかの重要な要素を含むが、これらに限定されないが、本明細書で決定されたいくつかの重要な要素と、米国証券取引委員会に提出された報告で時々決定される会社が時々決定する他のリスクおよび要因とが大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない：インフレ、大口商品価格の上昇および労働市場の緊張を含む、このような経済および商業状況に関する不確実性。消費者債務レベルと不良債権抹消の傾向；可能なテロ、自然災害および大流行病に関連する全体的な不確定性は、新冠肺炎疫病およびその他の疾病が会社の小売店とその卸売顧客商店の旅行と交通に与える影響、供給中断、納品遅延および輸送コストの増加、新冠肺炎疫病の増加の不確実性および会社の商店顧客流量への悪影響を含む。国際敵対行動の影響は、ロシアのウクライナ侵攻、全世界市場、経済と消費者支出への影響、エネルギーと輸送コスト及び会社のサプライチェーンとサプライヤーへの影響；主権債務違約或いは降格及びその中の任意の事件が消費者支出に与える影響；消費者選好の変化と特定の設計、新製品開発と発売の人気度；デパートの客数低下と電子商取引の増加；会社がその業務戦略、競争製品と定価を成功的に実施する能力を含む, 増加したコストを相殺するための価格向上；スマートウォッチおよび他のウェアラブル技術製品の伝統的な腕時計市場への影響；季節性；任意の重要なサプライヤーまたは任意のサプライヤーが会社の注文を履行できない場合に代替供給源を得ることができる；重要な顧客への販売を失ったり減少したりすること；重要な従業員および高級管理者への会社の依存を減少させること；他の業務活動を中断することなく買収された業務の能力の統合に成功すること；無形資産を買収する可能性のある減価；早期成長型会社およびそのような会社に投資するベンチャー投資基金の少数の投資に関連するリスク；会社の主要倉庫および配送センターの継続；第三者との許可手配の継続；未解決または将来の訴訟および行政訴訟による可能性のある損失；商標、特許および他の知的財産権を取得して保護する能力；必要な市場で新しい店を適切な条件でレンタルし、適時に建設を完了する能力；会社が支出を継続的に成功的に管理する能力；情報システムの故障やネットワークセキュリティが破壊されている；プライバシーとデータ保護に関する複雑で迅速な法規；会社は有利な条件で融資と信用を獲得し続けている；業務中断；輸入関税、関税(報復関税を含む)、割当量、政治的および経済的安定、既存の法律または法規の変化、および通貨レート変動に対するヘッジ戦略の成功を含むが、米国国外での業務に関連する一般的なリスクを含む。
これらのリスクおよび不確定要因、ならびにプロジェクト1 Aで議論されるリスク要因。本報告に含まれる、または引用によって本報告に組み込まれた任意の前向きな陳述を評価する際には、会社の2022年年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”を考慮すべきである。すべての前向きな陳述は、本報告までの日付のみを説明するか、または参照によって組み込まれた任意の文書について、文書の日付のみを説明する。会社または会社を代表して行動することができるすべての後続の書面および口頭前向き陳述は、本節の警告声明によって制限される。会社は、本報告日後に発生したイベント、状況、または予想される変化を反映するために、前向き陳述の任意の改訂を更新または公開する義務はない。
22
重要な会計政策と試算
当社の総合財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されており、これらの重要な政策は、当社総合財務諸表付記1により包括的に記述されており、当社の2022年年報のForm 10−Kに含まれており、ここに導入されて参考となる。これらの財務諸表の作成といくつかの重要な会計政策の適用は、管理層が報告された情報に影響を与える推定および仮定に基づいて判断することを要求する。経営陣は、販売割引および値下げ、製品返品、不良債権、在庫、所得税、保証義務、財産、工場および設備の使用寿命、減価、株式ベースの補償およびまたは事項、ならびに訴訟に関する推定および判断を含む、その推定および判断を継続的に評価する。管理職は過去の経験、契約承諾及び当時の状況で合理的と考えられた各種の他の要素に基づいて、他の出所が知覚しにくい資産及び負債の帳簿価値を推定及び判断する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
キー会計政策は、会社の財務状況や経営結果の記述に最も重要な政策であり、経営陣が最も困難で、最も主観的かつ複雑な判断を行う必要があり、本質的に不確定な事項の影響を見積もる必要があるからである。会社の最も重要な会計政策は、会社の2022年年次報告Form 10-Kで検討され、引用的に本明細書に組み込まれた。2022年10月31日現在、会社のどの重要な会計政策にも大きな変化は生じていない。
概要
同社は腕時計とアクセサリーブランド、会社店舗の2つの経営部門で業務を展開している。同社の時計とアクセサリーブランド部門には、自社ブランドの腕時計や宝石や他のアクセサリーの設計、製造、流通が含まれており、そのほか、アフターサービス活動や輸送による収入も含まれている。会社の商店部門にはアメリカとカナダでの小売直売店業務が含まれています。同社はまた、米国と国際、後者はすべての非米国会社の業務の結果を含む2つの主要な地理的位置で事業を展開している。
同社はその腕時計とアクセサリー業務を2つの主要カテゴリに分類している：自社ブランドカテゴリと特許ブランドカテゴリ。独自ブランド種別はMovado，協和，Ebel，Olivia Burton，MVMTブランドである。特許ブランドカテゴリにおける製品には，それぞれのブランド所有者とのライセンス契約に従って製造·流通された以下のブランドが含まれている：Coach，Tommy Hilfiger，Hugo Boss，Laco ste，Calvin Klein，フェラーリである。同社とフェラリーフェラーリチームとの協力は2022年6月30日に終了したが、同社は2022年12月31日までに余剰在庫を販売する権利がある。
毛金利は会社のポートフォリオに含まれるブランド間やブランドごとに腕時計モデルの間で異なります。会社独自ブランドカテゴリーの時計は通常、特許ブランドカテゴリーの時計よりも高い毛金利率を獲得している。毛金利率の違いは主にライセンスブランドが支払う特許使用料の影響によるものだ。同社の電子商取引業務の毛金利は通常、伝統的な卸売業務の毛金利パーセントよりも高い。会社のアウトレット業務の株価は、販売ポートフォリオの影響を受け、会社が製造から消費者向け販売所のアウトレット店販売まで利益を稼いでいるため、卸売業務の株価を超える可能性がある。
最近の発展と取り組み
新冠肺炎
新冠肺炎疫病と関連公共衛生措置は会社の2021年1月31日までの財政年度の経営業績に重大な影響を与え、そして引き続き会社及びその顧客とサプライヤーの業務運営方式に影響を与える。世界中の政府や他の当局が時々実施する様々な抑制·緩和措置は、私たちの製品の販売や私たちのサプライチェーンに悪影響を与えています。
ここ数四半期の新冠肺炎疫病の当社への悪影響はすでに著しく減少しているにもかかわらず、サプライチェーン、運航業務、消費者行動、消費レベル、ショッピング選好と観光業への影響により、予測可能な未来に、この流行病は引き続き当社の運営業績に影響を与えることが予想される。
ロシアがウクライナに侵入した
2022年2月24日、ロシアはウクライナに全面的に侵入した。紛争や制裁が影響を受けた地域の経済状況や影響を受けた地域の顧客に製品を販売する能力に重大な影響を与える場合、一部の国が実施する侵入やその後の経済制裁は会社の収入に悪影響を及ぼす可能性がある。侵入への対応として、同社は2022年3月にロシアとベラルーシへのすべての販売を停止することを決定した。ロシア、ベラルーシ、ウクライナでの販売と資産は
23
会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローはどうでもいい。しかし、この紛争は、ウクライナ食品や他の輸出中断による世界的なインフレ影響や、ロシア輸出に対する制裁など、地域以外の経済体により広い影響を与えている。
運営結果の概要
以下は、2022年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と、2021年10月31日現在の3ヶ月と9ヶ月の運営結果との検討、及び2023年度前9ヶ月の財務状況の変化についての検討である。同社の2023年度までの9ヶ月間の経営業績は、2023年度通年の同社の業績を代表するものとみなされてはならない。“最近の開発とイニシアティブ”を参照してください。なお、2022年3月24日に米国証券取引委員会に提出された2022年1月31日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の“リスク要因”を参照されたい。
2022年10月31日までの3ヶ月間の経営実績と2021年10月31日までの3ヶ月間の経営実績
純売上高：業務部門別の比較純売上高は以下の通り(千単位)
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3か月まで |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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アメリカです |
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70,752 |
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国際的に |
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122,774 |
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123,574 |
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Tull Watchとアクセサリーブランド |
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186,165 |
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194,326 |
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会社の店舗： |
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アメリカです |
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23,959 |
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22,031 |
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国際的に |
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1,273 |
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1,389 |
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会社の店舗総数 |
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25,232 |
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23,420 |
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純売上高 |
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$ |
211,397 |
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$ |
217,746 |
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カテゴリ別比較純売上高は以下の通り(千単位)：
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3か月まで |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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ブランド品がある |
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61,585 |
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$ |
69,433 |
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フランチャイズブランドカテゴリー |
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122,814 |
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122,098 |
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アフターサービスと他のすべてのサービス |
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1,766 |
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2,795 |
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Tull Watchとアクセサリーブランド |
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186,165 |
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194,326 |
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会社の店舗 |
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25,232 |
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23,420 |
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純売上高 |
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$ |
211,397 |
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$ |
217,746 |
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純売上高
2022年10月31日までの3カ月間の純売上高は2.114億ドルで、前年同期比630万ドル減少し、減少幅は2.9%だった。この低下は主に腕時計とアクセサリーブランド部門によるものだが、会社の商店部門の成長部分によって相殺されている。2022年10月31日までの3カ月間、前年同期と比較して、外貨為替レートの変動は純売上高に1370万ドルのマイナス影響を与えた。不変ドルで計算すると、純売上高は前年同期比3.4%増加した。
腕時計やアクセサリーブランドの純売上高
2022年10月31日までの3カ月間、腕時計とアクセサリーブランド部門の純売上高は1.862億ドルで、前年同期の820万ドルを下回り、減少幅は4.2%だった。純売上高の低下は主に為替変動，会社卸顧客需要の低下およびオンライン小売減少の負の影響であるが，Calvin Kleinブランドの増加分はこの影響を相殺している。
アメリカの腕時計とアクセサリーブランドの純売上高
24
2022年10月31日までの3ヶ月間、腕時計及びアクセサリーブランドアメリカ支部の純売上高は6，340万ドルで、前年同期より740万ドル、あるいは10.4%減少し、主に当社の卸売顧客の自社ブランド種別に対する需要の低下とネット小売の減少によるものである。ブランド別の純売上高は640万ドル減の12.0%だったが、ライセンスブランド別の純売上高は60万ドル増の3.9%だった。
国際腕時計やアクセサリーブランドの純売上高
2022年10月31日までの3ヶ月間、腕時計及びアクセサリーブランド国際支部の純売上高は1.228億ドルで、前年同期比80万ドル減少し、下落幅は0.6%であり、その中には外貨為替変動が純売上高に与えるマイナス影響を含み、前年同期より1，370万ドル減少し、主に会社の卸売顧客の増加による需要増加によって増加した販売量に相殺された。ブランド別の純売上高は140万ドル減少し、減少幅は8.9%で、主にアジアとアメリカ(米国を除く)の純売上高が低下したが、中東地域の増加分はこの低下を相殺したが、ヨーロッパの純売上高は変わらなかった。会社の卸売顧客の需要増加(Calvin Kleinブランドの増加を含む)により、ライセンスブランド種別の全体の純売上高は前年同期比10万ドル、あるいは0.1%増加した；しかし、大多数の個別ライセンスブランドの純売上高は前年同期より低下し、主に為替変動のマイナス影響によるものである。フランチャイズブランド別の全体純売上高増加は中東、アジア、アメリカ(米国を除く)の純売上高増加を反映しているが、欧州の低下分によって相殺されている。
会社は純売上高を実現した
2022年10月31日までの3カ月間の会社商店部門の純売上高は2520万ドルで、前年同期比180万ドル増加し、7.7%増となった。純売上高の増加は主にwww.movadoCompanystoreにおける会社のオンライン直売店の増加と新小売直売店の開設によるものである。同社は2022年10月31日と2021年10月31日まで、それぞれ55の小売サイトと50の小売サイトを経営している。
毛利
2022年10月31日までの3カ月間の毛利益は1.21億ドルで、純売上高の57.3%を占めたが、前年同期は1.256億ドルで、純売上高の57.7%を占めた。毛利が460万ドル減少したのは、主に純売上高の低下および毛金利パーセントの低下によるものだ。2022年10月31日までの3ヶ月間の毛金利パーセンテージは約40ベーシスポイント低下し、主に為替レート変動約70ベーシスポイントのマイナス影響によるものであり、その中の約30ベーシスポイントは輸送コストの増加によるものであり、約20ベーシスポイントはある固定コストの増加と脱レバー化によるものであるが、販売組み合わせ約80ベーシスポイントの有利な影響部分によって相殺された。
販売、一般と行政(“SG&A”)
2022年10月31日までの3カ月間、SG&A費用は8280万ドルで、前年同期比140万ドル減少し、下げ幅は1.7%だった。SG&A費用が減少した要因は，業績報酬が300万ドル減少したこと，マーケティング費用が180万ドル減少したこと，相談費が120万ドル減少したことである。賃金に関する支出は300万ドル増加し，不良債権準備は80万ドル増加し，SG&A費用の減少を部分的に相殺した。2022年10月31日までの3カ月間、外国子会社に関する外貨為替レートの変動はSG&A支出に積極的な影響を与え、前年同期に比べて170万ドル減少した。
腕時計やアクセサリーブランドの営業収入
2022年10月31日までの3ヶ月間で、同社は腕時計やアクセサリーブランド部門で1650万ドルの未分配会社費用と、会社のサプライチェーン運営に関連する一部の会社間利益2760万ドルを含む3360万ドルの営業収入を記録した。当社は2021年10月31日までの3ヶ月間、腕時計およびアクセサリーブランド業務で3，490万ドルの営業収入を記録しており、2，160万ドルの未分配会社の支出と、当社のサプライチェーン業務に関する一部の会社間利益2，890万ドルを含んでいます。営業収入の減少は毛利が400万ドル減少した結果であったが，前年同期に比べてSG&A費用が270万ドル減少し，この影響を部分的に相殺した。毛利益が400万ドル減少したのは、主に純売上高の低下によるものだ。SG&A費用が270万ドル減少したのは主に、業績報酬が290万ドル減少したこと、マーケティング費用が200万ドル減少したこと、相談費が120万ドル減少したことによる。賃金に関する支出は220万ドル増加し，不良債権準備は80万ドル増加し，SG&A費用の減少を部分的に相殺した。
アメリカの腕時計およびアクセサリーブランド経営(赤字)/収入
米国の腕時計やアクセサリーブランド部門では、2022年10月31日までの3カ月間、1650万ドルの未分配会社費を含む220万ドルの運営損失を記録した。次の3か月まで
25
同社は2021年10月31日、米国の腕時計やアクセサリーブランド部門で2160万ドルの未分配会社費を含む80万ドルの営業収入を記録した。営業収入300万ドルの営業損失は毛利益が540万ドル減少した結果であり、前年同期に比べてSG&A費用が240万ドル減少し、その影響を部分的に相殺した。毛利益が540万ドル減少したのは、主に純売上高の低下によるものだ。SG&A費用が240万ドル減少したのは、主に以下の要素：マーケティング費用が370万ドル減少したこと、業績ベースの報酬が190万ドル減少したためである。賃金に関する支出は200万ドル増加し，不良債権準備は40万ドル増加し，SG&A費用の減少を部分的に相殺した。
国際時計やアクセサリーブランドの営業収入
腕時計やアクセサリーブランド部門の国際地点では、2022年10月31日までの3カ月間、会社が記録した営業収入は3590万ドルで、会社の国際サプライチェーン業務に関連するある会社間利益2760万ドルを含む。2021年10月31日までの3ヶ月間、会社は腕時計やアクセサリーブランド部門の国際地点で3，410万ドルの営業収入を記録し、会社のサプライチェーン業務に関連する一部の会社間利益2，890万ドルを含む。営業収入の増加は毛利益が150万ドル増加したことと，SG&A費用が30万ドル減少した結果である。毛利が150万ドル増加したのは、主に販売組み合わせの有利な影響で毛金利パーセントが向上したためである。SG&A費用が30万ドル減少したのは，主に相談費が160万ドル減少したこと，業績別の報酬が90万ドル減少したためである。SG&A費用の減少は170万ドルのマーケティング費用の増加および40万ドルの不良債権増加分で相殺される。
会社が営業収入を備蓄する
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、会社は会社の商店部門でそれぞれ460万ドルと650万ドルの営業収入を記録した。営業収入が190万ドル減少したのは主に毛利が60万ドル減少したためであり、これは主に毛利パーセントの低下と販売と管理費用の130万ドルの増加によるものである。SG&A費用の増加は主に賃金関連支出が80万ドル増加したことと，会社が新たな店舗を開設したことにより，レンタル料と賃貸料に関する支出が30万ドル増加したためである。同社は2022年10月31日と2021年10月31日まで、それぞれ55の小売店と50の小売店を経営している。
その他営業外収入
同社は2022年10月31日までの3カ月間に40万ドルの他の収入を記録しており、主に利息収入によるものだ。
同社が記録した他の収入が10万ドルだったのは、主に2021年10月31日までの3カ月間の会社スイス年金計画の非サービス部分によるものだ。
利子支出
2022年10月31日と2021年10月31日までの3ヶ月間、利息支出はそれぞれ10万ドルだった。2022年10月31日および2021年10月31日までの3ヶ月間、当社の循環信用手配には借金がありません。
所得税
同社は2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間にそれぞれ840万ドルと960万ドルの所得税支出を記録した。
2022年と2021年10月31日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ21.9%と23.1%だった。有効税率の重要な構成要素は主に収入の組み合わせによって変化する。
Movadoグループ会社の純収入に起因することができる。
2022年と2021年10月31日までの3ヶ月間、同社はそれぞれMovado Group，Inc.による純収入2930万ドルと3140万ドルを記録した。
2022年10月31日までの9ヶ月間の経営実績と2021年10月31日までの9ヶ月間の経営実績
純売上高：業務部門別の比較純売上高は以下の通り(千単位)
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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アメリカです |
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168,173 |
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$ |
177,307 |
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国際的に |
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315,663 |
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279,477 |
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Tull Watchとアクセサリーブランド |
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483,836 |
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456,784 |
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会社の店舗： |
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アメリカです |
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70,266 |
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66,856 |
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国際的に |
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3,523 |
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2,778 |
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会社の店舗総数 |
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73,789 |
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69,634 |
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純売上高 |
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$ |
557,625 |
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$ |
526,418 |
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カテゴリ別比較純売上高は以下の通り(千単位)：
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9か月で終わる |
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2022 |
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2021 |
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腕時計とアクセサリーブランド： |
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ブランド品がある |
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$ |
171,449 |
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$ |
178,706 |
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フランチャイズブランドカテゴリー |
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308,190 |
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273,801 |
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アフターサービスと他のすべてのサービス |
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4,197 |
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4,277 |
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Tull Watchとアクセサリーブランド |
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483,836 |
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456,784 |
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会社の店舗 |
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73,789 |
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69,634 |
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純売上高 |
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$ |
557,625 |
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$ |
526,418 |
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純売上高
2022年10月31日までの9カ月間の純売上高は5兆576億ドルで、前年同期比3120万ドルまたは5.9%増加した。この成長は主に腕時計と部品ブランド部門の増加に起因する。2022年10月31日までの9カ月間、外貨為替レートの変動は純売上高にマイナス影響を与え、前年同期に比べて2590万ドル減少した。不変ドルで計算すると、純売上高は前年同期比10.9%増加した。
腕時計やアクセサリーブランドの純売上高
2022年10月31日までの9カ月間の腕時計とアクセサリーブランド部門の純売上高は4兆838億ドルで、前年同期比2710万ドル増加し、5.9%増となった。純売上高の増加は主にCalvin Kleinブランドの増加と，会社の国際地点での卸売顧客の増加に伴い需要増加による販売量が増加したが，外国為替レート変動，オンライン小売減少，米国地点減少の負の影響によって部分的に相殺された。
アメリカの腕時計とアクセサリーブランドの純売上高
2022年10月31日までの9ヶ月間、腕時計とアクセサリーブランドのアメリカ支部の純売上高は1.682億ドルで、前年同期より910万ドル減少し、あるいは5.2%減少し、主に会社の卸売顧客の自社ブランドカテゴリに対する需要の低下及びネット小売の減少によるものである。ブランド別の純売上高は850万ドル、または6.2%減少したが、ライセンスブランドカテゴリの純売上高は110万ドル、または3.0%増加した。
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国際腕時計やアクセサリーブランドの純売上高
2022年10月31日までの9カ月間、腕時計およびアクセサリーブランド国際支部の純売上高は3兆157億ドルで、前年より3，620万ドル増加し、12.9%増加した。その中には外貨レート変動が純売上高に与えるマイナス影響を含め、前年同期比2，590万ドル減少した。自社ブランドやライセンスブランド別では、多くのブランドの純売上高が増加しているが、これは主に、会社の卸売顧客の増加やCalvin Kleinブランドの増加に伴い、需要増加により販売量が増加しているためである。ブランド別の純売上高は130万ドル増加し，3.1%と増加したが，これは主にヨーロッパ，中東，アメリカ(米国を除く)の純売上高が増加したが，アジアの低下分によって相殺されたためである。全地域の純売上高の増加により，ライセンスブランド別の純売上高は3330万ドル増加し，14.1%と増加した。
会社は純売上高を実現した
2022年10月31日までの9カ月間の会社商店部門の純売上高は7380万ドルで、前年同期比420万ドルか6.0%増加した。純売上高の増加は主にwww.movadoCompanystoreにおける会社のオンライン直売店の増加と新小売直売店の開設によるものである。同社は2022年10月31日と2021年10月31日まで、それぞれ55の小売サイトと50の小売サイトを経営している。
毛利
2022年10月31日までの9カ月間の毛利益は3兆246億ドルで、純売上高の58.2%を占めたが、前年同期は2.982億ドルで、純売上高の56.7%を占めた。毛利が2，640万ドル増加したのは，主に純売上高の増加および毛金利パーセントの増加によるものである。2022年10月31日までの9カ月間に、毛金利率は約150ベーシスポイント増加し、主に販売組合せ約240ベーシスポイントの有利な影響によるものであったが、約50ベーシスポイントの為替レート変動の負の影響と輸送コスト増加による約30ベーシスポイントの影響によって部分的に相殺された。
販売、一般と行政(“SG&A”)
2022年10月31日までの9カ月間、SG&A費用は2.304億ドルで、前年同期比1150万ドル増加し、5.2%増加した。SG&A支出の増加は主に以下の要素である：賃金に関連する支出は580万元増加する；市場普及支出は440万元増加する；貯蓄準備は90万元増加する；レンタル料と関連支出は80万元増加する；顧問費は40万元増加する；及び販売手数料は40万元増加する。増加したSG&A費用は業績ベースの報酬減少360万ドルで部分的に相殺された。2022年10月31日までの9カ月間、外国子会社に関する外貨為替レート変動はSG&A支出に積極的な影響を与え、前年同期に比べ360万ドル減少した。
腕時計やアクセサリーブランドの営業収入
2022年10月31日までの9ヶ月間、同社は腕時計やアクセサリーブランド部門で7，850万ドルの営業収入を記録し、4，250万ドルの未分配会社費用と、会社のサプライチェーン運営に関連するある会社間利益6，550万ドルを含む。2021年10月31日までの9ヶ月間、当社は腕時計およびアクセサリーブランド業務で営業収入5，940万ドルを記録し、その中には4，350万ドルの会社支出と当社のサプライチェーン業務に関するいくつかの会社間利益5，970万ドルが含まれています。営業収入の増加は毛利益が2620万ドル増加した結果であったが、前年同期に比べてSG&A費用が710万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。毛利が2，620万ドル増加したのは、主に純売上高が増加し、毛金利パーセントが増加したためであり、主に販売組み合わせの有利な影響によるものであったが、為替変動や輸送コスト増加の負の影響部分によって相殺された。SG&A費用が710万ドル増加したのは主に以下の要因である：賃金関連費用は370万ドル増加する；マーケティング費用は360万ドル増加する；不良債権準備は90万ドル増加する；販売手数料は30万ドル増加する。増加したSG&A費用は業績ベースの報酬が340万ドル減少して部分的に相殺された。
アメリカの腕時計やアクセサリーブランドは運営が赤字です
米国の腕時計やアクセサリーブランド部門では、2022年10月31日までの9カ月間、同社は4250万ドルの未分配会社費用を含む810万ドルの運営損失を記録した。同社は2021年10月31日までの9カ月間、腕時計やアクセサリーブランド部門の米国支社で2270万ドルの運営損失を記録し、4350万ドルの未分配会社費用を含む。営業損失の増加はSG&A費用が350万ドル増加し，毛利益が前年同期に比べて190万ドル減少したためである。毛利が190万ドル減少したのは、主に純売上高が低下したためであるが、販売組み合わせの有利な影響により、毛金利パーセント上昇分がこの低下を相殺した。SG&A費用が350万ドル増加したのは、主に給与に関する費用が220万ドル増加したこと、相談費が140万ドル増加したためである
28
営業費用130万ドル；不良債権は60万ドル増加する準備ができている。SG&A費用の増加は業績に基づく報酬減少290万ドル分で相殺された。
国際時計やアクセサリーブランドの営業収入
腕時計やアクセサリーブランド部門の国際地点では、2022年10月31日までの9ヶ月間、会社の国際サプライチェーン業務に関連するある会社間利益6，550万ドルを含む8，670万ドルの営業収入を記録した。2021年10月31日までの9ヶ月間、会社は腕時計やアクセサリーブランド部門の国際地点で6，210万ドルの営業収入を記録し、その中には、会社のサプライチェーン業務に関連するある会社間利益5，970万ドルが含まれている。営業収入の増加は毛利益が2810万ドル増加した結果であったが、前年同期に比べてSG&A費用が350万ドル増加し、この増加を部分的に相殺した。毛利益が2，810万ドル増加したのは，主に純売上高の増加に加え，毛金利パーセントの増加に加え，主に販売組合せの有利な影響によるものである。SG&A費用が350万ドル増加したのは主に、マーケティング費用が230万ドル増加したこと、給与関連費用が150万ドル増加したこと、不良債権準備が30万ドル増加したこと、販売手数料が20万ドル増加したことによる。コンサルティング費用は140万ドル減少し、業績報酬は50万ドル減少し、SG&A費用の増加を部分的に相殺した。
会社が営業収入を備蓄する
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間、会社は会社の商店部門でそれぞれ1570万ドルと1990万ドルの営業収入を記録した。営業収入が420万ドル減少したのは、主にSG&A費用が440万ドル増加したためだが、主に純売上高の増加により毛利益が20万ドル増加し、この影響を部分的に相殺した。SG&A支出の増加は主に賃金関連支出が210万ドル増加したこと、レンタル料と関連レンタル料が会社の新規開店により100万ドル増加したこと、及び市場普及支出が80万ドル増加したことである。同社は2022年10月31日と2021年10月31日まで、それぞれ55の小売店と50の小売店を経営している。
その他営業外収入
同社が登録したその他の収入は70万ドルで、主に2022年10月31日までの9カ月の利息収入と会社のスイス年金計画の非サービス部分から来ている。
同社が40万ドルの他の収入を記録したのは、主に2021年度の国際販売先のビル1棟に関する最終和解と、2021年10月31日までの9カ月間のスイス年金計画の非サービス部分によるものだ。
利子支出
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間の利息支出はそれぞれ40万ドルと60万ドルだった。減少の原因は，2021年10月31日までの9カ月と比較して，2022年10月31日までの9カ月間の未使用信用限度額費用が増加し，今年度の会社循環信用手配項下の借金を部分的に相殺したためである。
所得税
同社は2022年と2021年10月31日までの9カ月間にそれぞれ2，090万ドルと1，820万ドルの所得税支出を記録した。
2022年と2021年10月31日までの9カ月間の有効税率はそれぞれ22.1%と23.0%だった。実際の税率の主要な構成要素が変化したのは、主に前年に記録されたいくつかの外国推定免税額と比較して、今年度はいくつかの外国推定免税額が発行されたが、この部分は戻り調整によって相殺されたためである。
Movadoグループ会社の純収入に起因することができる。
同社は、2022年10月31日と2021年10月31日までの9カ月間、それぞれMovado Group，Inc.による純収入7180万ドルと6020万ドルを記録した。
流動資金と資本資源
2022年10月31日と2021年10月31日までの会社の現金と現金等価物はそれぞれ1兆867億ドルと2.018億ドルだった。このうち、5670万ドルと1億275億ドルはそれぞれ会社の海外子会社の現金と現金等価物からなる。
同社の運営資本は2022年10月31日現在3.983億ドルであるが、2021年10月31日現在の同社の運営資本は3.911億ドルである。運転資本の増加は主に在庫増加の結果であり、一部は未払い所得税と売掛金の増加によって相殺される。会社は運営資本を流動資産と流動負債との差額と定義している。
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2022年10月31日までの9カ月間、会社は経営活動に2360万ドルの現金を使用したが、2021年10月31日までの9カ月間、会社は経営活動を通じて3870万ドルの現金を提供した。2022年10月31日までの9ヶ月間、経営活動のための現金には7370万ドルの純収入が含まれており、非現金プロジェクトに関する1560万ドルの調整が行われている。2022年10月31日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金には、主に入金タイミングとCalvin Kleinブランドの増加により増加した在庫投資6620万ドル、売上増加により増加した売掛金5000万ドルが含まれ、主に業績に応じた給与(今年度の純額を差し引く)による賃金の920万ドルの減少と、支払時間の手配による未払い所得税の640万ドルの減少である。計算すべき負債は1 960万ドル増加し、主な原因は支払い時間の手配であり、受取所得税が940万ドル減少し、一部の原因は税金還付を受け、この減少額を部分的に相殺した。
2022年10月31日までの9カ月間の投資活動用現金は760万ドルだったが、2021年10月31日までの9カ月間、投資活動用現金は490万ドルだった。2022年10月31日までの9カ月間に使用された現金は主に資本支出470万ドルと関係があり、これは主に会社が新しい商店と新しいコンピュータソフトウェアを開設し、270万ドルの長期投資を行ったためだ。
2022年10月31日までの9カ月間の融資活動用現金は5190万ドルだったが、2021年10月31日までの9カ月間、融資活動用現金は5400万ドルだった。2022年10月31日までの9ヶ月間に使用された現金には、公開市場で買い戻しられた2，820万ドルの株、支払われた2，360万ドルの配当、一部の株式奨励帰属によって渡された株式の110万ドルが含まれ、一部は株式オプションの行使に関連する100万ドルで相殺された。融資活動のための現金は、2021年10月31日までの9ヶ月間、銀行の借金2，110万ドルの返済、公開市場での株1，700万ドルの買い戻し、1，620万ドルの配当金の支払いを含む(うち230万ドルは2021年1月に発表された)。
2018年10月12日、当社は、当社の完全子会社国内付属会社Movado Group Delware Holdings Corporation、Movado Retail Group，Inc.およびMovado LLC(当社，“米国借り手”とともに)、および当社の完全資本スイス附属会社Movado Watch Company S.A.およびMGI Luxury Group S.A.とともに、融資先および行政代理である米国銀行と改訂および改訂されたクレジット協定(その後改訂された“クレジットプロトコル”)を締結した。“代理人”).Movado Watch Company S.A.が2022年7月にMGI Luxury Group S.A.に合併したため、MGI Luxury Group S.A.(その後、会社の形態転換によりMGI Luxury Group GmbHと改称)が信用協定当社の契約側(この身分で“スイス借り手”となり、米国の借り手とともに“借り手”と呼ばれる)の唯一のスイス付属会社となった。信用協定は1億ドルの優先保証循環信用手配(“ローン”)を提供し、満期日は2026年10月28日である。このローンには、1，500万ドルの信用状分ローン、2，500万ドルのSwingline分ローン、7，500万ドルの転貸が含まれており、スイスの借り手の借金に使用され、慣例条項と条件に基づいてローンの予約総額5，000万ドルに達する未約束の追加準備が予定されている。信用協定は、当社およびその付属会社に対して拘束力のある正負の契約を掲載しており、これらの契約は、債務および留置権の発生、資産処理、資本支出、配当金および株式に関連する他の支払い、融資および株式投資、合併、合併、清算および解散の制限および制限を含むが、これらに限定されないクレジット手配の慣例である, および付属会社との取引(いずれの場合も、様々な例外状況によって制限されている)。
この融資メカニズムでの借入は借り手の連帯債務であり、借り手ごとに交差して保証されるが、スイスの借り手は米国の借り手の債務に責任を負わず、担保も提供しない。また、借り手の融資メカニズム下の債務は優先留置権を担保としているが、留置権の制限を受けており、米国の借り手の資産のうちいくつかが排除された資産を除いて、ほとんどの資産が優先留置権を有している。スイスの借り手はそのローンの下の債務を保証するための担保を提供しない。
この2つの期間には、2022年10月31日と2021年10月31日までの間に融資残高がない。2022年10月31日および2021年10月31日に、小売および経営施設賃貸について各所有者に発行された未返済信用状総額と、カナダロイヤル銀行に発行されたカナダ賃金総額について、この融資項目での利用可能金額を差し引いた総額は、約30万ドルである。2022年10月31日まで、信用状の満期日は2023年5月31日まで。この2つの期間における同基金の利用可能資金は2022年10月31日と2021年10月31日までで9970万ドル。融資メカニズムに関するより多くの情報は、付記6--総合財務諸表の債務と信用限度額を参照されたい。
当社の2022年10月31日までおよび2021年10月31日までの3ヶ月間の融資加重平均金額はそれぞれゼロです。2022年10月31日および2021年10月31日までの9カ月間、当社の同融資項目における加重平均借款はそれぞれゼロおよび650万ドルであり、2021年10月31日までの9カ月間の加重平均金利は2.8%であった。
30
当社のスイス子会社はスイス銀行と無担保信用限度額を維持しており、これらの信用限度額は要求時に返済できる。2022年10月31日と2021年10月31日まで、この2つの時期の信用限度額は合計650万スイスフランで、それぞれ650万ドルと710万ドルに相当する。2022年10月31日と2021年10月31日現在、これらの限度額に対する借金はない。2022年10月31日と2021年10月31日まで、2つの欧州銀行はそれぞれ会社の外国子会社2社を代表して、各種外貨が110万ドルと130万ドルの債務をドルで第三者に保証し、その中で2022年10月31日と2021年10月31日までそれぞれ50万ドルと60万ドルであり、これは賃貸協定に関する制限的な預金である。
2022年10月31日と2021年10月31日までの9ヶ月間、利息(未使用の承諾料を含む)に支払われた現金はそれぞれ20万ドルと40万ドルだった。
当社は、自社のあるサプライヤーや顧客、メディア、娯楽、情報技術、技術関連分野に投資する会社およびデジタル資産のリスク投資基金を含む、消費製品業界およびその業務に関連する他の業界の成長型会社に随時少数の株式投資を行うことができる。2022年度には、同社はこのような投資に2150万ドルまで投資することを約束した。同社は、2022年度にこれらのコミットメントの約200万ドルに資金を提供し、2023年度の前9ヶ月に追加の270万ドルに資金を提供し、所与のコミットメントに関する最初の資本募集後10年以内に通常、そのようなコミットメントに残っている1680万ドルとの資本募集を満たすことを要求される可能性がある。
2022年4月30日までの3ヶ月間に、会社は1株0.35ドルまたは790万ドルの現金配当金を支払い、2022年7月31日までの3ヶ月以内に1株0.35ドルまたは790万ドルの現金配当金を支払い、2022年10月31日までの3ヶ月以内に1株0.35ドルまたは780万ドルの現金配当金を支払った。2021年4月30日までの3ヶ月間、会社は2021年2月5日に2021年1月21日に登録された株主に1株当たり0.10ドルの現金配当金を支払い、金額は230万ドルだった。また、会社は2021年4月30日までの3ヶ月間に1株0.2ドルまたは460万ドルの現金配当金を支払い、2021年7月31日までの3ヶ月以内に1株0.2ドルまたは470万ドルの現金配当金を支払い、2021年10月31日までの3ヶ月以内に1株0.2ドルまたは460万ドルの現金配当金を支払った。会社は現在、将来的に現金配当金を発表し続けることを予想しているが、任意のこのような配当金の金額および記録と支払い日の決定を含む任意の将来の現金配当金を発表するかどうかは、各四半期に取締役会が自ら決定する。
2021年3月25日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は市場状況、株価、その他の要因に基づいて、2022年9月30日までに最大2500万ドルの発行済み普通株を購入する権利がある。2021年11月23日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は市場状況、株価、その他の要素に基づいて、2024年11月23日までに5000万ドルの発行済み普通株を購入する権利がある。この2つの株式買い戻し計画によると、同社は時々公開市場で購入、買い戻し計画、大口取引、または他の方法で普通株を購入することを許可されている。2022年10月31日までの9ヶ月間、会社は2021年3月25日の株式買い戻し計画と2021年11月23日の株式買い戻し計画に基づいて、795，456株の普通株を買い戻し、総コストは2，820万ドル、あるいは1株当たり平均35.39ドルであった。2022年10月31日現在、会社の2021年3月25日の買い戻し計画によると、購入可能な余剰資金はゼロであり、会社の2021年11月23日の買い戻し計画によると、購入可能な余剰資金は2430万ドルである。2021年10月31日までの9ヶ月間、会社は2021年3月25日の株式買い戻し計画に基づき、548，402株の普通株を買い戻し、総コストは1，700万ドル、あるいは1株当たり平均31.04ドルであった。
表外手配
会社には表外融資や合併されていない特別な目的実体がない。
会計変更と最近の会計公告
当社の将来の報告期の総合財務諸表の会計変動および最近の会計声明に影響を与える可能性がある説明については、付記3--添付されている監査されていない総合財務諸表の最近の会計声明を参照してください。
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項目3.定量と合格IVE市場リスクに関する開示
外貨為替リスク
当社の主要市場リスクの開放は外貨両替リスクに関連している(総合財務諸表付記7-派生金融商品参照)。同社が購入した製品の大部分はスイスフラン建てで、次は円です。同社はまた第三者の顧客に各種外貨を販売しており、最も有名なのはユーロ、スイスフラン、ポンドだ。当社は1つのヘッジ計画を通じてスイスフラン、ユーロ、ポンド、人民元、円に対する為替リスクの開放を低下させた。定額保証計画によると、同社はその大部分の外貨リスク開放口を総合的に管理し、あるリスク開放口の純額を実現し、自然相殺を利用することができる。これらのリスクが相殺できない場合、会社は時々様々なデリバティブ金融商品を使用して、主に長期とオプション契約である通貨変動の純リスクをさらに減少させる。その中のいくつかの契約は合格契約期間保証の要求を満たしている。この場合，当社はこれらのデリバティブを特定の標的リスクとして指定して記録するキャッシュフローヘッジと，ヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を行う。キャッシュフローのヘッジとして指定され記録された非常に有効なヘッジ値の公正価値変動は、関連する取引が収益に影響を与えるまで、他の包括的収益に記録され、その後、ヘッジ取引と同じアカウント内の収益に再分類される。為替変動が基礎ヘッジ取引に与える影響は利益影響を大きく相殺している。会社がヘッジ計画に参加しない範囲で、スイスフラン、ユーロ、ポンドのいかなる変化も, 人民元と円の現地通貨に対する為替レートは会社の収益に同様の影響を与えるだろう。
会社は時々長期外貨契約を使用してある外貨売掛金と負債のリスクを相殺し、これらの長期外貨契約は合格期限保証の要求を満たしていない。この等長期契約は合資格ヘッジとして指定されていないため，この等デリバティブの公正価値はデリバティブ発生期間の収益に変動して確認され，関連外貨売掛金や負債リスコアリングによる当期収益の影響を相殺する。
2022年10月31日現在、会社の全長期契約契約期間保証の組合せには3510万人民元の同値、4000万瑞郎の同値、2440万ドルの同値、4100万ユーロの同値(1400万ユーロがキャッシュフローのヘッジに指定されていることを含む)と750万ポンドの同値が含まれており、満期日は2023年4月20日から始まり、ポートフォリオには1570万人民元の同値、2000万スイスフランの同値、1980万ドルの同値が含まれている。2560万ユーロの同値と690万ポンドの同値で、有効期限は2022年4月22日から2021年10月31日まで様々です。もし同社が2022年10月31日にスイスフランの長期契約を決済すれば、純結果は70万ドルの損失となる。もし同社が2022年10月31日にユーロ長期契約を決済すれば、純結果は目に見えない収益になる。2022年10月31日現在、会社のポンド、人民元、ドルの長期契約はすべて損益がない。同社には2021年10月31日現在、キャッシュフローヘッジはない。
商品リスク
当社は商品価格変動に対するリスクは主に当社製腕時計用の金に関係していると考えています。その期間保証計画によると、同社は各種の商品デリバティブを購入することができ、主に先物契約である。保有時には，これらのデリバティブは適格キャッシュフローヘッジとして記録され，それによって生じる収益と損失はまず他の全面収益に反映され，その後収益に再分類され，一部は金市場価格変化が関連する実際の金購入に与える影響によって相殺される.2022年10月31日および2021年10月31日まで、当社の金ヘッジグループは未来の契約を持っていないため、金購入価格のいかなる変動も当社の販売コストに同等の影響を与える。
債務と金利リスク
2022年10月31日と2021年10月31日の変動金利債務はこの2つの期間ともゼロである。2022年10月31日までの9ヶ月間、当社には加重平均借入金はありません。当社はこのような金利リスクをヘッジしません。
項目4.制御プログラムがあります
情報開示制御とプログラムの評価
当社の開示制御とプログラムは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としています。しかし，制御システムの発想や動作がどんなに良くても，絶対保証ではなく，その目標を実現する合理的な保証しか提供できず，すべての誤りや不正を防ぐことができない可能性が指摘されるべきである.
当社は、その経営陣(行政総裁及び財務総監を含む)の監督及び参加の下で、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”と称する)第13 a-15(E)条で定義されている当社の開示制御及びプログラムの有効性を評価している。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手順は、合理的な保証レベルで有効であると結論した。
32
財務報告の内部統制の変化
2022年10月31日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制(取引法第13 a-15(F)条参照)に大きな影響はなく、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
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第2部-その他R情報
項目1.法律規定訴訟手続き
その正常な業務の過程で、同社は時々法律訴訟とクレームに関連している。法定準備金は事項会計基準に従って入金されます。または本質的に予測不可能な事項があり、任意の特定の時期において、運営、貸借対照表またはキャッシュフローの結果は、そのような事項の不利な事態の発展または解決または処置によって重大な悪影響を受ける可能性がある。当社が損失の合理的な見積もりにつながる可能性があると考えている法的訴訟とクレームについて、当社は潜在損失のための準備金を提案しています。法的手続き及び請求については、当社が合理的に招く可能性のある損失が関連事項の計上額を大幅に超えていると考えられる場合、当社は、当該等の可能な損失又は損失範囲の推定を開示するか、又は当該等の推定を行うことができないことを示す声明を含まなければならない。
2016年12月、米国税関·国境保護局(“米国税関”)は、関税目的でこれらの腕時計の部品間に米国に輸入されたある腕時計モデルのコストを分配するために同社が使用する方法に関する監査報告書を発表した。この報告は、同社の歴史分配式の合理性を疑問視し、訴訟時効に含まれる5年間に510万ドルの税金を少なく支払い、可能な罰金と利息を加える別の方法を提案した。同社は、米国税関の代替関税方法や見積もりが会社の事実や状況と一致しないとし、米国税関の立場に異議を唱えている。同社は2017年2月以降、米国税関の情報要求に応えるために、米国税関に補足分析と情報を提供してきた。最近，同社は2020年12月に米国税関から伝票を受け取り，より多くの部品コストに関する情報の提供と，会社が部品間で輸入腕時計の価値を割り当てるプログラムを求めている。同社は2021年1月にこの伝票に対応した。当社は米国税関の立場に同意せず，その提供する情報はその履歴分配式の正当性を支持していると考えているが，この結果を確定的に予測することはできない。同社は双方が満足する解決策を達成するために、米国税関と協力を続けるつもりだ。
2018年7月から、トランプ政権は、腕時計を含む米国の特別関税を課す可能性のある数千種類の中国原産製品カテゴリを含む一連のリストを発表した。米国税関はその後、中国製の非中国ムーブメントを含む腕時計部品に特別関税を課すことを含む複数の裁決を発表した。米国税関が2021年8月1日に発効した裁決では、特別関税はすべての中国由来のストラップに適用されるが、特別関税は中国由来のケースには適用されず、これらのケースはこのような非中国ムーブメントを含む腕時計の一部として輸入されているとしている。この裁決のトレーサビリティがさらに明らかになるまで、当社は2021年8月1日までに輸入された中国腕時計ケースに対して引き続き利益を計上している。
上記事項に加えて、当社は他の法律手続及び又は有事項に触れており、これらの事項の解決はその財務状況、将来の経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと予想される。
第1 A項。国際ロータリーSK因子
2022年10月31日現在、会社がForm 10-Kの2022年年報で報告したどのリスク要因も実質的に変化していない。
項目2.未登録資産販売TY証券とその収益の使用
2021年3月25日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は市場状況、株価、その他の要因に基づいて、2022年9月30日までに最大2500万ドルの発行済み普通株を購入する権利がある。2021年11月23日、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は市場状況、株価、その他の要素に基づいて、2024年11月23日までに5000万ドルの発行済み普通株を購入する権利がある。この2つの株式買い戻し計画によると、同社は時々公開市場で購入、買い戻し計画、大口取引、または他の方法で普通株を購入することを許可されている。2022年10月31日までの3ヶ月間に、同社は208，874株の普通株を買い戻し、総コストは660万ドル、あるいは1株当たり平均31.65ドルだった。
従業員が選択する際に、株式奨励又は株式オプションを行使する際に、普通株は、奨励帰属時又はオプション行使日(場合に応じて)の総価値が従業員の源泉徴収義務に等しい普通株は、発行された既存株式から差し引くことができ、当社に返却することができる。同様に、合計価値が株式購入権価格に等しい株式は、株式購入権価格で当社に提出することができ、株式購入権を購入する際に発行された普通株株式から差し引くことができる。2022年10月31日までの3ヶ月間、帰属特定制限株式奨励及び株式オプションに関連する普通株株式の払戻しにより、株式の買い戻しは行われなかった。
34
次の表は、会社が改正された1934年証券取引法第12条に基づいて登録された株式証券を2022年10月31日までの3ヶ月間に購入した情報をまとめている
株式証券の発行者買い戻し
期間 |
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合計する |
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平均値 |
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合計する |
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極大値 |
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||||
August 1, 2022 – August 31, 2022 |
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40,000 |
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|
$ |
33.29 |
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40,000 |
|
|
$ |
29,530,063 |
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2022年9月1日-2022年9月30日 |
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168,874 |
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|
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31.26 |
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168,874 |
|
|
|
24,250,385 |
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October 1, 2022 – October 31, 2022 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,250,385 |
|
合計する |
|
|
208,874 |
|
|
$ |
31.65 |
|
|
|
208,874 |
|
|
$ |
24,250,385 |
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35
プロジェクト6.eXhibit
10.1 |
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MGI Luxury Group GmbH(登録者の完全スイス子会社)、Laco ste S.A.S.，Sporloisiars S.A.とLaco steワニS.A.の間の許可協定は、2022年8月30日に改訂され、再署名された。 |
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31.1 |
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2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
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31.2 |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官を認証する。 |
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32.1 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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32.2 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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101 |
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以下の財務情報は，Movado Group，Inc.が米国証券取引委員会に提出した2022年10月31日までの四半期10-Q表から，イントラネット拡張可能商業報告言語：(I)総合貸借対照表，(Ii)総合経営報告書，(Iii)総合総合収益表，(Iv)総合キャッシュフロー表，(V)総合財務諸表付記形式である。XBRLインスタンス文書−XBRLインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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104 |
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表紙相互作用データファイルは、イントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)のフォーマットである。 |
36
標札本当だよ
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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Movadoグループ，Inc. |
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(登録者) |
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日付：2022年11月22日 |
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差出人： |
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/s/サリーA.DeMarsilis |
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サリー·A·デ·マシリス 常務副総裁 最高経営責任者は 首席財務官と 首席会計官 |
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