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2015 Omnibus IncentivePlanMembers2022-10-020000807882Jack：繰延報酬計画非管理役員のメンバー2022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-10-042022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-09-282021-10-030000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-09-302020-09-270000807882米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-10-042022-10-020000807882米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-09-282021-10-030000807882米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2019-09-302020-09-270000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-10-042022-10-020000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-09-282021-10-030000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2019-09-302020-09-270000807882ジャック：非制限株式単位RSUsMembers2021-10-042022-10-020000807882ジャック：非制限株式単位RSUsMembers2020-09-282021-10-030000807882ジャック：非制限株式単位RSUsMembers2019-09-302020-09-270000807882米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期2021-10-042022-10-020000807882米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期2020-09-282021-10-030000807882米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期2019-09-302020-09-270000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：最小メンバ数2021-10-042022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：ExecutiveOfficerMember2022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2021-10-042022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役員メンバー2022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2021-10-042022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2022-10-020000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-10-030000807882米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-10-020000807882ジャック：ModifiedRefintedStockUnitsMembers2020-07-312020-07-310000807882米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-10-020000807882SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-10-042022-10-020000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最大メンバ数2021-10-042022-10-020000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-10-030000807882アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-10-020000807882米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-10-030000807882米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-10-042022-10-020000807882米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-10-02ジャック：ある日0000807882米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期2021-10-030000807882米国-公認会計基準：給与共有基礎報酬メンバーの延期2022-10-020000807882ジャック：DividendsDeclaredTranscheThreeMembers2021-10-042022-10-020000807882ジャック：DividendsDeclaredTranscheTwoMembers2021-10-042022-10-020000807882ジャック：DiviendsDeclaredTracheFourMembers2021-10-042022-10-020000807882ジャック：DividendsDeclaredTracheOneMembers2021-10-042022-10-020000807882ジャック：株以外の報酬や職場のメンバーは2021-10-042022-10-020000807882ジャック：株以外の報酬や職場のメンバーは2020-09-282021-10-030000807882ジャック：株以外の報酬や職場のメンバーは2019-09-302020-09-270000807882ジャック：コカコーラと胡椒博士2022-10-020000807882ジャック：コカコーラと胡椒博士2021-10-042022-10-020000807882ジャック：サプライヤーは情報技術サービスを提供しています2021-10-042022-10-020000807882ジャック：サプライヤーは情報技術サービスを提供しています2022-10-020000807882ジャック：GesseleVJackInTheBoxIncMember2010-08-012010-08-31ジャック：元従業員0000807882アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバージャック：GesseleVJackInTheBoxIncMember2022-10-242022-10-240000807882US-GAAP：SettledLitigationMembersジャック：TorrezVJackInTheBoxMember2022-06-042022-06-040000807882アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-182022-11-18
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十月二日, 2022
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
手数料書類番号1-9390
ジャックin the box Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 95-2698708 |
| (法団として成立した状況) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| | |
| | |
9357スペクトルセンタービル
サンディエゴ, カリフォルニア州92123
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(858) 571-2121
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | ジャッキ | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうですþ No ¨
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですþ No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですþ No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ No ☑
ナスダック世界ベスト市場−総合取引2022年4月15日現在の終値計算によると、登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日まで、登録者の非関連会社が保有する普通株総時価は約$である1.9十億ドルです。
普通株式数、額面0.01ドル、2022年11月16日終値時点で発行-20,782,173.
引用で編入された書類
証券取引委員会に提出された2023年株主総会に関連する委託書の一部の内容を参照により本文書の第3部に組み込む。
ジャックin the box Inc.
カタログ
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| | ページ |
| 第1部 | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 8 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 21 |
| 第二項です。 | 属性 | 21 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 23 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 23 |
| 私たちの執行官に関する情報は | 23 |
| 第II部 | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 25 |
| 第六項です。 | 保留されている | 26 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 37 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 37 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 37 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 40 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 40 |
| 第三部 | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 40 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 40 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 40 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 41 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 41 |
| 第4部 | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 41 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 43 |
| サイン | 44 |
前向きに陳述する
私たちは時々口頭と書面の前向きな陳述を行い、現在Jack in the Box Inc.(以下は“会社”と略称する)の未来の経営業績、経済表現、財務状況と業績に対する期待を反映している。前向きな陳述は未来の事件や結果の予測でもなく、未来の結果の保証でもない。場合によっては、前向き記述は、“予想”、“仮定”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“指導”、“計画”、“計画”、“可能”、“すべき”、“将”、“将”および同様の表現によって識別することができる。本10-K表にはいくつかの前向き陳述が含まれており、主に“業務”、“法律手続き”、“総合財務諸表”と“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”などの部分を含み、著者らの戦略計画と経営戦略に関する陳述を含む。私たちの展望的陳述に反映される予想は合理的な仮定に基づいていると考えられるが、既知と未知のリスクと不確実性のため、このような期待と展望性陳述は重大で不正確であることが証明される可能性がある。
場合によっては、そのような陳述と共に、任意の前向き陳述とは大きく異なるいくつかの重要な要素の情報が、私たちの実際の結果をもたらす可能性がある。また、本10-K表の“リスク要素”と“肝心な会計推定討論”に記述されている要素、及びその他のリストされていない可能性のある要素は、著者らの実際の結果、経済表現、財務状況或いは成果が任意の前向き陳述で表現されたものと大きく異なることを招く可能性がある。したがって、投資家はこのような前向きな陳述に過度に依存してはならず、これらの陳述は本報告の発表日にのみ発表されるべきである。会社は新しい情報のせいでも他の理由でも前向きな陳述を更新する義務がない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社(The Company)
概説する。ジャックin the Box Inc.(ナスダックコード：JACK)はカリフォルニア州サンディエゴに設立され、本部を置く飲食会社であり、経営とフランチャイズジャックin the BoxとDelTacoであり、前者はアメリカ最大のハンバーガーチェーン店の一つであり、21州に約2，200軒のレストランを有し、後者はアメリカ第2のメキシコ系アメリカファーストフードチェーン店であり、15州に約600軒のレストランを持っている
先に開示したように、2021年12月5日、米国デラウェア州のJack in the Box Inc.(“会社”または“Jack in the Box”)は、デラウェア州のDel Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)と合併協定および合併計画(“合併協定”)を締結した。2022年3月8日、Epicは子会社、デラウェア州の会社、会社の完全子会社、デルタコとの合併(以下、“合併”と呼ぶ)を合併し、デルタコは引き続き存続する会社とした。合併の結果，Del TacoはJack in the Boxの完全子会社となった.
本Form 10-K年次報告では，当社の引用に一人称記号“私たち”，“私たち”，“私たち”を用いた
飲食ブランド
箱の中のジャック箱の中のジャックレストランは広範な独特な製品選択を提供します。私たちのビッグマックジャックなどの典型的なハンバーガーを含んでいます®バタージャックのような革新的な製品ラインです®ハンバーガーです。朝食サンドイッチと新鮮な破裂卵、トウモロコシ餅、カールポテト、オムレツ、特色サンドイッチと本物のアイスクリームシェイク、その他の多くのものなど、垂涎の最も人気のある食べ物を提供します。私たちのお客さんは彼らの好みに応じて食べ物をカスタマイズして、彼らが望む時にメニューの任意の製品を注文することができます。夜の朝食、あるいは朝のハンバーガーと鶏肉を含む。私たちの多様化と革新的な商標は5つの本当の昼の発展を招いた：朝食、昼食、軽食、夕食、深夜。
Jack in the Boxは1951年に最初のレストランを開設し、以来米国最大のハンバーガーチェーン店の一つとなっている。レストランの数によると、私たちの上位10位の主要市場はシステム全体の約70%を占めているが、Jack in the Boxは少なくともその中の7つの主要市場の中で2番目に大きいQSRハンブルクチェーン店である。2022年10月2日まで、私たちは2181軒のJack in the Boxファーストフード店を経営·特許経営しており、主にアメリカ西部と南部にあり、その中の2軒はグアムにある。年末までの2，181レストランのうち，2，035店がフランチャイズであり，全体の93%を占めている。
デル·タコですDel Tacoはメキシコとアメリカ人が一番好きな食べ物を提供します。例えばメキシコのロールケーキとポテト、新鮮に各レストランの仕事の台所に準備して、スピードのあるレストランの価値と便利さを持っています。Del Tacoの料理はもっと味がいいです。新鮮なローストチキンとカナ浅田ステーキ、新鮮な自家製アボカドソース、新鮮にすりつぶしたチェダーチーズ、一から作ったゆっくり煮た豆とクリームQueso Blancoなどの良質な具で作られているからです。
Del Tacoは1964年に設立され，現在では約600軒のレストランで週300万人以上の客にサービスを提供している。Del Tacoは、料理、みじん切り、みじん切り、バーベキューメニュー項目から、お客様に最高の質と価値のあるサービスを提供することに力を入れています。2022年10月2日まで、私たちは15州で591軒のDel Tacoレストランを経営し、その中にグアム島の1軒を含む。会計年度末現在、591店のうち301店がフランチャイズで51%を占めている。
業務戦略
私たちの戦略は2つの基本原則に根ざしています
•高い業績の文化を形作る-従業員および加盟業者に良好なサービスを提供する場合、ブランドと相互作用するすべての人にお客様体験を最大限に提供します。
•革新と技術プラットフォームを利用して私たちのメニューと操作における強力な革新の歴史をデジタルと技術発展に置く。
私たちは4つの戦略的柱を実行する際に、これらの原則を指導しています
•ブランド忠誠度を作る私たちのレストランのデザインを変えることで、既存のレストランのイメージを改善し、お客さんのためにデジタル体験を強化します。
•卓越した運営を推進する私たちのレストランで訓練を展開することで、私たちのブランド標準システムを実行し、速度と一致性を向上させます。
•飲食業の利益を増やす財務ファンダメンタルズを制定·実施することで、動的モデルを通じて価格設定に影響を与え、私たちのデータ優位性を構築する。
•私たちのブランドのカバー範囲を広げますモジュール化され柔軟なレストラン設計を作成し、会社が運営する店を建設することで種子の成長を支援し、資本を育成し、フランチャイズ候補やレストランサイトのトップ世代を増やす。
この戦略は我々の歴史的優位性に基づいており，我々のJack in the BoxとDel Tacoの差別化された挑戦者ブランドを持っている.これらの優勢は私たちの独特な広範なメニュー、運営能力、情熱と忠誠な顧客、責任を果たすチームメンバーとフランチャイズ業者、及び開発と革新に投資する能力を含み、長期成長を実現する。
デルタ再配置戦略
2022年11月2日、大手飲食·フランチャイズ投資銀行と提携することを発表し、管理会社が所有するいくつかのDel Tacoレストランの販売には、主に3つの意図がある。まず、全会社範囲の軽資産モデルを作成し、このモデルはマクロ経済への圧力を軽減する開放から利益を得る；第二に、再融資過程で増分開発協定を生成し、他の方式よりも強い単位成長ルートを提供する；第三に、より効率的な資本構造を提供する
私たちの目標は市場の力を短期的に制御する際に資産軽量化を実現することです。再融資努力の速度，速度，順序を調整し，収益への影響をバランスさせ，増量開発や自然な全面的かつ行政削減による新単位の開業加速を待っているからである。私たちは来年初めに既存のJack in the Boxフランチャイズ業者と取引を行い、2023年に最新の状況を提供する予定です
フランチャイズ計画
箱の中のジャックフランチャイズ協定は一般的に、20年間の初期フランチャイズ料はレストラン1軒当たり5万ドル、特許使用料とマーケティング費用は一般的に総売上高の5.0%と規定されている。特許使用料は通常総売上高の5.0%ですが、総売上高の15.0%に達する可能性があります。いくつかの既存のプロトコルは、限られた時間内により低い特許権使用料を徴収することを規定しており、異なるレートがある可能性がある。指定された期間および指定された地理的領域内に1つまたは複数の新しいレストランを建設するために、特許事業者(本明細書では“開発者”と呼ぶ)に開発プロトコルを提供することができる。開発者はある会社の出所の新しいウェブサイトに費用を支払うように要求されるかもしれない。開発者が必要な序盤スケジュールを保持しなければ、彼らは未来の開発の権利を失うかもしれない。成長を刺激するために、開発コンプライアンスを維持し、2023年3月までに少なくとも3つの特許協定に署名した新フランチャイズ業者に優遇された特許使用料を提供するインセンティブプログラムを提供する
デル·タコですフランチャイズ協定では，1レストランあたりの初期フランチャイズ料は3.5万ドルと20年間と規定されており，特許権使用料とマーケティング費用はそれぞれ総売上高の5.0%と4.0%とされている。いくつかの既存のプロトコルは、限られた時間内により低い特許権使用料を徴収することを規定しており、異なるレートがある可能性がある。私たちはフランチャイズ業者に開発協定を提供し、所定の時間帯と所定の地理的地域内に1軒以上の新しいレストランを建設することができる。開発者はある会社の出所の新しいウェブサイトに費用を支払うように要求されるかもしれない。開発者が必要な序盤スケジュールを保持しなければ、彼らは未来の開発の権利を失うかもしれない
立地と設計
すべての新しいJack in the BoxとDel Tacoレストランの立地は、人口密度、交通、競争、レストランの可視度と参入、利用可能な駐車スペース、周囲の業務と市場浸透機会などの人口データとその他の情報を経済分析と審査した後に行われた。加盟業者が開発した新しいレストランは私たちが承認したブランド基準で作られました。
箱の中のジャックJack in the Boxは，開発物を考慮する際に最大の柔軟性を提供するために，異なる構成やレストランサイズを持つ様々な新しいレストランプロトタイプ設計を提供している.この柔軟性は、会社と加盟業者がホテルの特定の経済、人口、地理、あるいは自然特徴に基づいて新しいレストランの配置と構成を最適化することができるようにする。2022年9月、オクラホマ州タルサに新しいレストランをオープンし、私たちの新しい非地元レストランの原型のベールを脱いだ。新プロトタイプの設計は，持続的に増加する得速サービスとデジタル注文の需要を満たすためである.レストランの面積は1350平方フィートしかなく、2つのY車線のスピードレストラン、注文のためのエレベーターなしの窓、2つの組み立て式キッチン、および移動および第三者の配達注文のための専用集荷窓口がある。新プロトタイプは建設コストを約20%削減するとともに，不動産の柔軟性を増加させることを目標としている。新しいモデルは独立した場所のために設計されているが、C-商店、観光広場、末端封頂地点のような様々な空間に適応するように調整することができる。
デル·タコです典型的なDel Tacoレストランは独立した建物で、スピードサービスを提供します。面積は2000平方フィートから2600平方フィートまで様々です。2021年12月、フロリダ州オーランドに新しいレストランをオープンし、新しい“Fresh Flex”レストランのモデルのベールを脱いだ。新しいFresh Flex設計は様々な拡張オプションを提供します。敷地面積の小さい降車無料専用敷地を含めて、レストランがなく、面積は1200平方フィートから2400平方フィートまで様々です。第三者集荷ステーションと移動注文と配達集荷専用車線を持つ二重得来速車線などの革新的な機能を増加させることで、このような未来に着目したモデルは運営効率を最適化し、現代消費者の期待に合わせた。
飲食管理と運営
Jack in the BoxとDel Tacoレストランは会社のマネージャーあるいはフランチャイズ経営者が経営しています。彼らは直接レストランの運営を担当して、製品の品質、サービス、食品安全、清潔、在庫、現金制御、従業員の行為と外見を含みます。私たちは私たちと同じように持続的で成功したレストランを作ることに熱中している従業員とフランチャイズ業者を誘致、選別、吸引、引き付け、維持することに集中しています。
この2つのブランドでは，会社が運営するレストランマネージャーはいずれも地域マネージャーの監督を受け，地域マネージャーは運営役員の監督を受け，地域マネージャーは運営副総裁に報告する
箱の中のジャック。レストランマネージャーは、レストラン内指導と専門指定訓練レストランの在職訓練を組み合わせた広範な管理訓練計画を完成することを要求されている。レストランマネージャーや監督者は、詳細なプログラムやガイドラインに基づいて、場所ごとに提供される訓練支援ツールを用いて、他のレストラン従業員の訓練を行う。
デル·タコです仕事の初日には、各チームメンバーが3つのトレーニングモジュールのうち最初を受け、チームメンバーがブランドと彼らの役割を明確に理解するのを助けることに重点を置いている。後続モジュールはどのように一致した顧客体験を提供するかを重点的に紹介する。訓練計画は1種の混合学習方法であり、自己決定進度の読書、着手練習と書面知識検証テストを含む
食品安全
私たちの“農場から食卓まで”の食品安全計画は、サプライヤーやレストランで使用される食品や食品準備プログラムに対して高い基準を維持することを目的としている。私たちは私たちの具の製品規格を維持して、私たちの食品安全と規制コンプライアンス部は私たちのレストランに食品を供給するすべてのサプライヤーを許可しなければなりません。私たちは第三者と内部監査を使用して私たちのサプライヤーの食品安全管理計画を検討する。私たちは、食品·薬物管理局(FDA)の食品法規要求に基づく全面的な食品安全管理計画によって、当レストランの食品安全を管理している。食品安全管理計画には、従業員訓練、具テスト、文書記録のあるレストランのやり方、食品準備周期の各段階で製品の安全に注目することがある。また、私たちの食品安全管理プロジェクトは、アメリカ国家標準協会が認証した食品安全訓練プロジェクトを用いて、私たちの会社とフランチャイズレストラン管理従業員を訓練し、私たちのレストランの食品安全実践を理解します。
サプライチェーン
この二つのブランドで、私たちのほとんどの食品と用品は主要な食品サービス流通業者と契約を結びました。2022年度、Jack in the Boxは、販売業者と新しい長期契約を締結した。契約によると、この流通業者は2027年7月まで私たちのJack in the Boxレストランに流通サービスを提供する。私たちがこの流通業者と締結したDel Tacoブランド契約は、2023年9月まで当社のDel Tacoレストランに流通サービスを提供します。
Jack in the Boxレストランで購入した主な商品は牛肉、家禽、豚肉、チーズと農産物です。タコ肉はデルタで買える最大の商品です。私たちは価格と供給変動の影響を最大限に減らすために商品を監視して調達する。私たちが有利だと思う場合には、契約を締結し、商品市場の頭寸を確保することができる。しかし、特定の商品は依然として価格変動の影響を受けている。必要な食品および飲料製品の多くは、(全てでなければ)利用可能であるか、または合格した代替供給者から短時間で取得することができる。
情報システム
私たちのJack in the BoxとDel Tacoレストランソフトウェアは、毎日レストランからの販売、在庫、その他のデータを直接ポーリングすることができます。わが社のレストランと従来のフランチャイズレストランはWindowsベースの標準化タッチパネル販売所(POS)プラットフォームを使用しています。これらのプラットフォームはレストランが現金、クレジットカードと私たちの再ロードできるギフトカードを受け取ることができます。すべてのレストランに適した単一POSシステムは、加盟者およびブランドマネージャーが消費者のニーズを満たすためにより迅速に適応し、Jack in the BoxおよびDel Tacoモバイルアプリケーション、第三者配送、または任意の他の業務駆動計画のような新製品、定価、販売促進および技術を発売し、安全でPCI規格に準拠した支払いシステムを維持しながら提供する。
我々は商業知能システムを持ち，Jack in the Box，Del Taco社，フランチャイズレストラン運営における重要な指標の可視性を提供してくれる.放送されたこれらのシステムは著者らが市場情報を蓄積と分析できる面で不可欠な役割を果たしている。私たちのレストランは労働力スケジューリングシステムを使用して、マネージャーが予測した販売量に基づいて労働時間を管理するのを助けます。私たちはまた在庫管理システムを持っていて、適時に正確に食品と包装を私たちのレストランに送ることができます。注文の正確性とサービス速度をサポートするために、私たちの来速レストランは注文確認画面を使用します。
広告と販売促進
箱の中のジャックJack in the Boxでは、私たちのマーケティングと広告計画を通じてブランド知名度を確立し、販売を推進しています。これらの活動は主にすべての会社とフランチャイズレストランが販売総額のパーセンテージに基づいてマーケティング基金に財政寄付を提供する。ブランド資産の確立、製品の宣伝、および顧客誘致活動は、テレビ、デジタルおよびソーシャルメディア、放送および印刷媒体上で行われる全システムおよび地域的活動、ならびに私たちのブランドモバイルアプリケーションおよび配信パートナーを介して消費者に接触することを含むが、これらに限定されない。2022年10月には、全メニュー注文、カスタマイズオプション、位置検索、製品とレストラン情報、柔軟な配達または集荷オプション、統合されたロイヤルティ計画を含む全方位的な機能を備えた新しい注文サイトおよび統合されたモバイルアプリケーションを発売しました。
デル·タコですDel Tacoでは、顧客意識を創造し、ファンを誘致し、積極的なブランド連想を最大限に高めるために、高度に協調したマーケティングや広告活動を展開している。これらの活動は主にすべての会社とフランチャイズレストランが販売総額のパーセンテージに基づいてマーケティング基金に財政寄付を提供する。私たちは多種のマーケティングチャンネルを使用して、テレビ、ラジオ、屋外とダイレクトメールを含めて、ブランドの知名度を広く高めます。私たちは主要市場の現地テレビ/ケーブルテレビと現地放送で広告をし、現地放送、印刷、インターネット広告と看板を利用していくつかの未発達市場の広告をする。2021年9月には、お客様の頻度を向上させるために、ロイヤルティ計画やターゲットを絞った販促キャンペーンを含む強化されたマーケティング機能を有する新しいDel Taco Mobile Appを発売しました。
競争と市場
飲食業の競争は激しく、現地と国家の経済状況の影響を受け、失業率、人口と社会経済傾向、交通パターン、地方と国家の競争変化、消費者の食事習慣と選好の変化、及び飲食、栄養と健康に関する新しい情報を含み、これらはすべて消費者の消費習慣に影響を与える可能性がある。業界競争の重要な要素は、提供される食品の品質と革新、価格と知覚価値、サービス体験品質(技術および他の革新を含む)、サービス速度、人員、広告および他のマーケティング努力、名前標識、レストラン位置、および施設のイメージと魅力である。
各Jack in the BoxおよびDel Tacoレストランは、大量の国および地域チェーンレストラン(その中のいくつかは明らかに大きな財力を持つ)、ファーストフードおよび急速なレジャー分野の現地のすべてまたは独立したレストラン、および他の消費選択(雑貨店や専門店、飲食および配達サービスを含む)と直接または間接的に競争している。フランチャイズ権の売却において、私たちは多くの他のレストランのフランチャイズ業者と競争して、その中の一部の人の財力は私たちよりずっと大きいです。
人的資本管理
Jack in the Boxは、競争力のある一連の報酬、認可、福祉計画を提供することで、従業員の世話を認め、配慮している。私たちは彼らの教育と職業発展に投資しているので、私たちは私たちの従業員に成長と昇進の機会を提供することを誇りに思っています。その中の多くの人は私たちのレストランで彼らのキャリアを始める最初の入門の仕事です。
2022年10月2日までに、私たちは12，083人の従業員を持っていて、そのうち11，448名はレストラン従業員、546名は会社管理と従業員、89名は地方業務管理者です。私たちのほとんどの従業員は時間単位で報酬を計算します。マネージャー、現場業務管理者とある会社のポストを除いて。レストラン運営ラッシュ時に必要な柔軟性を提供し、従業員の個人的なニーズを満たすために、フルタイムとパートタイムのレストラン従業員を雇用する。うちのレストランの従業員の約91%が2022年度末までにアルバイトをしている。私たちはどんな重大な仕事の中断も経験したことがない。
私たちの全面的な奨励枠組みには、報酬と承認、健康と健康、財務福祉、仕事/生活の幸福、文化とコミュニティ、そして学習と発展が含まれている。私たちは従業員に市場競争力のある報酬と福祉、福祉選択の柔軟性を提供することに取り組んでいる。私たちが全国的に運営しているレストランのポストには、飲食業と地理的位置が似たような仕事を最も反映する市場定価の給与範囲に割り当てられており、従業員のパフォーマンスが満足できれば、彼らは毎回一定時間働くたびに自動的に昇給する。すべての会社の職位、地方の業務管理職とレストラン管理職は、時間単位で給料を計算するアシスタントマネージャーと組長を含み、業績に応じて計算された現金奨励を得る資格がある。各インセンティブ計画は、特定の会社および/またはレストランのビジネス目標を達成する個人を強化し、奨励する。
私たちは、同等または基本的に似たような仕事に従事する報酬が公平であることを確実にするために、女性と男性従業員の報酬を定期的に検討する。私たちは、職位別の男性と女性従業員の中央値の報酬を取締役会と共有し、報酬の公平さを維持するために適切な救済行動をとる。
私たちは、従業員の変化するニーズを満たすために、市場競争力を持ち、質が高く、手頃な福祉を提供することに取り組んでいます。私たちは、健康貯蓄口座(HSA)雇用主支払いおよびHMO計画、会社が支払う基本定期生命保険、健康計画、従業員援助計画(EAP)、生命および障害保険、柔軟支出口座(FSA)、法的サービス、ペット保険、および401(K)会社マッチング支払いを含む医療、歯科および視力保険を含む穏健な福祉プログラムを提供する。また、従業員の成長と発展を認め、支援し、内部·外部学習計画に参加する機会を提供する。私たちはまた定期的にレストランレベルの人材と発展計画審査を行って、私たちが内部レストランチームを成長させるのを助けます。
私たちは私たちが必要な段階を取って、安全で健康な労働環境を作って維持する責任があるということを認識している。私たちのすべての会社とレストランの従業員は私たちのリスク管理部門を通じて、あるいは私たちの資産保護ホットラインを通じて安全と安全問題を匿名で報告することができます。報告書は、私どもの資産保護マネージャが審査し、必要に応じて会社パートナーとOSHAが適切に処理します。私たちのすべての会社とレストランの従業員はまた私たちの道徳ホットラインにどんな道徳的な問題も通報することができます。私たちはすべての事件と報告に真剣に対応し、調査、評価と是正、安全コミュニケーション、従業員訓練と記録保存に関する詳細な合意を制定した。
商標とサービスマーク
箱の中のジャッキ®デル·タコと®名称とロゴは私たちにとって非常に重要で、アメリカや他の場所での登録商標とサービスマークです。また、私たちは、箱の中のJackとDel Taco設計マーク、様々な製品名や設計を含む、当社の業務で使用するために、多くのサービス商標や商号の登録または登録を申請しています。私たちの政策は私たちの重要なサービスマークと商標を登録し、それらを侵害するいかなる行為にも強く反対することだ。一般的に、適切な継続及び使用に伴い、我々のサービスマーク及び商標の登録は無期限に継続される。
季節性
休暇と休日旅行、季節的な天気状況と天気危機などの要素により、レストランの売上と収益力は季節的な変動の影響を受け、これらの要素はすべて公衆の食事習慣に影響を与える。
政府の監督管理
すべてのレストランは連邦機関の監督と、州と地方の衛生、衛生、安全、消防、区画、建築、消費者保護、税収とその他の機関と部門の許可と監督を受けています。レストランはまた、ショッピングセンター、空港またはレストランがある他の場所の所有者と経営者によって実施されるルールと規定された制約を受けている。任意の必要な許可、免許、または承認を得る上で困難または失敗に遭遇したり、適用される規則を遵守することが困難になったりすると、既存のレストランの経営制限、既存レストランの閉鎖、新しいレストランの開業の延期またはキャンセル、経営コストの増加、または罰金およびその他の処罰を招く可能性がある。
私たちはレストランメニューラベルを管理する連邦、州、地方の法律と、私たちのレストランで販売されている食品で使用されているいくつかの具の使用を制限または開示することを要求する法律に制限されています。私たちはまた連邦、州、そして地方の包装とサービス製品に関する法律を受けている
私たちはまた、フランチャイズ権の提供と販売を管理する連邦と州法律、これらの法律の司法と行政解釈に支配されている。これらの法律は、特許権の提供及び販売中の特許者に登録及び開示要求を提出し、特許者と被特許者との間の関係に実質的な基準を適用することが可能であり、特許者の特許権の終了及び特許権の手配を変更する能力の制限を含む。
私たちは連邦公平労働基準法案と様々な州法律に支配されており、これらの法律は会社員の最低賃金、身分分類、残業、休憩、その他の労働条件を管轄している。私たちのフランチャイズ業者もこのような法律によって制限されている。私たちの多くの飲食サービススタッフの給与は連邦と州最低賃金法と関係がありますので、最低賃金要求の変化は私たちと私たちの特許経営者の労働コストを増加させるかもしれません。連邦と州の法律はまた、従業員に有給休暇や無給休暇、あるいは医療や他の従業員福祉を提供することを要求する可能性があり、これは私たちと私たちのフランチャイズ業者に多くの追加費用をもたらすかもしれない。私たちはまた連邦移民法を遵守しなければならないし、仕事の許可、書類、そしてチェック手続きを遵守することを要求しなければならない。
私たちは1990年の“アメリカ障害者法”と様々な州法規や法規のいくつかのガイドラインに制約されており、これらの基準はレストランと私たちのブランドが身体障害者に全面的かつ平等な機会を提供することを要求している。
私たちが収集または使用する従業員や客の個人情報は、“カリフォルニア消費者プライバシー法”を含む連邦政府と州政府によって規制されている。
私たちのマーケティング、広告、販売促進計画は、“電話消費者保護法”を含む様々な消費者保護に関する連邦、州、地方法律法規の管轄を受けている
私たちはまた、環境への物質排出を規範化するために、様々な連邦、州、地方法律の制約を受けている。これらの法律を守るコストは既存のレストランの経営と新しいレストランの開発のコストを増加させます。追加コストは、主に、より多くの土地を得ること、環境を美化すること、豪雨排水を制御する必要性、および空気、地面、地表水に排出される流出物の数を減らすために必要なより高価な設備のコストに関する。
レストラン事業を直接管理する法令のほか、サプライヤーを含む食品メーカーや流通業者のやり方を規範化する“食品安全現代化法案”などの法規もある
私たちはわが社の運営に対するすべての適用された法律と法規の遵守を監視する適切な流れがあります。
利用可能な情報
同社の会社サイトはwww.Jackintheboxinc.comで見つけることができます。我々は、1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に従って提出または提供されたすべての報告を、本サイト(タイトル“投資家-米国証券取引委員会届出文書”)で無料で提供し、Form 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の修正を含む。これらの報告は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出された後、米国証券取引委員会(“SEC”)に提出された後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早くウェブサイトに公表される。米国証券取引委員会には、当社の報告書、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれているwww.sec.govというサイトも設置されています。
第1 A項。リスク要因
私たちはあなたに私たちの業務と運営が多くの危険と不確実性の影響を受けているということを想起させます。以下に示す重要な要因は、我々の実際の結果と歴史的結果、本報告に含まれる前向き声明、米国証券取引委員会の他の報告書、プレスリリース、および会社代表の口頭声明における予測とは大きく異なる可能性がある。しかし、他の私たちが予想していなかった要素、あるいは私たちは既存の情報に基づいて材料の要素を考慮していないし、私たちの結果に悪影響を及ぼす可能性もある。
マクロ経済や業界状況に関するリスク
新冠肺炎の疫病はすでに私たちの業務を妨害し続ける可能性があり、長い間、すでに私たちの運営、財務状況、運営結果に実質的な影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎疫病の発生、連邦、州と地方政府の新冠肺炎に対する反応、及び私たちの疫病に対する反応は、すべて混乱し、引き続き私たちの業務を混乱させる可能性がある
私たちの経営業績は私たちの売上高、レストランの収益力と財務安定性に大きく依存して、私たちと/あるいは私たちの加盟業者が新冠肺炎の疫病によって財務苦境に遭遇しさえすれば、私たちの経営業績は不利な影響を受ける可能性があり、潜在的に私たちの流動性、財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える。
私たちの業務は中断されており、もし私たちのサプライヤー、流通業者、および/または第三者交付パートナーが新冠肺炎の疫病の悪影響を受けた場合、私たちの業務はさらに中断される可能性があります。もし私たちのサプライヤー、流通業者、および/または第三者配送パートナーが労働力不足や彼らの従業員が仕事ができない状況に遭遇した場合、病気、隔離、旅行制限、または他の新冠肺炎に関連する他の政府制限によっても、コスト増加、食品不足、配達サービス不足、および/または私たちのレストランの他の用品不足に直面する可能性があり、このような中断は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の爆発はまた、消費者自信、食品と大口商品コストの上昇、サプライチェーンの中断、労働力の可用性とコスト、ネットワーク安全事件、債務増加、規制と法律の複雑性、政府規制、および私たちの株価に関連するリスクを含むが、本明細書に開示された多くの他のリスクを悪化させる可能性がある。
労働力供給と費用の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は、賃金、スケジュール、福祉に関する規制行動による上昇、医療と労災保険コストの増加、適切な技能を持つ高素質の従業員を誘致し、維持するために必要な賃金および他の福祉コストの増加、および新冠肺炎流行に関連する賃金、福祉とコストの増加、および現在経験しているインフレおよび他の賃金圧力を含む労働コスト上昇の悪影響を受ける可能性がある。私たちの業務の増加は、十分な数の従業員を探して雇用し、効率的な内部制御システムを維持し、従業員を訓練して一貫した高品質な製品や顧客体験を提供することをますます困難にし、私たちの業務と運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。また、私たちはすでにレストランの職位の労働力不足の状況を経験して、新冠肺炎及びその各種の新しい変異体に対する懸念と疾病及びその他の要素を含む可能性があり、これは肝心な職能部門が利用可能な合格人材バンクを減少させ、レストランに営業時間の短縮を要求する可能性がある。連邦、州、地方の新冠肺炎ワクチン接種要求の拡大はこのような労働力不足をさらに悪化させる可能性がある。さらに、私たちの賃金と福祉計画は、最高の従業員、特に賃金上昇市場を誘致して維持するのに十分ではないかもしれない。
消費者自信の変化と全体的な経済状況の低下は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
飲食産業は消費者の自由支配可能な支出に依存する。私たちは消費者自信の影響を受け、消費者自信は一般経済状況と自由可処分所得レベルの影響を受ける。消費者自信の実質的な低下や家庭外食支出の低下は私たちの財務業績の低下を招く可能性がある。もし経済状況が悪化すれば、私たちの顧客が外食頻度を減らすことを選択したり、外食時に食事支出を減らしたりすると、顧客の流量に悪影響を与える可能性があり、わが社と私たちのフランチャイズレストランの平均売上高を低下させる可能性があります。経済低下は、マクロ経済の変化、失業率の上昇、税収の増加、金利の上昇、あるいは政府の財政政策の他の変化など、様々な要素によって引き起こされる可能性がある。ガソリン価格が高い企業、医療コストの上昇、住宅価格の下落及び国内外の政治動揺は、すべて経済低下を招く可能性があり、地域或いは地方事件、自然災害或いは地方監督管理を含み、経済低下を招く可能性もある。このような要素の影響は私たちのブランドの地理的位置によって悪化するかもしれない。具体的には、私たちのレストランの70%近くはカリフォルニア州とテキサス州にあります。したがって，これらの州の経済状況，州や地方の法律や政府法規に影響を与えることは，他の地方で発生した類似した状況に比べて，我々の結果により大きな影響を与える可能性がある。
食品や大口商品のコストの増加は、私たちの利益率を下げたり、メニュー修正を招いたりする可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちと私たちのフランチャイズ業者は食品と大口商品コストと供給の変動の影響を受けています。したがって、私たちの収益性は、食品コストや供給変化を予測し、対応する能力にある程度依存している。飲食業のすべての会社のように、私たちは食品コストの上昇の影響を受けやすい。これは私たちがコントロールできない。食品と大口商品価格に影響を与える可能性のある要素は、全体的な経済状況、インフレ、労働力不足、季節的変動、天気と気候条件、エネルギーコスト、世界的な需要、貿易保護と補助金、食品安全問題、伝染病、可能なテロ活動、サイバー攻撃、輸送問題、通貨変動、製品リコール、政府監督管理計画を含む。しかも、私たちのいくつかの農産物、肉とレストラン用品はアメリカ以外のところから来ました。新たなまたは増加した輸入関税、関税または税収、または米国の貿易または税収政策の他の変化は、食品および大口商品のコスト上昇を招き、それによって私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
凍結や干ばつなどの天候や気候に関連する問題は、農産物や肉や家畜飼料などの特定の原料の価格を一時的にさらに長期的に高騰させる可能性がある。天気変動の激化または全世界の気象パターンの他の長期変化は、全世界の気候変化に関連する任意の変化を含み、私たちのいくつかの原料の価格または獲得性に重大な影響を与える可能性がある。牛肉、鶏肉、豚肉、トマト、レタス、乳製品とジャガイモなどは私たちのメニューの最も重要な食材価格のいかなる上昇も私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの1つ以上の原料のコストが増加した場合、特定の原料に増加したコストを支払うのではなく、定価を変更したり、供給メニュー項目を一時停止することを選択することができる
固定価格契約の延長、カテゴリーと大口商品管理の強化、調達ファンダメンタルズの強化など、食糧と大口商品コストの管理を求めている。しかし、牛肉や豚肉などのいくつかの大口商品は固定価格契約には適用されない。時間通りか商業的に有利な価格条項で固定価格契約に成功することを保証することはできません。また、私たちの農産物契約には予め定められた価格制限が含まれているにもかかわらず、天気や天災による不可抗力条項の制約を受けており、一時的なコスト高騰を招く可能性がある。
また、私たちあるいは私たちのフランチャイズ業者が調達やり方やメニュー製品を調整することで、変化する食品と商品コストの予測と効果的な対応に成功することを保証することはできません。不利な経済状況、競争力のある定価あるいはその他の要素により、私たちと私たちのフランチャイズ業者も価格上昇を私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。このため、食品や他の商品コストの変化は、我々の収益性や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
良質な食品原料や他の供給を予定通りに受け取ることができなければ、私たちの運営と名声を損なう可能性があります。
新鮮な農産物と他の食品の頻繁な配送への依存は、私たちのような食品サービス企業が供給不足や中断に直面し、具の可用性、品質またはコストに悪影響を与える可能性があり、あるいは十分な供給を得るために追加コストを発生させるリスクを要求する。供給の交付は、不利な気象条件、自然災害、労働力不足、私たちの流通業者またはサプライヤーの財務または支払い能力の問題、製品リコール、生産中断(例えば、機械故障)、または他の問題の影響を受ける可能性がある。しかも、燃料価格の上昇は流通コストの増加を招く可能性がある。さらに、私たちの任意の販売業者、サプライヤー、サプライヤー、または他の請負業者が、私たちの品質または安全基準を達成できなかった場合、または他の態様で不振であった場合、または彼らのいずれか1つまたは複数が合意を終了しようとした場合、または予期された通りに履行できなかった場合、または任意の理由で当社の流通、供給関係、または運営が中断された場合、私たちの商業的名声、財務状態、および運営結果は大きな影響を受ける可能性がある。
人的資本に関連するリスク
トップレベルの人材を誘致、訓練、引き留めることができないことは、私たちの財務業績や業務に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの持続的な成功は、技術者サービスを吸引し、維持する能力にある程度依存すると考えられる。これらの人員のサービスを失ったり、これらの人員を引き付けたりすることができなくて、レストランの営業時間を減らすことを含む、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。私たちは良いマネージャーと従業員が私たちの成功の重要な部分だと信じて、私たちは大量の資源を投入して、私たちのレストランマネージャーと従業員を募集して訓練します。私たちの目標は、レストラン従業員とマネージャーの流動率を減らし、最もパフォーマンスの良い従業員を維持し、新入社員の育成への投資をよりよく実現することです。これができなければ、研修コストを増加させ、優れた顧客サービスを提供することをより困難にし、我々の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、これは我々の財務業績に実質的な悪影響を与える可能性がある
私たちの業務は労働コストの増加の悪影響を受けるかもしれない。
労働力は私たちの運営費用の主要な構成要素だ。労働者の競争、労働力不足、労働市場の圧力、最低賃金要求の向上、有給病気休暇或いは休暇の計算任務或いはその他の法律或いは法規の変化(例えば予測スケジュール)などの要素による労働力コストの増加は、私たちと私たちのフランチャイズ業者の運営コストに不利な影響を与える可能性がある。患者保護および平価医療法案(“平価医療法案”)の要件または任意の新しいまたは代替医療要件を含む追加従業員福祉コストを生成する追加税金または要件は、私たちの運営コストに悪影響を及ぼす可能性もある。
連邦賃金率や非免除従業員に関する法規に基づいて、州や地方の最低賃金の追加増加が増加しており、特に我々のレストランがカリフォルニア州に集中していることを考慮して、システム運営全体における従業員の労働コストを増加させ続ける可能性がある。2022年9月、カリフォルニア州は立法により、ファーストフード店従業員の健康、安全、福祉に関する賃金、労働時間、労働条件について全業界基準を制定する委員会を設立した。この法律と連邦、州、省あるいは地方の各レベルで公布された他の労働関連法律は、私たちと私たちのフランチャイズ業者の労働コストを増加させ、収益性を下げるかもしれない。
労働組合活動や労使紛争は私たちの運営を混乱させ、私たちの収益性に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの一部またはすべての従業員または私たちのフランチャイズ業者の従業員は未来に労働組合が代表することを選択するかもしれない。これらの従業員のかなりの部分が労働組合に加入し、集団交渉合意条項が現在の給与スケジュールと大きく異なる場合、これは私たちの業務や財務業績や私たちの特許経営者の業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの一部または全部の従業員または私たちのフランチャイズ業者の従業員に関する労使紛争や組織作業は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があります。このような紛争を解決するには高価で時間がかかる可能性があり，我々のコストを増加させ，管理資源を分散させる可能性がある.
私たちの保険はクレームに十分な保険範囲を提供していないかもしれません。
私たちは私たちのような規模、タイプ、経験の企業に対して、私たちは慣例的な保険証書を維持すると信じている。歴史的に見ると、賠償免除額或いは自己保険保留を使用することによって、私たちは一部の予想損失を保留し、私たちの労働者補償、一般責任、特定の従業員医療と歯科、雇用、財産、その他のクレームに使用した。しかし、私たちは加入できないいくつかの損失を受けるかもしれないし、私たちは保険加入が経済的に合理的ではないと思うかもしれない。このような損失は私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
飲食業に関するリスク
私たちは飲食サービス業界で激しい競争に直面しています。競争できないのは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
飲食サービス業界は価格、サービス、地理位置、製品供給、施設、人員、広告、ブランド識別と食品品質のイメージと吸引力の面で非常に強い競争力を持っている。私たちの競争には大量の国と地域チェーンレストラン、そして現地の所有と独立した企業が含まれている。特に，我々はファーストフードチェーンの分野で運営しており，この分野では，多くの老舗競争相手と，全国や地域市場でこの細分化市場に頻繁に参入する新たな参入者に直面している.私たちのいくつかの競争相手は私たちよりも多くの財務、マーケティング、技術、人員、そして他の資源を持っている。また、私たちの多くの競争相手は全国的に、あるいは私たちがレストランを持っているいくつかの地元や地域市場でより高い知名度を持っている
また，雑貨，熟食店，配達と飲食サービスの融合傾向が我々のライバル数を増加させている.例えば、競争圧力は、高品質な食べ物および利便性を渇望する顧客、およびコンビニおよび他の飲食店からのものを含む、主要な雑貨店チェーン店の熟食エリアおよび店内カフェから来る可能性がある。私たちと比較して、これらの競争相手は、より多様なメニュー、より低い運営コストと価格、より良い位置、より良い施設、より効果的なマーケティング、より効率的な運営を持っているかもしれません。このようなますます激しい競争は私たちの製品に対する需要を減少させ、私たちの販売、経営業績、利益、業務と財務状況、および将来性(総称して私たちの“財務業績”と呼ぶ)にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは引き続き私たちの施設を改善し、新しいサービス、技術、訓練計画を実施し、新製品を発売していますが、これらの努力がより多くの販売や十分な顧客興味をもたらす保証はありません。私たちの多くの競争相手は彼らの施設を改造して、サービス改善を実施して、各種の新製品とサービスを発売して、彼らの成分がもっと健康で、あるいは現地から来たことを宣伝しています。このような競争的な製品と健康または環境に重点を置いた主張は、既存または潜在的な顧客が他の飲食選択を探す可能性があるので、私たちの競争地位を損なう可能性がある。
人口傾向や顧客センスや好みの変化はフランチャイズ業者からの売上高や特許使用料の低下を招く可能性があります。
顧客選好、人口統計傾向及び競争レストランの数量、タイプと位置の変化は飲食業に大きな影響を与える。私たちの販売およびフランチャイズ業者から得られた収入は、カロリー、ナトリウム含有量、炭水化物、脂肪、添加剤および源の選好、または環境および動物福祉問題への応答など、食事問題に関連する顧客の選好の変化の影響を受ける可能性がある。このような選好変化は、私たちのメニュー項目ではなく、顧客に他の食べ物を偏愛させる可能性がある。顧客の好みや傾向の変化に適応できなければ、顧客を失うかもしれません。私たちの売上とフランチャイズ業者から得たレンタル料、特許使用料、営業費は悪化する可能性があります。
私たちの業務や産業に関連した否定的な宣伝は私たちの名声に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
我々の業務は、任意のタイプの広範な負の宣伝の実質的かつ不利な影響を受ける可能性があり、特に食品の品質、食品安全、栄養成分、安全または公衆衛生問題(例えば、疫病、流行病、流行病またはそのいずれかの見通し)、肥満または他の健康問題、動物福祉問題および従業員関係問題などに関する。このような分野の否定的な宣伝は私たちのブランドに対する顧客の信頼を損なうかもしれない。モバイルデバイスおよびソーシャルメディアプラットフォームの日々の広範な使用は、否定的宣伝の速度および範囲を拡大し、虚偽の陳述を迅速に修正するか、または他の方法で負の宣伝に効果的に応答する能力を正確であるか否かにかかわらず阻害する可能性がある。会社、私たちのブランド、私たちのサプライヤーとサプライヤー、そして私たちのフランチャイズ業者に関する広範なマイナス宣伝、あるいは飲食業全体に関するマイナス宣伝は、正確かどうかにかかわらず、レストランの売上を低下させ、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、従業員や顧客が賃金や工数違反、差別、嫌がらせや不法解雇などの理由で私たちやフランチャイズ業者にクレームをつけたり、マイナスの宣伝をしたりする可能性もあり、私たちに悪影響を与え、将来の運営実績に集中していた財務や管理資源を移す可能性があります。もしこのような事件や他の事項が否定的な宣伝をもたらしたり、他の方法で消費者の私たち、ブランドまたは製品、または飲食業全体に対する消費者の自信を侵食した場合、消費者の私たちの製品に対する需要は大幅に低下する可能性があります。
私たちはまた動物福祉法規と運動に関連した否定的な宣伝の危険に直面している。私たちのレストランは牛肉、家禽、豚肉で作られた食材を使っています。私たちの政策は私たちが承認した食品サプライヤーと彼らの原材料サプライヤーに適切な動物福祉実践に従事することを要求する。私たちは政策と努力があるにもかかわらず、メディアは食品サプライチェーン中の参加者の動物に対する非人道的な行為を報道し、描写し、私たちのサプライヤーも他のサプライヤーも、食品業界の動物福祉努力に対して否定的な見方や見方を与える。このようなメディア報道および否定的な宣伝は、私たちのブランドや業界に対する顧客の見方に影響を与え、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
マーケティング、広告、販売促進の面で、私たちは競争相手と同じ資源を持っていないかもしれない。
私たちのいくつかの競争相手はより多くの財力を持っていて、これは彼らが広告、特にテレビと放送アメリカ預託株式、そして代弁とスポンサーへの投資が私たちをはるかに超えていること、より多くのメディアチャンネルで業務を展開すること、そして複数のシステムと地域製品の発表を同時に支持することを可能にする。もし私たちの競争相手がマーケティング、広告、および販売促進への支出を増加させた場合、または広告コストの増加または私たちの広告資金が任意の理由で(販売減少、減少した支出戦略の実施、または任意の理由で私たちのマーケティング資金への貢献率を減少させたことを含む)場合、私たちの運営業績および財務状況は実質的な影響を受ける可能性がある
また、私たちのマーケティング、広告、販売促進計画が競争相手よりも効果的であれば、私たちの財務業績は損なわれる可能性があります。ソーシャルメディアプラットフォーム、行動広告およびモバイル技術の日々の普及と重要性はまた、私たちのマーケティング、広告および販売促進戦略に挑戦とリスクをもたらし、これらのプラットフォームや技術を有効に利用し、その上で魅力を得ることができなければ、私たちの広告が競争相手よりも効果的である可能性がある。さらに、私たちの従業員、フランチャイズ業者、または客を含むソーシャルメディアまたはモバイル技術を適切にまたは破壊的に使用することは、私たちのコストを増加させ、訴訟を招き、または負の宣伝をもたらす可能性があり、これらのすべては、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは悪天候条件、自然災害、テロ、あるいは内乱の悪影響を受けるかもしれません。これらは財産損失、従業員の負傷、レストラン販売損失を招く可能性があります。
私たちのような食品サービス企業は、深刻な嵐、ハリケーン、洪水、長期干ばつまたは長期的な熱波や寒波などの悪天候条件の実質的かつ不利な影響を受ける可能性があり、地震や野火などの自然災害、またはテロ事件や内乱、およびその結果のような“人為”災害を受ける可能性がある。このようなイベントは、レストラン販売損失、財産損失、製品損失、供給中断、コスト増加を招く可能性がある。
もし気候や天気モデルに体系的または広範囲な悪影響が発生すれば、私たちはより深刻な影響を経験する可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの地理的位置はこれらの要素の影響を悪化させるかもしれません。私たちの70%近くのレストランはカリフォルニア州とテキサス州にあるからです
健康と安全に関するリスク
食品安全や食原性疾患の懸念は，需要の減少やコストの増加を招き，我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
食品安全はわが社の最優先課題であり、私たちは食品安全プロジェクトに大量の資源を投入して、私たちの顧客が安全で質の高い食品を享受できるようにします。これらの措置には、私たちのレストランの日常構造化食品安全評価と文書の流れと、当社のサプライヤー、流通業者、レストランの食品安全表現を検討するための定期的な第三者と内部監査が含まれています。それにもかかわらず，食品安全リスクは完全には解消できず，食品安全と食源性疾患問題は確かに食品サービス業界で発生している。食品改ざん、天然または異物または食品中の他の汚染物質または偽物に関する問題を含む、私たちを食源性疾患または他の食品安全問題と関連した報道または宣伝は、私たちの名声および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの食品サプライヤーや流通業者への依存は、私たちが直接制御している以外の第三者サプライヤーによって導入される可能性のある食原性疾患事件のリスクを増加させる。これらの活動をテスト·監査しましたが、サプライチェーン全体の輸送や配送過程ですべての食品が安全かつ適切に維持されることを保証することはできません。
さらに、過去の報告は、サルモネラ菌、大腸菌およびリステリア菌などの全国的または地域的な食源性疾患を、特定の製品(例えば、農産物やタンパク質)またはヒト感染疾患(例えば、A型肝炎またはノルウォーカーウイルス)と関連付け、消費者が一定期間内にいくつかの製品およびレストラン概念を回避することをもたらす。同様に、メディアの影響を受ける鳥インフルエンザ報道、狂牛病事件、または同様の懸念への反応も、影響を受ける成分の価格および供給に悪影響を及ぼす可能性がある影響を受けるまたは影響を受けることが疑われる製品の購入を回避する消費者の一部をもたらす。また、メニューやブランド体験の他の重要な側面を変えることでこれらの問題に対応すれば、これらの変更を受け入れない顧客を失う可能性があり、十分な収入を生み出し、私たちのレストランを利益にするのに十分な新しい顧客を引き付けることができないかもしれません。
私たちのレストランには現在卵、小麦、牛乳、魚、貝類、ナッツ、ピーナッツと大豆などの一種以上の食物アレルゲンに触れることができる具の組み合わせがあります。食物処理者に対してアレルゲン予防訓練手順をとり，アレルゲン交差汚染のリスクを最大限に低減し，当レストランの栄養ポスターにアレルゲン情報を掲示したり，他の方法でお客様にこのような情報を提供したりする必要がある。このような予防策を講じても，レストラン環境にはアレルゲン交差汚染の潜在的リスクがある。お客様の潜在的な深刻なアレルギー反応は、不利な公共コミュニケーション、メディア報道、レストラン売上高の低下、および私たちの財務業績の実質的な低下を招く可能性があります。
私たちのビジネスモデルや戦略に関連するリスク
私たちは私たちの開発目標を達成できないかもしれない。
私たちは主にフランチャイズ業者が既存市場と新しい市場で新しいレストランを開発することでJack in the BoxとDel Tacoを発展させるつもりです。開発は以下のリスクを含む重大なリスクに関連している
•適切な加盟国が見つからない
•会社とフランチャイズ業者が受け入れ可能なレートと条件で獲得した融資は限られている
•予算や契約金額を超える開発費用
•加盟国に採用されていなければ、または客に受け入れられなければ、再構築戦略の負の影響はない
•設備または建築材料の完成を遅延させるか、または不足している
•適切な場所を見つけることができない、または受け入れ可能なコストおよび他のレンタルまたは購入条件で適切な場所を得ることができない
•開発済み物件の寄り付き後は予想される収入やキャッシュフローレベルに達していない
•新しくオープンしたレストランは、近くの既存レストランの販売に悪影響を与えている
•競争相手がより成熟し、浸透率が高く、あるいは適切な開発地点に入る地域で開発を行う挑戦
•開発プロジェクトが完成前に放棄されれば、回収できない大量の費用を招く
•レストランの業績が悪いこと、またはある場所または市場への投資を減少または停止することによって生じる減価費用；
•私たちの現在の場所が限られているかないかの新しい地理市場では、私たちは私たちのブランドのために重要な市場地位を拡大したり、知名度を得ることができず、私たちの製品をマーケティングすることに成功したり、新しい顧客を引き付けることができません
•新しいレストランを開発する需要を低減し、そのコストを向上させる運営コストレベル
•合格したフランチャイズ業者または会社の飲食管理の挑戦を識別、採用、訓練する
私たちはこのようなリスクの低減を助けるために私たちの成長と開発活動を管理しているにもかかわらず、私たちの現在または未来の成長と開発活動が私たちの予想通りに行われるという保証はない。私たちは私たちの計画通りに拡張することができない、あるいは私たちの成長に関連するリスクを管理できないことは、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのビジネスとDel Tacoのビジネスは成功的に統合できないかもしれないし、そのような統合は予想よりも難しく、時間がかかるか、または高いかもしれない。運営コスト、顧客流失と業務中断は、従業員、顧客、サプライヤーまたはサプライヤーとの関係維持の困難を含み、予想よりも大きい可能性がある。
2つの独立した業務の統合は複雑で高価で時間がかかる可能性があり、それは大量の管理注意と資源を私たちとDel Tacoを統合する業務実践と運営に移す可能性がある。この過程は私たちの業務を妨害したり、他の方法で私たちの競争能力に影響を及ぼすかもしれない。私たちとDel Taco業務の合併に関連する挑戦や、買収を実現できなかった期待収益に対応できなかったことは、私たちの活動中断やモチベーションを失ってしまい、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちとDel Taco業務の全面的な統合はまた、重大な予期せぬ問題、費用、負債、競争反応、影響、および顧客と他の業務関係の損失を招く可能性があります。両社の業務合併の困難さは、以下の通りである
•経営陣の関心を統合に移す
•知的財産権および通信システム、行政および情報技術インフラ、サプライヤーとサプライヤーの手配、財務報告および内部制御システムを含む業務およびシステムの統合が困難である
•両社の基準、制御、手続き、会計、その他の政策、商業文化と給与構造に適合する点で課題に直面している
•環境や文化の違いをコントロールし、政策、原則、やり方を統合して調整しようと努力する際に明らかになるかもしれない重大な弱点
•重要な業績評価基準の調整は、私たちが政策と実践を統合し、調整すると同時に、コミュニケーションと管理の明確な期待を招く可能性がある
•従業員を統合し、重要な人材を誘致し、維持することは困難である
•共同管理チームに移行し、会社の文化や管理理念に存在する可能性のある違いを処理する必要がある
•既存の顧客を維持し、新しい顧客を獲得する上での挑戦
•合併から予想されるコスト節約、協同効果、付加価値目標、ビジネス機会、融資計画と成長の見通しを達成することは困難である
•より規模が大きく、より複雑な会社の業務拡張を管理する際に遭遇する困難
さらに、統合プロセスにおける不確実性は、顧客、仕入先、流通業者、および他の人が、既存のビジネス関係の変更またはキャンセルを求めたり、既存の関係の継続を拒否したりする可能性があります。競争相手はまた、潜在的な不確実性と統合困難を強調することで、私たちの既存の顧客を狙うことができる。
その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことであり、それらのいずれも収入の低下、コスト上昇、管理時間と精力の移転を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性がある
私たちの高度なフランチャイズのビジネスモデルは多くのリスクをもたらしました。もし私たちのフランチャイズ業者が成功と利益のあるレストランを経営できなければ、私たちの業務にマイナス影響を与えるかもしれません。
2022年10月2日まで、私たちのJack in the Boxレストランの約93%とDel Tacoレストランの51%はフランチャイズレストランであり、そのため、私たちの成功はますます私たちのフランチャイズ業者の財務成功と協力に依存しているが、私たちは彼らの運営に対する影響力が限られている。私たちの収入は、フランチャイズレストランからの費用(例えば、売上のパーセントに基づいて計算されたレンタル料および特許権使用料)、および私たちの残りの会社が経営しているレストランからの利益の程度から来ている。私たちの加盟業者は独立して彼らの業務を経営しているので、彼らのレストランの日常運営を担当しています。私たちがフランチャイズレストランから得た収入は私たちのフランチャイズ業者が売上を伸ばす能力に大きく依存しています。もし私たちのフランチャイズ業者が販売増加を経験しなければ、私たちの収入と利益率はマイナスの影響を受けるかもしれません。また、加盟者の販売傾向が悪化すれば、彼らの財務業績が悪化する可能性があり、これは加盟国の倒産、レストランの閉鎖、または私たちへの支払いを延期または減少させる可能性がある。私たちの成功もますます私たちの独立フランチャイズ業者が共同の戦略と重大な措置を実施することを望んでいるかどうかにかかっています。その中には財務投資が含まれている可能性があり、運営と販売促進計画において私たちと一致しています。加盟者が私たちの計画の実現に貢献する能力は、彼らが合理的な金利で資金を得ることができるかどうかに大きく依存し、金融市場全体または当社の加盟者または当社の信用状況の負の影響を受ける可能性がある。小企業として、私たちのいくつかの特許経営経営者は戦略措置、資本要求、インフレ、労働力コスト、従業員関係問題或いはその他の原因のマイナスと不比例の影響を受ける可能性がある。また、, 加盟者の経営責任は、食品を経営するだけではなく、食品を経営することとは無関係な経営や財務リスクに直面しなければならないかもしれない。これらの関連しないリスクは、フランチャイズ業者が私たちに支払いやタイムリーに支払う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの加盟者が私たちの戦略やマーケティング活動に成功的に参加するか、あるいは私たちの要求、基準と
期待値。私たちのいくつかの競争相手に比べて、私たちのブランドが持っている加盟業者は相対的に少なく、平均的には、各加盟業者が経営しているレストランが多い。加盟者、特に多くのレストランを経営する加盟国が、倒産を含む財務的困難に遭遇したり、私たちの基準を遵守できなかったり、私たちのブランドと一致しないイメージを形成したり、私たちの財務業績にマイナスの影響を与えたりすれば、私たちの業務は大きなリスクに直面するだろう
私たちは自己所有と賃貸物件および不動産開発プロジェクトに関連する財務と規制リスクに直面している。
私たちは大部分のレストランがある不動産を持っていますか、あるいはレンタルして、大部分のフランチャイズ場をフランチャイズ業者にレンタルあるいは転貸します。もし私たちがレンタル場所でレストランを閉鎖すれば、レンタル期間の残りの部分の基本賃貸料の支払いを含む、適用されるレンタル契約の義務を履行することを約束し続けるかもしれません。また、私たちが賃貸契約を取り消すことができないことに関する潜在的な損失は、私たちが営業を続けているレストラン店舗の表現が目標レベルをはるかに下回ってしまう可能性がある。そのため、閉鎖や業績が悪いレストランの持続的なレンタル義務は、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、レンタル期間が終了し、すべての契約期間が満了した場合、大量の追加料金なしでレンタル契約を更新することができない可能性があります(あれば)。したがって、私たちはレストランを閉鎖または移転する必要があるかもしれません。これは私たちを建築や他のコストやリスクに直面させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの主要製品のサプライヤーの数は限られていて、私たちの全国流通計画の大部分は限られた数量の流通パートナーを持つ流通ネットワークに依存しています。もし私たちのサプライヤーや流通業者が契約規定の義務を履行できなければ、私たちの運営を損なう可能性があります。
私たちは全国各地に分布する限られた数の流通パートナーと流通ネットワーク契約を締結し、私たちの食品流通サービスの大部分を提供します。このような計画を通じて、私たちの食品供給は主にいくつかの主要な流通業者によって分配される。これらの関係のいずれかが中断または終了された場合、または1つまたは複数の供給または流通パートナーが何らかの理由でその義務を履行できないか、または履行したくない場合、当レストランの製品供給は中断される可能性があり、業務および財務業績は負の影響を受ける可能性がある。私たちは代替的な供給源と流通源があると信じているが、私たちが私たちにとって合理的な条項でこのような出所を決定したり、それと交渉できるという保証はない。
法律と規制リスクに関連するリスク
ますます増加する規制と法律の複雑さは、レストラン運営と私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの規制環境は私たちを複雑なコンプライアンスと類似のリスクに直面させ、これらのリスクは私たちの運営と結果に実質的な影響を与えるかもしれない。私たちの多くの市場で、私たちはますます多くの規制を受けて、これは私たちの経営コストを増加させる。私たちは、複数の政府当局によって実施される不一致基準が、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、訴訟や政府調査または訴訟に直面するリスクを増加させることを含む、しばしば相互衝突や高度に規範化された法規に関連するコスト、コンプライアンス、および他のリスクの影響を受ける。
私たちの成功は、新しい、潜在的、または変化する法規の影響を管理する能力にある程度依存し、これらの法規は私たちの商業計画と運営に影響を与える可能性がある。これらの規制には、製品包装、マーケティング、私たちの食品および他の製品の栄養成分および安全、ラベル、および他の開示された慣行に影響を与える法規が含まれている。これらの条例を遵守する努力は、異なる法ドメインの異なる相互衝突可能な法律を遵守する必要があり、第三者仕入先に依存する必要がある情報の正確性および完全性(特にテストおよび開示の要件およびやり方がそれぞれ異なる)の影響を受ける可能性がある。
規制当局は、私たちの業務に不利な新しい法律や新しい法規を公布するかもしれないし、彼らは過去とは違う方法で、または私たちの業務に不利な方法で問題を見たり、法律法規を解釈したりするかもしれない。例えば、カリフォルニア州が最近公布した法律は、カリフォルニア州最高裁判所が提出した雇用分類試験を法典として編纂することを目的としており、この試験は、従業員または独立請負業者のアイデンティティを決定するための新しい基準を確立することを目的としている。この法律はフランチャイズ業者あるいはその従業員の地位を変えていないと主張するが、この法律は例えばフランチャイズ業者がフランチャイズ業者従業員の行為に対して法的責任を負うことを規定していると理解できると提案されている。カリフォルニア州または他の地方の裁判所は、このような論点を受け入れることは、私たちの財務業績に影響を与えたり、レストランの運営に影響を与える可能性があります。
政府規制は、以下の1つまたは複数の分野を含み、我々の既存および将来の運営や結果に悪影響を及ぼす可能性があり、我々の収益性を損なうレストランを経営する能力を損なうことがある。
アメリカの障害者法と似たような州法
私たちは雇用、公共施設、その他の分野で障害者個人に市民権利保護を提供する“米国障害者法”(ADA)や同様の州法に制約されている。私たちが私たちのレストランまたはサービスに要求される可能性のある任意の修正に関連する費用、またはADAまたは同様の州法律による訴訟またはクレーム解決に関連する任意の損害賠償、法的費用、および費用は、実質的である可能性がある。
消費者保護法とプライバシー法
私たちは、“カリフォルニア消費者プライバシー法”および“電話消費者保護法”を含む、当社のマーケティング、広告、販売促進計画に関連する消費者保護とプライバシーに関する様々な連邦、州、地方法律法規を遵守しなければなりません。このような任意の法律によれば、訴訟またはクレームの解決に関連する任意の損害賠償、法的費用、またはコストは実質的である可能性がある。
食品規制条例
食品安全現代化法案は、検査の増加と食品リコールの強制を含む食品システム全体の安全に関するFDAに新たな権力を付与した。レストランはこれらの要求の影響を直接受けることはありませんが、私たちのサプライヤーは食品リコールを開始したり、いくつかの製品の供給に影響を与える結果を引き起こす可能性があり、これはマイナスの宣伝を招く可能性があり、あるいは私たちに高いコストをもたらすかもしれない、あるいは他の方法で私たちの業務と財務業績に影響を与える可能性がある行動を取ることを要求します。
地方許可、区画、その他の規制
私たちのすべてのレストランは州と地方の許可を受けて、健康、衛生、食品、職場の安全と他の機関の監督管理を受けています。私たちは重大な困難、遅延、あるいは必要な許可証あるいは新しいレストランの許可を得ることができないかもしれません。これは計画中のレストランの開業を延期するかもしれません。また、区画、土地使用、環境要因における現地規制機関の厳格かつ異なる要求は、特定の場所の新しいレストランの開発を延期または阻止する可能性がある
環境法
私たちは連邦、州、地方の危険または有毒物質の排出、貯蔵、運搬、放出と処分に関する環境法律と法規、そして私たちがレストランで使用する包装タイプを制限する地方法規に支配されている。もし私たちのどのレストランや近くに危険または有毒物質が存在すれば、どのような汚染も1つ以上の第三者が責任を負うと考えられ、責任者はこの問題を解決したか、または解決すべきである。関連する第三者が決定された汚染を正確にまたは完全に処理していない場合、いくつかの環境法によれば、私たちは、危険または有毒物質の放出または存在に責任があるかどうかにかかわらず、所有者または事業者として、任意の残りの汚染を処理する責任を負うことができる。このようなどんな責任も実質的である可能性がある。さらに、私たちは私たちの不動産のすべての潜在的な環境負債を確定していないかもしれません。このような負債は私たちの財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、未来にどのような環境法律または包装に関連する法律が公布されるか、既存または未来の環境または包装法律がどのように管理または解釈されるか、またはそのような法律に関連するクレームを遵守または満たすためにどのくらいの将来の支出を支払う必要があるかを予測することができない。
雇用と移民法
私たちと私たちのフランチャイズ業者は、“公平労働基準法”と、最低賃金、免除身分分類、残業、休憩、スケジュール、従業員の他の労働条件などの事項を管理する様々な州と地方法律を含む連邦労働法を遵守しなければならない。連邦、州、そして現地の法律はまた、従業員に有給休暇、医療保健、または他の福祉を提供することを要求するかもしれない。法律の変更、あるいは法律要件を遵守できなかったことに関する罰則は、私たちの労働コストを増加させたり、私たちと私たちのフランチャイズ業者の巨額の追加費用を招いたりする可能性があります。
私たちの州は新しい移民法や実行計画を通過する可能性があり、米国議会と国土安全保障省は時々考慮し、連邦移民法、法規、あるいは実行計画の改正を実施する可能性がある。このような変化と実行計画は、コンプライアンスや監督に関する私たちの義務を増加させる可能性があり、これは私たちに追加的なコストを負担させ、私たちの採用過程をより煩雑にするかもしれない。私たちはすべての労働者に政府指定の書類を提供して、彼らの雇用資格を証明することを要求しているにもかかわらず、私たちの一部の従業員は私たちが知らずに無許可労働者であるかもしれない。わが社の全従業員は現在、雇用資格を検証するために米国政府が運営するインターネットベースの無料プログラムである“E-Verify”計画に参加している。しかし，“E-Verify”プログラムを用いることで，採用資格を満たしていないすべての申請者の認識に成功する保証はない.許可されていない従業員は国外追放され、罰金や処罰を受ける可能性があり、もし私たちの従業員や私たちのフランチャイズ業者の従業員が許可されていないことが発見された場合、私たちは否定的な宣伝に遭遇し、私たちのブランドにマイナスの影響を与え、合格した従業員を雇用し、維持することをより困難にする可能性がある。不正と発覚した大量の従業員の解雇は運営を混乱させる可能性があり、新入社員を育成する労働コストが一時的に増加し、追加の負の宣伝につながる可能性がある。私たちはまた罰金、罰金、その他の関連費用に直面する可能性があり、これらの費用は私たちが連邦と州移民規則法を完全に遵守していないすべての記録保存義務と関連している。このような要素は私たちの財政的業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
フランチャイズ活動
私たちのフランチャイズ活動はアメリカ連邦貿易委員会が執行する連邦法規、複数の州が公布した法律及びアメリカ連邦貿易委員会が公布した規則制度の制約を受けています。特に、私たちはフランチャイズ権の提供と販売を管理する連邦や州法律、これらの法律の司法と行政解釈に支配されています。これらの法律は、特許権の提供及び販売中の特許者に登録及び開示要求を提出し、特許者と被特許者との間の関係に実質的な基準を適用することが可能であり、特許者の特許権の終了及び特許権の手配を変更する能力の制限を含む。いかなる司法管区の新たな又は既存の特許経営法律、規則及び法規を遵守しない、又は必要な政府の承認を得ることができなかったことは、私たちがフランチャイズ業務及び販売フランチャイズの能力を発展又は拡大する能力にマイナス影響を与える可能性がある。
連邦、州、そして地方法規の急増は私たちのコンプライアンスリスクを増加させ、これは逆に私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
飲食業と小売業は広範な連邦、州と地方の法律法規の制約を受けており、以下の方面と関連する法規を含む
•食品および飲料の調製、具、ラベル、包装、広告および販売；
•建物と区画要件
•衛生と安全基準
•“平価医療法案”の実施とその法律、法規、コスト影響を含む従業員医療
•最低賃金調整、残業、労働条件、雇用資格と書類、病気休暇と他の従業員の福祉と付帯福祉要求、連邦または州労働法の司法、行政または規制解釈の変更を含む労働者と雇用
•フランチャイズ権の登録、要約、販売、終了、継続
•“アメリカ障害者法”
•支払いカード
•温室効果ガス、水消費、または炭素排出税の潜在的影響に関する法規を含む気候変化；
•カリフォルニアの消費者プライバシー法、電話消費者保護法、および他の新しいまたは提案された連邦および州法規を含む消費者保護およびプライバシー義務。
法規とその解釈の数と複雑性が増加しており、私たちと私たちのフランチャイズ業者の労働コストとコンプライアンスコストを増加させ、私たちが直面している法律や規制クレームを増加させる可能性があり、これは逆に私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはすべての適用された既存の規則と法規を遵守しようと努力しているが、既存の要求の言語や解釈の修正や将来の新しいまたは追加の要求の発表が私たちの運営に与える影響を予測することはできない。
私たちの製品と成分に関する法律と法規は、私たちの製品の栄養成分を含めて、お客様の選好に影響を与え、私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
政府の監督管理と消費者の食習慣の変化は私たちのメニュー製品の成分と栄養含有量に影響を与えるかもしれません。あるいは私たちのメニュー製品の栄養含有量を開示することを要求します。例えば、いくつかの州、県、および市は、複数の単位のレストラン経営者が顧客に特定の栄養情報を開示することを要求するメニューラベル法を制定しているか、またはレストランでいくつかのタイプの具の使用を制限することを立法している。また，“平価医療法案”は，チェーンレストランがメニューやメニューボードにカロリー情報を公表することを求めている。これらの要求と他の要求は私たちの費用を増加させ、お客様の注文過程を緩和したり、私たちの製品の需要にマイナスの影響を与える可能性があります。これらはすべて販売と利益に影響を与えます。
多くの分野で現在と未来の法律と法規を遵守して、私たちの製品の成分、栄養成分、包装とサービス器に関する法律と法規を含み、高価で時間がかかるかもしれません。さらに、消費者健康規制が大きく変化した場合、私たちは私たちのメニュー製品やパッケージの修正を要求される可能性がありますので、このような変化に関連するより高いコストまたはより少ない需要に遭遇する可能性があります。いくつかの政府当局はトランス脂肪とナトリウムの規制を強化している。私たちの具からすべての人工あるいは製造過程で添加されたトランス脂肪を除去しましたが、いくつかの具には自然に産生されたトランス脂肪が含まれています。将来、トランス脂肪やナトリウム含有量を制限する要求は、メニューを変更したり、よりコストの高い原料に変更する必要があるかもしれません。これらの行動は、私たちが特定の市場で運営しているか、またはこれらの市場で完全なメニューを提供する能力を阻害する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちがこのような法律を守らなければ、私たちの業務はまた実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護できないかもしれません。これは私たちのブランド価値を壊し、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちが業務戦略を成功させる能力は、私たちの商標、サービスマーク、商業外観、その他の独自の知的財産権(私たちの名前とロゴ、私たちの戦略と私たちのレストランの雰囲気を含む)を利用してブランド認知度をさらに確立する能力にある程度依存します。もし私たちの知的財産権を保護する努力が足りない場合、あるいは任意の第三者が印刷、インターネット、またはソーシャルメディアプラットフォームで私たちの知的財産権を流用したり、侵害したりすれば、私たちのブランドの価値が損なわれる可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与え、私たちのブランドが市場受容度を獲得したり維持したりすることを阻止するかもしれない。
私たちは私たちのブランドフランチャイズを様々なフランチャイズ業者に提供します。すべてのフランチャイズ業者が私たちのブランドの品質を維持できることを保証しようとしていますが、すべてのフランチャイズ業者がブランド基準を守って、私たちの知的財産権の価値や私たちの名声を損なわないように保証することはできません。
私たちはますます増加する法的複雑さに直面しており、弁護コストの高いクレームや訴訟の影響を受ける可能性があり、巨額の損害賠償または和解費用を支払うことにつながる可能性がある。
私たちは、現職または前任従業員、顧客、現または前任フランチャイズ業者、サプライヤー、大家、株主、競争相手(例えば、知的財産権に関連するクレーム)、政府機関、または他の人からクレームまたは訴訟を受ける。判決が保険範囲内にない場合、あるいは私たちがいかなる請求に対する保険範囲を大幅に超えている場合、私たちの財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちに対する任意のクレームが有効であるか否か、または責任が発見されているか否かにかかわらず、クレームは高価な弁護である可能性があり、経営陣の注意を我々の運営や業績から損なう可能性がある。また、私たちまたは私たちのフランチャイズ業者に対するクレームによるマイナス宣伝は、私たちまたはフランチャイズ業者の業務を損なう可能性があります。
もし私たちが効果的な内部統制システムを維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に判断したり、詐欺を防止することができないかもしれない。したがって、会社の株主は私たちの財務業績に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務や会社の普通株の価値を損なう可能性がある。
効果的な内部統制は、私たちが信頼できる財務報告書を提供し、不正を効果的に防止するために必要だ。2002年サバンズ-オキシリー法404条は、財務報告書に対する私たちの内部統制の評価と報告を要求した。私たちは私たちが将来私たちの財務報告書と財政プロセスを十分に内部統制することに成功できるかどうか確信できない。私たちは未来に私たちの内部統制が改善されなければならない分野を発見するかもしれない。また、私たちの業務が増加したり、大きな変化が発生したりすれば、私たちの内部統制はより複雑になる可能性があり、私たちは私たちの内部統制が有効であることを保証するためにより多くの資源が必要になるだろう。私たちまたは私たちの独立監査人が重大な弱点を発見し、この事実を開示すれば、すぐに救済されても、会社の普通株の市場価値を低下させる可能性がある。また、いかなる重大な弱点の存在も、管理職が大量の時間と大量の費用を投入してこのような重大な弱点を修復する必要があるかもしれないが、管理層はこのような重大な弱点を適時に修復できない可能性がある。
税法の変化、現行税法の解釈又は税務機関の不利な決定は、我々の所得税支出や所得税納付に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカの連邦、州、地方の各レベルで所得税を納めなければなりません。所得税法律のいかなる重大な変化も、所得税税率の引き上げ、税法に対する権威的な解釈、および/または全面的な税制改革措置を含むが、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な利害関係者(例えばフランチャイズ業者)との食い違いのリスクに直面する可能性がある。
その株主以外にも、独立フランチャイズ人を含むいくつかの重要な利害関係者がいる。第三者、例えば加盟者は、当社のコントロールを受けず、当社に不利な行動や行為をとる可能性がある。加盟者と当社の最終的な利益はレストランの利益を最大化することと大きく一致しているため、当社と加盟者とのいかなる面の相違も当社またはその株主に重大なリスクをもたらす可能性があるとは考えていません。しかしながら、これらまたは他の重要な利害関係者との衝突や分岐は、経営陣の注意を分散させたり、他の方法で会社の業務に大きな悪影響を与えたりする可能性がある。
維権株主の行動は、巨額のコストを招き、経営陣の注意と資源を移転させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
時々、私たちは株主から提案されて、私たちに特定の会社の行動を促すかもしれない。維権株主の活動が相次いでいる場合、委託書競争や維権株主の他の行動に反応するのは高価で時間がかかり、私たちの運営を混乱させ、経営陣と従業員の注意を分散させる可能性があるため、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。例えば、私たちは、法律、財務、コミュニケーションコンサルタントなど、権利株主問題についてアドバイスを提供するために、様々な専門家のサービスを維持する必要があるかもしれません。そのコストは、私たちの将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、維権株主イニシアティブの将来の方向、戦略、あるいはリーダーシップに対する不確実性は、潜在的なビジネス機会を失い、新しい投資家、顧客、従業員、合弁パートナーを引き付ける能力を損なう可能性があり、私たちの株価に変動や停滞期を経験させる可能性がある。
情報や技術に関するリスク
私たちはサイバーセキュリティホール、侵入、データ損失、または他のデータセキュリティ事件のリスクに直面している。
私たちと私たちのフランチャイズ業者はコンピュータシステムと情報技術に頼って業務を展開しています。我々は、我々のコンピュータシステム、我々のPOS(POS)システム、および我々の情報技術システムおよびネットワークを保護するための情報セキュリティ管理制御措置を策定し、支払カード業界のデータセキュリティ基準を遵守し、私たちのレストランネットワークにアクセスする必要があるプロバイダの第三者アクセス権限を制限する。私たちはまた業務連続計画を策定し、故障の予測と緩和を試みた。しかし、私たちはすべてのネットワークセキュリティリスクを制御したり予防することができない。
マルウェア、恐喝ソフトウェア、または他の攻撃によるサービスの重大な障害または中断、または私たちのコンピュータシステムのセキュリティが破壊され、運営効率の低下または他の業務中断を引き起こす可能性があり、レストランへの食事またはサプライヤーへの支払い、従業員の給料およびスケジュール、特許経営報告などの財務機能に悪影響を及ぼす可能性があり、またはPOSまたは他のシステムを介して顧客の支払いを受信する能力をもたらす可能性があり、または顧客または従業員データの損失または流用を引き起こす可能性があります。このような事件は、キャッシュフローに否定的な影響を与える可能性があり、または是正するために大量の資本投資を必要とする可能性があり、私たちの業務または名声の損傷または消費者または従業員の信頼喪失を招き、コスト、罰金、および訴訟を引き起こす可能性がある。もし私たちのフランチャイズ業者が標準的なコンピュータシステムと情報技術を実施できなかった場合、私たちのフランチャイズ業者が適切な保障措置をとることに依存しているため、私たちの業務或いは名声の損傷或いは消費者の自信喪失を招く可能性があります。規制の増加と変化はこのような危険を増幅させるかもしれない。コンプライアンスやリスク緩和計画のコストは、価値のある企業や消費者情報を保護するために増加した技術や人員投資を含み、近年大幅に増加しており、我々の財務業績にもマイナス影響を与える可能性がある。
クレジットカードやデビットカード情報の実際または盗難や個人識別情報の紛失により、レストランや他の小売業者はすでに直面しており、将来的には詐欺取引の疑いのあるクレームを受ける可能性があり、将来的にはこのような事件に関連した訴訟や他の訴訟に直面する可能性もある。このような訴訟は、私たちの経営陣の運営業務への関心を分散させ、重大な計画外損失や費用を招く可能性があります。消費者の私たちのブランドに対する見方もこれらの事件の負の影響を受ける可能性があり、これはさらに私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
従業員やお客様の個人情報を収集してメンテナンスし、お客様に新たなデジタル体験を提供することを求めています。これらのデジタル体験は、モバイル注文と支払い、第三者配送、デジタルメニューボードなどの機能をサポートするために、私たちのPOSシステムへのアクセスを開放することを要求します。個人情報の収集と使用は連邦および州レベルで規制されており、このような規制には“カリフォルニア消費者プライバシー法”が含まれている。私たちはますますクラウドや他の技術に依存しており、これらの技術は第三者代表が私たちに大量の顧客、従業員、加盟者情報を持っている。過去数年間、このようなシステムの安全を破壊しようとする試みの頻度と複雑さが増加した。私たちまたは私たちのアウトソーシング第三者が、そのような情報を格納または処理するための商用を提供するセキュリティおよび情報システムが被害を受けた場合、または私たちまたはそのような第三者が適用される法律および法規を遵守できない場合、私たちは訴訟および処罰に直面する可能性があり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのブランドや雇用主としての名声は、このようなセキュリティホールや規制違反の悪影響を受ける可能性もあり、これは私たちの合格した従業員を引き付け、維持する能力を弱めるかもしれない。
私たちは、デジタルビジネスプラットフォームや技術にますます依存して販売を維持·成長させることに関連するリスクに直面しており、これらのデジタルビジネスプラットフォームや技術、他の新しいまたは改善された技術、または代替交付方法が消費者行動および私たちの財務業績に及ぼす影響を予測することはできません。
技術の進歩は，デジタル注文や配達技術の進歩，およびこれらの進歩による消費者行動の変化を含めて，我々の業務に負の影響を与える可能性がある.技術と消費者製品は引き続き発展し、将来的にはレストランの現代化、レストラン技術、デジタル参加と注文に集中した技術や製品を含む新たで強化された技術と消費者製品が発売される見通しだ。もし私たちがこれらの技術と消費者製品が持続可能な顧客主張を提供し、私たちのビジネスモデルに成功的に統合できると信じていれば、私たちはその中のいくつかの技術と消費者製品を追求するかもしれない。しかしながら、消費者の受容度や、これらのデジタルプラットフォーム、配信チャネルまたはシステム、または他の技術を実施する上での私たちの成功またはそれらの私たちの業務への影響を予測することはできません。
私たちは、情報技術およびデジタルサービスプロバイダに依存しており、私たちのコンピュータシステム、サポートインフラ、消費者向けデジタル能力、またはソーシャルメディアプラットフォームの任意の重大な故障、誤用、または中断は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは情報技術とデジタルサービスプロバイダに依存して、私たちのレストランでのPOS処理、デジタルチャネルによる注文の処理、私たちのサプライチェーンの管理、現金の徴収、債務の支払い、および様々な他のプロセスとプログラムを含む私たちの業務を正確に展開します。モバイルアプリケーションと第三者配信パートナーシップを介して業務、サービス顧客、デジタル注文を効率的に管理する能力は、我々のシステムおよびサービスプロバイダが管理するシステムの信頼性および性能に大きく依存する。これらのシステムおよびプロセスが有効に動作しない場合、このようなシステムまたはサービス中断または劣化を含む場合、有害な影響をもたらし、顧客サービス遅延、デジタル販売損失、効率低下または業務遅延をもたらす可能性がある。このような問題を解決するために多くの資本投資が必要かもしれない。また、私たちのいくつかの戦略計画の成功は、顧客と連絡して成長を推進するために、私たちの消費者向けのデジタル能力を拡大することを含み、私たちの技術システムとデジタルサービスプロバイダに高度に依存している。
私たちの資本構造に関するリスクは
私たちの一部の完全子会社が発行した証券化債務ツールは制限的な条項を持っており、これらの条項を遵守しないいかなる行為も違約を招く可能性があり、これは私たちのブランド価値を損害し、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。
2019-1シリーズおよび2022-1シリーズ高級債券(“高級債券”)は、(I)総発行者が高級債券の必要金を支払うための指定備蓄戸籍を設けること、(Ii)選択および強制前払い金および指定金額支払いに関する規定を含む一連の契約および制限を受ける必要があり、場合によってはA-2種類債券の指定全額支払いを含む、(Iii)その他の事項を除いて、高級債券担保としての資産はある面で欠陥または無効であり、(Iv)予備記録、資料取得及び類似事項に関する条約である。高級債券はまた、債務超過カバー率を維持できなかったことに関連する事件、特定の測定日におけるレストランの販売総額が特定のレベルを下回ること、特定のマネージャー離職事件、違約事件、および適用予定期限の日に償還または再融資できなかったA-2種類の債券を含む契約に規定された通常の迅速な償却事件を遵守しなければならない。高級債券も一部の常習違約事件の影響を受け、高級債券の支払いに必要な利息、元金或いはその他の対応金、ある期限内に契約を遵守できなかった、ある破産事件、指定に違反した陳述及び保証、担保権益が発効できなかった、及びある判決を含む。
契約項目の下で優先手形の償還が必要な迅速な償却事件(契約項の下での違約イベントを含むが、または適用期限の終了時に証券化債務を返済できないことを含む)が発生した場合、私たちの利用可能な資金は減少または消失し、これは逆に私たちの業務を運営および/または増加させる能力を低下させる。もし私たちの子会社が債務を返済するのに十分なキャッシュフローを生成できない場合、それらは債務の再融資や再編、資産の売却、資本投資の減少または延期、または追加資本の調達を求める必要があるかもしれない。もし私たちの子会社がそのうちの1つ以上の代替案を実施できなければ、債務や他の義務を返済できない可能性があり、これは私たちの財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの補償された債務を持っている。このような債務は、わが社またはその子会社の他の契約約束とともに、私たちの業務、財務状況、運営結果、および私たちの特定の子会社が債務超過義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
契約によると、2022年10月2日現在、主発行者は約19億ドルの未返済債務を抱えている。
この債務水準は、企業にいくつかの実質的な悪影響を及ぼす可能性があるが、これらに限定されない
•私たちが将来運営資本、資本支出、買収、一般会社または他の目的のために資金を提供する利用可能なキャッシュフローは損害を受ける可能性があり、私たちはこれらの目的のための追加融資を得る能力が限られている
•私たちのキャッシュフローの大部分は債務返済のために必要かもしれませんので、私たちの運営や他の目的には使えないかもしれません
•経営キャッシュフローのいかなる大幅な減少や費用の大幅な増加も、債務超過要求を満たすことを困難にしたり、業務の調整や資産の売却を強要したりする可能性がある
•私たちが業務を経営する能力および株を買い戻したり株主に現金配当金を支払う能力は、契約に規定されている財務や他の契約によって制限される可能性があります。
•競争の圧力を受ける能力が低下する可能性があります
•私たちの負債水準は私たちを不況の影響を受けやすくし、変化するビジネス、規制、経済状況に対応する柔軟性を低下させるかもしれない。
しかも、私たちは未来に追加的な債務を招くかもしれない。私たちの現在の総合債務レベルで新たな債務や他の債務を追加すれば、それが現在直面している関連リスクが悪化する可能性がある。
証券化取引文書は、私たちの活動やわが子会社の活動に何らかの制限を加えており、これらの制限を守らなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のいくつかの付属会社及び当社のいくつかの付属会社が当社受託者と締結した管理協定(“管理協定”)には、各種契約が掲載されており、当社及び当社付属会社が特定のタイプの取引に従事する能力を制限している。例えば、“契約”と“管理プロトコル”に記載されている契約は、他の事項を除いて、ある例外的な場合を除いて、ある子会社の能力を制限する
•追加債務を招いたり保証したりする
•ある資産を売却し
•子会社経営の業務を変更する
•特定の資産に設定または留置権を発生させる；または
•証券化エンティティ内に保有されているすべてまたはほぼすべての資産を、合併、合併、販売、または他の方法で処理する。
これらの制限のため、私たちは業務を管理し続け、Jack in the Boxブランドの製品開発とマーケティングを含むBoxシステムにおけるJackの成長のための十分な資源や柔軟性がない可能性があり、これは私たちの将来の成長見通し、財務状況、運営結果、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
次の表には、2022年10月2日までのすべての運営中のレストランのレストラン位置情報(細分化市場と州別)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デル·タコ | | 箱の中のジャック |
| | 会社-
すでに運営している | | フランチャイズ権 | | 合計する | | 会社-
すでに運営している | | フランチャイズ権 | | 合計する |
| アラバマ州 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| アリゾナ州 | | — | | | 39 | | | 39 | | | 5 | | | 170 | | | 175 | |
| カリフォルニア州 | | 228 | | | 135 | | | 363 | | | 101 | | | 843 | | | 944 | |
| コロラド州 | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| フロリダ州 | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| ジョージア州 | | 14 | | | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | |
| ハワイ | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| アイダホ州 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| イリノイ州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| インディアナ州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| カンザス州 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| ルイジアナ州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| ミシーゲン | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | | | — | |
| ミズーリ | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | |
| ネバダ州 | | 37 | | | 9 | | | 46 | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| ニューメキシコ州 | | — | | | 12 | | | 12 | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| ノースカロライナ州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
| オハイオ州 | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| オクラホマ州 | | 10 | | | — | | | 10 | | | 8 | | | 7 | | | 15 | |
| オレゴン州 | | — | | | 9 | | | 9 | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| サウスカロライナ州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| テネシー州 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| テキサス州 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 561 | | | 583 | |
| ユタ州 | | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| ワシントン | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 147 | | | 147 | |
| グアム島 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | 290 | | 301 | | 591 | | 146 | | 2,035 | | 2,181 |
合計591軒のDel Tacoと2181軒のJack in the Boxレストランのうち、私たちのレストラン物件への興味は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | デル·タコ | | 箱の中のジャック |
| | 会社-
すでに運営している | | フランチャイズ権 | | 合計する | | 会社-
すでに運営している | | フランチャイズ権 | | 合計する |
| 会社が所有しているレストランの建物 | | | | | | | | | | | | |
| 会社のすべての土地で | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 179 | | | 189 | |
| 賃貸土地で | | 1 | | | — | | | 1 | | | 51 | | | 546 | | | 597 | |
| 小計 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 61 | | | 725 | | | 786 | |
| レンタル土地の会社レンタルレストランビル | | 289 | | | 50 | | | 339 | | | 85 | | | 996 | | | 1,081 | |
| フランチャイズ直接所有または直接レンタルのレストラン建築 | | — | | | 251 | | | 251 | | | — | | | 314 | | | 314 | |
| レストランの建築総数 | | 290 | | | 301 | | | 591 | | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | |
私たちのレストラン賃貸契約は通常固定賃貸料(生活費指数調整を含む)を支払うことを規定しています。不動産税、保険、その他の費用を加えます。また、約17%の賃貸契約規定は、一定のハードルに達すると、レストランの総売上の1%から12%またはレンタル料を支払うことになっている。私たちは普通レストランの賃貸契約が当時の市場価格で満期になった時に更新することができます
レストランのほかに、カリフォルニア州サンディエゴにある会社本部を持っています。本社は約70，000平方フィートで、約4エーカーの未開発土地に隣接しています。カリフォルニア州レクフォリスターにあるデルタコオフィスを借りました。敷地は約四千平方フィートです。
項目3.法的手続き
付記16を参照引受金とその他の事項私たちの法律手続きを検討するために、総合財務諸表を付記します。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
次の表には、2022年10月2日までJack in the Box Inc.の役員を務めている一人当たりの名前、年齢、ポスト、会社での年数を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト | | 時間が経つにつれて
会社 |
| ダリン·ハリス | | 53 | | 最高経営責任者 | | 2 |
| ティム·ムランニー | | 47 | | 執行副総裁、首席財務官 | | 1 |
| ライアン·オストロム | | 47 | | 執行副総裁、首席営業官 | | 1 |
| ダグ·クック | | 49 | | 首席技術官上級副社長 | | — |
| トニー·ダットン | | 52 | | 最高経営責任者上級副社長 | | 1 |
| ディーン·ゴードン | | 60 | | 首席供給チェーン官上級副総裁 | | 13 |
| ティム·リンドマン | | 53 | | 上級副社長、首席フランチャイズと企業発展 | | 1 |
| スティーブン·ピアーノ | | 57 | | 首席人事官上級副社長 | | 1 |
| サラ·スパー | | 46 | | 上級副社長、首席法律とリスク官 | | 9 |
以下に、各幹部の少なくとも過去5年間のビジネス経験を示す
ハリスは2020年6月以来最高経営責任者を務めている。2018年4月から2020年5月まで、北米レッグス柔軟勤務会社IWG PLCの北米最高経営責任者を務めた。これに先立ち、Harrisさんは、2013年8月から2018年1月にかけて、CiCi‘s Enterprise LPのCEOを務めました。ハリスは2008年11月から2013年7月までの間、報春花学校の首席運営官も務め、任期は5年未満だった。彼は2005年6月から2008年10月までArby‘s飲食グループで特許経営指導役を務め、2000年5月から2004年1月までD船長海鮮会社で特許経営と企業発展副総裁を務めた。2002年11月から2005年6月までの間に、複数のPapa John‘s PizzaとQdobaメキシコバーベキューレストランのフランチャイズ人でもあった。ハリスさんは営業、フランチャイズ、ブランド戦略、レストラン開発など、飲食業界で25年以上の経験を誇ります。
ムーランニさんは2021年1月から総裁兼最高財務責任者(CEO)を務めている。ムーランニさんは、上場および民間企業の超成長概念をリードする20年以上の経験を持っています。2018年8月から2020年12月まで、彼はフィットネス会社Aerobics Inc.d/b/a Vasa Fitnessの首席財務官を務めた。以前、ムーランニさんは、2014年5月から2018年7月までの間に国内および国際的に所有、運営、フランチャイズ、および/またはFive Pizza Co.およびPizza Inn RestaurantsおよびPizza Inn Express Kiosesのライセンスを有するRave Restaurant Group，Inc.のチーフ財務責任者を務めていた。これまでは、2011年10月から2014年4月までの間に、米国の食品·飲料会社Restaurants UnLimitedで最高財務責任者を務め、2009年4月から2011年2月までの間、個人投資、概念開発、戦略コンサルティング会社であるConsumer Capital Partnersで最高財務官、SmashburgerやQuiznoなどのブランドをフランチャイズ·運営している。ムーランニ·さんは、コロンビア大学ビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号、ベラノワ大学の理学学士号を取得しています。
オストロームさんは、2021年2月から総裁執行副総裁兼チーフマーケティング責任者を務めています。オストロームさんは、15年以上のマーケティングとブランドプロモーションの経験を持っています。これまで、2019年6月から2021年2月まで、健康、健康、栄養ブランドGNC Holdings、LLCの首席ブランド官を務めてきた。これまで、2015年6月から2019年6月まで、百勝飲食グループの首席デジタル官を務めてきた。オストローム·さんは、ケンモア、シールズ·ホールディングスのCraftsman&Diehard、鋭歩でも務めている。
クックは2021年10月から上級副総裁兼首席技術官を務めてきた。彼は20年以上の業界経験を持ち、顧客と従業員向けのプラットフォームをリードしている。クックは2021年7月から2021年10月までJack in the Boxの臨時CTOを務め、技術チームと戦略をリードしている。これまで、クックさんは、必勝客の最高情報官を2019年7月から2020年12月までの間に務めています。1999年から2019年6月までの間に、クックさんは、先端技術と分析を適用して、企業のイノベーションと市場の地位を向上させるために、Sonicでいくつかのポストに就いています。
ダットンは2021年6月から上級副総裁兼首席運営官を務めてきた。彼は20年以上の職能を越えた行政指導経験を持っている。最近、Mooyah，LLCの総裁を務めており、2019年4月から2021年6月まで、テキサス州プレノに本社を置くプライベート株の米国急速レジャーバーガーチェーンレストランである。これまで、Dardenさんは2017年5月から2019年4月まで、Taco Bueno Restaurants，L.P.(“Taco Bueno”)の首席経営責任者を務めており、テキサス州Farmers Branchに本社を置く私営ファストフードチェーン店で、米国南部と南西部でテキサス州-メキシコ風のレストランを経営しています。Dardenさんは、2018年12月から2019年4月までの間に、Sun Holdings，Inc.のチーフオペレータも務め、Sun Holdings，Inc.は、Arby‘s、バーガーキング、CiCi’s Pizza、Golden Corral、Krispy Kreme、Popyes、Taco Buenoを含む8つの州で異なるブランドを所有し経営しているテキサス州ダラスに本社を置くマルチコンセプトフランチャイズです。2011年2月から2017年5月まで、米国ベーカリーカフェレジャーレストランチェーンPanera、LLC運営副総裁を務めた。ダートンさんはアズサ太平洋大学で人間伝播学の学士号を取得した。
ゴードン·さんは、2019年11月からチーフ·サプライチェーンの上級副社長を務めています。2017年7月から2019年11月まで、同社の副総裁兼首席供給チェーン官を務めていた。2012年10月からサプライチェーンサービス部総裁副主任を務め、2009年2月から2012年10月まで購買部総裁副主任を務めた。Gordonさんは、2009年2月に当社に入社する前に、2005年12月から2009年2月まで、Potbelly Sandwich Worksのサプライチェーン管理副社長を務め、2000年8月から2005年12月までApplebee‘s Internationalで複数のポストを担当し、最近では取締役調達担当者として働いていた。1994年10月から2000年8月まで、ゴードンさんは、様々な概念のレストランを経営する会社であり、Prandium，Inc.でも複数の職を務めていた。ゴードン·さんは、25年以上のサプライチェーン管理の経験を持っています。
リンドマンさんは2022年4月から首席発展官高級副総裁を務め、これまでは2021年8月から首席フランチャイズ経営および企業発展官高級副総裁を務めてきた。2020年10月から2021年7月まで、高級副総裁を務め、特許経営と企業発展を担当した。彼はフランチャイズ業界で18年以上の経験を持っている。彼が最近担当している職務はレストラン管理会社Ascent Hotel Management，LLCの首席開発官で，任期は2019年7月から2020年10月までである。これまで、2014年1月から2019年7月まで、Global Fracise Group，LLCの首席開発官であり、Great American Cookies、大理石のクリーム工場、PretzelMaker、MaggieMoo‘sアイスクリーム、Treatery、ホットドッグOn Stickのフランチャイズ販売、不動産、建築を担当していた。これまでは報春花学校フランチャイズ会社フランチャイズ発展部の取締役であり、Arby‘sで同じ職を務めていた。
ピアノは2021年4月から首席人事官上級副総裁を務めている。彼は十年以上首席人事官と人的資源官を務めた指導経験を持っています。彼は最近、2018年1月から2021年4月までの間に健康、健康、栄養ブランドGNC Holdings、LLCの首席人的資源官を務めた。これまで、ピアノは2009年8月から2017年4月までの間に、米国の越境P 2 P決済·振込会社速為替金国際会社の首席人的資源官を務めていた。ピアノはリーマン·ブラザーズやシティバンクなどで指導役を務めたこともある。
蘇泊さんは2020年3月から首席法律及びリスク官高級副総裁を務め、2019年11月から高級副総裁総法律顧問に就任し、これまで2018年5月から2019年11月まで総裁副主任兼副総法律顧問を務めてきた。2013年12月に当社に入社する前、彼女はGordon&Rees法律事務所のパートナーだった。スパーさんは15年以上の法的経験を持っている。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報です私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“JACK”
配当金2022年度に取締役会は4回の現金配当金0.44ドルを発表した。私たちの配当は、取締役会の適宜決定権と承認、および適用される法律の遵守状況に依存し、私たちの運営結果、財務状況、債務レベル、資本要求、契約制限、および取締役会が関連すると考えられる他の要因に依存します。
株の買い戻し。次の表は2022年第4四半期に普通株を買い戻す情報を示しています(千ドル1株当たりのデータは除外します).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a)
購入株式総数 | | (b)
1株平均支払価格 | | (c)
公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | (d)
これらの計画によってはまだ購入していない最高ドルの価値があるかもしれません |
| | | | | | | | $ | 200,000 | |
| July 11, 2022 - August 7, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
| 2022年8月8日-2022年9月4日 | | 275,746 | | | $ | 90.66 | | | 275,746 | | | $ | 175,000 | |
| 2022年9月5日-2022年10月2日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175,000 | |
| 合計する | | 275,746 | | | | | 275,746 | | | |
株主です2022年11月16日現在、533人の登録株主がいる。
株式補償計画に基づいて発行された証券それは.下表は2022年10月2日までに発行可能な会社普通株の持分補償計画をまとめた。会社の株主は承認されなければならないすべての計画を承認した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)まだ行使されていないオプション、株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数(1) | | (B)未平倉オプションの加重平均行権価格(1) | | (C)持分補償計画に基づいて将来発行される残り証券数((A)欄に反映される証券を除く) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画(2) | 455,382 | | $92.80 | | 1,796,504 |
________________________
(1)我々の発行済み株式オプション、業績株奨励、非既得株式単位および非管理職取締役繰延株式等価物に関する発行可能株を含む。(B)の欄の加重平均行重みは、株式オプションの加重平均行重みを含む。
(2)私たちの株式給与計画の説明については、付記13を参照されたい株式ベースの従業員報酬総合財務諸表付記
ステートチャートです以下の図では、会社普通株保有者の毎年9月30日の累積リターンと同業グループ指数と同期標準プル500指数の年間加重累積リターンを比較した。次の比較では100ドル投資したと仮定します2017年9月30日私は当社の普通株式と比較グループでは、配当金の再投資を負担しています会社は同業者グループを使用して、私たちの高級管理者の競争力のある報酬レベルを評価し、計画設計要素を評価します取締役会報酬委員会は、役員報酬基準として使用される同業グループ指数の年次審査を行う際に、その独立報酬コンサルタントと協議し、同業グループ指数の修正を許可し、より当社の財務選択基準と高度フランチャイズを満たす会社に組み込むことを許可する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 箱の中のジャック会社です。 | $100 | $84 | $93 | $82 | $102 | $80 |
| 標準プール500指数 | $100 | $118 | $123 | $142 | $184 | $156 |
| 2021同レベルグループ(1) | $100 | $135 | $131 | $155 | $194 | $138 |
| 2022同レベルグループ(2) | $100 | $119 | $144 | $164 | $209 | $166 |
________________________
(1)2021年の同業グループ指数は、BJ‘s Restaurants Inc.；The Cheesecake Factory Inc.；Chuy’s Holdings Inc.；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny‘s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino’s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Noodles&Co；Papa John‘s Int’l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Ruth‘s Hoitality Group Inc.；Shapa John’s Int‘l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Ruth’s Hoitality Group Inc.；Shany Shake；Inends；Inends.Inends；Inends.Inendep.
(2)2022年同業者グループ指数は、BJ‘s Restaurants Inc.；Carrols Restaurant Group，Inc.；Cheesecake Factory Inc.；Chipotleメキシコバーベキュー会社；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny’s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino‘s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Krispy Kreme，Inc.；Papa John’s Int‘l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.，InReaReurme，Inc.；Papa John’s Int‘l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Krispy Kreme，Inc.；Papa John’s Int‘Inc.からなる。
第六項保留。
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
一般情報
本会計年度の業績に影響する重要な要因を知るためには、経営陣の財務状況や経営結果の検討と分析(“MD&A”)は、本年度報告に含まれるF−1ページインデックスの総合財務諸表と関連付記とともに読むべきであると考えられる。
本タイトルの下の比較とは、2022年度現在の2022年度10月2日までの52週期間と、2021年度現在2021年10月3日現在の53週期間をいう。2021年度の運営·キャッシュフローと2020年度との比較は、2021年10月3日現在のForm 10-K財務年度報告の第2部“プロジェクト7.経営陣の財務状況と運営結果の検討·分析”で見つけることができる。
我々のMD&Aは以下の部分からなる
•概要-当社のビジネスの全体的な説明。
•経営成果-2022年度と2021年度の統合収益表を分析します。
•流動性と資本資源資本支出、株式買い戻し活動、配当、および流動性に影響を与える可能性のある既知の傾向を含む、我々のキャッシュフローを分析するステップと。
•肝心な会計見積もり-批判的な判断および推定を必要とする会計政策を検討する。
我々はMD&Aに経営陣が会社の業績を評価するためのいくつかの業績指標を取り入れており、これらの指標は私たちの運営結果の分析と理解に役立つと信じています。これらの指標には
•開業1年以上のレストラン売上高(“同店売上高”)、システムレストラン売上高、フランチャイズレストラン売上高と平均単位販売量(“AUV”)の変化。同店販売、レストラン販売、AUVはフランチャイズレストランに提供されています。フランチャイズ売上高はフランチャイズレストランの売上を代表し、私たちのフランチャイズ業者の収入です。私たちはフランチャイズ売上高を収入として記録しません。しかし、私たちの特許使用料収入とレンタル料収入パーセントはフランチャイズ売上高のパーセンテージに基づいて計算されます。フランチャイズとシステムの同店販売、フランチャイズ、全システム販売を信じています AUV情報は会社の収益性に直接影響を与えるため、投資家に有用である
•調整されたEBITDAは公認会計原則(“GAAP”)によって計算された純収益を代表し、所得税、利息支出、純額、会社経営のレストランを売却する収益、その他の経営費用(収入)、純額、減価償却と償却、有利と不利なレンタルと分譲の償却、フランチャイズテナント改善手当と激励の純額と償却を含まない。 調整後のEBITDAを列記したのは，調整後のEBITDAが会社のコア業務経営実績の純収益に有意な補完を提供し，他の類似会社の純収益と比較したためである。経営陣は，調整後のEBITDAは，会社が公認会計原則に基づく経営結果やMD&A内部の関連台帳とともに見た場合，経営業績や期間変化に関する有用な情報を提供し，潜在的な歪みを考慮することなく，会社のコア業務経営業績の評価に役立つ付加情報を提供していると考えている。また，経営陣は，調整後のEBITDAは，我々の持続的な現金収益に影響する要因や傾向を投資家に理解させることができ，資本投資や債務返済はこれらの要因や傾向から行われていると考えている。
同店の売上高、システムレストランの売上高、フランチャイズレストランの売上高、AUVと調整後のEBITDAは公認会計基準に基づいて確定した測定指標ではなく、単独で考慮すべきではなく、或いは運営収益の代替指標、或いは他社の他の類似名称の測定基準とすべきである。
概要
私たちの業務
Jack in the Box Inc.(以下，会社と略す)は1951年に設立され，経営と特許経営Jack in the Box®ファーストフード店です。2022年10月2日まで、私たちは2181軒のJack in the Boxファーストフード店を経営·特許経営しており、主にアメリカ西部と南部にあり、その中の2軒はグアムにある。2022年3月8日、Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)の買収を完了し、レストラン数で計算すると、Del Tacoはアメリカ第2位のメキシコファーストフードチェーンレストランであり、2022年10月2日現在、15州に591軒のレストランを有し、そのうちの1軒はグアムにある。
当社が経営しているレストランの小売収入、レンタル料収入、特許権使用料(売上高に基づく割合)、特許経営費およびフランチャイズ業者の広告やその他のサービス貢献から収入を得ています
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の疫病は引き続き私たちの業務に異なる程度の妨害をもたらした。私たちの業務は労働力供給とコストの挑戦を受け続けており、レストランがたまに一時閉鎖され、営業時間が減少しています。私たちのサプライチェーンにはまだ限られた不足が存在する；しかし、インフレ圧力は引き続き私たちの業務に大きな影響を及ぼす。
労働力やサプライチェーンの課題による運営利益率圧力は2023年度に引き続き存在すると予想される。
他の発展
先に発表したように、ミズーリ州とイリノイ州で68軒のレストランを経営しているフランチャイズ業者が2021年2月に破産保護を申請した。2022年7月18日、裁判所は加盟者の再編計画を承認し、条項は私たちが2022年5月に合意したのと同じだ。再編計画には，拒否された場所に関する損害賠償の一部を免除すること，計画確認後に特許使用料を削減すること，破産脱却時に担保手形による残りの治療コストを解決すること，また，破産解決日までフランチャイズ協定に基づいて不足しているすべての金額を2月から延期することが含まれる。担保付き手形は，加盟店で発生した自由キャッシュフロー純額の計算により償還される。将来の純自由キャッシュフローが将来の指定日に保証手形を満たすのに不十分な範囲では、当社のいかなる残存残高にも対応することを放棄することに同意します。
上記の事件により，2022年2月からの支払い延期の収集可能性が疑われるため，収入は何も確認されていないと結論した。また、この件に関連する貸倒準備金を追加し、全額準備金で当社の380万ドルを借りています。
2022年度および2021年度の運用結果
Box社が経営しているレストラン、フランチャイズレストラン、システムレストランJackの同店売上高の変化を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | |
| 箱の中のジャック： | | 2022 | | 2021 |
| 会社 | | 3.7 | % | | 6.1 | % |
| フランチャイズ権 | | 0.6 | % | | 10.7 | % |
| 系統 | | 0.9 | % | | 10.3 | % |
Box社とフランチャイズレストランにおけるJackの数と組合せの変化を表にまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 箱の中のジャック： | | 会社 | | フランチャイズ権 | | 合計する | | 会社 | | フランチャイズ権 | | 合計する |
| 年初 | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | | | 144 | | | 2,097 | | | 2,241 | |
| 新機能 | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 14 | | | 14 | |
| フランチャイズ店から買収する | | 13 | | | (13) | | | — | | | 20 | | | (20) | | | — | |
| 再手配する | | (15) | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 閉鎖されました | | (15) | | | (39) | | | (54) | | | (1) | | | (36) | | | (37) | |
| 年末.年末 | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | |
| システムの割合を占める | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % |
下表は，JackのBox社におけるレストラン売上-経営，特許経営，システム範囲の売上をまとめたものである(千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 箱の中のジャック： | 2022 | | 2021 |
| 会社経営のレストランで販売しています | $ | 414,225 | | | $ | 387,766 | |
| フランチャイズレストラン売上高(1) | 3,696,817 | | | 3,767,574 | |
| 全系統販売(1) | $ | 4,111,042 | | | $ | 4,155,340 | |
________________________
(1)フランチャイズレストランの売上はフランチャイズレストランの売上を代表し、私たちのフランチャイズ業者の収入です。システム販売には会社とフランチャイズレストランの販売が含まれている。私たちは特許販売を収入として記録しません。しかし、私たちの特許使用料収入、マーケティング費用、およびレンタル料収入の割合は特許販売のパーセンテージに基づいて計算されます。私たちはフランチャイズとシステムのレストラン販売情報が投資家に有用であると信じています。それらは会社の収益力に直接影響するからです。
以下，非GAAP調整後のEBITDAと最も直接比較可能なGAAP指標である純収益の入金(単位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 総合： | 2022 | | 2021 |
| 純収益-GAAP | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | |
| 所得税 | 46,111 | | | 55,852 | |
| 利子支出，純額 | 86,075 | | | 67,458 | |
| 会社が経営するレストランの収益を売る | (3,878) | | | (4,203) | |
| その他営業費(収入)，純額 | 889 | | | (3,382) | |
| 減価償却および償却 | 56,100 | | | 46,500 | |
| 有利と不利な賃貸と分譲償却、純額 | 1,120 | | | — | |
| 専売権テナント改善手当その他 | 4,446 | | | 3,450 | |
| 調整後のEBITDA−非GAAP | $ | 306,644 | | | $ | 331,430 | |
箱の中のジャックブランド
会社飲食運営
次の表は会社のレストランの売上とコストが関連売上に占める割合を示しています(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 会社レストランで販売しています | | $ | 414,225 | | | | | $ | 387,766 | | | |
| 会社のレストラン料金： | | | | | | | | |
| 食品と包装 | | $ | 133,815 | | | 32.3 | % | | $ | 113,006 | | | 29.1 | % |
| 賃金総額と従業員福祉 | | $ | 138,038 | | | 33.3 | % | | $ | 119,033 | | | 30.7 | % |
| 入居率とその他 | | $ | 74,337 | | | 17.9 | % | | $ | 61,743 | | | 15.9 | % |
前年と比較して、同社の2022年のレストラン売上高は2650万ドル増加し、6.8%増加した。2022年には，増加は主にメニュー価格の上昇と平均レストラン数の増加であったが，53週目の影響および流量と平均検査の低下部分によって相殺された。次の表は、これらの項目が2022年の会社のレストラン売上に及ぼす大まかな影響を示している(百万の計):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs 2021 |
| AUVを増やす | | $ | 22.7 | |
| 平均レストラン数の増加 | | 11.1 | |
| 53週目 | | (7.3) | |
| 会社のレストラン売上高の全体的な変化 | | $ | 26.5 | |
2022年、会社が経営するレストランの同店売上高は前年比3.7%増加した。下表は、会社が経営する同店売上高の伸び(低下)をまとめた
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 取引記録 | | (1.7) | % |
| 平均検査(1) | | 5.4 | % |
| 同店売上高の変化 | | 3.7 | % |
________________________
(1)2022年の8.4%の価格上昇幅を含む。
食品と包装コストが会社のレストラン売上高に占める割合は1年前の29.1%から2022年の32.3%に上昇し、3.2%に増加し、主な原因は大口商品が3.5%増加し、不利な販売組み合わせが2.2%増加したことであり、一部はメニュー価格の2.5%上昇によって相殺された
商品コストは本年度で約14.4%増加した。私たちが経験したインフレはすべてのカテゴリーに関連しており、その中でタンパク質、醤油、そして油の影響が最も大きい。2023年度には、全社の年間大口商品コストインフレ率が2022年度より9%から11%上昇すると予想される。
会社のレストラン売上高に占める賃金と従業員福祉コストの割合は、1年前の30.7%から2022年の33.3%に上昇したが、これは主に労働力インフレと加盟業者買収によるレストラン組合の変化によるものである。本年度の労働力インフレ率は約12.3%である。2023年度には、全社の年間賃金インフレが2022年度より3%~6%上昇すると予想される。
入居率とその他のコストが会社のレストラン売上高に占める割合が1年前の15.9%から2022年の17.9%に上昇したのは、1年前から売上高が平均を下回っているレストラン13軒を買収したことや、メンテナンスとメンテナンスおよび光熱費コストが上昇したためだ。
“箱の中のジャック”フランチャイズ
次の表は，会計年度ごとのフランチャイズ収入とコスト，およびフランチャイズ業績変化の分析に役立つと考えられるその他の情報を示している(千単位のドル):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| フランチャイズ賃料収入 | | $ | 335,936 | | $ | 346,634 |
| | | | |
| 印税 | | 188,902 | | 193,908 |
| フランチャイズ料その他 | | 14,309 | | 10,817 |
| フランチャイズ権使用料その他 | | 203,211 | | 204,725 |
| 広告やその他のサービスの特許経営権貢献 | | 197,816 | | 204,545 |
| フランチャイズ総収入 | | $ | 736,963 | | $ | 755,904 |
| | | | |
| フランチャイズ権占有費用 | | $ | 211,260 | | $ | 214,913 |
| フランチャイズサポートおよびその他のコスト | | 15,622 | | 13,052 |
| フランチャイズ広告費その他サービス料 | | 206,192 | | 210,328 |
| フランチャイズ総コスト | | $ | 433,074 | | $ | 438,293 |
| フランチャイズコストがフランチャイズ総収入に占める割合 | | 58.8 | % | | 58.0 | % |
| | | | |
| フランチャイズレストランの平均数 | | 2,031 | | 2,066 |
| フランチャイズレストラン売上高 | | $ | 3,696,817 | | $ | 3,767,574 |
| フランチャイズレストランAUV(1) | | $ | 1,820 | | $ | 1,790 |
| 特許権使用料はフランチャイズレストランの総売上のパーセントを占めています | | 5.1 | % | | 5.1 | % |
________________________
(1)2021年のAUV調整は、比較のため53週目を含まないように調整された。
2022年のフランチャイズ賃貸料収入が前年より1，070万ドル減少したり、3.1%減少した主な原因は、賃貸料収入が前年53週目より約650万ドル増加したことと、破産手続き中のフランチャイズ業者に関する収入が330万ドル減少し、収入が支払い時に確認されるからだ。
特許権使用料やその他の特許権使用料が150万ドル，あるいは0.7%減少したのは，主に前年に比べて53週目に比べて約360万ドルの特許使用料の増加と，フランチャイズ倒産事件に関する100万ドルの延期により，今年度390万ドルのより高い停止費が部分的に相殺されたためである
広告やその他のサービスのフランチャイズ収入は670万ドル減少し，減少幅は3.3%であり，主に前年の貢献が前年の53週目より約350万ドル増加し，フランチャイズレストランの数が減少したことと，フランチャイズ倒産事件に関する延期が原因である。
フランチャイズ占有費用は、主にレンタル料であり、2022年に370万ドル、または1.7%減少したのは、主に前年のコストが53週目より400万ドル増加したためであり、一部は今年度より高い物件税によって相殺された。
フランチャイズ支援とその他のコストは2022年に260万ドル、あるいは19.7%増加し、主に2つの具体的な特許経営事項によりフランチャイズ不良支出が410万ドル増加した；本年度の外部サービスコストの低下を部分的に相殺した
フランチャイズ広告やその他のサービス費用は2022年に410万ドル減少し、減少幅は2.0%で、主にマーケティング貢献が前年の53週目より400万ドル減少したためだ。
デルタ航空のブランド
デルタには2022年10月2日までに290社が経営するレストランと301店のフランチャイズレストランがある。買収後しばらくの間、私たちの2022年の業績を含めて、システム同店売上高は3.7%増加し、総収入と部門営業利益はそれぞれ3億169億ドルと2800万ドルだった。
全社の業績
減価償却および償却
前年と比較して、2022年の減価償却と償却が960万ドル増加したのは、主にDel Tacoを買収し、この1年間で1620万ドルの減価償却に追加貢献したこと、あるフランチャイズ建築の完全減価償却による低いJack in the Boxの減価償却を部分的に相殺したためである。
販売、一般と行政(“SG&A”)費用
次の表に2022年のSG&A費用の前年比の増加(減少)を示す(減少)千の計で):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 広告(53週目を除く) | | $ | 12,443 | |
| 奨励的報酬(株式ベースの報酬および関連賃金税を含む) | | (2,011) | |
| 保険証書の現金の払い戻し額，純額 | | 19,053 | |
| 訴訟の件 | | (4,881) | |
| 保険 | | 1,963 | |
| 53週目 | | (1,844) | |
| 他にも | | 24,141 | |
| | $ | 48,864 | |
広告費用は、会社のマーケティング資金への貢献を代表して、通常、会社が経営しているレストランの売上の割合で決定されます。52週比で、広告コストが1240万ドル増加したのは、主にDel Tacoを買収し、年間広告コストが1160万ドル増加したためである。
2022年の奨励的報酬が200万ドル減少したのは、主に会社の年間インセンティブ計画の業績水準が前年より510万ドル減少したためであり、前年に比べて未払いの役員株奨励数が増加したため、株式ベースの報酬は310万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
当社が所有する生命保険(“COLI”)保険証の現金払い戻し額は，本保険証書がサポートする非適格繰延補償責任の変動を差し引くと，市場変動の影響を受ける.前年と比較して、市場価値の変化は1910万ドルのマイナス影響を与えた。
訴訟事務が2022年に490万ドル減少したのは、主に今年度に260万ドルの有利な和解を受けたことと、一部の従業員や他の訴訟事項のコストが前年より低下したためだ。付記16を参照してください引受金とその他の事項補足資料を提供するために、連結財務諸表の付記を参照してください。
2022年の保険費用が前年より200万ドル増加したのは、主に前年の労働者賠償請求に関する予想損失がより有利な傾向にあったためだ。
その他の成長は主に第2四半期にDel Tacoを買収したことにより、2022年の一般·行政コストが前年比2140万ドル増加したためである。
その他営業費(収入)，純額
その他の営業費用(収入)、純額は以下の部分からなる千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 買収·統合·再編コスト | | 20,081 | | | 7 | |
| 食事やその他のサービスの費用を閉鎖する | | 4,290 | | | 1,907 | |
| レストランの減損費用 | | 5,927 | | | — | |
| 加速減価償却 | | 1,124 | | | 1,592 | |
| 財産と設備の収益を処分し，純額 | | $ | (30,533) | | | $ | (6,888) | |
| | $ | 889 | | | $ | (3,382) | |
その他の運営支出(収入)は2022年に前年より430万ドル純増加し、主に年間内にDel Tacoの買収と統合に関連するコストが2，010万ドル増加し、レストランの減価費用は590万ドル増加し、主にBox会社とフランチャイズレストランのあるJackを閉鎖した；一部はJack in the Boxレストラン物件のフランチャイズ業者への売却による財産と設備収益が2，360万ドル増加した。付記9を参照してくださいその他の営業費用(収入)、純額、より多くの情報を取得するために、連結財務諸表付記を参照してください。
会社が経営している飲食店の収益を売る
2022年、販売会社が経営するレストランの収益には、前年に販売されたJack in the Boxレストランに関する追加収益140万ドルと、この年に15軒のJack in the Boxレストランが販売された収益250万ドルが含まれている。2021年に確認された収益は、前年に販売されたJack in the Boxレストランと関係がある。付記4を参照してください再フランチャイズとフランチャイズ買収の概要より多くの情報を取得するために、連結財務諸表付記を参照してください。
利子支出，純額
利子支出純額は以下の部分からなる(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 利子支出 | | $ | 86,524 | | | $ | 67,600 | |
| 利子収入 | | (449) | | | (142) | |
| 利子支出，純額 | | $ | 86,075 | | | $ | 67,458 | |
2022年の利息支出純額が1860万ドル増加したのは、主に今年度に確認された770万ドルの債務の早期返済による損失と、平均借入金の増加による利息支出の1410万ドルの増加であり、今年度の平均借入金金利の低下による300万ドルの減少の影響が部分的に相殺された
所得税
所得税条項は、2022年度と2021年度がそれぞれ28.5%、25.2%の有効税率を反映している。税率の前年比変化の要因は、今年度の相殺不可能損失は、前年にある不合格退職計画に資金を提供するための保険製品の市場表現による非課税収益と比較して、超過税収割引が株式報酬に与える影響の減少と、Del Taco買収による相殺不可能な取引コストの増加であるが、2021年度第2四半期に記録された州税収に関する調整部分によって相殺されることである。
流動資金と資本資源
一般情報
私たちの流動性と資本資源の主な源は私たちの証券化融資メカニズムで利用可能な運営と借金のキャッシュフローです。私たちの現金需要には、主に運営資金、一般会社の需要、資本支出、所得税支払い、債務超過要求、特許テナント改善手当と奨励分配、配当支払い、および私たちの福祉計画に関する義務が含まれています。私たちは通常、運営して得られた利用可能なキャッシュフローを私たちの業務に再投資し、債務を返済し、配当金を支払い、普通株を買い戻します。
私たちの短期と長期流動資金の主な出所は運営キャッシュフローと私たちの信用手配下の利用可能な借金になると予想されています。2022年10月2日現在、同社の総合貸借対照表には、1.36億ドルの現金と制限現金、1.5億ドルの可変融資手形と7500万ドルの循環信用手配下の利用可能な借金1億179億ドルがある
その会社は私たちの業務の最高の現金源と用途を評価し続けている。Del Tacoの買収が完了して以来、私たちは、過小評価された資産を探し、そのポートフォリオで決定されたJack in the Boxの不動産資産を売却し、主にDel Tacoのための短期的な再融資を行うために、私たちの貸借対照表を検討してきた。同社はこれらの取引の純収益を債務返済に利用し、追加の流動資金を提供し、市場状況正常化時に成長計画や潜在的な株式買い戻しへの投資を含む他社の目的に利用しようとしている。
現在の運営レベルと予想成長によると、私たちは資金流動を運営し、私たちの証券化融資計画に加えて、少なくとも今後12ヶ月と予測可能な将来の資本支出、運営資本、債務超過需要を満たすのに十分であると予想される。
キャッシュフロー
下表は、過去2財政年度の毎年継続的な経営活動からのキャッシュフローをまとめたものである(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 提供された現金総額(使用)： | | | | |
| 経営活動 | | $ | 162,882 | | | $ | 201,122 | |
| 投資活動 | | (578,588) | | | (20,929) | |
| 融資活動 | | 478,178 | | | (343,545) | |
| 純現金流 | | $ | 62,472 | | | $ | (163,352) | |
経営活動. 運営現金フローが1年前より3，820万ドル減少したのは，主に非現金プロジェクト調整後の純収入の2，070万ドルの減少と，運営資金の不利な変化1，750万ドルであり，主に前年にフランチャイズマーケティングの返済と2020年の新冠肺炎流行による経済負担に対応するために支払いを延期したレンタル料が有利な収入を生み出したためである。
年金と退職後に払い込む—私たちの政策は私たちの年金計画に法的要求の最低またはそれ以上の資金を提供することだ。私たちが最終的に適格年金計画の精算資金評価を行った日まで、最低資金要求はありません。2022年と2021年に、私たちはそれぞれ年金と退職後計画に670万ドルと610万ドルを貢献した。私たちは2023年度に私たちの適格固定収益年金計画に何の貢献もしないと予想する。もっと知りたいのは付記12を参照してください退職計画、連結財務諸表を付記します。
投資活動. 2021年と比較して、2022年に投資活動のためのキャッシュフローが5億577億ドル増加したのは、主にDel Tacoの買収により5.808億ドルが支払われたが、財産や設備を売却する収入が1940万ドル増加したのは、主に2022年にレストラン物件をフランチャイズ業者に売却したためである
資本支出 —各財政年度の資本支出構成概要を次の表に記載する千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| レストラン： | | | | |
| 再モデリング/リフレッシュプログラム | | $ | 8,823 | | | $ | 9,018 | |
| 新しくオープンしたレストラン | | 2,887 | | | — | |
| 飲食施設支出 | | 21,469 | | | 7,491 | |
| 売ろうとする資産を購入する | | 1,986 | | | 15,538 | |
| 飲食情報技術 | | 6,350 | | | 3,503 | |
| | 41,515 | | | 35,550 | |
| 企業サービス： | | | | |
| 情報技術 | | 3,524 | | | 1,485 | |
| 企業施設 | | 1,436 | | | 3,973 | |
| | 4,960 | | | 5,458 | |
| | | | |
| 資本支出総額 | | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | |
2022年、資本支出が前年より550万ドル増加したのは、主にDel Taco資本支出1490万ドルだったが、売却とレンタルしようとした資産購入は1360万ドル減少し、この影響を部分的に相殺した
販売と貸し切り取引— 私たちの貸借対照表と資本構造を最適化するために、私たちは販売とレンタル融資を使用して、私たちのフランチャイズ業者に現在彼らにレンタルしている物件を購入する機会を提供します。2022年には、4つのレストラン物件に関する再販売取引を完了し、収益は1，080万ドルであり、年内にフランチャイズ業者と他の第三者への物件売却取引を完了し、収益は3，120万ドルである
融資活動それは.1年前と比較して、融資活動が提供するキャッシュフローは8.217億ドル増加したが、これは主に2022年の手形の発行により純借款が6.5億ドル増加したことと、株式買い戻しが前年比1.75億ドル減少したためである。
普通株買い戻し —2022年度には、同社は30万株の普通株を購入し、総コストは2500万ドルだった。2022年10月2日現在、取締役会が承認した株式買い戻し計画は残り1.75億ドル。
配当をする —2022年度には、取締役会は第4四半期の現金配当金、1株当たり0.44ドル、合計3720万ドルを発表した。未来の配当は私たちの取締役会によって承認されるだろう。
証券化再融資取引— 2022年2月11日、会社は2022-1 3.445%シリーズA-2-I固定金利高級担保債券A-2-I類(“A-2-I類債券”)と2022-1 4.136%A-2-IIシリーズ固定金利高級担保債券A-2-II類(“A-2-II類”とA-2-I類)5.5億ドルの販売を完了した。2022年債の利息は季節ごとに支払います。A-2-I類債券とA-2-II類債券の予想償還日は、2022年債契約の事前支払いが許可されない限り、それぞれ2027年2月と2032年2月となる。
当社はまた、2022-1シリーズの可変融資高級担保手形(“可変融資手形”)の循環融資手配を締結し、最高借款1.5億ドルを許可するが、いくつかの借款条件を遵守しなければならず、その一部は信用状の発行に利用できる。当社の既存の2019-1シリーズA-1 A-1チケット循環融資スケジュールは取引により終了しました。2022年10月2日現在、私たちの2022年可変融資手形の未返済借款は5，000万ドル、利用可能な借入金能力は5，800万ドル、発行された信用状を差し引いた純額は4，200万ドルです。
2022年債の売却純収益は、会社2019-1シリーズA-2-I債券の未償還元金総額5.707億ドルと、適用される全体割増および未払い利息の全額返済に使用され、Del Taco Restaurants，Inc.の一部を買収するために資金を提供するために使用される。
2022年債は非公開発行の証券化取引方式で発行され、この取引によると、会社のある創設資産(主にフランチャイズ関連協定、不動産資産、知的財産権、知的財産権を使用する許可協定を含む)は、総発行者および債券保証者である当社の他の限られた目的、破産から離れ、完全所有の間接子会社が保有しており、これらの子会社は、そのほとんどの資産(特定の不動産資産を含まない)を質権化して、債券の安全を保証している。2022年紙幣は2019-1シリーズ紙幣と同じ条約と制限されている。
規定されたレバレッジ率(未返済債務と利息、税項、減価償却および償却前収益の比)が5.0 x以下である場合、A-2類手形の四半期元本支払いは一時停止される可能性がある。5.0倍を超えるレバレッジ率は、A-2種類のチケットに関するいかなる条約にも違反しない。2022年債の発行完了後、当社のレバレッジ率は5.0倍を超えているため、当社は2022年第2四半期から2022年債と2019-1シリーズ債券の予定元本の支払いを再開した。
制限された現金-契約条項により，手形所持者の利益と契約受託者のために何らかの現金口座を設立し，その使用を制限した.2022年10月2日現在、主要発行者は2720万ドルの現金を制限しており、その中で主に受託者が持っている現金集合と現金備蓄であり、A-2類手形と可変融資手形に必要な利息と承諾料を支払うために使用されている。
キノと制限 —債券は一連の取引慣用の条項と制限によって制限されなければならない。(I)総発行者は指定備蓄戸籍を設けて債券に関連する必要な金を支払う；(Ii)場合によってはA-2種類の債券の指定全数支払いを含む選択及び強制前払い金及び関連支払いに関する条文、(Iii)担保資産が確定した場合に欠陥或いは失効が発生した場合のいくつかの代償支払い、及び(Iv)保存記録、資料閲覧及び類似事項に関連する契約書を含む。債券はまた、債務超過カバー率を維持できなかったことに関連する事件、特定の測定日におけるレストランの販売総額が特定のレベル未満であること、特定のマネージャー離職事件、違約事件、および適用予定期限の日に償還または再融資できなかったA-2種類の債券を含む契約規定を遵守する必要がある。債券もいくつかの常習違約事件の影響を受け、債券或いは債券に関連する規定利息、元金或いはその他の金の支払いができなかったこと、いくつかの期限内に契約を遵守できなかったこと、いくつかの破産事件、指定に違反した申立及び保証、担保権益が発効できなかったこと、及びいくつかの判決を含む。2022年10月2日現在、私たちはすべての債務契約要求を遵守しており、迅速な償却事件は発生していない。
契約義務
契約義務と約束から12ヶ月以上の現金需要は含まれています
債務と利子支払い— 注7を参照してください負債.負債統合財務諸表を添付して、私たちの債務と予想される支払い時間をさらに理解します
リースと融資リースを経営しています— 付記8を参照してください賃貸借契約私たちの債務と予想される支払い時間をさらに理解するために、総合財務諸表付記を参照してください
購入承諾— 購入義務には、情報技術協定に関連するキャンセル不可能な購入承諾と飲料製品の数量約束が含まれる。付記16を参照してください引受金とその他の事項私たちの義務と未来の支払いを予想する時間をもっと詳しく知るために
福祉義務—付記12を参照してください退職計画福祉計画および退職後の医療計画を定義することなく、私たちの責任および予想される支払い時間をさらに理解するために、総合財務諸表付記を参照してください
肝心な会計見積もり問題に関する検討
我々は、企業の財務状況や結果を記述するために最も重要であり、経営陣が最も主観的で複雑な判断を行う必要がある最も重要な会計見積もりであることを確認した。私たちの他の重要な会計見積もりと政策に関する情報は付記1に開示されています業務の性質と主要会計政策の概要、連結財務諸表を付記します。
長寿資産 —イベントや環境変化が我々の長期資産(たとえば物件や設備や経営賃貸使用権資産)の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には，その減値を検討する.長期資産は、減値を確認および計量するために、識別可能なキャッシュフローが他の資産キャッシュフローと実質的に独立した最低レベルで分類される。長期資産の減価テストには、長期資産グループの帳簿純資産を、賃貸および/または分譲または当社の個別会社が経営するレストランによって生成されることが予想される未割引推定将来のキャッシュフローの合計と比較することによって、長期資産グループの回収可能能力を評価することが要求される。長期資産グループの帳票金額が関連未割引将来のキャッシュフローの総和を超えた場合、資産帳票価値が公正価値を超えた金額に応じて減値損失を確認する。我々は，減値を評価するためのキャッシュフローの推定が高度に判断されており，我々の業務計画，経営業績，経済状況の変化が原因である可能性が高い.
営業権と無期限無形資産 — 私たちは第4四半期に営業権と無期限無形資産の減値を評価し、減値指標が存在すれば、私たちはより頻繁に減値を評価する。私たちの報告機関の公正価値がその帳簿価値を超えているかどうかを決定することによって、営業権の減値を評価する。私たちの報告機関は私たちの二つの飲食ブランド、Jack in the BoxとDel Tacoです
我々の減価分析は、まず、イベントまたは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示すかどうかを決定するための定性的評価を含む。今回の評価で考慮した重要な要素はマクロ経済状況、市場と業界状況、コスト考慮、競争環境、株価変動、全体財務表現及び過去の減値テストの結果を含むが、これらに限定されない。定性的要因が公平価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合は，定量化減値テストを行う
商誉減値の数量化テストを行う時、著者らは主に収益法の推定値方法(現金流動法を含む)と市場法(基準上場会社法を含む)を用いて報告単位の公正価値を決定する。経営陣がキャッシュフロー法に基づいて公正価値を推定する際に行った大きな仮定には、経済状況や経営業績の変化によって実際のキャッシュフローとは異なる可能性がある将来のキャッシュフロー仮説が含まれている。割引率は，第三者の買手が報告単位を構成する業務を我々から購入した際に期待される必要収益率の推定である.割引率は予測キャッシュフローに固有のリスクや不確実性に見合っていると考えられる.基準に基づいて上場会社法によって公正価値を決定する際に使用する重要な仮定は基準会社の選択及び応用された推定倍数を含む
Del Taco商標無形資産の定量化テストでは，必要に応じて収益法下の特許権使用料減免法を主に用いて推定した。特許権使用料減免法により公正価値を決定する際に使用される重要な仮定には，販売の将来傾向，特許権使用料税率，推定所得税率，予測収入流に適用される割引率がある
2022年第4四半期に，上記の方法を用いて定量試験を行った。テスト日までに，ボックス報告ユニットにおける我々のジャックの許容価値は，それぞれの帳票価値を大きく上回っている.テスト日までに、我々Del Taco報告単位の公正価値と無限生命商標の公正価値はそれぞれその帳簿価値より約8%と7%高かった
自己保険 —私たちは労働者賠償、一般責任、その他の法律クレーム及び健康福祉に関する部分損失を自己保険します。我々の自己保険対策項目を見積もる際には，期待損失の独立精算推定と損失発展要因に関する仮定を用い，これらの仮定は履歴データの統計分析に基づいている.これらの仮定は密接に監視され，変化しながら調整される.発生したクレーム数が見積もりよりも多い場合や，医療費の増加が予想を超えていれば，課税項目が不十分である可能性があり，追加料金が記録される可能性がある。
法定利益計-同社は通常の業務過程でクレームや訴訟の影響を受ける。各事象を分析した後，これらまたは事項のあるべき金額を決定する.我々はこの等計算項目を評価し続け，適切と考えられる方法で計算すべき項目金額を増加または減少させることができる.訴訟は本質的に予測不可能であり，不利な解決策が出現する可能性があるため，突発的なイベントを評価することは主観的であり，未来のイベントを判断する必要がある.したがって、最終的な損失の金額はこれらの推定とは異なる可能性がある。
企業合併ASC主題805に従って、業務合併、会計または買収会計の買収方法を使用してDel Taco買収を会計計算する。購入金会計方法は、購入資産と負担する負債に購入価格を割り当てる推定公正価値に関する。この分配過程は、その資産の使用により生じることが予想されるキャッシュフロー、そのようなキャッシュフローの時間、資産の残存耐用年数および適用割引率を含む、買収された資産の推定および仮想負債の公正価値の使用に関する推定および仮定に関する
実際の結果が推定または分配中に使用される推定または仮定と異なる場合、将来的には、減価償却費用または減価償却または償却の増加、または両方を記録する必要があるかもしれない。注3を参照してください業務合併Del Tacoの買収に関する他の会計情報は、添付の連結財務諸表を参照してください。
新会計公告
注1を参照業務の性質と主要会計政策の概要新しい会計声明が私たちの連結財務諸表に与える影響を検討するために、連結財務諸表を付記します。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク-私たちの1億5千万ドルの可変融資手形と7500万ドルの循環信用手配の下での借金は金利リスクに直面している。2022年10月2日現在、私たちは5000万ドルの変動金利借金を返済していません。これらの借入金に適用される実金利を100ベーシスポイント引き上げることは、年率で計算した追加利息支出約50万ドルにつながる。
大口商品価格リスク-同社はまた、商品や公共事業の価格変動の影響を受けている。私たちが使用している多くの具はすべて商品或いは具で、他の商品の価格、天気、季節性、生産、獲得性及び各種の制御できない他の要素の影響を受けます。価格と供給変動の影響を最大限に減らすために、私たちが購入した主要商品を監視し、有利と思われる場合に調達契約と定価手配を締結する可能性があります。しかし、特定の商品は依然として価格変動の影響を受けている。私たちは公共事業価格変動の影響を受けており、これらの変動は天気や様々なコントロールされていない市場状況のような予測不可能な要素と関連している。私たちは大口商品や公共事業で増加したコストをより高い価格で回収する能力は私たちが置かれている競争環境によって制限されています。
項目8.財務諸表と補足データ
提出すべき連結財務諸表、関連財務情報、および独立公認会計士事務所報告は、F−1ページにインデックスを作成し、本明細書に組み込む。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
a.開示制御とプログラムの有効性に関する結論
会社開示統制及び手続の評価(1934年証券取引法第13(A)-15(E)条で規定されている)によると、2022年10月2日現在の会社の財政年度終了時には、会社最高経営責任者及び最高財務官(それぞれ最高経営責任者及び最高財務官)は、会社の開示統制及び手続が有効であると結論している。
b.財務報告の内部統制の変化
2022年10月2日までの財政四半期では、社内財務報告の内部統制に大きな変化はなく、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えない、あるいは合理的な可能性が会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える。
c.財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含み、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する(“取引法”第13 a-15条(F)条に定義されている)。会社の財務報告に対する内部統制は、米国公認会計原則に基づいて、公表された財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することを目的としており、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に私たちの取引を反映する記録を維持することに関連している；(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要なものとして記録されている合理的な保証を提供し、私たちの収入と支出は適切な許可に従って行われている。(3)我々の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)が発表した指導意見によると、会社は買収日後に財務報告に対する初の内部統制評価から買収を排除することを許可している。これらのガイドラインによると、経営陣による社内統制の有効性の評価には、2022年第2四半期に会社が買収したDel Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)は含まれていない。注3を参照業務合併Del Tacoの会社買収に関するより多くの情報は、連結財務諸表を参照されたい。買収の日から、今回の買収の財務結果を連結財務諸表に組み入れました。Del Tacoは2022年10月2日現在、連結総資産の約39%を占め、2022年10月2日現在の会計年度連結総収入の22%を占めている
経営陣は、最高経営責任者、財務責任者、監査委員会の監督の下、2022年10月2日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が2013年に“内部統制--総合枠組み”で提案した基準を用いた。経営陣の結論は、2022年10月2日現在、これらの基準に基づき、会社は財務報告の内部統制に有効であり、合理的な保証レベルにあると結論している
当社の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、以下に述べるように、当社の財務報告内部統制の有効性に関する監査報告書を発表しました。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ジャックin the Box Inc.：
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル協賛組織委員会が発表した“内部制御-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，Jack in the Box Inc.とその子会社(当社)が2022年10月2日までの財務報告内部統制を監査した.トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制−総合枠組み(2013)”で確立された基準によると，2022年10月2日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年10月2日と2021年10月3日までの総合貸借対照表、2022年10月2日までの52週期間、2021年10月3日までの53週期間、2020年9月27日までの52週期間の関連総合収益、総合収益、株主損失表、現金フロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)、および11月22日までの報告を監査した。2022年にはこれらの連結財務諸表に対して余すところのない意見が発表された。
会社は2022年までにデルタコ飲食会社を買収し、経営陣は2022年10月2日までの財務報告内部統制の有効性の評価で、2022年10月2日までの連結財務諸表に含まれる総資産の39%と総収入の22%に関連するデルタコ飲食会社の財務報告書に対する内部統制を除外した。私たちは会社の財務報告に対する内部統制監査もDel Taco Restaurants，Inc.財務報告の内部統制の評価を排除した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
カリフォルニア州サンディエゴ
2022年11月22日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
我々の最終依頼書では，2022年10月2日後120日以内に第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される“取締役選挙”，“取締役資質と履歴情報”および“取締役会委員会”などのタイトルの下の部分を我々の2023年株主年次総会に用いることを参考に引用する.
我々の実行幹事に関する情報は，本報告の第1部に掲載されており，タイトルは“我々の実行幹事に関する情報”である
我々の最終委託書には、“取締役会委員会−監査委員会”というタイトルの下で、当社監査委員会メンバーおよび財務専門家資格に適合する監査委員会メンバーに関する部分も参考に組み込まれている。
我々の最終委託書の“株主推薦と取締役会指名”の部分は、株主が取締役会に取締役候補を指名·管理委員会に推薦する手続きに関連しており、引用により本明細書に組み込まれている。
私たちは、CEO、最高財務官、財務総監、およびすべての財務チームを含むJack in the Box Inc.のすべての役員、上級管理者、および従業員に適用される道徳基準を採択した。道徳基準は会社のウェブサイトwww.Jackintheboxinc.com(タイトルは“投資家-管理-管理ファイル-行動準則”)に掲示され、要求に応じて任意の株主に無料で印刷版を提供することができる。私たちは、当社のウェブサイト上でこのような情報を発行することにより、CEO、財務官、財務総監、または同様の機能を実行する者の道徳的規則条項の任意の改訂または免除の開示要件を満たす予定です。2022年度には、そのような免除は発表されなかった。
私たちはまた、私たちの取締役会のために一連の会社の管理原則とやり方を採択し、監査委員会、報酬委員会、指名委員会、管理委員会を含む私たちのすべての取締役会のための定款を制定した。会社の管理原則と実践および委員会の定款はわが社のウェブサイトwww.Jackintheboxinc.comで調べることができ、それらを要求するいかなる株主も無料で印刷することができます。私たちの商業行為と道徳基準、会社の管理原則と実践、および委員会規約に対する書面請求は、Jack in the Box Inc.，9357 Spectrum Center Blvd，San Diego，California 92123，宛先：会社秘書に送信されなければならない。
プロジェクト11.役員報酬
我々の最終依頼書の“役員報酬”、“役員報酬及び株式要求”、“報酬委員会連動及び内部者参加”、“報酬委員会報告”などのタイトルの下の部分は、2022年10月2日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出され、参考になる2023年株主総会に使用される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
私たちの最終委託書では、2022年10月2日後120日以内に、第14 A条に従って委員会に提出される“特定の実益所有者および経営陣の担保所有権”というタイトルの部分が、参考になる2023年株主年次総会に使用されます。2022年10月2日までに発行可能な会社普通株の持分補償計画に関する情報は本報告第5項に記載されている。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
我々の最終委託書の“何らかの関係および関連取引”と“取締役独立性”をタイトルとした部分は、2022年10月2日以降120日以内に第14 A条に従って委員会に提出され、2023年株主総会に使用され、ここで引用されることを参考にする。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
我々の最終依頼書は、2022年10月2日後120日以内に第14 A条に基づいて証監会に提出され、“独立公認会計士費用及びサービス”というタイトルの2023年株主総会に使用され、ここに組み込まれて参考となる。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
項目15(A)(1)財務諸表。本報告F-1ページの連結財務諸表インデックスを参照されたい。
項目15(A)(2)財務諸表付表。ない。
ITEM 15(a) (3) 陳列品.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける | | 説明する | | 表 | | アメリカ証券取引委員会に提出しました |
| 2.1 | | 合意と合併計画は，期日は2021年12月5日であり，Jack in the Box Inc.，Epic合併子会社とDel Taco Restaurants，Inc.が署名した。1 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 3.1 | | 2007年9月21日に再発行された会社登録証明書改訂証明書 | | 8-K | | 9/24/2007 |
| 3.1.1 | | 再記載された会社登録証明書、日付は1992年3月6日 | | 10-Q | | 5/14/2020 |
| 3.3 | | 付例を改訂して再制定し，期日は2022年5月12日である | | 10-Q | | 5/27/2022 |
| 4.1 | | Base Indentureは，日付は2019年7月8日であり，主発行元としてJack in the Box Funding LLC，およびCitibank，N.A.を受託者と証券仲介者とした. | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.2 | | 2019-1シリーズ基礎契約補編は、2019年7月8日にJack in the Box Funding LLCが2019-1シリーズA-1固定金利高度保証手形(A-2類)と2019-1シリーズ可変融資優先手形(A-1類)の主発行元、およびシティバンク(N.A.)を受託者と2019-1シリーズ証券仲介者として担当する。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.3 | | 2022-1シリーズ基礎契約補編、日付は2022年2月11日、Jack in the Box Funding，LLCは2022-1シリーズA-2固定金利優先保証手形と2022-1シリーズ可変融資優先手形の主発行元、A-1類、およびシティバンク、N.A.とし、受託者と2022-1シリーズ証券仲介者とする。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 4.4 | | 基礎契約の最初の補編は，期日は2022年2月11日であり，Jack in the Box Funding LLC(主発行元として)とCitibank，N.A.(受託者と証券仲介者として)が署名した. | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.20 | | A-1クラスチケット購入プロトコルは，日付は2019年7月8日であり，Jack in the Box Funding，LLCを主発行元とし，LLC，Jack in the Box Properties，LLCとJack in the Box SPV保証人LLCを保証人，Jack in the Box Inc.を管理人として，パイプ投資家側，金融機関側，ある資金エージェント，およびCoöperative Rabobank，U.A.，ニューヨーク支店，信用証提供者，Swingline貸主と行政エージェントとして | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.21 | | 担保と担保協定は，2019年7月8日にJack in the Box SPV Guanator，LLC，Different Rules，LLCとJack in the Box Properties，LLCが署名され，それぞれ保証人，シティバンクとして受託者とされている. | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.22 | | 管理プロトコルは，日付は2019年7月8日であり，Jack in the Box Funding LLCを主発行元，Jack in the Box Fundingのある子会社，LLCをその当事者，Jack in the Box Inc.をマネージャ，Citibank，N.A.を受託者とする. | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.23 | | 投票契約は2021年12月5日にJack in the Box Inc.，Belfer Investment Partners LP，Lime Partners LLCによって署名された | | 8-K | | 12/6/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける | | 説明する | | 表 | | アメリカ証券取引委員会に提出しました |
| 10.1.24 | | 期日は2021年12月5日で、Jack in the Box Inc.，Levy Family Partners LLC、Lawrence F.Levy、Ari Levy、およびいくつかの他のDel Taco株主によって署名された | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 10.1.25 | | 2022-1 A-2クラスチケット購入契約は、2022年2月2日に、Jack in the Box Inc.，Jack in the Box Inc.の子会社とグッゲンハイム証券有限責任会社が自身を代表し、初期購入者の代表として署名する。 | | 8-K | | 2/3/2022 |
| 10.1.26 | | A-1クラスチケット購入プロトコルは，日付は2022年2月11日であり，Jack in the Box Funding，LLCを主発行元，LLC，Jack in the Box Properties，LLCとJack in the Box SPV保証人LLCを保証人，Jack in the Box Inc.を管理人，パイプ投資家側，金融機関側，ある資金エージェント，およびCoöperative Rabobank U.A.，ニューヨーク支店を信用証提供者，Swingline貸主と行政エージェントとする. | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.27 | | 管理プロトコルの第1修正案は，日付は2022年2月11日であり，Jack in the Box Funding LLCを主発行元，Jack in the Box Fundingのある子会社，LLCをその一方，Jack in the Box Inc.を管理人，およびCitibank，N.A.を受託者としている. | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.2* | | 行政職員の報酬及び福祉保証協定のフォーマット | | 10-Q | | 2/20/2008 |
| 10.2.1* | | 一部の人員の改訂された報酬と福祉保証協定のフォーマット | | 10-Q | | 5/17/2012 |
| 10.2.2* | | 改訂された“特定人員報酬と福祉保障協定”の表は、2014年5月8日です | | 10-K | | 11/21/2014 |
| 10.2.3* | | 改訂された一部の人員の給与と福祉保障協定表は、期日は2020年6月15日です | | 10-K | | 11/18/2020 |
| 10.2.20* | | Tim MullanyとJack in the Box Inc.の間の招待状は，2020年12月11日である | | 8-K | | 12/17/2020 |
| 10.2.21* | | Ryan OstromとJack in the Box Inc.の間の招待状は，日付は2020年12月30日である | | 10-Q | | 2/17/2021 |
| 10.2.22* | | Steven PianoとJack in the Box Inc.の間の招待状は，2021年3月23日である | | 10-Q | | 5/12/2021 |
| 10.2.26* | | トニー·ダットンとジャックin the Box Inc.の間の招待状は2021年5月11日です | | 8-K | | 5/17/2021 |
| 10.3* | | 改正·改訂された行政員退職補充計画 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.3.1 * | | “Jack in the Box Inc.補完役員退職計画第1改正案”は、2009年1月1日から改正され、再発効された | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.4* | | 役員繰延給与計画の改訂と再決定 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.4.1 * | | Jack in the Box Inc.役員報酬延期計画、2016年1月1日から改正と再発効 | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.5* | | 非管理役員の繰延報酬計画の改訂と再編成 | | 10-K | | 11/22/2006 |
| 10.8* | | Jack in the Box Inc.2004株式インセンティブ計画、2012年2月17日に改訂され、再発効 | | 定義14 A | | 1/25/2017 |
| 10.8.1* | | 2004年株式インセンティブ計画の下で上級管理者および特定の管理者の限定的な株式奨励の形態 | | 10-Q | | 8/5/2009 |
| 10.8.2* | | 箱の中のジャック会社の非従業員取締役2004年株式インセンティブ計画下の株式オプション奨励協定 | | 8-K | | 11/15/2005 |
| 10.8.3* | | 2004年株式インセンティブ計画非従業員取締役制限株式単位奨励協定フォーマット | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 10.8.4* | | 2004年株式インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位付与協定のフォーマット | | 10-Q | | 5/14/2015 |
| 10.8.5* | | 2004年株式インセンティブ計画における株式オプションと業績配当協定の形態 | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.6* | | 2004年株式インセンティブ計画下で時間制限株式単位奨励協定のフォーマットを付与する | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.7* | | 2004年株式インセンティブ計画下で時間制限株式単位奨励協定のフォーマットを付与する | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| 10.8.8* | | 2004年株式インセンティブ計画下での株式オプションと業績配当協定の形態 | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける | | 説明する | | 表 | | アメリカ証券取引委員会に提出しました |
| 10.8.9* | | 2004年株式インセンティブ計画下で時間制限株式単位奨励協定のフォーマットを付与する | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.10* | | 2004年株式インセンティブ計画下での株式オプションと業績配当協定の形態 | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.11* | | 2004年株式インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位付与協定のフォーマット | | 10-Q | | 5/12/2016 |
| 10.8.12* | | 2004年株式インセンティブ計画下で時間制限株式単位奨励協定のフォーマットを付与する | | 10-Q | | 2/21/2019 |
| 10.8.13* | | Jack in the Box Inc.2004年株式インセンティブ計画下の特別な時間制限株式単位奨励協定 | | 10-Q | | 2/20/2020 |
| 10.8.14* | | 2004年株式インセンティブ計画下のジャックin the Box Inc.業績株式奨励協定 | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.8.15* | | ジャックin the Box Inc.2004年の株式インセンティブ計画が締結したタイミングに基づいて制限的な株式単位奨励協定を付与する | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.10.2* | | Jack in the Box Inc.業績インセンティブ計画、2016年2月13日に発効 | | 定義14 A | | 1/11/2016 |
| 10.11* | | 登録者と個人取締役，上級管理者及び主要従業員との間で改訂及び再署名された賠償協定のフォーマット | | 10-Q | | 8/10/2012 |
| 21.1 | | 登録者の子会社 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所の同意 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | | _____ | | 同封アーカイブ |
| 101.INS | | IXBRLインスタンスドキュメント | | | | |
| 101.SCH | | IXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | |
| 101.CAL | | IXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | |
| 101.DEF | | IXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | |
| 101.LAB | | IXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | | | | |
| 101.PRE | | IXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | |
| 104 | | IXBRL形式の表紙対話データファイル | | | | |
*契約または補償計画の管理
1S−K規則第601(A)(5)及び601(B)(2)項によれば、本展示品のいくつかの展示品及び付表は省略されている。当社は、米国証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れた証拠品及びスケジュールの写しを補充提供することに同意します。
15(A)(3)項に記載されているように、必要なすべての証拠は、ここで提出されるか、または参照によって組み込まれる。
項目15(C)は、要求された資料が適用されない、どうでもよい、または合併財務諸表または関連する付記に記載されているため、すべての付表は省略される。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| ジャックin the box Inc. |
| 差出人： | /s/ティムMullany |
| | ティム·ムランニー
常務副総裁兼首席財務官(首席財務官) |
| | 2022年11月22日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
以下の署名の各個人は、ダリン·ハリスおよびティム·ムランニの事実弁護士を共同で構成し、任命する権利があり、それぞれ、任意およびすべての身分で彼または彼女を置換し、本報告の任意の修正に署名し、証拠物およびこれに関連する他の文書と共に証券取引委員会に提出し、ここで上述の事実弁護士またはその代替者のすべてが本報告によって行われることができることを承認し、確認する権利がある。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
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| /s/ダリン·ハリス | | CEOと役員(最高経営責任者) | | 2022年11月22日 |
| ダリン·ハリス | | | | |
| | |
| /s/ティムMullany | | 常務副総裁兼首席財務官(主要財務官、主要会計官) | | 2022年11月22日 |
| ティム·ムランニー | | | | |
| | |
| /s/David L.ゴベル | | 取締役と取締役会長 | | 2022年11月22日 |
| デヴィッド·L·ゴベル | | | | |
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| /s/小ギレルモ·ディアス | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| リトル·ギレルモ·ディアス | | | | |
| | | | |
| シャロン·P·ジョン | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| シャロン·P·ジョン | | | | |
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| /マドレーヌ·A·クライナー | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| マドレーヌ·A·クライナー | | | | |
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| マイケル·W·マーフィー | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| マイケル·W·マーフィー | | | | |
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| ジェームズ·M·マイルズ | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| ジェームズ·M·マイルズ | | | | |
| | | | |
| /s/David M.テヘラー | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| デヴィッド·M·ターラー | | | | |
| | |
| /S/楊紫瓊 | | 役員.取締役 | | 2022年11月22日 |
| 楊恵蘭 | | | | |
連結財務諸表索引
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| | ページ |
独立公認会計士事務所報告 (ピマウェイ会計士事務所, カリフォルニア州サンディエゴ監査役事務所ID：185) | | F-2 |
合併貸借対照表 | | F-4 |
合併損益表 | | F-5 |
総合総合収益表 | | F-6 |
統合現金フロー表 | | F-7 |
合併株主損失表 | | F-8 |
連結財務諸表付記 | | F-9 |
未アーカイブの付表：要求された情報が適用されない、重要でない、または情報が連結財務諸表または関連付記に記載されているため、すべての付表は省略されている。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
ジャックin the Box Inc.：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Jack in the Box Inc.とその子会社(当社)の2022年10月2日と2021年10月3日までの連結貸借対照表、2022年10月2日までの52週間期間、2021年10月3日までの53週間期間、2020年9月27日までの52週間期間に関する総合収益、全面収益、株主損失表、現金フロー表および関連付記(総称して合併財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点において，会社の2022年10月2日と2021年10月3日までの財務状況と，2022年10月2日までの52週間期間，2021年10月3日までの53週期間と2020年9月27日までの52週期間の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年10月2日までの財務報告内部統制を監査し、2022年11月22日の報告書は社内統制の有効性について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
Del Taco商標の公正価値
連結財務諸表付記3に記載されているように、同社は2022年3月8日、Del Taco Restaurants，Inc.(Del Taco)を業務合併の形で買収した。買い取り価格は，取得した有形無形資産及び負担した負債の公正価値に応じて分配され，超過部分を営業権と記す。具体的には，商標については，同社は収入法における特許権使用料減免方法を採用しており，これは全システム売上高の見積もりが予想されるようなキー投入や仮説の使用に関連している。この取引の結果，同社が登録した商標の買収日における公正価値は2.835億ドルであった。
私たちはDel Taco商標買収の日の公正価値評価を重要な監査事項として決定した。商標価値を評価するための収入増加率を評価する際には，監査人の高度な主観的判断が必要である。この仮定の変化は，商標の購入日公正価値に大きな影響を与える可能性がある。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な監査手続きだ。著者らは設計を評価し、会社の買収日推定過程に関するいくつかの内部制御の運行効果をテストし、収入増加率の発展に関する制御を含む。我々は，予測された成長仮説をDel Tacoの同業者や業界報告およびDel Tacoの歴史的結果と比較することで，会社の収入増加率を評価した。私たちは専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招待し、端末成長率の評価を支援した。また，これらの仮定の変化が企業の商標公正価値決定に及ぼす影響を評価するために，会社の収入増加率について感受性分析を行った。
デルタコ長期資産潜在的減価イベントの識別
総合財務諸表付記1で述べたように、イベントや状況変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社は、不動産や設備および経営賃貸使用権資産の減値などの長期資産を評価する。2022年10月2日現在、同社の総合財産と設備、純使用権、経営賃貸使用権資産はそれぞれ4.182億ドル、13.321億ドルで、Del Tacoの長期資産を含む。
Del Tacoブランドレストランの長期資産に関連する潜在的減値イベントを識別することが重要な監査事項であることを確認した。経営陣の潜在的損害指標の識別を評価するためには，レストランレベルの経営結果やレストランの他のイベントや環境変化を含め，高度な主観的審査員判断が必要である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。会社がDel Tacoブランドの長期資産減価イベントを確認することに関する内部制御の設計を評価した。私たちは以下の点から会社の減価指標を評価した
•レストランで経営結果を検査して経営損失を確定する
•選定されたレストランの欠陥指標評価に使用される基本レストランレベルの運営結果をテストする
•市場状況と経済動向を考える
•取締役会議事録を読んで、会社の現在の運営と未来の運営計画の変化を理解する。
/s/ピマウェイ法律事務所
1986年以来、当社の監査役を務めてきました。
カリフォルニア州サンディエゴ
2022年11月22日
ジャックin the box Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 資産 |
| 流動資産： | | | | |
| 現金 | | $ | 108,890 | | | $ | 55,346 | |
| 制限現金 | | 27,150 | | | 18,222 | |
| 売掛金その他売掛金純額 | | 103,803 | | | 74,335 | |
| 棚卸しをする | | 5,264 | | | 2,335 | |
| 前払い費用 | | 16,095 | | | 12,682 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | | 17,019 | | | 1,692 | |
| その他流動資産 | | 4,772 | | | 4,346 | |
| 流動資産総額 | | 282,993 | | | 168,958 | |
| コストで計算されています | | | | |
| 土地 | | 86,134 | | | 105,393 | |
| 建物.建物 | | 960,984 | | | 907,792 | |
| レストランや他の設備 | | 163,527 | | | 112,959 | |
| 建設中の工事 | | 18,271 | | | 6,894 | |
| | 1,228,916 | | | 1,133,038 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | | (810,752) | | | (810,124) | |
| 財産と設備、純額 | | 418,164 | | | 322,914 | |
| その他の資産： | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | 1,332,135 | | | 934,066 | |
| 無形資産、純額 | | 12,324 | | | 470 | |
| 商標 | | 283,500 | | | — | |
| 商誉 | | 366,821 | | | 47,774 | |
| 繰延税金資産 | | — | | | 51,517 | |
| その他の資産、純額 | | 226,569 | | | 224,438 | |
| その他資産総額 | | 2,221,349 | | | 1,258,265 | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
| 負債と株主赤字 |
| 流動負債： | | | | |
| 長期債務当期満期日 | | $ | 30,169 | | | $ | 894 | |
| 流動経営賃貸負債 | | 171,311 | | | 150,636 | |
| 売掛金 | | 66,271 | | | 29,119 | |
| 負債を計算すべきである | | 253,932 | | | 148,417 | |
| 流動負債総額 | | 521,683 | | | 329,066 | |
| 長期負債： | | | | |
| 長期債務，当期債務を差し引く | | 1,799,540 | | | 1,273,420 | |
| 長期経営賃貸負債、当期分を差し引く | | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 繰延税金負債 | | 37,684 | | | — | |
| その他長期負債 | | 134,694 | | | 156,342 | |
| 長期負債総額 | | 3,137,015 | | | 2,238,953 | |
| 株主赤字： | | | | |
優先株$0.01額面は15,000,000株式を許可してありません発表されました | | — | | | — | |
普通株$0.01額面は175,000,000株式を許可して82,580,599そして82,536,059別々に発表する | | 826 | | | 825 | |
| 額面価値を超えた資本 | | 508,323 | | | 500,441 | |
| 利益を残す | | 1,842,947 | | | 1,764,412 | |
| その他の総合損失を累計する | | (53,982) | | | (74,254) | |
国庫株は、原価で計算する61,799,221そして61,523,475それぞれ株にする | | (3,034,306) | | | (3,009,306) | |
| 株主総損失額 | | (736,192) | | | (817,882) | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ジャックin the box Inc.そして付属会社
合併損益表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | | |
| 会社レストランで販売しています | | $ | 701,070 | | | $ | 387,766 | | | $ | 348,987 | |
| フランチャイズ賃料収入 | | 340,391 | | | 346,634 | | | 320,647 | |
| フランチャイズ権使用料その他 | | 216,821 | | | 204,725 | | | 178,319 | |
| 広告やその他のサービスの特許経営権貢献 | | 209,801 | | | 204,545 | | | 173,553 | |
| | 1,468,083 | | | 1,143,670 | | | 1,021,506 | |
| 運営コストと費用、純額： | | | | | | |
| 食品と包装 | | 216,345 | | | 113,006 | | | 102,449 | |
| 賃金総額と従業員福祉 | | 232,250 | | | 119,033 | | | 106,540 | |
| 入居率とその他 | | 135,803 | | | 61,743 | | | 54,157 | |
| フランチャイズ権占有費用 | | 215,609 | | | 214,913 | | | 210,038 | |
| フランチャイズサポートおよびその他のコスト | | 16,490 | | | 13,052 | | | 13,059 | |
| フランチャイズ広告費その他サービス料 | | 218,272 | | | 210,328 | | | 180,794 | |
| 販売、一般、管理費用 | | 130,823 | | | 81,959 | | | 80,675 | |
| 減価償却および償却 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 開業前コスト | | 1,110 | | | 775 | | | 166 | |
| その他営業費(収入)，純額 | | 889 | | | (3,382) | | | (6,493) | |
| 会社が経営するレストランの収益を売る | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| | 1,219,813 | | | 853,724 | | | 790,922 | |
| 運営収益 | | 248,270 | | | 289,946 | | | 230,584 | |
| その他の年金と退職後の支出、純額 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
| 利子支出，純額 | | 86,075 | | | 67,458 | | | 66,743 | |
| 経営収益と所得税前収益を継続する | | 161,892 | | | 221,607 | | | 122,121 | |
| 所得税 | | 46,111 | | | 55,852 | | | 32,727 | |
| 経営収益を継続する | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 非持続経営収益は、所得税を差し引いた純額 | | — | | | — | | | 370 | |
| 純収益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| | | | | | |
| 1株当たりの純収益-基本： | | | | | | |
| 経営収益を継続する | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.87 | |
| 非持続経営の収益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 1株当たり純収益(1) | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.88 | |
| 1株当たりの純収益-希釈後： | | | | | | |
| 経営収益を継続する | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.84 | |
| 非持続経営の収益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 1株当たり純収益(1) | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.86 | |
| | | | | | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | | $ | 1.76 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.20 | |
________________________
(1) 四捨五入のため、1株当たりの収益は増加しない可能性がある。
連結財務諸表の付記を参照。
ジャックin the box Inc.そして付属会社
総合総合収益表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 他の全面的な収入： | | | | | | |
| 本期間に発生した精算収益(損失) | | 24,249 | | | 44,134 | | | (4,875) | |
| 精算損失と以前のサービスコストを収益に再分類する | | 3,238 | | | 4,931 | | | 44,616 | |
| | 27,487 | | | 49,065 | | | 39,741 | |
| 税収効果 | | (7,215) | | | (12,714) | | | (10,340) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | 20,272 | | | 36,351 | | | 29,401 | |
| | | | | | |
| 総合収益 | | $ | 136,053 | | | $ | 202,106 | | | $ | 119,165 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ジャックin the box Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 非持続経営の収益 | | — | | | — | | | 370 | |
| 経営収益を継続する | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| テナントの償却改善手当·奨励措置 | | 4,446 | | | 3,450 | | | 3,028 | |
| 債務発行原価償却 | | 5,496 | | | 5,595 | | | 5,628 | |
| 債務返済損失 | | 7,700 | | | — | | | — | |
| 株式ベースの給与配分による税収不足(超過税収割引) | | 123 | | | (1,160) | | | (449) | |
| 所得税を繰延する | | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 株式ベースの給与費用 | | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 年金と退職後の費用 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
(収益を)損ねる 公司制生命保険の現金払い戻し価値について | | 12,668 | | | (12,753) | | | (4,262) | |
収益.収益 会社が経営しているレストランの売却について | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 財産と設備の収益を処分する | | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| 減損費用その他 | | 8,219 | | | 2,889 | | | 322 | |
| 資産や負債の変動は、買収や処分は含まれていない | | | | | | |
| 売掛金その他売掛金 | | (18,143) | | | 5,072 | | | (27,865) | |
| 棚卸しをする | | 304 | | | (269) | | | 41 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (3,275) | | | (2,766) | | | (2,780) | |
| 経営的リース使用権資産と賃貸負債 | | 2,593 | | | (24,784) | | | 490 | |
| 売掛金 | | 16,243 | | | (3,091) | | | 2,018 | |
| 負債を計算すべきである | | (9,081) | | | 28,990 | | | 4,222 | |
| 年金と退職後に払い込む | | (6,690) | | | (6,084) | | | (6,243) | |
| フランチャイズテナント改善手当と奨励支出 | | (2,989) | | | (8,568) | | | (10,239) | |
| 他にも | | (7,484) | | | 500 | | | (825) | |
| 経営活動が提供するキャッシュフロー | | 162,882 | | | 201,122 | | | 143,525 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 財産と設備を購入する | | (46,475) | | | (41,008) | | | (19,528) | |
| 資産を売却·借り戻しして得た金 | | 10,768 | | | 3,884 | | | 19,828 | |
| Del Tacoを買収し、現金を買収した純額を差し引く | | (580,793) | | | — | | | — | |
| 会社経営のレストランを売却して得た金 | | 6,391 | | | 1,827 | | | 3,395 | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | | 31,161 | | | 11,742 | | | 22,774 | |
| 他にも | | 360 | | | 2,626 | | | 2,654 | |
| 投資活動が提供するキャッシュフロー | | (578,588) | | | (20,929) | | | 29,123 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 循環信用借款 | | 68,000 | | | — | | | 114,376 | |
| 循環信用手配の借金を返済する | | (18,000) | | | (107,875) | | | (6,500) | |
| 債券発行で得られた金 | | 1,100,000 | | | — | | | — | |
| 債務元金の償還 | | (588,064) | | | (829) | | | (10,536) | |
| 起債コスト | | (20,599) | | | — | | | (216) | |
| 普通株払いの配当 | | (36,987) | | | (37,322) | | | (27,538) | |
| 普通株式を発行して得た金 | | 51 | | | 6,647 | | | 4,647 | |
| 普通株買い戻し | | (25,000) | | | (200,000) | | | (155,576) | |
| 持分奨励発行に賃金税を支払う | | (1,223) | | | (4,166) | | | (5,946) | |
| 融資活動から提供されるキャッシュフロー | | 478,178 | | | (343,545) | | | (87,289) | |
| 現金と制限現金の純増(マイナス)額 | | 62,472 | | | (163,352) | | | 85,359 | |
| 年初現金と制限現金 | | 73,568 | | | 236,920 | | | 151,561 | |
| 年末現金と制限現金 | | $ | 136,040 | | | $ | 73,568 | | | $ | 236,920 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ジャックin the box Inc.そして付属会社
合併株主損失表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
の株 | | 金額 | | 資本が流入する
超過
額面.額面 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
在庫品 | | 合計する |
| 2019年9月29日の残高 | | 82,159,002 | | | $ | 822 | | | $ | 480,322 | | | $ | 1,577,034 | | | $ | (140,006) | | | $ | (2,655,756) | | | $ | (737,584) | |
| 株式計画に基づいて発行された株は、税収割引を含む | | 210,712 | | | 2 | | | 4,645 | | | — | | | — | | | — | | | 4,647 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 4,394 | | | — | | | — | | | — | | | 4,394 | |
| 発表した配当金 | | — | | | — | | | 154 | | | (27,717) | | | — | | | — | | | (27,563) | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153,550) | | | (153,550) | |
| 純収益 | | — | | | — | | | — | | | 89,764 | | | — | | | — | | | 89,764 | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,401 | | | — | | | 29,401 | |
| 会計原則変更の累積効果 | | — | | | — | | | — | | | (2,870) | | | — | | | — | | | (2,870) | |
| 2020年9月27日残高 | | 82,369,714 | | | 824 | | | 489,515 | | | 1,636,211 | | | (110,605) | | | (2,809,306) | | | (793,361) | |
| 株式計画に基づいて発行された株は、税収割引を含む | | 166,345 | | | 1 | | | 6,646 | | | — | | | — | | | — | | | 6,647 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 4,048 | | | — | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 発表した配当金 | | — | | | — | | | 232 | | | (37,554) | | | — | | | — | | | (37,322) | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200,000) | | | (200,000) | |
| 純収益 | | — | | | — | | | — | | | 165,755 | | | — | | | — | | | 165,755 | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,351 | | | — | | | 36,351 | |
| 2021年10月3日の残高 | | 82,536,059 | | | 825 | | | 500,441 | | | 1,764,412 | | | (74,254) | | | (3,009,306) | | | (817,882) | |
| 株式計画に基づいて発行された株は、税収割引を含む | | 44,540 | | | 1 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | 7,122 | | | — | | | — | | | — | | | 7,122 | |
| 発表した配当金 | | — | | | — | | | 261 | | | (37,246) | | | — | | | — | | | (36,985) | |
| 在庫株を購入する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,000) | | | (25,000) | |
| 統合前のサービスの仮定Del Taco RSAの公正な価値に起因することができる | | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 純収益 | | — | | | — | | | — | | | 115,781 | | | — | | | — | | | 115,781 | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,272 | | | — | | | 20,272 | |
| 2022年10月2日の残高 | | 82,580,599 | | | $ | 826 | | | $ | 508,323 | | | $ | 1,842,947 | | | $ | (53,982) | | | $ | (3,034,306) | | | $ | (736,192) | |
連結財務諸表の付記を参照。
ジャックin the box Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
1.業務の性質と重要な会計政策の概要
業務的性質-Jack in the Box Inc.(“会社”)およびその合併子会社がJack in the Boxの下で開発、経営、フランチャイズファーストフードレストラン®デル·タコと®飲食ブランドです。
2022年3月8日、当社は2021年12月5日までの合意と合併計画の条項と条件に基づいて、Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)を現金で買収した。Del Tacoは全国的なレストラン事業者とフランチャイズ業者であり、新鮮、迅速なメキシコとアメリカ風料理を特色としている。注3を参照してください業務合併より詳細な情報を知るために。
2022年10月2日までに146会社運営と2,035フランチャイズのJack in the Boxレストランと290社経営のレストランと301軒のフランチャイズのDel Tacoレストランです。
これらすべての連結財務諸表への付記では、会社への引用は一人称記号“私たち”、“私たち”、“私たちの”を使用しています
陳述の基礎·付随する総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定に基づいて作成される。
総合収益表に関するいくつかの前期情報は，本年度に該当する列報方式で再分類されている。
財政年度-会社の財政年度は52週または53週で、9月30日の日曜日に最も近い。我々のDel Taco子会社は9月30日までの火曜日の財政年度内に運営されている。これらすべての付記と連結財務諸表の比較とは、2022年度現在の2022年度までの52週期間、および2021年度および2020年度までのそれぞれ2021年10月3日および2020年9月27日までの53週および52週の期間をいう.
合併原則-添付の連結財務諸表には、Jack in the Box Inc.およびその完全子会社の勘定が含まれています。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された。
予算の使用米国公認会計原則に従って連結財務諸表を作成する際には、管理層は、報告された資産、負債、収入、費用、または事項の開示に影響を与えるいくつかの仮定および推定を行う必要がある。これらの仮定や見積りを行う際には，管理層は時々意見を聞き，ある特定の分野の精算師や他の専門家が提供する情報を考慮する可能性がある.実際の金額はこれらの見積もり値と大きく異なる可能性がある。
制限現金-私たちの証券化融資スケジュールの条項によれば、いくつかの現金残高は信託の形で保持されなければなりません。このような制限的な現金は主に受託者が持っている現金入金と現金備蓄であり、A-2種類の手形と可変資金手形に必要な四半期利息と承諾料を支払うために使用される。2022年10月2日と2021年10月3日現在、制限された現金残高は27.2百万ドルとドル18.2それぞれ100万ドルです
売掛金その他売掛金純額-当社の口座および他の売掛金は、主にフランチャイズ、テナント、クレジットカード処理業者からの売掛金および保険売掛金を含みます。フランチャイズ業者の売掛金は主にレンタル料、財産税、特許権使用料、レンタルとフランチャイズ協定に関するマーケティング、調達と技術支援費用、及び私たちのあるフランチャイズ業者の説明を含む。テナントの売掛金は、私たちが総賃貸契約を締結した転貸物件に関連しています。私たちは契約条項に基づいて手形計算に対応しています
当社は加盟業者の財務状況を密接に監査し、売掛金の生涯予想損失に基づいて信用損失を推定して準備している。これらの見積もりは，現在の市場状況や事件を含む，我々のフランチャイズ業者との歴史収集経験やその他の要因に基づいている.クレジット品質は、所定の年齢基準および加盟者または顧客の財務状態に関する既知の事実と比較された支払い時間によって監視される。復旧作業が停止した後、口座残高は手当から抹消される。歴史的に見ると、同社の不良債権準備は重要ではない下表は私たちの不良債権準備活動をまとめています千の計で):
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| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | (6,292) | | | $ | (5,541) | |
| 期待信用損失準備金 | (4,744) | | | (770) | |
| 手当から差し引かれた押し売り | 5,061 | | | 19 | |
| 期末までの残高 | $ | (5,975) | | | $ | (6,292) | |
棚卸しをする−我々の在庫は、主に食品、包装、および用品を含み、先進的な先行コストまたは市場におけるより低い価格で推定される。
販売待ち資産を保有する-私たちが持っている販売待ち資産には、通常、来年中に販売する予定の物件が含まれています。来年中にある資産を売却することを望まないと判断された場合、その資産は保有販売資産から再分類される。販売待ち基準に適合する長期資産を、その帳簿価値または公正価値から推定販売コストを差し引いた低い者が報告する。
財産と設備、純額·新しい施設および設備の支出、および財産の使用寿命を大幅に延長する支出は、資本化される。融資リース項目の下でレンタルした施設は、レンタル期間開始時の最低賃貸支払いの現在価値に応じて申告し、公正価値を超えてはならない。維持費と修理費は発生時に計上される。財産及び設備が廃棄又はその他の方法で処分された場合には、関連コスト及び減価償却が勘定から差し引かれ、処分された収益又は損失は、付随する総合収益表に記載されている“他の営業費用(収入)純額”に計上される。
建築物、設備及び賃貸改善は、一般に資産の推定使用年数を基準として、賃貸物件賃貸開始時に購入したある資産の初期賃貸期間内に減価償却したり、賃貸物件賃貸開始後に購入したある資産の残り賃貸期間内に減価償却したりする。場合によっては、他の場合に経済的処罰が生じると考えられる場合には、1つまたは複数のオプション期間を使用して、賃貸物件に関連する資産の減価償却寿命を決定することができる。いずれの場合も、私たちの政策は、償却期間を計算し、レンタルを分類し、直線賃貸料を計算する際に、レンタル期間の一貫性を維持することを要求します。建物·リース·資産·設備の配分寿命の改善から1至れり尽くせり35何年もです。財産や設備に関する減価償却費用は#ドルです55.8百万、$46.5百万ドルと$52.82022年度、2021年度、2020年度はそれぞれ100万円。
長期資産減価準備·イベントまたは状況変化が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、財産および設備、ならびに経営リース使用権資産の減価などの長期資産を評価する。長期資産は、減値を確認および計量するために、識別可能なキャッシュフローが他の資産キャッシュフローと実質的に独立した最低レベルで分類される。長期資産の減価テストは、長期資産の帳簿純資産と、私たちの使用と最終処分資産に直接関連して生成された未割引推定将来のキャッシュフローの総和とを比較することで、長期資産の回収可能性を評価することが求められている。長期資産グループの帳票金額が関連未割引将来のキャッシュフローの総和を超えた場合、資産帳票価値が公正価値を超えた金額に応じて減値損失を確認する。付記9を参照してくださいその他営業費(収入)，純額もっと多くの情報を知ります。
商誉と商標−営業権は、買収価格が買収された識別可能な純資産(ある場合)の公正価値を超える部分である。私たちは通常フランチャイズ業者からレストランを買収したり、別の企業を買収したりすることに関する営業権を記録します。同様に，レストランをフランチャイズ業者に売却すると，営業権が低下する.営業権査定金額は処分された業務の公正価値が保留報告単位の公正価値に占めるパーセンテージによって決定された。売却された事業が買収後に報告単位に完全に組み込まれたことがないため、買収営業権の利益が実現されなかった場合、買収営業権の現在の帳簿金額は抹消される。営業権は償却されず、すでに報告部門に割り当てられて減価テストを行った。私たちの二つの飲食ブランド、Jack in the BoxとDel Tacoは、運営部門と報告部門です
商誉は第4四半期に毎年減値評価を行い、減値指標があれば、より頻繁に評価を行う。まず、事件または状況の存在が、報告単位または無期限居住資産の公正価値を決定することが、その帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的要因を評価する。定性要素が公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、私たちは一段階の減値テストを行う。減値分析を行うために，報告単位の公正価値を見積もり，帳簿価値と比較した。帳票価値が公平価値を超えていれば，部分的な減値損失を超えていることを確認する
私たちは毎年私たちの無期限無形資産の減値を評価し、もしイベントが発生したり状況が変化して減少が存在する可能性があることを示すならば、私たちは減少値をより頻繁に評価するだろう。私たちは第4四半期に私たちの無期限無形資産に対して年間減値テストを行った。無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価を行うことができる。定性的評価が行われていない場合，あるいは定性的評価の結果，無期限無形資産の公平価値がその帳簿価値を超える可能性が高くなければ，その資産の公正価値とその帳簿価値を比較する.公正価値は、意思のある買い手が無形資産のために支払う価格の推定であり、無形資産に関連する予想される将来税後のキャッシュフローを割引することによって推定される。
無形資産、純額-無形資産には、主にフランチャイズ契約、再取得されたフランチャイズ権、および転貸資産が含まれます。フランチャイズ契約はフランチャイズ協定の公正価値を代表し、買収日の予想特許権使用料収入フローに基づいて、フランチャイズ協議余剰期限内の総合収益表に“減価償却と償却費用”を直線ベースで償却する。再獲得したフランチャイズ権は，フランチャイズレストランの買収に関連しており，前のフランチャイズ合意期間内の総合収益表では直線ベースで“減価償却と償却費用”に償却されている。分譲資産とは、賃料が時価賃料よりも高い分譲であり、関連分譲期間の総合収益表に直線法で償却される“特許経営権賃貸料収入”である。
会社所有の生命保険-私たちは、私たちの不合格福祉計画をサポートするために、会社所有の生命保険(“COLI”)保険証書を購入しました。これらの保険証書の現金払い戻し価値は$です108.9百万ドルとドル123.6純資産は2022年10月2日と2021年10月3日現在、それぞれ100万ドルで、添付の連結貸借対照表に含まれている“その他の資産純資産”に含まれている。現金払戻価値の変化は、添付の総合収益表における“販売、一般、行政費用”に含まれる。これらの保険証書は傘形信託に常駐し、参加者に計画給付を支払うか、会社が倒産した場合に債権者を支払うためにのみ使用される。
賃貸借証書 —私たちは、その契約にレンタルが含まれているかどうかを決定するために、同社が締結した契約を評価する。契約が一定期間内に確定された財産、工場、および設備の使用権を制御して、価格と交換する場合、契約にはレンタルが含まれる。最初に、賃貸を含む契約は、条項に基づいてさらに評価され、経営性または融資性賃貸(例えば、当社はテナント)または経営性、販売型または直接融資性賃貸(例えば、当社はレンタル者)に分類される。
各レンタルのレンタル期間と借入金金利を増加させるには、管理層が判断する必要があり、私たちのレンタルの分類と私たちのレンタル資産と負債の価値に影響を与える可能性があります。賃貸期間を定める際には、吾らは選択可能な期間を考慮し、行使することが合理的に決定された場合には、賃貸使用権(“ROU”)資産や賃貸負債を計量する際に選択期間を計上する。私たちのレンタルは暗黙的な割引率を提供しないため、私たちのレンタル負債を計算する際には、それぞれのレンタル条項に基づく収益率曲線の推定担保を用いて借入金金利を増加させることが適切であることが確認された。
収入確認-“会社レストラン販売”には、会社が経営しているレストランで顧客に食品や飲料を渡す際に確認された収入、すなわち義務を履行したときに確認された収入が含まれています。会社のレストランの売上げには会社の顧客から徴収される税金は含まれていません。ギフトカードは、お客様の購入時に繰延収入として記録され、両替時に収入で確認されます
同社はロイヤルティ計画を運営しており、会員は主に食品を購入することでポイントを獲得している。そして、ポイントは特別報酬に交換できます。同社は、購入した食べ物と獲得した忠誠ポイントとの間に受け取った忠誠注文の対価格を割り当て、忠誠ポイントの期待割引率を考慮している。食品に割り当てられた対価格は販売時に収入として確認された。得られたロイヤルティポイントに割り当てられた対価格は、ロイヤルティポイントの交換または期限切れに延期されます。
“フランチャイズ賃貸料収入”はフランチャイズレストランから徴収した固定賃貸料であり，レンタル期間内に収入が確認されている。当社が所有および賃貸物件および賃貸またはフランチャイズ業者に分譲した物件の賃貸料収入は賃貸期間内に直線原則で確認した。あるフランチャイズ権レンタル料は販売レベルによって決定され、満足或いは事項がある期間に確認します。
“特許権使用料その他”には，主に特許権使用料と，我々のフランチャイズ業者から受け取った特許料が含まれている。特許権使用料はフランチャイズレストラン売上のパーセンテージをもとに，稼いだ収入であることが確認された。フランチャイズ権使用料は月か週ごとに料金を取ります。1つの新規レストランが開業または新たなフランチャイズ期限が開始された場合、フランチャイズ費用は、受領時に繰延収入と表記され、フランチャイズ契約期間内に収入として確認される。
“広告および他のサービスの特許営業料”には、フランチャイズ業者が月または週ごとに当社のマーケティング基金に支払う費用と、フランチャイズ協定に要求される調達および技術費用が含まれています。私たちのマーケティングファンドへの貢献は売上のパーセントに基づいて稼いでいることを確認しました。調達と技術サービスは，貨物やサービスがフランチャイズ業者に譲渡された場合に確認する.
ギフトカード-私たちのレストランでお客様にギフトカードを販売し、選択された第三者を介して販売します。お客様に販売されているギフトカードには規定された有効期限がありません。私たちが運営しているいくつかの司法管轄区では、これらのギフトカードは実際または潜在的な詐欺権利によって制限されています。お客様がギフトカードを交換する時、私たちはギフトカードの収入を確認します。繰延ギフトカード収入総額は$4.1百万ドルとドル2.2この2項目の債務は、2022年10月2日と2021年10月3日現在、それぞれ100万ドルであり、添付の連結貸借対照表に含まれている“計上すべき負債”に含まれている。
私たちは支払いのためにすべての贈呈されたギフトカードを現金に換え続けますが、いくつかのカード残高が長期的に活動しないために両替から離れている可能性があることを確認するかもしれません。この場合、受取人のいない財産法に基づいて政府機関に残高を送金することを要求していないことが確定すれば、クレジットカード残高は私たちの総合収益表で収入として確認されることができる。未両替ギフトカード残高確認の金額は$0.7百万、$0.6百万ドルと$0.52022年度、2021年度、2020年度はそれぞれ100万人。
開業前コスト-新しいレストランのオープンまたは既存のレストランの改築に関連する開業前の費用には、主に物件賃貸料および従業員研修費用が含まれています。買収後に閉鎖されたレストラン開業に関する開業前コストには、労働力コスト、メンテナンス·メンテナンスコスト、物件賃貸料が含まれる。
自己保険−一部の労働者補償、一般的な責任、従業員医療および歯科、ならびに自動車クレームに自己保険を提供します。我々は従業員補償、一般責任、自動車計画に有償損失計画を使用しており、これらの計画は毎回の事件と全体的に予め設定された損失限度額を持っている。私たちは歴史クレームデータの統計分析に基づいて、予想損失の独立精算推定を用いて、私たちの未割引保険負債と準備金を決定します。2022年10月2日現在私たちが推定している自己保険責任は$です31.9600万ドルで、添付の連結貸借対照表の“計上すべき負債”に含まれる。
広告費-契約寄付を含む各レストランブランドのマーケティング資金を管理します。2022年、2021年、2020年には、Jack in the Box専門権と会社が経営するレストランからのマーケティング資金が約5.0売上高の%ですが、2020年3月と2020年4月の営業費を除いて、この二つの費用は一時的に下がります2%から4%は、新冠肺炎の大流行に関連する経済的負担に対応する。2022年、Del Taco特許経営権と会社が経営するレストランからのマーケティング資金は約4.0売り上げの%を占めています。
コマーシャル、番組、その他のマーケティング活動の制作コストは、広告が初めてその所期目的に使用された場合にマーケティング基金に計上され、広告コストは発生時に運営費用に計上される。マーケティング基金への貢献が関連する広告費用を超える場合、広告コストは毎年の収入金額に蓄積され、契約によると、これらの資金を費やす義務があるからである。2022年10月2日と2021年10月3日までの追加金額は$3.5百万ドルとドル9.5100万ドルがこの要求に使われています会社のすべての貢献は、添付の総合収益表に含まれる“販売、一般、行政費用”に含まれる。広告コストは、2022年度、2021年度、および2020年度32.6百万、$19.6百万ドルと$17.1それぞれ100万ドルです
株式ベースの報酬-株価報酬に関する財務会計委員会(FASB)の権威ある指導に基づいて、株式ベースの報酬を計算します,その他の事項を除いて、従業員の株式に基づくすべての報酬は、公正価値方法で計量され、それによって生じる報酬コストを財務諸表で確認することが一般的に要求される。私たちの株式ベースの補償報酬の補償費用は、帰属期間または付与日から従業員資格退職日までの間の短い期間で直線原則で確認されるのが一般的です。付記13を参照してください株式ベースの従業員報酬もっと多くの情報を知ります。
所得税·繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースとの間の差、ならびに税金損失とクレジット繰越との間の将来の税務結果に起因することが確認されます。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。私たちは、確認されていない税金優遇に関する利息と罰(適用される場合)が私たちの所得税条項の一部であることを確認します。
FASBが発表した権威的な指導は、財務諸表の収益を確認する前に、税務頭寸が達成しなければならない最低確率の閾値を規定している。最低徴収点は、適用税務機関の審査後により維持される可能性のある税務頭寸として定義され、この頭寸の技術的価値に基づいて任意の関連控訴または訴訟手続きを解決することを含む。付記11を参照してください所得税もっと多くの情報を知ります。
事件があったり·私たちのリスク開放が、資産が減少している可能性が高いか、または負債が発生している可能性が高いことを示し、減価または損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは負債があることを確認する。私たちはこのような問題の最終的な法律と財政的責任を正確に見積もることができず、見積もり数を使用する必要がある。合理的な推定が範囲である場合、記録された損失は、その範囲内の最適な推定となるであろう。私たちが法律と和解費用を記録する時、このような費用は可能であり、合理的に見積もることができる。付記16を参照してください引受金とその他の事項もっと多くの情報を知ります。
企業合併-会計の買収方法を使用して買収を計算します。したがって，購入した資産と負担した負債は購入日の見積公正価値に応じて入金される.純資産を購入する購入価格が公正価値を超える部分は，識別可能な無形資産に割り当てられた金額を含み，営業権に計上される.
2022年度の新会計公告の採用効果-2021年10月、FASBはASU 2021-08を発表した企業合併-顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(主題805)それは.本指針は、契約負債の確認が履行義務の定義と一致するように、企業合併中の購入者に、会計基準編纂(“ASC”)テーマ606における収入確認ガイドライン確認および計量購入契約の契約資産および契約負債を使用することを要求する。この方法は、現在、企業合併で得られた契約資産と契約負債を公正な価値で計量することが要求されているものとは異なる。私たちは2022年第2四半期にこの基準を事前に採用することを選択した。ASU 2021-08の採用は、当社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
新会計公告が今後採用される効果-我々は、最近発表された他のすべての会計声明を検討し、これらの声明は適用されないか、または私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されるという結論に達しました。
2.収入.収入
製品とサービスの性質-Jack in the BoxおよびDel Taco社が運営するレストランの小売収入およびフランチャイズレストランのレンタル料収入、特許権使用料、広告、およびその他の費用から収入を得ます。
私たちのフランチャイズ手配は一般的に各レストランの初期フランチャイズ費は20年間条項は、特許事業者が総売上のパーセンテージに応じて特許権使用料と営業費を支払うことを一般的に要求する。これらのプロトコルは，特許事業者に技術費の支払いや，Jack in the Box特許経営プロトコルの調達費を要求している.
収入の分解— 次の表は，2022年10月2日までの財政年度の収入を部門と主要源別に示したものである(単位：千):
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| | 箱の中のジャック | | デル·タコ | | 合計する |
| 会社レストランで販売しています | | $ | 414,225 | | | $ | 286,845 | | | $ | 701,070 | |
| フランチャイズ賃料収入 | | 335,936 | | | 4,455 | | | 340,391 | |
| フランチャイズ権使用料 | | 188,902 | | | 13,414 | | | 202,316 | |
| フランチャイズ広告貢献 | | 183,076 | | | 10,907 | | | 193,983 | |
| 技術と調達費用 | | 14,740 | | | 1,078 | | | 15,818 | |
| フランチャイズ料その他のサービス | | 14,309 | | | 196 | | | 14,505 | |
| 総収入 | | $ | 1,151,188 | | | $ | 316,895 | | | $ | 1,468,083 | |
次の表は，2021年10月3日までの財政年度の収入を部門と主要源別に示したものである(単位：千):
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| | 箱の中のジャック | | デル·タコ | | 合計する |
| 会社レストランで販売しています | | $ | 387,766 | | | $ | — | | | $ | 387,766 | |
| フランチャイズ賃料収入 | | 346,634 | | | — | | | 346,634 | |
| フランチャイズ権使用料 | | 193,908 | | | — | | | 193,908 | |
| フランチャイズ広告貢献 | | 188,184 | | | — | | | 188,184 | |
| 技術と調達費用 | | 16,361 | | | — | | | 16,361 | |
| フランチャイズ料その他のサービス | | 10,817 | | | — | | | 10,817 | |
| 総収入 | | $ | 1,143,670 | | | $ | — | | | $ | 1,143,670 | |
以下の表では，2020年9月27日までの会計年度の収入を部門と主要源別に分類した(単位：千):
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| | 箱の中のジャック | | デル·タコ | | 合計する |
| 会社レストランで販売しています | | $ | 348,987 | | | $ | — | | | $ | 348,987 | |
| フランチャイズ賃料収入 | | 320,647 | | | — | | | 320,647 | |
| フランチャイズ権使用料 | | 171,407 | | | — | | | 171,407 | |
| フランチャイズ広告貢献 | | 158,258 | | | — | | | 158,258 | |
| 技術と調達費用 | | 15,295 | | | — | | | 15,295 | |
| フランチャイズ料その他のサービス | | 6,912 | | | — | | | 6,912 | |
| 総収入 | | $ | 1,021,506 | | | $ | — | | | $ | 1,021,506 | |
契約責任·私たちの契約負債は、フランチャイズ業者から受信した新しいレストラン開業または新しいフランチャイズ条項の初期費用によって生じる繰延収入を含み、これらの費用は、通常、フランチャイズ期間内に確認される。我々は、総合貸借対照表において、これらの契約負債を“計上すべき負債”と“他の長期負債”に分類している。
以下は我々の契約債務の重大な変化の概要である(単位：千):
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| | 2022 | | 2021 |
| 期初繰延の特許経営費と開発費 | | $ | 41,520 | | | $ | 43,816 | |
| 業務合併による変化 | | 6,193 | | | — | |
| 期内確認の収入 | | (5,891) | | | (6,014) | |
| 期内の新規人数 | | 4,627 | | | 3,718 | |
| 期末繰延特許経営費と開発費 | | $ | 46,449 | | | $ | 41,520 | |
2022年10月2日までに5.5未開業店舗に関する開発費用のうち，数百万が繰延収入に計上されている。収入確認の時間は開店時間に依存し、開業日のフランチャイズ期間内に確認する。
下表は，期末未履行の履行義務に関する将来確認すべき特許経営費推定数を反映している(単位：千):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 5,013 | |
| 2024 | | $ | 4,806 | |
| 2025 | | $ | 4,570 | |
| 2026 | | $ | 4,245 | |
| 2027 | | $ | 3,886 | |
| その後… | | $ | 18,427 | |
| | $ | 40,947 | |
ASC主題606に規定されているように、オプション免除を適用しました取引先と契約した収入これにより、取引価格が販売の特許権使用に基づいて時間がかかる場合には、履行されていない履行義務に割り当てられた取引価格を開示しないことができる。
3.業務合併
2022年3月8日に当社が買収した100Del Tacoは、2021年12月5日の合併協定及び計画(“合併合意”)の条項及び条件に基づいて、現金と引き換えに未償還持分の%を交換する。Del Tacoの買収はすでにASC 805に該当する会計買収方法を用いて計算されている企業合併当社は、買収日に公正価値として確認された買収された資産及び負債を負担することを要求する会計取得者とみなされる。箱の中のジャックは会社がより大規模で加速的な成長目標を獲得する一部としてDel Tacoを買収した。
この取引で、同社はDel Tacoの既存債務#ドルを返済した115.2銀団信用手配と関係のある100万ドル、及びDel Tacoは新しい銀団信用手配を締結した。
Del Tacoを買収した総対価格は5ドルです593.3百万ドルです。発行済みおよび発行されたDel Taco普通株式1株当たり#ドルを得る権利に変換する12.51利息を含まない現金は、適用される源泉徴収税を一切差し引く(“合併対価格”)。また、取引に関連して、Del Tacoの持分補償計画に従って付与された各Del Taco配当金奨励は、(I)合併対価格を受ける権利に変換するか、(Ii)Jack in the Boxに関する普通株式報酬に変換するか。買収対価格の他の構成要素には、Del Tacoの既存債務を返済するために支払われた現金と#ドルが含まれている7.1売り手の取引コストの百万ドルはJack in the Boxが資金を提供する
合併協定の一部として、締め切りにDel Tacoの歴史的持分補償計画を担当した。Del Tacoによる歴史的持分補償計画によれば、加速されないホームの報酬は、Del Tacoの非加速制限株式報酬(“非加速RSA”)を含む当社の代替報酬として交換される。合併後、これらの代替報酬は直ちに修正され、残りの帰属期間を加速させ、それを可能にする1年締め切り後、2022年6月30日に授与予定の賞を除く。Del Taco従業員の買収前のサービスに関する代替奨励の公正価値部分は総購入対価格の一部である。これらの代替報酬の残りの公正価値は、受信者の継続サービスを基準とするため、購入価格には含まれない。サービスを継続しなければならない報酬は、必要なサービス期間内の株式ベースの補償費用として比例して確認される。
Del Tacoを買収する資金は、手元の現金と2022年のA-2種類手形と2022年の可変融資手形の項目での借金から来ている。会社が確認した取引コストは#ドルです12.32022年度には100万に達する。これらのコストは，コンサルティング，法律，コンサルティングサービスに関連しており，合併損益表には“他の営業費用(収入)純額”で示されている。
購入注意事項 — 以下にDel Taco株主に支払う買収対価格の概要を示す(単位は千、1株当たりのデータは除く):
| | | | | |
| 金額 |
| 2022年3月8日までに発行されたDel Taco株 | 36,442 |
| ホームを加速するデルTaco RSA | 805 |
| Del Taco RSUは加速帰属の制限を受けている | 70 |
| ホームを加速するDel Tacoオプション | 292 |
| デルタの発行可能株式総数 | 37,610 |
| 合併対価(Del Taco株1株) | $ | 12.51 | |
| 売却株主に支払われた現金対価総額 | $ | 470,500 | |
| Jack in the Boxが支払ったDel Taco取引費用(1) | 7,141 | |
| ジャックが箱の中で清算したデルタコは債務を清算する(2) | 115,219 | |
| 置換株式支払奨励合併前の帰属費用 | 449 | |
| 総購入注意事項 | $ | 593,309 | |
____________________________
(1)代表会社が締め切りに支払うDel Taco合併に関する取引コスト部分。
(2)会社が締め切りに支払ったデルタコの既存債務の期末債務を代表する。
購入価格配分 -第4四半期に買収の会計処理を完了し、価格調整期間を#ドルに記録した0.3税務に関する新しい資料、いくつかの有形資産及び買収日にすでに存在した訴訟事項の和解によるものであり、本グループの収入は百万ドルである購入対価格の最終分配は、2022年度第3四半期と第4四半期に記録された計量期間を含めて、以下のように調整される(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初期対価格分配 | | 測算期調整 | | 十月二日
2022 |
総購入対価格，純額は$である12,068得られた現金 | $ | 581,241 | | | $ | — | | | $ | 581,241 | |
| 資産： | | | | | |
| 売掛金その他売掛金 | 3,809 | | | 774 | | | 4,583 | |
| 棚卸しをする | 3,233 | | | — | | | 3,233 | |
| 前払い費用 | 2,950 | | | — | | | 2,950 | |
| その他流動資産 | 105 | | | — | | | 105 | |
| 財産と設備 | 150,826 | | | (5,794) | | | 145,032 | |
| 経営的リース使用権資産 | 349,489 | | | 800 | | | 350,289 | |
| 無形資産 | 12,371 | | | — | | | 12,371 | |
| 商標 | 283,500 | | | — | | | 283,500 | |
| その他の資産 | 5,128 | | | — | | | 5,128 | |
| 負債： | | | | | |
| 長期債務当期満期日 | 22 | | | — | | | 22 | |
| 流動経営賃貸負債 | 21,991 | | | — | | | 21,991 | |
| 売掛金 | 18,808 | | | — | | | 18,808 | |
| 負債を計算すべきである | 66,739 | | | 45,840 | | | 112,579 | |
| 長期債務，当期債務を差し引く | 349 | | | — | | | 349 | |
| 長期経営賃貸負債、当期分を差し引く | 302,688 | | | 800 | | | 303,488 | |
| 繰延税金負債 | 88,203 | | | (12,848) | | | 75,355 | |
| その他長期負債 | 13,080 | | | — | | | 13,080 | |
| 取得した純資産は営業権を含まない | $ | 299,531 | | | $ | (38,012) | | | $ | 261,519 | |
| 商誉 | $ | 281,710 | | | $ | 38,012 | | | $ | 319,722 | |
| | | | | |
総対価格は、有形資産、識別可能無形資産、および負債を担う部分を超えて営業権に計上される。ドルの営業権319.7買収によって発生した百万ドルは主に会社経営と特許経営レストランにおけるDel Tacoの市場地位と未来の成長潜在力によるものであり、未来の店舗開設、新市場への拡張と予想の協同効果と関係があるありません買収によって生成された商業権の一部は税務上控除されることができるDel Tacoの買収による営業権が会社に割り当てられた報告単位は以下のとおりである(単位：千):
| | | | | | | | |
| デルタ航空のブランド | | $ | 230,722 | |
| 箱の中のジャックブランド | | 89,000 | |
| 総買収日営業権 | | $ | 319,722 | |
無形資産を識別することができる — 買収された識別可能な無形資産には、商標、特許経営、開発協定、有利な転貸が含まれる。当社のフランチャイズ権と開発契約および有利と不利な転貸資産と負債に対する公正価値は、それぞれの耐用年数に応じて直線的に償却されます。
商標の推定値は，商標所有により回避された税引後使用料を現在値に割引する収益法における免版税方法を採用している。主な投入と仮定は、当該商標に適用される予定の全システム売上高、印税料率、割引率の推定を含む。
フランチャイズ権と開発プロトコルは受取法を用いて推定し，プロトコルに関する予想税をキャッシュフローに割引して現在値にする方法を適用した。主な投入と仮定には，既存の特許経営·開発協定の下で受ける予定の特許権使用料の推定(フランチャイズ流失の影響を含む)と適用割引率が含まれる。
有利および不利な分譲資産および負債の推定値は収益法を採用し、市場賃貸料と契約賃貸料との差額を現在値に割引する。主な投入と仮定には，有利かつ不利な分譲に適した市場賃貸料，契約賃貸料，割引率の推定が含まれている。
無形資産に割り当てられた価値と使用年数は以下のとおりである(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 加重平均使用寿命(年) |
| 商標 | | $ | 283,500 | | | 不定である |
| フランチャイズ契約 | | 9,700 | | | 18 |
| 転貸資産 | | 2,671 | | | 13 |
| すでに無形資産の推定公正価値を取得した | | $ | 295,871 | | | |
分譲負債の推定総生産は約#ドルです6.0百万ドルです。これらの負債の推定加重平均寿命は15これらの負債はいずれも、添付の総合貸借対照表の“他の長期負債”に列挙されている。
監査を受けていない備考結果 — 以下、監査を受けていない合併財務情報は、Del Tacoと会社が2021年度の開始に合併したように、会社の業績を紹介します(単位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
総収入 | | $ | 1,686,160 | | | $ | 1,665,660 | |
純収益 | | $ | 118,000 | | | $ | 133,485 | |
すべての期間監査されていない予備財務情報は、今回の買収による業務合併会計の影響を含み、主に無形資産を買収する追加償却費用の調整、公正価値物件と設備の増価償却費用、Del Tacoと会社の歴史債務に関連する歴史的利息支出の相殺、新しいDel Taco循環信用手配に関連する追加利息支出及び買収に資金を提供する再融資としての会社の新しい借款の一部を含み、買収された使用権資産と負債の調整後の家賃支出は関連する賃貸無形資産と余剰支払いの推定値に基づいている。Del Tacoが2021年度の開始時に統合されたように、リース改善に対する公正な価値調整、いくつかの重大な非日常的な調整、および税務に関する影響。上述の審査されていない予備試験の財務資料は参考に供するだけであり、必ずしも2021年度初めに買収を行う時に得られる経営成果を示すとは限らず、必ずしも未来の業績の傾向を示すとは限らず、原因は試験資料を作成する仮説間の差異、運営効率が節約するコスト、潜在的な協同効果、及び2つのブランドを統合することによる増量コストの影響を含む。
2022年の買収を含めてしばらくDel Tacoの総収入は$316.9百万ドルの純収益は$です6.5百万ドルです。
4.再融資とフランチャイズ買収の概要
再選挙権-次の表は、各年度に加盟国に販売されたレストランの数および確認された収益をまとめています(千単位のドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ジャックの箱の中の加盟国のレストランに売っています | 15 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 会社が経営している食品を売却して得た金(1) | $ | 6,391 | | | $ | 1,827 | | | $ | 3,395 | |
| 売却された純資産(主に財産と設備) | (1,565) | | | — | | | — | |
| 会社が経営しているレストランの販売に関する名声 | (948) | | | — | | | — | |
| その他(2) | — | | | 2,376 | | | (134) | |
| 会社が経営するレストランの収益を売る | $ | 3,878 | | | $ | 4,203 | | | $ | 3,261 | |
________________________
(1)2022年、2021年、2020年の金額には追加収益が含まれています1.4百万、$1.8百万ドルと$3.4百万ドルは、それぞれ数年前にレストランを販売する基本的な特許経営権の延長とレンタル協定に関係している
(2)2021年と2020年の額は、数年前にレストランを売却した基本的な特許経営およびレンタル協定に含まれる事項または事項の調整に関するものである。
フランチャイズ買収— In 2022, 2021, and 2020, we acquired 十三, 20歳そして、そして8人フランチャイズレストランです。著者らはM&Aで企業合併を計算する方法を用いてフランチャイズレストランの買収を計算した。調達価格配分は，重大な観察不可能な投入(第3級)を用いて決定される公正価値推定数である.記録された営業権は主に買収市場の販売増加潜在力に関連し、所得税の目的で控除できると予想される。
次の表は、2022年、2021年、2020年の合併買収の詳細を提供しています(千単位のドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加盟業者から買収したレストラン | 13 | | | 20 | | | 8 | |
| | | | | |
| 在庫品 | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 73 | |
| 財産と設備 | 540 | | | 1,136 | | | 903 | |
| 無形資産 | 66 | | | 245 | | | 263 | |
| その他の資産 | — | | | 10 | | | 6 | |
| 商誉 | — | | | 613 | | | 414 | |
| フランチャイズレストランの収益を買収する | (309) | | | (340) | | | — | |
| 負担的負債 | — | | | (277) | | | (800) | |
| 総掛け値 | $ | 297 | | | $ | 1,645 | | | $ | 859 | |
総代価は$0.32022年に買収されたレストランの売掛金には、買収日に当社のフランチャイズ権売掛金が含まれています。2022年第1四半期に、私たちは最終的に2021年のレストラン買収総購入に影響するいくつかの推定を確定し、それによって発生した価格計算期間の調整を記録し、営業権を増加させた0.3百万ドルです。
販売待ち資産を保有する-各会計年度が終了した時点で、販売対象の資産を保有するように分類されたものは、以下を含む(千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 箱の中のジャックレストラン物件販売待ち(1) | $ | 14,151 | | | $ | — | |
| 販売すべきその他の財産及び設備(2) | 2,868 | | | 1,692 | |
| 販売待ち資産を保有する | $ | 17,019 | | | $ | 1,692 | |
________________________
(1)現在フランチャイズ業者にレンタルしている物件を含めて、今後12ヶ月以内に基礎不動産をフランチャイズ業者に直接売却し、および/または第三者との売却とレンタルを予定しています
(2)主に閉鎖されたレストランの自社物件が含まれています。販売のために積極的にマーケティングしています。
生産経営を停止する-2022年から2021年までの間、運営を中断していません。2020年に運営を停止した結果、2018年に発売された前Qdoba業務に関するいくつかまたはある事項の解決に関連しています。
5.商業権と無形資産
売上高総額の2022年度と2021年度の変化は以下のとおりである(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 箱の中のジャック | | デル·タコ | | 合計する |
| 2020年9月27日残高 | $ | 47,161 | | | $ | — | | | $ | 47,161 | |
| ジャックが箱の中でフランチャイズ経営しているレストランを買収する | 613 | | | — | | | 613 | |
| 2021年10月3日の残高 | 47,774 | | | — | | | 47,774 | |
| デルタの飲食会社を買収します。 | 89,000 | | | 230,722 | | | 319,722 | |
| ジャックが箱の中でフランチャイズ経営しているレストランを買収する | 273 | | | — | | | 273 | |
| Jack in the Box社が経営しているレストランをフランチャイズ業者に売却する | (948) | | | — | | | (948) | |
| 2022年10月2日の残高 | $ | 136,099 | | | $ | 230,722 | | | $ | 366,821 | |
無形資産の帳簿純資産は以下の通り(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 総金額 | | 累計償却する | | 純額 | | 総金額 | | 累計償却する | | 純額 |
| 生存が確定された無形資産： | | | | | | | | | | | |
| 転貸資産 | $ | 2,671 | | | $ | (139) | | | $ | 2,532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| フランチャイズ契約 | 9,700 | | | (311) | | | 9,389 | | | — | | | — | | | — | |
| フランチャイズ権を再獲得する | 530 | | | (127) | | | 403 | | | 542 | | | (72) | | | 470 | |
| $ | 12,901 | | | $ | (577) | | | $ | 12,324 | | | $ | 542 | | | $ | (72) | | | $ | 470 | |
| 無期限-生きている無形資産： | | | | | | | | | | | |
| Del Taco商標 | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
次の表は、2022年10月2日までの今後5財政年度の年間予想償却費用をまとめています(千の計で):
| | | | | |
| 2023 | $ | 823 | |
| 2024 | $ | 820 | |
| 2025 | $ | 820 | |
| 2026 | $ | 818 | |
| 2027 | $ | 813 | |
6.公正価値計量
金融資産負債 — 次の表は公正な価値で日常的に計量された金融資産と負債である(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する | | 引用する
値段
活動状態にある
市場：
雷同
資産(2)
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力(2)
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力(2)
(レベル3) |
| 2022年10月2日までの公正価値計測： | | | | | | | | |
| 不合格繰延補償計画(1) | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公正価値で計算された負債総額 | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2021年10月3日までの公正価値計測： | | | | | | | | |
| 不合格繰延補償計画(1) | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公正価値で計算された負債総額 | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
________________________
(1)私たちは主要幹部と他の経営陣のために資金のない固定払込計画を維持する。この債務の公正な価値は参加者が選択した投資の終値に基づいている。この債務は私たちの総合貸借対照表の“計算すべき負債”と“他の長期負債”に含まれている。
(2)レベル1，2，3を呼び出したり呼び出す操作は何もない.
次の表は、2022年10月2日と2021年10月3日までのA-2種類手形の帳簿価値と推定公正価値を示している(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 帳簿金額 | | 公正価値 | | 帳簿金額 | | 公正価値 |
| シリーズ2019 A-2級ノート | $ | 714,125 | | | $ | 641,851 | | | $ | 1,290,251 | | | $ | 1,351,057 | |
| 2022シリーズA-2クラスチケット | $ | 1,089,000 | | | $ | 917,428 | | | $ | — | | | $ | — | |
A-2クラスチケットの公正価値は，活発な市場とはみなされない市場オファーに基づいて，第2レベル投入を用いて推定される.2022年10月2日までに50.0私たちの可変資金手形の下の未返済借金は百万ドルに達します。これらの借入金の変動金利の性質により、これらの融資の公正価値はその帳簿価値に近い。
非金融資産と負債当社の非金融商品は、主に財産および設備、経営リース使用権資産、営業権および無形資産からなり、帳簿価値報告では、公正な価値で恒常的に計量する必要はありません。しかしながら、年間計算、またはイベントまたは状況変化が非金融商品の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、非金融商品は減値が評価される。適用されれば、帳簿価値は公正価値に減記されるだろう。付記9を参照してくださいその他の営業費用(収入)、純額、2022年に確認された減価費用に関する詳細情報。
7. 負債.負債
各財政年度が終了した時点で、私たちの長期債務の詳細は以下の通りです(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
2019年-1 3.982%固定金利A-2-I類債券 | | $ | — | | | $ | 570,688 | |
シリーズ2019年-1 4.476%固定金利A-2-II類債券 | | 270,875 | | | 272,938 | |
2019年-1 4.970%固定金利A-2-III債券 | | 443,250 | | | 446,625 | |
2022-1シリーズ3.445%固定金利A-2-クラスIチケット | | 544,500 | | | — | |
2022-1シリーズ4.136%固定レートA-2-クラスIIチケット | | 544,500 | | | — | |
2022年-1シリーズ可変資金手形、変動金利5.341厘、2022年10月2日 | | 50,000 | | | — | |
| 融資リース債務やその他の債務 | | 1,690 | | | 2,275 | |
| 債務総額 | | 1,854,815 | | | 1,292,526 | |
| 長期債務の当期満期日が短い | | (30,169) | | | (894) | |
| 未償却債務発行コストを削減する | | (25,106) | | | (18,212) | |
| 長期債務 | | $ | 1,799,540 | | | $ | 1,273,420 | |
証券化再融資取引— 2022年2月11日、会社は対ドルの販売を完了した550.0百万のシリーズ2022-13.445A-2-Iクラス固定金利高度保証手形(“A-2-Iクラス手形”)と$550.0百万のシリーズ2022-14.136A-2-II類固定金利高度担保手形(“A-2-II類”、A-2-I類手形とともに“2022年債”と呼ぶ)。2022年債の利息は季節ごとに支払います。2022年A-2-I類債券とA-2-II類債券の予想返済日は、2022年債契約の事前前払いが許可されていない限り、それぞれ2027年2月と2032年2月(“予想返済日”)である。既存の2019-1類A-2-II債券とA-2-III類債券の予想返済日はそれぞれ2026年8月と2029年8月である
会社はまた、2022-1シリーズの可変資金高級担保手形(“可変資金手形”)の循環融資手配を締結し、最高借款額を$とすることを許可した150.0100万ドルですが、いくつかの借金条件を満たさなければなりません。その一部は信用状の発行に使用できます。当社の既存の2019-1シリーズA-1 A-1チケット循環融資スケジュールは取引により終了しました。2022年10月2日現在、私たちの未返済借金は50.0100万ドルで借入能力は$58.02022年の可変資金手形の下の百万ドルは、発行された信用状の純額を差し引いてください42.0百万ドルです
2022年債を発売して得られた純額は全数返済$に用いられる570.72019-1シリーズA-2-I類手形の未償還元金総額は100万ドルで、適用された全額割増と未払い利息とともに、Del Taco Restaurants，Inc.の一部を買収するために資金を提供するために使用されています。そのため、会社は債務の早期返済により#ドルの損失を計上しています5.62022年第2四半期の純額は100万ドルで、一部の繰延融資コストと特定の全額保険料の解約が含まれており、総合収益表に“利息支出純額”で報告されている。また、2022年の手形については、同社は#ドルを資本化した17.4債務発行コストは100万ユーロであり、期待返済日内に償却を利息支出とし、実金利法を採用している。我々の可変資金手形に関するコストは“その他資産，純額”に記載されており，直線法を用いて予想される返済日2027年2月に償却される。2022年10月2日現在の債務発行原価償却を含む実質金利は4.851%, 5.258%, 2.430%、および2.7832019-1 A-2-IIシリーズ、2019-1 A-2-IIIシリーズ、2022-1 A-2-Iシリーズおよび2022-1 A-2-IIシリーズはそれぞれ
2022年債は非公開発行の証券化取引方式で発行され、この取引によると、会社のある創設資産(主にフランチャイズ関連協定、不動産資産、知的財産権、知的財産権を使用する許可協定を含む)は、総発行者および債券保証者である当社の他の限られた目的、破産から離れ、完全所有の間接子会社が保有しており、これらの子会社は、そのほとんどの資産(特定の不動産資産を含まない)を質権化して、債券の安全を保証している。
指定されたレバレッジ率(未返済債務と未計算利息、税項、減価償却及び償却前収益の比率を測定する)がある項目(契約で定義されたような)によって調整された後、A-2類手形の四半期元本の支払いを一時停止することができる5.0十、レバレッジ率が上回る5.0XはA-2の種類の手形に関するいかなる条約にも違反しない。2022年債の発行完了後、当社のレバレッジ率は高い5.0そこで、会社は2022年第2四半期から2022年債と2019-1シリーズ債券の予定元本の支払いを再開した。
可変資金手形可変融資手形の借入タイプによれば、可変融資手形の利息は、(I)最優遇金利、(Ii)隔夜連邦基金金利、(Iii)ドルロンドン銀行間同業借り換え金利、または(Iv)融資者の商業手形融資金利に、可変融資手形購入プロトコルに記載されているように、任意の適用可能な保証金に基づく。可変資金手形ツールの未使用分は比例分担の承諾料がございます50そして100基点。可変資金手形の元金と利息は2027年8月かそれまでに返済される予定ですが、受けなければなりません二つ会社が選択して一年延期することができます。予想返済日(およびその任意の延期)の後には、相当する返済が発生する5.00年利率です。
担保と担保2019年7月8日の担保及び担保協定(“担保及び担保協定”)によれば、保証人の間で、保証人は受託者を受益者とし、担保発行者は、契約及び関連文書に基づいて負う義務を保証し、そのほとんどの資産に担保権益を付与することにより担保を確保する。債券は主発行者および保証人(総称して“証券化実体”と呼ぶ)のほぼすべての資産の担保権益を担保とする。証券化実体の資産は当社及びその付属会社の大部分の創立資産を含み、主に特許経営に関連する協定、ある会社が経営するレストラン、知的財産権と知的財産権使用許可協定を含む。あるトリガ事件が発生した時、担保ローンは不動産資産に準備して記録することが要求されるだろう。
循環クレジットの手配-Del Tacoの買収については，Del Tacoの既存債務は$である115.22015年8月5日の銀団信用手配に関する100万ドルは成約日に返済され、返済された。期限までに、Del Tacoは新しい銀団信用手配を締結して、元金総額は最高$に達することができます75.0100万、2023年3月7日に満期になります。改訂された循環信用手配の限度額は#ドルです20.0百万元の信用状です。2022年10月2日現在、私たちは借金を返済しておらず、利用可能な借金能力は#ドルです59.9貸金の下の百万ドルは，信用状純額$を差し引く15.1百万ドルです。同社は資本化した$0.3百万ドルの債務発行コストであり、これらのコストは信用手配の予想期間内に利息支出に償却される
橋を渡る承諾書-合併協定については、当社は$までの過渡的融資融資約束を取得している600.0100万ドルです私たちの証券化再融資取引のために終了した過渡的な融資は何の金額も抽出されなかった。その会社は約$を費やした2.1この承諾に関する未償却発行コストは，総合収益表における“利息支出，純額”に示されている。
長期債務の満期日-予想返済日前に返済され、2022年10月2日までのレバレッジ率に基づいて、2022年10月2日以降の5財政年度の年間長期債務元金は、以下のように支払われると仮定します千の計で):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 30,169 | |
| 2024 | | 29,623 | |
| 2025 | | 29,315 | |
| 2026 | | 289,183 | |
| 2027 | | 516,045 | |
| その後… | | 960,480 | |
| | $ | 1,854,815 | |
8. 賃貸借証書
賃貸借契約の性質-レストランサイトを持っています。第三者からレストランをレンタルしています。その中のいくつかの自己所有またはレンタルされた土地は、フランチャイズ業者にレンタルおよび/または転貸される。私たちの不動産賃貸の初期条項は20年数は、継続選択権を含まず、一般的に当方が自己決定して更新するかどうかを決めることができます1至れり尽くせり20何年もです。場合によっては、私たちの賃貸契約は、決定された収入のパーセンテージに基づいて、または賃貸料に基づいて準備される。私たちの多くのレストランにも家賃上昇条項があり、財産税、保険と維持費の支払いを要求しています。可変賃貸コストには、不動産税、保険、および公共地域維持のような賃貸料、生活費指数調整、および追加賃貸料の支払いが含まれているか、またはあり、これらの費用は賃貸負債の測定範囲内ではない。レストランやオフィス機器もレンタルしています。初期条項は普通3至れり尽くせり8何年もです。私たちの賃貸協定にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限契約も含まれていない。
レンタル者として、私たちのレンタルと分譲は主に取引を再手配した後にフランチャイズ業者にレンタルするレストランが含まれています。レンタル説明、条項、可変レンタル支払い、更新オプションは、上記のテナントレンタルとほぼ同じです。我々のフランチャイズ業者とのリース手配の収入は付随する総合収益表の“フランチャイズ賃貸料収入”に示され，関連費用は“フランチャイズ占有費用”に示されている
テナントとしての会社— 2022年10月2日と2021年10月3日までのリース資産と負債(単位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 資産： | | | |
| リースROU資産を経営する | $ | 1,332,135 | | | $ | 934,066 | |
| 融資リースROU資産(1) | 854 | | | 1,698 | |
| ROU総資産 | $ | 1,332,989 | | | $ | 935,764 | |
| 負債： | | | |
| 流動経営賃貸負債 | $ | 171,311 | | | $ | 150,636 | |
| 流動融資リース負債(2) | 896 | | | 894 | |
| 長期経営賃貸負債 | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 長期融資リース負債(2) | 435 | | | 1,381 | |
| リース総負債 | $ | 1,337,739 | | | $ | 962,102 | |
________________________
(1)私たちの合併貸借対照表に計上されている“財産と設備純額”。
(2)我々の総合貸借対照表には、“長期債務の現在満期日”と“長期債務、現在満期日を差し引いた純額”が含まれている。
次の表は、2022年度、2021年度、2020年度のレンタルコスト構成を示しています(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル料： | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | |
| 純資産償却(1) | $ | 827 | | | $ | 807 | | | $ | 767 | |
| 賃貸負債利息(2) | 67 | | | 89 | | | 110 | |
| 経営リースコスト(3) | 218,837 | | | 194,149 | | | 190,461 | |
| 短期レンタル料(3) | 824 | | | 427 | | | 175 | |
| 可変リースコスト(3)(4) | 48,872 | | | 43,498 | | | 40,798 | |
| $ | 269,427 | | | $ | 238,970 | | | $ | 232,311 | |
____________________________(1)私たちの総合収益表に含まれる“減価償却と償却”。
(2)私たちの総合収益表の“利息支出、純額”に計上されている。
(3)経営リース，加盟業者および会社が経営するレストランに関する短期および可変リースコストは，それぞれ我々の総合収益表に含まれる“フランチャイズ占有費用”と“占有その他”である。私たちが閉鎖したレストランについては、これらのコストは“他の経営費用(収入)純額”に含まれ、他のすべてのコストは“販売、一般、行政費用”に含まれる
(4)$も含めて38.2百万、$38.0百万ドルと$37.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万ドルの物件税と公共エリア維持費用で、分譲人が精算する。
次の表は、レンタルに関する補足情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 加重平均残余賃貸期間(年単位)： | | | |
| 融資リース | 1.5 | | 2.4 |
| 賃貸借契約を経営する | 10.0 | | 9.0 |
| 加重平均割引率： | | | |
| 融資リース | 3.8 | % | | 3.6 | % |
| 賃貸借契約を経営する | 4.6 | % | | 4.1 | % |
次の表は2022年10月2日までの賃貸負債の年度満期日を示しています千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | 賃貸借契約を経営する |
| 財政年度： | | | |
| 2023 | $ | 932 | | | $ | 231,670 | |
| 2024 | 372 | | | 196,702 | |
| 2025 | 40 | | | 191,507 | |
| 2026 | 27 | | | 174,068 | |
| 2027 | 14 | | | 159,219 | |
| その後… | 13 | | | 758,184 | |
| 将来のレンタル支払総額(1) | $ | 1,398 | | | $ | 1,711,350 | |
| 差し引く：推定利息 | (67) | | | (374,942) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 1,331 | | | $ | 1,336,408 | |
| 比較的小さな電流部分 | (896) | | | (171,311) | |
| 長期賃貸義務 | $ | 435 | | | $ | 1,165,097 | |
________________________
(1)未来のレンタル支払い総額には#ドルの引受支払いをキャンセルできません1.4融資リースは百万ドルです1,366.5運営レンタル料は100万ドルです。
融資リース項目に記録されている資産を不動産や設備に計上し、各財政年度終了時に以下の内容を含む(千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 建物.建物 | $ | 1,342 | | | $ | 1,342 | |
| 装備 | 5,559 | | | 5,869 | |
| 累計償却が少ない | (6,047) | | | (5,513) | |
| $ | 854 | | | $ | 1,698 | |
次の表には、テナントレンタルに関する補足キャッシュフローと非現金情報が含まれています(千の計で):
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 218,605 | | | $ | 218,570 | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | 67 | | | $ | 89 | | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | $ | 907 | | | $ | 829 | | |
| 使用権資産の取得によるリース負債に関する補足非現金情報： | | | | |
| 新しい経営賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | 221,466 | | | $ | 186,621 | | |
| 新たな融資リース義務を交換するために得られた使用権資産 | $ | 45 | | | $ | 184 | | |
販売と借り戻し取引-2022年度には四つ販売とレンタル取引中のレストランの純収益は#ドル10.8100万ドルの損失を記録しました0.2百万ドルです。借約はすでに経営賃貸借契約として入金されており，以下の初期条項が含まれている16年和20何年もです。
2021年度には二つ販売とレンタル取引中のレストランの純収益は#ドル3.9100万ドル記録された総収益は$未満です0.1百万ドルです。借約はすでに経営賃貸借契約として入金されており，含まれる初期期限は20何年もです。
2020年度には完成しました二つうちのレストランの物件の販売とレンタル取引です1つは1回は2020年第1四半期で発生し、もう1回は2020年第3四半期に発生する。2020年第1四半期、カリフォルニア州ロサンゼルスにあるマルチテナント商業物件のレンタル取引を完了し、会社が経営しているレストランのあるブロックをレンタルした。同社は純収益#ドルを受け取った17.4百万ドルで確認されました0.2この取引は100万ドル損失した。賃貸契約の初期期限は20年限、賃貸契約はすでに経営賃貸として入金されている。別の計画の下で、私たちは純収益#ドルを受け取った2.4あるレストランは100万ポンドの資産を売却し、$未満の損失を確認した0.1百万ドルの値引きです。賃貸契約の初期期限は17経営賃貸として入金する。
2020年度には完成しました1つは私たちが先に発表した本部統合を進めるにつれて、私たちの会社のオフィスビルも増えています。我々は最高で買い手と賃貸借契約を結んだ18数ヶ月、提供すれば、事前に終了する権利があります90-日付通知。売却で得られた金の純額は$である20.6百万ドル、このレンタル契約は経営賃貸として入金されました。$の収益を売る10.8100万ドルが確認され、私たちの総合収益表の“他の運営費用(収入)、純額”に記載されています。
レンタル業者としての会社- 次の表は賃貸料収入(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 自分に財産がある | | 賃貸物件 | | 合計する | | 自分に財産がある | | 賃貸物件 | | 合計する |
| 経営リース収入--フランチャイズ権 | $ | 19,221 | | | $ | 212,552 | | | $ | 231,773 | | | $ | 20,132 | | | $ | 218,028 | | | $ | 238,160 | |
| 可変リース収入--フランチャイズ権 | 12,418 | | | 96,002 | | | 108,420 | | | 12,363 | | | 96,111 | | | 108,474 | |
| 有利と不利な賃貸契約の純償却額 | — | | | 198 | | | 198 | | | — | | | — | | | — | |
| フランチャイズ賃料収入 | $ | 31,639 | | | $ | 308,752 | | | $ | 340,391 | | | $ | 32,495 | | | $ | 314,139 | | | $ | 346,634 | |
| レンタル収入を経営している--閉鎖されたレストランとその他(1) | $ | 60 | | | $ | 6,347 | | | $ | 6,407 | | | $ | — | | | $ | 6,027 | | | $ | 6,027 | |
________________________
(1)主に閉鎖されたレストラン物件に関連し、私たちの総合収益表に含まれる“他の運営費用(収入)、純額”。
次の表は、2022年10月2日までのレンタルと分譲をキャンセルできない将来の最低賃貸料収入を示しています(千の計で):
| | | | | |
| 十月二日
2022 |
| 財政年度： | |
| 2023 | $ | 243,929 | |
| 2024 | 217,567 | |
| 2025 | 225,542 | |
| 2026 | 211,507 | |
| 2027 | 204,685 | |
| その後… | 879,829 | |
| 最低賃貸料収入総額 | $ | 1,983,059 | |
各財政年度終了時に、物件及び設備に保有されている賃貸資産には、以下のものが含まれる(千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 土地 | $ | 75,967 | | | $ | 89,791 | |
| 建物.建物 | 771,567 | | | 782,450 | |
| 装備 | 2,750 | | | 223 | |
| 850,284 | | | 872,464 | |
| 減価償却累計を差し引く | (663,109) | | | (657,030) | |
| $ | 187,175 | | | $ | 215,434 | |
9. その他営業費(収入)，純額
付随する合併損益表におけるその他の営業費用(収入)純額は、各財政年度毎に以下の各項目からなる千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 買収·統合·再編コスト | $ | 20,081 | | | $ | 7 | | | $ | 1,168 | |
| 食事やその他のサービスの費用を閉鎖する | 4,290 | | | 1,907 | | | 1,872 | |
| レストランの減損費用 | 5,927 | | | — | | | — | |
| 加速減価償却 | 1,124 | | | 1,592 | | | 235 | |
| 財産と設備の収益を処分し，純額 | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| $ | 889 | | | $ | (3,382) | | | $ | (6,493) | |
買収、統合、再編コスト-2022年、発生したコストはDel Tacoの買収と統合と関係があり、主にコンサルティング、法律、コンサルティングサービスと関係がある。2020年には，発生するコストは，2020年に完成する我々の一般的かつ行政的コストを低減するために経営陣が開始した再編計画に関連している
レストランの閉鎖コスト-レストランを閉鎖するコストには、主にレストラン閉鎖に関連する持続的なコストとキャンセルされたプロジェクトコストが含まれる
レストランの減損費用-2022年、減価費用にはドルが含まれている3.2百万ドルは以下の関連があります9人ジャック·イン·ザ·ボックス社が経営しているレストランは関連市場の販売で閉鎖されています2.7Jack in the Boxに関するレストランのレンタルやフランチャイズに分譲し，そのレンタルとフランチャイズ協定は年内に早期に終了する.
加速減価償却-長期資産がその推定耐用年数が終了する前に置き換えられるか、または他の方法で処理される場合、資産の使用年数は、推定処分日に応じて調整され、加速減価償却が確認される。2022年、2021年、2020年の減価償却加速は、主に施設改善、レストラン改築、情報技術資産と関係がある
財産と設備の収益を処分し，純額2022年、収益は主にJack in the Boxレストラン物件をフランチャイズ業者に売却することと関係があり、これらのフランチャイズ業者は販売前にこれらの物件をレンタルしてくれた。2021年、収益は主に閉鎖されたレストラン物件の販売と関連がある。2020年、収益は主に私たちの会社のビルを売ることと関連がある。
10. 細分化市場報告
私たちの主な業務は開発、運営、特許経営を含みます。私たちのJack in the BoxとDel Tacoレストランブランドは、すべてのブランドが報告可能な運営部門だと思います。この部分報告構造は、私たちの現在の管理構造、内部報告方法、および私たちの資源をどのように割り当てるかを決定するための財務情報を反映している。特定の量子化閾値に基づいて、各運営部門は、報告可能な部門とみなされる。
私たちは部門の収入と部門の利益に基づいて私たちの部門を測定して評価する。私たちの支店利益には、減価償却と償却、株式ベースの補償、会社が所有する生命保険(“COLI”)収益/損失、これらの保険証書を差し引いた非合格繰延補償義務の変化、買収、統合と再編費用、会社が経営するレストランを売却する収益、有利と不利なレンタルと分譲の償却、純額は含まれていません次の表は、私たちの各時期の運営部門に関する情報を提供します(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 細分化された市場別収入： | | | | | |
| 箱の中のジャック | $ | 1,151,188 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| デル·タコ | 316,895 | | | — | | | — | |
| 合併収入 | $ | 1,468,083 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| 部門営業利益： | | | | | |
| 箱の中のジャック | $ | 310,745 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| デル·タコ | 27,981 | | | — | | | — | |
| 部門総営業利益 | $ | 338,726 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| 減価償却および償却 | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 買収·統合·再編コスト | 20,081 | | | 7 | | | 1,168 | |
| 株式ベースの報酬 | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 純損失(収益) | 9,911 | | | (9,141) | | | (2,935) | |
| 会社が経営するレストランの収益を売る | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 有利と不利な賃貸と分譲償却、純額 | 1,120 | | | — | | | — | |
| 運営収益 | $ | 248,270 | | | $ | 289,946 | | | $ | 230,584 | |
| 部門別資本支出総額： | | | | | |
| 箱の中のジャック | $ | 31,601 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| デル·タコ | 14,874 | | | — | | | — | |
| 資本支出総額 | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| 部門別減価償却と償却総額： | | | | | |
| 箱の中のジャック | $ | 39,895 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
| デル·タコ | 16,205 | | | — | | | — | |
| 減価償却および償却総額 | $ | 56,100 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
私たちは、資産、利息収入、費用または所得税情報を使用して、各支部の業績を評価、管理、または評価しません。したがって、部門別にこれらの情報を作成または開示しません。
11. 所得税
所得税は各財政年度の以下の税額からなる(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 28,934 | | | $ | 36,051 | | | $ | 19,721 | |
| 状態.状態 | | 9,320 | | | 11,793 | | | 7,844 | |
| | 38,254 | | | 47,844 | | | 27,565 | |
| 延期： | | | | | | |
| 連邦制 | | 5,344 | | | 4,440 | | | 4,625 | |
| 状態.状態 | | 2,513 | | | 3,568 | | | 537 | |
| | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 経営継続所得税支出 | | $ | 46,111 | | | $ | 55,852 | | | $ | 32,727 | |
| | | | | | |
| 非持続経営所得税費用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 144 | |
持続的な経営について、連邦法定所得税税率と私たちの有効税率の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 連邦法定税率で計算される所得税費用 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、連邦税収割引後の純額を差し引く | | 5.2 | % | | 5.1 | % | | 5.3 | % |
| 株式補償税不足(超過税収割引) | | 0.1 | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % |
| 推定免税額を差し引いた労働税収は利益を免除する | | (0.6) | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 国家税収規定の調整 | | — | % | | 0.7 | % | | — | % |
| 差し引かれない取引コスト | | 0.6 | % | | — | % | | — | % |
| Colisに関する費用(収益) | | 2.1 | % | | (1.5) | % | | (0.9) | % |
| 上級者の給与限度額 | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | 2.2 | % |
| その他、純額 | | (0.3) | % | | — | % | | 0.1 | % |
| | 28.5 | % | | 25.2 | % | | 26.8 | % |
財政年度末ごとに、かなりの部分の繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差額が税務に与える影響は以下の通りである千の計で):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 経営と融資リース負債 | $ | 340,317 | | | $ | 237,509 | |
| 固定収益年金と退職後福祉を計上しなければならない | 19,090 | | | 28,837 | |
| 応計法和解 | 15,158 | | | 2,378 | |
| 収入を繰り越す | 13,524 | | | 12,083 | |
| 累算保険 | 8,339 | | | 5,389 | |
| 株式ベースの報酬 | 5,094 | | | 4,039 | |
| 税損と税額は繰り越しを免除する | 4,399 | | | 3,129 | |
| 奨励的報酬 | 2,402 | | | 3,455 | |
| 他の備蓄金と手当 | 1,627 | | | 1,672 | |
| 報酬費用に計上すべきである | 1,329 | | | 710 | |
| 財産と設備，減価純額 | — | | | 5,922 | |
| その他、純額 | 2,319 | | | 3,424 | |
| 繰延税項目の総資産総額 | 413,598 | | | 308,547 | |
| 推定免税額 | (1,140) | | | (1,349) | |
| 繰延税項目純資産総額 | 412,458 | | | 307,198 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 経営と融資リースROU資産 | (349,903) | | | (242,038) | |
| 無形資産 | (87,165) | | | (11,349) | |
| 財産と設備、主な原因は減価償却の違いです | (5,656) | | | — | |
| 投資基数制限 | (6,010) | | | — | |
| 他にも | (1,408) | | | (2,294) | |
| 繰延税金負債総額 | (450,142) | | | (255,681) | |
| 繰延税金(負債)純資産 | $ | (37,684) | | | $ | 51,517 | |
2022年10月2日までの繰延税金資産連邦と州総純営業損失繰越約$を含む24.6100万ドルのうち19.2百万ドルは無期限の繰り越しがあります。残りの部分は2023年から2042年までの間の異なる時間で満了する。2022年10月2日に私たちは$として推定されました1.1州税控除に関する100万ドル以下は1.32021年10月3日、カリフォルニア州企業区の信用限度額の推定手当の発表により、この数字は100万ドルとなった。これらの控除控除はさらに実現できない可能性があり、他のすべての繰延税金資産は将来の課税所得額または代替税収戦略によって実現されると考えられる。
会社が所得税申告書を提出する主な司法管轄区域はアメリカと私たちが運営している州を含み、これらの州は所得税を徴収します。2019年度以降の連邦訴訟時効はまだ満了していません。カリフォルニア州とテキサス州の訴訟時効法規は会社の主要な州税務管轄区を構成し、2018年度以降の年度ではまだ期限が切れていない。
12. 退職計画
私たちは職員たちに退職福祉を提供する計画を後援する。これらの計画には固定納付計画、固定給付年金計画、退職後医療計画が含まれている。
固定払込計画 —国税法(IRC)第401(K)節によると、2つの適格貯蓄計画を維持する。この計画は、一定の年齢と最低サービス要求に適合するすべての従業員が税引前に一定の割合の賃金の支払いを延期することを可能にする。これらの計画によると私たちの寄付は$2.12022年度は100万ドルです1.62021年度と2020年度はそれぞれ100万円。
私たちはまた、重要な幹部と他の経営陣のメンバーのために、IRCルールによって制限された無資金、無制限の繰延給与計画を維持し、彼らの遅延報酬または会社の合格貯蓄計画への一致貢献はIRC規則によって制限されている。この非限定計画は、2016年1月1日から、IRCルールにより合格貯蓄計画のオプション延期(関連会社とのマッチング貢献)を制限した参加者を完全マッチングに“回復”させるために、年次マッチングを回復するために修正された。参加者は会社が試合を再開する権利を直ちに得る権利がある。この計画は参加者を延期することを許可します50彼らの給料の%と85彼らのボーナスの%は、税引前に基づいている。私たちは非限定繰延補償計画の下での供給は$未満です0.12022年度および2021年度はそれぞれ100万ドルおよび0.32020年までに100万に達するだろう
固定収益年金計画 —私たちは賛助する二つ固定給付年金計画は、2011年1月1日までに採用されたフルタイム従業員のほとんどの“合格計画”と、特定の従業員に追加年金給付を提供する無資金補充幹部退職計画(“SERP”)をカバーし、2007年1月1日から閉鎖され、新たな参加者には開放されていない。2011年度、取締役会は私たちの合格計画を変更することを許可し、参加者は2015年12月31日から発効した福祉を得られなくなる。この2つの計画下の福祉は，いずれも従業員のサービス年限と規定雇用期限内の補償に基づいている
2019年度第4四半期に、当社はその合格計画を改訂し、限られた一次支払い窓口を追加し、この窓口に基づいて、既得年金福祉を有する一部の終了参加者は、即時一括支払いまたは毎月その給付に応じた年金を支払うことを選択することができる。今回発行した結果として、会社の合格計画は$を支払いました122.3その計画資産から要約を受けた人に移行し，その計画の年金福祉義務(“PBO”)を減少させる。この取引は会社に現金の影響はありませんが、確かに非現金決済料共$38.62020年度第1四半期は100万ドル。2020年度第2四半期、第3四半期、および第4四半期に行われる定例一括払いは、追加の非現金和解費用合計をもたらす$0.6百万ドルです。
退職後の医療計画 —賛助もしました二つ医療計画は，新たな参加者に開放せず，最低年齢やサービス要求に達したある従業員に退職後の医療福祉を提供する。これらの計画は支払いであり、退職者の支払いは毎年調整され、賠償免除額や共同保険などの他の費用分担機能が含まれている。
債務と供給状況 — 次の表は、財政年度ごとに私たちの退職計画の福祉義務、計画資産、資金状況の変化を入金しました(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格した計画 | | SERP | | 退職後の健康計画 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | | | | | | |
| 年明けに負う義務 | | $ | 410,053 | | | $ | 412,573 | | | $ | 75,225 | | | $ | 78,971 | | | $ | 17,162 | | | $ | 20,965 | |
| 利子コスト | | 12,506 | | | 12,558 | | | 2,173 | | | 2,169 | | | 489 | | | 563 | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 損失を精算する | | (114,999) | | | (785) | | | (14,830) | | | (672) | | | (4,062) | | | (3,525) | |
| 支払われた福祉 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 歳末の債務 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | | | $ | 12,577 | | | $ | 17,162 | |
| 計画資産変動： | | | | | | | | | | | | |
| 年初公正価値 | | $ | 409,708 | | | $ | 365,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計画資産の実益 | | (91,539) | | | 58,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 雇い主が金を供給する | | — | | | — | | | 5,677 | | | 5,243 | | | 1,012 | | | 841 | |
| 支払われた福祉 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 他にも | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 年末公正価値 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 歳末資金状況 | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| 貸借対照表で確認された金額： | | | | | | | | | | | | |
| 非流動資産 | | $ | 10,609 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | | — | | | — | | | (5,213) | | | (5,216) | | | (1,081) | | | (1,115) | |
| 非流動負債 | | — | | | (345) | | | (51,678) | | | (70,009) | | | (11,496) | | | (16,047) | |
| 確認された総資産(負債) | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| AOCIの金額は純定期福祉コストには反映されていない | | | | | | | | | | | | |
| 未償却精算損失純額 | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 15,979 | | | $ | 32,475 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 未償却前期サービスコスト | | — | | | — | | | 34 | | | 53 | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 16,013 | | | $ | 32,528 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 保険業保監所が確認した計画資産と福祉義務の他の変化： | | | | | | | | | | | | |
| 純精算収益 | | $ | (5,357) | | | $ | (39,936) | | | $ | (14,830) | | | $ | (672) | | | $ | (4,062) | | | $ | (3,526) | |
| 利益を割り出して償却する | | (2,193) | | | (3,510) | | | (1,666) | | | (1,743) | | | 640 | | | 341 | |
| 以前のサービス費用を償却する | | — | | | — | | | (19) | | | (19) | | | — | | | — | |
| 保監所で認められた総数 | | (7,550) | | | (43,446) | | | (16,515) | | | (2,434) | | | (3,422) | | | (3,185) | |
| 定期純収益(信用)コスト | | (3,404) | | | (3,272) | | | 3,858 | | | 3,931 | | | (151) | | | 222 | |
| 全面収益で確認された総額 | | $ | (10,954) | | | $ | (46,718) | | | $ | (12,657) | | | $ | 1,497 | | | $ | (3,573) | | | $ | (2,963) | |
| AOCIの金額は、2023年度に定期福祉純コストを償却する予定です | | | | | | | | | | | | |
| 純精算損失 | | $ | 2,349 | | | | | $ | 718 | | | | | $ | (932) | | | |
| 前期サービスコスト | | — | | | | | 19 | | | | | — | | | |
| 合計する | | $ | 2,349 | | | | | $ | 737 | | | | | $ | (932) | | | |
その他年末年金計画情報 —PBOとは、将来の賃上げの影響を推定することを含む、これまで提供されてきた従業員サービスによる福祉の精算現在値である。累積福祉責任(“ABO”)もこれまで提供されてきた従業員サービスが占めるべき福祉の精算現在値を反映しているが、将来の昇給を推定する影響は含まれていない。したがって，計画資産と比較したABOとは，現在財政年度終了までの既得と非既得福祉の助成に利用可能な資産である。資金状況の測定基準は計画資産の公正価値とそのPBOとの差額である。
2022年10月2日現在、合格計画のABOはその計画資産の公正価値を下回っているが、2021年10月3日現在、合格計画のABOはその計画資産の公正価値を超えている。戦略資源計画は資金のない計画であるため、2022年10月2日と2021年10月3日現在、資産を計画していない以下に我々の年金計画毎の財政年度の計量日までの計画資産のPBO，ABO，公正価値を示す(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 合格計画： | | | | |
| 福祉義務を見込む | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 利益義務を累積する | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 計画資産の公正価値 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | |
| SERP： | | | | |
| 福祉義務を見込む | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 利益義務を累積する | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 計画資産の公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
定期純収益コスト — 財政年度定期給付費純額の構成は以下のとおりである(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合格計画： | | | | | | |
| 利子コスト | | $ | 12,506 | | | $ | 12,558 | | | $ | 13,377 | |
| 計画資産の期待リターン | | (18,103) | | | (19,340) | | | (19,578) | |
| 年金決済 | | — | | | — | | | 39,218 | |
| 精算損失 | | 2,193 | | | 3,510 | | | 3,644 | |
| 定期純収益(信用)コスト | | $ | (3,404) | | | $ | (3,272) | | | $ | 36,661 | |
| SERP： | | | | | | |
| 利子コスト | | $ | 2,173 | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,499 | |
| 精算損失 | | 1,666 | | | 1,743 | | | 1,652 | |
| 未確認の先のサービス費用は償却します | | 19 | | | 19 | | | 85 | |
| 定期純収益コスト | | $ | 3,858 | | | $ | 3,931 | | | $ | 4,236 | |
| 退職後の健康計画： | | | | | | |
| 利子コスト | | $ | 489 | | | $ | 563 | | | $ | 807 | |
| 損失を精算する | | (640) | | | (341) | | | 18 | |
| 定期純収益(信用)コスト | | $ | (151) | | | $ | 222 | | | $ | 825 | |
従来のサービス料金は参加日から完全に資格を満たすまで直線的に償却されていました。収益または損失が確認されていないのは“回廊法”を採用して償却し、即ちPBO或いは資産市場の関連価値(例えば適用)の10%以上を超える純収益或いは損失を償却する。私たちの合格計画については、精算損失は、福祉を受けることが予想されるすべての参加者の平均将来の予想寿命内に償却されるだろう。私たちのSERPでは、精算損失は非アクティブ参加者の期待残存寿命内で償却され、私たちの退職後の健康計画では、精算損失は、福祉が得られることが予想される非アクティブ参加者の期待残存寿命内に償却される。
仮に —私たちは毎年私たちの精算仮説を確定する2022年10月2日，2021年10月3日，2020年9月27日までの財政年度の福祉義務現在値と定期福祉純コストを決定する際には，以下の加重平均仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 福祉義務を決定するための仮定(1)： | | | | | | |
| 合格計画： | | | | | | |
| 割引率 | | 5.63% | | 3.11% | | 3.10% |
| SERP： | | | | | | |
| 割引率 | | 5.80% | | 2.99% | | 2.84% |
| 将来の賃上げ幅(2) | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 退職後の健康計画： | | | | | | |
| 割引率 | | 5.82% | | 2.95% | | 2.77% |
| 定期収益純コストを決定するための仮定(3)： | | | | | | |
| 合格計画： | | | | | | |
| 割引率(4) | | 3.11% | | 3.10% | | 3.36% |
| 長期資産収益率(5) | | 4.50% | | 5.40% | | 5.80% |
| SERP： | | | | | | |
| 割引率 | | 2.99% | | 2.84% | | 3.24% |
| 将来の賃上げ幅(2) | | 適用されない | | 適用されない | | 3.50% |
| 退職後の健康計画： | | | | | | |
| 割引率 | | 2.95% | | 2.77% | | 3.24% |
________________________
(1)年末までに確定する
(2)料金は適用されません。あるからです違います。2020年度、2021年度、2022年度までの在職従業員。
(3)年明けから確定しました。
(4)2020年度の第1四半期、第2四半期、および第3四半期に使用3.61%, 3.38%、および3.13%です。
(5)2020年度の第1四半期、第2四半期、および第3四半期に使用5.9%, 5.2%、および5.4%です。
想定される割引率は、ムーディーズまたはスタンダードプールが“AA”以上と格付けされた良質な債券からなり、これらの債券の利息および満期日のキャッシュフローがこれらの計画の年間予想福祉支出に一致する年金収益率曲線の平均値を考慮して決定される。福祉支払は通常最長満期債券の期日を超えるため、キャッシュフローは超えています30年は割引されて30年目に戻って、他のどんな支払いも同じように一致します。
予想される長期資産収益率は、年金義務の支払いのために投資するか、または投資する基金の加重平均収益率であると仮定する。長期資産収益率は，我々が精算コンサルタントの協力を得て作成した予定資産配分と経済予測を考慮して決定した。
想定される割引率と期待される長期資産収益率は，我々の年金と退職後計画報告の金額に大きな影響を与える。使用した割引率と長期収益率が4分の1ポイント減少すれば、2022年度の所得税前収益は1ドル減少する0.1百万ドルで$が減りました1.0それぞれ100万ドルです
評価を容易にするために，退職後の健康計画の加重平均は，医療費の傾向比率を以下のように仮定した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 来年の医療コスト傾向率： | | | | | | |
| 65歳以下の参加者 | | 6.25% | | 6.50% | | 6.75% |
| 参加者の年齢は65歳以上です | | 5.75% | | 6.00% | | 6.25% |
| コスト傾向比率が低下する比率を仮定する： | | | | | | |
| 65歳以下の参加者 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 参加者の年齢は65歳以上です | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 金利が最終傾向金利に達した年： | | | | | | |
| 65歳以下の参加者 | | 2030 | | 2030 | | 2030 |
| 参加者の年齢は65歳以上です | | 2028 | | 2028 | | 2028 |
仮定した医療コスト傾向比率は，退職後計画が現在提供している医療福祉コストの年間変化率の推定を表している。医療保健費用の傾向率は医療インフレの推定、医療保健利用と提供モードの変化、技術進歩及び計画参加者の健康状況の変化を暗黙的に考慮した。医療費の傾向率は報告書の金額に大きな影響を及ぼすと仮定した
計画資産 —私たちの投資哲学は、(1)基金の主体を保護すること、(2)市場価値が時間の経過とともに既存の負債と非帰属負債の現在値を超えるように投資目標を策定すること、(3)参加者およびその受益者に約束した利益を保障するために十分な投資リターンを得ることである。私たちの資産構成戦略は、リスクを最小化しながら計画のリターンを最大化するために、複数の投資マネージャーを使用する。私たちは定期的に私たちの資産構成、高級財務管理者、取締役会財務委員会が四半期ごとに業績結果を審査します。我々は、適格計画の目標資産配分を継続的に検討しており、変化が生じた場合には、上級財務管理層が適切であると考えられる期間内に、目標資産配分を実現するために計画資産を再分配する2022年度末の計画資産構成と目標構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 目標.目標 | | 最低要求 | | 極大値 |
| 現金および現金等価物 | | 1% | | 1% | | —% | | —% |
| 国内株 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| 国際株 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| コア固定基金 | | 57% | | 64% | | 57% | | 71% |
| 多収型 | | 2% | | 2% | | —% | | 5% |
| 別種の投資 | | 4% | | 4% | | —% | | 8% |
| 不動産.不動産 | | 7% | | —% | | —% | | 5% |
| 実益債券 | | 7% | | 7% | | —% | | 14% |
| | 100% | | 100% | | | | |
同社は、その固定収益計画資産と債務を計測し、財政年度末に最も近い月末日まで、財務会計基準委員会の権威ある指導の下での実際の方便である資産種別別の合資格計画資産の公正価値は以下のとおりである(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 合計する | | オファー
活動状態にある
市場：
雷同
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| 2022年9月30日公正価値で計量された項目： | | | | | | | | | | |
| 資産種別： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | (1) | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | | | $ | — | |
| 株本： | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (2) | | 33,659 | | | 33,659 | | | — | | | — | |
| 国際的に | | (3),(4) | | 32,807 | | | 16,557 | | | — | | | — | |
| 固定収益： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | (5) | | 193,426 | | | 20,138 | | | 173,288 | | | — | |
| 多収型 | | (6) | | 6,970 | | | 6,970 | | | — | | | — | |
| 代替案 | | (4),(7) | | 12,061 | | | — | | | — | | | — | |
| 不動産.不動産 | | (4),(8) | | 22,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 303,951 | | | $ | 77,324 | | | $ | 175,555 | | | $ | — | |
| 2021年9月30日公正価値で計量された項目： | | | | | | | | | | |
| 資産種別： | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | (1) | | $ | 1,969 | | | $ | — | | | $ | 1,969 | | | $ | — | |
| 株本： | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | (2) | | 66,921 | | | 66,921 | | | — | | | — | |
| 国際的に | | (3),(4) | | 63,087 | | | 31,128 | | | — | | | — | |
| 固定収益： | | | | | | | | | | |
| 投資級 | | (5) | | 219,295 | | | 20,701 | | | 198,594 | | | — | |
| 多収型 | | (6) | | 10,156 | | | 10,156 | | | — | | | — | |
| 代替案 | | (4),(7) | | 26,519 | | | — | | | — | | | — | |
| 不動産.不動産 | | (4),(8) | | 21,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 409,708 | | | $ | 128,906 | | | $ | 200,563 | | | $ | — | |
________________________
(1)現金および現金等価物は、活発な同様の証券市場で見積された商業手形、短期手形、および短期投資基金を含む。
(2)米国株式証券には、総リターンを達成するために、米国会社の普通株への投資が含まれている。受託者は推定値日の全国取引所の終値でこれらの投資を推定する。
(3)国際株式証券には、総リターンを実現するために、米国海外会社の普通株への投資が含まれている。受託者は，推定値日の全国取引所の終値でこれらの投資を推定したり，直接あるいは間接的に観察可能なモデルの入力を用いて，現地取引終値後の市場変動に基づいて価値を調整する.この等投資の中で1株当たりの資産純資産額は実際の状況(以下付記4参照)によって公正価値によって計量された部分は月ごとに償還することができる。
(4)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を実際に便宜的に公正価値で計量するいくつかの投資は、公正価値レベルに分類されていない。本表に記載されている公報の公正価値金額は、公正価値レベルと財務状況表に記載されている金額とを一致させることを目的としている。
(5)投資レベルの固定収益には、米国政府によって発行された債務、または主要信用格付け機関によって割り当てられたBBB-/Baaまたはそれ以上の格付けが含まれる。これらの投資は、調整されていない見積市場価格(第1レベル)に基づいているか、不活発な市場の見積もりに基づいているか、またはその価値に基づいてモデルに基づいているが、これらのモデルの投入は直接または間接的に観察することができる(第2レベル)。
(6)高収益固定収益には、主に主要信用格付け機関によって割り当てられたBBB-/Baa以下の格付け債務が含まれる。このような投資は調整されていない見積市場価格に基づいて推定される。
(7)別の投資には、主に株式、債券、現金以外の資産種別への投資が含まれる。他の種類の投資は大口商品、ヘッジファンド、私募株式、管理先物と派生商品を含むことができる。これらの投資は調整されていない見積市場価格に基づいて推定され、2ヶ月ごとに償還することができる。
(8)不動産は不動産集団信託への投資であり、総リターンを得ることを目的としている。これらの投資は価格或いは推定技術によって評価されるが、これらの価格或いは推定技術要求の投入は観察できないし、全体の公正な価値計量に重大な意義がある。これらの投資は四半期ごとに償還することができる.
未来のキャッシュフロー —私たちの政策は私たちの計画に法的要求の最小限またはそれ以上の資金を提供することだ。前回の精算融資推定日までに違います。最低要求です。私たちは2023年度に私たちの合格計画に何の貢献もしないと予想する次の財政年度に支払われる予定の供出、今後5財政年度の年間予想福祉支出、およびその後の5財政年度の総額は以下のとおりである千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福祉計画 | | 退職後
健康計画 |
| 2023財政年度推定寄付純額 | | $ | 5,213 | | | $ | 1,112 | |
| 財政年度に予想される来年度の福祉支出： | | | | |
| 2023 | | $ | 20,784 | | | $ | 1,112 | |
| 2024 | | $ | 20,868 | | | $ | 1,127 | |
| 2025 | | $ | 21,185 | | | $ | 1,137 | |
| 2026 | | $ | 21,685 | | | $ | 1,139 | |
| 2027 | | $ | 22,190 | | | $ | 1,135 | |
| 2028-2032 | | $ | 117,216 | | | $ | 5,383 | |
現在の市場と経済環境における年金資産の資産パフォーマンスの変化に基づいて、私たちの合格計画への貢献を評価していきます。予想される福祉支払いは、2022年10月2日における私たちの福祉義務を測定するための同じ仮定に基づいており、推定された将来の従業員サービス(適用される場合)を含む。
13. 株式ベースの従業員報酬
株式激励計画 —私たちは株式を基礎とした給与計画を提供し、主要な幹部、従業員と非従業員取締役を吸引、維持、激励するために会社の財務成功のために努力している。
私たちの株式インセンティブ計画は取締役会報酬委員会によって管理され、会社の株主の承認を得ています。私たちの株式に基づく奨励の条項と条件は、報酬委員会によって各奨励日に決定され、適用される使用価格、満期、帰属、販売制限、没収条項が含まれる可能性があります。私たちが新株を発行するのは私たちの株式インセンティブ計画の下での株式発行を満たすためです。
私たちが修正して再確認した2004年の株式インセンティブ計画は最大の発行を許可しました11,600,000我々の従業員及び取締役に株式オプション、株式付加価値権、制限株式購入権、制限株式ボーナス、制限株式単位又は業績単位に関する普通株を付与する。いくつありますか1,479,0332022年10月2日から、本計画により将来発行可能な普通株。
合併協議については、完了日に、当社はDel Taco Restaurants，Inc.2015総合インセンティブ計画を採用し、普通株の発行を許可し、その従業員、取締役およびコンサルタントに株式オプション、株式付加権、制限株式および制限株式単位、または業績奨励を付与する。いくつありますか174,5532022年10月2日から、本計画により将来発行可能な普通株。
また、非管理取締役のための繰延給与計画を維持し、この計画によると、費用を得る資格がある人や採用された人は、彼らの報酬を受け取ることを延期することを選択することができる。繰延金額は株式等価物に変換される。この計画は、参加者が取締役会から分離したときの株式等価物と配当等価物の数に応じて私たちの普通株式を決済することを要求します。この計画は最も多く支給されることになっている350,000普通株と株式等価物の貸記に関する普通株。いくつありますか142,9182022年10月2日から、本計画により将来発行可能な普通株。
補償費用 — 我々の総合収益表において、各財政年度の“販売、一般、行政費用”に含まれる株式ベースの報酬支出の構成要素は以下のとおりである(千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 既得株単位ではない | | $ | 4,544 | | | $ | 2,969 | | | $ | 3,526 | |
| 株式オプション | | 19 | | | 25 | | | 351 | |
| 業績共有賞 | | 1,835 | | | 830 | | | 254 | |
| 制限的な株式奨励ではありません | | 434 | | | — | | | — | |
| 非管理取締役繰延報酬 | | 290 | | | 224 | | | 263 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | | $ | 7,122 | | | $ | 4,048 | | | $ | 4,394 | |
非既得限定株式単位 — 非既得限定株式単位(“RSU”)は、一般に従業員および非従業員取締役に発行される。タイミングRSU執行役員に付与された補助金は比例して授与される4年以下の持株規定を遵守しなければならない50RSU帰属による税引後純株式の%は、基本給株式所有権の倍数に達するまで保有しなければならない。いくつありますか75,791このようなRSUの未返済数は2022年10月2日までである。非管理役員に授与されるRSUベスト12授与日から数ヶ月または取締役会サービス終了時には，取締役選択が取締役会サービス終了まで延期されたRSU，合計を含む74,8302022年10月2日までの未返済単位。他の従業員に配布されたRSUは崖ベストか比例で覆われたベストです3年合計して85,9852022年10月2日までの未返済単位。これらの報酬は、付与日の公正価値から帰属中の予想配当フローの現在値を減算することに基づいて、推定帰属期間内に補償支出として償却される。
以下は、2022年度のRSUアクティビティの概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
| 2021年10月3日現在未完成のRSU | | 141,197 | | | $ | 76.84 | |
| 授与する | | 130,862 | | | $ | 78.28 | |
| 釈放されました | | (28,600) | | | $ | 89.02 | |
| 没収される | | (6,853) | | | $ | 83.34 | |
| 2022年10月2日現在未完成のRSU | | 236,606 | | | $ | 75.98 | |
2022年10月2日までに9.5RSUに関する未確認賠償費用総額の百万ドルは，#年加重平均期間内に確認される予定である2.4何年もです。加重平均許可日に付与された賠償金の公正価値は$である78.28, $95.44、と$73.942022、2021、2020年度にそれぞれ。2022、2021、および2020年度には、付与および解放されたRSUの総公正価値は1ドルである2.5百万、$4.3百万ドルと$8.7それぞれ100万ドルです
RSU裁決を修正する — 2020年度には、私たちは、2020年11月に帰属する予定の2015年11月の制限株式単位に、残りの最後の未帰属制限株式単位を帰属させることを含む、移行条項と、移行期間内に比例して獲得する資格があるいくつかの福祉を規定する保留、移行、および離職協定を締結した。だから、23,128株は2020年7月31日に彼が雇われた最後の日に獲得された。これは、ASC主題718項の持分奨励修正に計上され、修正された報酬の公正価値が以前に確認された補償よりも低いため、会社は増加した補償コストを記録していない。
株式オプション —オプション付与の契約条項は7年になる従業員のオプションを付与します3年制ピリオド。一定年齢やサービス年限に達した従業員に対しては、会社を退職した後、オプションがより早く付与される可能性がある。すべてのオプション付与規定のオプション発行価格は、付与日の普通株の終値に等しい。
以下に2022年度の株式オプション活動の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
期限(年) | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：千) |
| 2021年10月3日未償還オプション | 33,117 | | | $ | 92.44 | | | | | |
| 授与する | — | | | 適用されない | | | | |
| 鍛えられた | (667) | | | $ | 75.23 | | | | | |
| 没収される | — | | | 適用されない | | | | |
| 期限が切れる | — | | | 適用されない | | | | |
| 2022年10月2日未償還オプション | 32,450 | | | $ | 92.80 | | | 2.33 | | $ | — | |
| 2022年10月2日行使可能なオプション | 29,446 | | | $ | 94.59 | | | 2.14 | | $ | — | |
上の表の総内在価値は、私たちの株の2022年10月2日の現在の市場価格が加重平均行権価格を超えた金額です。
我々は，付与されたオプションの公正価値を推定モデルを用いて決定し，株価の期待変動率を含む高度な主観的仮定を入力する必要がある次の表は、各財政年度の株式オプション付与のための加重平均仮定と、関連する加重平均付与日公正価値を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 (1) | | 2021 (1) | | 2020 |
| 無リスク金利 | 適用されない | | 適用されない | | 1.7% |
| 期待配当収益率 | 適用されない | | 適用されない | | 2.1% |
| 株価の変動を予想する | 適用されない | | 適用されない | | 28.1% |
| オプションの期待寿命 | 適用されない | | 適用されない | | 3.47 |
| 加重平均は日公正価値を付与する | 適用されない | | 適用されない | | $13.97 |
________________________
(1)違います。株式オプション奨励は、2022年度または2021年度に付与される。
無リスク金利は、付与時に有効に公表された米国債スポット金利に基づいており、期限は関連オプションの期待寿命に等しい無リスク金利の収益率曲線によって決定される。配当率は、会社の付与日の歴史と配当金支払いの予想に基づいていると仮定する。全年度の予想株価変動は会社の歴史的変動を代表する。オプションの期待寿命は、オプションが未償還と予想される期間を表し、歴史的傾向に基づく。
2022年10月2日まで、1ドル未満しかありません0.1株式オプション付与に関する未確認補償費用総額の百万ドルは，加重平均期間内に確認される予定である0.2何年もです。行使された株式オプションの総内在的価値は$未満である0.1百万、$1.6百万ドルと$0.72022年、2021年、2020年度はそれぞれ100万円。
業績共有賞 —業績株奨励は株式単位の形式で授与され、帰属期間中に会社の業績目標の実現と継続雇用に基づいて一定数の普通株を獲得する権利を代表する。役員に授与された業績株奨励は3年制期間と既得金額の範囲は0%、最大で150目標金額の割合は1年終了時の業績測定の達成状況に依存する3年制ピリオド。受賞者が業績期間の最終日までに退職、障害、または死亡により当社への雇用を停止した場合、業績配当金は、受賞者が業績期間中に当社に継続的に雇用されている完全会計期間の数に応じて比例して授与される。株式の予想コストは、付与日のうちの株式の公正価値に基づいており、帰属期間に反映され、推定没収を削減した。これらの報酬は、付与された日に会社が選択して現金または普通株の形で支払うことができる。私たちの意図は普通株式でこのような判決を解決することだ。
以下は、2022年度の業績共有奨励活動の概要です
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
| 2021年10月3日現在の未返済実績株奨励 | 35,097 | | | $ | 79.92 | |
| 授与する | 37,822 | | | $ | 78.95 | |
| 発表されました | (6,905) | | | $ | 82.80 | |
| 没収される | — | | | $ | — | |
| 業績調整 | (632) | | | $ | 70.56 | |
| 2022年10月2日現在の未返済実績株奨励 | 65,382 | | | $ | 79.14 | |
2022年10月2日までに2.7業績株奨励に関する未確認報酬総コストは、加重平均期間中に確認される予定です1.8何年もです。加重平均許可日に付与された賠償金の公正価値は$である78.95, $88.88、と$81.022022、2021、2020年度にそれぞれ。2022年度、2021年度、および2020年度において、すべての帰属された報酬の公正価値総額は0.1百万、$0.6百万ドルと$0.5それぞれ100万ドルです
制限的な株式奨励ではありません —合併協定の一部として、締め切りにDel Tacoの歴史的持分補償計画を担当した。Del Tacoの歴史的持分補償計画によれば、加速されない帰属の報酬は、Del Tacoの非加速制限株式報酬を含む会社の代替報酬として交換される。合併後、これらの代替報酬は直ちに修正され、残りの帰属期間を加速させ、それを可能にする1年締め切り後、2022年6月30日に授与予定の賞を除く
以下は、2022年度非既得限定株式報酬の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
| 2021年10月3日までの未返済限定株式奨励 | — | | | $ | — | |
| 授与する | 21,152 | | | $ | 82.33 | |
| 発表されました | (8,368) | | | $ | 82.33 | |
| 没収される | (8,114) | | | $ | 82.33 | |
| 2022年10月2日までの未返済限定株式奨励 | 4,670 | | | $ | 82.33 | |
2022年10月2日までに0.2非既得株式報酬に関する未確認報酬総額の百万ドルは、加重平均期間中に確認される予定です0.4何年もです。加重平均許可日に付与された賠償金の公正価値は$である82.332022年度に。2022年度には、付与され公表された奨励金の公正価値総額は$0.7百万ドルです。
非管理取締役繰延報酬 —私たちの取締役繰延報酬計画下のすべての未償還奨励金は株式をベースに入金され、繰延金額は当社の普通株式に相当することになります10賠償延期の前の取引日に役員口座に記入します。2022年度と2021年度には違います。普通株は役員の引退に関連しています。2020年度には204普通株は役員の引退に関連して発行され，公正価値は$未満である0.1百万ドルです。
以下は、2022年度の株価等値活動の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 在庫品
等価物 | | 重み付けの-
平均補助金
デート市
価値がある |
| 2021年10月3日現在の未償還株式等価物 | 109,463 | | | $ | 43.06 | |
| 役員報酬を繰延する | 3,438 | | | $ | 84.35 | |
| 配当等価物 | 3,373 | | | $ | 77.44 | |
| 2022年10月2日現在の未償還株式等価物 | 116,274 | | | $ | 45.28 | |
14. 株主損失額
普通株買い戻し —2022年度に同社は0.3100万株の普通株、総コストは$25.0百万ドルです。2022年10月2日までに175.0取締役会が承認した株式買い戻し計画での残り額は100万ドルで、2023年11月に満期になる。
配当をする —2022年度に取締役会は四つ現金配当金は$0.44総額はそれぞれ#ドルです37.2百万ドルです。未来の配当は私たちの取締役会によって承認されるだろう。
15. 平均流通株
私たちの基本的な1株当たり収益は発行された普通株の加重平均に基づいて計算される。我々の希釈1株当たり収益の計算は，発行済み普通株の加重平均数量に基づいており，潜在的な希釈性普通株発行であれば発行される余分な発行済み普通株数を加えている。潜在的希釈普通株は、非既得株奨励および単位、株式オプションおよび非管理職取締役株式等価物を含む。業績基準が該当期間終了時に達成された場合、業績株奨励は期間ごとの平均流通株に計上される。
次の表は、財政年度ごとの基本加重平均流通株と希釈加重平均流通株を照合した千の計で):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加重平均流通株-基本 | 21,195 | | | 22,402 | | | 23,125 | |
| 潜在的希釈証券の影響： | | | | | |
| 既得株奨励や単位ではない | 47 | | | 62 | | | 137 | |
| 株式オプション | 1 | | | 9 | | | — | |
| 業績共有賞 | 2 | | | 5 | | | 7 | |
| 加重平均流通株-希釈 | 21,245 | | | 22,478 | | | 23,269 | |
| 希釈された加重平均フロー株は含まれていない： | | | | | |
| 抗希釈剤 | 23 | | | 29 | | | 318 | |
| 期末未満足の履行条件 | 61 | | | 25 | | | 14 | |
16. 引受金とその他の事項
購入承諾— Jack in the BoxとDel Tacoは、会社とそのフランチャイズ業者に噴水製品とマーケティング支援資金を提供するいくつかの主要な飲料サプライヤーと長期的な飲料供給契約を締結した。これらの合意は、同社とそのフランチャイズ業者が合意した価格で噴水飲料シロップの最低購入量を購入し、総量承諾に達するまで要求している。現在の定価と2022年10月2日までに会社が経営しているレストランとフランチャイズレストランの使用割合によると，これらの合意での飲料購入要求総額は約$と見積もられている75.2次の年には7年になる.
情報技術サービスを提供するサプライヤーと様々な手配を達成しました違います。解約料を繰り上げます。同社のこれらの契約における無条件購入義務総額は約$である6.7次の年には4年.
法律事務我々は、財務諸表中の潜在的な計算項目の可能性の程度および損失の可能性の範囲を決定するために、訴訟または事項を含む事項を評価または有する。負債が発生する可能性が高く、損失金額を合理的に推定することができる場合、財務諸表に損失または事項を推定すべきである。2022年10月2日現在、同社の応募プロジェクトは59.2そのすべての法律事項の総費用は100万ユーロであり、我々の総合貸借対照表の“計上すべき負債”に記載されている。訴訟は本質的に予測不可能であるため，インシデントを評価することは主観的であり，将来のイベントを判断する必要がある.訴訟や事項を評価する際に、私たちは意味のある推定を提供できない可能性があり、原因は非常に多く、関連事項の手続き状況、控訴救済方法の獲得性、関連クレームに関連する保険カバー範囲、複雑或いは斬新な法律理論の存在、及びこの事項に対する重要な情報の絶えずの発見と発展を含む。さらに、私たちに対する訴訟で要求される損害賠償金額は、支持、誇張、または可能な結果とは無関係である可能性があるため、私たちの潜在的な責任や財務リスクの有意な指標ではない。私たちは、計算すべき項目と関連して開示される十分性を決定するために、定期的に検討または事項がある。最終的な損失金額はこのような推定とは異なるかもしれない。2022年10月2日までに、合理的に損失する可能性のある総範囲は、その日までのこれらの事項の計算すべき金額を超え、最高約$に達すると推定されます6.5百万ドルで、利息と弁護士費は含まれていません。いずれの見積もりも予想損失(あれば)や当社の最大損失リスクを表すものではありませんが、最終赤字額は短期的にはこれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
Gesseleはジャックin the Box Inc.を訴えた 2010年8月5人Jack in the Box従業員はオレゴン州連邦裁判所で訴訟を起こし、連邦公平労働基準法案とオレゴン州賃金と労働時間法に基づいてクレームを出したと主張した。原告は，Jack in the Boxは非免除従業員に何らかの食事時間を支払わず，靴購入や労働者補償費用の賃金を不正に控除し，その後，最終賃金時間に関するクレームや，特許経営業者従業員に関する賃金や工数に関するクレームを増加させたと主張している.2016年、裁判所は連邦政府とフランチャイズ従業員に関するクレームを却下した。2017年6月、裁判所は州法の不当控除と最終賃金滞納に関するクレームに等級証明書を付与した。当事者は2020年3月16日に自発的な調停に参加したが、これは決着していない。2022年10月24日陪審員は原告に約ドルの判決を下しました6.4損害賠償金と罰金、そして利息と弁護士費は裁判所によって遅く決定されるだろう。同社は引き続き責任と損害賠償に異議を唱え、裁判後の動議や他のすべての利用可能な控訴救済措置を通じて抗弁する
トーレイズ2014年3月、元Del Taco従業員が、カリフォルニア州労働者、賃金、労働時間法下の様々な訴訟原因を告発する民間総検察長法案のクレームおよび集団訴訟を起こした。原告はDel Tacoが食事や休憩時間を適切に提供しておらず、カリフォルニアの非免除従業員に給料や精算費用を支払わなかったと一般的に告発した。2021年11月12日，裁判所は原告が等級認証を要求する動議を一部承認した。双方はそれぞれ2022年5月24日と2022年6月3日に自発的な調停に参加した。2022年6月4日に、吾らは和解了解覚書(“合意”)を締結し、当社は総和解金額$を支払わなければならないと規定した50.0交換として、私たちはすべての当事者たちのすべてのクレームを免除するつもりだ。この協定には、不当な行為を認めることは含まれておらず、裁判所の承認を含むが、これらに限定されない。控訴して疑問を提起すれば、その協定は裁判所の承認または維持を受けることは保証されない。当社は2022年10月2日現在、当社の総合貸借対照表の“計上すべき負債”に含まれる決済金額を累計しています。
J&D飲食グループ2019年4月17日、破産した前フランチャイズ業者の受託者が、破産信託の実際および懲罰的損害賠償の形態で資産を取り戻すことを要求し、同社がフランチャイズ協定を誤って中止したことを一般的に告発し、元フランチャイズ業者が提供した2人の買い手を無理に拒否した。双方は2021年4月に調停に参加したが、この問題は解決されなかった。この件は現在2023年1月に開廷する予定で、双方は2022年12月に裁判所が命じた別の調停に参加する予定だ。
その他の法律事項上記に加えて、前任者または現職従業員、顧客、加盟業者、サプライヤー、大家、株主、または他の人が提起した通常および定例訴訟に直面しています。私たちはそのようなどんなことでも自分自身を弁護するつもりだ。その中のいくつかの事項は少なくとも部分的に保険または他の第三者賠償義務によってカバーされることができる。回収の可能性があると判断した場合は、第三者保険会社からの売掛金を記録します。
賃貸保証-我々は、2018年度に販売された前のQdobaビジネスのいくつかのレンタルに依然として責任があるか、または責任があります。Qdoba購入契約によると、買い手は会社がこれらの保証に関連するすべてのクレームを賠償した。2022年10月2日現在、これらの賃貸契約によると、将来の未割引支払いの最大潜在負債は約$である23.5百万ドルです。レンタル期間は最長約15もしレンタル期間が任意の既定の継続期間まで延長されたら、私たちはまだ借約の保証人になるだろう。違約が発生した場合，賃貸契約やQdoba購入契約には契約保護と追徴権が提供されているため，賃貸契約やQdoba購入契約には契約保護と追徴権が提供されているため，大家に違約物件の再賃貸による損害軽減，買い手の賠償を要求するリスクがあると考えられる。私たちは将来どんなお金を支払う可能性が少ないと考えているので、会社はこれらの保証の責任を記録していない。
17. 総合キャッシュフロー情報(千)を補完する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年内に支払う現金： | | | | | | |
| 所得税を納める | | $ | 33,819 | | | $ | 48,200 | | | $ | 29,360 | |
| 利息，資本化金額を差し引いた純額 | | $ | 70,475 | | | $ | 60,413 | | | $ | 68,612 | |
| | | | | | |
| 非現金投資と融資取引： | | | | | | |
| レストラン物件の売掛金と売掛金が増加する | | $ | 10,001 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 普通株等価物への配当金の増加を計算または変換する | | $ | 275 | | | $ | 232 | | | $ | 117 | |
| フランチャイズ買収への配慮 | | $ | 297 | | | $ | 1,305 | | | $ | 859 | |
| 財産·設備購入の債務増加(減少) | | $ | 1,637 | | | $ | 1,755 | | | $ | (2,696) | |
| 在庫株買い戻し債務が減少する | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,025) | |
18. 連結財務諸表情報(千)を補完する
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十月二日
2022 | | 十月三日
2021 |
| 売掛金とその他の売掛金、純額： | | | | |
| 貿易 | | $ | 90,105 | | | $ | 75,273 | |
| 受取手形、当期分 | | 8,643 | | | 1,467 | |
| 課税所得税 | | 878 | | | 1,157 | |
| 他にも | | 10,152 | | | 2,730 | |
| 不良債権準備 | | (5,975) | | | (6,292) | |
| | $ | 103,803 | | | $ | 74,335 | |
| その他の資産、純額： | | | | |
| 会社が持っている生命保険証書 | | $ | 108,924 | | | $ | 123,566 | |
| 繰延は賃料を受け取るべきだ | | 43,891 | | | 46,234 | |
| 専営権借主改善手当 | | 32,429 | | | 34,124 | |
| 受取すべき手形、少ない流れ部分 | | 11,624 | | | 4,544 | |
| 他にも | | 29,701 | | | 15,970 | |
| | $ | 226,569 | | | $ | 224,438 | |
| 負債を計算すべきである | | | | |
| 法定すべき項目 | | $ | 59,165 | | | $ | 7,540 | |
| 賃金および関連税 | | 43,837 | | | 34,649 | |
| 販売税と財産税 | | 30,947 | | | 23,174 | |
| 保険 | | 32,272 | | | 21,218 | |
| 賃料収入を繰延する | | 18,525 | | | 17,892 | |
| 広告.広告 | | 11,028 | | | 13,097 | |
| 繰延特許経営費と開発費 | | 5,647 | | | 4,949 | |
| 他にも | | 52,511 | | | 25,898 | |
| | $ | 253,932 | | | $ | 148,417 | |
| 他の長期負債： | | | | |
| 固定収益年金計画 | | $ | 51,679 | | | $ | 70,354 | |
| 繰延特許経営費と開発費 | | 40,802 | | | 36,571 | |
| 他にも | | 42,213 | | | 49,417 | |
| | $ | 134,694 | | | $ | 156,342 | |
19. 後続事件
2022年11月18日、取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.441株当たり、2022年12月22日に2022年12月7日終値時に登録されている株主に支払う。未来の配当は私たちの取締役会によって承認されるだろう。
