注1-組織と業務の運営

組織と一般事務

Bannix Acquisition Corp.(“当社”)は新たに設立された空白小切手会社であり、2021年1月21日にデラウェア州に登録設立された。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。当社はいかなる特定の業務合併目標も選択しておらず、当社は業務合併について直接或いは間接的にいかなる業務合併目標と実質的な 協議を行うこともなく、当社を代表する誰も当社を代表していかなる実質的な 討論を開始することもない。

当社は2022年9月30日まで何の業務も開始していません。2021年1月21日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、当社の設立と初公募株(IPO)(以下、定義)と当社の初期業務合併目標の探索に関連しています。当社は最初に初期業務合併を完了するまで営業収入 は発生しません。当社は、初めて公募して得られた金及び権証負債の価値変動による営業外収入又は支出を含む現金利息収入及び現金等価物の形で営業外収入を発生させる。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

融資する

当社の保証人は、Subash MenonとSudeesh Yezhuvath(その投資エンティティBannix Management LLPを通じて)、Suresh Yezhuvath(“Yezhuvath”) とSeema Rao(“Rao”)(“保税人”)です。

当社の初公募の登録声明 はそれぞれ2021年9月9日および2021年9月10日(“発効日”)に発効を発表しました。brは2021年9月14日に6，900，000株のIPOを完了し、1株当たりの単位価格は10.00ドル(“単位”)と付記2で議論されています。単位あたり1株普通株(“公衆株”)、1株当たり11.50ドルで普通株と権利を購入することができます。各権利は、その所有者が企業合併完了時に1株普通株の10分の1(1/10)を得る権利を有するようにする。

初公募と同時に，当社は406，000個の私募単位(“私募機関”)の発行を完了した： 当社はいくつかの投資家に181，000個の私募単位を売却し，総現金収益は2，460，000ドルであり，保証人に225，000個の私募単位を追加発行し，1，105，000ドルの融資および保証人の当票の解約と交換した(付記4参照).各私募配給単位は1株の普通株、1部の償還可能な引受権証を含み、1株11.50ドルの価格で1株の普通株と1つの権利を購入する。各権利は、その所有者が企業合併完了時に1株普通株の10分の1(1/10)を得る権利を有するようにする。会社経営陣 はIPOと私募単位の純収益の具体的な応用に対して広範な適宜決定権を持っているにもかかわらず， のほとんどの純収益は一般的に業務統合を達成するために用いられている.

IPOに関する取引コスト は8，746，087ドルであり，発行時に支払う引受業者割引1，845，000ドル，将来支払う引受費用225，000ドル，引受業者に支払う代表株式公正価値2，861，040ドル，Anchor Investors株の公正価値3，244，453ドル，共同会社株式の公正価値10，834ドルおよびその他の発売コスト559，760ドルを含む.

信託口座

IPOが2021年9月14日に完了した後，IPOと私募から売却先の純収益から抽出した69，690，000ドル(単位当たり10.10ドル)が信託口座(“信託口座”)に入金され，米国政府証券に投資され，“投資会社法”第2(A)(16)節が定義されている。期限が180日以下の会社、又はメンバー枠を問わない投資会社は、会社が決定した“投資会社法”第2 a-7条に規定する条件を満たす限り通貨市場基金とする。信託口座の資金で稼いだ利息は、特許経営権と所得税義務(最大100，000ドルの利息を引いて解散費用を支払う)を当社に振り向けることができるほか、今回の私募単位の発行·売却収益は、(A) 自社が初期業務合併を完了するまで、(B)株主投票による自社改訂及び再記載された会社登録証明書の修正に関する任意の公開株を償還するまでは、信託口座から振り出されない。及び(C)当社が今回の発売終了後15ヶ月以内又は任意の延長期間内(適用法律の規定を受けて)に初回業務合併を完了できなかった場合は、当社の公衆株式を償還する。信託口座に入金される収益は、会社債権者の債権(ある場合)に支配される可能性があり、債権者の債権は、br社の公衆株主の債権よりも優先される可能性がある。

初期業務組合

自発販売が終了してから、会社は15ヶ月間初期業務合併を完了した。しかし、当社が15ヶ月以内に初期業務合併を完了できないことが予想されるように、当社は初期株主の要求に応じて、取締役会決議により、業務合併完了期間を最大2回延長し、毎回3ヶ月延長することができる(業務合併完了総時間は最長21ヶ月)(“合併期間”)であり、発起人が追加資金を以下に述べる信託口座に入金することを条件とする。当社が大陸株式譲渡信託会社と本募集説明書の期日に締結した“定款”及び信託協定の条項によると、当社が初期業務合併を完了するための利用可能時間を延長するためには、発起人は適用の締め切りの5日前に事前に通知しなければならず、3ヶ月延期するたびに適用の締め切り当日又は前に信託口座に690，000ドル(1株0.10ドル)を入金しなければならず、総額は1，380，000ドル以下である。1株約0.20ドルです。もし会社が適用の締め切り の5日前に保険者から通知を受けた場合、会社は延期を希望し、会社は少なくとも適用の締め切りの3日前にプレスリリースを発表する意向を発表する予定だ。また、, 当社は適用された 締め切り翌日にプレスリリースを発表し、資金が適時に入金されたかどうかを発表する予定です。発起人及びその関連会社又は指定者は、会社が初期業務合併を完了する時間を延長するために、信託口座に資金を提供する義務がない。当社が適用期間内に初期業務合併を完了できなかった場合、当社はその後迅速であるが10営業日を超えない場合には、公衆株式を比例して信託口座に保有する資金を償還し、償還後直ちに残りの株主と取締役会の承認、解散及び清算を経て、いずれの場合もデラウェア州法律で規定されている債権者債権義務及び他の適用法律の要求brを遵守しなければならない。この場合、権利と引受権証は一文の価値もないだろう。また、ナスダック規則によると、どの初期業務合併も独立取締役の多数の承認を得なければならない。

当社は、最初の業務グループを再編し、公衆株主に株式の取引を所有させた後、会社が対象業務のほぼすべての持分または資産を所有または買収することを期待している。しかしながら、当社は、取引後に会社が目標管理チームまたは株主のいくつかの目標を達成するために、または他の理由で、対象企業のこのような権益または資産を所有または買収する実質的にすべてよりも少ないように初期業務合併を手配することができるが、取引後に会社が目標会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収するために、または他の方法で対象企業の持株権を取得し、1940年の投資会社法に従って投資会社として登録する必要がないようにすることができる。改正された(“投資会社法”)。取引後に会社が取引対象会社の50%以上の投票権を有する証券を所有していても、初期業務合併前の株主は、取引後の会社の少数の持分を共同で所有する可能性があり、これは、業務合併取引において対象会社および会社に帰属する推定値に依存する。例えば、会社 は、発行されたすべての株式または他の株式と交換するために、会社が大量の新株を発行する取引を行うことができる。この場合、会社は目標の100%持株権を獲得します。 しかし、大量の新株を発行したため, 初期業務合併直前の株主は、初期業務合併後の流通株を持つことができる多数未満である。取引後に会社が所有または買収した1つまたは複数の目標業務の持分または資産が100%未満である場合、そのような業務の所有または買収の部分は純資産の80%として推定される。初期業務合併が複数の目標業務に関連していれば、80%の純資産テストは、目標業務の買収が同時に完了していなくても、すべての目標業務の合計価値に基づいている。

当社は発売で得られた純額が当社の業務合併を完了させるのに十分であると信じていますが、当社はいかなる潜在的な目標業務も決定していないため、当社は特定の取引の資本需要を特定することができません。今回発売した純額が不足していることが証明されれば、業務合併の規模、目標業務を探すために使い切った利用可能な純収益 であっても、当社は初期業務合併後に相当数の公開発行株を償還する義務があるため、会社は追加のbr融資を求めることが要求され、この場合、会社は追加の証券を発行したり、その業務合併に関連する債務を発生させたりする可能性がある。また、会社は初期業務統合を完了するために多くの追加の普通株または優先株を発行するか、または初期業務統合を完了した後、または従業員インセンティブ計画に従って行われる可能性がある。会社 には最高債務レバレッジ率がなく、会社がどれだけ債務を発生する可能性があるかに関する政策もない。会社が負担したい債務額 は，提案業務合併の事実と状況および潜在業務合併時の市場状況に依存する.現在、当社は、証券の売却や債務の発生による追加資金の調達について、いかなる第三者とも合意していません。適用証券法を遵守した上で、当社は初期業務統合を完了しながらこのような融資 を完了するだけである。

ナスダック規則は、初期業務合併は、初期業務合併合意を達成するために、1つまたは複数の目標企業と共に行わなければならず、これらの目標企業の公平時価合計は、信託口座に保有されている資産の少なくとも80%(相談料および信託口座が稼いだ収入の課税を含まない)であることを要求する。取締役会が目標業務の公正時価を独立に決定できない場合、当社は独立投資銀行や独立会計士事務所から当該等の基準の満足状況について意見を聞く。当社は初期業務合併に関連する複数の非関連業種の 業務を買収するつもりはありません。

当社は、初期業務合併が完了したときに株式を全部または一部公開する機会 (I)を株主総会を開催して初期業務合併を承認するか、または(Ii)カプセルによる を買収する機会をその公衆株主 に提供する。当社が株主の承認を求めて提案された初期業務合併や買収要約を行うかどうかは、当社が自ら決定します。株主は、当時信託口座に入金された金額に比例して彼らのbr株を償還する権利がある(最初は1株約10.10ドルであり、信託口座に保有していた資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えていたが、以前は当社に納税義務を支払うために配布されていなかった)。

償還が必要な普通株の初期帳簿価値は，公開発行収益から(I)公開株式証の公正価値から(Ii)初公開先として売却された普通株の発売コストに相当する金額で入金される.会計基準編纂(“ASC”) 主題480“負債と権益”に基づいて、このような初期帳簿価値はIPO完了後に一時的権益に分類される

当社の改正及び再記載された登録証明書 は、いずれの場合も、その公衆株式の償還金額は、当社の業務合併完了直前及び後の有形資産純額 が5，000，001ドル未満であることを招いてはならない(当社が米国証券取引委員会の“細株”規則の制約を受けないようにする)。事業合併に関連する合意によれば、当社の公開株式の償還は、より高い有形資産純資産試験または現金要件を受ける可能性もある。 例えば、業務合併は、(I)目標またはその所有者に現金対価を支払うこと、(Ii)営業資金または他の一般会社用途のために現金をターゲットに移転すること、または(Iii)業務合併条項に従って他の条件を満たすために現金を保持することを必要とする可能性がある。会社が償還を有効に提出したすべての普通株式に、業務合併条項に従ってbrの現金条件を満たすために必要な任意の金額を支払う必要がある場合、当社の利用可能な現金総額を超える場合、会社は業務合併または償還を完了することはなく、償還を提出したすべての普通株はその所有者に返却される。

発起人、上級職員、役員及び代表(定義は付記5参照)は、(I)初期業務合併の完了に関連する創始者株式及び公衆株式の償還権を放棄することに同意し、(Ii)その創業者株式(定義は後述)に関する償還権及び株主投票に関連する公衆株式の償還権を放棄し、br社の改訂及び再記載された会社登録証明書の改訂を許可する。(Iii)当社が合併期間内に初期業務統合を完了できなかった場合、その創始者株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利を放棄する。

当社の発起人は、第三者が当社又は当社と書面意向書、機密協定又は同様の合意又は企業合併協定を締結した予想対象企業が提供するサービス又は販売の製品に任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座中の資金金額を(I)公開株式1株当たり10.10ドル及び(Ii)信託口座の信託口座清算日までの実際の公開株式金額のうち小さい金額に低下させた場合、発起人は当社に責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.10ドル未満であり、支払税を減算した場合、その負債は、免除に署名した第三者または潜在的な対象企業のいかなるクレームにも適用されず、証券法に規定された負債を含む、信託口座に保有されている資金に対するすべての権利(免除の強制実行可能か否かにかかわらず)、また、今回発行された引受業者に対する当社の賠償による特定の債務に対するクレームにも適用されない。しかし、当社はその保証人にこのような賠償義務のための予約金を要求しておらず、その保証人がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、当社の保証人の唯一の資産が当社証券であると信じている。したがって，当社はそのスポンサー がこれらの義務を履行できる保証はない.

流動資金、資本資源、持続的経営

同社の現金は2022年9月30日現在224，381ドル、運営資金赤字は1ドル181,424.

当社の2022年9月30日までの流動資金需要は、(1)保証人が28，750ドルを出資して普通株(“創設者株式”)を購入することと、(2)保険者と関連側が発売コストを支払うために融資を提供することで満たされる。また、可能な企業合併に関連する取引費用を支払うために、会社の保険者、保険者の関連会社及び/又は会社のある高級管理者及び取締役は、会社に運営資金融資を提供することができる(ただし義務はない)。2022年9月30日現在、会社の借金$273,890スポンサーや関係者に。保証人と関連側融資のさらなる開示については、付記4を参照されたい。

以上のことから、経営陣は、当社が2022年12月14日に満了した初期任期中に業務統合を完了したため、その経営ニーズを満たすために十分な資金や借入能力がない可能性があると考えている。この間、会社は、銀行口座を運営する資金を利用して既存の売掛金を支払い、潜在的な初期業務統合候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務合併の構築、交渉、完了を行う。本報告が提出された日まで、管理層は、会社の初期期限満了後に会社の期限を延長する意向を示している。

本報告書を提出した日から、会社はその強制清算日の12ヶ月以内になります。当社の持続経営考慮事項の評価については、当社は2022年12月14日までに業務合併を完了しなければなりません。その際，会社 が業務統合を完了できるかどうかは不明である.企業合併がこの日までに完了していない場合、会社は強制清算され、その後解散される。当社は、業務合併及びその後可能な解散が発生しなければ、当社の清算日及び強制的な清算までの経営に必要な資金を満たすには不十分であることを決定しており、当社の持続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いを抱かせる。

このような財務諸表には、記録された資産や負債の分類の回収に関する調整は含まれておらず、これらの調整は、当社が経営を継続できない場合に必要となる可能性がある。

リスク と不確実性

管理層は現在、新冠肺炎疫病が当社に与える影響を評価しており、ウイルス は当社の財務状況、運営結果及び/或いは検索対象会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響は本財務諸表作成日までまだ確定しにくいと結論した。財務諸表には、このような不確実性に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響 は、これらの財務諸表の日までは確定できません。 これらの財務諸表の日まで、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響も決定できません。

“インフレ低減法案” 消費税の成立を考える

2022年8月16日、“2022年インフレ率低減法案”(略称“IR法案”)が連邦法に署名した。その他の事項のほか、IR法案は、2023年1月1日以降に上場する米国国内会社と上場外国会社のある米国国内子会社が株を買い戻して新たな米国連邦1%の消費税を徴収することを規定している。消費税は、株を買い戻した株主には徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収する。消費税の金額は通常、買い戻し時に買い戻した株式公平市場価値の1%である。しかし，消費税を計算するために，買い戻し会社は，ある新規発行株の公正時価と株式買い戻しの公正時価を同一納税年度内に純価値 とすることが許可されている.しかも、いくつかの例外は消費税に適用される。米国財務省(“財務省”)は、乱用や租税回避を実行し、防止するために法規やその他の指導を提供することを許可されている。

2022年12月31日以降に発生する任意の償還または他の買い戻しは、企業合併、延期投票または他の方法に関連して、消費税を支払う必要がある可能性がある。 会社が企業合併、延期投票または他の方式に関連する消費税をどの程度納付する必要があるかは、(I)企業合併、延期または他の方法に関連する償還および買い戻しの公平な市場価値、(Ii)企業合併の構造を含む多くの要因に依存する。(Iii)企業合併に関連する任意の“パイプ”又は他の持分発行の性質及び金額(又は企業合併に関連するものではないが企業合併の同一課税年度内に発行される他の発行)及び(Iv)庫務署の法規及びその他の指針の内容。また、消費税は償還所有者が支払うのではなく、当社が支払うため、消費税を支払う仕組みは決まっていない。これらのことは，業務統合を完了するために利用可能な手元現金や会社が業務統合を完了する能力 を減少させる可能性がある.

注2-重要会計政策

注3-初公開

2021年9月14日、当社は初の公募を完了し、1株10.00ドルの買収価格で6，900，000株を売却し、その中には引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することを含め、69，000，000ドルの毛収入が生じた。当社が販売している単位当たりの価格は10.00ドルで、普通株、株式承認権証、普通株、1つの権利を含む。1部の株式証明書所有者は1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利があり、価格は調整される可能性がある。各引受権証は、初期業務合併完了後または発売終了後12ヶ月以内に行使でき、初期業務合併完了後5年または償還または清算時により早く満期になる。すべての権利は所有者に普通株の10分の1を購入する権利を持たせる。普通株

構成単位の権利証と権利 は52になる^発送する2021年9月13日、すなわち最終募集説明書提出日の翌日、引受業者I-Bankers Securities，Inc.は、会社により早く独立取引を許可する決定を通知したが、会社が現在の8-K表報告および添付の監査された貸借対照表を提出したことを前提とし、このような独立取引をいつ開始するかを発表したプレスリリースを発表した。単位を構成する普通株、権利証、権利が単独取引を開始すると、所有者は単独の証券を保有し、単位を保有しなくなり(所有者が何の行動も取らなくても)、単位は取引されなくなる。

すべての6，900，000株の普通株 は、初回公募で単位の一部として売却され、償還機能を含み、会社清算に関連する場合には、業務合併に関連する株主投票又は要約買収又は会社登録証明書の何らかの改訂に関連する場合には、当該等の公開株式を償還することができる。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関するガイドライン(ASC 480-10-S 99に組み込まれている)によれば、当社のbr制御範囲内の償還条項のみが償還すべき普通株を永久株式以外のカテゴリに分類することを要求しているわけではない。

普通株はアメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指導を受け、この指導はすでにASC 480-10-S 99に組み込まれている。権益工具が償還可能になる可能性がある場合、当社は、発行日(または当該工具が償還可能になる可能性がある日から)からその工具の最も早い償還日までのbr期間内に累積償還価値の変動を選択するか、または償還価値が変動したときに直ちに確認し、各報告期間終了時の償還価値に等しいように当該工具の帳簿額面を調整することができる。会社は償還価値が変化したときにすぐにこれらの変化を確認します。初公募終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの付加価値 を確認しました。普通株式の帳簿価値の変化により追加実収資本と累積損失の費用 を償還することができる。

次の表は、2022年9月30日まで、貸借対照表に反映されている普通株式 を照合した

注4-個人配給

初公募および売却先を完成させるとともに、当社は複数の投資家に181，000個の私募単位を売却し、総現金収益は2，460，000ドルであり、約1，105，000ドルの融資の解約とそれなどの融資に対応する本票と引き換えに、保証人に225，000個の私募機関を追加発行した。各私募配給単位は1株の普通株、1部の償還可能な引当権証を含み、1株11.50ドルの価格で1株の普通株と1つの権利を購入する。

付記5--関連先取引

方正 共有

2021年2月、保険者は2，875，000株の会社普通株(“方正株式”)を引受し、引受価格は28，750ドル、または1株0.01ドルであり、結成に関連している。2021年6月、会社は1，437，500株の方正株を買い戻し、総買い戻し金額は14，375ドルだった。IPO規模拡大に関連して、2021年6月10日、20%の株式配当により287，500株の方正株 を追加発行し、方正総流通株を1，725，000株にした。すべての株式金額と関連数字は遡及調整された。

Suresh Yezhuvathは2021年3月、他の投資家(“他の投資家”)に合計16，668株の方正株を無料で授与した。

発起人、他のbr投資家、アンカー投資家、取締役、および上級管理者は、以下のより早いbrが発生するまで、設立者株の譲渡、譲渡、または売却に同意する：(A)初期業務合併が完了した1年後、または(B)当社が清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了する日 は、すべての 公衆株主が、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利があることをもたらす。当社 は禁売令などの譲渡制限のことです。それにもかかわらず、最初の業務合併後少なくとも150日からの任意の30取引日の任意の20取引日以内に、普通株の最終販売価格が1株12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)以上であれば、創業者の株式はロックを解除される。

運営資本ローン−スポンサー

企業合併に関連する取引費用を支払うためには、発起人又は発起人の関連会社又は会社のある役員及び取締役は、必要に応じて会社に資金を貸すことができる(ただし義務はない)。当社が業務合併を完了すれば、当社は当社に発行された信託口座の収益から融資を返済します。そうでなければ、融資は信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資を返済することができるが、信託口座のいかなる収益も融資の返済には使用されない。

初公開前の本票-保証人

当社は2021年2月15日にYezhuvathに無担保元票を発行し、これにより、当社は元金総額300，000ドルを借り入れることができ、今回発売した支出の一部とすることができます。その手形は無利子手形であり、担保もない。チケットの300，000ドルは2022年9月30日までにすべて抽出され、初公募終了時に発行された30,000個人配給会社。

IPO前のローン--保証人

IPOが完了する前に、当社はYezhuvathと追加の融資契約を締結し、具体的には以下のようにIPOの準備に関連する費用を支払います

当社はYezhuvathと以下のような融資契約を締結しました

Yezhuvathは、超過配給の行使によって当社に225，000ドルの追加融資を提供することに同意しており、ビジネス統合時にのみbrを抽出することに同意しています。得られた金額は、超過販売株式の一部の増分引受割引を支払うために使用され、引受業者は、超過引受株式の受信を企業合併完了まで延期することに同意した。 Yezhuvathは、そのための追加証券を発行することなく、この金額を免除することに同意した。

2021年4月12日、当社はRaoと27万ドルの融資契約を締結した。このローンは利息と無担保がありません。初めての公募に成功したため、このローンは没収され、当社も返済せず、出資額 とみなされ、追加証券は発行されていません。

先に述べた以外に、当社は将来的にスポンサーや関連会社からいかなる運営資金ローンも借り入れることはないと予想される。2022年9月30日現在、いかなる運営資金ローン協議により、関連側の未返済残高には対応していない。

関係者の都合で

関連側の残高に対応する合計273，890ドルは、以下の取引を含む

サポートプロトコルの管理

当社は、初公募日から、管理チームメンバーにオフィススペース、秘書及び行政サービスを提供する費用を保険者の関連会社に支払うことに同意し、金額は月5，000ドルです。初期業務合併または会社清算が完了した後、会社はこれらの月費の支払いを停止する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、当社は15，000ドルと45,000協議によると。2021年1月21日(設立) から2021年9月30日まで，当社は合意により3，333ドルを生成した。

付記6--支払引受及び又は事項

登録 権利

関連側融資転換時に発行可能な方正株式，私募単位，株式承認証の所有者は登録権利 を持ち，当社には今回の発売発効日前または当日に署名した登録権協定 に従って保有する任意の証券の売却を登録することを要求する.これらの保有者は、販売のために証券法に基づいてこのような証券を登録することを要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い登録要求は含まれていない。また，これらの 保有者は“搭載”登録権を持ち，その証券を会社が提出した他の登録声明 に格納する.

引受業者協定

当社は引受業者に初公開発売日から30日間の選択権を付与し、追加購入で最大900，000単位で超過配給を補い、初公開発売日に全面的にbr}を行使する。

引受業者はIPO総収益の3%の現金引受割引、または合計2，070，000ドルを得る権利がある。このうち225，000ドルは，会社が業務合併を完了した場合にのみ保証人が引受業者に支払い，引受契約の条項 を満たす.また、引受契約の条項によると、引受業者は、引受契約の条項に基づいて、会社の初期業務合併を完了した後、初回公募株における売却単位の総収益の3.5%で業務合併営業費を徴収する権利がある。

初公募完了後、当社は引受業者(及び/又はその指定者)(“代表”)に393，000株の普通株を発行し、1株当たり価格は0.01ドル(“代表 株”)である。当社は、代表株式の推定公正価値(2，861，000ドル)を初公募の発売コストとし、償還可能株式に割り当てられた金額及び株式承認証負債に関する分配可能部分の支出について、仮株式にこの等コストを分配する。これらの引受業者に発行された普通株は、(I)企業合併が完了するまでそのような株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意するプロトコルの制約を受ける。また、引受業者(及び/又はその指定者)は、(I)業務合併の完了に関連する当該等の株式の償還権利 を放棄することに同意し、及び(Ii)初回公募完了から15ヶ月以内に業務合併を完了できなかった場合、信託口座から当該等の株式について割り当てる権利を放棄する。したがって、このような株式の公正価値は株主権益に計上される。2022年9月30日現在、代表はこれらの株式の支払いを行っておらず、負債額3，930ドルは貸借対照表の前払い費用に計上されている。

その他 投資家

2021年3月、他の投資家はSuresh Yezhuvathから合計16，668株の方正株を無料で獲得した。授与日には、当社の創設者株式に対する推定値は1株当たり約0.65ドルまたは合計10，834ドルとなる。

当社の他の公衆株主に付与される権利を除いて、他の投資家は、いかなる株主または他の権利も付与されていない。他の投資家は、信託口座に保有する創始者br株に関する資金を使用する権利がない。他の投資家が信託口座に保有する彼らが初回公募株時に購入した単位に関連する普通株の資金は、会社の他の公衆株主に与える権利と同じ権利を有することになる。

キャスター投資家

アンカー投資家はそれぞれ当社および保険者と書簡を締結し、この合意に基づき、アンカー投資家は二零二一年九月十四日の初公募完了時に181，000株の私募単位および二零二年九月九日に762，500株方正株式(“アンカー株式”)を購入する。買収の日、同社は創業者のbrの株を1株7.48ドルと推定した。

Anchor Investorsは、任意の株主または当社の他の公衆株主に付与された権利以外の任意の他の権利を付与されず、公正価値3，244，453ドルを超える名義で方正株を購入した。 各Anchor Investorは、当社と締結された単独交渉通信契約において、当社の初期業務合併を承認するために、そのAnchor 株に投票することに同意した。彼らが持っているAnchor株に対して、Anchor投資家は信託口座に持っている資金を得る権利がないだろう。アンカー投資家は、IPO時に購入した単位に関連する普通株式(購入した私募単位に含まれる普通株を含まない)が信託口座に保有する資金brを所有する権利を、当社の他の公衆株主に与える権利と同じである。

付記7-保証責任

ASCテーマ815“派生製品とヘッジ”に掲載された案内に基づいて、当社は初めて公開募集及び私募発行した7，306，000件の株式承認証 について入金し、この条項に基づいて、私募株式証は株式処理基準を満たしておらず、そして負債と記入した。そこで、当社は私募株式証を公正価値負債に分類し、各報告期間に公正価値に調整する。この負債は、私募株式証の行使または失効まで、資産負債表ごとに再計量され、公正価値の任意の変動は、当社の経営報告書で確認されます。私募株式証の公正価値は修正されたBlack-Scholesモデルを用いて推定された。推定モデルは、仮説株価、変動率、割引要因、その他の仮説などの情報を用いて、決済可能な価格を反映できない可能性があります。 のような私募株式証分類も報告期間ごとに再評価されます。公募株式証は株式処理分類 に符合する。

1部の株式承認証は所有者に1株11.50ドルの価格で当社の普通株を購入する権利を持たせ、本文で検討した調整の影響を受ける。また、(X)当社が普通株式1株当たり9.20ドル未満の発行価格または有効発行価格(この発行価格または有効発行価格は当社取締役会が誠意に基づいて決定する)で追加株式または株式リンク証券を発行して資金を調達する場合、当社の発起人またはその関連側が保有するいかなる創始者株も考慮しない。発行前)(“新発行価格”)， (Y)このように発行された総収益が持分収益総額の60%以上とその利息， 初期業務合併完了日に初期業務合併に利用可能な資金 (償還控除)，および(Z)会社が初期業務合併を完了した前の取引日から20取引日以内の会社普通株の出来高加重平均取引価格 (この価格，(“時価”)1株当たり9.20ドル未満であれば、株式承認証の行使用価格は時価の115%に等しく調整され、以下の“償還株式証”項に記載の1株当たり18.00ドルの償還トリガ価格は、時価の180%に等しく調整される(最近のセントまで)。

株式承認証は今回の発売終了から12ヶ月後或いは初回業務合併完了後に行使でき、当社の初回業務合併完了後5年、東部時間午後5：00或いは償還或いは清算時にもっと早い時間で終了する。

株式証明書の償還

当社は引受権証(当社への関連者への融資を支払うために保証人、初期株主、高級管理者、取締役またはその関係者に発行する私募株式証および任意の関係機関の引受証を除く)を部分的に償還することができ、株式承認証1部あたりの価格は0.01ドルである

もし当社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、管理層は、その持分証を行使したい所有者に、brの“キャッシュレス基礎”に基づいて株式承認証を行使することを要求する権利がある。経営陣がこの選択権を利用すれば、すべての株式証明書所有者は行権価格 を支払い、その数は(X)承認株式証の普通株式数に(X)承認株式証関連普通株式数を乗じて(Y)承認株式証行権価格を乗じた“公平市価”(以下に定義する)に等しい“公平市価”を提出する方法である。“公正市価” とは、株式承認証所持者に償還通知を出す日前の第3取引日までの10取引日以内に普通株式最終報告の平均販売価格を意味する。

会社が合併期間内に最初の業務合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所有者はその権証に関連するいかなるこのような資金も受け取ることができず、信託口座外に保有している会社のbr資産からそのような権証に関するいかなる分配も得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。

以下は、2022年9月30日現在、会社が発行した406，000件の私募株式証明書の公正価値レベルであり、これらの株式承認証は公正価値に応じて計量された負債に分類される

次の表は、2022年9月30日までの会社私募株式証の推定に使用される主な投入とモデルをまとめたものである

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のbr}第3レベル負債変化を示しています

注8-株主権益

優先株-2021年9月9日、当社は、その会社登録証明書を改訂し、再記載し、1株当たり0.01ドルの優先株の1，000，000株の発行を許可し、会社の取締役会が時々決定する可能性のある指定、投票権、および他の権利および特典を発行する。

普通株-会社は10，000，000株の普通株式を発行することを許可されており、1株当たり0.01ドル。2022年9月30日と2021年12月31日現在、普通株396.15万株が発行されている2,524,000発行された普通株式には、償還可能な6，900，000株は含まれていない。すべての普通株は保有者に一票を投じる権利を持たせる。会社が改訂·再記載した会社登録証明書について、ライセンス株式を増加させる100,000,000それは.当社は2021年9月14日までに初公募が完了し、(1)6，900，000株の初公募売却先に関する株式、(2)初公募と同時に売却された私募単位に関する406，000株 株式、(3)1，725，000株方正株式および(4)393，000株代表株式 を含む9，424，000株の普通株が発行された。

在庫株2021年6月21日、発起人は、発起人実益によって所有される普通株式1，437，500株を会社に交付することに同意した。イエズワットに支払われるべき7，735ドルは、彼に発行された個人配給単位の一部として返済されている(付記4参照)7,0002022年9月30日現在、Bannix Management LLPへの支払いは、関連先の支払いに含まれています。

権利.権利Br社が企業合併中の生き残った会社でない場合を除いて、企業合併が完了した後、権利保持者は、権利保持者が企業合併に関連するすべての株式を変換したとしても、または企業合併前の活動に関する会社の登録証明書を修正したとしても、自動的に10分の1(1/10)の普通株式を取得する。企業合併が完了した後、当社がもはや既存の会社ではない場合、各権利保持者は、企業合併が完了したときに各権利関連普通株の10分の1(1/10)を得るために、その権利を肯定的に変換することを要求されるであろう。業務合併が完了した後、権利所有者は追加対価格を支払うことなく、その普通株の追加シェアを得ることができる。権利交換後に発行可能な株式は自由に取引可能となる(当社連属会社が保有する株式は除く)。もし当社が1つの業務合併について最終的なbr協定を締結し、当社が既存のエンティティではなくなる場合、この最終合意は権利所有者にbr}普通株式所有者を提供し、br}取引において普通株に換算した基準で同じ1株当たりのコストを徴収する。

注9--その後の活動

当社は貸借対照表日以降本報告書提出日までに発生した後続事件と取引を評価しました。当社は、このような審査されていない簡明財務諸表の付記内で議論され、以下に記載された事項を除いて、当社は、そのような審査されていない簡明財務諸表において調整または開示する必要がある後続イベントを発見することはない。

2022年10月20日、証券購入契約に基づき、ネバダ州有限責任会社Instant Fame LLCは個人取引方式で、Bannix Management LLP、Balaji Venugopal Bhat、Nicholos Hellyer、Subbanarasimhaiah Arun、Vishant VoraおよびSuresh Yezhuvathに合計385，000株の当社普通株、およびSuresh Yezhuvath(総称して“売り手”と呼ぶ)へ90，000株の私募単位を買収した。売り手は直ちに全収益を当社に貸し、当社の運営資金需要を満たす。このローンは清算や企業合併時に売り手によって没収されるだろう。この取引について、 各方面は取締役会が一定の変動があることに同意した。

このような理由から、スバシュ·メノンは会社の最高経営責任者と取締役会長を辞任し、ニコラス·ヘライルも最高財務官、秘書、戦略主管を辞任した。ダグラス·デイビスは会社の最高経営責任者(Br)に任命された。また，Balaji Venugopal Bhat，Subbanarasimhaiah Arun，Vishant Voraは会社役員を辞任した。バートさん、アーロンさん、ウォラさんは監査委員会に勤め、ハート型さんハートの委員会の議長を務めた。さんハート、アーロンさん、ウォラさんは賠償委員会に勤め、アラン·さんは委員会の議長を務めた。

取締役会も2人から7人に増加し，クレイグ·マシャックとダグラス·デイビスが取締役会連合議長に任命され，ただちに発効した。また，ジャマール·クルシード，エリック·T·シュス，ネッド·L·シーゲルが取締役会メンバーに任命され，付表14 Fメッセージが郵送10日後に発効することを宣言した。上記の辞任は、経営陣や取締役会と何の相違もあるわけではない。

Sudeesh Yezhuvathは2022年11月10日、個人的な理由で会社役員を辞任した。会社を辞めるのは経営陣や取締役会と何の食い違いがあるからではない。

取締役会メンバーの退職により空きが生じたbr取締役会は2022年11月11日に以下の決定を下した：(I)Jamie Khurshid、Ned Siegel及びEric Shussはそれぞれアメリカ証券取引委員会及びナスダック規則により財務を理解し独立した者と認定され、その後継者が資格に適合して委任されるまで監査委員会メンバーに任命されるが、付表 14 Fに関する資料声明を郵送しなければならない。クルシードは監査委員会の議長を務めるだろう。(Ii)シーゲル·さん、シュス·さん、クレイグ·マシャックはそれぞれ、米国証券取引委員会により独立者と認定されている。ナスダック規則は、後継者が資格を満たし、委任されるまで報酬委員会のメンバーを委任するが、別表14 Fに関する資料を郵送することに準じて給与委員会のメンバーに任命される。(Iii)DavisさんとMarshakさんは第IIIクラス役員に任命され，Suash Menonさんは第Iクラス役員に任ぜられ，別表14 F資料文の郵送により，Khurshidさん，Siegelさん，Shussさんが第IIクラス役員に任命された。