アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
が終了した四半期期間について
あるいは…。
への過渡期について
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (委員会ファイル番号) | アメリカ国税局の雇用主は 識別子) |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
Ventoux
CCM買収会社。
東普特南大道1号、4階
コネチカット州グリニッジ
(前 名前または前の住所、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 各取引所名 それに登録されている | ||
株式承認証は、1株当たり1株の普通株の完全株式証明を行使することができ、1株当たり8.21ドルを行使することができる | PRSTW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうかを示し、
および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規(本章232.405節)規則405
に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社, か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年11月9日までに
Presto 自動化会社
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期
カタログ表
ページ | ||
前向きな陳述に関する警告的声明 | II | |
第一部分です。財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 | |
簡明合併経営と全面収益報告書(赤字) | 2 | |
株主権益簡明連結報告書 | 3 | |
現金フロー表の簡明表 | 4 | |
簡明合併財務諸表付記 | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 56 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 57 |
第二部です。その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 59 |
第1 A項。 | リスク要因 | 59 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 59 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 59 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 59 |
五番目です。 | その他の情報 | 59 |
第六項です。 | 陳列品 | 60 |
i
前向き陳述に関する警告的声明
このForm 10-Q四半期報告書は、Presto Automation Inc.(“会社”または“Presto”)を含み、 は1995年の“個人証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”であると考えている。これらの前向きな陳述は、将来の財務業績の予想、業務戦略、または私たちの業務に対する期待に関連する陳述を含むが、これらに限定されない。このような陳述は会社経営陣の信念と仮定に基づいている。会社はこれらの展望性陳述に反映または示唆された計画、意図、期待は合理的だと考えているが、必ずしもこれらの計画、意図、あるいは期待を実現または実現する保証はない。これらの陳述は予測、予測、展望性陳述を構成し、業績の保証ではない。そのような陳述は、それらが歴史的または現在の事実に厳密に関連していないという事実によって識別することができる。本四半期報告では、“予想”、“信じる”、“br}”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“ ”項目、“求める”、“求める”、“すべき”、“努力を使用する。“TARGET”、“Will”、“Will”および同様の表現は、前向き表現を識別することができるが、これらの語がないことは、表現が前向きでないことを意味するわけではない。
あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。1つまたは複数の既知および未知のリスクおよび不確実性 が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、会社の実際の結果または業績は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された場合とは大きく異なる可能性がある。実際の結果が異なることをもたらす可能性のあるいくつかの要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
● | Prestoがその成長を効率的に管理できず,最近の収入増加や 新規顧客の誘致ができなければ,その業務計画を実行できない可能性があり,高いレベルのサービスや顧客満足度を保つことができず,競争挑戦にも十分に対応できない可能性がある. | |
● | Prestoの運営履歴は限られており,その新しいVisionやVoice製品は新たで発展している市場では現在の業務や将来の見通しを評価することは困難であり,それが成功しないリスクを増加させる可能性がある。 | |
● | Presto は純損失が生じた歴史があり,費用が増加しながら十分な収入増加 が実現できなければ,将来の利益を実現あるいは維持できない可能性がある。 | |
● | 新冠肺炎の大流行はすでに不利な影響をもたらしており(プレストが予測可能な未来に持続すると予想されるグローバルサプライチェーンの不足を含む)、引き続き はプレスリーの運営業績と財務状況に悪影響を与える可能性がある。 | |
● | Presto の収入の大部分は、その3つの最大の顧客からのものであり、そのいずれかの顧客からの収入損失または低下は、そのビジネス、br}運営結果、および財務状態を損なう可能性がある。 | |
● | Prestoがそのプラットフォームの機能、性能、信頼性、 設計、安全性、または拡張性を継続的に改善および強化することができない場合、そのトラフィックは、顧客の持続的に変化する需要に応答して悪影響を受ける可能性がある。 | |
● | Prestoは長年の間その製品販売の収入を確認しているため、 販売の低下や好転は直ちにその運営業績に完全に反映されることはない。 | |
● | Prestoおよびそのいくつかのサード·パーティパートナー、サービスプロバイダ、br}およびサブプロセッサは、そのクライアントおよび消費者の個人情報を送信して格納する。これらの情報のセキュリティが損なわれた場合、 Prestoの名声が損なわれる可能性があり、責任およびトラフィック損失に直面する可能性がある。 | |
● | Presto は,厳格かつ変化するプライバシー法律,法規や基準,データプライバシーやセキュリティに関する契約義務の制約を受けており,このような法律を遵守しないことは,その業務に悪影響を与える可能性がある. | |
● | 飲食業あるいは全世界経済の不利な条件は、食品、労働力と占有コストを含み、Prestoの業務成長能力を制限し、その財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。 |
II
● | Presto は追加の資本を必要とする可能性があり、追加の融資は、その運営が制限されているか、または株主の株式が大幅に希釈されて、br}業務の増加を支持する可能性があり、これらの資本は、全くなければ、受け入れ可能な条項で獲得できない可能性がある。 | |
● | Presto は、財務契約およびその行動に対する他の制限を含む未償還保証債務を有し、これらの制限は、その運営柔軟性を制限するか、または他の方法でその 運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | Prestoの販売サイクルは長く予測できない可能性があり、その販売作業には多くの時間と費用が投入される必要がある。 | |
● | Presto はすでにその財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、これらの欠陥を是正できなければ、その財務状況或いは運営結果を正確に或いは適時に報告できない可能性がある。 | |
● | もし私たちがタイムリーに追加資金を得ることができなければ、私たちが継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問がある。 | |
● | Presto は,限られた数のベンダによって提供される技術の一部を提供する.したがって、それはハードウェア不足、価格上昇、変更、遅延、または生産停止のリスクに直面している。 | |
● | Presto は、その支払機関との関係、業務、財務状況を管理できなければ、顧客や顧客の支払いを促進するために少数の支払機関に大きく依存する。運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。 | |
● | Presto は,第三者が提供する計算機ハードウェア,許可ソフトウェア,サービスとその相互運用性によってその業務を運営する. | |
● | Prestoのビジネスは、様々な米国の法律法規によって制約されており(支払い取引処理に関する法律法規を含む)、その多くはまだ決定されておらず、発展途上である。一方、 Prestoまたはその顧客は、そのような法律法規を遵守することができず、クレームを受けるか、または他の方法でその業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | 輸入制限や関税引き上げの米国や国際貿易政策の大きな変化 はPrestoの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | Presto は、追加の販売税の徴収を要求されるか、または他の納税義務 を負担することが要求される可能性があり、顧客がその製品に支払わなければならないコストを増加させ、その運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |
● | Prestoがその知的財産権を十分に保護できなければ,その競争地位が損なわれる可能性があり,貴重な資産を損失し,収入を減少させ, がその権利を保護するための代償の高い訴訟の対象となる可能性がある. | |
● | Presto は第三者の知的財産権侵害のクレームを受ける可能性がある. | |
● | Presto は、そのプラットフォームでオープンソースソフトウェアを使用しており、これは、その販売サービスまたは訴訟または他の行動に直面させる能力に負の影響を与える可能性がある。 |
● | 本四半期報告Form 10−Qおよび会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書で開示された その他の要因。 |
三、三、
第 部分:財務情報
第br項1.簡明合併財務諸表(監査なし)
Presto
自動化会社
合併貸借対照表の簡素化
(未監査)
(単位は千で、株や額面は含まれていない)
自分から 9月30日 2022 |
自分から 6月30日、 2022 |
|||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
||||||||
棚卸しをする | ||||||||
繰延コスト、当期 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
繰延コストは当期分を差し引く | ||||||||
繰延取引コスト | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
その他長期資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
融資債務、流動債務 | ||||||||
定期ローン、流動ローン | ||||||||
変換可能なチケットと埋め込み株式証明書、流れ | ||||||||
収入を繰延し,当期 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
定期ローン、非流動ローン | ||||||||
購買力平価ローン | ||||||||
株式証負債 | ||||||||
繰延収入,当期分を差し引く | ||||||||
その他長期負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は事項(付記8参照) | ||||||||
株主権益(赤字): | ||||||||
優先株、$ |
||||||||
普通株、$ |
||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( |
) | ( |
) | ||||
株主権益合計 | ( |
) | ||||||
総負債と株主権益(赤字) | $ | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
Presto
自動化会社
簡明合併経営報告書と全面収益(損失)
(未監査)
(千、1株および1株当たりの金額は含まれていません)
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
収入.収入 | ||||||||
ホーム.ホーム | $ | $ | ||||||
取引記録 | ||||||||
総収入 | ||||||||
収入コスト | ||||||||
ホーム.ホーム | ||||||||
取引記録 | ||||||||
減価償却と減価 | ||||||||
収入総コスト | ||||||||
毛利 | ||||||||
運営費用: | ||||||||
研究開発 | ||||||||
販売とマーケティング | ||||||||
一般と行政 | ||||||||
あまり製品を修理しないことによる損失 | ||||||||
総運営費 | ||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
債務損失を繰り上げ返済する | ( | ) | ||||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 | ( | ) | ||||||
その他の収入、純額 | ||||||||
その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ||||||
所得税未払いの収入 | ( | ) | ||||||
所得税支給 | ||||||||
純収益と総合収益 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | $ | $ | ( | ) | ||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 | ||||||||
普通株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべき加重平均株式を計算し、希釈した後 |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2
Presto
自動化会社
簡明合併株主権益報告書(損失)
(未監査)
(単位は千,共有データは除く)
オープンカー 優先株 | 普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
資本再編の遡及応用(注1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
調整後の残高,期初 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
株式オプション行使時に普通株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
オープンカー 優先株 |
普通株 | その他の内容 支払い済み |
積算 | 合計する 株主の 権益 |
||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
資本再編の遡及応用(注1) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
調整後の残高,期初 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
株式オプション行使時に普通株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式証明書純行使時に普通株式を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
普通株式発行(付記10) | — | |||||||||||||||||||||||||||
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する(付記12) | — | |||||||||||||||||||||||||||
変換可能手形プロトコル終了時の株式および譲渡引受権証(付記10) | — | |||||||||||||||||||||||||||
変換可能手形を普通株式に変換する(付記7) | — | |||||||||||||||||||||||||||
信用協定に基づいて発行された引受権証(付記7) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
負債分類株式証を株式証に再分類する(付記11) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
株主が信用協定とともに行った貢献(付記7) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
プレミアム株の株式ベースの報酬(注1) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
合併及びパイプ融資(注1) | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式報酬(付記12) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
Presto
自動化会社
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
(千)
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
減価償却·償却·減価 | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
持分ベースの報酬 | ||||||||
合併で負担される公正価値負債の非現金費用 | ||||||||
責任分類株式証公正価値変動を承認する | ( | ) | ||||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ||||||
債務割引償却と債務発行コスト | ||||||||
債務返済損失 | ||||||||
実物支払利息支出 | ||||||||
転換可能手形プロトコル終了時の株式及び株式証明書コスト | ||||||||
購買力平価ローンを免除する | ( | ) | ( | ) | ||||
未帰属創業者株式負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
非現金レンタル費用 | ||||||||
財産と設備の処分損失 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
棚卸しをする | ||||||||
繰延コスト | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
その他長期資産 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
仕入先融資手配 | ( | ) | ||||||
負債を計算すべきである | ( | ) | ||||||
収入を繰り越す | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
大文字ソフトに関する支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
普通株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
定期融資で得た金を発行する | ||||||||
債務発行コストを支払う | ( | ) | ||||||
定期ローンを返済する | ( | ) | ||||||
債務返済の罰金及びその他の費用の納付 | ( | ) | ||||||
転換可能な本券の発行と持分証明書の埋め込みによる金 | ||||||||
融資債務の元金支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株発行の収益 | ||||||||
合併及びパイプライン融資の貢献、取引コスト及びその他の支払いを差し引く | ||||||||
繰延取引費用の支払い | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動を補充開示する | ||||||||
株式報酬費を資本化ソフトウェアに資本化する | $ | $ | ||||||
株主出資と与信協定を結びつける | ||||||||
信用協定に合わせて株式承認証を発行する | ||||||||
LAGO定期ローンとともに株式承認証を発行します | ||||||||
転換可能手形を普通株式に変換する | ||||||||
権証を負債から権益の再分類に変更する | ||||||||
合併時の責任分類株式証の確認 | ||||||||
未帰属の創始者株式の責任を確認する | ||||||||
購買力平価ローンを免除する | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金と売掛金の取引コストを記入する | ||||||||
資産使用権と引き換えに賃貸負債を経営する |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
プレスター自動化会社です。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(千元、1株と1株を含まない)
1.ビジネスと重要な会計政策の概要
業務説明
Presto Automation Inc.およびその子会社(総称して“Presto”または“会社”と呼ぶ)は、カリフォルニア州サンカルロスに本部を置く。合併前(定義は後述)では,会社はE la Carte,Inc.(“Legacy Presto”)の名称で運営されている.E la Carte社は2008年10月にデラウェア州に登録設立された。2018年、E la Carte,Inc.およびその子会社は、その商品名として“Presto”を採用したり(“dba”) 名で業務を展開しています。2019年2月、当社はカナダオンタリオ州にある完全子会社であるPresto Technology,Inc.を設立した。
同社はPrestoスマート飲食システム(“Presto Touch”)の開発者であるレジャー飲食経営者に運営効率、客セルフサービス、マーケティング面のメリットを提供する。この解決策は、顧客の注文、支払いおよび調査、およびクラウドに基づく運営指標、セキュリティ、およびリアルタイム監視を可能にするために、機能的に強力なクラウドベースのサービスのセットによってサポートされる一連のデスクトップ、ハンドヘルド、およびウェアラブルデバイスを含む。同社の音声製品(“Presto Voice”)は、顧客の注文中に音声認識技術を使用し、Prestoベースのクラウドソリューションをレストラン販売所(“POS”)システムに接続し、注文をレストランのPOSシステムに自動的に送信することで、効率化とコスト低減を最大限に図る。同社のVISION製品は,プラットフォームに基づく人工知能駆動のコンピュータビジュアルソフトウェアアプリケーションからなり,事業者に独自の とリアルタイム洞察(“Presto Vision”)を提供することができる。Prestoソリューションは運営効率を高め、レストランオペレーティングシステムとして、レストランフロントとバックエンドのレストラン運営を接続し、食事、出前、配達ルートを越え、以前アクセスできなかったデータにアクセスすることで、レストラン事業者が競争の激しいレジャー飲食市場で盛んに発展するために必要な賢明な意思決定を行うことができる。
合併 とベンチュックスCCM買収会社
2022年9月21日Ventoux CCM買収会社(“Ventoux”)とその子会社、次いで特殊用途買収会社である一連の合併によりLegacy Prestoを買収し、Legacy Prestoは有限責任会社となり、Ventouxの完全子会社(“合併”)となった。文図はPresto Automation Inc.と改名した合併前には,Ventoux Acquisition Holdings LLCとChardan International Investments,LLCはVentouxの共同発起人(共同主催者)であり,合併完了後も同社の主要株主である。
信託収益とパイプ投資
文図社の初公募株は2020年12月30日に終了し、$
合併の実行については,Ventouxは複数の投資家と単独で引受を行うことにより,引受者は購入に同意し,Ventoux
は引受者への販売合計に同意する
合併完了後,Prestoは約
ドルを受け取った
純現金 | ||||
現金-Ventoux Trustと運営資金現金 | $ | |||
現金管投資 | ||||
差し引く:取引費用とその他の支払い(1) | ( |
) | ||
合計する | $ |
(1) |
5
レガシーPrestoは、チケットと株式と取引所 を変換することができます
合併完了前に、Legacy Presto普通株に転換可能なすべての転換可能元票、Legacy Prestoが償還可能な優先株を発行したすべての株式は自動的にLegacy Presto普通株に変換され、Legacy Presto株のすべての発行済株式承認証はLegacy Presto普通株式承認株式証に行使または交換された。合併完了後、発行された株式と発行されたLegacy Presto普通株はすべてログアウトされ、受領権に変換されます
Legacy Presto普通株と未償還持分奨励保有者との割増手配
合併が完了すると同時に、Legacy Presto普通株と未償還持分奨励の所有者(株式承認証、株式オプション、RSU所有者を含む)
は総額最大の利益を得る権利がある
● |
● | 1つの追加の |
プレミアム株式は、ASC 480によって要約された負債分類基準を満たしていないので、株式として分類される負債と持分を区別する和
はいずれも米国会計基準815-40(I)によって当社自身の株式とリンクし、(Ii)は株式分類基準に符合している。プレミアム株式の公正価値は“レベル3”の投入に基づいて決定され、その原因は、投入に関する市場データが不足しており、例えば上述したような変動性及び最低平均有効資産純資産値を達成するのに要する時間が不足しているためである。プレミアム株はモンテカルロ推定モデルを用いて公正価値で計測した。推定モデルは,変動率,割引率,発生時間
のような様々なキー仮説を利用して,最低VWAPを満たす.授出日1株当たりのプレミアム株式の公正価値は$
6
未許可の創始者と創始者の株式手配
終値時、発起人が保有する444,500株の創始者株(“帰属していない創始者株”)は、以下の帰属および没収条項の制約を受けた
(i) | 発起人が所有するこのような非帰属側株の上位25%は、12.00ドルの株価水準がbrに達するか、または締め切りから5年後の日付までに実現される |
(Ii) | 保証人が所有するこのような非帰属方正株式の次の25%は、株価が15.00ドルレベルに達したときに、締め切り後5年前の日付に帰属する |
(Iii) | 保証人が所有するこのような非帰属側株式の次の25%は、株価が20.00ドル水準に達したときに、締め切り後5年以上前に実現され、 |
(Iv) | 保証人が所有するこのような方正株式に帰属していない残りの25%は、締め切り後5年またはそれまでに25.00ドルの株価水準に達したときに帰属する。 |
普通株のVWAPが60取引日以内に40取引日連続したVWAPが適用閾値以上の場合,すなわち“株価レベル”に達していると考えられる.締め切り後5年またはそれまでに適用された株価水準に達しなかった場合、適用された非帰属側株式は帰属することができず、自動的に没収およびログアウトされ、何の代価も与えない。 に制御権変更が発生した場合,いかなる付与されていない方正株式も自動的に帰属すべきである.2022年9月30日現在、帰属条件に達していないため、すべての帰属していない 方正株式はまだ帰属していない。
当社は,帰属していない方正
株はASC 815−40により株式リンクツールとして入金されており,実体自体の株式にはリンクされていないため,このようなツールは負債分類であると結論している。合併の完成に伴い、会社は$を記録した
合併完了後、Ventouxの会社登録証明書は、Ventouxの名前をPresto Automation Inc.に変更することを含み、すべてのカテゴリの株式の許可株式総数を増加させることを含む修正および再記述が行われた
公認会計原則により、合併
は逆資本再編成に計上される。このような会計方法によると、Ventouxは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。したがって,会計目的のために合併はLegacy Presto
がVentouxの純資産として株式を発行し,資本再編を伴うとみなされるしたがって、監査されていない簡明総合財務諸表に掲載されているすべての歴史的財務情報
は、Legacy Prestoが当社の前身であるかのように、Prestoとその完全子会社の勘定を代表している。合併前の株式及び普通株式1株当たりの純損失は、合併により確立された交換比率を反映した株式にさかのぼって重複している(
会社が負担するVentouxの純負債総額は#ドルだ
新興成長型会社 状態
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)で定義されている新興成長型会社である。雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新会計基準や改正会計基準の採用を延期することができる。
7
当社は、新規または改訂された会計基準を遵守するために、この延長過渡期間 を使用することを選択しており、この基準は、当社(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている移行期間を延長する日(より早い者を基準とする)まで、上場企業と非上場企業とに対して異なる発効日を有する。したがって、当社の簡明総合財務諸表 は、発行者の財務諸表と比較できない可能性があり、後者は、上場企業の発効日に基づく新規または改訂会計基準の発効日 を遵守することが要求される可能性がある。
当社は(I)本会計年度の最終日、すなわち当社の年間毛収入総額が少なくとも$となるまで、新興成長型会社となる
陳述の基礎
添付されている簡明総合財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) とアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成された。
簡明な連結財務諸表は会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。本文で言及したASCとASUは、米国権威GAAPの出所として、財務会計基準委員会(“FASB”)が制定した会計基準編纂と会計基準更新を指す。
監査されていない中期簡明合併財務諸表
付附の2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月間の関連簡明総合経営及び全面収益(損失)表、簡明株主権益(損失)表及び簡明総合現金流動表、及び中期簡明総合財務諸表付記に掲載されている中期関連金額は監査されていない。
監査されていない中期簡明総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて記載されており、米国公認会計基準に基づいて作成された年度総合財務諸表に通常必要なすべての開示 は含まれていない。経営陣は、監査されていない中期簡明連結財務諸表は、年度連結財務諸表の作成基礎と同じだと考えている。これらの財務諸表には、会社の2022年9月30日までの財務状況、2022年9月30日までの3ヶ月の経営業績とキャッシュフローの公報書に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的な調整のみが含まれている。2022年9月30日までの3カ月間の業績は、必ずしも今年度や他の時期の予想業績を代表するとは限らない。これらの中期財務諸表は,遺産プレストが2022年6月30日までの財政年度の財務諸表および関連付記とともに読み,2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の本報告の第99.2号添付ファイルとしなければならない。2022年6月30日現在の未監査簡明総合貸借対照表は、当社が監査した財務諸表から来ている。簡明総合財務諸表と付記の中で、ある前期残高はすでに再分類され、今期の列報方式に符合する。
8
予算の使用
アメリカ公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、ある資産、負債、収入、費用と開示の報告金額に影響を与える。したがって,実際の金額はこれらの見積り値とは異なる可能性があり, これらの違いは実質的である可能性がある.
推定の用途は、売掛金の回収可能性、物件及び設備及び無形資産の使用年限、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産及び負債の推定値、株式報酬推定価値を計算する際に採用される推定仮定、株式証明書、割増手配及び創設者に帰属していない株式の推定値、買収商誉及び無形資産の推定値及び長期資産減値を含むが、これらに限定されない。当社は影響を評価しており,特定のイベントや状況が当社の推定や仮定を更新する必要があることや,当社の本報告発表日までの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与えることは知られていない。これらの推定値は,新しいイベントの発生やより多くの情報の取得にともない変化する可能性がある.
リスクと不確実性
会社は多くの新興科学技術型会社によく見られるリスクに直面しており、経営歴史が限られている;肝心な個人への依存;迅速な技術変革;代替製品と比較的な大会社からの競争;追加融資が未来の運営を援助する必要がある;会社の製品とサービスの成功開発、マーケティングとアウトソーシング製造、及び新型コロナウイルス 疾患(“新冠肺炎”)の飲食業への影響。
新冠肺炎の影響
当社は過去も現在もリスクと不確定要素の影響を受けており、原因は新型コロナウイルス“新冠肺炎”の発生であり、同ウイルスは2020年3月に大流行と発表された。当社は2020年3月に初めて新冠肺炎の影響を受け始め、当時の連邦、州と地方政府の新冠肺炎の大流行に対する反応は社会疎遠を奨励あるいは要求し、現地避難令を制定し、営業時間の減少、レストランでの食事と/あるいは室内食事制限を異なる程度要求した。能力制限または他の制限は、レストランの大流行初期段階での非現場販売(出前および配達)を大きく制限する。
2022年9月30日までの3カ月間と,2022年と2021年までの財政年度では,最初に勃発した感染事件の減少に伴い,いくつかの規制措置が緩和されたが,感染事件の急増に伴い,多くの規制措置が再実施された。制限の程度や持続時間は地理的地域によって異なる。新冠肺炎疫病の自社業務に対する持続的な影響程度は依然として高度に不確定と予測が困難であり、レストランの経営状況は依然として不安定であるため、政府当局が現有の制限を修正或いは新しい制限を実施することに従って、それぞれの司法管区内の新冠肺炎感染人数及びワクチンの獲得性と受容度の変化に対応する可能性がある。また、世界経済は新冠肺炎の疫病の負の影響を受け、これは世界経済の衰退を招いた。
同社はすでに多くの行動を取って、新冠肺炎疫病がその運営と加盟業者に与える影響を軽減する。2020年4月に当社は約$を獲得しました
2021年9月30日までの3ヶ月間、お客様の新冠肺炎関連行為による液体進入問題により、会社が遭遇した修理費用の数は通常より高いです。
同社の設備故障の主な原因は,新冠肺炎により,顧客が極めて強い商業消毒剤
ソリューションを使用してハードウェア設備を清掃し,強制予防プロトコルとして使用していることである。商業洗浄製品を使用しているため、解決策がハードウェアに漏れ、設備に深刻な損傷を与え、このような設備を交換する必要がある。顧客の業務中断を防ぐため、同社は$を発生させた
9
新冠肺炎の大流行が当社の業務に与える持続的な影響の深刻さは多くの要素に依存するが、これらに限らず、大流行がどのくらい持続するか、ウイルスがいつ再発する可能性があるか、制定あるいは再制定する可能性のあるレストラン内の食事制限、ワクチンの供給と受容度、顧客がそのブランドと再接触する時間と程度、そして全体的に、新冠肺炎疫病が消費者の自由支配可能な支出に与える短期的かつ長期的な影響が会社や飲食業全体にどのような影響を与える可能性があり、これらはすべて不確定であり、予測もできない。会社の将来の経営業績や流動性は、将来の食事制限や、その加盟国が直面している財務·運営課題を解決するために会社がとる可能性のある任意の措置や計画の失敗の悪影響を受ける可能性がある。そのため、新冠肺炎の疫病はどの程度引き続き会社の財務状況、流動性或いは経営業績に重大な影響を与える可能性があり、依然として高度で不確定である。
流動性と資本資源
会社の主な流動資金源は、2022年9月30日と2022年6月30日現在、現金と現金等価物#ドルである
設立以来、会社は主に転換可能な本チケットやローンの発行、転換可能な優先株の売却などの融資取引を通じてその運営に資金を提供してきた。設立以来、会社は#ドルの運営損失を含む経常的な運営損失が発生している
当社は、当社が経営を継続できるかどうかに大きな疑いが生じる条件や事件を緩和するための公的資金または個人融資源から追加資金を獲得しようとしていますが、これらの計画は経営陣のコントロール範囲内ではないため、当社ではこれらの計画が有効に実施されていることは確保できません。外部からの融資が必要であれば、会社はその受け入れた条項で資金を調達できず、調達できない可能性もある。もし会社が要求通りに追加資本を調達できなければ、その業務、経営業績、財務状況は重大な悪影響を受ける。そのため、当社が財務諸表の発表日から1年以内に経営を継続できるかどうかには大きな疑問があります。当社の財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。
リスク、重要な顧客、投資の集中度
当社の金融商品は集中的な信用リスクに直面しており、主に現金および現金等価物と売掛金からなる。当社は投資レベルの格付けを持つ良質な金融機関とそのbr現金と現金等価物を保持している。
以下の3つの最大のレストラン表示(,
が適用されれば,これらのレストランのフランチャイズ業者が単一顧客のために報告する)の占める割合が上回っている
2022 | 2021 | |||||||
顧客A | % | % | ||||||
顧客B | % | % | ||||||
顧客C1 | % | % | ||||||
% | % |
1 | 収入が減少したのは,顧客Cのあるフランチャイズ業者との顧客関係を廃止したためである. |
10
以下の3つのレストラン標識が
を超えている
九月三十日 |
June 30,
2022 |
|||||||
顧客A | |
% | % | |||||
顧客B | % | % | ||||||
お客様C* | % | % | ||||||
顧客D | % | % | ||||||
% | % |
* | 破れた通帳のある取引先は割に合わない |
総合収益(赤字)
総合収益(損失)は純収益(赤字)とその他の総合収益(赤字)からなる。当社には他に包括収益(赤字)の構成要素はありません。したがって,純収益(損失)はすべての列報期間の総合収益(損失)に等しい。
市場情報を細分化する
経営部門は企業の構成要素として定義されており、当該企業は単独の財務情報を有し、首席運営意思決定者(“CODM”)が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。当社の連座CODMは最高経営責任者と最高財務官であり、彼らは総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査し、資源を割り当て、財務業績を評価する。そのため,会社の運営は単一の運営部門
となる
その会社はアメリカとカナダで業務をしています。同社のすべての収入は主に米国から来ており、そのすべての長期資産は米国で保有されている。
賃貸借証書
同社は取り消すことができない賃貸不動産施設を経営しており、残りの賃貸条項は
当社はASU 2016-02号を採用している賃貸借証書 (テーマ 842)2022年7月1日、改正トレーサビリティを使用
採用後、会社は使用権資産(“ROU”)と経営賃貸負債を記録した。リースROU資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を経営し,リース負債代表会社がリースによるリース支払いを支払う義務 である。
経営リース負債は、レンタル開始日に、(I)リース隠れ金利または(Ii)当社逓増借入金金利(すなわち、当社は、リース期間内の総賃貸支払いに相当する担保借款の推定金利)の支払いを要求されることに基づいて、リース開始日にリース期間中の賃貸支払い現在値を基準に を計量および確認する。当社の経営リースは暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に類似期限の借入金に提供する情報 に基づいて借入金金利をインクリメントすると試算している。
11
当社の経営リースROU資産は、(I)開始日または前にレンタル者に支払うお金、(Ii)による初期直接コスト、および(Iii)レンタル下のテナントインセンティブに基づいて調整された対応する経営リース負債に基づいて計量される。当社は、開始時にこれらの選択権を行使することが合理的に決定されない限り、継続または早期終了
を仮定しない。当社はレンタルと非レンタルコンポーネントの間にペア価格を割り当てていません。同社のレンタルプロトコルには、公共エリアメンテナンス、運営費用、または他のbrコストのような可変コストが含まれています。可変レンタル支払いは、このような支払いの債務が発生している間に確認されます。また,
社は期限を確認しない
1株当たり純収益
同社はASCテーマ260 1株当たり収益で1株当たり収益(“EPS”) を計算している。基本的に1株当たり収益は普通株株主が獲得できる収益または損失をその期間に発行された加重平均普通株で割ったものである。1株当たり収益を希釈することは潜在的な転換可能証券或いはオプション及び/又は株式承認証による1株当たりの希薄化効果である;潜在転換可能証券の希薄化影響 はIF-転換法を用いて計算される;オプション或いは株式承認証の潜在的希薄化影響は在庫株 法を用いて計算される。潜在的な償却効果を有する証券(すなわち、1株当たりの収益を増加させるか、または1株当たりの損失を減少させる証券) は、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。
最近採用された会計基準
2016年2月、財務会計基準委員会は842号の議題を発表した賃貸借証書 は、通常、資産負債表において、経営および融資リース負債および対応するROU資産を確認することが要求される。当社は2022年7月1日からこの基準を採用し、改正された遡及方法を採用し、開示要求を含めて、当社が示した比較期間内にASC 840の指導を適用することを可能にするオプションの 移行方法を選択する。会社は短期借約に対して借約確認を適用しないことを選択することを含むいくつかの実際的な便宜策を選択した;br}は賃貸契約を非レンタル構成要素から分離しないことを選択した;および一連の実際的な便宜的な計、すなわち最初にテーマ842を採用した場合、会社は満期または既存の契約がレンタルを含むかどうかを再評価しず、満期または既存の賃貸契約のレンタル分類も再評価しない。当社はレンタル期間の決定とROU資産の減価評価において、事後諸葛亮のやり方を選択していません。
新基準
の採用により、経営リース純資産と経営リース負債#ドルが確認されました
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した所得税(話題740):所得税会計の簡略化これは、ASC 740における所得税の一般的な方法のいくつかの例外を除去することによって、その適用のコストおよび複雑さを低減するために、所得税の会計処理を簡略化する。本基準は、2023年度から当社に適用され、次の数年間の移行期間内に発効します。本ガイドラインの改訂の多くは予想に基づいて実施されなければならないが、いくつかの改訂は遡及または修正された遡及に基づいて実施されなければならない。私たちは2022年7月1日にこの指針を採択し、採択時に私たちの簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した業務 グループ(テーマ805):顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を計算し、これは、買収者が、企業合併で買収された契約資産および契約負債をASC 606に従って確認および計量することを要求する。この基準は、2023年度から及びその年度内の中期内に当社に対して施行される。私たちは2022年7月1日にこの指針を採択したが、採択時には私たちの簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
12
最近発表された未採用の会計基準
2016年6月、FASB はASU第2016-13号を発表した金融商品テーマ326:信用損失金融商品信用損失の計測 (主題326)これは、1つのエンティティが、現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる新しい減値モデル を使用して、その寿命“予想信用損失”を推定し、減値準備を記録し、金融資産の剰余コストベースから減値準備を差し引くと、減値準備が金融資産が受け取る見通しのある純額を示すことを要求する。CECLモデルは信用損失をよりタイムリーに確認することをもたらすと予想される。本指針では、償却コストに応じて計量された金融資産、融資、売却可能な債務証券の新たな開示も求められている。各エンティティは,このガイドラインの規定を適用し,指導意見を採用した最初の報告期間からの留保報酬の累積効果調整とする.FASBは、その後、ASU 2018-19、ASU 2019-04、およびASU 2019-10を発表し、トピック326の実施ガイドと発効日を明らかにしました。トピック326 は、2024年度から会社に有効です。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2020年8月、FASB はASU 2020-06を発表した債務--転換可能債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本の契約、これは転換可能債券と転換可能優先株の会計処理を簡略化し、株式権の中である転換特徴を単独に列挙する要求を省略した。この基準はまた、主題815-40における指導を簡略化し、契約を株式に分類するために満たされなければならないいくつかの基準を削除し、1株当たりの収益を計算するための指導意見を改訂し、すべての変換可能なツールに対してIF変換方法を使用することを要求する。標準 は2025年度から会社に対して発効します。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2020年3月、2021年1月の更新に伴い、FASBはASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響and ASU 2021-01, 為替レート改革(テーマ848)を参考にしてここで、 は、現在の米国GAAPを、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の終了または終了が予想される他の参照金利の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引 に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。本指導意見は直ちに発効することができ、2022年12月31日またはそれまでに締結された契約に適用される。同社は現在,LIBORを参考にした契約やこの新しいガイドラインを採用した潜在的な影響を評価しているが, はこの基準に実質的な影響は生じないと予想される。その会社はこの基準を早期に採用するつもりはない。
2.収入
契約残高
会社はその顧客契約で決定された課金スケジュールに基づいて顧客から支払いを受ける。売掛金は会社が契約に基づいて掛け値権利を有しているときに入金する。いくつかの手配では、顧客に請求書を発行する前に、顧客契約項の下でそれに対して履行される対価格権利が発生する可能性があり、それによって契約資産が生成される。簡明総合貸借対照表から引当前の売掛金を差し引いた契約資産額は#ドルである
契約負債には繰延収入が含まれている。 繰延収入とは、収入が確認される前に開票された金額であり、制御権が顧客またはサービス提供に移行した場合、残高は収入であることが確認される。繰延収入残高の当期部分は次の12ヶ月間に確認される。
下表は繰延 収入における活動をまとめたものである:
収入を繰り越す | ||||
繰延収入、年初-2021年6月30日 | $ | |||
足し算 | ||||
収入が確認された | ( | ) | ||
繰延収入、期末--2022年6月30日 | ||||
足し算 | ||||
収入が確認された | ( | ) | ||
繰延収入、期末--2022年9月30日 | $ |
2022年9月30日までの約
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2019年7月29日、会社は顧客Aと合意し、顧客Aへの提供に同意した
2021年9月29日、当社は顧客Aと$を支払います
2021年10月29日、同社はある顧客とbr手配を達成し、この手配に基づいて、同社は株式購入承認証を発行した
取引収入
その会社の収入に基づいて契約に分けて、レストランに支払う手数料は
収入の分類
アメリカ以外に
に参加する国は何もない
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ドル
3.公正価値計測
公正価値会計は、公正価値に応じて財務諸表において日常的に確認または開示されるすべての財務資産および負債に適用される。
当社が公正価値オプションを選択して転換可能な元票と株式承認証を計上したのは、当社が財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えているからである。転換可能本票及び転換可能本票の公正価値変動は簡明総合経営報告書及び全面収益表内承認株式証及び転換可能本票の公正価値変動 (損失)に計上される。
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次の表は、2022年9月30日と2022年6月30日までの公正価値で恒常的に計量されているすべての金融商品をまとめています
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 合計する | |||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
未許可の は責任を分担している |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
株式証負債 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
転換可能なチケットと埋め込み株式証明書 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
株式証負債 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
非帰属方正株式負債の公正価値はモンテカルロ推定モデルを用いて決定され、これは我々の普通株の予想変動率
を含む重大な推定が必要である。私たち普通株の予想年間変動率は
投入に関する市場データが不足しているため、例えば、決済の様々なシナリオに影響を与える可能性のある確率 重みが不足しているので、変換可能なチケットおよび埋め込み株式証明書の公正価値は、“第3レベル”投入に基づいて決定される。転換可能な本票,内蔵権証および計算すべき利息の元金金額は,公正価値に応じてモンテカルロ推定値モデルを用いて計測される.評価モデルは、プライベート優先株の次の融資時転換、公共流動性イベントにおける次の融資時転換、制御権変更時転換、 満期、違約時転換など、企業価値や管理層の期待未来イベント確率の評価など、様々な重要な 仮説を利用している。公的流動性イベントは、初公開(IPO)またはDeSPACで株式を発行して売却すると定義される。報告日ごとに交換可能な株式券及び株式証券の推定値を内包する一部として、当社は交換可能株式手形に関する信用リスクを決定することは重要ではない。
同社は以下の加重平均仮定を用いて、転換可能な本チケット、株式承認証と計算すべき利息の公正価値を推定した
2022年6月30日まで | ||||||||||||||||||||
次の資金調達- 私 | 次のステップ 資金調達- 公衆 | 変更中です 制御する | 成熟性 日取り | 黙認 | ||||||||||||||||
変換確率 | % | % | % | % | ||||||||||||||||
予想期限(年単位) | ||||||||||||||||||||
割引率 | % | % | % |
15
権証負債の公正価値は“第三級”投入に基づいて決定され、原因はBlack-Scholes-Mertonモデルで使用されている公正価値投入(変動率、株価、 無リスク金利、期待期限と配当率)の関連観察可能な市場データが不足しているからである。次の表に公正価値を推定する際に行った加重平均仮定を示す
自分から 9月30日 |
自分から 6月30日、 |
|||||||
2022 | 2022 | |||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
予想期限(年単位) | ||||||||
予想変動率 | % | % | ||||||
期待配当収益率 | ||||||||
行権価格 | $ | $ | ||||||
以下の表は、公正価値オプションを選択した3段階変換可能チケットと株式承認証に埋め込まれた帳票金額と公正価値との差額をまとめた
June 30, 2022 | ||||||||||||
帳簿金額 | 金額 料金は… 収益.収益 | 公正価値 | ||||||||||
転換可能なチケットと埋め込み株式証明書 | $ | $ | $ | |||||||||
合計する | $ | $ | $ |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、第3級転換可能本票と組み込み株式承認証、第3級株式承認証負債と第3級未帰属創業者株負債の公正価値変化をまとめた
オープンカー 約束手形 備考と 内蔵 株式承認証 |
捜査命令 負債 |
未帰属の 創始者 責任分担 |
||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
転換本券を発行する | ||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | ||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
負債分類株式証を持分に再分類する | ( |
) | ||||||||||
株式承認証を発行する | ||||||||||||
合併時に負担する権利証と帰属していない方正株式負債を確認する |
||||||||||||
価値変動を公平に承諾する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
株式証負債及び転換可能元票の転換 | ( |
) | ||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ |
16
当社は、公正価値に基づいて、財産と設備、無形資産および在庫を含むいくつかの非金融資産および負債を計量する。非金融資産および非金融負債の公正価値計量は、主に財産および設備、無形資産および在庫の減価分析に用いられる。
4.連結貸借対照表の構成要素
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
9月30日まで、 | 自分から 6月30日、 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
完成品 | $ | | $ | |||||
総在庫 | $ | $ |
財産と設備、純額
財産と設備、純額は:
9月30日まで、 | 自分から 6月30日、 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
錠剤.錠剤 | $ | | $ | |||||
コンピュータ装置 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
総資産と設備 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備、純額 | $ | $ |
減価償却費用は$
無形資産、純額
無形資産純資産額には、
9月30日まで | 自分から 六月三十日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
大文字ソフト | $ | $ | ||||||
発達した技術 | ||||||||
ドメイン名 | ||||||||
無形資産、毛収入 | ||||||||
差し引く:累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産、純額 | $ | $ |
17
無形資産の加重平均償却期限 は以下のとおりである
年.年 | ||||
大文字ソフト | ||||
発達した技術 | ||||
ドメイン名 |
無形資産償却費用は$
無形資産の将来の償却費用総額は以下のように推定される
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
合計する | $ |
負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
9月30日まで、 | 自分から 6月30日、 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
費用を計算する | $ | | $ | |||||
修理費用備蓄(付記8参照) | ||||||||
新冠肺炎繰延給与と繰延賃金税 | ||||||||
課税販売税 | ||||||||
休暇を計算する | ||||||||
応算利息 | ||||||||
賃貸負債を経営しています--今期の部分 | ||||||||
その他の措置を講じる | ||||||||
負債総額を計算すべきである | $ | $ |
5.レンタル証書
2022年9月30日、当社は使用権資産を記録しました。金額は$です
2022年9月30日までの3ヶ月間の会社経営リースに関する補足情報は以下の通り
レンタル経営のための経営キャッシュフロー | $ | |||
ROU資産取得による経営リース負債(1) | $ | |||
加重平均残余レンタル期間 | ||||
加重平均割引率 | % |
18
当社が2022年9月30日以降に初期賃貸期間が1年を超える取消不可経営賃貸によると、将来の最低賃貸支払いは以下の通りです
2023年の残り時間 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
賃貸支払総額 | ||||
差し引く:推定利息 | ( | ) | ||
将来最低賃貸支払純額の現在価値 | $ |
2022年9月30日現在、純未来最低賃貸支払いの現在価値は#ドルを記録している
以前の賃貸会計基準ASC 840レンタルによると、2022年6月30日まで、会社は経営リース項目の将来の最低賃貸支払い総額を取り消すことはできません
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
合計する | $ |
2021年9月30日までの3ヶ月間の賃貸料支出は$
6.融資義務
当社の融資義務は、br割引を差し引いた後、以下が含まれています
9月30日まで、 | 自分から 6月30日、 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
売掛金融資手配 | $ | $ | ||||||
設備融資の仕組み | ||||||||
融資債務総額 | ||||||||
差し引く:融資債務、流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
非流動融資債務総額 | $ | $ |
売掛金融資手配
2021年4月27日、会社は前払金と交換するために、将来投資可能な売掛金を外部投資家に提供する投資計画を締結した。この手配により,当社は多額の前払いで融資を獲得し,当社は受け取った収益を融資義務として記録することで借金と記入し,これらの収益は売掛金債務者に将来の売掛金に関する支払いを受け取ることで返済される。融資義務には追加権はありませんが、会社は催促を担当しています。会社はまず債務者にお金を受け取り、投資家に送金しなければならないからです。br社は有効利息法を用いて融資金額の利息を確認します。実金利は,投資家が受け取った現金金額の現在値と投資家が会社に支払った現金金額の現在値と等しい金利
である.受取融資ツールの期限は
19
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日と2022年8月18日に、応収融資ツールの条項に基づいて、会社は受取融資ツールを前にスクロールし、会社がその四半期の借金を少なくとも12ヶ月スクロールできるようにした。融資者の承認を得た場合、当社は引き続き前売売金融資手配 を転送することを期待している。
設備融資の仕組み
2019年から、当社はあるタブレットPC購入の支払いを確保するために、第三者融資側と手配を達成した。このような手配の条項は通常
2022財政年度及び2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の流動資金状況及びその他の承諾により、当社は第三者融資者との何らかの手配の金 の支払いを遅延させ、当社はこの手配などの手配を滞納している。同社は第三者融資者と返済合意を結ぶことでこの問題を救済することを求めている。当該等の手配により支払いができなかった場合、融資者は、その手配により不足している金が満期および対応金であることを宣言し、レンタル下のタブレットを取得するためにその権利を行使することができる。返済する予定ですが、これらの手配されたすべての債務を短期融資債務に分類し、2022年9月30日と2022年6月30日までとしています。
7.債務スケジュール
当社の未償還債務は、債務 割引を差し引いた後、以下の内容を含む
自分から 9月30日 |
自分から 6月30日、 |
|||||||
2022 | 2022 | |||||||
転換可能なチケット | $ | $ | ||||||
定期ローン | ||||||||
購買力平価ローン | ||||||||
債務総額 | ||||||||
差し引く:債務、流れ | ( |
) | ||||||
非流動総債務 | $ | $ |
転換可能なチケット
2022年6月30日まで、会社は異なる投資家に転換可能な手形を発行し、これらの手形はすべて公正価値オプションで入金された。このような変換可能なチケットの公正価値は2022年6月30日まで$である
20
2021年9月30日までの3ヶ月間に、会社は$を発行した
定期ローン
長期定期ローン
当社は2021年3月4日にHorizon Technology Finance Corporationと融資協定(“Horizon融資”)を締結し、後者は当社に$を提供する
信用協定(Br)の締結については、会社は2022年9月21日に#ドルでHorizonローンを現金で返済している
LAGO定期ローン
2022年3月11日、会社はLago Innovation Fund I&II、LLCと融資協定(“Lagoローン”)を締結し、会社に
$を提供した
2022年8月4日、会社はラゴローンを修正し、会社に$を提供した
2022年9月21日にクレジット協定
を締結したことについて(以下のように定義します)、当社は#元を現金で支払い、すべての未返済ローンを返済します
信用協定
2022年9月21日に
は合併事項について、当社は行政、支払い及び担保代理である付属保証側Metropolitan Partners Group Administration,LLC、貸手(“貸手”)及びその他の当事者と信用協定(“信用協定”)を締結し、これにより、貸手は
の原始元本総額$の定期融資を発行した
21
定期ローンは2022年9月21日に全額借り入れられた。信用協定の下の未清算金は以下の金利で利息を計算する
定期ローンは、会社が前払いすることができるが、締め切りの18ヶ月前に支払われる任意の任意の自発的または強制的な前払いは、定期ローン元金総額 に相当する利息および費用のすべての保険料(その期間にPIK利息に資本化できる任意の利息を含む) を伴って18ヶ月まで支払わなければならない。定期ローンは一度返済すると,転貸してはならない.会社は定期ローンに関する何らかの前払い費用と行政費用を代理店に支払う必要がある。当社の信用協定の下での債務は当社のほとんどの資産を抵当にしています。
信用協定とともに、会社は発表しました
信用協定を締結する条件として,保証人は譲渡に同意する
会社
では,専門サービスに関する他の債務発行コストと貸手への費用#ドルが発生している
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が記録したPIK利息支出額は$
賃金保障計画ローン
2020年4月にPaycheck保護計画(PPP)ローンを取得しました
22
2022年9月30日現在、将来の債務元本の支払い状況は以下の通り
六月三十日まで | ||||
2023年(残り) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
債務の将来支払総額 | $ |
8.支払いの引受や事項
保証、賠償、または事項があります
当社は顧客とサービスレベルプロトコル
を締結し、所定の正常実行時間とサポート応答時間レベルを保証し、これらの顧客がこれらの性能および応答レベルに達していない場合に前払い金額のポイントを得ることを許可している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、同社が顧客タブレットをリフォームするコストは
正常な業務過程において、会社は契約手配を締結し、契約手配に基づいて、会社はある事項について業務パートナーと他の各方面に異なる範囲と条項の賠償を提供することに同意し、このような合意違反による損失、第三者が提出した知的財産権侵害クレーム、および会社のプラットフォームまたは会社との行為または関連しないまたは発生した他の責任を含むが、これらに限定されない。これらの場合、支払いは、他方が特定の契約に規定された手続に従ってクレームを出すことを条件とすることができる。さらに、これらの合意の下での会社の義務は、時間および/または金額の面で制限される可能性があり、場合によっては、会社は第三者に何らかの支払いを追加する可能性がある。
また、会社は、任意の訴訟または訴訟で発生した任意の費用、支出、判決、罰金および和解金額の賠償に同意しており、その中の誰もが取締役または役員サービス(会社の任意の行動を含む)として、一方の訴訟または訴訟の当事者となる可能性がある。この人が会社役員や上級管理者として提供するサービス,あるいは 会社の要求に応じて任意の他の会社や企業に提供するサービスによって生じる.同社は役員と上級社員保険を維持し、会社が将来支払う任意の金額の一部を取り戻すことができるようにしている。
法律訴訟
正常な業務過程において、会社は時々様々な訴訟、訴訟、紛争あるいはクレームの影響を受ける可能性がある。当社は法律に関する責任についてbrを準備し,法的責任を招く可能性があることを前提としており,損失金額も合理的に見積もることができる。これらの推定は、少なくとも四半期ごとに検討され、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問の提案、および特定の事項に関連する他の情報およびイベントの影響を反映するように調整される。一般に,法律問題の解決は会社の財務状況やキャッシュフローや両者に重大な影響を与える可能性があり,会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。しかし,法的手続きや他の意外な状況の結果は本質的に予測不可能であり, は重大な不確実性の影響を受ける.現在、当社はこのような事項が不利に解決されれば、当社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な影響を与えることは何もありません。
23
2022年6月、会社はその第三者下請け業者に関する有利な仲裁人の裁決を受け、約1ドルの賠償金を得た
9.製品修理をあまり行わない損失
2021年9月30日までの3ヶ月間、返品許可(“RMA”)を使用して修理や交換を返品するハードウェア数が増加しています。会社は過去にRMA料金を徴収していたが,会社顧客の新冠肺炎関連行為による液体流入問題により,修理費用の数は非常に異常かつ非常に高かった。会社設備が故障した主な原因は,新冠肺炎による強制的な予防協定である極めて強い商業消毒剤ソリューションを用いてハードウェア設備を洗浄することである。商用洗浄製品を使用しているため,溶液がハードウェアに漏れ,設備に深刻なbr損傷を与え,このような設備を交換する必要がある。
Br社が提供する標準保証には、製品の正常な摩耗が含まれており、不適切な処理による損傷は含まれていません。しかし、問題の性質を考慮して、会社は顧客の業務中断を防ぐために、約$を発生させています
10.株主権益(損失)
合併取引の終了に伴い、当社はその定款を改めて述べます。改訂·重述された会社の定款に基づいて,当社は発行する権利がある
2022年9月15日,会社(当時のLegacy
Presto)が$を獲得した
2022年9月21日、合併の完了について、Ventoux、Legacy Presto、および提案された変換可能手形貸手(“Silver
Rock”)は、合併完了時に資金を提供する2022年7月25日の改正および再記載された転換可能な手形引受協定の終了日に同意する。終了プロトコルにより、銀石は
と交換するために終了に同意した
24
会社は未来の発行のために以下の普通株予約を持っています
自分から 9月30日 2022 |
||||
普通株購入引受権証 | ||||
普通株購入とRSUの選択権 | ||||
将来付与可能な株式オプション | ||||
割増株 | ||||
11.手令
設立以来、当社は各種債務融資と同時に引受権証 を発行した。当社はASC 815-40によってその株式証明書を負債或いは権益ツールとして入金し、株式証合意の具体的な条項を承認することによって決定した。株式数が変動し、その変動がbr社の推定値の暗黙的または明確な投入とは無関係である場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量し、決算まで再計量し、簡明総合経営報告書及び総合収益(損失)表内の株式証及び転換可能本票の公正価値変動の中で価値変動を公正に確認した。固定交換固定基準に適合するか、または当社の推定値の暗黙的または明示的入力に関連する変異性を含む権証は、持分ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は,最初に公正価値で確認され,その後再計測されない.
2022年6月30日から合併の日まで、当社は様々な権証取引を行っています
● | 発行されました“ |
● | 2022年9月、保有 |
● | 合併日に発行された |
● | 合併を通じて,その会社は引き受けた |
● | 合併の完了とHorizonローンの返済に伴い |
25
次の表は、2022年9月30日と2022年6月30日に発行された普通株式の引受権証を示しています
2022年9月30日まで | |||||||||||||||||||
期日まで | トレーニングをする 価格 |
量 個の共有 |
用語.用語 (年) |
分類する | |||||||||||||||
ごく普通である | $ | 7 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 7 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 7 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 6.5 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | [E] | 6.7 | ||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 10 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 10 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 6 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 6 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | [A] | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 10 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | [B] | 10 | ||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 10 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 5 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 5 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 5 | |||||||||||||||||
合計する |
2022年6月30日まで | |||||||||||||||||||
期日まで | トレーニングをする 価格 |
量 個の共有 |
用語.用語 (年) |
分類する | |||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | [E] | 権益 | ||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 権益 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
ごく普通である | $ | [B] | 負債.負債 | ||||||||||||||||
ごく普通である | $ | 負債.負債 | |||||||||||||||||
合計する |
[A] — | 株式承認証は、買収完了後最初の1年または初公募株式登録声明の発効日から1年後に満期となる。 |
[B] — | 株式承認証は、株式承認証所有者が適宜行使する株式種別に基づいて、数量可変の
株に変換する権利がある。同社は、普通株に転換する可能性が最も高いのが普通株であり、株式数を権証総内在価値
$の商数として計算していることに注目している |
26
[C] — | 株式承認証が満期になる |
[D] — | 株式承認証は関連転換可能手形変換後に行使可能であり,行使しなければ,初めて公開発行された登録
宣言の発効日(行使されていない場合)に満期となり,かつ |
[E] — | 株式証明書は2021年10月に発行され、brを行使することは、当社が権利証所有者に製品とサービスを発売することを想定することができる。株式数は、株式承認証所有者に発行される最大株式数を示す
|
[F] – | 株式承認証は最初に |
12.株ベースの報酬
合併前、会社は2008年の株式激励計画(“2008計画”)の代わりに2018年株式激励計画(“2018計画”)を採用した合併発効後、取締役会
は2022年インセンティブ奨励計画(“2022年計画”)を採択した。 2022年9月30日現在、2022年計画により将来の発行のために予約された普通株式数は
取締役会は従業員、外部取締役、投資家と顧問に奨励性と非法定株式オプションと制限株式単位(RSU)を付与することができ、行権価格は
を下回らない
2022年7月に会社は
27
.の間に
任意の理由で当社との雇用関係を自発的または非自発的に終了した場合、いかなる理由があっても、付与されていないオプションはすべて没収され、すべての付与されたオプションは、2018年計画下の90日間の期間内および2008年に計画された30日間以内に行使されなければ、没収される。
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の株式インセンティブ計画の活動概要であり、2022年計画、2018年計画、2008年計画 計画をまとめて示した
量 オプション 突出 |
重み付けの- 平均値 トレーニング 価格 |
重み付けの- 平均値 残り 契約 寿命(年) |
骨材 固有徴候 値 |
|||||||||||||
残高-2022年6月30日 | $ | |||||||||||||||
資本再編の遡及的応用 | ( |
) | ||||||||||||||
調整後残高--期初 | ||||||||||||||||
鍛えられた | ( |
) | $ | |||||||||||||
没収と期限切れ | ( |
) | $ | |||||||||||||
残高-2022年9月30日 | $ | |||||||||||||||
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です | $ | $ | ||||||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ | $ |
2022年9月30日までの3ヶ月間、オプションを行使した総内的価値は$
以下は、2022年9月30日までの3ヶ月間の株式インセンティブ計画RSU活動概要 2022年計画と2018年計画です
未完成賞の数 | 重み付けの- 平均値 付与日公正価値 | |||||||
未帰属残高-2022年6月30日 | $ | |||||||
資本再編の遡及的応用 | ( | ) | $ | |||||
調整後の未帰属残高--期初 | $ | |||||||
授与する | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
没収される | ( | ) | $ | |||||
未帰属残高-2022年9月30日 | $ |
28
株に基づく報酬費用
従業員および非従業員に関連する株式報酬支出は、資本化ソフトウェアにおける株式報酬を含まず、$となる
機能別株式報酬料金には、資本化ソフトウェアにおける株式報酬は含まれていません
3か月 9月30日まで、 2022 |
3か月 9月30日まで、 2021 |
|||||||
研究開発 | $ | $ | ||||||
販売とマーケティング | ||||||||
一般と行政 | ||||||||
$ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、販売貨物コストに割り当てられた在庫ベースの報酬
は重要ではない。2022年9月30日までの3ヶ月以内に、付与されたオプションの加重平均授受日の公正価値は$
また、2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は$を記録しました
従業員株購入計画
合併の完了に伴い、会社
は従業員株式購入計画(“ESPP”)を通過した
この計画は、2022年9月30日までの3ヶ月間、何も活動していない。
他の株に基づく報酬
CyborgOps
(付記15参照)の買収について、同社は発表した
13.所得税
同社はアメリカ連邦、州、br、現地企業所得税を支払う必要がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の所得税支出は重要ではない。当社は本会計年度の残り時間の税務状況に大きな変化はないと予想しています。
29
1株当たり純収益
以下の表に本報告に記載した期間中の普通株主の1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)の計算方法を示す
9月30日までの3ヶ月間、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
分子: | ||||||||
普通株主は純収益(損失)、基本収益と希釈後収益を占めなければならない | $ | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 | ||||||||
新規:株式オプション,RSUと引受権証の加重平均希釈効果 | ||||||||
加重平均流通株-希釈 | ||||||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | $ | $ | ( | ) |
本報告で述べた期間中に普通株株主が希釈後の1株当たり純損失を占めるべきであると計算する際に、 普通株を含まない潜在的加重平均株は以下のようになる
3か月まで 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
株式オプションとRSU | ||||||||
転換可能な手形 | ||||||||
普通株式引受証 | ||||||||
1株当たり純利益(損失)を計上しない普通株潜在株式合計 |
購入権証の加重平均値は
その会社には加重平均は含まれていない
その会社には加重平均は含まれていない
15.ロボットの行動
そのため、合併が完了した後、CyborgOpsのある創設メンバーのボーナスと繰延価格金額が満期になって支払うべきであり、支出
$を招く
16.関連先取引
当社と当社の取締役会メンバーは、当該エンティティの高級社員であり、かつ当該エンティティ(“関連エンティティ”)において財務権益を有するエンティティは、いくつかの変換可能な承諾票
手形及び株式承認証を含む。2022年6月30日までに
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、会社は株式投資$を獲得します
17.後続の活動
このような簡明総合財務諸表の日付以降の期間内には、後続事件は何も発生せず、当社に記載されている簡明総合財務諸表における開示を調整する必要がある。
30
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
以下の経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、Prestoの簡素化合併財務諸表とForm 10-Q四半期報告に他の場所で出現した関連付記と一緒に読まなければならない2022年6月30日と2021年6月30日までおよび2021年6月30日現在の監査された総合財務諸表と関連付記は、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル99.2に掲載されているそれは.本討論は1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に符合する展望性 陳述を含み、リスクと不確定性に関連している。Prestoの実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。連邦証券法が要求しない限り、会社はいかなる前向き情報も更新、修正、または修正することを約束しない。読者に注意してください。このような前向き陳述は、本報告の“前向き陳述に関する戒告声明”の下の会社開示内容と併せて読まなければなりません。また、Prestoの歴史的業績は必ずしも未来のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。金額はドルで表します。
本文で言及されているすべての“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、E La Carte Inc.(“Legacy Presto”)とその合併子会社の業務合併(後述)前の業務と運営、およびPresto Automation Inc.(“Presto”) とその業務合併後の子会社を意味する。
概要
Prestoは飲食業に全面的なモジュール化、的確な解決策を提供し、従業員の仕事効率を高め、客の体験を改善し、そしてレストランに実行可能な見解を提供する。2008年の設立以来、私たちは25万セットを超えるPresto企業レベルのデジタル解決策 を飲食業に提供した。私たちは私たちの深い領域の経験を利用して1つの技術プラットフォームを構築し、地元のレストランと降車フリーレストランをデジタル化し、レストランの収益力を最大限に高め、お客さんの食事体験を強化することを目標としています。
我々の最新世代のPresto Touch製品名はPresto Flexであり、一体型サーバ、手持ちまたはデスクトップクライアントの注文、支払い、顧客個人化 およびゲームデバイスとして使用することができる。我々のVision製品は人工知能が支援するコンピュータ視覚ソフトウェアアプリケーションからなり,オペレータに独自かつリアルタイムな知見を提供することができる.我々のVoice製品は,クライアントの注文に音声認識技術を用いてレストランのPOSシステムに接続し,注文を自動的にレストランのPOSシステムに転送することで効率最大化とコスト最小化を実現している.
私たちのPresto Touch製品 は私たちの歴史収入の大部分を占めている。しかし、私たちは未来の収入の組み合わせがますます私たちのVision とVoice製品から来ると予想している。
私たちは企業チェーンレストランの予測可能な経常収入モデルから利益を得ている。私たちは数十億ドルの総商品量の潜在力と高い純保留率をブルーに顧客群にサービスを提供します。
戦略.戦略
この業界は現在主にアナログ業界であるため、労働力への依存度が高いため、次世代デジタルソリューションを約3兆ドルのホテル業にカバーすることを求めている。現在、私たちは飲食産業に集中している。
私たちの業務は指導原則に基づいています。すなわち、私たちの解決策は顧客体験を改善し、従業員の仕事効率をシームレスかつ容易に向上させるべきです。これらの原則は、私たちの製品の重点が顧客の目標と一致することを保証し、私たちがレストラン接待技術市場のリーダーになる目標と一致していることを保証します。
レストラン接待技術市場は急速に増加している。新冠肺炎疫病は業界の再編を引き起こし、レストランに更に技術 を抱きしめて業界の挑戦を解決することを促進した。飲食産業は前例のない不足と高いコストを含む労働力の挑戦に直面してきた。顧客はより速いサービスに対してもより大きな渇望を持っており、これは内部配備技術の需要を増加させる。
プロセス自動化はすべての実体企業の長期的な優先順位である。したがって、レストランは、古いレガシーシステムと容易に統合するために、信頼性があり拡張可能な製品および技術を必要とする。
私たちのプラットフォームは顧客が低利益率業界の利益を推進する重要な要素を改善できるようにします。Prestoのプラットフォームがあれば、レストランは各サーバのテーブル比率、注文正確性、小切手サイズ、および顧客データ収集を向上させることから利益を得ることができる。
将来、私たちは顧客関係管理と忠誠度、POS製品、フロント管理、オンライン注文、人工知能ツールと統合ミドルウェアにいくつかの買収機会を利用するかもしれません。
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企業合併
2021年11月10日 およびその後2022年4月1日および2022年7月25日に改訂された後,VTAQ,Ventoux Merge Sub I,Ventoux Merge Sub IIおよびPresto は合併合意を締結し,この合意により,(A)Ventoux Merge Sub IとPrestoが合併してPrestoに編入され,Prestoは1回目の合併で存在する会社であり,(1回目の合併直後)VTAQとしての全資付属会社,および(B)1回目の合併直後に,1回目の合併と同様の全体取引の一部として存続している 会社およびVouge VougeおよびSuouge Merentx,Suouge MerentxおよびSuouge Merentx,SuougeおよびSuouge Merentx,Subentx MergeおよびSuoux Mergeは,2021年11月10日に およびその後2022年4月1日および2022年7月25日に改訂された後,VTAQ,Ventoux Merge Sub I,Presto,Prestoは1回目の合併で存在する会社であり,VTAQの全資付属会社として継続し,(B)1回目の合併と同じ取引全体の一部として存続する および2022年7月Ventoux Merge Sub IIは2回目の合併における生き残りエンティティであり,(2回目の合併に続く)VTAQの完全子会社として存続している.2022年9月14日,VTAQ は株主特別会議を開催し,提案された業務統合(“業務合併”または“合併”)に投票した.取引終了後,VTAQは“Presto Automation Inc.”と改称される.ワタコ普通株と公共株式承認証は引き続きナスダックに上場し、株式コードはそれぞれ“PRST”と“PRSTW”である。
公認会計原則によると、業務合併はすでに逆資本再編成として入金されている。ASC 805の指導の下で、企業合併VTAQは合法的な買収側であり、財務報告では“買収される”会社とみなされ、Prestoは会計買収側とみなされる。 この決定は主にPrestoが合併後の会社の多数の投票権を有することに基づいており、Prestoの上級管理職は基本的に合併後の会社のすべての高級管理者を含み、Prestoの相対規模はVTAQと比較して、Prestoの業務は合併後の会社の継続的な運営を含む。そのため、会計目的で企業合併はPrestoがVTAQの純資産発行株と同等の資本取引とみなされている。VTAQの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産の記録はありません。 業務合併前の業務はPrestoの業務であり、Prestoは財務報告の前身とされているからです。
上場企業コスト
業務合併後、新プレスターは米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場した会社である。そこで、我々は、上場企業の要求を満たすために、より多くの従業員 を募集し、新たなプロセスやプログラムを実施する予定である。取締役および上級管理職責任保険、取締役費用、および投資家関係、会計、監査、法律および他の機能の追加内部および外部コストを含む多くの追加費用が発生することも予想されます。
新冠肺炎の影響
新型コロナウイルス株の爆発により,Prestoは過去も現在もリスクと不確実性に直面しており,このウイルス株は“新冠肺炎”に指定され,2020年3月に大流行と発表された。Prestoは2020年3月から新冠肺炎の影響を受け、連邦、州と地方政府の新冠肺炎疫病に対する反応は社会距離を奨励或いは要求し、現地避難令を制定し、そして異なる程度で営業時間の減少、レストランの食事と/或いは室内食事制限、容量制限或いはその他の制限 これらの制限はレストランの疫病初期の場外販売(出前と配達)を大きく制限した。同時に、新冠肺炎も百思買経営の飲食とホテル業に重大な影響を与えた。停止と人員不足のため、多くのレストランは完全にbrを閉鎖し、特に新冠肺炎の多くの波が飲食とホテル業を弱める状況である。
Prestoは最初に出現した新冠肺炎から本報告に記載した期間の運営報告書までの3回の衝撃を経験した
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● | 不常時修理製品による損失それは.社交的距離アプローチにより、顧客はPresto製品に関する一連の極端な清掃プロトコルを実施した。具体的には,顧客は高侵襲性商業消毒剤ソリューションを用いてPrestoの設備を洗浄するようになり,これらの消毒剤がハードウェアに漏れ,設備に大きな被害を与え,修理や交換が必要となる。これにより、修理·返品商品ライセンス(“RMA”)費用が歴史的費用に比べて大幅に増加した。2021年9月30日までの3カ月間,顧客の新冠肺炎関連行為による液体進入問題により,Prestoが遭遇した修理費用の数は通常より高かった。顧客の業務中断を防ぐために、Prestoは2021年9月30日までの3ヶ月間、この問題に関連した不頻繁な製品修理により40万ドルの損失を被っており、これらの損失はPrestoの簡明総合経営報告書と全面収益(損失)に単独の項目として示されている。通常、これらの問題は顧客の不注意と考えられ、Prestoの標準保証範囲内ではないが、問題の性質や清掃協定が新冠肺炎の強制的な予防措置であることを考慮して、設備にこれほど広い損傷を与えることはないと予想され、Prestoは善意の象徴と顧客の満足として、液体進入問題に関する修理と交換費用が生じる。RMAプロセスにより、発生した費用はメーカーの保証範囲内ではありません。Prestoはハードウェアを製造する第三者下請けからコストを回収することを要求する.2022年6月、会社は第三者下請けに関する有利な仲裁人の裁決を受け、約11ドルの賠償を受けた, 304は、頻繁でない製品修理による会社の損失に関連する損害賠償、およびその法的費用を支払う。同賞は2022年9月30日現在、実現可能とされる基準に達していない。そのため、会社はその簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)でこの決済に関するいかなる収益も確認していない。 |
● | 新冠肺炎に関連したハードウェア修理費用新冠肺炎のため,PrestoはPresto第三者メーカーのカバー範囲にない使い捨てで頻繁でない製品修理に通常より高い修理費用 が支払われており,これらの費用は通常Prestoの第三者メーカーによって2021年9月30日までの3カ月以内に支払われている。費用増加 は,新冠肺炎関連合併症による顧客問題による修理請求量の増加と,顧客が新冠肺炎設備の再起動と再認証を希望していることである。Prestoは2021年9月30日までの3カ月間に40万ドルの新冠肺炎に関するハードウェア整備費用を発生させた。RMAプロセスにより、発生した費用はメーカー保証範囲内ではありません。上記ハードウェアを製造する第三者下請け業者への回収費用のクレームには、これらのハードウェアメンテナンス費用も含まれている。 |
2022年度と2022年9月30日までの3ヶ月間、初めて爆発した感染事件の減少に伴い、新冠肺炎のいくつかの制限措置は緩和されたが、感染事件の急増に伴い、多くの制限措置が再実施された。制限の程度と持続時間は地理的地域によって異なる。新冠肺炎疫病の百時美施貴宝業務に対する持続的な影響程度は依然として高度に不確定と予測困難であり、レストランの経営状況は依然として不安定であるため、政府 当局がそれぞれの管轄区域内の新冠肺炎感染人数及びワクチンの獲得性と受容度の変化によって現有の制限を修正する或いはレストラン経営に対して新しい制限を実施することによって変化する可能性がある。また、世界経済は新冠肺炎疫病のマイナス影響を受け、世界経済の衰退を招いた。
Prestoはすでにいくつかの措置 を採用して、新冠肺炎疫病がその運営と加盟業者に与える影響を軽減した。2020年4月、Prestoは米国小企業管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)に基づいて約260万ドルの融資を獲得し、疫病による経済的困難への対応を支援した。2021年3月、PrestoはSBA PPPにより200万ドルの第2の融資を受けた。2021年8月、Prestoは最初のローンの免除を受け、金額は約260万ドルだった。2022年7月、Presto は2番目のローンの免除を受け、金額は約200万ドルだった。
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新冠肺炎の大流行が百時美施貴宝業務に対する持続的な影響の深刻さは一連の要素に依存し、大流行がどのくらい持続するかに限らず、ウイルスが/いつ再発する可能性があるか、制定或いは再制定する可能性のあるレストラン内食事制限、brワクチンの供給と受容度、消費者が私たちの顧客と再接触する時間と程度、及び全体的に、Br新冠肺炎疫病は百時美施貴宝と飲食業全体に発生する短期と長期消費者の自由支配支出に影響を与える可能性があり、これらはすべて不確定であり、予測もできない。Prestoの将来の運営および流動性の結果は、将来の食事制限およびPrestoが、その特許事業者が直面する財務および運営課題を解決するためにとる可能性のある任意の措置または計画の失敗の悪影響を受ける可能性がある。そのため、新冠肺炎疫病がどの程度引き続き著者らの財務状況、流動性或いは運営結果に実質的な影響を与える可能性があるかは依然として高度に不確定である。
私たちの収入パターンは
私たちの収入は私たちの新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持し、新旧顧客の売上を増加させ、最終的に私たちの顧客の業務発展を助ける能力から来ています。私たちはレジャー飲食、快速サービスと快速レジャーレストランを提供します。これらのレストランは主に数万から数千の店舗を持つ命名標識から構成されています。会社と加盟者を含みます。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入は、(1)Presto Touchの販売およびレンタル(“プラットフォーム収入”)の2つの収入源から来ています(“プラットフォーム収入”)。ハードウェア、ハードウェア部品、ソフトウェア、および顧客サポートおよびメンテナンスを含む、(2)プレミアム コンテンツ(ゲーム)および専門サービス(“取引収入”)を含む他の収入。
● | プラットフォーム収入:プラットフォーム収入フローは,クライアントからの我々Presto Touch製品へのアクセス料金を比例して確認する.契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分は顧客オンライン時に満期になる。私たちの顧客との契約期間は一般的に12ヶ月から48ヶ月です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、新たに発売された音声·視覚製品による収入は多くない。 |
我々はまた, のある従来のクライアントとスケジュールを保持し,Presto Touch製品をそのクライアントにレンタルする.リースに関する収入は,総合経営報告書と全面赤字で直線法でリース期間内のプラットフォーム収入として確認された。
● | 取引収入:取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は総額で確認されており,我々は関係中の依頼者であるため,レストランは我々と食事者の間で販売エージェントの役割を演じ,食事中に良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、私たちは博彩許可証とその可及性を制御し、食事客に受け取る価格を確定する上で影響力を持っています。レストランが販売手数料のために差し押さえた博彩サービス収入部分には収入の取引コストが計上されている。 |
私たちはこれまで経営活動で経営損失と負のキャッシュフローを受けてきました。予想される将来、私たちは引き続き運営損失が予想されます。私たちは私たちの顧客群と製品使用場所の数を拡大し、私たちのVoiceとVision製品の売上を増加させ、私たちのプラットフォーム収入を増加させ、既存の顧客との関係を維持するために努力するからです。
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私たちが経営活動から利益とキャッシュフローを実現する能力は、主に以下の要素によって収入を増加させる能力に依存するだろう
● | 新しいお客様を集めて私たちの製品の使用場所を拡大しますそれは.私たちの将来の成長は、私たちが新しい顧客を引き付ける能力と、既存の顧客と新しい顧客が私たちの製品を使用する場所を拡大する能力にかかっています。2022年と2023年には、私たちの新しい顧客の成長と新しい顧客の場所拡張の大部分が私たちの音声と視覚製品の販売から来ると予想しています。新しい顧客を誘致し、私たちのサービス場所を拡大するために、2022年の最初のカレンダー四半期以来、いくつかのVoiceやVision Pilotクライアントと契約しています。このようなパイロット顧客の中の何人かは誰もが1000以上の場所を持っている。私たちの目標は、2023年にこれらのパイロット顧客をより広い顧客関係に転換することです。 |
● | 音声と視覚製品の販売を増やすそれは.2022年の最初のカレンダー四半期以来、私たちは快速サービスレストランの方面で私たちの音声と視覚製品に対する需要が増加して、特にスピードレストランがあるチェーン企業から来ました。このような加速的な需要は,我々の製品が飲食やホテル業が直面する深刻な全国労働力不足の影響を緩和していることと,これらの企業が最低賃金の向上と一般的に向上した労働コストにより増加した雇用コストを緩和しているためである。例えば、2022年1月、私たちは業界初の企業音声サービスを発売し、Checkersを発売することを発表しました。これは約840店舗を持つ全国的なチェーンレストランです。私たちの目標は、新しい顧客を獲得するために、VoiceとVision製品の売上を増加させることです。 |
● | プラットフォームの収入を増やすそれは.上述したように、私たちは2つの主要な収入源を通じて収入を生成する:(I)プラットフォーム収入と(Ii)取引収入。私たちは全体的な成長がプラットフォーム収入の増加に大きく推進されると信じており、最終的にプラットフォーム収入の利益率は取引収入よりも高くなると予想している。プラットフォーム収入の増加は逆に私たちの音声と視覚製品の販売増加によって推進されるだろう。 |
● | 既存のお客様との関係を維持します。強力な契約更新の促進を支援するために、当社の顧客管理·計画管理チームは、各会計年度に更新と製品アップグレードに成功する方法を確立するために、最大の価値をもたらすトップ顧客と四半期業務審査を行います。私たちの最大顧客の成功更新は私たちの最近の運営結果に重要であり、これは製品の実行状況、重要な顧客関係、及び私たちのフランチャイズモデルを主とする顧客のフランチャイズ業者の健康状況に依存する。 |
私たちは過去や未来に急速に変化する業界の成長型会社によく遭遇するリスクや不確定要素に遭遇する可能性があります。例えば、大型チェーンレストランに集中していることを考えると、四半期ごとに顧客が発売する規模や時間が異なる可能性がありますが、これらのレストランの決定周期や内部準備の程度は異なることが多いです。最後に、新冠肺炎のもう一つの急増は、レストラン需要が消費者のアクセス数と客数の減少によって減少し(最終的には顧客の営業を推進すると信じている)ため、飲食業と私たちの顧客群に悪影響を与える可能性があり、私たちの設備への需要を減少させる。
非公認会計基準財務指標
私たちがアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成と列報した総合財務諸表を補充するために、著者らはいくつかの非公認会計基準財務指標を使用して、以下に述べるように、私たちの核心経営業績を理解し、評価する。これらの非GAAP財務指標は他社が使用する類似名称の指標と異なる可能性があり、 これらの非GAAP財務指標は投資家の私たちの財務業績に対する全体的な理解を強化するためであり、本10-Q表に含まれるGAAPによって作成と提出された財務情報より代替或いは優れていると見なすべきではない。
私たちは、これらの非GAAP財務指標は私たちの財務業績に関する有用な情報を提供し、私たちの過去の業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化し、私たちの管理層が財務と運営決定に使用する重要な指標の面でより大きな透明性を持つことを可能にすると信じている。私たちはこれらの非GAAP指標が投資家が管理の角度から私たちの財務業績を見るのを助けるためであることを示した。私たちのbrは、これらの測定基準が投資家に追加的なツールを提供し、私たちの複数の 期間のコア財務業績を私たちの業界内の他の会社と比較するために使用できると信じている。
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調整後毛利
調整後の毛利は調整後の毛利で計算され、COVIDに関する減価償却とハードウェア修理費用が加算される。
私たちは調整後の毛利を用いて、私たちの核心運営業績と傾向を理解し、評価します。私たちは、この指標が私たちと私たちの投資家にとって有用な評価基準であり、私たちの核心運営業績を反映しない事件の影響を除去し、過去の財務業績と会計期間との一貫性と直接的な比較可能性を提供するため、私たちの業績を評価するのに役立つと信じている。
次の表は、各指定期間の毛利と調整後毛利との入金状況を提供する
9月30日までの3ヶ月間、 | ||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
毛利 | $ | 552 | $ | 407 | ||||
減価償却 | 291 | 466 | ||||||
COVIDに関するハードウェア修理費用 | — | 373 | ||||||
調整後毛利 | $ | 843 | $ | 1,246 |
調整後EBITDA
調整されたEBITDAは調整された純損失と定義され、調整された は利息、その他の収入、純額、所得税、減価償却及び償却費用、株式による補償支出、株式による補償支出、株式証明負債及び転換可能本票の公正価値調整、債務補償損失、 その他の融資及び金融商品(コスト)収入、合併完了時に稼いだ純、繰延補償及び配当、合併完了時に支払うべき広報費用、COVIDに関するハードウェア修理費用及び液体流入による損害を除去する。
調整後のEBITDAは投資家にとって有用であり, は我々の財務業績を他社や異なる時期の財務業績と比較するために用いることができると信じている。調整後のEBITDAは,減価償却や償却,利息支出,利息収入などの項目を考慮することなく,投資家や証券アナリストによって会社の経営業績を評価するために広く用いられており,これらのプロジェクトは会社の融資や資本構造や資産買収の仕方によって大きく異なる可能性がある。また,調整後のEBITDAは,我々のコア経営業績を反映できないいくつかの項目の影響を除去し,我々の過去の財務業績と会計期間との整合性と直接比較可能性を提供した。これらの費用は,新冠肺炎プロトコルによる問題が直接発生するため,頻繁でない製品修理損失や高すぎるハードウェア修理費用に関するCOVID関連費用 は非日常的であるため除外した.それら は新冠肺炎発症前の数年間は存在せず,再発しないことが予想される。これらのCOVIDに関連する費用を除去することは、私たちの経営業績をよりよく反映するのに役立ち、私たちの過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供します。合併完了時に得られる繰延報酬やボーナス、合併完了時に支払われるべき広報費など、合併完了に関する非日常的なコストも除外した。合併によるこれらのコストを除去し、私たちの経営業績をよりよく反映し、私たちの過去の財務業績と一致性と比較可能性を維持する。調整後のEBITDAは分析ツールとしても限界 があり,この指標を孤立的に考慮すべきではなく,GAAP報告による我々の結果分析の代替とすべきではない。例えば, 減価償却費用は非現金費用であるが、減価償却中の資産は将来的に交換が必要となる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新資産買収の現金資本支出要求を反映していない。また、調整されたEBITDAは、株式ベースの報酬支出を含まず、この支出は予測可能な未来に常にあり、私たちの業務の重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある。調整されたEBITDAも、私たちの運営資金需要、利息支出、または債務利息または元金の返済に必要な現金需要の変化や現金需要を反映しておらず、これは私たちが現金で支払うことができること、または現金で減少した税金で支払うことができることを表しているかもしれません。我々が調整後EBITDAを計算する際に差し引く費用と他の項目は 他社が財務業績を報告する際に調整後EBITDAに含まれる費用や他の項目とは含まれていない可能性がある。
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以下の表は、列挙した各期間調整後のEBITDAの純損失台帳を提供する
3か月まで 九月三十日 | ||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
純収益(赤字) | $ | 34,789 | $ | (19,509 | ) | |||
利子支出 | 3,376 | 1,388 | ||||||
その他の収入、純額 | (2,028 | ) | (2,630 | ) | ||||
減価償却および償却 | 433 | 535 | ||||||
株に基づく報酬費用 | 2,175 | 479 | ||||||
株ベースの補償費用 | 178 | — | ||||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | (59,822 | ) | 13,574 | |||||
債務返済損失 | 7,758 | — | ||||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 | 1,768 | — | ||||||
合併完了時に得られた繰延報酬とボーナス | 2,232 | — | ||||||
合併完了時に支払うべき広報費 | 250 | — | ||||||
あまり製品を修理しないことによる損失(1) | — | 435 | ||||||
COVIDに関するハードウェア修理費用(1) | — | 373 | ||||||
調整後EBITDA | $ | (8,891 | ) | $ | (5,355 | ) |
(1) | 2022年6月、会社は第三者下請け業者に関する有利な仲裁人の裁決を受け、頻繁でない製品修理における会社の損失に関連して約1130万ドルの損害賠償金を得、会社の法的費用を支払った。同賞は2022年9月30日現在、実現可能とされる基準に達していない。そのため、会社はその総合経営報告書と全面赤字の中でこの決済に関するいかなる収益も確認していない。 |
重要な業績指標
私たちは主な重要な業績指標を使用して、私たちの運営と財務業績を評価します:純収入留保。
既存のクライアント群から収益を保持して増加させる能力は,我々の業務成長の重要な駆動力である.我々は,より多くの製品を販売し,より多くの店舗を増加させることで,レストランが各店舗でより高い売上を実現し,既存の顧客群での拡張を支援している.
私たちの顧客契約の長期性と再現性を考慮して、私たちは純収入留保を重要な指標として使用しています。純収入留保は、1年以内にアクティブなレストラン表示のセットに関連する収入を、前年の期間の同じレストラン表示セットと比較します。純収入留保を算出する方法は,特定 期間の四半期年次経常収入(プラットフォームと取引収入を含む)を,同じレストラン標識を用いた前期間の四半期 年度重複収入で割ることである。純収入留保は、顧客が引き続き私たちと協力して私たちと関係を拡大する傾向の指標です。私たちは四半期ごとに年ごとに私たちの純収入留保状況を評価します。2022年9月30日までの3カ月間の純収入保持率は105%であったが,2021年9月30日までの3カ月間の純収入保持率は119%であった。減少は,企業や我々の3番目の顧客との何らかの関連フランチャイズ業者との顧客関係 を廃止したためである.
私たちは、純収入留保 は、新規顧客が私たちの業務に与える影響を受けることなく、私たちのコア、構築された顧客群内で顧客結果と成長の比較可能な期間の一致比較を提供することによって、投資家に有用であると信じている。
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私たちの業績に影響を与える重要な要素
顧客の収入増加を支援しています
私たちは私たちの長期収入の増加が私たちの既存の顧客業務の成長に関連していると信じており、私たちは彼らの成功を支援するために努力している。私たちの収入は私たちの顧客の収入と一緒に増加します-私たちの顧客がより多くの売上を生むにつれて、私たちは通常より高いプラットフォームと取引収入を見ます。私たちはレストランと協力して彼らの収入増加を助けることで良好な記録を持っていて、私たちの顧客の成功チームと顧客の繁栄を助ける新製品に投資し続けます。
より多くの製品を採用する
私たちは顧客関係管理投資、製品主導の成長と新製品の発売を通じて、既存の顧客に他の製品 を提供します。私たちの顧客が私たちのプラットフォームに複数の接点を持っている時、私たちは最大の価値を提供できると信じています。また、より多くの製品を採用することは、私たちの顧客のために人力を節約し、収益性を高め、成功過程で再投資を行うことができると信じています。私たちの顧客が私たちの製品をもっと採用するかどうかを決定するかどうかは多くの要素に依存します。お客様の私たちのプラットフォームに対する満足度、競争、定価、そして私たちが製品価値主張を示す能力を含む。
各顧客の位置拡張
私たちの顧客が彼らのbr業務を発展させ、新しい場所を開設することに伴い、私たちのプラットフォーム上の場所はそれに応じて増加することが予想されます。そのため,我々は顧客向けチームのレストランと密接に連携し,彼らの拡張努力を支援している.私たちは、顧客がすべての場所にまたがって単一の統合プラットフォームを使用したいという願望に基づいて、私たちはこれらの新しい場所に触角を伸ばしてこれらの場所に参加することができると信じています。これは、私たちが適切な技術資源と人員を使用して、専門のコアチームを通じて個人顧客にサービスを提供する能力に影響を与え、成長を維持しながら規模運営効率を創出することに影響を与えます。
新しい場所を買い入れる
アメリカのレジャー飲食、快速サービスと快速レジャーの分野で、私たちのレストランの店舗は巨大なbrが引き続き成長する機会があると信じています。私たちは引き続き私たちの差別化された入市戦略を通じて新しい場所の成長を推進して、業界顧問ネットワークと現地の飲食とホテル業に深く溶け込む企業販売代表を含むつもりです。また、私たちは引き続きアメリカの主要都市のマーケティングに投資して、私たちのブランド知名度を高めていきます。私たちが新しい場所を得る能力は多くの要素に依存します。私たちの販売チームの効率と成長、私たちのマーケティングの成功、そして私たちの既存の顧客の持続的な満足度と発生した口コミ推薦を含みます。業務の持続的な増加に伴い、販売、マーケティング、その他のハードウェアや専門サービスに関連する顧客獲得コストへの絶対投資が増加することを予想しています。
財務配置や貢献はそれぞれ異なるため、場所の数自体が私たちの経営陣が使用する重要な業績指標ではない。逆に, 我々の管理職は,プラットフォーム規模全体の一般的な測定基準として位置数を用いる.
新製品の革新と開発
私たちは持続的な革新的な文化を持っており、私たちは一貫して製品を適時に発売し、改善した歴史がこれを証明している。私たちは、現在のプラットフォームの機能を拡張し、改善し、新しい市場チャンスに対応するために、研究と開発に投資し続けるつもりです。そのため、私たちの総運営費用は時間の経過とともに増加し、場合によっては、私たちのbr}運営利益率に短期的なマイナス影響を与えることが予想されます。私たちが顧客に新製品の開発、マーケティング、販売に成功する能力は、競争相手との競争態勢 に影響します。
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季節性
私たちの取引収入には季節性があり、これは私たちのプラットフォームで処理された総支払量レベルによって大きく推進されている。たとえば,クライアントは通常暖かい月に大きな 売上を持っているが,この影響は地域によって異なる.したがって、私たちの各地点の取引収入は歴史的に第2四半期と第3四半期の方が強い。少なくとも短期的には、既存および潜在的な未来製品の取引収入は、私たちの全体的な収入の組み合わせでかなりの割合を占め続け、季節性は私たちの運営業績に影響を与え続けると信じている。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの収入は、(1)プラットフォーム収入と(2)取引収入の2つの主な源から来ている。
プラットフォームは,クライアントから受け取ったPresto Touch製品へのアクセス料金を収入し,比例して確認する.音声·視覚製品からの収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間では重要ではない。契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分はシステムインストール時に満期になる。私たちのお客様との契約期間は通常 12ヶ月から48ヶ月です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。我々はまた,ある従来のクライアントと提携関係を保ち,Presto Touch製品をそのクライアントにレンタルする.リースに関する収入は,総合経営報告書と全面赤字で直線法でリース期間内のプラットフォーム収入として確認された。
取引収入には,コンテンツ配信と使用の時点で確認する単一履行義務が含まれる.取引収入は毛別に確認したが,我々は関係の依頼者であるため,レストランは我々と食事者との販売エージェントとして働き,食事体験期間中に購入した良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、ゲーム許可証とそのアクセス可能性を制御し、食事客から受け取る価格を決定する上で影響力を持っています。レストランは販売手数料に差し押さえられた博彩サービス収入部分に収入の取引コストを計上している。専門サービスからも収入 が発生し,その中には主に設備や設置のための良質なコンテンツを開発するための費用が含まれている. 一定期間で発生した専門サービス活動の収入は工数に比例して に計上されていることを確認した.
収入コスト
プラットフォーム収入コストには、製品コスト、送料/送料コスト、設置コスト、およびその他のコストの4つのカテゴリが含まれます。製品コストには,主にPresto Touch,Vision,Voice製品のハードウェアおよびハードウェアアクセサリを購入するコストが含まれる.輸送/送料コストには、設備をお客様に輸送するすべてのコストが含まれています。インストールコストには、各レストランにハードウェアをインストールする人工コストが含まれています。 その他のコストには、償却資本化ソフトウェアと製品サポートコストが含まれています。
私たちはまたタブレットをリフォームして修理する費用が発生する。これらのコストは,コストが線形であることが予想されるため,発生期間中に支出されるため,時間の経過とともに は収入確認の時間に一致する.これらのコストについては、各報告中に、現在の返品商品許可(“RMA”)プロセスにおける顧客タブレットの報告中の予想される修理費用についても負債を計上し、これらの費用は、プラットフォーム収入コストに計上される。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちのハードウェア修理費用が高いのは、COVIDに関する数が原因であり、お客様がタブレットを返品するのは検査やリセット、あるいは 美容原因や小修理のためだけです。
収入の取引コストは、主に、食事提供者から受け取る費用の一部を含み、これらの費用は、その後、各レストランとの収入共有プロトコルの一部としてレストランに支払われる。私たちは製品の主な責任を負い、私たちは良質なコンテンツ取引の依頼者であり、レストラン は代理として機能するため、収入として支払われるすべての費用を受け取り、収入シェアを収入コストとしてレストランに送金します。私たちの収入共有協定によると、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、顧客表示に基づいてレストランに支払う手数料は、平均して良質コンテンツ収入の83%~96%と77%~98%の間です。
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減価償却および減価償却収入コストは、主に貸借対照表に計上された物件や設備の賃貸資産のコスト を含み、これらのコストは収入コストおよび関連減価費用に償却されている。
運営費
運営費用には、販売とマーケティング、研究開発、顧客と倉庫運営、一般と管理費用が含まれています。運営費用の中で最大の単一構成要素は、賃金、手数料、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉と賃金コストを含む従業員関連の費用である。
研究開発それは.研究·開発費用には、主に、当社のプラットフォームの維持および新製品の評価·開発に関連する従業員コスト、および第三者ソフトウェアの使用に直接関連する管理費用および費用が含まれており、これらの費用は、当社の製品やサービスの初期開発とメンテナンスに直接関連しています。資本化要求を満たさない限り、これらのコストは発生した費用に基づいて費用に計上される。
私たちは引き続き私たちの研究開発を支援するために従業員を雇って、私たちのプラットフォームや関連製品とサービスの能力と範囲を拡大する予定です。したがって,研究開発費は絶対ドルに基づいて増加することが予想され,これらの活動や長期的な革新を支援するために に投資し続けるからである。
販売とマーケティングそれは.販売 とマーケティング費用には、主に、我々の既存顧客群における新規顧客の取得と、製品採用率の増加による従業員に関するコストが含まれています。マーケティング費用には、様々な広告チャネルを介して需要を発生させることによって生じる費用および分配された管理費用も含まれる。
私たちは販売とマーケティング費用が絶対ドルで増加すると予想しています。資金を投入して私たちの現場販売チームを強化し、需要創造を促進し、私たちのブランドの知名度を高めるからです。短期的な販売とマーケティング費用が収入に占める割合は異なり、長期的には低下すると予想される。
一般と行政それは.一般費用と行政費用には、主に施設、財務、人的資源、行政人員、システムに関連する費用が含まれる。一般的および行政的費用には、法律、税務および会計サービス、および不良債権費用を含む、いくつかの専門サービスの支払いに関連する費用も含まれる。
私たちは、人員を増やし、私たちのシステム、プロセス、制御 を強化して、私たちの業務増加をサポートし、私たちは上場企業としてのより高いコンプライアンスと報告要求に伴い、一般的かつ 管理費用は絶対ドルで増加すると予想しています。収入に占める一般費用と行政費用の割合は短期的には時期によって異なり,長期的には低下すると予想される。
常に修理による損失 はありません頻繁でない製品メンテナンス費用損失には,主にRMAを用いてメンテナンスや交換を行って返送するハードウェアに関する費用が含まれる.私たちは過去にRMA費用が発生し、今後もRMA費用 が発生することが予想されていますが、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの顧客の新冠肺炎関連操作による液体進入問題により、修理費の数は非常に異常で非常に高いです。私たちの設備が失敗したのは、主に私たちの顧客が非常に強い商業消毒剤解決策を使用してハードウェア設備を洗浄したためであり、これは新冠肺炎の強制予防協定である。商業洗浄製品を使用するため、解決策がハードウェアに漏れ、設備に重大な損傷を与え、このような設備を交換する必要がある。
私たちが提供する標準保証には、通常の摩耗が含まれています。製品の不適切な処理による損傷は含まれていません。しかし,問題の性質 に鑑み,我々の顧客業務の中断を防ぐために,2021年9月30日までの3カ月間で約40万ドルの修理·交換費用 が発生した.我々はまた,ハードウェアを製造する第三者下請けからコストを回収することを求めている.2022年6月、会社はその第三者下請けに関する有利な仲裁人の裁決を受け、会社の頻繁でない製品修理による損失brに関する約1,130万ドルの損害賠償金を獲得し、法的費用を支払った。この奨励金は2022年9月30日まで実現可能と考えられる基準に達していない。そのため、当社はその簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)において、この決済に関するいかなる収益も確認していません
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権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
我々は、ASC 815-40に従って、私たちの権証 を負債または権益ツールとして会計処理し、具体的には、権証プロトコルの具体的な条項に依存する。 株式数が変化した場合と、この変化がBlack-Scholes推定モデルにおける入力と無関係である場合、権証は負債に分類される。負債分類権証は,報告日ごとに再計量し,決済まで簡明総合経営および全面収益(損失)表内権証および転換可能本票の公正価値変動で確認された公正価値変動である。固定交換基準に適合するか、またはBlack−Scholes推定モデルにおける投入に関する変異性を含む権証は、権益ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は,最初に公正価値で確認され,その後再計測されない.
財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えられるので、転換可能なチケットと組み込み引受権証を計上するために公正価値オプションを選択しました。変換可能な本チケットの元本金額はモンテカルロ推定値モデルを用いて公平価値で計測される.推定モデルは,企業価値や将来のイベントを期待する確率など,様々な重要な仮定を利用している.
その他の収入、純額
その他の収入は、純額には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちのPPPローンの免除による200万ドルと260万ドルの収入がそれぞれ含まれています。
利子支出
利息支出には主に私たちの融資義務による利息と未返済ローンが含まれています。
債務損失を繰り上げ返済する
早期返済債務の損失 は,2022年9月30日までの3カ月間,清算合併前の未償還定期融資に関する損失 を含む。
その他の融資と金融商品 (コスト)収入、純額
その他の融資及び金融商品(コスト) 収入純額は、主に株式の発行及び交換可能手形協定の終了時の株式譲渡承認証に関する確認された支出及び関連法律費用を含むが、創始者株式に帰属していないことに関する負債の再計量によって相殺される。
我々はASC 815-40により,帰属していない 方正株式に関する手配を株式リンクツールと見なし,実体自体の株式とはリンクしないため, などのツールは負債分類に属する.
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(福祉)所得税支給
我々は貸借対照法を用いて所得税繰延税金資産および負債口座残高を計算することは,財務諸表と資産および負債の計税基準との一時的な差に基づいて決定され,期待差を採用することが課税収入の年度に影響する現行税率 である。経営陣が繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと推定した場合、推定値を計上する。繰延税金資産の現金化は、将来の税引き前収益、帳簿と税務収入の間の一時的な差の輸出、および今後の期間の予想税率に依存する。
私たちは が税務機関を適用することが“もっと可能性がある”かどうかを評価する必要がある。ポストbr}がより達成可能な敷居を満たしていない税収割引は、今年度の税収支出として記録される。確認された金額は、税務状況が確定していない各項目の可能な結果について見積もりと経営陣の判断が必要です。単一の不確定納税頭寸またはすべての不確定納税頭寸については、最終的に維持される金額は、最初に確認された金額と異なる可能性がある。
私たちは所得税事項に関する利息と罰金を所得税費用に記録する
経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果をまとめています
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
収入.収入 | ||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,820 | $ | 4,537 | ||||
取引記録 | 2,959 | 2,692 | ||||||
総収入 | 7,779 | 7,229 | ||||||
収入コスト | ||||||||
ホーム.ホーム | 4,292 | 4,022 | ||||||
取引記録 | 2,644 | 2,334 | ||||||
減価償却と減価 | 291 | 466 | ||||||
収入総コスト | 7,227 | 6,822 | ||||||
毛利 | 552 | 407 | ||||||
運営費用: | ||||||||
研究開発 | 6,388 | 4,001 | ||||||
販売とマーケティング | 2,399 | 1,174 | ||||||
一般と行政 | 5,924 | 1,974 | ||||||
あまり製品を修理しないことによる損失 | — | 435 | ||||||
総運営費 | 14,711 | 7,584 | ||||||
運営損失 | (14,159 | ) | (7,177 | ) | ||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | 59,822 | (13,574 | ) | |||||
利子支出 | (3,376 | ) | (1,388 | ) | ||||
債務損失を繰り上げ返済する | (7,758 | ) | — | |||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 | (1,768 | ) | — | |||||
その他の収入、純額 | 2,028 | 2,630 | ||||||
その他の収入を合計して純額 | 48,948 | (12,332 | ) | |||||
未払い所得税準備金(収益)前の収益(赤字) | 34,789 | (19,509 | ) | |||||
所得税支給 | — | — | ||||||
純収益と総合収益 | $ | 34,789 | $ | (19,509 | ) |
42
収入.収入
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,820 | $ | 4,537 | $ | 283 | 6 | % | ||||||||
取引記録 | 2,959 | 2,692 | 267 | 10 | % | |||||||||||
総収入 | $ | 7,779 | $ | 7,229 | $ | 550 | 8 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月間、総収入は8%増の780万ドル に達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間の総収入は720万ドルであった。
2022年9月30日までの3カ月間、プラットフォーム収入は6%増加し480万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間のプラットフォーム収入は450万ドルだった。増加の原因はいくつかの代替装置の増加だ。
2022年9月30日までの3カ月間、取引収入は10%増加して300万ドル に達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間の取引収入は270万ドルであった。これは当社の博彩料価格の上昇によるものです。
現在、私たちの収入の大部分は、私たちの3つの最大顧客(報告目的で単一顧客に集約されたこのようなレストランのフランチャイズ業者を含む)から来ており、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、これら3つの顧客の収入は、それぞれ私たちの収入の92%と91%を占めている。これらの顧客との契約更新に成功することは、製品の実行状況、重要な顧客関係、および私たちが主に特許経営モデルを採用している顧客の加盟業者の健康状態に依存する、私たちの最近の運営結果に重要である。企業や3番目の顧客とのいくつかの関連加盟者との顧客関係の廃止を経験しているにもかかわらず、最も重要な加盟国関係は営業中または継続されている。これらすべての プロトコルは2023日に更新する必要がある.
収入コスト
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,292 | $ | 4,022 | $ | 270 | 7 | % | ||||||||
取引記録 | 2,644 | 2,334 | 310 | 13 | % | |||||||||||
減価償却と減価 | 291 | 466 | (175 | ) | (38 | )% | ||||||||||
収入の総コスト | $ | 7,227 | $ | 6,822 | $ | 405 | 6 | % |
2022年9月30日までの3カ月の収入コストは6%増加し720万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の収入コストは680万ドルであった。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのプラットフォームの収入コストは7%増加し、430万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月の収入コストは400万ドルだった。30万ドル増加の要因は,2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの3カ月間の設置と輸送コストが増加したためである。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの取引収入コスト は13%増加して260万ドルに達しましたが、2021年9月30日までの3ヶ月は230万ドルでした。30万ドルの増加は、主に当社の博彩料価格の上昇と、当社の収入シェアに占める取引収入の低いレストランの収入増加により、不足レストランの収入シェアが増加したためです。
43
収入コスト--減価償却と減価償却
2022年9月30日までの3ヶ月間、減価償却と減価収入コストは38%低下し、30万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3ヶ月の収入コストは50万ドルであった。20万ドル削減の主な原因は、2022年度にレンタルされたタブレットが返還され、使用や減価償却されたタブレット数が減少したことだ。
運営費
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
研究開発 | $ | 6,388 | $ | 4,001 | $ | 2,387 | 60 | % | ||||||||
販売とマーケティング | 2,399 | 1,174 | 1,225 | 104 | % | |||||||||||
一般と行政 | 5,924 | 1,974 | 3,950 | 200 | % | |||||||||||
あまり製品を修理しないことによる損失 | — | 435 | (435 | ) | (100 | )% | ||||||||||
総運営費 | $ | 14,711 | $ | 7,584 | $ | 7,127 | 94 | % |
2022年9月30日までの3カ月間の運営費は94%増加して1,470万ドル に達したが,2021年9月30日までの3カ月の運営費は760万ドルであった。
研究と開発
2022年9月30日までの3カ月間、研究開発費は60%増加して640万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の研究開発費は400万ドルだった。増加の主な原因は賃金と従業員福祉支出が190万ドル増加したことだ。
販売とマーケティング
2022年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は104%増加して240万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用は120万ドルであった。この増加は主に賃金と従業員福祉支出が70万ドル増加したことと、2022年9月30日までの3カ月間で合併完了時に支払われた30万ドルの広報費によるものだ。
一般と行政
2022年9月30日までの3カ月間で、一般·行政費は200% から590万ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月は200万ドルであった。この増加は主に株式ベースの給与支出が170万ドル増加し、賃金と従業員福祉支出が100万ドル増加し、法律費用、会計サービス費用、臨時サービス費用が110万ドル増加したためであり、そのうち80万ドルは合併のための補助専門サービス費用である。
不常時修理製品による損失
2021年9月30日までの3ヶ月間、頻繁でない製品メンテナンスで損失はありませんでしたが、2021年9月30日までの3ヶ月で40万ドルでしたが、2021年9月30日までの3ヶ月間、お客様が2021年9月30日までの3ヶ月間に非常に強い商業消毒剤解決策を強制予防協定としてハードウェア設備を洗浄したため、ハードウェア破損に関連したメンテナンスや交換費用が減少したためです。
44
権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
3か月まで 9月30日 |
変わる | |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | $ | 59,822 | $ | (13,574 | ) | $ | 73,396 | 541 | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、株式承認証と転換可能な本票の公正価値変動は収益5980万ドルによって変化したが、2021年9月30日までの3カ月で1360万ドルの赤字となった。
2022年9月30日までの3カ月間に記録された再計量収益は主に2つの要因によって推進されている。まず、合併が完了する直前に、交換可能手形および株式承認証 はその当時の公正価値4,140万ドルまで再計量され、収益4,830万ドルを再計量することができた。第二に、合併の完了に伴い、当社は940万ドルのVTAQの私募株式証に関する権利証負債を負担し、80万ドルの公正価値の引受権証を追加発行した。2022年9月30日、株式承認証は2022年9月30日の株価に基づいて公正価値まで再計量し、収益を1,160万ドルに再計量した。株式承認証の公正価値変動を影響する主要な要素 は私募株式証の仮定、追加株式証の発行、及び2022年9月30日までの3ケ月以内に会社の株価が下落することである。
2021年9月30日までの3ヶ月以内に、交換可能な手形と株式株式を含む株式証は再び公平価値7,520万ドルまで計量され、当時の個人持株実体の株価上昇を反映した。このような株価上昇は期待される合併を考慮している。
利子支出
3か月まで 9月30日 |
変わる | |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
利子支出 | $ | 3,376 | $ | 1,388 | $ | 1,988 | 143 | % |
2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は143%増加して340万ドル に達したが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は140万ドルであった。伸び は、2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、当社は2022年9月30日までの3ヶ月間に未返済の利息債務がより多くあるためです。
債務損失を繰り上げ返済する
3か月まで 9月30日 |
変わる | |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
債務損失を繰り上げ返済する | $ | 7,758 | $ | — | $ | 7,758 | 100 | % |
2022年9月30日までの3カ月間、早期返済債務の損失は100%増加し、780万ドルに達した。この増加は、会社が2022年9月30日までの3カ月間に合併前の未返済定期融資の損失を返済したためだ。
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額
3か月まで 9月30日 |
変わる | |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 | $ | 1,768 | $ | — | $ | 1,237 | 100 | % |
2022年9月30日までの3カ月間、他の融資や金融商品(コスト) の純収入は100%増加し、180万ドルに達した。増加した理由は、当社が転換手形契約を終了した際の株式発行と株式譲渡に関する支出240万ドルと、関連法的費用50万ドルであったが、創始者株負債に帰属していない120万ドルの収入部分を再計量して相殺されたためである。
45
その他の収入、純額
9月30日までの3ヶ月間 | 変わる | |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 金額 | % | ||||||||||||
その他の収入、純額 | $ | 2,028 | $ | 2,630 | $ | (602 | ) | (23 | )% |
2022年9月30日までの3カ月間で、他の純収入は200万ドルに減少したが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は260万ドルだった。収益は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間にPPPローンを免除したためです。
所得税支給
(福祉)所得税の計上は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間では重要ではない。
流動性と資本資源
私たちの主要な流動資金源は、2022年9月30日と2022年6月30日まで、それぞれ5920万ドルと300万ドルの現金および現金等価物であり、これらの現金および現金等価物は運営資本に使用されている。
設立以来、私たちは主に転換可能な本チケットとローンの発行、転換可能な優先株の売却などの融資取引を通じて私たちの業務に資金を提供してきました。会社設立以来、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営損失を含めて、それぞれ1420万ドルと720万ドルの経常的な運営損失が発生した。2022年9月30日と2022年6月30日までの累計赤字はそれぞれ1.66億ドルと2.08億ドルであり、近く引き続き運営赤字が発生する見通しだ。運営現金は、顧客から現金を受け取る時間やその他のリスクを含むが、新冠肺炎の流行の影響を含むが、顧客からの現金の徴収時間やその他のリスクを含む様々なリスクや不確実性の影響を受ける可能性もある。私たちは合併完了から4,980万ドルの現金を獲得し、信用協定の発行と他の債務の同時返済から1,370万ドルの現金純額を得るが、現在予想されている支出を援助し、債務満了時に私たちの義務を履行するために追加の出資が必要である。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存し、収入増加率、購読更新活動、課金頻度、未来の製品開発の成否、及び更なる販売とマーケティング及び研究開発を支援するために支出される時間と規模を含む。
合併と同時に行われる債務融資は私たちの財務状況を改善しているが、将来的には公的または個人融資源からより多くの資金を得る必要があると予想される。これらの追加融資の計画は、私たちの持続的な経営能力に大きな疑いを与える条件や事件を緩和することを目的としているが、計画が私たちの制御範囲内にないため、それらが効果的に実施されることを保証することはできない。 外部源から追加融資を得る必要がある場合、許容可能な条項で得られる追加融資があるかどうかを決定することはできない。もし私たちが必要に応じてより多くの資本を集めることができなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。したがって,財務諸表発表日から1年間経営を継続する能力があるかどうかには大きな疑問がある。我々の財務諸表は継続経営に基づいて作成されており、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。
46
キャッシュフロー
次の表は に示す時期のキャッシュフローをまとめたものである:
3か月まで 9月30日 |
||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
経営活動に使われている現金純額 | $ | (11,156 | ) | $ | (15,408 | ) | ||
純現金投資活動 | (1,374 | ) | (455 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 68,762 | 333 | ||||||
現金純増(マイナス) | $ | 56,232 | $ | (15,530 | ) |
経営活動
2022年9月30日までの3カ月間、経営活動に用いられた現金純額は1,120万ドルだった。これには非現金費用4,820万ドルの調整が含まれており、一部は純収益3,480万ドルおよび経営資産と負債の変化による現金純収益230万ドルで相殺されている。経営資産と負債の変化からの現金純収益は主に繰延コストの350万ドルの減少と負債の50万ドルの増加に関連しているが、繰延収入は340万ドル減少し、売掛金は170万ドル分相殺される。非現金調整は主に株式承認証と転換可能な本チケットの公正価値変動 4,830万ドル、私たちの負債分類権証の公正価値変動 1,160万ドル、私たちの未返済購買力平価融資200万ドルの猶予、および未帰属方正株式負債の公正価値変動 120万ドルに関連し、一部はプレミアム株式に関する株式補償支出20万ドル、その他株式に基づく補償支出220万ドル、転換手形プロトコル終了時の株式と株式証明コスト240万ドルによって相殺される。債務損失780万ドルの返済と140万ドルの債務償却。
2021年9月30日までの3カ月間、経営活動に用いられた現金純額は1,540万ドル。これには、私たちの純損失1,950万ドルと運営資産や負債の変化による現金純使用800万ドルが含まれていますが、非現金費用調整 1,210万ドル分で相殺されています。営業資産と負債変動による現金純使用は主にサプライヤー融資370万ドルの減少、繰延収入310万ドル、売掛金240万ドルと売掛金150万ドルの減少と関係があり、繰延コストが280万ドル減少した部分がこの減少額を相殺した。非現金調整は主に1,210万ドルの転換可能な本チケットの公正価値の変化に関連し、150万ドルの負債分類権証の公正価値の変化は、260万ドルの購買力平価ローンを免除することによって部分的に相殺される。
投資活動
2022年9月30日までの3カ月間、投資活動用の現金は140万ドルで、その中には主に資本化ソフトウェアを含む現金が130万ドル流出している。
2021年9月30日までの3カ月間、投資活動のための現金は50万ドルで、その中には主に資本化ソフトウェアの現金流出40万ドルが含まれている。
47
融資活動
2022年9月30日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金は6,880万ドルで、その中には主に6,030万ドルの定期融資収益、br}合併とパイプ融資の貢献(取引コストを差し引く)4,980万ドル、普通株発行収益100万ドル、3,300万ドルの定期融資の返済、570万ドルの債務清算罰金とその他のコスト、90万ドルの融資債務元金が支払われ、110万ドルの債務コストが部分的に相殺された。 と延期取引費用170万ドルを支払います。
2021年9月30日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金は30万ドルで、その中には主に転換可能な元票50万ドルの収益が含まれていたが、20万ドルの融資債務の元本支払い部分によって相殺された。
融資義務
会社の融資義務は、2022年9月30日と2022年6月30日までです
9月30日まで、 | 自分から 6月30日、 | |||||||
(単位:千) | 2022 | |||||||
売掛金融資手配 | $ | 5,803 | $ | 5,911 | ||||
設備融資の仕組み | 1,413 | 2,929 | ||||||
融資債務総額 | 7,216 | 8,840 | ||||||
差し引く:融資債務、流動 | (7,216 | ) | (8,840 | ) | ||||
非流動融資債務総額 | $ | — | $ | — |
売掛金融資手配
2021年4月27日、私たちは外部投資家に将来投資可能な売掛金を提供して、brの前払金と交換する投資計画を締結した。この手配により,多額の前払の形で融資を獲得し,受け取った収益を融資義務として記録することで借金 と表記し,これらの収益は将来の売掛金に関する売掛金債務者から受け取った支払いで返済される.融資義務は請求権がない;しかし、私たちはまず債務者からお金を受け取り、投資家に送金しなければならないので、私たちは催促を担当する。私たちは有効な 利息方法を使って融資金額の利息を確認します。実金利は、投資家が受け取った現金金額の現在値を投資家が私たちに支払った現金金額の現在値と等しい金利である。売掛金融資手配の期限は5年であり、融資側と共同で借入金が満期になったときに期限を延長することを許可しています。
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日および2022年5月31日および2022年8月18日に、売掛金融資ツールの条項に基づいて、四半期借款を少なくとも12ヶ月継続できるように、売掛金融資ツールを前にスクロールします。融資者の承認を得られれば、引き続き売掛金融資ツールを転がし続ける予定です。
設備融資の仕組み
2019年から、あるタブレットが購入した支払いを確保するために第三者融資側と合意しました。このような手配の期限は一般的に3~5年、金利は8%から14%だ。そして、私たちは4年間の運営リースを通じて融資先が利益を得たタブレットを顧客に貸してくれました。
2022年度には、私たちの流動資金状況と他の約束のため、第三者融資者とのいくつかの手配に対するいくつかの支払いを延期し、上記の手配に違約しました。私たちは私たちの第三者融資者と返済合意を達成することでこの問題を解決することを求めている。Brは、融資者が、その計画に基づいて満期および対応する金額を宣言し、レンタル中のタブレットを得るためにその権利を行使することを可能にする。返済を予定していますが、これらの手配されたすべての債務を融資債務の短期債務に分類し、2022年9月30日と2022年6月30日までとしています
債務
2022年9月30日と2022年6月30日まで、私たちの未済債務(債務割引控除)は、以下の通りです
自分から 9月30日 |
自分から 6月30日、 |
|||||||
(単位:千) | 2022 | |||||||
転換可能なチケット | $ | — | $ | 89,663 | ||||
定期ローン | 49,424 | 25,443 | ||||||
購買力平価ローン | — | 2,000 | ||||||
債務総額 | 49,424 | 117,106 | ||||||
差し引く:債務、流れ | — | (115,106 | ) | |||||
非流動総債務 | $ | 49,424 | $ | 2,000 |
48
転換可能なチケット
2022年6月30日まで、私たちは異なる投資家に発行する転換可能な手形があり、すべて公正価値オプションを計上しています。 2022年6月30日まで、このような転換可能な本チケットの公正価値は8970万ドルです。合併が進むにつれて、すべての変換可能な本チケットは普通株式に変換される。また、株式証明書と共に発行されたいくつかの変換可能な手形も、関連株式証明書を普通株式に変換する。手形と権証変換の結果,8,147,938株普通株 が発行された。変換前に,変換可能チケットは当時の公正価値4,140万ドル, に再計量され,収益4,830万ドルが再計量され,計上された権利証と変換可能本チケット公正価値変動 2022年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面収益 (赤字)。2021年9月30日までの3ヶ月間に、1,210万ドルの再計量損失を記録しました 株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する 簡明総合経営及び全面収益(損失)報告書。
定期ローン
地平線ローン
2021年3月4日、我々はHorizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)と融資協定(“Horizon融資”)を締結し、Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)が1,500万ドルを提供し、最優遇金利で6.5%の年利で利息を計上し、毎回の融資融資日から54ヶ月のbrとした。Horizonローン支払条項は、返済前24支払日の未償還元金金額の合計利息のみを要求し、ローンの付記で決定された後続の30支払日に適用される元本加算利息を等量支払う。私たちは特定の資産をHorizonローンの担保とする。Horizonローンには金融契約が含まれており,制限されていない現金プラス売掛金残高の維持が要求され,四半期予約目標を実現している。2022年3月11日、総期限を24ヶ月に短縮し、満期日を2023年3月20日とするHorizonローンを修正しました。
信用契約の締結については、 (定義は後述)、吾は2022年9月21日に現金で1,700万ドルを支払ってHorizonローンを返済し、その中の1,500万ドルは元金の返済と60万ドルの利息支出と応算利息を支払うことに等しい。また、170万ドルは私たちの簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)のうち早期返済債務の損失として記録されています。
ラーゴローン
2022年3月11日、私たちはLago Innovation Fund I&II、LLCと融資協定 (“Lagoローン”)を締結し、私たちに1,260万ドルを提供し、利息は12%と1%または30日間LIBORをプラスし、2%の実物利息を支払い、2023年4月1日に満期になった。私たちはLagoローンを担保にある資産を担保にした。LAGOローン支払条項は、前12の支払日内に元金を返済していない受取利息のみを返済し、支払元金には、ローンに適用される手形で決定された最後の支払日の残りを加算して利息を計算することを要求する。いつでも費用を前払いすることができます。前払い時間によって決めます。LAGOローンには 制限されない現金プラス売掛金残高の維持と四半期予約量目標を実現する財務契約 が含まれている.私たちは205,602部の引受権証を発行して、ラゴローンで普通株を購入しました。詳細は注11を参照されたい。
2022年8月4日、私たちはLAGOローンの改正を通じて追加の530万ドルの定期ローンを獲得した。さらに、私たちは普通株式と追加部分を購入するために169,310部の引受権証明書を追加発行した。貸主との改訂は清算 に計上され、私たちの簡明総合経営報告書と総合収益(損失)に600万ドルの早期返済債務損失が記録されていることを確認した。
2022年9月21日にクレジット協定“br”(定義は以下参照)を締結したことについて、吾らは現金で2,230万ドルを支払ってすべての未返済ローンを返済し、そのうち1,780万ドルは元金の返済と10万ドルの支払実物利息を支払う。また、前金と他の罰金と関連して440万ドルの現金が支払われた。
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信用協定
二零二年九月二十一日に、業務合併を完了し、吾らは付属保証側Metropolitan Partners Group Administration,LLCと信用協定(“信用協定”) を行政、支払い及び担保 代理人(“代理人”)、融資者(“貸金人”)及びその他の方として締結し、これにより貸手は の原始元本金総額が5,500万ドルの定期融資(“定期融資”)を発行した。
定期ローンは成約時にすべて貸し出しています。信用協定の下の未返済金は年利15%で利息に計上される。締め切り後の18ヶ月前には,このような利息の金額 を月ごとに資本化して定期融資の元金残高に追加し,その後その資本化利息 を金利で計上し,他の方式で定期融資項目下の元金(“実物利息”)を構成する支払い部分の利息と未払い利息を選択することができる.締め切り後6ヶ月前の課税利息については、利息支払いの100%を月別利息の資本化 として選択することができます。締め切り6ヶ月後ですが、締め切り18ヶ月周年までに利息を計算しなければならない場合は、利息支払いの50%を月資本化して実収利息にすることができます。定期ローンは2025年3月21日に満期になる。
定期ローンは私たちが前払いすることができます。しかし、締め切りの18ヶ月前に支払われた任意の自発的または強制的な前払いは、支払いの日から締め切りまで18ヶ月に相当するbrの18ヶ月以内の定期ローン元金総額に含まれる利息と費用に相当する全額保険料 を支払わなければなりません。定期ローンは一度返済すると,転貸してはならない.私たちは定期ローンに関連するいくつかの前払い費用と行政費用を代理店に支払う必要がある。信用協定の下での私たちの債務は基本的に私たちのすべての資産によって保証される。
私たちは最低現金契約と1.20~1.00の最高純レバレッジ率を含む信用協定に規定されているいくつかの財務契約を守らなければならない。クレジットプロトコルはまた、追加債務または留置権の生成、投資、関連会社との取引、財務諸表の交付、税金の納付、保険の維持、財産処分、合併または買収、および他の習慣契約に関する契約を含む慣例的な肯定的および限定的な契約を含む。私たちはまた配当金の支払いや私たちの配当金の他の分配または支払いを制限されていますが、限られた例外は除外されます。信用協定には慣例の陳述と担保、違約事件と終了条項も含まれており、これにより定期融資を加速することができ、いかなる未返済債務に適用される金利は5%増加する。2022年9月30日まで、私たちはすべての適用された協約を遵守した。
信用協定に関連して、私たちは融資者に普通株を購入するための1,500,000件の引受権証を発行した。この等株式証は権益種別として確定され、著者らは追加実収資本内に当該等承認持分証に関連する価値210万ドルを記録し、そして相殺債務割引を記録した。
信用プロトコルを締結する条件として,VTAQの連座保証人(“保証人”)Ventoux Acquisition Holdings LLCとChardan International Investments LLCは,600,000株の株式をクレジットプロトコルの貸手に譲渡することに同意した保証人がクレジット協議貸手に株式を譲渡する取引は、実質的に保証人が吾らに出資して を出資し、その後、融資者に株式ベースの金を支払い、融資者が信用合意を締結することを奨励する。そこで 我々は簡明総合貸借対照表でこの取引を280万ドルの債務発行コスト割引と表記し,払込の追加実収資本を相殺的に増加させた.
私たちは信用協定に署名した時に100万ドルの現金債務発行コストが発生し、これらのコストは債務割引として記録されている。
2022年9月30日までの3カ月間に,20万ドルのPIK利息支出を記録し,これを未返済債務残高の増加 に反映している。また、2022年9月30日までの3ヶ月間に、債務償却に関する利息支出を記録し、金額は10万ドルだった。そのため、2022年9月30日現在、定期融資非流動残高は4940万ドルであり、このうち元金は5500万ドル、計算すべき利息は20万ドルであり、580万ドルの未償却債務発行コスト を引いた。
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賃金保障計画ローン
2020年4月、同社は米国の小企業管理局を通じて260万ドルのPaycheck 保護計画(PPP)融資を獲得した。2021年3月、2回目の購買力平価融資を受け、金額は200万ドル、総額は460万ドルだった。資金が賃金コスト、担保ローン利息、レンタル料および公共事業に使用され、少なくとも60%が賃金に使用される場合、ローンは完全に免除される。私たちはこのような資金をこの費用に使用し、PPP資金の融資減免を申請した。ローンが免除されれば、免除されたローン残高 は当時の収入として確認される。2022年6月30日現在の会計年度では、260万ドルの最初のPPPローンの免除を受け、他の収入として確認され、2022年6月30日現在の会計年度で純額となっている。ローンは担保や個人保証は必要ありません。これらの購買力平価ローンの金利は1%、第1ローンの期限は2年、第2ローンの期限は5年である。私たちはASC 470の会計基準に従って融資を債務として会計計算した債務 2022年7月、私たちは2番目のローンの免除を受けて、金額は約200万ドルです。
表外手配
2022年9月30日と2022年6月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
最近の他の発展
2022年6月、我々は第三者下請け業者の件に関する有利な仲裁裁決を受け取り、頻繁ではない製品修理上の損失に関連して、約1,130万ドルの損害賠償金 を獲得し、法的費用を支払った。この奨励金は2022年9月30日まで実現可能とされている基準を満たしていない。したがって,我々の総合経営と全面収益(損失)報告書 では,この決済に関するいかなる収益も確認していない.
関係者取引
私たちはいくつかの変換可能なチケットとbrが株式証明書に埋め込まれたエンティティを持っていて、その中で私たちの取締役会のメンバーはそのエンティティの上級管理者であり、そのエンティティ(“関連エンティティ”)において財務的権益を持っている。2022年6月30日まで、私たちの転換可能な本チケットと組み込み株式証明書の残高のうち960万ドルは関連側に支払うべきで、これらはすべて12ヶ月以内に満期にしなければなりません。2022年9月30日までの3ヶ月以内に、変換手形と組み込み株式証明書を普通株式 に変換することができる。詳細については注7を参照されたい。
当社は現在までの3ヶ月間、133,333株の自社株と交換するために、ある投資家から1,000ドルの株式投資を獲得しました。詳細については注10を参照されたい。また,同社の取締役に1,200,000個のRSUを付与し,各RSUの公正価値は4.56ドルであった。詳細は備考12を参照されたい。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に従って財務諸表を作成するには私たちがいくつかの推定と仮定をする必要があります。これらの推定および仮定は、報告書の資産、負債、収入、費用、および開示された金額に影響を及ぼす。我々の最も重要な見積もりと判断は、売掛金の課税性、物件及び設備及び無形資産の使用年数、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産及び負債の推定値、株式補償推定価値を計算する際に用いられる推定仮定、株式証推定値、割増及び未帰属方正株式手配、買収商誉及び無形資産の推定値、及び長期資産の減値 に関する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列、財務状況、運営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
以下に説明する会計政策は、より大きな判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、私たちはこれらの政策が私たちの財務状況と運営結果を全面的に理解し評価するために最も重要だと思う。より多くの情報を知るためには、2022年および2021年6月30日現在および2021年6月30日までの監査総合財務諸表付記1と、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書添付ファイル99.2に含まれる関連付記を参照されたい。
収入確認
収入は、brが約束した商品またはサービスが顧客に移転する際に確認され、金額は、私たちが獲得する権利が期待されるこれらの商品またはサービスの対価格を反映しており、顧客から徴収された任意の税金(例えば、販売税および他の間接税)を控除し、これらの税金はその後、政府当局に送金される。
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入は、(1)Presto Touch製品の販売およびレンタル (“プラットフォーム収入”)の2つの収入源から来ています。専門サービス(“取引収入”)を含むハードウェア、ハードウェア部品、ソフトウェア、および顧客サポートおよびメンテナンス、 および(2)高度なコンテンツ(ゲーム)および他の収入。
プラットフォーム収入
プラットフォーム収入フロー は,クライアントからの我々Presto Touch製品へのアクセス料金を比例して確認する.契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分は契約期間内に月ごとに満期になる。私たちの顧客との契約期間は一般的に12ヶ月から48ヶ月です。確認された収入を超えた伝票金額を繰延収入 と記す.2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月間、新たに発売された音声·視覚製品による収入は多くありません。特定のお客様と手配して、Presto Touch製品をお客様にレンタルしています。リースに関する収入 は,経営と全面収益(赤字)の総合報告書 においてリース期間のプラットフォーム収入として直線的に確認されている。
取引収入
取引収入には,コンテンツ配信と使用の時点で確認する単一履行義務が含まれる.取引収入は毛別に確認したが,我々は関係の依頼者であるため,レストランは我々と食事者との販売エージェントとして働き,食事体験期間中に購入した良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、ゲーム許可証とそのアクセス可能性を制御し、食事客から受け取る価格を決定する上で影響力を持っています。レストランは販売手数料に差し押さえられた博彩サービス収入部分に収入の取引コストを計上している。
以下のステップで収入確認を決定します
1. | 契約を識別するか、または顧客と契約を締結する-双方が署名した主販売契約(MSA)を顧客と締結する。MSAでは権利と義務を概説し,支払い条件を明確に定義している。次に、通常、各フランチャイズ業者とライセンス契約を締結し、その中で提供する特定の商品やサービスについて概説する。また、食事提供者と単独のゲーム契約を締結し、契約により、お客様は良質なコンテンツを使用するために支払うことに同意しました。各MSAは、ライセンスプロトコルおよび各博彩プロトコルと共に商業的実質を有するため、支払いと引き換えに製品およびサービスを提供し、入金を得ることが可能である。 |
2. | 契約における履行義務を決定します-私たちの顧客との契約には、様々なサービスの譲渡を約束することが含まれています。複数のサービスを含むすべてのスケジュールについて、単一のサービスが異なるパフォーマンス義務に適合しているかどうかを評価します。サービスが独自の履行義務であるかどうかを評価する際に、クライアントがサービスから利益を得ることができるかどうか、または他の既存のリソースを単独で利用することができるかどうか、およびサービスが契約内の他のサービスとは別に識別できるかどうかを判断する。この評価は、サービスが高度に統合されているか、高度に相互に関連しているか、または互いに大きく修正されているかを含む、各サービスの性質および契約範囲内でどのようにサービスを提供するかを評価することを必要とし、これは、契約の事実および状況に基づいて判断する必要があるかもしれない。 |
MSAとライセンスプロトコルについては,1)ハードウェアの販売やレンタル,SaaSとPresto Touch製品とゲームプロトコルとしての総合的な履行義務 ,2)高度なコンテンツやゲームの維持,の履行義務 ,を決定した.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、専門サービスは取るに足らない。
Presto Touch製品は、Presto Touch製品の各要素が相互に依存しており、独立して動作することができないため、単一の性能義務とされている。 ソフトウェアとハードウェアは、別の要素を使用することなく、1つの要素を使用することから利益を得ることができない組み合わせ出力を表す。
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我々がゲームプロトコルを締結する際には, 我々のPresto Touch製品は,我々が設計(自分で設計または他の下請け業者を介して) を設計し,我々がインターネットを介して提供し,食客が購入できる娯楽サービスを提供する能力を含む.ゲームはインターネットでしかアクセスできず,食事者がコンテンツ有料と決定した後,食事者はPresto Touch製品上のゲームにアクセスする権利を得る.博彩料は,食事利用者による設備の使用に基づいており,食事客との単独契約で規定されている。発生した任意の費用 はレストランで受け取り、食事使用者として食事小切手の一部を正常に支払い、私たちに送金して、販売としてレストランに支払う手数料 を差し引く。したがって、良質なコンテンツ収入やゲーム収入は業績義務だ。
3. | 取引価格の決定-我々のMSAは条項と条件を規定し,単独のライセンスプロトコルは取引価格を規定し,通常Presto Touch製品の店舗ごとの位置や数の価格について概説する.取引価格は通常固定料金であり,一部は契約調印時に前払いし,残りの部分はPresto Touch製品をインストールする際に支払う.取引収入の取引価格は試合ごとに徴収される固定料金です。私たちはたまに顧客に対応する対価格を提供し、支払い時に資本化資産と表記し、繰延コストの一部とし、期待顧客寿命内に償却収入として償却する。 |
4. | 契約における履行義務の取引価格割当て-Presto Touch製品は組合せの履行義務であるため,契約価格を再分配する必要はない.私たちの良質なコンテンツ契約は履行義務で構成されており、契約価格を再分配する必要はありません。 |
5. | 我々が義務を果たす場合や義務を履行する際に収入を確認する-顧客が我々のSaaSプラットフォームに継続的にアクセスすることで提供される利点を同時に受信し消費するため,Presto Touch製品の収入はサービス提供の契約期間内に比例して満たされ,顧客への購読サービスの提供から始まる.取引収入は課税額確認の基準を満たしておらず、ゲームサービスを提供している時点で確認する。 |
株に基づく報酬
我々は、従業員に奨励的株式オプション及び制限株式単位(“RSU”)を付与し、従業員、投資家、取締役、コンサルタントに不適格株式オプションを付与する株式インセンティブ計画を有する。オプションおよびRSUは、パフォーマンスベースの付与に加えて、指定されたbr}サービス期間内に時間とともに付与された与信値である。株式報酬に関する株式報酬支出は、付与奨励の公正価値に基づいて確認される。我々の普通株の公正価値は従来、取締役会が管理層と第三者評価専門家の意見に基づいて決定してきた。私たちの普通株は公開市場を持っていないからである。br取締役会は多くの客観的かつ主観的な要素を考慮することで普通株の公正価値を決定し、これらの要素は: 比較可能な会社の推定値、私たちの運営と財務業績、普通株の流動性の不足、私たちの優先株或いは普通株の取引、そして一般と業界の特定の経済見通しなどの要素を含む。各オプション 報酬の公正価値は,付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、対象普通株の公正価値、無リスク金利、オプションの期待期限、予想変動率、および期待配当収益率を含む主観的仮説を入力することを要求する。各RSUの公正価値は、付与日における基礎普通株の公正価値である。関連する株式ベースの報酬支出は奨励に必要なサービス期間 内で直線的に確認され、通常は4年である。業績条件付き賞, 業績条件に達する可能性がある場合には、開始からこれまでの累積株式報酬費用を確認する。私たちは罰金が発生した時にそれを計算するつもりだ。
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我々は,Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて,付与日に付与されたオプションごとの公正価値 を推定し,このモデルは以下に述べる仮定を用いた.
● | 無リスク金利−無リスク金利は、使用期限が予想に近い米国債ゼロ金利債券の公表金利の平均値を用いて計算される。配当収益率はゼロと仮定しています。配当金支払いの歴史もなく、配当金を分配する計画もないからです。 |
● | 所期期限オプションの予想期間は、将来の行使モードおよび帰属後の雇用終了行動の合理的な予想を作成するために十分な履歴情報がないので、株式オプション予想が未償還の平均期限を維持することに基づいて、オプション帰属期間および契約満了期間の中点を計算する。 |
● | 予想変動率-私たちの株の予想株価変動は、普通株の取引履歴がないので、私たちの業界同業者の歴史的変動を検査することによって決定されます。 |
● | 期待配当収益率配当収益率はゼロと仮定されています。配当金の支払いの歴史もなく、配当金の分配も計画されていないからです。 |
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちはオプションを付与しなかった。
プレミアム株式は、ASC 480によって要約された負債分類基準を満たしていないので、株式として分類される負債と持分を区別する和 はいずれも米国会計基準815-40(I)によって当社自身の株式とリンクし、(Ii)は株式分類基準に符合している。プレミアム株式の公正価値は“レベル3”の投入に基づいて決定され、その原因は、投入に関する市場データが不足しており、例えば上述したような変動性及び最低平均有効資産純資産値を達成するのに要する時間が不足しているためである。初歩的な確認の際、プレミアム株式はモンテカルロ推定モデルを用いて公正価値で計量した。評価モデルは,変動率,割引率,最低VWAPまでに要する時間など,様々なキー仮説を利用している.
棚卸しをする
在庫はコスト或いは可現純値の中で低い者によって価格を計算し、加重平均コスト法を採用して、先進的な先出し法に近似する。この方法は一致しており、新しい在庫とリニューアル在庫で個別に価格を計算する。在庫にはbr完成品(錠剤)と関連部品が含まれている。我々は,第三者メーカーから在庫を完成品 として購入し,在庫部分を自分の倉庫に格納し,部分を第三者倉庫に格納する.著者らは歴史販売、未来の需要と市場状況、予想製品のライフサイクルと現在の在庫レベルを評価した後、過剰在庫と 古い在庫のために準備を確立し、このような在庫をその推定した可変現純値に下げる。このような準備は正常な業務過程で計算され、合併経営報告書の収入コストと全面的な損失を計上する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月については、超過と古い在庫の準備は重要ではない。
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利なbr市場で負債を移動させることによって受信または支払いされた 交換価格として定義される。私たちは各報告期間に公正価値に基づいて財務資産と負債を計量し、公正価値階層構造を採用し、これは公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいている。公正価値を測定するために、3つのレベルの投入 を使用することができる:
● | レベル1-報告日まで同じ資産のアクティブ市場での見積もり。 |
● | 第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様の資産のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産のオファー、または資産の全期間にわたって観察可能または観察可能な他の観察可能な市場データによって確認される入力。 |
● | 第三級-市場活動は市場活動支持の観察できない投入が少ないか、あるいは資産の公正価値に対して重大な意義を持っている。 |
金融商品には、現金等価物、売掛金、売掛金、変換可能元票、組み込み引受権証が含まれる 責任を保証し,未許可の創始者が責任を分担する.売掛金及び売掛金 は帳簿額面に従って帳簿に記載されており、予想入金又は支払日から短いため、帳簿価値と公正価値が一致する。
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私たちは、変換可能な本チケットと組み込み引受権証を計上するために公正価値オプションを選択しました。それがより正確に反映されていると思いますから財務諸表の債務。転換可能な本票,内蔵権証および計算すべき利息の元金金額は,公正価値に応じてモンテカルロ推定値モデルを用いて計測される.評価モデルは,優先株の次のプライベート融資時の転換,公共流動性イベントにおける次の融資時の転換,制御権変更時の転換,満期,違約時の転換など,企業価値や経営陣の期待未来イベント確率の評価など,様々な鍵となるbr仮説を利用している.その他の投入には,2022年6月30日までの転換可能元本16.5%の割引率が含まれている。転換可能な本チケット及び株式承認証を含む公正価値変動は総合経営報告書内承認持分証及び転換可能本チケットの公正価値変動及び全面的な損失に計上することができる。
非帰属方正株式負債の公正価値はモンテカルロ推定モデルを用いて決定され、これは我々の普通株の予想変動率 を含む重大な推定が必要である。比較可能な上場会社の歴史変動率によると、合併日と2022年9月30日まで、私たちの普通株の予想年間変動率はそれぞれ76.2%と76.0%と推定される。
長期資産減価準備
私たちは毎年長期資産の帳簿価値を評価したり、長期資産が減値可能であることを状況的に示す場合には、長期資産の帳簿価値をより頻繁に評価する。減価指標が存在する場合、このような資産の将来の未割引キャッシュフローに起因すると予想される。期待キャッシュフローが資産の記録価値を回収するのに不十分である場合、資産はその推定公正価値に減記される。
企業合併
当社は買収会計方法を用いて買収を会計計算します。買収資産及び負担負債は買収日にそれぞれの公正価値で入金される。企業合併において譲渡された価格の公正価値は、任意または有価対価を含み、それぞれの公正価値に基づいて買収された資産と負担する負債に分配される。譲渡の対価格は、買収資産の公正価値と負担した負債の部分を超えて営業権に計上される。
最近の会計公告
タイトルは “を参照してください最近採用された会計基準” and “最近発表された未採用の会計基準 本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表付記1では、 は会計公告と最近発表された会計公告を採用しており、本10-Q四半期報告日まで は採用されていない。
新興成長型会社
私たちは“雇用法案”の定義に基づいて新興成長型会社です。JOBS法案は、新興成長型会社は延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守できると規定している。この規定は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新興成長型企業が特定の会計基準の採用を延期することを可能にする。私たちは、JOBS法案の下の延長移行期間 を使用して、私たち(I)が新興成長型企業ではなく、または(Ii)JOBS法案に規定されている延長移行期間を明確かつ撤回できない日(早い者を基準に)を採用することを選択しました。したがって、私たちの財務諸表は、上場企業の発効日のbr}であるため、新しいまたは修正された会計声明に適合する会社と比較できない可能性があります。
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第3項. 市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
私たちはアメリカとカナダに業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。このような危険は主に金利、信用、そしてインフレリスクを含む。私たちは重大な外国為替リスクに直面していない。
金利感度
私たちの現金と現金等価物 は主に現金預金と通貨市場基金の形で持っています。我々の現金と現金等価物の公正価値は,金利上昇や低下の大きな影響を受けない は主にこれらのツールの短期的な性質によるものである.私たちの現金と現金等価物の短期的な性質により、仮定した10%の金利変化は私たちの現在の運営業績に実質的な影響を与えません。しかも、金利の変化は私たちが現在借金を返済していない費用に影響を与えないだろう。信用協定の金利は固定されている。金利の潜在的な変化も私たちの融資義務に関する利息支出に実質的な影響を与えない。
信用リスク
私たちは売掛金と商家が現金残高を前払いする信用リスクに直面している。少数の顧客は私たちが合併した売掛金と収入の大部分を占めている。お客様の支払能力を継続的に評価して、不審な口座の予備金を記録する必要があるかどうかを確認します。
以下のお客様は、以下の期間中に収入の10%以上を占めています
9月30日までの3ヶ月間、 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
顧客A | 57 | % | 48 | % | ||||
顧客B | 23 | % | 26 | % | ||||
顧客C1 | 12 | % | 17 | % | ||||
92 | % | 91 | % |
2022年9月30日と2022年6月30日まで、以下のお客様が売掛金の10%以上を占めています
九月三十日 | 六月三十日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
顧客A | 39 | % | 31 | % | ||||
顧客B | 17 | % | 41 | % | ||||
顧客C2 | — | % | — | % | ||||
顧客D | 22 | % | 11 | % | ||||
78 | % | 83 | % |
1 | 収入が減少したのは,顧客Cのあるフランチャイズ業者との顧客関係を廃止したためである. |
2 | 通帳がある顧客が期末売掛金に占める割合は10%未満 である。 |
私たちはあるサプライヤーからタブレットを供給しているので、サプライヤーが集中するリスクに直面しています。サプライヤーが価格を上げたりタブレットの供給を中断したりすると、私たちの運営業績は悪影響を受ける可能性があります。
インフレリスク
私たちの運営結果と財政状況は歴史的費用に基づいている。必要な推定の不正確な性質のため、インフレの影響を正確に評価することは困難であるが、インフレが私たちの運営結果や財務状況に与える影響は(あれば)ずっと取るに足らないものであると信じている。私たちは私たちの業務が将来インフレの影響を受けないという保証がない。
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項目4. 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下で、1934年の証券取引法(改正)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E) で定義された2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御および手続きの有効性を評価した。開示制御およびプログラムは、取引法に従って提出または提出された報告書(Br)において開示を要求する情報が、適切な保証を提供することを目的とした合理的な保証を提供することを目的としているが、これらに限定されないが、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報が蓄積され、我々の主要幹部brの上級管理者および主要財務官を含み、タイムリーに必要な開示について決定を下すために、私たちの管理層に伝達される。この評価によると、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日まで、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、私たちの開示制御や手続きは有効ではないと結論したので、以下ではより詳細な議論を行う。重大な欠陥とは財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があるため、 を予防できない或いは適時に発見できないことである。
重大な弱点が発見されたにもかかわらず、経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含み、本四半期報告書10-Q表に含まれる簡明な総合財務情報は、すべての重大な面で、米国公認会計基準に記載されている間の財務状況、運営結果、およびキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。
物質的弱点
我々はこれまでに4つの重大な弱点を発見し、2022年10月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-1登録声明でこれを開示した。以下に我々が決定した2022年6月30日までの重大な弱点 を示す。
● | リスク評価プロセスが設計されていないことや、役割分担を支援する政策の欠如を含む本格的な内部統制も設計されていないことを含む効果的な制御環境を維持していない。 |
● | 複雑な会計基準の初期適用、および非通常、異常または複雑なイベントおよび取引の会計処理に対応するために、有効な制御措置を設計し、維持していません。しかも、私たちは私たちの財務報告要件を支援するために十分な会計資源と適切な技術的知識を維持していない。 |
● | 私たちは財務諸表の決済過程に対する効果的な統制を設計して維持していない。具体的には、いくつかのアカウント分析およびアカウント対帳の効率的な制御を設計および維持していない。 |
● | 私たちは、私たちの財務諸表で特定の取引を報告することを十分に支援するために、内部会計記録を保存していない。 |
これらの重大な弱点は、誤報勘定の残高または開示を招く可能性があり、それによって、年度または中期連結財務諸表に重大な誤報が発生し、 はこれを防止または検出できない。
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経営陣の救済措置
我々は,決定された重大な弱点を で修復するために,計画を設計·実施する初期段階にある.私たちの計画には以下の行動が含まれています
● | リスク評価プロセスを設計·実施し,Prestoが直面しているリスクの識別を支援する。 |
● | 重大な会計取引やその他の新しい技術会計·財務報告問題の審査を強化し、これらの問題を解決するための会計覚書を作成·審査するための制御を実施する。より多くの経験のある会計、財務報告、内部統制者を採用し、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第404条を遵守することに移行したとき、私たちの人員の役割と役割を変更した。私たちは最近追加の資源brを招聘して、私たちは正式な内部制御計画を制定し、私たちの内部監査機能の人員拡張を提供するために第三者コンサルティング会社と協力しています。 |
● | 口座分析および口座入金を効率的かつタイムリーに検討することができるように制御措置を実施する。 |
● | 我々の会計プロセスを支援する会計記録の正確かつタイムリーな審査を実現し、内部会計審査のための文書を維持するための制御を実施する。 |
私たちはあなたにこれらのbr措置が上述した重大な欠陥を著しく改善または修復することを保証できません。これらの救済措置の実施はまだ初期段階であり,継続的な財務報告期間内に我々の内部統制の設計と運用有効性を検証·テストする必要があるため,我々がいつ重大な弱点を完全に救済できるかは不確実であり,2023年6月30日までの年度でこれらの重大な弱点を完全に修復することはできない可能性がある。もし私たちが取った措置が適時に重大な欠陥を是正できなければ、これらの制御欠陥或いは他の欠陥は私たちの年度或いは中期財務諸表に重大な誤報を招く可能性が高く、適時に を予防或いは発見できない。これは逆に私たちの報告義務を履行する能力を危険にさらし、私たちの資本市場に入る能力を制限し、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
上述した“経営陣が講じた救済措置”で述べた財務報告の内部統制を改善する措置に加え、最近の財政四半期において、我々の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は生じていない。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々通常の業務過程で発生したクレームや訴訟や他の法的手続きに巻き込まれる可能性がある。私たちは現在、私たちの経営陣が私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があると考えているいかなる訴訟や法的手続きにも参加していません。 結果にかかわらず、訴訟は弁護と和解コスト、管理資源の移転、その他の要素によって私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。
第1 A項。リスク要因
この10-Q表四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書に開示されているリスク要因と、米国証券取引委員会に提出された他の報告書に開示されているリスク要因とをよく考慮しなければなりません。このような報告で議論されているいかなるリスクも、現在知られていない、または現在重要ではないと考えている他のリスクおよび不確実性は、私たちの運営結果、財務状況、または見通しに重大で不利な影響を与える可能性がある。本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間中、我々のリスク要因は、先に開示したように大きな変化は生じていない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用。
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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プロジェクト6.展示品。
以下の証拠物は、表格10-Qを本四半期報告の証拠物としてアーカイブまたは提供する。
展示品 番号 |
説明する | |
2.1† | VTAQ,Ventoux Merge Sub I,Ventoux Merge Sub IIとLegacy Prestoとの間の合併協定は,2021年11月10日(2021年11月10日に提出された現在の8-Kテーブルの添付ファイル2.1参照により組み込まれている). | |
2.2 |
VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案1は、2022年4月1日である(2022年4月4日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)。 | |
2.3 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案2は、2022年7月25日である(2022年7月26日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して組み込まれる)。 | |
3.1 | 2回目の改訂および再登録された会社証明書(2022年9月27日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
3.2 | Presto Automation Inc.の規約(2022年9月27日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 | |
31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書 | |
31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条及び第15 d−14(A)条に基づいて、首席財務官(首席財務及び会計官)が認証される | |
32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に基づく最高経営責任者(CEO)証明書。** | |
32.2 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官(首席財務·会計官)の証明。** | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結します。* | |
101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。* | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算します* | |
101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbaseドキュメントを定義します* | |
101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントを連結します。* | |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントをインターコネクトします。* | |
104 | 表紙対話データファイル (イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイルに含まれています) |
† | S-K規則第601(A)(5)項によれば、本展示品のいくつかの展示品やスケジュールは省略されている。会社は、アメリカ証券取引委員会のすべての漏れた展示品とスケジュールのコピーを提供することを要求しなければならない。 |
* | 本局に提出します。 |
** | 手紙で提供する。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2022年11月18日 | プレスター自動化会社です。 | |
差出人: | /s/Rajat Suri | |
名前: | ラジャット·スリー | |
タイトル: |
最高経営責任者 (首席行政主任) | |
差出人: | /s/アシュシュ·グプタ | |
名前: | アシュシュ·グプタ | |
タイトル: |
首席財務官 (首席財務官) |
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