アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
(タグ 一)
☒1934年の証券取引法第13条又は15(D)条 に基づく四半期報告
2022年9月30日までの四半期
または
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条 に基づいて提出された移行報告
への過渡期について
手数料br文書番号：000-53862
NUTEX Health Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| (州や他の管轄区域 | (I.R.S.雇用主 |
| 会社や組織) | 標識 番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(713)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−Tルール405規則 に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
| 小さな報告会社
|
|
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
はい、違います ☒
2022年11月18日現在の登録者数は649，770，069人普通株式の株式を発行しました。
| 1 |
NUTEX Health Inc.
表 10-Q
カタログ表
| 紹介性備考 | 3 |
| 前向き陳述に関する説明 | 3 |
| 第 部分-財務情報 | |
| プロジェクト1. 財務諸表 | 4 |
| プロジェクト2. 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
| 第3項. 市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 43 |
| 項目4. 制御とプログラム | 43 |
| 第 第2部分-その他の情報 | |
| 第1項。 法律訴訟 | 44 |
| プロジェクト1 A. リスク要因 | 45 |
| 項目2. 持分証券の未登録販売と収益の使用 | 45 |
| 第3項。 高級証券違約 | 45 |
| プロジェクト4.炭鉱安全情報開示 | 45 |
| 項目5. その他の情報 | 45 |
| 物品6. 展示品 | 46 |
| 2 |
紹介性備考
文脈で別の説明がない限り、本四半期報告で言及された“会社”、“私たち”および類似した言葉は、Nutex Health Inc.(以前はClinigence Holdings，Inc.)、デラウェア州の会社 およびその合併子会社および付属エンティティを意味し、その合併を含む可変利益エンティティ(“VIE”) および“Nutex”はNutex Health Inc.を意味する。
前向き陳述に関する説明
本“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正証券取引法)第21 E節で示された“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は連邦と州証券法に規定された展望的な陳述であり、法律または法規の変化、私たちの業務に関するいかなる陳述(br}新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響を含む)、財務状況、経営結果、計画、目標、期待と意図、収益、収入または他の財務プロジェクトまたは他の方面に対する任意の指導または予測、および現金流量 を含む私たちの未来の流動性を含むが、これらに限定されない。将来の経営の任意の計画、戦略、および管理目標に関する任意の陳述、例えば、当社が存在すると考えられる重大なチャンス ；提案されたサービス、発展、合併または買収または戦略的取引に関する任意の陳述、任意の管理層の私たちの将来の期待および見通しに対する見方に関する任意の陳述、新しい会計基準または会計基準の変更を採用する将来の影響に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、任意の信念陳述、上記の任意の仮定に基づく任意の陳述、および他の非歴史的事実の陳述。前向き記述は、“予想”、“可能”、“潜在”、“予測”、“べき”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“信じ”、“思考”、“計画”、“想定”、“意図”、“継続”、“目標”のような前向き用語を使用することによって識別することができる。“”探す“”考える“， ”予算, Will“、”Will“およびそのような用語の否定、そのような用語の他の変形または他の類似または同様の単語、フレーズまたは用語。これらの前向き陳述は、本四半期報告10-Q表までの日の我々の推定と仮定のみを代表しており、変化する可能性がある。
展望性陳述はリスクと不確定性に関連し、管理層の現在の信念、期待、およびいくつかの仮定に基づいている。 このような信念の一部または全部は、達成できないかもしれないか、または実際の結果とは大きく異なる可能性がある。このような陳述は重要な経済、競争、政府と技術要素によって制限され、これらの要素は私たちの業務、戦略或いは の実際の結果或いは事件を展望性陳述中の陳述と大きく異なることを招く可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、第1の部分IA項“リスク要因”の下で議論されるリスク要因が含まれるが、これらに限定されない。我々の前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えられるが、実際の結果は、我々の任意の前向き陳述における予測または仮定の結果とは大きく異なる可能性がある。私たちの未来の財務状況と経営結果及びいかなる展望性陳述も変化する可能性があり、重大なリスクと不確定性が存在し、これらのリスクと不確定性は実際の状況、結果と結果はこのような陳述が表明した状況と大きく異なる可能性がある。したがって、本10-Q表で作成したすべての前向き陳述はこれらの警告声明によって制限され、 会社の予想される実際の結果或いは発展が実現されることを保証することができない、あるいは実際に実現しても、それらが会社或いはその業務或いは運営に予想される結果或いは影響を与えることを保証することはできない。当社はこのような前向き陳述を更新する義務を負いません
| 3 |
プロジェクト 1.財務諸表
NUTEX Health Inc.
簡素化された合併貸借対照表
(未監査)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産： | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 売掛金 売掛金関連先 | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 運営 使用権資産 | ||||||||
| 融資 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 営業権，純額 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と持分 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金(Br)は関連先に対応する | ||||||||
| 信用限度額 | ||||||||
| 長期債務の現在 部分 | ||||||||
| 営業賃貸負債、今期部分 | ||||||||
| 融資リース負債、今期部分 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期債務、純額 | ||||||||
| 営業賃貸負債、純額 | ||||||||
| 融資リース負債、純額 | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株本： | ||||||||
| 普通株 、$ 額面； ライセンス株 ； と 2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益剰余金 (累積損失) | ( | ) | ||||||
| Nutex Health Inc.持分 | ||||||||
| 非持株権益 | ||||||||
| 総株式 | ||||||||
| 負債と資本合計 | $ | $ | ||||||
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 4 |
NUTEX Health Inc.
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 人口健康管理所 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 給与明細書 | ||||||||||||||||
| 契約書 サービス | ||||||||||||||||
| 医療用品 | ||||||||||||||||
| 保険料 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 運営コストと料金合計 | ||||||||||||||||
| 毛利(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 会社 とその他のコスト： | ||||||||||||||||
| 調達コスト | ||||||||||||||||
| 営業権減価 | ||||||||||||||||
| 一般料金と管理費用 | ||||||||||||||||
| 会社コストとその他のコストを合計する | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息 費用、純額 | ||||||||||||||||
| その他 費用(収入) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税引き前収入 (赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純収益(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減算： は非持株権益の純収益(損失)に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)によるものと考えられる。 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 普通株1株当たり収益 (損失) | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 薄めにする | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 5 |
NUTEX Health Inc.
簡素化された 合併権益変動表
(未監査)
| Common Stock | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | Additional Paid-in Capital | Retained Earnings (Accumulated Deficit) | Noncontrolling Interests | Total Equity | |||||||||||||||||||
| 2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | ||||||||||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | ||||||||||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
(続)
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 6 |
NUTEX Health Inc.
簡素化された 合併権益変動表
(未監査)
| Common Stock | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | Additional Paid-in Capital | Retained Earnings (Accumulated Deficit) | Noncontrolling Interests | Total Equity | |||||||||||||||||||
| 2022年1月1日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||||||||||||||||||||||
| Clinigenceを用いて逆買収 | ||||||||||||||||||||||||
| 支払手形 普通株式に変換する | ||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証を行使するために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||||||
| オプション行使のために発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 不動産実体解体 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | ||||||||||||||||||||||||
| 支払手形 普通株式に変換する | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 投稿する． | — | |||||||||||||||||||||||
| 分配する | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 7 |
NUTEX Health Inc.
簡明 統合キャッシュフロー表
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(損失) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 調整 純収益(損失)と経営活動の現金純額を照合する： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 営業権減価 | ||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||
| その他 収入-購買力平価ローンで収益を減免 | ( | ) | ||||||
| 税金を繰延する | ||||||||
| 債務 付加価値費用 | ||||||||
| 非現金レンタル料 | ( | ) | ||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 売掛金関連先 | ( | ) | ||||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ||||||||
| 売掛金 は関連先に対応する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| その他 流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動現金純額 | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Clinigenceとの逆買収でbr現金を獲得した | ||||||||
| 不動産実体分割に関する現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| クレジット限度額収益 | ||||||||
| 支払手形収益 | ||||||||
| 信用限度額を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資リースを償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式承認証を行使するために発行された普通株 | ||||||||
| オプション行使のために発行された普通株式 | ||||||||
| 会員の貢献 | ||||||||
| メンバーの 配布 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と現金等価物純変化 | ||||||||
| 現金 と現金等価物-期初 | ||||||||
| 現金 と現金等価物−期末 | $ | $ | ||||||
監査なしの簡明総合財務諸表の付記を参照。
| 8 |
NUTEX Health Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1- 組織と運営
Nutex Health Inc.(“Nutex Health”または“会社”)は，医師主導のヘルスケアサービスと運営会社 であり，8つの州に21の病院施設(病院部門)と，一次保健を中心にリスクを担う人口健康管理部門である。我々の病院部門は，マイクロ病院，専門病院，病院外来を含む異なる革新的な医療モデルを実施·運営している。人口健康管理部門は、独立医師協会(“IPA”)などのプロバイダネットワークを所有し、運営し、複数の環境、情報システムおよびソースの臨床およびクレームデータを集約して、br}患者とプロバイダの全体図を作成するクラウドベースの独自技術プラットフォームをbr}IPAに提供する。
私たちは約942人の常勤従業員を雇用し，800人以上の医師と協力している。私たちの会社の本社はテキサス州ヒューストンにあります。私たちは2000年4月13日にデラウェア州に登録設立されました。
Nutex Health Holdco LLCとClinigence Holdings，Inc.の合併。2022年4月1日、Nutex Health Holdco LLCとClinigence Holdings，Inc.(“Clinigence”)の合併(“合併”)は、Clinigence、Nutex Acquisition LLC、デラウェア州有限責任会社Nutex Acquisition LLCとClinigence、Nutex、Micro Hospital Holding LLC(合併プロトコルのいくつかの条項の目的のみ)、Nutex Health HoldLcoおよびVolding Lasと20年11月23日に締結される計画である。M.D.は，Nutex Health Holdco LLC持分所有者のみで代表される。
合併協議について言えば、Nutex Health Holdco LLCは付属会社及び連合所属会社(“Nutex付属会社”)の株式所有者 (“Nutex所有者”)といくつかの出資契約を締結し、これにより、このNutex所有者 はNutex付属会社のいくつかの持分をNutex Health Holdco LLCに譲渡し、Nutex Health Holdco LLCの指定持分 と交換することに同意する(“出資取引”と総称する)。所有権を持つNutex所有者は約84を占めています合意されたNutex子会社の総株式価値の% はすべてまたは一部の株式を出資することに同意し、 は状況に応じて決定される。
合併協定によれば、Nutex Health Holdco LLC持分を代表する各単位は、合併発効時間直前に であるが、出資取引後(総称して“Nutex会員権益”) は、Clinigence 3.571428575株式普通株を取得する権利、または合計592，791，712株に変換されるClinigenceの普通株式
潜在的な 未来株発行。出資契約の条項によると、発展中病院と拡張病院の出資所有者は、それぞれ開業24周年時に確定した過去12ヶ月の利息、税項、減価償却と償却前収益brに基づいて一度に増発した会社の普通株を獲得する資格があり、調整後のbrは当該所有者の出資総額から当該所有者の合併終了時に未返済病院総債務における比例シェアを減算する。当該等 追加株式は、(A)時点で当社普通株価格又は (B)2.80ドルのうち大きい者が発行します。また，それぞれの開業日の24カ月記念日には，建設中の病院の貢献所有者が(A)(I)往績 12カ月の利税前収益に相当する一部の会社普通株を比例して獲得する資格がある。それぞれ開業24周年時に決定された減価償却及び償却(Ii)10から(Iii)当該所有者の出資総額を差し引く(Iv)当該所有者が合併完了時に返済していない適用入院病院総債務の割合を (B)(I)確定時の会社普通株式価格又は(Ii)2.80ドルのうちの大きい者で割る。
統合が完了すると，ClinigenceはNutex Health Inc.と改称される.
| 9 |
プロトコルをロックする.また、2022年4月1日に、Nutex Health Holdco LLCの各メンバーは、当社の事前書面による同意を得ていない場合には、限定された場合(I)要約、質権、売却、契約販売、任意のオプションまたは契約の購入、任意の売却オプションまたは契約の購入、任意のオプション、権利または承認持分証の付与、または合併で受け取ったその保有する会社の普通株式を譲渡または処分すること、または(Ii)任意の交換または他の合意、br}の全部または部分譲渡を締結することに同意するロック契約を締結した。このような株式を所有するどんな経済的結果も。
ロック制限は2021年10月1日から3分の1の会社普通株に対して終了する。残り株式のロック制限 は、2023年4月1日(3分の1)と2023年10月1日(最終3分の1)に終了します。
権利プロトコルを登録する.2022年9月、2022年4月1日と2022年7月1日に改正された登録権協定に基づいて、2022年10月1日にロック制限を解除した合併で発行された会社普通株の3分の1を転売する登録声明を提出した。登録権利協定は、(I)規則第144条に従って株式の売却を制限することができないか、または(Ii)当社の解散または棚卸しの前に終了することができる。
付記2- 重要会計政策の概要
デモベース .Nutex Health Holdco LLCとClinigenceの合併は逆業務統合とみなされ，Nutex Health Holdco LLCはASC 805，Business Companiesは会計買収側，Clinigenceは会計買収側となる。我々が合併日までに提出した財務諸表はNutex Health Holdco，LLCであり，会社の前身であるbr}実体である。合併日の後、私たちの財務諸表はClinigenceを含む統合に基づいて発表されます。
Clinigenceの資産(確認された無形資産を含む)と負債はその公正価値で入金され，超過した購入価格は商標権に入金される.財務諸表は合併がClinigenceの純通貨資産の普通株式発行に相当することを反映している。合併された会計処理はNutexの資産や負債の帳簿価値に影響を与えない。
会計買収側Nutex Health Holdco LLCの株式は、会計買収側に発行された同数の株式ごとにさかのぼっている。同様に、流通株と1株当たりの収益も会計買収側に発行された同値 株式数に基づいてさかのぼって重報する。
これらの財務諸表は会社の総合財務状況と経営結果を示し、私たちが主要な受益者である多数の株式子会社と可変利益実体(“VIE”)の財務状況と経営結果を含む。
Br病院部門には、私たちの医療課金と収集組織と病院実体が含まれています。また、複数の専門実体(“医師有限責任会社”)や不動産実体(“不動産実体”)と財務·運営関係を構築した。医師有限責任会社は私たちの病院で働いている医者を雇っています。これらの実体は会社 によってVIEに合併され、それらは重大な持分リスクがないため、私たちは従来現金不足の状況下で医師有限責任会社を支持し、彼らの現金黒字から利益を得てきた。
不動産実体は私たちの病院実体にレンタルされた土地と病院建築を持っています。不動産実体は土地と建物を担保に、第三者に担保ローンを支払う。私たちの病院実体が担保ローンを返済していない保証人や共同借り手である場合、不動産実体をVIEに統合する。2022年第2四半期に、第三者貸主が関連担保融資の担保を解除した後、17社の不動産実体の合併を解除した。
Br社は合併後の医師有限責任会社または不動産実体に直接または間接的な所有権を持っていないので、100これらのエンティティの% 資本は、合併貸借対照表および経営報告書に非持株資本として表示されます。 多くの医師は有限責任会社と不動産エンティティ部分を所有しており、場合によっては私たちが管理チームを実行するメンバーを含む関連側によって制御されています。
| 10 |
Br人口健康管理部門は、私たちの管理サービス組織と、医療組織にクラウドプラットフォームを提供する医療情報技術会社を含む。しかも、同協会の西洋語系医師。カリフォルニア州(“AHISP”)， は我々のすべてのIPAエンティティには帰属しないが，我々の完全子会社AHP Health Management Services Inc.(“AHP”)のVIEに合併し，AHPはその運営の主要な受益者であり，AIIBとの管理サービスプロトコルによりAHISPの運営に対して100%の制御権を持つ.
すべての大手会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている。
中期財務諸表 .これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間財務報告に関する規則及び規定に基づいて作成されているため、米国公認会計原則(“公認会計原則”)が要求するすべての開示を含まない。審査されていない簡明な総合財務諸表は、経営陣が公平な列報のために中期経営業績を列記するために必要と考えられるすべての正常な経常的性質の重大な調整を含む。これらの中期財務諸表は、2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度監査財務諸表に含まれる総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。
見積もりを使った .公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。このような推定及び仮定の影響を受ける重要な項目は：(Br)(I)純収入及び売掛金推定、(Ii)資産買収及び合併負債の公正価値及び (Iii)長期資産及び営業権減値である。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入 確認.
病院分部−われわれの病院支部は，患者と契約した患者サービス純収入を確認し，多くの場合第三者支払者(商業保険，労災保険，あるいは少数の場合，連邦医療保険/医療補助)を含む。当社のbrパフォーマンス義務は，主に外来をもとに緊急医療サービスを提供することである。純患者サービス収入 記録の金額は、患者に看護 を提供することと引き換えに、会社が獲得する権利があると予想された対価格を反映している。これらの金額は、会社料金と第三者支払人の精算料率との差額を確認するために、適切な割引を差し引いた純額です。
患者 当社が稼いだサービス純収入は、サービス提供時に確認し、控除調整と割引です。 当社のすべての履行義務は1年以下の契約に関係しているため、いくつかの開示は限られています
取引価格は、サービスを提供する総費用に基づいて決定され、第三者支払者に提供される契約調整、割引、当社の政策に基づいて主に未加入患者に提供される劣性価格割引を差し引く。 未加入患者に対して、当社は既定レートに基づいて収入を確認し、ある割引と隠れ価格割引の制限を受ける。 当社は提供する介護レベルの異なる方法によって第三者支払人から精算を受ける。私たちは商業健康計画の“ネット外”と考えられている。保険エンティティと契約料率を締結していないため，収入 は，保険支払者が歴史的入金経験，返金，支払人支払い調整(回収)の歴史的傾向に基づいて許容される“慣習と習慣”費用に基づいて試算される。連邦医療保険計画の収入は政府当局が設定した精算料率に基づいている。
医療保険を持っている患者は，自己負担料金や免責額に関する割引も受けることができる。契約調整と割引の見積もり数は外来収入の主な支払い人類別に歴史経験に基づいて決定される。同社は，これらのカテゴリの患者との履歴から経験を収集し，組み合わせ方法を用いて暗黙的な価格割引を推定している。ポートフォリオ は外来収入の主要支払者種別からなる。歴史収集傾向とその他の分析によると、同社は であり、特定ポートフォリオの収入は契約で計算した収入と実質的な差はないと結論した。
| 11 |
お客様 は、加入患者の福祉説明を受けた後に支払わなければなりませんか、または会社が保険に加入していない請求書を受け取ったときに支払わなければなりません。保険会社や患者の満期支払いに関する融資部分はありません。
人口健康管理部−人口健康管理部は，投資促進機関や医師団体へのサービス提供と，クラウドベースのノウハウに関する許可，訓練，相談費用の収入を確認した。
CAPICATION 収入は，主に我々がVIEに統合した医師の所有する実体が提供する医療サービスの手数料からなる。大文字の 手配は，ヘルスケア組織を含む様々なホストケア提供者と直接達成されている。人の頭で計算される収入は，通常，私たちをその医療提供者として選択した登録者数に基づいて月ごとに前払いされている。人数単位では，各患者が医療サービスを提供する際に前払いする単位時間あたりの固定額であるため，サービス提供者は通常超過した医療費に責任を負う。
私たちが受け取った管理費は、私たちが管理している投資促進機関や医師団体の毛収入によって徴収されています。私たちのサービスについては、収入を月ごとに確認して受け取ります。また，固定レートで料金を徴収し，サービス実行時に収入として確認するコンサルティングサービスも提供している.コンサルティングサービス収入は私たちの総収入のほんの一部しか占めていない。
ソフトウェア ライセンスは，SaaSによる購読として提供され，独自のオンラインデータベースやデータ管理ソリューションへのアクセス権限を付与することができる.研修や相談はプロジェクトをもとに、月や任務に応じてお客様に料金を請求します。訓練や相談収入は、訓練交付や相談項目が完了したときに確認されるのが一般的です。訓練と相談プロジェクトの持続期間は通常数週間または数ヶ月で、12ヶ月を超えない。
SaaSによる購読は通常、年間、半年度、四半期または月ごとの更新を含む長年の契約で販売され、 収入は契約期間内に比例して確認され、受け取った未稼ぎ金額は繰延収入と表記される。特定のソフトウェア会計指導により計算された多要素手配に対して，複数の納入成果は会計単位 に分類され，これらの単位は独立したうえで顧客に価値のある納入項目である.
現金brは、私たちの業績義務を履行する前に受け取ったSaaSベースの加入支払い報告を繰延収入とし、業績義務を履行している間に収入であることを確認します。同社は，サービス期間内に購読により指定されたデータへのアクセス権限を顧客に提供し，購読に関する問合せを訓練することで，その契約 の履行義務を達成している.私たちは主に月ごとにお客様に領収書を発行します。払い戻し、返品権利或いは保証は提供しません。
現金 と現金等価物. Br社は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金と現金等価物と見なしている。連邦預金保険会社は一般的に預金口座に最高25万ドルの保険を提供するそれぞれ。 会社が保険銀行機関で持っている現金金額は保険金額を超えていますが、 は損失リスクがある可能性が低いと考えられています。
無形資産 . 無形資産 は、無限寿命を有する病院経営許可証を含み、取得された技術、関係、契約、および商標無形資産 は、それぞれ決定された寿命を有する。不確定な既存無形資産は償却せず、少なくとも毎年減値を評価するか、または何らかの減値指標が一時的に存在する場合に評価する。決定された生体無形資産は直線法 を用いてそれぞれの資産の推定寿命内に償却される。
| 12 |
商誉. 商誉 は買収中に伝達された価格に対する公正価値が買収純資産の公正価値の部分を超えることを代表する。 営業権は償却せず、毎年同じ時間に減値評価を行い、イベントや状況が変化した場合、 は更に減値が存在する可能性がある。
商誉 は少なくとも年に1回の減値テストを行い，方法は我々の報告単位の推定公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較する。我々は、それぞれの資産の予想される将来のキャッシュフローの予測 に基づく収益法を使用して、これらの資産の公正価値を推定する。推定値に固有の重大な推定および仮定は、他の市場参加者の考慮を反映し、将来のキャッシュフローの金額および時間(期待成長率および収益性を含む)を含む。 予測キャッシュフローで使用される推定には、マクロ経済状況、全体カテゴリ成長率、競争的 活動、会社業務計画、およびキャッシュフローに適用される割引率を考慮することがある。予期しない市場またはマクロ経済イベントおよび 状況が発生する可能性があり、これは、推定および仮定の正確性または有効性に影響を与える可能性がある
2022年9月30日までの3ヶ月以内に人口健康管理所報告単位(逆方向業務合併で買収されたClinigence Holdings Inc.の資産を表す)は、その帳簿価値を下回っている。そのため、著者らは報告単位の営業権の暗黙的公正価値を決定するために、営業権減価テストの第2ステップを行った。本分析では，報告単位の公正価値を報告単位の確認可能な資産と負債に割り当てる.今回の分配後の余剰公正価値は、計上費用の超過営業権残高と比較する。この分析により，非現金減価費用
$が確認された
私たち は、私たちが減価テストで使用した推定と仮定が合理的であり、他の市場参加者が使用する推定および仮定に匹敵すると信じている。しかし、実際のイベントと結果は私たちの推定値で使用されているのとは大きく異なるかもしれない。このような要因により、営業権および無形資産帳簿金額の予測キャッシュフローレベルを決定またはその後に欠陥するために、公正価値を推定するために達成できなかった程度では、私たちは、追加の非現金減価費用を将来的に記録する必要があるかもしれない。
長寿資産 . イベントや状況 が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社はその物件や設備の構成要素や他の長期資産の推定値を評価します。当社は、資産の性質、資産の将来の経済効果、任意の歴史的または未来の収益能力測定基準、および他の外部市場状況または存在する可能性のある要素に基づいて評価を行う。このような要因が資産または資産グループ別の帳簿金額を回収できない可能性があることを示している場合、当社は、キャッシュフローを識別可能な最低レベルの未割引将来のキャッシュフロー推定値を分析して、減値が発生したか否かを決定する。資産推定使用年限内の未割引現金流量の推定が資産の帳簿価値よりも低い場合、当社は資産帳簿価値とその推定公正価値との差額の損失を確認し、公正価値を推定することは、通常、現金流量を推定する現在値で測定される。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、その株式オプションと引受権証の公正価値を推定している。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、会社普通株の予想株価変動、付与された日の無リスク金利、付与された予想帰属期限、期待配当金、およびそのような付与の没収に関連する仮説を含む、高い主観的仮定を入力する必要がある。これらの主観投入仮説の変化は，会社の株式オプションや引受権証の公正価値推定に大きな影響を与える可能性がある.
賃貸借証書. リース 将来の固定 賃貸支払いとそれに応じた使用権(“ROU”)資産の割引現在負債を確認することで、会社貸借対照表に資本化する。レンタル開始時に記録されたROU資産は、レンタル支払いの権利と交換するために、レンタル期間内にターゲット資産を使用することを表す。いつでも決定可能な場合、会社 は、レンタルに隠された金利を使用して、将来のレンタル支払いの現在値を決定する。隠れ金利 が確定しにくいレンタルについては、会社の逓増借款金利を使用します。同社は第三者財務モデルを用いて四半期ごとにその逓増借入金利 を計算し、このモデルは会社が賃貸期限に類似した担保に基づいた総賃貸支払いに必要な金利 を借入すると推定している。当社の賃貸契約 には、重大な剰余価値保証や重大な制限的契約は含まれていません。初期期限が12ヶ月以下でかつ行使される対象資産を合理的に決定する権利がない短期賃貸を購入する権利がなく、貸借対照表に計上しない。これらの短期賃貸のレンタル料はレンタル期間内に直線的に確認し、月ごとのレンタルであれば発生時に確認します。
| 13 |
変換可能な機器. (A)組み込み派生ツールの経済特徴とリスクが宿主契約の経済特徴とリスクと明確かつ密接に関連していない時、(B)埋め込み派生ツールと 宿主契約を同時に含む混合ツールは公正価値に従って他の公認会計原則の下で再計量されておらず、そして発生時に収益の中で公正価値変動を報告する時、 この埋め込み派生ツールの経済特徴とリスクはこの埋め込み派生ツールの経済特徴とリスクと明確かつ密接に関連しておらず、当社はこのような転換オプションを独立派生金融ツール入金 及び(C)埋め込みツール派生条項と同じ独立ツールと見なす。
一般清算基準を用いて転換選択権を2つに分割した場合、会社は転換可能債務の転換を会計処理する。債務と株式リンク派生ツールは帳簿額面によって除去され、発行された株式は当時の公正価値によって計量され、いかなる差額も2つの独立会計負債の返済時の損益と記入される。
非持株権益 それは.非持株 権益(“NCI”)とは、合併実体のうち自社所有に属さない部分純資産を指す。NCIは総合貸借対照表の中で総権益の構成部分として示され、非制御性権益は純収益或いは損失のシェアを占めるべきであり、総合経営報告書で純収益の構成部分として表示されるべきである。
公正価値計測 .公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債の移転を支払うことによって徴収される価格として定義される。我々は，取引公正価値を計算するための投入分類に基づいて，公正価値残高を分類する.公正価値計量に関する3つの階層は以下のとおりである
レベル1- は、アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーのような投入を観察することができる。
第2のレベル- 第1のレベルに含まれるオファー以外の観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、 非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー、または観察可能な市場データによって確認され得る他の入力。
第3レベル− は、市場活動支援が少ないか、または全くサポートされていない、資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入である。これは、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する同様の技術を含む。
売掛金，売掛金，売掛金および支払手形の推定公正価値は，当該などの手形が相対的に短い満期日または満期日に対応する帳簿金額と一致する。関連側との売掛金や売掛金 は公平な取引ではない可能性があるため，公正価値を反映しない可能性がある。
付記 3で述べたClinigenceのリバーストラフィック統合に関する無形資産初期推定値および上述した営業権減値を除いて、列挙された期間内に公正価値に応じて非恒常的に再計量される資産または負債 はない。
広告費とマーケティング費. 会社の広告とマーケティング費用には、ソーシャルメディア、看板、出版物などのメディアルートでそのブランドやサービスをマーケティングすることに関する費用が含まれている。これらのコストは発生時に費用を計上する。
| 14 |
所得税 税. 繰延所得税資産と負債は、将来年度に適用される法定税率を財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の課税基礎との差額に適用することにより、一時的な差異の税収結果を確認する貸借対照法に従って所得税を計算する。税率変動が繰延税項に及ぼす影響 は，税率変動発効期間中の総合経営報告書で確認された。関連する税金優遇が実現されない可能性が高い場合には、繰延税金資産に対してbr推定値を作成する準備がなされる。適切な推定免税額を決定する際には、予想される将来の課税収入レベル、利用可能な税務計画策略及び現有の課税の一時的な差異の打ち抜きによって実現可能な税務優遇を考慮する。
すべてのVIEと他の非完全実体は直通実体であり、アメリカ連邦所得税では共同企業 とみなされている。これらの実体に関連する非持株権益の合併経営報告書には連邦所得税計のための何の支出も用意されていない。
私たちはアメリカと各州の管轄区で納税申告書を提出します。ごく少数の例外を除いて、私たちの2017年前の申告表はこれらの司法管轄区の税務機関の審査を受けなくなりました。私たちは関連税務機関が監査後にこの税務頭寸を維持する可能性があることを確定した後にのみ、この税務頭寸の財務諸表の収益を確認します。もし税務頭寸 が“可能性が高い”確認基準を満たしている場合、会計基準はこの税務頭寸が最終決済時に実現される可能性が50%より大きい最大利益額で計量することを要求する。私たちは所得税に関する利息と罰金を記録し、 があれば、所得税費用として用意された構成要素とします。
業務グループ .Br社は買収会計方法に従って企業合併を計算します。この方法により、買収の確認可能な資産、負担する負債、任意の非持株権益は買収日の推定公正価値によって確認される。買収価格が買収資産と負担する負債に割り当てられた公正価値金額を超える超過 は、買収による営業権金額 を代表する。取引コストは発生時に費用を計上する。
支部報告 .上場企業はその報告可能な経営部門の記述的情報を報告することを要求されている。定義によると、運営部門は企業の構成部分であり、その単独の財務情報は首席運営 政策決定者によって定期的に評価することができ、どのように資源を分配し、業績を評価するかを決定することができる。企業が類似した経済的特徴を有し、既定の基準を満たす場合、類似した運営部門を単一の報告可能な運営部門に統合することが許可される。会社は3つの報告可能な部門である病院部門、人口健康管理部門、不動産部門を経営している。不動産部門は不動産実体で構成されている。
可変 利息主体. 継続した上で、状況が再考が必要であることを示した場合、当社は合併指針に基づいて、当社が完全に所有していない個々の法人実体を評価します。評価は、持分所有権および管理サービス協定を含む会社のすべての可変利益を考慮した。法人エンティティ(I)が追加の付属財務支援なしにその活動に資金を提供するのに十分な持分がない場合、(Ii)エンティティの成立は非実質的なbr投票権を有するか、または(Ii)持株所有者が集団として持株財務権益の特徴を欠いている場合、法人エンティティはVIEとして決定される。もしあるエンティティがVIEと決定された場合、当社はその会社が主要な受益者であるかどうかを評価する。
主な受益者分析は権力と経済の定性分析に基づく。権力も利益も当社に属する場合、当社はVIEを合併する--すなわち、当社(I)はVIEの活動を指導する権利があり、この活動はVIEの経済表現(権力)に最も顕著な影響を与え、(Ii)VIEの損失を負担する義務があるか、またはVIEからVIE(利益)に大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利がある。当社が主な受益者であることが確定すれば、当社はVIEを合併します。
| 15 |
当社の合併VIEに関する資料を理解するために、連結財務諸表付記19-“可変権益エンティティ”を参照してください。もしVIEに可変権益が存在すれば、当社は主要な受益者ではなく、当社は権益会計方法を用いて投資を計算することができる。
前期財務諸表改訂版 .我々は、2021年9月30日までの9ヶ月と2022年6月30日までの6ヶ月間の合併·総合財務諸表において、以前に報告された金額のいくつかの非実質的な改訂を行った。これらの改訂は非持株権益が純収益と権益を占めるべき分類を訂正し、あるレンタル資産と債務の漏れを訂正し、現金フロー表中の項目の列報を訂正した。我々は，SAB第99号，重要度，SAB第108号に基づいてこれらの事項を評価し，今年度の財務諸表中の誤報を定量化する際に前年度の誤報の影響を考慮し，その影響が我々の前の年度または中期の財務諸表に大きな影響を与えないことを決定した。私たちは、今後提出された文書で、以前に報告されたこれらの重要でない事項に関する財務情報を修正します(適用すれば)。以下は、これまでのbr期間の財務諸表の改訂概要です
| 2021年9月30日 | ||||||||||||
| AS | AS | |||||||||||
| すでに報告した | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 改訂後の貸借対照表 | ||||||||||||
| 流動資産合計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 使用権資産 | ||||||||||||
| その他 長期資産 | ||||||||||||
| 総資産 | ||||||||||||
| レンタル負債、当期分 | $ | $ | $ | |||||||||
| その他 流動負債 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||||
| 長期債務、純額 | ||||||||||||
| レンタル負債 | ||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||
| 株本： | ||||||||||||
| 会員権益 | ||||||||||||
| 非持株権 | ( | ) | ||||||||||
| 総株式 | ||||||||||||
| 負債と資本合計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 16 |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
| AS | AS | |||||||||||
| すでに報告した | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 作業説明書を改訂した | ||||||||||||
| 純収益(損失) | $ | $ | $ | |||||||||
| 減算： は非持株権益の純収益(損失)に起因することができる | ( | ) | ||||||||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)によるものと考えられる。 | $ | $ | $ | |||||||||
| 改訂されたキャッシュフロー表 | ||||||||||||
| 経営活動キャッシュフロー | $ | $ | $ | |||||||||
| 投資活動キャッシュフロー | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 融資活動のキャッシュフロー | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 現金純額の変化 | $ | $ | $ | |||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||
| AS | AS | |||||||||||
| すでに報告した | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 改訂した貸借対照表 | ||||||||||||
| 株本： | ||||||||||||
| 会員権益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非持株権益 | ( | ) | ||||||||||
| 総株 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| AS | AS | |||||||||||
| すでに報告した | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 改訂された業務報告書 | ||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 差し引く：非持株権益による純収益(損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)に起因することができる | $ | $ | ||||||||||
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||
| AS | AS | |||||||||||
| すでに報告した | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 改正権益変動表 | ||||||||||||
| 不動産実体の分割 | ||||||||||||
| 利益を残す | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 非持株権益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 不動産実体の全面解体 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 純収益(赤字) | ||||||||||||
| 利益を残す | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 非持株権益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 純収益合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||
再分類するs.{br]前期列報の財務諸表には，本年度列報に適合するための再分類が含まれる.
最近の会計声明. 簡明な総合財務諸表に大きな影響を与える新しい会計声明は期待されていません。
3-Nutex Health Holdco LLCとClinigence Holdings，Inc.を統合する.
Nutex Health Holdco LLCとClinigenceの合併は合併プロトコルにより2022年4月1日に完了した。以上のように， 今回の合併は逆業務合併とされ，Nutex Health Holdco LLCは会計買収側，Clinigence は会計買収側とした。
完成日譲渡の購入対価格の公正価値は、合併完了時にClinigence株主が所有する合併後の会社株の価値と、Clinigenceが発行して行使可能な普通株式オプションと引受権証の公正価値を含み、この公正価値はBlack-Scholes推定値モデルを用いて決定される。Clinigence普通株の1株当たりの公正価値は6.40ドルであり、2022年4月1日の終値である。合併の総対価格は以下の通り
| Clinigence普通株の公正価値は1株当たり6.40ドルです | $ | |||
| Clinigenceは普通株式オプションと引受権証の公正価値を発行している | ||||
| 合計 考慮事項 | $ |
| 17 |
以下は、独立推定値(第3レベル計量)によって決定された確認された無形資産の公正価値を含む、購入対価格総額を購入資産と負債負担に割り当てる予備推定 である
| 現金 と現金等価物 | $ | | |
| 売掛金純額 | | ||
| 前払い料金と他の流動資産 | | ||
| 財産と設備、純額 | | ||
| 資産を使用する権利 ，純額 | | ||
| 無形資産、純額 | | ||
| 商誉 | | ||
| 売掛金と売掛金 | ( | ||
| 繰延収入 | ( | ||
| 変換可能 支払手形、純額 | ( | ||
| 期限 支払手形 | ( | ||
| レンタル責任 | ( | ||
| 繰延納税義務 | ( | ||
| 資産の買収 | $ | |
上記の
項無形資産はいずれも確定的な寿命を持つ.これらの無形資産はその予想耐用年数内に償却される至れり尽くせり
Clinigenceの運営結果は、2022年4月1日の合併日から会社の連結財務諸表に含まれている。3.9ドルかかりました買収に関連した百万ドルの合併コスト。このような費用は主に取引の法律、会計、そして他の専門費用を含む。
補足形式情報である以下で提供される補足形式財務情報は、説明目的 のみに用いられ、必ずしも指定された日にClinigenceとの統合が完了すれば実現される財務状況や運営結果を表すとは限らず、将来の経営結果や財務状況も表示されない。調整は、現在入手可能な情報や経営陣が当時の状況で合理的と考えている何らかの仮定に基づいていると予想される。
補充備考の財務情報は備考調整を反映し、もし買収が2021年1月1日に発生した場合、業務の合併備考結果を として示し、実施管理層が直接買収のある事件に帰することができると考えている。これらの予想調整には主に減価償却や償却費用の増加が含まれており、これらの費用は買収された有形·無形資産によって確認されるべきである
本報告に列挙した期間の補充備考財務資料は以下の通りである
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 収入.収入 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)によるものと考えられる。 | ( |
( |
( |
| ||||||||
上記2022年9月30日までの9ヶ月間の予想損失は14.2ドルを含む百万ドルの使い捨て株式報酬 合併取引に関する費用。形式データは，これらのイベントが実際に本報告で述べた期間の開始時に得られる結果 が発生すれば，将来の結果の予測でもないことを示している.
| 18 |
付記 4--収入
我々 は顧客と締結した契約の収入をサービスや製品タイプに分解し，我々の報告可能な細分化市場と一致しており， は以下のとおりである
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 病院(Br)区画： | ||||||||||||
| 純患者サービス収入 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 管理費 | |
|
|
| ||||||||
| 病院部門総収入 | |
|
|
| ||||||||
| 人口 健康管理部： | ||||||||||||
| 収入 収入，純額を計算する | |
|
||||||||||
| 管理費 | |
|
||||||||||
| SaaS収入 | |
|
||||||||||
| 人口健康管理部総収入 | |
|
||||||||||
| 総収入 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
純 患者サービス収入。私たちは連邦機関、個人保険会社、br、患者から私たちが提供する施設サービスの支払いを受けた。医師有限責任会社はこのような同じ源から医師サービスの費用を受ける。平均的には，90%を超える患者サービス収入純額は保険会社，連邦機関，その他の非患者第三者が支払われている。残りの収入は私たちの患者がCopay、無料額、自費で支払います。以下の表に保険カバー範囲の主要患者種別と患者の推定取引価格の分配状況を示す
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 保険 | ||||||||||||
| 自己払い | ||||||||||||
| 労働者報酬 | ||||||||||||
| 連邦医療保険/医療補助 | ||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||
契約残高
私たちの業績義務を履行する前に受け取ったSaaS加入に基づく現金支払いは繰延収入として報告され、その後、業績義務履行中に収入として確認された。会社
は，その顧客に指定されたデータへのアクセス権限を提供することで契約履行義務を達成し，サービス期間を購読し，購読に関するコンサルティング訓練を提供する方法である.私たちは主に月ごとにお客様に領収書
を発行して、何の払い戻し、返品権利或いは保証を提供しません。繰延収入は流動負債として報告され、総額は49，349ドルです2022年9月30日までとドル
見積り中の を変更します。“意外法案”(“NSA”)は連邦法であり、2022年1月1日に施行され、brの大多数の“意外”残高請求書から消費者を保護することを目的としている。この法案には、国会で可決され、2020年12月27日にトランプ総裁が署名して法律となった“2021年総合支出法案”が含まれている。当社については，米国国家安全保障局は，加入患者がネットワーク外プロバイダに提供する緊急サービスの支払い金額を制限している。国家安全局は、団体健康計画や健康保険発行者(総称して“保険会社”と呼ぶ)がこれらのネットワーク外提供者に費用を支払う問題を解決している。特に、国家安全局は、保険会社が法定で計算した“ネットワーク外 料率”をネットワーク外医療サービス提供者に補償することを要求している。すべての支払者が例示的なプロトコルまたは指定された州法を有さない州では、ネット外料金は、保険会社とネット外プロバイダとが合意した金額 ，または独立した論争解決プロセスによって決定された金額 である。
| 19 |
“国家安全保障局”によると、保険会社は、プロバイダがネットワーク外サービス請求書を提出してから30日以内に、内向的に当該プロバイダに初期支払いまたは支払い拒否通知を出さなければならない。サービス提供者が保険会社の決定に同意しなければ，サービス提供者は保険会社とクレームについて30日間の公開交渉を開始することができる.双方が 交渉により論争を解決できなければ，双方はIDR仲裁を継続することができる.
国家安全局が2022年1月1日に発効して以来、わが保険会社の患者緊急サービスクレームに対する平均賠償金額は約30%低下した。私たちの経験によると、保険会社が最初に支払った金額は、通常、クレームに関する他の情報を考慮することなくQPAを下回っている。これは私たちがIDR手続きを利用してもっと多くの要求をすることを要求する。我々はIDRの既定のプロセス内で動作しているが，我々 は既定レベル以上の集合を実現することである程度の成功を収めているQPAです。
2022年、国家安全保障局が前の時期と比較したため、保険会社が患者の緊急サービスクレームに支払った平均金額は約30%低下した。私たちは2022年前の売掛金残高入金が減少した状況にも遭遇した。この低下は，保険会社がこれらのクレームを少なくしたことがある程度原因であると考えられ，NSA発効以来，クレーム支払い を経験している。
これらの理由により、前期売掛金の最終金額の見積もりを下げました。この推定変化は，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収入を約29.0ドル減少させた百万ドルとドル
注5- 財産と設備
財産とデバイスの主なカテゴリの概要は以下のとおりである
| 有用寿命(年) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 建築 と改善 | $ | $ | ||||||||||
| 土地 | — | |||||||||||
| レンタル権改善 | ||||||||||||
| 工事中 | — | |||||||||||
| 医療機器 | ||||||||||||
| オフィス家具と設備 | ||||||||||||
| コンピュータハードウェアとソフトウェア | ||||||||||||
| 車両 | ||||||||||||
| 標札 | ||||||||||||
| 総コスト | ||||||||||||
| 減算： 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財産と設備合計 純額 | $ | $ | ||||||||||
2022年第2四半期に、17の不動産実体の合併を解除した。注19を参照されたい。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、財産と設備の減価償却と償却総額は1，431，303ドルですそして$
| 20 |
付記 6--無形資産
以下、会社の無形資産を詳しく紹介した
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| Gross Carrying Amount | Accumulated Amortization | Net Carrying Amount | Weighted Average Useful Life (in years) | |||||||||||||
| メンバー関係 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 契約を管理する | ||||||||||||||||
| お客様 契約 | ||||||||||||||||
| 商標 | ||||||||||||||||
| PHP 技術 | ||||||||||||||||
| 無期限生命無形許可証 | — | |||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||||||
| As of December 31, 2021 | ||||||||||||||||
| 無期限生命無形許可証 | $ | $ | $ | — | ||||||||||||
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の無形資産償却総額は386，419ドルそして$
付記7- 課税費用とその他の流動負債
計算すべき費用と他の流動負債には：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 給料と福祉を計算すべき | $ | |
$ | | ||
| 応計 その他 | |
| ||||
| 計算すべき費用とその他の流動負債総額 | $ | |
$ | | ||
付記 8-債務
会社の未返済債務を以下の表に示す
| 期日 日付 | 金利 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 期限すべての資産保証のローン | $ | $ | ||||||||||
| 財産と設備で保証される定期ローン | ||||||||||||
| すべての資産保証の信用限度額 | ||||||||||||
| 不動産合併主体定期融資 | ||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||
| 減算： 未償却債務発行コスト | ||||||||||||
| 少ない： 短期信用限度額 | ||||||||||||
| マイナス： 長期債務の現在部分 | ||||||||||||
| 長期債務総額 | $ | $ | ||||||||||
| 21 |
定期ローンと信用限度額。私たちは銀行機関と設備購入の個人債務手配を達成し、現金と信用限度額を通じて運営資金と流動資金を提供した。上記で別途説明されていない限り、これらの債務スケジュール は、Nutexおよび/またはその完全子会社の債務である。総合不動産実体はすでに銀行機関と個人債務手配を締結し、土地を購入し、新しい救急室施設を建設し、レンタル改善施設を建設し、それを私たちの病院実体にレンタルするために使用されている。Nutexは、示された期間の不動産実体の債務手配の保証人であるか、限られた場合には共同借り手である。2022年第2四半期、第三者貸主が関連担保融資の担保を解除した後、17社の不動産実体の合併を解除した。
いくつかの未返済債務計画は最低債務カバー率と他の財務契約を要求する。2022年9月30日まで、私たちは1つの循環信用限度額の債務超過カバー率を守っていません。未返済残高は1.0ドルです百万ドルです。この残高は流動負債
に計上されている.2022年9月30日現在、私たちの残りの利用可能な資金は
変換可能
支払手形.5415，375ドルとしましょう合併日Clinigence未償還の対応変換可能手形元金
変換可能な支払手形を全額に変換する株式交換価格1.55ドルの普通株その期限までに1株当たり
別注9-借約
我々は関係者を含む様々なレンタル者と病院物件，オフィス，設備賃貸契約を締結している。開始時の賃貸支払いの現在値を決定するための割引率は，建物と設備賃貸の5%と15%であった。次の表は、私たちの財産と設備のレンタルに関する情報を開示します
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 運営 レンタルコスト | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 財務リースコスト： | ||||||||||||
| 使用権を償却する資産 | |
|
|
| ||||||||
| 賃貸負債利息 | |
|
|
| ||||||||
| 融資リース総コスト | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 運営 借約 | 融資リース | |||||||||||
| 今後5年間の最低賃貸支払い ： | 第3者 | 相関 方 | 第3者 | 相関 方 | ||||||||
| 2022 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 2023 | |
|
|
| ||||||||
| 2024 | |
|
|
| ||||||||
| 2025 | |
|
|
| ||||||||
| 2026 | |
|
|
| ||||||||
| 2027 | |
|
|
| ||||||||
| その後… | |
|
|
| ||||||||
| 合計 最低レンタル支払い | |
|
|
| ||||||||
| 利息を引く | ( |
( |
( |
( | ||||||||
| 賃貸負債合計 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | | ||||
| 22 |
付記10- 引受支払及び又は有事項
訴訟。当社、その合併子会社またはVIEは、正常業務過程における各種クレームや法的訴訟で指名される可能性があります。 弁護士や経営陣の意見によると、当該等の事項の結果は、連結財務諸表に大きな悪影響を与えないと予想されています。
注11- 従業員福祉計画
会社員は401(K)貯蓄計画に参加する資格がある。401(K)貯蓄計画に
を支払う資格に制限はない。滞納賃金の金額は最高合格従業員の給料の100%に達し、法律で許可されている最高限度額
を超えてはならない。Texarkana救急センターと病院有限責任会社(“Texarkana”)は、最大5つの自由ペアを提供する唯一のエンティティですその従業員の給料の%
トクサカナは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で
義務 は発展と不完全な病院を欠いている。合併協議の条項によると、発展中の病院と拡張中の病院の貢献所有者は、それぞれ開業24周年時に決定された過去12ヶ月の利息、税項、減価償却、償却前収益 に基づいて一度に追加発行会社の普通株を獲得する資格があり、その所有者の出資総額から当該所有者の合併終了時の未返済債務総額の割合シェア を引いて調整する。この等の追加株式は、(A)当社の普通株式の場合の価格または(B)2.80ドルのうち大きい者の価格で発行されます。現在の供給所有者の将来の債務の推定によると、私たちはこの株式に基づく補償のいかなる費用も確認していません。
制限された 在庫。2022年5月9日、会社は取締役会に83，547株の制限的普通株奨励を発行し、325，000ドルの価値があり、12ヶ月以内に毎月1/12株を授与した。株式ベースの報酬支出は81，249ドルであることを確認しましたそして$2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの賞を受賞した。残りの189，585ドルの補償費用は、報酬再掘削7ヶ月の帰属期間内に確認される。
当社は2022年に改訂および再改訂されたNutex Health Inc.2022年株式激励計画(“2022年計画”)を採択した。2022年計画により発行可能な最大株式総数は5，000，000株である株式は、我々の取締役会の報酬委員会が適宜決定し、例年1月1日から2027年1月1日までの間に毎年最高5%増加します。合計する株式は2022年9月30日にbr}2022計画により発行可能です。2022年計画に基づいて付与される奨励期間は10年であり、奨励性株式オプション、非法定株式オプション、制限性株式、制限株式単位、株式付加価値権、業績単位または業績株とすることができる。奨励 は授与当日の公平市価の行使価格で付与され、一般的に4年以内に授与される。
Clinigence は合併日までに6，500，010個の私たちが発行した普通株を購入するオプションを持っており、これらのオプションはすべて完全に付与されて行使可能です。 次の表に株による奨励活動がまとめられています
| オプション 未完了 | 重み 平均値 | 加重 平均残存契約寿命(年) | ||||||||||
| 2022年4月1日までの合併日の未返済オプション | $ | |||||||||||
| オプション は行使された | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日までの未返済オプション | $ | |||||||||||
| 23 |
2022年9月30日までの未償還オプション は、：
| 期限切れ日 | 数量 未完了 | 行使可能な数字 | 演習 価格 | |||||||||
| $ | ||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||
株式承認証。合併日まで、Clinigenceは12，401，240件の普通株式承認持分証が返済されていない。株式認証活動は以下の通りである
| 未償還株式証明書 | 重み 平均行重み | 平均 残存契約寿命(年) | ||||||||||
| 2022年4月1日までの合併日の未償還権証 | $ | |||||||||||
| 引受権証を行使しました | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日までの未償還株式証明書 | $ | |||||||||||
2022年9月30日までの未償還権証 には、：
| 日取り | 数量 未完了 | 行使可能な数字 | 演習 価格 | ||||||||||
| $ | |||||||||||||
| 合計する | |||||||||||||
付記 13--持分
普通株式 を発行しました。2022年第2四半期に2622，819を発表しました変換可能な手形が発行された普通株式 を変換するために用いられる.
2022年第2四半期に2147，252を発表しました引受権証を行使するための普通株は、総収益は$
2022年第3四半期に851，611を発表しました残りの株式を変換するための普通株式 転換支払手形.
上で述べたすべての発行は未登録であり，改正された1933年証券法第4(A)(2)条下の登録要求の制約を受けない.
| 24 |
付記 14--所得税
中期所得税支出は一般に推定年度有効所得税率をもとに，中期に関する重大，まれあるいは異常項目の影響からそれぞれ を計算する。離散項目 の所得税影響はこれらの項目が発生している間に確認された。
社の記載期間中の所得税支出は、この金額を法定税率で計算された金額と照合すると以下のようになる
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 連邦法定税率で計算される所得税 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 効果 ： | ||||||||||||||||
| 州税、連邦福祉を差し引いた純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 流転主体収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| Nutex Health Holdco LLCの税務状態変更 | ||||||||||||||||
| ヒット獲得クリニック推定手当 | ( | ) | ||||||||||||||
| 差し引かれない営業権減価費用 | ||||||||||||||||
| その他、 純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出(福祉)の合計 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
Nutex Health Holdco LLCとNutex子会社はClinigenceと合併前の 期間中に組合企業として扱う直通実体 を米国連邦所得税に用いた。連邦税はこれらの会社のメンバーの義務であるため，これらの時期に連邦所得税の支出は提供されていない。合併後，Nutex Health Holdco LLCはClinigenceの完全子会社となり， をその将来の合併会社税申告ファイルに含める。二十，七七，八百九十八ドルの非現金費用を確認しました2022年6月30日までの3カ月間の所得税支出 は，Nutex Health Holdco LLCの税務状態変化に用いられる。この費用は累計繰延税金純額 に計上されており、Nutex Health Holdco LLC 2022年4月1日までの税務状況変化時の帳簿と税額との差額を代表している。
Clinigenceと統合した場合，Clinigenceはその繰延税金資産に対する全額推定手当を持っている.2022年6月30日までの3ヶ月間に、2，393，178ドルの非現金収益を記録しました関連繰延税金資産が換金可能であることを得た後，得られた推定値で用意された所得税費用 を差し引く。
上記の各離散項目および2022年9月30日までの3ヶ月間に確認された相殺不可減価支出はいずれも一度の非現金項目である。
| 25 |
以下に基本と希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法を示す
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| Nutex Health Inc.の金額 ： | ||||||||||||||||
| 分子- | ||||||||||||||||
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本1株当たりの収益を計算するための重み 平均株式 | ||||||||||||||||
| 変換可能チケットの希釈効果 | ||||||||||||||||
| 普通株式オプションの希釈効果 | ||||||||||||||||
| 普通株式株式証の希薄化効果 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの収益を希釈するための加重平均株式 | ||||||||||||||||
| 1株当たり収益 (損失)： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 薄めにする | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
希釈後の1株当たり普通株収益を計算する際には，発行された転換可能手形の仮定転換や，損失報告期間中に普通株式オプションや引受権証を行使することは含まれていない。未償還オプションと引受権証を行使する希薄効果 は在庫株方法を用いて計算されると仮定する.
付記 16-補完キャッシュフロー情報
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税を納める現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 買収融資リース | $ | $ | ||||||
注 17-細分化市場情報
合併財務諸表では、(I)病院部門、(Ii)人口健康管理部門、(Ii)不動産部門の3つの部分として私たちの運営結果を報告します。我々の報告部門の決定は，我々の戦略優先事項に基づいており，これは，我々のCEOが我々の経営意思決定者 として経営実績を審査·評価して資源配分に関する決定を行う方式に対応している.報告可能部門の業績を営業収入などの指標に基づいて評価し，営業収入を利息支出前収入，その他収入 (費用)と税金と定義した。会社コストには主に職能を支援する費用や会社員の賃金や福祉が含まれており、部門経営実績には含まれていない。
| 26 |
報告可能なbr部門情報は、会社間取引を含めて、以下のように表示される
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 ： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 人口健康管理所 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門 営業収入(赤字)： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 人口健康管理所 | ( | ) | ||||||||||||||
| 部門営業収入合計 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 資本支出 ： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 不動産部門 | ||||||||||||||||
| 資本支出総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門間活動収入 ： | ||||||||||||||||
| 不動産部門 | | |||||||||||||||
| 減価償却と償却： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 人口健康管理所 | ||||||||||||||||
| 不動産部門 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 締め切り： | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 資産： | |||||||
| 病院br科 | $ | |
$ | |
|||
| 人口健康管理所 | |
|
|||||
| 不動産部門 | |
|
|||||
| 総資産 | $ | |
$ | |
|||
付記 18-関連先取引
関連する取引先取引には：
·先生有限責任会社がうちの病院で働いている医師を雇っています。私たちはこれらの実体に直接所有権を持っていないが、それらは私たちの最高経営責任者Thomas Vo博士を含む関係者によって所有され、場合によっては制御されている。医師有限責任会社は、大きな株式リスクがないため、会社によってVIEに統合され、私たちは従来、現金不足の状況で彼らを支援し、彼らの現金黒字から利益を得てきた。医師有限責任会社の借金総額は6，657，871ドル2022年9月30日までに
Clinigenceとの合併で、私たちは医師有限責任会社が過去に彼らの運営を支援するために立て替えたお金を免除しました。 確認した純支出は1，506，650ドルです2022年3月31日までの3ヶ月間、連結経営報告書における他の 費用とします。ない この費用は後で確認されます。
医師有限責任会社はそのメンバー所有者に対して未済債務を有し、メンバー所有者も会社株主であり、総額は2，058，701ドルである2022年9月30日までに
| 27 |
·
私たちのほとんどの病院科施設は関連側が持っている不動産実体からレンタルしています。これらのレンタルは通常三重純資産に基づいています。私たちの病院部門は施設のすべての運営コスト、修理と税金を担当しています。私たちのこれらのレンタル下の債務は付記9に記載されています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちはこれらのレンタル債務に合計3，686，802ドル
を支払いましたそして$
1245，000ドル受け取りました2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちが合併した付属不動産実体は賃貸インセンティブとして現金を獲得したことがない。我々のこのエンティティに対する融資リース義務を決定する際には，このbr激励措置が含まれている
·不動産実体に十分なリスク株がなく、私たちの病院実体が担保ローンを返済していない保証人や共同借り手である場合、VIEに統合する。合併した不動産実体には，第三者への担保融資brに対応して土地と建物を担保とするものがある.我々はこれらのエンティティに直接所有権利益はないが，それらは我々のCEOを含む関係者が所有し，場合によっては関連者が制御する.2022年第2四半期に、第三者貸主が関連担保融資の担保を解除した後、17の不動産実体の合併を解除した。2022年9月30日現在、私たちの財務諸表には3つの不動産エンティティ が連結され続けています。
Clinigenceとの合併で、私たちは不動産実体が私たちのために立て替えたいくつかのお金を免除した。私たちが確認した純支出総額は553，259ドルです2022年3月31日までの3ヶ月間、連結経営報告書における他の 費用とします。ない この費用は後で確認されます。
·
関連先が所有する未統合エンティティに前払いし，これらのエンティティから施設をレンタルする.これらの前金総額は1，684，409ドルです2022年9月30日までに
·
売掛金関連先は162，607ドル2022年9月30日までに
·我々の最高経営責任者がコントロールしている付属会社Micro Hospital Holding LLCは、私たちの病院施設の一つであるテキサス州東南部救急室に進展しました。これらのプリペイド総額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、1，424，948ドルであり、我々の総合貸借対照表では、売掛金に関する当事者として報告されている。これらの前金には期限が定められていないし、利息もない。
·私たちの総合貸借対照表には、売掛金が130，675ドル含まれています2022年9月30日までに
·当社は、当社のCEOによって制御されるエンティティを含む、所有し、場合によっては関連者によって制御される緊急センターに管理サービスを提供します。361，927ドルを確認しました
そして$
·2022年から関係者と締結された管理サービス協定により、我々の2つのERエンティティに義務がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、これらのbr協定によって支払われた金額の総額は113，175ドルと1，671，855ドルである。
| 28 |
付記 19--可変利息エンティティ
以下の 表は、統合VIEの貸借対照表金額を提供します
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 不動産 不動産 | 内科医 | 階層分析法 | ||||||||||
| 実体.実体 | 有限責任会社 | IPA | ||||||||||
| 現在の資産 | $ | $ | $ | |||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||||||
| その他 長期資産 | ||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||
| 総負債 | ||||||||||||
| 権益 | ( | ) | ||||||||||
| 負債と資本合計 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||
| 不動産 不動産 | 内科医 | |||||||
| 実体.実体 | 有限責任会社 | |||||||
| 現在の資産 | $ | $ | ||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 権益 | ||||||||
| 負債と資本合計 | $ | $ | ||||||
各ERエンティティの資産は、エンティティまたはその合併VIEの負債を償還するためにのみ使用され、他の任意のERエンティティ、他のVIE、または会社エンティティの負債を返済するために使用されてはならない。また，会社 エンティティの資産はVIEの負債の清算には利用できない.当社は、類似したリスク特徴を有し、VIE毎に異なる財務情報 を提供することは、より多くの有用な情報を増加させることがないので、すべての医師有限責任会社と不動産エンティティ を上記の2つに分類している。
不動産実体は当社によってVIEに合併され、十分なリスク株がないため、私たちの病院実体 は担保ローンを返済していない保証人である。私たちは第三者貸主と協力して、br未返済担保ローンの保証を取り消してきた。これらの担保の解除に伴い、関連する不動産実体はVIEの資格を満たさなくなり、合併が解除される。2022年第2四半期に、17の不動産実体の合併を解除した。このような実体の解除合併には何の収益も損失もない。
| 29 |
これらの不動産実体の合併を解除した日には、2，421，212ドルを持っています現金、$
注20- 後続イベント
本報告書を提出することにより、会社は後続のイベントを評価し、以下に説明する取引を除いて、連結財務諸表の開示を調整する必要があるイベントは発生していないことを決定した
2022年11月14日、Nutex Healthとリンカーンパーク資本基金有限責任会社は、合意の36ヶ月以内に1億ドルに達する普通株をリンカーン公園に売却する権利があるが、協定に規定されている条項や条件の制限を受けず、登録声明の提出および発効を含む1億ドルまでの普通株をリンカーン公園に売却する権利を有する。Nutex Healthは将来の普通株売却の時間と金額を制御し， リンカーン公園は合意による購入が義務付けられているが，ナスダック上場規則での制限を含めて様々な制限を受けている。Nutex Healthがリンカーンパークに販売するどの普通株もプロトコルで定義された定期購入と加速購入で販売でき，販売ごとの現行市場価格と加速購入項目で販売された日市場価格の97%の購入価格で販売される。協定によると、リンカーン公園が将来の株式発行のために支払う1株当たりの価格には上限がなく、リンカーン公園は直接的または間接的な空売りまたはヘッジNutex Healthの普通株を引き起こすか、または参加しないことに同意した。今回の取引はいかなる引受権証も発行せず、合意 はいかなる優先購入権、参加権、罰金或いはいずれか一方を受益者とする違約金条項を含まない。 Nutex Healthはいつでも自分で本プロトコルの終了を決定することができ、費用や罰金を支払う必要がありません。 プロトコルに関する, Nutexはリンカーン公園に発行された株の転売を登録する登録声明を米国証券取引委員会に提出することに同意した。Nutex Healthは，合意に従って普通株売却の純収益を運営資金や一般会社用途に利用し，その成長を支援する予定である。
| 30 |
プロジェクト 2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の管理層の財務状況と経営成果に対する討論と分析は、本10-Q四半期報告の第1部分“財務諸表” に記載されている監査されていない合併財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。
説明的 注釈
2022年4月1日(“合併期日”)、Nutex Health Holdco LLCとClinigence Holdings，Inc.(“Clinigence”)は合意と合併計画(“合併合意”)が期待した合併(“合併合意”)を完成し、合併日は2021年11月23日であり、Clinigence、Nutex Acquisition LLC(デラウェア州有限責任会社、Clinigenceの全資付属会社)、Nutex、Micro Hospital Holdco LLC(合併プロトコルのある条項のみ)、Nutex Health Loldco LLCとVas M.Do。Nutex持分所有者だけで代表される。合併完了後，Clinigenceはただちに会社登録証明書と会社規約を修正し，“Nutex Health Inc.”と改称した。合併と関係があり、Nutex Health Holdco LLCの1株当たり流通株権益は3.571428575株のClinigence普通株 に交換された。米国公認会計原則によると、今回の合併は逆業務合併とみなされている。したがって，Nutex Health Holdco LLCは合併中の会計買収側とみなされる。我々が合併日までに提出した財務諸表は，Nutex Health Holdco，LLCが会社の前身実体である財務諸表である。2022年第2四半期から、私たちの財務諸表はClinigenceを含む合併に基づいて報告されています。
に別の説明がある以外に，(I)が“私たち”，“私たち”または“当社”に言及する場合は，合併完了前の期間を指し，Nutex Health Holdco LLCとその付属会社を指し，(Ii)が“Nutex”に言及する場合は，合併完了後の期間を指し，Nutex Health Inc.とその付属会社を指し，(Ii)“Clinigence”に言及する場合は，合併完了前のClinigence Holdings，Inc.およびその付属会社を指す.
概要
Nutex Health Inc.は医師主導のヘルスケアサービスと運営会社であり，8つの州に21の病院施設(病院部門)， と一次保健を中心にリスクを担う人口健康管理部門を有している。我々の病院部門は、マイクロ病院、専門病院、病院外来部を含む異なる革新的な医療保健モデルを実施し、運営している。人口健康管理部門は独立医師協会(IPA)などのプロバイダネットワーク を所有し、運営し、複数の環境、情報システム、ソースの臨床とクレームデータを集約して患者とプロバイダの全体図を作成するクラウドに基づく独自技術プラットフォームをIPAに提供する。
私たちは約942人の常勤従業員を雇用し，800人以上の医師と協力している。私たちの会社の本社はテキサス州ヒューストンにあります。私たちは2000年4月13日にデラウェア州に登録設立されました。
私たちのbr財務諸表は、私たちが主要な受益者である多数の株式子会社と可変利益実体(VIE)の財務状況と経営結果を含む会社の総合財務状況と運営結果を示している。
Br病院部門には、私たちの医療課金と収集組織と病院実体が含まれています。また、複数の専門実体(“医師有限責任会社”)や不動産実体(“不動産実体”)と財務·運営関係を構築した。医師有限責任会社は私たちの病院で働いている医者を雇っています。これらの実体は会社 によってVIEに合併され、それらは重大な持分リスクがないため、私たちは従来現金不足の状況下で医師有限責任会社を支持し、彼らの現金黒字から利益を得てきた。
不動産実体は私たちの病院実体にレンタルされた土地と病院建築を持っています。不動産実体は土地と建物を担保に、第三者に担保ローンを支払う。私たちの病院実体が担保ローンを返済していない保証人や共同借り手である場合、不動産実体をVIEに統合する。2022年第2四半期に、第三者貸主が関連担保融資の担保を解除した後、17社の不動産実体の合併を解除した。
| 31 |
当社は医師有限責任会社或いは不動産実体に対して直接或いは間接的な所有権権益がないため、これらの実体の100%持分は総合貸借対照表と経営報告書の中で非持株権益として表示される。
Br人口健康管理部門は、私たちの管理サービス組織と、医療組織にクラウドプラットフォームを提供する医療情報技術会社を含む。また，AIISP，IPA，我々が所有している医師付属実体ではなく，我々の完全子会社AHPのVIEに合併されており，AHPと彼らの管理サービス契約により，我々は彼らの業務の主な受益者であるからである。
収入源 。われわれの病院部門は，患者および多くの場合第三者支払者(商業保険，労災保険あるいは少数の場合はMedicare/Medicaid)と契約した患者サービス純収入を確認している。
私たちは連邦機関、個人保険会社、患者から私たちが提供する施設サービスの支払いを受けました。医師有限責任会社brはこれらの同じソースから医師サービスの費用を徴収する。平均的には、90%以上の患者サービス純収入は保険会社、連邦機関、その他の非患者第三者によって支払われている。残りの収入は私たちの患者がCopay、無料額、自費で支払います。以下の表に保険カバー範囲の主要患者分類と患者の推定取引価格の分配状況を示す
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 保険 | 91 | % | 95 | % | 94 | % | 96 | % | ||||||||
| 自己払い | 7 | % | 4 | % | 5 | % | 3 | % | ||||||||
| 労働者報酬 | 1 | % | 1 | % | 1 | % | 1 | % | ||||||||
| 連邦医療保険/医療補助 | 1 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | ||||||||
| 合計する | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||
人口健康管理部門は，投資促進機関や医師群にサービスを提供する課金および管理費収入と，クラウドに基づくノウハウに関する許可，訓練，相談収入を確認した。応募料収入は，主に我々がVIEに統合した医師所有の実体が提供する医療サービスのヘッダ料から構成される。ヘルスケア組織を含む様々なホストケア提供者と直接合意した 。人の数で計算すると通常私たちを医療提供者として選ぶ参加者の数に応じて月ごとに前払いされています。1人当たりの支払いとは，1人の患者が保健サービスを提供する際に前払いする単位時間あたりの固定支払額であり，サービス提供者は通常超過した医療費に対して責任を負う。私たちが受け取った管理費brは私たちが管理する投資促進機関や医師団体の毛収入に基づいて徴収されています。
私たちの 成長計画。我々は，新しい病院を開発し，新しいIPAを作ったり買収したりすることで，新たな市場分野に参入することで我々の業務を拡大する予定である。
私たちは、この地域の緊急医療サービスの需要と増加予想に基づいて、病院の新しい市場分野を決定します。私たちは、新しい場所を運営·管理する地域の医師と協力することを決定しました。新しい病院を開発する際には、人員配備、研修、運営を含む立地、不動産買収、設計、施設開発の鍵の流れがあります。私たちは、管理、課金、入金、求人、マーケティングを含む、既存の集中サービスを運営中の病院に拡張します。
| 32 |
新冠肺炎大流行
新冠肺炎という新型コロナウイルス株が2019年12月に初めて発見され、全世界に伝播している。2021年、新冠肺炎ウイルスのワクチンと強化注射はアメリカで広く使用可能であるにもかかわらず、新冠肺炎は引き続き大量の患者の入院治療を招く。
医療保健サービス提供者として、著者らは新冠肺炎疫病が公衆衛生と経済に与える重大な影響を受けた。著者らの病院、医療関係者と従業員はずっと積極的に新冠肺炎患者に配慮している。著者らは新冠肺炎患者の治療に大量の安全措置を実施し、すでに新冠肺炎疫病による発生したいくつかの増加した費用を発生する可能性があり、追加の労働力、サプライチェーン、資本とその他の支出を含む。そのほか、近年、新冠肺炎の疫病は普遍的なインフレ圧力と全世界の供給ネットワークの深刻な中断をもたらした。この点で，我々は設備，建築サービスの提供に関する中断，労働力，サプライチェーン，資本，その他の支出に関するインフレ圧力を経験した。この期間中，患者からのクレームの請求書や収集が遅れた場合もあった。
新冠肺炎疫病の影響は引き続き私たちのサービスグループ、収入グループ、支払人グループ及び/或いは患者の数量に影響を与える可能性があり、そして私たちは未収債権を返済する能力を回収する。大流行に関連する要因は、引き続き私たちのサービス需要に悪影響を及ぼす可能性があり、患者および他の支払人が提供されたサービスのために費用を支払う能力を有する可能性がある。
私たちは新しい冠肺炎の流行が私たちの未来の財務業績に与える影響を完全に数量化することはできませんが、私たちは新冠肺炎に関連する事態の発展が引き続き私たちの財務業績に影響を与えることを予想しています。また、米国の経済及び/又は公衆衛生状況が悪化すれば、新冠肺炎疫病は私たちの運営結果、財務状況及び/又はキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
立法発展概要
米国議会と多くの州立法機関は、医療保険獲得の改革に影響を与えることを含む、医療システムの重大な改革を目的とした大量の提案と立法を提出し、採択した。これらの努力の中で最も際立っているのは“平価医療法案”であり，医療サービスの保証，交付，精算方式に影響を与える。“平価医療法案”は，公共計画拡張と民間医療保険改革を組み合わせて，医療保険カバー面を増加させた。“平価医療法案”の持続純効果には不確実性 があり，この法案の実施や政府機関や裁判所の解釈が変化し続ける可能性があるからである。連邦や州レベルの他の医療改革努力の潜在的な影響にも不確実性がある。
新冠肺炎疫病に対応するため、連邦と州政府は立法を通過し、法規を公布し、そして他の行政措置を採用し、医療保健提供者が突発公共衛生事件の期間中に新冠肺炎と他の患者に看護を提供し、そして経済救済を提供することを目的とした。その中で，コロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE法案”)が我々の業務に最も影響を与えている。
CARE法案は新冠肺炎の診断を免除する実験室テストと病院急診科で新冠肺炎を診断するbr免除額、共同保険と年度免除額を含む。CARE法案のこのような条項は2021年6月30日に満了する。これらの規定は有効であるが，支払元の組合せの遷移により，我々の方が収入レベルが高い.患者の新冠肺炎に対するクレーム数と鋭敏度はより高く、より高い収入をもたらした。
意外な法案
“意外禁止法案”(NSA)は連邦法であり、2022年1月1日に施行され、多くの意外な残高課金から消費者を保護することを目的としている。この立法は、国会で可決された“2021年総合支出法案”に含まれ、2020年12月27日にトランプ総裁が署名して法律となった。当社については，国家安全局は，加入患者がネットワーク外プロバイダに提供する緊急サービスの支払い金額 を制限している。国家安全保障局は，これらのネットワーク外提供者の支払い問題を，団体健康計画や健康保険発行者(総称して“保険会社”と呼ぶ)により解決している。特に，米国国家安全保障局は保険会社 が法定で計算した“ネットワーク外料率”をネットワーク外プロバイダに補償することを要求している。全額支払者手本契約または指定された州法律がない州では、ネット外料率は、保険会社と網外プロバイダが合意した金額、または独立争議解決手続きによって決定された金額である
| 33 |
“国家安全保障局”によると、保険会社は、プロバイダがネットワーク外サービス請求書を提出してから30日以内に、内向的に当該プロバイダに初期支払いまたは支払い拒否通知を出さなければならない。サービス提供者が保険会社の決定に同意しなければ，サービス提供者は保険会社とクレームについて30日間の公開交渉を開始することができる.双方が 交渉により論争を解決できなければ，双方はIDR仲裁を継続することができる
独立 論争解決策。サービス提供者と保証人はそれぞれ仲裁人に提案された支払い金額と説明を提出する。仲裁人は、訓練レベル、施設の結果測定結果、治療を受けた個人の鋭敏さ およびサービスを提供する施設の事例の組み合わせとサービス範囲を含む“合格支払金額” とその他の場合を考慮しながら、2つの提案された支払い金額の中から1つを選択しなければならない。国家安全保障局は、事業者またはサービスに対するプロバイダの通常および慣例的な課金を考慮することを禁止し、またはプロバイダが国家安全保障局なしでそのプロジェクトまたはサービスのために発行する費用を考慮することを禁止する
条件を満たした 支払い金額。“適格支払額”は通常、“計画や発行者が認めた契約…金利の中央値”このような計画または保証範囲によれば、それぞれ2019年1月31日に、同じまたは同様のプロジェクトまたはサービスに対して、同じまたは同様の専門的なプロバイダによって提供され、プロジェクトまたはサービスを提供する地理的地域で提供されるbrサービス“は、消費者価格指数に基づいて年ごとに増加する。言い換えれば、条件を満たす支払い金額 は、一般に、ネットワーク内のプロバイダまたは機関によってサービスが提供される場合、保険会社がサービスのために支払う中央値レートである。
HHS 最終ルール.米国国家安全保障局の要求によると、米国衛生·人間健康サービス部(“”)は、認証された独立研究報告エンティティが最終的な支払い金額を決定する独立研究報告プログラムを構築している。HHSの最終規則は2022年10月25日に施行される。最終ルールは，合格支払金額が正しい価格であるとの反論推定 を取り消し，認証されたIDRエンティティが合格支払金額に最も近い見積を選択しなければならないという要求をキャンセルした.これらのキー条項は最初は2021年に発表された臨時規則の一部だったが、いくつかの法廷事件から疑問視されていた。最終規則によれば， 認証されたIDRエンティティは，提供された物品やサービス価値を最も反映した見積りを選択しなければならず，まずQPAを考慮し，次に論争に関する“付加情報”を考慮する方法である.
国家安全局が2022年1月1日に発効して以来、わが保険会社の患者緊急サービスクレームに対する平均賠償金額は約30%低下した。私たちの経験によると、保険会社が最初に支払った金額は、通常、クレームに関する他の情報を考慮することなくQPAを下回っている。これは私たちがIDR手続きを利用してもっと多くの要求をすることを要求する。我々はIDRの既定のプロセス内で動作しているが，我々 は既定レベル以上の集合を実現することである程度の成功を収めているQPA. これらの理由から、前期売掛金の最終金額の見積もりを下げました。この推計変化は、2022年9月30日までの3カ月間の収入を約2，900万ドル減少させた。2022年上半期に行われた類似推定変化 は売掛金と収入を約960万ドル減少させた。
我々 は，我々のコレクション結果を改善するためのいくつかの戦略的行動をとっている.これらの措置には
| • | 私たちのクレーム符号化効率を最大化し |
| • | 自己負担と共同保険の徴収に力を入れ |
| • | 増加したIDR行政負担に対処するために行政者を増やす |
| • | 専門のIDRチームを持ち、IDRプロセスでのクレームの再提出を加速させる |
| • | 国家安全保障局の最終ルールが通過する前と後に、IDRプログラムを通じて、追加支払い請求を呼びかけ、 |
| • | 保険会社と有利な契約を結ぶように努力し、 |
とを併用する
| • | 地方や国家立法機関はNSAの保険会社に対するルールとガイドラインを実行している |
| 34 |
最終規則は法的挑戦を受けている。テキサス州医学会(TMA)は2022年9月に動議を提出し、簡易判決を求め、最終規則中のIDR関連条項を無効にすることを求めた。理由はQPAが医師と提供者が提供するサービスの公正価値を代表せず、最終規則は提供者の公正価値ではなくQPAを不法にひいきし、アメリカ国家安全局の法定言語に違反しているからである。
2022年10月19日，他のいくつかの国家医学協会の友ブリーフィングに加えて，米国麻酔学者協会，米国急診医師学会，米国放射線学会の3つの代表約136，000人の医師の専門協会がTMA動議を支持する友ブリーフィングを提出した。2022年11月11日現在、テキサス州東区裁判所は動議の裁決を下していない。
私たちはNSAの最終ルールの修正を求める業界の努力を支持する。多くの他の医療提供者と同様に，最終規則は，我々の医療サービスが獲得したQPAを決定する際にも保険会社を不公平にひいきしていることを経験している。最終規則に挑戦したり修正したりする努力の結果を予測することは難しい。また， は第三者支払者が我々のサービスのために支払うレートをさらに下げることを試みない保証はなく，NSAによって発表された追加の ルールが我々の業務に悪影響を与えない保証もない.
運営結果
合併財務諸表では、(I)病院部門、(Ii)人口健康管理部門、(Ii)不動産部門の3つの部分として私たちの運営結果を報告します。我々の業務細分化市場内の活動は，我々が提供する医療サービスの需要，我々のサービスの市場分野ごとのこれらのサービスに対する競争，上記で議論した立法変化の大きな影響を受けている。
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | $ | 21,244,305 | $ | 117,971,732 | $ | 151,976,226 | $ | 268,129,646 | ||||||||
| 人口健康管理所 | 7,150,753 | — | 13,594,007 | — | ||||||||||||
| 総収入 | 28,395,058 | 117,971,732 | 165,570,233 | 268,129,646 | ||||||||||||
| 部門 営業収入(赤字)： | ||||||||||||||||
| 病院br科 | (26,498,148 | ) | 76,008,468 | 13,149,358 | 159,795,643 | |||||||||||
| 人口健康管理所 | 29,702 | — | (227,300 | ) | — | |||||||||||
| 部門営業収入合計 | (26,468,446 | ) | 76,008,468 | 12,922,058 | 159,795,643 | |||||||||||
| 会社 とその他のコスト： | ||||||||||||||||
| 調達コスト | — | — | 3,885,666 | — | ||||||||||||
| 営業権減価 | 408,466,575 | — | 408,466,575 | — | ||||||||||||
| 一般料金と管理費用 | 4,077,255 | 1,545,685 | 11,721,597 | 5,067,725 | ||||||||||||
| 会社コストとその他のコストを合計する | 412,543,830 | 1,545,685 | 424,073,838 | 5,067,725 | ||||||||||||
| 利息 費用 | 3,402,606 | 1,260,187 | 9,628,189 | 4,251,277 | ||||||||||||
| その他 費用(収入) | (630,450 | ) | (1,745,277 | ) | 346,873 | (5,666,633 | ) | |||||||||
| 税引前収入 | (441,784,432 | ) | 74,947,873 | (421,126,842 | ) | 156,143,274 | ||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | (8,543,880 | ) | 453,621 | 11,285,729 | 1,091,975 | |||||||||||
| 純収益(損失) | (433,240,552 | ) | 74,494,252 | (432,412,571 | ) | 155,051,299 | ||||||||||
| 減算： は非持株権益の純収益(損失)に起因することができる | (10,722,749 | ) | 20,700,975 | (12,052,765 | ) | 36,436,485 | ||||||||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)によるものと考えられる。 | $ | (422,517,803 | ) | $ | 53,793,277 | $ | (420,359,806 | ) | $ | 118,614,814 | ||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (15,703,878 | ) | $ | 55,720,823 | $ | 18,456,057 | $ | 125,469,515 | |||||||
| 35 |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
我々の報告では，2022年9月30日までの3カ月間，Nutex Health Inc.の純損失は4.225億ドル，あるいは1株当たり0.65ドルの損失であったのに対し，2021年同期のNutex Health Inc.の純収益は5380万ドル，あるいは1株当たり希釈後の収益は0.09ドルであった。私たちの2022年の業績は主に以下の要素の影響を受けています
| • | 逆業務合併で買収された人口健康管理部門報告単位の営業帳簿金額を減少させるための非現金減価費用4.085億ドル |
| • | 立法変更による収入の減少は、患者サービスのために受け取ることができる金額をネットワーク内レートの中央値に下げ、それによって売掛金と前期収入の推定変化 の合計約2900万ドルをもたらす |
| • | 2021年4月以来新たに開業した5工場の稼働コストは、有利な市場受容度を経験しているが、損益バランスは完全に実現されていない |
| • | 従業員と独立請負業者の総費用はもっと高い。 |
2022年9月30日までの3カ月間、調整後のEBITDAは1，570万ドルの赤字だったが、2021年同期の収入は5，570万ドルだった。調整後EBITDAの定義と入金については、以下に議論する非GAAP財務指標を参照されたい。収入と起動コストに影響する項目 は2022年期間調整後のEBITDA低下の重要な原因である。
以下に我々の細分化市場結果に対する 議論を示す.
病院br科。2022年9月30日までの3カ月間の収入総額は2120万ドルであったが，2021年同期は1.18億ドルと82%低下し，レジ量も受診回数も減少したためである。
次の表にこの期間の受診回数を示す
| 9月30日までの3ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 患者 アクセス回数： | ||||||||
| 病院 | . | 36,500 | 59,990 | |||||
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月で受診総数は39%低下した。2021年の間に受診した患者は、大量の新冠肺炎に関連する症例を含む。2022年期間中の患者の平均視力或いは重症度は2021年の同時期よりやや高いが、総受診回数の減少の影響を最小限に相殺した。
2022年、国家安全保障局が前の時期と比較したため、保険会社が患者の緊急サービスクレームに支払った平均金額は約30%低下した。私たちは2022年前の売掛金残高入金が減少した状況にも遭遇した。この低下は，保険会社がこれらのクレームを少なくしたことがある程度原因であると考えられ，NSA発効以来，クレーム支払い を経験している。2022年9月30日までの3ヶ月間、前期予想売掛金の最終金額の見積もりをそれに応じて下げました。この推計変化は、2022年9月30日までの3カ月間の収入を約2，900万ドル減少させた。
2022年9月30日までの3カ月間の病院部門の運営損失は2650万ドルで，2021年同期の7600万ドルの収入を下回った。我々の2022年第3四半期の営業収入は、上記で議論した純収入減少の悪影響を受けている。また、新施設の稼働コストにより支部経営実績が低下している。2021年4月以降、私たちは5つの新しい工場を開設した。起動コストには、24時間営業の完全従業員、レンタルコスト、市場広告、その他の運営費用が含まれています。これらのコストは、通常、彼らが持続的な患者受診量を達成するまで、これらの施設での私たちの収入を上回っている。全体的に、私たちは新しい施設が12ヶ月以内に利益を達成すると予想している。その間、より多くの医療クレーム発行および入金管理を管理するための追加の従業員も追加された。
| 36 |
人口健康管理所です。Clinigenceとのリバースビジネス統合を完了した後，2022年4月に人口健康管理部門を買収した。2022年9月30日までの3ヶ月間の総収入は720万ドルで、そのうち字幕収入は490万ドル、管理費は170万ドル、SaaS収入は56.1万ドルだった。字幕収入は我々が統合したVIE，AHISPで確認した.私たちはこのVIEに持分はありませんが、それを統合します。私たちが彼らと締結した管理サービス契約によると、私たちはVIE業務の主な受益者です。また，他の投資促進機構やMSOと締結した管理サービス契約に基づいて管理費を稼いでおり，これらの費用は収入として報告されている。
人口健康管理部門は2022年9月30日までの3カ月間の営業収入は3万ドル。戦略的には，我々は主に新たな独立医師協会を増やすことでこの部門の増加に注目し，我々の組織により多くのこのような組織を管理する人員を配置した。
不動産部門です。この部門は、私たちがその債務を保証する合併不動産実体の運営状況 または共同借り手を報告する。2022年第2四半期に、第三者貸主が関連担保融資の担保を解除した後、17社の不動産実体の合併を解除した。
総合不動産実体の収入 と運営費用は顕著ではなく，これらの実体の業務範囲 は我々にレンタルされた病院部門実体を持つ施設であり，これらの施設の資金源は関連側が出資する持分 と第三者担保債務であるからである。このようなレンタルは通常三重純資産を基礎としており、私たちの病院部門は施設のすべての運営コスト、修理、税金を担当しています。融資リース収入は，分部営業収入以外に不動産実体の他のbr収入として確認された。しかし、これらのエンティティを私たちの財務諸表に統合する場合、これらの金額は大きく相殺されるだろう。
2022年9月30日現在、3社の不動産実体は引き続き私たちの財務諸表に連結されている。我々が将来開設する病院は新たな不動産実体からレンタルされる可能性があり，これらの実体はすべてまたは部分的に関連側が所有している可能性が予想される。これらのエンティティの第三者貸主brは、このような融資の担保を提供するか、または担保債務融資の下の共通借り手になることを要求することができる。この場合、財務諸表において、これらの新しい不動産エンティティをVIEに統合する必要があるかもしれない。
会社 と他のコストです。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社およびその他のコストには、合計410万ドルの一般·行政費用、合計408.5ドルの営業権削減非現金減価費用が含まれている。2021年9月30日までの3ヶ月間、わが社のコストは合計150万ドル で、その中には一般と行政費用が含まれています。一般的かつ行政コストには、私たちの行政管理、会計、人的資源、会社技術、保険、専門費用が含まれています。上場企業として、私たちはより高いレベルの専門費用を発生させた。2022年には、私たちの運営成長に見合った人員増加を行い、私たちの実行管理チームの重要な増加を行いました。
上場企業として、私たちは新しい法律、法規と要求、2002年のサバンズ-オクスリ法案のいくつかの会社管理条項、アメリカ証券取引委員会の関連規定、およびナスダックの継続上場要求を守らなければならないが、個人会社として、私たちはこれらの要求を遵守する必要はない。私たちは、追加取締役および上級管理職責任保険、取締役費用、米国証券取引委員会の報告br要求、譲渡代行費、追加会計、法律および行政者の招聘、増加した監査およびbr}法律費用、および同様の費用を含む、これらの事項に関連する追加年間費用が発生する予定だ
2022年9月30日までの3ヶ月間に、逆業務合併で買収された人口健康管理部門報告単位の営業債権額を削減するために、4.085億ドルの非現金減価費用を確認した。この減値 は我々の年間営業権減値テストの一部である.このテストは，我々の報告単位の見積公正価値をそれぞれの帳票価値と比較することで行った.我々は、収益法を用いて、それぞれの資産の予想される将来のキャッシュフローの予測に基づいて、重大な推定および仮定によって制約されたこれらの資産の公正価値を推定する。 は、このテストを実行する際に、私たちの決定を決定した人口健康管理所報告単位は逆業務組合に記録されている帳簿価値よりも低い。そのため、著者らは報告単位の営業権の暗黙的公正価値を決定するために、営業権減価テストの第2ステップを行った。非現金減価費用は余剰公正価値を超える人口健康管理部門の販売権の超過帳簿価値を減少させた。
| 37 |
非運営プロジェクト 項
利息 費用。2022年9月30日までの3カ月間の利息支出総額は340万ドル であったが、2021年同期は130万ドルであった。これには、総合不動産エンティティの住宅ローン負債に関する利息支出 ，運営設備および運営資金需要を融資するための未償還定期手形およびクレジット限度額の利息支出、融資リースの支払利息、およびClinigence取引手形変換に関する付加価値コスト が含まれる。17社の不動産実体が2022年第2四半期に合併とそれに関連する担保融資債務を解除したため、利子支出は今後の間に低下すると予想されているが、これはClinigence取引を転換する支払手形に関する増加コストが解消されたためである。
税金を収入します。中期四半期の所得税支出は一般に推定された年間有効所得税税率 に基づいており、特に中期に関連する重大、まれまたは異常な項目の影響と分けて計算される。 離散項目の所得税影響はこれらの項目発生期間中に確認された。
我々のbr}は2022年9月30日までの3ヶ月間の有効税率であり，差し引くことのできない営業権減価費用は含まれておらず，約26%である。連邦法定税率21%との主な差異は州税、流動実体中の非持株権益の収入 及び控除不可費用の永久差に関連する。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
我々 は，2022年9月30日までの9カ月間のNutex Health Inc.の純損失が4.204億ドル，あるいは1株当たり0.67ドルの純損失であったのに対し，Notex Health Inc.の純収益は118.6ドル ，あるいは1株当たり希釈後の収益は0.2ドルであったと報告している。私たちの2022年の業績は主に以下の要素の影響を受けています
| • | 逆業務合併で買収された人口健康管理部門報告単位の営業帳簿金額を減少させるための非現金減価費用4.085億ドル |
| • | 立法変更による収入の減少は、私たちが患者サービスに受け取ることができる金額をネットワーク内の料率の中央値に下げ、売掛金と前期収入の推定変化 の合計約3860万ドルを招いた |
| • | 2021年4月以来新たに開業した5工場の稼働コストは、有利な市場受容度を経験しているが、損益バランスは完全に実現されていない |
| • | 重大な非現金所得税支出は計1，840万ドルで、純額は1，840万ドルで、私たちの納税状況の一度の変更とClinigence買収の推定手当の放出に使われている |
| • | Clinigence合併取引に関する買収に関するコストと，我々の上場企業としての運営に関するより高いレベルの一般的かつ行政的費用 ；および |
| • | 従業員と独立請負業者の総費用はもっと高い。 |
2022年9月30日までの9カ月間に調整されたEBITDAは1845万ドルだったが、2021年同期は1兆255億ドルであり、収入と起動コストに影響を与える特殊プロジェクトが2022年期間の低下を招いた。
以下に我々の細分化市場結果に対する 議論を示す.
病院br科。2022年9月30日までの9カ月間の総収入は1.52億ドル で、2021年同期の2.681億ドルに比べて43%低下した。この減少は，2022年期間の患者受診回数の減少と患者クレーム金額の減少によるものである。先に述べたように、私たちの収入は2022年の間に悪影響を受けています。なぜなら、国家安全保障局と私たちが前の期間に受け取る最終売掛金金額の推定が変化したからです。2022年9月30日までの9ヶ月間、これらの見積もり変化は私たちの売掛金と収入を3，860万ドル減少させた。
| 38 |
次の表にこの期間の受診回数を示す
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 患者 アクセス回数： | ||||||||
| 病院 | 121,414 | 137,041 | ||||||
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月で受診総数は11%低下した。5つの新たに開放されたbr施設は，大部分が2021年下半期に開放され，新冠肺炎関連需要により減少した受診回数の相殺に寄与した
通常、著者らは1年間の受診回数と収入の面でいくつかの季節的な変化を経験し、通常インフルエンザと他の季節性疾病のピークの晩秋と冬の月に対応する。緊急看護提供者としては，患者の受診回数や患者医療ニーズの重症度を予測することはできない。私たちは毎日24時間私たちの施設を運営して、コミュニティの需要を満たしています。
2022年9月30日までの9カ月間，病院部門の部門運営収入は1310万ドルであり，2021年同期比92%低下した。私たちの2022年期間の営業収入は、純収入の減少と上記で議論した売掛金最終入金見積もりの変化の悪影響を受けています。
以上のように，2021年4月以降，5つの新工場を開設している。新工場の稼働コストは通常、これらの工場の開業後12~15ヶ月の私たちの収入を超えている。また、2021年末と2022年第3四半期には、より多くの医療請求書や入金管理を管理するために数人の人員を増やした。
人口健康管理所です。人口健康管理部門は2022年4月にClinigenceとの合併が完了して設立された。私たちのこの部門の運営結果は2022年4月1日以来の期間を含む。
2022年9月30日までの9カ月の総収入は1，360万ドルで，そのうち字幕収入は1，000万ドル，管理費は270万ドル，SaaS収入は851，000ドルであった。
2022年9月30日までの9カ月間の人口健康管理部門の運営損失は227，000ドルであった。
不動産部門です。この部門は、関連側の部分が所有する総合不動産エンティティの運営を報告している。 上述したように、私たちはこれらのエンティティに株式を持っていないが、Nutexが共同借り手である場合、あるいは不動産エンティティの担保債務を保証する場合、これらのエンティティをVIEに統合する。2022年第2四半期、私たちは17社の不動産実体の合併を解除した。
不動産部門の収入 と運営費用は重要ではなく、融資リース収入は分部運営収入以外に不動産実体に他の収入として確認されているからである。これらのエンティティを私たちの財務諸表に統合する際には、通常、このような金額が流されます。
会社 と他のコストです。2022年9月30日までの9ヶ月間で，会社やその他のコストには1170万ドルの一般·行政費用，Clinigence合併に関連する買収関連費用は合計390万ドル，営業権削減のための非現金減価費用は合計4.085億ドルであった。2022年には、上場準備時により高いレベルの専門費用が発生し、私たちの運営増加に見合った人員が増加し、私たちの実行管理チームが鍵となる増加を行った。先に述べたように、Clinigenceリバースビジネスと合併して生じる営業権帳簿金額を減少させるために、2022年9月30日までの3ヶ月間に4.085億ドルの非現金減価費用を確認した。
| 39 |
非運営プロジェクト 項
利息 費用。2022年9月30日までの9カ月間の利息支出総額は960万ドル であったが、2021年同期は430万ドルであった。利子支出の増加は，主に総合不動産実体の住宅ローン負債増加，未償還定期手形の利息支出 および融資運営設備や運営資金需要のためのクレジット限度額，融資リース債務の利息支出およびClinigence取引の支払手形変換に関する付加価値コストによるものである。
その他 支出(収入).2021年9月30日までの9ヶ月間の他の支出(収入)には、SBA Paycheck保護計画ローンを免除するための520万ドルが含まれています。
税金を収入します。以上のように，Clinigenceとの統合により，我々の税務状況が変化した.これまで，Nutex Health Holdco LLC とNutex子会社は組合企業の直通実体とみなされ，米国連邦所得税に用いられてきた。連邦税はこれらの会社のメンバーの義務であるため、これらの時期の連邦所得税の準備は提供されていない。2022年9月30日までの9ヶ月間に、2，080万ドルの所得税支出の非現金費用を確認しました。次に、Clinigenceが繰延税金資産に対する推定手当を廃止するために、2022年9月30日までの9ヶ月間に240万ドルの非現金収益を記録しました。
上記の各離散項目および2022年9月30日までの9カ月以内に確認された差し引くことのできない減価償却支出はいずれも一度の非現金項目である。我々の2022年9月30日までの9カ月間の有効税率は約26%であり，上記の離散項目 は含まれていない。連邦法定税率 21%の主要な差異は州税、流動実体中の非持株権益の収入及び差し引くことができない費用の永久差異と関係がある。
流動性 と資本資源
2022年9月30日まで、私たちは3660万ドルの現金と等価物を持っていますが、2021年12月31日まで、私たちは3620万ドルの現金と等価物を持っています。
2022年までの9ヶ月間の重要な現金源と使用状況。
現金源 ：
| • | Cash from operating activities was $46.1 million, which included $54.9 私たちの運営資金の主要な構成要素(売掛金、在庫、売掛金、費用)から100万ドルを抽出します。 |
| • | 合併の日には、Clinigenceの貸借対照表には1，270万ドルの現金が含まれている。 |
| • | We received net proceeds of $8.0 支払手形と信用限度額での借金 から百万ドルを得る. |
| • | We received net proceeds of $4.8 百万ドルは、普通株式承認証とオプションの行使から来た。 |
現金を使用：
| • | Capital expenditures were $22.5 百万ドルです。 |
| • | 我々 はClinigenceと統合する前に我々の所有者に運営に関する割当て を行い，非持株株主に合計4，990万ドルを割り当てた. |
| • | 17個の合併解除された不動産実体に関する現金 は合計240万ドル。 |
未来の現金源と用途。私たちの経営活動資金は手元の現金から来ていて、この現金は収入から来ています。当院の施設の大部分は関連先を含む様々なレンタル者からレンタルされています。これらの賃貸契約は私たちの総合貸借対照表に示されており、br}借約が総合不動産実体から来ない限り。私たちの成長計画には新しい病院場所の開発が含まれている。これらの地点の多くの地点では，関連先部分が持つ新たな設立エンティティから施設をレンタルすることが予想される.
| 40 |
私たちは常に設備レンタル契約を締結して新しい設備を購入したり、設備を交換したりして、債務条項でこれらの購入に資金を提供することも可能です。私たちは運営資金用途に使用できるより小さい信用限度額を持っており、現在、これらの限度額を補完またはより大きな融資約束で代替するために努力している。これらの大きな融資約束は市場条件の影響を受けており、有利な経済条件やこのような大きな融資約束を得ることができない可能性がある。
負債。当社の2022年9月30日現在の負債はプロジェクトI“財務諸表-付記8-債務”に示されており、私たちのリース義務はプロジェクトI“財務諸表-付記9-賃貸”に示されています
表外手配 表内手配
2022年9月30日まで、私たちは重大な表外手配を持っていない。
非公認会計基準 財務指標
調整後の EBITDA。調整されたEBITDAは、管理層および我々の財務諸表の外部ユーザ(例えば、業界アナリスト、投資家、融資者、および格付け機関)によって、非GAAP財務指標の補完として使用される。調整後のEBITDAは，我々の運営実績をより効率的に評価できるようになるため有用であると信じている。
調整後のEBITDAを，Nutex Health Inc.の純収益(損失)に純利息支出，所得税，減価償却，償却を加えたものと定義し，株による報酬，任意の買収関連コストと減価に基づいてさらに調整した。純収益と調整後EBITDAの入金は以下のとおりである。調整後のEBITDAは米国GAAP業績評価基準の代替指標とする予定ではなく，他社が提案した類似名称の評価基準と比較できない可能性がある。
| 9月30日までの3ヶ月 | 9月30日までの9ヶ月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| Nutex Health Inc.による純収入(損失)と調整後のEBITDAを照合する： | ||||||||||||||||
| Nutex Health Inc.の純利益(損失)によるものと考えられる。 | $ | (422,517,803 | ) | $ | 53,793,277 | $ | (420,359,806 | ) | $ | 118,614,814 | ||||||
| 減価償却と償却 | 4,330,167 | 1,871,799 | 9,859,513 | 5,873,439 | ||||||||||||
| 利息 費用、純額 | 3,402,606 | 1,260,187 | 9,628,189 | 4,251,277 | ||||||||||||
| 収入(Br)税金(福祉) | (8,543,880 | ) | 453,621 | 11,285,729 | 1,091,975 | |||||||||||
| を非持株権に割り当てる | (922,792 | ) | (1,658,061 | ) | (4,445,224 | ) | (4,361,990 | ) | ||||||||
| EBITDA | (424,251,702 | ) | 55,720,823 | (394,031,599 | ) | 125,469,515 | ||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | 81,249 | — | 135,415 | — | ||||||||||||
| 営業権減価 | 408,466,575 | — | 408,466,575 | — | ||||||||||||
| 調達コスト | — | — | 3,885,666 | — | ||||||||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (15,703,878 | ) | $ | 55,720,823 | $ | 18,456,057 | $ | 125,469,515 | |||||||
重要な会計政策
収入 確認。
病院部門−われわれの病院部門は，患者および多くの場合第三者支払人(商業保険，労災保険あるいは少数の場合はMedicare/Medicaid)と契約した患者サービス純収入を確認している。当社の役割は外来を中心とした緊急医療サービスを提供することです。患者サービス純収入は，患者介護サービスの提供と引き換えに，当社が期待して獲得する権利があることを反映した金額で入金される。これらの 金額は，第三者支払者の会社費用と販売率の違いを確認する適切な割引を差し引いた純額 である.
| 41 |
患者 当社が稼いだサービス純収入は、サービス提供時に確認し、控除調整と割引です。 当社のすべての履行義務は1年以下の契約に関係しているため、いくつかの開示は限られています
取引価格は、サービスを提供する総費用に基づいて決定され、第三者支払者に提供される契約調整、割引、当社の政策に基づいて主に未加入患者に提供される劣性価格割引を差し引く。 未加入患者に対して、当社は既定レートに基づいて収入を確認し、ある割引と隠れ価格割引の制限を受ける。 当社は提供する介護レベルの異なる方法によって第三者支払人から精算を受ける。私たちは商業健康計画の“ネット外”と考えられている。保険エンティティと契約料率を締結していないため，収入 は，保険支払者が歴史的入金経験，返金，支払人支払い調整(回収)の歴史的傾向に基づいて許容される“慣習と習慣”費用に基づいて試算される。連邦医療保険計画の収入は政府当局が設定した精算料率に基づいている。
医療保険を持っている患者は，自己負担料金や免責額に関する割引も受けることができる。契約調整と割引の見積もり数は外来収入の主な支払い人類別に歴史経験に基づいて決定される。同社は，これらのカテゴリの患者との履歴から経験を収集し，組み合わせ方法を用いて暗黙的な価格割引を推定している。ポートフォリオ は外来収入の主要支払者種別からなる。歴史収集傾向とその他の分析によると、同社は であり、特定ポートフォリオの収入は契約で計算した収入と実質的な差はないと結論した。
お客様 は、加入患者の福祉説明を受けた後に支払わなければなりませんか、または会社が保険に加入していない請求書を受け取ったときに支払わなければなりません。保険会社や患者の満期支払いに関する融資部分はありません。
人口健康管理部−人口健康管理部は，投資促進機関や医師団体に提供するサービスと，クラウドに基づくノウハウに関する許可，訓練，相談の収入を確認する。
CAPICATION 収入は，主に我々がVIEに統合した医師の所有する実体が提供する医療サービスの手数料からなる。大文字の は，ヘルスケア組織を含む様々なホストケア提供者と直接合意されている。人の頭で計算される収入は通常月ごとに前払いされ，その医療提供者としての登録者数に応じて選択される。人数単位では，各患者が医療サービスを提供する単位時間あたりに前払いした固定額であるため，サービス提供者は通常追加の医療費 に責任を負う。
私たちが受け取った管理費は、私たちが管理している投資促進機関や医師団体の毛収入によって徴収されています。私たちのサービスについては、収入を月ごとに確認して受け取ります。また，固定レートで料金を徴収し，サービス実行時に収入として確認するコンサルティングサービスも提供している.コンサルティングサービス収入は私たちの総収入のほんの一部しか占めていない。
ソフトウェア ライセンスは，SaaSによる購読として提供され，独自のオンラインデータベースやデータ管理ソリューションへのアクセス権限を付与することができる.研修や相談はプロジェクトをもとに、月や任務に応じてお客様に料金を請求します。訓練や相談収入は、訓練交付や相談項目が完了したときに確認されるのが一般的です。訓練と相談プロジェクトの持続期間は通常数週間または数ヶ月で、12ヶ月を超えない。
SaaSによる購読は通常、年間、半年度、四半期または月ごとの更新を含む長年の契約で販売され、 収入は契約期間内に比例して確認され、受け取った未稼ぎ金額は繰延収入と表記される。特定のソフトウェア会計指導により計算された多要素手配に対して，複数の納入成果は会計単位 に分類され，これらの単位は独立したうえで顧客に価値のある納入項目である.
| 42 |
現金brは，我々の業績義務を履行する前に受け取ったSaaSによる定期購読支払いが繰延収入であり， は業績義務履行中に収入であることが確認された.会社は，サービス期間内に購読することで指定されたデータへのアクセス権限を顧客に提供し，購読に関する問合せについて訓練を行うことで，契約履行義務 を完了する.私たちは主に月ごとにお客様に領収書を発行して、何の払い戻し、返品権利、 あるいは保証を提供しません。
工事中です 。同社は定期的に新しい施設を建設している。通常、私たちのERエンティティは建築や設備のレンタルを担当し、関連する不動産エンティティは土地(あれば)を購入し、新しいまたは改築された施設を建設する。建設資産発生コストは最終的に固定資産に分類され、建設完了および資産が使用可能になるまで、我々のbr財務諸表では建設プロジェクトとして資本化され分類される。資産が使用可能になると、別の種類の固定資産に再分類され、その使用年数内に減価償却が行われる。
営業権の減価。私たちは少なくとも毎年私たちの報告部門の推定公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較することで営業権減値をテストしている。我々は，収益法を用いてこれらの資産の公正価値を推定し，これはそれぞれの資産に対する期待 の将来のキャッシュフローの予測に基づいている.推定値に固有の重大な推定および仮定は、他の市場参加者の考慮を反映し、将来のキャッシュフローの金額および時間(期待成長率および収益性を含む)を含む。 予測キャッシュフローで使用される推定には、マクロ経済状況、全体カテゴリ成長率、競争的 活動、会社業務計画、およびキャッシュフローに適用される割引率を考慮することがある。予期しない市場またはマクロ経済イベントおよび 状況が発生する可能性があり、これは、推定および仮定の正確性または有効性に影響を与える可能性がある
2022年9月30日までの3ヶ月間、我々の人口健康管理部門が報告したClinigence逆業務との合併買収の単位の推定公正価値は、その帳簿価値よりも低いことが確認された。そのため、著者らは報告単位の営業権の暗黙的公正価値を決定するために、営業権減価テストの第2ステップを行った。本分析では，報告単位の公正価値を報告単位の確認可能な資産と負債に割り当てる.今回の割当て後の余剰公平価値 は，費用に計上された超過営業権残高と比較する.この分析に基づき、営業権の帳簿価値を減少させるために、4.085億ドルの非現金減価費用を確認した人口健康管理所報告単位です
私たち は、私たちが減価テストで使用した推定と仮定が合理的であり、他の市場参加者が使用する推定および仮定に匹敵すると信じている。しかし、実際のイベントと結果は私たちの推定値で使用されているのとは大きく異なるかもしれない。このような要因により、営業権および無形資産帳簿金額の予測キャッシュフローレベルを決定またはその後に欠陥するために、公正価値を推定するために達成できなかった程度では、私たちは、追加の非現金減価費用を将来的に記録する必要があるかもしれない。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価 我々は、取引法規則13 a-15(E) および15 d-15(E)で定義された開示制御プログラムおよびプログラムを維持し、取引法に従って提出または提出された報告書brで開示を要求する会社が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、必要に応じてそのような情報を蓄積し、CEO(最高経営責任者)および最高財務官(最高財務責任者)を含む管理層に伝達することを目的としている。すぐに に関する開示に関する決定を下すために。どのような制御やプログラムも、設計や操作がどんなに良くても、予想される制御目標の実現に合理的な保証を提供することしかできない。取引法第13 a-15条(B)によれば、最高経営責任者及び最高財務責任者の監督の下、2022年9月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価によると，これまでに発見された重大な弱点により，2022年9月30日現在，我々の開示制御とプログラムは無効であると結論した は以下のとおりである.
| 43 |
以前 は修正と重大な欠陥を報告した。我々は，これまでに2020年12月31日までの年度および2021年9月30日までの9カ月間の中間報告で，これまでに報告された金額のいくつかの非実質的な改訂を報告した。これらの改訂は非制御性権益が純収益と権益を占めるべき分類を訂正し、キャッシュフロー表の項目の列報を訂正した。したがって、私たちは財政報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。吾らによる2021年12月31日までの年度評価によると、吾らは財務報告の内部統制に重大な弱点があることを発見し、我々の収入推定プログラム、新たに採択された会計基準に基づく記録レンタル、会計決済プログラムの不足によるその他の事項に触れている。
救済計画 このような重大な弱点は、当社が提出した期間の総合財務諸表に重大な誤報を招くことはなかった。会社は重大な弱点を補うために、有効なbr内部制御措置の設計と実施を開始している。会社の努力には、新しい首席財務官を採用し、会計専門家を招いて私たちの会計決済と報告の流れ、プロセス文書、そして私たちの収入推定と会計決済プロセスの監督審査を行うことが含まれています。私たちはまた私たちの会計と財務報告チームでより多くの経験豊富な人員を招いた
我々はこれらの努力が財務報告に対する内部統制を改善すると信じているが，我々の救済作業は進行中であり， は内部制御の設計と運営有効性の検証とテストを行う必要がある。私たちが取っている行動は持続的な上級管理職の審査と監査委員会によって監視されている。私たちが救済作業を完了し、その後その有効性を評価する前に、私たちが取っている措置 が財務報告の内部統制に残っている大きな弱点を完全に救済できるかどうかは確認できない。財務報告の内部統制における私たちの重大な弱点を解決するために、より多くの措置が必要かもしれないと結論することができる。
財務報告内部統制 を変更します。上述したように、私たちは財務報告書の内部統制と関連した重大な弱点を救済するための行動を取っている。本明細書で別の説明に加えて、本四半期報告がカバーされている間、我々は、取引所法案のルール13 a~15(F)によって定義されるように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しない。
統制と手続きの有効性を開示する上での固有の制限。私たちの上級経営陣のメンバーは、財務報告書の開示統制と手続きまたは私たちの内部統制がすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことができることを期待していません。制御システムの設計や動作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また， は将来の期間に行われるどの有効性評価の予測に対しても，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるというリスクがある.
第2部-その他の情報
項目1.法的訴訟。
通常業務の一部として、会社は時々様々な民事訴訟に巻き込まれる。2022年9月30日までの間、当社はS-K条例第103項で定義された持続的な経営に重大な影響を与える訴訟には関与していない。
| 44 |
第1 A項。リスク 要因。
この四半期の報告書に記載されている他の情報に加えて、2022年9月30日に提出されたS-3登録レポートの“リスク要因”のタイトルに記載されているリスク要因および他の警告声明、ならびに私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書に含まれている、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に重大な影響を与える可能性のあるリスク要因および他の警告声明も慎重に考慮しなければなりません。私たちは現在知られていないか、または現在重要ではないと考えている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。我々が2022年9月30日に提出した表S-3登録声明に記載されているリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項未登録持分証券の販売及び収益の使用。
最近は未登録証券を売却する；登録証券の収益を使用する。
普通株式 を発行しました。2022年第3四半期、私たちは会社の残りの変換可能なbr支払手形を変換するために、851，611株の普通株式を発行した。当社は認可投資家に付与すべき転換可能手形を私募で発行しています。普通株式発行未登録は、証券法の登録要求の制約を受けない。これらの発行は，証券法第4(A)(2)節で述べた登録免除 に基づいて行われる.
第三項：高級証券違約。
ありません
第4項：鉱山安全開示
は適用されない
項目5.その他 情報.
ありません
| 45 |
項目6.展示品
| 添付ファイル 番号： | 説明する |
| 31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
| 31.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて首席財務官の認証が行われた。 |
| 32.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。(改正された1934年証券取引法第18節については、本証拠物はアーカイブ とみなされてはならないか、またはこの第18節の責任を受けてはならない。また、改正された1933年“証券法”又は改正後の1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたいかなる文書においても、引用により本証拠物をその中に組み込むものとみなされてはならない。) |
| 32.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官の認証が行われた。(改正された1934年証券取引法第18節については、本展示品は提出されたとみなされてはならないか、または他の方法で当該節の責任を負わせてはならない。また、改正された“1933年証券法”又は改正後の1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたいずれの文書においても、引用により本展示品を組み込むものとみなされてはならない。) |
*ここで提出
| 46 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月18日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
| Nutex Health Inc. | ||
| 差出人： | /s/ Thomas Vo | |
| トーマス ヴォ | ||
| 会長兼最高経営責任者 | ||
| 差出人： | /s/ ジョイン·ベイツ | |
| ジョイン·ベイツ | ||
| 最高財務官 | ||
| 47 |