ugi-202209300000884614誤り2022会計年度Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#SellingGeneralと管理費用Www.ugicorp.com/20220930#Environment LossContingencyStatementOfFinancialPositionExtensibleEculationNotDisclosedFlagMemberP 1 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DisposalsOfConemaughsHvACメンバーUGI:Corporationと協調プロジェクトのメンバー2019-10-012020-09-300000884614UGI:中流とマーケティングのメンバーUGI:LossOn DisposalsOfConemaughsHvACメンバーUGI:Corporationと協調プロジェクトのメンバー2019-10-012020-09-300000884614UGI:Corporationサービスのメンバー2021-10-012022-09-300000884614UGI:Corporationサービスのメンバー2020-10-012021-09-300000884614UGI:UGIInternational UnitedKingdomEnergyMarketingMemberUS-GAAP:DisposalGroupeldForSaleOrDisposedOfBySaleNotDisContinedOperationsMemberアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-310000884614UGI:UGIInternational UnitedKingdomEnergyMarketingMemberUS-GAAP:DisposalGroupeldForSaleOrDisposedOfBySaleNotDisContinedOperationsMemberアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2023-10-012023-12-310000884614UGI:UGI国際エネルギー市場メンバーUS-GAAP:DisposalGroupeldForSaleOrDisposedOfBySaleNotDisContinedOperationsMember2022-09-300000884614SRT:ParentCompany Member2022-09-300000884614SRT:ParentCompany Member2021-09-300000884614SRT:ParentCompany Member2021-10-012022-09-300000884614SRT:ParentCompany 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
| | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで九月三十日, 2022
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号1-11071
UGI社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ペンシルバニア州 | | 23-2668356 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
湾仔北路460号, プロイセン王, パ.パ19406
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(610) 337-1000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
授業ごとのタイトル: | 取引コード: | 登録されている各取引所の名前: |
普通株で額面がない | UGI | ニューヨーク証券取引所 |
会社単位 | UGIC | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです☑違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | 非加速ファイルサーバ | ☐ |
規模の小さい報告会社 | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価が、その監査報告を準備または発表する公認会計士事務所によって提出されたことを証明するRT☑
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☑
2022年3月31日現在,登録者の非関連会社が保有するUGI社普通株の総時価は$である7,563,617,921.
2022年11月11日には209,690,320UGI社は発行され、発行された普通株。
2023年1月27日に開催される年次株主総会の委託書の一部を引用して本10−K表の第III部に組み込む。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
用語と略語 | 2 |
前向き情報 | 9 |
第1部: | |
プロジェクト1.および2.ビジネスおよび物件 | 9 |
第1 A項。リスク要因 | 34 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 47 |
項目3.法的訴訟 | 47 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 47 |
第2部: | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 48 |
項目6.選定された財務データ | 49 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 49 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 67 |
項目8.財務諸表と補足データ | 67 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 68 |
第9条。制御とプログラム | 68 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 69 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 69 |
第3部: | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 70 |
プロジェクト11.役員報酬 | 70 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 70 |
第十三項特定関係及び関連取引及び取締役独立性 | 70 |
プロジェクト14.主な会計費用とサービス | 70 |
第4部: | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 73 |
項目16.表格10-Kの概要 | 84 |
サイン | 86 |
| |
財務諸表と財務諸表明細書索引 | F-2 |
| |
用語と略語
本テーブルの10-Kで使用される用語および略語は、以下のように定義される
UGI社と関連エンティティ
アメリカの天然ガス会社はAmeriGas Partnersの主要運営子会社ameriGasプロパン社は
AmeriGasパートナーAmeriGas Partners,L.P.は、デラウェア州の有限組合企業であり、UGIの間接完全子会社でもあり、合併した子会社とともに“共同企業”とも呼ばれている
アメリカの天然ガスプロパン-AmeriGas PartnersとameriGas OLPを含むameriGasプロパン社とその子会社からなる報告可能部門
アメリカの天然ガスプロパン会社はUGIの完全二級子会社、ameriGas Partnersの普通パートナー
AvantiGas-AvantiGas Limited UGI International LLCの間接完全子会社
会社-UGIとその合併子会社集団
DVEP-DVEP Invester ingen B.V.,UGI International,LLCの間接完全子会社
電力会社はUGIユーティリティが規制されている配電施設
エネルギーサービスはUGIエネルギーサービス会社、企業の完全子会社
企業は-UGI企業有限責任会社、UGIの完全子会社
ESFC-エネルギーサービス融資会社、エネルギーサービスの完全子会社
フラガ-Flaga GmbH、UGI International、LLCの間接完全子会社
ガス公共事業-UGIが規制されている天然ガス事業、PA天然ガス公共事業およびWV天然ガス公共事業
普通のパートナー- AmeriGas Partnersの一般パートナーameriGas proane,Inc
GHI -GHI Energy、LLC、ヒューストンに本社を置く再生可能な天然ガス会社、エネルギーサービス会社の間接完全子会社
エアコンをつけて-UGI暖通エアコン企業有限会社、企業の完全子会社
中流とマーケティング-報告可能な部門は、エネルギーサービス、UGID、2020年9月に発売される前の暖房エアコンを含む
登山者 -登山者天然ガス会社、ウェストバージニア州の天然ガス流通会社、山頂エネルギーホールディングス有限責任会社の完全子会社
山頂エネルギーホールディングス有限責任会社-登山者の親会社とUGIの完全子会社が、2021年9月1日に買収
PAガス公共事業-UGIユーティリティ会社が規制されている天然ガス流通事業は、主にペンシルバニア州にあります
共同関係-AmeriGas Partnersとその合併子会社、ameriGas OLPを含む
ペンナント-Pennant Midstream、LLC、デラウェア州有限責任会社
彭東区-彭東パイプ会社
松木管路 -Pine Run Gathering,LLC
UGI -UGI社またはUGI社およびその合併子会社
アパラチアUGI -UGIアパラチア有限責任会社、エネルギーサービス会社の完全子会社
UGIフランス-UGI France SAS(UGI France SAS)(A Sociétépar Actions Simifiée)、UGI International、LLCの間接完全子会社
UGI国際 -主にUGIの海外業務からなる報告可能部門
UGI国際有限責任会社 -UGI International LLC、企業の完全子会社
UGIペニー、LLC-エネルギーサービス会社の完全子会社で、PennEastの会員権益の20%を持っています
UGI Pine Run,LLC -エネルギーサービス会社の完全子会社で、Pine Runの49%の会員権益を持っています
公共事業-UGIユーティリティと山頂エネルギーホールディングスを含む報告可能な部門
UGIユーティリティ-UGIユーティリティ、UGIの完全子会社、PA Gas UtilitiesとElectric Utilityからなる
UGID-UGI開発会社、エネルギーサービス会社の完全子会社
国際天然ガス会社はイタリア宇宙ガス会社UGI International LLCの間接完全子会社
WVガス公共施設 -登山者が規制されている天然ガス流通事業はウェストバージニア州にあります
その他の用語と略語
2013 OICP - UGI社の2013年総合インセンティブ報酬計画
4.75%高度な手形 -私募9,000万ドル元金、2032年7月満期、UGIユーティリティから発行
4.99%高度な手形-私募8,500万ドル元金,2052年9月満期,UGIユーティリティから発行
4.49%高度なチケット -方向性増発元金4,000万元が2052年8月に満期となった優先手形は、登山者から発行されます
2021 IAP - UGI社の2021年インセンティブ·インセンティブ計画
2021年UGI社の高度な信用手配 -UGIが2021年5月4日に締結した改訂された無担保高級融資協定は、UGI Corporation高級信用手配に含まれる前の3年間3億ドルの融資期限手配の満期日を延長し、現在2025年5月に満期になり、新たな4年期2.15億ドルの定期融資約束を含む
2022年ameriGas OLP信用協定-AmeriGas OLPによって締結され、借金は最大6億ドルに達することが規定され、ある条件を満たす場合には、最高1億ドルまでの信用証二次ローンを含む元金を最大9億ドルに増加させることを選択することができる
2024年購買契約 -UGI社が発行する長期株式購入契約は、株式単位発行の一部として、所有者が2024年6月1日に会社からUGI普通株を大量に購入することを義務付けていることを規定している
阿波は--利益義務を累積する
エース-アメリカのガスボンベ交換
Act 11 - Act 11 of 2012
AFUDC-工事期間中に使用する資金調達
AmeriGas合併-合併協定に基づいて行われる取引によると、ameriGasプロパンホールディングス有限責任会社は2019年8月21日に共同企業と合併して共同企業に合併し、共同企業はUGIの間接完全子会社として存続する
AmeriGas OLP信用協定-ameriGas OLPによって締結された第2の改正および再記載された信用協定は、最高1.5億ドルの信用状二次ローンを含む最大6億ドルの借金を規定する
Aoci-その他の総合収益を累計する
ASC-会計準則編集
ASC 606 -ASC 606、“顧客と契約を結ぶ収入”
ASC 820 - ASC 820、“公正価値計測”
ASC 980 - ASC 980“規制された操作”
アリゾナ州立大学会計基準が更新される
Bcf-数十億立方フィート
取締役会は- UGIの取締役会
BTU-イギリス製熱量単位
CARE法案 -コロナウイルス援助·救済·経済安全法
疾病管理センター -疾病管理·予防センター
CERCLA-総合環境応答·賠償·責任法
CFTC-商品先物取引委員会
CMG買収 -CMG買収協定に基づき2019年8月1日にColumbia Midstream Group,LLCおよびColumbia Pennant,LLCを買収する
CMG買収協定 -CMG買収に関するプロトコルには,(1)Columbia Midstream&Minerals Group,LLC,Energy Services,UGIとTransCanadaパイプ米国株式会社,およびそれらの間で2019年7月2日に署名されたCMG買収に関する売買プロトコルと,(2)Columbia Midstream&Minerals Group,LLC,Energy Services,TransCanadaパイプライン米国有限公司が2019年7月2日に署名したColumbia Pennant,LLC買収に関する売買プロトコルがある.
CoA-同意書と合意
CODM-ASC 280で定義されている最高経営決定者、“細分化市場報告”
普通株-UGI普通株株
公共部門-AmeriGas Partnersにおける有限責任者の所有権
コネモ-Conemaugh発電所、ペンシルバニア州ジョンストンの近くにある1711メガワットの石炭発電所
転換可能優先株 -UGIの優先株、名称は0.125系列A累積永久転換可能優先株、額面なし、清算優先権は1株当たり1,000ドル
コア市場-(1)公共事業会社は、公共事業会社から天然ガスまたは電力を購入するサービスを提供する住宅、商業および工業顧客を提供することが法的義務があり、(2)公共事業会社は、他人から天然ガスまたは電力を購入するサービスを提供する義務がある住宅、商業および工業顧客を含む
新冠肺炎 -2019年に新しいコロナウイルス病が発見された
点-点-アメリカ交通部
DSIC-配電系統改良費
エネルギーサービス信用協定-3回目の改正と再記述エネルギーサービス会社が借り手として締結した信用協定は、最高5,000万ドルの手紙や信用貸付を含む最高2.6億ドルの借入金が規定されており、2025年3月に満期になる予定です
EPAct 2005-2005年エネルギー政策法案
エリサ-1974年従業員退職所得保障法
エロー-電気信頼性組織
EU-EU.EU
株式単位協定 -株式単位所有者とUGIの株式単位発行者としての権利、特権、義務を管理するプロトコル集合は、2021年5月25日に8-K表で米国証券取引委員会に提出される
権益単位 -2024年購入契約と転換可能な優先株の1/10または10%の不可分権益からなる会社単位
“取引所法案”-1934年改正証券取引法
連邦預金保険会社はアメリカ連邦預金保険会社
FERC-連邦エネルギー管理委員会
先に出て -先に在庫計上法を出す
2019年度 - 2019年9月30日までの会計年度
2020年度 -2020年9月30日までの会計年度
2021年度 -2021年9月30日までの会計年度
2022年度 -2022年9月30日までの財政年度
2023年度 -2023年9月30日までの財政年度
2024年度 -2024年9月30日までの財政年度
2025年度 -2025年9月30日までの財政年度
2026年度 -2026年9月30日までの財政年度
2027年度 -2027年9月30日までの財政年度
公認会計原則-アメリカは会計原則を公認している
GDPR-一般資料保障規程
温室効果ガス-温室効果ガス
GILTI -世界の無形低税収入
GWH-100万キロワット時
ヘンロック-Hunlock Creek Energy Centerはペンシルバニア州Wilkes-Barreの近くにあり、174メガワットの天然ガス発電所です
氷-氷大陸間取引所
IRC -国内税金コード
IRep-インフラの交換と拡張計画
IRPA-金利保護協定
アメリカ国税局 -アメリカ国税局
それは-情報技術
Libor-ロンドン銀行間同業借り換え金利
液化天然ガス-液化天然ガス
液化石油ガス-液化石油ガス
LTIIP-長期的インフラ改善計画
MD&A-経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MDPSC-メリーランド州公共サービス委員会
MGP-人工ガス工場
登山者買収 -山頂エネルギーホールディングス有限公司を買収し、2021年9月1日に完成
登山者信用協定-3回目の改正と再述Montaineerが借り手として締結した信用協定は、借金が最大1億ドルに達することを規定し、ある条件を満たした場合に元金を最高2億ドルに増加させる権利があり、2024年11月に満期になる予定の2000万ドルまでの手紙や貸子ローンを含む
登山者2023年信用協定 -Montaineerは、借入者が締結した第3回改正と信用協定の第3改正案として、借入額が1.5億ドル以下であることを規定し、ある条件を満たした場合に元金を最高2.5億ドルに増加させる権利があり、2024年11月に満期になる予定の2000万ドルに達する手紙や信用貸付を含み、期限を延長する権利がある
NAV-純資産額
国家海洋·大気局はアメリカ海洋大気管理局は
いいえ -純営業損失
NPNS-通常購入と正常販売
NYDEC-ニューヨーク州環境保護局
ニューヨーク商品取引所-ニューヨーク商品取引所
職業安全·健康管理局は“職業安全と健康法”
PADEP-ペンシルバニア州環境保護局
PAPUC-ペンシルバニア州公共事業委員会
共同契約-4回目の改訂と再記述米国天然ガス有限責任組合協定,L.P.,日付は2009年7月27日,改訂された
PBO-福祉義務を見込む
ペニー·エナジー -ペニーエネルギー資源有限責任会社
PGA-仕入ガス調整
PGC-ガソリン購入のコスト
PJM-PJM相互接続有限責任会社
PRP-潜在責任者
PUHCA 2005-2005年“公共事業持株会社法”
売掛金ローン-エネルギーサービス会社と売掛金保証商業手形発行者間の売掛金購入手配
小売の中核である市場-公共事業会社が公共事業会社から天然ガスを購入するサービスを提供することが義務付けられている住宅、商業、工業会社の顧客を含む
RNG-再生可能天然ガス
ROU -使用権
棒-棒決定の記録
アメリカ証券取引委員会はアメリカ証券取引委員会
Bシリーズ優先株 -UGIの優先株は0.125系列B系列累積永久優先株と命名され,条項は転換可能優先株とほぼ同じであるが,転換不可能である
巨石陣 -Stonehenge Energy Resources III,LLCはEnergy Spectrum Partners VIII,L.P.のポートフォリオ会社である。
巨石陣買収-ストーンヘンジアパラチア有限責任会社を買収し、2022年1月27日に完成
株式単位-単位報酬は,受贈者にサービス条件の下でUGI普通株または現金を得る権利がある
TCJA-減税と雇用法案
一時的な命令-PAPUCが2018年3月15日に発表した命令は、PAPUCが承認した大型ペンシルベニア州公共事業の料金を臨時料金に換算し、期限が12ヶ月を超えないとともに、PAPUCがTCJAの影響を審査する
TSR -株主総リターン
UGI比較器グループ -ラッセル中型株式ユーティリティ指数は、電気通信会社を含まず、2021年度から、UGIパフォーマンスの同一行グループであるカスタマイズされたUGIパフォーマンスである
UGI社の高度な信用手配 - UGIが2021年5月4日に締結した改訂された無担保優先融資協定には、(1)2024年8月期の2.5億ドルの定期融資、(2)2025年5月に満了した3億ドルの定期融資、(3)2025年5月に満了した2.15億ドルの定期融資、(3)5年間の3億ドルの循環信用手配(1000万ドルの信用状昇華を含む)が含まれている
UGI International 2.50%高級債券-UGI International,LLC発行の私募4億ユーロ元金,2029年12月1日満期の優先無担保手形
UGI International 3.25%高級債券-私募3.5億ユーロ元本を引受する優先無担保手形は,2025年11月1日に満期になる予定であり,UGI International,LLCから発行される。UGI International 3.25%優先手形返済済み 2021年12月に。
UGI国際信用手配協定-UGI International、LLCは2018年10月に5年間の無担保優先融資協定を締結し、その中には3億ユーロの定期融資手配と3億ユーロの循環信用手配が含まれており、2023年10月に満期になる予定である
UGIパフォーマンス単位-単位報酬は,受贈者にサービスや市場表現条件の下でUGI普通株または現金を得る権利があることを付与する
UGI公共事業信用協定 -UGI公共事業会社は2019年6月27日に5年間の無担保循環信用協定に署名し、最高借款3.5億ドル、最高1億ドルの信用証二次ローンを含み、2024年6月に満期になる計画を規定した
ドル-ドルドル
アメリカの年金計画は(1)UGI、UGIユーティリティ、UGIのいくつかの他の国内完全子会社が2009年1月1日までに採用した従業員のための固定給付年金計画、(2)ほぼすべての登山者従業員のための固定給付年金計画を含む
公共事業の定期借款UGI Utilities,Inc.は2017年10月に1.25億ドルの無担保可変金利定期融資協定を締結し、2022年7月に改正され、満期日を2022年10月から2027年7月に延長する
VEBA-ボランティア従業員受益者協会
誰 -世界保健機関
WVPSC -ウェストバージニア州公共サービス委員会
前向き情報
本年度報告に含まれる10−K表情報は、改正された1933年証券法第27 A節及び改正された1934年証券取引法第21 E節に該当する前向き陳述を含む。このような表現は、すべての前向き表現がそのような語を含むわけではないが、“信じる”、“計画”、“予想”、“継続”、“推定”、“予想”、“可能”などの前向き語または他の類似語および同様の意味の用語を使用する。これらの声明は、私たちが将来発生または起こりうる計画、戦略、イベント、または発展を予想または予想していることを議論する。本報告のすべての展望的陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”によって提供された安全港保護に依存している。
展望的陳述は、展望的陳述に基づいた仮定または基礎的な陳述を含むことができる。私たちは私たちがこのような仮定や基礎を誠実に選択し、このような仮定や基礎が合理的だと信じている。しかし、これらの陳述はリスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果と仮説の事実または根拠とが異なる可能性があり、実際の結果と仮説の事実または根拠との間の差異が実質的であり、具体的には具体的な状況に依存する可能性があるので、いかなる前向きな陳述にも依存しないことを警告する。展望的陳述を考慮する際に、本文1 A項に含まれるリスク要因と、以下の可能性が私たちの未来の結果に影響を与える可能性があり、これらの結果が前向き陳述に記載されている結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があることを肝に銘じなければならない:(1)気候変化による天気パターンが日々不確定になり、需要減少、私たちの業務の季節性、および私たちの運営とサプライチェーンの中断を含む天気状況。(2)プロパンおよび他の液化石油ガス、電力および天然ガス、ならびに液化石油ガスボトルの利用可能性、および顧客への製品輸送能力を含むエネルギー製品のコスト変動性および利用可能性、(3)気候変動に対する規制反応のような安全、健康、税金、輸送、消費者保護、データプライバシー、会計および環境問題を含む国内および外国の法律および規制の変化、(4)公共事業費率訴訟によってコストをタイムリーに回収できない、(5)未解決および将来の法律または規制手続きの影響, 問い合わせや調査、(6)同じエネルギー源および代替エネルギー源からの競争圧力、(7)新しい顧客を得ることができなかった、または既存の顧客を維持し、それによって任意の収入の増加を減少または制限すること、(8)環境クレームに対する責任、(9)エネルギー価格の高い企業およびエネルギー効率および技術の改善により需要が減少したため、顧客保護措置が増加した、(10)不利な労働関係と、既存または潜在的な労働力不足を解決する能力、(11)顧客、取引相手、サプライヤー、またはサプライヤーが約束に違反した。(十二)爆発、戦争行為、テロ、自然災害、流行病、およびその他の悲劇的な事件による可能性のある人身傷害および財産損失の賠償責任を含む、保険未加入の賠償責任および保険範囲を超える賠償責任、(十三)送電または配電システムサービス中断、(14)ロシアとウクライナ戦争、欧州エネルギー危機および外貨為替レート変動に関連する不確実性、特にユーロを含む米国、欧州および他の国の政治、規制および経済状況、(15)資本市場に参入する機会の減少および金利変動を含む信用および資本市場の状況、(16)商品市場価格の変化による現金担保需要の著しい増加、(17)我々の債務および債務協定における制限的契約の影響、(18)子会社分配の減少が配当金の支払いまたは債務返済能力に影響する。(19)マルセイウスとユティカシェールガス生産の変化、(20)当社の買収の可用性、タイミング、成功, (21)買収された業務の統合に成功し、予想される相乗効果を達成する能力、(22)ネットワーク攻撃による未解決または将来のエネルギーインフラプロジェクトを含む、当社の情報技術システムおよび当社の第三者プロバイダまたはサービスプロバイダのシステム中断、中断、障害、障害または破壊、(23)未解決または将来のエネルギーインフラプロジェクトを達成できない、(24)顧客サービス中断の影響を含む未解決および将来の業務転換計画から予想される運営効果および費用対効果を得る能力、それにより、潜在的な顧客が転換活動によって流失する可能性がある。(25)重要な従業員を誘致、発展、維持、採用する能力、(26)新冠肺炎の大流行の持続時間および/または影響を含む世界的な大流行に関連する不透明な要素、(27)提案または将来の税務立法の影響、(28)株式市場または債券市場の下落、および低金利環境が私たちの退職金負債に与える影響、(29)知的財産権を保護する能力。(30)我々がサプライチェーン問題を克服する能力は、我々の業務運営に重要な設備、材料、または他の資源の遅延または不足、およびコストの増加をもたらす可能性がある。
これらの要素は、必ずしも実際の結果が私たちの任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なるすべての重要な要素を招く可能性があるとは限らない。他の未知または予測不可能な要因もまた、将来の結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。どんな展望的な陳述もその陳述が発表された日からだけ発表される。私たちには、連邦証券法の要求がなければ、新しい情報によるものであっても、未来のイベントのためであっても、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
第1部:
項目1.および2.業務および財産
企業概要
UGI社は子会社と付属会社を通じてエネルギー製品と関連サービスを流通、貯蔵、輸送、マーケティングする持株会社である。アメリカでは(1)プロパン小売マーケティングと流通事業を持って経営しています
(2)天然ガスと配電施設,(3)エネルギーマーケティング(RNGを含む),中流インフラ,貯蔵,天然ガス収集と加工,天然ガス生産,発電,エネルギーサービス事業。ヨーロッパでは、プロパンや他の液化石油ガスを販売·流通し、他のエネルギー製品やサービスを販売している。私たちの子会社と付属会社は主に以下の4つの業務部門を経営しています
•アメリカガスプロパン
•UGI国際
•中流とマーケティング
•公共事業
AmeriGasプロパン部門はameriGas Partnersのプロパン流通事業を含み,ameriGas PartnersはUGIの間接完全子会社である。この共同会社は,その主要運営子会社ameriGas OLPにより国内プロパン流通事業を展開しており,年間プロパンガロン販売量で計算した米国最大のプロパン小売流通業者である。AmeriGas Partnersの一般パートナーは私たちの完全子会社ameriGas proane,Inc.
UGI国際事業部は、オーストリア、ベルギー、チェコ共和国、デンマーク、フィンランド、フランス、ハンガリー、イタリア、ルクセンブルク、オランダ、ノルウェー、ポーランド、ルーマニア、スロバキア、スウェーデン、スイス、イギリスの子会社と付属会社で展開されている液化石油ガス流通事業からなる。また,UGI Internationalはフランス,ベルギー,オランダでエネルギーマーケティング事業を展開している。入手可能な最新の情報-2021年の市場容量によると、UGI Internationalはフランス、オーストリア、ベルギー、デンマーク、ルクセンブルク、ハンガリー最大の液化石油ガス流通業者、およびノルウェー、ポーランド、チェコ、スロバキア、オランダとスウェーデン最大の液化石油ガス流通業者の一つであると考えている。
中流·マーケティング部は,我々の間接的な完全子会社Energy Servicesが展開しているエネルギー関連業務からなる。これらの事業(I)は,米国大西洋中部地域とカリフォルニア州でエネルギーマーケティングを行い,RNG,(Ii)天然ガス液化,貯蔵·ガス化施設およびプロパン−空気混合資産の所有·運営,(Iii)天然ガスパイプラインと貯蔵契約の管理,(Iv)パイプラインの開発·所有·運営,ペンシルベニア州マルセイルスとユティカシェール地域,オハイオ州東部とウェストバージニア州の細長いインフラ·天然ガス貯蔵施設,(V)発電施設,および(Vi)RNG生産施設を有している。Energy Servicesとその子会社の貯蔵、液化天然ガス及びその中流送電業務の一部はFERCの監督管理を受けている
公共事業部門には、当社の完全子会社UGIユーティリティ会社の規制された天然ガス(PA Gas Utility)と電力(電気ユーティリティ)の流通事業、および間接完全子会社登山者(Mountain Eer)の規制された天然ガス流通事業が含まれています。ペンシルバニア州天然ガス公共事業会社はペンシルバニア州東部と中部およびメリーランド州の一部地域の顧客にサービスを提供し、登山者会社はウェストバージニア州の顧客にサービスを提供している。電気ユーティリティはペンシルバニア州北東部ルゼーンとワイオミング州の一部地域のお客様にサービスを提供しています。PA天然ガス公共事業会社はPAPUCとFERCの監督管理を受け、メリーランド州での顧客に対して、MPSCの監督管理を受けている。登山者はWVPSCとFERCの規定を遵守しなければならない。電力公共事業はPAPUCとFERCによって規制されている
業務戦略
私たちのビジネス戦略は、流通、貯蔵、輸送、エネルギー製品やサービスのマーケティングにおける私たちの核心的な能力に集中することで会社を発展させることです。私たちは私たちの既存の多元化業務の核心能力、私たちの国際経験、広範な資産基盤と顧客ルートを利用して、私たちの既存の業務および関連と相補的な業務を買収することで、有機的な成長と成長を加速する
我々は,我々の戦略を推進すると考えられる3つの重要な要素を決定し,投資家に伝えた:(1)信頼できる収益増加を提供する,(2)再生可能エネルギー解決策への投資,および(3)天然ガスと再生可能エネルギー解決策に重点を置いたポートフォリオの再バランス以下の討論は2022年度に著者らがこれらの分野で獲得したいくつかの重要な成果を重点的に紹介した。
信頼できる収益増加
私たちは私たちの収益を持続的に増加させることに力を入れ、規制された公共事業への投資を増加させ、私たちの中流とマーケティング業務に大量の費用ベースの収入を発生させ、私たちの液化石油ガス事業で高い成長とより気候適応性のある市場に投資することで、この成長を続けることを計画している。私たちは私たちがサービスするすべての市場の第一選択のサプライヤーになるように努力し、私たちの業務全体の成長に絶えず改善し、集中してきました。
我々の公共事業部門では、2021年度にMountainの買収を完了し、2022年度に継続的な統合努力を完了した。2022年9月、PA天然ガス公共事業会社はPAPUCの承認を得て、4945万ドルの年間基本分配率を段階的に増加させ、2022年10月から3800万ドル増加し、2023年10月から1145万ドル追加増加した。また、PA天然ガス公共事業会社は、5年間のパイロット計画として、新料率が発効した日から天気正常化調整付加サービスを実施することを許可された。より多くの情報は、連結財務諸表付記9を参照されたい。また、私たちの天然ガス事業は再生可能エネルギー分野で多くの取引を達成しており、私たちはこれが私たちの収益増加に役立つと信じている。これらの取引に関するより多くの情報は、次の“再生可能エネルギー投資”を参照されたい
私たちの中流とマーケティング部門では、エネルギーサービス会社は2022年1月に巨石陣の買収を完了した。巨石陣の業務には、47マイルを超えるパイプラインと関連する圧縮資産からなるペンシルベニア州西部に位置する天然ガス収集システムが含まれる。今回の買収は、アパラチア盆地産地における中流天然ガス収集資産の拡大目標を含む、我々の成長戦略に合致している。私たちの中流·マーケティング業務も引き続き安定した収益源を提供しており、これは顧客の課金契約によって支えられている。このような費用ベースの収入は、固定料金のピーク、保存および収集、ならびに固定レート、可変数の収集およびマーケティング取引から来る。2022年度には、中流·マーケティングの総利益率の約84%が有料となった
2022年度には,ameriGasプロパンはCynchプロパン宅配サービスを拡大し続け,Cynchは2022年9月30日現在25都市で配達サービスを提供している。同様に、UGI Internationalはいくつかのヨーロッパ諸国でプロパン瓶自動販売機を提供している。これらの計画は顧客にとって便利で、私たちはそれらが私たちの未来の成長のために準備されると信じている。
再生可能エネルギーへの投資
我々は,RNG,バイオ液化石油ガス,再生可能ジメチルエーテル(“rDME”)など,多くの重要な再生可能エネルギー分野に投資している。我々の天然ガス事業は流通やRNG原料インフラに関するRNG機会を積極的に模索しており,我々のLPG事業はスウェーデンにおける既存の生物LPG源を増強するために生物LPG源を開発している。私たちは、プロジェクト開発、プロジェクト実行、天然ガス輸送と貯蔵、エネルギーマーケティングの能力のため、UGIはこれらの急速な新興市場の投資機会を開発する上で特に有利な地位にあると信じている
私たちは私たちの既存の天然ガスと液化石油ガス流通インフラを利用して、私たちがサービスする顧客にRNGと生物液化石油ガスを提供したい。ほとんどの場合、これらの再生可能な解決策は、追加のローカルインフラ、顧客の増分投資、またはインフラストラクチャに関連するコミュニティ中断を必要とすることなく、私たちの顧客に渡すことができる。
2022年度には、再生可能エネルギー分野の成長に基礎を提供すると信じている以下の取引を完了しました
•エネルギーサービス会社は合弁企業に投資し、ニューヨーク州北部でRNGを生産する酪農場消化池プロジェクトを開発した。2021年10月、エネルギーサービス会社は、糞便消化槽の建設とガスアップグレード装置を含むプロジェクトを発表した。このプロジェクトが完成すると,毎年5500万立方フィートのRNGが生産される予定である。2022年9月、エネルギーサービス会社は、年間約1.5億立方フィートのRNGを生産する予定の同様のプロジェクトを発表した。この2つのプロジェクトで毎年生産される2億立方フィート以上のRNGは、地域分配システムにサービスする天然ガスパイプラインに輸送される。
•2021年10月、PA天然ガス公共事業会社は、PA天然ガスユーティリティがどのようにRNGをその供給組み合わせに統合し、顧客に経済的および環境的利益をもたらすかを探る5年間のパイロット計画の一部であるPAPUCの規制承認を得た。2022年1月、PA天然ガス公共事業会社は相互接続協定に従ってRNGのパイプライン分配システムへの参入を開始した。全面的に使用されると、相互接続は毎年53億立方フィートまでのRNG供給を収容することができる。RNG供給をPA天然ガス公共事業会社の分配システムに導入し,純炭素排出を低減することにより,環境と我々がサービスするコミュニティにメリットをもたらした。このプロジェクトは二酸化炭素排出量を削減し,年間6.7万台の乗用車削減に相当すると予想される。
•UGI Internationalは2021年12月に欧州委員会の承認を得て、2022年に合弁企業を設立し、低炭素持続可能な液化天然ガスrDMEの生産と使用を推進する。今後5年以内に最大6つの生産工場を発展させる予定で、2027年までに年間30万トンのrDMEの総生産能力を達成することを目標としています.
•UGIは2022年1月、米国と欧州で再生可能エタノールを用いて再生可能燃料を生産する15年間の協定を締結した。UGIは今後15年間に複数の生産施設の建設と運営に投資し,再生可能プロパンと持続可能な航空燃料の供給を大幅に増加させる予定であり,2024年度に最初の生産施設を操業させることを目標としており,年間生産量目標は約5000万ガロンの組合せ再生可能燃料である.
•ペナンシャルは2022年2月、天然ガス収集システムへのRNG輸送を受け入れる一連の合意に達したと発表した。このプロジェクトは2023年に運営を開始する予定だ。完全に投入されると、Pennantシステムは1日6500立方フィート(1000立方フィート)までのRNG供給を必要とする。エネルギーサービス会社は相互接続パイプの建設を管理し、ペンナントと相互接続する
•2022年2月、ameriGasは再生可能な液化石油ガスを購入し、流通する長年の協定を締結した。AmeriGasはその供給と物流インフラおよび販売とマーケティングチームを利用して、主にカリフォルニア州で新しい顧客と既存の顧客に再生可能な液化石油ガスをマーケティングと流通する.
•2022年4月,Energy Servicesは米国にプロジェクトを持つ再生可能エネルギーメーカーAg−Grid Energy LLC(“Ag−Grid”)の33%の株式を買収し,同社は小型再生可能エネルギープロジェクトを開発·運営し,現地エネルギー需要を満たすとともに排出を低減した AG−Gridは強力な乳製品と生ごみ消化器プロジェクトパイプラインを有しており,これらのプロジェクトではより多くの再生可能エネルギーと再生可能天然ガスが発生することが予想される。エネルギーサービス会社はその子会社GHIを通じてAg-Grid RNGの独占引受業者と営業業者になる.
•2022年5月、エネルギーサービス会社は、サウスダコタ州で現在開発中の最初のRNGプロジェクトに全額資金を提供することで合意した。このプロジェクトの総投資は7000万ドルを超え、そのうちの100%の資金はエネルギーサービス会社によって提供されるだろう。第1グループのプロジェクトは3つの農場に建設され,2024年に完成すると,毎年約3億立方フィートのRNGが発生すると予想される。養殖場からの乳製品ごみは嫌気消化され,パイプラインを介して中央バージョンアップ施設に輸送され,州間天然ガスシステムに輸送される。
これらのプロジェクトは、私たちの炭素足跡を減らすことを含む一連のメリットを提供するとともに、低炭素エネルギーの増加に対する顧客の需要を満たしており、今後数年で再生可能エネルギー投資を拡大していくことが予想される。
私たちのポートフォリオのバランスを再構築します
2019年度には、ameriGasの合併を完了し、ameriGas PartnersはUGIの完全子会社となり、UGI全体の製品グループへのLPGの貢献を追加した。私たちは有機成長と天然ガスと再生可能エネルギーソリューションへの投資によって私たちのポートフォリオを再バランスさせる計画を発表した
2022年度には、巨石陣の買収や前述の再生可能エネルギー投資を含む、いくつかの取引と投資を通じて私たちのリバランス戦略を実行した。これらの取引と投資を除いて、公共事業会社はインフラ交換とシステム改善計画を引き続き実行し、資本支出は過去最高を記録した
2022年度と今後数年間の追加支出が予想される公共事業会社は,2027年3月までにガス幹線の鋳鉄部分を交換し,2041年9月までにガス幹線の裸鋼部分を交換することを計画的に実現している。 老朽化したインフラを交換することは,料率基数増加への貢献を増加させ,運営効率を向上させながら排出を減少させると考えられる
環境戦略
私たちは、企業の持続可能な発展が私たちの全体的な業務成功に重要であると信じており、私たちは環境に責任を負う方法で会社を発展させることに取り組んでいます UGIの環境戦略は主に3つの分野に集中している:私たちの排出削減、負担できる信頼性、責任感のある方法で私たちの顧客の排出を減少させ、再生可能エネルギー解決策に投資する。私たちの戦略を支持するために、私たちは次のような議論の環境的約束をし、同時に私たちの1株当たりの収益と配当を増加させ続けることを約束した。
•範囲1排出削減約束−2025年までに範囲1の温室効果ガス排出量を55%削減する(2020年度を基準)。我々の範囲1削減目標には,2021年9月に完了した登山者買収の排出は含まれていない。2021年2月に発表されたPine Run買収の排出量は、この投資が我々の目標達成に寄与するため、2020年のベースライン数字に含まれる。2020年の基本数字はHunlock発電施設の5年間平均排出量も考慮し,運転時間の前年比差を考慮した。
•メタン削減約束−2030年までにメタン排出を92%削減し,2040年までにメタン排出を95%削減する。
•パイプ交換と改善約束-2027年までにすべての鋳鉄パイプを交換し、2041年までにすべての裸鋼パイプを交換する。私たちのパイプ交換と改善活動は私たちが私たちの削減目標をよりよく達成できるようにする。
•再生可能投資-2025年までに10億から12億5千万ドルを投資する。このような再生可能エネルギー投資は私たちが削減目標をよりよく達成することができる。
私たちは毎年持続可能な開発報告書で、範囲1と範囲2の排出、大気質影響、水管理努力を含む環境目標と約束の進展を報告する。私たちの持続可能な開発報告書は、私たちのウェブサイトで“ESG-リソース-持続可能な開発報告”の下でアクセスすることができます。私たちの持続可能な開発報告書で発表された情報はこの報告書に含めるつもりはない。
我々の環境戦略を策定する際には,我々の経営陣や取締役会は何らかのリスクや不確実性を考慮し,これらのリスクや不確実性は我々の財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性がある。これらのリスクと不確実性に関するより多くの情報は、“リスク要因である気候変動の潜在的な影響は、私たちの業務、運営、サプライチェーン、顧客に影響を与える可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください
企業情報
UGIは1991年にペンシルバニア州に登録設立された。当社はPAPUCの規制を受けていませんが、Montaineerの買収を完了した後、当社はPUHCAが2005年に規制された“ホールディングス”です。PUHCA 2005とFERCの実施条例はFERCがある持株会社の帳簿と記録にアクセスすることを許可し、持株会社に対してある会計、記録保存と報告要求を提出する。場合によっては、PUHCA 2005はまた、州公共事業規制委員会がホールディングスの帳簿および記録を閲覧することを可能にする
私たちの行政事務室はペンシルバニア州プロイセン王北ゲルフ路460番地にあります。郵便番号:19406、電話番号は(6103371000)。本報告では、用語“会社”および“UGI”および用語“私たち”、“私たち”、“私たち”および“ITS”は、UGI会社または総称してUGI社およびその合併子会社の略称として使用されることがある。本報告で使用されるいくつかのタームの意味のさらなる情報については、“タームおよびサムネイル語彙表”を参照されたい
同社の会社サイトはwww.ugicorp.comです。私たちのウェブサイト上の情報は、私たちの持続可能な開発報告書で公表された情報を含めて、本報告書に組み込むつもりはありません。会社は、取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書に基づいて、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、および現在のForm 8-K報告を含み、いずれも当サイトで無料で取得することができる(タイトルは“投資家-財務報告-米国証券取引委員会届出および依頼書”)。会社の会社管理原則、商業行為と道徳基準、およびサプライヤーの商業行為と道徳基準は、会社のウェブサイトの“会社-リーダーシップと管理-管理文書”のタイトルの下で調べることができる。取締役会の監査、会社管理、報酬と管理発展、年金及び安全、環境と規制コンプライアンス委員会の定款は、会社サイトの“会社-リーダーシップと管理-委員会と定款”のタイトルの下で調べることができる。これらすべての書類は取締役に手紙を書くことで無料で得ることができます
投資家関係、UGI社、郵便ポスト858、渓谷フォッジ、ペンシルバニア州19482。
アメリカガスプロパン
製品、サービス、マーケティング
私たちの国内プロパン流通事業はアメリカの天然ガスプロパンによって行われている。AmeriGasプロパン社は約1400のプロパン販売地から全50州の130万人近くの顧客にサービスを提供している。一般的に、プロパン分配地点は天然ガスが入手しにくい郊外と農村地域に位置する。私たちの地域事務所は一般的に運営施設とプロパン貯蔵で構成されている。その全体輸送と配送インフラの一部として,ameriGasプロパン社は米国大陸のすべての州で州間輸送会社として運営されている
AmeriGasプロパンは主に住宅,商業/工業,自動車燃料,農業,卸売顧客にプロパンを販売している。米国の天然ガス会社のプロパンは2022年度に約10億ガロンのプロパンを分配した。米国天然ガス会社の2022年度の売上高のうち、約85%(販売ガロンベース)が小売顧客に流れ、約15%が卸売顧客に流れている。2022年度には、住宅顧客向けの売上高は小売ガロン売上高の約30%、商業/工業顧客は40%、自動車燃料顧客は21%、農業顧客は4%を占めた。輸送ガロンは住宅以外の小売顧客への大規模な納入であり,2022年度の小売ガロンの約5%を占める。アメリカの天然ガスプロパン会社の総合収入の5%以上を占める顧客は一人もいない。
2022年度には、ACE計画は依然として米国天然ガス会社のプロパン事業の重要な構成要素である。ACEスチールボトルは2022年9月30日まで全米約50,000の小売店で販売されています。小売業者に販売しているACEスチールボトルは商業/工業販売に含まれています。ACE計画は、消費者が家庭センター、ガソリンスタンド、大衆販売業者、雑貨店、コンビニなど、異なる小売場所でプロパン瓶を購入または交換することを可能にする。また、私たちは引き続き私たちのシンチプロパン宅配サービスを拡大し、2022年9月30日までに25都市をカバーしている。小売業者にも大型プロパン缶を提供し,小売業者の場所で顧客のプロパン缶を直接給油できるようにした。
住宅と商業顧客は主に家庭暖房、熱水、調理用途にプロパンを使用している。商業ユーザーはホテル、レストラン、教会、倉庫と小売店を含む。工業顧客はプロパンを用いて炉に火をつけ、切断ガスや他のプロセスとして応用されている。他の工業顧客は,大型熱供給顧客と補完燃料としてプロパンを使用してピーク負荷輸送要求を満たす現地ガス公共事業顧客である。プロパンは、自動車燃料として、スクールバスおよび他のオフロード車両、フォークリフトおよび固定エンジンに動力を供給する内燃機関で燃焼される。農業用途はタバコを焼くこと、鶏を育てること、作物の乾燥と果樹園の暖房を含む。その卸売業務では,ameriGasプロパンは主に大型工業端末ユーザや他のプロパン流通業者にプロパンを販売している。
プロパンの小売輸送は一般的に尾と荷物棚トラックを介して顧客に渡される。プロパンはテールトラックから顧客住所の固定タンクにポンプされ,このトラックは通常2400~3000ガロンのプロパンを収容できる。米国の天然ガスプロパン会社はこれらのタンクの大部分を所有し、顧客にレンタルしている。これらのタンクの容量は約120ガロンから約1200ガロンまで様々です。AmeriGasプロパンもACEとエンジン燃料瓶を含む携帯用ガスボンベでプロパンを輸送している。その中のいくつかはお客さんの位置に送られて、そこで鋼瓶は持ち上げられるか、その場で補充されます。
2022年度には、従業員や私たちがサービスするコミュニティの安全を促進するために技術や他の投資を行っています。例えば、(I)運転室内のコーチ能力、および他の機能を促進するために、私たちの配達およびサービス車両にカメラを取り付け続け、(Ii)プロパンをバルク倉庫におろしている間に従業員が墜落することを防止するために、鉄道ターミナルに墜落防止塔を設置し続ける。
プロパン供給と貯蔵
米国プロパン市場には約170の国内外の供給源があり、スポット市場を含む。歴史的に見ると、米国の天然ガス会社のプロパン由来のプロパン供給はずっと容易に得られてきた。近年、サプライチェーン内の輸送問題により、ある地域は異なる程度のプロパン獲得性低下を経験した。これらの供給および輸送課題に対応するために、ameriGasプロパンは、増加した地域貯蔵および異なる源からの鉄道および輸送供給を利用して、局所的な需給不均衡を相殺する
これらの要因に加えて、プロパン供給の供給と価格設定は、冬季の天候の過酷さ、天然ガスや原油などの競争燃料の価格や供給状況に歴史的に依存してきた
輸出供給の数量と可獲得性、そして輸入供給の程度ははるかに小さい。私たちのサプライチェーンに関連するリスクに関するより多くの情報は、リスク要因-当社のサプライチェーンおよび十分な量の液化石油ガスを得る能力に関するリスクを参照してください
2022年度には、米国の天然ガス会社のプロパン供給の約99%が1~3年の供給契約に基づいて購入された。将来的にプロパンの供給がいつでも利用できる保証はないが、経営陣は現在、2023年度に十分な供給を確保できると予想している。しかしながら、主要源の供給が中断されると、代替用品の調達や代替場所からのこれらの用品の輸送の費用が大幅に増加する可能性があり、少なくとも短期的には利益率が悪影響を受ける可能性がある。2022年度には、ameriGasプロパンの約13%が経営企業製品有限責任会社から供給され、約10%のプロパンがCrestwood Services LLCおよびTarga Liquid Marketing and Trade LLCから供給される。2022年度には、米国の天然ガス会社のプロパン総供給量の10%を超えるプロパンを提供する他の単一供給者はいない。しかし、ある地理的地域では、あるサプライヤーがアメリカの天然ガスプロパンの50%以上の需要を提供している。これらの地域の供給中断はまたameriGasプロパンの利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
AmeriGasプロパンの供給契約は通常,(I)指数式に基づいて定価され,この指数式はテキサス州のMont Belvieuやカンザス州のConwayなどの主要貯蔵点で決定された現在価格,あるいは(Ii)納品時に公表される価格を用いている。また、いくつかの合意は季節的調達量の最高と最低指導原則を規定している。契約調達のパーセンテージと固定価格で契約した供給量は毎年異なります。米国の天然ガス会社はいくつかの州間パイプラインや、鉄道タンクローリー、配達トラック、はしけを使用して、プロパンをサプライヤーから貯蔵と分配施設に輸送している。AmeriGasプロパンは米国各地の戦略地域の様々な貯蔵施設や端末にプロパンを貯蔵している。
AmeriGasプロパンの収益性はプロパン卸コストの変化に非常に敏感であるため、ameriGasプロパンは通常、プロパンコストの増加を顧客に転嫁することを求めている。しかし、ameriGasプロパンが製品コストの増加を完全に転嫁したり、特に製品コストが急速に上昇した場合には、このような成長と同期している保証はない。寒さ、供給中断、原油や天然ガスなどの基礎商品価格の上昇やその他の予見不可能な事件は製品コスト上昇を引き起こす可能性がある。AmeriGasプロパンは供給調達と製品コストリスク管理実践を持ち,変動が販売価格に及ぼす影響を減少させる。これらの方法は現在、プロパン価格のスワップなどの夏の貯蔵、長期購入、および派生商品ツールの使用を含む。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--市場リスク開示”を参照
下の図は,テキサス州ベルビユとカンザス州コンウェイプロパンスポット市場における過去5会計年度のプロパンの平均価格を示しており,両地域とも主要な貯蔵区である。
プロパン現品市場平均価格
一般業界情報
プロパンは精製過程で原油から分離され,加工工場の天然ガスや油井口ぶりからも抽出可能である。経済的かつ輸送および分配を容易にするために、プロパンは、通常、中圧力または冷蔵条件下で液体状態で輸送および貯蔵される。圧力が放出されたり、温度が上昇したりすると、可燃性ガスとして使用することができる。プロパンは無色で無味だ;匂いを添加するのはそれを検出するためだ。1990年のクリーン空気法改正案によると、プロパンは清浄な代替燃料とされており、適切に消費される場合、発生する汚染物質量は無視できる。
競争
プロパンは他のエネルギーと競争し、その中のいくつかのエネルギーの同等のエネルギー値はコストが低い。プロパン流通業者は、主に価格、サービス、可用性、携帯性に基づいて、電力、燃料油、天然ガスサプライヤーと顧客を争っている。Btu当量で計算すると,電力は通常プロパンよりも高いが,電力の利便性と効率は消費者や新住宅開発業者の魅力的なエネルギーとなる。燃料油もプロパンの主要な競争相手であり,現在の価格はプロパンより高く,環境への吸引力が小さい。プロパンを燃焼する炉や電気機器は燃料油を使用することができず、その逆も同様であるため、一方の燃料から他方の燃料に変換するには新たな装置を設置する必要がある。プロパンは農村や郊外で天然ガスの代替品として使用されており,これらの地域では天然ガスが利用可能でない,あるいは製品の携帯性が必要である。天然ガスは通常、プロパンよりもはるかに安いエネルギーであり、天然ガスが得られる地域では、プロパンは特定の工業的および商業的用途に使用され、天然ガスサービスが中断されたときに予備燃料として使用される。国家天然ガス分配システムの段階的な拡大に伴い、以前プロパンに依存していた地域ではすでに天然ガス供給があった。しかし、中国の多くのプロパンが暖房や調理のために販売されている地域では、天然ガスパイプラインは存在しない。
自動車燃料顧客にとって、プロパンはガソリン、ディーゼル、電池、燃料電池と競争し、ある応用では液化天然ガスと圧縮天然ガスとも競争する。プロパン卸売流通は競争が激しく、利益率が低い業務である。他の小売流通業者と大量直運工業端末ユーザーにプロパンを販売することは価格に敏感であり、常に競争的入札過程に関連している。
数年間、プロパン小売業の販売台数は低下しており、今後数年間の総需要は増加しないかやや増加することが予想される。したがって、ameriGasプロパンの業界内での成長能力は、ACE、CynchおよびNational Account計画の継続(複数の場所のプロパンユーザが複数のサプライヤーとの合意ではなく、複数の場所のプロパンユーザと単一のameriGasプロパン供給契約を締結すること)、および他の小売販売業者を買収する能力を含む、顧客の販売およびマーケティング計画の成功、ビジネス転換計画の成功、その内部成長を実現することを目的とした能力に依存する。AmeriGasプロパンが顧客基盤を維持し拡大できなければ、その長期業績に悪影響を及ぼす。
国内プロパン小売流通事業は競争が激しい。米国の天然ガス会社はこの分野で他の全方位サービスを提供する営業者と,数千社の小型独立事業者を含む他の大型プロパン営業者と競争している。一部の農業協同組合、農村電力協同組合と燃料油流通業者はその業務にプロパン流通を含み、アメリカの天然ガスプロパンもそれらと競争している。効率的な競争能力は、高品質な顧客サービスを提供し、競争力のある小売価格を維持し、運営費用を制御することに依存する。AmeriGasプロパンはまた、保証価格計画、固定価格設定、特定の端末が公表したプロパン価格に基づく価格設定など、顧客に様々な支払いやサービス選択を提供する
2022年度のameriGasプロパンの小売販売総額は約8.9億ガロンであった。プロパン教育·研究理事会の最新の年次調査によると,2020年の米国内プロパン小売額(非化学用途の年間売上高)は合計約94億ガロンである。LP−GAS誌のランキングによると、2020年の10大プロパン流通会社(ameriGasプロパンを含む)の販売量は国内プロパン小売額の約33%を占めている。
属性
AmeriGasプロパン社は2022年9月30日現在、全国各地の525の現地事務所の約87%を保有している。プロパンの輸送には専用の設備が必要だ。この目的のためのトラックや鉄道タンクローリーは、プロパンを液化状態に維持するために特殊な鋼タンクを携帯している。このパートナーシップは、2022年9月30日現在、以下の資産を持つ輸送チームを運営している
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近似数量と設備タイプ | %所有 | レンタル率 |
870 | トレーラ車 | 69% | 31% |
320 | トラクター.トラクター | 1% | 99% |
680 | 鉄道缶車 | 0% | 100% |
2,520 | 短尾式トラック | 7% | 93% |
320 | 棚車 | 14% | 86% |
2,950 | サービスと配達トラック | 14% | 86% |
2022年9月30日までに、所有する他の資産は約93.4万個の固定タンクを含み、典型的な容量は120ガロンを超え、約430万個の携帯型プロパン鋼瓶、典型的な容量は1~120ガロン、21個の埠頭と11個の横流ユニットである。
商号、商標、サービス商標
米国の天然ガス会社は主に“米国天然ガス会社”の名義でプロパンやその他のサービスを販売している®“アメリカのプロパン社は®“Proane That‘s Pro-You”と“シンチ”®商標及び関連サービスマークは、引き続き“毎日運転”を維持しています®“と”の関係が重要だ®“商標。UGIは、“ameriGas”の名称および関連商標およびサービス商標のすべての権利、所有権、および権益を直接または間接的に所有する。一般パートナーは、“米国プロパン会社”商標及び関連サービス商標のすべての権利、所有権、権益を所有している。このパートナーシップは排他的(UGI,ameriGas,Inc.,ameriGas Polska spを除く.Z.O.O.一般パートナー)とは,これらの商標及び関連サービス商標の印税免除許可を使用する。通常パートナーが事情により組合員一般パートナーの職務を解除された場合、UGI及び一般パートナーは、それぞれのライセンス契約(ライセンス譲渡者との許可を除く。UGIであれば、12ヶ月前に通知された場合に終了)を選択し、罰を受けない。通常パートナーが他の理由で提携企業の通常パートナーになることを停止しなければ,通常パートナーはameriGas proane,L.P.に商品名を許可する公平な市場価値に相当する費用を支払った後にライセンス契約を終了する権利がある.UGIにも同様の終了選択があるが、UGIはameriGas OLPに料金を支払うほか、12ヶ月前に通知を出さなければならない。UGIおよび一般パートナーは、それぞれ、任意の侵害、不正競争または同様のクレームを解決するために、または合意が深刻に違反された場合、適切な救済措置がない場合に、それぞれの許可プロトコルを終了する権利がある。
季節性
多くの顧客がプロパンで暖を取っているため、米国の天然ガス会社のプロパンの小売量は季節性を持っている。2022年度には,同パートナーシップの小売額の約64%が10月から3月までの暖房ピークで発生し,ameriGasプロパンのほとんどの運営収入がこの期間で発生した。この季節性のため、米国の天然ガス会社プロパン社の第1期と第2期(10月1日~3月31日)の収入は通常高い。現金収入は通常、冬の暖房シーズンに顧客が購入したプロパンが費用を支払うため、第2期と第3四半期に最大となる。AmeriGasの合併により,UGIは10月から3月までの暖房ピークでもより大きな割合の収益を得続けることが予想される。私たちの業務の季節性に関連するリスクに関するより多くの情報は、“リスク要因-当社の業務は季節的であり、暖房季節の天気が通常の温暖化または不利な気象条件よりも当社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるため、エネルギー製品およびサービスの需要が減少する可能性がある”を参照されたい
伝統的に、アメリカの天然ガスプロパンの販売量は毎年変動し、天気、価格、競争、顧客の組み合わせとその他の要素の変化、例えば保護仕事と全体的な経済状況に対応する。全国天気統計に関する情報は、“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”を参照されたい
政府の監督管理
AmeriGasプロパンは様々な連邦、州と地方環境、健康、安全、輸送法律法規によって制限されており、これらの法律と法規はプロパンの貯蔵、分配と輸送、プロパンバルク貯蔵端末の運営を管理している
環境.環境
一般に,適用される環境法は汚染物質の排出に制限を加え,固体や危険物質の処理基準を構築し,環境汚染の調査·清掃が求められている。他にも、これらの法律には、“資源保護·回復法”、“経済、社会、文化権利国際条約”、“清浄空気法”、“清浄水法”、
2002年の国土安全法、緊急事態計画とコミュニティ知る権利法案、類似した州法規、および任意の適用された改正案。このパートナーシップは,連邦や州環境法律や法規下での義務履行により費用が発生し,その義務を実質的に履行していると考えられる。このパートナーシップは、その施設を運営するために必要な様々なライセンスを保持しており、そのいくつかは、その運営に重要である可能性がある。AmeriGasプロパン社はその運営状況を継続的にモニタリングし,法的要求の変化を含む潜在的な環境問題を理解している。
米国の天然ガス会社プロパン社は,その前身がMGPSを運営している地点を含む,米国の現在と以前の運営地点の汚染を調査·修復している。CERCLAおよび同様の州法は、非または最初の行為の合法性を考慮することなく、環境中への“危険物質”の放出を促進または脅威すると考えられるいくつかのカテゴリの人に連帯責任を規定する。プロパンはCERCLAが指す危険物質ではない。
健康と安全
米国ガスプロパンはOSHAと同様の州法律の要求を守らなければならず、これらの法律は私たち労働者の健康と安全の保護を規範化している。他の事項に加えて、これらの法律は、いくつかの材料が危険または有毒である可能性がある当社の行動中に使用、放出または生産された材料の情報を維持することを共同企業に要求する。これらの情報のいくつかの部分は、適用される連邦および州緊急計画およびコミュニティ知る権利法案に基づいて、従業員、連邦、州、地方政府当局と応答者、商業および工業顧客、および地域市民に提供することを要求しなければならない。AmeriGasプロパンの運営はまた連邦安全リスクコミュニケーション要求と報告義務の制約を受けている。
米国の天然ガス会社がプロパンを運営しているすべての州は消防安全法規を通過し、プロパンの貯蔵、分配、使用を規範化している。いくつかの州では、これらの法律は州機関によって管理され、他の州では、市政レベルで管理されている。AmeriGasプロパンはその運営が適用された政府法規に適合することを確実にするための訓練計画を展開する。一般業務については、米国ガスプロパンがその業務が存在するすべての管轄区域において、国家防火協会第54号および第58号パンフレット、様々な州、地方および国際規則(国際防火、建築およびガス規則を含む)およびOSHA落下保護基準を含むプロパン安全処理に関する規則および手順を遵守しなければならない。経営陣は、現在そのすべての施設で実施されているプロパン処理、貯蔵、分配、使用の政策と手順、および落下防止基準は業界基準に適合しており、すべての実質的な面で適用される法律と法規に適合していると考えている。
プロパンをトラックで輸送することについては、米国天然ガスプロパンは連邦立法が公布した法規を遵守しなければならず、“連邦自動車運送人安全法”、“危険材料と輸送法”、“2002年国土安全保障法”を含む。これらの法規下の法規は、これらの規制の目的プロパンを含む危険材料の安全と輸送をカバーし、交通部配管と危険材料安全管理局によって管理されている。1968年の天然ガス安全法は,交通部に天然ガスパイプライン輸送の最低安全規定の制定と実行を要求した。他の事項に加えて、交通部の配管安全規制は、単一の供給源から10以上の住宅顧客または2つ以上の商業顧客にプロパンガスを供給するシステム、および公共の場所に任意の部分に位置するプロパンガスシステムに適用される。交通部のパイプライン安全法規は、すべての天然ガスシステムの事業者が、カバーパイプと施設で働いている従業員と第三者請負業者にオペレータ資格基準、訓練、書面説明を提供し、天然ガスパイプラインの緊急事態による危険を最小限に抑え、検査とテスト記録を行うための書面手続きを確立することを要求している。事業者たちは2002年の“パイプ安全改善法案”を遵守しなければならない。経営陣は、ameriGasプロパンのすべての施設で現在実施されているプロパン処理、貯蔵、輸送、分配手続きは業界基準に適合しており、すべての実質的な面で適用される法律と法規に適合していると考えている。
気候変動
気候変動と温室効果ガス排出−特に二酸化炭素−地球温暖化への貢献は,国内でも国際的にも懸念されている。1990年の連邦クリーン空気法改正案によると、プロパンはクリーンな代替燃料とされているため、パートナーシップは、新たな気候変動規制が発効すれば、燃料油や石炭などの他のエネルギーに対する競争優位性を提供すると予想されている。同時に、温室効果ガス排出の規制を強化し、特に運輸部門では、ameriGasプロパン、そのサプライヤー、サプライヤー、顧客に大きな追加コストをもたらす可能性がある。近年、温室効果ガス排出を規制するための国家計画が増加している。例えば、カリフォルニア州環境保護局は、プロパン流通会社を含むいくつかの保証実体に補助金を購入することを要求する限度額と取引計画を確立した
その業務運営で発生した温室効果ガス排出を補償する。もし私たちがこれらのコストを私たちの顧客に転嫁できなければ、これらのタイプの法規を遵守することは私たちの運営コストを増加させるかもしれない
従業員
共同企業は管理や経営を担当するいかなる人員も直接雇用しない。一般パートナーは、これらのサービスを提供し、すべての補償および福祉コストを含む直接的および間接的なコストおよび支出を精算する。2022年9月30日現在、一般パートナーは約4700人の従業員があり、その中には150人以上のアルバイト、季節性、臨時従業員が含まれており、共同企業を代表して働いている。UGIはまた、パートナーシップおよびameriGas OLPを代表して、いくつかの財務および行政サービスを提供し、補償を受ける。
UGI国際
UGI国際は、その子会社と付属会社を介して、ヨーロッパ17カ国(オーストリア、ベルギー、チェコ共和国、デンマーク、フィンランド、フランス、ハンガリー、イタリア、ルクセンブルク、オランダ、ノルウェー、ポーランド、ルーマニア、スロバキア、スウェーデン、スイス、イギリス)で液化石油ガス流通事業を展開し、(Ii)はフランス、ベルギー、オランダでエネルギーマーケティング業務を展開している。入手可能な最新の情報-2021年の市場容量によると、UGI Internationalはフランス、オーストリア、ベルギー、デンマーク、ルクセンブルク、ハンガリー最大の液化石油ガス流通業者、およびノルウェー、ポーランド、チェコ、スロバキア、オランダとスウェーデン最大の液化石油ガス流通業者の一つであると考えている。
製品、サービス、マーケティング
液化石油ガス取扱業務
UGIインターナショナルは2022年度に欧州で約9億9千万ガロンの液化石油ガスを販売した。華大遺伝子国際は6つの異なる液化石油ガスブランドで経営し、その顧客群は主に住宅、商業、工業、農業、卸売及び自動車燃料(“自動車”)顧客を含み、これらの顧客は液化石油ガスを空間暖房、調理、熱水、自動車燃料、レジャー活動、農作物乾燥、灌漑、建築、発電、製造及びエアロゾル推進剤として使用する。2022年度には、UGI国際会社の液化石油ガス販売量の45%が商業および工業顧客に販売され、18%が住宅顧客に販売され、11%が農業顧客に販売され、26%が卸売および他の顧客(自動車天然ガスを含む)に販売される。UGI Internationalは顧客所在地の小型,中型,大型バルクタンクに液化石油ガスを顧客に供給する。大口販売のほか、UGI国際はスーパー、自営業店、ガソリンスタンドなどの小売サイトを通じて、液化石油ガスフォーク車を運営する企業にボトル液化石油ガスを直接販売している。液化石油ガスの販売もガソリンスタンドに販売され,液化石油ガスを用いた車両に燃料を提供している。UGI Internationalの2022年度液化石油ガス販売(数量ベース)は、バルク、鋼瓶、卸売、自動車天然ガスによるものである。2022年度には、UGI国際収入の5%以上を占める顧客は一人もいない
ばら売り
UGI Internationalの約62%の2022年度液化石油ガス販売(販売量ベース)は大口顧客によるものである。UGI Internationalは,顧客所在地の年間消費量に応じて大口顧客を小型,中型あるいは大型大口顧客に分類する.消費量によって、小ロット顧客は主に住宅と小企業のユーザー、例えばレストランであり、これらのユーザーは主に液化石油ガス暖房と調理を使用する。中型顧客は主に大型住宅開発プロジェクト、病院、ホテル、市政当局、中型工業企業と家禽育種場を含む。大口顧客には、農業顧客(農作物乾燥を含む)と、その工業プロセスで液化石油ガスを使用する会社がある。UGI Internationalは約50.4万バルク液化石油ガス顧客を持ち、2022年度に6.17億ガロンバルク液化石油ガスを販売した。
シリンダー.シリンダー
UGI Internationalは2022年度の液化石油ガス売上高(販売量ベース)のうち,約15%がボトル顧客からのものである。UGI Internationalはスチールボトルと複合ボトルLPGを販売しており,通常LPGを販売するスチールボトルを持っている。スチールボトルの主なエンドユーザは住宅ユーザであり、彼らは炊事および暖房などの家庭用途に液化石油ガスを使用する。非住宅用途には、フォークリフト燃料、道路建設、溶接がある。UGI Internationalは2022年度までに約1.51億ガロンの鋼瓶液化石油ガスを販売し,流通中の液化石油ガスは2000万本を超えた。UGI Internationalはまた、自動販売機の使用による液化石油ガスを卸売·小売顧客に鋼瓶形式で提供する。
卸売、自動車、天然ガス、その他のサービス
UGI Internationalは2022年度に卸売顧客(小型競争相手と大型工業顧客を含む)に約19%の液化石油ガス(販売量で計算)を販売し,自動車ガス顧客に約3%の液化石油ガス(販売量で計算)を販売した。UGI国際はまた、第三者LPG流通業者に物流、倉庫、その他のサービスを提供しています
エネルギーマーケティング業務
UGI Internationalは2022年度に、フランス、ベルギー、オランダ、イギリスの中小企業、学校、市政当局に第三者流通システムを介して天然ガスと電力を販売し、供給する。UGI Internationalは2022年度に、欧州におけるエネルギーマーケティング事業を戦略的に検討しており、売却または清盤を含む事業の継続に関連するすべての選択を考慮していると発表した。UGIは2022年10月、イギリスにあるエネルギーマーケティング事業を国際的に売却し、2022年11月、UGI国際はフランスにあるエネルギーマーケティング事業を売却する意向を発表した。より多くの情報を知るためには、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析--実行概要--最新の発展”を参照されたい
液化石油ガスの供給、貯蔵、輸送
UGI Internationalは通常定期契約の一方であり、45社を超える異なるサプライヤーと契約を締結し、生産者と国際石油ガス貿易会社を含み、ヨーロッパ全体の液化石油ガス供給要求を満たす。液化石油ガス供給は鉄道と海運で輸送され、道路で比較的短い距離で輸送される。協定は通常1年間であり、価格は国際見積もりに基づく市場価格だ。また、液化石油ガスはヨーロッパのスポット市場で購入され、供給需要を管理している。いくつかの地理的地域(イギリス)では、サプライヤーが50%以上のUGI国際要件を提供する可能性がある。UGI Internationalの収益力はLPG卸コストの変化に非常に敏感であるため、UGI Internationalは通常、LPGコストの増加を顧客に転嫁することを求めている。しかし、UGI国際会社が常に製品コスト増加を完全に転嫁したり、製品コスト増加と同期している保証はなく、特に製品コストが急速に上昇している場合には。寒さ、供給中断、原油や天然ガスなどの基礎商品価格の上昇やその他の予見不可能な事件は製品コスト上昇を引き起こす可能性がある
2022年度には、ロシアとウクライナとの戦争により天然ガス供給不足が激化し、欧州の天然ガス価格の大幅な上昇を経験した。ヨーロッパ市場全体で、減産の深刻さと持続時間はそれぞれ異なる。一部の製油所の生産はすでに正常に回復したが、他の製油所は引き続き低い速度で運営し、いくつかの製油所はすでに永久に運営を停止した。ヨーロッパの天然ガス価格の大幅な上昇は製油所用液化石油ガスが一部の天然ガス精製燃料を代替し、一部の地区の液化石油ガスの供給が減少した。また,イギリスとノルウェー市場を供給する天然ガス加工工場は天然ガスグリッドに液化石油ガスを注入しており,天然ガス加工工場全体の液化石油ガス供給を減少させている
UGI Internationalはヨーロッパ各地の各種貯蔵施設や埠頭に液化石油ガスを貯蔵し,一次貯蔵施設と二次貯蔵施設で権益を持っている。主要貯蔵施設に貯蔵された液化石油ガスは鉄道や道路を介して小さな貯蔵施設に輸送される。二次貯蔵施設では、液化石油ガスがスチールボトルやタンクを入れたトラックに入れられ、顧客の手に運ばれる。UGI国際会社は広範な物流や輸送ネットワークを管理しており,海運輸入施設を利用することができる
UGI国際は主にアウトソーシング輸送サプライヤーを通じて顧客に液化石油ガスを輸送し、バルクと鋼瓶市場にサービスする。UGI国際はその大部分の市場の多くの物流と輸送サービスプロバイダと長期的な協力関係を確立し、単一の輸送プロバイダのサービスに依存しない
商号、商標、サービス商標
UGI国際は,商標名,商標,サービス商標,外国知的財産権法により知的財産権を保護している。UGI国際会社およびその子会社は、ameriGas(ポーランド)、Soutgaz、AvantiGas、Flaga、Kosan GasおよびUniversal Gas、および関連するサービスマークを含むが、これらに限定されない様々な商標を使用して、液化石油ガス製品およびサービスおよびエネルギーマーケティングサービスをマーケティングする。UGI国際会社およびその子会社は現在、様々な国に商標、商標、サービス商標を登録している。UGI国際の商標、商号、および他の固有の権利は貴重な資産であり、私たちの製品およびサービスのマーケティングにおいて重要な価値があると信じています。
競争性と季節性
西欧と北欧の液化石油ガス市場はすでに成熟しており、他の化石燃料と他のエネルギーとの競争、節約とマクロ経済状況のため、総需要はやや低下している。販売量は主に悪天候と顧客が代替エネルギー形式に転換した影響を受け、天然ガス、電力、暖房油、木材を含む。顧客保護と顧客がより安い代替エネルギーを求めるため、高液化石油ガス価格も予想より成長が遅い可能性がある。逆に、しばらくの間、天然ガス価格は液化石油ガス価格に対して比較的に高く、顧客が液化石油ガスに転換することを求めることになる。 また,政府はヒートポンプや風力や太陽エネルギーなど,代替エネルギーの政策やインセンティブを支援しており,液化石油ガス以外のエネルギーへの顧客の移行を招く可能性がある。価格に加えて、UGI国際会社は契約条項に基づいてその各市場で顧客を争っている。UGI
国際航空会社はその多くのサービス地域でローカルと地域的な競争を行っている。また、特にフランスでは、UGI Internationalはあるチェーンスーパーに供給しているが、液化石油ガス流通業者と関連のあるスーパーチェーン店とも競争し、自社ブランドの鋼瓶を提供している。UGI Internationalは、自動販売機のような液化石油ガスボトルの需要を、マーケティングおよび製品革新によって増加させることを求めている
そのエネルギーマーケティング業務では,UGI Internationalはヨーロッパの4つの市場で少なくとも10年間規制緩和を行ってきた国で天然ガスや電力の中小企業サプライヤーと競争している。欧州で最近発生した地政学的事件は2022年度の天然ガス·電力市場に重大な影響を与え、価格の前例のない上昇と変動が業界全体に影響を与えた
UGI Internationalの多くの顧客は液化石油ガス暖房を使用しているため、販売量は主に暖房季節の月の過酷な温度の影響を受け、伝統的に天気、価格とその他の要素(例えば保護仕事と経済環境)の変化に従って毎年変動する。2022年度には,UGI国際の小売額の約62%が10月から3月の暖房シーズンに発生した。このような季節性のため、UGI国際会社の第1四半期および第2四半期(10月1日~3月31日)の収入は通常高い。UGI国際会社の天気統計の歴史情報については、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”を参照されたい。
政府の監督管理
UGI Internationalの業務は、国および地方レベルおよびEUレベルの様々な法律法規によって制約されており、関連する事項は、環境保護、危険材料および可燃性物質の貯蔵、輸送および処理(Seveso II命令を含む)、バルクタンク、スチールボトルおよびパイプラインネットワークに対する特定の法規、競争、定価、契約条項の規制、反腐敗(米国反海外腐敗法、SAPIN IIおよび英国反賄賂法を含む)、データプライバシーと保護、および人身と財産の安全である。
環境.環境
環境法律と法規は環境影響を制御するために長い間資金を投入する必要があるかもしれない。環境反応費用の最終レベルに影響を与える可能性のある様々な要因により,環境反応費用の負債推定数を正確に決定することは困難である。これらの要因は、(1)場所の複雑さ、(2)環境法および条例の変化、(3)関連する規制機関または他の態様の数、(4)従来技術を時代遅れまたは既存技術が無効であることが証明される新技術、(5)修復に必要な程度、(6)環境汚染現場への対応に要する推定時間と実時間との差を含むが、これらに限定されない。
EU炭素中和目標
2019年12月,EU指導者は2050年までに気候中立,温室効果ガス純ゼロ排出目標の実現を認め,2021年7月に欧州委員会は“欧州気候法”を採択し,この目標を法律に記入した。欧州気候法には,2030年の温室効果ガス削減目標,すなわち1990年の水準より少なくとも55%削減することが中間目標としても含まれている。このような目標は法的拘束力があり、委員会が行った影響評価に基づいている。
データのプライバシー
EUはGDPRを採択し、2018年5月に施行された。GDPRはEUデータ保護法をEU住民データを扱うすべての会社に拡大した。それは主に個人と敏感なデータの収集、処理、使用と安全に関する条例を統一し、強化することに重点を置いている。
属性
UGI国際は、そのサービスエリア内の地域本部と販売事務所のほか、10の一次記憶施設と80以上の二次記憶施設の権益を持っている。
従業員
UGI国際には2022年9月30日までに約2600人の従業員がいる。
中流とマーケティング
小売エネルギーマーケティング
我々の小売エネルギーマーケティング業務はEnergy Servicesとその子会社を介して行われ,約42,000地点で約12,400住宅,商業·工業顧客に天然ガス,RNG,液体燃料,電力を販売している。(I)ペンシルバニア州、ニュージャージー州、デラウェア州、ニューヨーク、オハイオ州、メリーランド州、バージニア州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、マサチューセッツ州、ニューハンプシャー州、ロードアイランド州、カリフォルニア州、コロンビア特区の全部または一部の地域の顧客にサービスを提供し、(Ii)48社の現地天然ガス公共事業会社の配電システムを用いて天然ガスを流通させ、(Iii)公共事業会社20社の送電および配電線を使用して顧客に電力を供給する
歴史的には,Energy Servicesの大部分の大口商品販売は固定価格プロトコルに基づいて行われており,このプロトコルには通常,指定された時間帯に固定数の製品を固定価格で購入することが可能であり,顧客が製品の交付を受けなくても支払いが必要な支払いが含まれている.しかし、現在、エネルギーサービス会社の大口商品販売は需要契約に基づいて行われており、これらの契約によると、エネルギーサービス会社は通常、独占サプライヤーであり、顧客が必要とする製品を固定価格で提供する。エネルギーサービス会社は、(I)異なる種類のサプライヤーと固定価格供給スケジュールを締結すること、(Ii)天然ガス供給を有効に利用するために自分の州間パイプ輸送および貯蔵契約を保有すること、(Iii)ニューヨーク商品取引所および大陸間取引所で取引所取引の先物契約を締結すること、(Iv)主要国際銀行および主要サプライヤーと場外取引デリバティブ手配を締結すること、(V)その所有または管理された供給資産を利用すること、および(Vi)金融伝送権を利用して特定の伝送コストの価格リスクを予測することによって、これらのプロトコルに関連する供給コスト変動を管理する。エネルギーサービス会社は、各種天然ガスパイプラインや公共事業会社の料金により、天然ガスや電力を顧客にバランスよく輸送するリスクも担っている。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--市場リスク開示”を参照
中流資産
液化天然ガス
私たちの中流資産はEnergy Servicesとその子会社が所有しており、ペンシルベニア州タンプルに位置する天然ガス液化、貯蔵とガス化施設、ペンシルベニア州メフパニに位置する天然ガス液化·貯蔵施設、ペンシルバニア州スティルトンとベツレヘムに位置する液化天然ガスガス化·貯蔵施設、ペンシルベニア州レイディン、クメルサン、ストラウドバーグに位置する3つの小型移動施設を含む
また、エネルギーサービス会社は顧客に液化天然ガスを販売し、トラック、掘削プラットフォーム、他の自動車、天然ガスグリッド外にある施設で使用している。2022年度には、私たちの中流およびマーケティング部門はまた、UGIユーティリティを含むユーティリティ顧客のための天然ガスパイプラインおよび貯蔵契約を管理します。
天然ガスとプロパン貯蔵
Energy Servicesとその子会社はペンシルバニア州ベツレヘム、レイディン、ヘンロッククリーク、白鹿にプロパン貯蔵とプロパン-空気混合ステーションを持っている。Energy Servicesとその子会社はペンシルバニア州スティルトンとウィリアムズポートでプロパン貯蔵,鉄道輸送端末とプロパン−空気混合ステーションを運営している。これらの資産は,需要旺盛(通常は最も寒い冬)に天然ガス施設に補充エネルギーを提供するMidstream&Marketingのエネルギー調峰事業に用いられており,主に液化天然ガスとプロパン−空気混合物である
エネルギーサービス会社の完全子会社が地下天然ガス貯蔵と関連する高圧パイプライン施設を所有して運営しており,これらの施設はFERCの承認を得ており,市場に基づく価格で貯蔵サービスを販売することができる。これらの貯蔵施設はペンシルバニア州中北部のマセルースシェール地域に位置し,総記憶容量は1500万ドカサム,1日最大抽出数は22.4万デカサムである。Energy Servicesは2022年度にその地下天然ガス施設の約72%の会社生産能力を第三者にレンタルした
収集システムと配管
エネルギーサービス会社はペンシルバニア州北東部のマセルースシェール地域で奥本収集システムを運営しており,パイプラインシステムの総容量は1日63.5万デカサムである。この収集システムはテネシー天然ガスパイプラインと大陸を横断する天然ガスパイプラインに天然ガスを輸送し、UGIユーティリティ会社との能力レンタルの一部としてテネシー天然ガスパイプラインから天然ガスを受信する。エネルギーサービス会社は6.5マイルの長さのパイプラインを運営しており、共同デルパイプラインと呼ばれ、サスカハナ県で天然ガスを収集し、1日の輸送能力は10万デカサムである。また、エネルギーサービス会社は約87マイルの天然ガス集中パイプライン、脱水、圧縮施設を所有し、運営しており、これらの施設はテキサス州クリーク、沼地、ポンドロサと呼ばれ、位置している
ペンシルバニア州のブラッドフォード、ティオガ、ライコンミン、ポッター、クリントン県にあります。この3つのシステムの総容量は1日25万デカサムを超えている
Energy Servicesとその子会社は,Sunburyパイプと呼ばれる長さ35マイル,20インチのパイプを所有·運営しており,関連施設はペンシルバニア州のスナイダー,連合,ノセンバーランド,モントゥール,ライコンミン県に位置し,設計日処理能力は20万デカサムである。またエネルギーサービス会社はMtを所有し運営していますBethelパイプはペンシルバニア州北アンプトン県に位置し,全長12.5マイル,設計日油量は7.2万ドカサムである
エネルギーサービス会社の子会社UGIアパラチアは6つの天然ガス収集システムからなり,約305マイルの天然ガス収集パイプラインと天然ガス圧縮機,ペンシルバニア州南西部,オハイオ州東部,ウェストバージニア州の細長い地帯に位置する加工工場を有している。Energy Servicesは2022年度にオハイオ州北東部とペンシルベニア州西部に位置する天然ガス収集システムPennantの残りの所有権権益も買収し、現在Pennantの100%所有権権益を持っている。UGIアパラチア資産はアパラチア盆地で天然ガス収集と加工サービスを提供しており,収集能力は1日約2,808,000デ·カサム,加工能力は1日約240,000デ·カサムである。
2021年度には,エネルギーサービスの子会社が巨石陣と合弁企業を設立し,Pine Run Midstream,LLCを買収した。エネルギーサービス会社は巨石陣と合弁企業の約49%の株式を持ち,巨石陣はこのシステムを運営している。このシステムは長さ約42マイルのパイプ,43,125馬力の設置圧縮装置と54,000エーカーの専用生産からなる。このシステムはエネルギーサービス会社が所有する別の収集システムに接続されている。
2022年1月、エネルギーサービス会社は巨石陣エネルギーホールディングス有限責任会社から巨石陣アパラチア有限責任会社を買収し、その後、このシステムを“Moraine East”と改称した。このシステムは長さ47マイルのパイプと関連する圧縮資産から構成されている。
発電資産
Midstream&Marketingはエネルギーサービス会社の完全子会社UGIDが運営する発電施設を持っている。UGIDはペンシルバニア州ウィルクス−バレー付近に位置するHunlock Creekエネルギーセンターを所有し運営しており,174メガワットの天然ガス発電所である。UGIDはペンシルバニア州ヘギンズ付近のごみ埋立ガス発電所を所有し、運営しており、総発電量は11メガワットで、再生可能エネルギー信用を得る資格がある。また,UGIDはペンシルバニア州,メリーランド州,ニュージャージー州で13.5メガワットの太陽光発電能力を有し,運営している
再生可能天然ガス
エネルギーサービス会社は2020年度にヒューストンに本社を置くGHI社を買収し、カリフォルニアでRNGをマーケティングした。GHIはごみ埋立地や生物消化器から発生した天然ガスを購入し,これらの天然ガスをカリフォルニアの船団事業者に転売した。このプロセスによって環境クレジットが生成され、その後、追加の収入源を得るために様々な第三者に販売される。
競争
私たちの中流とマーケティング部門は他の中流事業者と競争し、収集、圧縮、保存、パイプ輸送サービスを販売します。私たちの中流とマーケティング部門は規制と非規制環境において、天然ガスの収集、圧縮、加工、輸送、販売の州間と州内パイプラインと競争している。私たちの中流とマーケティング部門は主に価格、顧客サービス、柔軟性、信頼性と運営経験に基づいて、生産者、営業業者と公共事業会社に中流サービスを販売します。中流地域の競争は非常に激しく、ますます多くの競争相手がマルセイルスやユティカシェール開発による機会を求めるにつれ、この競争は最近米国東北部で激化している
私たちの中流とマーケティング部門はまた他のマーケティング担当者、コンサルタントと現地の公共事業会社と競争して、主に価格、顧客サービスと信頼性に基づいてそのサービスエリアの顧客に天然ガス、液体燃料、電力と関連サービスを販売します。近年、会社の統合に伴い、Midstream&Marketingの中流資産業務はますます激しい競争に直面しており、これらの会社は大型の全国的な競争相手を生み出し、すべての顧客細分化市場に一連のサービスを提供することができる
我々の発電資産はPJMの界面で他の発電所と競合しており,PJMは地域的伝送組織であり,ある州(私たちが運営している州を含む)の卸電力の流れを調整し,入札定価に基づいて販売することを担当している
我々の完全子会社GHIを通じて、エネルギーサービス会社はRNGを調達し、米国各地の顧客に渡すことができる。GHIは現在、天然ガスとLNG燃料自動車を圧縮するためのRNGを輸送チームに提供し、カリフォルニア州の低炭素燃料基準と再生可能燃料標準再生可能識別番号を作成し、貨幣化を実現している。GHIは価格、顧客サービス、信頼性の面で他のRNG営業者やマネージャーと競合している。また、私たちの中流とマーケティング部門は他のRNGプロジェクト開発業者と競争し、後者は最近より競争力があるようになった。私たちは一般的に農民(糞便消化器)とゴミ埋立地事業者である原料生産者からこれらのプロジェクトを獲得した。競争製品には株式発行、原料支払い、特許権使用料が含まれる。また,過去1年間,農業とごみ埋立地RNGプロジェクト事業者/開発業者が著しい統合を行ってきた
政府の監督管理
FERCは,電力·エネルギー卸販売の料率とサービス条項,および天然ガスと関連貯蔵·輸送サービスの転売販売を管轄する権利がある。Energy ServicesはFERCに電気価格を報告し,この価格によると,Energy Servicesが購入した電力がその小売顧客の需要を超えていれば,市場に基づくレートで卸売顧客に電力を販売することができる。エネルギーサービス会社の2つの子会社,UGI LNG,Inc.とUGI Storage Companyは,現在FERC証明書に基づいて天然ガス貯蔵施設の運営を許可し,FERCが承認した市場ベースのレートで卸売顧客にサービスを提供している。他の2つのエネルギーサービス子会社が運営する天然ガスパイプラインはFERCによって規制されている。UGI Mt.Bethelパイプラインはペンシルバニア州北アンプトン県に位置する12.5マイル,12インチの長さのパイプを運営しており,UGI Sunbury有限責任会社はペンシルバニア州中部,長さ35マイル,直径20インチのSunburyパイプを運営している。この2つのパイプはいずれもFERCによって承認されたコストベースのレートでオープンアクセス輸送サービスを提供する。エネルギーサービス会社とその子会社は,配管作業におけるFERC行動基準の遵守を維持するために様々な活動を行っている。エネルギーサービス会社はまた、FERCの報告要求、市場操作規則、およびその大口商品卸売業務に関するFERCの他の法執行と規制権力を守らなければならない
Midstream&Marketingの中流資産には、ペンシルバニア州北東部、ペンシルベニア州南西部、オハイオ州東部、ウェストバージニア州の細長い地帯に位置する天然ガス収集パイプラインと圧縮加工が含まれており、これらのパイプは連邦パイプライン安全法によって規制され、パイプと危険材料安全管理局、特定のパイプがある州の州公共事業委員会の運営監督を受けている
私たちのある中流マーケティングとRNG業務は各種の連邦、州と地方環境、安全と輸送法律法規の制約を受けており、これらの法律法規はプロパンの貯蔵、流通と輸送、及びバルク液化石油ガス端末の運営を管理している。他にも、これらの法律には、“資源保護·回復法”、“経済、社会、文化権利国際条約”、“清浄空気法”、“職業安全と健康法”、“2002年”国土安全法“、”緊急計画及びコミュニティ知る権利法“、”清浄水法“および同様の州法規が含まれている。CERCLAは、環境への“危険物質”の放出を促進または脅威すると考えられるいくつかのカテゴリの人に対して、非または最初の行為の正当性を考慮することなく連帯責任を規定している。天然ガス収集と輸送管路の運営については,エネルギーサービス部門は2002年の“管路安全改善法”の規定と交通部の規定を遵守しなければならない。
我々のMidstream&Marketingの発電資産はPJM制御エリア内に位置する発電施設を持ち,FERCが承認した開放アクセス電力価格とPJM管理に関するプロトコルに基づいてスケジューリングを行っている。UGIDは、すべての会社が所有する発電をスケジューリングおよび財務決済し、承認されたレートスケジュールに従ってPJMを取得するために決定されたいくつかの収入を指定するエンティティである。エネルギーサービスと同様に、UGIDはFERCに電気価格ファイルを提出し、この価格に基づいて、市場のレートに基づいて卸売顧客に電力を販売することができ、FERCは2023年までUGIDの市場ベースのレート権限を承認した。UGIDはまた、FERCの報告要件、市場操作ルール、およびFERCの他の法執行および規制権限を遵守しなければならない
従業員
2022年9月30日現在、Midstream&Marketingには約370人の従業員がいる。
公共事業
PAガス公共事業
PAガスユーティリティは私たちの子会社UGIユーティリティ会社の規制された天然ガス流通事業で構成されています。PAガス公共事業サービス
ペンシルバニア州東部と中部およびメリーランド州の1県の一部地域のクライアントであるため,PAPUCおよびメリーランド州におけるクライアントに関するMDPSCの規制を受けている.
サービスエリア
ペンシルバニア州天然ガス公共事業会社は,その流通システムを介してペンシルバニア州東部と中部46県の認証部分で約677,000人の顧客に天然ガス流通サービスを提供している。現代の材料、例えばプラスチック或いはコーティング鋼は、PA Gas Utilityが約12,500マイルの天然ガス乾燥管の92%を占め、その中の裸鋼管はPA Gas Utilityの天然ガス乾燥管の約7%を占め、鋳鉄管はPA Gas Utilityの天然ガス乾燥管の約1%を占める。PAガス公共事業会社とPAPUCが合意した合意によると、PAガス公共事業会社は2027年3月までにガス幹線の鋳鉄部分を交換し、2041年9月までにガス幹線の裸鋼部分を交換する。PAガス公共事業サービスエリアに位置するのは基礎工業の主要な生産センターであり、例えば特殊金属、アルミニウム、ガラス、紙製品の製造といくつかの発電施設である。ペンシルバニア州天然ガス公共事業会社はメリーランド州の1県の550以上の顧客に天然ガスを流通させている
2022年度のシステムスループット(クライアントへの販売またはPA天然ガスユーティリティの分配システム内で顧客のために輸送される天然ガスの総量)は、約314 bcfである。天然ガスのシステム売上高はシステムスループットの約19%を占めているが,他人から天然ガスを購入する住宅,商業,工業顧客が輸送する天然ガスはシステムスループットの約81%を占めている。
供給源と配管能力
PA天然ガス公共事業会社は、顧客に売却されたすべての慎重に発生した天然ガスコストを回収することを許可された。“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析--市場リスク開示”と連結財務諸表付記9を参照。PAガス公共事業会社は,営業業者や生産者と締結した各種天然ガス調達契約および貯蔵·輸送サービス契約を利用することでそのサービス要求を満たしている。これらの手配はPA天然ガス公共事業会社がマルセイルース、メキシコ湾沿岸、中大陸、アパラチア地域から天然ガスを購入できるようにした。輸送·貯蔵機能の面では、PA Gas Utilityは、テキサス東部輸送会社、コロンビア天然ガス輸送会社、大陸横断天然ガスパイプライン会社、有限責任会社、東部天然ガス輸送·貯蔵会社、テネシー天然ガスパイプライン会社およびエネルギーサービス会社およびその子会社(UGIストレージ会社とUGI Sunbury,LLCを含む)を含む複数のパイプライン会社と長期契約を締結した
ガス供給契約
2022年度には、PA Gas Utilityは、小売コア市場の顧客(主にPA Gas Utilityから天然ガスを購入する会社、住宅、商業、工業顧客を含む)およびシステム外販売クライアントに販売するために、約83 Bcfの天然ガスを購入します。購入数量の約98%は10個のサプライヤーとの合意に基づいて供給されており,残りの数量は20人のプロデューサーとマーケティング係です。PA天然ガス会社の天然ガス供給契約は一般的に12ヶ月を超えない。PA天然ガス公共事業会社はサプライヤーと長期契約を締結し、11月から3月までの間に天然ガスピーク供給を実現した。
季節性
多くのお客様が天然ガスを使って暖を取っているため、PA Gas Utilityの販売は季節的です。2022年度には,10月から3月までの暖房ピーク時にPA Gas Utilityの約59%の販売量が供給され,約85%の営業収入がPA Gas Utilityから供給された
競争
天然ガスは電力や石油と競争する燃料であり、プロパンや石炭とも少ない程度で競争する。このような燃料間の競争は主にそれらの相対価格と設備の相対的な費用と効率に依存する。天然ガスは一般的に石油、電力、プロパンよりも競争力のある価格優位性から利益を得る。燃料油販売店は産業顧客を含むすべての種類の顧客を争っている。PAガス公共事業会社はその顧客基盤を維持、拡大、成長するためのマーケティングと販売努力を通じてこの競争に対応している。
そのほとんどのサービス地域では、PA天然ガスユーティリティ会社は、PAPUCまたは法律によって付与された天然ガス分配サービスを提供する権利を有する唯一の規制された天然ガス分配ユーティリティである。PA Gas Utilityのすべてのお客様は、コア市場のお客様を含めて、天然ガス流通ユーティリティ以外のエンティティから天然ガス供給を購入する権利があります。
PAガス公共事業会社の多くの商業と工業顧客はいつでも代替燃料に変更することができます
したがって、代替燃料に対して競争力のある価格で中断可能なベースでサービスを提供する。したがって,これらの顧客の利益率は,顧客から納入された天然ガスコストと顧客が納入した代替燃料コストとの差額や“価格差”,中断の頻度と持続時間,代替会社サービスオプションの影響を受ける。“公共事業規制-州公共事業規制-PA天然ガス公共事業”を参照されたい
PA Gas Utilityの商業および工業顧客向けの年間スループットの約70%には、価格固定の中断不可能なクライアントが含まれており、これらのクライアントは、州間パイプから輸送サービスを直接求める機会があり、PA Gas Utilityを迂回する機会があります。また、PA Gas Utilityが毎年商業および工業顧客に提供するスループットのうち、3%近くが中断可能なレートでサービスを提供する顧客から来ており、これらの顧客も州間パイプの近くに位置している。2022年度には、PA天然ガス公共事業会社には17件の顧客がおり、そのうち14顧客の輸送契約は2023年度を超えている。これらの顧客の多くは3年から20年の輸送契約に基づいてサービスを提供しており、これらの顧客の多くはPA天然ガス公共事業会社の年間使用量が最大の顧客の1つである。PA Gas Utilityの総収入の5%以上を占めるクライアントは一人もおらず、5%を超えることもありません。
ガスサービスと供給見通し展望
PA天然ガス公共事業会社は、2023年度までに、すべての会社の顧客のシステムに対するすべての要求を満たすために、十分なパイプライン能力、ピーク調整サービス、および他の供給源を持つと予想している。供給組合せは多様であり、PA Gas Utilityのいくつかの大きな顧客が持つ輸送契約と、PA Gas Utility流通システム上で顧客にサービスを提供する天然ガス供給者を含む、一連の長期と短期の主要な会社の輸送と貯蔵スケジュールに基づいて市場定価と配信を行う。
2022年度には、PAガスユーティリティは、11の発電施設と28の主要コージェネレーション施設に輸送サービスを提供する。PAガス公共事業会社は引き続き堅固で中断可能なサービスのために新しい住宅、商業、工業顧客を探している。PAガス公共事業会社は2022年度に1300人以上の新しい商業および工業顧客を接続した。住宅市場分野では,PAガス公共事業会社は2022年度に11,500以上の住宅暖房顧客を増加させた。これらの顧客の約50%は他のエネルギーから天然ガス暖房に転換し,主に石油と電力である。2022年度には、新築住宅と既存の非暖房ガス顧客は他のエネルギーの代わりにガス暖房システムを増加させ、これは主に他の住宅暖房接続の割合を占めている。
PA天然ガス公共事業会社は引き続き監視し、FERCの規則制定と個別料金率と関税手続きに適宜参加し、PA天然ガス公共事業会社の州間天然ガスパイプライン輸送と貯蔵天然ガスの料金率と条項と条件に影響を与える。これらの訴訟では、いくつかのFERC命令および/またはパイプ届出に関連する訴訟は、(I)競合エネルギー市場におけるパイプサービスの価格設定、(Ii)パイプサービスレートおよび契約条項および条件の柔軟性、および(Iii)パイプがその基本レートを向上させることを要求するか、またはその貯蔵および輸送サービスの条項および条件を変更することに関する。
PAガス公共事業会社の天然ガス供給資源供給者との交渉および規制機関の訴訟手続きにおける目標は、供給の安全性、安全性、信頼性の必要性を考慮しながら、供給、輸送、貯蔵代替案の利用可能性を確保し、可能な限り低いコストで市場需要を満たすことである。この目標に基づき、PA天然ガス公共事業会社は、それにサービスするすべてのパイプラインの輸送能力を決定するいくつかの条項について交渉し、適切な貯蔵とピーク調整資源を手配し、生産者と競争力のある天然ガス調達について交渉し、輸送権とサービスコストに関する監督管理手続きに参加する。
PA天然ガス公共事業会社は2022年9月30日までに1600人近くの従業員を持っている。
登山者
2021年9月にはMontaineerの買収を完了し、Montaineer Gas CompanyはUGIの間接完全子会社となった。登山者はウェストバージニア州55県のうち50県の約21.4万人の顧客に規制された天然ガス流通業務を提供している。登山者のシステムは約6200マイルの分配、転送、収集パイプから構成されている。現代材料、例えばプラスチック或いはコーティング鋼は、登山者の天然ガス総管の約75%を占め、残りの25%は露出した鋼管である
2022年9月30日現在,登山者の顧客群の約90%が住宅顧客,10%が商業·工業顧客,スループットが約28%が住宅顧客,35%が商業顧客,37%が工業·その他の顧客である。多くの顧客がガスを使って暖を取っているため、Mountain eerの販売は季節的だ。2022年度の登山者の販売量(輸送量を含む)は約65%,131%の販売量を占めている
登山者の運営収入は10月から3月までの暖房ピークで稼いだ。登山会社の総収入の5%以上を代表する顧客代表や予想は一社もありません
2022年度のシステムスループット(顧客への販売または登山者分配システム内で顧客のために輸送される天然ガスの総量)は、約49 bcfである。天然ガスの小売コア市場売上高はシステムスループットの約43%を占めているが,他社から天然ガスを購入するための商業や工業顧客輸送の天然ガスはシステムスループットの57%近くを占めている。登山者は、2023年度までに、すべての会社の顧客のシステムに対するすべての要求を満たすために、十分なパイプ能力、ピークサービス、および他の供給源を持つと予想している
Montaineerがビジネスや工業クライアントに提供する年間スループットのうち,約50%は中断可能なレートでサービスを提供するクライアントであり,これらのクライアントも州間パイプの近くに位置している.2022年9月30日現在,登山者は19の顧客を有しており,そのうちの1つの顧客の輸送契約は2023年9月30日を超えている。これらのクライアントの多くは,年間輸送量で最大となる11人の登山者クライアントを含み,30日から180日の終了通知がある常青木輸送契約に基づいてサービスを提供している.
登山者は,営業業者や生産者と締結した天然ガス調達契約および貯蔵·輸送サービス契約の多様な組み合わせを利用することでサービス要求を満たしている。2022年度には、登山者は、小売コア市場の顧客(主に登山者から天然ガスを購入する会社である住宅、商業、および工業顧客を含む)に販売するために約22 bcfの天然ガスを購入する。約75%の購入量は10社のサプライヤーとの合意に基づいて供給され、残りは異なる生産者と営業者によって供給される。登山者の天然ガス供給契約は通常30日間の終了通知がある常緑樹協定である
2022年9月30日現在、登山者は460人以上の従業員を抱えている。
電力施設
電力公共事業会社は,2560マイルを超える送電と配電線と14の変電所からなるシステムにより,ペンシルバニア州北東部ルゼーンとワイオミング州の一部地域の約62,600人の顧客に電力サービスを提供している。2022年度には、約58%の売上高が住宅顧客から、31%が商業顧客から、11%が工業および他の顧客からである。2022年度には、小売り発電サプライヤー10社が顧客にエネルギーを提供し、電力公共事業会社の売上高の約21%を占めている。UGIユーティリティの電力運営部門には2022年9月30日までに約80人の従業員がいる
公共事業規制
国家公共事業監督管理
PAガス公共事業
PAガス公共事業会社は、料率、サービス条項および条件、会計事項、証券発行、関連エンティティとの契約およびその他の手配、ガス安全および様々な他の事項についてPAPUCによって規制されている。PA天然ガスユーティリティがガスサービスについて受け取ることができる費用には、(I)PGCを回収するためのレート、および(Ii)PGC以外のコストを回収するためのレートの2つの形態がある。PGCの料率を回収するためにPGCプロセスで審査を行った。PGC以外のコストを回収するための料率は,主に一般基本料率プログラムで決定される
第11号法案は、電力および天然ガス流通会社が基本レート案件の間で、いくつかの条件に適合する場合に、顧客に評価されたDSICに修理、改善、または交換によって生じる合理的かつ慎重なコストを回収することを許可することを許可する。他の要求では,PAPUCが承認した例外を除いて,DSICは過剰/不足収集,四半期調整,上限をクライアント総費用の5%としなければならない.また,第11号法案は影響を受けた公共事業会社にPAPUCによるLTIIPの承認を要求している。第11号法案はまた、PAPUCで審理された基本料金案件において電力·天然ガス流通会社が料率を決定することを許可した場合、完全に予測された将来のテスト年度を利用することができる。
2019年8月21日、PA天然ガス公共事業会社は2020-2024年に設計された合併LTIIPを提出し、その間、PA天然ガス公共事業会社プロジェクトはDSIC資格を満たす物件に12.65億ドルを費やした。PAガス公共事業会社の申請は2019年12月19日の命令でPAPUCの承認を得た
2020年10月8日、PAPUCは最終命令を発表し、PA Gas Utilityが基本レート訴訟について和解を達成することを許可し、PA Gas Utilityを2ステップに分けて実施することを許可し、2000万ドルの基本流通収入を増加させ、その中で1000万ドルは2021年1月1日から発効し、残りの1000万ドルは2021年7月1日から発効する。和解協定は強化されたものを提供しました
新冠肺炎関連消費者保護とPAガス公共事業の将来の監督管理資産が予算より大きい不良債権支出とその他の新冠肺炎関連運営コストのような新冠肺炎関連コストを回収することを許可する。
2020年10月8日の新たな基本分配率の承認に伴い、DSIC資格を満たす財産と関連収入要求が基本分配率に盛り込まれた。PAPUCが発行した最終コマンドは、基本レート訴訟の和解を承認し、PA Gas Utilityの総財産、工場、設備から減価償却累計が28.75億ドルに達した場合にDSIC追加料金を再徴収することを許可しました。このハードルは2020年12月に実現し,PA天然ガス公共事業会社は2021年4月1日からDSIC付加料金を実施した
2022年9月15日、PAPUCはPA天然ガス公共事業会社が基本料金訴訟について和解し、PA天然ガス公共事業会社が4900万ドルの年間基本分配率を段階的に増加させることを許可し、2022年10月29日から3800万ドル増加し、2023年10月1日から1100万ドルを追加増加させる最終命令を発表した。最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、2024年1月1日までに料金ケースの提出を許可されない。PAガス公共事業会社は、5年間のパイロット計画として、新料金が発効した日から天気正常化調整付加条件を実施することを許可された。この規定によると、天気が正常な状況から3%を超えた場合、顧客の配送サービス請求書は毎月調整され、正常な天気状況を反映する。また、最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、その総財産、工場と設備から減価償却累計を引いて33.68億ドルに達したときにDSICを実施する権利がある。このハードルは2022年9月に実現され、PA天然ガス公共事業会社は2023年1月1日に新しいDSICを実施する予定である
基本的な分配レートと、特定のタイプのコストを回収するための様々な追加料金に加えて、PA Gas Utilityのレートには、代替サプライヤーから天然ガス供給サービスを取得していない顧客の固定小売レートスケジュールに適した統一されたPGCレートが含まれる。PGCレートは、PA Gas Utilityが小売顧客に販売するすべての慎重に生成された天然ガスコストを回収することを可能にします。PGC料率は毎年PAPUCによって審査され承認される。PAガス公共事業会社は、天然ガスの実際のコストを反映するために、四半期ごとまたは場合によっては月ごとに調整することを要求することができる。四半期調整は1日前にPAPUCに通知するだけで発効し,次のPGC年度申告期間中に審査を行う.提案された年間PGC料率は,発効日の6カ月前にPAPUCに提出する必要がある。この間、PAPUCは、提案レートが安全で十分かつ信頼できるサービスを提供する義務に適合する最低コスト燃料調達政策を反映しているかどうかを決定するために、公聴会を調査し、実施することが可能である。これらの公聴会が終わった後、PAPUCはこの基準に適合したレベルで天然ガスコストを徴収することを許可する命令を出した。PGC機構では,年次入金と支払いまたは超過受取と受取利息の規定も規定されている
PAガス公共事業会社の天然ガスサービス料金には州税追加料金条項も含まれている。計算に含まれる任意の税率が変化するたびに、追加料金は再計算される。これらの条項は、ペンシルバニア州の特定の税収増加からPA天然ガス公共事業会社を保護し、同社はこれらの税金を納めなければならない。
登山者
登山者はWVPSCの料率や他の業務に対する規制を受けている。必要に応じて,登山者は基本料率を全面的に向上させ,増加した運営コストと公平な料率基礎投資リターンを回収することを求めている。基本料率は料率種別のサービスコストによって決定され,料金設計方法は容量課金により運営コストの大部分を分配する
登山者は天然ガス購入コストの変化を反映するためにWVPSCにルーチンファイルを提出した。これらの天然ガス購入コストは,慎重に発生したコストをドル対ドル回収できるメカニズムでレート回収する必要がある。将来の金利で回収されると予想される収入を超えるコストは規制資産として繰延され、逆に、コストを超えた収入は規制負債として繰延される。PGAが提出した文書は通常、12ヶ月の予想期間をカバーしている。2022年9月9日、WVPSCは、短期的に天然ガスコストの過剰な削減または公共事業顧客への影響を低減するために、すべての天然ガスユーティリティ会社および他の当事者に提案を提出するように指示するプログラム命令を発表した。2022年の例年終了時に一時的なPGA料率を決定する命令が発表される予定だ
ウェストバージニア州の法律で許可されている場合、WVPSCはまた、そのIREPに基づいて一般基本料金案件間で指定されたコストとインフラプロジェクトの見返りを回収するための独立したコスト回収課徴金を承認した。登山者は天然ガス購入コストのような過剰/不足回収メカニズムに依存するIREP申請を毎年提出している。WVPSCは2021年12月、Mountainが2022年に提出したIREP文書で合意した和解合意を承認し、2022年1月1日から550万ドル増加した最終命令を発表した。Mountainは2022年7月、2023年1月1日から540万ドルの収入増加を要求する年間IREP申請をWVPSCに提出し、2023年のカレンダー年にIREP条件を満たした資本投資予測6420万ドルに基づいて、条件に合ったコストを回収する。WVPSCは2022年12月に受注する予定である。
電力会社
PAPUCに提出され、PAPUCによって承認された供給計画によると、電力ユーティリティ会社は、顧客のエネルギー需要を満たすために供給されるコストを含む慎重に発生した電力コストの回収を許可されている。電力公共事業会社は、卸売市場から購入した電力と、顧客が他のサプライヤーから購入した電力とを分配する
2021年2月8日、電力公共事業会社はPAPUCに基本料金の引き上げを申請した。2021年7月19日、電力ユーティリティは、約600万ドルの収入の増加を含む料率案の解決を要求する共同要望書を提出した。2021年10月28日の日付の命令で、PAPUCは和解協定を承認し、レート向上を許可し、2021年11月9日から発効する。
電力会社の電力価格は、PAPUCによって承認された供給計画に従って生成されたレートを含み、代替供給者から発電サービスを取得していないいわゆる“デフォルトサービス”顧客に適用される。これらのデフォルトサービスレートは調整可能であり、電力ユーティリティ会社がデフォルトサービスを提供するすべてのコストを全面的かつタイムリーな方法で回収することを可能にするために、四半期ごとに調整することができる。電力ユーティリティ会社のデフォルトサービス料率には、指定された代替エネルギーから一定の割合の供給を受けることを電力ユーティリティ会社に要求するAEPS法案の遵守に関連するコスト回収が含まれている。2021年1月14日の命令では、PAPUCは、電力ユーティリティ会社が2021年6月1日から2025年5月31日までの間に現在のデフォルトサービス計画を実施することを許可するが、2020年10月23日に訴訟で提出された和解協定に基づいて提出される可能性のある予想される一時的な修正に適合しなければならない
電力ユーティリティの料金には、2019年にPAPUCによって許可されたDSIC追加料金メカニズムも含まれています。電力公共事業会社が2017年に承認した最初のLTIIPは、2022年9月30日まで現在のDSIC料金に基礎を提供している。PAPUCは2022年8月25日に発行された命令でこの許可を延長し、その中で電力ユーティリティ会社の第2回LTIIP申請を承認し、2027年9月30日までの5年間に5060万ドルを支出するDSIC資格に適合する工場を許可した.
2021年10月28日の2021年電力ユーティリティ基本料金案件に関するPAPUCの命令に基づいて、2021年11月9日に新しい基本料金を実施することに伴い、電力ユーティリティ会社がDSIC資格を満たす工場関連収入要求は、電力ユーティリティ会社の基本料金にスクロールされる。PAPUCが発表した最終命令は、基本料金手続きの和解を承認し、電力公共事業会社が電力公共事業会社の総財産、工場、設備から減価償却累計を引いて1.52億ドルに達した場合、新たなDSIC付加料金を実施することを許可し、このレベルは2022年9月に達成された。電力公共事業会社は2023年1月1日から新たなDSICを実施する予定だ。
公共事業専営権
PAガス公共事業会社および電力公共事業会社は、PAPUCによって発行された公共便利証明書と、同社が天然ガスサービスを提供する領土で事業を展開することを許可する“ペンシルバニア州公共事業法”およびその前身法規およびその前身法規を通過する前のいくつかの“祖父の権利”を持っている。ペンシルバニア州で適用される法律によると、PAガス公共事業会社はまた、特定の徴用権と、その領土でその公共街や高速道路施設を維持する権利を持っている。
同様に,Mountainは現在天然ガスサービスを提供しているほとんどの地域で業務を行うことを許可しているWVPSCから発行された公共便利証明書を持っている。適用されるウェストバージニア州の法律によると、登山者はまた、特定の徴用権と、その領土でその公共道路と高速道路施設を維持する権利を持っている。
連邦エネルギー法規
2021年9月1日のMountain買収に伴い、UGIおよびその子会社は、記録保存および付属サービス定価要求に関する2005年PUHCAのFERC法規の制約を受ける。UGIは2021年9月17日にその非免除地位に関する通知を提供した。
公共事業は、天然ガスまたは天然ガス輸送の購入または販売に関連する任意の操作または詐欺的装置または装置の使用または使用を禁止または使用する天然ガス法案第4 A条の制約を受け、FERCによって管轄され、FERCは、天然ガス市場の透明性、効率性、および完全性を促進することを目的としている
同様に、UGIユーティリティ会社も、電気エネルギーの売買または送電に関連する任意の操作性または詐欺的な装置または装置の使用を禁止する連邦電力法222条の制約を受けている
FERCが管轄するサービスと,電力市場の透明性,効率,完全性を促進するためのFERC法規である
FERCは、卸売または小売選択取引のための電力伝送施設のレートおよびサービス条項および条件に対して管轄権を有する。電力会社はPJM制御区域内の送電施設を持ち,FERCが承認した開放アクセス電力価格とPJM管理に関するプロトコルに基づいてスケジューリングを行う。PJMは地域的な送電組織であり、電力の生産、供給と卸売輸送の監督と調整を担当する。第三者が電力会社の送電施設を使用する場合、電力ユーティリティ会社は、電力会社の送電収入要求の年間変化を反映するために毎年6月に調整された所定の料金表に基づいて決定されたPJMによって徴収されたいくつかの収入を得る。FERCは電力とエネルギー卸販売の料率およびサービス条項と条件に管轄権を持つ。電力公共事業会社はFERCに電気価格を届出し、この電気価格に基づいて、市場に基づくレートで卸売顧客に電力を売ることができる
2005年のEPActの規定によると、電力公共事業はFERCが制定し、EROによって管理されたいくつかの電気信頼性基準を遵守しなければならない。電力公共事業会社は,ERO基準に適合したほとんどのコストが,そのPJMが規定する電力伝送料率計画により回収されると予想している
2005年にEPActはまた、FERCが“連邦電力法”および“天然ガス法”に違反した任意の法規、命令または規定に違反した行為に対して実質的な民事処罰を行うことを許可し、いくつかの公共事業会社またはホールディングスが1000万ドル以上の電力公共事業または電力伝送公共事業財産を合併または買収する権利を明らかにした。
他の政府規制
上で議論した州と連邦法規のほか、公共事業会社は様々な連邦、州、地方法律の制約を受けており、これらの法律は環境問題、職業健康と安全、パイプ安全、その他の事項に関連している。いずれも“資源保護·回収法案”“環境、環境、健康、持続可能な開発法案”および同様の州法規の危険物質の放出に関する要求を遵守しなければならない。連結財務諸表付記17を参照。
業務細分化情報
列明華大遺伝子は2022年度、2021年度及び2020年度にそれぞれ業務分部の収入、営業収入及び識別可能な資産金額、及び著者らの経営地区に関する資料の表を提出し、本報告第15項に掲載された総合財務諸表付記23に掲載し、ここに組み込んで参考とする。
従業員
UGIとその子会社には2022年9月30日までに約10,000人の従業員がいる。
人的資本管理
私たちは従業員の安全を吸引、発展、維持、保障するために努力している。以下は、我々従業員や他の利害関係者の全体的な福祉を確保し、労働力の多様化を促進することを目的とした重要な人的資本の取り組みの概要である
UGIは、同社のウェブサイト上の“ESG-Resources-持続可能な開発レポート”の下で無料で取得できる年間持続可能な開発報告書を発表します。このような持続可能な開発報告書に含まれている情報はこの報告書に含まれるつもりはない。
職場は安全だ
私たちは効果的な安全文化を維持するために努力し、安全リスクを識別、軽減、報告する上で私たちの従業員の役割の重要性を強調した。私たちは、優れた安全性能を実現することが、私たちの運営を管理する重要な短期的かつ長期的な戦略的措置だと信じている。このような点で、私たちの政策と運営実践は、各級の従業員が安全に責任を負う文化を促進した。セキュリティは、通常、役員および非執行者の年間ボーナス計算の構成要素として、組織全体における安全へのコミットメントを強化している。私たちがどのようにセキュリティパフォーマンスをコア業務活動に組み込むかについては、当社のサイト上の“会社-会社政策-HSSE政策”で入手できる当社の健康、安全、セキュリティ、環境(HSSE)政策を参照してください
UGI取締役会は主にその安全、環境、規制コンプライアンス委員会(“SERC”)を通じて安全作業を監督し、同委員会は適用される法律と法規の遵守を含む会社の健康と安全事項の管理と監督を担当する。SERC委員会監督会社は、従業員、請負業者、顧客、公衆、環境の健康と安全を保護することを重視する文化を維持しています。また、私たちの高度管理チームは私たちのセキュリティ計画に積極的に参加し、安全業績指標を定期的に検討しています。これらの指標は四半期ごとにSERC委員会の審査と審議に提出される。また、私たちの各業務部門には、私たちの運営セキュリティを監督し、私たちの価値観を強化し、訓練を提供し、これらの業務部門内で私たちのセキュリティ文化を強化するセキュリティチームがあります
多元化戦略
多元化はわが社の文化の一部である
私たちは、私たちが核心的な価値を尊重する環境を作ることによって、会社として、私たちが長期的な成功を続けることを保証するために、独特の視点、背景、異なる経験を獲得したと信じている。帰属感、包容性、多様性と公平性は私たちの成功の鍵であり、私たちはすべての従業員を尊重し、大切にしている
多様性と包括性を促進する私たちの努力に合わせて、私たちは2020年度に帰属感、包括性、多様性、公平性イニシアティブを打ち出し、より大きな多様性の実現に組織設計図を提供し、個人や文化の独自性を尊重し、それに提供する異なる視点の包括性を促進する。このイニシアティブは、私たちのビジネス行動と道徳的基準、および私たちの反ハラスメント/反差別および人権政策を含む、私たちの作業環境に関連する予想される側面の内部政策を体現し、促進する。このイニシアティブの一部として、私たちは代表的な人口不足を支持する多くの組織とのパートナーシップを拡大した
UGIはまた、従業員リソースグループを介して私たちの異なる従業員グループをサポートしている。従業員資源グループはBEDE戦略の重要な構成部分である。これらのグループはすべての職員たちに開放され、彼らを文化的な観点から学び、連合を通じて相互に支持するようにした。UGIの従業員資源グループは黒人組織の指導と発展(BOLD)、女性影響ネットワーク(WIN)とベテラン従業員チーム(VET)を含む
•BOLDは黒人従業員とその盟友の包容性、公平性、教育とエンパワーメントに集中し、コミュニケーション、人材募集、維持と発展機会の面で指導部に協力する。BOLDは職業発展に専念し,指導機会を創出し,ネットワークや職業発展活動を通じて露出率を増加させ,人材への接触や求人を拡大し,優れた講演者が参加する講座などの活動を支援している。この組織は、従業員、顧客、およびコミュニティパートナーの観点から文化的洞察力を提供することによって、UGIのBIDEイニシアティブをサポートし、促進することを目的としています
•WINは、UGI全体で女性とその盟友が募集、維持、発展、リーダーに向上することを促進することを目的とした環境です。WINの会員資格は,講演者シリーズ活動,グループインタラクション活動,仮想グループディスカッション,地域組織とのパートナーシップなど,様々な職業発展機会を提供している
•VETは退役軍人の募集と維持に集中し、退役軍人のための成長と善意を創造する。VETメンバーには、陸軍、海軍、海兵隊、沿岸警備隊、空軍の現役、予備役、国民警備隊退役軍人、彼らの家族、軍隊退役軍人を支援するためのパートナーが含まれています
私たち指導部の多様性は
私たちは理事会の多様性が効果的な統治に必須的だと信じている。取締役会の構成を評価する際には、取締役会及びその企業管理委員会は、異なる視点を含めて、我々の取締役会及びその常設委員会が適切な資格、技能、経験及び特徴を有することを確保し、我々の業務を支援する。取締役候補を評価する際に、取締役会と会社管理委員会は、独立性、知識、判断力、品格、指導技能、教育、経験、金融素養、コミュニティにおける地位及び背景と観点の多様性を考慮し、性別、人種、民族と国籍を含むがこれらに限定されない資質を考慮する。取締役会と会社管理委員会は取締役会の既存の優位性を補完したいと考えており、多様性が取締役会の効率を高める重要な要素であることを認識している。我々の現在の取締役会メンバーには11人の取締役が含まれており,そのうち3名は女性,2名は人種多様性,1名はLGBTQ+である
同じように、私たちは管理の多様性が私たちの業務の位置づけの持続的な成功に必須的だと信じている。UGIは、すべてのリーダー職を考慮した異なる候補者を積極的に確保し、採用過程ですべての合格申請者を考慮していることを確保するために引き続き取り組んでいます
私たちが従業員チームの多様化の機会を増やすために努力している一部として、すべての幹部は彼らの年間ボーナス計画の中で多元化と包容性の構成要素を持っている。幹部チームに対する評価は、会社が多次元戦略の有効性を制定し、実施し、会社の多元化と包摂性に対する承諾を深化と改善し、会社のBIDEイニシアティブを支持し、多元化と包摂性の卓越した路線図を制定し、UGIを異なる候補者の第一選択の雇用主にすることである。
我々労働力の多様性は
UGIは我々の業務の様々なレベルで多様な代表権を得ることに取り組んでいる。2021年度と2022年度には、それぞれ2020年度と2021年の持続可能な開発報告書に労働力人口統計データ(我々のEEO−1報告データを反映)を公表した。私たちの労働力人口統計データを公開することで、私たちの労働力構成の透明性を高め、組織全体で少数民族候補者の職務を積極的に考慮することを確保する責任を促進したと思います。私たちは毎年私たちの進捗状況を報告し続けるつもりだ。
多様性は私たちの従業員の発展の一部です
UGIは人間図書館組織(“人間図書館”)とグローバルなパートナーシップを構築し、これは世界的な非営利学習プラットフォームであり、それは個人対話を主宰し、恥と陳規定型観念に挑戦し、安全な対話空間を作り、“人間の本”とその読者の間で討論テーマを公開することを目的としている。職場の多様性と包摂性の面では,人間図書館は思想のリーダーであり,社会理解や文化意識を従業員,パートナー,顧客,顧客に関するビジネスモデルに組み込むことに取り組んでいる会社と連携している.
UGIは約束しました人間図書館デジタル学習プラットフォームを作成し、人間図書館の多様な体験を世界各地に拡大する。UGI開始と人間図書館2020年度には、リーダーシップ開発、主管研修、新入社員入社計画に多様性と包括的な教育を提供する。多くの従業員が参加しました人間図書館過去数年間の“読者会議”。
人材育成と支持
強力な人材流動を維持することはUGIの持続的な成功に重要であり、組織全体の後継計画仕事の重要な面でもある。私たちのリーダーシップと人材チームは、経営陣を支援することで、従業員がその職業と個人の発展の中で支持と激励を感じる環境を作ることで、良質な人材を誘致し、維持する責任がある。近年、人材の誘致と維持の競争が激化している。UGIは、この課題を理解し、競争力のある報酬や福祉を維持することの重要性を理解し、当社が成長、発展機会、多様な職業道を実現できるように適切な訓練を提供します。私たちは、指導者、マネージャー研修、リーダーシップ開発計画、授業料精算を含む研修と開発計画を通じて、持続的な職業発展を促進するために、私たちの従業員に投資することを約束した。例えば、UGIグローバルリーダーシップサミット(前身はUGI大学)は、将来の役員役として決定された高潜在力リーダーに向けた企業リーダーシップ開発計画である。幹部に最も必要なスキルの研究に根ざし、私たちの潜在的なリーダーはスキルを学習し、実践します
たとえば学習敏捷性,戦略思考,適応性知能,高度な情緒知能,リーダーシップが存在する.また、潜在的なリーダーは、業務部門のリーダーや幹部と直接接触し、UGIとそのサービスの利害関係者のより広範な認識を得る。
第1 A項。リスク要因
多くの要素が私たちの業務、財務状況、および経営結果に影響を及ぼす可能性があり、その中の多くの要素は、(1)私たちの製品とサービスの需要と、私たちの顧客基盤を拡大する能力、(2)私たちの運営の連続性に影響を与える可能性のある内部および外部要因を含む、私たちの制御範囲内ではなく、(3)私たちの国際業務、(4)私たちのサプライチェーンおよび十分な量の液化石油ガスを獲得し、輸送する能力、(5)政府の監督と監督、および(6)私たちの業務と私たちの株主の一般的な要素に影響を及ぼす可能性がある。投資家は、本報告に含まれる他の情報と共に、以下に述べるリスクおよび不確実性を慎重に考慮すべきである。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、財務状況、経営結果に大きな影響を与える可能性があります。リスク要因の出現順序は意図的ではなく、いかなる優先や重要性も付加されてはならない。
私たちの製品やサービスへのニーズと顧客基盤の能力の拡大に関するリスク
私たちのビジネスは季節的でエネルギー製品やサービスの需要が減少しています 暖かい暖房季節の天気や不利な天気状況は私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります 行動計画私たちの多くのお客様は私たちのエネルギー製品とサービスに依存して、彼らの家庭や企業のための暖房、農作物乾燥などの農業用途に依存しているため、私たちの運営業績は正常な暖房季節よりも暖かいという悪影響を受けています。天気状況は私たちの暖房と農業用エネルギー製品とサービスの需要に大きな影響を与える。そのため,我々のエネルギー製品販売量は10月から3月の暖房ピーク時に最高水準に達し,冬季の悪天候の影響を直接受けている。例えば、歴史的に見ると、米国の天然ガス会社のプロパン年小売量の60%~70%、UGI国際会社の液化石油ガス年小売量の60%~70%、エネルギーサービス会社の天然ガス小売量の60%~70%、PA Gas Utilityの天然ガス生産量の60%~65%(私たちの流通システム内で顧客や顧客に輸送されている天然ガスの総量)が通常この数ヶ月以内に販売されている。また,ameriGasとの合併により,10月から3月の暖房ピーク時にはより大きな割合の収益を得続けている。私たちは私たちの市場地域が未来に正常な冬の天気になるという保証がない。
また、私たちの農業顧客は液化石油ガスを暖房以外の他の目的に使用し、作物乾燥のため、降水不足などの不利な天気条件を含み、液化石油ガスの需要に影響を与える可能性がある。また,悪天候は石油ガスの輸送や輸送を阻害したり,サプライヤーから石油ガスを取得する能力を制限したりすることがある。天候やその他の要因による需要急増はサプライチェーンに圧力を与え、より多くの液化石油ガスを得る能力を制限する可能性がある。石油·ガス供給コストの変動は通常顧客に転嫁されるが、時間遅延(私たちが石油ガスを購入してから顧客が石油ガスを購入するまで)は毛金利の大幅な変動を招く可能性があり、それによって私たちの運営業績に不利な影響を与える
気候変動の潜在的な影響は、私たちの業務、運営、サプライチェーン、そして顧客に影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります気象パターンおよび他の環境条件(温度および降水レベルを含む)の変化および変動は、消費者のエネルギー製品およびサービスに対する需要に影響を与える可能性がある。また、嵐、洪水、その他の気候事象の頻度や深刻さのような気候変化の潜在的な物理的影響が増加し、私たちの運営やサプライチェーンを混乱させ、これらの影響に準備したり対応したりする際に大きなコストが発生する可能性がある。これらまたは他の気象変化は、運営コスト、資本支出、または供給コストの増加を招く可能性がある。私たちの商業および住宅顧客はまた、気候変動の潜在的な物理的影響を経験する可能性があり、これらの努力に準備または応答する際に、彼らのエネルギーソリューションと供給の組み合わせおよび弾力性を増加させることを含む重大なコストを生じる可能性があり、これは、彼らが私たちの製品およびサービスを支払う能力に悪影響を与えたり、私たちの製品およびサービスの需要を減少させたりする可能性がある。上記のいずれかまたはすべての要因の影響は、我々の財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
気候変動が私たちの業務、財務状況、運営結果に直接実際に影響を与える可能性があるほか、(I)エネルギー効率の向上と環境影響を制限するための技術的進歩、(Ii)代替エネルギーからの競争の激化、(Iii)温室効果ガス排出削減のための規制対策、および(Iv)私たちのエネルギー製品やサービスの環境影響に対する訴訟または規制行動を含む他の環境要因の悪影響を受ける可能性がある。これらのリスクに関するより多くの情報は、本節の他の部分に含まれる以下のリスク要因を参照してください
•“エネルギー効率と技術の進歩、価格による顧客の節約は、私たちのエネルギー製品やサービスの需要減少を招く可能性がある”
•“私たちの業務は他のエネルギー源からの競争に悪影響を受ける可能性がある”
•業界内の競争を増加させるための規制措置を含む、全面的で複雑で、時に予測できない政府法規による全業界の変化に遵守し、対応する必要があり、これは私たちのコストを増加させ、私たちの収入増加を制限する可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•“我々の業務、財務結果、およびキャッシュフローは、温室効果ガス排出制限に関する法律および法規、およびこれに対する市場の反応を含む、既存および将来の世界的な気候変動に関する法律および法規の悪影響を受ける可能性がある”そして
•“私たちが直面している経営と訴訟のリスクは保険範囲内ではないかもしれない”
私たちの収入増加の潜在力は液化石油ガスの小売量の低下と顧客基盤を維持し成長する能力の影響を受けるかもしれません米国と我々が運営する多くのヨーロッパ諸国の液化石油ガス小売流通業界は成熟しており,過去数年間低下しており,近い将来総需要はやや増加(あるいは低下)していないと予想される。したがって、私たちは同産業の取引量が主に天気モデルの影響を受けると予想する。したがって、液化石油ガス業界で成長を実現する能力は、ACE、Cynch、National Account計画の米国での継続とヨーロッパでの拡張、および顧客の販売とマーケティング計画の成功を誘致し、維持することを目的としている他の小売流通業者の買収と内部成長を実現する能力にかかっている。私たちの顧客基盤を維持し、拡大できず、他の流通業者の買収に成功した場合は、私たちの業績に悪影響を与えます
業務戦略を進めるための業務合併、資産買収、合弁企業への投資の識別と達成に成功しなかった場合、または完成したこのような取引から期待収益を達成できなければ、業務を発展させる能力は悪影響を受ける私たちのビジネス戦略の一つの要素は、米国と国際市場への投資によって成長を実現することであり、その中には、再生可能エネルギー業界における最近の存在拡大のための私たちの努力が含まれている。私たちは債務、株式、現金、または3つの組み合わせで未来の投資に融資することを選択することができる。私たちは未来に魅力的な投資機会(再生可能エネルギー機会を含む)を見つけることを保証することはできません。経済的に許容可能な条件でこれらの取引を完了して融資できる保証はありません。いかなる投資や関連取引も収益を希釈しない保証はありませんし、このような投資融資のためのいかなる追加債務も配当金を支払う能力に影響を与えない保証はありません。また、米国や欧州でのいくつかの投資·買収は、連邦貿易委員会と欧州委員会(適用すれば)に合併制御申請を提出する必要がある場合があり、承認を得るためには、特定の業務を競合しない協定などの承諾や資産剥離が必要となる可能性がある。このような約束や撤退は、予想される取引の全体的な経済的およびリスク状況に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちがこのような取引を成功的に実行する程度で、このような取引は多くの危険を伴う。これらのリスクには,重大な責任を負うこと,環境責任を担うこと,経営陣が日常業務の管理から買収業務への統合,従業員の同化と維持の困難,異なる文化ややり方の同化および内部統制の困難,買収された会社の業務を我々自身の業務に統合することが直面している挑戦,および地理的に広く分散した人員や業務の同化が含まれているが,これらに限定されない。将来の投資はまた、職務調査期間中に重大な問題を発見できなかったこと、資産に高価格を支払うリスク、意外な資本支出、財務報告に対して有効な内部統制を維持できなかったこと、最終的に減価費用の影響を受ける可能性のある価値記録営業権と他の無形資産および四半期業績の変動を招く可能性がある。私たちはまた、私たちの最近の再生可能エネルギーへの投資を含めて、私たちの過去と未来の投資を保証することはできず、私たちが期待している戦略、財務、運営、環境効果をもたらし、私たちはまた戦略投資が未来にも利用可能になると確信できない
私たちの業務戦略を推進するための業務グループ、資産買収、投資の識別、完了、実施に成功できなかったことは、私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
エネルギー効率と技術進歩、価格誘導顧客 省エネは私たちのエネルギー製品の需要を減少させる可能性があります サービスより良い断熱材の設置と、より効率的なボイラーの開発、電動ヒートポンプのような代替暖房設備の設置に対する消費者のより多くの好み、特にヨーロッパでは、変化し続けるエネルギー危機がこの傾向を悪化させ、私たちのエネルギー製品への需要を減少させる可能性がある、エネルギー効率と技術進歩の傾向を向上させる。石油·天然ガスの価格は需給や他の市場状況の変化によって変動する。エネルギー大口商品のコストが高止まりする時期には、私たちの価格は通常上昇し、顧客の節約と自然流出を招く可能性がある。需要の減少は私たちの収入を低下させ、それによって私たちの純収入を低下させ、私たちのキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、連邦、ヨーロッパ、および/または地方法律法規は強制保護を要求するかもしれない
このような措置は私たちのエネルギー製品に対する需要を減らすだろう。欧州では,2050年までの純ゼロ目標の達成を含めて,電力網や住宅·商業暖房の脱炭素化に向けたEUの気候変動目標の実現に向けた取り組みが行われている。例えば、EUは2018年に建築エネルギー効率指令(EPBD)を改正し、2050年までにEUに明確な道路を創出し、低排出、ゼロ排出、脱炭素の建築ストックを実現することを目標としている。EPBDの更新は引き続きEU立法によって承認され、これは、新たかつ既存の建築建設および低炭素またはゼロ炭素成果に集中した全体暖房システムの管理のためのより強力な目標を確立する。時間の経過とともに、これらの異なる措置はヨーロッパの化石燃料消費と私たちのエネルギー製品に対する需要に影響を及ぼすだろう。将来の省エネルギー対策の重大な影響を予測することはできず,暖房,省エネルギー,エネルギー発電あるいは他の設備のいずれの技術進歩が我々の運営に及ぼす影響も予測できない。
私たちの運営は他のエネルギー競争から不利な影響を受けるかもしれません 情報源私たちのエネルギー製品とサービスは他のエネルギーからの競争に直面しており、その中のいくつかのエネルギーは同等のエネルギー価値でコストが低い。しかも、私たちは代替エネルギーの発展が私たちの運営に及ぼす影響を予測できない。
私たちの液化石油ガス流通業務は電力、燃料油、天然ガスサプライヤーと顧客を争っている。電力は液化石油ガスの主要な競争相手であるが、空間暖房、熱水と調理の面で、Btu当量で計算すると、電力は通常液化石油ガスよりもっと高い。しかし、ヨーロッパと他の地方では、気候変化政策は再生可能エネルギー発電や電動設備の使用に有利であり、例えば暖房応用中のヒートポンプは、現在の相対価格関係の変化を招く可能性がある。また、コストが高いにもかかわらず、電力の便利さと効率性は、消費者や新住宅開発業者の魅力的なエネルギーとなっている。燃料油はプロパンの主な競争相手であるが,環境への吸引力は小さい。液化石油ガスを燃焼する炉や用具は燃料油を使用するようにアップグレードしなければならないため,その逆も同様であるため,一方の燃料から別の燃料に変換するには新しい設備を設置する必要がある。我々の顧客は通常,燃料油が液化石油ガスよりもはるかに安くなった場合にのみ動力が燃料油に変更され,多くの国では,規制が禁止されているか,あるいは使用されていない燃料油ボイラや暖房用燃料油の使用が禁止されているため,燃料油に変換されるリスクが低下している。歴史的に見ると、既存の天然ガスパイプラインの地区では、大多数の液化石油ガスの応用は通常天然ガスと競争できない。天然ガスは液化石油ガスよりずっと安いエネルギーであるからである。しかし、ヨーロッパの最近と持続的なエネルギー危機のため、私たちの多くのヨーロッパ市場の液化石油ガスコストは天然ガスより低く、これは液化石油ガスの応用に対するより強い需要を推進した。それにもかかわらず, 私たちがサービスする地域の天然ガス分配システムの段階的な拡大は引き続き液化石油ガスに依存していた一部の地区が天然ガスを獲得し、液化石油ガスに対する需要の低下を招く可能性がある。
我々の米国における天然ガス事業は主に電力や燃料油と競争し,次いで液化石油ガスや石炭と競争している。これらの燃料間の競争は主にそれらの相対価格と燃料利用設備の相対コストと効率に依存する。私たちの天然ガス収入がこの競争の悪影響を受けないという保証はない。
中国のエネルギーインフラ資産の拡張、建設と発展は私たちをリスクに直面させた私たちは、新しいパイプ、収集システム、施設、その他の資産を含む、私たちのエネルギーインフラを拡大、建設、発展させることで、私たちの業務を増加させることを求めています。これらのプロジェクトは州および連邦監督によって監督され、公共および個人所有者の地権や通行権などの特定の財産権、環境および他の許可やライセンスを含む規制承認が必要だ。私たちまたは私たちのプロジェクトパートナーが(状況に応じて)タイムリーかつ費用効果的な方法で必要な財産権、ライセンス、およびライセンスを取得できることを保証することはできません、または私たちまたは私たちのプロジェクトパートナーがプロジェクトの遅延または達成できない可能性のある必要な財産権、許可、およびライセンスを得ることができる保証はありません。私たちは環境保護団体、土地所有者、現地団体、および他の提唱者からの反対に直面し、新しいまたは既存のパイプの拡張、建設または発展に反対し、システム、施設、または他の資産を収集するかもしれない。このような反対は、組織的な抗議、私たちの運営を阻止または破壊しようとする、私たちの資産に関連する規制または行政手続き、または私たちの資産および業務の発展または運営を阻止、妨害、または遅延させることを目的とした訴訟または他の行動を含む様々な形態をとることができる。未解決または将来のインフラプロジェクトを完了できなかったことは、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
未解決または将来のインフラプロジェクトを成功させることができても、私たちの収入は特定のプロジェクトの資金支出後すぐに増加しないか、あるいはプロジェクトライフサイクルで予想通りに増加しないかもしれない。したがって、新たで拡大されたエネルギーインフラが私たちが予想する投資リターンを実現できない可能性があるリスクがあり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務運営に関連するリスクは、私たちの運営の連続性に影響を与える可能性のある内部要素と外部要素を含みます
私たちは業務部門と各種会社のサービス機能の業務転換計画を通じて、運営効果と費用効果を創造する努力は妨害を招き、私たちの業務、財務状況と
手術の結果経営陣の変動、製品の変動、業績の問題、戦略的変化、買収、その他の内部と外部の考慮に対応するために、私たちの従業員チームを調整し続けることができます。これらの調整は、コスト増加および生産性の一時的な低下をもたらす可能性があり、顧客サービス中断を含むが、顧客サービス中断に限定されないが、我々の戦略に重要な機能を実行する能力中断をもたらす可能性がある。これまで、このような調整の影響は大きくなかったが、現在または将来の任意の業務転換計画については、そのような調整の影響が大きい可能性があり、または、そのような計画の予想される成長またはコスト節約効果を実現または維持することができず、予期される時間枠内ではできない可能性もある。したがって、私たちの業務、財務状況、そして運営結果は否定的な影響を受けるかもしれない。
2020年度から、私たちは、財務、人的資源、調達、情報技術を含む当社の企業支援機能に重点を置いて転換プロジェクトを開始し、私たちのグローバルプラットフォーム上のプロセスと活動を標準化し、同時に私たちの業務間の最適な実践と効率を利用することを目的としています。このイニシアティブは複数の支援機能を調整しており、各機能は異なる転換段階にあり、2023年の財政年末に完成する予定だ。私たちが期待している戦略や財務的利益を提供できない場合、これらの利益の実現が延期されたり、変化の数や性質が私たちの既存の資源に挑戦したりすると、私たちの業務運営や財務業績は実質的で不利な影響を受ける可能性があります。私たちは私たちの計画を成功的に管理して実行することができ、予想された金額と時間で予想される節約と収益を達成することができ、これは私たちの業務成功に非常に重要である。これができなかったのは、組織変革と業務転換計画の実行に成功できなかったためかもしれません。意外なコストや費用、キーパーソンの流失、顧客流出、および本明細書で述べた他の要素は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの計画の詳細については、“経営陣の財務状況や運営結果の検討と分析--実行概要--継続的な業務転換計画”を参照されたい
我々の情報技術システムと我々の第三者サプライヤーのシステムは過去にネットワークセキュリティ攻撃の目標であった.将来のサービス中断、データ流用、ネットワークセキュリティ攻撃や他の事件によるセキュリティ破壊から我々の情報技術システムを保護できない場合、または我々が情報技術システムを設計、実施または運営する際に他の予見不可能な困難に遭遇した場合、または第三者プロバイダやサービスプロバイダの情報技術システムが損害を受けた場合、私たちの運営が中断される可能性があり、私たちの業務や名声が影響を受ける可能性があり、私たちの内部統制は悪影響を受ける可能性がある日常業務プロセスにおいて、我々は、様々な業務プロセスおよび活動をサポートするためのインターネットおよび第三者ホストサービスを含む情報技術システムに依存し、(I)知的財産権、(Ii)当社の独自の業務情報、および当社のサプライヤーおよび業務パートナーの情報、(Iii)私たちの顧客および従業員の個人識別情報、および(Iv)領収書の発行および支払い、会計、調達、およびサプライチェーン活動に関するデータを含む敏感なデータを格納する。また、我々は、内部報告を行い、財務報告、法律、税務要件を遵守するために、財務情報および運営結果を処理するために、我々の情報技術システムに依存している
最近、サイバーセキュリティ事件は頻度および規模で増加しており、脅迫ソフトウェア攻撃、すなわち身代金を支払う前にターゲットがその情報システムへのアクセスを阻止することを含むマルウェアおよびデータおよびシステムへの不正アクセスを試みる行為に関する。 そのため、ホワイトハウスと米国証券取引委員会を含む様々な監督管理機関は、企業のネットワークセキュリティホールとリスクへの関心を強めている。 私たちはセキュリティ措置を取っているにもかかわらず、私たちの技術、システム、およびネットワークは常にネットワークセキュリティ攻撃または情報セキュリティホールの目標となり続ける可能性があり、これらの攻撃または脆弱性は、独自の情報および他の情報の不正発行、誤用、紛失または破壊、または私たちの業務運営に他の中断をもたらす可能性がある。 脅威行為者はますます複雑になっているため、攻撃を検出、識別、または防止することができない可能性があり、検出されても、我々のシステムを十分に阻止、調査、または修復することができない可能性がある。なぜなら、脅威行為者は、法医学的証拠を回避し、除去または混同するためにツールおよび技術を使用しているからである。 攻撃および事件は、例えば、社会工学やネットワーク釣り活動において、従業員や請負業者の汚職および人為的エラーによって発生する可能性もある。私たちの多くの従業員は現在遠隔で働いている;したがって、私たちのネットワークセキュリティ計画はそんなに効果的ではないかもしれないし、これらの従業員の情報技術セキュリティもそれほど強くないかもしれない。同様に,我々の第三者プロバイダやサービスプロバイダもネットワークセキュリティ攻撃やイベントの影響を受け,上記と同様のリスクや中断に多くの(すべてでなければ)直面している.当社の情報技術システムの損失、または当社の情報技術システムまたは第三者プロバイダまたはサービスプロバイダの動作が一時的に中断されたり、データを流用する任意の他の行為が、セキュリティ規定に違反したり、調査および罰金または処罰、訴訟、コンプライアンス、および我々のシステムを修復または再構築するコストの増加を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果、および名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また,ネットワークセキュリティ攻撃は,ネットワーク侵入者に我々のパイプ運営を制御または変更する能力を提供する可能性がある.そのような行動は深刻な配管故障を招く可能性がある。
我々の業務の効率的な実行は、我々の基本的なワークフローをサポートする情報技術システムのような、現在および将来の内部システムの適切な設計、実施、および動作に依存する。このような情報技術システムの任意の重大な障害または障害は、我々の業務中断をもたらす可能性がある。はい
また,情報技術システムの動作において予見できない問題に遭遇すれば,我々の内部統制の効果は悪影響を受ける可能性がある
また、ネットワークイベントの頻度と規模が増加するにつれて、私たちの保険プロバイダが特定の賠償条項に同意することを含む、ネットワークセキュリティ保険の金額や条項を得ることができないかもしれません。
私たちの公共事業送電と配電システム、私たちの非公共事業中流資産、および上流州間パイプと他の中流サプライヤーの資産は計画通りに運行できないかもしれません。これは私たちの支出を増加させたり、私たちの収入を減少させたりして、私たちの財務業績に悪影響を与える可能性があります公共事業の分配と輸送および非公共事業の中流資産に関連する運用リスクを管理する能力、および州間天然ガスパイプラインおよび中流が資産輸送を収集する天然ガスの利用可能性は、私たちの財務業績に重要です。私たちは現地のマルセイウスとユティカシェール、アメリカの他の貿易点から供給を受けています。もし私たちが私たちの業務に供給する1つ以上の州間や州内の天然ガスパイプラインが実際の能力制限に遭遇すれば、私たちは顧客に天然ガスを供給できないかもしれません。これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。我々の業務はまた、設備またはプロセスの故障または故障または損傷(特に悪天候または自然災害による)、事故、および天然ガスパイプラインの超圧または損傷を含むいくつかのリスクに直面している。我々の送電·配電システムまたは中流資産の運営は、より高い維持コスト、民事訴訟、規制処罰のリスクを含む収入損失または費用の増加を招く可能性がある。
私たちの国際業務に関するリスク
私たちの国際業務はもっと大きなリスクに直面するかもしれません 私たちの業務結果に否定的な影響を与えます私たちは子会社を通じてヨーロッパで液化石油ガス流通とエネルギーマーケティングを経営しています。そのため、私たちは海外で業務を展開する際に国内では直面していないリスクに直面している。国際的に業務を展開することに固有のいくつかの側面は、私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある
•国際業務の人員構成と管理の費用と困難
•収益の送金制限、“二重課税”の脅威、および企業所得税を増加させる可能性がある(国際税収ルールを改革して、多国籍企業がその経営が存在する司法管轄区域で十分な税金を納め、他の同様の提案を含むことを保証するための提案されたOECDの枠組みを含む)潜在的な不利な税収結果を含む
•通貨レートの変動、特にユーロ為替レートの変動は、私たちの製品の需要に影響を与え、私たちのコストを増加させ、私たちの収益力と報告業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•欧州競争法および炭素排出法を含む新しいまたは改正された規制要件は、独占的な供給権および使用制限に関する規定、液化石油ガスの貯蔵および処理に適用されるより厳しい規定を含む顧客との契約条項に悪影響を及ぼす可能性がある
•これは私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性がある新しい産業規制要件である
•関税や他の貿易障壁
•契約権を執行する上での困難;
•不安定で世界経済または特定の市場に悪影響を及ぼす可能性のある現地の政治的および経済的条件、ロシアとウクライナの間の戦争などの地政学的条件
•GDPRとSapin IIを含む連邦規制要求に違反する可能性があり、反賄賂、反腐敗および反マネーロンダリング法、経済制裁、1977年に改正された“海外腐敗防止法”およびEU規制要求が含まれる
特に、いくつかの法律と規制リスクは国際商業経営と関連がある。私たちは様々な反腐敗、経済制裁、そして貿易コンプライアンス法律、規則、規制の制約を受けている。例えば、米国政府はロシアの石油や天然ガス活動に対する制限を含む、いくつかの外国の取引に制限と禁止を加えている。米国の法律はまた、これらのお金または何かのすべてまたは一部が、外国人官僚の公務執行に影響を与えるために使用されるか、または不正な利益を得るために使用されることを知っているので、いかなる外国人官僚または政党または誰にも不当に提供、支払い、支払いまたは許可を提供することを禁止している。関連されたすべての法律、規則、そして規制を遵守することを保障することは複雑な任務だ。これらの法律、規則、または法規のうちの1つまたは複数に違反することは、輸出入特権の喪失を招き、私たちまたは私たちの従業員に民事または刑事罰、または潜在的な名声損害をもたらす可能性があり、これは、収益、キャッシュフロー、および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
ヨーロッパのエネルギー危機は液化石油ガスの大口商品供給挑戦をもたらす可能性があり、そして私たちの業務業績に負の影響を与える可能性がある2022年の欧州の地政学的情勢により、ロシアの欧州への天然ガス輸入が大幅に減少した。これが
減少はヨーロッパの天然ガス価格を大幅に上昇させた。価格の大幅な上昇に対応するため、製油所は一部の天然ガス製油燃料の代わりに液化石油ガスを使用しており、ヨーロッパの一部地域の液化石油ガス供給の減少、及び液化石油ガスコストの上昇を招いている。また,イギリスとノルウェー市場を供給する天然ガス加工工場は天然ガスグリッドに液化石油ガスを注入しており,天然ガス加工工場全体の液化石油ガス供給を減少させている。このような背景の下で、液化石油ガス供給モデルは重大な変化が発生しており、海運輸入と陸路物流への依存が増加している
私たちはヨーロッパでは エネルギー危機および製油所と天然ガス加工工場の対応措置は2023年度に継続され、これは、ある市場の大口商品供給の挑戦、私たちの顧客が吸収できない可能性のあるより高い大口商品コスト、特にイギリスと私たちの東欧市場、そして私たちの顧客消費の低下などの影響を招く可能性があり、これは私たちの収益、キャッシュフロー、全体の財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
経済や地政学的不安定は、戦争行為による不安定を含め、我々の経営業績、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある2022年2月下旬、ロシア軍はウクライナに対して重大な軍事行動を発動し、この行動は本報告日まで続いた。私たちはロシアやウクライナで業務をしていない。しかし、ロシアとウクライナ間の戦争の勃発とそれによる米国と欧州政府の制裁、およびそれらの将来の任意のさらなる制裁は、より大きな影響を与える可能性があり、私たちのサプライチェーン、ビジネスパートナー、これらの市場の顧客を含む事業を展開する他の地域に広がる可能性があり、これは販売損失、供給不足、大口商品価格の変動、コスト増加、輸送物流の挑戦、顧客の信用と流動性の問題、および効率の低下を招く可能性がある。ロシアのエネルギー輸出制限を含む世界的なエネルギー危機の加速は、私たちが事業を展開している地域にも影響を与える可能性がある。また、ロシアとウクライナの間の戦争により、米国とヨーロッパはいくつかの貿易行動を開始しており、これはロシアが関税を含む報復措置や行動をとることになると予想される。この件については重大な不確実性があるが、米国や欧州が世界貿易に加えた任意の増加した貿易障壁や制限、あるいはロシアや他の国が講じたさらなる報復貿易措置は、我々の運営実績、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があるロシアとウクライナとの間の戦争およびそのより広い影響を含む。
私たちのヨーロッパでのエネルギーマーケティング業務は、ヨーロッパの天然ガスと電力市場の極端な価格と変動の深刻な妨害を受け続ける可能性があり、これはすでに私たちの財務業績に実質的な負の影響を与え続ける可能性がある私たちの天然ガスと電力マーケティング事業は伝統的に安定した価格と供給条件に依存している。ヨーロッパのエネルギー市場はかつてない激動状態に入った。以前に存在した天然ガス供給不足に加えて、ロシアとウクライナ間の戦争およびそれによるロシアから欧州への天然ガス輸入が大幅に減少し、天然ガス卸売·電力コストが大幅に上昇し、私たちの欧州エネルギーマーケティング業務において、2023年度に継続すると予想される新たなリスクを創出した。これらのリスクには,(1)予想を超える増分追加数を購入するコストが大幅に増加するため,顧客の従来の固定価格や全額要求契約を経済的に支援する能力,(2)コスト効果のあるサービスを市場で購入する制限により,標準的な取引活動で典型的なポートフォリオ需要を満たす能力,(3)時間,規制,契約制限などの理由で増加したコストを顧客に転嫁する能力と,(4)決済銀行が仕入先取引相手に保証金制限と最高取引制限を実施することにより顧客へのヘッジサービスを維持する能力がある.そのため、UGIは、欧州におけるエネルギーマーケティング事業の将来に関連するすべての状況について、脱退と段階的撤退を含めて考えている。UGIは2022年10月25日、イギリスでのエネルギーマーケティング事業の売却を発表し、2022年11月、UGIはフランスにあるエネルギーマーケティング事業を売却する意向を発表した。私たちのヨーロッパにおけるエネルギーマーケティング業務に関するリスクは、私たちの財務業績に実質的な負の影響を与え続ける可能性があります。
私たちのサプライチェーンと十分な量の液化石油ガスを得る能力に関するリスクは
私たちは主要な石油·ガス供給者に依存しています 供給と輸送中断がもたらす危険2022年度には、ameriGasプロパンは20社のサプライヤーから約85%のプロパン需要を購入した。これらの供給源の供給が中断されれば,代替用品の調達や他の場所からのこれらの用品の輸送コストが大幅に上昇する可能性があり,少なくとも短期的には我々の収入が影響を受ける可能性がある。また、ある地理的地域では、あるサプライヤーがアメリカの天然ガス会社のプロパン需要の50%以上を提供している。このような地理的地域の供給中断はまた私たちの収益に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの国際事業はまたそれらの石油ガス供給者たちに依存している。例えば、2022年度には、イギリスにおけるUGI Internationalの事業の約90%の液化石油ガス需要が2つのサプライヤーから購入され、イタリアでは、約74%の供給が2つのサプライヤーから購入される。UGI Internationalの主要な液化石油ガス源の供給が中断されれば,代替供給の調達や他の地点からのこれらの供給輸送のコストが大幅に上昇する可能性があり,我々の収入は悪影響を受ける可能性がある。私たちの国際企業が競争力を維持する価格や時間帯に十分な石油ガス供給を得て、需要を満たすことができる保証はありません
私たちが十分な量の石油ガスを得ることができるかどうかは、輸送施設と供給者にかかっている天候やその他の要因による需要の急増は、港埠頭や他の輸送·貯蔵施設への進入を制限し、輸送を混乱させ、十分な数の液化石油ガスを得る能力を制限する可能性がある。港や類似費用や燃料価格が大幅に増加し、私たちの輸送コストや業務に悪影響を及ぼす可能性もある。場合によっては、輸送供給者(鉄道およびトラック)が需要ピーク時に追加資源を提供する能力が限られている。しかも、私たちの輸送サプライヤーは合格したトラック運転手チームを維持することができて、これは私たちの業務成功に重要だ。規制要件と経済の改善は、条件に合った運転手の数を減らすか、あるいは私たちの輸送業者が運転手の吸引と維持に関連する追加労働コストを転嫁しようとしているので、より高い交通費を支払うことを要求する可能性がある。
私たちの収益力は液化石油ガスの定価と在庫リスクの影響を受けています。小売石油ガス事業は利益を基礎とした業務であり、毛利は販売価格と石油ガス供給コストとの差額に依存する。石油·ガスは一種の商品であるため、その単位価格は供給すべき或いは他の市場状況の変化によって変動する。私たちは供給、大口商品の価格、あるいは市場状況を統制できない。これにより、我々の子会社や他の流通業者や営業業者が購入した液化石油ガスの単価が短時間で迅速に変化する可能性がある。私たちの大多数の国内液化石油ガス製品の供給契約はサプライヤーが納品時に値札或いはテキサス州ベルビユ或いはカンザス州コンウェイなどのアメリカの主要な貯蔵点で確定した現在の価格を受け取ることを許可します。私たちの大部分の国際石油ガス供給契約は国際市場の見積もりに基づいています。私たちはまた現物市場で供給の一部を購入した。我々の子会社の収益力は卸売石油ガス供給コストの変化に非常に敏感であるため、石油ガスコストの増加を私たちの顧客に転嫁できない場合、あるいはそれなどのコスト増加を遅延させると、不利な影響を受けるだろう。業界内の定価競争により、製品コストが上昇したり、競争相手が製品価格を適時に向上させなかった場合、私たちの子会社は製品コストの増加を完全に顧客に転嫁できない可能性があります。最後に、市場変動は私たちの子会社が購入価格以下の価格で液化石油ガスを販売する可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を与えるだろう。
私たちは顧客に各種の固定価格の液化石油ガス計画を提供して、私たちの相当数の顧客は私たちの固定価格計画を使用します。このようなサービスの提供による価格リスクを管理するために,我々の実物在庫状況を利用して,各第三者との長期商品取引を補助し,これらの取引の条項や数は我々の顧客の契約とほぼ同じであるが,これらの措置が有効である保証はない.液化石油ガスの価格変動が大きい時期に、固定価格計画は供給過剰或いは供給不足のリスクを招き、顧客の需要が調達の供給を著しく上回るか低い可能性があるからである。また、顧客が固定価格計画に署名した後に液化石油ガス価格が大幅に低下すれば、顧客は約束を破る可能性があり、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性がある
大口商品の市場価格の変化は私たちに与えるかもしれません 流動性です私たちがサプライヤーと締結した契約条項によると、私たちは金融商品を使用して液化石油ガスと天然ガスコストの変動性を低減し、液化石油ガスと天然ガス市場価格の変化は保証金を支払う義務を作って、私たちをより大きな流動性リスクに直面させるかもしれません。また、海外で国内生産されている液化石油ガスや天然ガスの需要が増加し、国内価格の上昇を招き、追加の流動性リスクに直面する可能性がある。
サプライヤーとデリバティブ取引相手の違約は私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性があります。私たちが顧客と固定価格販売契約を締結する時、私たちは通常サプライヤーと固定価格調達契約を締結します。製品の市場価格と液化石油ガス、天然ガス、電力供給者が締結した契約中の価格と比較した変化によると、私たちの1つ以上のサプライヤーはこのような契約に基づいて違約または不可抗力によって、代替サプライヤーからこれらの商品をより高い価格で購入する可能性があり、これは私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるだろう。
また、いくつかのデリバティブツールを用いて、相当部分の供給購入に関する市場リスクを経済的にヘッジした。これらの商品市場価格のこのような変化は、重大なリスクの開放やデリバティブ取引相手との残高の大量集中を招く可能性がある。もしある取引相手がこのような派生ツール契約に含まれている責任を履行できず、私たちは担保預金要求と主要な純額決済手配を通じてこの方面のリスクを完全に軽減することができなければ、このような結果は私たちの経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの業務は国内と 設備、材料、および他の資源が安全で信頼できる方法でサービスを拡大し、維持するために使用できることを保証するためのグローバル·サプライチェーン。また、設備、材料、その他の資源の価格は最近上昇しており、将来も上昇し続ける可能性がある。経済的に許容可能な条件で設備、材料、その他の資源を得ることができなければ、私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある現在、国内と世界のサプライチェーン問題は交付を延期しており、場合によっては私たちの業務運営に重要な材料、設備、その他の資源の不足を招くこともある。除去や管理ができませんでした
サプライチェーンにおける制約要因は、廃棄資産の交換を含むインフラの持続的な増加に必要な材料を含む、正常な動作を支援するために必要な物品の供給に影響を与える可能性がある
また、国内でも国際的にも、インフレはますます懸念される経済分野である。設備や材料の価格上昇や労働力や流通コストの増加を含むエネルギー製品やサービスを提供するコストの変化は、当社の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または顧客に提供するエネルギー製品やサービスの価格上昇につながる可能性があります。
政府の規制と監督に関するリスク
規制当局は私たちが要求したレートを承認しないかもしれないし、既存のレートは挑戦される可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない我々の公共事業部門では,我々の配電業務はPAPUC,WVPSC,MDPSCによって規制されており,具体的には業務のある州に依存している。他の事項に加えて、これらの規制機関は、公共事業会社が公共事業会社の顧客から徴収する可能性のある料率を承認し、公共事業会社がその運営に特化した資産から得られる可能性のあるリターンに影響を与える。公共事業会社は定期的に提出し、公共事業会社が運営する各州の顧客に徴収する基本料金の引き上げを要求する要求を定期的にこれらの規制機関に提出し続ける予定だ。公共事業会社が料金手続きにおいて、公共事業顧客から徴収されるレートを低下させることを要求された場合、または適切な規制機関からタイムリーな料金引き上げの承認を得ることができない場合、特に増加したコストを補う必要がある場合、ユーティリティ会社の収入増加が制限され、収益が減少する可能性がある
提案や将来制定される税務法例は、私たちの財政状況や経営業績にマイナス影響を与える可能性があります2020年3月27日、米国はCARE法案を公布した。 私たちの財務諸表はCARE法案の達成された利益を反映する。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”を参照CARE法の適用は,法律を解釈する際に重大な判断を下し,所得税の計上を計算する際に重大な推定を行うことが求められる。 CARE法案の解釈が管理機関の解釈と大きく異なる場合、あるいは今後の政府がCARE法案の条項を廃止または代替することを選択すれば、私たちの財務状況や運営結果は悪影響を受ける可能性がある。
さらに、将来の税収立法の公布(例えば、国際税収規則を改革するためのOECD提案枠組みや他の同様の提案)は、私たちの世界的な所得税支出と私たちの財務諸表に反映されるべき項目を含む、私たちの財務状況および経営結果に実質的な影響を与える可能性がある。例えば、“インフレ低減法案”は2022年8月16日に公布された。その他の規定を除いて、この法律は、調整後の財務諸表収入に対して15%の会社代替最低税を徴収し、2024年度から私たちに発効し、条件を満たすバイオマス財産の投資税控除を規定し、2022年12月31日以降に会社株買い戻しに1%の消費税を徴収する。私たちは現在、これらの法律変化の潜在的な影響を評価しており、他の現在、将来、提案された法規と税務機関の解釈的指導が私たちの有効な税率と総合貸借対照表に与える全体的な影響を評価し続けるつもりだ。私たちはそのような変化や他の提案が最終的に採択されるかどうかを予測できない。未来のどんな法的変化も私たちが予想しているキャッシュフローと税引後運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは以下の理由によって引き起こされる業界範囲の変化に遵守して対応しなければならない:全面的で複雑で、時々予測できない 政府の規制は、業界競争を増加させるための規制措置を含み、私たちのコストを増加させ、私たちの収入増加を制限するかもしれない これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない私たちは一般的に私たちの公共事業部門を私たちの“規制部門”と呼んでいますが、多くの政府法規が私たちのすべての業務に影響を与えています。現在、私たちは、私たちのエネルギー製品を管理するマーケティング、貯蔵、流通、輸送の安全、健康、輸送、税金、環境法律法規を含む、広く変化する国際、連邦、州、地方の法律法規の制約を受けています。さらに、既存の法規は改正または再解釈される可能性があり、新しい法律や法規は私たちの業務に採択または適用される可能性があり、これらの法律や法規は私たちの予測できない方法で私たちの業務に影響を与える可能性がある。
新しい規制や既存の規制の解釈の変更は支出増加を招くかもしれない。さらに、私たちの多くの業務については、規制部門から許可を得る必要があり、場合によっては、このような規制許可は、私たちの業務を追加の法規や行動基準によって制約される可能性があります。これらの許可証又は適用される条例及び行為基準を取得又は遵守することができない場合は、民事及び刑事罰金又は規定違反作業を停止する可能性がある。米国やヨーロッパの政府法規や政策は、炭素燃料ではなく代替燃料を使用する顧客に補助金や奨励を提供する可能性がある。EUはCO削減を約束しました2排出とEU加盟国は、EUの気候変動目標を達成するために、一連の補助金とインセンティブ措置を提案し、実施している。このような補助金とインセンティブは私たちのエネルギー製品とサービスに対する需要の減少を招くかもしれない。
私たちはアメリカの現在と以前の運営地点の汚染を調査し、修復しています。私たちまたは私たちの以前の子会社がMGPSを運営している以前の場所を含めて。私たちはまた、私たちまたは以前の子会社がMGPを運営したり、他の操作を行っていた物件の費用を整理する責任があると主張する第三者からのクレームを受けました。ペンシルバニア州以外の場所を救済するために発生した費用の大部分は現在PAPUC料率訴訟で回収できません。保険はこれらの費用のすべて或いは一部をカバーできないかもしれません。私たちがコントロールできない要素のため、これらのサイトを整理する実際のコストは、例えば、私たちの現在の見積もりを超えるかもしれません
•現在未知の状況を発見しています
•環境法律法規の変化
•司法は第三者の請求に対する私たちの法律を弁護する;または
•私たちが関連している場所での他の責任者たちの破産。
しかも、もし私たちがもっと多くの汚染場所を発見すれば、私たちは材料コストを招くことを要求されるかもしれないし、これは私たちの純収入を減少させるだろう。
私たちはまた、規制措置が私たちの業界内の競争をさらに増加させたことによる可能性があるエネルギーや公共事業部門内の変化に迅速に反応できないかもしれない。このような規制措置は、より多くの競争相手のための機会を作って、彼らの業務を発展させたり、私たちの市場に参入したりする可能性がありますので、私たちは私たちの収入を維持したり、現在の業務戦略を実行し続けたりすることができないかもしれません。
我々の業務、財務業績、キャッシュフローは、温室効果ガス排出制限に関する法律および法規、およびこれに対する市場の反応を含む既存および将来の世界的な気候変動に関する法律および法規の悪影響を受ける可能性がある気候変動は引き続きアメリカと他の国でかなりの公衆と科学界の注目を集めている。そのため、国際、国、地域、州と地方の各レベルの政府は温室効果ガスの排出と気候影響を監視し、制限するために、多くの提案を提出し続けている可能性がある。これらの努力には,限度額と取引計画,炭素税,温室効果ガス報告,追跡計画を考慮し,特定の温室効果ガス源の排出を直接制限する法規が含まれている
温室効果ガス排出の規制の強化、または全体的な気候への影響は、私たちおよび私たちのサプライヤー、サプライヤー、顧客に重大な追加的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの設備や運営に義務を課したり、その温室効果ガス排出を制限したりするいかなる法律や法規を実施することで、私たちの運営に関連する温室効果ガス排出を削減するために巨額のコストが要求されるか、あるいは私たちのエネルギー製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの運営コストの潜在的な増加には、当社の施設の運営と維持、当社の施設への新たな排出制御の設置、承認された温室効果ガス排出額の取得、温室効果ガス排出に関する税金の支払い、温室効果ガス削減計画の管理の新たなコスト、および特定の資産の価値に悪影響がある可能性があります。私たちはこれによって発生したコスト増加を顧客に転嫁できないかもしれない。さらに、規制政策の変化は、炭化水素製品および炭素排出燃料源の需要を減少させたり、このような製品または燃料源の使用を制限したりすることで、加工、輸送、マーケティング、および貯蔵に使用できる量を減少させ、コスト増加または生産中断を招く可能性がある。これらの発展は、私たちの運営結果、財務結果、資産の推定値、使用寿命、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
データプライバシーおよびデータ保護法律法規の変化またはこのような法律法規を遵守しないいかなる行為も、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります当社の業務の一部として、従業員の個人情報やデータ、および異なる管轄区域内および管轄区域を横断する顧客、仕入先、仕入先データを収集、使用、保存、転送します。データ保護、情報安全及び消費者とプライバシーを強化するための立法と条例の登場に伴い、公衆は個人情報とデータ伝送の使用にますます注目している。これらの分野の法律は発展し続けており、米国、EU、その他の地域のデータ保護、情報セキュリティ、プライバシーの法的性質の変化は、従業員、サプライヤー、サプライヤー、顧客の個人情報やデータの処理に影響を与える可能性があり、運営コストの増加につながる可能性があります。既存の法律と新たに出現した法律と条例は異なる司法管轄区域の間で一致せず、絶えず変化し、異なる、時には衝突する解釈の影響を受ける可能性がある。EUはGDPRを通過し、場合によってはEUデータ保護をEU以外の会社に拡大し、EUで発生したか否かにかかわらずEU住民のデータを処理する。同様に、カリフォルニア州立法機関は、カリフォルニア州住民にその個人情報に関する複数の権利を付与することを含む2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)およびカリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)を可決し、そのような会社のデータ収集、使用、および共有方法を消費者に広く開示し、消費者に個人情報権を通知することを要求している。さらに、CPRAは、プライバシー分野のより大きな規制活動や法執行につながる可能性がある新たな州プライバシー規制機関を作成した。CCPAやCPRAといくつかの類似点がある包括的プライバシー法は米国連邦と州レベルで提案または採択されている, 例えばバージニア州消費者データ保護法(VCDPA)やコロラド州プライバシー法(CPA)である。さらに、連邦貿易委員会と多くの州総検察長は、オンラインデータ収集、使用、伝播、および安全の基準を実施するために連邦と州消費者保護法を説明し、これらのやり方の開示を要求している。私たちは、米国、EU、その他の司法管轄区域にデータプライバシーとデータ保護に関する新しい法律、法規、業界基準が引き続きあると予想しており、これらの法律、法規、解釈、基準が私たちの業務にどのような影響を与える可能性があるかを決定することはできません。
我々はGDPRコンプライアンス計画に大量の時間と資源を投入しているが、CCPA、CPRA、VCDPA、CPA、その他の新しいおよびこれから登場する連邦と州プライバシー法律と業界標準を含む新しいデータプライバシーとデータ保護要件は、巨額の罰金、追加の巨額のコスト、または私たちの業務やり方の変更を招く可能性がある。遵守されていない、または守られていないと思われるいかなる行為も、政府の実体や個人が私たちに訴訟を提起したり、行動したりする可能性がある。さらに、任意の照会または調査、任意の他の政府行動、または個人の任意の行動は、コスト高の遵守を招き、負の宣伝を招き、私たちの運営コストを増加させ、大量の管理時間と注意を必要とし、罰金、要求または命令を含む、当社の業務を損なう可能性のある救済措置に直面させ、既存の業務慣行を修正または停止することを要求します。
ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)の条項、関連法規、この法案に基づいて可決された規則および欧州市場インフラ規制(“エミール”)を含む他の法規は、私たちがデリバティブツールを使用して私たちの業務に関連するリスクをヘッジする能力に悪影響を及ぼす可能性がある。我々のデリバティブヘッジ活動はドッド·フランク法案第7章の制約を受けており、この法案は場外デリバティブ市場とその市場に参加する実体を規制している。テレス·フランク法案はCFTCと連邦銀行規制機関が強制清算、取引執行、保証金要求に関するルールを含むルールを制定することでドッド·フランク法案の条項を実施することを要求する。我々は、ビジネスエンドユーザがビジネスリスクをヘッジするために提出した強制清算および取引実行要求の例外状況に適合し、依存し続けることを予想している。清算認可を免除するほか、非金融端末ユーザーは未清算スワップ保証金の要求に制限されない資格免除を継続することが予想される。もし私たちがこれができなくて、未来に私たちの未清算スワップ保証金を公表しなければならなければ、私たちがスワップを締結し維持するコストは増加するだろう。
本報告日までの既存情報によると,これらの要求の影響(直接または間接)は,我々がデリバティブ取引を行う総コストを増加させる可能性がある.特に、新たなグローバル資本法規による新たな保証金要求、保有限度額、大幅に向上した資本費用は、我々に直接適用されなくても、それなどの要求を適用した市場参加者が締結したデリバティブ取引の定価増加、またはある取引相手とのデリバティブ取引の全体能力に影響を与える可能性がある。“ドッド·フランク法”によるデリバティブの規制要求によると、報告、記録保存、強制清算のエンドユーザー例外の選択など、直接私たちに課せられるコストは比較的小さいが、これらのコストが私たちに転嫁されているため、取引相手に課せられるコストは、デリバティブ市場で事業を展開するコストを増加させる可能性がある
エミールは場外デリバティブ取引相手のEUでの取引コストを増加させる可能性があり、エミールが中央取引相手に受け入れを求める流動担保のコストや需要増加を招く可能性もある。Emirでの非金融取引相手になる資格が引き続きあると予想されているため,保証金を公表する必要はないが,我々は現在限られたデリバティブ報告要求に制約されており,これらの要求は将来拡大する可能性があり,可能性もある
より多くの監督管理要求を遵守し、記録保存、市価建て、適時確認、資産組合せ入金と論争解決手続きを含む。エミールが規定した条項はデリバティブ契約のコストを大幅に増加させ、デリバティブ契約の条項を大幅に変更し、デリバティブの獲得可能性を減少させ、私たちが遭遇するリスクを防ぐ可能性がある。増加した取引コストと担保コストは、私たちの業務、契約、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、流動性、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務や株主の一般的なリスクに影響を及ぼす可能性があります
肝心な従業員を誘致、発展、維持、吸引できないことは、私たちの戦略、運営と財務計画を実行する能力に不利な影響を与える可能性がある。私たちは、経営陣や重要な技術や専門従業員の継続的なサービスや貢献に依存し、従業員が退職したり、従業員の退職を経験したりする際に、従業員の知識や専門知識を新入社員に移す能力があります。また、私たちの業務の成功は、熟練と経験豊富なキーパーソンの能力を識別、吸引、育成することにかかっています。経験のある管理者や技術や専門家の競争が激化し,これらの人を特定,吸引,維持することに関連するコストが増加する可能性がある。さらに、私たちの給与と福祉計画が他の雇用主が似たような職に提供する報酬や福祉計画ほど強力でなければ、私たちは重要な従業員を引き付け、維持、または採用することができないかもしれない。また、従業員の尊敬度の不足は仕事効率の低下を招き、従業員の倦怠、流出率、欠勤、安全事故、顧客満足度の低下を増加させる可能性がある。もし私たちが管理、技術と専門従業員、その他の合格従業員を確定、吸引、発展、維持、採用することができなければ、私たちの業務の様々な機能を支持することができなければ、私たちの運営と財務業績は不利な影響を受ける可能性がある。
持続的な新冠肺炎疫病と変異株の伝播はすでに私たちの業務に不利な影響を与え、未来に私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある 財務状況と経営結果変異菌株の伝播を含む新冠肺炎の大流行は、すでに全世界経済及び著者らの従業員、顧客、第三者業務パートナーとその他の利害関係者に広範な影響を与える可能性がある。大多数の市場と地域での疫病は改善されたが、新冠肺炎と変異株が引き続き伝播する程度と、伝播を抑制するための国内と全世界の措置の範囲と持続時間については、依然としてかなりの不確定性が存在し、これらの措置は旅行禁止と制限、隔離、現地避難令、ワクチン接種任務及び企業と政府の閉鎖を含む。新冠肺炎の流行の持続には
•私たちの顧客の財務状況と彼らが私たちの製品とサービスに支払う能力にマイナスの影響を与えます
•2020年度に2022年度の一部を通過するように、私たちのいくつかの天然ガスとプロパン製品とサービスのように、私たちの製品とサービスの需要を減らす
•中国のエネルギーインフラプロジェクトの開発と完成を妨害したり、遅延させたりした
•インフラ整備に要する時間を延長する
•お客様への製品の配送遅延を含む運用遅延をもたらします
•私たちの労働力が一時的または永久的に不足しています
•いくつかの流れおよび長期資産および営業権に関する減価をもたらす
•商品を調達する能力の即時性を遅らせることができます
•“2020財政年度から2022年度までの財政年度の一部”で述べたように、商品価格変動やサプライチェーン制約をもたらす
•公共事業委員会が規制された業務について提出される可能性のある申請および他の要求の能力を著しくまたは完全に制限または制限する能力。
全疫病期間中、私たちは、私たち従業員の健康と安全を保護し、政府命令および監督と公衆衛生当局の指導を遵守するために、いくつかの業務と従業員のやり方(従業員の出張、従業員の勤務場所での出現、および実際の会議、活動、会議への参加を含む)を修正または制限した。私たちは一般的に私たちの事務所を再開しましたが、私たちの従業員は健康と安全のリスクに直面し続けており、大流行の継続に伴い、私たちは事務所の閉鎖を含む業務や労働力の慣行を修正または制限することができます。私たちは私たちの従業員に頼って私たちの施設を運営し、私たちの製品を渡して、顧客にサービスを提供します。大部分の運営従業員が新冠肺炎と同時に契約すれば、私たちの業務連続計画に頼って運営を継続することに努力しますが、これらの措置が私たちの運営への悪影響を軽減するのに十分かどうかは確認できません
新冠肺炎と変種毒株が著者らの業務運営、財務状況、流動性と運営結果に対する影響程度は現在まだ不明であり、ウィルス及びその変種の持続伝播、現有ワクチンの効力、疾病の深刻性、大流行の持続時間、政府当局が規定或いは命令した行動、公衆衛生当局の指導、及び経済と運営条件がいつ及びどの程度大流行前のレベルに回復できるかを含む未来の発展に依存する。
私たちは顧客の口座から料金を受け取ることができないかもしれない私たちは顧客の生存能力に依存して売掛金と売掛金を催促します。また、私たちの業務は多くの小売顧客にサービスを提供しており、買収を通じて私たちの業務を有機的に発展させることで、私たちの小売顧客群は拡大することが予想されます。私たちの顧客が将来財務的困難に直面しないことを保証することはできませんし、返済されていないすべての売掛金や受取手形を回収できる保証もありません。私たちの顧客のこのような不払いは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは運営と訴訟のリスクに直面していますこれらのリスクは 保険会社です私たちの業務経営はすべての経営リスクの影響を受けており、これらのリスクは通常、可燃性製品(例えば石油·ガスと天然ガス)の処理、貯蔵、流通と発電と関係がある。これらのリスクは、人身傷害および(または)生命損失の重大な損失、ならびに爆発およびテロ行為を含む他の悲劇的な事件による財産および設備の深刻な損傷および破壊をもたらす可能性がある。これらおよび他の事件のため、私たちは規制調査、クレーム、訴訟、および他の手続きを含む法律手続きと正常な業務過程で発生した訴訟で被告となることがある。さらに、環境汚染や環境影響をもたらす他の事件は、法律や規制手続きを継続している可能性がある(参照)業界内の競争を増加させるための規制措置を含む、全面的で複雑で、時に予測できない政府法規による全業界の変化に遵守し、対応する必要があり、これは私たちのコストを増加させ、私たちの収入増加を制限する可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある“このような訴訟に関するより多くの情報)。私たちの保険カバー範囲が未解決と将来のクレームに関連するすべての物質費用から私たちを守るのに十分であることは保証できませんし、将来このような保険レベルを経済的な価格で得ることができる保証はありません。また、弁護と和解費用は高く、根拠のないクレームや調査でも同様である可能性がある。もし私たちがこれらの問題をうまく解決できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、将来の見通しは実質的な悪影響を受けるかもしれない
戦争やテロ行為を含む自然災害、流行病、および悲劇的な事件が発生するリスクは、経済および液化石油ガス、他の精製燃料および天然ガスの価格および供給に悪影響を及ぼす可能性がある火災、地震、爆発、洪水、竜巻、ハリケーン、テロ、戦争、政治的動揺、および他の同様の事件のような自然災害、流行病、および悲劇的な事件は、液化石油ガス(プロパンを含む)、他の製品油および天然ガスの需要、価格、供給に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちの財務状況と経営業績、私たちの資金調達能力、および私たちの将来の成長に悪影響を及ぼす可能性がある。このような状況が私たちの産業全体、特に私たちの産業に及ぼす影響はまだ明らかにされていない。自然災害、流行病或いは戦争或いはテロ行為は原油或いは天然ガス供給と市場(液化石油ガス源)の中断を招く可能性があり、液化石油ガス、燃料油と天然ガス価格の変動を招き、私たちのインフラは直接或いは間接的に影響を受ける可能性がある。さらに、もし私たちの補給輸送手段、例えば鉄道、トラックまたはパイプが、自然災害、大流行、戦争またはテロのために遅延または一時的に使用できない場合、私たちは液化石油ガスおよび他の精製燃料をタイムリーにまたは根本的に輸送できないかもしれない。低い経済活動レベルはエネルギー消費を低下させる可能性があり、これは私たちの収入に悪影響を与えたり、私たちの将来の成長を制限したりするかもしれない。自然災害、流行病、戦争やテロによる金融市場の不安定さは、私たちの資金調達能力にも影響を与える可能性がある。私たちは私たちの財産と傷害保険計画で自然災害とテロ保険を購入することを選択しましたが、私たちの保険範囲が自然災害またはテロによるいかなる業務または財産損失を完全に補償するのに十分な保証はありません。
私たちの負債は私たちの業務、財務状況、そして経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの債務協定にはまた私たちの運営柔軟性を制限する契約が含まれている。 2022年9月30日現在、私たちの総債務は70億ドルです。私たちの負債は、私たちの業務、財務状況、経営業績、経営柔軟性に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちが将来運営資本、資本支出、買収、または他の目的のために追加資金を得る能力を弱める
•ビジネスの柔軟性を制限し、ビジネス機会を追求し、いくつかのビジネス戦略を実施する能力
•変化するビジネスや経済状況に対応する能力を弱めることです
•特に私たちの債務協定に重大な満期日が含まれている場合、私たちの満期債務返済能力を弱める
•私たちの債務協定には変動金利があるので、金利上昇のリスクに直面しています
•私たちの競争相手に比べて、私たちは競争劣勢にあり、これらの競争相手の債務と保証義務は割合が少ない
このような事件の発生は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、もし私たちの信用格付けが引き下げられた場合、あるいは一般市場状況がより高いリスクを私たちの格付けレベル、私たちの業界、または私たちに起因する場合、私たちが資金を得る機会と将来の債務融資のコストは否定的な影響を受けるかもしれない。さらに私たちが債務元金と利息を返済する能力は私たちの未来の表現にかかっています
これは経済と政治的条件、季節的周期、そして金融、商業、その他の要素の影響を受け、その多くの要素は私たちがコントロールできない。もし私たちが運営から十分なキャッシュフローを発生させて債務を返済できない場合、私たちは私たちの債務の全部または一部を再融資したり、再融資したり、計画された資本や運営支出を減らしたり、延期したり、選択された資産を売却したりすることを要求されるかもしれない。これらの措置は私たちが債務を返済するのに十分ではないかもしれないし、このような再融資、再編、または売却資産は有利な条件ではないかもしれないし、全く存在しないかもしれない。
さらに、私たちの債務協定には、一般に、財務諸表の交付に関する習慣的な平権契約、いくつかの金融契約、違約通知およびいくつかの他の重大な事件、債務の支払い、保全会社の存在、権利、許可、許可、特許経営権および知的財産権、財産と保険の維持および法律の遵守、および他に加えて、留置権、投資および債務の発生の制限、合併、買収、およびいくつかの他の根本的な変化が含まれている。譲渡、レンタル或いは処分正常業務過程以外の資産制限支払い;わが業務線の変化は付属会社との取引及び煩雑な合意である。これらの契約は、私たちの業務を経営する能力に影響を与え、商業·経済状況の変化に反応し、追加の融資(必要であれば)を獲得し、債務協定に基づいて最終的に支払う利息支出を増加させる可能性がある。また、債務協定に記載されている条約や制限を遵守する能力は、当時の経済、金融、業界の状況や規制の変化を含む、私たちがコントロールできなかった事件の影響を受ける可能性がある。もし私たちの債務協定の条約を守らなければ、約束違反や違約事件を招く可能性がある。一旦違約が発生した場合、放棄しない限り、貸金者は、その約束を終了し、より多くの融資を停止し、現金で信用状を担保し、その融資を満期にして全額支払うことを要求することができ、私たちの債務合意下の任意の担保債務の資産の担保償還権を取り消し、私たち及びその子会社を破産又は清算させることができる。もし私たちの債務返済速度が速くなれば, 私たちは私たちが債務(計算利息と費用と一緒に)を返済するのに十分な資金があるかどうか、あるいは私たちに有利な条項や加速された債務のための再融資を行う能力があるかどうかを確認することができない。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
さらに、将来の債務協定の条項は、より限定的な契約を含むことができ、または担保の追加を要求することができ、これは、私たちの業務運営をさらに制限したり、その時に発効した契約制限と衝突したりする可能性がある。したがって、未来に私たちの債務に資金を提供する資金がある保証はなく、これらの資金の条項が私たちの予想と一致することを保証することはできない。現在の債務協定の詳細については、項目7.経営陣の議論と分析における流動資金部分を参照されたい。
私たちの持株会社の構造は配当金を支払う能力や 借金を返済する私たちは持株会社で、その物質資産は私たちの子会社の株です。私たちが普通配当金を支払い、債務元金と利息を支払う能力があれば、私たちの主要子会社が私たちに配当金を支払う状況に依存します。逆に、私たちの子会社が私たちに支払ったお金はそれらの総合的な運営結果とキャッシュフローにかかっている。当社の子会社の運営は、天気、法規、私たちがサービスする国内と国際市場の競争、プロパン、ブタン、天然ガス、電力、その他のエネルギーのコストと獲得性、および資本市場の状況を含む、私たちがコントロールできない条件の影響を受けています。私たちの子会社が私たちに支払う能力もまた、私たちの子会社の債務レベルの影響を受けています。これはかなり大きく、そのような債務条項による私たちへの支払いの制限です。
信用や資本市場の変動は私たちの成長能力を制限するかもしれません 私たちのサプライヤーとサプライヤー、顧客と取引相手が違約する可能性を増加させ、私たちの経営業績に悪影響を与えます信用と資本市場の変動は未来に私たちの業務に追加的なリスクをもたらすかもしれない。私たちは金利や信用や資本市場状況の変化などによる金融市場リスク(再融資リスクを含む)に直面している。信用市場の不利な発展は、サプライヤーとサプライヤー、派生金融商品に関連する取引相手と私たちの顧客の流動性、違約と信用リスクに対する私たちのリスクを増加させる可能性がある。予測可能な未来が続けば、現在の金融市場状況は我々の既存業務の融資能力に大きな影響を与えないと信じているが、あまり有利でない市場状況は、買収による成長能力を制限する可能性があり、信用や資本市場を獲得する機会が限られていれば、主要資本プロジェクトの範囲を制限したり、私たちの経営業績に悪影響を与えたりする可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権に依存しており、知的財産権を保護できなければ、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない私たちはすべての業務の中で私たちのブランドのために商標保護を求め、大量の資源を投入して私たちの商業ブランドを発展させます。私たちの商標とブランドを維持できなかったことは、私たちの顧客向け業務と私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
株式市場や債権が下落し,金利が低迷している 金利環境は、私たちの年金負債に否定的な影響を及ぼすかもしれない歴史的に見ると、株式市場の下落と低金利環境は、私たちの年金負債や資金状況に大きな影響を与えている。株式や債券市場の下落や株式や債券の推定値に加え、低金利に加えて、我々の年金負債や資金状況にさらに影響を与え、私たちの年金計画に必要な支払額を増加させる可能性がある
私たちが別途書面で同意しない限り、私たちが改正して再修正した定款は、ペンシルバニア州モンゴメリー県に位置する州裁判所を指定するか、または、その県内に州裁判所がこのような訴訟や訴訟に対して管轄権を持っていない場合、私たちの株主が起こしうるいくつかのタイプの訴訟および訴訟の唯一かつ独占的なフォーラムとしてペンシルベニア州東区連邦地域裁判所を指定し、これは、私たちとその役員および上級管理者に対する訴訟を阻止することができるかもしれない私たちが別途書面で同意しない限り、ペンシルバニア州モンゴメリー県に位置する州裁判所、またはその県内に州裁判所が訴訟または訴訟に対して管轄権を持っていない場合、以下の唯一かつ独占的な法廷として、ペンシルベニア州東区に位置する連邦地域裁判所、または(A)私たちが提起した任意の派生訴訟または訴訟を代表し、(B)私たちの任意の役員、役員、または他の従業員が私たちまたは私たちの株主の責任に対するクレームに違反すると主張する任意の訴訟または手続き;(C)“ペンシルバニア州協会規則”、1988年“ペンシルバニア州商業会社法”又は我々が改正及び再改正された会社定款又は改正及び再改正された付例に基づく任意の条文、又はその等の条文の任意の解釈又は強制執行に関連して、吾等又は吾等の任意の役員、上級職員又は他の従業員に対して申立を行う任意の訴訟又は法的手続;及び(D)吾等との関係を主張する任意の訴訟又は法的手続、又は他の方法で内務原則に係る又は関連する任意の訴訟又は手続を主張する。この排他的裁判所条項は,取引法や証券法に規定されている義務や責任を実行するための訴訟には適用されない
この排他的な裁判所条項は、我々の株主が司法フォーラムでこのような株主が、私たちまたは私たちの役員や上級管理者との紛争に有利であると考えるクレームを出すことを制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員および上級管理者に対するこのような訴訟を阻止する可能性があります。代替的に、ペンシルバニア州以外の裁判所が、この排他的法廷条項が上述した1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または訴訟手続きに適用されないことを発見した場合、または強制的に実行できない場合、私たちは、他の管轄区域でそのような問題の解決に関連する追加費用を発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない
項目3.法的手続き
本報告第15項に記載されている総合財務諸表付記17に記載されている事項以外に、当社、その任意の付属会社又はその任意の財産に係る重大な法的訴訟は行われておらず、かつ正常業務過程で発生した請求以外に、政府当局はこのような訴訟を行うことを考慮していない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
行政員
私たちの幹事の実行に関する資料は、本報告の第3の部分に記載され、参照されて第1の部分に組み込まれる。
第2部:
五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と配当政策
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“UGI”です。2022年11月11日、私たちは6485人の普通株式保有者がいます。
配当金の支払いは取締役会によって発表されなければならない。配当金を決定する際に考慮される要素は、私たちの収益性と予想される資本需要を含む。このような条件を満たした場合、私たちは現在四半期ごとに配当金を支払い続ける予定だ。
株式報酬計画情報
我々の持分補償計画に基づいて発行された証券に関する情報は、本報告の第3部で見つけることができる。
発行人が株式証券を購入する
同社は2022年9月30日までの四半期に普通株を買い戻していない。2022年9月30日現在、会社の710万株の普通株は、延長会社が2022年2月2日に発表した前の株式買い戻し計画で買い戻すことができる。取締役会は2026年2月期の4年間で最大800万株の普通株を買い戻すことを許可した。
最近未登録証券を売却する
同社は2022年度に未登録証券を販売していない。
[パフォーマンスチャート]
次の図は、2017年9月30日から2022年9月30日までの5年間の、UGI普通株、標準プール500指数、標準プール500公共事業指数に100ドル投資した累計5年間の総株主リターン(株価高と配当再投資)を比較したものである。次の図に示す株式表現は履歴データに基づいており,必ずしも未来の株価表現を示唆しているとは限らない.
第六項です。選定された財務データ
わざと見落としてしまいました。
第七項。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MD&Aは、2022年度と2021年度における当社の運用結果、および当社の財務状況について議論します。我々の2021年度と2020年度と比較した経営実績とキャッシュフローの議論については、2021年11月19日に米国証券取引委員会に提出された2021年財務状況及び経営成果年報の第7項:経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析を参照されたい。MD&Aは、第1項及び第2項“業務及び財産”、第1 A項“リスク要因”及び以下第8項の連結財務諸表と併せて、連結財務諸表付記23に記載されている“部分情報”とともに読まなければならない
私たちの大多数の企業は主に暖房に使われているエネルギー製品を販売あるいは流通しているため、私たちの業績は私たちのサービス地区の温度の著しい影響を受けて、特に10月から3月までの暖房季節です。そのため、今期取引とは無関係なデリバティブの収益や損失の影響を調整した後、以下に述べるように、我々の運営結果は第1および第2の会計四半期で有意に高かった。
幹部の概要
最新の発展動向
UGI国際エネルギーマーケティング事業
UGI Internationalは2022年10月、英国にある天然ガスマーケティング事業を完全子会社を通じて売却し、運営資金調整を含む1900万ドルの現金純額を買い手に支払った。この業務に関連する資産と負債は、主にデリバティブ契約の未実現収益と損失の価値に起因し、2022年9月30日現在の連結貸借対照表では保有売却に分類されている。2022年度第4四半期に、会社は減価費用を確認し、売却グループが販売対象資産を保有する関連政策によると、減値費用はグループの長期資産の売却に限られる。この減価は2022年度に実質的ではない。2023年度第1四半期には、完成した販売に関連する税前増分損失が約2.2億ドルであり、これは、主に買い手に支払われた現金純額と、取引日までに顧客契約とともに販売された派生資産純価との差額によるものである。2022年9月30日現在の販売待ち純資産保有の変動および2022年10月の売却時に確認された損失は、デリバティブ純資産が2022年9月30日以降の公正価値変動によるものである
同社は2022年11月、フランスにあるエネルギーマーケティング事業を売却する意向を発表し、最終合意は2023年度第1四半期に署名される予定だ。当社は、関連する顧客契約とともに販売されたデリバティブ純資産の重大な損失に主に起因することを売却中に確認する予定です。2022年9月30日現在、会社のフランスにおけるエネルギーマーケティング業務の純資産帳簿価値は約4.7億ドルであり、これらのすべての価値は主に適用されるデリバティブ契約の公正価値と関係がある。
世界のマクロ経済情勢
2021年度、そして本年度まで続いて、各種の経済と政治要素のため、全世界の大口商品と労働市場は巨大なインフレ圧力を経験し、これらの要素は:新冠肺炎疫病に関連する経済回復と絶えず変化する消費モード;労働力不足に関連するサプライチェーン問題、大口商品価格の重大なインフレ圧力、及びロシアとウクライナ戦争による政治と監督管理状況などを含む。これらの要因は、2021年度および2022年度の各種消費者価格指数の大幅な変動を招いた。著者らは大口商品価格の大幅な変化、特に液化石油ガス、天然ガスと電力の価格を経験し、これは逆に今期の活動とは関係のない大口商品派生ツールに広範な時価建ての影響を与えた。持続的な供給コスト圧力は私たちのすべての業務の在庫コストといくつかの流通費用を増加させます。それはまた現金担保に対する要求に影響を与え、私たちの未返済デリバティブに関連する現金を制限した。現在、これらの要因の持続時間や総規模、および私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性またはキャッシュフローへの全体的な影響を予測することはできません。しかし、私たちはこれらの世界的な経済·政治状況を評価し、対応し続け、これらの状況の継続的な発展に伴い、私たちの財務状況と流動性の管理に集中し続けている。
登山者ガス会社を買収する
UGIは2021年9月1日、約1億4千万ドルの長期債務元金を含む西バージニア州最大の天然ガス流通会社Mountainを5.4億ドルの買収価格で買収した。登山者はこの州55県のうち50県の21.4万人近くの顧客にサービスを提供し、WVPSCの監督を受けている。登山者を買収する資金は、2021年のUGI Corporation高級信用手配の現金収益および株式発行単位と手元現金からのものである。買収の日からそれ以降のすべての期間、登山者は公共事業部門に含まれている。登山者の買収及び関連融資活動に関するその他の資料は、総合財務諸表付記5、6及び13を参照されたい。
持続的業務転換計画
米国天然ガスプロパン社とUGI国際社は2021年度末までに、これまでに発表した業務転換計画をほぼ完了した。各計画が提供する福祉は2022年度の予想と一致し、それぞれ1.5億ドルと3000万ユーロを超える持続的な年間福祉が提供される見通しだ
2020年度から、財務、調達、人的資源、情報技術を含む当社の企業支援機能に重点を置いたモデルチェンジプロジェクトを開始しました。この計画は,我々のグローバルプラットフォームのプロセスや活動を標準化するとともに,我々の業務間のベストプラクティスと効率を利用する.この取り組みは複数の支援機能間で協調しているが,機能ごとに異なる転換段階にあり,2023年の財政年度末までに必要な変化を経験する。これらの活動では、その間に約4000万ドルの非日常的なコストが発生し、2023年度終了までに1500万ドルを超える持続的な年間節約を実現することが予想される。
非公認会計基準財務指標
UGIの全体業績を評価する際には、UGI経営陣は“UGI社の調整後純収入”と“調整後希釈後1株当たり収益”を使用しており、いずれも非公認会計基準の財務指標である。経営陣は、これらの非GAAP測定基準は投資家にUGI業績に関する意義のある情報を提供したと考えている。それらは今期の取引とは関係のない大口商品とある外貨派生ツールの損益、及びその他の同期業績の比較に影響を与える可能性のある重大な離散プロジェクトを除去したからである。
UGIはその商品や何らかの外貨派生ツールをGAAP下のヘッジとして指定していない.UGI社による純収入の変動は、このような派生ツールの損益が当期取引とは無関係な結果である可能性がある。この等損益は主に未決済商品及びいくつかの外貨派生ツールの未実現損益記録の変動によるものであり、次いで今期の取引とは無関係な決済済み商品デリバティブのいくつかの実現済み損益の変動である。しかしながら、これらの派生ツールは、エネルギー商品の予想される将来の売買を経済的にヘッジするため、またはいくつかの外貨派生ツールの場合、私たちの海外業務に関連する予想される将来の収益の変動性を減少させるため、これらの収益または損失は、主に予想される未来のエネルギー商品取引の損益によって相殺されるか、または予想される将来の収益の変動性を軽減することが予想される。非公認会計原則財務計量は公認会計原則と一致せず、公認会計基準の代替でもなく、代替ではなく、公認会計基準の補充と見なすべきである。
下表は上記の調整を反映し、最も直接比較可能なGAAP指標UGI社の純収入をUGI社の調整後の純収入と照合し、最も直接比較可能なGAAP指標UGI社の希釈1株当たり収益と調整後の希釈1株当たり収益を照合した
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| | 九月三十日まで | |
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない) | | 2022 | | 2021 | |
UGI社の調整後の純収入によるものです | | | | | |
アメリカガスプロパン | | $ | 112 | | | $ | 168 | | |
UGI国際 | | 175 | | | 221 | | |
中流とマーケティング | | 163 | | | 107 | | |
公共事業 | | 206 | | | 144 | | |
会社その他(A) | | 417 | | | 827 | | |
UGI社の純収入 | | 1,073 | | | 1,467 | | |
今期の取引とは無関係なデリバティブ商品の純収益(税引き後純額はそれぞれ140ドルと389ドル) | | (458) | | | (1,001) | | |
外貨派生ツールの未実現収益(税引き後純額はそれぞれ14ドルと2ドル) | | (36) | | | (6) | | |
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業務転換費用(それぞれ税を差し引いた純額2ドルと27ドル) | | 7 | | | 74 | | |
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登山者買収に関する買収と統合費用(それぞれ税引後1ドルと4ドル) | | 1 | | | 10 | | |
顧客関係無形減額(税引き後純額はそれぞれ0ドルと5ドル) | | — | | | 15 | | |
ある権益法投資と資産の減価(税引き後純額はそれぞれ14ドルと0ドル) | | 26 | | | 93 | | |
税法変更の影響 | | (19) | | | (23) | | |
債務損失(それぞれ税を差し引いた純額$(3)と$0) | | 8 | | | — | | |
再編成費用(税引き後純額はそれぞれ10ドルと0ドル) | | 24 | | | — | | |
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総額(A)(B)を調整する | | (447) | | | (838) | | |
調整後のUGI社は純収入を占めなければならない | | $ | 626 | | | $ | 629 | | |
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調整後希釈後の1株当たり収益: | | | | | |
アメリカガスプロパン | | $ | 0.52 | | | $ | 0.79 | | |
UGI国際 | | 0.81 | | | 1.04 | | |
中流とマーケティング | | 0.76 | | | 0.51 | | |
公共事業 | | 0.95 | | | 0.68 | | |
会社その他(A) | | 1.93 | | | 3.90 | | |
希釈して1株当たり収益する | | 4.97 | | | 6.92 | | |
今期の取引とは関係のないデリバティブ商品の純収益 | | (2.11) | | | (4.72) | | |
外貨デリバティブの未実現収益 | | (0.17) | | | (0.03) | | |
業務転換費用 | | 0.03 | | | 0.35 | | |
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登山者買収に関する買収と統合費用 | | — | | | 0.04 | | |
顧客関係無形減価 | | — | | | 0.07 | | |
ある権益法投資と資産の減価 | | 0.12 | | | 0.44 | | |
税法変更の影響 | | (0.09) | | | (0.11) | | |
債務返済損失 | | 0.03 | | | — | | |
再構成コスト | | 0.12 | | | — | | |
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総額(A)を調整する | | (2.07) | | | (3.96) | | |
調整して希釈して1株当たりの収益 | | $ | 2.90 | | | $ | 2.96 | | |
(a)会社およびその他には、UGI社による純収入を達成するために、当社の報告部分に対するいくつかの調整が含まれています。これらの調整は,我々のCODMが支部業績や資源を評価する際に使用する測定基準と一致するように分部業績から除外されている.これらの調整に関するより多くの情報、および会社およびその他に含まれる他の項目については、連結財務諸表付記23を参照されたい。
(b)法定業務単位税率を用いて決定された税前調整に関する所得税。
2022年度と2021年度の対比
議論する。UGI社の財政純収入は10.73億ドル2022(希釈後1株4.97ドルに相当)、財政部門は14.67億ドル2021年(1株当たり希釈後6.92ドルに相当)。UGI社の2022年度の純収入は5.13億ドル商品デリバティブとある外貨派生ツールの未実現純収益は前年比で減少した。この低下は、2022年度と2021年度の大口商品価格の大幅な変動と、ドル対ユーロが強くなり、2022年9月30日と2021年9月30日に大口商品デリバティブツールに関連する大量のデリバティブ資産を蓄積したことを反映している。UGI Corporation 2022年度と2021年度の純収入には、(1)ある権益法投資と他の資産の減価、それぞれ2600万ドルと1.08億ドル、(2)税法変化に関連する福祉は、それぞれ1900万ドルと2300万ドル、(3)業務転換費用は、それぞれ700万ドルと7400万ドル、および(4)買収と統合費用は、それぞれ100万ドルと1000万ドルである。UGI社の2022年度の純収入には、労働力および関連コストの減少と、UGI国際融資活動に関連する800万ドルの債務補償損失が主に原因である2100万ドルの再編コストも含まれる
UGI社の2022年度の調整後の純収入は6.26億ドル(1株当たり希釈後2.90ドルに相当)、UGI社の2021年度の調整後の純収入は6.29億ドル(1株当たり希釈後2.96ドルに相当)だった。UGI Corporationは2022年度の調整後純収入がやや低下し,我々の液化石油ガス事業の収益貢献が低いことを反映しており,大口商品価格変動が当期利益率や関連取引量に及ぼす影響や,CARE法案による2021年度の税収割引の影響を受けていない。これらの要素は、最近の買収の貢献を含む、私たちの公共事業部門と中流とマーケティング部門の高い収益によって大きく相殺されている。
2022年度には、米国天然ガスプロパン社はUGI社の調整後の純収入が5600万ドル減少したことに起因する。この低下は主に小売プロパン利益率の低下を反映しており、主な原因は小売量の低下と、主にインフレ圧力による運営と行政費用の増加である。このような要素は高い非プロパン利益率と資産売却収益の部分によって相殺される
2022年度には、UGI Internationalの調整後、UGI Corporationによる純収入が4600万ドル減少し、主に総利益率の低下を反映しており、これは主に大口商品価格変動が私たちのエネルギーマーケティング業務に与える影響と、前期に比べて外貨が弱い純影響によるものである。このような要素はより高い資産売却収益部分によって相殺される
中流·マーケティングの2022年度調整後の純収入は前期比5600万ドル増加した。この成長は主に天然ガスマーケティング活動に関する高い利益率、再生可能エネルギーマーケティング活動の総収益増加及びUGI Moraine Eastの増分貢献を反映している。
公共事業会社の2022年度調整後の純収入は前年より6200万ドル増加した。この成長は主にMontaineer買収による年間収益の影響,DSIC料率の向上および多額交付によるより高い利益率であり,UGIユーティリティ会社の顧客増加の影響を含め,今年度の収益改善も促進された
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アメリカガスプロパン | | 2022 | | 2021 | | (減少を)増やす |
(百万ドル) | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 2,943 | | | $ | 2,614 | | | $ | 329 | | | 13 | % |
総保証金(A) | | $ | 1,330 | | | $ | 1,397 | | | $ | (67) | | | (5) | % |
運営と行政費用 | | $ | 889 | | | $ | 869 | | | $ | 20 | | | 2 | % |
営業収入/利息·費用·所得税控除前の収益 | | $ | 307 | | | $ | 385 | | | $ | (78) | | | (20) | % |
小売量(百万ガロン) | | 888 | | | 968 | | | (80) | | | (8) | % |
日常生活数--普通より暖かい割合(B) | | (0.8) | % | | (2.8) | % | | — | | | — | |
(a)総利益率は収入から販売コストを引くことを表す。
(b)NOAAが提供した米国344地域(アラスカおよびハワイを含まない)に基づく気象統計データの体積重み付け気象データを用いて、10年間連続して平均暖房度日数との偏差を決定した
2022年度の平均気温は正常水準より0.8%高く、前年より1.8%低かった。2022年度の小売販売総量は8%低下し、主に2021年度に発生した顧客サービス挑戦、交付に関連する重要なポスト人の手不足、商品コスト上昇の環境下で価格敏感性の増加、および新冠肺炎が前期の鋼瓶交換と転売量に有益な影響を与えない持続的な影響を反映している。
2022年度には、総収入が3.29億ドル増加したのは、主にプロパンの平均販売価格の上昇(4.68億ドル)、次いで卸売量の上昇(2900万ドル)だった。これらの増加はプロパン小売量の減少の影響によって部分的に相殺される(1.82億ドル)。2022年度、米国の主要供給先の1つであるテキサス州モンテベルヴィユのプロパンの1日平均卸売商品価格は、2021年度より約39%高かった。2022年度に販売総コストが3.96億ドル増加したのは,主にプロパン製品の平均コストが高く(4.48億ドル),次いでプロパン卸売量が高い(2700万ドル)ためであった。これらの増加はプロパン小売量の減少の影響によって部分的に相殺される(8200万ドル)。
米国の天然ガス会社のプロパン総利益率は2022年度に6700万ドル減少したが、これは主にプロパン小売量(1億ドル)が前年より低下したためである。この低下は高い平均小売プロパン利益率(2,800万ドル)と高い非プロパン利益率(1,100万ドル)によって部分的に相殺され、主な原因は燃料回収とタンク賃貸費用の増加である
2022年度には、営業収入と利息、支出、所得税控除前の収益が7800万ドル減少したが、これは主に先に述べた総利益率の低下および運営·行政費用の増加(2000万ドル)によるものである。2022年度の営業収入および利息、費用および所得税控除前の収益には、主に資産売却収益に関連する他の収入の増加も含まれる。2022年度の運営および行政費用の増加は、不良債権費用の増加(1300万ドル)、車両燃料費用の増加(1300万ドル)、一般保険およびクレーム費用の増加(1100万ドル)、および電気通信費用の増加(1000万ドル)を含むインフレコスト環境の影響を受ける。これらの増加は、従業員の報酬および福祉(2200万ドル)、広告(800万ドル)、車両レンタル(500万ドル)に関連する費用の減少によって部分的に相殺される
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UGI国際 | | 2022 | | 2021 | | (減少を)増やす |
(百万ドル) | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 3,686 | | | $ | 2,651 | | | $ | 1,035 | | | 39 | % |
総保証金(A) | | $ | 935 | | | $ | 1,053 | | | $ | (118) | | | (11) | % |
運営と行政費用 | | $ | 611 | | | $ | 622 | | | $ | (11) | | | (2) | % |
営業収入 | | $ | 237 | | | $ | 314 | | | $ | (77) | | | (25) | % |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益 | | $ | 254 | | | $ | 317 | | | $ | (63) | | | (20) | % |
液化石油ガス小売ガロン販売量(百万) | | 799 | | | 792 | | | 7 | | | 1 | % |
生活数--通常より低い%(暖かい)(B) | | (2.6) | % | | 0.4 | % | | — | | | — | |
(a)総利益率は総収入から販売総費用を引くことを表す
(b)我々UGI国際サービスエリア内の各地点の流量重み付け天気データを用いて,10年連続で平均暖房度日数との偏差を決定した
2022年度の平均気温は正常水準より2.6%高く、2021年度より5.0%高かった。2021年度と比べ、2022年度の液化石油ガス小売ガロン総量はやや増加したが、これは主に2021年度に新冠肺炎のマイナス影響を受けたいくつかの大口商品販売量の回復、および有利な作物乾燥活動によるものであるが、一部は天気温暖化によって相殺された。
UGI国際基礎通貨の結果は報告期間内の為替レートによってドルに換算された。私たちUGI Internationalの業績の大部分の機能通貨はユーロで、程度が小さいのはポンドです。2022年度および2021年度では、ドルに対する未加重ユーロの平均換算率はそれぞれ約1.08ドルおよび1.20ドルであり、ポンド対ドルの平均未加重換算率はそれぞれ約1.28ドルおよび1.37ドルであった。これらの外貨レートの変動は、後述する個別財務諸表構成部分に大きな影響を与える可能性がある。しかし、このような変化が収益に与える影響は、長年締結された長期外貨両替契約の影響によって緩和され、これらの契約は、為替レートの変化によるドル金額の変動を減少させることを目的としている。これらの長期外貨両替契約は2022年度と2021年度にそれぞれ1300万ドルと100万ドルの純収益を達成した
UGI国際会社の収入と販売コストは2022年度にそれぞれ10.35億ドル、11.53億ドル増加した。2022年度、西北欧プロパンとブタンの平均卸売価格はそれぞれ約53%と70%であった
それぞれ2021年度を上回った。販売収入とコストの増加は主に天然ガスと電気価格の大幅な上昇と変動が私たちのエネルギーマーケティング業務に与える影響と、前述のプロパンとブタンの平均販売価格と製品コストの前年比上昇が私たちの液化石油ガス事業に与える影響を反映している。前述の平均為替レートが反映しているように、これらの増加は弱い外貨の換算影響部分によって相殺されている
UGI国際総利益率は2022年度に1.18億ドル減少し、主に我々のエネルギーマーケティング業務の総利益率が低い(約5300万ドル)および弱い外貨換算の影響を反映している。上述の製品コストが上昇したにもかかわらず、強い利益率管理努力のため、著者らの液化石油ガス業務の総利益率は上昇し、これらの要素を部分的に相殺した。私たちのエネルギーマーケティング業務の総利益率は比較的に低く、主に大口商品コストの大幅な変動及びある顧客契約の単位利益率への影響によるものであり、これらの契約は主に2022年度10月から3月までの暖房季節に限られている
UGI国際会社の営業収入と利息支出と所得税控除前の収益は2022年度にそれぞれ7700万ドルと6300万ドル減少した。営業収入の減少は主に総利益率の低下を反映しており、一部は低い減価償却と償却(1800万ドル)、低い運営と行政費用(1100万ドル)、および売却資産に関する高い収益(2021年度と比較)によって相殺されている。減価償却や償却減少は主に通貨換算の影響を反映している。前年と比較して,運営や行政費用の純減少は弱い外貨換算の影響であるが,インフレが基本流通,人事,維持費用に与える影響はこの影響を大きく相殺している。2022年度の利息控除、支出、所得税前収益の減少は主に営業収入の減少を反映しており、外貨両替契約の高い実現収益(1200万ドル)によって部分的に相殺され、外貨為替レート変化の影響によるUGI国際収益の変動を減少させることを目的としている。
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中流とマーケティング | | 2022 | | 2021 | | 増す |
(百万ドル) | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 2,326 | | | $ | 1,406 | | | $ | 920 | | | 65 | % |
総保証金(A) | | $ | 450 | | | $ | 373 | | | $ | 77 | | | 21 | % |
運営と行政費用 | | $ | 129 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | — | % |
営業収入 | | $ | 246 | | | $ | 160 | | | $ | 86 | | | 54 | % |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益 | | $ | 269 | | | $ | 190 | | | $ | 79 | | | 42 | % |
(a)総利益率は総収入から販売総費用を引くことを表す。
2022年度には,Midstream&Marketingエネルギーマーケティングエリアの平均気温が正常水準より8.1%,前年より4.3%高かった
Midstream&Marketingの収入は前年より9.2億ドル増加し,主に天然ガスマーケティング活動の収入増加(8.45億ドル)を反映しており,ピークや生産能力管理活動の影響を含め,天然ガス平均価格が前年に比べて大幅に上昇した影響である。この収入増加は天気温暖化による販売量の低下分によって相殺された。小売電力と発電(4500万ドル)および天然ガス収集活動(2700万ドル)に関するより高い収入も増加を推進した
2022年度の中流·マーケティングコストは18.76億ドル、2021年度は10.33億ドル。増加した8.43億ドルは、主に上述した天然ガスマーケティング活動に関する販売コストの増加(8.07億ドル)を反映しており、2022年度の製品コストの大幅上昇の影響を含み、一部は販売量の低下によって相殺されている。小売電力や発電に関する高い販売コスト(4,000万ドル)も増加の原因となっている
中流とマーケティングの総利益率は2022年度に7700万ドル増加し、主に天然ガスマーケティング活動(3800万ドル)の利益率の向上を反映し、見通しと生産能力管理活動の影響を含み、2022年度のある複数年間の商品貯蔵ヘッジ契約の決済タイミングの積極的な影響を反映した。総利益率の増加には、UGI Moraine Eastによる増分利益率(1500万ドル)、再生可能エネルギーマーケティング活動の総利益率(900万ドル)、2021年度と比較して環境信用に関連する平均定価増加の影響、および小売電力および発電利益率(500万ドル)の向上が含まれる
中流·マーケティング2022年度の営業収入と利息費用と所得税控除前の収益は、それぞれ前期より8600万ドル、7900万ドル増加した。営業収入の伸びは主に
総利益率の増加および前年度のGHI買収に関連していないことや対価格調整があり、一部は主にUGI Moraine Eastの高い減価償却と償却費用によって相殺されている。利息、費用、所得税を差し引く前の収益の増加は営業収入の改善を反映しており、一部は権益法投資収入の減少によって相殺されている
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公共事業 | | 2022 | | 2021 | | (減少を)増やす |
(百万ドル) | | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 1,620 | | | $ | 1,079 | | | $ | 541 | | | 50 | % |
総保証金(A) | | $ | 801 | | | $ | 616 | | | $ | 185 | | | 30 | % |
運営及び行政支出(A) | | $ | 332 | | | $ | 254 | | | $ | 78 | | | 31 | % |
営業収入 | | $ | 327 | | | $ | 241 | | | $ | 86 | | | 36 | % |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益 | | $ | 336 | | | $ | 242 | | | $ | 94 | | | 39 | % |
ガスユーティリティシステムスループット−bcf | | | | | | | | |
コア市場 | | 100 | | | 77 | | | 23 | | | 30 | % |
合計する | | 363 | | | 311 | | | 52 | | | 17 | % |
電力公共事業流通販売(GWh) | | 997 | | | 998 | | | (1) | | | — | % |
天然ガスの日数--通常温度より%高い(B) | | (7.5) | % | | (6.5) | % | | — | | | — | |
(a)総利益率とは、2022年度および2021年度の総収入から販売および収入に関連する税収(すなわち、電力公共事業総収入および営業税および職業税)を差し引いた総コストがそれぞれ2100万ドルおよび500万ドルであることを意味する。財務諸表については、収入に関連する税項は、総合損益表の“運営および行政支出”に含まれる(ただし、上記の運営支出には含まれない)。
(b)公共事業天然ガスサービスエリア内に位置する空港にNOAAが提供する気象統計データに基づく流量重み付け気象データを用いて,10年間で平均暖房度日数との偏差を決定した
2022年度、公共事業会社の天然ガスサービスエリアの気温は正常水準より7.5%高く、前年よりやや高かった。公共事業会社のコア市場と天然ガスシステムの総量は2022年度に増加し(それぞれ23 bcfと52 bcf)、これは主に登山者による増加と関連がある
公共事業収入は2022年度に5.41億ドル増加し,天然ガス収入が5.05億ドル増加し,電力公共事業収入が3600万ドル増加したことを反映している。天然ガス収入の増加は主にMountain(2.49億ドル)の収入増加、天然ガスコスト上昇を反映するPGC料率の上昇、システム外販売定価の上昇、DSIC料率の上昇、および2021年度に発効する基本料金引き上げの年間影響を反映している。2022年財政期間の電力公共事業収入の増加は、前年に比べて高いDSレートおよび2021年11月に発効した基本料金の増加を反映している
公共事業販売コスト(収入関連税収を含む)は2022年度で8.19億ドル、2021年度は4.63億ドルであった。天然ガス販売コストが2022年度に増加(3.26億ドル)したのは,主に登山者の販売コストの増加(1.26億ドル),PGC料率が前年より高く,システム外販売に関する販売コストが増加したためである。電力公共事業の販売コストが2022年度に増加(3000万ドル)したのは、主に前期に比べてDS料金が高いためである。
公共事業総利益率は2022年度に1.85億ドル増加し、主に天然ガス利益率(1.79億ドル)が2021年度より高く、主に登山者による利益率の増加(1.23億ドル)を反映している。天然ガス総利益率の増加には,直送電価格の向上による利益率の上昇,大型配送サービス顧客の利益率の高い(前年に比べて顧客の増加の影響を含む),前述の基本料率向上が年間に及ぼす影響も含まれている。電力公共事業利益率が600万ドル増加したのは、主に基本金利が前年より増加したためだ
2022年度、公共事業会社の営業収入および利息および所得税控除前の収益は、それぞれ前期より8600万ドル、9400万ドル増加した。営業収入の増加は主に前述の総利益率の増加を反映しているが、前年と比較して、営業と行政費用(7800万ドル)と減価償却費用(2500万ドル)の増加分はこの増加を相殺しており、この2つの支出は主に登山者の増加と関係がある。前年に比べて高い減価償却費用には、持続的な流通システムの資本支出活動の影響も含まれている。利息,費用,所得税を差し引く前の収益の増加は,主に営業収入の増加と年金非サービス収入の前年比の増加を反映している
利息、費用、所得税
2022年度の総合利息支出は3.29億ドルで、前期は3.1億ドルだった。利息支出の増加は主に今期の未返済長期債務増加の影響を反映しており、主に登山会社とUGIユーティリティの買収が2022年度と2021年度後半に優先手形を発行することと関係がある。前年と比較して、平均未返済短期借入金の増加も利息支出増加の原因の一つだ
私たちの有効所得税率は、主にペンシルベニア州の法定所得税税率の低下が繰延税金純負債に及ぼす影響による2021年度から2022年度にかけて低下した。この収益は、前年にCARE法案とイタリア税法の変化による選択による純利益を超えており、この税法は、3%の代替税と引き換えに特定の資産の納税基盤を向上させることを可能にしているが、PennEast減値準備の確立を部分的に相殺している。税法の変更を含む当社の所得税の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい
財務状況と流動性
会社は、長期的な約束と持続的な運営を支援し続けるために、手元の現金と利用可能な借入能力を含む十分な流動性を持つことが予想され、持続的な世界マクロ経済状況に関する不確実性にもかかわらず、新冠肺炎の流行による消費者行動の変化、インフレのコスト環境、および持続的なエネルギー大口商品価格の変動に限定されない。2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちの総利用可能な流動性残高は、現金と現金等価物および循環信用手配の利用可能な借入能力を含み、それぞれ約17億ドルと22億ドルである。我々の2022年9月30日の総利用可能流動資金部分は,デリバティブ取引相手からの3.98億ドルの現金担保の影響を受けており,これは大口商品価格上昇の影響と我々の大口商品デリバティブに関連するデリバティブ資産の蓄積によるものである。当社には最近の優先手形や定期ローンの満期日は何もありません。同社は上記の不確定経済要因の持続時間や総規模、およびそれらがその流動性、債務契約、財務状況または資本支出タイミングに与える総影響を予測することができない。UGIとその子会社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
私たちは内部と外部の流動資金源に依存して運営資本に資金を提供し、資本需要に資金を提供する。私たちの短期現金需要は運営現金によって満たされているのではなく、私たちは通常信用手配された借金で私たちの短期現金需要を満たしています。Midstream&Marketingにとっては、売掛金借款で満たすこともできます。長期現金需要は一般に長期債務や株式証券を発行することで満たされる。私たちの各業務部門は、手元の現金および現金等価物を含む十分な流動資金を持っていると信じている。運営から生じる現金の予想、信用手配および売掛金手配の借入能力、および予想される契約および予想される現金約束を満たすために長期融資を得る能力。しかし、私たちは許容可能な条項に従って資本市場で債務と株式証券と追加の信用手配を発行することができないかもしれない。
UGI現金および現金等価物の主な源は、その主要なビジネス部門がUGIまたはその会社の子会社に支払う配当金および他の現金支払いである。2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は合計4.05億ドルですが、2021年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は8.55億ドルです。我々の2022年9月30日の現金と現金等価物は、先に述べた我々のデリバティブ取引相手から受け取った現金担保預金を反映している。これは、2022年度と2021年度の大口商品価格の大幅な上昇と変動によるものである。大口商品価格とそれが我々の大口商品デリバティブツールに与える影響が安定あるいは逆転した場合、これらの現金は取引相手に返すことができる。受け取ったこれらの担保預金およびUGI運営子会社に常駐している現金および現金等価物は含まれておらず、2022年と2021年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ1.4億ドルと1.72億ドルである。これらの現金は、UGI普通株の配当金を支払い、投資目的のために使用することができる
2022年度と2021年度には、当社の主要業務部門は、華大遺伝子およびその子会社に現金配当金およびその他の現金を以下のように支払いました
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
アメリカガスプロパン | | $ | 227 | | | $ | 135 | |
UGI国際 | | 116 | | | 212 | |
中流とマーケティング | | — | | | 25 | |
公共事業 | | — | | | 35 | |
合計する | | $ | 343 | | | $ | 407 | |
普通株と優先株
株式発行単位
2021年5月25日、会社は220万個の株式単位を発行し、総額面価値は2.2億ドルだった。1株当たりの規定金額は100ドルであり、(1)転換可能な優先株の10%の不可分実益所有権権益、清算優先権は1株当たり1,000ドル、(2)2024年の購入契約を含む。発売費用、引受コスト、マージンを差し引いた後、同社は発行株式単位から約2.13億ドルの収益を獲得し、22万株の転換可能優先株を発行し、合併貸借対照表に2.13億ドルの“優先株”を記録した。得られた金は,登山者の買収価格の一部および関連費用や支出の支払いに用いられ,一般企業用途に用いられる。登山者の買収及び発行権益単位のその他の資料については、総合財務諸表付記5及び付記13を参照されたい
配当をする
UGI普通株が2022年度と2021年度に支払う四半期の1株当たり配当金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
1ST四半期.四半期 | | $ | 0.345 | | | $ | 0.330 | |
2発送する四半期.四半期 | | 0.345 | | 0.330 |
3研究開発四半期.四半期 | | 0.360 | | 0.345 |
4これは…。四半期.四半期 | | 0.360 | | 0.345 |
合計する | | $ | 1.410 | | | $ | 1.350 | |
2022年11月17日、UGI取締役会は現金配当金が普通株1株当たり0.360ドルに相当すると発表した。配当金は2023年1月1日に2022年12月15日に登録された株主に支給される。
普通株買い戻し
2022年度には同社は90万株を買い戻し、総購入価格は3800万ドルだった。2021年度には、このような買い戻しはない。これらの買い戻しの許可に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記13を参照されたい。
長期債務と信用手配
同社の未済債務は、2022年9月30日と2021年9月30日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万ドル) | アメリカガスプロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング | | 公共事業 | | 会社その他 | | 合計する | | 合計する |
短期借款 | $ | 131 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 236 | | | $ | — | | | $ | 368 | | | $ | 367 | |
| | | | | | | | | | | | | |
長期債務(今期債務を含む): | | | | | | | | | | | | | |
高級ノート | $ | 2,575 | | | $ | 392 | | | $ | — | | | $ | 1,505 | | | $ | — | | | $ | 4,472 | | | $ | 4,270 | |
定期ローン | — | | | 294 | | | 677 | | | 135 | | | 765 | | | 1,871 | | | 1,938 | |
他の長期債務 | — | | | 2 | | | 40 | | | 22 | | | 258 | | | 322 | | | 283 | |
未償却債務発行コスト | (12) | | | (6) | | | (7) | | | (6) | | | (2) | | | (33) | | | (42) | |
長期債務総額 | $ | 2,563 | | | $ | 682 | | | $ | 710 | | | $ | 1,656 | | | $ | 1,021 | | | $ | 6,632 | | | $ | 6,449 | |
債務総額 | $ | 2,694 | | | $ | 683 | | | $ | 710 | | | $ | 1,892 | | | $ | 1,021 | | | $ | 7,000 | | | $ | 6,816 | |
重大な融資活動
登山者信用協定。 2022年10月20日、登山者は借り手として、一群の貸手と登山者と2023年信用協定を締結した。“登山者2023年信用協定”は、以前の信用協定を修正し、再確認し、2000万ドルの信用状昇華を含む1億5千万ドルまでの借金を規定した。登山者は融資承諾額を最高総額2.5億ドルに増加させることを要求することができるが、ある条項と条件を守らなければならない。登山者2023信用協定による借金は、登山者の運営資金需要および一般企業用途を支援するために使用することができる。登山者は2023年に信用協定が2024年11月に満期になり、期限を延長する権利がある。
アメリカの天然ガスプロパンです2022年9月28日、ameriGasプロパンは借り手として貸主グループと2022年ameriGas OLP信用協定を締結した。2022年のameriGas OLP信用協定の締結に伴い、借り手は全額返済し、既存のameriGas OLP信用協定を終了した。“2022年ameriGas OLP信用協定”は、1億ドルの信用状昇華を含む最大6億ドルの借金を規定している。いくつかの条項と条件によると、ameriGasプロパンは、2022年のameriGas OLP信用協定下での融資約束額を最高総額9億ドルに増加させることを要求することができる。2022年のameriGas OLP信用協定下の借金は、買収および投資のための資金提供および一般企業目的のために使用することができます。2022年のameriGas OLP信用協定は2026年9月に満了する予定です。
UGIユーティリティ2022年7月12日、UGI公共事業は公共事業定期融資を改正した。改正案は融資期日を2022年10月から2027年7月まで延長するなどしている。公共事業会社の定期ローンでの現在の未返済金額は変わらず、四半期分割払いで200万ドル、元金残高が満期になって満期時に全額支払う。私たちは通常2026年6月までにこの変動金利ローンの基礎市場金利を固定する金利交換を達成した。
UGIユーティリティは2022年6月30日、私募(1)9000万ドル元本総額4.75%の2032年7月15日満期の優先債券と、(2)8500万ドル元金総額4.99%の2052年9月15日満期の優先債券を規定する手形購入契約を締結した。2022年7月15日,UGIユーティリティは手形購入協定により元金総額4.75%の高級手形を発行し,元金総額は9,000万ドルであった。UGIユーティリティは2022年9月15日、手形購入協定に基づき元金総額8500万ドルの4.99%優先手形を発行した。4.75分の優先債券及び4.99分の優先債券を発行して得られた純額は、短期借款の削減及び一般企業用途としての使用に用いられる
登山者です。2022年6月30日、登山者は私募元金総額4,000万ドルの4.49%高級債券を規定し、2052年8月16日に満期となる手形購入協定を締結した。2022年8月16日,登山者は手形購入協定により元金総額4.49%の高級手形を発行し,元金総額は4000万ドルであった。4.49分の優先債券を発行して得られた純額は、短期借款の削減および一般企業用途への利用.
ユージーインターナショナルです2021年12月7日,UGI International,LLCは引受の私募方式で元金4億ユーロのUGI International 2.50%高級債券を発行し,2029年12月1日に満期となった。UGI国際信用手配協定によって発行されたUGI International 2.50%優先手形は同等の債務返済権利を有する。UGI International 2.50%優先債券の純収益は,(1)2025年11月1日に満期となった3.25%UGI International優先債券および関連費用と支出のすべての償還,および(2)一般企業用途への利用に用いられる。
信用手配
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの主要な信用協定(エネルギーサービス会社の売掛金手配を除く、以下に述べる)に関する情報を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(通貨単位:百万) | | 期日まで | | 総輸送力 | | 未返済借金 | | 未払い信用状と保証状 | | 借入能力 | | 加重平均金利-年末 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
アメリカ天然ガス会社OLP | | 2026年9月 | | $ | 600 | | | $ | 131 | | | $ | 2 | | | $ | 467 | | | 7.27 | % |
UGI International,LLC(A) | | 2023年10月 | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | | | 適用されません。 |
エネルギーサービス | | 2025年3月 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | | | 適用されません。 |
UGIユーティリティ | | 2024年6月 | | $ | 350 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 199 | | | 4.37 | % |
登山者 | | 2024年11月 | | $ | 100 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | 3.82 | % |
UGI Corporation(B) | | 2024年8月 | | $ | 300 | | | $ | 252 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | 5.62 | % |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
アメリカ天然ガス会社OLP | | 2022年12月 | | $ | 600 | | | $ | 170 | | | $ | 60 | | | $ | 370 | | | 2.58 | % |
UGI International,LLC(A) | | 2023年10月 | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | | | 適用されません。 |
エネルギーサービス | | 2025年3月 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | | | 適用されません。 |
UGIユーティリティ | | 2024年6月 | | $ | 350 | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | 1.35 | % |
登山者 | | 2024年11月 | | $ | 100 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | ニューメキシコ州 |
UGI Corporation(B) | | 2024年8月 | | $ | 300 | | | $ | 185 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | 3.27 | % |
(a)UGI International、LLCがユーロやドルでお金を借りることを許可する
(b)未返済借金は総合貸借対照表では“長期債務”に分類される。同社は2022年、2022年、2021年9月30日以降、それぞれ8700万ドルと7000万ドルのこのような借金を返済し、総合貸借対照表でこれらの返済を“長期債務の現在満期日”に分類した。
適用しない-適用しない
ニューメキシコ州は意味がありません
当社の主要な信用協定によると、平均毎日及びピーク短期借入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
(通貨単位:百万) | | 平均値 | | 尖峰 | | 平均値 | | 尖峰 |
アメリカ天然ガス会社OLP | | $ | 181 | | | $ | 388 | | | $ | 168 | | | $ | 293 | |
UGI国際有限責任会社 | | € | 77 | | | € | 250 | | | € | — | | | € | — | |
エネルギーサービス | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 32 | |
UGIユーティリティ | | $ | 163 | | | $ | 270 | | | $ | 186 | | | $ | 279 | |
登山者 | | $ | 53 | | | $ | 85 | | | $ | 58 | | | $ | 67 | |
UGI社 | | $ | 191 | | | $ | 288 | | | $ | 191 | | | $ | 300 | |
売掛金融資。エネルギーサービス会社はまた、売掛金担保商業手形の発行元と売掛金融資メカニズムを構築した。2022年10月21日、売掛金ツールの満期日を2023年10月20日に延長する。売掛金メカニズムは、Energy Servicesに、2022年10月21日から2023年4月30日までの間に1.5億ドルまでの合格売掛金を借り入れる能力と、2023年5月1日から2023年10月20日までの間に7500万ドルにのぼる合格売掛金を借り入れる能力を提供している。エネルギーサービスは売掛金ツールを用いて運営資金,商品先物契約下の追加保証金,資本支出,配当金,一般会社用途に資金を提供する
2022年と2021年9月30日現在、貿易売掛金未返済残高はそれぞれ1.01億ドルと6100万ドルで、いずれも銀行に売却されていない。2022年度と2021年度には、売掛金のピーク売上高はそれぞれ9800万ドル、8700万ドルだった。2022年度と2021年度には、1日平均売上高はそれぞれ200万ドルと2100万ドルだった。
会社の長期債務と信用手配に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記6を参照されたい。
キャッシュフロー
会社の業務の季節性のため、経営活動の現金流通は常に第二と第三四半期に最も強く、顧客は暖房最盛期に天然ガス、液化石油ガス、電力とその他のエネルギー製品とサービスの費用を支払うからである。逆に、運営現金流通は常に第4四半期と第1会計四半期に最低水準にあるが、会社の運営資本への投資は、主に在庫と売掛金であり、通常最大である。
経営活動:
我々の経営活動のキャッシュフローの経年変化は,運営資金変化の大きな影響を受ける可能性があり,特にエネルギー大口商品価格が大きく変化する時期にある。2022年度および2021年度の経営活動キャッシュフローは、それぞれ7.16億ドル、14.81億ドル。2022年度と2021年度において、運営運営資本が変化する前の運営活動キャッシュフローは、それぞれ12.69億ドル、12億ドルであった。2022年度および2021年度に提供(使用)される運用キャッシュフローの変化は、それぞれ5.53億ドルおよび2.81億ドルです。運営資本変動による現金の大幅な増加は主にデリバティブ担保償還が2022年度に900万ドルであることを反映し、2021年度は4.72億ドルであり、エネルギー商品価格の変動及び関連担保の受取時間を反映している;一部は支払い時間及び商品エネルギー価格変動による売掛金変動による現金減少;及び売掛金増加は主にエネルギー価格上昇対応売掛金残高の影響を反映している。
投資活動:
投資活動の現金流量は主に不動産、工場と設備の現金支出、買収業務と資産に支払われる現金、権益法被投資者の投資および不動産、工場と設備の販売と廃棄された現金収益の影響を受ける。不動産、工場、設備の現金支出は2022年度で合計8.04億ドル、2021年度は6.9億ドルだった。2022年度は、2021年度と比較して、不動産、工場、設備のための現金支出が高く、登山事件の年間影響を含む公共事業会社のより高い資本支出をある程度反映している。2022年度には、事業および資産を買収するための現金には巨石陣の買収とPennantの買収が含まれ、この2つの買収のうち、会社はまだ所有していないPennantの53%の権益を買収した。2021年度の事業および資産の買収のための現金は、Mountainに対するUGIの買収を反映している。2022年度には、中流およびマーケティング報告部門のバイオマスおよび再生可能エネルギープロジェクトへの投資、華大遺伝子国際の再生可能エネルギー合弁企業への投資を含む権益法投資のための現金は4700万ドルである。2022会計年度の投資活動に関連する現金流入には、以前純投資ヘッジとして指定されていたいくつかの長期外貨契約の決済によって受信された現金が含まれる。2021年度には、Pine Runへの現金提供、Pine Run Midstreamの買収、LLCへの資金提供を含む
融資活動:
融資活動のキャッシュフローの変化は主に長期債務の発行と返済、短期借入金、UGI普通配当金及び株式の発行或いは買い戻しツールによるものである。
2022年度の融資活動で使用されるキャッシュフローは5100万ドルですが、2021年度の融資活動で提供されるキャッシュフローは1.66億ドルです。UGIは2022年度に4億ユーロの優先手形元金を発行し,公共事業会社は合計2.15億ドルの優先手形元金を発行した。UGI国際優先手形の収益は、主に既存の長期債務を減少させるために使用され、公共事業会社の借金の収益は、短期借款および一般会社用途を減少させるために使用される。2021年度には、会社は発行株式単位から2.13億ドルの現金純収益を獲得し、2025年5月に発行された新たな変動金利定期融資から2.15億ドルを獲得した。このような資金の一部は登山者たちの買収に資金を提供するために使用される。2021年度には、公共事業会社が1.75億ドルの優先手形を発行した。2022年度および2021年度において、信用手配および売掛金手配における会社の純借款および(償還)は、それぞれ100万ドルおよび(3500万ドル)である。2022年度の融資活動で使用されるキャッシュフローには、普通株を買い戻すための3800万ドルの現金も含まれている。
資本支出
次の表には、2022年度および2021年度の資本支出(企業および資産の買収を除く)を示している。私たちはまた2023年度に予想される支出金額を提供した。私たちは2023年度の資本支出の大部分が運営から発生する現金と手元現金から来ると予想している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2023 (見積もり) | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
アメリカガスプロパン | | $ | 130 | | | $ | 128 | | | $ | 130 | |
UGI国際 | | 140 | | | 107 | | | 107 | |
中流とマーケティング | | 170 | | | 38 | | | 43 | |
公共事業 | | 580 | | | 562 | | | 394 | |
会社や他の | | 20 | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 1,040 | | | $ | 835 | | | $ | 674 | |
公共事業会社の2022年度の資本支出の増加は、インフラ交換とシステム改善計画の継続実行および登山者の年間影響を反映している。2023年度の資本支出水準の増加は、天然ガスインフラの拡張および中流マーケティングとUGI国際の再生可能エネルギープロジェクトへの投資、UGIユーティリティ会社の交換と改善プロジェクト、登山者資本支出計画の拡大を反映していると予想される。
契約現金債務と引受
同社には2022年度を超える契約現金義務がある。次の表は、2022年9月30日までの既存契約に基づいて非関連会社と締結した契約現金債務を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限どおりの支払い |
(百万ドル) | | 合計する | | 財政.財政 2023 | | 財政.財政 2024 - 2025 | | 財政.財政 2026 - 2027 | | その後… |
短期借款(A) | | $ | 368 | | | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
長期債務(A) | | 6,665 | | | 149 | | | 2,587 | | | 2,207 | | | 1,722 | |
長期固定金利債務利息(A)(B)(C) | | 1,971 | | | 302 | | | 489 | | | 258 | | | 922 | |
賃貸借契約を経営する | | 417 | | | 93 | | | 145 | | | 93 | | | 86 | |
アメリカの天然ガス会社プロパン供給契約 | | 13 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | |
UGI国際供給契約 | | 238 | | | 238 | | | — | | | — | | | — | |
中流とマーケティング供給契約 | | 1,670 | | | 576 | | | 391 | | | 155 | | | 548 | |
公共事業の建設、供給、貯蔵、輸送契約 | | 683 | | | 197 | | | 231 | | | 152 | | | 103 | |
派生ツール(D) | | 213 | | | 150 | | 150 | | 62 | | | 1 | | | — | |
合計する | | $ | 12,238 | | | $ | 2,086 | | | $ | 3,905 | | | $ | 2,866 | | | $ | 3,381 | |
(a)2022年9月30日の未済債務の声明期限に基づく。
(b)金利交換の影響に応じて調整後の規定金利。
(c)適用金利または長期金利曲線およびUGIおよびその子会社のレバレッジ率を用いて計算し,2022年9月30日現在である。
(d)デリバティブ債務が2022年9月30日に決済された場合、支払うべき金額の合計は総合貸借対照表に反映されることを示している(ただし、金利契約に関連する金額は含まれていない)。
当社の2022年9月30日の総合貸借対照表に記載されている“その他の非流動負債”は、主に経営賃貸負債(連結財務諸表付記16参照)、監督負債(合併財務諸表付記9参照)、払戻可能な油タンク及びガスボンベ保証金(連結財務諸表付記2“払戻可能なシリンダ及びガスボンベ預金”参照)、訴訟、財産及び意外傷害負債及び環境救済合意下の債務(総合財務諸表付記17参照)、退職退職後福祉負債(従業員退職計画に関する会計指針(総合財務諸表付記8参照)を含む。役員報酬計画に関する負債(連結財務諸表付記14参照)。賃貸負債を除いて、これらの負債は
契約現金債務及び引受表は、時間又は金額に関する契約上の固定ではなく、将来の支払いの推定であるからである。2023年度の米国年金計画に対する最低納付要件(以下“米国年金計画”で述べたように)は実質的ではないと予想される。2023年度以降の数年間、米国年金計画に必要な最低納付は、将来の年金計画資産リターンと金利が年金計画負債に及ぼす影響に大きく依存する
アメリカ年金計画
米国の年金計画には、(1)2009年1月1日までに採用された従業員、UGI、UGI公共事業会社、UGIの他の他の国内完全子会社のための固定給付年金計画、および(2)ほぼすべての登山者従業員のための固定給付年金計画がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの米国年金計画資産の公正価値はそれぞれ5.25億ドルと7.17億ドルだった。米国年金計画の資金不足額(米国年金計画資産に対するPBOの超過部分と定義)は、2022年9月30日と2021年9月30日現在でそれぞれ8200万ドル、1.09億ドルとなっている。
私たちはERISAの規則と規定を含む固定収益年金計画に関する規定を遵守していると信じている。2023年度の米国年金計画の最低納付要求はそれほど高くないと予想される。米国の2022年度年金計画に関連する税引前年金コストは重要ではない。2023年度の米国年金計画に関連する税引前年金コストはそれほど大きくないと予想される。
年金および他の退職後計画に関連する公認会計基準指導は、通常、年金および他の退職後福祉計画の資金状況を反映した財務状況表において資産または負債を確認し、そのような金額が監督機関が取り戻す必要がない限り、株主権益でその年の変化を確認することを要求する。2022年9月30日現在、米国年金計画の資金状況を反映するために、1,400万ドルのUGI社の株主権益の税引後費用と、合計1.14億ドルの規制資産を記録した。米国年金計画と私たちの他の退職後福祉計画のより詳細な議論については、連結財務諸表付記8を参照されたい。
関係者取引
2022年度および2021年度には、当社の財務状況、経営実績、または現金フローに実質的な影響を与える関連先取引は何も行われていません。
表外手配
UGIは主にその合併子会社を代表して保証手配を締結した。これらの手配は公認会計原則の下で保証に関する確認と計量指針の制約を受けない。
私たちは何の表外手配もなく、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に実質的な影響を与えることが予想される。
公共事業の規制について
基本金利ファイルです2022年1月28日、PA天然ガス公共事業会社は、住宅、商業、工業顧客の基本運営収入を年間8300万ドル増加させることを要求する申請をPAPUCに提出した。2022年9月15日、PAPUCはPA天然ガス公共事業会社4900万ドルの年間基本分配率を段階的に増加させ、2022年10月29日から3800万ドル増加し、2023年10月1日から1100万ドルを追加増加させる最終命令を発表した。最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、2024年1月1日までに料金ケースの提出を許可されない。また、最終注文の条項によると、PAガス公共事業会社は、新料金が発効した日から5年間の天気正常化調整追加計画を実施することを許可されている。この規定によると、天気が正常な状況から3%を超えた場合、顧客の配送サービス請求書は月ごとに調整され、正常な天気状況を反映する。また、最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、その総財産、工場、設備から減価償却累計を差し引いて33.68億ドル(このハードルは2022年9月に達成された)に達した後、DSICを実施することが許可される。
2021年2月8日,電力公共事業会社はPAPUCに料率申請を提出し,その年度基本配電収入を900万ドル増加させることを求めた。PAPUCは2021年10月28日、電力ユーティリティが2021年11月9日から基本流通収入を600万ドル増加させることを許可する最終命令を発表した。
2020年1月28日、PA天然ガス公共事業会社はPAPUCに申請を提出し、その年間基礎流通運営収入を年間7500万ドル増加させることを要求した。2020年10月8日、PAPUCは最終命令を発表し、PA Gasを許可する和解協定を承認した
公共事業会社は段階的に年間基本分配率を2000万ドル上げ,2021年1月1日から1000万ドル増加し,2021年7月1日からさらに1000万ドル増加する。また、PA天然ガス公共事業会社の全財産、工場と設備から減価償却累計を引いて28.75億ドルに達すると、PA天然ガス公共事業会社は直接投資制御を実施することを許可された。このハードルは2020年12月に実現され、PA天然ガス公共事業会社は2021年4月1日から発効するDSICを実施した。PAPUCの最終命令はまた、明確な支払い問題のセットの顧客のための緊急救済計画を確立することを含む新冠肺炎顧客支援措置を強化することを含む。さらに、PAPUCの最終命令は、PA天然ガス公共事業会社が行われている新冠肺炎の流行によるいくつかの増分支出のための規制資産を確立することを可能にし、最も顕著なのは、次のPA天然ガス公共事業の基本料金案件の費用率が発効する日まで、企業資源計画に関連する費用および不良債権支出であり、10年以内に回収および償却することである。最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は2022年1月1日までに料率訴訟を起こしてはならない。
市場リスク開示
我々の主な市場リスクの開口は,(1)商品価格リスク,(2)金利リスク,(3)外貨為替リスクである。デリバティブ金融および商品ツールを使用して予測取引に関連する市場価格リスクを低減するにもかかわらず、デリバティブ金融および商品ツールを投機または取引目的に使用することはない。
商品価格リスク
パートナーと我々のUGI国際業務が支払う液化石油ガス価格変動に関するリスクは,主に液化石油ガスや他のエネルギー商品の需給変化の市場力を反映した結果である。それらの収益力は液化石油ガスの供給コストの変化に敏感だ。供給コストの増加は一般的に顧客に転嫁される。しかしながら、パートナーシップやUGI Internationalは、製品コストの増加、特に製品コストが急速に上昇した場合に、常に完全またはタイムリーに製品コストを転嫁できるわけではない可能性がある。液化石油ガス市場価格リスクの波動性を低減するために、この組合会社はプロパン長期売買契約、プロパン固定価格供給契約及び場外デリバティブツールを使用し、価格交換とオプション契約を含む。我々のUGI国際業務は場外デリバティブツールを使用し、時々共同企業が使用する類似の他のデリバティブ契約を締結して、その一部の液化石油ガス購入に関連する市場リスクを低減することができる。液化石油ガスの期待購入量を経済的にヘッジするための場外デリバティブ商品ツールは一般的に契約満了時に決済される
公共事業会社の電気価格には、天然ガス購入コストをヘッジするための金融商品のコストを含む、小売コア市場の顧客に販売される慎重に生成された天然ガスコストを回収することができる条項が含まれている。回復条項は,PGCとPGAレートにより実際にクライアントに発行された総金額と発生した回収可能コストとの差額を定期的に調整することを規定している。このような料率制定メカニズムにより、私たちの公共事業に関連する商品価格リスクは限られています。PA Gas Utilityは、NYMEXで取引される天然ガス先物とオプション契約を含む派生金融商品を使用して、小売コア市場の顧客のために購入する天然ガスコストのボラティリティを低減します。これらの派生金融商品のコストは,任意の関連する損益を差し引いてPA Gas UtilityのPGC回収機構に計上される
Midstream&Marketingのほぼすべての実物天然ガスと電力の固定価格販売契約に関する市場価格リスクを管理するために,Midstream&MarketingはNYMEX,ICEと場外取引の天然ガスと電力先物とオプション契約,天然ガスベーススワップ契約または固定価格供給手配を締結した。Midstream&Marketingはまた,NYMEXと場外電力先物契約を用いて,その発電施設の期待電力販売の一部を経済的にヘッジしている。Midstream&Marketingの固定価格供給スケジュールは,その固定価格販売契約に関する大部分のリスクを軽減しているが,これらの手配のいずれかのサプライヤーが契約を履行できなければ,天然ガスや電力交換のコスト増加(あれば)はMidstream&Marketingの業績に悪影響を及ぼす。サプライヤーが契約を履行しないリスクを低減するため、Midstream&Marketingはすでにその調達を多元化し、複数のサプライヤーをカバーしている。UGI Internationalの天然ガスと電力マーケティング業務は,天然ガスと電力先物と長期契約を用いて,固定価格売買契約で予想生産量の大部分に関連する市場リスクを経済的にヘッジする。
Midstream&Marketingは,その発電資産が発生すると予想される電力の一部について固定価格販売契約を締結している。これらの発電資産がこれらのプロトコルに従って電力を供給するために必要なすべての電力を生産できない場合、Midstream&Marketingはスポット市場でまたは他の電力供給者との契約に基づいて電力を購入することが要求される。したがって,交換電力コストの増加はMidstream&Marketingの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利リスク
私たちは固定金利債務もあれば、可変金利債務もある。金利変化は可変金利債務のキャッシュフローに影響を与えるが、通常はその公正価値に影響を与えない。逆に、金利の変化は固定金利債務の公正価値に影響を与えるが、そのキャッシュフローには影響を与えない。
2022年9月30日現在、私たちの可変金利債務には、循環クレジットツール借款とUGI国際、公共事業、エネルギーサービス、UGI社の可変金利定期ローンが含まれています。このような債務協定の金利は一般的に短期市場金利と関連がある。私たちは定期融資元本残高の全部または大部分と定期融資期間の全部または大部分について固定給与を締結し、変動金利を徴収するスワップ協定を締結しました。私たちはこの金利交換をキャッシュフローヘッジとして指定した。2022年9月30日現在、可変金利債務協定により返済されていない借入金総額は8億ドルであり、前述した実際に固定金利の債務は含まれていない。変動金利借款(有効固定金利定期融資債務を含まない)での平均未返済借入金によると、短期金利100ベーシスポイント(1%)引き上げにより、2022年度の利息支出を約800万ドル増加させる。私たちの未済債務の残りは固定金利で利息を計算する。市場金利の100ベーシスポイントの引き上げは、この固定金利債務の公正価値を2022年9月30日に約1.65億ドル減少させる。市場金利の100ベーシスポイント低下は、このような固定金利債務の公正価値を2022年9月30日に約2.65億ドル増加させることになる。
我々の国内業務に関連する長期債務は、通常、類似条項や信用格付けの債務の市場金利をもとに、固定金利で発行されている。これらの長期債務発行の満期に伴い、私たちは当時の市場状況を金利で反映した新しい債務でこれらの債務の再融資を行う可能性がある。最近と中期に予想される固定金利債券に関する金利リスクを低減するために、しばしば内部収益率協定を締結する。
外貨為替リスク
私たちの主な通貨為替レートの危険はドルとユーロと関連があり、二番目はドルとポンドだ。私たちの外貨資産と負債のドル価値は関連外貨為替レートの変化によって変動します。私たちは時々派生ツールを使って、予想される外貨配当を含む外国子会社の一部の純投資をヘッジします。このような海外業務を売却または清算する前に、これらの純投資ヘッジの収益や損失はAOCIの手に残っている。UGI国際業務への純投資については、関連外貨のドルに対する価値が10%低下し、2022年9月30日の総帳簿純価値を約1.8億ドル減少させ、この額は他の全面収益に反映される。私たちはユーロ建てのいくつかの借金を純投資ヘッジとして指定した
私たちの海外業務に関する純収入の変動性を減らすために、主にユーロとポンドの間のドル為替レートの変化により、長期外貨両替契約を締結しました。私たちは長年にわたってこれらの外貨両替契約を蓄積しており、最終的にはUGI国際が予想していた所得税前外貨収益の90%程度に相当する。
デリバティブ信用リスク
もし私たちのデリバティブ取引相手が義務を履行しなければ、私たちは損失リスクに直面するだろう。私たちのデリバティブ取引相手は主に大手エネルギー会社と主要なアメリカと国際金融機関を含んでいます。私たちは私たちの取引相手に関する信用政策を維持し、これらの政策は全体の信用リスクを下げることができると思います。これらの政策には、私たちの取引相手の財務状況を評価し、監視すること、彼らの信用格付け、および取引相手との契約を締結して信用限度額を管理すること、または純額決済協定を締結し、適切と考えられる場合に特定の金融取引の取引相手の売掛金および支払残高を相殺することを可能にすることが含まれる
私たちは派生ツールに関連する信用リスクを集中させ、私たちのデリバティブ取引相手の信頼を継続的に評価した。2022年9月30日現在、デリバティブの公正価値総額によると、これらの取引相手が契約条項に従って義務を履行できなければ、我々が招く最大損失額は24.18億ドルである。一般的に、私たちの多くの場外デリバティブツールとすべての取引所契約は取引相手または当社に信用状、親保証または現金の形で担保を登録することを要求します。2022年9月30日現在、デリバティブ取引相手から合計3.98億ドルの現金担保を受け取った。また、ある取引相手と相殺派生債務といくつかの支払すべき残高がある可能性があり、これにより、前述の最高損失額をさらに軽減することができる。組合企業のいくつかのデリバティブ契約は信用リスクに関連するまたは特徴があり、このような状況が発生した場合には追加の担保が必要となる可能性がある
そのパートナーシップの債務格付けは引き下げられた。2022年9月30日までに、信用リスクに関連するものや機能がトリガされた場合、発表すべき担保の数はそれほど大きくないだろう。
次の表には、2022年9月30日に保有する未決済市場リスク感知型デリバティブ資産(負債)の公正価値及び市場リスクによる公正価値変動を記載する。UGIユーティリティのいくつかの派生ツールは、UGIユーティリティのレートに従って決定されるので、任意の関連する純収益または損失を顧客に返却するか、または顧客に返送することができるので、次の表には含まれない。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産(負債) |
(百万ドル) | | 公正価値 | | 変更中です 公正価値 |
2022年9月30日 | | | | |
商品価格リスク(1) | | $ | 1,715 | | | $ | (353) | |
金利リスク(2) | | $ | 66 | | | $ | (11) | |
外貨為替リスク(3) | | $ | 117 | | | $ | (47) | |
(1)公正価値変動とは,ある商品市場価格の10%の不利な変動である
(2)公正価値変動は現行の市場金利が50ベーシスポイントの不利な変動を代表する
(3)公正な価値の変化はドル価値の10%に対するユーロとポンドの不利な変化を表す。
重要な会計政策と試算
本節で議論する会計政策および見積もりは、重大な判断および不確実性に関連しているため、我々の財務諸表を理解するために最も重要な政策および推定であると考えられる。これらの会計政策と推定の応用は必然的に管理層が未来の事件を推定と予測した結果に対して最も主観的或いは最も複雑な判断を行うことを要求する。このような政策と推定の変化は私たちの財務諸表に実質的な影響を及ぼすかもしれない。経営陣は、これらの重要な会計政策およびそれに関連する推定および仮定を、会社監査委員会と共に検討した。また、我々の重要な会計政策が議論されている連結財務諸表付記2を参照されたい。
営業権の減価評価。私たちの営業権は商業買収の結果です。私たちは営業権を償却しないが、少なくとも毎年報告単位レベルでそれを減値テストしている。報告単位は、経営部門であるか、または経営部門(構成要素)よりも低いレベルであり、業務部門を構成している場合には、その離散的な財務情報が取得可能であり、部門管理者が定期的に審査する。もし各構成要素が類似した経済的特徴を持っている場合、それを1つの報告単位にまとめる。営業権を有する報告単位は、毎年、またはイベントまたは状況が営業権価値が減値する可能性があることを示すたびに、減値テストを行わなければならない。
私たちのいくつかの商業権を持つ報告単位に対して、私たちは定性要素を評価して、この報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。我々の他の営業権を持つ報告単位については,定性的評価を迂回し,報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較することで定量的評価を行った.私たちは一般的に収入と市場方法の重みに基づいて公正な価値を決定する。収益法について言えば、公正価値は報告単位によって将来の現金流量の現在値を推定し、このような現金流量から推定された報告単位の最終価値を含み、適切なリスク調整比率で割引することを含む。私たちは、各報告単位の長期見通しの最新の検討に基づいて長期未来成長率の推定を含む可能性がある将来のキャッシュフローを推定するために、我々の内部予測を使用する。我々の収益法では、公正価値を決定するためのキャッシュフロー推定は、広範な情報と履歴結果に基づく経営陣判断に関するものである。しかも、外部経済と競争状況は未来の表現に影響を及ぼすかもしれない。市場法の目的で、私たちは私たちの報告単位に相当する会社の推定倍数を使います。市場法は適切な推定倍数を決定するために判断する必要がある。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値損失の金額はその超過した額に等しいが、報告単位の営業権総額を超えないことが確認される。2022年9月30日現在、私たちの営業権総額は36.12億ドルです。新聞に掲載された任意の期間に、営業権の減価は記録されていない
AmeriGasプロパン報告単位の2022年度減値試験については,ameriGasプロパンの公正価値がその帳簿価値より約30%高いことが確認された。当社は、ameriGasプロパンの公正価値を定量的に評価する際に用いられている判断は、現在得られる事実と状況に基づいた合理的な判断であると考えているが、ameriGasプロパンがその期待結果および/またはその加重平均資本コストが増加しなければ、その公正価値は悪影響を受け、減値を招く可能性がある。約二ドルです
2022年9月30日まで、この報告機関の商業権は10億ドルだった。同社は、将来発生する可能性のある任意の非現金減価費用を決定するために、その報告単位および関連営業権を監視し続ける。
長期資産が減値する。長期資産(または資産グループ)が減少する可能性があることを示す場合、そのような資産を減値テストする必要がある。トリガイベントが発生したと判定された場合、長期資産残存使用年数内に実現されると予想される推定未割引キャッシュフロー予測に基づいて回復可能性テストを行う。回収検査に使用されている未割引キャッシュフローが長期資産の帳簿価値よりも少ない場合、その公正価値を決定する。公正価値がその帳票価値よりも低いと判定された場合、長期資産をその推定公正価値に減値し、その差額に相当する金額で減値損失を確認する。長期資産が減値されたか否かを判断する際に、管理層は、キャッシュフローを識別可能な最低レベルに資産をグループ化する。長期資産の減価テストは、評価が必要なトリガイベントがいつ発生するかを識別すること、資産を識別してグループ化すること、および回収可能性テストで使用される未割引キャッシュフローが長期資産の帳簿価値よりも少ない場合、長期資産の公正価値を決定することに関する。現金流量推定は、推定時の関連資料に基づいているが、将来の現金流量の推定は本質的に高度に不確実であり、将来の生産量および販売量、商品価格の予想変動、および販売の予想収益を含む資産の予想用途など、時間とともに変化する要因を考慮する。2020年度第3四半期のConemaughの売却に関する減価損失に関する情報は、連結財務諸表付記5を参照されたい。2022年度または2021年度には、長期資産減価のための他の重大な準備は記録されていない。
損失や環境救済の責任があります私たちは正常な業務過程で発生した訴訟に巻き込まれて、私たちは一般、自動車と製品責任及び労働者賠償クレームの損失リスクに直面しています。私たちはこれらのクレームのために保険を受けますが、自己保険額あるいは免責額を支払わなければなりません。過去の作業の影響を軽減または除去し,環境の質を改善または維持するための環境法律や法規の制約も受けている。これらの法律および条例は、現在または以前の作業場所で特定の危険物質の環境への影響を除去または放出することを要求する。
未解決訴訟、および一般および製品責任、自動車および労働者賠償に関連する未解決および発生したが報告されていないクレームを含む損失のための準備金を確立し、負債が存在する可能性があり、その負債に関連する金額または金額の範囲が合理的に推定できる場合、私たちはそのための準備金を確立する。損失可能範囲内のいかなる金額も、その範囲内の任意の他の金額よりも良好な推定値でない場合、記録された負債は、その範囲のローエンドに基づく。未報告事故による未クレームについては,専門家の作業を利用して,実際のクレームデータに適用した精算決定の損失発展係数を用いて発生する最終損失を推定することができる
特定または損失については、損失の可能性を予測することは困難であることが多い。さらに、得られる情報および将来のイベントの潜在的な影響および最終的な解決または損失を決定する第三者の決定に基づいて、損失または可能な損失の合理的な推定または範囲は不可能である可能性がある。合理的な見積もりは、経営陣が広範な情報と以前の経験に基づいた判断に関連する。訴訟および未解決クレームについては、保険証書引受を含むクレームについて、可能な損失の分析は、クレームの性質、事項の手順状態、起訴または弁護に成功したクレームの可能性または可能性、クレームに関する既存の資料、外部弁護士および他のコンサルタントの意見および意見、ならびに同様の事項に関する過去の経験的評価を含むケースに基づいて行われる。より多くの情報を受信するにつれて、これらの判断は四半期ごとに審査され、必要に応じて予約金額が更新される。我々が推定または損失準備金および一般および製品責任、自動車および労働者賠償に関連する未解決および発生したが報告されていないクレームの準備金は、最終負債と大きく異なる可能性があり、より多くの情報および推定準備金の調整に伴い、このような準備金は大きく変化する可能性がある。
評価が責任が発生する可能性が高く,金額を合理的に見積もることができることを示した場合,環境救済準備金を計上すべきである。総合貸借対照表に環境負債として記録されている金額は、予想されるコストの最適な推定を表すか、または、最適な推定ができない場合には、一連の予想される環境調査および修復コストに関連する最低負債を表す。これらの推定は、同社がこのような救済作業を担当するかどうか、行う救済作業の範囲と費用、他の潜在的責任者と分担する費用部分、救済の時間と技術変化の可能な影響、および地方政府当局の法規と要求を含む一連の要素に基づいている。我々が環境管理に用いる推定埋蔵量は最終負債と大きな違いがある可能性があり、より多くの情報と推定埋蔵量を獲得して調整するにつれて、このような埋蔵量は重大な変化が発生する可能性がある。ペンシルバニア州天然ガス公共事業会社は,その州内の環境地点に関する環境調査と救済費用の料率策定確認を獲得した。この整理差は、バランス履歴コストと差分回収との累積差額と、その土地に関する将来コストの見積もりを確認した。
資産と負債を規制する。これらの業務は、連結財務諸表に料率規制の影響を反映することが求められているため、料率規制されたガスや電力ユーティリティ事業に対する会計処理は、非規制事業に対する会計処理とは異なる。コストを会計期間に分配する監督管理のやり方は、規制されていない企業が通常採用している会計方法とは異なる可能性がある。監督管理機関が顧客から将来のレートを受け取ることによって現在のコストを回収することを許可する可能性が高い場合、これらのコストは監督管理資産として延期され、そうでなければ、これらのコストは規制されていない会社によって支出される。同様に、規制当局が顧客に将来の金利払い戻しを要求する場合や、顧客から発生していない支出の収入を受け取る場合には、規制責任が確認される可能性がある。我々は,規制環境,PAPUC,WVPSC,MDPSCが最近発表した金利命令と公開声明,および規制当局や法律顧問との議論を評価することで,監督管理資産が将来回復する可能性があるかどうかを評価していく.今後規制資産を回収することができなければ、これらの規制資産の廃止は、私たちの運営実績やキャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう。2022年9月30日現在、我々の監督管理資産と監督管理負債総額はそれぞれ3.4億ドルと3.35億ドルである。資産および負債の規制に関するその他の情報は、連結財務諸表付記2および付記9を参照されたい。
所得税。私たちは貸借対照法を採用して所得税を計算する。この方法によれば、所得税支出は、今年度納付すべきまたは払戻可能な税額であることが確認され、当社の財務諸表または納税申告書で確認されたイベントの将来の税金結果を確認するために、繰延税金負債および資産が確認される。1つの実体がその納税申告書に持っている頭寸は、税務機関が関連情報を十分に知っている場合に、これらの頭寸を審査することを前提として、より可能な確認閾値を満たさなければならない。私たちは私たちの現在の所得税の支出を決定するために仮定、判断、そして推定を使用する。私たちはまた仮定、判断、推定を使用して、私たちの繰延税金資産と負債を決定し、繰延税金資産記録に基づいた任意の推定値を準備します。税法の解釈には不確実性があり、税務機関が法律を異なる解釈を行う可能性があるからだ。私たちは現行所得税の準備の仮定、判断と推定について現行税法、現行税法の解釈、及び外国と国内税機関が行った現在と未来の監査の可能な結果を考慮した。税法の変化や私たちの税法の解釈および現在と未来の税務監査の解決策は、私たちの総合財務諸表における所得税の準備に大きな影響を与えるかもしれません。繰延所得税金額の仮定,判断,推定について将来の課税所得額の推定を考慮した。実際の課税収入や将来の課税収入の見積もりは私たちの現在の仮定、判断、推定を不正確にするかもしれない。上記の仮定、判断、見積もりの変化は、私たちの実際の所得税義務が私たちの見積もりと大きく異なる可能性があります。2022年9月30日まで, 私たちの繰延税金の純負債総額は12.49億ドルだ。
企業合併買収価格配分当社は時々重大な業務合併を行っています。買収価格は買収日の推定公正価値に応じて買収された各種資産と負担した負債に割り当てられ、購入価格の残りの部分は営業権に割り当てられる。私たちは時々第三者の評価専門家を招いて、ある買収資産と負担する負債の公正な価値の決定に協力してくれます。この評価は、特に無形資産に関する管理職の重大な判断、推定、仮説を要求する。経営陣は合理的と思われる仮定に基づいて公正価値を推定する。これらの推定は、歴史的経験と買収された会社経営陣から得られた情報に基づいており、内在的な不確実性を持っている。特定の無形資産を評価するための重要な推定は、割引率および顧客関係、商号、既存技術および他の無形資産からの経済生活の期待される将来のキャッシュフローを含むが、これらに限定されない。予期しないイベントおよび状況が発生する可能性があり、これは、そのような仮定または推定の正確性または有効性に影響を与える可能性がある。場合によっては、買収された資産および負担された負債の公正価値に関するより多くの情報を得るにつれて、購入価格の割り当ては、買収日後最長1年以内に修正することができる。
最近発表された会計公告
最近発表された会計基準の影響に関する検討は、連結財務諸表付記3を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”は、“市場リスク開示”のタイトル下の第7項--経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析に掲載され、参考として組み込まれている。
第八項です。財務諸表と補足データ
本報告項目9 Aに記載されている管理層財務報告内部制御年次報告および本報告F−2ページに記載されているインデックスに記載されている財務諸表および財務諸表明細書は、いずれも参考にして本報告書に組み込まれている。
第九項です。会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
(a)会社の開示制御および手続は、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告を提供すること、および(Ii)最高経営者および最高経営責任者を含む、開示すべき決定をタイムリーに行うために、(I)証券取引法に基づいて提出または提出(改訂)された報告書に開示を要求する合理的な保証を提供することを目的としている。会社経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、本報告で述べた期間終了までの会社開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、2022年9月30日現在、会社の開示統制や手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論している。
(b)経営陣財務報告内部統制年次報告書
経営陣は、改正された1934年の証券取引法規則13 a-15(F)で定義されている会社財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制の有効性を評価するために、2002年のサバンズ-オキシリー法案404条の要求に基づいて、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、テストを含む2022年9月30日までの財務報告内部統制を評価した
財務報告内部統制とは、私たちの最高経営責任者と最高財務官を含む管理層の監督と参加の下で、会社の取締役会によって実施され、財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的で非絶対的な保証を提供する過程であり、以下の政策と手順を含む:(1)会社の資産の取引と処分を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映する記録に関連する政策およびプログラム。(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供し、かつ、当社の収支は、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われること、および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について合理的な保証を提供することを防止または適時に発見すること。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,変化する条件により制御措置が不十分になったり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性があるというリスクがある.
その評価によると、経営陣はCOSO基準に基づき、会社の財務報告に対する内部統制は2022年9月30日から有効であると結論した。当社の独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、2022年9月30日現在の当社の財務報告内部統制の有効性を証明する報告書を発表しました。この報告は以下のとおりである.
(c)最近の会計四半期において、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生している。
独立公認会計士事務所報告
UGIの株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は,トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき,UGI社とその子会社が2022年9月30日までの財務報告内部統制を監査した。UGI社とその子会社(当社)はCOSO基準に基づき,2022年9月30日まで,すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年9月30日まで、2022年9月30日および2021年9月30日までの総合貸借対照表、2022年9月30日までの各年度の関連総合収益表、全面収益表、権益変動表とキャッシュフロー表、および指数第15(A)項に記載された関連付記と財務諸表を監査し、2022年11月21日の報告について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制年次報告”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
/S/安永法律事務所
フィラデルフィアペンシルバニア州
2022年11月21日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されない
第3部:
10項目目から14項目目。
一般的な指示G(3)によれば、以下に説明することに加えて、第10、11、12、13、および14項に要求される情報は、2022年12月31日までに米国証券取引委員会に提出されるUGI依頼書の以下の部分を参照することによって本報告に組み込まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 情報 | | 依頼書の見出し 引用で編入する |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | | 取締役選挙--著名人に選ばれる;会社管理;取締役会監査委員会報告 |
| | | |
| ビジネス行為と道徳基準は、会社のウェブサイトwww.ugicorp.comで無料で入手でき、タイトルは“会社-リーダーシップとガバナンス-管理ファイル”、または取締役、投資家関係部、UGI Corporation、郵便ポスト858、Valley Forge、PA 19482への手紙である。私たちは、会社の主要幹部、主要財務官、主要会計官または制御者、または同様の機能を実行する者に適用される“商業行為および道徳的規則”の任意の免除または修正、およびS-K規則第406(B)項の道徳的規則によって定義される任意の要素に関連する任意の免除または修正を会社のウェブサイト上で開示する。 | | |
| | | |
第十一項。 | 役員報酬 | | 役員報酬;取締役会報酬·管理開発委員会報告;報酬議論と分析;役員報酬;報酬委員会連動および内部参加 |
| | | |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | | ある実益所有者の証券所有権 |
| | | |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | | コーポレート·ガバナンス-取締役独立性;コーポレート·ガバナンス-取締役会と委員会構造;コーポレート·ガバナンス-取締役会候補の選択;関係者取引の承認政策 |
| | | |
14項です。 | 最高料金とサービス | | わが国の独立公認会計士事務所 |
持分補償表
次の表は、2022年度末までに当社の持分証券が発行された補償計画の情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計画種別 | | 提供すべき証券数 以下の権力を行使する際に発する 未完成の選択肢は 株式証書及び権利を承認する (a) | | 加重平均 行権価格 未完成の選択肢は 株式証書及び権利を承認する (b) | | 証券数量 将来の使用に備えて保留する 権益の下で発行する 報酬計画 (反映された証券を含まない 第(A)欄(C) | |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | 9,004,896 | | (1) | $ | 42.16 | | | 18,015,916 | | (2) |
| | 1,376,371 | | (3) | $ | 0 | | | | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | | | |
合計する | | 10,381,267 | | | $ | 42.16 | | (4) | | |
(1)UGI Corporation 2021インセンティブ奨励計画の9,004,896株式オプションを代表して、UGI Corporation 2013総合インセンティブ報酬計画に代わって代替します。UGI Corporation 2021年インセンティブ奨励計画は2021年1月29日に株主承認を得た。
(2)UGI Corporation 2021インセンティブ奨励計画に基づいて残り発行された証券を代表します。UGI Corporation 2021年インセンティブ奨励計画は、1つの株式プールを使用し、株式オプションまたは株式付加価値権によって発行された1株当たり利用可能株式数を1株減少させ、株式オプションまたは株式付加価値権以外の奨励によって発行された1株当たり利用可能株式数を3(3)株減少させる
(3)UGI Corporation 2021インセンティブ奨励計画下の1,376,371個の制限株式単位を代表します
(4)未償還オプションの加重平均行権価格;制限株式単位は含まれていない。
第10項に要求された会社役員に関する資料は以下のとおりである。
行政員
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名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
ロジャー·ペレオット | | 58 | | 社長と最高経営責任者 |
テッド·J·ジャストゼブスキー | | 61 | | 首席財務官 |
ロバート·F·ビルド | | 57 | | グローバルエンジニアリング·購買部天然ガス執行副総裁;UGIユーティリティCEO;登山者天然ガス会社最高経営責任者 |
モニカ·M·ゴディオシ | | 59 | | 総裁副参事官兼秘書長 |
ジョン·クルヴォ | | 62 | | 首席情報官 |
ジャン·フェリックス·テンティオ·ドナルド | | 46 | | 総裁副-首席財務官兼会社主計長 |
ジュディ·A·ザゴスキー | | 59 | | 首席人的資源官 |
すべての議長団のメンバーは毎年開催される取締役会組織会議で選挙され、任期は1年だ
どんな役人の間またはどんな役人とどの役員との間にも親族関係がありません。
ロジャー·ペレオット
ペレオさんは取締役と社長弁護士であり、華大遺伝子有限公司の最高経営責任者でもあります(2021年6月から)。Perreaultさんは、グローバル液化石油ガス執行副社長(2018年~2021年)と社長·華大遺伝子国際有限責任公司(2015年~2021年)を務めています。Perreaultさんは、1994年に入社し、2008年から2014年までの間に、グローバルリーダーの社長、国際的責任を担当した大企業、液化空気会社の北米大型工業企業を担当するなど、UGI Corporationに加入する前に複数のポジションを担当していました。液化空気に参加する前に、Perreaultさんは、カナダケベック州I.C.I.の化学エンジニアと運営マネージャです
テッド·J·ジャストゼブスキー
ジャスターホットブスキーさんは、UGI社の最高財務責任者(2018年以降)です。ジャストゼブスキーはこれまで米天然ガスプロパン社の首席財務官(2018年から2019年まで)を務めてきた。2013年から2018年にかけて、Qurate小売り·グループの執行副総裁兼最高財務責任者(CEO)を務めるジャストホットブスキー·さんは、QVC、HSN、敷石ブランド、Zullyからなる。これまでに、さんジャストジェジェンスキー氏は、好時米会社の上級副社長と総裁(2011年~2013年)、好時国際副総裁(2007年~2010年)、および好時国際財務副総裁(2004年~2007年)を含む様々な職務を担当してきた。さんジャストホットブスキーはまた、さん、財務、IT&エグゼクティブ·CARE CREの上級副社長兼最高財務責任者(2002年~2004年)と副社長兼首席財務官希望プロジェクト(1999年~2002年)の副社長を務めています。
ロバート·F·ビルド
ヴェルダーさんは、ワ大遺伝子社天然ガスグローバル·エンジニアリング·エンジニアリング·購買部の執行副社長(現在2021年以降)、ワ大遺伝子ユーティリティのCEO(2011年から)、登山ガス会社の最高経営責任者(CEO)です。彼は2018年から2021年まで華大遺伝子天然ガス事業部執行副総裁(2018年から2021年まで)を務め、2011年から2020年9月まで華大遺伝子ガス会社総裁副総裁、2010年から2011年まで総裁副総裁、2008年から2010年まで南方地区副総裁を務めた。2006年から2008年まで、北京ガス公共事業会社総裁運営と工程副総裁を務め、2002年から2006年まで、北京ガス公共事業有限会社の取締役運営と工程副総裁を務めた
モニカ·M·ゴディオシ
ガウディオスさんは2012年から華大遺伝子株式会社の副総裁、総法律顧問兼秘書長を務めている。UGI会社に加入する前に、Gaudiosiさんは南方連合会社で高級副総裁兼総法律顧問(2007年から2012年まで)と高級副総裁と副総法律顧問(2005年から2007年)を務めたことがある。2005年に南方連合会社に入社する前に、Gaudiosiさんは汎用電気資本会社で複数のポスト(1997年から2005年)を務めていた。ゼネラル·エレクトリック·キャピタルに入社する前、GaudiosiさんはHunton&Williams法律事務所(1994-1997)とSutherland、AsBill&ブレナン法律事務所(1988-1994)のパートナーだった。
ジョン·クルヴォ
コルヴォさんは、UGI社の最高情報官(2020年以降)です。カーウィさんは2016年に華大遺伝子に加入し、華大遺伝子国際情報技術副総裁を務めた後、華大遺伝子グループの首席情報官に任命され、世界のIT戦略、運営、製品、サービスを担当し、国内および国際業務部門をサポートした。コルヴォさんは、ドイツ·ミュンヘンの多国籍工業ガス会社リンド·グループで、複数のIT/ISリーダーを務めています
ジャン·フェリックス·テンティオ·ドナルド
Tematio Dontsopさんは、UGIの副財務長官兼財務総監(2021年7月から)です。Tematio Dontsopさんは最近、ペンシルベニア州エクストン西部製薬サービス会社の内部監査副社長を務めています(2020年7月~2021年6月)。これまで、ペンシルバニア州フィラデルフィアとフランス·パリに本社を置く普華永道で15年間働き、監査役員(2019年~2020年)や監査上級マネージャー(2011年~2019年)を含む複数の増加した役割を務めてきた。ドソップはキャリア初期にもパリに本社を置くピマウェイで監査役を務めていた
ジュディ·A·ザゴスキー
ZagorskiさんはUGI社の首席人事官(2020年9月以来)。これまで、ザゴルスキーさんはニュージャージー州ユーイングに本社を置く大手ホームメーカーのチャーチ·ドワイト社で世界的な人的資源とCHRO執行副総裁(2017年~2020年)を務めていた。ザゴルスキーさんは、チャーチ·ドワイトに加入する前に、バスフで上級副総裁である人的資源部と総裁である人的資源、発展、戦略副主任(2011年から2017年)を務めていた
第4部:
第十五項。展示品と財務諸表の付表
(a)本報告の一部として提出された書類:
(1)財務諸表:
項目8には、以下の財務諸表および補足データが含まれています
経営陣の連結財務諸表と付表に関する年次報告書
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:42(連結財務諸表および別表について)
2022年9月30日と2021年9月30日までの連結貸借対照表
2022年,2022年,2021年,2020年9月30日終了年度までの総合収益表
2022年,2022年,2021年,2020年9月30日までの年度総合総合収益表
2022年9月30日、2021年9月、2020年9月30日までの統合キャッシュフロー表
2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの総合権益変動表
連結財務諸表付記
(2)財務諸表付表:
I — 登録者(親会社)財務情報要約
II — 2022年、2021年、2020年9月30日までの年間推定と合資格勘定
要求された情報が出現していないので、(2)添付表を提出する必要が十分な金額がない、または(3)財務諸表または関連する付記の他の場所に含まれるので、他のすべての財務諸表の添付表を見落としています。
(3)展示品のリスト:
本報告の一部として提出される証拠は、以下のとおりである(引用合併の証拠により、当該書類に登録者の氏名、報告の種類及び登録番号又は提出期間の最終日及び証拠品番号を列挙する)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
3.1 | (二)改訂及び改訂された会社定款を2005年6月6日まで改訂する。 | UGI | Form 10-Q (6/30/05) | 3.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
3.2 | UGI社が改正して再制定した会社定款修正案。 | UGI | Form 8-K (7/29/14) | 3.1 |
3.3 | UGI社定款は、2017年7月25日から改訂·再記載されている。 | UGI | Form 8-K (7/31/17) | 3.1 |
3.4 | 会社株に関する転換可能優先株声明は、ペンシルバニア州連邦長官に提出され、2021年5月25日に発効した。 | UGI | 表格8-K (5/25/21)
| 3.1 |
3.5 | Bシリーズ優先株に関する会社株声明は、ペンシルバニア州連邦長官に提出され、2021年5月25日に発効した。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 3.2 |
4.1 | 契約を含む所有者の権利を保証する文書を定義する。(当社は、S-K条例第601(B)(4)項による提出を必要としない長期債務保有者の権利を規定する文書のコピーを委員会に提供することに同意しなければならない。 | | | |
4.2 | 改正された1934年証券取引法に基づいて提出された会社登録説明書には、会社普通株の記載がある。 | UGI | Form 8-B/A (4/17/96) | 3.(4) |
4.3 | UGI社の(第2次)改正·再改訂の定款、および上記3.1、3.2および3.3で述べた定款。 | | | |
4.4 | 契約は,日付は1993年8月1日であり,発行元であるUGI公共事業会社と後任受託者である米国銀行全国協会との間の契約は,1994年4月8日に提出された表S-3の登録声明を参考に合併する. | 公共事業 | 登録説明書第三十三-七七五十四号 (4/8/94) | 4(c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
4.5 | 補足契約は,日付は2006年9月15日であり,UGIユーティリティ会社が発行元として米国銀行全国協会(Wachovia Bank,National Association)の後続受託者である米国銀行全国協会によって署名された。 | 公共事業 | Form 8-K (9/12/06) | 4.2 |
4.6 | 当社は署名者となった買い手と二零一三年十月三十日に締結した手形購入契約書を作成します | 公共事業 | Form 8-K (10/30/13) | 4.1 |
4.7 | 注:当社が署名者と作成した買い手が2016年4月22日に締結した購入契約。 | 公共事業 | Form 8-K (4/28/16) | 4.1 |
4.8 | 受託者であるameriGas Partners,L.P.,ameriGas Finance Corp.とU.S.Bank National Associationとの契約は,2016年6月27日である. | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | Form 8-K (6/27/16) | 4.1 |
4.9 | 第一補充契約は,日付は2016年6月27日であり,ameriGas Partners,L.P.,ameriGas Finance Corp.と米国銀行全国協会が受託者とした | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | Form 8-K (6/27/16) | 4.2 |
4.10 | 第2補足契約は,日付は2016年12月28日であり,ameriGas Partners,L.P.,ameriGas Finance Corp.と米国銀行全国協会が受託者(グローバルチケットの形式を含む)としている. | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | Form 8-K (12/28/16) | 4.1 |
4.11 | 第三補足契約は,日付は2017年2月13日であり,ameriGas Partners,L.P.,ameriGas Finance Corp.と米国銀行全国協会が受託者(グローバルチケットの形式を含む)としている。 | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | Form 8-K (2/13/17) | 4.1 |
4.12 | 契約は,2018年10月25日に,その中で指定された保証人International,受託者である米国銀行全国協会,登録·譲渡エージェントであるElevon Financial Services DAC,支払いエージェントであるElevon Financial Services DAC英国支店(手形形式を含む)によって署名された。 | UGI | 表格8-K (10/25/18) | 4.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
4.13 | 債券は、2021年12月7日に、UGI International、LLC(指定された保証人)、米国銀行全国協会(受託者)、Elevon Financial Services DAC(登録および譲渡エージェント)、Elevon Financial Services DAC(イギリス支店)(手形形式を含む)によって署名される。 | UGI | 表格8-K (12/7/21) | 4.1 |
4.14 | 当社は署名先となった買い手と2018年12月21日に締結した手形購入プロトコル表を作成します。 | UGI | Form 10-Q (12/31/18) | 4.1 |
4.15 | 手形購入協定は,日付は2020年3月19日であり,当社とその署名側とされる購入者が署名している。 | UGI | 表格8-K (3/19/20) | 4.1 |
4.16 | 注:UGIユーティリティと署名者とされた購入者との間で締結された、2021年5月7日の購入契約。 | UGI | 表格8-K (5/4/21) | 4.1 |
4.17 | 注:UGIユーティリティと署名者とされた購入者との間で締結された、2022年6月30日の購入契約。 | UGI | 表格8-K (6/30/22) | 4.1 |
4.18 | Montaineer Gas Companyと署名先となった買手との間で締結された,期日2022年6月30日の手形購入契約 | UGI | 表格8-K (6/30/22) | 4.2 |
4.19 | 2021年5月25日、会社が米国銀行協会と締結した購入契約と質権契約は、購入契約エージェント、担保エージェント、ホストエージェント、証券仲介として行われる。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.1 |
4.20 | 会社単位形式(本契約添付ファイル4.19の添付ファイルAとして)。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.2 |
4.21 | 財務単位フォーマット(本契約添付ファイル4.19の添付ファイルBとして)。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.3 |
4.22 | 現金決済単位形式(本契約添付ファイルCとして本契約添付ファイル4.19まで)。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.4 |
4.23 | Aシリーズ累計は永久的に優先株証明書フォーマットを変換することができる。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.5 |
4.24 | Bシリーズは永久優先株証明書フォーマットを累積する。 | UGI | 表格8-K (5/25/21) | 4.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
4.25 | 1934年“証券取引法”第12条に基づいて登録された登録者証券の説明。 | UGI | Form 10-K (9/30/21) | 4.22 |
10.1** | UGI Corporation 2004総合株式報酬計画は2014年9月5日から改訂と再実施された。 | UGI | 表格10-K (9/30/16) | 10.25 |
10.2** | UGI Corporation 2004総合株式報酬計画の改訂と再起動は、2014年9月5日まで-条項と条件が2016年1月1日から発効した。 | UGI | 表格10-K (9/30/16) | 10.26 |
10.3** | UGI Corporation 2009は計画を延期し、改訂して再起動し、2017年6月15日から発効した。 | UGI | Form 10-Q (6/30/17) | 10.6 |
10.4** | UGI Corporation 2009年新入社員補充役員退職計画は、2017年6月15日から改訂·再発表された。 | UGI | 表格10-Q (6/30/17) | 10.1 |
10.5** | UGI Corporation 2013総合インセンティブ報酬計画は、2014年9月5日から施行された。 | UGI | 表格10-K (9/30/16) | 10.30 |
10.6** | UGI Corporation 2013非従業員取締役総合インセンティブ報酬計画、条項と条件は、2019年1月1日に施行されます。 | UGI | Form 10-Q (3/31/19) | 10.6 |
10.7** | UGI社補完幹部退職計画と補充貯蓄計画は、2015年4月1日から改正·再発効された。 | UGI | 表格10-K (9/30/17) | 10.26 |
10.8** | UGI社役員2018年11月15日改正年次ボーナス計画. | UGI | Form 10-Q (3/31/19) | 10.7 |
10.9** | UGI社は2021年奨励計画を奨励する。 | UGI | 表S-8 (2/4/21) | 4.4 |
*10.10** | UGI Corporationは2021年インセンティブ奨励計画、非従業員役員条項と条件を、2021年2月1日に発効する。 | | | | |
10.11** | UGI社幹部退職計画は、2021年10月1日に施行される。 | UGI | 表格8-K (9/29/21) | 10.1 |
10.12** | UGI Corporation 2013年総合インセンティブ報酬計画表は、すべてのアメリカ人従業員に向けた非適格株式オプション付与状。 | UGI | 表格10-Q (3/31/21) | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.13** | UGI Corporation 2013年総合インセンティブ報酬計画業績単位授権書表は、すべてのアメリカ人従業員に適用される。 | UGI | 表格10-Q (3/31/21) | 10.2 |
10.14** | UGI Corporation 2013年度総合インセンティブ報酬計画株式単位授権書表は、すべてのアメリカ人従業員に適用されます。 | UGI | 表格10-Q (3/31/21) | 10.3 |
10.15** | UGI社の2013年度総合インセンティブ報酬計画表には、非従業員取締役非適格株式オプションが付与されています。 | UGI | 表格10-Q (3/31/21) | 10.4 |
10.16** | UGI Corporation 2013年度総合インセンティブ報酬計画株式単位非従業員取締役授権書表。 | UGI | 表格10-Q (3/31/21) | 10.5 |
*10.17** | UGI社は2021年インセンティブ奨励計画非従業員取締役非制限株式オプション付与関数表を発行します。 | | | | |
*10.18** | UGI社は2021年インセンティブ奨励計画制限株式単位非従業員取締役授権書形式。 | | | | |
10.19** | UGI社は2021年インセンティブ奨励計画非限定株式オプション付与状の形式で、すべての米国人従業員に適用される。 | UGI | 表格10-Q (6/30/21) | 10.1 |
10.20** | UGI社は2021年奨励計画業績単位授権書形式を奨励し、すべてのアメリカ人従業員に適用される。 | UGI | 表格10-Q (6/30/21) | 10.2 |
10.21** | UGI社は2021年に計画株式単位授権書形式を奨励し、すべてのアメリカ人従業員に適用される。 | UGI | 表格10-Q (6/30/21) | 10.3 |
10.22** | UGI社とテッド·J·ジャストゼブスキーとの間の秘密保持、競業禁止、競業禁止協定の形式。 | UGI | 表格10-Q (6/30/18) | 10.1 |
10.23** | UGI社とRoger Perreaultさんの間の秘密,ゲーミング禁止,およびeスポーツ禁止プロトコルの形式。 | UGI | 表格10-Q (6/30/21) | 10.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.24** | UGI社とRobert F.Beardさんの間の秘密、ゲーミング禁止、およびeスポーツ禁止プロトコルの形式 | UGI | 表格10-K (9/30/20) | 10.27 |
10.25** | UGIユーティリティとロバート·F·ビルドさん間の制御プロトコル変更テーブル | UGI | 表格10-K (9/30/20) | 10.28 |
10.26** | UGI社がJudy·ザゴルスキーさんと締結した秘密、スポーツ禁止、スポーツ禁止協定 | UGI | 表格10-K (9/30/21) | 10.31 |
10.27** | UGIとペレオールさん、ジャストゼブスキーさん、メイスさんとの間の制御は、プロトコルのフォーマットを変更しました。ゴディオシとザゴルスキーです。 | UGI | 表格10-K (9/30/21) | 10.32 |
10.28 | 1995年4月19日にUGI社、ameriGas社、ameriGasプロパン社、ameriGas Partners社、ameriGas proane社が締結した商標ライセンス契約。 | UGI | Form 10-K (9/30/10) | 10.37 |
10.29 | 商標許可協定の第1改正案は,2015年11月18日にUGI社,ameriGas,Inc.,ameriGas Proane,Inc.,ameriGas Partners,L.P.とameriGas proane,L.P.が締結され,日付は1995年4月19日であった。 | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | 表格10-K (9/30/15) | 10.40 |
10.30 | 1995年4月19日、米国天然ガス会社、米国天然ガスパートナー会社と米国天然ガス会社との間の商標許可協定。 | アメリカの天然ガス会社は パートナー、L.P. | Form 10-Q (12/31/10) | 10.1 |
10.31 | 2001年11月30日現在の売掛金購入プロトコルフォーマットは,UGI Energy Services LLCをサービス機関,Energy Services Funding Corporationを売り手として,PNC Bankを発行元と管理人として改正した2017年10月27日第18号改正案である。 | UGI | 表格10-K (9/30/17) | 10.38 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.32 | 2018年10月26日現在の入金調達プロトコル第19号改正案は、2001年11月30日(随時改訂、補足または修正)であり、サービス機関としてUGI Energy Services LLC、売り手としてEnergy Services Funding Corporation、およびPNC Bankを発行元と管理人として採用している。 | UGI | 表格8-K (10/26/18) | 10.1 |
10.33 | 日付は2019年10月25日の入金調達プロトコル第20号修正案であり,日付は2001年11月30日(随時改訂,補充または修正)であり,UGI Energy Services,LLCをサービス機関,Energy Services Funding Corporationを売り手とし,PNC Bank,National Associationを発行元と管理人とした。 | UGI | Form 8-K (10/25/19) | 10.1 |
10.34 | 2020年10月23日までの第21号入金調達プロトコル修正案は,2001年11月30日にUGI Energy Services LLCをサービス機関,Energy Services Funding Corporationを売り手,PNC Bankを発行元と管理人とした。 | UGI | 表格8-K (10/23/20) | 10.1 |
10.35 | 日付は2021年10月22日の入金調達プロトコル第22号改正案であり,日付は2001年11月30日,サービス機関としてUGI Energy Services LLC,Energy Services Funding Corporationを売り手,PNC Bankを発行元と管理人とした。 | UGI | 表格8-K (10/22/21) | 10.1 |
10.36 | 日付は2022年10月21日の入金調達プロトコル第23号改正案であり,日付は2001年11月30日であり,サービス機関としてUGI Energy Services LLC,Energy Services Funding Corporationを売り手,PNC Bankを発行元と管理人とした。 | UGI | 表格8-K (10/20/22) | 10.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.37 | 売買契約フォーマットは、2001年11月30日、UGI Energy Services、LLC及びEnergy Services Funding Corporationによって採択され、2013年10月1日の改正案第4号を含む。 | UGI | 表格10-K (9/30/17) | 10.39 |
10.38 | コロンビア天然ガス輸送有限責任会社とUGIユーティリティとの間で調印されたFSSサービス第79028号は2019年12月1日に発効した。 | UGI | 表格10-K (9/30/19) | 10.40 |
10.39 | SSTサービス協定第79133号は,2019年12月1日から発効し,コロンビア天然ガス輸送有限責任会社とUGIユーティリティ会社の間で署名された。 | UGI | 表格10-K (9/30/19) | 10.41 |
10.40 | UGIユーティリティとUGIエネルギーサービス有限責任会社との間の天然ガス供給と輸送サービス協定が、2015年11月1日に発効した。 | 公共事業 | Form 10-K (9/30/16) | 10.19 |
10.41 | 2020年11月1日の天然ガス供給·輸送サービス協定の第1改正案2020年11月1日のUGI公共事業会社とUGIエネルギーサービス有限責任会社との間の天然ガス供給·輸送サービス協定の第1改正案は、2015年11月1日から施行される。UGIユーティリティとUGIエネルギーサービス有限責任会社は、2015年11月1日に発効した。 | UGI | 表格10-K (9/30/20) | 10.41 |
10.42 | UGIユーティリティとUGIエネルギーサービス有限責任会社との間の天然ガス供給と輸送サービス協定は、2020年11月1日に発効する。 | UGI | 表格10-K (9/30/20) | 10.42 |
10.43 | UGIユーティリティとUGIエネルギーサービス有限責任会社との間の天然ガス供給と輸送サービス協定が、2021年11月1日に発効した。 | UGI | 表格10-K (9/30/21) | 10.47 |
10.44 | 2017年10月31日に署名されたクレジット協定は、UGIユーティリティ会社、行政代理であるPNC銀行全国協会、シンジケート代理であるニューヨーク·メロン銀行、およびその中で言及されているいくつかの他の貸手によって署名された。 | 公共事業 | 表格8-K (10/31/17) | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.45 | 信用協定第1修正案は,期日は2022年7月12日であり,UGIユーティリティ会社(貸手側)とPNC銀行(全国協会)が行政代理としている。 | UGI | 表格8-K (7/21/22) | 10.1 |
10.46 | クレジットプロトコルは,日付は2019年6月27日であり,UGI Utilities,Inc.が借り手,PNC Bank,National Associationを行政エージェント,Citizens Bank,N.A.をシンジケートエージェントとその融資先として署名した. | UGI | 表格10-Q (6/30/19) | 10.1 |
10.47 | 2018年10月25日から発効した多通貨融資協定は、国際は借り手であり、Natixisは代理人であり、受託手配人、帳簿管理人とコーディネーター、バークレイズ銀行、フランスパリ銀行、フランス農業信用銀行、HSBCフランス、オランダ国際銀行フランス支店、Mediobanca International(ルクセンブルク)S.A.,Raiffeisen Bank International AGとフランス興業銀行は受託手配者として、その他の融資機関としている。 | UGI | 表格8-K (10/25/18) | 4.2 |
10.48 | クレジット協定は,2019年8月13日にUGI Energy Services,LLCを借り手,スイス信用株式会社ケイマン諸島支店を行政エージェントと担保エージェント,および貸主として署名した。 | UGI | Form 8-K (8/13/19) | 10.1 |
10.49 | 3回目の改訂と再署名されたクレジット協定は,日付は2020年3月6日であり,UGI Energy Services LLCを借り手,JPMorgan Chase Bank,N.A.を行政エージェント,PNC Bank,National Associationをシンジケートエージェント,およびWells Fargo Bank,National Associationをファイルエージェントとした。 | UGI | 表格8-K (3/6/20) | 10.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
10.50 | 改正と再署名された信用協定は,期日は2021年5月4日であり,UGI CorporationとJPMorgan Chase Bank,N.A.が行政エージェントとして,Citizens Bank,N.A.,PNC Bank,National AssociationとWells Fargo Bank,National Associationが共通文書エージェントとして,他の金融機関と時々締結された他の金融機関が改訂·再署名した。 | UGI | 表格8-K (5/4/21) | 10.1 |
10.51 | UGI Corporationは借り手として,JPMorgan Chase Bank,N.A.行政エージェントとして,貸主間の改正と再署名された信用協定の第1改正案として,2021年6月23日とした。 | UGI | 表格10-Q (6/30/21) | 10.6 |
10.52 | 信用協定は,期日は2022年9月28日であり,米国天然ガスプロパン会社,米国天然ガスプロパン会社,時々貸手である米国天然ガスプロパン会社,行政代理である富国銀行全国協会が署名した。 | UGI | 表格8-K (9/28/22) | 10.1 |
10.53 | 3回目の改正と再署名された信用協定の第3回改正案は、2022年10月20日とし、Mountain Gas社が借り手、貸手、Truist Bankを行政代理、信用証発行人、旋回限度額融資者とした | UGI | 表格8-K (10/20/22) | 10.1 |
14 | ビジネス行為と道徳的基準です | UGI | 表格10-K (9/30/21) | 14 |
*21 | 登録者の子会社。 | | | |
*23 | 安永法律事務所が同意した | | | |
*31.1 | 最高経営責任者は,2002年サバンズ−オキシリー法案第302節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表報告書を作成したことを証明した。 | | | |
*31.2 | 首席財務官は,2002年サバンズ−オキシリー法案第302節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表報告について発行した証明を提出する。 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
引用で法団として成立する |
証拠品番号: | 展示品 | 登録者 | 保存する | 展示品 |
*32 | 最高経営責任者と最高財務官は,2002年サバンズ-オキシリー法案第906節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表について発行した証明を報告する。 | | | |
*101.INS | XBRLインスタンス-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには表示されない | | | |
*101.SCH | XBRL分類拡張アーキテクチャ | | | |
*101.CAL | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | | | |
*101.DEF | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | | | |
*101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase | | | |
*101.PRE | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | | | |
*アーカイブをお送りします
**本展示品は、第15(A)(3)項の要件に基づき、補償計画または配置として決定されます。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
展示品索引
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証拠品番号: | 説明する |
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10.10 | UGI Corporationは2021年インセンティブ奨励計画、非従業員役員条項と条件を、2021年2月1日に発効する。 |
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10.17 | UGI社は2021年インセンティブ奨励計画非従業員取締役非制限株式オプション付与関数表を発行します。 |
| |
10.18 | UGI社は2021年インセンティブ奨励計画制限株式単位非従業員取締役授権書形式。 |
| |
21 | 登録者の子会社。 |
| |
23 | 安永法律事務所は同意した。 |
| |
31.1 | 最高経営責任者は,2002年サバンズ−オキシリー法案第302節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表報告書を作成したことを証明した。 |
| |
31.2 | 首席財務官は,2002年サバンズ−オキシリー法案第302節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表報告について発行した証明を提出する。 |
| |
32 | 最高経営責任者と最高財務官は,2002年サバンズ-オキシリー法案第906節の規定に基づき,登録者が2022年9月30日までの財政年度の10−K表について発行した証明を報告する。 |
| |
101.INS | XBRLインスタンス-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話型データファイルには表示されない |
| |
101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| |
101.CAL | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる |
| |
101.DEF | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
| |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase |
| |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| | UGI社
|
日付: | 2022年11月21日 | 差出人: | テッド·J·ジャストゼブスキー |
| | | テッド·J·ジャストゼブスキー 首席財務官 |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2022年11月21日に以下の登録者によって指定された身分で署名された。
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サイン | | タイトル |
| | |
/s/Roger Perreault | | 社長と最高経営責任者 (CEO)と役員 |
ロジャー·ペレオット | |
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テッド·J·ジャストゼブスキー | | 首席財務官(首席財務官) |
テッド·J·ジャストゼブスキー | |
| | |
/s/Jean Felix Tematio Dontsop | | 総裁副首席財務官兼会社財務総監(首席会計官) |
ジャン·フェリックス·テンティオ·ドナルド | |
| | |
/s/Frank S.Hermance | | 会長兼取締役 |
フランク·S·ヘマンス | |
| | |
/s/M.ショーン·ポッター | | 役員.取締役 |
M.ショーン·ポッター | |
| | |
/s/Theodore A.Dosch | | 役員.取締役 |
セオドア·A·多施 | |
| | |
アラン·N·ハリス | | 役員.取締役 |
アラン·N·ハリス | |
| | |
/s/マリオ·隆希 | | 役員.取締役 |
マリオ·隆希 | |
| | |
/s/ウィリアム·J·マラゾ | | 役員.取締役 |
ウィリアム·J·マラゾ | |
| | |
シンディ·J·ミラー | | 役員.取締役 |
シンディ·J·ミラー | |
| | 役員.取締役 |
ケリー·A·ロマノ | |
ケリー·A·ロマーノ | |
| | |
ジュニア·B·スチュアート | | 役員.取締役 |
ジュニア·B·スタリングス | |
| | |
/s/ジョン·L·ウォルシュ | | 役員.取締役 |
ジョン·L·ウォルシュ | |
UGI社とその子会社
財務情報
10-K表形式で年次報告書に盛り込む
2022年9月30日までの年度
UGI社とその子会社
財務諸表と財務諸表明細書索引
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| ページのページ |
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経営陣の連結財務諸表と付表に関する年次報告書 | F-3 |
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財務諸表: | |
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独立公認会計士事務所報告(連結財務諸表及び別表) | F-4 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの連結貸借対照表 | F-6 |
| |
2022年,2022年,2021年,2020年9月30日終了年度までの総合収益表 | F-7 |
| |
2022年,2022年,2021年,2020年9月30日までの年度総合総合収益表 | F-8 |
| |
2022年9月30日、2021年9月、2020年9月30日までの統合キャッシュフロー表 | F-9 |
| |
2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの総合権益変動表 | F-10 |
| |
連結財務諸表付記 | F-11 |
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財務諸表付表: | |
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2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度: | |
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登録者(親会社)I−簡明財務情報 | S-1 |
| |
II-評価および条件に適合する勘定 | S-4 |
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要求された情報は、(1)発生していない、(2)添付表を提出する必要がある十分な金額がない、または(3)財務諸表または関連する付記の他の場所に含まれるので、すべての他の財務諸表の添付表を見落としている。
経営陣の連結財務諸表と付表に関する年次報告書
本年度報告に掲載されている当社の総合財務諸表およびその他の財務資料は経営陣によって作成され、その公平性、完全性、客観性に責任があります。総合財務諸表と関連資料は、経営陣の最適な判断と推定に基づいて得られた額を含む公認会計基準に基づいて作成された。
取締役会監査委員会(“委員会”)は、3人の独立メンバーと非当社従業員取締役から構成されている。委員会は、財務報告手続き、内部会計制御の十分性、および当社の独立公認会計士事務所と内部監査師の独立性と業績を監査·監督する。委員会は定期的に独立公認会計士事務所や内部監査員と会議を行い、経営陣が出席するか否かにかかわらず、両機関は直接委員会に報告する。しかも、委員会は定期的に委員会に報告書を提出する。
/s/Roger Perreault
最高経営責任者
テッド·J·ジャストゼブスキー
首席財務官
/s/Jean Felix Tematio Dontsop
首席会計官
独立公認会計士事務所報告
UGIの株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
本監査人は、UGI Corporation及びその付属会社(当社)の2022年9月30日及び2021年9月30日の連結貸借対照表を審査し、2022年9月30日までの3年度の各年度の関連総合収益表、全面収益表、権益変動表及びキャッシュフロー表、及び指数第15(A)項に記載された関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”)を審査した。総合財務諸表は,すべての重要な面で,2022年9月30日,2022年9月30日,2021年9月30日の財務状況,および2022年9月30日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準と、2022年11月21日までの報告に基づき、2022年9月30日までの財務報告内部統制を監査し、保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 一般責任·自動車·労働者賠償準備金の推定値 |
関係事項の記述 | | 総合財務諸表付記2に記載されているように、当社は一般責任、自動車及び労災賠償申請索の損失リスクを負担しなければならないが、この等の申請索は自己保険控除額或いは免損額によって制限された保険証書に基づいて保証される。当社は、一般責任、自動車、労働者賠償に関する未解決および発生したが報告されていないクレームのための準備金を作成し、負債が存在する可能性があり、金額または金額の範囲が合理的に推定できる場合。 監査会社の一般負債、自動車、労働者賠償準備金は非常に複雑であり、見積もりや精算方法の使用に関する重大な測定不確実性のため、私たちの精算専門家の参加が必要です。また,準備金見積り数は,クレームを報告する損失発展要因を含む重要な管理仮定に敏感である。
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| | | | | | | | |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 設計を評価し,会社の一般責任,自動車,労働者賠償準備金推定値の制御措置の操作有効性をテストしたことが分かった。たとえば,管理層審査計算に用いる仮説の妥当性と,予備ベースとなるデータの完全性と正確性の制御をテストした. 一般的な負債、自動車、労働者賠償準備金の推定値をテストするために、我々の監査プログラムは、準備金を推定するための方法を評価する方法と、基礎データの完全性および正確性をテストすることを含む。私たちの精算専門家に会社がクレーム総予想損失を推定するための重要な仮定と精算方法の評価に協力してもらいました。また、後続支払い及び他の証明文書を検査することにより、貸借対照表の日前に発生したクレームに関連する未記録クレーム準備金を検索して、未記録クレームが損失準備金推定過程又は準備金残高に影響を与えるか否かを判定する。
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/s/ 安永法律事務所
2014年以来、当社の監査役を務めてきました。
フィラデルフィアペンシルバニア州
2022年11月21日
UGI社とその子会社
合併貸借対照表
(百万ドル)
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| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 405 | | | $ | 855 | |
制限現金 | 64 | | | 22 | |
売掛金(不良債権を引いて#ドルを用意する64そして$53,別) | 1,127 | | | 880 | |
公共事業収入を計算すべきである | 23 | | | 15 | |
課税所得税 | 128 | | | 128 | |
棚卸しをする | 665 | | | 469 | |
| | | |
派生ツール | 865 | | | 665 | |
前払い費用 | 110 | | | 135 | |
販売待ち資産を保有する(付記25) | 295 | | | — | |
その他流動資産 | 120 | | | 101 | |
流動資産総額 | 3,802 | | | 3,270 | |
財産·工場·設備 | | | |
非公共事業 | 6,656 | | | 6,486 | |
実用プログラム | 5,550 | | | 5,022 | |
| 12,206 | | | 11,508 | |
減価償却累計 | (4,166) | | | (3,950) | |
純資産·工場·設備 | 8,040 | | | 7,558 | |
商誉 | 3,612 | | | 3,770 | |
無形資産、純額 | 500 | | | 583 | |
公共事業規制資産 | 301 | | | 373 | |
派生ツール | 565 | | | 338 | |
| | | |
その他の資産 | 755 | | | 831 | |
総資産 | $ | 17,575 | | | $ | 16,723 | |
負債と権益 | | | |
流動負債 | | | |
長期債務当期満期日 | $ | 149 | | | $ | 110 | |
短期借款 | 368 | | | 367 | |
売掛金 | 891 | | | 837 | |
従業員の報酬と福祉を計算する | 147 | | | 181 | |
預金と立て替え金 | 225 | | | 208 | |
派生ツール | 144 | | | 60 | |
| | | |
販売待ちの負債を持つ(付記25) | 19 | | | — | |
その他流動負債 | 501 | | | 534 | |
流動負債総額 | 2,444 | | | 2,297 | |
非流動負債 | | | |
長期債務 | 6,483 | | | 6,339 | |
所得税を繰延する | 1,305 | | | 1,137 | |
| | | |
派生ツール | 50 | | | 38 | |
| | | |
他の非流動負債 | 1,219 | | | 1,381 | |
総負債 | 11,501 | | | 11,192 | |
引受金及び又は有事項(付記17) | | | |
株本: | | | |
UGI社の株主資本: | | | |
優先株,無額面5,000,000株式を発行する220,000そして220,000(それぞれA株シリーズ) | 162 | | | 213 | |
UGI普通株、額面なし(許可-450,000,000発行済み株式210,560,494そして209,843,296それぞれ株) | 1,483 | | | 1,394 | |
利益を残す | 4,841 | | | 4,081 | |
その他の総合損失を累計する | (380) | | | (140) | |
在庫株は原価で計算する | (40) | | | (26) | |
UGI社の株主権益総額 | 6,066 | | | 5,522 | |
非制御的権益 | 8 | | | 9 | |
総株 | 6,074 | | | 5,531 | |
負債と権益総額 | $ | 17,575 | | | $ | 16,723 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
UGI社とその子会社
合併損益表
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入 | $ | 10,106 | | | $ | 7,447 | | | $ | 6,559 | |
コストと支出: | | | | | |
販売コスト(減価償却や償却を除く、以下に示す) | 5,973 | | | 2,614 | | | 3,149 | |
運営と行政費用 | 2,028 | | | 2,014 | | | 1,911 | |
| | | | | |
Conemaughと暖房エアコンの損失の処置 | — | | | — | | | 54 | |
| | | | | |
減価償却および償却 | 518 | | | 502 | | | 484 | |
| | | | | |
その他の営業収入、純額 | (79) | | | (33) | | | (21) | |
| 8,440 | | | 5,097 | | | 5,577 | |
営業収入 | 1,666 | | | 2,350 | | | 982 | |
持分が投資家に収入される | (14) | | | (63) | | | 27 | |
債務返済損失 | (11) | | | — | | | — | |
その他営業外収入,純額 | 75 | | | 12 | | | (20) | |
利子支出 | (329) | | | (310) | | | (322) | |
所得税前収入 | 1,387 | | | 1,989 | | | 667 | |
所得税費用 | (313) | | | (522) | | | (135) | |
非持株権益を含めた純収入 | 1,074 | | | 1,467 | | | 532 | |
非持株権に起因する純収入を差し引く | (1) | | | — | | | — | |
UGI社の純収入 | $ | 1,073 | | | $ | 1,467 | | | $ | 532 | |
UGI社の株主は普通株式1株当たりの収益を占めるべきです | | | | | |
基本的な情報 | $ | 5.11 | | | $ | 7.02 | | | $ | 2.55 | |
薄めにする | $ | 4.97 | | | $ | 6.92 | | | $ | 2.54 | |
加重平均発行済み普通株式(千株): | | | | | |
基本的な情報 | 209,940 | | | 209,063 | | | 208,928 | |
薄めにする | 215,821 | | | 212,126 | | | 209,869 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
UGI社とその子会社
総合総合収益表
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
非持株権益を含めた純収入 | $ | 1,074 | | | $ | 1,467 | | | $ | 532 | |
デリバティブの純収益(損失)(税引き後純額$)27), $(1), and $15,別) | 64 | | | 3 | | | (38) | |
デリバティブ純損失の再分類(税引き後純額は$)1), $(7), and $(4)、別に) | 6 | | | 18 | | | 9 | |
外貨換算調整(税金$控除)55), $(4), and $12,別) | (193) | | | (11) | | | 15 | |
長期社内取引の外貨収益 | (148) | | | (12) | | | 84 | |
福祉計画は,主に収益(損失)を精算する(税引き後純額は$)10), $(3), and $1,別) | 28 | | | 7 | | | (3) | |
福祉計画精算損失と離職前福祉純額の再分類(税引き後純額は$(1), $(1), and $(1)、別に) | 3 | | | 2 | | | 3 | |
その他総合収入 | (240) | | | 7 | | | 70 | |
非持株権益を含めた総合収益 | 834 | | | 1,474 | | | 602 | |
非持株権を差し引くと総合収益を占めなければならない | (1) | | | — | | | — | |
UGI社は全面的な収入を占めるべきです | $ | 833 | | | $ | 1,474 | | | $ | 602 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
UGI社とその子会社
統合現金フロー表
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
非持株権益を含めた純収入 | $ | 1,074 | | | $ | 1,467 | | | $ | 532 | |
非制御的権益を含む純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | |
減価償却および償却 | 518 | | | 502 | | | 484 | |
所得税支出を繰延し,純額 | 221 | | | 478 | | | 146 | |
不良債権準備 | 61 | | | 36 | | | 32 | |
派生ツールが実現していない報酬の変動 | (648) | | | (1,398) | | | (81) | |
Conemaughと暖房エアコンの損失の処置 | — | | | — | | | 54 | |
株式ベースの報酬費用 | 15 | | | 21 | | | 15 | |
債務返済損失 | 11 | | | — | | | — | |
株式投資の損失 | 14 | | | 63 | | | (27) | |
その他、純額 | 3 | | | 31 | | | 21 | |
純変動率: | | | | | |
売掛金と売掛金公共事業収入 | (431) | | | (233) | | | (18) | |
課税所得税 | — | | | (48) | | | (80) | |
棚卸しをする | (224) | | | (231) | | | (5) | |
公共事業繰延燃料コスト、未決済デリバティブの変化を差し引く | (24) | | | (22) | | | 17 | |
売掛金 | 85 | | | 366 | | | 3 | |
デリバティブ担保を受け取った | (9) | | | 472 | | | 22 | |
その他流動資産 | 54 | | | (10) | | | 38 | |
その他流動負債 | (4) | | | (13) | | | (51) | |
経営活動が提供する現金純額 | 716 | | | 1,481 | | | 1,102 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
不動産·工場·設備支出 | (804) | | | (690) | | | (655) | |
買収事業と資産、得られた現金と制限現金を差し引く | (242) | | | (397) | | | (16) | |
権益法被投資者への投資 | (47) | | | (65) | | | — | |
純投資ヘッジ決済 | 26 | | | — | | | — | |
その他、純額 | 55 | | | 39 | | | 22 | |
投資活動に使用した現金純額 | (1,012) | | | (1,113) | | | (649) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
UGI普通株の配当 | (296) | | | (282) | | | (273) | |
| | | | | |
債務発行,発行コストを差し引く | 1,257 | | | 656 | | | 209 | |
債務返済と融資リース | (978) | | | (405) | | | (86) | |
売掛金ローン純返済額 | — | | | (19) | | | (27) | |
短期借款が増加する | 1 | | | (16) | | | (422) | |
優先株発行,発行コストを差し引く | — | | | 213 | | | — | |
UGI普通株の発行 | 19 | | | 19 | | | 2 | |
UGI普通株の買い戻し | (38) | | | — | | | (38) | |
| | | | | |
購買契約の支払いについて | (16) | | | — | | | — | |
融資活動が提供した現金純額 | (51) | | | 166 | | | (635) | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (61) | | | (14) | | | 28 | |
現金、現金等価物、および制限現金(減少)の増加 | $ | (408) | | | $ | 520 | | | $ | (154) | |
現金、現金等価物、および限定現金 | | | | | |
年末現金、現金等価物、制限現金 | $ | 469 | | | $ | 877 | | | $ | 357 | |
年初の現金、現金等価物、制限現金 | 877 | | | 357 | | | 511 | |
現金、現金等価物、および制限現金(減少)の増加 | $ | (408) | | | $ | 520 | | | $ | (154) | |
キャッシュフロー情報を補充する | | | | | |
支払いの現金: | | | | | |
利子 | $ | 320 | | | $ | 297 | | | $ | 311 | |
所得税 | $ | 61 | | | $ | 96 | | | $ | 75 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
UGI社とその子会社
合併権益変動表
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
無額面優先株 | | | | | |
年初残高 | $ | 213 | | | $ | — | | | $ | — | |
優先株を発行する | — | | | 213 | | | — | |
恩恵変換機能 | 1 | | | — | | | — | |
他にも | (52) | | | — | | | — | |
年末残高 | $ | 162 | | | $ | 213 | | | $ | — | |
普通株で額面がない | | | | | |
年初残高 | $ | 1,394 | | | $ | 1,416 | | | $ | 1,397 | |
| | | | | |
従業員や役員計画に関連して発行された普通株は、源泉徴収税金を差し引いた純額 | 19 | | | 9 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
株式ベースの報酬費用 | 17 | | | 16 | | | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
株式発行単位--2024件の調達契約 | — | | | (45) | | | — | |
他にも | 53 | | | (2) | | | — | |
年末残高 | $ | 1,483 | | | $ | 1,394 | | | $ | 1,416 | |
利益を残す | | | | | |
年初残高 | $ | 4,081 | | | $ | 2,908 | | | $ | 2,653 | |
UGI社の純収入 | 1,073 | | | 1,467 | | | 532 | |
普通株現金配当(#ドル1.41, $1.35、と$1.311株ずつ) | (296) | | | (282) | | | (273) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
従業員計画と役員計画に関する在庫取引損失 | (17) | | | (12) | | | (4) | |
| | | | | |
年末残高 | $ | 4,841 | | | $ | 4,081 | | | $ | 2,908 | |
その他の総合収益を累計する | | | | | |
年初残高 | $ | (140) | | | $ | (147) | | | $ | (217) | |
| | | | | |
派生ツールの純収益 | 64 | | | 3 | | | (38) | |
派生ツール純損失の再分類 | 6 | | | 18 | | | 9 | |
福祉計画は,主に収益(損失)を精算することである | 28 | | | 7 | | | (3) | |
福祉計画,精算損失と先のサービス福祉純額の再分類 | 3 | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | |
長期社内取引の外貨収益 | (148) | | | (12) | | | 84 | |
外貨換算調整 | (193) | | | (11) | | | 15 | |
年末残高 | $ | (380) | | | $ | (140) | | | $ | (147) | |
在庫株 | | | | | |
年初残高 | $ | (26) | | | $ | (49) | | | $ | (16) | |
| | | | | |
従業員や役員計画に関連して発行された普通株は、源泉徴収税金を差し引いた純額 | 34 | | | 24 | | | 8 | |
| | | | | |
普通株買い戻し | (38) | | | — | | | (38) | |
普通株の再買収-従業員と役員計画 | (10) | | | (1) | | | (3) | |
| | | | | |
年末残高 | $ | (40) | | | $ | (26) | | | $ | (49) | |
UGI社の株主権益総額 | $ | 6,066 | | | $ | 5,522 | | | $ | 4,128 | |
非制御的権益 | | | | | |
年初残高 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | |
非持株権の純収入に起因することができます | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
他にも | (2) | | | — | | | (1) | |
年末残高 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
総株 | $ | 6,074 | | | $ | 5,531 | | | $ | 4,137 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
索引をつける
注1--行動性質
付記2--主要会計政策の概要
付記3-会計変更
付記4--顧客と契約した収入
付記5--買収と処分
付記6--債務
7--所得税を付記する
注8-従業員退職計画
注9-ユーティリティ管理資産負債および規制事項
10を付記する--在庫
付記11--財産·工場·設備
付記12--営業権と無形資産
付記13--持分
付記14--持分ベースの報酬
付記15--パートナーシップ割り当て
付記16-借約
付記17--支払引受及び又は事項
付記18-公正価値計量
付記19--派生ツールとヘッジ活動
付記20--その他全面収益の累計(赤字)
付記21--その他営業収入、純·その他営業外収入(費用)、純額
付記22-権益法投資
付記23-細分化市場情報
付記24-ビジネス移行計画
付記25--その後の活動
注1--行動性質
UGIは子会社と付属会社を通じてエネルギー製品と関連サービスを流通、貯蔵、輸送、マーケティングする持株会社である。米国では,(1)プロパン小売マーケティングと流通事業,(2)天然ガスと配電施設,(3)エネルギーマーケティング,中流インフラ,貯蔵,天然ガス収集と加工,天然ガス生産,発電,エネルギーサービス事業を有し,経営している。ヨーロッパでは、プロパンや他の液化石油ガスを販売·流通し、他のエネルギー製品やサービスを販売している
私たちはameriGas Partnersを通じて国内プロパンマーケティングと流通事業を展開している。AmeriGas Partnersはその主要運営子会社ameriGas OLPにより全国プロパン流通事業を展開している。AmeriGas PartnersとameriGas OLPはデラウェア州の有限共同企業である。UGIの完全二次子会社ameriGasプロパン社はameriGas Partnersの一般パートナーである
UGI国際は,(1)ヨーロッパの大部分の地域での液化石油ガス流通事業と,(2)フランス,ベルギー,オランダ,イギリスでのエネルギーマーケティング事業を子会社と付属会社により展開している。これらの業務は主に我々の子会社UGI France,FLAGA,AvantiGas,DVEP,UNIBASによって行われる.2022年10月の連合王国エネルギーマーケティング事業およびフランスエネルギーマーケティング業務に関する2022年11月告示のより多くの情報については、付記25を参照
エネルギーサービス会社は直接または子会社と付属会社を通じてエネルギーマーケティングを行い、RNG、中流送電、LNG貯蔵、天然ガス収集と加工、天然ガスとRNG生産、発電とエネルギーサービス業務を含み、主にアメリカ東部地域、オハイオ州東部、西バージニア州の細長い地帯と
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
カリフォルニア州です。UGIDは主にペンシルバニア州に位置する発電施設を持っている。Energy Servicesとその子会社の貯蔵、液化天然ガス及びその中流送電業務の一部はFERCの監督管理を受けている。
2021年9月1日にMountainを買収した後、私たちの公共事業部門はUGI UtilitiesとMountain top Energy Holdings、LLCを含む。Montaineerの買収についての詳細は、付記5を参照されたい。PA Gas Utilityは、ペンシルバニア州東部と中部、メリーランド州の一部の地域のお客様にサービスを提供し、Montaineerはウェストバージニア州のお客様にサービスを提供します。電気ユーティリティはペンシルバニア州北東部ルゼーンとワイオミング州の一部地域のお客様にサービスを提供しています。PA天然ガス公共事業会社はPAPUCとFERCの監督管理を受け、メリーランド州での顧客に対して、MPSCの監督管理を受けている。登山者はWVPSCとFERCの規定を遵守しなければならない。電力公共事業はPAPUCとFERCによって規制されている。
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
私たちの連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に資産、負債、収入、費用及びコスト報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。これらの推定は,経営陣の現在の事件に対する理解,歴史的経験,様々な他の当時の状況が合理的と考えられている仮定に基づいている.したがって,実際の結果はこれらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
比較のため,前年の何らかの額を再分類し,本年度に該当する列報方式とした。2022年会計年度第2四半期に、当社が2021年5月に発行した総合貸借対照表及び総合権益変動表の中で権益単位会計に関するいくつかの金額を再分類した。
合併原則
連結財務諸表はUGI及びその持株子会社の勘定を含み、これらの会社は多数の持分を持っている。私たちは他の合併が100%未満の子会社での外部所有権が非持株権益であることを報告する。私たちが合併した時、私たちは会社間の口座と取引を除去した。
権益法により、我々は制御することはできないが、経営及び財務政策に重大な影響を与える実体の個人保有株式証券は、その公正価値を容易に決定することができない。権益法投資に関するより多くの情報は、付記22を参照されたい。当社が経営や財務政策に大きな影響を与えていない実体に関する権益証券投資は、一般にそのコストから減値(あればある)を引いて初期推定を行い、その後、公認会計原則の関連条文に基づいて公正価値(適用すれば)で再計量する。
規則的効力
私たちのいくつかの子会社はASC 980による監督管理の財務影響を計算した。本指針によると、支出に計上すべき発生したコストは、将来的に料率で回収される可能性がある場合には、資本化されて監督資産として記録される。同様に、規制当局が顧客に将来の金利払い戻しや顧客から発生していない支出を請求することを要求する可能性がある場合には、規制責任を確認する。初歩的に確認された後、当該プロジェクトに関連する全ての金額が貸借対照表から1年以内に回収または返却される場合、監督管理資産および負債は流動資産および負債に分類される。一般的に、監督管理資産と監督管理負債は、それぞれの規制機関が許可している間に費用と収入として償却される。料金規制が公共事業運営に及ぼす影響に関するより多くの情報は、注9を参照されたい。
公正価値計量
当社は経常性およびASC 820に規定されている他の要求に応じて非日常的な基礎に基づいて公正価値計測を行っている。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された、または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)として定義される。経常的な基礎による公正価値の計量は主に幹部退職計画が人補充信託に保有する派生ツールと投資を付与することに関連する。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
ASC 820は、公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための推定技術の入力を3つのレベルに分割する。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.公正価値階層構造内のレベルは、公正価値計量に重要な意義がある任意の投入の最低レベルに基づいている。
公正価値を評価するための評価技術の入力を3つの大きなレベルに分類する公正価値階層構造を用いた
•第1段階-我々が計量日に取得する能力がある同じ資産と負債のアクティブ市場でのオファー(未調整)。
•第2のレベル-アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、資産または負債において観察可能なオファー以外の投入、および関連性または他の方法によって観測可能な市場データから導出された投入を含む、第1のレベル内の直接的または間接的に観察可能な資産または負債のオファー以外の投入を含む。
•第3級-資産又は負債の観察不可能な投入は、資産又は負債を含む市場活動が少ない(あれば)場合である
公正価値は、リスクおよび推定技術における固有のリスクに関する仮定および推定値の投入を含む、市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定に基づく。これには取引相手の信用状況や信用向上だけでなく、私たち自身の不良リスクが私たちの負債に与える影響も含まれている。私たちは派生ツールの公正な価値に対する信用調整の必要性を評価する。このような信用調整は私たちの派生ツールの公正な価値に重要ではない。
派生ツール
NPNS例外が選択されない限り、派生ツールは、その公正な価値で総合貸借対照表に報告されるであろう。公正な価値変動に対する会計処理は、派生ツールの目的、すなわち、ツールが規制された価格設定機構によって制限されているかどうか、またはツールが資格に適合し、会計目的として指定されているかどうかのヘッジツールに依存する。
私たちのいくつかの派生ツールは条件を満たしており、キャッシュフローヘッジとして指定されている。キャッシュ流量ヘッジについては,派生ツールの公平価値変動をAOCIに計上し,ヘッジプロジェクトの変動を効果的に相殺することを限度として,収益がヘッジプロジェクトの影響を受けるまでである.予測された取引がこれ以上起こる可能性がなければ、私たちはキャッシュフローのヘッジ会計を停止するだろう。これ以上非常に効果的でない派生商品については、対沖会計も適用されなくなった。私たちは私たちの商品といくつかの外貨派生ツールを公認会計原則下のヘッジツールとして指定していません。これらの派生ツールの公正な価値変動は純収益に反映される.公共事業で使用されるほとんどのデリバティブの損益は、顧客に回収または返却することができる可能性があるので、監督管理資産または負債に計上される。私たちはまた時々純投資ヘッジを行っている。我々の海外業務に関する純投資ヘッジの損益は、当該等の外国純投資が大量に売却または清算されるまでAOCIの累計換算調整部分に計上される。
派生ツールの現金流量(ある交差通貨スワップ及び純投資ヘッジ(あればある)を除く)は総合キャッシュフロー表の経営活動のキャッシュ流量に計上される。我々のクロス通貨ヘッジの利息部分からのキャッシュフローは、ある場合は経営活動のキャッシュフローに含まれ、そのヘッジファンドの通貨部分からのキャッシュフローは、ある場合は融資活動のキャッシュフローに含まれる。純投資セット期間のキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表に投資活動のキャッシュフローに計上されています。
我々が使用しているデリバティブツール、デリバティブツールの会計処理、これらのツールを使用する目的、その他の資料の詳細については、付記19を参照されたい。
企業合併買収価格配分
当社は時々重大な業務合併を行っています。買収価格は買収日の推定公正価値に応じて買収された各種資産と負担した負債に割り当てられ、購入価格の残りの部分は営業権に割り当てられる。資産の買収と負債を負担する公正な価値は入手可能な情報に基づいている。推定公平価値は通常、重大な判断、推定と仮定の影響を受け、特に以下の点である
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
無形資産。場合によっては、買収された資産および負担された負債の公正価値に関するより多くの情報を得るにつれて、購入価格の割り当ては、買収日後最長1年以内に修正することができる。
外貨換算
国際子会社の貸借対照表は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算されます。損益表と持分被投資者の業績は報告期間ごとの平均レートでドルに換算されています。現地通貨が本位貨幣であれば、換算調整は他の全面収益に計上される。機能通貨以外の通貨での取引は,このような取引が発生した場合の為替レートに基づいて記録され,損益表に反映されたこのような為替レートのその後の変化の影響を受ける.私たちの国際業務の大部分の機能通貨はユーロだ。
収入確認
ASC 606によれば、約束された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されると、会社は収入を確認し、金額は、これらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。レンタル収入、金融商品収入、および他の収入のようないくつかの収入は、顧客との契約からではないので、ASC 606の範囲内ではない。このような収入は他の公認会計の原則に従って入金される。顧客を代表して税務機関に徴収して送金する収入に関する税収は、主に販売税と使用税であり、収入には含まれていない。中流及び営業部、登山者及び電力公共事業の毛収入税項目は毛数に記載されている。当社はすでに実際の方便を使用することを選択し,期限以下の契約が発生した場合には,コストを支出して契約を得る1年.取得期限が一年を超える契約による費用は実質的ではありません。会社が顧客との契約から得た収入の他の開示については、付記4を参照されたい。
売掛金
売掛金は総合貸借対照表に不良債権を差し引いて調整した未返済総額報告を準備する。買収した売掛金は買収の日に最初に公正価値で入金される。不良債権準備は、当社の引上げ経験、特定金額の回収可能性評価、および当社の現在予想されている信用損失の最適な推定に基づいて構築されています。売掛金は売掛金が回収できないとみなされている間に解約する。
液化石油ガス輸送費
提携企業と我々のUGI国際業務の顧客への石油ガスの納入に関する費用(車両費用、輸送者の費用、車両メンテナンスと保守および一般責任費用を含む)は“に分類される運営と行政費用“総合損益表について。組合企業やUGI国際輸送機関に関する減価償却費用は,総合損益表では“減価償却·償却”に分類される。
所得税
AmeriGas PartnersとameriGas OLPは連邦所得税を直接納めない。代わりに、彼らの課税収入や損失は個別のパートナーに分配される。我々は,(1)組合企業における現在の課税所得額または損失におけるシェアと,(2)組合企業で投資した帳簿と税額との差異に基づいて所得税を記録した。AmeriGas OLPは会社形式で運営する子会社を持ち,連邦と州所得税を直接納付している。ある州の立法は組合企業の収入に対する課税を許可し、添付された財務諸表はこのような立法によって生成された州所得税を反映している
公共事業会社は,格差を作成するために確認した金額に基づいて,繰延所得税を総合収益表に記録しているが,これは加速税収減価償却方法を用いているためである。公共事業会社はまた、租税優遇の繰延所得税負債を記録し、主に州所得税目的で税収減価償却を加速させた結果、一時的な差異が生じた場合には、これらの税収が差納付者に流入し、一時的な差が逆転した場合に生じる可能性のある将来の収入増加に対応するための所得税資産の規制を記録している。
私たちは合併損益表の“所得税費用”に所得税の過払いと多払いの利息および所得税の罰金を記録しています。総合損益表の“所得税支出”で確認された利息収入または支出は、すべての列報期間中に実質的ではない。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
普通株1株当たり収益
UGI社株主の1株当たり基本収益は、発行された普通株の加重平均を反映している。UGI社の希釈1株当たり収益には、希釈株式オプション、普通株奨励、株式単位の影響が含まれる。基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための株式は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千株) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基本計算の加重平均は普通株式を発行した | | 209,940 | | | 209,063 | | | 208,928 | |
株式オプション、普通株式奨励及び株式単位の増発株式(A)(B)に使用可能な株式 | | 5,881 | | | 3,063 | | | 941 | |
加重平均-希釈計算のための発行済み普通株式 | | 215,821 | | | 212,126 | | | 209,869 | |
(a)2022年度および2021年度には、2021年5月の株式発行単位(付記13参照)が含まれており、IF変換法により発行された普通株の影響が想定される。
(b)2022年度、2021年度、および2020年度8,138株は、5,267株と7,056未償還株式オプション奨励に関する株は,その影響が逆希釈されているため,1株当たりの収益を希釈する計算には含まれていない。
現金、現金等価物、および限定現金
現金および現金等価物には、手元現金、銀行現金、および購入時の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資が含まれる。制限された現金とは主に私たちの商品先物ブローカー口座で引き出しが制限された現金残高のことです。
以下の表では、合併貸借対照表で報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額を、合併現金フロー表で報告されている対応する金額と照合します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
現金と現金等価物 | | $ | 405 | | | $ | 855 | | | $ | 336 | | | |
制限現金 | | 64 | | | 22 | | | 21 | | | |
現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 469 | | | $ | 877 | | | $ | 357 | | | |
棚卸しをする
私たちの在庫はコストまたは現金化可能な算入の中で低いものを基準とします。非公共事業の液化石油ガス,天然ガス,公共事業在庫については,平均コスト法を用いてコストを決定し,家電製品については特定の標識を使用し,他のすべての在庫については先進先出し法を用いてコストを決定した。
当社は再生可能エネルギー証明書を在庫として計算しており,これは通常販売証明書の発生によるコストである。再生可能エネルギー証明書の制御権が買い手に移譲された場合,当社は再生可能エネルギー証明書の売却収入を確認し,証明書のコスト(あれば)を総合収益表の“販売コスト”に計上する。
財産·工場·設備および関連減価償却
我々は元のコストあるいは公正価値の低い価格で財産、工場と設備を記録し、もし減価があれば。資本化コストは労働力、材料とその他の直接と間接コストを含み、サービスコスト率によって監督管理されているいくつかの業務に対して、AFUDCである。私たちの業務のためのコンピュータソフトウェアの開発または取得に関連する財産、工場、設備コストも含まれています。買収された企業に割り当てられた物件,工場,設備の金額は,買収の日の推定公正価値に基づいている。非公共事業所や設備を廃棄または処分する際には、関連コストと減価償却を取り除き、総合損益表の“他の営業収入純額”の中で、それによって生じる収益または損失を確認します。サービスコスト率に規制されている財産については、退職時に元のコストを減価償却に計上して財務会計処理を行う。UGIユーティリティ工場や設備で発生したコストは、残値を差し引いた後、監督管理資産に記録され、以下の時間に償却される5年これまでの料率制定処理と一致している。
非公共事業所と設備の減価償却費用が推定された経済使用年数を超えていることを直線的に記録します。公共事業会社の工場と設備の減価償却費用を直線に基づいて記録します
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
その減価償却財産の各種耐用年数。物件,工場,設備に計上されたコンピュータソフトウェアの償却と関連ITシステムの設置コストを減価償却費用に分類した違います。減価償却費用は総合損益表の販売コストに計上される。
商誉と無形資産
無形資産。私たちはそれらの寿命が無限であることを確認しない限り、無形資産の推定使用寿命内で償却する。使用年数を決定する無形資産の推定使用寿命は、主に顧客関係を含む。イベントや環境変化が関連帳票金額の減値の可能性を示す場合には,存続が決定された無形資産の減値をテストする.米国会計基準820条によると、減値損失が発生したか否かを決定するには、帳簿金額と資産の推定公正価値とを比較する必要がある。無限年限を有する無形資産は償却されないが、毎年減値テストが行われ(年間テスト間のイベントまたは状況変化がそれらがより減値する可能性があることを示す場合)、減値時に公正価値に減記される。2021年度に確認された無形資産減価に関する他の情報は、付記12を参照されたい。
善意。私たちは営業権を償却しないが、少なくとも毎年報告単位レベルでそれを減値テストしている。報告単位は経営部門であり、離散財務情報を取得し、部門経営者が定期的に審査することができる業務を構成している場合は、経営部門(構成要素)以下のレベルである。もし各構成要素が類似した経済的特徴を持っている場合、それを1つの報告単位にまとめる。私たちのすべての営業権のある報告単位は、毎年、またはイベントまたは状況が商業権価値が減値可能であることを示すたびに減値テストを行わなければならない。
私たちのいくつかの商業権を持つ報告単位に対して、私たちは定性要素を評価して、この報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。我々の他の営業権を持つ報告単位については,定性的評価を迂回し,報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較することで定量的評価を行った.報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値損失の金額はその超過した額に等しいが、報告単位の営業権総額を超えないことが確認される。
AmeriGasプロパン報告単位の2022年度減値試験について,同社は定性的評価を迂回し,定量的評価を行った。この評価は、公正な価値を決定するために収入重み付けおよび市場方法を使用する。収益法については,ameriGasプロパン社の最新の予算と計画に基づいて,ameriGasプロパン社の加重平均債務と配当コストによる割引を含む経営陣の将来予想キャッシュフロー業績の最適推定を用いた。我々はまた、推定価格倍数を用いて推定された公正価値を決定し、米国小売プロパン流通会社の最近の取引市場倍数を使用した。上記の収益と市場方法を用いて推定された公正価値に基づいて、ameriGasプロパンの公正価値が帳簿価値よりも約高いことを決定した30%です。当社は、ameriGasプロパンの公正価値を定量的に評価する際に用いられている判断は、現在得られる事実と状況に基づいた合理的な判断であると考えているが、ameriGasプロパンがその期待結果および/またはその加重平均資本コストが増加しなければ、その公正価値は悪影響を受け、減値を招く可能性がある。約$がある22022年9月30日まで、この報告機関の商業権は10億ドルだった。同社は、将来発生する可能性のある任意の非現金減価費用を決定するために、その報告単位および関連営業権を監視し続ける。
いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの累計営業権減価損失、および違います。列報のすべての期間に営業権減価準備が確認された。当社の営業権及び無形資産のさらなる資料については、付記12を参照されたい。
長期資産減価準備
長期資産(または資産グループ)が減少する可能性があることを示す場合、そのような資産を減値テストする必要がある。トリガイベントが発生したと判定された場合、長期資産残存使用年数内に実現されると予想される推定未割引キャッシュフロー予測に基づいて回復可能性テストを行う。回収検査に使用されている未割引キャッシュフローが長期資産の帳簿価値よりも少ない場合、その公正価値を決定する。公正価値がその帳票価値よりも低いと判定された場合、長期資産をその推定公正価値に減値し、その差額に相当する金額で減値損失を確認する。長期資産が減値されたか否かを判断する際に、管理層は、キャッシュフローを識別可能な最低レベルに資産をグループ化する。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
違います。2022財政年度に長期資産減価の重大な準備を記録した。販売対象資産に関する損失およびConemaughとHVACの2020年度の処分状況については,付記5を参照されたい。
返却可能なタンクとガスボンベの保証金
私たちの総合貸借対照表の“他の非流動負債”には、顧客が支払う貯蔵タンクと鋼瓶保証金が含まれており、これらの貯蔵タンクと鋼瓶は主にフランスUGIの子会社が所有している共$243そして$2962022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ貯蔵タンクや鋼瓶が契約条項に従って返却された場合、保証金は顧客に返却することができます。
環境問題
過去の作業の影響を軽減または除去し,環境の質を改善または維持するための環境法律や法規を遵守しなければならない。これらの法律および条例は、現在または以前の作業場所で特定の危険物質の環境への影響を除去または放出することを要求する。
評価が負債が発生する可能性が高く、金額を合理的に推定できることを示した場合、環境準備金を計算しなければならない。記録は総合貸借対照表における環境負債発生が予想されるコストの最適な推定,あるいは,最適な推定ができない場合には,一連の予想される環境調査や修復コストに関する最低責任を表す。これらの推定は、会社がこのような救済作業を担当するかどうか、行う救済作業の範囲とコスト、他の潜在的責任者と分担する費用部分、救済の時間と技術変化の可能な影響、および地方政府当局の法規と要求を含む一連の要素に基づいている。環境汚染に対する見積もり責任は他の責任者の期待参加を反映するために減少したが,保険会社から賠償を受ける可能性があることで減少することはなかった。公認会計原則によれば、環境調査や整理に関連する現金支払いの金額および時間が信頼できる場合、そのような負債は通貨の時間価値を反映するために割引される。私たちは規制緩和を含めて発生した費用をすべての適切な方法で取り戻すつもりだ。PA天然ガス公共事業会社は,州内の環境地点に関する環境調査と救済費用の料率策定確認を得ている。この整理差は、バランス履歴コストと差分回収との累積差額と、その土地に関する将来コストの見積もりを確認した。以上の情報については、付記17を参照されたい。
保険に加入すべきか損失がある
私たちは一般、自動車と製品責任の損失リスク、及び私たちが保険証書によって保険カバーを獲得した労働者賠償クレームに直面しています。これらの保険は自己保険保留或いは賠償免除額の制約を受けています。公認会計原則によると、負債が存在する可能性があり、金額または金額範囲が合理的に推定できる場合、私たちは計算すべき項目を記録する。損失可能範囲内のいかなる金額も、その範囲内の任意の他の金額よりも良好な推定値でない場合、記録された負債は、その範囲のローエンドに基づく。訴訟および未解決クレームについては、保険証書引受を含むクレームについて、可能な損失の分析は、クレームの性質、事項の手順状態、起訴または弁護に成功したクレームの可能性または可能性、クレームに関する既存の資料、外部弁護士および他のコンサルタントの意見および意見、ならびに同様の事項に関する過去の経験的評価を含むケースに基づいて行われる。未報告事故による未クレームについては,専門家の作業を利用して,実際のクレームデータに適用した精算決定の損失発展係数を用いて発生する最終損失を推定することができる。我々の損失または損失のある推定準備金は最終負債と大きな違いがある可能性があり、より多くの情報と推定準備金を得る調整に伴い、このような準備金は大きく変化する可能性がある。保険範囲を維持して、保険加入範囲内のクレームに対する純リスクは自己保険の保留または免責額に限られ、この部分を超えたクレームは保険会社が支払います。このようなクレームについては、保険で支払われると予想される負債金額に関する売掛金を記録します。
従業員退職計画
我々は、市場に関連する計画資産価値と予想長期収益率を用いて、米国年金その他の退職後計画の期待資産収益率を決定する。株式投資以外に、計画資産の市場関連価値は公正価値を基礎とする。株式投資の市場関連価値は、前年の市場関連価値に払い込み、支払い、計画資産の期待リターンを加えることで計算される。そして,期待値と実際の値との差額の3分の1を期待値に加えるか,期待値から減算して,新たな市場に関する価値を決定する(付記8参照).
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
付記3-会計変更
2022年度に新しい会計基準を採用
所得税 会社は2021年10月1日からASU 2019−12“所得税(主題740):所得税の会計処理を簡略化する”を前向きかつ遡及的に採択した。本会計基準は所得税の会計処理を簡略化し、現行準則中の権益法投資繰延税金の確認、実行期間内の中期所得税の分配と計算に関するある例外状況を除去した。また,本ASUは,営業権繰延税金の確認や合併グループメンバーに分配される税金などに関する既存のガイドラインを明らかにした。新しい指針を採用することは私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
新会計基準は2022年10月1日に施行される
債務、派生ツール、およびヘッジそれは.2022年10月1日から、当社は改正トレーサビリティ法を採用し、ASU 2020-06“債務-転換可能債務とその他のオプション(主題470-20)と派生ツールとヘッジエンティティ自己持分契約(主題別815-40)”を採用した。本ASUにおける改訂は、エンティティ自身の株式をインデックスとし、エンティティ自身の株式で決済することができる変換可能ツールおよび/または契約を発行するエンティティに影響を与える。このASUは転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モデル数を減少させ、転換可能ツールに対する開示要求を拡大し、関連する1株当たり収益指針を簡略化した。新しい指針を採用することは私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
付記4--顧客と契約した収入
約束された商品やサービスの支配権が顧客に転送されると、会社は収入を確認し、金額はこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。当社は通常、これまでに完成した業績価値に直接対応する金額の対価格を顧客から得る権利があります。そこで,収入を請求書を発行する権利があることを確認した金額を選択したが,公共事業会社のある大手配送サービス顧客とMidstream&Marketingのピーク契約を除いて,契約期間内に直線的に収入を確認し,会社が契約履行義務を履行する時間と一致した.
私たちの契約には重要な融資部分がありません。私たちは貨物やサービスの支配権が移転する直前、移転時または直後に支払いを受けているからです。責任履行から支払いを受けるまでの期間は一般的に1年以下であるため、当社は実際の便宜策として重大な融資部分を採用することを選択しており、いかなる金額の対価格を融資部分に分配していない。
同社が顧客との契約から得た収入については以下で議論する。
公共事業収入
公共事業会社は、天然ガスおよび電力を供給し、住宅、商業および工業顧客に天然ガスおよび電力の流通サービスを提供し、これらの顧客は、通常、規制機関によって承認された標準規制料金に従って課金される。関税税率は合理的な機会を提供して運営コストと支出を回収し、純投資リターンを得る構成部分と、合理性審査を行った後にPGC、PGAとDSコストを回収することを規定する構成部分を含む
顧客は公共事業会社から天然ガスや電力を購入するか、代替サプライヤーと単独で契約を締結することもできる。したがって、私たちの顧客との契約には、(1)当社の公共事業分配システムを介して天然ガスと電力の交付サービスを提供すること、(2)当社から天然ガスまたは電力を直接購入することを選択した顧客に天然ガスまたは電力商品自体を提供すること、の2つの約束された商品またはサービスが含まれる。代替サプライヤーと単独で契約を締結した顧客への天然ガスや電力の売却収入は記録に計上されていない。当社から天然ガスや電力を購入することを選択した顧客にとっては、商品の供給と納入サービスが義務付けられている
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
私たちのコア市場顧客契約の条項は通常、罰を受けることなく、いつでもサービスを停止することができるので、日常契約とされています。履行義務は、通常、天然ガス又は電力を顧客に納入する際に時間の経過とともに履行され、この点において、顧客は、顧客が提供するメリットを同時に獲得し、適用された場合に商品を獲得する。金額はクライアントのメータ読み取り数に応じてクライアントに課金され,報告期間ごとに周期的に行われる.未発行金額は,各報告期間終了時に前回検表日から顧客に納入された天然ガスや電力の推定量に基づいて記録されている。これらの未課金の推定は、履歴顧客使用モード、顧客料金、および天気のような様々な要因を考慮する
公共事業会社は大型商業·工業顧客と特定の固定期間の契約を締結し、通常は顧客の必要に応じて契約価格と数量で天然ガス輸送サービスを提供する。これらの大型商業や工業顧客に契約交付サービスを提供する履行義務は時間の経過とともに履行され,収入は通常直線ベースで確認される。
公共事業会社は、会社と取引相手との間で合意された価格と数量に応じて、私たちの分配システムの需要を満たすのに必要な数量を超える天然ガスを他の顧客に販売し、主に他の天然ガス流通業者に販売するシステム外販売を行っている。公共事業会社は過剰な天然ガス生産能力も販売し、合意されたレートにより、顧客義務履行に必要な数を超える州間パイプライン生産能力が他の天然ガス流通業者に売却される。システム外販売および能力解放は、一般に、特定の時間内に特定の1つまたは複数の転送ポイントで特定の数の天然ガスまたはパイプライン容量を販売することを含む、1ヶ月に1回行われる。したがって、契約条項に基づいて合意された天然ガスの数量又は生産能力を提供し、所有権を譲渡する場合には、システム外販売及び生産能力解放顧客に関する履行義務が満たされ、関連収入が記録される
電力ユーティリティ会社は,PJMの電力ユーティリティへの参入を許可する電力伝送施設を介してPJMに送電サービスを提供する。アクセスを提供する交換として、PJMは、FERCによって承認された式に基づくレートによって決定された電力ユーティリティ対価格を支払う。式に基づく料率は毎年更新され,送電サービス提供によるコストと送電に関する純投資リターンの回収が許可されている。我々は,転送サービスを提供する際に,時間の経過とともに収入を確認する
他の公共事業収入は,顧客が提供する他の補助サービスを指す収入であり,通常は顧客にサービスを提供する際に入金される.
非公共事業収入
液化石油ガスそれは.アメリカ天然ガス会社のプロパン会社とUGI国際会社の記録的な収入は主に小売と卸売顧客に液化石油ガスを販売することから来ている。液化石油ガス販売に関する主な履行義務は、液化石油ガスを(1)小売顧客の顧客納品点と(2)卸顧客が出荷する顧客指定地点に納入し、この地点では、液化石油ガスの制御権を顧客に移し、履行義務が履行され、関連収入が確認されることである。計量タンクから液化石油ガスを消費する小売顧客の契約については,収入を液化石油ガスの消費と確認した点で,領収書を発行する権利があり,通常消費量に応じて毎月領収書を発行する
顧客との契約には、異なるタイプの契約、期限が異なる、固定または可変価格、固定または可変数量が含まれる。私たちの住宅顧客との契約は通常1年以上であり、これらの契約は私たちの顧客契約の大きな部分を占めています。石油ガスを販売する顧客契約には、固定価格と固定数量で顧客に石油ガスを提供する固定価格、固定数量の契約、および納入日に固定数量で石油ガスを市場価格で販売することを規定する契約がある。AmeriGasプロパンが提供する契約は,顧客がその生産量の固定価格を有料でロックすることを可能にし,固定数の液化石油ガスを固定価格で予約するオプションを顧客に提供する。予約手配により受信した金額は,受信時に契約負債と記入し,液化石油ガスを交付して顧客に制御権を移転する際に収入として記録する。固定価格契約に関する手数料収入は契約負債として記録され、契約期間中に比例して記録される。
米国天然ガスプロパン社やUGI国際社も液化石油ガスを携帯用スチールボトルとして顧客に配布している。いくつかの契約の下で、満杯の鋼瓶が交付され、統制権はディーラーに移される。この場合、ディーラーは私たちの顧客であり、私たちはディーラーに渡す時に収入を記録する。他の契約によると、満タンになった鋼瓶はディーラーに交付されるが、会社は鋼瓶の制御権を保留している。この場合、ディーラーがボトル制御権をエンドユーザーに移したときに収入を記録する
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(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
アメリカの天然ガスプロパンのいくつかの液化石油ガス小売顧客は積分を獲得し、私たちはそれを可変対価に計上する。私たちは過去のやり方と歴史的顧客経験に基づいてこれらのポイントを推定し、これらのポイントに確認された収入を減少させる。
エネルギーマーケティングです。Midstream&MarketingとUGI Internationalはエネルギーマーケティング業務を経営し,住宅,商業,工業,卸売顧客にエネルギー大口商品を販売し,主に天然ガスと電力である
Midstream&MarketingおよびUGI Internationalは,期限別の契約により,全額需要や協定数を基準に天然ガスや電力を固定または浮動価格で販売しており,これらの契約は市場地点と納入先との価格差に応じて調整された市場指数である。これらの契約に関する履行義務は,主に契約期間内に天然ガスと電力を納入することを含む。履行義務には,顧客に提供する他のエネルギーに関する補助サービス,例えば輸送力も含まれている。ある時点で履行された履行義務,例えば天然ガスの納入については,収入は顧客が天然ガスを制御する際に入金される。顧客が天然ガスを消費したり電力を輸送したりする場合,収入は資格に応じた業績義務に記録され,これは顧客に発行された伝票金額に対応する。価格や出来高が固定されていない取引については,取引価格は納品時まで確定することができる.請求書金額と記録された収入は顧客の消費に基づいている
中流です。中流マーケティングは天然ガスパイプライン輸送、天然ガス収集、天然ガス加工、天然ガス地下貯蔵サービスを提供し、これらのサービスには通常、会社が製品を輸送または貯蔵する能力のある契約義務が含まれている。また、同社は、主に寒冷天候による需要旺盛な時期に液化天然ガスとプロパン−空気混合物を販売する補充エネルギー製品や関連サービスを販売するための随時待機サービスを提供している。同社はまた、トラック、掘削プラットフォーム、その他の自動車や設備、天然ガスグリッド外に位置する施設のための液化天然ガスをエンドユーザー顧客に販売している
天然ガス輸送と収集サービス契約は通常長期契約で、条項は最高で30数年で貯蔵契約は1年制あるいは複数の貯蔵期間。需要旺盛な時期に天然ガスを提供する契約条項は最高15何年もです。トラック、掘削プラットフォーム、その他の自動車や施設のための液化天然ガスの販売契約は通常短期的(1年未満)である。提供されるサービスまたは販売されている商品のタイプに応じて、中流収入は需要率、商品率、輸送率からなる可能性があり、補助サービスの他の費用も含まれている可能性がある。提供されるパイプライン輸送、天然ガス収集および貯蔵サービス、およびエネルギー補充製品およびサービスの販売を随時準備するサービスは、一般に月ごとに随時利用可能なサービスを提供した上で、時間の経過に比例して義務を履行するとみなされている。エンドユーザ顧客に液化天然ガスを販売する契約には,契約期間内に液化天然ガスを納入する履行義務が含まれており,収入はエネルギー製品制御権が顧客に移管されたときに確認される。契約中の価格は,履行義務を履行する我々の努力に対応しており,履行義務の履行により期待される対価格を反映しているため,収入は契約中に納入された数量と価格に基づいて確認される.輸送·運搬が液化天然ガスが顧客の貯蔵容器に渡される前に発生した場合、単独の履行義務ではなく、コストを履行することを選択した。収入は普通月ごとに計算され、月ごとに支払いを受けます。顧客から受け取った待機サービス前払い費用は契約負債として繰延され、収入は時間の経過とともに比例して確認され、履行義務は1年以内に履行されるためである
発電する。Midstream&Marketingは,PJM地域送電組織が管理する電力卸売市場で発電資産から発生する電力を販売している。PJMとの電力契約には,販売電力,容量,補助サービスが含まれており,これらすべてが様々なサービスのバンドルと考えられている。履行義務は時間の経過とともに履行され,電力が顧客に送られ,同時に顧客に消費されるため,毎日のベースで行われるのが一般的である.そこで、当社は、当社が顧客に電力を供給する際の市場価格に基づいて領収書を発行する権利がある金額で収入を確認することを選択しました。
ほかのです。顧客との契約の他の収入は,主にMidstream&Marketingの暖房空調事業(2020年9月発売まで)およびameriGasプロパンの部品やサービス業務が提供するサービスや製品によるものである。これらの業務の履行義務には,暖房空調設備に関する設置,メンテナンス,保証プロトコル,熱電連携設置と太陽電池パネル設置のための設置サービスがある。製品·サービスの設置·修理については、製品制御権を譲渡したり、サービスを提供したりする際に、これらの契約下の履行義務を履行して収入を確認する。保証サービスについては、収入は保証期間内に比率で記録します。顧客と契約を締結した他の液化石油ガス収入は主に液化石油ガスの交付に関連するいくつかの費用から来ており、危険物質の安全コンプライアンス、検査、
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
計量、設置、燃料回収、そしていくつかの他のサービス。費用収入は通常液化石油ガスが顧客に交付されるか、関連サービスが完了した時に入金される
収入分解
次の表は、2022年度、2021年度、および2020年度の報告可能部門別の収入を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 合計する | | 淘汰する (a) | | アメリカガスプロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング | | 公共事業 | | 会社や他の |
顧客との契約の収入: | | | | | | | | | | | | | | |
ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
コア市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅.住宅 | | $ | 875 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 875 | | | $ | — | |
商工業 | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | |
大型配達サービス | | 171 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 171 | | | — | |
システム外販売と容量解放 | | 76 | | | (104) | | | — | | | — | | | — | | | 180 | | | — | |
他にも | | 23 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | — | |
総効用 | | 1,510 | | | (105) | | | — | | | — | | | — | | | 1,615 | | | — | |
非公共事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油ガス: | | | | | | | | | | | | | | |
小売する | | 4,436 | | | — | | | 2,439 | | | 1,997 | | | — | | | — | | | — | |
卸売 | | 496 | | | — | | | 218 | | | 278 | | | — | | | — | | | — | |
エネルギーマーケティング | | 2,951 | | | (264) | | | — | | | 1,298 | | | 1,917 | | | — | | | — | |
中流: | | | | | | | | | | | | | | |
パイプ.パイプ | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | 211 | | | — | | | — | |
ピークに達する | | 48 | | | (105) | | | — | | | — | | | 153 | | | — | | | — | |
他にも | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
発電する | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | |
他にも | | 286 | | | — | | | 207 | | | 79 | | | — | | | — | | | — | |
総非公共事業 | | 8,471 | | | (369) | | | 2,864 | | | 3,652 | | | 2,324 | | | — | | | — | |
取引先と契約した総収入 | | 9,981 | | | (474) | | | 2,864 | | | 3,652 | | | 2,324 | | | 1,615 | | | — | |
その他の収入(B) | | 125 | | | (3) | | | 79 | | | 34 | | | 2 | | | 5 | | | 8 | |
総収入 | | $ | 10,106 | | | $ | (477) | | | $ | 2,943 | | | $ | 3,686 | | | $ | 2,326 | | | $ | 1,620 | | | $ | 8 | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 合計する | | 淘汰する (a) | | アメリカガスプロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング | | 公共事業 | | 会社や他の |
顧客との契約の収入: | | | | | | | | | | | | | | |
ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
コア市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅.住宅 | | $ | 568 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 568 | | | $ | — | |
商工業 | | 218 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 218 | | | — | |
大型配達サービス | | 148 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | — | |
システム外販売と容量解放 | | 51 | | | (62) | | | — | | | — | | | — | | | 113 | | | — | |
他にも | | 21 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | |
総効用 | | 1,006 | | | (64) | | | — | | | — | | | — | | | 1,070 | | | — | |
非公共事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油ガス: | | | | | | | | | | | | | | |
小売する | | 3,957 | | | — | | | 2,203 | | | 1,754 | | | — | | | — | | | — | |
卸売 | | 328 | | | — | | | 139 | | | 189 | | | — | | | — | | | — | |
エネルギーマーケティング | | 1,564 | | | (126) | | | — | | | 605 | | | 1,085 | | | — | | | — | |
中流: | | | | | | | | | | | | | | |
パイプ.パイプ | | 181 | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | — | | | — | |
ピークに達する | | 16 | | | (98) | | | — | | | — | | | 114 | | | — | | | — | |
他にも | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | |
発電する | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | |
他にも | | 275 | | | — | | | 206 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | |
総非公共事業 | | 6,342 | | | (224) | | | 2,548 | | | 2,617 | | | 1,401 | | | — | | | — | |
取引先と契約した総収入 | | 7,348 | | | (288) | | | 2,548 | | | 2,617 | | | 1,401 | | | 1,070 | | | — | |
その他の収入(B) | | 99 | | | (3) | | | 66 | | | 34 | | | 5 | | | 9 | | | (12) | |
総収入 | | $ | 7,447 | | | $ | (291) | | | $ | 2,614 | | | $ | 2,651 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,079 | | | $ | (12) | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 | | 合計する | | 淘汰する (a) | | アメリカガスプロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング | | 公共事業 | | 会社や他の |
顧客との契約の収入: | | | | | | | | | | | | | | |
ユーティリティ: | | | | | | | | | | | | | | |
コア市場: | | | | | | | | | | | | | | |
住宅.住宅 | | $ | 563 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 563 | | | $ | — | |
商工業 | | 215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 215 | | | — | |
大型配達サービス | | 142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | |
システム外販売と容量解放 | | 48 | | | (45) | | | — | | | — | | | — | | | 93 | | | — | |
他にも | | 14 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | |
総効用 | | 982 | | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | 1,029 | | | — | |
非公共事業: | | | | | | | | | | | | | | |
液化石油ガス: | | | | | | | | | | | | | | |
小売する | | 3,499 | | | — | | | 2,037 | | | 1,462 | | | — | | | — | | | — | |
卸売 | | 211 | | | — | | | 63 | | | 148 | | | — | | | — | | | — | |
エネルギーマーケティング | | 1,233 | | | (79) | | | — | | | 434 | | | 878 | | | — | | | — | |
中流: | | | | | | | | | | | | | | |
パイプ.パイプ | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | 168 | | | — | | | — | |
ピークに達する | | 6 | | | (100) | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | — | |
他にも | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
発電する | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | |
他にも | | 312 | | | (3) | | | 215 | | | 60 | | | 40 | | | — | | | — | |
総非公共事業 | | 5,470 | | | (182) | | | 2,315 | | | 2,104 | | | 1,233 | | | — | | | — | |
取引先と契約した総収入 | | 6,452 | | | (229) | | | 2,315 | | | 2,104 | | | 1,233 | | | 1,029 | | | — | |
その他の収入(B) | | 107 | | | (3) | | | 66 | | | 23 | | | 14 | | | 1 | | | 6 | |
総収入 | | $ | 6,559 | | | $ | (232) | | | $ | 2,381 | | | $ | 2,127 | | | $ | 1,247 | | | $ | 1,030 | | | $ | 6 | |
(a)主に中流とマーケティング、公共事業、およびアメリカの天然ガスプロパンからの部門間収入を含む。
(b)主に米国天然ガスプロパン会社およびUGI国際会社のオイルタンク賃貸料収入、中流およびマーケティング会社の特定の資産の賃貸料収入、公共事業会社の代替収入計画の収入、および会社や他の部門に反映された当期取引とは無関係な商品デリバティブの収益および損失であり、これらはASC 606の範囲内ではなく、他の公認会計原則に従って会計処理を行う。
契約残高
収入確認の時間は、お客様に領収書や現金領収書を発行する時間とは異なる可能性があります。契約資産は,我々が義務を履行して履行された後の対価格権利を表し,この権利が時間経過以外の他の条件を条件としている場合である.2022年9月30日と2021年9月30日まで、契約資産は重要ではない。私たちのほとんどの売掛金は無条件の対価格権であり、連結貸借対照表上の“売掛金”と“課税公共事業収入”に含まれている。請求金額は一般的に来月中に満期になります
義務履行前に顧客の支払いを受けた場合、契約責任が発生し、当社に代わって対価格を受けた顧客に貨物またはサービスを譲渡する義務が生じる。契約負債残高は#ドルです164そして$149それぞれ2022年と2021年9月30日に計上され、主に総合貸借対照表の“預金と下敷き”に計上される。2022年度、2021年度、2020年度、2021年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日の契約負債から確認された収入は119, $138そして$122それぞれ,である
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
余剰履行義務
当社は、これらの契約の初期予想期間が1年以下であるため、またはこれまで顧客に提供されてきたサービス価値に直接対応する金額を顧客に受け取る権利があるため、いくつかの履行義務に割り当てられた取引価格総額に関する開示は含まれていません。中流マーケティングと公共事業会社がお客様と締結したいくつかの契約には、それぞれ2047年と2053年までの最低将来業績義務が含まれています。2022年9月30日までに、中流·マーケティング·公共事業会社は約ドルを記録する予定です2.410億ドル0.230億ドルの収入は、それぞれ関連契約残り条項の将来の最低履行義務と関連している。
付記5--買収と処分
登山者買収
2021年9月1日、UGIはMontaineerの買収を完了し、そのうちUGIはウェストバージニア州最大の天然ガス流通会社Mountainの全株式を買収し、買収価格はドルとなった540#ドルと仮定することも含めて140長期債務の元本金額。Mountainの買収は、UGIとICON Sellersの間の購入契約に基づいて行われ、大西洋中部地域でのコア公共事業の拡大を含む我々の成長戦略に合致している。 登山者の買収資金は以下の会社の現金収益から来ている2021年UGI社のプレミアムクレジット手配$215定期ローンと手元現金,株式発行単位で得られた金を含むそれは.登山者に関連した口座は私たちの公共事業報告可能な部分に含まれている。
当社は買収方法を用いてMontaineer買収を会計処理している。2022年度に会社は#ドル減少した調整を記録した5主にいくつかの繰延所得税の推定免税額の調整を反映する。2022年9月30日現在の総合貸借対照表は、買収された資産と負担する買収負債に対する買収価格の最終配分を反映している
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
登山者の買収価格配分の構成要素は以下の通りである
| | | | | |
買収した資産: | |
現金と現金等価物 | $ | 3 | |
売掛金 | 14 | |
棚卸しをする | 41 | |
その他流動資産 | 21 | |
財産·工場·設備 | 397 | |
他の非流動資産 | 48 | |
買収した総資産 | $ | 524 | |
| |
負債を抱えています | |
短期借款 | $ | 55 | |
売掛金 | 20 | |
その他流動負債 | 52 | |
長期債務 | 164 | |
年金その他退職後福祉義務 | 33 | |
所得税を繰延する | 21 | |
他の非流動負債 | 29 | |
負担総負債 | $ | 374 | |
商誉 | 250 | |
移転純対価 | $ | 400 | |
登山者は監督された実体であり、ASC 980による監督管理の財務影響に基づいて計算を行う。監督管理の効果は取得したある資産と負債の公正価値に影響を与える可能性があるため、前身の帳簿価値を使用して監督管理された財産資産の公正価値を普遍的に受け入れている。規制は資産に依存しており、しかも監督管理はこんなに普遍的であり、規制が個別資産にまで延びているからである。他の資産または負債が比率を回収しなければならない場合には、当該等の資産及び負債の公正価値を規制資産及び負債として調整する。
Montaineer買収の買収価格は、買収資産と負担した負債の公正価値を超えており、すでに商業権として反映されており、公共事業会社に分配されて分部に報告されなければならない。営業権は、Montaineerが集まった労働力、計画中の顧客増加、および公共事業インフラへの投資を継続することによる計画中のレート基数増加に起因する。取得登山者から確認された営業権は所得税から控除できないと予想されます.
同社は$を確認した132021年財政期間中の登山者買収に関する直接取引関連費用は,2021年総合損益表の“業務·行政費用”に反映されている。登山者への買収は、2021年度の会社の収入またはUGIによる純収入に実質的な影響を与えなかった。 また、買収が2019年10月1日に発生したように、買収の形態的影響は、企業の2021年度と2020年度の収入または純収入に重要ではない.
その他の買収
UGIは2021年度に欧州でいくつかの液化石油ガス小売事業とエネルギーマーケティング事業を買収した。エネルギーサービス会社は2020年度にテキサス州ヒューストンに本社を置く再生可能天然ガス会社GHIを買収し、現在カリフォルニア州で事業を展開している
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
これらの買収に関する支払い済み現金と発生した負債総額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021 | | | 2020 |
| | | | | | UGI国際 | | | | | | 中流とマーケティング |
現金総額を支払いました | | | | | | $ | 18 | | | | | | | $ | 16 | |
発生した負債 | | | | | | — | | | | | | | 7 | |
購入総価格 | | | | | | $ | 18 | | | | | | | $ | 23 | |
資産を買い入れる
旗. 2021年9月30日までエネルギーサービス会社が開催しました47オハイオ州北東部とペンシルベニア州西部に位置する天然ガス収集システムPennantでは%の会員権益を持っている2022年度には、UGIはその全額所有の間接子会社Energy Servicesを通じてPennantの買収を完了し、Energy Servicesは残りの株式を買収した53Pennant持分の%は、総現金代は約$です61それは.Pennantを買収する資金は利用可能な現金から来ている。余剰権益の買収はすでに資産買収として入金されており、購入価格は主に不動産、工場、設備に割り当てられている。買収されたPennant権益に関するより多くの情報は、付記22を参照されたい
巨石陣. 2022年1月27日、UGIはその完全間接子会社Energy Servicesを通じてStonehengeの買収を完了し、Energy Servicesは総現金対価格で約ドルでStonehengeのすべての株式を買収した190それは.巨石陣の事業には、ペンシルバニア州西部に位置する天然ガス収集システムが含まれており、47マイルを超えるパイプラインと関連する圧縮資産を持っている。巨石陣の買収は、アパラチア盆地の生産地域内の中流天然ガス収集資産の拡大を含む、私たちの成長戦略に合致している。巨石陣を買収する資金は使える現金から来ている。この取引はすでに資産買収として入金されており、購入価格は主に不動産、工場、設備に割り当てられている。巨石陣とその資産を“UGI Moraine East”と呼ぶ
性質.性質
コネモ。2020年7月にエネルギーサービス会社は完全子会社で合意しました5.97Conemaughの%所有権。そこで、同社は2020年度第3四半期にこれらの資産の帳簿価値をその公正価値に減少させ、非現金税前減価費用#ドルを確認した52この額は,2020年の合併損益表上の“Conemaughと暖房エアコンの損失”に反映されている。この等資産の公正価値は、決定販売価格に基づいており、公正価値体系内の第二レベル計量として決定されている。この取引は2020年9月30日に完了した。
エアコンを暖める。2020年9月、企業は暖房空調事業を売却する協定を締結した。そこで、同社は2020年度第4四半期にこれらの資産の帳簿価値をその公正価値に減少させ、販売時の非現金税前損失1ドルを確認した2この額は,2020年の合併損益表上の“Conemaughと暖房エアコンの損失”に反映されている。この等資産の公正価値は、決定販売価格に基づいており、公正価値体系内の第二レベル計量として決定されている。この取引は2020年9月30日に完了した。
付記6--債務
2021年9月30日以来の重大な融資活動
登山者信用協定。 2022年10月20日、登山者は借り手として、一群の貸手と登山者と2023年信用協定を締結した。登山者は2023年に信用協定を修正し、これまでの信用協定を修正し、#ドルまでの借金を規定しました1501ドルを含めて20信用状に昇華する。登山者は融資承諾額を最高総額に増やすことを要求することができます#250いくつかの条項と条件の制約の下で。登山者2023信用協定による借金は、登山者の運営資金需要および一般企業用途を支援するために使用することができる。登山者は2023年に信用協定が2024年11月に満期になり、期限を延長する権利がある。
アメリカの天然ガスプロパンです2022年9月28日、ameriGasプロパンは借り手として貸主グループと2022年ameriGas OLP信用協定を締結した。“2022年ameriGas OLP信用協定”の締結について
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
借り手は既存のameriGas OLP信用協定を全額返済し、終了する。“2022年ameriGas OLP信用協定”は、最高借入金額を#ドルと規定しています6001ドルを含めて100信用状に昇華する。AmeriGasプロパンは2022年のameriGas OLP信用協定での融資約束額を最高総額に増加させることを要請することができます#900いくつかの条項と条件の制約の下で。2022年のameriGas OLP信用協定下の借金は、買収および投資のための資金提供および一般企業目的のために使用することができます。2022年のameriGas OLP信用協定は2026年9月に満了する予定です。
UGIユーティリティ。2022年7月12日、UGI公共事業は公共事業定期融資を改正した。改正案は融資期日を2022年10月から2027年7月まで延長するなどしている。公共事業定期ローンでの現在の未返済金額は変わらず、四半期分割払い#ドル2元金残高が満期になると全額支払わなければなりません。私たちは通常2026年6月までにこの変動金利ローンの基礎市場金利を固定する金利交換を達成した。
UGIユーティリティは2022年6月30日、私募(1)ドルを規定する手形購入契約を締結した90元金総額4.752032年7月15日満期の優先債券率および(2)$85元金総額4.99優先債券は2052年9月15日に満期となる。2022年7月15日UGIユーティリティはドルを発行しました90元金総額4.75%手形購入プロトコルに従って発行された優先チケットです。2022年9月15日UGIユーティリティはドルを発行しました85元金総額4.99%手形購入プロトコルに従って発行された優先チケットです。債券発行による純額4.75高級付記と百分率4.99優先手形は短期借款の削減と一般会社用途のためのものである
登山者です。2022年6月30日、登山者は私募$を規定する手形購入協定に署名した40元金総額4.49優先債券は2052年8月16日に満期となる。2022年8月16日登山者は$を発行しました40元金総額4.49%手形購入プロトコルに従って発行された優先チケットです。債券発行による純額4.49短期借款の削減と一般会社用途のための優先手形.
ユージーインターナショナルです2021年12月7日,UGI International,LLCは引受の私募方式でユーロを発行した400UGI国際元本金額2.50優先債券は2029年12月1日に満期となる。UGI国際2.50%優先手形は、UGI国際信用手配プロトコルに従って発行された債務と同等の償還権を有しています。
UGI国際からの純収益2.50高級手形の使用率(1)すべてのUGI国際の返済に使用3.25%2025年11月1日に満期となる高級債券および関連費用および支出、(2)一般会社用途用。UGI国際を指定しました2.50%優先チケットは純投資ヘッジとして使用されます。この早期返済の債務により、UGI国際は税引前損失#ドルを確認した11これは総合損益表の“債務弁済損失”に反映され、主に未償却債務発行コストの抹消と早期償還保険料が含まれている。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
信用手配と短期借入金
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの会社の主要な信用協定(エネルギーサービスの売掛金手配を除く)の情報を示している。これらの信用協定の借入金は短期市場金利にリンクした金利で利下げされる。これらの合意(2021年UGI Corporation高級信用手配とその前身合意を除く)に基づく未返済借入金は、総合貸借対照表で“短期借入金”に分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期日まで | | 総輸送力 | | 未返済借金 | | 未払い信用状と保証状 | | 借入能力 | | 加重平均金利-年末 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
AmeriGas OLP(A) | | 2026年9月 | | $ | 600 | | | $ | 131 | | | $ | 2 | | | $ | 467 | | | 7.27 | % |
UGI International,LLC(B) | | 2023年10月 | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | | | 適用されません。 |
エネルギーサービス(C) | | 2025年3月 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | | | 適用されません。 |
UGIユーティリティ(D) | | 2024年6月 | | $ | 350 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 199 | | | 4.37 | % |
登山者(E) | | 2024年11月 | | $ | 100 | | | $ | 85 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | 3.82 | % |
UGI社(F) | | 2024年8月 | | $ | 300 | | | $ | 252 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | 5.62 | % |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
AmeriGas OLP(A) | | 2022年12月 | | $ | 600 | | | $ | 170 | | | $ | 60 | | | $ | 370 | | | 2.58 | % |
UGI International,LLC(B) | | 2023年10月 | | € | 300 | | | € | — | | | € | — | | | € | 300 | | | 適用されません。 |
エネルギーサービス(C) | | 2025年3月 | | $ | 260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260 | | | 適用されません。 |
UGIユーティリティ(D) | | 2024年6月 | | $ | 350 | | | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 220 | | | 1.35 | % |
登山者(E) | | 2024年11月 | | $ | 100 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 33 | | | ニューメキシコ州 |
UGI社(F) | | 2024年8月 | | $ | 300 | | | $ | 185 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | 3.27 | % |
(a)2022年9月30日まで、2022年ameriGas OLP信用協定には1件の100信用状に昇華する。2021年9月30日現在、ameriGas OLP信用協定には1件の150信用状に昇華する
(b)UGI国際信用融資協定はUGI International、LLCがユーロまたはドルで借金することを許可する
(c)エネルギーサービス信用協定には1ドルが含まれている50エネルギーサービス会社の特定の子会社によって保証されます
(d)UGIユーティリティクレジット協定には$が含まれています100信用状に昇華する。
(e)登山者信用協定には$が含まれています20信用状に昇華する
(f)2022年9月30日と2021年9月30日に、経営陣はそれぞれの貸借対照表日から12ヶ月後、2021年のUGI社の高級信用手配による未返済額の大部分を維持しようとしている。そのため、未返済借金は総合貸借対照表では“長期債務”に分類される。2022年9月30日と2021年9月30日以降、同社は$を返済しました87そして$70これらの返済を総合貸借対照表に“長期債務の当期満期日”に分類した。2021年UGI社のプレミアムクレジット手配には$が含まれています10信用状に昇華する。
適用しない-適用しない
ニューメキシコ州は意味がありません
エネルギーサービスの売掛金手配。 エネルギーサービス会社は売掛金保証商業手形の発行者と売掛金融資メカニズムを構築した。2022年10月21日、売掛金ツールの満期日を2023年10月20日に延長する。売掛金メカニズムはエネルギーサービス部門に最高借款可能な#ドルの能力を提供した1502022年10月21日から2023年4月30日までの条件を満たす売掛金752023年5月1日から2023年10月20日までの間に条件を満たした売掛金。エネルギーサービスは売掛金ツールを用いて運営資金,商品先物契約下の追加保証金,資本支出,配当金,一般会社用途に資金を提供する
売掛金メカニズムによると、エネルギーサービスはその貿易売掛金をその全額所有の特殊目的子会社ESFCに継続的かつ無請求権で移転し、この子会社は財務諸表目的で連結されている。逆に、ESFCは販売されており、いくつかの条件に適合する場合には、時々一部または全部を販売することができる
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
大きな銀行の売掛金。銀行に売却された金額は総合貸借対照表に“短期借入金”と反映される。ESFCの作成と構造は、その資産をエネルギーサービスおよびその付属会社(UGIを含む)の債権者から分離するためである。銀行に売却された貿易売掛金はまだ会社の貸借対照表に残っており、会社が反映している負債は銀行が立て替えた金額に相当する。会社は銀行の借金の利息支出を記録している。エネルギーサービス会社は引き続き銀行を代表してサービス、管理、貿易売掛金を提供している
ESFCに移行した売掛金額と銀行に売却された金額に関する資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年内にESFCに移行する売掛金 | | $ | 2,221 | | | $ | 1,353 | | | $ | 1,046 | |
年内に銀行に販売するESFC貿易売掛金 | | $ | 152 | | | $ | 308 | | | $ | 182 | |
ESFC売掛金−年末(A) | | $ | 101 | | | $ | 61 | | | $ | 50 | |
(a)2022年と2021年9月30日に違います。銀行に販売されているESFC貿易売掛金。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
長期債務
9月30日現在、長期債務には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
アメリカの天然ガスプロパン: | | | |
AmeriGas Partnersの高度な説明: | | | |
5.502025年5月に満期になる割合 | $ | 700 | | | $ | 700 | |
5.8752026年8月期のパーセンテージ | 675 | | | 675 | |
5.6252024年5月に満期になる割合 | 675 | | | 675 | |
5.752027年5月に満了した割合 | 525 | | | 525 | |
他にも | — | | | 1 | |
未償却債務発行コスト | (12) | | | (16) | |
アメリカのガスプロパン総量 | 2,563 | | | 2,560 | |
UGI国際: | | | |
3.252025年11月期の優先債券率 | — | | | 405 | |
2.502029年12月期の優先債券率 | 392 | | | — | |
UGI International,LLC 2023年10月満期の可変金利定期ローン(A) | 294 | | | 347 | |
他にも | 2 | | | 23 | |
未償却債務発行コスト | (6) | | | (5) | |
合計UGI国際 | 682 | | | 770 | |
中流とマーケティング: | | | |
2026年8月期のエネルギーサービス変動金利定期融資(B) | 677 | | | 684 | |
他にも | 40 | | | 42 | |
未償却割引と債務発行コスト | (7) | | | (10) | |
総エネルギーサービス | 710 | | | 716 | |
ユーティリティ: | | | |
高度な注釈: | | | |
4.122046年9月期のパーセンテージ | 200 | | | 200 | |
4.982044年3月期の割合 | 175 | | | 175 | |
3.122050年4月に満期になる割合 | 150 | | | 150 | |
4.552049年2月期のパーセンテージ | 150 | | | 150 | |
4.122046年10月期のパーセンテージ | 100 | | | 100 | |
6.212036年9月期のパーセンテージ | 100 | | | 100 | |
2.952026年6月期のパーセンテージ | 100 | | | 100 | |
1.592026年6月期のパーセンテージ | 100 | | | 100 | |
1.642026年9月期のパーセンテージ | 75 | | | 75 | |
4.752032年7月期のパーセンテージ | 90 | | | — | |
4.992052年9月期のパーセンテージ | 85 | | | — | |
中期手形: | | | |
6.132034年10月に満期になる割合 | 20 | | | 20 | |
6.502033年8月期のパーセンテージ | 20 | | | 20 | |
登山高学年ノート(3) | 201 | | | 164 | |
2027年7月に満期となる変動金利定期融資(D) | 95 | | | 102 | |
他にも | 1 | | | 1 | |
未償却債務発行コスト | (6) | | | (6) | |
UGIユーティリティ総数 | 1,656 | | | 1,451 | |
UGI社: | | | |
UGI Corporation循環信用手配2024年8月満了(E) | 252 | | | 185 | |
UGI社が2025年5月に満期となる変動金利定期融資(F) | 300 | | | 300 | |
UGI社が2024年8月に満期となる変動金利定期融資(G) | 250 | | | 250 | |
UGI Corporation 2025年5月満期の変動金利定期融資(H) | 215 | | | 215 | |
未償却債務発行コスト | (2) | | | (5) | |
ダールUGI社 | 1,015 | | | 945 | |
他にも | 6 | | | 7 | |
長期債務総額 | 6,632 | | | 6,449 | |
マイナス:当面の満期日 | (149) | | | (110) | |
1年後の満期長期債務総額 | $ | 6,483 | | | $ | 6,339 | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
(a)この定期ローンの実利率は1.892022年9月30日と2021年9月30日。我々はすでに固定支払いを締結し、可変金利スワップを受信し、これらの借入金の基礎可変金利を効率的に固定する。
(b)2022年、2022年、2021年9月30日、定期ローンの実質金利は5.13%和5.23%です。私たちは、これらの借入金の基礎変動金利を効率的に固定するために、固定支払い、変動金利を徴収するスワップ協定を締結した。定期ローンは等額の四半期分割払いで満期になり、金額は#ドルです2元金残高は満期時に全額満期になります。場合によっては、定義された総合総レバーレートが定義された閾値を超える場合、エネルギーサービスは追加の元本を支払う必要がある。この定期融資はエネルギーサービス会社のほとんどの資産を担保としているが、一部の例外と分割の制限を受けており、売掛金やある不動産を含むが限定されていない。
(c)2022年9月30日と2021年9月30日までの長期債務総額は180そして$140元金は登山者の高級抵当手形で、別途未償却保険料$が加算されます21そして$24それぞれ,である.登山者優先手形の額面金利範囲は3.50%から4.49%、期限は2027年から2052年まで様々です。
(d)2022年と2021年9月30日に、この定期融資の実質金利は3.92%和4.00%です。私たちは、これらの借入金の基礎変動金利を効率的に固定するために、固定支払い、変動金利を徴収するスワップ協定を締結した。定期ローンは等額の四半期分割払いで満期になり、金額は#ドルです2元金残高は満期時に全額満期になります。
(e)2022年、2022年および2021年9月30日に、クレジットツールの借入金の実質金利は5.61%和3.27%です。我々はすでに固定支払いを締結し、可変金利スワップを受信し、これらの借入金の一部を効率的に固定する基礎可変金利を提供している
(f)2022年と2021年9月30日、定期ローンの有効金利は2.67%和3.26%です。我々はすでに固定支払いを締結し、可変金利スワップを受信し、これらの借入金の基礎可変金利を効率的に固定する
(g)2022年、2022年、2021年9月30日、定期ローンの実質金利は4.15%和3.56%です。我々はすでに固定支払いを締結し、可変金利スワップを受信し、これらの借入金の一部を効率的に固定する基礎可変金利を提供している。定期ローンは等額の四半期分割払いで満期になり、金額は#ドルです92022年12月から、元金残高は満期時に全額満期となります。
(h)2022年、2022年、2021年9月30日、定期ローンの実質金利は3.53%和1.88%です。我々はすでに固定支払いを締結し、可変金利スワップを受信し、これらの借入金の基礎可変金利を効率的に固定する。
9月30日までの今後5財政年度、返済を予定している長期債務元本は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
アメリカガスプロパン | $ | — | | | $ | 675 | | | $ | 700 | | | $ | 675 | | | $ | 525 | |
UGI国際 | 1 | | | 294 | | | — | | | — | | | — | |
中流とマーケティング | 10 | | | 7 | | | 7 | | | 656 | | | — | |
公共事業 | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 281 | | | 70 | |
UGI社(A) | 125 | | | 377 | | | 515 | | | — | | | — | |
他にも | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
合計する | $ | 149 | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,228 | | | $ | 1,612 | | | $ | 595 | |
(A)2022年9月30日と2021年9月30日以降、会社は$を返済した87そして$70それぞれ2024年8月に満期になったUGI社の循環信用手配の借金である。このような償還は総合貸借対照表では“長期債務の当期満期日”に分類される。
制限契約
私たちの長期債務および信用手配協定には、一般に、習慣契約および違約条項が含まれており、その中には、追加債務の発生に対する制限、および留置権、保証、投資、融資および立て替え、支払い、合併、合併、資産譲渡、関連会社との取引、資産売却、買収およびその他の取引の制限が含まれている可能性がある。この協定は特定の財政比率を遵守することを要求する標準的な条項を含んでいる。UGIとその子会社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
制限純資産
2022年9月30日現在、UGI連結子会社の純資産総額は、債務協定、子会社組合協定、外国法律の監督管理要求に基づいて約1億ドルとなっている2,900.
7--所得税を付記する
所得税前収入には以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内では | $ | 362 | | | $ | 647 | | | $ | 424 | |
外国.外国 | 1,025 | | | 1,342 | | | 243 | |
所得税前総収入 | $ | 1,387 | | | $ | 1,989 | | | $ | 667 | |
所得税の規定には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
当期費用(福祉): | | | | | |
連邦制 | $ | 24 | | | $ | (48) | | | $ | (85) | |
状態.状態 | 18 | | | 7 | | | 4 | |
外国.外国 | 50 | | | 85 | | | 70 | |
| | | | | |
総当期費用 | 92 | | | 44 | | | (11) | |
繰延費用(福祉): | | | | | |
連邦制 | 45 | | | 168 | | | 135 | |
状態.状態 | (17) | | | 48 | | | 19 | |
外国.外国 | 193 | | | 262 | | | (8) | |
| | | | | |
繰延費用総額 | 221 | | | 478 | | | 146 | |
所得税総支出 | $ | 313 | | | $ | 522 | | | $ | 135 | |
2022年度の連邦所得税は、外国税収控除#ドルを差し引いた純額です5それは.いくつありますかありません2021年度または2020年度に使用される。
アメリカ連邦法定税率から私たちの有効税率への入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカ連邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
以下の理由による税率の違い: | | | | | |
アメリカ税法の影響 | — | | | (0.8) | | | (4.7) | |
税率変化の影響−国際− | (2.3) | | | (1.3) | | | 0.3 | |
税率変化の影響−連邦福祉を差し引いた州 | (1.4) | | | — | | | — | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | 1.5 | | | 1.9 | | | 2.8 | |
評価免税額調整 | (0.5) | | | 1.0 | | | — | |
外国業務の影響 | 4.4 | | | 4.6 | | | 1.3 | |
| | | | | |
株式支払の超過税収割引 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
その他、純額 | 0.2 | | | (0.1) | | | (0.3) | |
実際の税率 | 22.6 | % | | 26.2 | % | | 20.2 | % |
2022年7月、ペンシルバニア州は税収立法を公布し、9年以内にこの州の企業純所得税税率を9.99%から4.99%、2024年度から初歩的に8.99%に引き下げた。この法案は$を生み出しました20繰延税金項目の純負債の将来の押し売りの分析によると、2022年度に収益を計上する。
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(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
2021年2月、イタリアは、会社が3年間分割払いになる3%の代替税を支払うことと引き換えに、ある資産の帳簿ベースを税収ベースと一致させる税法を公布した。今回の選挙の結果は1ドルだった232021年度の純収益。2022年度の立法により控除可能な税期が18年から50年に延長されるのに伴い、それによって生じる増量税ベースの回復時間が変更された.
2020年3月27日、CARE法案が法律として公布された。この立法の主な影響は、2021年度と2020年度に生じた米国連邦税収損失を2016年度と2015年度に遡ることを可能にする連邦純営業損失繰越規則を変更することである。我々は、2016年度と2015年度の35%税率環境での課税収入を相殺するために、2021年度と2020年度に21%の税率環境から米国連邦税収損失を繰り越し、以下の増益を生成した15そして$32それぞれ,である.A$902020年度から2015年度に繰り越した返金申請が提出され、2022年度に実際の現金返金を受けていないにもかかわらず、米国国税局の承認を得ている。未返済ドルの中で90返金、$752022年度以降に受け取りました。A$372021年度請求の返金申請が提出されました。いずれも2022年と2021年9月30日の総合貸借対照表の“未収所得税”に計上されている。2020年7月20日、財務省はIRC第951 A条に基づいて最終規定を発表し、納税者が高有効外国税率を納めた収入をGILTIから除外することを選択することを許可した。これらの最終規制の影響は、米国の2022年度、2021年度、2020年度の外国収入税を低下させる。
我々の有効税率はTCJAの外国由来収入への課税の変化と2020年7月に発表された高税収例外規定の影響を受けている。2022年度、2021年度、および2020年度の所得税支出には3, $8そして$0それぞれ当期コストとされ,関連繰延税を含まないGILTI税である。
ペンシルバニア州とウェストバージニア州の公共事業会社が税率を制定することで、減税加速で得られた州税収優遇が納税者の手に流入することが許されている。2022年度、2021年度、2020年度には、減価償却加速による国家税収流動の有利な影響により、所得税支出がドル減少した10, $9、と$11それぞれ,である.
繰延税金負債(資産)には、9月30日現在、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
不動産·工場·設備の超過帳簿ベースが課税基礎を超えている | $ | 867 | | | $ | 937 | |
| | | |
公共事業規制資産 | 106 | | | 105 | |
無形資産と商業権 | 75 | | | 77 | |
| | | |
デリバティブ資産 | 514 | | | 322 | |
他にも | 33 | | | 36 | |
繰延税金負債総額 | 1,595 | | | 1,477 | |
| | | |
AmeriGas Partnersへの投資 | (79) | | | (102) | |
年金計画負債 | (21) | | | (29) | |
従業員関連の福祉 | (38) | | | (45) | |
営業損失繰り越し | (48) | | | (53) | |
外国の税収は繰り越しを免除する | (76) | | | (79) | |
公共事業規制責任 | (85) | | | (102) | |
| | | |
| | | |
公共事業環境責任 | (15) | | | (16) | |
他にも | (125) | | | (107) | |
繰延税項目総資産 | (487) | | | (533) | |
繰延税金資産評価準備 | 141 | | | 138 | |
繰延税金純負債 | $ | 1,249 | | | $ | 1,082 | |
2022年9月30日、私たちは海外純営業損失$に転換しました5フラガについては$30フランスのUGIのある子会社と$10オランダでは賞味期限がありません。私たちは国の純営業損失が繰り越して、主にある子会社と関係があり、約$です7872042年まで続くでしょう連邦運営赤字を繰り越しています16Mountain top Energy Holdingsの場合、LLCとドル6アメリカの天然ガス会社プロパンのいくつかの操作に使われていますはい
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
2022年9月30日、営業損失繰越に関する繰延税金資産は$48UGIの各子会社と関係がある
繰延税金資産の評価には、海外税額控除繰越、海外付属会社の純営業損失繰越、資本損失繰越及び名義利息控除が含まれる。繰延税金資産のすべての推定免税額は#ドル増加します32022年度に$を含む17名義利息控除繰越増加,a$4州税率変化の減少額が解放された#ドル相殺6FTCにとってこれは未来に実現され4海外純営業損失に関する減少額は繰り越した。
繰延税金資産のすべての推定免税額は#ドル増加します332021年度には$が含まれます30PennEastとHudson投資の将来の資本損失の増加と1ドル10名目利息控除の繰越は増加したが,#ドルの発行により一部相殺された10自由貿易協定に反対する。
私たちはアメリカ、多くの州、現地の司法管轄区とフランスと他のヨーロッパ諸国で業務を展開し、納税申告書を提出します。私たちのアメリカ連邦所得税申告書は2018納税年度に決算します。私たちのフランス納税申告書は2018納税年度に決算します。私たちのオーストリア納税申告書は2017年度に決算して、私たちの他のヨーロッパ納税申告書は2014年から2019年の異なる年度に有効に決済します。アメリカでは、州と他の所得税申告書は通常それぞれの申告書を提出した後、三年から五年の審査を行います
会社が確認していない税収割引には、計算すべき利息に関する金額が含まれており、その後確認されれば、所得税給付として記録され、総額は#ドルとなる4, $4、と$42022年、2021年、2020年9月30日にそれぞれ。これらの確認されていない税金優遇に関連する活動は、本報告で述べたすべての期間の実質的な活動ではない
注8-従業員退職計画
固定収益年金やその他の退職後計画
米国の年金計画には、(1)2009年1月1日までに採用された従業員、UGI、UGI公共事業会社、UGIの他の他の国内完全子会社のための固定給付年金計画、および(2)ほぼすべての登山者従業員のための固定給付年金計画がある。アメリカ年金計画の福祉はサービス年限、年齢、従業員の給与に基づいている。しかも、フランスとベルギーのUGI Internationalの一部の従業員たちは固定福祉年金と退職後計画によってカバーされている。次の表の開示にはUGI国際計画に関連する金額が含まれているにもかかわらず、これらの金額は重要ではない。
私たちはまたある退職者に退職後の医療福祉を提供し、あるアメリカの在職と退職従業員に退職後の生命保険福祉を提供する。私たちの他の退職後福祉計画のABOは$22そして$31それぞれ2022年と2021年9月30日まで。私たちの他の退職後福祉計画の計画資産の公正価値は$16そして$19それぞれ2022年と2021年9月30日まで
次の表は,我々の年金計画(米国年金計画とUGI国際年金計画)のPBO,計画資産,および2022年9月30日と2021年までの我々の年金計画に関する資金状況の入金を提供している。ABOはこれまでに得られた福祉の現在値と,現在の報酬レベルに基づく福祉である。PBOは、推定された将来の報酬を反映するためにABOが増加する。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
福祉義務の変化: | | | | | | | |
福祉義務--年明け | $ | 870 | | | $ | 782 | | | | | |
サービスコスト | 16 | | | 12 | | | | | |
利子コスト | 26 | | | 22 | | | | | |
精算収益 | (240) | | | (30) | | | | | |
図は改訂される | 1 | | | 2 | | | | | |
買収する | — | | | 114 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨?外貨 | (6) | | | (1) | | | | | |
支払われた福祉 | (34) | | | (31) | | | | | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
福祉義務--年末(A) | $ | 633 | | | $ | 870 | | | | | |
計画資産変動: | | | | | | | |
計画資産の公正価値−年初 | $ | 736 | | | $ | 585 | | | | | |
計画資産の実益 | (173) | | | 75 | | | | | |
外貨?外貨 | (3) | | | — | | | | | |
雇い主が金を供給する | 15 | | | 14 | | | | | |
買収する | — | | | 92 | | | | | |
| | | | | | | |
支払われた福祉 | (34) | | | (30) | | | | | |
計画資産公平価値--年末 | $ | 541 | | | $ | 736 | | | | | |
計画の出資状況--年末(B) | $ | (92) | | | $ | (134) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
UGI社の株主資本に記録されている金額(税引前): | | | | | | | |
前期サービスコスト | $ | 3 | | | $ | 3 | | | | | |
純損失を計算する | (17) | | | 13 | | | | | |
合計する | $ | (14) | | | $ | 16 | | | | | |
資産と負債の管理に記録されている金額(税引前): | | | | | | | |
| | | | | | | |
純精算損失 | 114 | | | 108 | | | | | |
合計する | $ | 114 | | | $ | 108 | | | | | |
(A)米国年金計画のABOは#ドル570そして$756それぞれ2022年と2021年9月30日まで。
(B)額は、連結アセットバランスシート上の“他の非流動負債”および“他の資産”に反映される。“他の資産”に反映される金額は実質的ではない。
2022年度と2021年度では,精算損益による年金計画PBOの変化は主に割引率変化の結果である
私たちのアメリカ年金計画の精算仮定は以下の通りです。割引率仮説は、適切な高品質社債の仮説ポートフォリオを選択することにより決定され、計画された予想給付支払いを提供する。そして,割引率は単一金利として制定され,すなわち購入した債券の市場価値は福祉支払いを計画する割引価値に等しい期待資産収益率は、現在および予想される資産配分および様々な計画資産の履歴および期待収益(以下に述べる)に基づくものと仮定する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
加重平均仮定: | | | | | | | | | | | |
割引率--福祉義務 | 5.70 | % | | 3.13 | % | | 2.90 | % | | | | | | |
割引率-収益コスト | 3.13 | % | | 2.90 | % | | 3.30 | % | | | | | | |
計画資産の期待リターン | 7.10 | % | | 7.10 | % | | 7.20 | % | | | | | | |
賃金水準の増加速度 | 3.25 | % | | 3.25 | % | | 3.25 | % | | | | | | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
我々の年金その他退職後に計画されたサービス費用部分は、資本化された金額を減算し、総合収益表に反映される“業務·行政費用”に反映される。非サービスコスト分は、公共事業会社が監督資産として資本化した金額を差し引いて、総合収益表に反映された“その他の非営業収入(費用)、純額”に反映される。他の退職後の福祉費用はすべての列報期間の主要な費用ではない定期年金の純費用は以下の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
サービスコスト | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 11 | | | | | | | |
利子コスト | 26 | | | 22 | | | 23 | | | | | | | |
予想資産収益率 | (50) | | | (40) | | | (38) | | | | | | | |
収益を削減する | — | | | — | | | (1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
償却: | | | | | | | | | | | |
前期サービスコスト | — | | | — | | | 1 | | | | | | | |
精算損失 | 7 | | | 14 | | | 15 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純収益コスト | $ | (1) | | | $ | 8 | | | $ | 11 | | | | | | | |
私たちの一般的な政策はアメリカの年金計画福祉に少なくとも従業員福祉法で規定されている最低支払いに等しい資金を提供することです。時々、私たちは追加的な金額を提供するかどうかを適宜決定するかもしれない。2022年度、2021年度、2020年度には、アメリカ年金計画に現金を納めました14, $13そして$13それぞれ,である.2023財政年度の最低要求入金はそれほど多くないと予想される。
UGIユーティリティは、退職後の福祉コストの年間金額(あれば)をVEBAに入金することで、ある退職者の医療や生命保険給付を支払うVEBA信託基金を設立している。VEBA関連資産は実質的ではなく、2023年度にはVEBAに何の貢献も必要ないと予想されています。
今後10年間の退職後の福祉の予想される支払いは重要ではない年金給付の予想支給は以下のとおりである
| | | | | | | |
| 年金.年金 優位性 | | |
2023年度 | $ | 37 | | | |
2024年度 | $ | 38 | | | |
2025年度 | $ | 40 | | | |
2026年度 | $ | 41 | | | |
2027年度 | $ | 43 | | | |
Fiscal 2028 - 2032 | $ | 229 | | | |
私たちはまた資金と不合格の補充幹部が福祉退職計画を定義していないことを支援する。2022年9月30日と2021年9月30日までに、これらの計画のPBOは、保証人信託の形で保有する債務を含み、総額は#ドルです44そして$57それぞれ,である.これらの計画に関連するコストは違います。列挙されたすべての時期の試験材料は、上の表に含まれていません。UGI株主資本に記録されているこれらの計画の金額には、税引前損失#ドルが含まれています1そして$102022年9月30日と2021年9月30日までは,主に未確認の精算損失である。2023年度には、このような税引前精算損失から退職者福祉コストへの償却の見積もり額は重要ではない。2021年度に同社は12行政職員が定義した福祉退職計画の支払い状況を補完する。2022年度及び2020年度には、会社が補充する役員固定福祉退職計画について支払われる金は違います。T材料です。保証人信託投資資産の公正価値総額を#ドルとし、これらの資産は行政員の固定福祉退職計画の補充に関係し、総合貸借対照表の“その他の資産”に登録されている31そして$442022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
アメリカの年金計画の資産
アメリカの年金計画の資産は信託形式で保有されています。これらの信託における資産の投資政策および資産配置戦略は、UGI上級管理職の一部のメンバーで構成された退職計画委員会によって決定される。全体的な投資目標は、米国年金計画固定収益ポートフォリオの期限とその負債期限をより緊密に結びつけることで、予想される資金状況の変動を最小限に抑えることである。計画資産が固定収益投資に分配される割合は資金状況の向上とともに増加する。投資は主に共同集合信託基金であり、株式指数投資、債券指数投資、短期投資を含み、次いでUGI普通株である
9月30日現在、米国年金計画信託資産の目標と実際の配分は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実際 | | 目標資産構成(B) | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
株式投資: | | | | | | | | | |
アメリカ株式市場 | 26.5 | % | | 22.2 | % | | 24.7 | % | | 25.3 | % | | |
アメリカ株ではない | 20.9 | % | | 21.7 | % | | 20.9 | % | | 21.4 | % | | |
グローバル株(A) | 13.8 | % | | 16.0 | % | | 13.1 | % | | 13.1 | % | | |
合計する | 61.2 | % | | 59.9 | % | | 58.7 | % | | 59.8 | % | | |
固定収益基金と現金等価物 | 35.5 | % | | 36.4 | % | | 35.0 | % | | 34.4 | % | | |
別種の投資 | 3.3 | % | | 3.7 | % | | 6.3 | % | | 5.8 | % | | |
合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | |
(A)米国株と非米国株を混合した投資基金からなる。
(B)米国年金計画への信託資産の割り当てには許容範囲があるが、登山従業員の固定収益年金計画は含まれていない、すなわち5目標割り当ての割合よりも小さい和が大きい.
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
米国年金計画における共同集団信託基金には、主に米国、非米国、世界(米国と非米国を含む)への投資が含まれている。株式、固定収益、短期投資。共同集団信託基金と現金等価物の公正価値は集団信託単位の純資産純価で計算される。資産純資産は、受託者によって提供され、基金が保有する関連投資の公正価値からその負債を差し引いて公正価値を推定するための実際の便宜策として使用される2022年と2021年9月30日までの資産別の米国年金計画信託資産の公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
アメリカ年金計画: | | | |
国内株式投資: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
UGI社普通株 | $ | 26 | | | $ | 35 | |
国内株式投資総額(A) | 26 | | | 35 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
共同集団信託基金: | | | |
アメリカ株式投資 | 113 | | | 124 | |
非アメリカ株式投資 | 110 | | | 155 | |
世界株式指数投資 | 72 | | | 115 | |
債券指数投資 | 177 | | | 254 | |
現金等価物 | 10 | | | 7 | |
共同集団信託基金総額(B) | 482 | | | 655 | |
別種投資(B) | 17 | | | 27 | |
合計する | $ | 525 | | | $ | 717 | |
(A)価値レベル内の第1レベル投資を公平にする.
(B)資産純資産で計量された資産であるため、公正価値レベルから除外される。
米国年金計画信託資産の予想長期収益率は、資産種別ごとの期待リターン、変動性、相関性の最適な推定に基づいて得られる。これらの見積もりは、独立コンサルティング会社が提供する歴史的資本市場表現データと未来予想に基づいている。将来の予想はシミュレーションを用いて決定され,これらのシミュレーションは未来の市場表現に対する様々なシナリオを提供する.これらのシミュレーションにおける市場状況は,シミュレーション開始時に株式と固定収益との長期関係および現在の市場状況を考慮している.期待金利は無リスク収益率で始まり、インフレ、存続期間、信用利差と株式リスクプレミアムなどの他の要素を追加した。この過程から得られたリターン率は,合理的なリターン仮説を作成するために我々の目標資産配置に適用される.
固定払込計画
我々は、UGIおよびUGIのいくつかの国内子会社の適格社員に401(K)貯蓄計画を提供する。一般的に、これらの計画の参加者は、税引前に基づいて、または税引前および税引後に報酬の一部を支払うことができる。このような計画はまた雇用主が異なる比率で支払いを一致させることを規定する。貯蓄計画下の福祉コストは合計#ドルである212022年度にはドルが212021年度とドル212020年度に。当社はまた、いくつかの不合格な補充的固定供給幹部退職計画を協賛している。これらの計画は通常、いくつかの幹部に補充的な福祉を提供し、そうでなければ、これらの福祉は退職計画に基づいて提供されるが、IRCが適用する制限によって禁止される。当社はこれらの補完的な固定払込計画について自分で指定した付与人信託に金を支払います。この支払いは、2022年度、2021年度、および2020年度に実質的ではない。これらの設定保人信託投資資産の公正価値総額は、2022年9月30日と2021年9月30日現在で#ドルであり、その額は総合資産負債表の“その他の資産”に含まれている7そして$9それぞれ,である.
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
注9-ユーティリティ管理資産負債および規制事項
9月30日現在、当社の公共事業報告に関連する以下の規制資産および負債は、当社の総合貸借対照表に含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
規制資産(A): | | | |
取り返しのつかない所得税 | $ | 83 | | | $ | 143 | |
資金不足の年金計画 | 114 | | | 108 | |
環境コスト | 37 | | | 58 | |
延期燃料と電力コスト | 32 | | | 11 | |
引っ越し費用,純額 | 22 | | | 24 | |
他にも | 52 | | | 53 | |
監督管理総資産 | $ | 340 | | | $ | 397 | |
規制責任(A): | | | |
退職後の福祉 | $ | 11 | | | $ | 13 | |
| | | |
延期燃料と電力払い戻し | 3 | | | 36 | |
州所得税優遇-分配システム修復 | 38 | | | 32 | |
| | | |
超過連邦繰延所得税 | 279 | | | 287 | |
他にも | 4 | | | 20 | |
総負債を監督する | $ | 335 | | | $ | 388 | |
(A)流動規制資産は、総合貸借対照表の“他の流動資産”に入金される。総合貸借対照表に計上されている“他の流動負債”および“他の非流動負債”を規制する。
引っ越しコストを除いて、公共事業会社は現在、上の表に記載した監督管理資産の収益率を回収することができない。
取り返しのつかない所得税それは.この規制資産は、一時的な税収差に関する繰延税項目負債を記録した結果であり、主に州所得税目的が減税を加速する税収優遇の差納税者への移行と、1981年までのある年度連邦所得税目的が減税の流れを加速したことによるものである。これらの繰延税項目は、公共事業の繰延投資税項目の相殺に関連する繰延税金資産から減少している。公共事業会社は、これらの繰延税金負債に関連する規制所得税資産を記録しており、これらの資産は、関連物件の平均減価償却年限内に差込プロセスを制定することによって回収できる将来の収入を表す範囲である1到着約65何年もです。2022年9月30日に回収可能な所得税の減少は、ペンシルバニア州の今後数年間の企業所得税税率の変化がペンシルバニア州企業所得税の繰延に与える影響を反映しており、これらの税率は2022年7月8日に法律に署名された(付記7参照)。
資金不足の年金計画.この規制資産は、ガス公共事業や電力公共事業年金福祉に関する精算損失と以前のサービスコスト(信用)の一部であり、既定の規制慣行によれば、これらの費用は将来のレートで回収される可能性がある。これらの規制資産は年に1回調整されているか、あるいは場合によっては、計画された資金状況が公認会計基準に基づいて再測定された場合、調整の頻度が高い。このような費用は計画参加者の未来の平均余剰サービス年限内に償却される。
環境コスト.環境コストとは,PA Gas Utilityが将来発生する可能性のある環境救済と調査コストを予想し,主にペンシルバニア州のMGP地点,PADEPとの救済COAである。基本料率注文に基づき,PA天然ガス公共事業会社はその環境場に関する推定環境調査と救済コストの差を獲得して確認した。この整理差は、バランス履歴コストと差分回収との累積差額と、その土地に関する将来コストの見積もりを確認した。PA天然ガス公共事業会社は,これらのコストを回収する期限は将来の救済活動に依存すると予想している。環境コストに関するより多くの情報は付記17を参照されたい。
引っ越し費用,純額.この規制資産は、UGI公共事業会社の減価償却公共事業工場廃棄に関連するコストであり、残存値を差し引いて発生するコストである。PAPUC料率制定の要求によると、引っ越しコストには以下の項目に関する実際のコストが含まれています
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
資産廃棄義務。これまでの料率制定処理と一致して、UGIユーティリティはこれらのコストを回収する予定です5年.
退職後の福祉.この管理負債は、PAガスユーティリティ会社と電力ユーティリティ会社が料率で回収した金額と、退職後の福祉会計による実際のコストとの差額である。この債務の一部は計画参加者の平均余剰サービス年限内に顧客に返金される。この負債のもう一部は、差額手続きの作成に返金期限が規定された多収金である。ガス公共事業会社については、退職後に多く受け取る福祉は通常通過します10年2016年10月19日から。電力会社については、多収の差額は1年以内に差額納付者に返金される20-2018年10月27日に施行された年間期間。
延期された燃料と電力-費用と払い戻し。公共事業会社の価格には、PGC料率、PGA料率、DS料率を適用することで、慎重に発生したすべての天然ガス購入と電力コストを回収することができる条項が含まれている。これらの条項は,顧客から徴収された天然ガス購入と発電供給コスト総額と発生した回収可能コストとの違いを反映するためにPGC,PGA,DS料率を定期的に調整することを規定している。純減収コストは規制資産に分類され、純多収は規制負債に分類される。
PA Gas Utilityはデリバティブツールを使用して、小売コア市場の顧客のために購入した天然ガスコストのボラティリティを低減します。天然ガス由来ツールの実現および達成されていない収益または損失は、繰延燃料および電力コストまたは返金に計上される。このような契約の未実現純収益は2022年9月30日と2021年9月30日現在#ドルとなっている5そして$35それぞれ,である.
州所得税優遇-分配システム修復。この規制負債は、ペンシルバニア州が連邦福祉を控除した州所得税優遇を表しており、これは、UGIユーティリティ資産に関連するメンテナンスや維持コストを所得税目的に控除したことによるものであり、これらの資産は規制やGAAP報告に資本化されている。これらのメンテナンス·メンテナンス控除に関連する税収割引は、関連帳簿資産の余剰納税年限における所得税費用の減少に反映される。
超過連邦は所得税を繰延する.この規制責任は、2017年12月22日に公布されたTCJAにより、公共事業会社の公共事業工場に対する連邦繰延所得税負債を再測定した結果である。私たちの公共事業資産が引き続き加速税収減価償却を得る資格があるようにするために、現行の法律の要求、再計量によって発生した超過連邦繰延所得税、その償却速度は超過連邦繰延所得税を招く資産の残存寿命よりも速いことができず、範囲は11年から約1年65何年もです。この規制負債は、超過繰延連邦所得税の償却による税収優遇を反映し、償却され、税収支出に計上されている。
他にも.他の監督管理資産と負債はいくつかの繰延プロジェクトを含み、その中には登山者の買収に関連するいくつかの公正価値調整、新冠肺炎疫病による増加支出、ある情報技術コスト、エネルギー効率節約コストと料率ケース支出が含まれている。
その他の規制事項
基本金利ファイルです2022年1月28日、PA天然ガス公共事業会社は、住宅、商業、工業顧客の基本的な運営収入を米ドルに増加させることを要求する要求をPAPUCに提出した83年に一回です。2022年9月15日、PAPUCは最終命令を発表し、$の支払いを規定する和解協定を承認した49PA天然ガス公共事業の年間基本分配率を段階的に向上させることにより,費用は382022年10月29日から追加$112023年10月1日から始まります。最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、2024年1月1日までに料金ケースの提出を許可されない。また最終注文の条項によると、PAガス公共事業会社は天気正常化調整騎手として許可されている5-新しい税率が施行された日から実施される1年間のパイロット計画。この規定によると、天気がずれていたら3正常な割合ですさらに、最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は、その総財産、工場、および設備から減価償却累計を差し引いて$に達することを許可されます3,368(このハードルは2022年9月に達成された)。
2021年2月8日、電力公共事業会社はPAPUCに料率要求を提出し、その年間基本配電収入をドル増加させることを要求した9それは.2021年10月28日、PAPUCは、電力ユーティリティが2021年11月9日からその基本流通収入をドルに増加させることを可能にする和解協定を承認する最終命令を発表した6.
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
2020年1月28日、PA天然ガス公共事業会社はPAPUCに要求を提出し、その年間基礎流通運営収入をドルに増加させることを要求した75年に一回です。2020年10月8日、PAPUCは最終命令を発表し、PA天然ガス公共事業会社が年間基本分配率をドルに向上させることを許可する和解合意を承認した20段階的な方法で$で102021年1月1日から追加$102021年7月1日から始まります。また、PA天然ガス公共事業会社は許可を得て、PA天然ガス公共事業会社の全財産、工場、設備から減価償却累計を引いて$に達すると2,875それは.このハードルは2020年12月に実現され、PA天然ガス公共事業会社は2021年4月1日から発効するDSICを実施した。PAPUCの最終注文はまた、明確な支払い困難な顧客のセットのための緊急救済計画を確立することを含む強化された新冠肺炎顧客支援措置を含む。さらに、PAPUCの最終命令は、PA天然ガス公共事業会社が行われている新冠肺炎の流行によるいくつかの増分支出のための規制資産を確立することを可能にし、最も顕著なのは、次のPA天然ガス公共事業の基本料金案件の費用率が発効する日まで、1年以内に回収および償却されることである10-年の間。最終注文の条項によると、PA天然ガス公共事業会社は2022年1月1日までに料率訴訟を起こしてはならない。
10を付記する--在庫
9月30日現在、在庫には以下のものが含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
非公共事業液化石油ガスと天然ガス | $ | 335 | | | $ | 278 | |
ガス公共事業天然ガス | 166 | | | 68 | |
エネルギー証明書 | 70 | | | 53 | |
材料、用品、その他 | 94 | | | 70 | |
総在庫 | $ | 665 | | | $ | 469 | |
付記11--財産·工場·設備
9月30日現在、不動産、工場、設備には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 使用寿命を見込む |
ユーティリティ: | | | | | |
分布 | $ | 4,746 | | | $ | 4,306 | | | |
転送する | 123 | | | 111 | | | |
一般的に他と | 557 | | | 507 | | | |
Oracle Work in Process | 124 | | | 98 | | | |
総効用 | 5,550 | | | 5,022 | | | |
| | | | | |
非公共事業: | | | | | |
土地 | 179 | | | 186 | | | |
建物と改善策 | 426 | | | 436 | | | 10 - 40年.年 |
輸送設備 | 234 | | | 232 | | | 3 - 10年.年 |
設備、主にスチールボトルとオイルタンク | 3,645 | | | 3,785 | | | 5 - 30年.年 |
発電する | 216 | | | 211 | | | 25 - 40年.年 |
パイプと関連資産 | 1,523 | | | 1,218 | | | 25 - 40年.年 |
他にも | 380 | | | 342 | | | 1 - 12年.年 |
Oracle Work in Process | 53 | | | 76 | | | |
総非公共事業 | 6,656 | | | 6,486 | | | |
財産·工場·設備の合計 | $ | 12,206 | | | $ | 11,508 | | | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
私たちのガス会社と電力会社の平均総合減価率は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
規制された天然ガス施設 | 2.6 | % | 2.6 | % | 2.5 | % |
電力会社 | 2.4 | % | 2.3 | % | 2.2 | % |
減価償却費用総額は$460, $437そして$416それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。
付記12--営業権と無形資産
報告すべき部分によって分けられた営業権帳額面の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの天然ガス会社は プロパン.プロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング | | 公共事業 | | 合計する |
残高2020年9月30日 | $ | 2,004 | | | $ | 997 | | | $ | 335 | | | $ | 182 | | | $ | 3,518 | |
買収する | — | | | 6 | | | — | | | 255 | | | 261 | |
| | | | | | | | | |
仕入会計調整 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
外貨換算 | — | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
残高2021年9月30日 | 2,004 | | | 993 | | | 336 | | | 437 | | | 3,770 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
仕入会計調整 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | | | |
外貨換算 | — | | | (153) | | | — | | | — | | | (153) | |
残高2022年9月30日 | $ | 2,004 | | | $ | 840 | | | $ | 336 | | | $ | 432 | | | $ | 3,612 | |
9月30日現在、無形資産には以下のものが含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
取引先関係 | $ | 1,006 | | | $ | 1,054 | |
商標と商号 | 11 | | | 12 | |
競業禁止協定その他 | 71 | | | 75 | |
累計償却する | (629) | | | (607) | |
無形資産純額(固定当座) | 459 | | | 534 | |
商標及び商号名称(無期限-存命) | 41 | | | 49 |
無形資産総額,純額 | $ | 500 | | | $ | 583 | |
上記金額の変動には貨幣換算の影響が含まれる。2021年度第4四半期に同社は1ドルを確認した20DVEPの無形顧客関係に関する非現金税前減価費用は,履歴顧客の予想販売量の低下によるものである.この費用は総合損益表の“業務と行政費用”に反映される
無形資産の償却費用は#ドルです61, $76そして$83それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。今後5年度予想無形資産償却費用は以下の通り:2023年度--ドル54; Fiscal 2024 — $53; Fiscal 2025 — $52; Fiscal 2026 — $51; Fiscal 2027 — $29.
付記13--持分
2022年2月2日、UGI取締役会は既存の株式買い戻し計画を複数に延長することを許可した8,000,000UGI社普通株増発4年制期限は2026年2月まで。取締役会の認可に基づき、2022年度と2020年度に、会社は在庫株を購入して保管します900,000株と950,000株、総コストは$38そして$38それぞれ,である.いくつありますか違います。このような買い戻しは2021年度に行われる。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
UGI優先株および普通株式の2022年度、2021年度、2020年度の活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株 | | 普通株 |
| 発行済み/未償還 | | 発表されました | | 財務局 | | 卓越した |
2019年9月30日の残高 | — | | | 209,304,129 | | | (299,340) | | | 209,004,789 | |
すでに発行された | | | | | | | |
従業員と役員計画 | — | | | 209,915 | | | 180,050 | | | 389,965 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株買い戻し | — | | | — | | | (950,000) | | | (950,000) | |
普通株の再買収-従業員と役員計画 | — | | | — | | | (90,316) | | | (90,316) | |
2020年9月30日の残高 | — | | | 209,514,044 | | | (1,159,606) | | | 208,354,438 | |
すでに発行された | | | | | | | |
持分単位発行 | 220,000 | | | | | | | |
従業員と役員計画 | — | | | 329,252 | | | 554,315 | | | 883,567 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株の再買収-従業員と役員計画 | — | | | — | | | (21,870) | | | (21,870) | |
2021年9月30日の残高 | 220,000 | | | 209,843,296 | | | (627,161) | | | 209,216,135 | |
すでに発行された | | | | | | | |
| | | | | | | |
従業員と役員計画 | — | | | 717,198 | | | 799,152 | | | 1,516,350 | |
| | | | | | | |
普通株買い戻し | — | | | — | | | (900,000) | | | (900,000) | |
普通株の再買収-従業員と役員計画 | — | | | — | | | (250,273) | | | (250,273) | |
2022年9月30日の残高 | 220,000 | | | 210,560,494 | | | (978,282) | | | 209,582,212 | |
UGIもあります5,000,000発行されたUGIシリーズ優先株の株式を認可する。UGIがあります違います。UGIシリーズ優先株は2022年9月30日または2021年9月30日に発行される。
株式発行単位
2021年5月25日会社発表2.2百万個の株式単位、名目総価値は$220それは.各持分単位には$という宣言があります100(I)を含めて101株転換可能優先株の無分割実益所有権権益、清算優先権は$1,000(Ii)2024年の購入契約を結ぶ。同社は約$を受け取りました213発行費用,引受コストおよび手数料を差し引いた後,株式単位で得られた金を発行する220,000添付の総合貸借対照表に“優先株”の転換可能優先株の株式を記入する。得られた金は,登山者の買収価格の一部および関連費用や支出の支払いに用いられ,一般企業用途に用いられる。2022会計年度第2四半期に、当社は総合貸借対照表及び総合権益変動表中の権益単位会計に関連するいくつかの金額を再分類した
転換可能優先株。持分単位協議で述べた限られた場合を除いて、転換可能な優先株の所有者は一般的に投票権がなく、初期年率で累積配当金を受け取る権利がある0.125%の場合、UGI取締役会に発表されると、2021年9月1日から、四半期ごとに借金を支払い、それぞれ3月1日、6月1日、9月1日、12月1日となる。同社は、このような配当金を、現金、UGI普通株の株または現金とUGI普通株の株の組み合わせで支払うことを選択することができる。以前に配当期間を完了したすべての累積および支払われていない交換可能な優先株配当金が申告および支払いされていない限り、当社は、交換可能株と等しいか、または交換可能株より低い任意の株について任意の割り当てまたは買い戻しを行うことができない、または棚卸し時に任意の配当金を発行することができるが、いくつかの例外的な場合は除外する。
株式交換可能優先株は満期日がありません。保有者から転換したり、自社で償還したりしない限り、引き続き発行します。会社はいつでも、および時々2024年9月3日以降にすべてまたは部分的に転換可能な優先株を償還する権利があり、償還価格は、償還されている転換可能な優先株の清算優先権に、任意の累積および未払いの配当金を加えた現金に相当する。各転換可能優先株は、2024年6月1日以降に所有者の選択に応じて変換することができ、持分単位から分離した後、2024年6月1日までにのみ、持分単位定義の根本的な変化に関する限られた場合にのみ変換することができる
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
合意する。会社は支払いまたは交付(I)で決済変換します1つはUGIのシェア0.125%Bシリーズ優先株式(または、償還可能な転換優先株に関連する変換については、最大$まで1,0001株当たりの現金には、すべての累積されているが支払われていない配当金(ただし、関連する転換日の直前の支払日は含まれていない)、および(Ii)変換可能な優先株の清算優先株を超える場合、華大遺伝子普通株の株式である。変換率は最初は19.0215UGI普通株は1株あたり転換可能優先株であり,初期転換価格が約$に相当する52.57UGIの普通株1株当たり。2022年と2021年9月30日に220,000上記で議論した決済条項に基づいて発行されたB系列優先株株を認可する。
転換可能優先株は、(I)2024年3月1日から(2024年3月1日から2024年5月13日までを含む)、または(Ii)2024年5月23日(2024年5月23日から2024年5月30日までを含む)の最終再営業期間内に明記することができる。再マーケティングに成功した場合、転換可能優先株の転換率や配当率が向上する可能性があり、転換可能優先株の最も早い償還日は2025年8月29日またはそれまでの後の日に変更される可能性がある。
2024件の購入契約。2024年の購入契約では、保有者に#ドルの支払いが義務付けられています100購入契約決済日にUGIに数量可変のUGI普通株を購入し,2024年6月1日に行う予定である。購入契約決済日に、2024年の購入契約ごとに決済する場合、発行されるUGI普通株数は#ドルになります100UGI普通株1株当たりの時価で割ると、決算日までの時価平均期間内に決定され、最高決算率は2.28262024年の購入契約により、UGI普通株の株式は調整することができる。2024件の購入契約の初期最高決済率は約#ドルに等しい100最後に発行された販売価格$で割る43.812021年5月17日UGI普通株1株当たり。持分単位プロトコルで定義された根本的な変化が生じない場合、所有者は、ある例外および条件を満たす場合に、2024年の購入契約を事前に決済することができる。いずれの2024年の購入契約の事前決済後も、根本的な変化に関する契約を除いて、会社は交付に相当します85受け渡しすべきUGI普通株式数の%である。
当社は年率で2024年購入契約所持者に四半期契約調整金を支払います7.125%は、2021年9月1日から、四半期ごとに支払いが、それぞれ3月1日、6月1日、9月1日、12月1日に滞納しています。会社は、このような契約調整支払いを現金、UGI普通株または現金とUGI普通株の組み合わせで支払うことを選択することができる。当社は契約調整金の支払いを1期または複数回延期することができますが、一般的に購入契約決算日を超えてはいけません。契約調整支払いが延期された場合、同社は、いくつかの配当金、分配、および持分単位合意に定義された配当金に関連する他の制限を受ける。
四半期契約調整支払負債の現在価値は#ドルです45権益単位を発行する際には、総合貸借対照表に“他の流動負債”および“その他の非流動負債”を計上する(それに応じて“華大遺伝子優先株”に減少する)。四半期ごとの契約調整支払いの支払いに伴い、関連負債が減少し、現金支払いと現在値との差額は総合損益表の“利息支出”に計上される。この吸収は違います。2022年度と2021年度の材料をテストします。
付記14--持分ベースの報酬
同社は、UGI株式オプションおよび普通株式ベースの持分ツールを含む、従業員および非従業員取締役に株式ベースの奨励を付与する。税引き前の株式に基づく報酬支出総額は$であることを確認しました15 ($11税引後)、$21 ($15税引後)とドル15 ($11税引後)は、それぞれ2022年度、2021年度、2020年度にある。
UGIは株式の報酬計画と報酬に基づいている。2021年1月29日、会社の株主は2021年の国際会計基準を承認した。“2021年国際行動計画”によると、最高で20,500,000UGI普通株の株を付与することができる。従業員及び非従業員取締役にUGI単位報酬を付与し、配当等価物を含み、UGI普通株及び現金の株式で決済する。 2021年2月1日以降に授与される賞については、2021年に国際審査局が2013年の“OICP”に代わる。2013年のOICPの条項および条件は、この合意に従って付与された任意の未完了の裁決に適用され続ける。2013年のOICPと同様に、2021年の国際会計基準に基づいて、著者らは主要従業員及び非従業員取締役にUGI普通株、SARS、UGI Units(“株式単位”及び“UGI Performance Units”を含む)の株式、その他の株式に基づく奨励及び現金の選択権を購入することができる。オプションの行権価格は付与日の公正市価を下回ってはならない。2021年の“国際投資協定”により付与された奨励は直ちに授与することができ、数年以内に比例して付与することもでき、株式オプションは遅くなくてもよい10年授与の日から。退職、死亡、障害が発生しない限り、各補助金は
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
参加者は雇われるのをやめた。いくつかの統制権と退職資格条件のいくつかの変化があり、これらの条件が満たされれば、通常、さらなるサービス要件の付与またはキャンセルが加速される。
いくつありますか18,015,9162021年9月30日2021年国際会計基準に基づいて将来付与可能な普通株式.
UGI株式オプション賞.私たちは、予想寿命、変動性、配当収益率、および評価日における会社の無リスク比率に関するいくつかの重要な仮定を使用したブラック·スコイルオプション定価モデルを使用して株式オプションの公正価値を測定する。 我々のオプション計画により付与された1株当たりのオプションの加重平均公正価値は$である8.47, $6.05そして$5.58それぞれ2022年度、2021年度、2020年度。2022年9月30日までに5加重平均期間内に確認されると予想される未帰属株式オプションに関する未確認補償コスト1.8何年もです。いくつありますか9,004,8962022年9月30日に返済されていない株式オプション7,179,583株式オプションの加重平均オプション価格は#ドルである42.23.
UGI単位賞.サービス条件が満たされると、UGI株式単位とUGI業績単位の奨励は譲渡者にUGI普通株或いは現金を獲得する権利があり、UGI業績単位の奨励については、市場業績条件に依存する。UGIパフォーマンス単位助成取得者は、目標数のUGIパフォーマンス単位を取得します。パフォーマンス期間終了時に最終的に支払われるUGIパフォーマンスユニット数(通常3年)UGI比較群に対するUGIのTSRパーセンタイル値に応じて、目標量よりも高いか、またはそれ以下であってもよく、ゼロであってもよい。受授人は得ることができる0%から200目標報酬の%が付与されました。
UGI株式単位の授出日の公正価値は、UGI株の授出日の市価に配当等価物を加えた公正価値に等しい(例えば適用)。UGIパフォーマンス単位の公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて推定した。目標報酬に関連する公正価値を権益として入金し、目標奨励の公正価値及びすべての配当等価物を負債として入金する。
2022年度、2021年度、および2020年度には、従業員に付与されたUGI株式単位およびUGI業績単位の加重平均付与日の公正価値が$51.24, $41.41そして$41.47それぞれ,である
2022年9月30日までに$24未支払いのUGI単位報酬に関する未確認補償コストは,加重平均期間中に確認される予定である2.0何年もです。2022年9月30日までに1,376,371UGI単位未解決の賞は,加重平均付与日公正価値は#ドルである42.31一株ずつです。
付記15--パートナーシップ割り当て
“パートナーシップ協定”によると,パートナーズはそのパートナーに約45各財政四半期終了後の日数は、総額はこの四半期の利用可能現金に等しい(“パートナー合意”の定義参照)。普通パートナーは共同企業業務の正常な展開と今後4四半期の分配のために準備金を確立することができる。
付記16-借約
借受人
私たちは各種の建物とその他の施設、不動産、車両、軌道車両とその他の設備をレンタルして、その大部分は経営的レンタルです。私たちは、契約が明示的または暗黙的に資産を決定するかどうかを評価し、決定されたリース資産の実質的にすべての経済的利益を得る権利があるかどうかを評価し、その使用を指導することによって、契約がレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを決定する
ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。私たちは、レンタル開始日にレンタル負債の価値に応じてROU資産を確認し、この価値は、任意の前払い、受信されたレンタル報酬、および発生した初期直接コストに基づいて調整されています。レンタル負債はレンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値で確認します。これらの支払いは,レンタルに隠された割引率(利用可能であれば)を用いて割引される.私たちは増額借款金利を採用しています
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
レンタル開始日に得られる情報によると、クレジットギャップ方法を利用して開発されたのは、暗黙金利が通常利用できないため、ほとんどのレンタルに適用されます
レンタル料金は予想レンタル期間内に直線的に確認します。継続期間および終了選択権は、これらの選択権が行使されると合理的に判断しない限り、レンタル期間内に含まれない。オリジナルレンタル期間が1年以下のリースであり、任意の想定行使の継続選択に対する対価格を含み、総合貸借対照表には計上されない
いくつかのレンタル手配は、主にレンタル条項です1つは至れり尽くせり10年購入オプションが含まれます。同社は、そのリースを評価する際に、そのような選択権が行使されると合理的に判断しない限り、購入選択権を含まないのが一般的である。また、車列車両のレンタルには、レンタル終了時に満期になる残存価値保証が含まれることが多い。賃貸負債が延滞されると合理的に判断した場合、これらの金額は決定された賃貸負債に計上される。
いくつかのレンタルスケジュールは、資産使用状況に応じて、または消費者価格指数のような指数レートの変化に基づいて可変支払いを行う必要がある。このようなレンタルの可変支払部分は、リース開始時に確定することができず、純資産やリース負債を計測する際に確認することもできないが、債務発生期間中の収益で確認することができる
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
9月30日現在、総合貸借対照表に記録されている純資産と賃貸負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 貸借対照表上の位置 |
ROU資産: | | | | | |
リースROU資産を経営する | $ | 368 | | | $ | 390 | | | その他の資産 |
融資リースROU資産 | 48 | | | 49 | | | 財産·工場·設備 |
ROU総資産 | $ | 416 | | | $ | 439 | | | |
| | | | | |
賃貸負債: | | | | | |
レンタル負債を経営しています--流動負債 | $ | 82 | | | $ | 81 | | | その他流動負債 |
レンタル負債を経営しています--非流動負債 | 294 | | | 318 | | | 他の非流動負債 |
融資リース負債-流動 | 4 | | | 4 | | | 長期債務当期満期日 |
融資リース負債-非流動 | 41 | | | 41 | | | 長期債務 |
リース総負債 | $ | 421 | | | $ | 444 | | | |
2022年度、2021年度、および2020年度のレンタルコストは以下のように構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
リースコストを経営する | $ | 96 | | | $ | 101 | | | $ | 102 | |
融資リースコスト: | | | | | |
ROU資産の償却 | 4 | | | 4 | | | 5 | |
賃貸負債利息 | 3 | | | 3 | | | 3 | |
可変リースコスト | 6 | | | 4 | | | 5 | |
短期賃貸コスト | 2 | | | 2 | | | 3 | |
総賃貸コスト | $ | 111 | | | $ | 114 | | | $ | 118 | |
次の表には、2022年度、2021年度、および2020年度の統合キャッシュフロー表に記載されているリース負債に関する現金および非現金活動を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
賃貸負債に関連した支払い済み現金: | | | | | |
運営キャッシュフロー−運営リース− | $ | 95 | | | $ | 99 | | | $ | 103 | |
運営キャッシュフロー−融資リース− | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
融資キャッシュフロー−融資リース | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | |
| | | | | |
非現金リース負債活動: | | | | | |
リース負債の経営と引き換えに純収益資産(A) | $ | 72 | | | $ | 85 | | | $ | 506 | |
融資リース負債と引き換えに得られた純資産 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 22 | |
(A)2020財政年度ASC 842の採用を含む影響-賃貸借証書.
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
次の表は加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率である
| | | | | | | | | | | | | | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
賃貸借契約を経営する | | 6.0 | | 6.3 |
融資リース | | 3.7 | | 2.4 |
| | | | |
加重平均割引率(%) | | 2022 | | 2021 |
賃貸借契約を経営する | | 3.6% | | 3.6% |
融資リース | | 1.8% | | 1.5% |
2022年9月30日現在、経営リースと融資リースの満期日および総合貸借対照表の賃貸負債の入金に基づいて、予想される年間賃貸支払いは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2027年後 | | 賃貸支払総額 | | 利子を推定する | | 賃貸負債 |
賃貸借契約を経営する | $ | 93 | | | $ | 81 | | | $ | 64 | | | $ | 52 | | | $ | 41 | | | $ | 86 | | | $ | 417 | | | $ | (41) | | | $ | 376 | |
融資リース | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 77 | | | $ | 96 | | | $ | (51) | | | $ | 45 | |
大ざっぱに85上記に列挙されたレンタル負債の割合はameriGasプロパンと関連がある
2022年9月30日現在、まだ開始されていない経営と融資リースは違います。T材料です。
貸出し人
私たちは天然ガスと液化石油ガスを貯蔵、収集または配布する目的でレンタル人の手配を締結した。米国の天然ガスプロパン会社とUGI国際会社にはレンタル者が手配されており、顧客に小型、中型、大型タンクを使用する権利を与え、運営リースに分類している。これらの合意には更新オプションが含まれており、期間は最長でも9年UGI Internationalのいくつかの合意は購入選択権を含む。エネルギーサービス会社はある天然ガス収集資産を顧客にレンタルし、運営賃貸に分類している。賃貸収入は一般に賃貸期間内に直線的に確認し、総合損益表の“収入”に計上する(付記4参照)。
付記17--支払引受及び又は事項
環境問題
UGIユーティリティ
19世紀末から20世紀中期にかけて、天然ガスが一般的に利用可能になる前に、UGI公共事業会社とその以前の子会社は多くのMGPSを所有·運営していた。スーパーファンド法によると,コールタールや人工ガス製造過程の他の残留物の一部の成分は今日危険物質とされており,前MGPSサイトに存在する可能性がある。1882年から1953年の間、UGI公共事業会社はペンシルバニア州や他の地方に子会社天然ガス会社の株を所有し、協定に従っていくつかの天然ガス会社の業務を経営した。1950年代初頭には、UGI公共事業会社は、ある天然ガスと電力事業以外のすべての公共事業を剥離した。2006年と2008年からUGIユーティリティも所有し運営しています二つ買収された子会社は、ペンシルバニア州に所有され、場合によってはMGPSを運営する歴史に似ている。
UGIユーティリティは,ペンシルバニア州で指定された前MGP地点の救済問題を解決するためにPADEPとのCOAに制約されており,2031年末に終了する計画である。“COA”によると,UGIユーティリティは,MGPSによって決定された条件に適合した環境調査および/または救済活動に基づいて,例年ごとに一定数の点数を獲得したり,そのような活動に年間環境最低支出ハードルに相当する支出を支払わなければならない。COAの年間最低支出ハードルは#ドルだ5それは.2022年9月30日と2021年9月30日までに,現在の“環境協定”と従来の協定に関する環境調査と救済費用の計上すべき負債総額は#ドルと推定される53そして$50それぞれ,である.
UGI UtilitiesはCOAがカバーする場所に関する実環境調査や救済費用の課税を受けているため,ペンシルバニア州MGP場の危険物質調査や救済費用はUGI Utilitiesの運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。この整理違いの確認は,累積させたものにする
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
歴史的コストと金利回収との違い、および場所に関する将来のコストの見積もり。したがって、UGIユーティリティは、これらのコストのために関連する規制資産を記録しており、これらのコストは顧客から回収される可能性が高いからである(付記9参照)。
UGIユーティリティは、時々ペンシルバニア州以外の場所から通知を受け、プライベート当事者は、MGPSが以前UGIユーティリティによって所有または運営されていたか、または前の子会社によって所有または運営されていたと主張する。このような締約国は環境汚染の程度を調査したり,環境救済を行ったりするのが一般的である。経営陣は,法律の適用により,前子会社がMGPを所有または経営している場合には,UGI公共事業会社は責任を負うべきではないと考えている。しかし、裁判所が、(1)UGI Utilitiesの独立会社形態を無視すべきである、または(2)UGI Utilitiesがその子会社のMGP行為によって事業者とみなされるべきであると結論した場合、UGI Utilitiesが直接運営するペンシルバニア州以外のMGPSによる環境破壊またはUGI Utilitiesの前子会社が所有または運営するMGPSに関する不確定金額は、重大な将来コストを生じる可能性がある。ペンシルバニア州以外のMGP地点におけるUGIユーティリティの環境調査と整理費用の未割引または計算すべき負債はすべての期間実質的ではない。
アメリカガスプロパン
アメリカの天然ガス会社サラナク湖2008年、NYDECはameriGas OLPに通知し、NYDECはニューヨーク州サラナク湖でameriGas OLPによって所有されていると言われている財産をニューヨーク州非アクティブ危険廃棄物処分場登録所に登録した。NYDECが行ったフィールド特徴研究では,汚染は上位MGPと関係があることが分かった。AmeriGas OLPは2009年にNYDECに応答し,MGPを運営しておらず,そのサイトの一部しか持っていないようであることをPRPの説に反論した。2017年、NYDECはNYDEC前に発表されたことをameriGas OLPに伝えた三つ現場救済に関する棒材の総額は約#ドルである28そして、ameriGas OLP所有権に関するより多くの情報を提供することを要求します。AmeriGas OLPはPRPに指定された再挑戦に挑戦し,潜在的な防御策を決定した。NYDECはその後,この地点に関連する第三者PRPを決定した。
NYDECは2018年春から救済計画を実施している。2022年9月30日と2021年9月30日までの既存情報の評価によると、このパートナーシップの未割引環境救済責任は#ドルである8このサイトに関連しています。実際の救済費用での私たちのシェアは計算された金額よりはるかに多いか少ないかもしれません
これらの未解決クレームや法的行動の最終結果は予測できないが、弁護士に相談した後、これらの事項の最終結果は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。
上記の事項のほかに、我々の正常業務過程には、他の未解決のクレーム及び法的訴訟があります。これらの未解決クレームや法的行動の最終結果は予測できないが、弁護士に相談した後、これらの事項の最終結果は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと信じている。
カタログ表
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(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
付記18-公正価値計量
経常公正価値計測
次の表は、付記2で説明したように、公正価値システム内で公正価値体系内で公正価値によって定期的に計量される流動部分および非流動部分を含む金融資産および負債を毛額に記載している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産(負債) |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
2022年9月30日: | | | | | | | |
派生ツール: | | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
商品契約(B) | $ | 938 | | | $ | 1,268 | | | $ | 27 | | | $ | 2,233 | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 119 | |
| | | | | | | |
金利契約 | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | |
負債: | | | | | | | |
商品契約(B) | $ | (377) | | | $ | (136) | | | $ | — | | | $ | (513) | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不合格退職後補充保証人信託投資(A) | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
派生ツール: | | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
商品契約 | $ | 641 | | | $ | 1,008 | | | $ | — | | | $ | 1,649 | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
商品契約 | $ | (264) | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (280) | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (8) | |
金利契約 | $ | — | | | $ | (29) | | | $ | — | | | $ | (29) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不合格退職後補充保証人信託投資(A) | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | |
(a)主に無保留補充退職計画に関する保険者信託に保有する共同基金投資が含まれる(付記8参照)。
(b)2022年10月の連合王国エネルギーマーケティング事業の売却に関連する販売待ち派生資産および負債が含まれている(付記25参照)。
我々の一次取引所取引商品先物とオプション契約および非取引所取引商品先物と長期契約の公正価値は、同じ資産と負債に基づく活発な見積市場価格である。第二級に指定されたいくつかの非取引所売買商品派生ツールの公正価値は、ブローカー、業界価格刊行物或いは最近の市場取引及び関連市場指標が提供する指示的価格オファーによって決定される。私たちの二級金利契約と外貨契約の公正価値は第三者の見積もり或いは最近の市場取引に基づく指示的価値に基づいています。レベル3計量は、我々のUGI国際業務の天然ガス商品契約を反映しています。これらの契約の公正価値は、流動性の乏しい市場において観察できない投入を使用して決定され、このような第3レベル計量の公正価値は#ドルから#ドルまで様々である7$まで27利用可能な投入を考慮した場合。2022年9月30日に反映される公正価値と比較して、これらの契約決済の実際の実現価値は大きく異なる可能性がある。設保人信託が保有する投資の公正価値は,見積された市場価格に基づいて得られており,これらの信託のほとんどの投資が活発な市場を持っているからである
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
他の金融商品
他の金融商品は短期的な性質であるため、流動資産及び流動負債を計上する他の金融商品(長期債務の当期満期日を除く)の帳簿価値はその公正価値に近い。我々は、現在の市場金利と同様のタイプの債務を使用する利用可能な金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することにより、長期債務の公正価値を推定する(第2レベル)私たちの長期債務の帳簿金額と推定公正価値(現在の満期日を含むが、未償却債務発行コストは含まれていない)は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
帳簿金額 | $ | 6,665 | | | $ | 6,491 | |
公正価値を見積もる | $ | 6,189 | | | $ | 6,996 | |
短期投資や売掛金などのデリバティブ以外の金融商品は、集中的な信用リスクに直面する可能性がある。我々は,投資レベルの商業手形,通貨市場共同基金,米国政府またはその機関によって保証される証券およびFDICによって保証される銀行預金のみに投資することで,短期投資の信用リスクを制限している。集中貿易売掛金による信用リスクは限られています。私たちは多くの異なるアメリカ市場と多くの外国にまたがる巨大な顧客基盤を持っているからです。我々のデリバティブに関する信用リスク集中度に関する資料は、付記19を参照されたい。
付記19--派生ツールとヘッジ活動
私たちは私たちが行っている業務運営に関連したいくつかの市場リスクに直面している。経営陣はデリバティブ金融と商品ツールを用いて管理する:(1)商品価格リスク,(2)金利リスク,(3)外貨為替リスク。デリバティブ金融および商品商品を使用して予測取引に関連する市場リスクを低減するが、デリバティブ金融および商品商品を投機または取引目的に使用することはない。デリバティブの使用は、私たちが使用できる派生ツール、取引相手のクレジット限度額、および契約許可限度額を含む、私たちのリスク管理および信用ポリシーによって制御されます。私たちのデリバティブツールは数年間続いていますが、私たちのほとんどの商品デリバティブは今後十二ヶ月以内に商品価格リスクを経済的にヘッジします。派生ツールの会計資料については、付記2を参照されたい。
以下に、ある市場リスクを管理するための同社の派生ツールのタイプについて概説する
商品価格リスク
規制された公共事業運営
天然ガス
PA Gas Utilityの価格には条項が含まれており、小売コア市場の顧客に販売されている慎重に発生した天然ガスコストを回収することができ、天然ガス購入コストをヘッジするための金融商品のコストが含まれています。PA Gas Utilityの年間PGCファイルによると、PA Gas Utilityは現在、NYMEX天然ガス先物とオプション契約を使用して、小売コア市場の顧客のために購入した天然ガスの一部に関する大口商品価格の変動を低減しており、PAPUCの許可と同意を得ている。これらの派生ツールの規制会計処理のさらなる資料については、付記9を参照されたい。
非公共事業運営
液化石油ガス
パートナーシップの固定価格案に関する市場価格リスクを管理し,短期商品価格変動の影響を減らすために,パートナーシップは場外デリバティブツールを使用し,主に価格交換契約である.また、パートナーシップと我々のUGI国際事業は、その予測された一部の液化石油ガス購入に関連する大口商品価格変動を低減するために、場外価格交換とオプション契約を使用している。
天然ガス
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
Midstream&Marketingは,実物天然ガス固定価格販売契約に関する市場価格リスクを管理するために,ニューヨーク商品取引所と場外天然ガス先物および場外と大陸間取引所の天然ガス基差交換契約を締結した。また、Midstream&Marketingは、NYMEXと場外先物およびオプション契約を使用して、購入および予想される最近の天然ガス貯蔵在庫の売却によって生じる毛利に関する価格変動を経済的にヘッジする。金融市場のほか、Midstream&Marketingはインターコンチネンタル取引所と場外長期実物契約を使用している。UGI Internationalはまた,天然ガス先物と長期契約を用いて,その顧客と締結した固定価格販売契約下で予想生産量の大部分に関する市場価格リスクを経済的にヘッジする。
電気.電気
電力固定価格販売契約に関する市場価格リスクを管理するために,中流マーケティング会社は電力先物と長期契約を締結した。Midstream&Marketingはまた,NYMEXと場外電力先物契約を用いて,その発電施設が将来の電力販売の一部を予想する価格を経済的にヘッジする。UGI Internationalはまた,電力固定価格販売や購入契約に関する市場価格リスクを電力先物と長期契約を用いて経済的にヘッジする。
金利リスク
私たちのいくつかの長期債務協定の金利は一般的に短期市場金利と関連がある。ベースの短期市場金利を固定するために,固定支払い,可変金利を徴収するスワッププロトコルを締結し,このようなスワップをキャッシュフローヘッジとして指定することができる.
私たちの残りの長期債務は一般的に固定金利で発行される。これらの長期債務の満期に伴い、私たちは通常、当時の市場状況を金利で反映した新しい債務を用いてこのような債務の再融資を行う。中短期予測発行の固定金利債券に関する基礎基準金利の市場金利リスクを低減するために,IRPAを時々締結する。私たちはIRPAをキャッシュフローヘッジシュートに計上した。いくつありますか違います。列挙された任意の期間内にクリアされていないIRPA。2022年9月30日、今後12カ月以内に利益のある金利ヘッジ(固定報酬を含まず、変動金利スワップを徴収する)に再分類されることが予想される税引き前純損失額は#ドルとなった3.
外貨為替リスク
長期外国為替契約
私たちの海外業務に関する純収入の変動性を減らすために、主にドル対ユーロとポンド為替レートの変化により、長期外貨両替契約を締結しました。私たちはこれらの外貨両替契約を長年に分けて重ねて、最終的に大体同じレベルに達しました90UGI国際会社の所得税前の外貨収益のパーセンテージが予想される。これらの契約はヘッジツールとして指定されていないため、これらの契約の実現および未実現の収益および損失は、総合収益表上の“他の営業外収入(費用)純額”に記録される。
純投資ヘッジ
私たちはまた時々いくつかの長期外貨両替契約を締結して、私たちのUGI国際ユーロ建て純投資の一部のドル価値の変動性を下げて、予想される外貨建て配当金を含む。我々はこれらの外貨両替契約を純投資ヘッジに計上し,これらの契約公正価値のすべての変化をAOCIの累積換算調整部分で報告した。私たちは即時為替レート方法を使用して私たちの純投資ヘッジの無効を測定する。
UGI国際の返済と同時に行う3.25%高級手形2021年12月7日、ユーロのための名目価値の関連純投資ヘッジを決済しました93それは.また、2022年5月には、予想される外貨建て配当金に関するいくつかの純投資ヘッジを再編した。これらの取引のキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表上の投資活動のキャッシュフローに計上される。AOCI外貨部分の純投資ヘッジに関する税引前収益は,総額#ドルであることを確認した692022年度に。
私たちのユーロ建ての長期債務も純投資ヘッジに指定されており、ユーロ建てのUGI国際純投資の一部を代表している。これらの純投資に関する税引前収益(赤字)を確認した
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
AOCI外貨部分の定額保証総額は#ドル123, $9と$(53)は、それぞれ2022年度、2021年度、および2020年度にある。
派生ツールに関する数量化開示
以下の表は、2022年9月30日現在、2022年9月30日現在、2021年9月30日までの会社未平倉デリバティブ契約に関する名目総金額と、2022年9月30日現在の会社未平倉デリバティブ契約の最終決済日(イギリスとフランスでのエネルギーマーケティング業務に関する金額を含む)をデリバティブタイプ別にまとめていますが(注25))、NPNSの例外に該当する派生商品は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 名目金額 (単位:百万) |
| | | | | | 九月三十日 |
タイプ | | 職場.職場 | | 居留地まで続いています | | 2022 | | 2021 |
大口商品価格リスク: | | | | | | | | |
規制された公共事業運営 | | | | | | | | |
PA天然ガス公共事業NYMEX天然ガス先物とオプション契約 | | デカサム | | 2023年10月 | | 19 | | | 20 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非公共事業運営 | | | | | | | | |
液化石油ガスが脱落する | | ガロン | | 2025年1月 | | 874 | | | 708 | |
天然ガス先物、長期、基差交換、オプション、パイプライン契約 | | デカサム | | 2026年10月 | | 363 | | | 355 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
電力長期と先物契約 | | キロワット時 | | 2026年12月 | | 2,446 | | | 4,302 | |
| | | | | | | | |
金利リスク: | | | | | | | | |
金利が入れ替わる | | ユーロ.ユーロ | | 2022年10月 | | € | 300 | | | € | 300 | |
金利が入れ替わる | | ドル | | 2026年6月 | | $ | 1,358 | | | $ | 1,421 | |
| | | | | | | | |
外貨為替リスク: | | | | | | | | |
長期外国為替契約 | | ドル | | 2025年8月 | | $ | 465 | | | $ | 509 | |
純投資ヘッジ長期外国為替契約 | | ユーロ.ユーロ | | 2026年12月 | | € | 411 | | | € | 173 | |
| | | | | | | | |
デリバティブ信用リスク
もし私たちのデリバティブ取引相手が義務を履行しなければ、私たちは損失リスクに直面するだろう。私たちのデリバティブ取引相手は主に大手エネルギー会社と主要なアメリカと国際金融機関を含んでいます。私たちは私たちの取引相手に関する信用政策を維持し、これらの政策は全体の信用リスクを下げることができると思います。これらの政策には、私たちの取引相手の財務状況を評価し、監視すること、彼らの信用格付け、および取引相手との契約を締結して信用限度額を管理すること、または純額決済協定を締結し、適切と考えられる場合に特定の金融取引の取引相手の売掛金および支払残高を相殺することを可能にすることが含まれる
私たちは派生ツールに関連する信用リスクを集中させ、私たちのデリバティブ取引相手の信頼を継続的に評価した。2022年9月30日までに,デリバティブの総公正価値に基づき,これらの取引相手がその契約条項に基づいて義務を履行できなければ,我々が招く最大損失額は$である2,418それは.一般的に、私たちの多くの場外デリバティブツールとすべての取引所契約は取引相手または当社に信用状、親保証または現金の形で担保を登録することを要求します。2022年9月30日にデリバティブ取引相手から現金担保合計$を受け取りました398それは.また、ある取引相手と相殺派生債務といくつかの支払すべき残高がある可能性があり、これにより、前述の最高損失額をさらに軽減することができる。組合企業のあるデリバティブ契約は信用リスクに関連しているか特徴があり,組合企業の債務格付けが引き下げられた場合には,担保を追加する必要がある可能性がある。2022年9月30日までに、信用リスクに関連するものや機能がトリガされた場合、発表すべき担保の数はそれほど大きくないだろう。
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
デリバティブ資産と負債を相殺する
相殺権が存在する場合、派生資産と負債は、合併貸借対照表に取引相手の純額で示される。我々は,現金担保を回収する権利または現金担保の返還義務で確認された金額と,同一取引相手と署名したデリバティブが確認した金額を相殺する.私たちの派生ツールは、ブローカーによって取引所で実行される派生ツールと、中央清算および場外取引も含む。取引所契約は、金融仲介、取引所または手形交換所を利用して取引、執行または清算を行う。場外取引契約は第三者と直接取引する二国間契約である。ある場外と取引所契約には、主純額決済手配、デリバティブ決済契約と契約違約条項を通じて相殺する契約権利が含まれている。また、契約は、相手の不履行、破産またはその他の条件によって生じる条件付き相殺権の制約を受ける。
一般的に、私たちの多くの場外取引とすべての取引所契約は担保要求によって制限されている。担保の種類には通常現金や信用状が含まれている。吾等支払予場外デリバティブ取引相手の現金担保(あればある)は、デリバティブ負債を相殺するために次の表に反映される。吾らが場外デリバティブ取引相手(有有)から受け取った現金担保は、デリバティブ資産を相殺するために次の表に反映されている。総合貸借対照表でデリバティブ取引相手に確認されたいくつかの他の売掛金および売掛金残高は次の表には含まれていないが、この残高は総純額決済や同様の手配の影響を受けるため、当該取引相手に対する純リスクの開放を減少させる可能性がある。
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
派生ツールの公正価値
以下の表に、9月30日までの会社のタイプ別派生資産と負債および相殺の影響を示す
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
派生資産: | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール: | | | |
| | | |
外貨契約 | $ | 57 | | | $ | 20 | |
| | | |
金利契約 | 66 | | | — | |
| 123 | | | 20 | |
PGCとDS機構に制約されたデリバティブ: | | | |
商品契約 | 31 | | | 58 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール: | | | |
商品契約(A) | 2,202 | | | 1,591 | |
外貨契約 | 62 | | | 18 | |
| 2,264 | | | 1,609 | |
派生ツールの資産総額--毛額 | 2,418 | | | 1,687 | |
貸借対照表の総金額相殺 | (295) | | | (216) | |
受け取った現金担保 | (398) | | | (468) | |
派生ツール資産総額-純額 | $ | 1,725 | | | $ | 1,003 | |
| | | |
派生負債: | | | |
ヘッジツールとして指定された派生ツール: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
金利契約 | $ | — | | | $ | (29) | |
| | | |
PGCとDS機構に制約されたデリバティブ: | | | |
商品契約 | (26) | | | (23) | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール: | | | |
商品契約(A) | (487) | | | (257) | |
外貨契約 | (2) | | | (8) | |
| (489) | | | (265) | |
派生ツールの負債総額--毛額 | (515) | | | (317) | |
貸借対照表の総金額相殺 | 295 | | | 216 | |
現金抵当品 | 7 | | | 3 | |
派生ツール負債総額--純額 | $ | (213) | | | $ | (98) | |
(a)2022年10月の連合王国エネルギーマーケティング事業の売却に関連する販売待ち派生資産および負債が含まれている(付記25参照)。
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
派生ツールの効力
次の表は、2022年度、2021年度、および2020年度の総合損益計およびAOCI変動に及ぼす派生ツールの影響に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (損を)得る 認められるのは AOCI | | (損を)得る 再分類して オーストラリアドルを収入に転換する | | 損益地点を再分類する オーストラリアドルを収入に転換する |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | |
キャッシュフローのヘッジ: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
金利契約 | 91 | | | 4 | | | (53) | | | (7) | | | (25) | | | (13) | | | 利子支出 |
| | | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ: | | | | | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 69 | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (損を)得る 収入の中で確認する | | 場所: (損を)得る 収入の中で確認する | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | |
商品契約 | $ | (9) | | | $ | (17) | | | $ | 10 | | | 収入.収入 | |
商品契約 | 1,181 | | | 1,545 | | | (32) | | | 販売コスト | |
| | | | | | | | |
商品契約 | 1 | | | 5 | | | — | | | その他の営業収入、純額 | |
外貨契約 | 63 | | | 9 | | | (20) | | | その他営業外収入,純額 | |
合計する | $ | 1,236 | | | $ | 1,542 | | | $ | (42) | | | | |
私たちはまた派生ツール要素を持つ他の契約の当事者でもある。しかしながら、これらの契約は、納入された製品またはサービスの数が我々の通常のビジネスプロセスに使用されることが予想されることを規定するので、NPNS例外会計の条件を満たし、契約中の価格は、購入または販売されている製品またはサービスの価格に直接関連することに基づいている。これらの契約には、拘束力のある調達注文、エネルギー製品の購入および交付または販売を規定する契約、および取引相手に商品貯蔵、輸送または輸送サービスを提供して、私たちの正常な販売約束を履行することを要求するサービス契約が含まれる。
付記20--その他全面収益の累計(赤字)
その他の包括収益(損失)には,(1)キャッシュフロー対沖資格に適合したデリバティブの損益,純収益に再分類された損益を控除する,(2)退職後の福祉計画の精算損益,関連償却の損益を控除する,および(3)外貨換算と長期社内取引調整を含む。
カタログ表
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連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
次の表は、2022年度、2021年度、2020年度のAOCIの税引き後純額の変化を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退職後 効果がある 平面図 | | 導関数 計器.計器 | | 外国.外国 貨幣 | | 合計する |
AOCI-2019年9月30日 | $ | (26) | | | $ | (25) | | | $ | (166) | | | $ | (217) | |
再分類調整前のその他総合(赤字)収入 | (3) | | | (38) | | | 99 | | | 58 | |
AOCIから再分類された金額 | 3 | | | 9 | | | — | | | 12 | |
UGIの他の総合(損失)収入に起因することができる | — | | | (29) | | | 99 | | | 70 | |
| | | | | | | |
AOCI-2020年9月30日 | $ | (26) | | | $ | (54) | | | $ | (67) | | | $ | (147) | |
再分類調整前のその他の全面収益(損失) | 7 | | | 3 | | | (23) | | | (13) | |
AOCIから再分類された金額 | 2 | | | 18 | | | — | | | 20 | |
UGIの他の包括的収益(損失)に起因することができる | 9 | | | 21 | | | (23) | | | 7 | |
| | | | | | | |
AOCI-2021年9月30日 | $ | (17) | | | $ | (33) | | | $ | (90) | | | $ | (140) | |
再分類調整前のその他の全面収益(損失) | 28 | | | 64 | | | (341) | | | (249) | |
AOCIから再分類された金額 | 3 | | | 6 | | | — | | | 9 | |
UGIの他の包括的収益(損失)に起因することができる | 31 | | | 70 | | | (341) | | | (240) | |
| | | | | | | |
AOCI-2022年9月30日 | $ | 14 | | | $ | 37 | | | $ | (431) | | | $ | (380) | |
付記21--その他営業収入、純·その他営業外収入(費用)、純額
その他の営業収入、純額
その他の営業収入純額には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
財務費用 | $ | 18 | | | $ | 17 | | | $ | 9 | |
| | | | | |
固定資産販売収益、純額 | 33 | | | 11 | | | 5 | |
派生した収益を早期に中止する | — | | | 5 | | | — | |
利子と利子に関する収入 | 1 | | | — | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他、純額 | 27 | | | — | | | 5 | |
その他の営業収入を合計して純額 | $ | 79 | | | $ | 33 | | | $ | 21 | |
その他営業外収入,純額
その他の営業外収入(費用)、純額は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
外貨契約収益純額 | $ | 63 | | | $ | 9 | | | $ | (20) | |
ある純投資ヘッジの除外された部分の償却 | 7 | | | 2 | | | — | |
年金やその他の退職後に非サービス収入,純額を計画する | 5 | | | 1 | | | — | |
その他営業外収入合計,純額 | $ | 75 | | | $ | 12 | | | $ | (20) | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
付記22-権益法投資
2022年度および2021年度には、企業の主要権益法投資には、Pine Run、Pennant、およびPennEastが含まれ、これらの投資は私たちの中流およびマーケティング部門に反映されます。私たちの権益法投資は総合貸借対照表上の“他の資産”に含まれ、総額は#ドルです130そして$1742022年、2022年、2021年9月30日にそれぞれ。
松の木滑走路。その会社は約1社を持っている49Pine Runは巨石陣エネルギー資源会社とUGI Pine Run,LLCが共同所有する会社である2021年2月、Pine RunはPennEnergy付属会社Pine Run Midstreamと少数のパートナーへの買収を完了し、価格は約ドルだった205それは.今回買収した資金はUGI Pine Run,LLCとStonehenge Energy Resourcesからの現金寄付で,総額は約ドルである115Pine Runが発行した$と90長期債務の問題ですPine Run Midstreamはペンシルバニア州西部で乾燥ガス収集パイプと圧縮資産を運営している。Pine Runは私たちが実体に大きな影響を与えることができるが、制御できないため、株式投資方法とみなされている2022年と2021年9月30日現在、Pine Runでの投資帳簿価値は$68そして$60それぞれ,である.
旗.2021年9月30日までエネルギーサービス会社が開催しました47オハイオ州北東部とペンシルベニア州西部に位置する天然ガス収集システムPennantでは%の会員権益を持っている。2022年度には、会社がPennantの持株権を買収したことに関連して、会社は非一時的な税前減価費用#ドルを確認した44ITSに関連する47会員利子率は、総合損益表に“株式投資(損失)収入”と記入する。当社はペニーの未償還権益を買収した2022年度第4四半期に。買収されたPennant権益に関するより多くの情報は、付記5を参照されたい。2021年9月30日現在ペンナントへの投資の帳簿価値は$です93.
彭東区.UGI PennEast LLCおよび他の4つのメンバーは、それぞれ南方会社、ニュージャージー資源会社、南沢西工業会社、Enbridge,Inc.の完全子会社を持っている20PennEastの%会員権益。PennEastは近似的なものを構築するために成立した120ペンシルバニア州ルゼーン県からニュージャージー州トレントン-ウッドベリーまでの天然ガスパイプラインは1マイルに達していますPennEastはPennEastに大きな影響を与える能力があるが、制御できないため、株式投資方法とみなされている。2019年9月、米国第3巡回控訴裁判所の陪審員は、ニュージャージー州第11修正案の免責特権は、PennEastが天然ガス法案に基づいて連邦裁判所にニュージャージー州またはその機関に対する収用権訴訟を提起することを禁止すると判断した。2021年2月3日、米国最高裁はPennEastの移審令申請を承認する命令を出し、2021年4月28日に議論を行った。2021年6月29日、米国最高裁判所はPennEastに有利な裁決を下し、PennEastが州の財産権権益を持つ土地に対して連邦収用権を行使することを阻止する第三巡回裁判所の決定を覆した。
最高裁が有利な裁決を下した後、PennEastプロジェクトのパートナーは、工事開始前に解決すべき残りの法律と監督管理の意外な状況を再評価した。依然として存在する重大な法的課題と、必要な規制承認を得る上で予想されるさらなる遅延に基づいて、プロジェクトの建設と商業運営を阻害し、同社はPennEastへの投資が2021年6月30日に減値され、この減値は一時的ではないと結論した。PennEastにおける会社の投資の推定公正価値は、当時の市場参加者が使用するいくつかの結果(および関連時間)に対する管理層の可能性の推定および仮定に基づく確率重み付けキャッシュフロー計測を予測現在値技術の下で使用するこの分析によると、会社は非一時的な税引前減価費用#ドルを確認した932021年6月、合併損益表に“株式被投資者(損失)収入”を記入する。
2021年9月27日、PennEastパートナーは、プロジェクトのさらなる発展を支持しないことを発表した。この公告後,見積公正価値はPennEastが持つ設備の清算価値を用いて評価されており,2021年6月30日と大きな変化はなく,さらなる減値損失も確認されていない。 PennEastにおける会社の投資の推定公正価値は、公正価値レベルにおける第2レベル計量として決定される。2022年度第4四半期に、同社は確認した9進行中のPennEast資産清算に関する持分収益。2022年と2021年9月30日までのPennEastでの投資帳簿価値は違います。T材料です。
その他株式投資s.私たちの他の株式投資総額は$62そして$212022年と2021年9月30日には、主に中流とマーケティングのバイオマスと他の再生可能エネルギープロジェクトへの投資と、2022年財政年度に華大遺伝子国際の再生可能エネルギー合弁企業への投資を含む。
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
付記23-細分化市場情報
私たちの業務には四つ報告可能な部門は、一般に、販売された製品またはサービス、地理的位置、および規制環境に基づいている:(1)米国の天然ガスプロパン、(2)UGI国際、(3)中流およびマーケティング、および(4)ユーティリティ。
米国の天然ガス会社の収入は主にすべての小売顧客にプロパンや関連設備や用品を販売することから来ている50各州です。UGI Internationalの収入は主にヨーロッパの大部分の地域の小売顧客に液化石油ガスを流通することから来ている。また,UGI国際会社はフランス,ベルギー,イギリスの天然ガスマーケティング事業およびオランダの天然ガス·電力マーケティング事業から収入を得ている。2022年10月の連合王国エネルギーマーケティング事業およびフランスエネルギーマーケティング業務に関する2022年11月告示のより多くの情報については、付記25を参照。Midstream&Marketingの収入は、主に天然ガス、液体燃料、電力の販売、および主にアメリカ東部オハイオ州大西洋中部地域、ウェストバージニア州とカリフォルニア州の細長い地帯に位置する貯蔵、パイプライン輸送、天然ガス収集、天然ガスおよびRNG生産活動の収入と費用からなる。Midstream&MarketingはPJMで電力を販売して収入を得ており,PJMは米国東部の地域的電力伝送組織であり,2020年9月30日に販売される前に,暖房エアコンがペンシルバニア州東部と中部の一部地域の顧客に提供する契約サービスからも収入を得ている(付記5参照)。私たちの公共事業部門の収入は、主にペンシルバニア州東部と中部の顧客への天然ガスの販売と流通、および2021年9月にウェストバージニア州のMontaineerを買収した後にある(付記5参照)。公共事業会社はペンシルバニア州北東部の両県の電力販売と分配からも収入を得ている
会社その他には、我々のCODMによる部門業績の評価以外のいくつかの項目が含まれています(これらの項目のさらなる詳細については、下記を参照されたい)。会社その他にはUGIの専属一般責任保険会社、UGIの会社本部施設とUGIの未分配会社と一般費用の純費用、および未分配のUGI債務の利息支出も含まれている。会社およびその他の資産には,主にUGIおよびその専属自己保険会社の現金および現金等価物,およびUGI社本社の資産が含まれている
私たちの報告可能部門の会計政策は付記2に記載したものと同じです。私たちのCODMは利息、費用、所得税を控除する前の収益に基づいて、以下の項目を含まない私たちのすべての報告可能な部門の業績を評価します。
私たちの総合収入の10%以上を占める顧客は一人もいない。また,UGI Internationalを除くすべての報告可能部門の収入は米国内からであり,我々のすべての報告可能部門の長期資産(UGI Internationalを除く)は米国に位置している。私たちのフランスでの業務に関する収入と長期資産の金額は約20%和10それぞれ合併金額の%です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | エリム- 目標.目標 | | アメリカの天然ガス会社は プロパン.プロパン | | UGI国際 | | 中流.中流 &マーケティング | | 公共事業 | | 会社と その他(A) |
2022 | | | | | | | | | | | | | |
外部顧客からの収入 | $ | 10,106 | | | $ | — | | | $ | 2,943 | | | $ | 3,686 | | | $ | 1,957 | | | $ | 1,515 | | | $ | 5 | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | (477) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 369 | | | $ | 105 | | | $ | 3 | |
販売コスト | $ | 5,973 | | | $ | (474) | | (b) | $ | 1,613 | | | $ | 2,751 | | | $ | 1,876 | | | $ | 798 | | | $ | (591) | |
営業収入 | $ | 1,666 | | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 237 | | | $ | 246 | | | $ | 327 | | | $ | 549 | |
持分が投資家に収入される | (14) | | | — | | | — | | | (2) | | | 23 | | | — | | | (35) | |
債務返済損失 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
その他営業外収入,純額 | 75 | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | 9 | | | 47 | |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益 | 1,716 | | | — | | | 307 | | | 254 | | | 269 | | | 336 | | | 550 | |
利子支出 | (329) | | | — | | | (160) | | | (28) | | | (41) | | | (65) | | | (35) | |
所得税費用 | (313) | | | — | | | (35) | | | (50) | | | (65) | | | (65) | | | (98) | |
非持株権益純損失 | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
UGIの純収入によるものです | $ | 1,073 | | | $ | — | | | $ | 112 | | | $ | 175 | | | $ | 163 | | | $ | 206 | | | $ | 417 | |
減価償却および償却 | $ | 518 | | | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | 116 | | | $ | 79 | | | $ | 144 | | | $ | 2 | |
総資産 | $ | 17,575 | | | $ | (203) | | | $ | 4,332 | | | $ | 4,610 | | | $ | 3,286 | | | $ | 5,354 | | | $ | 196 | |
短期借款 | $ | 368 | | | $ | — | | | $ | 131 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 236 | | | $ | — | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | エリム- 目標.目標 | | アメリカの天然ガス会社は プロパン.プロパン | | UGI国際 | | 中流.中流 &マーケティング | | 公共事業 | | 会社と その他(A) |
資本支出(計上項目の影響を含む) | $ | 835 | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 107 | | | $ | 38 | | | $ | 562 | | | $ | — | |
株式被投資者への投資 | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | | | |
外部顧客からの収入 | $ | 7,447 | | | $ | — | | | $ | 2,614 | | | $ | 2,651 | | | $ | 1,182 | | | $ | 1,015 | | | $ | (15) | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | (291) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | 64 | | | $ | 3 | |
販売コスト | $ | 2,614 | | | $ | (288) | | (b) | $ | 1,217 | | | $ | 1,598 | | | $ | 1,033 | | | $ | 458 | | | $ | (1,404) | |
営業収入 | $ | 2,350 | | | $ | — | | | $ | 385 | | | $ | 314 | | | $ | 160 | | | $ | 241 | | | $ | 1,250 | |
持分が投資家に収入される | (63) | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | (93) | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他営業外収入,純額 | 12 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益 | 2,299 | | | — | | | 385 | | | 317 | | | 190 | | | 242 | | | 1,165 | |
利子支出 | (310) | | | — | | | (159) | | | (27) | | | (42) | | | (56) | | | (26) | |
所得税費用 | (522) | | | — | | | (58) | | | (69) | | | (41) | | | (42) | | | (312) | |
| | | | | | | | | | | | | |
UGIの純収入によるものです | $ | 1,467 | | | $ | — | | | $ | 168 | | | $ | 221 | | | $ | 107 | | | $ | 144 | | | $ | 827 | |
減価償却および償却 | $ | 502 | | | $ | — | | | $ | 173 | | | $ | 134 | | | $ | 76 | | | $ | 119 | | | $ | — | |
総資産 | $ | 16,723 | | | $ | (241) | | | $ | 4,485 | | | $ | 4,421 | | | $ | 3,010 | | | $ | 4,859 | | | $ | 189 | |
短期借款 | $ | 367 | | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197 | | | $ | — | |
資本支出(計上項目の影響を含む) | $ | 674 | | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | 107 | | | $ | 43 | | | $ | 394 | | | $ | — | |
株式被投資者への投資 | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 163 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | | | |
外部顧客からの収入 | $ | 6,559 | | | $ | — | | | $ | 2,381 | | | $ | 2,127 | | | $ | 1,065 | | | $ | 983 | | | $ | 3 | |
部門間収入 | $ | — | | | $ | (232) | | (b) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 182 | | | $ | 47 | | | $ | 3 | |
販売コスト | $ | 3,149 | | | $ | (229) | | (b) | $ | 960 | | | $ | 1,191 | | | $ | 892 | | | $ | 448 | | | $ | (113) | |
営業収入(赤字) | $ | 982 | | | $ | — | | | $ | 373 | | | $ | 241 | | | $ | 140 | | | $ | 229 | | | $ | (1) | |
株式が投資者に収入される | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他営業外収入,純額 | (20) | | | — | | | — | | | 18 | | | 1 | | | — | | | (39) | |
利子·費用·所得税を差し引く前の収益(赤字) | 989 | | | — | | | 373 | | | 259 | | | 168 | | | 229 | | | (40) | |
利子支出 | (322) | | | — | | | (164) | | | (31) | | | (42) | | | (54) | | | (31) | |
所得税給付 | (135) | | | — | | | (53) | | | (55) | | | (34) | | | (39) | | | 46 |
| | | | | | | | | | | | | |
UGIの純収益(損失)に起因する | $ | 532 | | | $ | — | | | $ | 156 | | | $ | 173 | | | $ | 92 | | | $ | 136 | | | $ | (25) | |
減価償却および償却 | $ | 484 | | | $ | — | | | $ | 178 | | | $ | 125 | | | $ | 75 | | | $ | 105 | | | $ | 1 | |
総資産 | $ | 13,985 | | | $ | (282) | | | $ | 4,327 | | | $ | 3,123 | | | $ | 2,775 | | | $ | 3,809 | | | $ | 233 | |
短期借款 | $ | 347 | | | $ | — | | | $ | 186 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | 141 | | | $ | — | |
資本支出(計上項目の影響を含む) | $ | 665 | | | $ | — | | | $ | 135 | | | $ | 89 | | | $ | 93 | | | $ | 348 | | | $ | — | |
株式被投資者への投資 | $ | 200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 190 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
(a)会社および他のプロジェクトは、私たちの報告可能な部門の業績を評価する際に、またはリソースを割り当てる際に使用される部門利益測定基準に含まれない、私たちの報告可能な部門に帰属する特定のプロジェクトを含む。次の表は、2022年度、2021年度、および2020年度に企業および他の項目に含まれているこのような税引前収益(損失)およびそれに関連する報告可能な部分を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 損益表上の位置 | | アメリカガスプロパン | | UGI国際 | | 中流とマーケティング |
2022 | | | | | | | | |
今期の取引とは無関係なデリバティブ商品の純収益(損失) | | 収入.収入 | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | (4) | |
今期の取引とは無関係なデリバティブ商品の純収益(損失) | | 販売コスト | | $ | (185) | | | $ | 797 | | | $ | (21) | |
今期の取引とは関係のないデリバティブ商品の純収益 | | その他の営業収入、純額 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
再構成コスト | | 運営と行政費用 | | $ | (21) | | | $ | (9) | | | $ | (1) | |
債務返済損失 | | 債務返済損失 | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | — | |
外貨デリバティブの未実現収益 | | その他営業外収入,純額 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | |
ある権益法投資と資産の減価 | | 営業と行政費用 | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | (35) | |
| | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | |
今期の取引に関係のないデリバティブの純損失 | | 収入.収入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | |
今期の取引とは関係のないデリバティブ商品の純収益 | | 販売コスト | | $ | 167 | | | $ | 1,065 | | | $ | 173 | |
外貨デリバティブの未実現損失 | | その他営業外収入,純額 | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
業務転換費用 | | 運営と行政費用 | | $ | (54) | | | $ | (33) | | | $ | — | |
顧客関係無形減価 | | 運営と行政費用 | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
ある権益法投資に関する減価 | | 持分が投資家に収入される | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (93) | |
| | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | |
今期の取引とは関係のないデリバティブ商品の純収益 | | 収入.収入 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | |
今期の取引とは関係のないデリバティブ商品の純収益 | | 販売コスト | | $ | 72 | | | $ | — | | | $ | 42 | |
外貨デリバティブの未実現損失 | | その他営業外収入,純額 | | $ | — | | | $ | (36) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
CMG買収に関する買収と統合費用 | | 運営と行政費用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | |
業務転換費用 | | 運営と行政費用 | | $ | (44) | | | $ | (18) | | | $ | — | |
Conemaughと暖房エアコンの損失の処置 | | Conemaughと暖房エアコンの損失の処置 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (54) | |
(b)代表は主に中流マーケティング、公共事業とアメリカの天然ガスプロパン間の部門間取引を除去する。
付記24-ビジネス移行計画
アメリカの天然ガス会社とUGI国際会社です2019年度から、ameriGasプロパンとUGI国際業務部門で長年の業務転換計画を実行し始めました。これらの取り組みは長期的な
カタログ表
UGI社とその子会社
連結財務諸表付記
(貨幣単位は百万であるが、一株当たりの金額及びその他の注記者を除く)
販売とマーケティング、供給と物流、運営、調達と管理などの面でコスト削減と効率化を図る長期経営業績を指す。また、これらの業務転換計画は、顧客関係管理の強化やデジタル顧客体験の改善などにより顧客体験を向上させることに重点を置いている。2021年度と2020年度には87そして$62コストには主にコンサルティング、コンサルティング、マーケティング、および従業員に関連するコストが含まれる。これらのコストは主に“運営と行政費用“総合損益表について。これらの先に発表された業務転換計画は2021年度末にほぼ完了する
企業サービスです2020年度から、財務、調達、人的資源、情報技術を含む、私たちの支援機能に重点を置いたモデルチェンジプロジェクトを開始しました。この計画は,我々のグローバルプラットフォームのプロセスや活動を標準化するとともに,我々の業務間のベストプラクティスと効率を利用する.この取り組みに関連して、2022年度と2021年度には、私たちが生まれました9そして$14それぞれ,である.この計画に関連した金額は“運営と行政費用“総合損益表について.
付記25--その後の活動
性質.性質
UGI国際イギリスエネルギーマーケティング2022年10月、UGI Internationalはイギリスにある天然ガスマーケティング業務を完全子会社を通じて売却し、買い手に純現金#ドルを支払った19運営資本調整が含まれている。この業務に関連する資産と負債は、主にデリバティブ契約の未実現収益と損失の価値に起因し、2022年9月30日現在の連結貸借対照表では保有売却に分類されている。2022年度第4四半期に、会社は減価費用を確認し、売却グループが販売対象資産を保有する関連政策によると、減値費用はグループの長期資産の売却に限られる。この減価は2022年度に実質的ではない。税引前増益損失は約1ドルです2202023会計年度第1四半期に販売完了との関連が確認されたのは、主に、買い手に支払われた現金純額と、取引日と顧客契約との間で販売されたデリバティブ資産純値との差額によるものである。2022年9月30日現在の販売待ち純資産保有の変動および2022年10月の売却時に確認された損失は、デリバティブ純資産が2022年9月30日以降の公正価値変動によるものである
UGI国際フランスエネルギーマーケティング同社は2022年11月、フランスにあるエネルギーマーケティング事業を売却する意向を発表し、最終合意は2023年度第1四半期に署名される予定だ。当社は、関連する顧客契約とともに販売されたデリバティブ純資産の重大な損失に主に起因することを売却中に確認する予定です。2022年9月30日現在,会社のフランスにおけるエネルギーマーケティング業務の純資産帳簿価値は約#ドルである470このすべての価値は主にデリバティブ契約を適用する公正な価値と関連がある。
カタログ表
UGI社
別表一-登録者(親会社)の簡明な財務資料
貸借対照表
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 20 | | | $ | 14 | |
売掛金関連先 | 24 | | | 18 | |
前払い費用と他の流動資産 | 20 | | | 11 | |
流動資産総額 | 64 | | | 43 | |
財産·工場·設備·純価値 | 1 | | | 2 | |
子会社への投資 | 7,035 | | | 6,479 | |
| | | |
その他の資産 | 97 | | | 107 | |
総資産 | $ | 7,197 | | | $ | 6,631 | |
負債と普通株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務当期満期日 | $ | 125 | | | $ | 70 | |
売掛金と支払手形 | 20 | | | 24 | |
| | | |
負債を計算すべきである | 51 | | | 62 | |
流動負債総額 | 196 | | | 156 | |
長期債務 | 889 | | | 875 | |
他の非流動負債 | 46 | | | 78 | |
総負債 | 1,131 | | | 1,109 | |
引受金及び又は事項(付記1) | | | |
株本: | | | |
優先株、無額面(許可-5,000,000-を出す220,000そして220,000,別) | 162 | | | 213 | |
普通株、無額面(許可-450,000,000発行済み株式210,560,494そして209,843,296それぞれ株) | 1,483 | | | 1,394 | |
利益を残す | 4,841 | | | 4,081 | |
その他の総合損失を累計する | (380) | | | (140) | |
在庫株は原価で計算する | (40) | | | (26) | |
普通株主権益総額 | 6,066 | | | 5,522 | |
総負債と普通株主権益 | $ | 7,197 | | | $ | 6,631 | |
注1--支払いの引受と事項:
2022年9月30日、UGI Corporationは発行者にドルを賠償することに同意した107特定のUGI子会社が発行した保証債券を代表する。UGI社は最高$を保証することを許可されています475エネルギーサービス及び子会社のサプライヤー及び顧客への義務、その中で3712022年9月30日現在、このような債務の6%が返済されていない。
今後5つの財政年度に返済予定の長期債務元金には#ドルが含まれている1252023年度にはドルが3772024年度にはドルが5152025年度に。
カタログ表
UGI社
別表一-登録者(親会社)の簡明な財務資料
損益表
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
コストと支出: | | | | | |
運営と行政費用 | 74 | | | 94 | | | 56 | |
その他営業収入、純額(A) | (63) | | | (65) | | | (54) | |
| 11 | | | 29 | | | 2 | |
営業損失 | (11) | | | (29) | | | (2) | |
年金とその他の退職後に計画された非サービス費用 | (3) | | | — | | | — | |
利子支出 | (35) | | | (27) | | | (32) | |
| | | | | |
所得税前損失 | (49) | | | (56) | | | (34) | |
所得税費用 | — | | | 9 | | | 17 | |
未合併子会社未合併収益の権益前損失 | (49) | | | (65) | | | (51) | |
未合併子会社の収入における権益 | 1,122 | | | 1,532 | | | 583 | |
UGI社の純収入 | $ | 1,073 | | | $ | 1,467 | | | $ | 532 | |
その他全面収益(赤字) | 34 | | | 7 | | | (12) | |
未合併子会社その他総合(赤字)収入における権益 | (274) | | | — | | | 82 | |
UGI社は全面的な収入を占めるべきです | $ | 833 | | | $ | 1,474 | | | $ | 602 | |
UGI社の株主は普通株式1株当たりの収益を占めるべきです | | | | | |
基本的な情報 | $ | 5.11 | | | $ | 7.02 | | | $ | 2.55 | |
薄めにする | $ | 4.97 | | | $ | 6.92 | | | $ | 2.54 | |
加重平均発行済み普通株式(千株): | | | | | |
基本的な情報 | 209,940 | | | 209,063 | | | 208,928 | |
薄めにする | 215,821 | | | 212,126 | | | 209,869 | |
(a)UGIはその特定の子会社に一定の財務と行政サービスを提供する。UGIは、UGIがその子会社で発生したすべての直接費用と、UGIが提供するサービスに関連する間接会社費用に割り当てられたシェアを毎月これらの子会社に支払う。そのいくつかの付属会社に対する間接UGI会社の支出の分配は、収入、運営費用、および純資産を含む加重3成分式を採用し、各子会社のこのようなプロジェクトは、一般的および行政サービスを提供するすべてのUGI運営子会社のこのようなプロジェクト総額の相対的な割合を占めることを考慮する。経営陣はこのような分配方法が子会社に合理的で公正だと思っている。上記損益表では、これらの発行された費用は“他の営業収入、純額”に分類される.
カタログ表
UGI社
別表一-登録者(親会社)の簡明な財務資料
現金フロー表
(百万ドル)
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| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動が提供する現金純額(A) | $ | 485 | | | $ | 300 | | | $ | 322 | |
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投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
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資本分配収益 | 175 | | | — | | | — | |
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未合併子会社への純投資 | (390) | | | (401) | | | — | |
投資活動に使用した現金純額 | (215) | | | (401) | | | — | |
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資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
UGI普通株の配当 | (296) | | | (282) | | | (273) | |
債務発行,発行コストを差し引く | 597 | | | 483 | | | 60 | |
長期債務を償還する | (530) | | | (385) | | | (60) | |
優先株を発行し,発行コストを差し引く | — | | | 213 | | | — | |
UGI普通株の発行 | 19 | | | 19 | | | 2 | |
UGI普通株の買い戻し | (38) | | | — | | | (38) | |
| | | | | |
購買契約の支払いについて | (16) | | | — | | | — | |
融資活動が提供した現金純額 | (264) | | | 48 | | | (309) | |
現金と現金等価物の増加(減少) | $ | 6 | | | $ | (53) | | | $ | 13 | |
現金と現金等価物: | | | | | |
年末.年末 | $ | 20 | | | $ | 14 | | | $ | 67 | |
年初 | 14 | | | 67 | | | 54 | |
現金と現金等価物の増加(減少) | $ | 6 | | | $ | (53) | | | $ | 13 | |
(a)合併していない子会社が受け取った配当金を含む#ドル506, $354そして$3522022年9月30日まで,2021年9月30日および2020年9月30日まで年度を終了する。
UGI社とその子会社
別表二-推定及び合資格勘定
(百万ドル)
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| 残高は 初めから 年の | | 荷電 (貸方に記入する) コストと 費用.費用 | | 他にも | | 残高は 最後尾 年.年 | |
2022年9月30日までの年度 | | | | | | | | |
総合貸借対照表の資産から差し引かれる準備金: | | | | | | | | |
不良債権準備 | $ | 53 | | | $ | 61 | | | $ | (50) | | (1) | $ | 64 | | |
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その他の備蓄: | | | | | | | | |
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繰延税金資産評価準備 | $ | 138 | | | $ | (14) | | | $ | 17 | | (2) | $ | 141 | | |
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2021年9月30日までの年度 | | | | | | | | |
総合貸借対照表の資産から差し引かれる準備金: | | | | | | | | |
不良債権準備 | $ | 42 | | | $ | 36 | | | $ | (25) | | (1) | $ | 53 | | |
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その他の備蓄: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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繰延税金資産評価準備 | $ | 105 | | | $ | 23 | | | $ | 10 | | (2) | $ | 138 | | |
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2020年9月30日までの年度 | | | | | | | | |
総合貸借対照表の資産から差し引かれる準備金: | | | | | | | | |
不良債権準備 | $ | 32 | | | $ | 32 | | | $ | (22) | | (1) | $ | 42 | | |
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その他の備蓄: | | | | | | | | |
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繰延税金資産評価準備 | $ | 91 | | | $ | — | | | $ | 14 | | (2) | $ | 105 | | |
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(1)不良債権核販売は,回収後の純額を差し引く.
(2)主に名目利息控除推定免税額調整です。