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2020高度なセキュリティ·クレジット·便利メンバー2019-05-092019-05-090001728688SRT:最大メンバ数US-GAAP:LineOfCreditMemberUS-GAAP:LetterOfCreditMemberIII:A 2020高度なセキュリティ·クレジット·便利メンバー2019-05-092019-05-090001728688US-GAAP:LineOfCreditMemberIII:A 2020高度なセキュリティ·クレジット·便利メンバー2019-05-090001728688US-GAAP:LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーアメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembers2022-10-030001728688IIIV:A 1高齢者の注意事項2025月に交換可能アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーUS-GAAP:変換可能ノードPayableMember2020-02-182020-02-180001728688米国-GAAP:国内/地域メンバー2022-09-300001728688米国-GAAP:国内/地域メンバー2021-09-300001728688米国-GAAP:国内/地域メンバー2021-10-012022-09-300001728688米国-GAAP:国内/地域メンバー2020-10-012021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:州と地方法律法規のメンバー2022-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:州と地方法律法規のメンバー2021-10-012022-09-300001728688III:I 3 VericalsLLCMメンバー2022-09-300001728688III:I 3 VericalsLLCMメンバー2021-10-012022-09-3000017286882018-06-250001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーIIIV:持続持分所有者メンバー2020-10-012021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーIIIV:持続持分所有者メンバー2021-10-012022-09-300001728688SRT:最小メンバ数2022-09-300001728688SRT:最大メンバ数2022-09-300001728688IVIV:完成したContingentConsiderationメンバー2020-09-300001728688IVIV:完成したContingentConsiderationメンバー2020-10-012021-09-300001728688IVIV:完成したContingentConsiderationメンバー2021-09-300001728688IVIV:完成したContingentConsiderationメンバー2021-10-012022-09-300001728688IVIV:完成したContingentConsiderationメンバー2022-09-300001728688III:課税支出およびその他の当期負債メンバー2022-09-300001728688III:課税支出およびその他の当期負債メンバー2021-09-300001728688米国-公認会計基準:その他の非現在の責任メンバー2022-09-300001728688米国-公認会計基準:その他の非現在の責任メンバー2021-09-300001728688米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2021-10-012022-09-300001728688米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2020-10-012021-09-300001728688米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2019-10-012020-09-300001728688米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-10-012022-09-300001728688米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2020-10-012021-09-300001728688米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2019-10-012020-09-300001728688IIIV:A 2018持分奨励計画メンバー2018-05-310001728688IIIV:A 2018持分奨励計画メンバー2022-09-300001728688IVIV:A 2020持分奨励計画メンバー2020-09-300001728688IVIV:A 2020持分奨励計画メンバー2021-05-310001728688IVIV:A 2020持分奨励計画メンバー2022-09-300001728688米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-09-300001728688米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001728688IIIV:買取委員会メンバーIII:第三者販売組織のメンバー2022-09-300001728688IIIV:他の買い越し考慮要因メンバーIII:第三者販売組織のメンバー2022-09-300001728688IVIV:SSVS状態メンバー2021-10-042021-10-040001728688III:SSVS保安官メンバー2021-10-042021-10-040001728688III:ソフトウェアサービスLLCMメンバ2017-10-012018-09-300001728688III:AxiaMedMembers2021-03-012021-03-310001728688III:AxiaMedMembers2021-04-012021-04-010001728688III:AxiaMedMembersSRT:関連エンティティメンバ2020-10-012021-09-300001728688III:AxiaMedMembersSRT:関連エンティティメンバ2019-10-012020-09-300001728688III:I 3垂直LLCMメンバー2021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2021-10-012022-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2020-10-012021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2019-10-012020-09-300001728688米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2020-10-012021-09-300001728688米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2019-10-012020-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーIIIV:OfTheMoneyOptionsMembers2019-10-012020-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2019-10-012020-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーIIIV:OfTheMoneyOptionsMembers2020-10-012021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2020-10-012021-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバーIIIV:OfTheMoneyOptionsMembers2021-10-012022-09-300001728688アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2021-10-012022-09-300001728688アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-012022-11-18 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで九月三十日, 2022
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to
依頼書類番号:001-38532
I 3垂直会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 82-4052852 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
バートンサン通り40番地, スイートルーム415 | | |
ナッシュビル, TN | | 37215 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(615) 465-4487 |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株、額面0.0001ドル | IIIV | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうですo 違います。 x
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。 x
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x 違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x 違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | | | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☒ | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年3月31日現在,すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日,非関連会社が保有するA類普通株の総時価は約$である610.6百万株は、非関連会社が保有するA類普通株数とこの日のA類普通株のナスダック全世界精選市場での終値に基づいている。上記の計算について言えば、連合会社の地位の決定は、必ずしも他の任意の目的のための最終的な決定であるとは限らない。
2022年11月17日までに22,999,150A類普通株流通株、1株当たり額面0.0001ドル、および10,118,142B類普通株の流通株は、1株当たり額面0.0001ドルである。
引用で編入された書類
登録者は,その2023年株主総会の最終委託書の一部の内容を引用して本文書の第3部に組み込む。
カタログ | | | | | |
| ページ |
第1部: | |
プロジェクト1.ビジネス | 7 |
第1 A項。リスク要因 | 20 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 52 |
項目2.財産 | 52 |
項目3.法的訴訟 | 52 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 52 |
| |
第二部です。 | |
項目5.市場登録者の普通株、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 53 |
プロジェクト6.保留 | 54 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 54 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 67 |
項目8.財務諸表と補足データ | 69 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 122 |
第9条。制御とプログラム | 122 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 122 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 122 |
| |
第三部です。 | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 123 |
プロジェクト11.役員報酬 | 123 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 123 |
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 123 |
プロジェクト14.主な会計費用とサービス | 123 |
| |
第四部です。 | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 124 |
項目16.表格10-Kの概要 | 124 |
| |
サイン | |
前向き陳述に関する説明
このForm 10-K年間報告書は、将来のイベントまたは将来の結果に対する私たちの意見、期待、信念、計画、目標、仮説、または予測を表現する陳述を含み、したがって、連邦証券法によって指摘されている“前向きな陳述”とみなされるか、またはみなされる可能性がある。本報告書では歴史的事実に関する陳述を除くすべての陳述は前向き陳述である。これらの前向き表現は、一般に、“信じる”、“推定”、“形式”、“継続”、“予想”、“期待”、“求める”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“可能”、“将”、“将”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの否定または他の変形または同様の用語を含む。
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。これらの要素にはこれらに限定されない
•新冠肺炎の大流行に関連する事態の発展は、その影響の持続時間と重症度を含むが、これらに限定されない
•私たちの債務と私たちの高度な保証信用手配(以下の定義)における財務契約を遵守する能力
•流動性のニーズを満たす能力は
•私たちが受け入れられる条件でより多くの資金を集めることができるかどうかは債務でも株式でも両者の組み合わせでも
•Aクラス普通株価格の下落またはその他の場合、商業権および無形資産の減価テストを含む、私たちの公正価値資産をトリガする
•収益性とキャッシュフローを維持するのに十分な収入を作ることができます
•私たちの産業の競争と私たちの効果的な競争の能力
•銀行と金融サービスの統合
•私たちの限られた数量のサプライヤーのサプライチェーン中断によるハードウェア不足、値上げ、変更、遅延、または生産停止のリスク
•私たちは非独占的な販売業者に依存して製品やサービスを販売しています
•私たちは業界の急速な発展と変化について、新しい製品とサービスを提供することができます
•許可されていない開示、廃棄、またはデータの修正、または私たちのサービスの中断による責任と名声の損害
•私たちの情報技術システムおよび第三者プロバイダーシステムに関連する技術、操作、および規制リスク
•第三者に依存して重要なサービスを提供します
•クレジットカードの使用を含む、消費者および商業支出に影響を与える経済的状況および政治的リスクにさらされる
•私たちは既存の垂直市場を増やし、新しい垂直市場に拡張し、成長戦略を実行することができます
•私たちのシステムおよびデータを、任意のネットワークセキュリティイベントまたはセキュリティホールの影響を含む変化するネットワークセキュリティリスクまたは他の技術的リスクから保護する能力;
•私たちは買収目標を認識し、これらの買収を達成し、これらの買収を効果的に私たちのサービスに統合することができる
•私たちの製品、サービス、サポートの品質は低下するかもしれません
•私たちは顧客の能力を維持し
•私たちは知的財産権を管理することができます
•私たちは重要な人員と合格した従業員の能力を引きつけ、採用し、維持し、発展させる
•法律、法規、業界基準に関連するリスク
•もし私たちの顧客が顧客に有利な返金を拒否または清算できない場合、重大な返金責任のリスクがあります
•私たちは医療業界に適用される複雑な法律法規を遵守し、変化する法律法規に基づいて私たちの運営を調整することができる
•政府の調査、クレーム、訴訟の影響
•衛生改革の効果は
•私たちの高度な保証信用メカニズムによって適用される経営と財務制限(以下の定義)
•I 3 Verticals,LLCの1.0%2025年2月15日に満期となる交換可能手形(“交換可能手形”)の会計方法に関するリスク;
•交換可能な手形の取引を決済したり、大きな変化が生じたときに交換可能な手形を買い戻すために必要な資金を調達することができる
•交換可能なチケットの条件付き両替機能に関するリスク;
•本年度報告表格10−K第I部第1 A項に記載されたリスク要因
私たちは、これらの展望的な陳述を行う際に合理的な仮定に基づいていると考えているにもかかわらず、展望的な陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況および流動性、および業界発展は、本年度報告書10-K表に含まれる前向きな陳述に記載されているか、または示唆されているものとは大きく異なる可能性があることを想起させる。本年度報告10−K表第I部第1 A項“リスク要因”および後続文書で概説された事項は、我々の実際の結果が前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる可能性がある。さらに、我々の経営結果、財務状況および流動性、および業界発展が本文書に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果または発展は、後続期間の結果や発展を代表しない可能性がある。
このような危険と不確実性を考慮して、私たちはあなたにこのような展望的な陳述に過度に依存しないように想起させる。私たちが本文書で行った任意の前向きな陳述は、その陳述の日までに、法的要件が適用されない限り、将来の事件または発展を反映するために、いかなる前向きな陳述を更新するか、またはその中の任意の陳述に対する任意の修正結果を公開発表する義務がないことを説明するだけである。本期間を従来のいずれの期間の結果と比較するかは、任意の将来の傾向や将来の業績の兆候を示すためではなく、特に説明しない限り、履歴データのみとすべきである。
本年報10-K表に用いられるように、文意に加えて、用語“i 3 Verticals”、“当社”、“吾等”、“吾等”及び“吾等”及び同様の言及とは、(1)当社が2018年6月に完成した初公開発売(IPO)又はそれに関連した組換え取引(“組換え取引”)が完了する前に、総合財務諸表付記に記載されている再編取引、i 3 Verticals、LLC及びその付属会社、及び(2)再編取引後にi 3 Verticals、Inc.及びその付属会社の再編取引を意味する。
リスク要因の概要
私たちの業務は重大な危険と不確実性に直面している。以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。本年度報告書10-K表第I項第1 A項の“リスク要因”の節のリスク要因の全面的な議論を慎重に検討し、考慮しなければならない。以下は,本年度報告書提出表の10−K日までの主要リスク要因集計表である
•新冠肺炎の流行は私たちの運営、業務、財務状況に深刻な影響を与えており、私たちの流動性もマイナスの影響を受ける可能性があり、特にアメリカ経済がかなり長い間不安定を維持していれば。
•私たちは運営赤字の歴史があり、収益性と正のキャッシュフローを実現し、維持するために大量の収入を創出し、買収計画を継続する必要がある。
•支払い処理業界は競争が激しい。このような競争は私たちが受け取った費用に悪影響を与え、私たちの利益率、業務、財務状況、運営結果に影響を与える可能性がある。
•顧客を獲得し、維持するために、私たちはある程度流通パートナーに依存しています。これらのパートナーは通常私たちのためにサービスするのではなく、私たちの製品とサービスを積極的にマーケティングし、自然減員の影響を受け、しかも私たちのコントロール下ではないかもしれません。
•産業の急速な発展と変化についていけなければ、私たちの製品とサービスの使用率が低下し、私たちの収入が減少する可能性があります
•許可されていない開示、データを破壊したり、修正したり、私たちのサービスを中断したりすることは、私たちを責任、長引く費用の高い訴訟に直面させ、私たちの名声を損なうかもしれない
•もし私たちがVisaとマスターカード決済ネットワークの適用要求を守れなかったら、これらの支払いネットワークは私たちの銀行スポンサーを通じて私たちに罰金を科し、私たちの登録を一時停止したり、終了したりするかもしれません。
•もし私たちの銀行のスポンサーが終わったら、私たちは顧客ポートフォリオを新しい銀行スポンサーに確保したり、成功させることができなくて、私たちは業務を展開できなくなります
•銀行と金融サービス業の統合は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
•もし私たちの顧客が彼らの顧客に有利な返金を拒否したり、清算できない場合、私たちはすでに未来に重大な返金責任に直面する可能性があり、私たちはこれらの責任を正確に予測できないかもしれない。
•時々、私たちは交換費とスポンサー料の増加に直面するだろう;もし私たちがこの増加を私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちの利益率は減少するだろう。
•私たちが顧客に販売する第三者ハードウェアは通常限られた数のサプライヤーから調達されます。したがって、私たちはハードウェア不足、価格上昇、変更、遅延、生産停止のリスクに直面しており、これは私たちの業務を混乱させる可能性があります。
•私たちのシステムと私たちの第三者プロバイダのシステムが故障する可能性がありますか、または私たちの第三者プロバイダは、そのサービスまたは技術の提供を全面的または専門的に停止する可能性があり、いずれの場合も、私たちの業務を中断し、業務を失い、コストを増加させる可能性があります。
•私たちは、経済的、政治的リスク、私たちの顧客と流通パートナーのビジネスサイクル、および消費者と商業支出の全体レベルの変化の影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•クレジットカードやACHは消費者や企業の支払いメカニズムとしての使用率が低下したり、電子決済業界が一般的に不利に発展したりしており、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちは買収を通じて私たちの成長戦略を成功的に実行できないかもしれない
•買収による収入と利益は予想を下回る可能性があり、統合過程は遅延や困難に遭遇する可能性があり、買収前に職務調査過程を通じて買収目標のすべての負債を発見することができず、意外なコスト、損失或いは利益の低下、潜在的な減価費用を招く可能性がある
•税法やその解釈の変化、あるいは私たちの顧客に伝わらない追加のアメリカ、州または地方税となることは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは私たちの知的財産権をうまく管理することができないかもしれない。
•もし私たちがキーパーソンを失った場合、あるいは彼らの名声が損なわれた場合、私たちの業務、財務状況、経営結果は悪影響を受ける可能性があり、わが社の独自の情報は競争相手と共有される可能性があります。
•私たちのような活力に満ちた業界で、私たちの成功と成長は私たちが合格した従業員を誘致、募集、維持、育成する能力にかかっている。
•私たちの経営業績と経営指標は季節性と変動性の影響を受け、これは私たちの四半期収入と経営業績の変動、あるいは私たちの業務の見通しに対する見方に影響を与える可能性があります。
•私たちは分散経営会社であり、重要な業務部門に影響を与える問題を識別または対応する能力が、より集中した環境でより遅いまたは悪いリスクをもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があるリスクをもたらします。
•私たちは様々なクレームや法律手続きの対象であり、クレーム、訴訟または調査の対象となる可能性があり、これらのクレーム、訴訟または調査は、私たちの業務、財務状況または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは外貨為替レートの変動のリスクに直面しています。これは私たちの財務状況と経営業績にマイナス影響を与えるかもしれません。
• 私たちの国際業務は私たちに追加的なリスクをもたらし、これらのリスクは私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは、電子決済業界および私たちがサービスを提供する他の業界に影響を与える新しい法律および法規、業界基準、または既存の法律、法規または業界基準の改正、または私たちが実際にまたはそのような義務を履行できていないと考えても、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある広範な政府規制を受けている。
•個人情報の保護または使用を目的とした法律および政府規則および法規の変化は、製品およびサービスを効果的に提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、実際または予想されるこのような法律および法規義務を遵守しないことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•実際にまたは適用される医療法律および法規を遵守できないと考えられることは、私たちの医療垂直分野の1つまたは複数の顧客との実質的な違約を招き、私たちの名声を損ない、重大な民事および刑事罰に直面させる可能性がある。
•私たちの負債は私たちの財政的健康と競争的地位に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは優遇された条件で追加的な融資を受けることができないかもしれないし、私たちの未来の資本需要を完全に満たすことができないかもしれない
•私たちは交換可能な手形の取引を決済するために必要な資金を調達する能力がないかもしれないし、根本的な変化が発生したときに交換可能な手形を買い戻す能力がないかもしれない
•交換可能手形の条件交換機能がトリガされると、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
I 3 Verticalsは戦略垂直市場でソフトウェアソリューションを構築、買収、発展させる。我々の広範な専門的解決策は、顧客特定の企業ニーズを満たすことができ、長期的なパートナー関係を構築することができる。私たちの支払いプラットフォームは私たちの解決策にシームレスに統合され、追加的な価値を放出する。
2022年9月30日までの12カ月間、ソフトウェアや関連サービスからの収入は総収入の49%を占め、2017年9月30日までの12カ月の5%を上回った。
2012年の設立以来、有機成長計画と買収の組み合わせにより、市場シェアと解決策の広さを着実に高めてきた。私たちの複合キャッシュフローは私たちが戦略的チャンスを利用して、今後数年で私たちの製品供給を拡大できるようにしてくれます
私たちは戦略的垂直市場に集中して、そこで私たちは持続的な顧客関係を作ることができる。私たちの主な市場サービスは不足しており、支離滅裂で、規模が大きく、増加している。私たちの主な戦略垂直市場には
•公営部門−我々の製品および解決策は、州および地方政府を含む様々な公共部門エンティティにおいて効率的な情報フローを作成することができる。私たちの解決策は私たちの顧客が彼らの市民たちにもっと迅速で効率的なサービスを提供するのを助ける。私たちは上下レベルの裁判所の案件管理、徴収、財務と会計、自動車と運送業者の登録、電子記録と税務、ナンバープレートの点検、不動産税管理、公共事業課金、専門許可、書類ワークフロー、法執行ソフトウェアをサポートする製品を持っています。私たちは、その多くの製品に統合された支払い解決策を提供し、これらの解決策は、私たちの顧客が裁判所、税務、登録、公共事業、および他の支払いを効率的に処理することを可能にします。学校給食(オンラインまたは在学中)や学校活動の支払いを受けるなど、公立学校の支払い処理機能の完成にも協力しています
•医療保健エンコード、保険裁決、請求書、スケジュール、および総合支払いを含む、当社の医療垂直分野の企業に、所得サイクル管理のためのソフトウェアプラットフォームを提供します。私たちの解決策は私たちの顧客が彼らのサービスに効率的に料金を計算し、最終的に精算を受けるのを助ける。我々は,我々のソフトウェアをサービスとして提供し,アウトソーシング収入周期管理に特化した専門サービスとバンドルした.私たちはまた、電子健康記録(“EHR”)解決策を提供し、これらの解決策を常に私たちの収入周期管理サービスとペアリングしている。医療市場での私たちの支払いソリューションは、私たち自身の独自ソフトウェアと、独立ソフトウェアサプライヤー(ISV)からなる流通パートナーの独自ソフトウェアにシームレスに統合されています。医療保険支払者にワークフローソフトや関連する専門サービスも提供しています。
我々の成長戦略の核心的な構成要素は、会社と技術の買収に対して規律的な方法をとることを含み、2012年の設立以来、47件を超える買収がこれを証明している。私たちの買収は新しい戦略垂直市場を開き、解決策を提供する企業や組織の数を増やし、既存のソフトウェア解決策と能力を拡張しました。我々が狙っているのは垂直市場であり、これらの市場の企業や組織はその業務管理システムにおいて統合された支払い機能が不足していることが多い。顧客の運営と彼らの支払いを組み合わせたソフトウェアソリューションを提供する際には、長期的な関係を構築し、共同発展のための準備を行うことができる。私たちの管理チームは、垂直市場ソフトウェア業務の買収と統合において豊富な経験を持っており、これらの業務は私たちの既存の製品と解決策キットを補充することができます。私たちのチームの長期的な関係と分野の専門知識のため、強力な買収目標チャネルを維持し、私たちの買収基準に基づいて業務を評価し続けている。
私たちは、ソフトウェアライセンスと購読、持続的なサポート、および他のソフトウェア関連ソリューションから収入を得ます。北米各地の顧客に支払い処理サービスによる金額別料金を提供することで収入を生み出しています。私たちのソフトウェアと統合支払いソリューションは、私たちの流通ネットワークと結合して、運営効率から大きな規模を獲得し、強力な運営利益率とキャッシュフローを生み出すことができます
私たちの細分化市場は
私たちは、2つの報告可能な部門、ビジネスサービスとソフトウェアとサービス(以前は独自ソフトウェアと支払いと呼ばれていた)、および別のカテゴリを持っています。弊社部門の詳細については、連結財務諸表の付記17及び“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”を参照されたい
商家サービス
私たちのビジネスサービス部門は企業と組織に全面的な支払い解決策を提供します。当社のビジネスサービス部門には、第三者統合支払いソリューションと、当社の戦略垂直市場の従来のビジネス処理サービスが含まれています
ソフトウェアとサービス
私たちのソフトウェアとサービス部門は私たちのすべての戦略垂直市場の顧客に垂直市場ソフトウェア解決策を提供します。これらの解決策は、一般に、組み込み支払いまたは他の日常的なサービスを含む
他にも
私たちの他のカテゴリには、報告可能な部門情報が提出された場合、会社管理費用が含まれている。
私たちの製品と解決策は
私たちは私たちの顧客と流通パートナーに全面的な垂直市場ソフトウェアソリューションと統合支払い技術を提供します。当社の製品とソリューションは、新しいお客様の成長をサポートし、お客様の利益を促進するために戦略的に一致しています。いくつかの解決策は多くの異なるタイプのエンティティおよび部門に広く適用され、他のいくつかの解決策はいくつかの市場に特定される
公営部門
私たちの公共部門垂直部門は100種類以上の独特なソフトウェア製品で構成されており、政府の運行効率を向上させることを目的としている。支払いは、通常、これらのソフトウェア製品に組み込まれ、顧客にシームレスな体験および追加の収入源を提供する。私たちは州と地方レベルの顧客にサービスを提供して、私たちの地理的カバー範囲はアメリカの大部分の地域とカナダの一部の地域をカバーしています。
私たちのソフトウェア製品は顧客とそのコミュニティの特定の需要を満たすことを目的としている。解決策のカテゴリは:
•司法および裁判所-完全に統合されたデジタルソリューションは、裁判所システム内の最新の情報を計画、調整、評価、記録、提供するための動的プロセスを提供する。
•自動車−自動車管理局の商用と乗用車管理の総合的な解決策。
•公共事業課金-一連の課金およびバックグラウンド管理ソフトウェアソリューションおよびサービスは、企業アプリケーションを強化し、顧客体験を改善し、ユーティリティ運営効率を向上させることができます。
•デジタル顧客参加-デジタル顧客参加プラットフォームは、Web、移動、チャット、および音声オプションを含み、顧客に直感的なセルフサービスオプションを提供し、それらのデータおよびアカウントを管理する
•財務とERP-企業資源計画(ERP)ソリューションは組織とそのデータを連結して、情報フローを作成し、それによって複数の部門にわたる洞察力を提供する。
•学校給食-食事口座管理、販売所、メニュー計画、栄養分析、食物在庫、および無料および減食申請を含む学校および地域のための包括的な解決策を提供します。
•土地および記録管理-熟練度および維持記録の全デジタル化ソリューションを向上させ、インデックス情報の提出、文書画像のスキャン、および安全な即時検索情報をサポートする。
•公共セキュリティ-コンピュータ支援スケジューリング、法律記録管理、証拠管理、刑務所管理、モバイル解決策とLivescanの解決策。
•許可および許可−許可申請、更新プロセス、および支払いプロセスの各ステップは、自動化されている。ワークフローとユーザ駆動のカスタマイズされた解決策が含まれている.
•財産、記録、および税務-評価情報、税収徴収管理、税収徴収、およびコンピュータが大規模な評価を支援するために設計されたデジタルソリューション
医療保健
我々の垂直医療保健は収入周期管理サービスと電子カルテ解決方案を結合し、経済の中で最も複雑な部門の一つの顧客需要を満たす。私たちのソフトウェア解決策は、しばしば、医療コード、統合支払い、または価値に基づく医療最適化のようなシームレスに統合されたサービスを伴う
私たちの顧客は大規模な大学医療センターと小型個人診療所を含んでいる。解決策のカテゴリは:
•収入周期管理ソフトウェアとサービス-様々な規模の学術機関と実践に全面的な収入周期管理サービスを提供する。
•医療課金ソフトウェア−このソフトウェアは、課金フローの効率を向上させ、正確性、ワークフロー、およびクレーム処理を改善することができる。
•管理ソフトウェアである機能の整った医療ソフトウェアを実践し、顧客が彼らの実践を実行するのを助ける。
•電子健康記録-機能が完備したEHRシステムは、臨床操作を簡略化し、患者の参加を推進することができる。
•医療保健支払者ソリューション-コンテンツサービスプラットフォームは、訴えと訴え、ネットワーク運営、会員サービス、コンプライアンス、バックグラウンドとITを含む多くの部門の加速業績と革新を推進するのを助ける。
•行政ソリューション-会計と財務、契約管理、人的資源のコンテンツサービスプラットフォーム。
支払技術
上記のような我々の広範な垂直市場ソフトウェアキットのほかに、垂直市場の顧客にサービスを提供する支払い技術ソリューションを開発しました。機能には:
•従来の事業者処理や支払サービス業者モデルは
•顧客業務管理システム、リスク管理、
•検証されたポイントツーポイント暗号化、および
•PCI規格に準拠した安全性と広範な報告ツール。
私たちは、強力で簡単で強力な独自のコアプラットフォームを介してお客様にワンポイントアクセスを提供しています。そこから、全チャネルPOSをサポートし、実体場所を越え、アプリケーションベースの支払いを含む電子およびモバイルビジネスのセットを提供する
私たちの支払い技術プラットフォームは、従来のプロバイダ処理、ACH処理、および支払いサービスプロバイダ処理機能へのアクセスを提供するアプリケーションプログラミングインターフェース(API)キットを含む。プラットフォームAPIは使用を許可します
保護ソフトウェアプロバイダは、PCIまたは支払いアプリケーションデータセキュリティ標準認証要求から実施される。
私たちの技術は
我々の技術製品アーキテクチャや配信は,顧客の業務価値を最大化するための様々な戦略を採用している.ソフトウェアはアジャイル開発手法で渡され,クライアントからの即時フィードバックを可能にする.私たちのクラウド優先戦略は経済的に効率的で安全で拡張可能なインフラを利用する。我々はネットワークセキュリティに集中し,顧客情報や我々内部システムのセキュリティを向上させるために積極的に努力している.我々は、テスト自動化と自動化展開ツールを用いて、シームレスで高品質なソフトウェア展開を確保しています。
敏捷開発
我々のソフトウェア開発ライフサイクルは,顧客の業務価値を最大化するための敏捷な手法を取り入れ,継続的なフィードバックのための環境を創出することを目的としている.これらのフィードバックはすぐに私たちの製品在庫に統合され、開発に優先されるだろう。最初から品質保証をプロセスに組み込むことで,高品質な技術交付を実現している.
クラウド優先戦略
私たちは公共クラウドソリューションと私有クラウド解決策を持っている。私たちの主な公共クラウドプロバイダはAWSです。しかし、私たちはまたマイクロソフトとグーグルを利用して複数のクラウドプラットフォームで私たちの技術を提供している。我々の戦略的重点は,プラットフォームであるサービスを可能な限り利用して,より低いコストで最高レベルのスケーラビリティを実現することを確保することである.公有雲が適切でない場合、私たちは私たちを管理するための私有雲解決策を持っている。公有雲は全国の複数のデータセンターにまたがっている。各データセンター内では,システムがつねにオンラインかつ高度にセキュリティを確保するために,様々なネットワークセキュリティツールを用いて高度に利用可能なインフラを実施している.
低サイズ
私たちは最近低コードのパートナーを決定した。私たちはこの先端技術を展開し、より低いコストとより速い速度で顧客のために効率的にキー技術を構築するつもりだ。
オートメーション
私たちは技術自動化に多くの資金を投入した。これは私たちが伝統的なメカニズムよりも早く市場に変化をもたらすことができるようにする。また,テスト自動化に引き続き投資しており,全体のテストカバー率を向上させるとともに品質問題のリスクを低減している.この二つの技術は質の高い新しい技術を提供するのに役立つ。
私たちの販売とマーケティングは
私たちの販売戦略はW 2直売代表と幅広い流通パートナーネットワークを含む。
私たちは私たちの最大のチャネル直売チームを利用して、私たちの垂直市場で私たちの独自のソフトウェアと支払い技術ソリューションを直接顧客に販売します。販売チームは垂直業界組織と協調によって、私たちの広範な解決策の中で広範な交差販売機会をもたらした。私たちが垂直分野に集中している製品とサービスキットを利用して、新しいパートナーを誘致し続けながら、W 2直販チームと外部流通チャネルのパフォーマンスを最大限に高めることができます。
我々の外部チャネルパートナーはISV、付加価値販売店(VAR)といくつかの精選された独立販売組織(ISO)から構成されている。このような流通パートナーは新しい顧客を得るための一貫した拡張可能なソースだ
私たちの製品やパートナーマーケティングは、各業務部門と協調した共有サービスモデルによって提供されます。活動協調、需要生成資源、実体と電子マーケティング活動及びパートナーマーケティング宣伝資料を提供することによって、マーケティングは私たちの販売仕事と緊密に結合した。私たちの企業マーケティング機能部門は私たちの全体的な企業マーケティング戦略を制定して、ブランドの知名度と需要を高めます。私たちは様々な伝統的でデジタルマーケティングメディアを使用して潜在的な顧客を引き付ける。
私たちの運営は
私たちの運営チームは独特の構造を持っていて、顧客と流通パートナーの体験を最適化することができます。これらの垂直焦点の業務支援チームは、拡張可能な支援構造を提供する専門レベルを構築することができ、私たちのサービスをそれぞれの業務部門の経済目標および特定の期待と一致させることができるようにしている。各運営チームの定位はそれぞれの顧客群を支持する機能であり、肝心な業績指標は各業務部門が確立した目標を実現する上での進展を示している。マーケティング、法律、財務、人的資源のような強力な共有サービスネットワークは、分散した運営部門を支援し、私たちの顧客に最適な同種のサービスを提供することに集中していることを保証します。私たちの企業技術部門は私たちの製品とサービスを迅速に強化し、効果的に維持することを目的としています。
私たちの運営チームは顧客の個人化ニーズを効果的に支援することができる。この支援には
•顧客の入社とデータ変換;
•ソフトウェア構成と統合;
•顧客のサポートと保留
•顧客研修と活性化
•請求書と財務審査
•信用保証とリスク管理
•支払い処理サポート;および
•エンドユーザ顧客サポート。
当社の技術運営チームは、垂直ソフトウェアと支払い処理アプリケーションの開発、品質管理、交付、サポートの実行を監視しています。アプリケーションは,計画や実行に集中した反復開発とテストからなるソフトウェア開発ライフサイクルに基づいて開発とテストを行う.バージョンは、持続的な展開をモデルとし、通常のように実環境に追加される。各アプリケーションスタックは、回復能力を向上させるための冗長性を構築し、災害復旧シーンにおいて管理を容易にする。解決策全体は、すべての個人および取引データを保護するために、PCI規格に準拠する認証されたホスト専用環境にホストされる。
私たちの競争相手
私たちは各種の垂直市場ソフトウェアサプライヤーと競争して、これらのサプライヤーは異なる商業モデル、市場に入る戦略と技術能力を持っている。私たちの市場で最も重要な競争要素は
1.私たちの製品と解決策が顧客の特定の需要を満たす能力を含む品質
2.付加価値ソリューションをもたらす能力と強力な顧客サポートを含むサービス
3.質の高いサービスと信頼できる流通パートナーの良い名声を含む信頼
4.顧客の入社や承認申請の速度などの利便性
5.定価には、顧客に請求される費用と、流通パートナーに提供される残りの費用および報酬が含まれています
私たちの競争相手には成熟した大企業もいれば、規模が小さく、早い段階にある企業もあります。“リスク要因-私たちの業務および業界に関連するリスク-垂直市場ソフトウェアと支払い処理業界の競争が激しい。この競争は私たちが獲得した収入に悪影響を与え、私たちの利益率、業務、財務状況、経営結果に影響を与える可能性がある“と述べた。本年度報告表格10−K第I部第1 A項
人力資本
人材を誘致し、維持するために、i 3垂直市場を安全かつ健康な職場にし、従業員が彼らのキャリアの中で成長と発展し、競争力のある報酬や福祉計画、昇進機会の支持を得るように努力している。
私たちの業務の成功は私たちの人々の福祉と根本的に関連している。そこで,私たちの適格社員に柔軟で便利な医療計画を提供し,彼らのニーズとその家族のニーズを満たすことを目指している。標準的な医療保険のほか、私たちの国内従業員に対しては、歯科と視力保険、健康貯蓄と柔軟な支出口座、有給休暇、具体的な状況に基づく柔軟な勤務時間手配、従業員援助計画、自発的短期と長期障害保険、定期生命保険を提供しています。私たちの非アメリカ人従業員に対しては、標準的な医療保険に加えて、似たような状況の会社に現地のやり方と一致した福祉を提供しています。
私たちは従業員のニーズを満たすために競争力のある報酬と福祉計画を提供する。給料に加えて、これらの計画(私たちの業務によって異なる)にはボーナス機会が含まれており、私たちの国内従業員には401(K)計画も含まれている。私たちは方向性株式オプション付与と帰属条件のある制限株式単位(“RSU”)を使用して人員の留任を促進し、私たちの従業員の大部分がi 3 Verticals株、RSU、またはi 3 Verticals株を購入するオプションを持っていることを誇りに思う。私たちは、この動きは重要な経済的インセンティブと一致し、企業家精神を奨励すると考えている。
私たちは革新を認め、奨励する協力文化を構築し、従業員に様々な機会と体験を提供した。私たちは私たちの文化が私たちの成功に必須的だと信じている。私たちのほとんどの職員たちは私たちの40以上の事務所の一つで現場で働いている;しかし、私たちは従業員たちが私たちの柔軟な仕事スケジュールを利用して彼らの個人的な状況を満たすことを奨励する。私たちは買収意識のある会社で、私たちの買収活動により、私たちは常に新しい従業員や場所を増やしています。2018年6月の初公募以来、従業員数は大幅に増加しており、2022年11月17日現在、43州と2カ国·地域に約1,637人の従業員を有しています。私たちは従業員の保持率が競争力があると信じており、これは私たちの買収過程と私たちの運営決定において労働力文化を強く強調した結果だと思います
政府の監督管理
私たちはますます複雑な法律と規制環境で運営されている。私たちの業務と私たちが提供する製品とサービスは、以下に述べるように、様々な連邦、州と地方の法律法規、および電子支払いサービスを提供するための支払いネットワークの規則と標準によって制限されています
ドッド·フランク法
2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)や関連ルールや条例は、金融サービス業の規制に大きな変化をもたらした。電子決済業界に影響を与える変化は、事業体がクレジットカードを受け入れる最低ドル金額を設定することを可能にすることと、業者の好みに応じて現金、小切手、デビットカードまたはクレジットカードで消費者に支払うように消費者を引き付けるための割引またはインセンティブを提供することとを含む。新しいルールはまた、支払いネットワーク排他性およびデビットカード取引の事業体経路制限のいくつかの禁止を含む。また、テレス·フランク法案のデビン修正案は、ある発行業者が業者に徴収するデビット取引交換費はFRBによって監督され、発行業者が許可、清算、決済取引所に発生するコスト“合理的かつ比例”しなければならないと規定している。FRBは2011年7月に“デビン改正案”を実施する規定を発表し、資産が100億ドル以上の発行者のデビット取引交換費に上限を設定した
テレス·フランク法案はまた消費者金融保護局(CFPB)と金融安定監督委員会を設置し、CFPBは大多数の連邦消費者保護法の責任を負い、金融安定監督委員会は我々のような非銀行金融会社を決定する権利があり、私たちのように連邦準備システム理事会の監督を受けるべきかどうかは、米国の金融システムに対してシステム的重要性があるからである。CFPBまたは金融安定監視委員会が実施する、我々の新しい規則または法規に適用される任意の変化、または“ドッド·フランク法案”に関連する任意の変化、または第三者がこれらの規則および法規に挑戦することに挑戦することによる、私たちに不利ないかなる変化も、私たちの経営コストや制限によって許容される活動を増加させる可能性がある
プライバシーと情報セキュリティ規制
私たちが提供するサービスは他の司法管轄区域のプライバシー法律と法規によって制限されている。関連する連邦プライバシー法には1999年の“グラム-リッチ-ブレリー法案”が含まれており、この法案は広く適用されている
金融機関および間接的または場合によっては金融機関にサービスを提供する会社に直接サービスを提供する。これらの法律および法規は、個人情報の収集、処理、記憶、使用および開示を制限し、プライバシー慣行を個人に通知し、特定の非公開または法的に保護された情報の使用および開示を防止するために、個人に特定の権利を提供することを要求する。これらの法律はまた、データセキュリティ基準や基準を発表することで、個人情報の保護と適切な廃棄を要求している。我々の業務はまた、消費者信用情報の使用および報告を規制し、信用報告機関から得られた情報に基づいて不利な行動をとるエンティティに対して開示要求を行う“公平信用報告法”と“2003年公平信用取引法”の制約を受ける可能性がある。全50州、プエルトリコ、米領バージン諸島は、個人情報を含むコンピュータデータベースのセキュリティホールを経験した企業に、影響を受けた個人、消費者報告機関、政府機関に通知することを求めるデータ漏洩通知法を公布した。また、州法は、社会保険や運転免許証番号のような特定の種類の個人情報を収集して使用する能力を制限し、個人データに対して安全な処理を要求している。特定の州の法律は企業に合理的なデータ安全措置を施行することを要求する。マサチューセッツ州はマサチューセッツ州住民の個人情報を処理する任意の企業に書面情報セキュリティ計画を採用し、実施することを要求している。各国はますます広範な個人データリストのためのデータ保護要求を制定し、学生の個人情報の保護を強化している。例えば, イリノイ州では生物識別情報プライバシー法により生物識別情報の収集が規制されており,また少なくとも5州の生物識別データ収集立法が未解決である。例えば、2020年1月1日に施行された2018年カリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)は、カリフォルニア住民の個人情報を処理する会社が消費者に何らかのデータを開示することを要求し、消費者にそのデータに対する特定のアクセス権限を付与し、消費者が特定のデータ共有活動から脱退することを選択し、データ漏洩に対する個人訴訟権利を作成することを可能にする。2023年1月1日に施行されるが、2022年1月1日以降に収集された特定の個人情報に適用される2020年カリフォルニアプライバシー権法案(以下、CPRA)は、修正権、敏感な個人情報を使用する権利を制限するなどの消費者プライバシー権を増加させるためにCCPAを改正·拡張し、カリフォルニアプライバシー保護局(CPPA)と呼ばれるプライバシー法執行機関を設立する。また,コロラド州,バージニア州,ユタ州,コネチカット州を含む複数の州でプライバシー,データ保護,情報セキュリティに関する新しい法律や法規が公布されており,他の州でも近い将来に公布される予定である.ある意味で私たちはこのような立法の制約を受けています, 私たちの業務への潜在的な影響はしばしば深遠であり、私たちのデータ処理のやり方と政策を修正し、規定を守るために大量のコストと支出を発生させる必要があるかもしれない。最近公布された法律はしばしば違反行為に対する民事処罰や罰金を規定している。私たちに適用されるすべてのプライバシー法律と法規は、私たちの経営コストや許可を制限する活動を増加させる可能性があります。私たちはまた健康情報のプライバシーと安全に関する多くの連邦と州の法律と法規の制約を受けている。会いましょう“-医療規制事項“下だ
教育機関にサービスを提供するエンティティとして、私たちは、法規が許可されない限り、学生記録中の任意の個人識別情報を転送または他の方法で開示または使用することができない“家庭教育権利およびプライバシー法”(FERPA)および“学生権利保護修正案”(PPRA)のプライバシー要件を間接的に遵守する。“リスク要因--”家庭教育権利とプライバシー法“(FERPA)および”学生権利保護修正案“(PPRA)に違反した場合、私たちの教育垂直分野の1つまたは複数の顧客と実質的に違約し、私たちの名声を損なう可能性があります。また,我々がFERPAやPPRAに違反して学生情報を開示した場合,学生情報へのアクセスが一時停止される可能性がある.
医療規制事項
私たちの医療垂直業務は、高度な監督管理を受け、常に政治、立法、規制、その他の影響を受ける医療保健提供者にサービスを提供する。いくつかの規制要求は私たちの運営に直接適用されませんが、これらの要求は私たちの医療顧客の業務と私たちのサービスに対する需要に影響を与えます
これらの法律と法規の要求を満たしていない、あるいは新しい法律或いは法規を採用することは、私たちの医療垂直運営と財務状況に重大なマイナス影響を与える可能性がある。アメリカ連邦、州、地方法律法規は変化しており、大きな変化が起こる可能性がある。
しかも、このような法律法規の適用と解釈にはしばしば不確実性がある。これらの法律は私たちの管轄区域の連邦、州、地方規制機関によって執行され、場合によっては民間民事訴訟によっても執行される
これらの法律の中で最も重要な例は、以下を含むが、これらに限定されない
HIPAAプライバシーとセキュリティ要件
多くの連邦と州の法律法規が健康情報のプライバシーと安全と関連がある。特に、1996年に“健康保険携帯性と責任法”(HIPAA)によって公布された条例に基づいてプライバシーと安全基準を確立し、特定の個別に識別可能な健康情報(“保護された健康情報”と呼ばれる)の使用を制限し、健康計画および大多数の医療保健提供者を含むカバーされた実体を要求し、保護された健康情報のプライバシーを保護し、電子保護された健康情報の機密性、完全性および可用性を確保するために、行政、物理および技術保障措置を実施する。さらに、“HIPAA行政簡略化規定”は、電子的に提出または受信された保健クレームおよび支払い取引に統一された電子データ伝送基準を使用することを要求する。
HIPAAによって公布されたセキュリティおよびプライバシー条例のいくつかの条項は、商業パートナー(保護された健康情報を処理するエンティティを代表する)に適用され、商業パートナーは、これらの規定に違反することに直接責任を負う。HIPAAに拘束されたエンティティのサービスプロバイダとして,我々は我々の顧客の“業務パートナー”であり,我々が扱う保護された健康情報を保護しなければならない.私たちの顧客との関連業務パートナー契約の適用および許可された範囲内で、保護された健康情報を使用して開示することは、私たちのサービスおよび他の限られた目的を実行することが許可されていますが、マーケティング通信のような他の用途および開示は、患者の書面による許可またはプライバシー法規の規定を満たさなければならない例外的な状況を必要とします。HIPAAプライバシーやセキュリティ条例に違反すると大量の民事罰金を招く可能性があり、場合によっては刑事罰を受ける場合もある。米国衛生·公衆サービス部(HHS)はプライバシーと安全法規を実行し、州総検察長もこれらの法規を実行して、州住民のプライバシーを脅かす違反に対応することができる。私たちの顧客契約が許可されている範囲では、患者の許可を得ることなく、またはHIPAAをさらに遵守することなく、保護された健康情報の識別および使用キャンセル識別のための情報をキャンセルすることができる。保護された健康情報が身分を十分に除去したかどうかを確定し、HIPAAプライバシー基準と私たちの契約義務に符合するために、複雑な事実と統計分析が必要かもしれない。もし私たちがアイデンティティに行くことに関するHIPAAの要求を満たしていなければ、私たちは罰を受け、私たちの名声を損なうかもしれない。
その他のプライバシーとセキュリティ要件
HIPAA以外の多くのアメリカ連邦と州法律はまた、個人情報の収集、伝播、使用、アクセス、秘密を管理している。多くの場合、州法はHIPAAによって先制されるのではなく、HIPAAよりも限定的であり、プライバシーまたはセキュリティ違反に対する個人訴権および罰金が許可される可能性がある。州法は法執行活動を強化し、各裁判所や他の政府当局から説明されるのに役立つ。さらに、いくつかの州は、個人データの収集、保存、処理、および移転に関する立法を制定または採択した。国会は現在、州消費者プライバシー法よりも広く、州消費者プライバシー法に代わる可能性もある包括的な国家データプライバシーとセキュリティ法の制定を考えている。
データ保護と違反行為
ほとんどの州は、個人情報の保持者にセキュリティ対策を維持することを要求しており、すべての州の法律は、そのような所有者が、影響を受けた個人または州総検察長に漏れに関するタイムリーな通知を提供するなど、データ漏洩時に何らかの行動をとることを要求する。いくつかの州では、これらの法律は電子データに限られているが、各州はより厳格で広範な要求を制定または考慮するようになっている。州の法律が一致しないので、これはコンプライアンス費用を増加させるかもしれない。さらに、HIPAAはビジネスパートナーにいくつかの通知要求を適用した。いくつかの大規模な違反が関連されている場合、メディア通知が必要だ。保護された健康情報の使用または開示が許可されていないことは、事業パートナーまたは保証エンティティがその情報が漏洩する可能性が低いと判断しない限り、HIPAAが列挙したリスク評価要件に適合すると推定される
また、連邦貿易委員会(“FTC”)は、データ漏洩に対応するために、その消費者保護権を利用して法執行行動を開始した。連邦貿易委員会は連邦貿易委員会法に基づき、あるデータ漏洩事件を不公平かつ欺瞞的な行為ややり方として訴訟を提起している。また、連邦貿易委員会は債権者に、私たちの顧客の一部が含まれている可能性があり、身分窃盗予防計画を実施して、発見することを要求している
顧客口座に関連した身分窃盗を防止し、減少させる。国会では、“債権者”の定義を制限し、多くの医療保健提供者がこの身分窃盗防止規則を遵守することを免除している立法が採択されているにもかかわらず、影響を受けた顧客がこの規則を遵守するのを助けるために、既存のプロセスに追加資源を適用する必要があるかもしれない。
情報ブロックと相互運用性の要求
電子健康情報の相互運用性を促進する政府の取り組みは、顧客、業界団体、および患者の相互互換性を推進し、遅延または他の干渉の増加することなく、電子健康情報製品のアクセス、交換および使用を促進することができる需要を増加させる。例えば,国家衛生情報技術コーディネーター事務室(“ONC”)とHHSは2020年に21世紀治療法案(“治療法案”)の条項を実施し,医療提供者,医療情報交換(“HIE”)と開発業者情報シールド(“情報阻止最終ルール”)を禁止する最終ルールを発表した。電子カルテ提供者として,我々の子会社はHIT開発者と考えられているため,情報遮断最終ルールの制約を受けている。
“治療法案”によれば、情報阻止は、アクセス、交換、またはEHIの使用を干渉、阻止または実質的に阻害する可能性があるやり方として定義される。情報阻止最終ルールは,情報阻止を構成する業界行為タイプと,情報阻止とみなされないやり方のいくつかの例外について概説した.一つのやり方が情報阻止を構成するかどうかを決定する上で、HIT開発者は医療保健提供者よりも高い基準を遵守しなければならず、HIT開発者が知っているまたは知るべき行為がEHIへのアクセス、交換または使用を妨害、阻止または実質的に阻止する可能性があるため、これは情報阻止とみなされる可能性がある。また、Hit開発者は毎回違反すると最高100万ドルの情報遮断罰金を科すことができる。情報阻止最終ルールは、ONC認証HITである少なくとも1つのHITツールを有するHIT開発者に適用され、少なくとも1つの製品−Imed EMR−はONC認証HITである。
2020年にONCはHIT開発者に適用されるHIT技術基準,実施規範,認証基準,および認証要求の条件と保守を規定する最終ルールを発表した(“HIT基準と認証基準最終ルール”)。HIT標準と認証標準最終規則はEHI出力と患者サービス標準化原料薬に関する新しい標準を含む。この規定により,HIT認証のHIT開発者は,彼らの製品やサービスが関連締め切りまでに必要な技術基準を達成することを確保する必要があり,この期限は2024年まで続き,開発者や他の利害関係者がこれらの基準の改訂版を発表するにつれて,彼らのHITは発展していく。また,ONC Health IT認証計画に参加するためには,HIT開発者はそのHITを様々に認証し,情報マスクに関する条件を含む適用された認証条件に適合していることを証明しなければならない。
2020年、医療保険と医療補助サービスセンター(CMS)は相互操作性と患者訪問の最終規則を発表し、その中でいくつかのEHR能力を有する病院が他のプロバイダに入院、退院と移転通知を送信することを要求し、そしてある支払人に要求を提出して、患者のアクセスとプロバイダ目録APIを支持する。相互運用性や患者訪問最終ルールはHIT開発者に直接適用されないが,さらに,政府のEHI相互運用性の推進と,それによって生じるヘルスケア提供者やHIT他の消費者のこれらの要求を満たすツールへの需要を示している。
ONCは2022年1月、信頼できる交換フレームワーク、パブリックプロトコルバージョン1(TEFCA)、合格健康情報ネットワーク(QHIN)技術フレームワークバージョン1を発表しました。TEFCAの全体的な目標は、全国的に汎用的な相互運用性ベースラインを確立することです。TEFCAは、共通に合意された期待およびルールの下で、彼らが参加するネットワークとは無関係に、基本的な臨床情報を安全に互いに共有するために、異なるネットワーク内のユーザのためのインフラストラクチャモデルおよび管理方法を確立する。Trusted Exchangeフレームワークは信頼戦略と実践のために汎用的な非拘束性基本原則を記述し、HIN間の交換を促進することを助けることができる。信頼交換フレームワークを実施することは強制的ではないが,連邦政府は,信頼交換が可能なネットワークの公開ディレクトリを構築し,連邦機関が請負者がその健康なITや運用実践を更新する際にネットワーク請負者に信頼交換フレームワークを実施することを要求することを許可し,このフレームワークの採用を奨励する.
反戻し法
多くの連邦と州法律は、“社会保障法”改正案に記載されている制限を含む、患者の転職、医師と他の転職源との財務関係及び提供者と患者の誘因を管理し、この修正案は一般に連邦反バックル法規(AKS)と呼ばれる。AKSは、Medicare、Medicaid、または他の連邦医療保健計画によってカバーされるプロジェクトまたはサービスの推薦を生成することを目的として、任意の個人またはエンティティが直接または間接的に提供、支払い、誘致、または任意の価値のあるものを受け入れることを禁止する。裁判所は法律を広く解釈し、1つの手配のいずれかの目的が患者の回診や他の連邦医療計画業務を奨励することであれば、その手配に他の合法的な目的があるかどうかにかかわらず、法規に違反していると考えている。法規や法規違反の具体的な意図の実際の理解は,違反を実施するための必要条件ではない。AKS違反は重罪であり,AKS違反の罰は厳しく,監禁,刑事罰金,3倍損害賠償金の民事罰,連邦医療計画から除外される可能性がある。さらに、AKS違反のクレームやサービスまたはプロジェクトを提出することは、連邦虚偽クレーム法案(FCA)の追加処罰を受ける可能性がある。
AKSは限られた数の例外を含み,HHSの監察長室(OIG)はAKSのための規制避難港を作成した。AKSによると、安全港に合った活動は保護されており、起訴されないとされている。安全港に到達できなかったことはAKSによる手配を自動的に不正にするわけではない。しかし、私たちの特別な事実と状況によると、この計画は政府の法執行部門によってより厳しい審査を受ける可能性がある。私たちの契約と他の計画は例外や安全港に遭遇しないかもしれない。さらに、多くの州には似たような反リベート法や医療業界内の詐欺的あるいは乱用を禁止する法律がある。これらの法律の範囲は往々にして広く,介護費用の出所にかかわらず適用可能である。
私たちは推薦源や受給者との関係が現行の法律と利用可能な解釈に従って構築されていると信じているが、これらの法律を実行する規制機関は、これらの財務計画がAKSや他の適用法に適合していると判断することは保証できない
虚偽または詐欺的クレーム法律;医療請求書とコード
医療請求書、コードと課金活動は多くの連邦と州民事と刑事法律、法規と二次監督管理指導所によって管轄されている。私たちは、Medicare、Medicaid、他の連邦および州医療計画および個人支払者によってカバーされる医療サービスの精算に関連する、または直接関連する提供者に、請求書およびコード化サービス、クレーム処理、および他の解決策を提供します。これらのサービスは、FCA、連邦民事金融処罰法(“CMP法”)と州同等の法律を含む、FCA、連邦民事金融処罰法(“CMP法”)を含む、または契約要件に基づいて、虚偽または詐欺的クレームを禁止する多くの連邦および州法律を遵守することを要求するかもしれません。私たちは顧客に依存して正確で完全な情報を提供し、私たちが彼らに提供する解決策を適切に使用するが、彼らはいつもそうしているわけではないかもしれない。
FCAは、連邦医療保険や医療補助計画に虚偽請求または報告書を提出することを含む、インフォームドコンセントの下で連邦政府に虚偽請求または報告書を提出することを禁止する。FCAの“承知”という言葉の広義の定義には,主張する虚偽の実際の理解だけでなく,無謀に情報の真相を無視したり,故意に主張した真実や虚偽に対する無知も含まれている.明確な詐欺の意図を持つ必要はない。FCAは連邦政府が直接実行することもできるし,Qui Tam原告や通報者が政府を代表して実行することも可能である.政府は、コードミスやサービス提供されていない請求書など、医療保険や他の政府計画詐欺を起訴するためにFCAを使用する可能性がある。また,FCAについては,AKS違反による物品やサービス提出クレームが虚偽や詐欺的クレームを構成している.1つのエンティティがFCA違反と判断された場合、それは、各虚偽クレームに対する実質的な民事罰を加えて、政府が実際に受けた損害賠償の3倍の支払いを要求される可能性があり、連邦医療計画の参加から除外される可能性がある。
政府の医療計画から除外されました
OIGは、連邦医療保険および医療補助を含む連邦医療計画の不適切な行為に関連する個人および実体をこれらの計画から除外することを要求されるか、または選択される可能性がある。 連邦法は、連邦医療計画が参加から除外された個人または実体のために提供、注文または規定された項目またはサービスに支払うことを禁止する。連邦計画支払いの範囲を患者介護とは直接関係のない行政·管理サービスの支払いまで延長することを禁止する。提供者と実体が雇用または除外された個人または実体と契約を締結した場合、連邦医療計画受益者に物品またはサービスを提供し、
連邦医療計画は、あるいはこのようなクレームを提出することにつながる。民事罰金に加えて、違反は、個人またはエンティティが除外されている間に提供される各物品またはサービスを排除し、3倍の損害賠償をもたらす可能性がある。 私どものお客様は、契約関係を締結する前に個人と実体の排除状態をチェックし、契約関係を締結した後に定期的に再検査する義務があります。私たちは除外された個人を選別するためのコンプライアンス政策と手続きを実施した。しかし、もし私たちが雇用されたり、排除された個人や実体と契約を締結したりすることが発見された場合、私たちは上述したような深刻な結果に直面するかもしれない。さらに、私たちの顧客契約によると、私たちがOIGによって排除されたり、排除された個人や実体と雇用または契約を締結したりすれば、私たちは責任を負うことができます。
反マネーロンダリングとテロ対策条例
私たちの業務は1970年の“銀行秘密法”、2001年の“アメリカ愛国者法”の改正を含め、米国連邦の反マネーロンダリング法律と法規によって制限されており、私たちは総称して“銀行秘密法”と呼ばれている。その他の事項を除いて、BSAは貨幣サービス企業にリスクに基づく反マネーロンダリング計画を制定·実施し、多額の現金取引と疑わしい活動を報告し、取引記録を維持することを要求する。また、特定の国、その政府、および場合によっては麻薬商人やテロリストまたはテロ組織である可能性のある国民との取引(または取引)を禁止または制限する外国資産規制事務所(OFAC)によって管理されているいくつかの経済·貿易制裁計画によって制限されている。同様の反マネーロンダリング法、反テロ融資法、および犯罪所得法は、電子取引による貨幣流動および支払い、および他のいくつかの国と同様に外国資産規制所の組織に記載されたリストに記載された人員の取引にも適用され、これらの法律は、支払い中の中間者に対して具体的なデータ保持義務または禁止を規定する可能性がある。私たちは、関連する法律·法規の要求と発展を監視し、満足させるために、コンプライアンス計画や政策を制定し、強化し続けている
不公平や欺瞞的な行為ややり方
私たちと私たちの多くの顧客は連邦貿易委員会法案第5条の制約を受け、不公平または詐欺的な行為ややり方を禁止している。さらに、電話販売法を含むこれらの活動を禁止する法律および他の法律、規則および/または法規は、私たちの特定の顧客の活動に直接影響を与える可能性があり、場合によっては、私たちのサービス協力、教唆、または他の方法で手段および手段を提供することによって、顧客の不正または不正な活動に便宜を提供すると考えられる場合があり、顧客の支払い処理業者またはいくつかのサービスの提供者として、調査、費用、罰金、および資金返還に直面する可能性がある。複数の連邦および州監督法執行機関は、連邦貿易委員会および各州総検察長を含み、不公平または詐欺的な行為または他の法律、規則および法規に違反する非銀行機関に行動する権利があり、もし私たちが顧客に支払いやサービスを提供している場合、法律、規則、法規に違反する可能性があり、法執行行動の影響を受ける可能性があるため、損失と責任を招く可能性があり、それによって私たちの業務に影響を与える可能性がある
さらに、CFPBは最近、テレス·フランク法案における不公平、詐欺的、または乱用行為(UDAAP)を防止するいくつかの条項を支払い処理業者に拡張しようとしている。支払い処理会社がこれらの要求(およびその適用範囲)を遵守しているかどうかに関する訴訟があるが,これらの要求は適用されるか,将来的に適用される可能性がある.UDAAPは、消費者に重要な情報を見落としたり、誤って述べたり、高齢者または低所得消費者のような弱い消費者を利用することを含む可能性がある。
蓄値サービス
プリペイドカード、商店ギフトカードおよび電子ギフトカードは、消費者およびデータ保護、許可、消費者開示、詐欺、反マネーロンダリング、銀行、貿易慣行および競争、ならびに賃金および雇用に関連する法律および法規が含まれる様々な連邦および州の法律法規によって制限されている可能性がある。お客様は私たちが販売する可能性のあるギフトカードを使って製品やサービスを加工して、これらの法律法規の制約を受けるかもしれません。将来、私たちがこれらのプリペイドカード製品やサービスの拡大を求めるなら、あるいは規制の変化により、私たちは追加的な規制を受ける可能性があり、追加のナンバープレートと登録を要求される可能性があり、私たちはこれらのナンバープレートと登録を得ることができないかもしれない
2009年の“クレジットカード責任·開示法案”(“カード法”)は、一般用途前払いギフトカード、商店ギフトカード、電子ギフトカードに適用される新たな要件を規定している。“銀行カード法案”およびFRB改正後のE条例は、これらのカードと電子証明書に対して新たな要求を提出した。その中にはいくつかの禁止された機能と改正された開示義務が含まれている。プリペイドサービスは,Visa,マスターカード,Discover,アメリカンエキスプレス,および我々の顧客やカード発行機関と業務往来のある他の支払いネットワークの規制によっても制約される可能性がある.私たちが販売可能なギフトカードを使用して製品やサービスを処理するお客様は、そのギフト製品計画に関するすべての適用ルールと要求を遵守する責任があります
また、米財務省金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)は2011年7月、BSAに関する法規を“プリペイドアクセス”製品とサービスに適用する最終規則を発表した。この規則制定は、プリペイドサービスの提供および販売に従事するエンティティのプリペイドカードのような逆マネーロンダリング義務を明確にする。私たちは現在の製品やサービスがBSAで定義されている“プリペイドプラン”を構成していないことを確認しているので、FinCENに登録していません。私たちはプリペイドアクセスの“プロバイダ”でもありません。私たちは将来、私たちの製品やサービスの変化に応じて、ルールに基づいてFinCENに“通貨サービス企業-プリペイドアクセスプロバイダ”として登録する必要があるかもしれません
間接規制要求
私たちのいくつかの流通パートナーは金融機関であり、それらはCFPB、連邦準備システム、通貨監理署、連邦預金保険会社、国家信用協同組合管理局、および他の金融機関を監督する機関(州金融機関規制機関を含む)が発表した様々な法規とコンプライアンス義務の制約を直接受ける。これらの規制要件やコンプライアンス義務は私たちに直接適用されないが、これらの要求の多くは、私たちが顧客と私たちに提供する全体的なサービスに実質的な影響を与えている。金融機関規制機関は、規制された金融機関がその第三者サービス提供者を管理することを要求する。他にも、これらの要件は、第三者サービスプロバイダを選択する際に適切な職務調査を行うこと、第三者サービスプロバイダのリスク管理、情報セキュリティおよび情報管理システムを評価すること、第三者サービスプロバイダとの合意において契約保護(例えば、業績測定、監査および救済権利、賠償、コンプライアンス要件、セキュリティおよび情報セキュリティ義務、保険要件および責任制限)を実施すること、および第三者サービスプロバイダの業績を継続的に監視し、職務調査および監査を行うことを含む。私たちの顧客に適用されるこれらの要求を満たすことは、私たちの金融機関関係に追加のコストとリスクをもたらすだろう。私たちは大量の資源を持続的に投入し、私たちの顧客が彼らの法的要求を満たすように努力する予定だ
支払いネットワークのルールと基準
支払いネットワークは、自分のルールおよび基準を確立し、支払いネットワークとその参加者との間に債務および責任を割り当てる。これらのルールおよび基準は、PCIDSSを含み、支払い業界の様々な分野を管轄し、私たちが取引をどのように処理するか、消費者および顧客がそのカードをどのように使用するか、私たちの顧客は、支払いを受けるために必要な費用タイプおよび金額を含む)支払いに関する業務をどのように行うか、カードのセキュリティ機能、データを処理するセキュリティ基準、データセキュリティ、およびデータ漏洩が発生した場合の法的責任を含むいくつかの行動または非行動の責任分配を含む。支払いネットワークは,その参加者に事前に通知または事前に通知しない場合には,その自己決定に応じてこれらのルールや基準を随時変更することができる.これらの変更を行う理由は、新たな参加者を維持または誘致するための規制環境の変化、またはネットワークにサービスする戦略的行動を含み、特定の参加者に追加のコストおよび支出、またはそれに不利をもたらす可能性がある。これらの規則および基準の変化は、いくつかの現在の業界ビジネス慣行を変更または禁止する可能性があり、これは、私たちがサービスする各細分化市場にサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。参加者は適用された規則と基準を遵守することを確実にするために支払いネットワークの監査を受ける。ネットワークは、参加者のいくつかの行動として、または参加者が適用されたルールおよび基準を遵守できなかったか、または罰金、罰、または登録を一時停止することができる
この標準の一例は、EMVと呼ばれる“チッププラスパスワード”または“チッププラス署名”カード要求であり、Visa、マスターカード、アメリカンエキスプレス、Discoverは2013年4月までに支払いプロセッサのサポートを受け、2015年10月までに業者のサポートを受けることを要求している。このタスクは、EMV規格を使用したより安全な“チップ”カードを受け入れることができ、データ処理および安全のための新しいルールを作成することができることを要求する統合POSシステムが要求する新しい要件および技術基準を規定する。EMV規定に準拠したシステムを遵守しないまたは使用しないプロセッサやクライアントは、罰金リスクに直面し、詐欺に関する損失責任を負う。私たちは私たちのシステムが要求に合っていることを確実にし、私たちの顧客がコンプライアンスを実現するのを助けるために大量の資源を投入した。
私たちの電子決済サービスを提供するためには、私たちが使用する各支払いネットワークに間接的または直接サービスプロバイダとして登録しなければならない。私たちは銀行ではないので、Visaとマスターカードを含むいくつかの支払いネットワークの主要な会員になる資格がありませんので、これらのネットワークに直接アクセスすることはできません。いくつかの支払いネットワークの運営規定には、Visaとマスターカードが含まれており、サービス提供者としてメンバー銀行が支援することが要求されています。私たちは違う協賛銀行を通じていくつかの支払いネットワークに登録します。Visaとマスターカードを含みます。私たちの銀行スポンサーとの合意は、彼らにかなりの自由裁量権を与え、私たちの業務実践のいくつかの側面を承認して、私たちの顧客に対する誘致、申請、資格手続き、そして私たちは顧客と合意した条項を含む。また、米国国家自動決済所協会(“NACHA”)が公布したACHネットワークを用いて支払い取引を処理するネットワーク運営規則と指針を遵守しなければならない。クレジットカードネットワークと同様に,NACHAはその運営ルールやマニュアルを随時更新する可能性があり,これらの変化の影響を受ける.例えば、NACHAのネットワークデビットアカウント検証ルールは、2021年3月19日に発効する。このルールは、Internet Web ACH支払いに関連する銀行口座のACH検証の変更を必要とします。NACHA運営規則およびガイドラインは、私たちと私たちの協力金融機関を含むネットワーク内の各参加者に責任と責任を割り当てる。最近,NACHAはデータセキュリティとプライバシー責任に重点を置いている.私たちは規則とガイドラインを遵守することを確実にするために協力金融機関の監査を受ける。私たちの推薦金融機関は私たちの業務実践のいくつかの側面を承認するためのかなりの裁量権を持っている, 私たちとACH加工顧客の合意条項も含まれています。
貨幣送信機規制
私たちはアメリカ連邦、州と外国の各種の法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は資金転送と支払ツールの発行と販売を管理しています。私たちが販売する可能性のある前払い製品を含みます。
アメリカでは、ほとんどの州が通貨振込機関と支払機器の発行者に許可証を発行している。これらの州は通貨転送機関を監督·制御するだけでなく、資金転送に従事する実体にも許可証を発行する。多くの州が私たちの通貨転送や支払機器に関連したサービスの運営に権力を行使し、その権力の一部として定期的にチェックしている。他にも、多くの州は、取引決済前に、通貨転送活動および支払機器販売の収益を高品質の有価証券に投資するか、またはそのような資金の使用および保管を他の方法で制限することを要求している。このような許可法はまた、消費者表の承認、消費者情報の開示、カード所有者の定期報告書の提出などの事項をカバーし、所有者に特定の純価値レベルを証明し、維持することを要求する可能性がある。多くの州はまた、通貨振込機関、支払機器発行業者およびその代理人に連邦および/または州の反マネーロンダリング法律法規を遵守することを要求している。
その他の法規
私たちはアメリカ連邦と州の無人認知または遺棄財産(Escheat)の法律によって制約されています。これらの法律は、私たちが持っている、特定の時間内に受取人がいない他人の財産を、例えば、流通パートナーまたは顧客と私たちとの関係が終わった後に支払うべき口座残高を特定の政府当局に提出することを要求しています。2008年の住宅援助税法は、ある業者が実体および第三者決済機関に、電子支払い取引および第三者支払いネットワーク取引を決済する際に支払う金額の情報申告書を毎年提供することを要求している。報告可能な取引はまた予備源泉徴収要件によって制限される
以上は,我々が遵守すべき法律や法規の詳細なリストではなく,我々の業務を管理する規制の枠組みが変化している.本年度報告表格10−K第I部第1 A項の“リスク要因−当社の商業及び工業に関連するリスク”を参照されたい
我々の知的財産権は
私たちのいくつかの製品およびサービスは、独自のソフトウェアおよび関連する支払いシステムソリューションに基づいている。私たちは著作権法、商標法、商業秘密法、従業員と第三者の秘密、秘密、契約手配に基づいて、私たちの製品やサービスに関する独占権を含めて、私たちの技術的知的財産権を確立、維持、実行します。また,第三者から技術的許可を得ており,これらの技術は我々のいくつかの解決策に統合されている
I 3 Verticals、PaySchool、AXIAを含む複数の登録された連邦サービス商標を持っています。我々はwww.i 3 verticals.comを含む複数のドメイン名を持っているが,これらに限定されない.
利用可能な情報
我々のForm 10−K年次報告、Form 10−Q四半期報告、Form 8−K現在の報告、および改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)および15(D)条に基づいて提出された報告修正案は、いずれも米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されている。我々は、取引法の情報要求を遵守し、米国証券取引委員会に報告書、依頼書、その他の情報を提出または提供しなければならない。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれたインターネットサイトが設置されており、URLはwww.sec.govである。また、ウェブサイトwww.i 3 verticals.comを維持しています。これらの材料を電子的にアーカイブしたり、アメリカ証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な場合には、できるだけ早くこのサイトを介してこれらの材料を無料で取得することができます。当社サイトに掲載されている資料は本年度報告Form 10-Kの一部ではありませんので、本報告に掲載されている当社サイトアドレスは参考にしてください。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務は重大な危険と不確実性に直面している。以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。以下のリスク要素、その中のいくつかは展望性陳述を構成する陳述を含み、“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”及び著者らの総合財務諸表と関連説明と結合して読むべきである。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
新型肺炎の流行はすでに未来に私たちの運営、業務、財務状況に影響を与える可能性があり、私たちの流動性もマイナスの影響を受ける可能性があり、特にアメリカ経済がかなり長い間不安定を維持していれば。
2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎疫病を大流行と発表した。新冠肺炎疫病は全世界の社会、経済、金融市場と商業実践に広範かつ予測できない影響を与え、将来は私たちの従業員、顧客、パートナーとコミュニティを含む著者らの業務運営に影響を与える可能性がある。新冠肺炎はどの程度伝播し続けるか、新冠肺炎の新変種の出現、ワクチンと治療の開発、獲得性、流通と有効性、公衆のこのようなワクチンと治療に対する自信、及びウイルスを抑制しようとする措置の範囲と持続時間は、旅行禁止と制限、隔離、現地避難令及び企業と政府閉鎖など、かなりの不確定性が存在する。我々2022年度の財務業績に及ぼす新冠肺炎の影響のさらなる検討については、経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい(本リスト10-K表第2部第7項)。新冠肺炎疫病の未来の業務に対する影響の程度は多くの著者らが信頼できない絶えず変化する要素に依存する
大流行がどのくらい続くかについては、どれだけの人が影響を受ける可能性があるか、または学校または企業閉鎖のような制限措置が実施される継続時間またはタイプについては、現在のところ信頼できる推定はなされていない。新冠肺炎疫病は著者らの業務、財務状況と運営業績に不利な影響を与えているが、このような影響の程度は未来の発展に依存し、現在正確に予測できない。いくつかの業務要素のため、新冠肺炎の大流行はすでに継続し、業務成果の低下を招く可能性がある
•お客様の一時閉鎖、再閉鎖、失敗;これはお客様が私たちの解決策とサービスのために返金責任、支払い遅延、または支払い不能のリスクを負うことになります
•ネットワークプロバイダ、コールセンター、および他のプロバイダの潜在的中断を含むサードパーティ中断;
•ネットバンク、電子商取引、その他のオンライン活動の増加を考慮して、ネットワーク犯罪者はこのような妨害から利益を得ようとしているため、新冠肺炎疫病に関連するネットワークおよび支払い詐欺のリスクが増加している
•私たちの解決策とサービスの可用性と信頼性は、新しい冠肺炎事例が私たちの場所で発生する可能性があり、私たちの従業員に影響を与えたり、私たちの顧客または私たちが依存している他の第三者のシステムまたは従業員に影響を与える可能性がある運営変化によって挑戦に直面しています。
疫病が発生して以来、私たちの普通株の1株当たりの市場価格は安定していない。全体的な経済状況が悪化したり、長い間不確実なままであれば、私たちの流動性と未返済債務を返済する能力が損なわれる可能性があり、私たち普通株の取引価格が低下する可能性がある。株価が大幅に下落すれば、商業権と無形資産を含む公正価値資産減値テストのトリガーイベントを引き起こす可能性がある。また、新冠肺炎の流行はこれまで金融市場や金融機関の業務に妨害を与え、再びこのような状況を引き起こす可能性があり、これらの機関の意思決定の鈍化を招く可能性がある。これは私たちが任意の追加資金を得る時間に影響を与える可能性があり、私たちが債務や株式の形で追加資金を調達できる保証はないし、将来そうする必要があると思っても、私たちが受け入れられる条項で私たちの高度な保証信用スケジュールを修正することができる。
これらの状況および新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える他の持続的な妨害は、私たちの業務、運営、財務状況、キャッシュフロー、私たちの債務返済能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。そのほか、新冠肺炎の大流行は本文で述べたいくつかの他のリスク要素のリスクを増加させる可能性がある。
私たちは運営赤字の歴史があり、収益性と正のキャッシュフローを実現し、維持するために大量の収入を創出し、買収計画を継続する必要がある。
2012年の設立以来、成長活動に従事し、大量の買収を行い、事業を成長させてきました。この買収活動は大量の資本と他の支出を必要とする。そのため、2017年度は我々が利益を達成する最初の年度であり、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年度で、i 3 Verticals,Inc.による純損失が発生し、今後再び赤字になる可能性がある。私たちの歴史上の収入増加の大部分は買収から来ている。2022年9月30日までの1年間に、2021年と2022年に完成した買収による収入は6180万ドルで、私たちの総収入の19.5%を占めています。私たちは今後数年で現金需要が大幅に増加すると予想しています
•追加的な買収を行います
•私たちの製品やサービスを売り込み
•私たちの顧客支援とサービス運営を拡大します
•追加のマーケティング、顧客支援、行政職を招聘し、
•新しいおよびアップグレードされた業務および財務システム、プログラム、および制御を実施する。
このような持続的なコストと支出のために、私たちは収益性と正のキャッシュフローを達成して維持するために相当な収入を生成する必要がある。今まで、私たちの業務は株式と債務融資の支援を受けてきた。もし私たちが引き続き私たちの収入を増加させなければ、私たちの業務、運営結果、そして財務状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
垂直市場ソフトウェアと支払い処理産業は競争が激しい。このような競争は私たちが得た収入に悪影響を与え、私たちの利益率、業務、財務状況、運営結果に影響を与えるかもしれない。
支払い処理サービス市場は競争が激しく、参入ハードルが相対的に低い。他の支払い処理サービスプロバイダはすでに商家買収分野でかなりの市場シェアを確立しており、私たちよりも多くの顧客にサービスを提供している。私たちの成長部分は電子決済市場の持続的な成長と私たちの市場シェアを増加させる能力にかかっている。
私たちの支払いとソフトウェア解決策は多くの同業者と競争している。我々の競争相手には,Tyler Technologies,Inc.,EverCommerce,Inc.,EngageSmart,LLC,GTY Technology Holdings,Inc.,Constellation Software,Inc.,Global Payments,Inc.,Strike,Inc.およびSquare,Inc.がある.
私たちの多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財政、技術、そしてマーケティング資源を持っている。したがって、これらの競争相手が私たちのビジネスモデルに特化していれば、彼らは私たちの顧客により魅力的な解決策を提供し、私たちの流通パートナーにより魅力的な補償を提供することができるかもしれない。彼らはまた私たちが提供しない製品とサービスを提供するかもしれない。さらに、より大きな金融機関は、我々が提供または提供可能なサービスの一部または全部を内部で提供することを決定する可能性があり、これにより、市場において競争優位性を有することができる。大量の垂直市場ソフトウェアサービスや支払い処理サービスの小型プロバイダもあり、私たちの顧客や潜在顧客に様々なサービスを提供しています。このような競争は私たちが受け取ることができる価格を効果的に制限し、許容可能な利益率を維持するためにコストを積極的に制御することを要求するかもしれない。競争は既存の流通パートナーや顧客の流失を招き、新たな流通パートナーや顧客を誘致することをより困難にする可能性もある。これらの要因のうちの1つまたは複数は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、我々のサプライヤーや顧客が競争の激しい市場に適応する際には、彼らの業務習慣が変化したため、私たちもリスクに直面している。我々と仕入先と顧客との間の長期的なスケジュールおよび合意は、通常、購入または販売義務を含まず、いずれも通知なしまたは比較的短い時間で終了することができるので、市場変化に適応したときの主要仕入先の業務習慣や財務状況の任意の時間の損失または変化に関連する重大なリスクに直面している
顧客を獲得し、維持するために、私たちはある程度流通パートナーに依存しています。これらのパートナーは通常私たちのためにサービスするのではなく、私たちの製品とサービスを積極的にマーケティングし、自然減員の影響を受け、しかも私たちのコントロール下ではないかもしれません。
私たちは私たちの流通パートナーの努力に大きく依存して、既存の顧客と潜在顧客に私たちの製品とサービスを販売します。一般に,我々と流通パートナーとの合意は排他的ではなく,これらのパートナーは潜在顧客を他業者の買収者に転任する権利を保持している.ロイヤルティまたは排他性を獲得し、維持するためには、既存の流通パートナーを維持するために、または潜在的な流通パートナーを引き付けるために財務的譲歩を必要とする可能性があり、これらの競争相手は、契約ボーナスを増加させたり、推薦パートナーに支払う残りのお金を提供するなど、より魅力的な価格設定条項を提供する可能性があり、これは、私たちの運営結果に負の影響を与える可能性がある。これらの流通パートナーが他の事業体買収側に移行した場合、1つ以上の他業者買収側の製品やサービスの普及により注力し、運営を停止したり、倒産したりすると、彼らから新たな推薦を受けたり、彼らからより少ない新しい推薦を受けたりすることができず、流通パートナーと関係のある既存の顧客を失うリスクにも直面している。また、私たちの一部の流通パートナーは銀行スポンサーの要求を受けており、これは彼らが規定を守らないことで罰金を科される可能性があり、場合によっては、これらのエンティティが私たちの製品やサービスの販売を停止させる可能性がある。既存の流通パートナー基盤を維持できない場合、または新しい流通パートナーとの関係を発展させることができなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果は大きな悪影響を受けるだろう。さらに進む, 私たちの流通パートナーは、私たちの加工解決策または関連製品に関連する価格設定または他の契約条項を意図的または不注意に顧客または潜在的顧客に歪曲するために、私たちの流通パートナーの行動に関連する法的手続きで指名されるかもしれない。私たちの流通パートナーは独立した企業で、私たちは彼らの顧客マーケティングと誘致活動を含む彼らの日常業務活動を制御することができません。場合によっては、私たちはこれらの活動のために私たちの流通パートナーに賠償権利を持っているかもしれないが、私たちがこれらの賠償権利を成功的に実行できるか、または私たちの流通パートナーが私たちに対する賠償義務を履行するために必要な方法で十分な資本を得ることができる保証はない。任意の訴訟または他の調査のうちの1つまたは複数の判決または和解が、関連する弁護および調査費用に加えて、私たちの保険カバー範囲を大幅に超え、私たちが1つまたは複数の流通パートナーに私たちの賠償権利を実行することができない場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は深刻な影響を受ける可能性がある。
産業の急速な発展と変化についていけなければ、私たちの製品とサービスの使用率が低下し、私たちの収入が減少する可能性があります。
電子決済市場には絶えず大きな変化が発生している。この市場の特徴は技術発展が迅速で、新製品とサービスを発売し、業界標準が絶えず発展し、顧客の需要が絶えず変化し、クレジットカードネットワークと銀行が消費者と直接取引できる製品とサービスを含む非伝統的な競争相手の参入である。競争力を維持するために、私たちは絶えず新しい製品やサービスを開発し、これらの新しい市場参入者と競争している。これらのプロジェクトは、コスト超過、交付遅延、性能の問題、お客様が受け入れられないなどのリスクを持っています。さらに、新製品および製品は、予想される業績を達成することができないか、または予想される業務または収入の増加をもたらす可能性がある。また、私たちは買収機会、投資と他の企業との連合関係を探して、私たちの市場浸透率を増加させ、私たちの技術能力、製品供給と流通能力を強化します。新製品やサービスの納品のいかなる遅延も、私たちの製品とサービスを区別できなかったり、市場ニーズを正確に予測して満足させることができなかったり、私たちの製品やサービスが私たちの顧客や流通パートナーにとってそれほど望ましくなく、時代遅れになる可能性があります。また、総合支払い処理製品やサービスの市場が発展しているにもかかわらず、急速すぎたり十分に発展していない可能性があり、この市場に対する新製品やサービスの開発によるコストを回収することができない。上記のいずれも我々の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの支払い処理活動の持続的な成長と発展は私たちが消費者の行動の変化を予測して適応する能力にかかっているだろう。例えば、消費者が支払カード取引を使用する行動は、私たちまたは私たちの処理パートナーが十分にサポートしていないか、または私たちのような当事者に十分な手数料を提供していない現金、暗号化通貨、他の新興または代替支払い方法、および支払カードシステムの相対的な増加使用を含む変化が生じる可能性がある。新興支払い方法を我々のソフトウェアに直ちに統合することができず、消費者行動の変化を予測できなかった場合、またはそのような新興支払い技術をサポートする処理パートナーと契約を締結できなかった行為は、顧客または推薦ソースの魅力を失い、対応する収入損失をもたらす可能性があり、これらの方法がそのサービスのエンドユーザにおいて流行していれば、これらの方法は、そのようなサービスのエンドユーザに流行する場合である。
我々が提供する製品やサービスは、複雑な取引を処理し、これらの取引に関する報告や他の情報を提供することを目的としており、これらは非常に高い数量と処理速度で行われている。私たちの技術製品はまた各種のネットワーク、ハードウェア、移動とソフトウェアプラットフォームと技術と結合しなければなりません。私たちはこれらの技術の変化と革新に適応するために、私たちの製品とサービスを絶えず修正し、強化する必要があります。有効、信頼性および安全なサービスまたは新製品またはサービスを提供できない任意の性能問題は、重大な処理または報告エラーまたは他の損失をもたらす可能性がある。私たちが約束した新製品やサービスを顧客や流通パートナーにタイムリーに渡さなかった場合、あるいは製品やサービスのパフォーマンスが期待されていなければ、私たちの開発努力はコスト増加や業務損失を招く可能性があり、収入や収入損失を減らすことができます。私たちはまた、私たちのいくつかの競争相手と潜在的な競争相手、ソフトウェアとハードウェアを含む新しい技術を開発し、獲得することを含む第三者にある程度依存している。私たちの未来の成功は、私たちの技術変化と発展し続ける業界標準に発展または適応する能力に部分的に依存するだろう。もし私たちが技術変化や絶えず発展する業界標準をタイムリーかつ費用効果的に開発、適応、獲得できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は重大な悪影響を受けるだろう。
許可されていない開示、データを破壊したり、修正したり、私たちのサービスを中断したりすることは、私たちを責任、長引く費用の高い訴訟に直面させ、私たちの名声を損なうかもしれない。
私たちは自分の業務に責任を負い、私たちのいくつかの流通パートナーと第三者サプライヤーに、支払いネットワーク(Visaとマスターカード、Discoverとアメリカ運通、およびデビットネットワークなど)に基づいて確立されたルールおよび条例の行動および非責任を大きくします。私たちは、名前、住所、社会保険番号、クレジットカードまたはデビットカード番号および満期日、運転免許証番号、および銀行アカウントなどの敏感なデータを収集、処理、保存、および送信します。私たちまたはいくつかの流通パートナーと私たちと契約した第三者が支払いネットワークの要求に従ってこれらのデータを保護できなかったので、私たちは支払いネットワークに私たちの支払いネットワークおよびメンバー金融機関を登録することに最終的な責任があります。顧客またはカード保有者データの損失、破壊、または不正な修正は、支払いネットワーク、政府機関、消費者、または他の人が私たちに巨額の罰金、制裁、訴訟または行動を行う可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような制裁、罰金、訴訟、または行動は、私たちの名声を損なう可能性があり、これらの訴訟を弁護するために私たちに巨額の費用を招き、私たちの運営を乱し、私たちの経営陣を分散させ、私たちの経営コストを増加させ、金銭的責任を課すことにつながる可能性があります。
私たちはハッカーや他の許可されていない人たちの安全に破壊されるかもしれない。例えば、2021年6月2日、ルイジアナ州行政局(以下、“州”と略す)とルイジアナ州のような法執行部門は、ルイジアナ州シュリーフポートに位置する会社子会社i 3-Software&Services,LLC(“S&S”)に反対し、S&Sがルイジアナ州のある教区法執行地域に提供するサービスに関する第三者遠隔アクセスソフトウェア製品に関する金銭賠償を賠償することを求め、同社のネットワークセキュリティ実践に不足があることを告発する請願書を提出した。この訴訟に関するより多くの情報は、我々の連結財務諸表の付記15を参照されたい
私たちは積極的に様々な措置を取って私たちのシステムを侵入と攻撃から保護し、私たちが収集したデータを保護しているにもかかわらず、私たちの措置は敏感なデータへの不正アクセスや使用を阻止できないかもしれない。最近では,いくつかの市政当局がネットワーク攻撃の被害者となり,場合によっては脅迫ソフトウェアの攻撃を受け,攻撃者は脅迫ソフトウェアによりその組織の計算機ファイルを取得し,一時的にアクセスできないようにし,所定の期限までに現金身代金を支払わなければ,これらの文書を永久に削除すると脅している.私たちまたは私たちの知る限り、私たちの流通パートナー、第三者サプライヤー、または顧客は、私たちに影響を与える重大な脅迫ソフトウェアやサイバー脅迫攻撃を受けていませんが、このような事件が発生した場合、私たちの運営を深刻に混乱させ、HIPAAおよび/または国家データ漏洩法に規定されている責任を負わせ、私たちの名声に悪影響を与え、私たちの顧客関係に影響を与えたり、大きな損失や責任を負わせたりする可能性があります。私たちは変化する脅威に対する私たちの保護措置を修正したり強化するために多くの追加資源を使う必要があるかもしれない。私たちのシステムまたは私たちが依存している第三者システムに違反することは、ネットワーク罰金の支払い、評価および流用信用、デビットカードまたはカード情報の不正購入、なりすまし、または他の同様の詐欺クレームを含む大きな損失または責任を受ける可能性があります。このようなデータやネットワークセキュリティホールの乱用は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの顧客と潜在的な顧客が電子決済、特に私たちの製品やサービスを一般的に使用することを阻止し、私たちの収入を減少させる可能性があります。また、このような誤用や違反行為は、違反や故障を是正するコストを発生させる可能性があり、保険未加入の責任を負わせ、HIPAA項の責任を負わせ、規制審査を受けるリスクを増加させます, 私たちに訴訟を受けさせ、州と連邦法律またはネットワークに基づいて物質的処罰と罰金を支払うことにつながった。私たちの保険範囲は保険条項と条件によってネットワークリスクのいくつかの側面をカバーするかもしれませんが、この保険範囲はすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。深刻なネットワークセキュリティホールはまた、支払いネットワークがそのネットワーク上での取引の処理を禁止したり、支払いネットワークに参加してくれる金融機関の支援を失ったりする可能性があり、両方の場合は、私たちの業務を展開する能力を大きく阻害する可能性があります。
我々は一般に、我々の流通パートナーおよび顧客データにアクセスする権利のあるサービスプロバイダとの合意には守秘義務が含まれており、これらの当事者が任意の顧客データを使用または開示することを制限することを要求しているが、これらの契約措置が業務または顧客データの無許可開示を防止することを保証することはできず、これらの第三者がこれらの合意違反によって生じる責任を履行することを望んでいるか、または履行することができることを保証することはできない。これらの第三者がこのような保護措置を十分に取らなかった場合、長引くまたは費用の高い訴訟を引き起こす可能性がある。
また,銀行スポンサーとの合意(および支払いネットワーク要求)は,企業や消費者データの機密性を確保するための一定の保護措置をとることが求められている.このような保護措置を十分に遵守できなかったいかなる行為も、費用、処罰、訴訟、または私たちの銀行保証人合意の終了を招く可能性がある。
私たちに委託された敏感なデータの重大な不正な開示は、私たちの名声に大きな損害を与え、新しい統合技術と流通パートナーを引き付ける能力を弱めることになり、私たちとこのような合意を締結した当事者たちがこれらの合意を終了させる可能性があります。
もし私たちがVisaとマスターカード決済ネットワークの適用要求を守れなかったら、これらの支払いネットワークは私たちの銀行スポンサーを通じて私たちに罰金を科し、私たちの登録を一時停止したり、終了したりするかもしれません。
私たちはクレジットカードとデビットカード(いくつかのタイプのプリペイドカードを含む)の支払いカードネットワーク、例えばVisaおよびMastercardのような支払いカードネットワークに直接アクセスしない。したがって、私たちは銀行や他の支払い処理業者に依存して取引を処理し、これらのサービスに費用を支払わなければならない。私たちの商家買収サービスを提供するために、私たちは私たちの銀行スポンサーを通じてVisaとマスターカードネットワークをメンバー機関のサービスプロバイダに登録します。2022年度の226億ドルの支払額のうち、大部分はVisaとマスターカードネットワークで処理された取引から来ています。したがって、私たち、私たちの銀行スポンサー、そして私たちの多くの顧客は、複雑で変化していく支払いネットワーク規則に制約されている。支払いネットワークは、標準データの完全性、第三者関係(例えば、銀行スポンサーおよびISOに関連するルール)、事業者が記憶容量に応じて課金基準およびPCIDSSを使用するルールを含む、事業者の購入者に適用される要求を定期的に更新および修正する。クレジットカードネットワークのルールは取締役会によって制定されており、取締役会はカード発行機関の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかのカード発行機関は互いに競争する取引処理サービスを提供している。PCI委員会は、より強力な基準を含み、プロセッサのコンプライアンス負担を増加させ、プロセッサに追加のトレーニング、教育、およびサポートツールを提供し、その事業体をサポートする必要がある4.0バージョンを発表した。
私たちまたは私たちの銀行スポンサーがVisaやマスターカード支払いネットワークの適用規則と要求を遵守できない場合、Visaやマスターカードは会員登録や認証を一時停止または終了する可能性があり、現在の規模で業務を展開することができません。また、我々の取引処理能力は、決済プロセスに関連する能力を含み、遅延または他の方法で中断される可能性があり、繰り返し発生する違反行為は、支払いネットワークに罰金を求めることにつながる可能性がある。また,カードネットワークとそのメンバー金融機関は定期的に更新し,カード保有者データや環境セキュリティに関するセキュリティ期待と要求を一般的に拡大している.場合によっては、私たちは指定された時間範囲内でクレジットカードネットワークにイベントを報告することを要求される
我々の顧客が不正な活動をしていることが検出されなければ,支払カードネットワーク運営規則に違反したり,“ハイリスク”とされたりすると,支払カードネットワークの処罰を受ける可能性もある.ハイリスク事業者が私たちの製品やサービスを使用したり、支払カードネットワークにそのような事業者を登録したり、そのような業者を追加的に監視したりすることを防止しなければなりません。このような処罰は重大である可能性があり、登録終了を招く可能性があり、または新しい顧客を登録するプログラムを変更する必要があるかもしれません。これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
支払いネットワーク規則によって規定されている場合、私たちは、定期的な監査、自己評価、またはPCIDSSを遵守する他の評価を受けることを要求されるかもしれない。このような活動は私たちがPCIDSSに従わなかったということを見せてくれるかもしれない。また,PCIDSSを遵守していても,セキュリティホールの影響を受けないように保護されている保証はない.支払いネットワークの登録が終了したり、支払いネットワークや発行者ルールの変化が事業体がサービスを提供する能力を制限したりすることは、私たちの支払い処理量、収入、運営コストに悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが私たちの決済活動に適した要求を守れなければ、支払いネットワークはこれらのサービスを提供することを許可しないかもしれません。これは、第三者プロバイダから決済サービスを得るために追加の資源を必要とします。また、Visaとマスターカードの電子支払いを禁止されたら、私たちはほとんどの収入を失うだろう。
私たちはまた、ACH支払いの民間部門運営ルールの管理と促進を担当し、金融機関や他のACHネットワーク参加者の役割や責任を定義する自律組織であるNACHAの運営ルールにも支配されている。NACHA規則と操作指針は私たちと私たちの協力金融機関に義務を課した。これらの義務には、金融機関の監査と監督、終了を含む深刻な違反行為に対する強制的な是正行動が含まれる。PCIDSSやNACHAによる監査あるいは自己評価によって、私たちが修復すべき任意の欠陥を発見すれば、修復作業は私たちの管理チームの注意力を分散させ、コストが高く、時間がかかる可能性がある。
もし私たちの銀行のスポンサーが終わったら、私たちは顧客ポートフォリオを新しい銀行スポンサーに確保したり、成功させることができなくて、私たちは業務を展開できなくなります。
もしVisaとマスターカードネットワークで私たちの銀行が賛助を停止したら、私たちはこれらのサービスを提供するために他の金融機関を見つける必要があります。これは困難で高価かもしれません。代替金融機関の支援が見つからなければ、影響を受けた顧客に処理サービスを提供することができなくなり、私たちの収入や収益に負の影響を与えることになる。また、私たちの銀行スポンサーと合意したいくつかの合意は、顧客の誘致、申請、資格手続き、顧客との合意の条項を含む、私たちの業務実践のいくつかの側面を承認することができます。我々の銀行保証人のこれらの合意下での適宜な行動は、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
銀行と金融サービス業の統合は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
銀行業と金融サービス業では、統合され、引き続き活発になるだろう。合併後に生じる大きな金融機関は、交渉時に交渉能力を向上させる可能性があり、これは私たちの契約条項がそれほど有利ではない可能性があります。統合によって生成されたより大きな金融機関は、我々が提供または提供可能なサービスの一部または全部を内部で実行することを決定することも可能である。上記の事項は、我々の業務、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちの顧客が彼らの顧客に有利な返金を拒否したり、清算できない場合、私たちはすでに未来に重大な返金責任に直面する可能性があり、私たちはこれらの責任を正確に予測できないかもしれない。
私たちは私たちの顧客の取引処理に関連した払い戻しに責任を負うことができる。ほとんどの場合、顧客とカード保有者との間の請求書紛争が最終的に私たちの顧客に有利に解決されなければ、論争の取引は顧客の銀行に“引き戻され”られ、カード保有者の口座にクレジットされる。いつでも、私たちのお客様が記憶容量での使用料金の要求を満たすことができない場合、私たちは記憶容量での課金を担当します。
もし私たちが顧客の口座や備蓄口座から払い戻しを受け取ることができない場合、または顧客が破産やその他の理由で拒否したり、経済的に払い戻しを返済できない場合、カード保有者銀行に支払う返金金額の損失を負担します。2022年度または2021年度には、ストレージ容量別課金損失は重大に発生していませんが、お客様が支払っていないストレージ容量使用課金の増加は、当社のビジネス、財務状況、および運用結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは詐欺的なクレジットカード取引による損失に責任があるかもしれない。顧客が盗難または偽造されたクレジットカード、デビットカードまたはプリペイドカード、カード番号または他の証明書を使用して商品やサービスを購入する場合、クレジットカード詐欺が発生する。伝統的なカード保有取引において、もし顧客がカードを使って、カード発行行の取引許可を獲得し、そして顧客が署名した紙の領収書に基づいてカード裏面の署名を検証し、カード発行行は依然としていかなる損失に対して責任を負う。詐欺的なクレジットカード不在取引において、顧客が取引許可を得ても、顧客は取引によるいかなる損失にも責任を負わなければならない。私たちの多くの小さな顧客はインターネットや電話や郵送注文に応じてかなりの割合で販売しています。彼らの販売は非キャッシュカード取引であるため、これらの顧客の比較的大きな顧客は顧客詐欺の影響を受けやすい。大手企業や組織にサービスを提供する支払い処理サービスプロバイダよりも、カード保有者詐欺による記憶容量別課金に頻繁に遭遇する可能性がある。
企業または組織が、カード所有者ではなく、故意に盗難または偽造されたカードまたはカード番号を用いて虚偽の販売取引を記録したり、他の有効な取引で販売された商品やサービスを故意に渡さない場合には、商業詐欺が発生する。企業の従業員が企業の当座預金口座を個人銀行口座に変更し、支払いを現地で従業員の個人口座に記入しない場合にも、商業詐欺が発生する。私たちは商業詐欺の影響を検出して減らすためのシステムと手続きを構築したが、これらの措置が有効であるか、または効果的であることは保証されない。未来の詐欺事件は増加するかもしれない。リスクを効果的に管理することができず、詐欺を防止することは、私たちの返金責任や他の責任を増加させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
記憶容量による課金使用に関する新しいビザ規則が現在発効し、リスクの監視と制御を強化し、高い詐欺や紛争発生率に打撃を与えている。これらの新しい規則は,事業者がビザ詐欺監視計画(VFMP)やビザ払い戻し監視計画(VCMP)に加入する時間に影響を与える。VFMPおよびVCMPは、記憶容量に応じて課金および詐欺を使用するより高いレベルを有する事業体を対象としている。Visaの新しい規定は私たちが支援できる業務タイプに深刻な影響を与える可能性があり、高リスク業者はこれらの変化の影響を受ける。
時々、私たちは交換費とスポンサー料の増加に直面するだろう;もし私たちがこの増加を私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちの利益率は減少するだろう。
私たちはカード発行協会を通じて彼らのクレジットカードとデビットカードで処理された各取引の交換費や評価をカード発行銀行に支払います。クレジットカード協会は時々処理業者や保証銀行への交換費を引き上げます。私たちの保険会社は自分で追加された交換費を私たちに転嫁することを決定する権利がある。また、私たちの保険会社は、私たちが処理した取引のドル金額に基づいて計算されたスポンサー料の追加を求めるかもしれません。もし私たちが相応の加工費を通じてこれらの費用の増加を顧客に転嫁できなければ、私たちの利益率は減少するだろう。
私たちが顧客に販売する第三者ハードウェアは通常限られた数のサプライヤーから調達されます。したがって、私たちはハードウェア不足、価格上昇、変更、遅延、生産停止のリスクに直面しており、これは私たちの業務を混乱させる可能性があります。
私たちの多くの解決策は、支払い端末およびPOSデバイスのような顧客に販売されている第三者ハードウェア製品を必要とするか、または利益を得る。そのような製品の多くは限られた数量のサプライヤーから来ている。限られた数量のサプライヤーが生産した製品に依存しているため、私たちはある製品の供給不足と納期が長いリスクに直面しています。また、サプライチェーンリスクの様々なソースは、納品港のストライキや閉鎖、または輸送または貯蔵中の当社製品の損失または損傷、知的財産権の盗難、改ざんによる損失、品質または調達制御の問題、私たちのサプライヤーが適用される法律や法規、潜在的な関税または他の貿易制限、または他の同様の問題を遵守できず、当社の製品の供給を制限または遅延させ、または私たちの名声を損なう可能性があります。供給者不足や供給中断の場合、私たちは代替源を迅速かつ経済的に効率的に開発できず、開発できない可能性がある。製造供給の中断または遅延、コストの任意の増加、または合理的な時間内に許容可能な価格で代替源からこれらの製品を得ることができず、顧客に製品を提供する能力を損なう可能性がある
私たちのシステムと私たちの第三者プロバイダのシステムが故障する可能性がありますか、または私たちの第三者プロバイダは、そのサービスまたは技術の提供を全面的または専門的に停止する可能性があり、いずれの場合も、私たちの業務を中断し、業務を失い、コストを増加させる可能性があります。
私たちは、当社の製品やサービスを提供するために、第三者に依存して特定のサービス、ソフトウェア、およびハードウェアを提供します。その中のいくつかの組織やサービスプロバイダは私たちの競争相手であるか、あるいは私たちの競争相手と似たようなサービスや技術を提供して、私たちは彼らと長期契約を締結していないかもしれません。もしこれらの契約がキャンセルされた場合、あるいは私たちは商業的に合理的な条項で更新できない、あるいは全く更新できない場合、私たちの業務、財務状況、経営結果は不利な影響を受ける可能性があります。私たちのサービスや技術提供者が私たちとの合意を終了した場合、あるいは彼らが彼らのサービスを効率的に効率的に履行できなかった場合、私たちと顧客の関係に悪影響を及ぼす可能性があり、代替プロバイダを迅速に見つけることができなければ、これらの顧客が私たちとの加工プロトコルを終了させる可能性があります。
我々はまた、第三者が新しい技術を開発し、取得したり、持続的な支援を提供する既存の製品やサービスを更新したりすることにある程度依存している。これらの第三者プロバイダが私たちの製品およびサービスに適切な程度の関心を与えることができない場合、新しい製品またはサービスの発売を遅延させるか、または第三者プロバイダが持続的なサポートを提供する既存の製品またはサービスの任意の問題の解決を遅延させる可能性がある。
当社のシステムおよび運営または当社の第三者技術サプライヤーのシステムおよび運営は、火災、自然災害、停電、電気通信障害、許可されていない進入、コンピュータウイルス、サービス拒否攻撃、テロ行為、人為的エラー、破壊または破壊、金融破綻、および同様の事件などの被害または中断を受ける可能性があります。私たちの財産と業務中断保険は私たちが起こりうるすべての損失や失敗を補償するのに十分ではないかもしれない。同様に、災害復旧政策や手配を策定していますが、実際の災害や同様の事件ではまだ試練にさらされていません。我々のシステムまたはサード·パーティシステムの欠陥、支払い取引処理中のエラーまたは遅延、電気通信障害、または他の困難は、:
•収入損失
•顧客が流出しました
•顧客とカード保有者のデータが失われた
•ネットワークや規制機関からの罰金を支払います
•否定的な宣伝で私たちの業務や名声に損害を与えたのは
•詐欺の損失や他の責任に直面しています
•追加的な運営と開発コスト
•管理、技術、そして他の資源、そして他の結果を移転する。
私たちは、経済的、政治的リスク、私たちの顧客と流通パートナーのビジネスサイクル、および消費者と商業支出の全体レベルの変化の影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
電子決済産業は消費者と商業支出の全体的なレベルに深刻に依存している。我々は,消費者自信,消費者支出,消費者自由可処分所得,消費者購入習慣の変化に影響する一般経済状況の影響を受けている。もし全体的な経済状況が持続的に悪化すれば、特にアメリカ、新冠肺炎疫病による不確定性は長い間持続し、持続的なインフレ、サプライチェーン中断或いは金利がさらに上昇すれば、電子支払いを用いた取引数量或いは総金額を減少させ、それによって私たちの財務業績に不利な影響を与える可能性がある。一般的に、消費製品の需要は金利上昇や融資減少の悪影響を受ける可能性がある。消費者や商業支出の減少は私たちの収入と利益を減少させるかもしれない。私たちの顧客が電子決済を使用して製品やサービスの購入や販売を減少させたり、消費者が電子支払いによってより少ないお金を費やしたりすれば、より低いドルの金額でより少ない取引を処理し、収入の減少を招くことになる。また、クレジットカード発行業者は信用限度額を下げ、カード発行実践においてより批判的になる可能性がある。これらの発展のいずれも私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
また、クレジットカード発行業者は信用限度額を下げ、カード発行のやり方がよりうるさいようになる可能性がある。また、賃貸料、債務超過、賃金を含む一定の固定コストと半固定コストがあり、これは、コストの迅速な調整と業務や経済変化に対応する能力を制限する可能性がある
急速に変化する国内·世界経済状況は我々のコントロールを超えており、我々の業務·運営·運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国と国際市場、および新冠肺炎の流行、ロシアのウクライナ侵攻と関連燃料コスト上昇の影響、持続的なインフレ、景気後退の脅威または懸念、およびサプライチェーン中断の影響を含む不確定かつ動揺した経済状況を経験している。このような状況は私たちが未来の商業活動を正確に予測して計画することを困難にする。要するに、これらの状況は環境を作っていますが、このような環境では、将来の経営業績を予測することは困難です。これらの不確実なビジネス、マクロ経済または政治状況が継続的またはさらに低下した場合、私たちの業務、財務状況、および経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
クレジットカードやACHは消費者や企業の支払いメカニズムとしての使用率が低下したり、電子決済業界が一般的に不利に発展したりしており、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
消費者および企業がその取引の支払いメカニズムとしてクレジットカードまたはACHを使用し続けるか、またはカードとACHタイプとの間の支払い組み合わせが私たちに不利な変化が生じた場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。規制の変化はまた、私たちの顧客がその顧客にクレジットカードまたはデビットカードを使用する追加料金を請求することを求める可能性があります。また、近年、セキュリティホール事件の増加は、一部の消費者が企業がその情報を保護する能力に自信を失い、ある消費者が電子支払い方式の使用を停止することを招いた。セキュリティホールは、金融機関が大量のクレジットカードおよびデビットカードをキャンセルすること、または消費者または企業がこのような事件が発生した後に彼らのカードを無効にすることを選択する可能性がある。
私たちは買収を通じて私たちの成長戦略を成功的に実行できないかもしれない。
私たちの将来の成長と収益性は、現在運営されている垂直市場における私たちの持続的な拡張、電子決済と私たちの総合的な解決策の他の垂直市場の出現、および私たちが新しい垂直市場と私たちの既存の流通パートナーの顧客基盤を浸透させる能力にある程度依存する。私たちの新しい垂直市場への拡張戦略の一部として、私たちは買収機会を探し、他の業務と協力パートナー関係を構築して、私たちの市場浸透率、技術能力、製品供給と流通能力を高める。
私たちは買収戦略を実行し続ける予定ですが
•適切な買収候補や有利な条件でより多くの資産を買収することはできないかもしれません
•私たちは他人と競争して資産を買収する可能性があり、競争は激化する可能性があり、どの程度の競争は買収候補の獲得可能性の減少や価格上昇を招く可能性がある
•私たちは他の人と選りすぐりの買収を競争するかもしれません。私たちの競争には、より規模が大きく、資金がより十分で、資源が多く、資金を得やすい組織が含まれているかもしれません
•私たちは買収候補のタイミングと利用可能性を予測する上で困難に直面する可能性がある
•必要な資金を得ることができないかもしれません
•私たちは買収戦略を実行するために必要な現金を作ることができないかもしれない。
このような要素の出現は私たちの成長戦略に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの新しい垂直市場への拡張はまた、各新しい垂直市場の特定の需要を満たすために、既存技術を調整したり、新しい技術を開発する能力にかかっている。これらの新しい垂直市場の需要を満たすために、効果的かつ安全なサービスまたは流通チャネルを開発するのに十分な財政的または技術的資源がないかもしれない。このような新しい垂直市場を浸透させることもまた、私たちが予想しているより挑戦的でコストが高いこと、またはより長い時間を要することが証明されるかもしれない。もし私たちが新しい垂直市場に拡張し、既存の垂直市場への浸透率を増加させることができなければ、私たちは引き続き私たちの収入と収益を増加させることができないかもしれない。
買収による収入と利益は予想を下回る可能性があり、統合過程は遅延や困難に遭遇する可能性があり、買収前に職務調査過程を通じて買収目標のすべての負債を発見することができず、意外なコスト、損失或いは利益の低下、潜在的な減価費用を招く可能性がある。
予想買収の買収価格を評価·決定する際には、主に歴史的財務表現に基づいて当該買収の将来の収入と利益を推定する。買収後、買収された支払処理サービスプロバイダサービスの顧客数や買収された事業者口座の組み合わせに含まれる顧客数に何らかの損失が生じる可能性がある。買収後の顧客流出率が私たちの予測速度を超えた場合、買収による収入および利益は私たちの推定を下回る可能性があり、これは損失や利益の低下、および潜在的な減価費用を招く可能性がある。
私たちは私たちのすべての買収パートナーに対して職務調査を行った。しかし、この職務遂行審査は、提案された買収によって生じる可能性のあるすべてまたは開示されていない負債を十分に明らかにすることができず、潜在的な重大、予期しないコスト、および潜在的な減価費用に直面させる可能性がある。買収はまた、潜在的で予期せぬ深刻な負の方法で私たちの業務に影響を与える追加の規制負担を受ける可能性がある。
支払い処理サービスプロバイダおよび一連の事業者アカウントを買収し、様々なデータ処理機能を転送し、当社のシステムと当社の第三者サービスプロバイダのシステムに接続する必要がある。これらの機能やリンクの移行が迅速かつ円滑に行われなければ、支払い処理遅延やエラーが発生し、収入損失、顧客流失の増加、移行問題を是正するための支出の増加を招き、予想される収入や利益を達成または減少させることを阻止する可能性がある。また、迅速かつ円滑に行われない統合は、買収や製品開発を含むが、これらに限定されない他の戦略問題に対する管理層の注意をそらすことが可能である。
いくつかの買収については、非日常的な解散費、再編成費用、あるいは支配権変更支払いが生じる可能性があります。これらの費用、課金又は支払い、並びに買収された業務の人員及び施設を我々の既存事業の人員及び施設と統合する初期コストは、買収後の最初の財務中に当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、新規買収会社の統合は、経営陣が他の継続的な業務から注意を移すことにつながる可能性がある。
私たちは私たちの知的財産権をうまく管理することができないかもしれない。
私たちの知的財産権は、特に顧客に独自のソフトウェアソリューションを提供することが可能な戦略的垂直分野で、私たちの将来の成功に重要です。私たちは契約許可権と著作権、商標、そして商業秘密法に基づいて私たちのノウハウを確立して保護します。第三者は、私たちの知的財産権または私たち第三者ライセンス者の知的財産権に疑問を提起し、無効を宣言し、回避し、侵害または流用することができ、またはそのような知的財産権は、現在の市場傾向を利用して、または他の方法で競争優位性を提供するのに不十分である可能性があり、これは、コストの高い再設計作業、特定のサービス製品の中断、または他の競争損害をもたらす可能性がある。他の人は、私たちの競争相手を含めて、似たような技術を独立して開発し、私たちの製品やサービスをコピーし、私たちの知的財産権をめぐって設計または逆工程を行う可能性があり、この場合、私たちまたは私たちの第三者許可者は、これらの当事者に対して知的財産権を主張することができない可能性がある。さらに、私たちの契約許可スケジュールは、私たちに不利な条項で終了または再交渉する可能性があり、私たちの第三者許可者は破産、資金不担保、その他の不利な業務動態に影響を与える可能性があり、いずれの場合も、これらの第三者許可者が私たちに許可してくれた製品を使用して利用する能力に影響を与える可能性があります。私たちは、私たちの知的財産権の範囲と実行可能性(私たちの第三者ライセンシーに対する訴訟を含む)を強制的に実行または決定するために訴訟を提起しなければならないかもしれないが、これは高価であり、資源移転を招く可能性があり、成功しないことが証明されるかもしれない。知的財産権保護を失ったり、第三者の知的財産権を得ることができないことは、私たちの業務と競争能力を損なう可能性があります。
私たちは侵害請求の影響を受けるかもしれない。
もし私たちの製品やサービスが侵害されたり、他の方法で第三者の独占権を侵害されたりすれば、私たちは費用の高い訴訟に直面するかもしれない。第三者は私たちの製品とサービスによって最終的に侵害される可能性のある特許を持っているか、または最終的に私たちの製品とサービスによって侵害される可能性がある。このような第三者は私たちの製品とサービスについて私たちに権利侵害を請求することができる。私たちはまた、特許侵害、著作権侵害、商標、許可使用、または他の知的財産権に対する第三者のクレームを受ける可能性がある。第三者からの任意のクレームは、これらのクレームによって拘束された知的財産権を使用する私たちの能力が制限される可能性がある。また、近年、個人や団体が知的財産権資産を購入する唯一の目的は、権利侵害請求を提起し、我々のような会社から和解を得ようとしていることである。知的財産権に関するクレームに法的根拠がないと考えても、このようなクレームを弁護するのは時間的で高価であり、我々の経営陣や従業員の時間や注意力を分散させる可能性がある。知的財産権侵害請求はまた、影響を受けた製品またはサービスの再設計、費用の高い和解または許可協定の達成、保険がない可能性のある高価な損害賠償金の支払い、または一時的または永久禁止に直面し、私たちのいくつかの製品またはサービスのマーケティングまたは販売を禁止することを要求するかもしれない。これらの費用について賠償合意に達しても、この場合、賠償側(あれば)はその契約義務を履行できない可能性がある。もし私たちが合理的な条項で侵害された技術を許可したり、他の源からの同様の技術を代替することができない場合、私たちの収入と収益は実質的で不利な影響を受けるかもしれない。
私たちのいくつかの解決策は“オープンソースソフトウェア”を含み、オープンソースライセンス条項を適用しない1つ以上の行動は、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、オープンソースコードの許可の下で許可されたいくつかのソフトウェアを使用し、将来的にこのようなソフトウェアを使用し続ける可能性がある。いくつかのオープンソースライセンスは、オープンソースソフトウェアに基づいて作成された修正または派生作品のためのソースコードを提供することを要求し、特定のオープンソースライセンスまたは第三者がさらに使用することを可能にする他のライセンスに従って、このような修正または派生作品を許可する。私たちの独自ソフトウェアをこのライセンスに制約されたオープンソースソフトウェアと組み合わせると、いくつかのオープンソースコードライセンスは、私たちの独自ソフトウェアのソースコードを発行することを要求する可能性があります。さらに、多くのオープンソースライセンスの条項は、米国や他の裁判所の解釈を得ておらず、これらのライセンスの解釈方法は、私たちの解決策の商業化能力に予期せぬ条件や制限を加える可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用は、通常、保証などの保護措置を含まないので、より厳しいライセンスによって制限されたソフトウェアを使用するよりもリスクが大きい可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスクは解消できず,このソフトウェアを使用することは我々に悪影響を与える可能性がある.
もし私たちがキーパーソンを失った場合、あるいは彼らの名声が損なわれた場合、私たちの業務、財務状況、経営結果は悪影響を受ける可能性があり、わが社の独自の情報は競争相手と共有される可能性があります。
私たちは、特にDailyさん、Whitsonさん、Stanfordさん、当社の運営、急速に変化する支払い処理業界、ならびに当社の製品やサービスを提供する垂直市場において当社の経験に依存します。私たちの多くの重要な人員が私たちのために長い間働いてくれたか、あるいは彼らの経験のために私たちに採用された。私たちの成功は業界内での私たちの高級管理者の名声と影響力にある程度依存し、彼らは長年、私たちのサプライヤー、クレジットカード協会、銀行スポンサーと他の支払い処理とサービスプロバイダと長期的に良好な関係を構築してきた。私たちの1人以上の上級管理者または重要なマネージャーを失ったサービスは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、知的財産権の秘密保持および譲渡に関連する契約義務が無効または実行できない可能性があり、退職従業員は、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある方法で競争相手と独自の情報を共有する可能性があります。
私たちのような活力に満ちた業界で、私たちの成功と成長は私たちが合格した従業員を誘致、募集、維持、育成する能力にかかっている。
私たちの業務は急速に変化する技術、社会、経済と規制発展の合流点にあり、これらの発展は広範な専門知識と知的資本を必要とする。競争と発展を成功させ続けるためには、私たちの知的資本需要全体の範囲内で必要な専門知識を提供することができる必要な人員を誘致、募集、育成、維持しなければならない。私たちの業務には豊富な経験を持つ要人がいますが、人的資本が避けられない予測不可能な状況で連続性を維持できる後継計画を提供するためにも、私たちの人員を育成しなければなりません。人材市場の競争は激しく、私たちはもっと多くの人を招くことができないかもしれないし、既存の合格或いは有効な後継者を効果的に代替できないかもしれない。私たちの従業員の維持と発展の努力はまた多くの追加費用を招く可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちは合格した従業員が引き続き雇用されることを保証することはできないし、私たちが将来合格した人員を吸引して維持できる保証もない。キーパーソンを引き留めたり引き付けることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの経営業績と経営指標は季節性と変動性の影響を受け、これは私たちの四半期収入と経営業績の変動、あるいは私たちの業務の見通しに対する見方に影響を与える可能性があります。
私たちは過去に経験したことがあり、消費者支出モデルによる収入の季節的な変動を経験し続けると予想される。歴史的に見ると、私たちの収入は第1、第3、第4四半期が最も強く、第2財期で最も弱い。これは,休日や休暇消費などの季節的小売活動に関する電子決済取引数や金額が増加したためである。1ヶ月または1四半期の営業日数も季節的変動に影響する可能性がある。私たちはまた、顧客、取引量、ドル取引量のような他のいくつかの指標の変動を経験した。私たちの重要な運営指標やその成長率の変動は、私たちの財務業績と投資家が私たちの業務の将来性に対する見方にマイナス影響を与える可能性があります。しかも、私たちは新冠肺炎の疫病が私たちの業務の季節的な影響を及ぼす可能性があると予測できない。
私たちは分散経営会社であり、重要な業務部門に影響を与える問題を識別または対応する能力が、より集中した環境でより遅いまたは悪いリスクをもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があるリスクをもたらします。
私たちは分散経営の会社です。このような構造が私たちの成長を促進し、機会や顧客のニーズに反応できると信じていますが、必然的に重大な統制権と意思決定権を現地経営陣の手に握ることになります。これは、より集中的な環境に比べて、重要な業務部門に影響を与える問題を識別または対応する能力が遅くまたは悪い可能性があることを含む様々なリスクをもたらす。また、これは、コンプライアンスに関連する問題の速度が遅い可能性があることを意味し、より集中した環境に比べて、異なる情報技術システムを統合するような会社の範囲内の業務行動は、しばしば挑戦的でコストが高く、失敗のリスクが高いことを意味する。問題や計画の性質に応じて、このような故障は、我々の業務、財務状況または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは様々なクレームや法律手続きの対象であり、クレーム、訴訟または調査の対象となる可能性があり、これらのクレーム、訴訟または調査は、私たちの業務、財務状況または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
通常の業務過程において、私たちは様々なクレームおよび法律手続きの対象であり、年齢差別、セクハラ、性差別、移民違反、または現地、州および連邦労働法に違反する他のクレームなど、商業紛争および従業員クレーム、例えば、商業紛争および従業員クレームを含むクレーム、訴訟または調査の対象となる可能性があり、時々、政府または規制機関の調査、または私たちの現在または未来の業務によって生じる類似事項に参加する可能性がある。私たちまたは私たちの経営陣に対するクレームは、是非曲直または最終結果にかかわらず、私たちの名声または私たちの経営陣の名声を損なう可能性があり、顧客、流通パートナーおよび他の第三者との関係に悪影響を与え、追加的な関連クレームを引き起こす可能性があります。訴訟に関連する潜在的なコストと不確実性を考慮して、私たちは過去にあり、私たちが価値のある弁護を持っていると思っても、将来問題を解決するかもしれない。いくつかのクレームは禁止救済を求める可能性があり、これは私たちの業務と運営の正常な行為を妨害したり、私たちの業務コストを増加させたりする可能性がある。私たちの保険や賠償は私たちに対するすべてのクレームを完全にカバーできないかもしれない。また、様々な法律によって、未解決または未来の訴訟や同様の事件で自己弁護に成功する保証はありません。未解決の訴訟または将来のクレーム、訴訟または調査のいずれの判決または和解も、私たちの業務、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは外貨為替レートの変動のリスクに直面しています。これは私たちの財務状況と経営業績にマイナス影響を与えるかもしれません。
私たちの契約は主にドルで計算します,したがって、私たちのほとんどの収入は外国為替リスクの影響を受けない。しかし、世界の株式市場と外貨為替レートは大幅な変動を続けており、ドルが私たちの業務を展開する外貨に強くなっている可能性がある。ドル相場はアメリカ以外の最終顧客に対する私たちの製品の実際のコストを増加させ、私たちのサービスに対する需要を減少させる可能性があります。ドルが引き続き強くなれば、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちがアメリカ以外で発生した外貨建ての運営費用が増加しており、外貨為替レートの変化の影響を受けている。為替変動に関連するリスクのヘッジに成功できなければ、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの国際業務は私たちに追加的なリスクをもたらし、これらのリスクは私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは陸上行動を支援するためにアメリカ以外の資源を使用する。米国以外の国は比較的高い程度の政治や社会不安定の影響を受ける可能性があり、政治不安や自然災害を防ぐインフラが不足している可能性がある。これらの国では自然災害、流行病(例えば新冠肺炎)や政治的あるいは経済的不安定が発生し、これらの労働源の仕事を妨害する可能性があり、あるいはこれらの労力源を交換または減少させなければならない可能性がある。もし私たちが業務を展開している国で内乱や政治動乱やテロ行為が発生すれば、これらの国での私たちの行動は深刻な被害を受ける可能性がある。私たちの他の国のサプライヤーは財務問題や人事問題を含めてどんな理由でも突然閉鎖されるかもしれない。このような中断は効率を低下させ、私たちのコストを増加させ、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
規制に関連するリスク
私たちは広範な法律や政府法規の制約を受けており、これらの法律や法規を遵守するコストは巨大である可能性があり、私たちは実際にあるいはこのような義務を履行できなかったことが私たちを処罰し、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があると考えられている。
私たちは電子決済産業に影響を及ぼす多くの連邦と州規制の制約を受けている。近年、私たちの産業に対する規制は著しく増加し、絶えず変化している。私たちはまた、米国の金融サービス、消費者保護、詐欺、プライバシーや情報セキュリティなどのテーマに関連する法律や法規を含む他の法律·法規の制約を受けている。規制、法規、または基準の解釈および実施を含む法規、法規、または業界基準を変更することは、私たちの業務コストを増加させたり、競争バランスに影響を与える可能性があります。法令を遵守しないことは、第三者に提供または第三者によって提供されるサービスを制限、一時停止または終了すること、および他の処罰または罰金を適用することを含む、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律や法規が私たちの顧客の業務、運営、または財務状況にマイナスの影響を与える場合、私たちの業務および運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があります。他の事項に加えて、私たちの顧客が私たちから製品やサービスを購入する能力が低下する可能性があり、特定の業務を回避または放棄することを決定するか、または交渉値下げによって増加したコストを私たちに転嫁する可能性があるからです。さらに、私たちは、新しいまたは既存の法律、法規、または監督の変化に対応するために、大量の時間と資源を投入することを要求されるか、または私たちが顧客と契約したり、顧客に製品やサービスを提供する方法を修正することが要求されるかもしれません。これらの法律および法規は、私たちのサービスに受け取ることができる費用を直接または間接的に制限する可能性があります。既存の製品やサービスを更新したり、顧客のニーズに応えるために新しい製品やサービスを開発することができない可能性があります。これらの事件のいずれかが実現すれば,われわれの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある, 経営業績と財務状況。
私たちがサービスを提供する他の業界の法律法規を含む様々な法律法規は、これらの法律法規が私たちに向けられていなくても、私たちの製品やサービスを変えるための大きな努力を要求することができ、追加のコンプライアンスコストを発生させ、顧客や流通パートナーに製品やサービスを価格設定する方法を変更することを要求するかもしれません。規制要件の複雑さから、新しいコンプライアンス努力を実施することは困難であり、コンプライアンスを確保するために大量の資源を投入し続けている。また、規制行動は、私たちおよび他の業界参加者のビジネス慣行を変化させる可能性があり、これは、私たちの製品やサービスをどのようにマーケティング、定価、流通に影響し、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、無意識に法令を遵守できなかったことや、急速に変化した社会の企業公平への期待であっても、私たちの業務や私たちの名声を損なう可能性がある。
ドッド·フランク法案と他の連邦と州法規を遵守することは、私たちのコンプライアンスコストを増加させ、私たちの収入を制限し、他の方法で私たちの業務に否定的な影響を与えるかもしれない。
“ドッド·フランク法案”が公布されて以来、金融サービス業の規制と運営は、多くの新しい法規を含む実質的な改革が行われ、これらの法規はコンプライアンスコストを増加させ、場合によっては、私たちおよび私たちの金融機関のパートナーと顧客の収入源を制限している。他の事項に加えて,テレス-フランク法案は連邦消費者金融保護法に関するルールを制定し,監督·実行する権利があるCFPBを設立した.CFPBはすでに“規制されたサービスプロバイダ”に適した指導意見を発表しており、CFPBは、我々のようなCFPBによって規制されている銀行および非銀行のサービスプロバイダを含むと定義している。また、連邦と州機関は最近、ニューヨーク州金融サービス部が発表した“金融サービス会社のネットワークセキュリティ要求”や、連邦準備システム理事会、通貨監理署、連邦預金保険会社が2016年10月に発表したネットワークリスク管理標準の強化に関する提案規則制定に関する事前通知のようなネットワークセキュリティ法規を提出または公布した。このようなネットワークセキュリティ法規は,大手銀行持ち株会社とその子会社,およびこれらの組織のサービスプロバイダに適用される.CFPB、州、または他の当局によって施行された任意の新しい規則および法規、またはテレス·フランク法案に関連する任意の新しい規則および法規は、他にも、急速に変化する業界に適応する能力を遅らせる可能性があり、それらを遵守するために重大な追加投資を行い、時間と資源をコンプライアンス義務に再使用し、私たちの製品やサービスを修正したり、それらを提供する方法を修正したり、私たちが生成できる収入の数やタイプを制限したり変更したりすることが要求されるかもしれない。
支払い処理業者が通常、クレジットカードとデビットカード取引においてカード発行機関に支払う交換費は、ますます厳格な法律、規制、立法審査を受けている。特に、“ドッド·フランク法”は、あるカード発行機関が徴収するデビットカード料金を規制し、企業や組織がクレジットカードを受け入れる最低金額を設定することを可能にしている。具体的には、“ドッド·フランク法”のいわゆる“デビン改正案”によると、ある発行人が企業や組織に徴収するデビット取引交換費用はFRBによって規制され、発行者の許可、清算、取引所の決済に生じるコストに“合理的かつ比例しなければならない”となっている。FRBは2011年7月、資産が100億ドル以上のクレジットカード発行業者のデビン取引交換費に上限を設定する“デビン改正案”を実施する規定を発表した。2011年10月から、支払いネットワークは、カード発行機関が任意の他の支払いネットワークと契約を締結して、カード発行機関のデビットカードに関する電子デビット取引を処理することを禁止してはならず、カード発行機関および支払いネットワークは、任意の処理可能な取引の支払いネットワークを介して企業および組織がデビットカード取引を誘導する能力を制限してはならない。
ドッド·フランク法を施行する規則には、支払いネットワークの排他性および業者路線制限のいくつかの禁止も含まれている。これらの制限は、処理されたデビット取引数および取引当たりに課金される価格に負の影響を与える可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与える。
もし私たちが“家庭教育権利とプライバシー法”(FERPA)および“学生権利保護改正案”(PPRA)に違反すれば、私たちが教育垂直分野の1つまたは複数の顧客と実質的に違約し、私たちの名声を損なう可能性がある。また,我々がFERPAやPPRAに違反して学生情報を開示した場合,学生情報へのアクセスが一時停止される可能性がある.
場合によっては,我々のシステムおよび解決策は,学校が学生データを保護し,州によって異なる可能性のあるプライバシーポリシーをとることを要求するFERPAやPPRA,および迅速に出現する州学生データプライバシー法に適合しなければならない.FERPAは、一般に、特定の法定例外が適用されない限り、教育機関が保護者の同意を得ずに学生教育記録中の個人識別情報を開示することを禁止する。私たちの学校の顧客とその学生は、FERPA下のいくつかの学生教育記録またはその記録を含む情報を格納する可能性があることを私たちに開示してくれた。PPRAは,学校がインターネット教育サービスを利用する際に放送に入る可能性のある“調査,分析または評価”を制限している.学校は、学生から収集された個人情報を収集、開示、または使用してこれらの情報をマーケティングまたは販売するという問題を解決し、第三者がこれらのデータを使用することに制限を加えることができる政策を策定しなければならない。教育機関にサービスを提供するエンティティとして、我々は、FERPAおよびPPRAのプライバシー要件を間接的に遵守し、法規によって許可された基礎および方法に適合しない限り、学生記録中の任意の個人識別情報を転送または他の方法で他方に開示または使用してはならない。もし私たちがFERPAやPPRAに違反した場合、1つ以上の顧客との実質的な違約を招き、私たちの収入を減らしたり、私たちの名声を損なう可能性があります。また,FERPAやPPRAに違反して学生情報を開示すると,学生情報へのアクセスが一時停止され,業務運営が抑制される可能性がある.
実際にまたは適用されるプライバシーおよびセキュリティ法律法規を遵守できないと考えられることは、私たちのヘルスケア垂直分野の1つまたは複数の顧客と実質的に契約に違反し、私たちの名声を損なう可能性があり、HIPAAや州プライバシーおよびセキュリティ法律などの法律に基づいて、私たちに重大な民事および刑事罰を行うことができます。
データ保護構造は急速に変化しており、私たちは多くの連邦と州の法律と法規によって制限されているかもしれません。これらの法律と法規は健康に関連する情報や他の個人情報の収集、使用、開示、保存、安全を管理しています。法律法規を遵守する費用は高く、未来に増加するかもしれない。私たちが適用されるデータプライバシーおよびセキュリティ法律または法規、私たちの内部政策および手続き、または私たちが個人情報を処理する契約に従わなかったか、または遵守できなかった場合、負の宣伝、政府調査および法執行行動、第三者クレームおよび私たちの名声被害を招く可能性があり、これらはいずれも、私たちの運営、財務業績、および業務に悪影響を及ぼす可能性があります
例えば、HIPAAプライバシーとセキュリティ法規は、保護された健康情報の使用と開示を広く規制し、わが社などのビジネスパートナーに行政、物理、技術保障措置を実施して、このような情報の安全を保護することを要求している。適切に保護できなければ
我々に依頼された保護された健康情報のプライバシーやセキュリティが保護されていれば,顧客との契約違反が発見され,HHS民権事務所(OCR)の調査を受ける可能性がある.OCRが適用されたHIPAAのプライバシーとセキュリティ基準を遵守できないことが発見された場合、民事と刑事罰に直面する可能性があります。OCRはますます活発になっている規制機関となっており、この傾向を継続する意向を示している。OCRは、非公式な手段によって違反を解決しようとする必要がなく、適宜罰を加える権利がある。また,OCRは持続的なコンプライアンス要求を強制的に実施するために,会社に解決策協定や是正行動計画の締結を要求する可能性がある。OCR法執行活動は、財務的責任および名声の損害をもたらす可能性があり、このような法執行活動に対する応答は、大量の内部資源を消費する可能性がある。OCRの法執行を除いて、州総検察長はHIPAAなどの州法律に基づいて民事訴訟を提起し、禁止または損害賠償を求め、州住民のプライバシーを脅かす侵害行為に対応する権利がある。これらの法律法規と私たちの契約義務を遵守するために政策、プロセス、コンプライアンス計画インフラを実施し、維持しているにもかかわらず、これらの法律法規が私たちの医療垂直運営にどのように解釈、実行、または適用されるかを保証することはできません。また、連邦貿易委員会は連邦貿易委員会法に基づき、あるデータ漏洩事件を不公平かつ欺瞞的な行為ややり方として訴訟を提起している。
もし私たちが連邦AKS、CMP法、連邦FCA、治療法などの連邦または州の法律法規に違反した場合、私たちは私たちの医療垂直領域の1つまたは複数の顧客と実質的に違約し、私たちの名声を損害し、私たちに重大な民事と刑事罰を受ける可能性がある。
私たちは、私たちおよび私たちの顧客や請負業者に直接適用される医療法律、法規、その他の要求を遵守するために努力していますが、私たちの運営が法執行行動の挑戦や影響を受けない保証はありません。私たちはすでに未来に政府の調査、監査、審査、そして評価に参加する可能性がある。規制機関と他の当局あるいは個人密告者が提出した挑戦が成功しなくても、費用が高く、時間がかかり、業務損失を招き、負の宣伝に暴露され、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちが顧客を維持し、誘致する能力に不利な影響を与える可能性がある
私たちの医療の垂直的な運営に影響を与える医療法律、法規、その他の要求は
反リベート法。多くの連邦と州法律は患者の転転、医師とその他の紹介源との財務関係及び提供者と患者の誘因を管理し、“社会保障法”改正案に含まれる制限を含む。AKSは限られた数の例外を含み,HHSの監察長室(OIG)はAKSのための規制避難港を作成した。AKSによると、安全港に合った活動は保護されており、起訴されないとされている。私たちのいくつかの契約と他の計画は例外や安全港に適合しないかもしれない。避難港保護資格を得られなかったことは、この手配が必然的にAKSに違反することを意味するわけではないが、政府のより厳しい審査を受ける可能性がある。私たちは安全港以外の接近法がAKS違反に発見されないということを保証できない。AKS違反の告発は民事議定書に基づいて提出することができ、この法の要求の立証責任はAKSより低い
HHS OIGは長い間、百分率ベースの課金スケジュールが課金慣行にならないリスクを増加させる可能性があることを懸念してきた。HHS OIGは,このリスクを低減するために,医療請求会社が包括的なコンプライアンス計画を策定·実施することを提案している。さらに、いくつかの州は、非医師との費用分担を禁止する法律または法規を通過しており、これは、医療課金プロバイダを含み、百分率ベースの課金スケジュールを使用する商業サービスプロバイダを防止すると解釈される可能性がある。我々はすでに全面的な課金コンプライアンス計画を制定し、実施しているが、この計画は連邦指導と一致していると考えているが、私たちは規制の法律要求を遵守し、これらの法律と法規の私たちの業務と契約モデルへの適用を正確に予測することができず、あるいは他の規制要求を遵守できなかった場合、私たちに責任を与え、負の宣伝を招き、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
AKS違反は重罪であり、処罰には監禁、刑事罰金、巨額の民事罰金が含まれる可能性がある。また,連邦FCAによると,AKSに違反する項目やサービスを提出するクレームは,虚偽または詐欺的クレームとして追加処罰される可能性がある
虚偽または詐欺的クレーム法律;医療請求書とコードそれは.医療請求書、コードと課金活動は多くの連邦と州民事と刑事法律、法規と二次監督管理指導所によって管轄されている。我々のHealthcare垂直業界は、連邦FCA、CMP法律、州同等の法律を含むが、連邦FCA、CMP法律、および州同等の法律を含むが、これらに限定されない、または契約要件に基づいて多くの虚偽または詐欺的クレームを禁止する連邦および州法律に制限される可能性がある。例えば、クレーム、符号化、監査、資格、および他の情報の入力、フォーマット、準備、または送信における私たちまたは私たちのシステムのエラーまたはデータ操作の予期しない結果は、虚偽または詐欺的クレームの告発をもたらす可能性がある
FCAおよび他の法律によれば、虚偽または詐欺的クレームは、提供されていないサービスを課金し、虚偽クレームに重大な意味を有する虚偽記録または宣言を作成または使用することを含み、複数支払いを識別した後60日以内に既知の複数支払いを報告して返却することができず、提供された実際のサービスを歪曲し、医療上不要な物品またはサービスを不正確に符号化および課金することを含むが、これらに限定されない。AKS違反による物品又はサービスに対するクレームを提出することは虚偽又は詐欺的クレームを構成する。また,FCAは,連邦医療保険や医療補助計画に虚偽請求や報告書を提出することを含む,インフォームドコンセントの下で連邦政府に虚偽請求や報告書を提出することを禁止している。簡単な不注意はFCAによる法的責任を負わないにもかかわらず,虚偽クレームを“故意”に提出することは法的責任を招く可能性がある。1つのエンティティがFCA違反と判定された場合,政府は各虚偽クレームに対して巨額の民事罰金と罰を科し,3倍の損害賠償を加え,そのエンティティを連邦医療計画から除外することができる。個人当事者は政府を代表して政府に提出されたいわゆる虚偽クレームを訴訟することができ、これらの個人当事者は政府が回収した任意の金額を共有する権利がある。いくつかの州は、私たちが業務を展開している州を含めて、自分の虚偽請求条項と自分の告発者条項を通過し、これらの条項に基づいて、個人は州裁判所に民事訴訟を提起することができる。
議定書などのいくつかの詐欺や乱用は、他の詐欺、浪費、法律の乱用と比較して、法的要求の低い立証責任である。連邦や州当局は議定書規定に基づいて責任を負うことが増えており,特に様々な刑事医療詐欺条項の下でより高い立証責任要求を満たすことができないと考えられている場合である。“議定書”議定書によると、現在の罰金額は大きく、クレームまたは受領金額の3倍に達する可能性がある。民事罰金は,AKS,FCA,CMP法による罰金を含め,毎年消費者価格指数の変化に応じて更新される。
私たちの流れは適用された精算規則や業界慣行と一致すると信じているが、裁判所、政府当局、または通報者はこれらの流れに疑問を提起することができる。また、連邦と州当局が私たちが処理したり犯した任意の請求書やコードミスをおろそかにしている保証はありませんし、お客様を代表して処理したクレーム、報告、その他の情報に関連するいかなるコンプライアンス問題にも責任を負うことは要求されません。 私たちは私たちの業務に適用される様々な虚偽声明と詐欺、浪費、法律の乱用によって取られたいかなる法執行行動の影響を予測することができない。私たちのやり方に不成功な挑戦をしても、私たちは否定的な宣伝や巨額の法律と関連費用を招く可能性がある。
この分野の法律と規定は広くて曖昧であり、司法解釈は一致しないかもしれない。私たちはすべての適用された法律と規制要件を遵守するために、規制専門家と一緒に私たちのやり方を検討する。しかしながら、法律および法規がどのように解釈またはその適用のすべての範囲を説明するか、特に取引処理サービスのような連邦医療計画に直接課金されていないサービスや連邦医療計画によって精算されるサービスについては予測できない。連邦または州規制機関が、私たちの任意の活動または私たちの顧客またはサプライヤーの任意の活動がこれらの法律または法規に違反していると認定した場合、(I)私たちを民事または刑事罰を受けさせ、(Ii)持続的なコンプライアンス義務を履行するために、政府規制機関と企業誠実協定または同様の協定を締結することを要求する場合、(Iii)私たちに業務の一部を変更または終了することを要求し、(Iv)サービス料の一部を返還することを要求し、および/または(V)政府プロジェクト顧客にサービスを提供する資格を廃止する。いずれも私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの活動の失敗に対する挑戦であっても、否定的な宣伝を招く可能性があり、費用の高い反応が必要かもしれない。
“治癒法”と施行条例(情報封鎖とHIT基準と認証要件)。電子情報交換と相互運用性に関する基準は定期的に改訂·更新され、それに応じて製品やサービスを修正し改善する必要がある。情報阻止最終規則は、医療保健提供者、HIEおよびHIT開発者を禁止し、私たちが電子医療記録を提供する子会社を含み、情報阻止を禁止し、アクセス、交換、またはEHIの使用を干渉、阻止または実質的に阻止する可能性があると定義されているが、以下の場合は除外する
法的要求やHHSは合理的で必要な活動として規定されている。 攻撃を受けた開発者が情報を隠蔽する民事罰金額は大きく、違反は1回当たり最高100万ドルに達する。 HIT標準と認証基準最終ルールはEHI出力や患者サービス標準化APIに関する新しい基準を課しており,HIT認証の開発者は彼らの製品やサービスが関連締め切りまでに必要な技術基準を満たすことを確保し,開発者や他の利害関係者がこれらの基準の改訂版を発表するにつれて発展していく必要がある。 また,ONC Health IT認証計画に参加したHIT開発者は,i 3のように,そのHITについて様々な認証を行い,情報阻止に関する条件を含む適用された認証条件を満たしていることを証明しなければならない。
これらの新しいルールは現在、私たちが提供するいくつかのサービスに適用されており、顧客は、これらの異なる相互運用性の要求に応じた追加の解決策の開発を要求する可能性があり、これは、追加のコストを負担させるかもしれません。我々は現在,何らかの解決策をONC認証に通過させ続ける可能性があり,開発コストをさらに増加させ,顧客の販売や実施を延期する可能性がある。私たちはまた、対応する収入確認の前の間に費用を発生させることができる。現在の法規がその後変化または追加された場合、顧客は、そのような解決策の購入またはキャンセルまたは実施の決定を延期または実施することができる。
政府医療計画に参加することから除外された。OIGは、連邦医療保険や医療補助などの連邦医療保健計画に関する不正行為に関連する個人や実体をこれらの計画から除外しなければならない可能性があるか、または除外しなければならない。 連邦法は、連邦医療計画が参加から除外された個人または実体のために提供、注文または規定された項目またはサービスに支払うことを禁止する。連邦計画支払いの範囲を患者介護とは直接関係のない行政·管理サービスの支払いまで延長することを禁止する。雇用または除外された個人と契約を締結し,連邦ヘルスケア計画受益者にプロジェクトまたはサービスを提供する提供者や実体については,民事罰を受ける可能性がある。私たちは除外された個人を選別するためのコンプライアンス政策と手続きを実施した。しかし、雇用されたり、除外された個人や実体との契約が発見された場合、連邦医療計画から除外され、民事罰金、3倍の損害賠償などの大きな結果に直面する可能性があります。さらに、私たちがOIGによって除外されたり、排除された個人やエンティティと契約を結んだりする場合、私たちは私たちの顧客契約に基づいて責任を負うことができます。
医療業界の最近と将来の発展、特にHITに関連する発展は、私たちの業務、運営結果または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入の大部分は医療業界から来ており、この業界は厳格な監督管理を受け、絶えず変化する政治、立法、監督とその他の影響を受けている
多くの連邦,州,民間イニシアティブがHITの使用増加を求めており,介護改善とコスト低減の手段となっている。例えば“HITECH法案”や“治療法”は EHR技術の運用、相互接続とEHIの効率的な交換を促進する。これらの法規は主にHIPAA,CMSの相互運用性促進計画およびONCの情報阻止最終ルールとHIT基準と認証基準最終ルールによって実施されている。 例えば、情報阻止最終規則は、法律要件またはHHSが合理的かつ必要な活動として指定されない限り、アクセス、交換、またはEHIの使用を干渉、阻止、または実質的に阻止する可能性があると定義される医療提供者、HIE、およびHIT開発者の情報阻止を禁止する。 Hit開発者として、当社はこの規則に制約されています。攻撃を受けた開発者が情報を隠蔽する民事罰金額は大きく、違反は1回当たり最高100万ドルに達する。 HIT標準と認証基準最終規則はEHI出力や患者サービス標準化APIに関する基準を規定しており,HIT認証の開発者は彼らの製品やサービスが関連締め切りまでに必要な技術基準を満たすことを確保し,開発者や他の利害関係者がこれらの基準の改訂版を発表するにつれて発展していく必要がある。 また,ONC Health IT認証計画に参加したHIT開発者は,i 3のように,そのHITについて様々な認証を行い,情報阻止に関する条件を含む適用された認証条件を満たしていることを証明しなければならない。
これらの措置および他の措置は、追加の法律または規制要件をもたらす可能性があり、これらの要求を遵守するコストが高い可能性がある;より多くの会社が私たちの市場に参入し、私たちの競争相手に優位性を提供することを奨励し、および/または競争力のある技術的解決策の開発につながる可能性がある。このような計画も可能です
既存または潜在的な顧客の支出の減少を招き、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
さらに、医療業界メンバーの支出の他の一般的な減少は、医療ソリューションの価格設定または交付方法の変化を含む、提供者が患者、支払人、または他の医療業界のメンバーと相互作用する方法に影響を与える政府法規または個人的な措置に起因する可能性がある。しかも、連邦レベルと州レベルの費用統制努力は産業支出に影響を及ぼすかもしれない。例えば、2011年の“予算制御法案”は連邦赤字を減らすために支出を自動的に削減することを要求している。CMSは2013年から医療保険請求に対する支払いが2%減少した。このような削減は2030年まで延長された。また、“2021年米国救援計画法案”は連邦予算赤字を増加させ、別の法定強制自動減額を引き起こした。したがって、2022年1月に施行されるためには、最大4%の支払いを追加的に減らす必要がある。しかし、国会はこの減額措置の実施を2023年に延期した。
医療業界のメンバーの一般的な支出が一定または増加したままであっても、医療業界の他の発展は、私たちのサービスまたは計画サービスの一部または全ての特定の市場の医療情報技術およびサービス支出を減少させる可能性がある。さらに、私たちの顧客のこれからまたは潜在的な医療業界の発展に対する期待は、私たちが提供する解決策のタイプに関連する予算プロセスや支出計画にも影響を与える可能性があります。例えば、私たちの解決策の使用は、以下の要素の影響を受ける可能性がある
•仕入先の課金モードを変更する
•健康保険計画のデザインを変え
•支払者が仕入先との関係で使用する契約方法の変化
近年,医療業界には大きな変化が生じており,大きな変化が続くことが予想される。医療産業の発展のタイミングと影響を予測することは難しい。私たちは私たちの解決策市場が現在のレベルに存在し続けるか、あるいは私たちに悪影響を与える方法で変化しないか、あるいは私たちがこのような市場の変化に反応するのに十分な技術、財務、およびマーケティング資源を持つだろうと確信できない。
私たちは規制と他の手続きの一方かもしれないが、このような手続きは思わぬ不利な結果をもたらすかもしれない
時々、私たちは今、将来、調査、監査、および他の審査を含む法律と規制手続きの一方である可能性がある。ヘルスケア業界では,HIPAA,AKS,FCA,CMP,州法律,その他の我々の業務に適用される法規や法規に基づいて賠償を求める調査や訴訟手続きが増えている。このような訴訟は、裁決、禁止救済、または他の制裁をもたらす可能性があり、私たちの業務運営方式および/または私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。適用される法律·法規の違反は、政府医療計画から除外されることを含む刑事罰や重大な民事罰を招く可能性があり、連邦医療保険や医療補助問題に関連する訴訟の解決には、通常、金銭罰や会社の誠実な合意が必要となる。このような事項の結果を評価して予測することは大きな不確実性と関連がある。これらの法律手続きにおける予期しない結果、または経営陣の評価または予測の変化、およびそれに伴う確立された準備金の変化は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。 訴訟費用が高く、時間がかかり、正常な商業運営を混乱させるだろう。また、これらの問題の弁護は、私たちの経営陣の時間と注意力を業務運営から移行させ続ける可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性もあります。これらの問題が私たちの解決に有利になっても、懸案された法的手続きに関連する不確実性や費用は、私たちの業務や名声を損なう可能性がある。
私たちは不公平または詐欺的な行為や接近を禁止する法律と法規を守らなければならない。そうでなければ、私たちの業務に実質的で不利な影響を及ぼすかもしれない。
私たちと私たちの多くの顧客は連邦貿易委員会法案第5条の制約を受け、不公平または詐欺的な行為ややり方を禁止している。さらに、テレス·フランク法案では、不公平、詐欺、または乱用またはやり方(“UDAAP”)、電話販売法、および他の法律、規則および/または法規の条項は、私たちのある顧客の活動に直接影響を与える可能性があり、場合によっては、私たちのサービスを通じて不正な助けや教唆または他の手段と手段を提供し、顧客の不正または不正な活動を促進すると考えられる場合があり、私たちは電子支払い処理業者やサービスプロバイダとして調査、費用、罰金、資金返還に直面する可能性がある。連邦貿易委員会と州総検察長を含む様々な連邦と州監督法執行機関は、UDAAPや他の法律、規則、法規に違反する非銀行機関に行動する権利がある。もし私たちが顧客のために製品やサービスを処理したり、提供したりすれば、法律、規則、法規に違反している可能性があり、法執行行動の影響を受ける可能性があり、損失や責任を招く可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは海外腐敗防止法違反や他の国の反賄賂法のような悪影響を受けるかもしれません。私たちはこれらの国でサービスを提供したり、従業員を持っています。
私たちの国際業務により、私たちは米国の“反海外腐敗法”(“FCPA”)に違反し、私たちがサービスを提供したり、従業員を持っている他の国での反賄賂法のような悪影響を受ける可能性がある。“海外腐敗防止法”および同様の反賄賂法は、一般に、会社およびその中間者が、業務を獲得または保持し、または任意の商業的優位性を得るために、政府関係者または他の第三者に不当な金を支払うことを禁止する。私たちの政策はこのような反賄賂法律を遵守することを要求しているが、私たちは私たちの内部統制政策と手続きが従業員、請負業者、または代理人の無謀または犯罪から私たちを常に保護している保証はない。“海外腐敗防止法”を遵守しなければ、民事または刑事罰金や処罰が科され、私たちの業務を混乱させ、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
他の多くの連邦法は私たちの業務に影響を与え、このような法律を守らないいかなる行為も私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの支払サービス業者の解決策は一定の規制挑戦をもたらし、主に通貨転送問題に関連する挑戦である。これらの課題に対応するために、我々は、我々の第三者サービスプロバイダと共に、顧客資金の受信または制御を防止するための構造的手配を使用して、私たちの活動を通貨振込規制の範囲から除外します。通貨振込法の発展に伴い、これらの構造的な配置が有効であることは保証されず、適用される規制機関、特に州機関は、私たちの支払い促進器活動がコンプライアンスであると考えることもできない。
私たちの業務はまた、消費者信用情報の使用および報告を規範化し、信用報告機関から得られた情報に基づいて不利な行動をとるエンティティに開示要求を加える公平信用報告法(FCRA)によって制約される可能性がある。もし私たちのFCRAでの接近がFCRAまたはその下の規定に適合していなければ、私たちは責任を負うかもしれない。
2008年の住宅援助税法には、1986年に“国内税法”(改正された“税法”)に対する修正案が含まれており、この改正案は、支払処理実体と第三者決済組織が例年ごとにこの例年に発生した電子決済取引決済と第三者決済ネットワーク取引決済で支払われたお金を情報申告することを要求している。報告可能な取引はまた予備源泉徴収要件によって制限される。もし私たちの情報返還がこのような規定を満たしていなければ、私たちは処罰されるかもしれない。
私たちの製品とサービスの変化によると、私たちは送金、ギフトカードと他の前払いアクセスツール、電子資金振込、反マネーロンダリング、テロ対策融資、外国資産、ギャンブル、銀行とローンの制限、アメリカ安全港法規、輸出入制限に関する法規を含む様々な追加の法律と法規の制約を受けるかもしれません。しかも、契約によると、私たちは私たちの支払い処理活動に関連するいくつかの反マネーロンダリング規制を遵守しなければならない。このような規制は一般的にFinCENとOFACによって管理される。私たちがこれらの法律と法規を遵守する努力は費用が高く、管理時間と精力の分流を招く可能性があり、まだ遵守が保証されない可能性がある。規制当局は、これらの義務適合性の審査を強化し続けており、これは、顧客のアイデンティティの検証や取引を監視するための手続きを含む、我々のコンプライアンス計画をさらに修正または拡大する必要があるかもしれません。もし私たちがこのような法律や法規の要求に違反していることが発見された場合、私たちは停止命令や停止令のような罰金や他の処罰を科されるかもしれません。または私たちは製品変更を要求される可能性があり、いずれも私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
税法やその解釈の変化、あるいは私たちの顧客に伝わらない追加のアメリカ、州または地方税となることは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは大量の税金を納めなければなりません。連邦税、州税と取引税、例えば消費税、販売/使用税、賃金税、特許経営税、源泉徴収税と従価税を含みます。税法またはその解釈の変更は、私たちの税負担を増加させ、私たちが受け取った収入、私たちの貸借対照表に記録されている任意の税収繰越と税収控除の価値、および私たちのキャッシュフローを減少させ、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。私たちのいくつかの納税義務はそれぞれの税務機関の定期監査を受けなければなりません。これは私たちの納税義務を増加させるかもしれません。また、私たちを含む支払処理業界の会社は、異なる税収管区で逓増税収の影響を受ける可能性がある。課税管区はこの問題についてまだ統一された立場を取っていない。もし私たちが追加の税金を支払うことを要求されて、税金を私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちのコストは増加し、私たちの純収入は減少し、これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
個人情報の保護または使用を目的とした法律および政府規則および法規の変化は、製品およびサービスを効果的に提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、実際または予想されるこのような法律および法規義務を遵守しないことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
カードネットワークおよびNACHAが以前に議論した法律および法規に加えて、米国の政府機関は、個人情報の使用、収集、記憶、送信および処理、および個人情報の保護を要求する法律および法規を制限することによって、または制限することを考慮している。私たちの行動はこのような法律の特定の規定によって制限されている。関連する連邦プライバシー法には、上述した“FERPA”や“PPRA”に加えて、1999年の“グラム-リーチ-ブリリー法”が含まれており、広範な金融機関に直接適用され、間接的または場合によっては金融機関にサービスを提供する会社に直接適用される。米国の“児童オンラインプライバシー保護法”はまた、13歳以下の子供のサイトや他の電子ソリューションに対する事業者の情報収集行為を規範化している。これらの法律および法規は、個人情報の収集、処理、記憶、使用、および開示を制限し、プライバシー慣行を個人に通知し、保護された情報の使用および開示を防止するために、個人に特定の権利を提供することを要求する。また、データセキュリティ基準や基準を発表することで、個人情報の保護と適切な廃棄を要求している。また、国の法令は、社会保険や運転免許証番号のような特定の種類の情報の収集と利用を制限している。ある州では,類似したプライバシー義務と,影響を受けた個人,州関係者,消費者報告機関,およびデータを持つ企業や政府機関に,個人情報を含むコンピュータデータベースのセキュリティホールに関する通知を提供する義務が加えられている.
私たちの顧客に製品やサービスを提供する上で、法規、政府要求の基準、および顧客と私たちの金融機関流通パートナーとの契約は、非公開消費者情報の機密性と安全性の保証を提供することを要求しています。これらの契約は独立会社が私たちが適用基準を遵守している状況を定期的に監査する必要があるかもしれない。コンプライアンス基準は,顧客が我々と共有する個人非公開個人情報の機密性と安全性を保護するためのコンポーネントや操作手順を含む我々のインフラのセキュリティに関するものである.私たちがこのような基準を遵守し、これらの監査を満たす能力は、私たちの将来の業務を誘致、発展、維持する能力に影響を及ぼすだろう。データプライバシーや情報セキュリティに関する法律や法規を遵守できない場合、法的クレームや訴訟に直面したり、規制法執行手続きに直面したりする可能性があります。また、私たちの関係や名声が損なわれる可能性があり、既存の顧客と流通パートナーを維持し、新しい顧客と流通パートナーを得る能力を抑制する可能性があります。
個人データの収集、保存、処理、移転に関する法律要件は引き続き発展している。例えば、2018年6月、カリフォルニア州はCCPAを公布し、2020年1月1日に施行された。CCPAは,カリフォルニア住民の個人情報を収集する会社(その位置にかかわらず)が消費者にデータ収集,使用,共有を通報することを要求している。CCPAはまた、消費者に、それらのデータをアクセスおよび削除し、第三者と共有しないか、またはいくつかのデータを第三者に販売することを選択する特定の権利を付与する。カリフォルニア州総検察長は現在CCPAの執行を担当し、2020年8月14日にCCPAコンプライアンスに関する最終規定を発表した。カリフォルニア州総検察長は違反行為に対して法定の罰金を科すことができ、消費者があるカテゴリの情報に不正にアクセスする個人訴訟の権利は限られている。不正アクセスによる実際の被害が証明されていない場合には、法定損害賠償が適用される可能性があることに注意されたい。2020年11月3日,カリフォルニア有権者は第24号提案を採択し,2023年1月1日に施行されるCPRAを制定したが,2022年1月1日以降に収集されたいくつかの個人情報に適用される。CPRAは、CCPAを改正して拡張し、修正権や敏感な個人情報の使用を制限し、開示する権利など、より多くの消費者プライバシー権を創出する。CPPAはまた、2021年7月1日またはCPPAが規則制定開始後6ヶ月(遅い基準で)CCPAおよびCPRAを解釈する法規の発行、改訂、実施を担当する新しいプライバシー法執行機関CPPAを設立した。CCPAと異なり、CPRAはカリフォルニア立法機関によって廃止されてはいけない, しかし,このような改正が法律の目的や意図と一致し,法律の目的や意図をさらに促進すれば,簡単な多数で改正することができる。
さらに、他のいくつかの州もまた、ネバダ州、コロラド州、バージニア州、メイン州を含む同様の立法をCCPAに提出または採択しており、これらの州は、私たちのデータ収集、使用、および処理活動に異なる基準と要求を加えるかもしれない。また、連邦貿易委員会と多くの州総検察長は、オンラインデータ収集、使用、伝播、安全の基準を実施するために、連邦と州消費者保護法を説明している。
政府の監督管理機関、業界組織と集団訴訟弁護士はますます多くの企業がどのように個人データを収集、処理、使用、保存、共有、転送するかを審査している。規制機関と裁判所は既存の法律の解釈を拡大し、私たちの業務にさらに影響を与える可能性がある。もし当局が将来的に連邦または州レベルでより厳しいプライバシー法律または規則および/または一致しない法律要求を採用したり、規制機関の法執行重点が変化したりすれば、私たちのコンプライアンスコストが増加する可能性があり、既存の顧客および潜在的な顧客に対する職務調査およびリスクを監視する能力が低下する可能性があり、これは私たちに責任をもたらすかもしれない。さらに、データ漏洩、他のプライバシーまたはネットワークセキュリティコンプライアンスに失敗した場合、または実際または予想されたコンプライアンス失敗によって罰金、制裁または訴訟、または名声被害を招くような任意の事件に遭遇した場合、私たちの成長機会は減少する可能性があり、私たちの潜在的なセキュリティ違反責任は増加する可能性があり、これらすべては、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
このような法律と規制は急速に変化するかもしれないし、それらが私たちの業務にどのように適用されるのかよく分からない。私たちの製品やサービスがこれらの法律法規に従わなかった場合、重大な民事または刑事責任を招き、私たちのサービス需要に悪影響を及ぼす可能性があり、顧客と金融機関パートナーとの間の契約の一部または全部を無効にしたり、業務の一部の変更または終了を要求したりする可能性があります。 また、改革努力や医療規制要件の変更は、私たちの製品やサービスを時代遅れにしたり、私たちの仕事の完成や新製品やサービスの開発を阻害したりする可能性もあります。これは逆に、新しい運営環境に適応したり、私たちの製品やサービスをさらに開発または修正したりするために追加のコストをもたらすかもしれない。このような医療改革はまた、新製品やサービスの発売が現在予想されているよりも高価で時間がかかる可能性がある。これらの変化はまた、私たちが新しい製品とサービスを発売することを阻止したり、私たちの既存の製品とサービスを利益がないし、継続することができないかもしれない。
2023年9月30日から“新興成長型企業”の資格を満たしていないため、より多くの開示やコンプライアンス要件を守らざるを得なくなる。
我々は現在,JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の定義に適合した新興成長型会社(“EGC”)である.しかし、2023年9月30日は私たちIPO 5周年の会計年度の最後の日となり、その時までEGCになる資格はありません。したがって、他の上場企業に適用されるいくつかの開示やコンプライアンス要件を遵守しますが、私たちは新興成長型企業であるため、以前は私たちには適用されませんでした。これらの要件は含まれているが、これらに限定されない
•2002年サバンズ·オクスリ法第404条に基づく財務報告書の内部統制の有効性を証明するために、独立公認会計士事務所に要求します
•PCAOBが通過する可能性のある強制ローテーション監査会社に関する任意の要求を遵守するか、または重要な監査事項の補足を含む監査および財務諸表に関する追加情報を監査師報告書に提供する
•役員報酬に関する包括的で詳細な開示を要求し、
•役員報酬に拘束力のない諮問投票を行い、これまで承認されていなかった金パラシュート支払いに対する株主の承認を得ることが求められている。
EGCの地位とコンプライアンスを失うことは、私たちの法律や財務コンプライアンスコストを増加させ、経営陣や他の人員が運営や他の業務事項から上場企業報告要件に多くの時間を投入することに注意を向けることになると予想されています。
私たちの負債に関するリスクは
私たちの負債は私たちの財政的健康と競争的地位に悪影響を及ぼすかもしれない。
2019年5月9日、私たちは既存の高級保証信用スケジュールの代わりに、新しい2019年の高級保証信用スケジュール(“高度担保信用スケジュール”)を使用しました。2022年10月に改訂された高度な保証信用スケジュールには、3.75億ドルの循環信用スケジュールと、循環信用スケジュールを増加させること、および(または)元金総額5,000万ドルまでの増分定期ローンを取得するオプションが含まれています(このようなインクリメンタルローンの追加的な約束を受けることによります)。高級担保信用ツールは、定期保証隔夜融資金利(“SOFR”)(1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月の利息期限に基づく)に基づいて利息を引き出し、0.10%の調整を加え、最高3.25%の適用保証金、または基本金利((X)アメリカ銀行最優遇金利、(Y)連邦基金金利+0.50%および(Z)期限SOFRの最高者を加え、0.10%の調整プラス1.00%と定義される)。0.25%から1.25%の適用保証金(2022年9月30日現在1.25%)を加えると、いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する。利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。さらに、高度な保証信用手配は、循環信用手配下の任意の未抽出金額に対して、0.15%~0.30%(2022年9月30日現在0.30%)の未使用承諾料と、合意に従って発行された各信用状の下で抽出可能な最高金額の3.25%の信用状費用とを支払うことを要求する。2022年9月30日現在、高級担保信用手配の下での未返済借款は1.85億ドルである。私たちは将来金利交換協定を締結するかもしれませんが, 私たちと私たちの子会社は、未返済の債務がある限り、金利交換のカバー範囲内ではなく、高級担保信用ツールの浮動部分の金利上昇のリスクに直面しています。我々の高度な保証信用スケジュールに関するより多くの情報は、本年度報告シート10-K第II部第7項の“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析−流動性及び資本資源”、並びに本年度報告シート10−K第II部7 A項の“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい。
2020年2月18日,i 3 Verticals,LLCは1.38億ドルの交換可能手形元金総額を発行した.交換可能手形の利子率は年利1.0%に固定し,2020年8月15日から半年ごとに配当し,それぞれ年2月15日および8月15日に配当した。2024年8月15日まで、交換可能チケットは、いくつかの条件を満たし、契約に記載されたいくつかの期間内にのみ交換可能であり、その後、交換可能チケットは、満期直前の第2の予定された取引日取引が終了するまで随時交換することができる。交換可能チケットは,契約に規定された条項で現金,A類普通株またはそれらの組合せに両替することができ,i 3 Verticals,LLCで選択できる.2022年9月30日現在、原始元本総額1.38億ドルのうち1.17億ドルが返済されていない。
私たちの債務と未来に発生する可能性のある追加債務を返済するために、私たちは現金を生成しなければならない。私たちが現金を生成する能力は、買収活動、および私たちがコントロールできない一般経済、財務、競争、規制、その他の要素を含む、事業戦略を成功させる能力にある程度依存する。現在、私たちの運営キャッシュフロー、現在の現金および現金等価物、および高度な保証信用機構での利用可能な借款能力は、私たちの運営および計画支出に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの債務を返済するのに十分であることを期待していますが、私たちの業務が十分な運営キャッシュフローを生成することができるか、または将来の借金または他の融資は、私たちが債務を返済し、私たちの他の流動資金需要に資金を提供するのに十分であるという保証はありません。もし私たちが運営資本、資本支出、買収活動、または他の一般企業目的のための資金を提供するのではなく、私たちの運営キャッシュフローまたは任意の将来の融資の収益を使用して債務を返済することを要求された場合、私たちは、私たちの業務、業界、および全体的な経済の変化を計画または対応することがより難しいだろう。これは負債の少ない競争相手と比較して、私たちを競争劣勢にさせるだろう。私たちは私たちが商業的に合理的な条項や私たちのいかなる債務を再融資することができないか、またはその債務の条項が上記の任意の代替措置を許可するか、またはこれらの措置が私たちが予定した債務超過義務を満たすことを保証することはできない。借金を返済したり割引条件で再融資するのに十分なキャッシュフローを作ることができなければ, これは私たちの財政状況と補償された債務の価値に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが債務を再編成したり再融資する能力は資本市場の状況と私たちの財務状況に依存するだろう。私たちの債務に対するいかなる再融資もより高い金利で行われる可能性があり、より煩雑な条約の遵守が要求されるかもしれません。これは私たちの業務運営をさらに制限するかもしれません。
さらに、私たちの高度な保証信用スケジュールを管理するクレジットプロトコルには、他の将来の債務を証明または管理する任意のプロトコルには、私たちの長期的な最適な利益に適合するいくつかの活動に従事する能力を制限するいくつかの限定的な契約が含まれている可能性があります
•財産、資産、または収入に対する留置権を生成する
•追加債務を招いたり、私たちの債務と他の重大な合意を修正したりします
•株式の申告または分配、償還または買い戻しまたは優先株発行;
•債務の返済や償還や買い戻し
•投資しています
•任意の財産の売買と借戻し契約を締結する
•あるビジネス活動に従事しています
•合併と資産売却に従事する。
私たちの高度な保証信用メカニズムの制限条項はまた私たちに特定の財政比率を維持することを要求する。私たちは以前このような条約に違反したこともなく、どの条約にも違反しなかったが、私たちが将来このような条約に違反しないという保証はない。私たちがこのような条約と制限を遵守する能力は私たちがコントロールできない事件と要素の影響を受けるかもしれない。私たちはこのような条約や制限を守ることができず、私たちの高度な保証信用手配の違約事件を招くかもしれない。違約事件は、すべての未返済の約束を終了することを含む、融資銀行が何らかの行動をとることを可能にし、すべての未返済の借金、未払いおよび未払いの利息、およびそのような借金および任意の終了の約束に関連するすべての他の借金または支払を含む、すべての未返済の金額の即時満了および支払いを宣言する。しかも、貸手たちは私たちが彼らに与えた担保に対して訴訟を提起する権利があり、これらの担保は私たちのすべての資産を基本的に含むだろう。
私たちは優遇された条件で追加的な融資を受けることができないかもしれないし、私たちの未来の資本需要を完全に満たすことができないかもしれない。
将来、私たちは、ビジネス機会、挑戦、買収、または予見できない状況に対応するための追加の資本が必要になるかもしれませんし、株式または債務融資を行うこと、または他の理由で信用手配を行うこと、または既存の債務を再融資することを決定する可能性があります。私たちは優遇された条件で追加的な債務や株式融資をタイムリーに得ることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。上述したように、私たちの高度な保証信用スケジュールを管理する信用プロトコルは、追加債務の発生と他の融資活動に従事する能力を制限する制限的な契約を含む。私たちが将来獲得するいかなる債務融資も、私たちの資金調達活動と他の財務·運営事項をさらに制限する契約に関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、ビジネスを経営し、追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることを難しくするかもしれない。また、株式や転換可能債券や株式に関連する他の証券を発行することで追加資金を調達すれば、当時の既存株主は深刻な希釈を受ける可能性がある。もし私たちが十分な融資を受けることができなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちが私たちの業務を継続したり支持したり、業務挑戦に対応する能力は大きく制限されるかもしれません。
私たちは交換可能な手形の取引を決済するために必要な資金を調達する能力がないかもしれないし、根本的な変化が発生したときに交換可能な手形を買い戻す能力がないかもしれない。
当社の交換可能手形所持者は、当社が基本的な変動が発生した場合、購入した交換可能手形の本金額の100%に等しい買い戻し価格で、買い戻し日の課税および未払い利息(ありあれば)を別途追加して交換可能な手形を買い戻すことを要求する権利がある。また、交換可能チケットを決済するためにAクラス普通株のみを提供することを選択しない限り、交換された当該交換可能チケットについて現金を支払うことが要求される。しかし、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないかもしれないし、私たちがそれのために渡された交換可能なチケットまたは交換された交換可能なチケットを購入することを要求されたときに融資を得ることができる。また、私たちが交換可能なチケットを買い戻したり、交換可能なチケットを交換する際に現金を支払う能力は、私たちの既存の債務を管理するプロトコル(高度な保証信用手配を含む)によって制限され、法律、規制機関、または私たちの将来の債務を管理するプロトコルによって制限される可能性もある。交換可能なチケットを管理する契約が現金の買い戻しや支払いを要求する場合、交換可能なチケットを買い戻すことができません
交換可能チケットが未来に交換された場合に支払い,および/または契約の要求に応じて契約項下の違約を構成する.契約下の違約または根本的な変化自体も、私たちの他の債務を管理するプロトコル(高度な保証信用スケジュールを管理する信用プロトコルを含む)と、私たちの将来の債務を管理するプロトコルの下での違約をもたらす可能性があります。適用可能な通知または猶予期間の後に関連債務の返済を加速させる場合、私たちは債務の返済や交換可能な手形の買い戻しや両替時に現金を支払うのに十分な資金がない可能性がある。
交換可能手形の条件交換機能がトリガされると、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
交換可能チケットの条件付き両替機能がトリガされると、交換可能チケット保持者は、指定された期間内にその選択に応じて随時交換可能チケットを交換する権利がある。もし1つ以上の所有者がその交換可能なチケットを交換することを選択した場合、私たちは現金を支払うことによって債務の全部または一部を清算することを選択することができ、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。また,所有者が彼らの交換可能な手形を交換することを選択しなくても,適用される会計規則により,手形の未償還元本の全部または一部を長期負債ではなく流動負債に再分類することが要求される可能性があり,純運営資本が大幅に減少する可能性がある。
私たちの組織構造や会社に関わるリスクは
私たちは持ち株会社で、自分の業務がありません。私たちの主な資産はi 3 Verticals、LLCの持株会員権益です。したがって,我々はi 3 Verticals,LLCの流通に依存して我々の税金や他の費用を支払う.
我々は持ち株会社であり,自分の業務はなく,現在i 3 Verticals,LLCを持つ共通部門以外に大きな資産はない.私たちは現在独立した創設手段を持っていない。したがって,我々が運営資金を獲得する能力はi 3 Verticals,LLCの割当てに依存する.また,i 3 Verticals,LLCは共同企業とみなされ,米国連邦所得税に適用されるため,それ自体は米国連邦所得税を納める必要はない。逆に、その課税所得は、一般に、各メンバが所有するメンバの権益の数に応じて、我々を含むそのメンバに比例して割り当てられる。したがって,i 3 Verticals,LLCの任意の課税純収入における割合は,我々の運営に関する費用に加えて所得税を納付すべきであり,現在我々がこれらの所得税を支払う資金を得る能力はi 3 Verticals,LLCの分配に依存している。I 3 Verticals,LLCが我々に現金を分配することを促す金額は,i 3 Verticals,LLCの純収入のうち我々の分配可能シェアについて負担する相応の税金(ある場合)を支払い,配当金(ある場合),およびi 3 Verticals,Inc.,i 3 Verticals,LLCおよび各所有者(i 3 Verticals,Inc.を除く)によりi 3 Verticals,Inc.およびi 3 Verticals,LLCの一般単位が課税プロトコル(“課税プロトコル”または“TRA”)に従って支払う任意の金額に少なくとも等しいことを促す予定である.LLC(“持続持分所有者”)。本年度報告表格10-K第II部分第7項“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析--流動性と資本資源--高級担保信用手配”の下での詳細な討論を参照して、i 3垂直契約、有限責任会社が特定の財務比率を維持する義務を含む制限的契約を討論する, これはそれが私たちに特定の製品を配布する能力を制限するかもしれない。
もし私たちが税金や他の負債を支払ったり、私たちの運営に資金を提供するための資金が必要であれば、i 3 Verticals、LLCは適用されるプロトコル(その融資プロトコル、法律、法規を含む)に従って私たちに分配を制限され、これらの分配を行うのに十分な現金がないか、あるいは他の方法ではこのような資金を提供できない場合、私たちはこれらの義務を履行し、私たちの業務を運営しなければならないかもしれません。私たちの流動性や財務状況は大きな悪影響を受ける可能性があります。私らが何らかの理由で課税項目合意に基づいて支払うことができなかった場合、その等は支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算します。
私どもの業務における他の持続持分所有者の利益は私どもA類普通株保有者の利益と衝突する可能性があります。
2022年11月17日現在、私たちの普通株式合併投票権の約31%の持続持分所有者を共同で保有し、i 3 Verticals,LLCの普通株を償還または交換する際に、課税協定に従って私たちから支払いを受けることができ、このような償還または交換の際に私たちのA類普通株を発行することを含む。したがって、持続持分所有者の利益は、我々A類普通株の保有者の利益と衝突する可能性がある。例えば、持続的株式所有者は、私たちとは異なる税務状況を持っている可能性があり、これは、資産をいつ処理するか、いつ新しい債務を発生するか、または既存の債務の再融資を行うかどうか、および課税されるべき合意をいつ終了すべきか、この合意の下での義務を加速させるべきかどうかに関する彼らの決定に影響を与える可能性がある。さらに、将来の取引の構造は、持続持分所有者の税務または他の考慮事項を考慮する可能性があり、我々と同様の考慮事項がない場合であっても同様である
私たちは所有者が未来に一般単位で予想されるすべてまたは一部の税金割引を償還したり交換したりすることができないかもしれない。
私たちの組織構造は、課税契約を含めて、持続持分所有者に何らかの利益を提供し、これらの利益は、私たちAクラスの普通株の保有者が持続持分所有者から利益を得ることを与えない。課税契約によれば、吾等は、(A)課税契約に含まれる償還又は交換後の次の税務年度内に、我々の持分所有者が保有するA類普通株又は現金の任意の将来の償還又は交換により生じる税ベースの増加による米国連邦及び州所得税の15%の節約、及び(B)当該等の償還又は交換から実現された米国連邦及び州所得税の節約の全ての米国連邦及び州所得税が節約され、かつ当該償還又は交換によって生じる税金の節約が課税協定に含まれる税期の後に終了する権利がある。私たちがこれらの税金節約を達成し、利益を得る能力は、私たちがこのような基数増加と支払いによって生じる控除期間中に毎年十分な課税所得額を得ることと、適用される法律や法規に不利な変化がないことを含むいくつかの仮定に依存する。もし私たちの実際の課税収入が不足したり、法律や法規が適用されて不利に変化したら、私たちはすべてまたは一部の期待収益を実現できないかもしれません。私たちのキャッシュフローと株主権益はマイナスの影響を受ける可能性があります。
場合によっては、課税対象契約に基づいて持続的な持分所有者に支払われるお金は、課税項目合意によって制限されるべき税金属性によって達成される実際の利益を加速または大幅に超える可能性がある。
課税対象協定は、いくつかの合併、資産売却、他の形態の業務合併または他の制御権が変更された場合、またはもし私が任意の時間に課税項目合意を早期に終了することを選択した場合、吾らまたは吾などの相続人が課税項目合意に従ってお金を支払う責任は、当社などが課税項目協定によって制限されたすべての潜在的な未来の税務優遇の仮定を十分に使用するために十分な課税収入を有するであろうといういくつかの仮定に基づく。
したがって、(A)吾等は課税項目協定に基づいて金を支払わなければならない可能性があり、当該等は、課税項目協定に拘束された課税項目の優遇によって最終的に実現された実際の利益の指定割合よりも大きい場合があり、(B)吾などは、課税項目合意の対象となる予想される将来の税務項目割引の現在値に等しい現金支払いを直ちに支払うことを要求されるが、これらの金は、当該等の将来の税務優遇の実際の現金(有有)前に大幅に早期に支払われる可能性がある。これらの場合、課税契約下での私たちの義務は、私たちの流動資金に大きなマイナス影響を与える可能性があり、特定の合併、資産売却、他の形態の業務合併、または他の統制権変更を延期、延期、または阻止する効果が生じる可能性があります。私たちが課税契約に基づいて私たちの義務に資金や資金を提供できる保証はありません。
場合によっては,i 3 Verticals,LLCは我々と持続持分所有者への割当てが要求されるが,i 3 Verticals,LLCは要求される割当てが大量である可能性がある.
I 3 Verticals,LLCはその税収分配義務を履行するための資金を我々の業務に再投資することはできない.また,i 3 Verticals,LLCが要求される税収分配が大きくなる可能性があり,類似した場合に適用される会社納税者全体の有効税率(i 3 Verticals,LLC純収入の割合)を超える可能性がある。
吾等と持続持分所有者に分配可能な課税所得純額の潜在的な違いや,i 3垂直業務(有限責任会社の分配義務)を計算する際に想定税率を用いることにより,我々が受け取った分配は,我々の納税義務や課税契約による支払い義務を大きく上回る可能性がある。現在の予想では、私たちは、このような現金残高をAクラス普通株の配当金として分配することはなく、逆に、例えば、そのような現金残高を保有するか、またはi 3 Verticals,LLCに貸与することは、持続的株式所有者は、その普通株式を償還または交換した後、彼らがクラスAの普通株を所有していることに起因するそのような累積現金残高の任意の価値から利益を得るであろう。
私たちはサバンズ·オキシリー法第404条に基づいて財務報告を効果的に内部統制することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果、名声に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
初の公募が完了して以来、2002年のサバンズ-オクスリ法案(“サバンズ-オキシリー法案”)第404条によると、我々の財務報告の内部統制を年次審査·評価し、各年度の財務報告の内部統制の有効性の評価を含む報告書を経営陣が提出しなければならず、最初の年次報告書を米国証券取引委員会に提出することを求めた次の年からである。しかし、私たちは新興成長型会社であるため、私たちの独立公認会計士事務所は、第404条に基づいて財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を正式に証明する必要はありません。私たちが米国証券取引委員会に最初の年報を提出してから5年目の早い時期まで、あるいは新興成長型会社の日付ではありません。財務報告書を十分に内部統制して、正確な財務諸表をタイムリーに作成できるようにすることは、高価で時間のかかる仕事であり、常に評価しなければならない。このような内部統制を確立し、維持することは現在であり、引き続き高価であり、経営陣の注意をそらす可能性がある。
財務報告書に対する私たちの内部統制を評価する際に、私たちは、サバンズ-オクスリー法案404条を遵守するために設定された適用期限を満たすために、タイムリーに救済できないかもしれない重大な弱点を見つけることができるかもしれない。さらに、私たちが財務報告書の内部統制に対する十分性を達成し、維持できなかった場合、このような基準は時々修正され、補充され、修正されるので、私たちはサバンズ-オキシリー法案404条に基づいて、財務報告に対して効果的な内部統制を実施することができることを確実にすることができないかもしれない。私たちは私たちの評価、テスト、そしてどんな救済行動の完了時間、あるいはこのような行動が私たちの業務に与える影響を決定することができない。もし私たちがサバンズ-オキシリー法案404条の要求を十分に実施または遵守していない場合、私たちはナスダック規則違反による処罰を含む、米国証券取引委員会などの規制機関の制裁や調査、またはナスダック規則違反による処罰を含む他の不利な規制結果を受けるかもしれない。そのため、私たち財務諸表の信頼性に自信を失ったため、金融市場にマイナス反応が生じる可能性がある。私たちまたは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告書の内部統制に1つ以上の重大な弱点があることを報告すれば、財務諸表の信頼性に自信を失う可能性もあります。さらに、私たちは追加人員を雇うコストを含めて、私たちの内部制御システムを改善する上でコストを発生させる必要があるかもしれない。どのような行動も、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローにマイナス影響を与える可能性があり、私たちA類普通株の価格低下を招く可能性もあります。
デラウェア州の法律のいくつかの条項と私たちの組織文書の反買収条項は制御権の変更を延期または阻止する可能性があります。
デラウェア州法律のいくつかの条項および私たちが改訂と再記述した会社の登録証明書および改正と再記述の定款は逆買収の効力を有する可能性があり、合併、買収、買収、要約買収、買収企図または株主がその最適な利益に適合すると考えている他の制御権変更取引を遅延、遅延、または阻止する可能性があり、我々の株主が保有する株式市価よりも割増を招く可能性がある試みを含む。
他の事項を除いて、これらの規定は以下のことを含む
•累積投票法で役員を選挙することは禁止されている
•株主指名取締役の事前通知、及び株主が年次総会で審議する事項;
•特別株主総会を開催するためのいくつかの制限。
また、“デラウェア州一般会社法”第203条から脱退することを選択したが、我々が改訂·再述した会社登録証明書には、株主が利益株主になってから3年以内に、当該株主と特定の“業務合併”を行うことができないことが規定されている
•これまで、我々の取締役会(“取締役会”)は、株主が利益株主となる企業合併や取引を承認した
•株主が利害関係のある株主となる取引が完了した後、利害関係のある株主は、取引開始時に、特定の株式を含まない議決権付き株式の少なくとも85%の投票権を有する
•その時または後に、業務合併は私たちの取締役会によって承認され、私たちの発行された議決権株を持つ少なくとも662/3%の株主が賛成票を投じ、これらの議決権は関心のある株主が所有するわけではない。
一般に、“企業合併”は、利益関連株主に経済的利益をもたらすために、資産または株式または他の取引を合併、売却することを含む。いくつかの例外を除いて、“利害関係のある株主”とは、その人の連属会社と共同会社とともに、過去3年以内に私たちが発行した投票権株の15%以上の投票権を有する者をいう。本規定の場合、“議決権のある株”とは、一般に取締役選挙で投票する権利がある任意のカテゴリまたは系列株を指す。
場合によっては、この規定は、“利害関係のある株主”になる可能性のある人が、3年以内に当社と様々な業務統合を行うことを難しくする。この規定は、株主が利益株主となる業務合併や取引を承認すれば、株主承認の要求を避けることができるので、わが社を買収しようとしている会社が事前に我々の取締役会と交渉することを奨励する可能性がある。これらの規定は、我々の取締役会の変化を防止することも可能であり、株主がその最適な利益に合った取引を行うことを困難にする可能性がある。
私たちが改訂して再記述した会社登録証明書および改正および再記述された定款のこれらの条項は、会社の統制権変更に関連する取引を阻止、延期、または阻止する可能性があり、これは私たち少数の株主の最適な利益に合致する。買収企みがない場合でも、これらの条項が将来の買収企図を阻害するとみなされれば、これらの条項の存在は、我々A類普通株の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの規定はまた、株主が私たちの取締役会選挙に取締役を指名したり、他社の行動を取ることを難しくする可能性もあります。
私たちは未来に優先株を発行するかもしれません。これは他の会社が私たちを買収しにくくするかもしれません。あるいは私たちA種類の普通株の保有者に悪影響を及ぼすかもしれません。これは私たちA種類の普通株の価格を下げるかもしれません。
私たちが修正して再記述した会社証明書は、私たちが1つ以上のシリーズの優先株を発行することを許可します。当社取締役会は、優先株株の優先、制限、相対権利を決定し、我々の株主がさらなる投票や行動をとることなく、任意の系列を構成する株式数およびそのシリーズの指定を決定する権利があります。私たちの優先株は発行でき、投票権、清算権、配当金、その他私たちA種類の普通株より高い権利を持っています。優先株の潜在的な発行は、私たちの支配権の変更を延期または阻止し、市場価格よりも高い価格で私たちのA類普通株を買収することを阻止し、私たちのA類普通株保有者の市場価格と投票権、その他の権利に重大で不利な影響を与える可能性がある。
A類普通株所有権に関連するリスク
持続持分所有者はi 3 Verticals,LLCの普通株式単位を持ち,持続持分所有者はi 3 Verticals,LLCの有限責任会社プロトコル(“LLCプロトコル”)の条項に従って,A類普通株または現金と交換するために,i 3 Verticals,LLCの普通株式単位を償還する権利がある.
2022年9月30日までに、私たちは全部で127,013,552株のA類普通株が許可されていますが、その中に10,118,142株のA類普通株が含まれていて、私たちが選択して、持続株式所有者が保有するi 3 Verticals、LLCの普通株単位を償還した後に発行することができます。有限責任会社協定に記載されているいくつかの制限の規定の下で、持続持分所有者は、時々それぞれの選択(場合によっては時間およびサービスに基づく帰属規定および他の制限された規定)に基づいて、その普通株を償還し、新しく発行されたA類普通株を1対1で償還する権利があるか、または有限責任協定の条項に従って、1株当たりA類普通株の償還量加重平均市価に等しい現金支払いを現金で支払う権利がある。しかしながら、私たちの選択では、このようなAクラス普通株式または適用可能な現金を、i 3 Verticals,Inc.によって直接交換して、そのような普通株式を償還することができる。持続株式所有者は、彼らの普通の単位がまだ返済されていない限り、償還権を行使することができる。吾らもまた、償還後に複数の持続株式所有者に発行するA類普通株株式及び組換え取引に関連して複数の持続株式所有者に発行するA類普通株株式には転売登録の資格があり、登録権協定に記載されている若干の制限の制限を受けなければならない登録権協定を締結している
私たちA類普通株の将来の発行規模は予測できませんし、将来のA類普通株の発行や売却が私たちA類普通株の市場価格に与える影響も予測できません。私たちのAクラス普通株を大量に売却または分配し、買収に関連する株を含む、またはそのような売却または分配が発生する可能性があると考え、私たちAクラス普通株の市場価格を下落させる可能性がある。
私たちAクラス普通株の保有者は、将来的に私たちのインセンティブ計画、買収または他に関連する優先株または追加のAクラス普通株または普通株の発行によって希釈される可能性があり、将来的にそのような株を公開市場で販売するか、またはそのような売却の予想は私たちの株価を低下させるかもしれない。
私たちが改訂して再記載した会社登録証明書は、私たちがA種類普通株と私たちA種類の普通株に関連するオプション、権利、株式承認証、付加価値権を発行することを許可して、私たちの取締役会が全権的に決定した条項と条件に基づいています。私たちは将来的に投資や買収に関連するA類普通株を大量に発行することができる。このような発行のいずれも私たちの既存の株主を希釈する可能性があり、この希釈は深刻になるかもしれない。また,この希釈は我々A類普通株の市場価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的に投票権のある優先株を発行することは、私たちA類普通株の保有者の投票権に悪影響を及ぼす可能性があります。あるいは、私たちA類普通株の投票権を希釈するか
優先株が1つのカテゴリとして普通株と一緒に投票する場合、またはそのような優先株の所有者に単独集団投票の訴訟を阻止する権利を与える場合、たとえこの訴訟が私たちAクラス普通株の保有者の承認を得ても、そのような優先株の所有者に権利を与える。
将来的に配当や転換権、清算優先権あるいは他の優先株保有者に有利な経済条項を持つ優先株株を発行することは、A類普通株への投資吸引力を低下させる可能性があり、それによって我々A類普通株の市場価格に悪影響を与える可能性がある。例えば、A類普通株の投資家は、A類普通株を一連の転換可能な優先株転換価格よりも高い価格で購入することを望まない可能性があり、優先株保有者は実際にA類普通株を低い転換価格で購入する権利があるため、A類普通株保有者に経済的希釈をもたらす可能性がある。
登録権協定に関連するA類普通株株の売却または任意のそのような売却の見通しは、我々A類普通株の市場価格に大きな影響を与える可能性があり、将来的に株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある。
初の公募を完成させるために、吾らはいくつかの持続的な株式所有者と登録権協定を締結した。登録権協定に関連するいかなる売却、またはそのような売却の見通しは、私たちAクラス普通株の市場価格に大きな悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある。
将来、資金を集める必要があれば、買収に関連する買収を含むが、これらの買収に限らず、追加の証券を発行することも可能であり、これらの買収は、私たちが当時発行していたA類普通株の重要な部分を構成する可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社はテネシー州ナッシュビルに本社があります。二零二七年満期の賃貸契約によると、私たちはそこで約十六,000平方フィートのオフィス空間を占めています。私たちはアラバマ州、アーカンソー州、カリフォルニア州、コロラド州、フロリダ州、ジョージア州、ハワイ、ケンタッキー州、ルイジアナ州、ミシガン州、ミネソタ州、ノースカロライナ州、オハイオ州、ペンシルベニア州、サウスカロライナ州、テネシー州、テキサス州、ワシントン州とウィスコンシン州を含む事業を展開している異なる地理地域にある物件を借ります。私たちの物件には、運営、販売、管理、行政目的のためのオフィススペースとコールセンターが含まれています。
今後12ヶ月以内に満了する予定のレンタルについては、新しいレンタルプロトコルを交渉し、既存のレンタルプロトコルを更新し、任意の対応するオプションを行使して、既存のレンタルプロトコルを延長したり、代替施設を使用したりすることができます。私たちの施設は私たちの需要を満たすのに十分だと信じて、私たちの運営に悪影響を与えることなく、既存の賃貸契約を更新したり、似たような物件を得ることができると信じています。
項目3.法的訴訟
本報告に添付されている監査された総合財務諸表付記15には、本プロジェクトに関する必要な資料が記載されており、本第1編第3項に引用して組み込まれている。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
2018年6月21日、我々のA類普通株はナスダック全世界精選市場で取引を開始し、取引コードはIIIVである。現在、私たちのB種類普通株はまだ成熟した公開取引市場を持っていない。
株主.株主
2022年11月17日現在、我々A類普通株の登録株主は79人である。記録保有者の数には,仲介人によって我々A種類の普通株を保有する被命名者や“街頭有名人”口座は含まれていない.我々のB類普通株は2022年11月17日までに53名の株主となった。
[パフォーマンスチャート]
以下のグラフおよび関連情報は、“募集材料”とみなされてはならないし、米国証券取引委員会に“届出”されてはならないし、引用によってこのような情報を1933年“証券法”または“1934年証券取引法”(いずれも改正)に規定されている任意の未来の届出文書に組み入れてはならない。
下図に(1)我々のA類普通株,(2)標準プール500指数と(3)標準プール情報技術指数の累積総株主リターンの比較を示す。このグラフは、2018年6月21日に私たちの普通株に対する投資価値と1指数当たり100.00ドルであり、すべての配当金(あれば)が再投資されたと仮定しています。グラフに反映されている比較は,我々の株の未来表現を予測するためではなく,我々の未来の表現を代表していない可能性もある.
次の表は、グラフに示す各期間の対応データを示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I 3垂直会社 | | S&P 500 | | 標準プール500指数情報技術会社 |
June 21, 2018 | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
2018年9月30日 | $ | 176.77 | | | $ | 105.97 | | | $ | 105.71 | |
2019年9月30日 | $ | 154.77 | | | $ | 108.25 | | | $ | 113.00 | |
2020年9月30日 | $ | 194.23 | | | $ | 122.30 | | | $ | 164.27 | |
2021年9月30日 | $ | 186.23 | | | $ | 156.65 | | | $ | 209.78 | |
2022年9月30日 | $ | 154.08 | | | $ | 130.40 | | | $ | 166.30 | |
未登録の証券を売却する
2022年9月30日までの四半期内に、有限責任会社有限責任協定の条項により、B類普通株を交換するA類普通株は発行されていません。2022年9月30日までの1年間、他のすべての未登録証券の販売は、Form 10-Q四半期報告または現在のForm 8-K報告書で開示されている
発行人が株式証券を購入する
2022年9月30日までの四半期では、A類やB類普通株は何も買い戻していません。
配当をする
私たちは普通株の現金配当金を発表したり支払ったりしたことがない。私たちはどんな収益も維持して、私たちの業務の成長と発展に資金を提供し、予測可能な未来にいかなる現金配当金も発表または支払いしないつもりだ。私たちの取締役会は時々私たちの配当政策を検討し、適宜配当を発表することができます。しかし、私たちの高度な保証信用手配(以下の定義を参照)は配当金の支払いに制限を加えます。高度な担保信用手配に関する更なる議論は、項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”
プロジェクト6.保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討と分析、および当社の監査財務諸表と本年度報告書の他の場所に関する付記(Form 10-K)を読むべきです。この議論と分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。多くの要因のため、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、本年度報告第I部分表10-K第1 A項の“リスク要因”項の下の結果を含むが、これらに限定されない。四捨五入のため、本節のいくつかの金額は足りないかもしれない。
幹部の概要
同社は戦略垂直市場でシームレスに統合されたソフトウェアとサービスを顧客に提供している。その広範なソフトウェア及びサービスソリューションに基づいて、同社はソフトウェア製品を作成して買収し、その顧客の特定のニーズを満たす。同社の主な戦略垂直市場は公共部門(教育を含む)と医療である。
新冠肺炎
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎の疫病を大流行と発表し、疫病は引き続きアメリカと世界の他の地区で蔓延している。新冠肺炎及びその変異毒株の伝播は州と地方政府に多くの予防措置を採用し、地方政府施設と公園、学校、レストラン、多くの企業とその他の公衆集会場所の閉鎖を含むウイルスの伝播を遅らせる。2020年度と2021年度を通して,各国政府は新冠肺炎伝送率の増加に対応するために制限を実施し,伝送レートが複数周期で低下すると,これらの制限を緩和する。
新冠肺炎の疫病はアメリカ全体の経済状況に深刻な影響を与えた。このような状況が経済に与える影響は私たちの業務に実質的な影響を及ぼす。新冠肺炎の影響で、私たちの支払量は変動した。ワクチンの獲得可能性のようないくつかの積極的な発展が出現したにもかかわらず、大流行がどのくらい持続するか、どのくらいの人が影響を受ける可能性があるか、または実施される制限措置の持続時間またはタイプについては、信頼できる推定はない。このため,新冠肺炎とその変異株がわれわれの業務に及ぼす長期的な影響を予測することはできない
買収する
我々の成長戦略の核心的な構成要素は、会社と技術の買収に対して規律的な方法をとることを含み、2012年の設立以来、大量のプラットフォーム買収とプラグイン買収がこれを証明している。私たちの買収は新しい戦略垂直市場を開き、私たちが解決策を提供する企業や組織の数を増やし、既存の支払いとソフトウェア解決策と能力を強化した
2022年9月30日以降の買収
2022年9月30日以降、2つの事業の買収を完了しました。そのうちの1つは同社の公共部門垂直分野に属し、米国とカナダの自動車事業者や自動車市場に企業ソフトウェアソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。もう一つの事業は事業者サービス分野での私たちの能力を補完する。買収総対価格には8950万ドルの手元現金と循環信用限度額の収益が含まれている。
2022年9月30日までの年度内の買収
2022年9月30日までの1年間に、公共部門やヘルスケア垂直市場におけるソフトウェア製品を拡大するために、3つの事業の買収を完了した。総購入対価格は1.077億ドルで、1.014億ドルの手元現金と会社の循環信用手配の収益、630万ドルまたは対価格が含まれている。
2021年9月30日までの年間買収
2020年11月17日、私たちはImageSoft,Inc.のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門の垂直分野で私たちのソフトウェア製品を拡大した。総購入対価格は4,630万ドルで、4,000万ドルの現金対価格、資金は私たちの循環信用手配、630万ドルまたは対価格を含む。
2021年2月1日、我々は、テネシー州一般パートナーシップ企業Business Information Systems、GP、およびテネシー州企業Business Information Systems,Inc.(総称してBISと呼ぶ)のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門垂直領域で、私たちのソフトウェア製品を拡大した。総購入対価格は9550万ドルで、5250万ドルの手元現金と会社循環信用融資収益、1202914株会社A類普通株、および780万ドルまたは対価が含まれている。
2021年9月30日までの年度内に、公共部門や医療垂直市場における企業のソフトウェア製品を拡大し、複数の垂直市場における企業の既存プラットフォームを強化するために、6つの無関係業務の買収も完了した。購入対価格総額は6550万ドルで、5700万ドルの循環信用融資収益と850万ドルの対価格を含む
これらの被買収企業の経営結果は、適用された買収日から我々の財務諸表に含まれている。より多くの情報を知るためには、私たちの連結財務諸表付記4を参照してください。
私たちの収入と支出は
収入.収入
私たちの収入は、ソフトウェアライセンスおよび購読、他のソフトウェア関連サービス、およびバッチベースの支払い処理費用(割引料金)、ならびに私たちが直接または流通パートナーを介してお客様に提供するソフトウェアライセンス購読、継続的サポート、および他のPOS関連ソリューションからのものであり、より小さい程度である。金額で計算される手数料とは、処理された貸手または借方ごとの取引金額のパーセンテージである。収入はまた、記憶容量によって使用されるような様々な固定取引またはサービス料からの費用、利便性料金、決済費、年会費、および他の雑費サービスの費用を含む。
交換料金とインターネット代です。交換料とネットワーク料は主に直通料からなり,これらの費用は割引料収入の一部を占めている.これらの費用にはクレジットカード協会への評価費が含まれており、これはVisaとマスターカードによる処理量の一パーセントです。当社は2019年10月1日に財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)606を採用し、“顧客との契約による収入”(“ASC 606”)を採用し、この費用を収入内の純額に列記している。
費用.費用
その他のサービスコストそれは.他のサービス費用には、加工に直接起因する費用と銀行支援費用が含まれている。これらには、顧客の推奨によって生成された純収入(収入から交換費およびネットワーク費用を減算する)のパーセンテージに基づいて計算される、我々の流通パートナーに支払われる残りの費用のような関連コストも含まれる。クライアントは、記憶容量に応じた過度な使用課金による損失を他のサービスコストに計上する。設備を売る費用はサービス料金にも含まれています。交換や他のサービスコストは、顧客取引を処理する際に確認します。
販売、一般、行政それは.販売、一般および行政費用には、賃金およびその他の雇用コスト、専門サービス、賃貸料および光熱費、その他の運営コストが含まれています。
減価償却および償却それは.減価償却費用には、財産、設備、コンピュータハードウェアとソフトウェアへの投資減価償却が含まれています。減価償却費用は資産の予定耐用年数内に直線的に確認します。買収した無形資産と内部開発したソフトウェアの償却費用を比例キャッシュフロー法を用いて確認する。内部開発ソフトウェアの償却費用は資産の推定使用寿命内に確認された。契約に基づく無形資産の使用年数は協定条項と同じである。
利息支出、純額私たちの利息支出には、私たちの高度な保証信用手配と交換可能な手形項目の未返済債務の利息、債務割引と発行コストの償却が含まれています。
私たちの業務をどのように評価するか
商家サービス
私たちのビジネスサービス部門は企業と組織に全面的な支払い解決策を提供します。当社のビジネスサービス部門には、第三者統合支払いソリューションと、当社の戦略垂直市場の従来のビジネス処理サービスが含まれています
ソフトウェアとサービス
私たちのソフトウェアとサービス部門は私たちのすべての戦略垂直市場の顧客に垂直市場ソフトウェア解決策を提供します。これらの解決策は、一般に、組み込み支払いまたは他の日常的なサービスを含む。
他にも
私たちの他のカテゴリには、報告可能な部門情報が提出された場合、会社管理費用が含まれている。
私たちの部門のより多くの情報については、私たちの連結財務諸表の付記17を参照してください。
重要な業績指標
私たちは重要な業績指標を通じて私たちの業績を評価します
•日常的な収入(“ARR”);
•ソフトウェアや関連サービスは総収入の割合を占めています
•顧客は私たちが処理した支払い金額(“支払量”)を通じて。
ARRはソフトウェアすなわちサービス(SaaS)からの年間化収入であり、ソフトウェアは取引に基づく費用、ソフトウェア保守、ソフトウェアベースの経常サービス、支払い収入、および本四半期内の他の経常収入源によって金銭化される。これには非日常的な契約や使い捨て契約は含まれていない。私たちはARRに集中していますなぜならそれは私たちの業務の健康状態と発展軌跡を評価するのに役立つからです。ARRには標準化された定義がないため,他社が提案した類似見出しの措置と比較することは不可能である.それは予測ではなく、収入とは独立して検討されなければならない。ARRを計算するための報告期間終了時の有効契約は、我々の顧客が延期または更新することができ、延期しなくてもよい。2022年と2021年9月30日までの3カ月間のARRはそれぞれ2兆812億ドルと2.108億ドルで、前年比成長率は33.4%だった。
ソフトウェアおよび関連サービス収入には、ソフトウェア固有の購読、恒常的サービス、継続的サポート、ライセンス、およびインストールおよび実装サービスの販売が含まれる。私たちは、顧客に提供するソフトウェアサービスを拡大することが戦略的目標であるため、総収入のパーセントを占めるソフトウェアと関連サービス収入に集中しています。ソフトウェアや関連サービスは通常、長期的なパートナー関係が生じ、強い経常的な収入をもたらす。総収入に占めるソフトウェアと関連サービス収入の割合は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年度でそれぞれ49%と39%であった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの年間の支払額はそれぞれ226億ドルと188億ドルで、前年比成長率は20%だった。私たちは、私たちの顧客基盤の規模と経済活動を反映しているので、支払量に集中しています。また、私たちの収入の大部分は顧客ドルの収入の割合で計算されているからです。支払量は新規顧客と既存顧客の同店支払量の増加を反映しているが,一部は期内顧客流失によって相殺されている
経営成果
2022年9月30日までの年度と2021年9月30日までの年度を比較する
次の表は、説明した期間内の業務履歴結果を示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日まで | | 変わる |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| | | | | | | | |
収入.収入 | | $ | 317,862 | | | $ | 224,124 | | | $ | 93,738 | | | 41.8 | % |
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運営費 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他のサービスコスト | | 73,367 | | | 57,706 | | | 15,661 | | | 27.1 | % |
販売一般と行政 | | 193,790 | | | 134,872 | | | 58,918 | | | 43.7 | % |
減価償却および償却 | | 29,424 | | | 24,418 | | | 5,006 | | | 20.5 | % |
価格の公正価値変動があるかもしれない | | 23,725 | | | 7,140 | | | 16,585 | | | N/m |
総運営費 | | 320,306 | | | 224,136 | | | 96,170 | | | 42.9 | % |
| | | | | | | | |
運営損失 | | (2,444) | | | (12) | | | (2,432) | | | N/m |
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その他の費用 | | | | | | | | |
利子支出,純額 | | 14,775 | | | 9,799 | | | 4,976 | | | 50.8 | % |
その他の費用(収入) | | 991 | | | (2,595) | | | 3,586 | | | N/m |
その他費用合計 | | 15,766 | | | 7,204 | | | 8,562 | | | 118.9 | % |
| | | | | | | | |
所得税前損失 | | (18,210) | | | (7,216) | | | (10,994) | | | 152.4 | % |
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所得税支給 | | 5,007 | | | 623 | | | 4,384 | | | N/m |
| | | | | | | | |
純損失 | | (23,217) | | | (7,839) | | | (15,378) | | | 196.2 | % |
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非持株権益は純損失を占めなければならない | | (6,115) | | | (3,382) | | | (2,733) | | | 80.8 | % |
I 3垂直市場の純損失に起因する | | $ | (17,102) | | | $ | (4,457) | | | $ | (12,645) | | | 283.7 | % |
N/M=意味がない 収入.収入
2022年9月30日までの会計年度では、収入は9370万ドル増加し、41.8%増加し、2021年9月30日現在の2兆241億ドルから3兆179億ドルに増加した。この成長は主に2022年と2021年度に完成した買収による6180万ドルの収入増加によって推進され、その中で会社間の淘汰が差し引かれ、これらはすべてソフトウェアやサービス分野にある。買収による増加に加え、既存業務の収入も増加しているが、これは主にソフトウェアや関連サービス収入の増加、主に我々の公共部門垂直市場収入、および会社全体の新規顧客と既存顧客の支払量の増加によるものである。
2022年9月30日までの1年間で、ソフトウェア·サービス分野の収入は7900万ドル増加し、69.0%増加し、2021年9月30日現在の1兆144億ドルから1兆934億ドルに増加した。この成長は主に私たちの公共部門と医療垂直市場のソフトウェアと関連サービス収入の増加によって推進されている。
Merchant Servicesの収入は2022年9月30日までの1年間で1260万ドル増加し,11.3%増加し,2021年9月30日現在の1兆119億ドルから1兆245億ドルに増加した。Merchant Services新規顧客と既存顧客の支払額は2022年9月30日までの1年間で34億ドル増加し,19.5%増となり,2021年9月30日現在の171億ドルから205億ドルに増加した
その他のサービスコスト
2022年9月30日までの1年間で,他のサービスコストは1570万ドル増加し,27.1%増となり,2021年9月30日現在の5770万ドルから7340万ドルに増加した。この増加は,主に支払量の増加による商業サービス部門内の他のサービスコストの増加によるものである.
2022年9月30日までの年間で,Merchant Services内部の他のサービスコストが840万ドル,あるいは16.4%増加し,2021年9月30日までの年度の5120万ドルから5960万ドルに増加したのは,主に支払量の増加によるものである.
2022年9月30日までの1年間で,ソフトウェアやサービス分野の他のサービスコストは520万ドル増加し,60.0%に増加し,2021年9月30日現在の860万ドルから1380万ドルに増加した.2021年度と2022年度に完了した買収は、2022年9月30日現在の事業年度に他のサービスコストに340万ドルの増分(会社間相殺を差し引く)に貢献している。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの1年間で、販売、一般、行政費は5890万ドル増加し、43.7%増加し、2021年9月30日現在の1兆349億ドルから1兆938億ドルに増加した。この増加は主に雇用支出の4820万ドルの増加によるものであり、主に買収による従業員数の増加と株式報酬支出の増加によるものである。残りの増加の大部分は技術費用、出張費用、レンタル料費用と広告費用の増加である。
減価償却および償却
2022年9月30日までの1年間で、減価償却と償却は500万ドル増加し、20.5%増加し、2021年9月30日現在の2440万ドルから2940万ドルに増加した。2022年9月30日までの年間で、償却費は480万ドル増加し、2021年9月30日現在の2210万ドルから2690万ドルに増加したが、これは主に2022年度と2021年度に完成した買収による償却費の増加によるものである。減価償却支出は2022年9月30日までの1年間で、2021年9月30日現在の230万ドルから250万ドルに増加した。
価格の公正価値変動があるかもしれない
2022年9月30日までの1年間に、買収に関連して支払われたまたは公定価格の公正価値が2,370万ドルに変化したのは、私たちのいくつかの買収パフォーマンスが予想を超えていたからである。2021年9月30日までの年度または公定価格の公正価値変動は710万ドルであった。
利子支出,純額
2022年9月30日までの1年間で、利息支出純額は500万ドル増加し、50.8%増加し、2021年9月30日現在の980万ドルから1480万ドルに増加した。これは、2021年9月30日までの年度と比較して、2022年9月30日までの年度の平均金利と平均未済債務残高が上昇しているためである
その他の費用(収入)
2022年9月30日までの年度、その他の支出は100万ドルで、私たちの課税契約に基づく負債調整に関連しており、この調整は推定所得税税率の変化に基づいて基礎繰延税金資産を再計量することに関連している。2021年9月30日までの1年間、他の収入は260万ドルで、210万ドルの投資販売純収益と私たちの受け取るべき税金合意項目の下での負債調整に関連しており、これらの負債は推定所得税税率の変化による基礎繰延税金資産の再計量と関係がある
所得税支給
所得税は2022年9月30日までの年間500万ドルだが、2021年9月30日までの年間は60万ドル。繰延所得税準備金は2021年9月30日までの年度給付から2022年9月30日までの年度準備金に増加した。また、社内の収益組合により、2022年9月30日までの年度の当期所得税支出準備金が2021年9月30日現在の年度より増加している。2022年9月30日までの1年間、我々の有効税率は(27%)%であり、連邦法定税率とは異なり、主に推定免税額の増加および州税収の減少と負債再評価の税収影響の増加によるものである。I 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCの任意の課税所得額における分配可能シェアについて連邦,州,地方所得税を納付し,現行の会社税率で課税する
2021年9月30日までの年度と2020年9月30日までの年度を比較する
2021年度と2020年度とを比較した運営結果の検討については、2021年9月30日現在の10-K表第2部第7項の財務状況及び運営結果の検討及び分析を参照し、2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出する。
季節性
消費者や企業の支出パターンにより、私たちは過去に経験したことがあり、収入の季節的な変動を経験し続けた可能性がある。同一店舗に基づいて、カレンダー年度の第1四半期、すなわち私たちの第2の会計四半期は、カレンダー年度の残りの3四半期に比べて収入が低下することが多い。この低下は、例年の第2、第3、第4四半期の休日や休暇消費など、季節的小売活動に関連する電子決済取引の数および金額が相対的に高いためである。1ヶ月または1四半期の営業日数も季節的変動に影響する可能性がある。私たちの教育垂直分野の収入は学校カレンダーの変化によって変動する。私たちの教育顧客の収入は8月、9月、10月、1月と2月の各学期開始時が最も強く、全学期は通常弱まっており、6月と7月の夏の月収入は少ない。運営費は季節的変動が少ないため,純収益は我々の収入と同様の季節的要因の影響を受ける。これまで、私たちの業務の成長は季節的な傾向をある程度隠しているかもしれませんが、将来的には私たちの業務への季節的な影響がもっと明らかになるかもしれません。しかも、私たちは新冠肺炎の疫病が私たちの業務の季節的な影響を及ぼす可能性があると予測できない
流動性と資本資源
我々は従来,経営活動の純現金により我々の運営(買収を除く)や運営資本に資金を提供してきた.2022年9月30日まで、私たちの高度な保証信用手配によると、私たちは350万ドルの現金と現金等価物、および9000万ドルの利用可能な借入能力を持っています。これは財務契約に依存します。私たちは通常循環信用手配を通じて現金残高を最大限に減少させ、借金と利息支出を最大限に減少させる。2022年9月30日現在、高級担保信用手配の下での未返済借款は1.85億ドルである。
私たちの主な現金需要は、運営資金需要に資金を提供し、私たちの技術インフラに投資し、買収および関連または対価資金を提供し、私たちの未返済債務に所定の元金および利息を支払い、メンバーに税金配分を支払うことである。歴史的に、私たちの運営は正のキャッシュフローを提供している。私たちは現在、私たちの運営キャッシュフロー、現在の現金と現金等価物、および高度な保証信用メカニズムでの利用可能な借款能力は、私たちの運営および計画中の資本支出に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月、予測可能な未来に私たちの債務を返済するのに十分であると予想している。
私たちの流動資金状況は、2020年2月に完了した元本総額1.38億ドル、2025年満期の1.0%交換可能優先債券、ほとんどの収益が私たちの高級担保信用手配下の未返済借入金の返済、および2020年9月に公開された債券を反映しており、以下のように“後続発行”というタイトルで述べられている。2020年9月30日までの年間で,合計2,100万ドルの交換可能手形元金を買い戻し,総購入価格は約1,740万ドルであった。買い戻し日交換手形買い戻し分の帳簿価値が公正価値を超えているため、債務返済時に230万ドルの損失を記録した。私たちは時々公開市場で購入し、個人的に協議した取引、または他の方法で私たちの未済債務を購入することを選択するかもしれない。このような債務買い戻しは、当時の市場状況、私たちの流動性要求、契約制限、適用された証券法、および他の要素に依存するだろう
改訂後、私たちの高級担保信用手配は私たちが3.00から1.00までの総合利息カバー率、5.00から1.00を超えない総レバー率及び3.25から1.00を超えない総合優先保証レバー率を維持することを要求したが、いくつかの制限の規定の下で、接合資格買収後の4つの財政四半期の各財政四半期に、総レバー比率及び総合優先保証レバー率は最大0.25増加する。2022年9月30日まで、私たちはこれらの条約を遵守し、総合利息カバー率、総レバー率、総合優先レバー率はそれぞれ8.17倍、3.68倍、2.24倍だった。私たちの流動資金状況はまだ強いと信じていますが、債務や株式の形で追加資金を調達できる保証はありませんし、将来このような行動が必要だと思っても、私たちが受け入れられる条項に従って私たちの高度な保証信用手配を修正することはできません。
顧客ニーズと顧客を維持する能力、競争市場力、および“前向きな陳述に関する説明”のタイトルに以下に示す他の要因、および本明細書に含まれるリスク要因のいずれの重大な不利な変化も、業務運営から流動性需要に資金を提供し続ける能力に影響を与える可能性がある。
キャッシュフロー
次の比較期間の業務,投資,融資活動のキャッシュフローを表にまとめた
2022年9月30日までの年度と2021年9月30日までの年度を比較する | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 45,846 | | | $ | 44,533 | |
投資活動のための現金純額 | $ | (113,045) | | | $ | (149,306) | |
融資活動が提供する現金純額 | $ | 73,033 | | | $ | 102,103 | |
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの1年間で、経営活動が提供する純現金は130万ドル増加し、2021年9月30日現在の4450万ドルから4580万ドルに増加した。2022年9月30日までの年間純損失は2021年9月30日現在の年度より1540万ドル増加したが、この増加は主に運営活動のキャッシュフローに影響を与えない非現金支出によって推進されている。純損失が増加したにもかかわらず、経営活動が提供する現金が増加した主な原因は、純損失が増加したのは、非現金や対価格が1,660万ドル増加し、株式による補償費用が540万ドル増加し、減価償却と償却費用が500万ドル増加したためであり、これらはすべて純損失が増加したが、現金支出ではなかった。その他の変化には,営業資産と負債が1,790万ドル減少し,受取時間の影響で繰延所得税準備金が290万ドル増加し,投資販売収益が210万ドル減少し,2021年9月30日現在の年度と比較して170万ドル増加した
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの1年間で、投資活動のための純現金は2021年9月30日現在の1億493億ドルから1億13億ドルに減少し、3630万ドル減少した。2022年9月30日と2021年9月30日までの年度において、投資活動で使用される現金の最大の駆動要因は、買収に使用された現金であり、得られた現金を差し引くことである。2022年9月30日までの1年間に1.07億ドルの現金を用いて買収し,買収現金を差し引いた純額は,2021年9月30日までの年度は1.425億ドルであった。また、2022年9月30日までの年間で、業者ポートフォリオの購入と余剰買取のための支出は、2021年9月30日までの年間180万ドル減少した。2021年9月30日までの年度と比較して、2022年9月30日までの1年間で、資本化ソフトウェア支出は400万ドル増加し、投資販売収益は320万ドル減少し、投資活動で使用されている現金のこれらの変化を相殺している。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの1年間で、融資活動が提供した純現金は2910万ドル減少し、2021年9月30日現在の1.021億ドルから7300万ドルに低下した。融資活動が提供する現金純額が減少した主な原因は、循環信用手配の支払いが5670万ドル増加し、対価格現金が当初推定された2240万ドルに増加したが、循環信用手配収益の3290万ドルの増加とA類普通株発行収益の増加(引受割引と発売コストを差し引いた)は、2021年9月30日までの年度から1770万ドル増加したことで部分的に相殺された。
2021年9月30日までの年度と2020年9月30日までの年度を比較する
2021年9月30日終了年度と2020年9月30日終了年度キャッシュフローの検討については、第2部第7項を参照されたい。我々が2021年11月22日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告では、財務状況と経営結果の検討と分析である流動性と資本資源を検討した。
高度な保証信用手配
2019年5月9日、保証人や融資先、行政代理である米国銀行(“高度担保信用手配”)と、当時の既存の信用手配の代わりに、新たな改正と再署名された信用協定を締結しました。2022年10月に改訂された高級保証信用手配には、3.75億ドルの循環信用手配が含まれている。
高級保証信用手配は、このような追加借款と任意の関連取引の発生を形式的に承認した後、私たちの総合利息カバー率は3.00~1.00を超えず、私たちの総レバー率は5.00~1.00を超えず、私たちの総合優先レバレッジ率は3.25~1.00を超えず、合格買収に続く4つの財政四半期の各四半期を前提とした、元金総額が5,000万ドル以下の追加定期ローン手配または追加循環信用約束を提供する権利があると規定されている。総レバレッジ率と総合優先保証レバレッジ率は最大0.25増加するが、いくつかの制限によって制限される。
追加の定期的な融資手配または追加の循環信用約束の下で任意のそのような追加のお金を提供することは、いくつかの追加的な条件および既存のまたは追加の融資者がいくつかの追加的な約束を受けることに依存しなければならない。高級保証信用手配下の融資者は、このような追加の定期融資手配または循環信用約束を提供する義務はない。
高級担保信用融資で得られた金は、追加定期融資融資または追加循環信用承諾項の下の任意の追加金額とともに、(I)運営資本、資本支出および他の合法的な企業用途に資金を提供するためにしか使用できない、(Ii)買収が許可されたための資金、および(Iii)いくつかの既存債務の再融資にのみ使用される
高級担保信用手配下の借入金は私たちの選択に応じて、基本金利またはSOFR期限金利に応じて、それぞれの場合に、適用される保証金を加える。基本金利は毎年変動する金利で、(A)連邦基金金利プラス1/2の最高金利、(B)時々発表される利息に等しい
米国銀行はその最優遇金利と(C)SOFR期限金利に0.10%の調整プラス1%をプラスした。SOFRの期限は年利率がSOFR(1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月の利息期限に基づく)に等しく、0.10%の調整を加える。適用保証金は、私たちの総合総レバー率をもとに、次の表のようになります | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総合総レバー率 | 承諾料 | | 信用状費用 | | 定期SOFR金利ローン | | 基本金利ローン |
> 3.00 to 1.0 | 0.30% | | 3.25% | | 3.25% | | 1.25% |
> 2.50 to 1.0 but | 0.25% | | 2.75% | | 2.75% | | 0.75% |
> 2.00 to 1.0 but | 0.20% | | 2.50% | | 2.50% | | 0.50% |
| 0.15% | | 2.25% | | 2.25% | | 0.25% |
高級保証信用手配の下で元金を返済していない利息を支払う以外に、吾らは承諾費を支払わなければならず、その額は0.15%~0.30%(適用パーセンテージは私たちの総合総レバー率に依存し、上の表を参照)に毎日の実際金額3.75億ドルを乗じて、高級保証信用手配下の未返済総額を超え、そしてすべての未返済信用証の下で抽出することができる。
私たちは、承諾額の未使用部分を自発的に減少させ、プレミアム担保信用メカニズムの下での未償還融資を償還することを許可され、これらの金額が、プレミアム保証信用メカニズムによって発行されるか、追加の定期融資メカニズムまたは追加の循環クレジットメカニズムに基づいて発行されるかにかかわらず、プレミアムまたは罰金を支払うことなく、提供される。
また、高級担保信用手配下の借入総額がいつでも3.75億ドルを超えた場合、高級担保信用手配は、超過した未返済金額を早期に返済することを要求する
高級担保信用手配下のすべての債務はデラウェア州のi 3 Verticals,Inc.及びi 3 Verticals,Inc.の現有と未来の直接と間接材料、全額所有の国内制限子会社によって無条件に保証されるが、ある例外状況は除外する。これらの債務は,我々のほとんどの有形無形資産,i 3 Verticals,Inc.および個々の付属保証人の優先担保権益を担保としており,これらの保証人が最初の借金の日に所有しているか,後に買収されているかにかかわらず.
高級担保信用手配は、私たち、i 3 Verticals,Inc.およびその制限された子会社に債務および留置権を発生させる;合併、合併または清算、資産の処分、ヘッジ手配の達成、特定の制限的な支払いを行う;連属会社との取引、アフターバック取引の達成、いくつかの投資を行う;特定の債務条項を前払いまたは修正する;および特定の組織合意の条項を修正する能力にいくつかの制限を加えた。
高級保証信用手配は通常の違約事件を含み、支払い違約、陳述と保証、契約違約、他の重大債務との交差違約、ある破産と債務返済不能事件、重大な判決、あるERISA事件、融資文書の失効とあるコントロール権の変化を含む。
2022年9月30日まで、私たちはこれらの条約を遵守し、総合利息カバー率、総レバー率、総合優先レバー率はそれぞれ8.17倍、3.68倍、2.24倍だった
後続サービス
2020年9月15日、私たちは3,737,500株のA類普通株の公開発行(“2020年9月公開”)を完了し、公開発行価格は1株23.5ドルで、引受業者が私たちから487,500株A類普通株を追加購入する選択権を全面的に行使することを含む。引受割引と手数料を差し引いた後、費用を提供する前に、約8340万ドルの純収益を受け取りました。純収益を用いてi 3 Verticals,LLCから3,250,000株の普通株を直接購入し,および(2)487,500株の普通株を購入し,引受業者による追加株の選択権を全額購入し,ある持続株所有者から同等数のB類普通株を購入し(これらの株はその後抹消される),いずれの場合も,1株当たりの価格は,引受業者が今回の発行で我々のA類普通株に支払った1株当たりの価格に等しい.I 3 Verticals,LLC純収益7200万ドル
当社は公共事業者から得られた金を売却し、私たちは未済債務を返済するために使用します。今回の発売に関連して、課税対象契約に関する300万ドルの追加繰延税金資産と250万ドルの相応の負債を確認しました。
交換可能手形
2020年2月18日,i 3 Verticals,LLCは元金総額1.38億ドルの1.0%交換可能優先債券を発行し,2025年2月15日に満期となった。交換可能手形の利子率は年利1.0%に固定し,2020年8月15日から半年ごとに配当し,それぞれ年2月15日および8月15日に配当した。交換可能チケットは,契約に規定された条項で現金,A類普通株またはそれらの組合せに両替することができ,i 3 Verticals,LLCで選択できる.交換可能な手形は、事前交換、償還、または買い戻しがない限り、2025年2月15日に満了する。交換可能手形の販売から約1.328億ドルの純収益を得ており,第三者に支払われる推定発売費用を元金総額から差し引くことで決定した.I 3 Verticals,LLCは一部の交換手形発売で得られた純額を使用して高級担保信用手配下の未返済借金を返済し,改訂の発効条文を履行し,手形ヘッジ取引のコストを支払う。2020年9月30日までの年間で,合計2,100万ドルの交換可能手形元金を買い戻し,総購入価格は約1,740万ドルであった。2022年9月30日現在、原始元本総額1.38億ドルのうち1.17億ドルが返済されていない。
市場で計画する
2021年8月20日、i 3 Verticals、LLCとRaymond James&Associates,Inc.,モルガン·スタンレー&Co.LLCおよびBTIG,LLC(いずれも“販売エージェント”)と市販契約を締結し、この合意により、A類普通株の株を販売代理で発行し、販売することができ、総発行価格は1.25億ドル(“ATM計画”)に達する。2022年9月30日までの四半期と年度中にA類普通株72.2万株を売却し、ATM計画により1790万ドルの純収益を集めた。同社が同社などの販売について販売代理に支払った賠償総額は40万ドル。2022年9月30日現在、ATM計画によると、1.071億ドルにのぼるA類普通株を販売する能力が残っている。
これらの発行によって得られたお金は、高度な担保信用メカニズム下の未返済債務の返済に使用され、他の一般企業用途に使用される。
材料現金需要
次の表は、2022年9月30日までの契約、レンタル、借金に関する重大な現金需要をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限どおりの支払い |
材料現金需要 | | 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1~3年 | | 3~5年 | | 5年以上 |
(単位:千) | | | | | | | | | | |
加工量が最小(1) | | $ | 5,832 | | | $ | 4,512 | | | $ | 1,320 | | | $ | — | | | $ | — | |
施設レンタル | | 21,166 | | | 5,492 | | | 8,798 | | | 4,865 | | | 2,011 | |
高度な保証信用手配と関連権益(2) | | 204,763 | | | 11,260 | | | 193,503 | | | — | | | — | |
交換可能手形と関連利息(3) | | 119,779 | | | 1,170 | | | 118,609 | | | — | | | — | |
値段が合うかもしれない(4) | | 22,833 | | | 21,385 | | | 1,448 | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 374,373 | | | $ | 43,819 | | | $ | 323,678 | | | $ | 4,865 | | | $ | 2,011 | |
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1.我々は,いくつかの処理業者と非排他的プロトコルを締結し,取引処理や転送,取引許可やデータ捕捉,様々な報告ツールへのアクセスに関するサービスを提供している.その中のいくつかの合意は私たちに毎月最低数の取引を提出することを要求する。もし私たちが提出した取引数が最低数以下であれば、私たちが提出するのに必要な最低取引数があれば、それが受け取る費用をプロセッサに支払う必要がある
2.私たちは、2022年9月30日までの未返済残高に6.24%の有効金利を適用し、2022年9月30日までに有効な0.30%の未使用費用金利を加えることで、私たちの高度担保信用手配により満期になって支払う利息を推定します。
3.私たちは、2022年9月30日までの1.17億ドルの未償還元本残高に1.00%の額面金利を適用することで、私たちの交換可能手形の満期で支払われた利息を計算します。
4.私たちのいくつかの買収については、特定の財務業績目標を達成する際に追加の対価格を支払うことができるように、買収されたエンティティの売り手に関連調達文書に規定された金額または対価格を支払う義務がある可能性があります。I 3 Verticals,Inc.は、その後の各報告期間が終了したときに、第3級金融商品公正価値階層構造に基づいて、当該等又は支払いの公正価値を会計処理する。あるいは買収の日の公正価値をモンテカルロシミュレーションを用いて推定することができる。I 3 Verticals,Inc.は、その後、買収されたエンティティがそれぞれの財務業績目標を達成する可能性の確率推定に基づいて、公正価値を再評価する。
課税されるべき税金協定の下の潜在的な支払いはこの表に反映されません。以下の“-課税課税協定”を参照
課税課税協定
我々はi 3 Verticals,LLCおよび各持続持分所有者と締結すべき税金プロトコルの一方であり,我々の総合財務諸表付記11で述べたように.課税契約の結果として、私たちは私たちの総合財務諸表に負債を作ることを要求されました。この負債は、A類普通株と交換するために普通株式を償還または交換する際に増加し、一般に、共通単位所有者の再構成取引および他の償還または交換によって得られた普通株に関連する税ベースの増加に関連する将来の推定税金割引(あれば)の85%を占める。この選択がなされれば、支払いを加速することは、100%の推定に基づいて将来の税金割引の現在値を推定することになり、したがって、総合財務諸表に報告されている関連負債が増加する可能性がある。私たちは課税協定に要求されるお金が相当なものになると予想している。課税項目協議項のいずれかの支払いの金額と時間は多くの要素によって異なり、普通単位所有者が普通株を償還または交換する時間、償還または交換時の私たちA種類の普通株の価格、当該等の償還または交換が課税されるかどうか、私たちが後日発生した課税収入の金額および時間、当時適用された税率、および吾などの課税項目協議項目の下での支払いは利息を推定する部分を構成する。我々が課税税金プロトコルに関する属性について実際に実現した現金節約から課税税金プロトコルの下での支払額を支払う予定である
2022年9月30日現在,課税契約によると,支払総金額は4,080万ドルであり,2022年9月30日現在,持続持分所有者に支払う取引所に関する金は年間約0から330万ドルであり,今後26年以内に支払われる予定である。2022年9月30日までに記録された金額は、現在の予想税収節約の見積もりとほぼ同じであり、会社が米国連邦と州所得税申告書を提出した後に変化する可能性がある。“受取税金協定”によると、今後の後続交換に関する支払いはこれらの額以外の金額となる。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて、連結財務諸表と関連開示、及び会社のその財務状況及び経営業績に対する検討及び分析を作成し、会社管理層に、連結財務諸表の日付に影響を与える資産及び負債報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用の報告金額の推定及び仮定を行うことを要求する。付記2,“重要会計政策概要”は,本表格10-K第2部第8項に添付されている連結財務諸表の付記に,会社の総合財務諸表を作成する際に用いる重要会計政策と方法について述べている。推定には、買収、営業権及び無形資産減価審査、収入確認の履行責任の査定、損失準備、権益に基づく補償及び所得税を計算する際に使用される仮定、いくつかの税務資産及び負債及び関連する推定免税額を計算する際に支払われる購入対価及び取得及び仮定された識別可能な資産の価値が含まれるが、これらに限定されない。
管理職は過去の経験や関係状況に基づいて合理的であると信じている他の様々な仮説を推定し,これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
以下は我々のキー会計推定の要約であり、経営陣の仮定の性質が重大であり、これは、高度に不確実な事項又は当該等の事項の易変性を解釈するために必要な主観的及び判断力のレベルであり、その推定及び仮定が財務状況又は経営業績に与える影響が大きいためである。
買収中のか掛け値がある
時々、私たちは含まれているか、または対価格の買収をするかもしれない。企業合併の会計処理は、買収日に任意または購入対価格の公正価値を推定することを要求します。関連する場合、買収に含まれる重大または対価の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて計算される
決済されるまで価格を1回リスコアリングしています経営陣は、各買収の歴史と予想業績を対価格で審査し、収入確率法を用いて価格を再評価したり、再評価したりする。リスコアリングは経営陣に何らかの仮定を求め、評価日における経営陣の最適な推定を代表する。これらの確率は、トリガイベントの予期される可能性の検討に基づいて管理層によって決定され、これらのイベントは、支払いまたは対価格変化をもたらす。例えば、経営陣の買収に対する予測業績が増加した場合、買収支払いまたは対価格の可能性が高いことが予想され、価格の公正価値の変化により追加損失を記録することになる。逆に、経営陣の買収予測業績が低下した場合には、買収支払いや対価格の可能性が高いと予想され、価格の公正価値の変化から収益を得ることになる。2022年9月30日現在、記録されているまたは対価格の公正価値は2,280万ドルであり、最高または対価格で8,130万ドルを支払うことは、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に依存する。
商誉
我々は少なくとも毎年公正価値方法を用いて営業権減値をテストし、中間減値評価を行う必要があるトリガイベントはいくつもない。何の減価指標もない場合、私たちは毎年7月1日から営業権減値テストを行います。
私たちの営業権減価審査では、報告単位の決定、資産と負債の報告単位への割り当て、報告単位への商業権の割り当て、および各報告単位の公正価値の決定を含む重大な推定と仮定を使用する。著者らの定性要素の評価は予想未来の業務表現と一般市場状況に対する重大な判断に関連している。数量化評価では、各報告単位の公正価値は、将来のキャッシュフローの現在値、競争相手の適用倍数、および同種の業務の販売倍数を含む様々な技術の組み合わせに基づいて決定され、経営層には、割引率、成長率、および将来の長期業務計画の推定および仮定が要求される。このような推定または仮定の変動は、各報告単位の公正価値および関連する営業権減価費用の決定に重大な影響を与える可能性がある。例えば、経営陣が1つの報告単位に対する期待収益が減少した場合、私たちはその報告単位に減値損失を記録している可能性がある
関連先
関連先に関する取引は一定の距離を保ったうえで行われると推定できず,競争,自由取引市場の必要条件が存在しない可能性がある.関連先取引の説明は、添付の総合財務諸表付記16に記載されている
最近発表された会計公告
添付の連結財務諸表の付記2“重要会計政策の概要”を参照して、さらなる議論を行います。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
2022年9月30日現在、修正された高度な保証信用メカニズムは、2.75億ドルの循環信用メカニズムと、循環信用メカニズムを増加させ、および/または増分定期ローンを獲得するオプションとを含み、元金総額は最大5000万ドルに達する(このような増量ローンの追加的な約束を受けることに基づく)。我々の連結財務諸表付記21で述べたように、2022年10月3日から、循環信用計画の最高額を3.75億ドルに増加させることを含む高度な担保信用計画が改訂された。
2022年9月30日に、高級担保信用ツールは、期限SOFR(1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月の利息期限に基づく)で利息を計算し、0.10%の調整を加え、2.25%~3.25%(2022年9月30日現在3.25%)の適用保証金、または基本金利((X)アメリカ銀行最優遇金利、(Y)連邦基金金利+0.50%および(Z)期間SOFRの最高者を加え、0.10%の調整を加える。1.00%),0.25%から1.25%(2022年9月30日現在1.25%)の適用保証金を加えると,いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する.利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。さらに、高度な保証信用手配は、循環信用手配下の任意の未抽出金額に対して、0.15%~0.30%(2022年9月30日現在0.30%)の未使用承諾料と、合意に従って発行された各信用状の下で抽出可能な最高金額の3.25%の信用状費用とを支払うことを要求する。高級保証信用手配の要求は四半期ごとにある財務比率を維持することは以下の通りである:(I)最低総合利息カバー比率は3.00から1.00であり、(Ii)最高総レバー率は5.00から1.00であり、前提は、合格買収直後の4つの財政四半期(各“レバー成長期”)において、上述の規定の比率は最大0.25増加できるが、いくつかの制限及び(Iii)最高総合優先保証レバー率は3.25~1.00である。各レバーの成長期に対して、総合優先レバー率は最高0.25向上できるが、一定の制限を受けなければならない。2022年9月30日まで、私たちはこれらの条約を遵守して、循環信用手配の下で9000万ドルが借金することができます, 金融契約の制約の下で。
2022年9月30日現在、私たちは高級保証信用手配の下で1.85億ドルの未返済借金があります。このような借金に適用される金利(SOFR金利)は増加または1.0%減少するごとに、業務業績に190万ドルの影響を与える。
外貨為替リスク
私たちの国際業務のせいで、私たちはまた外貨為替レートのリスクに直面している。私たちの国際業務は私たちの総合経営業績にはまだ重要ではないため、外貨為替レートの10%の変化は2022年9月30日までの12ヶ月の総合経営業績、財務状況或いはキャッシュフローに実質的な影響を与えません。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引 | | | | | |
| ページ |
I 3垂直会社とその子会社 | |
| |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)34) | 70 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの連結貸借対照表 | 71 |
2022年、2021年、2020年9月30日までの総合業務報告書 | 72 |
2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの総合権益変動表 | 73 |
2022年9月30日、2021年9月、2020年9月30日までの統合キャッシュフロー表 | 76 |
連結財務諸表付記 | 79 |
独立公認会計士事務所報告
I 3 Verticals,Inc.の株主と取締役会へ
連結財務諸表に対するいくつかの見方
I 3 Verticals,Inc.とその子会社(“当社”)2022年9月30日までと2021年9月30日までの連結貸借対照表,2022年9月30日までの3年度の関連合併経営表,権益変動と現金流量,および連結財務諸表に関する付記(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は,当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの財務状況,および2022年9月30日までの3年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会計原則の変化
総合財務諸表付記2で述べたように、当社はすでに2020年10月1日に会計基準を採用して特別テーマ842“レンタル”を編集し、改正された遡及採納法を採用した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 徳勤法律事務所
テネシー州ナッシュビル
2022年11月18日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
I 3垂直会社
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 3,490 | | | $ | 3,641 | |
売掛金純額 | 53,334 | | | 38,500 | |
決算資産 | 7,540 | | | 4,768 | |
前払い費用と他の流動資産 | 19,445 | | | 11,214 | |
流動資産総額 | 83,809 | | | 58,123 | |
| | | |
財産と設備、純額 | 5,670 | | | 5,902 | |
制限現金 | 12,735 | | | 9,522 | |
大文字ソフトウェア、ネットワーク | 52,341 | | | 41,371 | |
商誉 | 353,639 | | | 292,243 | |
無形資産、純額 | 195,919 | | | 171,706 | |
繰延税金資産 | 43,458 | | | 49,992 | |
経営的リース使用権資産 | 17,678 | | | 14,479 | |
その他の資産 | 5,063 | | | 8,462 | |
総資産 | $ | 770,312 | | | $ | 651,800 | |
| | | |
負債と権益 | | | |
負債.負債 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 9,342 | | | $ | 7,865 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 57,833 | | | 50,815 | |
義務を果たす | 7,540 | | | 4,768 | |
収入を繰り越す | 31,975 | | | 29,862 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 4,568 | | | 3,201 | |
流動負債総額 | 111,258 | | | 96,511 | |
| | | |
長期債務、流動分と債務発行コストを差し引いた純額 | 287,020 | | | 200,605 | |
長期課税契約債務 | 40,812 | | | 39,122 | |
経営賃貸負債から流動分を差し引く | 13,994 | | | 11,960 | |
その他長期負債 | 9,540 | | | 14,011 | |
総負債 | 462,624 | | | 362,209 | |
| | | |
引受金及び又は事項(付記15参照) | | | |
株主権益 | | | |
優先株、額面$0.0001一株一株10,000,000ライセンス株;02022年と2021年9月30日までの発行·発行済み株 | — | | | — | |
A類普通株、額面$0.0001一株一株150,000,000ライセンス株;22,986,448そして22,026,0982022年9月30日と2021年9月30日までの発行済み株式 | 2 | | | 2 | |
B類普通株、額面$0.0001一株一株40,000,000ライセンス株;10,118,142そして10,229,1422022年9月30日と2021年9月30日までの発行済み株式 | 1 | | | 1 | |
実収資本を追加する | 241,958 | | | 211,237 | |
赤字を累計する | (23,582) | | | (6,480) | |
株主権益総額 | 218,379 | | | 204,760 | |
非制御的権益 | 89,309 | | | 84,831 | |
総株 | 307,688 | | | 289,591 | |
負債と権益総額 | $ | 770,312 | | | $ | 651,800 | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3垂直会社
連結業務報告書
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
収入.収入 | $ | 317,862 | | | $ | 224,124 | | | $ | 150,134 | |
| | | | | |
運営費 | | | | | |
その他のサービスコスト | 73,367 | | | 57,706 | | | 47,230 | |
販売一般と行政 | 193,790 | | | 134,872 | | | 78,323 | |
減価償却および償却 | 29,424 | | | 24,418 | | | 18,217 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | 23,725 | | | 7,140 | | | (1,409) | |
総運営費 | 320,306 | | | 224,136 | | | 142,361 | |
| | | | | |
営業収入(赤字) | (2,444) | | | (12) | | | 7,773 | |
| | | | | |
その他の費用 | | | | | |
利子支出,純額 | 14,775 | | | 9,799 | | | 8,926 | |
その他の費用(収入) | 991 | | | (2,595) | | | 2,621 | |
その他費用合計 | 15,766 | | | 7,204 | | | 11,547 | |
| | | | | |
所得税前損失 | (18,210) | | | (7,216) | | | (3,774) | |
| | | | | |
所得税準備金 | 5,007 | | | 623 | | | (2,795) | |
| | | | | |
純損失 | (23,217) | | | (7,839) | | | (979) | |
| | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | (6,115) | | | (3,382) | | | (560) | |
I 3 Verticals,Inc.の純損失 | $ | (17,102) | | | $ | (4,457) | | | $ | (419) | |
| | | | | |
A類普通株株主の1株当たり純損失: | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.77) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.03) | |
薄めにする | $ | (0.77) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.03) | |
クラスA発行された普通株の加重平均株: | | | | | |
基本的な情報 | 22,249,656 | | | 20,994,598 | | | 14,833,378 | |
薄めにする | 22,249,656 | | | 31,714,191 | | | 27,429,801 | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3垂直会社
総合権益変動表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2019年9月30日の残高 | 14,444,115 | | | $ | 1 | | | 12,921,637 | | | $ | 1 | | | $ | 82,380 | | | $ | (2,309) | | | $ | 62,368 | | | $ | 142,441 | |
前期に関する調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,730) | | | — | | | 2,730 | | | — | |
新会計基準を採用した累積効果 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 705 | | | 640 | | | 1,345 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,452 | | | — | | | — | | | 10,452 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (419) | | | (560) | | | (979) | |
非持株株主への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
I 3 Verticals,LLCにおける汎用セルの償還 | 1,021,016 | | | — | | | (1,021,016) | | | — | | | 5,080 | | | — | | | (5,080) | | | — | |
公募でA類普通株を売却し,純額 | 3,250,000 | | | 1 | | | — | | | — | | | 72,556 | | | — | | | — | | | 72,557 | |
公開発行コストの資本化 | — | | | — | | | — | | | — | | | (697) | | | — | | | — | | | (697) | |
繰延税金資産調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (941) | | | — | | | — | | | (941) | |
課税契約に基づいて負債を確定する | — | | | — | | | — | | | — | | | 896 | | | — | | | — | | | 896 | |
持分に基づく奨励の行使 | 149,012 | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | — | | | — | | | 254 | |
非持株権に持分を分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,495) | | | — | | | 24,495 | | | — | |
交換可能な手形の権益部分は、発行コストと繰延税金を差し引く | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,578 | | | — | | | — | | | 27,578 | |
交換可能な手形を購入して期間保証をする | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,676) | | | — | | | — | | | (28,676) | |
株式承認証を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,669 | | | — | | | — | | | 14,669 | |
交換可能手形の買い戻し | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | — | | | — | | | 1,272 | |
2020年9月30日の残高 | 18,864,143 | | | $ | 2 | | | 11,900,621 | | | $ | 1 | | | $ | 157,598 | | | $ | (2,023) | | | $ | 84,590 | | | $ | 240,168 | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3垂直会社
合併権益変動表(続)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2020年9月30日の残高 | 18,864,143 | | | $ | 2 | | | 11,900,621 | | | $ | 1 | | | $ | 157,598 | | | $ | (2,023) | | | $ | 84,590 | | | $ | 240,168 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,860 | | | — | | | — | | | 20,860 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,457) | | | (3,382) | | | (7,839) | |
I 3 Verticals,LLCにおける汎用セルの償還 | 1,671,479 | | | — | | | (1,671,479) | | | — | | | 11,714 | | | — | | | (11,714) | | | — | |
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | 269 | | | — | | | — | | | 269 | |
持分に基づく奨励の行使 | 287,562 | | | — | | | — | | | — | | | 888 | | | — | | | — | | | 888 | |
非持株権に持分を分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,337) | | | — | | | 15,337 | | | — | |
2020年のインセンティブ計画に基づいてA類普通株を発行する | 1,202,914 | | | — | | | — | | | — | | | 35,245 | | | — | | | — | | | 35,245 | |
2021年9月30日の残高 | 22,026,098 | | | $ | 2 | | | 10,229,142 | | | $ | 1 | | | $ | 211,237 | | | $ | (6,480) | | | $ | 84,831 | | | $ | 289,591 | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3垂直会社
合併権益変動表(続)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | B類普通株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年9月30日の残高 | 22,026,098 | | | $ | 2 | | | 10,229,142 | | | $ | 1 | | | $ | 211,237 | | | $ | (6,480) | | | $ | 84,831 | | | $ | 289,591 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26,230 | | | — | | | — | | | 26,230 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,102) | | | (6,115) | | | (23,217) | |
I 3 Verticals,LLCにおける汎用セルの償還 | 111,000 | | | — | | | (111,000) | | | — | | | 918 | | | — | | | (918) | | | — | |
A類普通株を売却し,純額 | 722,000 | | | — | | | — | | | — | | | 17,869 | | | — | | | — | | | 17,869 | |
公開発行コストの資本化 | — | | | — | | | — | | | — | | | (440) | | | — | | | — | | | (440) | |
課税契約項下の負債の決定及び税ベースの増加に関する繰延税金項目資産の変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,554) | | | — | | | — | | | (2,554) | |
持分に基づく奨励の行使 | 127,350 | | | — | | | — | | | — | | | 209 | | | — | | | — | | | 209 | |
非持株権に持分を分配する | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,511) | | | — | | | 11,511 | | | — | |
2022年9月30日の残高 | 22,986,448 | | | $ | 2 | | | 10,118,142 | | | $ | 1 | | | $ | 241,958 | | | $ | (23,582) | | | $ | 89,309 | | | $ | 307,688 | |
連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021(1) | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純損失 | $ | (23,217) | | | $ | (7,839) | | | $ | (979) | |
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | | | |
減価償却および償却 | 29,424 | | | 24,418 | | | 18,217 | |
株式ベースの報酬 | 26,230 | | | 20,860 | | | 10,452 | |
債務償却割引と発行コスト | 5,795 | | | 5,450 | | | 3,703 | |
交換可能手形の損失 | — | | | — | | | 2,297 | |
売却投資の純収益 | — | | | (2,100) | | | — | |
繰延所得税準備金 | 2,588 | | | (287) | | | (3,207) | |
非現金レンタル費用 | 4,922 | | | 3,204 | | | — | |
純利益の他の非現金調整 | 1,131 | | | 555 | | | 717 | |
非現金または対価格費用は元の見積もりより増加(減少) | 23,725 | | | 7,140 | | | (1,409) | |
運営資産変動: | | | | | |
売掛金 | (15,771) | | | (10,938) | | | (1,028) | |
前払い費用と他の流動資産 | (3,629) | | | (1,564) | | | (984) | |
その他の資産 | (1,197) | | | (4,054) | | | (1,544) | |
経営負債変動: | | | | | |
売掛金 | 1,537 | | | 3,883 | | | 239 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 13,030 | | | 10,453 | | | 1,575 | |
義務を果たす | 2,087 | | | (2,241) | | | — | |
収入を繰り越す | 2,041 | | | 5,150 | | | 617 | |
リース負債を経営する | (4,753) | | | (3,139) | | | — | |
その他長期負債 | (25) | | | (782) | | | 93 | |
支払いがあったり、元の見積もりを超えたりします | (18,072) | | | (3,636) | | | (5,039) | |
経営活動が提供する現金純額 | 45,846 | | | 44,533 | | | 23,720 | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
財産と設備支出 | (2,268) | | | (1,938) | | | (2,911) | |
資本化ソフトウェアの支出 | (10,167) | | | (6,159) | | | (2,893) | |
購入業者ポートフォリオと余剰買取 | (52) | | | (1,819) | | | (1,788) | |
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く | (100,715) | | | (142,486) | | | (27,689) | |
他の無形資産を買収する | (13) | | | (104) | | | (150) | |
第三者に融資を支払う | (430) | | | — | | | — | |
第三者に貸した収益 | 600 | | | — | | | — | |
投資を売却して得た収益 | — | | | 3,200 | | | — | |
投資活動のための現金純額 | (113,045) | | | (149,306) | | | (35,431) | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3垂直会社
合併現金フロー表(継続)
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021(1) | | 2020 |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
循環信用手配からの収益 | 335,720 | | | 302,816 | | | 172,123 | |
循環信用で支払いを手配する | (255,100) | | | (198,421) | | | (313,267) | |
交換手形の借入収益 | — | | | — | | | 138,000 | |
交換可能な優先手形ヘッジの支払いを購入する | — | | | — | | | (28,676) | |
株式証明書を発行して得た金 | — | | | — | | | 14,669 | |
交換手形の買い戻し支払い | — | | | — | | | (17,414) | |
債務発行コストの支払い | — | | | — | | | (5,300) | |
A類普通株を発行して得られた金は,引受割引と発行コストを差し引く | 17,692 | | | — | | | — | |
公開発売されたA類普通株を発行して得られた金は,引受割引と発行コストを差し引く | — | | | — | | | 82,901 | |
販売単位保有者はi 3垂直市場における汎用単位支払い | — | | | — | | | (10,883) | |
株式発行コストを支払う | — | | | (253) | | | — | |
掛け値のある現金に支払うか | (25,330) | | | (2,886) | | | (3,492) | |
納税義務のために必要な分配金をメンバーに支払う | — | | | — | | | (3) | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 694 | | | 1,578 | | | 764 | |
純決済株式オプションから従業員の源泉徴収税を支払う | (643) | | | (731) | | | (310) | |
融資活動が提供する現金純額 | 73,033 | | | 102,103 | | | 29,112 | |
| | | | | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | 5,834 | | | (2,670) | | | 17,401 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 17,931 | | | 20,601 | | | 3,200 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 23,765 | | | $ | 17,931 | | | $ | 20,601 | |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | | | |
利子を支払う現金 | $ | 8,985 | | | $ | 4,428 | | | $ | 5,250 | |
所得税の現金を納める | $ | 1,079 | | | $ | 287 | | | $ | 792 | |
__________________________
1.キャッシュフロー表に記載されている前期額は、決済資産を制限的な現金に訂正するために更新されており、これらの現金は、以前に業務活動に提供されたキャッシュフローを報告し、投資活動に使用されている。これらの調整は、前年の業務活動によって提供されたキャッシュフローの減少#ドルを反映している2,241前年の投資活動のキャッシュフローの減少は#ドル7,009および期末現金、現金等価物、および制限現金の対応する純増加。
I 3垂直会社
合併現金フロー表(継続)
(単位:千)
次の表は、統合貸借対照表で報告された現金、現金等価物、および限定的な現金と、統合現金フロー表に示された現金、現金等価物および制限現金との入金を提供する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初残高 | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 3,641 | | | $ | 15,568 | | | $ | 1,119 | |
決算資産 | 4,768 | | | — | | | — | |
制限現金 | 9,522 | | | 5,033 | | | 2,081 | |
現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | 17,931 | | | $ | 20,601 | | | $ | 3,200 | |
| | | | | |
期末残高 | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 3,490 | | | $ | 3,641 | | | $ | 15,568 | |
決算資産 | 7,540 | | | 4,768 | | | — | |
制限現金 | 12,735 | | | 9,522 | | | 5,033 | |
現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | 23,765 | | | $ | 17,931 | | | $ | 20,601 | |
連結財務諸表の付記を参照
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
1. 組織と運営
I 3 Verticals,Inc.(“会社”)は2018年1月17日に設立され,デラウェア州の会社である.当社設立の目的は,A類普通株の初公開(“IPO”)およびその他の関連取引を完了し,i 3 Verticals,LLCとその付属会社の業務を経営することである。I 3 Verticals,LLCは2012年に設立され、戦略垂直市場の顧客にシームレスに統合されたソフトウェアと支払いソリューションを提供します。同社はテネシー州ナッシュビルに本部を置き、業務は全米に及んでいる。文意が別に指摘されている以外に、すべて“私たち”、“i 3 Verticals”及び“会社”に言及すると、すべてi 3 Verticals、Inc.及びその付属会社を指し、i 3 Verticals、LLCを含む。
初公募について、当社はi 3 Verticals、Inc.がi 3 Verticalsとなり、LLCの唯一の管理メンバー(“組換え取引”)を含むいくつかの組換え取引を完了した
IPOと再編取引が完了した後,同社は持ち株会社であり,その主要資産はi 3 Verticals,LLCの普通株である。I 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCのすべての業務を運営·制御し,i 3 Verticals,LLCとその子会社を介してi 3 Verticals,LLCの業務を展開している.I 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCで多数の経済的権益を持つ.I 3 Verticals,LLCの唯一の管理メンバとして,i 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCの財務業績を統合し,他の所有者(“持続持分所有者”)が所有する代表i 3 Verticals共通単位の非制御的権益を報告する.
公募する
当社は2020年9月15日に初公開を完了しました(“2020年9月公開”)3,737,500A類普通株、公開発行価格は$23.501株あたり,その中には引受業者の購入の選択権を全面的に行使することが含まれている487,500会社からのA類普通株の追加株式。同社は約$を受け取りました83,400純収益は、保証割引と手数料を差し引いた後ですが、費用を提供する前に。会社が純収益で購入する(1)3,250,000I 3 Verticals,LLC,(2)の汎用単位から直接由来する487,500引受業者が複数の持続株式所有者に追加株式と同等数のB類普通株(当該等の株式はその後抹消される)を購入する選択権に基づいて、いずれの場合も、1株当たりの価格は、引受業者が発売中に自社A類普通株に対して支払う1株当たりの価格に等しい。I 3 Verticals,LLC$獲得72,018当社に普通株を売却して得られた純額は、未済債務の返済に用いられる
I 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCの唯一の管理メンバであるため,i 3 Verticals,LLCの財務業績を統合し,i 3 Verticals共通単位を代表する非制御的権益を持続持分所有者が所有することを報告した
再構成取引は共同制御下のエンティティ間の取引とみなされるため、財務諸表はi 3 Verticalsを遡及反映し、LLCは初回公募株と組換え取引の前の期間の勘定を反映する。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
I 3 Verticalsでは、LLCにおいて普通株式を有する持続株式所有者は、i 3 Verticals、LLC、現金、または新たに発行された会社Aクラス普通株式を選択する際に、彼らの各オプション(場合によっては時間ベースの帰属要求によって制限される)で普通株式を償還することができる。
2022年9月30日現在,i 3 Verticals,Inc69.4I 3 Verticals,LLCの経済的権益の%である.2022年9月30日現在、持続持分所有者はi 3 Verticals,LLCの共通単位を持ち、代表約30.6I 3 Verticals,LLCの経済権益のパーセンテージは,会社A類普通株であり,約半数を占めている0.6%の経済的権益と投票権、およびi 3 Verticals,Inc.のB類普通株は、約30.6会社の投票権の%です。A類普通株とB類普通株の組み合わせは、持続持分所有者が約31.1I 3 Verticals,Inc.の経済的利益と投票権の%
市場で計画する
2021年8月20日、会社はi 3 Verticals、LLCとRaymond James&Associates,Inc.,モルガン·スタンレー&Co.LLCとBTIG,LLC(それぞれ販売代理)と市販契約を締結し、この合意により、会社は時々販売代理を通じて会社A類普通株を発行·販売することができ、総発行価格は最高$に達する125,000(“ATM計画”)。2022年9月30日までの四半期と年度中に会社が販売した722,000A類普通株、米ドルを募集します17,869ATM計画下の純収益の中で。会社がこのような販売について販売代理に支払う賠償総額は#ドルです440それは.2022年9月30日現在、同社の残りの販売能力は最高107,131ATMで計画されているA類普通株。
これらの発行によって得られたお金は、高度な担保信用メカニズム下の未返済債務の返済に使用され、他の一般企業用途に使用される。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の申告及び開示規則及び規定に基づいて作成される。
再分類する
一部の前期金額は合併現金フロー表に今期報告された状況に適合するように再分類された。
合併原則
当該等の連結財務諸表には、当社及びその付属会社の勘定が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引は合併でキャンセルされました.
現金と現金等価物
キャッシュフローを報告するために、会社は手元の現金、小切手口座、貯蓄口座を現金と現金等価物と見なしている。時々、このような口座の残高は連邦保険限度額を超えるかもしれない。現金等価物は、現金に随時変換することができ、元の満期日が90日未満である金融商品として定義される。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
制限現金
限定的現金とは、潜在業者の損失を補う協定に基づいて、買収に関する資金や処理銀行に保管されている資金を信託方式で保有することである。関連合意の期限が今後12カ月を超えるため、添付されている総合貸借対照表に長期資産として列記する。2016-18年の会計基準更新(“ASU”)の採択に伴い、キャッシュフロー表:制限現金(主題230)企業は、統合現金フロー表に報告するために、限定的な現金および現金および現金等価物残高を含む。
売掛金と信用政策
売掛金には主に未担保クレジットカードが含まれており、銀行が毎月月末以降30日以内に支払いを要求した残りの金を処理するために使用される。売掛金には、その顧客に同社の技術的解決策が支払うべき金額を販売することも含まれている。売掛金の帳簿金額は、必要に応じて不良債権準備を差し引いたものであり、回収しない金額に対する経営陣の最適な見積もりを反映している。手当は、経営陣の顧客に対する理解、歴史的損失経験、既存の経済状況に基づいて推定される。売掛金と準備は、経営陣がすべての入金努力を尽くしたと考えたときに査定します。会社の不良債権は#ドルで用意されています590そして$181それぞれ2022年と2021年9月30日までであるが、実際の核販売は推定金額を超える可能性がある
資産と債務を決算する
会社が商人、消費者、学校、その他の機関を代表して一時的に資金を保有または不足している場合、決済資産と義務が生じる。時間差、交換費用、業者備蓄、特殊項目により、クレジットカードネットワークから受け取った金額と取引相手に資金を提供する金額との間に差がある。決済過程で発生したこれらの残高は、添付の連結貸借対照表に決済資産と債務として反映される。商家備付金を除いて、決済資産または決済義務は一般的に1つは至れり尽くせり四つ何日ですか。決済資産と決済債務は#ドルです7,5402022年9月30日までとドル4,7682021年9月30日まで。
棚卸しをする
在庫は、加重平均または特定に基づいて決定されたコストまたは可変算入値のうちのより低い値で報告される顧客に販売されるPOS装置からなる。在庫は$4,121そして$2,220それぞれ2022年、2022年、2021年9月30日に、付随する総合貸借対照表に前払い費用とその他の流動資産を計上する
財産と設備
物件及び設備はコストに応じて列報し、あるいは企業合併或いは資産買収を通じて取得した場合は、買収当日の公正価値に応じて列報する。賃貸改善以外に、減価償却及び償却は資産によって使用可能年限を推定し(或いは業務買収と関係があって取得すれば、その推定残りの使用可能年数によって計算する)、資産によって使用可能年数或いはレンタル期間の中で比較的に短い者は減価償却を推定する
維持と修理の支出は発生時に計上される。更新または修繕の支出はすべて資本化に記入する.イベントや環境変化が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合、管理層は長期資産の減値を審査する。この資産の使用による未割引推定将来のキャッシュフローの総和がその資産の帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、当社は減値を確認する。いくつありますか違います。2022年9月30日まで、2021年および2020年9月30日までの年度の減価費用
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
大文字ソフト
ソフトウェア製品の技術的可能性が決定されると,顧客に販売またはレンタルされるソフトウェアの開発コストを資本化する.技術的可能性を決定する前に発生したコストは発生時に費用を計上する。会社が詳細な方案設計を完成し、その設計規格に符合する製品を生産できることを確定した時、機能、特徴と技術性能要求を含む技術実行可能性を確定することができる。製品が顧客に一般的に供給されると、コスト資本化は停止する。ソフトウェア開発コストは直線法や使用法の大きなものを用いてその推定使用寿命内に償却されており,推定使用寿命は一般的である3年.
また,内部で使用するソフトウェアの開発コストは類似したガイドラインに従って資本化されており,上記のようになっている.ソフトウェア製品がアプリケーション開発段階に入ると,コストを資本化する必要がある.予備製品段階または実施後段階で発生したコストは発生時に費用を計上する。間接費用、一般と行政費用、そして訓練費用は資本化されていない。
計画されたプロジェクトの実行可能性が不審になったり、計画されたソフトウェア製品の技術が時代遅れになって開発作業を放棄した場合には、ソフトウェア開発コストが欠陥される可能性がある。管理層は、少なくとも毎年、資本化ソフトウェアの残存使用寿命および帳簿価値を評価するか、またはイベントおよび状況がこのような審査を行う必要がある場合に評価を行い、重大なイベントまたは環境変化が価値減値が発生している可能性があることを示すかどうかを決定する。換金可能純値(将来の未割引キャッシュフローに相当すると推定される)が帳簿価値を超えると推定されれば、減値する必要はない。換金可能純値が帳簿価値よりも小さいと推定される場合は、減価費用を計上する。2022年9月30日,2021年,2020年9月30日までの年度内の減価費用は象徴的である
買収による確認可能なソフトウェア技術無形資産は直線法を用いてその余剰推定使用寿命を超えない期間に償却した。公認会計原則は推定耐用年数を有する無形資産をそのそれぞれの推定耐用年数内にその残存価値に償却し、減価を審査することを要求する。買収技術無形資産の帳簿純価値は資本化ソフトウェアに計上され、純額は付随する合併貸借対照表に計上される。
受取手形
受取すべき手形には、独立した実体への融資が含まれている。受取手形は$5,125そして$4,695それぞれ2022年、2022年と2021年9月30日に、付随する総合貸借対照表に前払い費用とその他の流動資産及びその他の資産を計上する。
買収する
業務買収は、財務会計基準委員会(“FASB”)、会計基準編纂(“ASC”)805、企業合併(“ASC 805”)に基づいて買収会計方法を用いて記録されているため、買収価格は買収日の推定公正価値に基づいて買収資産と負担する負債に割り当てられている。関連する場合、買収に含まれるまたは価格の公正価値はモンテカルロシミュレーションを用いて計算される。買収した顧客関係や競業禁止資産の公正価値を収益法を用いて確認する。買収した商品名と内部開発したソフトウェアの公正価値は,印税免除方法を用いて決定された.繰延収入の公正価値は調整履行コスト法を採用して確認した。買収価格を分配した後、買収のために支払われた総代価(買収日を含む)に基づいて商業権を提示するか、または代価のある公正価値(ある場合)が単独で確認可能な買収資産と負債を負担する公正価値の和を超える。業務合併の買収コストは,一般および行政費用を販売する際に添付されている総合経営報告書に発生および記録された場合に計上される
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
会計基準に適合しない買収は企業合併として入金され、資産買収に計上される。資産買収はその買収価格(買収コストを含む)で入金され、買収コストは買収日の相対公平価値に応じて買収資産と負担した負債に分配される
買収の経営結果は買収日から総合経営報告書に計上される。2022年9月30日までの1年間に完成した買収に貢献した35,840そして$5,170収入と純収入はそれぞれ当社の同年度までの総合経営報告書の業績に計上されている
商誉
ASC 350、無形資産-営業権及びその他の基準によると、当社は第4四半期或いはイベント或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを示す場合、毎年各報告単位の営業権減値をテストする。
同社の営業権とは、買収価格が企業合併で買収した識別可能な純資産の公正価値を超えることである。業務合併による営業権は主に従業員チームの価値と期待の協同効果と関係がある。減値に関する指標や状況が変化したかどうかを判断することに関連する.これらの変化は、将来のキャッシュフローの著しい低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、および予測不可能な競争を含む可能性がある違います。2022年9月30日まで、2021年および2020年9月30日までに営業権減価費用を確認した
当社は減価を定性的に評価することを選択して、さらなる減値量子化テストが必要かどうかを決定することができる。定性的評価を行うか否かの選択は年に1回行われ,報告単位によって異なる可能性がある。当社が定性的評価で考慮している要因は,全体のマクロ経済状況,業界および市場状況,コスト要因,当社報告単位の全体財務表現,その報告単位の純資産構成や帳簿金額に影響を与えるイベントや変化,その株価の持続的な下落,その他の関連実体特定イベントである。当社が定性的評価を行わないか、定性的要因に基づいて報告単位の公正価値を決定することが帳簿価値よりも低い可能性があると決定した場合、当社はその報告単位の定量化テストを行う。各報告単位の公正価値は、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)と比較される。2017年1月1日に米国会計基準第2017-04号“無形資産-営業権およびその他:簡略化営業権減価テスト”を通過した後、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回った場合、当社が確認した減値は超過帳簿価値に相当し、当該報告単位に割り当てられた営業権総額を超えない。
推定方法,定性的評価を行う際に考慮する定性的要因および様々な投入の重要性の検討については,次の見出し“見積りの使用”という小見出しを参照されたい
その会社はそれを確認しました5人最近までの年度の良好な減値テスト日の報告単位。会社は2022年9月30日,2021年9月30日,2020年9月30日までの年度ごとに報告単位ごとに数量化評価を行った。その会社はすべての報告機関が被害を受けていないと確信している。
無形資産
無形資産には、取得された顧客関係、余剰購入、推薦協定、商標、商号、サイト開発コスト、競業禁止協定が含まれています。顧客関係は、会社が購入した顧客関係の公正価値を代表する。残りの購入代表は、エージェントによって推奨されるいくつかの将来の取引に関連する残りのお金を独立販売エージェントに支払う権利を必要としない
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
商人です。転送プロトコルは、パートナーから顧客クレジットカード処理サービスの唯一の転送を取得する権利を表す。
当社は、無形資産の経済的利益予想消費または他の方法で使用されるモデルを反映した方法で、決定された識別可能な無形資産を償却する。同社の顧客関連無形資産の推定使用寿命は,資産ごとに発生するキャッシュフローの予想分布とほぼ同じであり,直線分布でも加速分布でも。契約に基づく無形資産の使用年数は協定条項と同じである
管理層は、重大なイベントまたは環境変化が利用可能年数または価値減少が発生した可能性があることを示すかどうかを決定するために、少なくとも毎年、またはイベントおよび状況が必要なときに、長期資産(決定された使用無形資産を含む)の残りの利用可能年数および帳簿価値を評価する。いくつありますか違います。2022年9月30日まで、2021年および2020年9月30日までの年度の減価費用
所得税
I 3 Verticals,Inc.は会社として課税され,i 3 Verticals,Inc.によるi 3 Verticals,LLCの経済的利益は,i 3 Verticals,LLCにその収入に割り当てられて会社連邦,州,地方税を納める.I 3 Verticals,LLCのメンバーによると,当社を含め,i 3 Verticalsにおける彼らのシェアに応じて連邦,州,地方所得税を納付し,i 3 VerticalsはLLCの直通課税収入である.I 3 Verticals,LLCは連邦所得税目的の課税エンティティではないが,テネシー州とテキサス州では実体レベル税を納付し報告しなければならない。また,i 3 Verticals,LLCのある子会社は州と連邦所得税を支払う必要がある会社である
国家所得税引当額は、連結財務諸表の日に納付又は返却可能な当期及び繰延税額に基づいて計算され、当該等の課税額又は繰延税額は、制定された税法の規定により財務諸表で確認されたすべての事項に基づいて決定される
公認会計原則によれば、税務審査において税務立場を維持している場合にのみ、税務立場が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。当社は納税申告書で採用または予想されている税務頭寸の負債を確認していないことを報告します。会社は未確認の税収割引に関する利息と罰金(あれば)を所得税支出の一部として確認している。付記11の他の議論を参照されたい
価格の推定値があります
時々、会社は対価格を含めた買収を行うかもしれない。企業合併会計は会社に買収日に任意または購入対価格の公正価値を推定することを要求する。見積り方法や各種投入の重要性の検討については、以下のタイトル“推定数の使用”という小見出しを参照されたい。公正価値または購入対価格評価カウントの変化は、関連負債の調整に反映され、連結業務報告書の業務費用で確認される。短期および長期または有負債は、それぞれ、会社の総合貸借対照表の課税費用、他の流動負債、および他の長期負債に記載されている。
金融商品の分類
当社は発行されたいくつかの金融商品を権益または負債に分類します。分類の決定は,そのツールの基本属性に基づく.付記10、13及び14に記載されている発行済みツールの性質、総合財務諸表の列報及び関連推定方法に関する具体的な検討を参照されたい。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
収入確認と繰延収入
米国会計基準第606条によると、収入は各履行義務を履行する際に確認される取引先と契約した収入(“ASC 606”)。当社は歴史的経験に基づいて返金、エラー処理または処罰またはその他の関連手当を得る権利を獲得します。会社はASC 606-10-10-4で組み合わせ方法の実用的な方便を使用している顧客と契約を結ぶ収入--目標ASC 606-10-32-18における重要な融資コンポーネントの実際の方便顧客との契約収入−契約には重要な融資部分が存在する分析を行う際に
同社の2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年間収入は以下のようになっている
•ソフトウェアや関連サービス- ソフトウェアすなわちサービス販売、取引ベースの費用、持続的なソフトウェア保守とサポート、ソフトウェア許可、および当社のソフトウェア製品に関連する他の専門サービスが含まれています
•支払い— 金額別の支払い手数料(“割引料金”)、タワー料金その他に関する固定取引またはサービス料が含まれています
•その他-デバイス販売、ソフトウェアとは無関係な専門サービス、およびその他の収入を含む
販売会社のソフトウェアの収入は関連業績義務を履行する際に確認します。ASC 606によれば、ソフトウェアライセンスの販売は、2つの知的財産権のうちの1つ、機能的または象徴的なものに分類される。重要な違いは、ライセンスが(機能的)使用権を表すか(象徴的な)知的財産権使用権を表すかである。同社は機能的知的財産権である使い捨てソフトウェアライセンスを販売している。機能的知的財産権の収入は、顧客に渡す際にある時点で確認される。同社はまた,サービスを代表するソフトウェアであるサービス(SaaS)に基づいてそのソフトウェアへのアクセスを提供している.SaaSスケジュールの収入はプロトコル期限内に時間の経過とともに確認される
割引料金とは、各処理されたクレジットまたはデビット取引金額のパーセンテージ、または各取引金額の指定されたパーセンテージであり、特にカードのタイプに依存する。当社は常に顧客とプロトコルを締結し、プロトコルに基づいて、顧客は当社とプロトコルを締結し、取引がどのカード発行銀行やクレジットカードネットワークに関連しているかにかかわらず、顧客のすべてのカード保有者取引に支払い許可サービスと取引決済サービスを提供する。会社の核心履行義務は、契約期間内に顧客が必要とする可能な限り多くの取引を毎日処理できるように、会社の支払い許可サービスや取引決済サービスへの継続的なアクセスを随時準備することである。これらのサービスは既製の義務であり、処理する取引の時間と数量は確定できないからだ。待機義務によると、会社の業績義務は、経過日数が一定期間内に満たされる基本活動によって定義されるのではなく、1回ごとに増加して決定される。Stand Readyのサービスは毎日ほぼ同じであり,同じクライアントに移行するモデルを持っているため,会社はそのStand Ready履行義務には一連の異なるサービス日数が含まれていることが決定されている.割引料金は毎日業者取引処理時の数量や取引数によって確認されます
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
会社はASC 606-10-55の要求に従っている顧客との契約から得られる収入−依頼者とエージェントの考慮−会社が顧客に出した総金額または保留された純額に基づいて収入を確認すべきかどうかは、手配の事実や状況に応じた判断問題であることが規定されている。収入確認総額と純額を決定するには判断が必要であり,これは会社が商品やサービスを業者に譲渡する前に商品やサービスを制御しているかどうか,あるいは会社が第三者の代理となっているかどうかに依存する.決定されたすべての履行義務について個別的に評価を提供する。協定によると、会社は第三者カード発行機関とクレジットカードネットワークにそれぞれ支払い許可サービスの提供に関連する交換料金とネットワーク直通料金を徴収する。当社は、(1)当社はどのカード発行銀行を用いて取引を処理するかを適宜決定することができず、業者の活動を別のカード発行銀行に誘導することもできないこと、および(2)互換料率とカードネットワーク料率はカード発行機関やカードネットワークによって予め決定されており、当社はこれらの費用を決定する上で自由ではないという要因に基づいて決定した。したがって,支払い認可履行義務に割り当てられた収入は,カード発行銀行とカードネットワークにそれぞれ支払われる2022年,2021年,2020年9月30日までの年度の交換費とカードネットワーク料金純額である.
当社の割引料については,一般に,当社が商家定価,商家転移性,信用リスクおよび顧客関係の最終責任に対して制御権を持っている場合,販売時に報告される収入は,商家から徴収した全割引金額から交換費およびネットワーク費用を差し引くことに相当する。当社では、事業者定価、商家損失責任または信用リスクまたは移転権を制御できない商家ポートフォリオによる収入は、交換とネットワーク費用および処理と銀行賛助コストに直接起因する第三者処理コストを差し引いて報告します
収入はまた、許可料、利便性料金、請求書費用、年間料金、ゲートウェイ費用を含む様々な固定取引またはサービス費用から来ており、これらの費用は、記憶容量に応じて使用される課金を処理するような、私たちの支払いおよびソフトウェア解決策にアクセスするために課金される他の雑務サービスの費用を含む。サービス料からの収入はサービス提供時に確認され、契約履行義務はありません。固定取引からの収入は,主に設備販売に関係しており,所有権移転や顧客への交付時に確認され,その後義務は履行されなくなった。
プロトコルには、支払い許可サービス、取引決済サービス、ハードウェア、ソフトウェア製品、メンテナンス、および専門的なインストールおよびトレーニングサービスのような複数の履行義務が含まれる場合があります。収入は商品やサービスごとの独立販売価格に応じて契約義務ごとに分配される。納入可能製品の販売価格は,独立販売価格(あり),調整後の市場評価法,見積りコストプラス保証金法または残差法に基づく。会社は会社管理層の判断に基づいて、利益率目標、定価実践と制御、顧客の細分化定価策略と製品ライフサイクルなどの内部要素を考慮して、推定販売価格を確定した。複数の履行義務がある手配では、会社は手配開始時に取引価格の配分を決定し、独立販売価格を会社の大部分の収入確認に利用する
当社の販売収入’履行義務ごとに履行され,製品納入が決定された場合には,ハードウェアとソフトウェア要素の組合せを確認する.サービス料からの収入はサービス提供時に確認され、契約履行義務はありません。会社の専門サービスには、研修、インストール、修理サービスが含まれており、これらのサービスを実行する際に収入として確認されている。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
下表は顧客との契約から会社が得た収入を製品別に細分化したものである。当社支部の検討については、付記17を参照されたい。当社の製品を以下のように定義します
•支払い- 割引料金、通関料、その他の関連する固定取引またはサービス料が含まれています。
•ソフトウェアや関連サービス- SaaS販売、取引ベースの費用、持続的なソフトウェア保守とサポート、ソフトウェア許可、および当社のソフトウェア製品に関連する他の専門サービスが含まれています
•その他-デバイス販売、ソフトウェアとは無関係な専門サービス、および他の収入が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入を支払う | $ | 103,509 | | | $ | 40,951 | | | $ | (8) | | | $ | 144,452 | |
ソフトウェアと関連サービス収入 | 12,641 | | | 142,202 | | | (35) | | | 154,808 | |
その他の収入 | 8,331 | | | 10,249 | | | 22 | | | 18,602 | |
総収入 | $ | 124,481 | | | $ | 193,402 | | | $ | (21) | | | $ | 317,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入を支払う | $ | 92,325 | | | $ | 29,451 | | | $ | (2,095) | | | $ | 119,681 | |
ソフトウェアと関連サービス収入 | 11,872 | | | 75,736 | | | (18) | | | 87,590 | |
その他の収入 | 7,673 | | | 9,246 | | | (66) | | | 16,853 | |
総収入 | $ | 111,870 | | | $ | 114,433 | | | $ | (2,179) | | | $ | 224,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日まで年度末 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入を支払う | $ | 82,913 | | | $ | 19,359 | | | $ | (1,757) | | | $ | 100,515 | |
ソフトウェアと関連サービス収入 | 10,203 | | | 26,634 | | | — | | | 36,837 | |
その他の収入 | 7,833 | | | 4,960 | | | (11) | | | 12,782 | |
総収入 | $ | 100,949 | | | $ | 50,953 | | | $ | (1,768) | | | $ | 150,134 | |
以下の表は、当社が顧客と締結した契約収入の分類を貨物またはサービス移転の時間分部別に示しています。2021年9月30日と2020年9月30日までの年度25,843そして$8,047専門サービスまたは固定サービス料によって手配された他の既製契約収入に関連するある時点の収入を計上する。これらのタイプの収入には、2022年9月30日までの1年間に経時的に得られた収入が含まれている。各カテゴリに含まれる会社の収入を以下のように定義する
•時間が経つにつれて得られる収入は 割引料金、ゲートウェイ料、SaaS販売、持続的なサポート、または他の準備が整った義務と専門サービスが含まれています
•ある時点で取得された収入-随時待機可能でない時点サービス料、機能的知的財産権として販売されるソフトウェアライセンス、および他のデバイスを含む
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
時間の経過とともに得られた収入 | $ | 100,488 | | | $ | 173,368 | | | $ | (36) | | | $ | 273,820 | |
ある時点で得られた収入は | 23,993 | | | 20,034 | | | 15 | | | 44,042 | |
総収入 | $ | 124,481 | | | $ | 193,402 | | | $ | (21) | | | $ | 317,862 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
時間の経過とともに得られた収入 | $ | 83,203 | | | $ | 76,367 | | | $ | (2,003) | | | $ | 157,567 | |
ある時点で得られた収入は | 28,667 | | | 38,066 | | | (176) | | | 66,557 | |
総収入 | $ | 111,870 | | | $ | 114,433 | | | $ | (2,179) | | | $ | 224,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日まで年度末 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
時間の経過とともに得られた収入 | $ | 72,800 | | | $ | 35,222 | | | $ | (1,743) | | | $ | 106,279 | |
ある時点で得られた収入は | 28,149 | | | 15,731 | | | (25) | | | 43,855 | |
総収入 | $ | 100,949 | | | $ | 50,953 | | | $ | (1,768) | | | $ | 150,134 | |
契約資産
会社は契約に基づいてあらかじめ定められたマイルストーンに基づいていくつかのソフトウェアや関連サービス販売と固定費用専門サービスに料金を徴収します。したがって、会社には、部分的に完了した履行義務売掛金ではなく、契約完了マイルストーン前に提供されるコンサルティングサービスを表す契約資産がある可能性がある。会社の時間や材料専門サービス契約や取引処理サービスについては,会社はサービスを提供した後に定期的に顧客に課金するが,いつでも顧客にこれまで提供されてきたサービスの領収書を発行する権利がある。これらのサービスに関連する未開金額は売掛金として登録されており,会社は提供されたサービスの支払いを無条件に得る権利があるためである.
2022年9月30日と2021年9月30日まで、会社が顧客と締結した契約資産は9,716そして$1,505お別れします
契約責任
繰延収入とは会社がサービス契約について顧客に出した請求書のことです。支払いは通常契約期限の開始時にかかります。初期前払い契約残高は延期されるだろう。そして残高を確認します。サービスは契約期間内に提供されるからです。1年以内に収入と確認された繰延収入は短期繰延収入に計上され、残りの部分は合併貸借対照表に他の長期負債を計上する予定だ。その会社が繰延収入部分を持つほとんどの契約の条項は一年です。同社のほとんどの繰延収入は来年中に確認される予定です。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
次の表に、2022年9月30日現在と2022年9月30日現在の年間繰延収入の変化を示す | | | | | |
2020年9月30日の残高 | $ | 11,054 | |
収入を繰り越す | 29,966 | |
未稼ぎ収入の確認 | (10,996) | |
2021年9月30日の残高 | $ | 30,024 | |
収入を繰り越す | 31,926 | |
未稼ぎ収入の確認 | (29,861) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 32,089 | |
契約の取得と履行の費用
同社は、増額コストを資本化して、新規契約と更新契約を取得し、これらのコストを受益期間内の費用として直線的に償却し、これは通常、契約条項であり、継続時に相応の金が支払われないことが予想される。2022年9月30日現在、同社は4,185資本化された契約コストは、対照的に#ドルです3,8512021年9月30日までの資本化契約コスト。契約コストは、従業員や代理店に支払われる手数料や、新規販売を得るための顧客への他の奨励に関連しており、合併貸借対照表上の“前払い費用および他の流動資産”および“他の資産”に含まれています。2022年9月30日、2021年、2020年9月30日まで、会社はこれらのコストに関する手数料支出を$と記録しています707, $533そして$398それぞれ分析を行った。
当社は月々の経常収入、既存顧客のポートフォリオ、または支払い前に実質的な滞在要求がある販売手数料計画で支払われる販売手数料支出です。
その他のサービスコスト
他のサービス費用には、処理に直接起因する第三者処理費用および銀行スポンサー費用が含まれており、これは数のパーセンテージに基づいて計算されない可能性がある。これらのコストには、販売グループに支払われる残りのお金のような関連コストも含まれており、これらの費用は、業者の推薦によって生成された純収入の一定の割合に基づいて計算される。ある商家が銀行関係を処理する中で、当社は取引額と同等の返金を商家に受け取る責任がある。商家への引き落としによる損失は、添付の簡明総合経営報告書上の他のサービスコストに計上される。当社はこのような取引のリスクを評価し、主に歴史的経験や他の関連要因から引き落としによる損失を推定している。商家損失準備金は、添付の簡明総合貸借対照表における課税費用及びその他の流動負債に計上される。設備を売る費用は他のサービス費用にも含まれています。他のサービスコストは関連収入を稼ぐ際に確認します。
その会社は収入取引に関するすべての政府税を純額で計算しています。
販売一般と行政
販売一般および行政費用には、賃金、福祉、ボーナス、株式報酬および手数料、ならびにマーケティングおよび広告費用、請負者サービス、法律および他の専門サービス料、ソフトウェアおよび技術サービス、レンタル料および他の一般費用などのすべての人員コストが含まれています。
広告と販売促進費用は発生時に費用を計上する。広告費は$4,028, $2,623そして$1,813それぞれ2022年,2021年および2020年9月30日までの年度に,総合経営報告書内の販売,一般および行政支出を計上した
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
株式ベースの報酬
同社はASC 718“報酬-株式報酬”に基づいて従業員に株式奨励を支給している。本指針は、補償支出が付与日の株式奨励に基づく推定公正価値に基づいて計量され、必要なサービス期間(通常は帰属期間)内で直線原則で支出として確認されることを要求する。
株式ベースの報酬は#ドル26,230, $20,860そして$10,4522022年9月30日まで,2021年9月30日および2020年9月30日まで年度を終了する
予算の使用
公認会計原則に基づいて連結財務諸表及び関連開示を作成し、合併財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。この等の推定には、買収、営業権及び無形資産減価審査、収入確認の履行責任の査定、損失準備、権益に基づく補償及び所得税の計算に使用される仮定、いくつかの税務資産及び負債及び関連する推定免税額に支払われる購入対価及び取得及び仮定された識別可能な資産の価値が含まれるが、これらに限定されない。当社は過去の経験と当時の状況で合理的と思われる他の様々な仮定に基づいて推定しています。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
2020年9月30日までの年度中に当社が記録した2,668当社の提携企業への投資に関する繰延税金資産の推定控除を減少させ、それに応じて当社の2020年9月30日までの年度の所得税支出を削減する。経営陣は、4つの課税収入源の評価に基づいて、繰延税金資産の追加部分がより顕在化する可能性があると判断した。当期推定免税額変動の検討については、付記11を参照されたい。
2020年9月30日までの年間で、会社は政策変化を選択し、株補償費用をi 3 Verticals、Inc.B類普通株の保有者に分配する。この変化が$を招いた235所得税収益の減少と会社の純損失の減少、A#3,728増加は非持株権益の純損失と#ドルによるものだ3,493I 3 Verticalsに減少し,Inc.2020年9月30日までの年度は純損失を占めるべきである。
最近発表された会計公告
最近発表された未採用の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会は、実体自己持分契約(主題815-40)を有するASU第2020-06号、債務--転換可能債務およびその他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよび期間保証を発表した(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は、現在のGAAPに要求されている主要な分離モデルを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。したがって、より多くの転換可能債務ツールは単一の負債ツールとして報告され、埋め込まれた変換機能を個別に計算することはない。ASU 2020-06は、株式契約がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を廃止し、より多くの株式契約が資格を取得することを可能にする。ASU 2020-06はまた、ある地域の希釈後の1株当たり純収益の計算を簡略化した。ASU 2020−06における改正案は、2021年12月15日以降の事業年度とこれらの事業年度内の公的事業体の移行期間に対して有効であり、2020年12月15日以降の事業年度およびこれらの事業年度内の移行期間の早期採用を許可する。当社は新興成長型会社であり、同社などに与える延長移行期間を選択しているため、当社は2022年10月1日までASU 2020-06の採用を要求されない。2022年10月1日からASU 2020-06を採用すると長期債務が増加し、流動部分と債務発行コストが減少し、純額は$となる11,933追加実収資本は#ドル減少した23,382累積赤字は#ドル減少しました11,449それは.ASU 2020-06の採用は純収入に影響を与えない。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
3. 信用リスクやその他の集中度
当社は連邦預金保険会社に保険を提供する高信用金融機関に現金を預けています。当社はこれらの機関の相対信用状況を定期的に評価しており,このような集中に関する損失は何も生じないと予想される。
同社の収入は、同社と契約を結んだ商人企業や他の機関が取引を処理していることから来ている。当社が使用している資金決済サービスは主に7人銀行の手続きをすると、ほとんどの売掛金は月ごとに送金されます。
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間で、会社収入の10%以上を占める単一顧客の収入は何もない。当社は、どの顧客の流失も当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を与えないと信じています。
同社は第三者決済プロセッサを使用しており、そのうち3つのプロセッサは、2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間処理収入の10%以上を便利にしています。
4. 買収する
会社は、2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日までの年間で、以下の無形資産と業務を買収した
余剰買断
会社は時々販売代理店から将来の手数料流を得て、前払い現金と交換する。これは会社の総加工量を増加させる。余剰買収は資産買収とみなされ、買収日にコストで余剰買収無形資産を計上することになる。これらの資産は、無形資産の経済的利益がその推定耐用年数内に使用されると予想されるモデルを反映した償却方法を用いて償却される
2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間で、会社は購入しました52, $1,819そして$1,788手元の現金と当社の循環信用をそれぞれ使って借金の余剰買取を手配します。買収後の余剰買い越し無形資産加重平均推定償却期間は8年.
2022年の企業合併
2022年9月30日までに当社は買収を完了した三つ同社の公共部門とヘルスケア垂直市場でのソフトウェア製品を拡大する。これらの買収に割り当てられたいくつかの買収価格配分は、2022年9月30日までの予備価格配分とされている
総購入対価格は$です107,681$を含めて101,400現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです6,281値段が合うかもしれません
そのうちの一つに関係する営業権三つ買収は税収面で控除される。買収された顧客関係無形資産は償却期限が推定された10個そして19年それは.これらの商号の加重平均償却期間は4年それは.買収されたすべての無形資産の加重平均償却期間は15年それは.買収した資本化ソフトウェアの販売期限は7年になる.
これらの企業の買収関連コストは約#ドルである773発生時に費用を計上します。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
調達協定のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している23,000全体的には、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に応じて、2024年9月までに支払う。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の公正価値の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、当社は、目標に対する現在の業績推定値を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。別注13の他の開示を参照。
2022年の企業合併の概要
2022年9月30日までの1年間に、買収日までに仮定されたある資産と負債の公正価値は以下の通りである
| | | | | |
売掛金 | 651 | |
決算資産 | 685 | |
前払い費用と他の流動資産 | 83 | |
財産と設備 | 190 | |
大文字ソフト | 9,790 | |
得られた顧客関係 | 41,090 | |
商号 | 1,550 | |
商誉 | 61,347 | |
経営的リース使用権資産 | 263 | |
その他の資産 | 22 | |
買収した総資産 | 115,671 | |
| |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 287 | |
義務を果たす | 685 | |
収入を繰延し,当期 | 30 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 82 | |
経営賃貸負債から流動分を差し引く | 181 | |
その他長期負債 | 6,725 | |
取得した純資産 | $ | 107,681 | |
2022年の企業合併予定経営実績
以下、監査を受けていない補完形式の経営業績が作成されており、2022年9月30日までの年度に買収された各業務が2020年10月1日に発生しているようになっている。減価償却や償却、役員報酬の変化、改訂された債務負担の影響を反映するように予想調整が行われ、これらはすべてASC 805に基づいて行われた本補足備考表
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
情報は、これらの日に買収を行うと取得される業務結果、または将来発生する可能性のある業務結果を示すことを意味するものではない。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 321,640 | | | $ | 265,077 | |
純損失 | $ | (26,622) | | | $ | (11,310) | |
2021年の企業合併
2021年9月30日までに当社は買収を完了した8人ビジネス情報システム会社、ImageSoft Inc.および関連しないビジネス6人他の集団物質業務です
商業情報システム会社を買収する
2021年2月1日、会社は、テネシー州一般パートナーシップ企業Business Information Systems,GPおよびテネシー州企業Business Information Systems,Inc.(総称してBISと呼ぶ)のほとんどの資産の買収を完了し、主に公共部門垂直領域でそのソフトウェア製品を拡大した。BISはソフトウェアとサービス細分化市場に属する.総購入対価格は$です95,495$を含めて52,500手元の現金と当社の循環信用手配の収益1,202,914会社A類普通株の株式(価値$35,245), and $7,750値段が合っているかあります
買収に関連する営業権は納税時に差し引くことができます。買収した顧客関係無形資産の推定償却期間は19年それは.競業禁止協定と商標名推定償却期間は三つそして5年それぞれ,である.買収されたすべての無形資産の加重平均推定償却期間は19年それは.買収した資本化ソフトウェアの見積償却期限は10年.
国際清算銀行の買収に関するコストは約#ドルである374発生時に費用を計上します。
購入契約のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している16,000全体的には、2021年2月1日から2023年1月31日までの24ヶ月間、調達合意で定義された特定財務業績目標の達成状況に応じて支払われる。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、会社は、現在の目標に対する業績推定を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。別注13の他の開示を参照。
ImageSoft,Inc.を買収する
2020年11月17日,会社はImageSoft,Inc.(“ImageSoft”)のほとんどの資産の買収を完了し,主に公共部門垂直分野でソフトウェア製品を拡大した。ImageSoftはソフトウェアとサービス細分化市場に属する.総購入対価格は$です46,300$を含めて40,000現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです6,300値段が合っているかあります
買収に関連する営業権は納税時に差し引くことができます。買収した顧客関係無形資産の推定償却期間は20年それは.競業禁止協定と商標名推定償却期間は三つそして5年それぞれ,である.加重平均
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
買収されたすべての無形資産の予定償却期間は19年それは.買収した資本化ソフトウェアの見積償却期限は7年になる.
ImageSoftの買収関連コストは約5ドル403発生時に費用を計上します。
購入契約のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している20,000全体的には、2021年5月1日から2023年4月30日までの24ヶ月間、購入契約で定義された特定財務業績目標の達成状況に応じて支払われる。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、会社は、現在の目標に対する業績推定を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。別注13の他の開示を参照。
その他の業務組合
2020年10月1日から2021年9月30日まで,会社は買収を完了した6人他の業務は、公共部門およびヘルスケア垂直市場における企業のソフトウェア製品を拡大し、複数の垂直市場における企業の既存プラットフォームを強化するためのノウハウを増加させる5人ソフトウェアやサービス細分化市場が含まれています1つはビジネスサービス細分化市場に属しています総購入対価格は$です65,527$を含めて57,000現金対価格は、当社の循環信用が手配して得たお金と#ドルです8,527値段が合うかもしれません
買収された各事業については、買収に関連する営業権を税収面で控除することができる。買収された顧客関係無形資産は償却期限が推定された10個そして25年それは.競業禁止協定と商標の加重平均推定償却期間は4年それは.買収されたすべての無形資産の加重平均償却期間は16年それは.買収した資本化ソフトウェアの加重平均償却期限は7年になる.
これらの企業の買収関連コストは約#ドルである1,110発生時に費用を計上します。
調達協定のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している50,200全体的には、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に応じて、2023年6月までに支払う。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の公正価値の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、当社は、目標に対する現在の業績推定値を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。別注13の他の開示を参照。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2021年の企業合併の概要
2021年9月30日までの1年間に、買収日までに仮定されたある資産と負債の公正価値は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| BIS | | ImageSoft社 | | 他にも | | 合計する |
売掛金 | $ | 1,567 | | | $ | 4,997 | | | $ | 3,141 | | | $ | 9,705 | |
決算資産 | 6,889 | | | 120 | | | — | | | 7,009 | |
棚卸しをする | 458 | | | — | | | 161 | | | 619 | |
前払い費用と他の流動資産 | 10 | | | 2,897 | | | 2,043 | | | 4,950 | |
財産と設備 | 206 | | | 433 | | | 312 | | | 951 | |
大文字ソフト | 15,200 | | | 5,200 | | | 4,100 | | | 24,500 | |
得られた顧客関係 | 32,300 | | | 16,300 | | | 24,040 | | | 72,640 | |
競業禁止協定 | 100 | | | 610 | | | 390 | | | 1,100 | |
商号 | 700 | | | 1,100 | | | 840 | | | 2,640 | |
商誉 | 46,660 | | | 22,408 | | | 35,955 | | | 105,023 | |
経営的リース使用権資産 | — | | | 332 | | | 484 | | | 816 | |
その他の資産 | — | | | 6 | | | 32 | | | 38 | |
買収した総資産 | 104,090 | | | 54,403 | | | 71,498 | | | 229,991 | |
| | | | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 138 | | | 910 | | | 1 | | | 1,049 | |
義務を果たす | 6,889 | | | 120 | | | — | | | 7,009 | |
収入を繰延し,当期 | 1,568 | | | 6,748 | | | 5,498 | | | 13,814 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | — | | | 75 | | | 221 | | | 296 | |
経営賃貸負債から流動分を差し引く | — | | | 250 | | | 251 | | | 501 | |
取得した純資産 | $ | 95,495 | | | $ | 46,300 | | | $ | 65,527 | | | $ | 207,322 | |
当社は2022年9月30日までの年度内に、2021年の業務合併の買収価格配分を決定し、流動資産を1ドル減少させた68経営リース使用権資産を増加させる$12営業権を増加させます49負債を減らしています7それは.上の表は調整後の額を反映しています。
2020年企業合併
二零年九月三十日までに当社は買収を完了した三つ関連のない業務です。両社は公共部門の垂直分野での地理的カバー範囲とソフトウェア能力を拡大した。もう1つは,会社の非営利垂直分野にテキスト支払い機能や他のソフトウェア解決策を追加したことである.総購入対価格は$です32,633$を含めて27,885循環クレジット融資収益とドル4,748値段が合うかもしれません。
買収された事業の一部については、買収に関連する営業権は税額から控除することができ、他の事業の買収に関連する営業権は税額から控除することができない。買収された顧客関係無形資産は償却期限が推定された15歳そして18年それは.競業禁止協定と商標の加重平均償却期間はいずれも3年それは.買収されたすべての無形資産の加重平均償却期間は16年それは.買収した資本化ソフトウェアの見積償却期限は7年になる.
これらの企業の買収関連コストは約#ドルである547発生時に費用を計上します。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
調達協定のいくつかの条項は、追加料金が最大#ドルに達することを規定している18,600全体的には、調達協定に規定されている具体的な財務業績目標の実現状況に基づいて、2022年9月までに支払う。当社は確率予測と割引キャッシュフロー分析に基づいて対価格負債の公正価値の買収日を決定または保有している。その後の各報告期間内に、当社は、目標に対する現在の業績推定値を再評価し、収益によって公正な価値に調整または負債を調整する。別注13の他の開示を参照。
2020年の企業合併概要
2020年9月30日までの1年間に、買収日までに仮定されたある資産と負債の公正価値は以下の通りである
| | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 313 | |
売掛金 | 846 | |
前払い費用と他の流動資産 | 54 | |
財産と設備 | 122 | |
大文字ソフト | 1,970 | |
得られた顧客関係 | 11,900 | |
競業禁止協定 | 90 | |
商号 | 300 | |
商誉 | 20,213 | |
その他の資産 | 17 | |
買収した総資産 | 35,825 | |
| |
売掛金 | 168 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 635 | |
収入を繰延し,当期 | 200 | |
その他長期負債 | 2,194 | |
取得した純資産 | $ | 32,628 | |
5. 前払い費用と他の流動資産
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの前払い費用とその他の流動資産の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
在庫品 | $ | 4,121 | | | $ | 2,220 | |
前払い許可証 | 5,743 | | | 4,646 | |
前払い保険 | 736 | | | 1,074 | |
受取手形--当期部分 | 4,930 | | | — | |
その他流動資産 | 3,915 | | | 3,274 | |
前払い費用と他の流動資産 | $ | 19,445 | | | $ | 11,214 | |
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
6. 財産と設備、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの会社の財産と設備の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命を見込む | | 2022 | | 2021 |
コンピュータ装置及びソフトウェア(1) | 2至れり尽くせり7年.年 | | $ | 3,040 | | | $ | 2,982 | |
家具と固定装置 | 2至れり尽くせり7年.年 | | 2,159 | | | 2,125 | |
端末機 | 2至れり尽くせり3年.年 | | 813 | | | 945 | |
事務設備 | 2至れり尽くせり5年.年 | | 1,289 | | | 1,173 | |
自動車 | 3年.年 | | 477 | | | 481 | |
賃借権改善 | 2至れり尽くせり7年.年 | | 2,945 | | | 2,788 | |
減価償却累計 | | | (5,053) | | | (4,592) | |
財産と設備、純額 | | | $ | 5,670 | | | $ | 5,902 | |
____________________ 1.コンピュータソフトウェアも含めて価格は$です129そして$707それぞれ2022年と2021年9月30日まで。
2022年9月30日現在、2021年と2020年9月30日までの年間減価償却費用は2,545, $2,312そして$1,825それぞれ,である.
7. 大文字ソフトウェア、ネットワーク
2022年9月30日と2021年9月30日まで、同社の資本化ソフトウェアの概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命を見込む | | 2022 | | 2021 |
ソフトウェア開発コスト | 1至れり尽くせり7年.年 | | $ | 60,013 | | | $ | 46,417 | |
進行中の開発 | | | 9,265 | | | 6,612 | |
累計償却する | | | (16,937) | | | (11,658) | |
大文字ソフトウェア、ネットワーク | | | $ | 52,341 | | | $ | 41,371 | |
同社の資本化されたソフトウェア開発コスト(買収を含む)は合計$である19,957そして$30,659それぞれ2022年および2021年9月30日までの年度内である。資本化ソフトウェア開発コストの償却費用は#ドルである8,987, $6,276そして$3,978それぞれ2022年,2021年および2020年9月30日までの年度内である。いくつありますか違います。それぞれ2022年,2021年,2020年9月30日までの年度内に可変動純価値の金額に減記した。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
8. 商業権と無形資産
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
2020年9月30日の残高(累積減価損失を差し引く#ドル11,458, $0そして$0,別) | $ | 115,982 | | | $ | 71,023 | | | $ | — | | | $ | 187,005 | |
2021年9月30日までの年間購入価格調整·買収活動による営業権 | 3,104 | | | 102,134 | | | — | | | 105,238 | |
2021年9月30日の残高 | 119,086 | | | 173,157 | | | — | | | 292,243 | |
2022年9月30日までの年度内の初歩購入価格調整及び買収活動の名誉によるものとすることができる | — | | | 61,396 | | | — | | | 61,396 | |
2022年9月30日の残高 | $ | 119,086 | | | $ | 234,553 | | | $ | — | | | $ | 353,639 | |
2022年9月30日現在、無形資産には以下のものが含まれている | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コスト | | 積算 償却する | | 携帯する 価値がある | | 償却期限と償却方法 |
有限寿命無形資産: | | | | | | | |
取引先関係 | $ | 268,301 | | | $ | (80,681) | | | $ | 187,620 | | | 10至れり尽くせり25数年-加速か直線か |
競業禁止協定 | 1,190 | | | (705) | | | 485 | | | 3至れり尽くせり6年--直線 |
サイトやブランド開発コスト | 268 | | | (159) | | | 109 | | | 3至れり尽くせり4年--直線 |
商号 | 7,771 | | | (4,203) | | | 3,568 | | | 3至れり尽くせり7年--直線 |
余剰買断 | 6,169 | | | (2,141) | | | 4,028 | | | 8年--直線 |
転介と排他的プロトコル | 800 | | | (733) | | | 67 | | | 5年--直線 |
有限寿命無形資産総額 | 284,499 | | | (88,622) | | | 195,877 | | | |
| | | | | | | |
無期限-生きている無形資産: | | | | | | | |
商標 | 42 | | | — | | | 42 | | | |
無形資産総額が確認できます | $ | 284,541 | | | $ | (88,622) | | | $ | 195,919 | | | |
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
無形資産には、2021年9月30日現在、以下のものが含まれています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コスト | | 累計償却する | | 帳簿価値 | | 償却期限と償却方法 |
有限寿命無形資産: | | | | | | | |
取引先関係 | $ | 227,211 | | | $ | (65,815) | | | $ | 161,396 | | | 10至れり尽くせり25数年-加速か直線か |
競業禁止協定 | 2,878 | | | (1,907) | | | 971 | | | 3至れり尽くせり6年--直線 |
サイト開発コスト | 240 | | | (133) | | | 107 | | | 3至れり尽くせり4年--直線 |
商号 | 6,320 | | | (2,668) | | | 3,652 | | | 3至れり尽くせり7年--直線 |
余剰買断 | 6,718 | | | (1,407) | | | 5,311 | | | 8年--直線 |
転介と排他的プロトコル | 800 | | | (573) | | | 227 | | | 5年--直線 |
有限寿命無形資産総額 | 244,167 | | | (72,503) | | | 171,664 | | | |
| | | | | | | |
無期限-生きている無形資産: | | | | | | | |
商標 | 42 | | | — | | | 42 | | | |
無形資産総額が確認できます | $ | 244,209 | | | $ | (72,503) | | | $ | 171,706 | | | |
無形資産の償却費用は#ドルです17,892, $15,830そして$12,414それぞれ2022年,2021年および2020年9月30日までの年度内である。
2022年9月30日の帳簿総額によると、2022年9月30日までの会計年度ごとの無形資産将来償却費用の見積もりは以下の通り | | | | | |
2023 | $ | 17,704 | |
2024 | 16,722 | |
2025 | 16,431 | |
2026 | 16,025 | |
2027 | 15,405 | |
その後… | 113,590 | |
| $ | 195,877 | |
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
9. 費用とその他の負債を計算すべきである
会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの課税費用とその他の流動負債の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
給料,ボーナス,手数料,休暇を計算しなければならない | $ | 8,117 | | | $ | 6,649 | |
応算利息 | 642 | | | 271 | |
当期の部分は計算すべきか,または掛け値がある | 21,385 | | | 25,768 | |
信託負債 | 12,285 | | | 9,067 | |
税金契約負債--当期分 | 20 | | | — | |
取引先預金 | 1,575 | | | 1,913 | |
従業員の健康保証責任 | 732 | | | 1,032 | |
同前の交差点 | 2,096 | | | 1,086 | |
その他流動負債 | 10,981 | | | 5,029 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | 57,833 | | | $ | 50,815 | |
当社の2022年9月30日および2021年9月30日までの長期負債の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
価格を計算すべきか長期的な部分があるか | $ | 1,448 | | | $ | 10,461 | |
繰延税金負債-長期 | 7,896 | | | 3,280 | |
その他長期負債 | 196 | | | 270 | |
その他長期負債総額 | $ | 9,540 | | | $ | 14,011 | |
10. 長期債務、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの長期債務純額の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性 | | 2022 | | 2021 |
高度な保証信用メカニズムの下で銀行に提供する循環信用限度額 | May 9, 2024 | | $ | 185,017 | | | $ | 104,396 | |
1.02025年に満期となる交換可能優先債券の割合 | 2025年2月15日 | | 104,557 | | | 99,808 | |
債務発行コスト、純額 | | | (2,554) | | | (3,599) | |
長期債務総額,発行コストを差し引く | | | $ | 287,020 | | | $ | 200,605 | |
2020年に交換チケット発売可能
2020年2月18日i 3 Verticals LLCがドルを発行しました138,000元金総額1.0%改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条に基づき、2025年に満期となった交換可能優先手形(“交換可能手形”)を私募方式で合資格機関のバイヤーに配給する。会社(The Company)
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
了解約$132,762交換可能な手形を売却して得られた純額は、元金総額から第三者に支払う推定発売費を引いて決定される。
交換可能チケットの固定率は1.002020年8月15日から毎年2月15日と8月15日に半年ごとに借金を支払う。交換可能債券は、事前転換や買い戻しをしない限り、2025年2月15日に満期となる。
I 3 Verticals,LLCはi 3 Verticals,LLC,当社と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との間の受託者日が2020年2月18日の契約(Indenture)により交換可能手形を発行した.
2024年8月15日まで、交換可能チケットは、いくつかの条件を満たし、契約に記載されたいくつかの期間内にのみ交換可能であり、その後、交換可能チケットは、満期直前の第2の予定された取引日取引が終了するまで随時交換することができる。交換可能チケットは,契約に規定された条項で現金,A類普通株またはそれらの組合せに両替することができ,i 3 Verticals,LLCで選択できる.最初の為替レートは1,000ドルあたり交換可能手形元金24.4666株A類普通株(約1,000ドルの初期交換価格に相当)であった40.87A類普通株1株)。場合によっては、為替レートが調整されるかもしれない。さらに、満期日またはi 3 Verticalsの前に発生したいくつかの会社イベントの後、有限責任会社は、償還通知i 3 Verticalsを交付し、LLCは、場合によっては、そのような会社のイベントまたは償還通知に関連して、その交換可能なチケットを交換する所持者の為替レートを選択する
会社やi 3 Verticals,LLCが根本的に変化すれば,保持者はi 3 Verticals,LLCに相当するようにi 3 Verticals,LLCを要求することができる100購入した交換可能手形の本金額の%に,基本変動買い戻し日の課税および未払い利息(ただし含まない)を加える.2022年9月30日現在、交換可能なチケット所持者の事前転換を許可する条件はすべて満たされていない。
I 3 Verticals,LLCは2023年2月20日までに交換可能なチケットを償還しない可能性がある。2023年2月20日以降、満期日直前の第47回予定取引日前に、最終報告されたA類普通株1株当たり販売価格が少なくとも130交換可能なチケットの交換価格の割合は少なくとも20取引日(連続の有無にかかわらず),i 3 Verticals,LLCは現金償還価格に相当する100償還された交換可能な手形の元金の割合は、償還日(ただし償還日を含まない)の計算及び未払い利息に別途加算される。
交換可能手形はi 3 Verticals,LLCの一般優先無担保債務であるが,担保は当社の優先無担保債務であり,すべてのi 3 Verticals,LLCおよび当社の将来の債務に優先し,支払い権利において交換可能手形や保証に明示的に従属する(適用に応じて決定される).交換可能な手形および担保は、すべてのi 3 Verticals、LLCおよび当社の既存および将来の無担保債務と同等の支払権を有しているが、このような債務は、交換可能なチケットまたは担保に属することからそう明確にはなっていない(誰が適用されるかに依存する)。交換可能な手形および保証は、実際には、会社の既存および将来の任意の保証債務に従属するが、そのような債務を保証する資産価値を限度とする(高度な担保信用スケジュールを管理するクレジットプロトコル下の債務を含み、以下のように定義される)。交換可能手形及び担保は、i 3 Verticals、LLC以外の会社子会社に属するすべての債務及び他の債務及び義務(債務及び貿易支払金を含む)から構造的に提供される。
交換可能手形を計上発行する際には,会社は交換可能手形を負債部分と権益部分に分類する.任意の取引費用を割り当てる前に、負債部分の帳簿価値は、関連する交換可能な特徴を持たない類似した負債の公正価値を計量することによって計算される。権益部分の帳簿金額(いかなる取引コストを分配する前に)は,転換オプションを代表し,条件を満たす場合にはデリバティブとして単独で計算する必要はない
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
エンティティ自身の権益に関連するいくつかの契約の範囲例外は、交換可能なチケットの額面から負債部分の公正価値を減算することによって決定される。交換可能手形元金金額と負債部分との差額は債務割引であり、総合貸借対照表では関連債務負債から直接差し引かれ、発行日から契約満期日までの間に増加し、非現金利息支出を確認する。交換可能な手形の資本部分は約$である28,662総合貸借対照表に計上された追加納入資本は、引き続き権益分類条件を満たしている限り、再計量されない。取引費用は、収益分配と同じ割合で負債と権益部分に分配される。負債部分を占めるべき取引コストは総合貸借対照表に債務発行コストと記入し、交換可能な手形期限内に実際の利息法を用いて利息支出に償却し、権益部分の取引コストは株主権益に権益部分を計上する
同社が発生した第三者発行コストの合計は$5,2382020年9月30日までの年度の交換可能手形の発行に関連している。同社は資本化した$4,150交換可能な手形に関連する債務発行コスト、$を割り当てる1,0882020年9月30日までの年度内に、第三者発行コストが株式に与える影響。2022年9月30日および2021年9月30日までの年度交換可能手形に関する債務発行コスト償却の非現金利息支出は$666そして$588それぞれ,である.当社はまた、以下に述べるように、2020年4月と9月の買い戻し取引に関する債務発行コストの一部を解約した。交換可能手形に関する未償却債務発行コスト総額は1,9392022年9月30日まで。
交換可能な手形の推定公正価値は$102,7612022年9月30日まで。交換可能な手形の推定公正価値は、類似したツールの見積市場価格を考慮することによって決定される。公正価値は第2級に分類され,定義は付記13に示す.
会社は公開市場で交換可能な手形を購入することを選択することができる。2020年4月と9月に同社は$を支払いました17,414買い戻し総額は$21,000交換可能な手形の元金総額,約$を返済する24交換可能な手形の買い戻し部分の受取利息にあります。同社は債務返済の損失#ドルを記録した2,297買い戻し日の帳簿価値は交換可能手形買い戻し部分の公正価値を超えているためである。その会社は#ドルを無効にした592買い戻し取引に関連した債務発行コスト
交換可能手形ヘッジ取引
二零二年二月十二日に交換可能手形の定価と同時に、二零二零年二月十三日に、いくつかの金融機関(総称して“取引相手”と総称する)とA類普通株について交換可能手形ヘッジ取引(“手形対沖取引”)を締結するとともに、初期購入者は追加交換可能手形を購入する権利を行使する。手形ヘッジ取引は、最初に交換可能チケットベースとして使用され、交換可能チケット交換時に行使可能な同じ数のAクラス普通株式を含むが、交換可能チケットに適用されるのと実質的に同じ逆償却調整を行う必要がある。手形ヘッジ取引は、任意の交換可能なチケット交換時のAクラス普通株に対する潜在的な希薄化を低減することを目的としている。手形ヘッジ取引は、交換可能な手形の満了時に満了する(早期に行使されなければ)。手形ヘッジ取引は独立取引であり,i 3 Verticals,LLCと取引相手によって締結され,交換可能な手形条項の一部には属さない.交換可能な手形の所有者は、手形のヘッジ取引に関連するいかなる権利も持たないだろう。I 3垂直市場、有限責任会社は約$を使用しています28,676交換可能な手形を販売して得られた純額(以下に述べる株式証券取引所の保険料を差し引いた純額)は、手形ヘッジ取引のコストを支払う。
手形ヘッジ取引は、実体自身の権益に関連するいくつかの契約の範囲例外に適合するため、派生商品として単独で計算する必要はない。Note Hedge取引のために支払われる割増は、株主権益における追加実収資本の純減少額に計上されている。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
権証取引
二零二年二月十二日に、交換可能手形の定価と同時に、二零二年二月十三日に、初期購入者が追加交換可能手形を購入する権利を行使するとともに、当社は株式証取引を締結し、取引相手に株式承認証(“株式承認証”)を売却し、買収が常習調整後最も多い3,376,391A類普通株、初期行権価格は$62.88一株ずつです。当社は、証券法第4(A)(2)条に規定する免除登録規定に基づいて、当該等株式承認証を発売·販売する。株式承認証は2025年5月15日から満期になる。
当該等株式証は独立取引であり、当社が取引相手と締結し、交換可能な手形条項の一部ではない。交換可能な手形の所有者は株式承認に関連するいかなる権利も持たないだろう。同社は約$を受け取りました14,669引受権証の発売と販売から利益を得る。株式承認証は派生商品として単独で計算する必要はない。それらは実体自身の権益に関連するある契約の範囲例外に符合するからである。株式承認証支払いの割増はすでに株主権益における追加実収資本の純増加として計上されている。
高度な保証信用手配
2019年5月9日、当社は当時の既存の信用手配に代わり、新たな信用協定(“高度担保信用手配”)で代替した。2022年9月30日まで、改訂された高級保証信用手配には275,000循環信用手配、および循環信用手配の増加および/または追加元金最大#ドルまでの増分定期ローンの選択権を得る50,000全体的に(このようなインクリメンタルローン額の追加的な約束を受けることを基準とする)。高級担保信用手配はSOFR期限に応じて利息(1ヶ月、3ヶ月または6ヶ月の利息期限に応じて)、追加される0.10%を加えて適用の限界2.25%から3.25% (3.25%2022年9月30日現在)、または基本金利((X)米国銀行最優遇金利、(Y)連邦ファンド金利プラスと定義)0.50%および(Z)期限SOFR、プラス0.10%と、追加1.00%)、加えて適用の限界0.25%から1.25% (1.252022年9月30日現在)は,いずれの場合も合意で定義された総合総レバー率に依存する。利息は選定された利息期末に支払われるが、支払いの頻度は四半期を下回らない。また、高度な保証信用手配は、会社に以下の未使用の承諾料を支払うことを要求します0.15%から0.30% (0.302022年9月30日まで)循環信用手配項目の未抽出金額と信用状費用は最高3.25本プロトコルによって発行された信用状ごとに抽出可能な最高金額の%です。高級担保信用メカニズムは四半期ごとに以下のようないくつかの財務比率を維持することを要求する:(1)最低総合利息カバー率3.001.00まで、(Ii)最高総レバー率は5.001.00までは、合格買収後の4つの会計四半期(財務四半期ごとに“レバレッジ成長期”)について、上記要求の比率を最高で2.00まで向上させることが条件である0.25しかし、いくつかの制限と(Iii)最高総合優先保証レバー率が必要です3.251.00までは、各レバー率が増加している間に、総合優先レバー率が最高まで向上することを前提としています0.25いくつかの制限を受けています高級担保信用手配の期日は2024年5月9日である。2022年9月30日までに89,983財務契約に適合した場合、循環信用に基づいて借金を手配することができる。
高級担保信用ツールは当社のほとんどの資産を担保としています。高級担保信用メカニズム下の貸金者は、担保及び元本償還に対して他のすべての債権者よりも優先する権利を有する。
高級保証信用手配の規定は当社にいくつかの制限と制限を加えた。これらの制限には、留置権、投資、債務、基本的な変化および処置の制限、いくつかの財務比率の維持、および関連期間中の当社の活動に関連するいくつかの非財務的契約が含まれる。同社は2022年9月30日までこれらの条約を遵守した。また、高級担保信用手配は、会社が会社の持分所有者に配当金または他の分配を支払う能力を制限している。会社は(I)会社持分所有者への現金分配を許可され,i 3 Verticals,LLC持分所有者がこのような所有権による税金を支払い,(Ii)加入した子会社間で会社間現金を移転する
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
高級担保信用手配;(Iii)従業員、役員、高級職員または顧問から株を買い戻し、総金額は$を超えない3,000毎年、(Iv)課税契約に関連するいくつかの金の支払い、および(V)支払総額が超えない他の配当金または分配5任意の追加の普通株式発行から受け取った純現金収益の割合。同社はまた、配当金の形で非現金配当金を行うことを許可されている。各付属会社は当該付属会社の持分を持つ者に応課の差配を行うことができる。高度な保証信用手配に基づいて、すべての他の形態の配当金や分配を禁止する
2022年9月30日、i 3 Verticals、LLCは米国銀行、N.A.と信用協定の他の当事者とロンドン銀行の同業借り換え金利移行改正案(LIBOR修正案)を締結した。ロンドン銀行の同業解体修正高級担保信用協定を改訂し、この協定の提供によって発生した利息、手数料、手数料或いはその他のロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)によって計算されたローン或いはその他の金額を反映し、ロンドン銀行の同業解体で利息を計算するのではなく、シカゴ商品取引所グループ基準管理有限会社(CME Group Benchmark Administration Limited)が実施した展望性SOFR期限金利(借り手が選択した1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月の利子期間で計算)から利息を計算する。ロンドン銀行の同業借り換え金利改正案には別の規定があるほか、信用協定の他の条項や条件は依然として完全に有効である。LIBOR修正案の施行により、信用協定に含まれる他のすべての重大な条項(改訂された)は変わらない。
2022年10月3日、i 3 Verticals,LLCは信用協定第3修正案を締結し、循環信用手配の最高額を#ドルに引き上げた375,000それは.第3の修正案に関する討論は付記21を参照されたい
起債コスト
2020年9月30日までの年間で会社資本は4,212交換可能な手形、手形のヘッジ取引及び株式証明書の発行と関係があり、及び高級担保信用手配の第二項の改訂と関係がある。債務発行コストは実金利法を用いて債務の関連期限内に償却し、総合貸借対照表に長期債務純額で列記する。同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、注釈追加的な発行コストが発生します。債務発行コストの償却は利息支出に計上され、総額は約#ドルである1,046, $968そして$758それぞれ2022年,2021年および2020年9月30日までの年度内である。
11. 所得税
I 3 Verticals,Inc.は会社として納税し,i 3 Verticals,Inc.によりi 3 Verticals,LLCの経済的利益をその収入に割り当てて会社の連邦,州,地方税を納付する.i 3 Verticals,LLCのメンバーは会社を含み,i 3 Verticalsでの直通課税所得額i 3 Verticalsのシェアに応じて連邦,州,地方所得税を負担する.i 3 Verticals,LLCは連邦所得税の課税実体ではないが,テネシー州とテキサス州では実体レベルの税を納付し報告する
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
I 3 Verticals,LLCの子会社は州と連邦所得税を支払う必要がある会社である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | |
連邦税収支出(福祉) | $ | 1,098 | | | $ | (35) | | | $ | (34) | |
国税支出 | 1,321 | | | 945 | | | 446 | |
延期: | | | | | |
連邦税収割引 | (4,151) | | | (285) | | | (3,018) | |
国税支出 | 6,739 | | | (2) | | | (189) | |
所得税支出 | $ | 5,007 | | | $ | 623 | | | $ | (2,795) | |
米国連邦法定所得税率で計算された営業所得税支出(収益)と会社の有効所得税率の入金は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率で予想されるアメリカ連邦所得税を納める | $ | (3,824) | | 21.0 | % | | $ | (1,519) | | 21.1 | % | | $ | (792) | | 21.0 | % |
組合企業の収入は連邦レベルでは課税されない | 1,035 | | (5.7) | % | | 29 | | (0.4) | % | | 85 | | (2.3) | % |
推定免税額 | 7,101 | | (39.0) | % | | 712 | | (9.9) | % | | (2,694) | | 71.4 | % |
連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | (641) | | 3.5 | % | | 552 | | (7.6) | % | | 244 | | (6.5) | % |
差し引くことのできない費用とその他の永久プロジェクト | 83 | | (0.5) | % | | 85 | | (1.2) | % | | 496 | | (13.1) | % |
債務リスコアリングと他の債務取引の差額 | 1,434 | | (7.9) | % | | 609 | | (8.4) | % | | 222 | | (5.9) | % |
不確定税務状況負債の変化 | (25) | | 0.1 | % | | (83) | | 1.2 | % | | 108 | | (2.9) | % |
連邦税収控除 | — | | — | % | | 240 | | (3.3) | % | | (431) | | 11.4 | % |
他にも | (156) | | 0.9 | % | | (2) | | — | % | | (33) | | 0.9 | % |
所得税支出 | $ | 5,007 | | (27.5) | % | | $ | 623 | | (8.6) | % | | $ | (2,795) | | 74.1 | % |
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
繰延所得税は、会社の資産と負債の財務報告基盤と納税基盤との間の一時的な差異を算出するために提案されている2022年9月30日と2021年9月30日まで、複数の司法管轄区にまたがる繰延税金純額は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
共同企業への投資 | $ | 56,388 | | | $ | 57,080 | |
株に基づく報酬 | 2,421 | | | 1,714 | |
収入を繰り越す | 448 | | | 561 | |
費用を計算する | 269 | | | 232 | |
純営業損失が繰り越す | 15,992 | | | 13,441 | |
第163 J条繰越 | 1,685 | | | 1,828 | |
連邦税収控除 | 359 | | | 661 | |
リース負債を経営する | 677 | | | 638 | |
他にも | 75 | | | 75 | |
繰延税項目総資産 | 78,314 | | | 76,230 | |
推定免税額 | (27,555) | | | (20,269) | |
| | | |
繰延税金負債: | | | |
無形資産 | (14,270) | | | (8,308) | |
経営的リース使用権資産 | (641) | | | (620) | |
他にも | (285) | | | (321) | |
繰延税項目純資産 | $ | 35,563 | | | $ | 46,712 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの連邦純営業損失は43,233そして$35,312それぞれ,である.連邦税収は$に免除される359繰延税金資産は#ドルになります9,4382022年9月30日までと比較して661連邦税収は免除され、繰延税金資産は#ドルになります8,0772021年9月30日まで。繰り越しの連邦純営業損失は2036年に満期になり、連邦税収控除は2037年に満期になる。連邦純営業損失と相殺の使用は独立法人の将来課税所得額に限られている。したがって、価格計算手当は#ドルとなる808一部の連邦繰延税金資産のために準備され、#ドルが増加した152022年9月30日までの年間で。2022年9月30日現在,国家純営業損失繰越総額はドルである108,992繰延税金資産は#ドルになります6,913それは.繰り越しの国の純営業損失は2026年に満期になる。ある国では純営業損失の使用は独立法人の将来課税所得額に限られている。したがって、価格計算手当は#ドルとなる4,909国の損失の繰り越しに備えて#ドル増加した8802022年9月30日までの年間で。同社はその#ドルの推定手当も考慮している56,3882022年9月30日まで、i 3 Verticals、LLC繰延税金資産への外部投資基盤。同社は#ドルの推定手当を記録している21,838繰延税金の利益のうち資本的性質に属する部分と、現金化されないと予想される額を相殺することで、推定免税額を#ドル増加させる6,3912022年9月30日までの年間で。経営陣は、評価準備を計上した後、経営結果に十分な課税収入が生じて繰延税金資産を換金する可能性が高いと考えている。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
同社の税収割引の不確定な負債は以下のように構成されている
| | | | | |
2020年9月30日現在の未確認税収総額 | $ | 184 | |
本年度は税収が増加する | — | |
前年は税収が増加した | — | |
定住地やその他の削減 | 76 | |
2021年9月30日現在の未確認税収総額 | 108 | |
本年度は税収が増加する | — | |
前年は税収が増加した | — | |
定住地やその他の削減 | 25 | |
2022年9月30日現在の未確認税収総額 | $ | 83 | |
当社は2022年9月30日および2021年9月30日までに累計利息を計上しました違います。そして違います。この2つの期間の課税罰金はいずれも不確定な税務状況と関係がある。当社の政策は、所得税支出において所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認することです。2018年までに、会社はアメリカ連邦、州、地方税務機関の検査を受けなくなった。2022年と2021年9月30日現在、未確認の税収割引はドルになっている83そして$108これを確認すれば、年間有効税率に影響を及ぼす。
課税課税協定
2018年6月25日、当社はi 3 Verticals、LLC及び各持続持分所有者と課税項目合意(“課税対象契約”)を締結し、当社が持続持分所有者に支払うことを規定した85当社が実際に実現したか、または場合によっては、(I)将来当社または取引所によって資金を提供するため、または場合によっては取引所がi 3 Verticalsの普通株式を償還するとみなされる場合があり、LLC償還i 3 Verticals,Inc.のAクラス普通株または現金、および(Ii)課税プロトコルに従って支払われるいくつかの追加税金割引のため、達成されたいくつかの税金割引金額のパーセンテージとみなされる。これらの税金優遇の支払いは、1つまたは複数の持続的持分所有者がi 3 Verticals、LLCの持続的所有権権益を維持することを条件としない。持続権益所有者が通常単位を譲渡するが、課税項目合意の下での権利を当該等単位の譲受人に譲渡していない場合、当該持続権益所有者は、一般に、課税協定に従って当該等の共通単位についてその後に交換された金を徴収する権利を継続する。一般的に、(A)当社の事前書面の同意を得ずに、課税項目協定の下の持続持分所有者の権利譲渡、売却、質権又はその他の方法で譲渡することはできないが、当該書面は、不当な抑留、付加条件又は遅延されてはならず、及び(B)当該等の者は、課税項協定の契約者となり、適用される持続持分所有者が当該等の権益を相続することに同意する。会社は残りの株式から利益を得る見通しだ15会社が実現可能な税収割引の%(ある場合)
B類普通株がA類普通株に変換された場合,これは会社のi 3 Verticals,LLCの一般単位課税ベースの増加をトリガするが,課税契約の規定を遵守する必要がある。二零年九月三十日までに当社は買収した1,021,016I 3 Verticals,LLCの共通単位は公共単位の償還に関係しており,i 3 Verticals,LLCでの投資の税収ベースが増加しているが,課税契約の規定を遵守しなければならない.これらの交換により、2020年9月30日までの年間で、繰延税項目の純資産が1ドル増加したことが確認されました6,307そして、それに応じた課税契約負債$5,361代表、代表85持続的な株式所有者が獲得しなければならない税金優遇の割合
2021年9月30日までに当社は買収します1,671,479I 3 Verticals,LLCの共通単位は公共単位の償還に関係しており,i 3 Verticals,LLCでの投資の税収ベースが増加しているが,課税契約の規定を遵守しなければならない.これらの交換のため、当社は2021年9月30日までの年度内に増加を確認しました
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
繰延税金純資産は#ドルです13,990そして、それに応じた課税契約負債$11,892代表、代表85持続的な株式所有者が獲得しなければならない税金優遇の割合
2022年9月30日までに当社は買収します111,000I 3 Verticals,LLCの共通単位は公共単位の償還に関係しており,i 3 Verticals,LLCでの投資の税収ベースが増加しているが,課税契約の規定を遵守しなければならない.これらの交換により、2022年9月30日までの年間で、繰延税項純資産が1ドル増加したことが確認された898そして、それに応じた課税契約負債$763代表、代表85持続的な株式所有者が獲得しなければならない税金優遇の割合
繰延税金資産と対応する課税契約負債残高は#ドルです40,981そして$40,832それぞれ2022年9月30日まで
2022年9月30日現在、持続持分所有者に支払われる取引所関連金は$から0$まで3,315毎年お支払いいただき、来年度にお支払い予定です26何年もです。2022年9月30日までに記録された金額は、現在の予想税収節約の見積もりとほぼ同じであり、会社が米国連邦と州所得税申告書を提出した後に変化する可能性がある。“受取税金協定”によると、今後の後続交換に関する支払いはこれらの額以外の金額となる。
12. 賃貸借証書
付記2で述べたように、当社はASC 842を採用し、2020年10月1日から施行され、改正された遡及移行法を採用し、この方法により、新指針は前期の財務諸表を再申告することはない
同社の賃貸には主に同社が経営する各市場の不動産賃貸が含まれている。契約開始時に、会社は、1つのスケジュールがレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを決定し、識別された各レンタルを評価し、経営または融資に分類する。同社は2022年9月30日まで融資リースをしていない。リース資産及び負債は、レンタル開始日にレンタル期間中に支払われた固定リース支払いの現在値を確認する。継続期間と終了選択権は,行使選択権を合理的に決定した場合にのみレンタル期間の決定に考慮される.2022年9月30日までの加重平均残存期間は5年それは.当社は2022年9月30日までに重大な短期賃貸契約はありません
当社のレンタルは確定しやすい暗黙的な金利を提供していません。当社はその逓増借款金利を用いてレンタル負債とそれに応じた使用権資産を測定しています。増額借入金金利はポートフォリオ方法に基づいて決定され、会社の現在の担保借入金金利は市場状況やリース期間の長さに応じて調整されていることを考慮している。賃貸負債の加重平均割引率を測るために6.42022年9月30日まで
経営リースコストはレンタル期間内に直線法で確認します。2022年9月30日と2021年9月30日までの経営リースコストは5,815そして$4,096簡明総合経営報告書の販売、一般および行政費用をそれぞれ計上した
2022年9月30日と2021年9月30日までの経営リース費用総額は、約#ドルの可変レンタル費用を含む59そして$6主にメンテナンスと光熱費および料率変動からなり,期間中に発生する実コストに基づいて決定される。変動支払いは発生した期間に支出され、賃貸資産及び負債の計量には計上されない
2022年9月30日と2021年9月30日までの短期賃貸料支出は#ドル177そして$304それぞれ簡明総合経営報告書の販売、一般および行政支出を計上した。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2022年9月30日現在、賃貸負債満期日は以下の通り | | | | | |
9月30日までの年度: | |
2023 | $ | 5,492 | |
2024 | 4,703 | |
2025 | 4,095 | |
2026 | 3,344 | |
2027 | 1,521 | |
その後… | 2,011 | |
将来最低賃貸支払総額(未割引)(1) | 21,166 | |
差し引く:現在価値割引 | (2,604) | |
賃貸負債現在価値 | $ | 18,562 | |
_________________________
1.未来の最低賃貸支払い総額には#ドルの支払いは含まれていません26短期賃貸に指定されている賃貸については、会社の使用権資産以外には含まれていません。このようなお金は今後12ヶ月以内に支払われるだろう。
13. 公正価値計量
当社はASC 820の規定を適用します公正価値計量公正価値を定義し、公正価値計量の枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。公正価値とは、計量日に資産を売却する際に受け取るべき価格または負債を移転する際に支払われる価格である。金融資産と負債推定値への投入の観測可能性に基づいて、公正価値開示の三級公正価値報告階層構造が存在する。この3つのレベルは
レベル1-アクティブな市場での同じツールの見積もり。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー;非アクティブ市場における同じまたは類似ツールのオファー;およびモデル派生推定値であり、すべての重要な投入と重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察される。
第3レベル-推定技術からの推定であり、その中の1つ以上の重要な投入または重大な価値駆動要素は活発な外国為替市場では観察できない。
会社の金融商品の帳簿価値には、現金と現金等価物、制限的現金、決済資産と債務、売掛金、その他の資産、売掛金および売掛金費用が含まれており、これらのツールの満期日は相対的に短いため、2022年9月30日と2021年までの公正価値とほぼ同じである。債務の帳簿価値は、これらのツールの金利が市場金利に近いため、9月30日、2022年、2021年の公正価値に近い。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
当社には公正価値に応じて恒常的に計量される1級または2級の金融商品はありません以下の表に当社の公正価値に応じて恒常的に計測される3級金融商品の変化を示す。 | | | | | |
| 掛け値があるかどうか |
2020年9月30日の残高 | $ | 13,034 | |
企業合併時に計算すべきか掛け値がある | 22,577 | |
営業費用を計上したものや価格の公正価値変動がある | 7,140 | |
すでに支払ったか、または掛け値があります | (6,522) | |
2021年9月30日の残高 | $ | 36,229 | |
企業合併時に計算すべきか掛け値がある | 6,281 | |
営業費用を計上したものや価格の公正価値変動がある | 23,725 | |
すでに支払ったか、または掛け値があります | (43,402) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 22,833 | |
あるいは対価格債務の公正価値には市場では観察できない投入が含まれているため、第三級計量に属する。これらの債務によって支払われるべき金額は、買収後の実体財務業績に関連するいくつかの成長指標の実現状況に依存する。買収に含まれる重大あるいは対価の公正価値はモンテカルロシミュレーション法を用いて計算される。決済されるまで価格を1回リスコアリングしています経営陣は、各買収の歴史と予想業績を対価格で審査し、収入確率法を用いて価格を再評価したり、再評価したりする。リスコアリングは経営陣に何らかの仮定を求め、評価日における経営陣の最適な推定を代表する。これらの確率は、トリガイベントの予期される可能性の検討に基づいて管理層によって決定され、これらのイベントは、支払いまたは対価格変化をもたらす。同社は歴史的業績、市場状況及び会社全体の業務及び/又は製品戦略の予想変化に対する期待影響の分析に基づいて、未来の期待財務結果を制定する。
約$21,385そして$25,7682022年9月30日現在、2022年9月30日現在、2021年9月30日現在、または対応する課税費用および他の流動負債は、それぞれ計算すべき費用と他の流動負債に記入されています。約$1,448そして$10,4612022年9月30日と2021年9月30日まで、または対価格のある部分はそれぞれ他の長期負債に記録されている。
公正価値の開示
当社が公正な価値で再計量していない金融商品には交換可能な手形が含まれています(付記10参照)。当社は類似ツールの見積市場価格を考慮することで交換可能手形の公正価値を推定しており、類似ツールは上述したように2段階に分類されている。交換可能な手形の推定公正価値は$102,7612022年9月30日まで。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
14. 株式ベースの報酬
2022年9月30日まで、2021年、2020年9月30日までに年度確認された株式報酬支出の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
株式オプション | $ | 25,163 | | | $ | 20,860 | | | $ | 10,452 | |
制限株式単位 | 1,067 | | | — | | | — | |
株式ベースの報酬費用 | $ | 26,230 | | | $ | 20,860 | | | $ | 10,452 | |
金額は連結業務報告書の一般費用と行政費用に含まれている。所得税割引を$にする468, $1,083そして$604それぞれ2022年まで、2021年および2020年9月30日までに株式報酬と関係があることを確認した
株式オプション
2018年5月、当社は“2018年度株式インセンティブ計画”(“2018年度計画”)を採択し、この計画により、当社は最大で付与することができます3,500,000従業員、役員及び上級管理者に対する株式オプション及びその他の持分ベースの奨励。2018年計画によると発行可能なA類普通株式数は、2019年から例年を含めて毎年1日目に毎年増加しており、相当する4.0前の例年の最終日までの会社のすべての種類の普通株式流通株のパーセンテージは、会社の取締役会が前の例年の12月の最終取引日までに増資幅を決定しなければなりません4%です。2022年9月30日までに834,8072018年計画に基づいて提供可能なオプション
2020年9月、会社は2020年株式買収インセンティブ計画(“2020インセンティブ計画”)を採択し、同計画によると、会社は最大で与えることができる1,500,000非当社又はその付属会社の従業員に、買収に関連する株式購入及びその他の株式ベースの奨励を付与し、当該個人として自社又はその付属会社に雇用される実質的な誘因(ナスダック上場規則第5635(C)(4)条の意味)。2021年5月、会社は2020年インセンティブ計画を改訂し、会社A類普通株の発行可能株式数を増加させた1,500,000至れり尽くせり3,000,000株式です。2022年9月30日までに992,8482020年の奨励計画に基づいて付与可能な株式奨励。
株式ベースの補償支出は、実際の没収がこれらの推定とは異なるまたは予想される程度になるように、必要なサービス期間内に調整される没収の推定影響を含む。
会社は2018年計画と2020年インセンティブ計画に基づいて株式オプション奨励金を発行する。株式オプション報酬の公正価値は、2022年9月30日と2021年9月30日までの年間で、付与日にブラック·スコアーズ推定値モデルを用いて、以下の加重平均仮定に基づいて決定される | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
予想変動率(1) | 55.7 | % | | 59.7 | % |
期待配当収益率(2) | — | % | | — | % |
所期期限(3) | 6年.年 | | 6年.年 |
無リスク金利(4) | 1.6 | % | | 0.7 | % |
_________________
1.予想変動率は、2022年9月30日までの年間で、会社自身の株価に基づく変動率である。予想変動率は、2021年9月30日までの年間で、予想期間に相当する期間における同業グループの選定履歴変動率に基づいている。
2.同社の配当収益率はゼロ経営陣が予見可能な未来に配当計画を発表しなかったためだ。
3.期待期間とは、奨励を行使する前の推定時間帯であり、歴史データが限られており、従業員のトレーニング行為の詳細が限られているため、簡略化方法を用いて予想期限を決定する。
4.無リスク金利は、満期日が予想期限に相当する米国債収益率の補間である。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
2022年9月30日までの年間株式オプション活動の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション | | 加重平均行権値 |
2021年9月30日現在の未返済債務 | 7,547,622 | | | $ | 25.26 | |
授与する | 1,672,808 | | | 24.50 | |
鍛えられた | (343,865) | | | 17.08 | |
没収される | (654,243) | | | 30.05 | |
2022年9月30日に返済されていません | 8,222,322 | | | $ | 25.07 | |
| | | |
2022年9月30日に行使できます | 4,479,276 | | | $ | 23.09 | |
2022年9月30日までに年度内に付与された株式購入の加重平均授受日公正価値は$12.92.
2022年9月30日までに8,222,322未償還株式オプション、4,479,276行使できます。2022年9月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認補償支出総額は、帰属前に没収された推定を含めて#ドルである33,562重み付き平均期間内に確認する予定である1.7何年もです。同社の政策は、株による補償補償が没収された場合に説明することだ
2022年9月30日までの年度内に帰属する株式オプションの総公平価値は$24,586.
限定株単位
2018年計画に基づき、会社は限定株式単位(“RSU”)の形でA類普通株を発行した
2022年9月30日現在、限定株式単位に関する活動の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 | | 加重平均行権値 |
2021年9月30日現在の未返済債務 | — | | | $ | — | |
授与する | 504,903 | | | 24.99 | |
既得 | — | | | — | |
没収される | (18,251) | | | 26.53 | |
2022年9月30日に返済されていません | 486,652 | | | $ | 24.93 | |
2022年9月30日までに年度内にロットされた買い戻し単位の加重平均払出日の公正価値は24.99.
2022年9月30日現在、無帰属RSUに関する未確認補償支出総額は、帰属前に没収された推定数を含めて#ドルである6,187重み付き平均期間内に確認する予定である3.6何年もです
いくつありますか違います。2022年9月30日までの年度内に帰属するRSU。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
15. 引受金とその他の事項
賃貸借証書
同社はオフィススペースや設備をレンタル形式で使用している。これらの賃貸契約のレンタル料支出は$である5,992, $4,400そして$2,820それぞれ2022年,2021年および2020年9月30日までの年度内である。さらに議論するために付記12を参照して、この賃貸契約の将来の最低返済額をリストしてください。
最低加工約束
当社は複数の処理業者と非排他的合意を締結し,当社に取引処理と転送,取引許可とデータ捕捉,各種報告ツールへのアクセスに関するサービスを提供している。その中のいくつかの合意は会社に処理のために最低数の取引を毎月提出することを要求している。会社が提出した取引数が最低取引数を下回る場合は、会社が提出した最低取引数があれば受け取る費用を加工業者に支払う必要がある2022年9月30日現在、このような最低費用は以下のように約束されている | | | | | |
9月30日までの年度: | |
2023 | $ | 4,512 | |
2024 | 1,230 | |
2025 | 90 | |
2026 | — | |
2027 | — | |
その後… | — | |
合計する | $ | 5,832 | |
第三者販売組織買取協定
当社は、(A)第三者販売組織の創始者が亡くなった日または障害の日後60日目または(B)2023年7月1日以降60日目(早い者を基準に)に第三者業務の将来買取を行うことを条件付きで承諾している。買収金額はいくつかの財務指標によるが,上限は$である29,000これは保証ローンを返済した後の純額になるだろう。買収には$までの追加価格を提供するための条項も含まれています9,000全体的には、買収後の具体的な財務業績目標の実現状況に応じて支払う。最終的な財務指標は不明であるため、買収取引の金額や追加の対価格を見積もることはできない
訴訟を起こす
すべての法律、法規、政府手続きについて、ASC 450-20によると問題があったり損失があったりします会社は否定的な結果の可能性を考慮している。当社がこのような事項のいずれかに負の結果が出る可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができると判断した場合、当社はその事項の予想結果の推定損失金額について項目を計上します。重大事項に負の結果が生じる可能性が合理的であり、かつ、当社が可能な損失金額又は赤字範囲の推定を決定することができれば、関連する計上すべき負債を超えているか、又は計上すべき負債がないかにかかわらず、当社は、可能な損失金額又は赤字範囲の推定を開示する。しかしながら、場合によっては、企業は、イベントに関連する重大な不確実性または予備的な性質から可能な損失金額または損失範囲を推定することができない場合があり、これらの場合、企業は、開示または事項の性質を開示し、企業が可能な損失または損失範囲の推定数を決定できない原因を説明する。
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(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
当社は、通常の業務プロセスで発生するすべてのクレーム、訴訟、調査、および法的手続きを含む一般的な法的手続きに関し、主張される可能性のある非クレームを含む。当社はその開示と評価を策定する際にこのようなすべての正常な手続きと法的手続きを考慮しています。当社の法律顧問による当該等の法律事項の評価を考慮した結果、当社の経営陣は、現在、当社の総合貸借対照表、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。
S&S訴訟
2021年6月2日、ルイジアナ州、行政区画(“州”)とルイジアナ州法律区の仮定カテゴリが19件の要望書(2021年10月4日改正“請願書”)を提出したこれは…。東バルージュ教区司法地裁は,ルイジアナ州シュリーフポートにある会社子会社i 3-Software&Services,LLC(“S&S”),会社,S&S業務の現在のリーダー,元S&Sビジネスリーダーi 3 Verticals,LLC,およびS&Sビジネス資産の上位所有者1120 th South Pointe Properties,LLC(“South Pointe”)を起訴した.参照してくださいルイジアナ州は東バルージュ教区執行区行政司を通じて、正式選挙で選出された東巴呑魯日教区保安官Sid J.Gautreauxら。単独とカテゴリ代表としてi 3-Software&Services,LLC;1120 South Pointe Properties,LLC,LLC,前身はSoftware and Services of Louisiana,L.L.C.;i 3 Verticals,Inc.;i 3 Verticals,LLC;Gregory R.Teeters;およびScott Carrington.
2021年10月4日、請願書が修正され、仮定されたルイジアナ州保安官カテゴリー(“保安官”)が追加され、その後、ルイジアナ州中区米国地方裁判所に移された。請願書はインターネット救済費用#ドルを賠償することを要求した15,000国が使っていると言われています7,000保安官が支払う費用、購入価格の返還、救済に関連する潜在的な追加費用、法律の要求を適用する際に告発されたデータ漏洩のいかなる義務、合理的な弁護士費を当事者に通報するという。クレームは、S&Sがルイジアナ州のある教区法執行地域に提供するサービスに関連する第三者遠隔アクセスソフトウェア製品と、ネットワークセキュリティ実践における同社の不足と言われている。原告は2021年11月5日に訴訟を州裁判所に返信し、地域裁判所裁判官に報告と提案を行うために地方裁判官に動議を提出する。2022年7月5日、地方裁判官はこの事件を州裁判所に返送することを提案した。2022年7月19日、同社と他のすべての被告はこの提案に反対意見を提出した。2022年8月3日、原告はこれらの反対意見に応じた。2022年8月16日、地域裁判所は原告返還の動議を承認し、すべての被告は控訴し、2022年10月28日に開廷控訴案の要約を記入した。原告の被控訴書の締め切りは2022年11月28日である。
S&S事業の資産は2018年にSouth Pointeから#ドルで買収された17,000前払い現金対価格およびまたは対価格を含み、会社の公共部門内でほぼ完全にルイジアナ州に位置する地方政府機関はソフトウェアと支払いサービスを提供する。
その会社はこの訴訟の結果を予測できない。私たちはこのことが私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすとは信じていないが、私たちはそれを解決している間の運営結果に大きな影響を与えないという保証はない
他にも
会社の子会社であるCP−PS,LLCは2014年2月にMerchant Procing Solutions,LLCのある資産を買収する際に,FDS Holdings,Inc.に対して何らかの賠償義務を負っている。当社はこれまでの期間中にこれらの賠償義務に関する費用が発生しており、将来的には追加料金が発生する可能性があります。しかし、会社の法律顧問による当該事項の評価を考慮した後、会社管理層は、現在、その事項に関連する任意の既存または潜在的賠償責任の予想結果が、会社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと考えている。
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連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
16. 関係者取引
当社の初公募株、当社、i 3 Verticalsについて、LLCは持続持分所有者と課税契約を締結し、会社が持続持分所有者に支払うことを規定しています85当社が実際に実現したか、または場合によっては、(I)将来当社または取引所によって資金を提供するため、または場合によっては取引所がi 3 Verticalsの普通株式を償還するとみなされる場合があり、LLC償還i 3 Verticals,Inc.のAクラス普通株または現金、および(Ii)課税プロトコルに従って支払われるいくつかの追加税金割引のため、達成されたいくつかの税金割引金額のパーセンテージとみなされる。詳細は注11を参照されたい。2022年9月30日現在、課税契約に基づいて支払うべき総金額は$40,832.
二零一六年四月に、当社はAXIA、LLCのいくつかの資産を購入するための購入契約を締結した。二零一六年四月二十九日、当社はAxiaTechnologies,LLC(後にAxiaTechnologies,Inc.として登録され、AxiaMed(“AxiaMed”)の名称でビジネスを経営する)と加工サービスプロトコル(“AxiaMedプロトコル”)を締結し、AxiaMedはAxiaLLCの前に人によって制御されたエンティティである。AxiaMedプロトコルによれば、当社はAxiaMedが時々指定するいくつかの事業者に加工サービスを提供することに同意する。ASC 606−10−55によれば、加工サービスの収入は、交換、残り費用、および他の費用を差し引いた後に確認される
2021年3月、計画中の第三者がAxiaMedを買収したため、会社はAxiaMediaMed持分投資の価格に明らかな変化が生じたことを認識した。これにより#ドルが増加しました2,3532021年3月31日までAxiaMed投資の公正価値は、同社が他の収入で確認した。2021年4月1日AxiaMedは第三者に売却され、会社は$を受け取りました2,453AxiaMedへの投資だからです売却後、会社の最高経営責任者Greg Daily、会社の最高財務責任者Clay Whitson、および会社はAxiaMedの所有権を持たなくなった。同社のAxiaMedプロトコルに関する純収入は#ドル117そして$95それぞれ2021年9月30日および2020年9月30日までの年度内である。
17. 細分化市場
当社はASC 280に基づいて経営部門を決定した細分化市場報告首席運営決定チームが業務業績をどのように監視·管理し、財務情報を審査するレベルと一致している。会社の経営部門は戦略業務単位であり、異なる製品やサービスを提供している
同社の核心業務は、戦略垂直市場の顧客にシームレスに統合された支払いとソフトウェアソリューションを提供することだ。これは,事業体サービスとソフトウェアとサービス(従来は独自ソフトウェアや支払いと呼ばれていた)部門によって行われた.
商家サービス部門は企業と組織に全面的な支払い解決策を提供する。商家サービス部門は第三者総合支払い解決方案及び会社戦略垂直市場の伝統的な商家処理サービスを含む
ソフトウェアとサービス部門は、会社のすべての戦略垂直市場の顧客に垂直市場ソフトウェア解決策を提供する。これらの解決策は、一般に、組み込み支払いまたは他の日常的なサービスを含む。
別の種類は、報告可能な部門情報を掲載する際に会社管理費用を含む。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
同社は主に加工利益率を用いて経営業績を測定している。加工利益率は収入から他のサービスコストを引いて余剰費用を加えることに等しく、これは他のサービスコストの1つの構成要素である。以下は,2022年9月30日,2021年9月30日,2020年9月30日までの年度報告可能部門の経営業績概要である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入.収入 | $ | 124,481 | | | $ | 193,402 | | | $ | (21) | | | $ | 317,862 | |
その他のサービスコスト | (59,647) | | | (13,778) | | | 58 | | | (73,367) | |
残差 | 36,666 | | | 1,602 | | | (33) | | | 38,235 | |
毛利を加工する | $ | 101,500 | | | $ | 181,226 | | | $ | 4 | | | $ | 282,730 | |
| | | | | | | |
残差 | | | | | | | 38,235 | |
販売一般と行政 | | | | | | | 193,790 | |
減価償却および償却 | | | | | | | 29,424 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | 23,725 | |
運営損失 | | | | | | | $ | (2,444) | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 203,485 | | | $ | 512,792 | | | $ | 54,035 | | | $ | 770,312 | |
商誉 | $ | 119,086 | | | $ | 234,553 | | | $ | — | | | $ | 353,639 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入.収入 | $ | 111,870 | | | $ | 114,433 | | | $ | (2,179) | | | $ | 224,124 | |
その他のサービスコスト | (51,234) | | | (8,610) | | | 2,138 | | | (57,706) | |
残差 | 29,842 | | | 1,147 | | | (2,071) | | | 28,918 | |
毛利を加工する | $ | 90,478 | | | $ | 106,970 | | | $ | (2,112) | | | $ | 195,336 | |
| | | | | | | |
残差 | | | | | | | 28,918 | |
販売一般と行政 | | | | | | | 134,872 | |
減価償却および償却 | | | | | | | 24,418 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | 7,140 | |
運営損失 | | | | | | | $ | (12) | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 208,560 | | | $ | 382,014 | | | $ | 61,226 | | | $ | 651,800 | |
商誉 | $ | 119,086 | | | $ | 173,157 | | | $ | — | | | $ | 292,243 | |
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日までの年度 |
| 商家サービス | | ソフトウェアとサービス | | 他にも | | 合計する |
収入.収入 | $ | 100,949 | | | $ | 50,953 | | | $ | (1,768) | | | $ | 150,134 | |
その他のサービスコスト | (43,940) | | | (5,057) | | | 1,767 | | | (47,230) | |
残差 | 21,618 | | | 587 | | | (1,757) | | | 20,448 | |
毛利を加工する | $ | 78,627 | | | $ | 46,483 | | | $ | (1,758) | | | $ | 123,352 | |
| | | | | | | |
残差 | | | | | | | 20,448 | |
販売一般と行政 | | | | | | | 78,323 | |
減価償却および償却 | | | | | | | 18,217 | |
価格の公正価値変動があるかもしれない | | | | | | | (1,409) | |
営業収入 | | | | | | | $ | 7,773 | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 206,769 | | | $ | 139,107 | | | $ | 57,650 | | | $ | 403,526 | |
商誉 | $ | 115,982 | | | $ | 71,023 | | | $ | — | | | $ | 187,005 | |
18. 非制御的権益
I 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticals,LLCの唯一の管理メンバであるため,i 3 Verticals,LLCの財務業績を統合し,i 3 Verticals共通単位を代表する非制御的権益を持続持分所有者が所有することを報告した。I 3 Verticals,Inc.i 3 Verticals,LLCにおける所有権権益の変化i 3 Verticals,Inc.はi 3 Verticalsでの持株権益を保持しているが,LLCは株式取引として入金される.そのため、持続持分所有者は将来i 3 Verticalsを償還または直接交換し、LLCの普通株は所有権変更を招き、i 3 Verticals、LLC純資産が正または負の時、それぞれ非持株権益として記録された金額を減少または増加させ、追加の実収資本を増加または減少させる。
2022年9月30日と2021年9月30日まで,i 3 Verticals,Inc22,986,448そして22,026,098I 3垂直市場において,有限責任会社の汎用単位は,代表的である69.4%和68.3I 3 Verticals,LLCの%経済所有権.
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
以下の表は、同社のi 3 Verticals、LLCの所有権権益変化が株式に与える影響をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
非持株権益は純損失を占めなければならない | $ | (6,115) | | | $ | (3,382) | | | $ | (560) | |
非持株権への移行: | | | | | |
非持株株主への分配 | — | | | — | | | (3) | |
I 3 Verticals,LLCにおける汎用セルの償還 | (918) | | | (11,714) | | | (5,080) | |
前期に関する調整 | — | | | — | | | 2,730 | |
新会計基準を採用した累積効果 | — | | | — | | | 640 | |
非持株権に持分を分配する | 11,511 | | | 15,337 | | | 24,495 | |
非持株権に繰り越す | 10,593 | | | 3,623 | | | 22,782 | |
非持株権益による純収入の変化と非持株権益への移行 | $ | 4,478 | | | $ | 241 | | | $ | 22,222 | |
2021年9月30日までに、当社は非持株権益の増加及び追加実収資本の減少を通じて、当社と2019年6月の二級公開発売に関する非持株権益との重大な権益誤報を明らかにした。この調整は、発売を発効させる基礎計算に使用される所有権百分率の変化に関する重大な誤りに関するものである。
19. 1株当たりの収益
A類普通株の1株当たり基本収益は,i 3 Verticals,Inc.の利用可能純収入をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割って計算した。A類普通株1株当たりの希薄収益の計算方法は,i 3 Verticals,Inc.の利用可能純収入をA類普通株の加重平均流通株式数で割った加重平均であり,この加重平均は潜在的な希薄化証券を有効にするように調整されている。
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
以下の表は、A類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための分子と分母の台帳を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
1株当たりの純損失は | | | | | |
分子.分子 | | | | | |
純損失 | $ | (23,217) | | | $ | (7,839) | | | $ | (979) | |
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | (6,115) | | | (3,382) | | | (560) | |
A類普通株株主は純損失を占めるべきである | $ | (17,102) | | | $ | (4,457) | | | $ | (419) | |
分母.分母 | | | | | |
クラスA発行済み普通株式加重平均株式(1) | 22,249,656 | | | 20,994,598 | | | 14,833,378 | |
1株当たりほぼ純損失(2) | $ | (0.77) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.03) | |
| | | | | |
1株当たり純損失を薄める(4): | | | | | |
分子.分子 | | | | | |
A類普通株株主は純損失を占めるべきである | | | $ | (4,457) | | | $ | (419) | |
普通単位換算の純損失再分配を仮定する(5) | | | (2,556) | | | (422) | |
A類普通株株主は純損失を占めるべき-減額 | | | $ | (7,013) | | | $ | (841) | |
分母.分母 | | | | | |
クラスA発行済み普通株式加重平均株式(1) | | | 20,994,598 | | | 14,833,378 | |
希釈証券の加重平均効果(2)(3) | | | 10,719,593 | | | 12,596,423 | |
クラスA発行済み普通株式加重平均株式−希釈− | | | 31,714,191 | | | 27,429,801 | |
薄めて1株当たり純損失 | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.03) | |
____________________
1.含まれていない6,706そして204,9692021年と2020年9月30日までの制限性A類普通株株式をそれぞれ
2.2020年9月30日までの1年間で、A類普通株の希釈1株当たり収益を算出する際には、希釈証券の加重平均影響には含まれていない
a.1,327,500これらのオプションの行使価格は、期間中のA類普通株の平均市場価格(“現金外”)を超えているため、2020年9月30日までの年度内にA類普通株を購入するオプションは除外され、これらのオプションに組み入れられた効果は逆希釈され、
b.1,179,5382020年9月30日までの年度のA類普通株株式について、在庫株方法で計算した推定株式オプション行使所得、及び204,9692020年9月30日までの年度には、それらを組み込んだ効果が逆希釈されるため、限定的なA類普通株の株は除外された。
3.2021年9月30日までの1年間、A類普通株の希釈1株当たり収益を算出する際には、希釈証券の加重平均影響に以下の証券は含まれていない
a.2,495,922これらのオプションの行使価格は、期間中のA類普通株の平均市場価格(“現金外”)を超えているため、2021年9月30日年度までのA類普通株を購入するオプションは除外され、これらのオプションに組み入れられた効果は逆希釈され、
b.1,471,0272021年9月30日までの年度のA類普通株は、在庫株方法で計算した推定株式引受権行使所得;6,706制限A類普通株は、それらを組み込んだ効果が逆希釈されるため、2021年9月30日までの年度で除外される。
4.2022年9月30日までの年度では、すべての潜在的希薄化証券が反希薄化されているため、希釈後の1株当たり純損失は1株当たりの基本純損失に相当する。A類普通株の希釈1株当たり収益を計算する際には、以下の証券は希釈証券の加重平均影響以外には含まれない
a.10,170,6682022年9月30日までの年次加重平均A類普通株と、これらの株式転換を想定した純収入の再分配は、逆希釈の影響となるため除外された
b.4,580,844これらのオプションの行使価格は、期間中のA類普通株の平均市場価格(“現金外”)を超えているため、2022年9月30日年度までのA類普通株を購入するオプションは除外され、これらのオプションに組み入れられた効果は逆希釈され、
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
c.679,8582022年9月30日までの年度内に,在庫株方法で計算された推定株式オプション行使によるA類普通株は含まれておらず,それらの影響が逆希釈されるためである。
5.共通単位に換算した純収入再分配とは,上記付記11で述べた実際の所得税率および仮定i 3 Verticalsであり,LLCのすべての共通単位は年初にA類普通株に両替された非持株権益が税項の影響を受ける純収入を占めるべきである。持続持分所有者が保有するi 3 Verticals,LLCの普通株単位は潜在的な希釈性証券であり,希釈予定1株当たり純収益を計算する際には,i 3 Verticals,LLCのすべての普通株単位が年初にA類普通株に交換されると仮定する。
当社は2022年9月に撤回不可能な選択を行い、その交換可能な手形の元本部分のみを現金で決済するため、当社は在庫株方法を用いて転換利益差が1株当たりの純収入に与えるいかなる潜在的な希薄化影響(適用)を計算する。会社A類普通株の一定期間内の平均市場価格が#ドルの取引価格を超えた場合、転換価格差は普通株1株当たりの純利益に希薄な影響を与える40.871株につき手形を交換することができる.
期内会社A類普通株の平均価格が引受権証の株価$を超えた場合,交換可能手形の発行に関する引受権証は償却とされる62.88一株ずつです。引受権証を行使する際に発行可能な追加株式の影響は、在庫株方法で希釈したA類普通株の加重平均株式に計上される。交換可能手形の発行に関連して購入した手形ヘッジ取引は希薄取引とされているため,希釈後の1株当たり純収益の計算には影響しない。交換可能チケットのさらなる検討については、付記10を参照されたい。
会社B類普通株の株は会社の収益や赤字に関与していないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は単独で報告されていない。
20. 重大な非現金取引
同社は、2022年9月30日、2021年、2020年9月30日までの年間で、以下のような重要な非現金投資·融資活動に従事している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
買取対価の一部として発行される限定的A類普通株(付記4) | $ | — | | | $ | 35,245 | | | $ | — | |
買収期日が企業合併に関係しているか,あるいは価格に対する公正な価値がある | $ | 6,281 | | | $ | 22,577 | | | $ | 4,748 | |
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | 7,846 | | | $ | 16,879 | | | $ | — | |
21. 後続事件
最近の買収
2022年9月30日以降、会社は対を完成しました二つ商売をします。そのうちの1つは同社の公共部門垂直分野に属し、米国とカナダの自動車事業者や自動車市場に企業ソフトウェアソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。もう一つの事業は事業者サービス分野での私たちの能力を補完する。これらのビジネスの総購入価格には$が含まれています89,497現金で払います。
買収の影響は2022年10月1日から始まる総合経営報告書に含まれる
I 3 Verticals,Inc.
連結財務諸表付記
(単位、株式及び1株当たりの金額を除く、千で計算)
会社はまだ初期購入対価格と予想運営結果の分配を評価している。
高度担保信用手配修正案
2022年10月3日に、i 3 Verticals,LLCはその改訂及び再予約された信用プロトコル(日付は2019年5月9日)に対して第3回改訂(“第3改訂”)を締結し、i 3 Verticals,LLCを借り手として、i 3 Verticals,Inc.(“当社”)及び当社のいくつかの付属会社(保証人、融資先として、及びアメリカ銀行が貸手としての行政代理として)によって改訂された信用協定(改訂され、“信用協定”)を締結した。第3の修正案は、それ以外にも、循環信用手配の最高額を#ドルに引き上げることを規定している375,000.
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者および最高財務官は、他の経営陣メンバーの参加の下で、本報告で述べた期間が終了するまで、規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されたように、取引所法に基づいて実施される開示制御および手順の有効性を評価した。これらの評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、この日までに、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に本報告を記録、処理、集約および報告する必要があることを確実にし、本報告に含まれる必要がある情報を蓄積して管理層に伝達することを保証し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、本報告に含まれる必要がある情報を保証するために有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)条の規定に基づいて、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。財務報告の内部統制とはアメリカが公認した会計原則に基づいて、対外財務報告の信頼性に合理的な保証を提供する過程である。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
我々の経営陣は、CEOや最高財務責任者を含め、2022年9月30日までの財務報告に対する内部統制の有効性を評価している。この評価を行う際には,トレドウェイ委員会後援組織委員会(“COSO”)が#年に採択した基準を採用した内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.このような評価に基づき、我々の経営陣は、2022年9月30日現在、財務報告に対する内部統制がこれらの基準に基づいて有効であると結論した。
本年度報告には、財務報告の内部統制に関する我々の公認会計士事務所の証明報告は含まれていません。米国証券取引委員会が新興成長型会社が本年報で経営陣報告のみを提供することを許可する規則によると、経営陣の報告は我々の公認会計士事務所による認証を必要としない。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政年度中に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を阻害する外国の管轄区域を再評価することを開示する
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本項に必要な資料は,米国証券取引委員会2023年度株主総会依頼書を参考に入れ,依頼書は2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
私たちは私たちのすべての役員、高級管理者、そして従業員に適用される会社行動基準を採択しました。私たちの取締役会はそのメンバーと私たちの管理者と従業員が最高基準の道徳的な商業行為に従って行動することを望んでいる。会社の行動基準および監査委員会と給与委員会の定款は私たちのサイトの投資家関係部分で調べることができます。URLはwww.i 3 Verticals.comで、タイトルは“投資家”と“会社管理”です。誰の書面の要求でも、私たちはこのような文書のコピーを無料で提供するつもりだ。要求をi 3 Verticals,Inc.,40 Burton Hills Blvd,Suite 415,Nashville,Tennessee 37215,宛先:Paul Maple,総法律顧問に送信してください私たちはアメリカ証券取引委員会の要求に従って、私たちの会社の行動基準の任意の修正と、私たちの行動準則のある条項の任意の免除を私たちのウェブサイトで開示するつもりです。
プロジェクト11.役員報酬
本項に必要な資料は,米国証券取引委員会2023年度株主総会依頼書を参考に入れ,依頼書は2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本項に必要な資料は,米国証券取引委員会2023年度株主総会依頼書を参考に入れ,依頼書は2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本項に必要な資料は,米国証券取引委員会2023年度株主総会依頼書を参考に入れ,依頼書は2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本項に必要な資料は,米国証券取引委員会2023年度株主総会依頼書を参考に入れ,依頼書は2022年9月30日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)(1)連結財務諸表
本年度報告表の第10-K第2部第8項の財務諸表インデックスを参照
(A)(2)財務諸表付表
関連する指示が提供または適用を必要としないので、必要な資料が財務諸表または財務諸表付記に含まれているので、すべての財務諸表添付表は省略される
(A)(3)展示品
以下に記載される文書は、本明細書と共に提出されるか、または参照によって示される位置によって本明細書に組み込まれる。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品番号 | | 展示品説明 | | 引用で編入する |
| | | | 表 | | 書類番号. | | 展示品 | | 提出日 |
| | | | | | | | | | |
3.1 | | I 3 Verticals,Inc.社の登録証明書の改訂と再発行。 | | 8-K | | 001-38532 | | 3.1 | | 6/25/18 |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | 付例を改訂および再制定する | | 8-K | | 001-38532 | | 3.2 | | 11/16/22 |
| | | | | | | | | | |
4.1 | | A類普通株式を証明する株式証明書サンプル | | S-1 | | 333-225214 | | 4.1 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
4.2 | | 証券説明書 | | 10-K | | 001-38532 | | 4.2 | | 11/22/19 |
| | | | | | | | | | |
4.3 | | 契約,日付は2020年2月18日,i 3 Verticals,LLC,i 3 Verticals,Inc.保証人として米国銀行全国協会 | | 8-K | | 001-38532 | | 4.1 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
4.4 | | 2025年満期の1.00%交換可能優先債券フォーム(上の表4.3に掲載) | | 8-K | | 001-38532 | | 4.2 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
10.1 | | 課税契約形式 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.2 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.2 | | 登録権協定の書式 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.3 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.3 | | I 3垂直有限責任会社契約 | | 8-K | | 001-38532 | | 10.3 | | 6/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.4 | | I 3 Verticals,Inc.とi 3 Verticals,LLCの間で署名された計画管理プロトコルは,2018年6月25日である | | 8-K | | 001-38532 | | 10.4 | | 6/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.5# | | 改正と再署名された信用協定は,2019年5月9日であり,i 3 Verticals,LLC,保証人と貸手が行政代理である米国銀行と締結されている | | 8-K | | 001-38532 | | 10.1 | | 5/13/19 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.6# | | 保証と質権協定の改正と再署名は、2019年5月9日であり、行政代理人としてi 3 Verticals LLCが借り手、義務者、米国銀行(ノースカロライナ州)として使用されている | | 8-K | | 001-38532 | | 10.2 | | 5/13/19 |
10.7 | | 改正と再署名された信用協定の第1改正案は,2019年6月26日,i 3 Verticals,LLC,保証人と貸金人,行政代理としての米国銀行である | | 10-Q | | 001-38532 | | 10.3 | | 8/13/19 |
| | | | | | | | | | |
10.8+ | | I 3垂直、有限責任会社が改正·再決定した持分インセンティブ計画、日付は2016年11月29日 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.21 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.9+ | | I 3垂直市場第1修正案、有限責任会社は持分インセンティブ計画を修正し、再確認し、日付は2017年10月31日 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.22 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.10+ | | I 3垂直市場第2修正案、有限責任会社が改正·再決定した持分インセンティブ計画、日付は2018年5月7日 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.23 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.11+ | | 2018年株式インセンティブ計画 | | S-1 | | 333-225214 | | 10.24 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.12+ | | 2018年株式インセンティブ計画制限株式奨励プロトコルフォーマット | | S-1 | | 333-225214 | | 10.25 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.13+ | | 2018年株式インセンティブ計画株式オプション奨励プロトコルフォーマット | | S-1 | | 333-225214 | | 10.26 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.14+ | | 雇用協定は、2014年5月5日から発効し、有料支払いにより、LLCとClay M.Whitsonの間で | | S-1 | | 333-225214 | | 10.27 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.15+ | | I 3 Verticals,LLCとPaul Maple間の制御変更プロトコルは,2017年5月10日である | | S-1 | | 333-225214 | | 10.28 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.16+ | | 合意の形式を達成する | | S-1 | | 333-225214 | | 10.29 | | 5/25/18 |
| | | | | | | | | | |
10.17# | | 改正と再署名された信用協定の第2改正案は,2019年5月9日,借主i 3 Verticals,LLC,i 3 Verticals,Inc.とi 3 Verticals,Inc.のある子会社を保証人,貸手側,および米国銀行,N.Aとして貸主の行政代理としている | | 8-K | | 001-38532 | | 10.1 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
10.18 | | I 3 Verticals,Inc.と米国銀行証券会社との間の登録権協定は,期日は2020年2月18日である. | | 8-K | | 001-38532 | | 10.2 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
10.19 | | 手形セット期間保証取引確認表を交換することができる。 | | 8-K | | 001-38532 | | 10.3 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
10.20 | | 権証取引確認書表 | | 8-K | | 001-38532 | | 10.4 | | 2/19/20 |
| | | | | | | | | | |
10.21+ | | I 3 Verticals,Inc.2020持分インセンティブ買収計画 | | 8-K | | 001-38532 | | 10.1 | | 9/9/20 |
| | | | | | | | | | |
10.22+ | | I 3 Verticals,Inc.2020持分インセンティブ計画下の制限株式奨励プロトコルのフォーマット | | 8-K | | 001-38532 | | 10.2 | | 9/9/20 |
| | | | | | | | | | |
10.23+ | | 2020株式買収インセンティブ計画下の株式オプション奨励協定フォーマット | | 8-K | | 001-38532 | | 10.3 | | 9/9/20 |
| | | | | | | | | | |
10.24+ | | I 3 Verticals,Inc.2020持分インセンティブ計画第1修正案 | | 8-K | | 001-38532 | | 10.1 | | 5/10/21 |
| | | | | | | | | | |
10.25 | | I 3 Verticals,Inc.,i 3 Verticals,LLCとRaymond James&Associates,Inc.,モルガン·スタンレー&Co.LLCとBTIG,LLC間の販売プロトコルは,2021年8月20日とした | | S-3 | | 333-258950 | | 1.2 | | 8/20/21 |
| | | | | | | | | | |
10.26 | | I 3 Verticals,Inc.,i 3 Verticals,LLC,Raymond James&Associates,Inc.,モルガン·スタンレー&Co,LLCとBTIG,LLC間の販売プロトコル第1号修正案は,2021年11月22日とした | | POSAM | | 333-258950 | | 1.3 | | 11/22/21 |
| | | | | | | | | | |
10.27# | | 改正と再署名された信用協定の3回目の改正は,2022年10月3日,借主i 3 Verticals,LLC,i 3 Verticals,Inc.とi 3 Verticals,Inc.のある子会社を保証人,貸手側,および米国銀行,N.A.として貸主の行政代理とした | | 8-K | | 001-38532 | | 10.1 | | 10/4/22 |
| | | | | | | | | | |
10.28 | | I 3 Verticals,LLCは借り手として,i 3 Verticals,Inc.およびi 3 Verticals,Inc.のある子会社は保証人,貸手,および米国銀行,N.A.は貸手の行政代理として機能する | | 8-K | | 001-38532 | | 10.2 | | 10/4/22 |
| | | | | | | | | | |
10.29*+ | | 2018年度持分インセンティブ計画業績限定株奨励契約フォーマット | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
10.30* | | I 3 Verticals,Inc.,i 3 Verticals,LLCとi 3 Verticals LLCのメンバ間の課税プロトコル第1修正案 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
21.1* | | I 3垂直会社の子会社リスト。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
23.1* | | 独立公認会計士事務所徳勤法律事務所同意 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1* | | 1934年証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14 a規則に基づいて最高経営責任者を認証する。改訂された | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2* | | 改正証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく首席財務官の証明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.2** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS* | | XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF* | | インラインXBRLソートはLinkbase文書を定義する. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB* | | XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | | | | | |
____________________
#S-Kルール601項によれば、表および証拠品の添付が省略されています。I 3 Verticals,Inc.米国証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュールと展示品の補足コピーを提供することを約束します。
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | I 3垂直会社 |
| | | | |
| | | 差出人: | /s/グレゴリー日報 |
| | | | グレゴリー·ジャーナル |
| | | | 最高経営責任者 |
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日付: | 2022年11月18日 | | | |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、次の日に登録者として次の日に署名された | | | | | | | | |
サイン | タイトル | 日取り |
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/s/グレゴリー日報 | 取締役CEO兼最高経営責任者 | 2022年11月18日 |
グレゴリー·ジャーナル | (首席行政主任) | |
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/s/クライブ·ホイットソン | 首席財務官兼取締役 | 2022年11月18日 |
クレイ·ホイットソン | (首席財務官) | |
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/s/ジェフ·スミス | 総裁副財務長 | 2022年11月18日 |
ジェフ·スミス | (首席会計主任) | |
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/s/エリザベス·セゲンタラー·コットニー | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
エリザベス·セゲターラー·コットニー | | |
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/s/ジョン·ハリソン | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
ジョン·ハリソン | | |
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/s/バートン·ハーヴィー | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
バートン·ハーヴィー | | |
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/s/Decosta Jenkins | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
デコスタ·ジェンキンス | | |
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/s/ティモシー·マッケンナ | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
ティモシー·マッケンナ | | |
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/s/David·モーガン | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
デヴィッド·モーガン | | |
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/s/David野人チーム | 役員.取締役 | 2022年11月18日 |
デヴィッド野人チーム | | |