アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで |
あるいは…。
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期. |
依頼書類番号：
共和第一銀行株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| |
| | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい。☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | |
| 非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
会社の発行人にのみ適用される
最終実行可能日までに，登録者が所属する各種類の普通株の流通株数を明記する。
| 普通株は、1株0.01ドルです | |
| クラス名 | 2022年11月16日までの流通株数 |
| 共和第一銀行株式会社そして付属会社 |
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| カタログ |
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| 第1部：財務情報 |
ページ |
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| 第1項。 |
財務諸表 |
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| 2022年3月31日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
1 |
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| 2022年と2021年3月31日に3ヶ月間の総合収益表(監査なし) |
2 |
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| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間総合全面(赤字)収益表(未監査) | 3 | |
| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間合併現金フロー表(監査なし) |
4 |
|
| 2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の総合株主権益変動表(未監査) |
5 |
|
| 連結財務諸表付記(監査なし) |
6 |
|
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
41 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
58 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
58 |
| 第2部：その他の情報 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
59 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
60 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
60 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
60 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
60 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
61 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
61 |
| サイン |
62 |
|
Republic First Bancorp社とその子会社
合併貸借対照表
2022年3月31日と2021年12月31日
(千ドル1株当たりのデータは除く)
| 3月31日 2022 監査を受けていない | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現金と銀行の満期金 | $ | $ | ||||||
| 銀行の有利子預金 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 公正な価値で売ることができる投資証券 | ||||||||
| 満期まで保有する投資証券は、償却コストで計算される(公正価値はそして，別) | ||||||||
| 株式証券 | ||||||||
| 制限株は原価で計算する | ||||||||
| 公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する | ||||||||
| 販売待ちの他のローンを持っている | ||||||||
| 融資(#年間信用損失準備後の純額を差し引くそして，別) | ||||||||
| 部屋と設備、純額 | ||||||||
| 所有している他の不動産、純額 | ||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| 需要--無利息 | $ | $ | ||||||
| 必要に応じて利息を計算する | ||||||||
| 貨幣市場と貯蓄 | ||||||||
| 定期預金 | ||||||||
| 総預金 | ||||||||
| 支払利息 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 二次債務 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記3参照) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、額面1株につき清算優先権一株一株授権株2022年3月31日までと2021年12月31日まで；流通株2022年3月31日現在と2021年12月31日まで | ||||||||
| 普通株、額面1株当たり：授権株2022年3月31日現在と2021年12月31日現在2022年3月31日現在と2021年12月31日まで | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益を残す | ||||||||
| 原価で計算した在庫株2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の株) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延報酬計画保有株(2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の株) | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
(連結財務諸表付記参照)
Republic First Bancorp社とその子会社
合併損益表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(千ドル1株当たりのデータは除く)
(未監査)
| 3か月まで 3月31日 |
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| 2022 |
2021 |
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| 利子収入 |
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| 課税ローンの利息と手数料 |
$ | $ | ||||||
| 免税ローンの利息と費用 |
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| 課税投資証券の利子と配当 |
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| 免税投資証券の利子と配当 |
||||||||
| 売却された連邦基金の利息とその他の利息を発生できる資産 |
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| 利子収入総額 |
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| 利子支出 |
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| 必要に応じて利息を計算する |
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| 貨幣市場と貯蓄 |
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| 定期預金 |
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| その他の借金 |
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| 利子支出総額 |
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| 純利子収入 |
||||||||
| 信用損失準備金 |
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| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く |
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| 非利子収入 |
||||||||
| ローンとサービス料 |
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| 抵当ローン銀行収入 |
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| SBAローンを販売する収益 |
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| 預金口座手数料 |
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| 他の非利息収入 |
( |
) | ||||||
| 非利子収入総額 |
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| 非利子支出 |
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| 報酬と従業員の福祉 |
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| 入居率 |
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| 減価償却および償却 |
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| 法律.法律 |
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| 所有している他の不動産 |
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| 評価やその他のローン費用 |
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| 広告.広告 |
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| データ処理 |
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| 保険 |
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| 専門費 |
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| デビットカード処理 |
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| 規制評価とコスト |
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| 税金、その他 |
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| その他の運営費 |
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| 非利子支出総額 |
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| 所得税未払いの収入 |
||||||||
| 所得税支給 |
||||||||
| 純収入 |
$ | $ | ||||||
| 優先配当金 |
||||||||
| 普通株主が得られる純収入 |
$ | $ | ||||||
| 1株当たり純収益 |
||||||||
| 基本的に1株当たりの収益 |
$ | $ | ||||||
| 薄めて1株当たりの収益 |
$ | $ | ||||||
(連結財務諸表付記参照)
Republic First Bancorp社とその子会社
総合収益表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(千ドル)
(未監査)
| 3か月まで 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| その他総合収入，税引き後純額 | ||||||||
| 証券未実現(損)), and (）． | ( | ) | ( | ) | ||||
| 本期間は持株損失の純償却(税引き前)を実現していないそして、そして(別れ) | ||||||||
| その他総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総合収益総額 | $ | ( | ) | $ | ||||
(連結財務諸表付記参照)
Republic First Bancorp社とその子会社
統合現金フロー表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(千ドル)
(未監査)
| 3月31日までの3ヶ月間 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
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| 経営活動のキャッシュフロー |
||||||||
| 純収入 |
$ | $ | ||||||
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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| 信用損失準備金 |
||||||||
| 減価償却および償却 |
||||||||
| 株に基づく報酬 |
||||||||
| 株式証券の公正価値調整 |
( |
) | ||||||
| 投資証券割増償却 |
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| 残された小企業管理局のローンの割引が増加した |
( |
) | ( |
) | ||||
| SBAサービス資産の公正価値調整について |
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| 販売小企業協会の融資の収益は販売から来ている |
||||||||
| SBAローンは販売から始まった |
( |
) | ( |
) | ||||
| SBAローンの販売収益は販売からのものです |
( |
) | ( |
) | ||||
| 住宅ローンを売却する収益は売却可能なものに由来する |
||||||||
| 住宅ローンは販売可能なものから |
( |
) | ( |
) | ||||
| 販売用住宅ローンの公正価値調整 |
||||||||
| 住宅ローンの収益は販売可能に由来しています |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務発行原価償却 |
||||||||
| レンタル関連の非現金料金 |
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| 経営賃貸負債を償還する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 利子·売掛金·その他の資産の増加を計算すべきである |
( |
) | ( |
) | ||||
| 支払利息その他の負債の純増加 |
( |
) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 売却可能な投資証券を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 満期まで保有する投資証券を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 売却可能な証券を償還，満期または償還して得られる収益 |
||||||||
| 満期までの証券を保有する支払、満期、または所得収益を催促する |
||||||||
| 融資が純増加する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 制限株を償還する |
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| 住宅と設備支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動のための現金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||
| 株式オプション行使の純収益 |
||||||||
| 当座·貨幣市場と貯蓄預金の純増加 |
||||||||
| 定期預金が減る |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他の借金が減少する |
( |
) | ||||||
| 支払優先配当金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 |
||||||||
| 現金および現金等価物の純増加 |
( |
) | ||||||
| 現金と現金等価物、年明け |
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| 期末現金と現金等価物 |
$ | $ | ||||||
| 補足開示 |
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| 支払の利子 |
$ | $ | ||||||
| 納めた所得税 |
$ | $ | ||||||
| 販売待ちローンから受取ローンの非現金への移行 |
$ | $ | ||||||
| 使用権資産の取得による賃貸負債 |
$ | $ | ||||||
(連結財務諸表付記参照)
Republic First Bancorp社とその子会社
合併株主権益変動表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(千ドル)
(未監査)
| 優先して優先する 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | その他の内容 すでに納めた 資本 | 保留する 収益/収益 積算 赤字.赤字 | 財務局 在庫品 | 株式保有者 延期する 補償する 平面図 | 積算 他にも 全面的に 損 | 合計する 株主の 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 残高2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| ASC採用2016−13年度税引き後純額の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払済み優先株配当金(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失、税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株を普通株に変換する(株と株式) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 帰属単位(株式) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 選択権を行使した(株式) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 残高2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払済み優先株配当金(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の総合収益、税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 選択権を行使した(株式) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| (1) |
2022年3月31日までの3ヶ月間の優先株1株当たり0.44ドルの配当金を発表して支払う |
| (2) |
2021年3月31日までの3ヶ月間の優先株1株当たり0.44ドルの配当金を発表して支払う |
(連結財務諸表付記参照)
Republic First Bancorp社とその子会社
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項1:陳述の基礎
Republic First Bancorp，Inc.(“当社”)は1つは-ペンシルベニア州連邦法に基づいて設立された銀行持ち株会社。完全子会社Republic First BankはRepublic Bank(“Republic”)の名義で業務を展開している。Republicはペンシルバニア州州立フランチャイズ銀行で、フィラデルフィア、モンゴメリー、デラウェアとペンシルバニア州バックス、カムデン、バーリントン、大西洋とグロスター、ニュージャージーとニューヨーク県の事務所と支店を通じて、大フィラデルフィア、ニュージャージー南部とニューヨーク市市場の個人と企業に各種の銀行サービスを提供する。はい2016,RepublicはOak Mortgage Company，LLC(“Oak Mortgage”)のすべての発行および返済されていない有限責任会社の権益を買収したため，Oak Mortgageはこの日Republicの完全子会社となった。はい2018,Oak MortgageはRepublicと統合され，Republicに組み込まれ，Republicの1つの部門に再構成される.Oak Mortgage名はまだマーケティングとブランド普及目的に使用されている。同社はまだ持っている合併していない子会社、すなわち当社が賛助しているのは信託優先証券を単独で発行する。
会社と共和会社は、そのサービスの地理的地域において、銀行持ち株会社、国、地域、その他のコミュニティ銀行、貯蓄機関、信用協同組合、その他の非銀行金融組織(例えば、共同基金会社、保険会社、ブローカー)からの激しい競争に直面している。
会社と共和は連邦と州法規を遵守し、その活動のほとんどの方面を管理しているが、注釈業務範囲、流動資金、投資、配当金、その他に限られている。このような規定やこれらの規定を遵守するコストは収益や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
総合財務諸表には、当社及びその完全子会社Republicの勘定が含まれている。会社は財務会計基準委員会(“FASB”)が制定した会計基準に従っている。財務会計基準委員会は、財務状況、経営結果、キャッシュフローの報告が一致することを確保するために、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)を制定した。すべての重要な会社間取引はキャンセルされた。貸借対照表の日付後に発生したイベントは、連結財務諸表において確認または開示される可能性があることを決定するために評価された
添付されていない監査総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計基準及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の指針に基づいて作成されたものである10-Qと文章10“米国証券取引委員会”規制S-X.だから彼らはそうします注釈会計年度全体の財務諸表を作成するために、公認会計原則要件を含むすべての資料と脚注とを含む。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。の経営実績三つ-月末に終了 March 31, 2022 あります注釈必然的に結果は5月．年末に終わる予定です2022年12月31日他の時期でもあります
注意事項2:重要会計政策の概要
リスクと不確実性
その会社の収益は主にRepublicの収益にかかっている。Republicの収入は純利息収入のレベルに大きく依存し，純利息収入とはローンや投資などの生息資産から稼いだ利息と預金や借金などの有利子負債から支払われる利息との差額である。そのため、会社の経営業績はRepublicに関するリスクや不確定要素の影響を受け、これらのリスクや不確実性は金利環境の変化に関わる。住宅不動産担保ローンと他の固定金利ローンや抵当ローン支援証券の早期返済額の差が大きい5月．利差の大幅な変動を招く。
コロナウイルス(“コロナウイルス”)19”)疫病と疫病をコントロールする公共衛生対応措置はかつてない経済と金融市場状況をもたらした。これらの条件に対応するため、米国連邦準備委員会(FRB/FED)は連邦基金目標区間を下方修正した150基点とする0.00%至れり尽くせり0.25%時点で March 2020. .の間に1つ目は1/42022,連邦基金目標区間が増加しました25基点から一連のものまで0.25% - 0.50%インフレを抑制し、引き続き利上げを計画する。
総裁は“コロナウイルス援助、救済、経済保障法”(略称“CARE法”)に署名した2020年3月COVIDの影響を軽減するために-19消費者や企業ですその他の措置では、CARE法案は、小企業管理局(“SBA”)の給与保護計画(“PPP”)に資金を提供し、小企業に融資を提供し、従業員を維持し、他の条件に適合した支払いを支払い、短期的な運営を維持することを許可している。はい2020年12月経済援助法の署名は法律となり、CARE法のいくつかの条項を拡大し、小企業、非営利組織、その他の実体に追加的な支援と財政援助を提供した。
経済収縮期には融資損失と利子収入損失水準が上昇する5月．起こります。COVIDはどの程度-19疫病は、企業の業務、経営結果、財務状況、および会社の規制資本および流動性比率にさらなる影響を与え、これは将来の発展に依存し、これらの発展はCOVIDの範囲と持続時間を含む高度な不確実性と予測不可能性を有する-19流行病や政府当局やその他の行動は第三にCOVIDに対する締約国の対応は19大流行です。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣に重大な推定と仮定を要求し、これらの推定及び仮定は、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営陣は信用損失の準備と繰延所得税資産の実現を確定する時に重大な推定を行った。これらの見積り数を決定する際には，様々な要因が考えられる.
住宅ローン銀行業務および売却用住宅ローンを保有する
保有する被販売担保ローンとは、永久投資家に売却されるまで保有していた担保ローンのことである。経営陣はFASB会計基準に基づいて編集(“ASC”)選択を公正価値選択を採用する820, 公正価値計量と開示そして公正な価値で保有される記録的なローン。
公正価値オプションを選択した日または後に販売のための住宅ローンを保有し、公正価値に応じて貸借対照表に計上する。公正価値は、このような証券取引業者のオファーを利用して恒常的なベースで決定される。公正価値変動は損益表の担保融資銀行収入に反映される。直接融資コストは発生時に確認し、損益表の非利息支出に計上する
.
金利ロック約束(“IRLC”)
担保融資承諾は金利ロックと呼ばれ、担保融資の出所と関係があり、融資時に販売のために保有し、FASB ASCのデリバティブとヘッジ会計基準に基づいて、これらの承諾は派生ツールとみなされる815, 派生ツールおよびヘッジそれは.派生ツールに分類された融資承諾は、貸借対照表上で公正価値で他の資産と他の負債と確認され、その公正価値変動を担保ローン銀行収入と記入し、損益表に非利息収入を計上する。未償還金利ロック承諾(“金利ロック承諾”)は発行日から融資融資、ログアウト或いは満期日までの期間まで、金利リスク及び関連価格リスクを受けなければならない。ローンの約束は30そして90しかし借り手は注釈ローンを受ける義務があります。RepublicはIRLCに関連する結果のリスクに直面しており、承認された借り手が選択すれば注釈IRLCsの条項の範囲内で融資を完了する。共和国はこのような危険を大幅に除去するために最善を尽くすことを約束した。Republicによって発行されたIRLCの推定値は、公表された修理プレミアムの価値を含む。Republicは修理サービスを発行する場所で融資を販売し，発行された修理保険料は市場価格に含まれる.備考をご参照ください10:デリバティブとリスク管理活動は、IRLCの更なる詳細を理解する。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣に重大な推定と仮定を要求し、これらの推定及び仮定は、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
管理層は範囲内の金融商品の信用損失の準備を確定する時に重大な推定を行い、債務証券投資、ローン、無資金負担及び繰延所得税資産を含む。これらの見積り数を決定する際には，様々な要因が考えられる.
信用損失の準備を推定する時、管理層は現在の経済状況、過去の損失経験、融資組み合わせの組み合わせ、延滞統計、内部融資審査と監督審査の結果、借り手の財務と管理実力に対する見方、関連担保の十分性(担保が依存している場合)あるいは未来のキャッシュフローの現在値、およびその他の関連と定性的なリスク要素を考慮する。担保償還権を喪失した後、所有する他の不動産の帳簿価値の推定は、通常、管理職が定期的に行う推定値によって決定され、資産は帳簿価値または公正価値のうちの低い1つから売却コストを減算する。所有する他の不動産の信用損失準備と帳簿価値は、一般経済と他の条件に大きく依存するからである5月．信用損失支出は当社とRepublicの制御範囲を超えているため、信用損失準備の見積もりは所有している他の不動産の帳簿価値と短期的に大きな差がある可能性がある。
会社はASUを採用した2016-13, 金融商品--信用損失(テーマ)326)：金融商品の信用損失の計測彼らが現在予想している信用損失(“CECL”)に有効である January 1, 2022. その他以外に、著者らの実行プロセスは管理と報告プロセス及び関連する内部制御に対する評価と記録を含む；モデルの制定、記録と検証モデル；モデルに対する制限の品質調整を組み込む。ASU2016-13現金割引法、損失率法と違約/違約損失確率(“PD/LGD”)など、いくつかの受け入れ可能な信用損失方法を示した。私たちは家族と第三に-第三者サプライヤーがASUのアプリケーションを支援2016-13また、Vintage、Cohortと加重平均残存期限などの各種方法を利用して信用損失準備を推定した。
当社が繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、管理層は、過去の経営業績および将来の課税収入の予測を含む、利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮する。将来の課税所得額を確定する際に、管理層は課税所得額、一時的な差異の転換、実行可能かつ慎重な納税計画策略を実施すると仮定した。これらの仮定は，経営陣に将来の課税収入を判断し，業務を管理するための計画や推定と一致することを求めている。将来の課税所得額の大幅な減少が予想される5月．経営陣に繰延税金資産の推定値を記録することを要求する。推定免税額の設定や増加は、期間内の追加所得税支出を招き、将来の収益に大きな影響を与える可能性がある。
株に基づく報酬
会社は株式オプションと制限株式計画を持っている(“2005計画“)は、当該計画に基づいて、会社が会社の従業員、取締役及び何らかのコンサルタントにオプション、制限株式又は株式付加権を付与する。合意の条項によると2005計画は、
開ける April 29, 2014, 会社の株主が承認した2014Republic First Bancorp，Inc.持分インセンティブ計画“2014計画“)は、その計画によると、会社は5月．会社員、取締役、独立請負業者およびコンサルタントにオプション、制限株式、株式単位または株式付加価値権を付与する。合意の条項によると2014計画は、
開ける April 27, 2021, 会社の株主が承認した2021Republic First Bancorp，Inc.(The“2021計画“)は、その計画によると、会社は5月．会社員、取締役、独立請負業者およびコンサルタントにオプション、制限株式、株式単位または株式付加価値権を付与する。合意の条項によると2021計画、その最大株式数5月．ISに授与されるか授与される
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、付与日に付与された株式オプションごとの推定公正価値を計算している。
.の間に三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021,
株式オプション報酬に関する情報三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021ここで以下のように明らかにする
| 2022 | 2021 | |||||||
| 確認された株式ベースの報酬費用 | $ | $ | ||||||
| 未帰属株式オプション数 | ||||||||
| 株式オプションの公正価値に帰属しない | $ | $ | ||||||
| 料金の金額はまだ確認されていません | $ | $ | ||||||
残りの未確認料金金額#ドル
当社によると2014計画は三つ-月末に終了 March 31, 2022 そして2021.株式単位の補償支出は、付与日株式が帰属期間中の市場価格に基づいて確認され、推定及び実際の没収に基づいて調整される。
下表は以下年度の在庫単位を詳細に説明した三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021:
| 3か月まで March 31, 2022 | 3か月まで March 31, 2021 | |||||||||||||||
| 量 職場.職場 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | 量 職場.職場 | 重みをつける 平均値 授与日 公正価値 | |||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||||||||||
株式単位の報酬に関する情報三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021ここで以下のように明らかにする
| 2022 | 2021 | |||||||
| 確認された株式ベースの報酬費用 | $ | $ | ||||||
| 未帰属ストック単位数 | ||||||||
| 株式単位に帰属しない公正価値 | $ | $ | ||||||
| 料金の金額はまだ確認されていません | $ | $ | ||||||
残りの未確認料金金額#ドル
1株当たりの収益
1株当たり収益(“EPS”)には二つ単独成分：基本EPSと希釈EPS。基本的な1株当たり収益の計算方法は，純収入を1列報期間ごとに発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり利益を希釈する計算方法は，純収益を発行済み普通株で割った加重平均に希釈普通株等価物(“CSE”)を加えることである。CSEは，会社の株式オプション計画により付与された希釈性株式オプション/単位を含む三つ現在までの月 March 31, 2022 そして March 31, 2021.
上場企業の1株当たり収益の計算三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021以下の(単位は千、1株当たりは除く)
| (千ドル、1株を除く) | 3か月まで 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 基本普通株主は純収益(赤字)を占めなければならない | $ | $ | ||||||
| 加重平均流通株 | ||||||||
| 1株当たり純収益(損失)-基本 | $ | $ | ||||||
| 優先配当金 | $ | $ | ||||||
| 償却後は普通株主が純収益を占めなければならない | $ | $ | ||||||
| 加重平均流通株(希釈性CSEを含む) | ||||||||
| 1株当たり純収益-薄めて | $ | $ | ||||||
以下は、普通株当たりの基本収益を将来的に希釈することが可能な証券の概要である注釈このようにすることは、上記の間に逆償却作用を有するので、普通株式1株当たりの希薄化収益の計算に含まれる。逆希釈オプションとは、それらの加重平均ライン重み値が期間加重平均時価を超えるオプションを意味する。
| 3か月まで 3月31日 | ||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 逆希釈証券 | ||||||||
| 株式ベースの報酬報酬 | ||||||||
| 転換可能優先株 | ||||||||
| 総逆希釈証券 | ||||||||
最近の会計公告
ASU2016-13
開ける January 1, 2022, 会社はASUを採用した2016-13金融商品--信用損失(テーマ)326): 金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”) (“ASC 326”)は、修正された後、発生した損失方法の代わりに、現在の予想信用損失(CECL)方法と呼ばれる予想損失方法で置換される。CECL方法によって計量された予想信用損失は、受取ローンと満期までの債務証券を含む償却コストによって計量された金融資産に適用される。それはまた表外信用の開放にも適用される注釈保険(融資承諾、予備信用状、財務保証その他の類似ツール)やレンタル者としてテーマに応じて確認された賃貸純投資入金842借りてきました。また，ASC326債務証券を売却できる会計を修正した。その変化の1つは、債務証券管理部門の減記ではなく、信用損失を留保として要求することである注釈もっと可能性があると思っています注釈彼らは販売を要求されるだろう。
部分4014CARE法案は金融機関にASUを遵守しないようにオプションの一時救済を提供している2016-13,信用損失を推定するためのCECL方法を含む。この一時救済はCOVIDに関係する国の緊急事態になります19終了したか2020年12月31日養子縁組はさかのぼって2020年1月1日。
部分540“総合支出法案”2021,改訂された章4014“CARE法”に規定されている救済期間を延長し、これを“CARE法”の一部とする。“総合支出法案”2021,CARE法案が改正され、一時救済は早い時期に1つ目はCOVIDに関する国の緊急事態が発生した日以降に開始された財政年度の日−19終了するか2022年1月1日
会社はASUの実施を延期することを選択した2016-13CARE法が承認された後、発生した損失方法を使用して#年間信用損失準備金の推定を継続する2020そして2021.ASU2016-13合理的かつ支援可能な予測期間を用いて手当を計算することを金融機関に要求し，この予測期間は会社が設立したものである1つは一年の間。COVIDをめぐるこれまでにない状況では19大流行と対応のため、会社はASUを採用していると考えています2016-13はい1つ目は1/42020これは信用損失準備金の計算に不必要な主観性と変動性を増加させる。統合支出法案の承認の下で2021,経営陣はASUの採用をさらに延期することを選択した2016-13至れり尽くせり January 1, 2022. これにより、同社はCECL規格を採用した年間を通じてCECL規格を使用することができる。
会社はASCを採用した326償却コストと表外信用リスクに応じて計量されたすべての金融資産に対して修正の遡及方法を採用する。以下の日からの報告期間の結果2022年1月1日ASC項の下で提出する326前期金額は以前に適用された公認会計基準に従って報告され続けている。同社が記録した留保収益は#ドル減少した
次の表はASCの影響を説明した326.
| 2022年1月1日 | ||||||||||||
| 報道で述べたとおり | .への影響 | |||||||||||
| はい | ASC 326以前のバージョン | ASC 326 | ||||||||||
| (単位：千) | ASC 326 | 養子縁組 | 養子縁組 | |||||||||
| 資産： | ||||||||||||
| 貸し付け金 | $ | $ | $ | |||||||||
| ローンACL： | ||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | |||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||
| 商工業 | ( | ) | ||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||
| 未分配 | ( | ) | ||||||||||
| ローンの総ACL | $ | $ | $ | |||||||||
| 負債： | ||||||||||||
| 表外引受のACLについて | $ | $ | $ | |||||||||
| 税収効果 | $ | - | $ | - | $ | |||||||
| 株主権益： | $ | - | $ | - | $ | |||||||
ASU2020-04
はい March 2020, FASBはASUを発表しました2020-04, 為替レート改革を参考にする848参照為替レート改革が財務報告書に与える影響を促進するASUは、財務報告の参照為替レート改革の会計(または確認解除)影響の潜在的負担を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導を提供する。具体的には、修正案は、米国公認会計原則を契約、ヘッジ関係、および他の参照為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために、何らかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的かつ例外を提供する。これらは、それらの契約、ヘッジ関係、およびLIBORまたは他の参照金利を参照する他の取引のみに関連し、これらの取引は、参照金利改革によって終了する予定である。アリゾナ州は March 12, 2020 次の期間のいつでも採用できます2020年1月1日通り抜ける2022年12月31日会社は現在この指導意見の影響を評価している。1種類しかない1つは満期後のLIBOR定価の関係がある2022年12月31日関係の融資文書にはLIBORが違います。利用できる時間がもっと長いです。
ASU2021-01
はい2021年1月FASBはASUを発表しました2021-01, 為替レート改革を参考にする848)：範囲ASUはトピックのいくつかのオプションと例外を明らかにしました848契約修正およびヘッジ会計に適用されるデリバティブは、金利を使用して保証金、割引、または基準金利改革によって修正された契約価格調整を行う派生ツールを含む、割引移行の影響を受ける派生ツールに適用される。アリゾナ州は March 12, 2020 次の期間のいつでも採用できます2020年1月1日通り抜ける2022年12月31日会社は現在この指導意見の影響を評価している。1種類しかない1つは満期後のLIBOR定価の関係がある2022年12月31日関係の融資文書にはLIBORが違います。利用できる時間がもっと長いです。
注意事項3:引受金とその他の事項
会社と共和会社は時々正常業務過程で訴訟を起こす側(原告または被告)である。いずれの訴訟も不確定要因に関連しているが，経営陣は，このような行動による会社や共和国の責任(ある場合)は，注釈会社と共和の財務状況又は経営結果に実質的な影響があるが、以下の明記を除く。
開ける March 8, 2022, ジョージ·E·ノクロス3世、グレゴリー·B·ブラカ、フィリップ·ノクロスはフィラデルフィア一般裁判所(ビジネスプロジェクト)に訴訟を起こし、会社役員のバーノン·W·ヒル二世、リトル·セオドア·J·フロコ、ブライアン·ティルニー、バリー·スピバクを告発した。その他の事項を除いて、起訴状は、会社および個別被告が会社役員雇用協定の任意の改正を行うことを禁止するために、明確かつ禁令救済を求める2022株主総会または通常の業務プロセス以外では、関連する任意の当事者合意の署名または延長、または新しい支店の開設および既存の支店の改修に関連する費用を負担する任意の合意を含む他の任意の行動をとることができ、多数の独立した取締役の賛成票を必要としない。
開ける March 29, 2022, ジョージ·E·ノクロス三世はフィラデルフィア一般裁判所に訴訟を起こし、会社にペンシルバニア州の法律の要求に従って帳簿と記録を提供することを要求した。
本文書が提出された日まで，ノクロスさんは訴訟を却下する文書を裁判所に提出しているが，何ら損害を与えない.
開ける2022年9月19日ペンシルバニア州フィラデルフィア普通プライス裁判所に訴訟を起こし、同社とその現臨時最高経営責任者と取締役を告発した二つ他の現職取締役です。原告は、当社の前取締役会長兼最高経営責任者と当社の元取締役の一人であり、誹謗、誹謗及び誹謗自体を告発する三つ個別被告。前取締役会長兼最高経営責任者はまた、会社が彼の雇用協定に違反したことを告発した。起訴状は、いくつかの補償支払いおよび補償賠償、および(個別被告と同様の)懲罰的賠償を要求する。このことはまだ初期段階であるため、当社は依然としてこの問題の潜在的な結果と重要性を評価している。会社はこの問題について積極的に自分を弁護する予定です。
注意事項4:細分化市場報告
その会社は所有している
注意事項5:投資証券
以下の日までに販売可能な証券、満期まで保有する証券及び持分証券の償却コスト及び時価の概要 March 31, 2022 そして2021年12月31日以下に示す
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 未実現/ 損 | 公平である 価値がある | ||||||||||||
| 販売可能である | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵当担保債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政証券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 社債 | ( | ) | ||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 満期まで保有する | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵当担保債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 株式証券(1) | $ | |||||||||||||||
| (1) | 株式証券には非累積優先株への投資が含まれる。 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| (千ドル) | 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない/ 損 | 公平である 価値がある | ||||||||||||
| 販売可能である | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 抵当担保債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政証券 | ||||||||||||||||
| 社債 | ( | ) | ||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 満期まで保有する | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵当担保債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 株式証券(1) | $ | |||||||||||||||
| (1) | 株式証券には非累積優先株への投資が含まれる。 |
次の表は締め切りの指定期限に投資証券を示しています March 31, 2022. 担保債券と機関担保融資支援証券の期待満期日は、契約満期日とは異なり、借り手が早期または早期返済する権利があるため、これらの証券は単独で分類される違います。具体的な満期日。
| 販売可能である | 満期まで保有する | |||||||||||||||
| (千ドル) | 償却する コスト | 公平である 価値がある | 償却する コスト | 公平である 価値がある | ||||||||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1年から5年後 | ||||||||||||||||
| 5年から10年後 | ||||||||||||||||
| 10年後 | ||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 総投資証券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
同社のポートフォリオには、主に米国政府機関、米国政府賛助機関、州政府、地方市政当局、一部の会社実体によって発行された債務証券が含まれる。株式証券には非累積優先株への投資が含まれる。いくつありますかポートフォリオで保有している自己ラベル付き住宅ローン証券(“住宅ローン証券”)または担保証券(“住宅ローン証券”) March 31, 2022 あるいは…2021年12月31日あります上記の日付まで“Alt−A”または“二次”に格付けされたMBSまたはCMO証券。
投資証券の公正価値は金利、信用利差、市場変動性と流動性状況の影響を受ける。売却可能資産グループ中の未実現純収益と純損失を株主権益に計上し、他の総合収益或いは損失を累計する構成要素として、税金を差し引く。満期日まで保有している証券を償却コスト別に帳簿に分類した。単一証券の現在の公正価値が償却コストベースより小さい場合、未実現損失が存在する。CECLの中国への応用1/1/22結果的には違います。HTM証券ポートフォリオへの影響は、同社のポートフォリオ全体が、最終的に様々な機関または政府が支援する企業および担体によって保証される証券からなるからである不払いのリスク。
同社は四半期ごとに未実現/未確認損失状態にある投資証券を評価し、保証時により頻繁に評価を行い、公正価値の低下が一時的であるかどうかを決定する。評価中に考慮される要素は、現在の経済気候、公正価値がコストより低い時間長と程度、現在の金利環境、および各証券の評価を含む。もし会社が債務証券を売却しようとすれば注釈それは余剰費用ベースを回収する前に証券を販売することを要求されるだろう。確認されたOTTI損失金額は、公正価値と信用悪化による証券の余剰コストベースとの間の差額に等しい。会計基準は期待キャッシュフローを評価して、信用損失が発生したかどうかを決定することを要求する。信用損失が発生した場合、当期収入からこの額を確認しなければならない。その他の要素に関連する未実現損失部分、例えば市場流動性状況或いは現在の金利環境は、分類販売可能な投資証券の累計その他の総合収益(損失)に計上する。いくつありますか違います。年内入金の減価費用(信用損失)三つ現在までの月 March 31, 2022 あるいは終わりの1年2021年12月31日。
下表にポートフォリオに関する公正価値と未実現/未確認損失総額を示し，投資種別と個別証券が未実現/未確認損失状態に続いている時間の長さをまとめた March 31, 2022 そして2021年12月31日：
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 公平である 価値がある | 未実現損失 | 公平である 価値がある | 実現していない 損 | 公平である 価値がある | 実現していない 損 | ||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 社債 | ||||||||||||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | ||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 公平である 価値がある | 実現していない 損 | 公平である 価値がある | 実現していない 損 | 公平である 価値がある | 実現していない 損 | ||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 社債 | ||||||||||||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | 公平である 価値がある | 識別できない 損 | ||||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
ポートフォリオにおける証券の未実現/未確認損失は#ドルに達した
その会社は持っているアメリカ政府機関証券は
ポートフォリオが保有するすべての市政証券は少なくとも四半期ごとに減値審査を行う。それぞれの債券にはムーディーズやスタンダード·プールの投資レベルの格付けがあります。また、会社は定期的に各発行者を独立して審査し、市政実体の財務安定を確保しています。最大の地理的集中度はニュージャージー州で，市政当局の税収権力支援を発行する一般的な義務債券または収入債券からなる。自分から March 31, 2022, ポートフォリオには
自分から March 31, 2022, ポートフォリオには
いくつありますか
注意事項6:融資と信用損失の準備を受けるべきです
次の表は主要なカテゴリ別に会社の現在までを示している March 31, 2022 そして2021年12月31日：
| (千ドル) | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 商業地所 | $ | $ | ||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||
| 商工業 | ||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||
| 融資総額を受け取る | ||||||||
| 繰延原価 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資の純額を受け取る | $ | $ | ||||||
当社はその融資組合せを類似リスクの特徴を持つ融資グループに分解し、信用損失を推定して準備している。同社の融資カテゴリには、商業不動産、建築と土地開発、商業と工業、所有者の自住不動産、消費、住宅担保ローンが含まれる。賃金保護計画(PPP)ローンはアメリカ政府によって完全に保証されているので違います。それに関連した手当。融資グループはまた、あるリスク特徴に基づいて信用品質を監視し、評価するカテゴリとみなされる。
ローン組合の業績と信用品質も受取ローンの年限を分析することによってモニタリングし、受け取るべきローンの年限は記録された支払い期限の長さによって決定される。次の表は締め切りの期限を過ぎた状態でまとめたローングループのカテゴリを示しています March 31, 2022 そして2021年12月31日：
| (千ドル) | 30-59 ここ数日 期限が切れる | 60-89 ここ数日 期限が切れる | もっと大きい 90を超える 日数 | 合計する 期限が過ぎた | 現在のところ | 合計する 貸し付け金 売掛金 | 貸し付け金 売掛金> 90日および 応策 | |||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 30-59 ここ数日 期限が切れる | 60-89 ここ数日 期限が切れる | もっと大きい 90を超える 日数 | 合計する 期限が過ぎた | 現在のところ | 合計する 貸し付け金 売掛金 | 貸し付け金 売掛金> 90日および 応策 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
信用品質指標：
当社は借入者の期待債務超過能力評価に基づき、すべての商業ローンを各種信用リスク格付けカテゴリに分類している。評価は多くの要素を考慮していますが注釈借り手に関する現在の財務情報、歴史支払い経験、任意の保証人の実力、任意の担保の性質と価値、融資構造と文書の受容可能性、関連公共情報及び現在の経済傾向。この信用リスク評価分析は，最初に融資を受ける際に実行され，その後毎年融資政策に設定された基準に基づいて行われる。当社は批判と分類リスク格付けに対して以下の規制定義を使用している
特に提示された：このような融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ潜在的な弱点5月．融資の返済見通しの悪化やその機関の今後のある日の信用状況の悪化を招く。
不合格：債務者または質抵当品(ある場合)の現在の純価値や支払能力は、これらの融資を保護するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。彼らの特徴は欠陥があれば機関がいくつかの損失を受ける可能性があるということです注釈訂正されました。
疑わしい：これらのローンは不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を持っており、もう一つの特徴は、現在存在している事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が回収や清算を非常に疑わしい、不可能にしていることである。
貸し付け金注釈上記過程の一部として、上記単独分析を満たす基準は適格格付け融資であると考えられる。
以下の表はローン組合せのカテゴリを示し、総合合格格付けと社内リスク格付けシステムで特に言及されている、不合格と疑わしい分類格付けに基づいてまとめられており、現在までに March 31, 2022:
| (ドルは千単位) | 2017 and | |||||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | この前 | 回転 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地所 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総商業地所 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総建築物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商工業合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総占有量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総消費額とその他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローン | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅ローン総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全面Paycheck保護 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通行証 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 特に言及する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 標準に合わない | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 疑いに値する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
以下の表はローン組合せのカテゴリを示し、総合合格格付けと社内リスク格付けシステムで特に言及されている、不合格と疑わしい分類格付けに基づいてまとめられており、現在までに2021年12月31日：
|
(千ドル) | 通行証 | 特価 言及する． | 標準に合わない | 疑いに値する | 合計する | |||||||||||||||
| 2021年12月31日： | ||||||||||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
次の表はカテゴリ別に現在までを示している March 31, 2022 そして2021年12月31日：
| (千ドル) | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 商業地所 | $ | $ | ||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||
| 商工業 | ||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
もしこれらのローンを元の契約金利で返済すれば、このようなローンの利息収入は約#ドル増加する
次の表は融資種別と減価方法別にまとめた March 31, 2022 そして2021年12月31日：
| (千ドル) | 商業地所 | 建設 土地開発と | 商業広告 産業があります | 所有者 占有率 不動産.不動産 | 消費者 他にも | 住宅.住宅 抵当ローン | 給料小切手 保護 もくろみ | 未分配 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損害を単独で評価する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 集団評価減価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信用損失準備総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 融資を受けるべきです | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評価の融資 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 集団で融資を評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額を受け取る | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 商業地所 | 建設 土地開発と | 商業広告 産業があります | 所有者 占有率 不動産.不動産 | 消費者 他にも | 住宅.住宅 抵当ローン | 給料小切手 保護 もくろみ | 未分配 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 損害を単独で評価する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 集団評価減価 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資損失準備総額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 融資を受けるべきです | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個別評価の融資 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 集団で融資を評価する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資総額を受け取る | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
減価融資-減価融資の開示状況は以下の通り2021年12月31日そして私たちは三つ現在までの月 March 31, 2021, CECLを採用する前の要求を代表する2022年1月1日
次の表は融資組合別にまとめた2021年12月31日：
| 2021年12月31日 | ||||||||||||
| (ドル(千単位) | 録画しました 投資する | 未払い 元金 てんびん | 関わる 手当 | |||||||||
| 未記録関連手当： | ||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | - | ||||||||
| 建設と土地開発 | - | |||||||||||
| 商工業 | - | |||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | - | |||||||||||
| 消費者や他の人は | - | |||||||||||
| 住宅抵当ローン | - | |||||||||||
| 賃金保障計画 | - | |||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | - | ||||||||
| 記録された手当： | ||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | |||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
| 合計： | ||||||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | |||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
次の表はローンの種類別に担保依存型ローンの償却コストベースを示し、現在まで March 31, 2022:
| (ドル(千単位) | 真実 土地.土地 | 業務.業務 | 合計する | |||||||||
| 商業地所 | $ | $ | $ | |||||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
下表は当社の年間減価融資に関するその他の情報を提供しています三つ現在までの月 March 31, 2021:
| 3か月まで | ||||||||
| March 31, 2021 | ||||||||
| (千ドル) | 平均値 録画しました 投資する | 利子 収入.収入 公認の | ||||||
| 未記録関連手当： | ||||||||
| 商業地所 | $ | $ | ||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||
| 商工業 | ||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| 記録された小遣い | ||||||||
| 商業地所 | $ | $ | ||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||
| 商工業 | ||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| 合計する | ||||||||
| 商業地所 | $ | $ | ||||||
| 建設と土地開発 | ||||||||
| 商工業 | ||||||||
| 所有者が不動産を自住する | ||||||||
| 消費者や他の人は | ||||||||
| 住宅抵当ローン | ||||||||
| 賃金保障計画 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
次の表は#年ローン信用損失準備の活動を詳細に説明した三つ現在までの月 March 31, 2022. 会社はASUを採用した2016-13開ける2022年1月1日改良したトレーサビリティ法を採用する。その後の開始期間の結果2022年1月1日ASC項の下で提出する326,前期金額は従来適用されていたアメリカ公認会計基準に基づいて報告し続けていますが。移行調整には#ドルの手当の増加が含まれている
| 2022年3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 商業広告 不動産.不動産 | 建設 土地があります 発展する | 商業広告 そして 工業 | 所有者 占有率 不動産.不動産 | 消費者 他にも | 住宅.住宅 抵当ローン | 給料小切手 保護 もくろみ | 未分配 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 信用損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初残高2022年1月1日： | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| CECLの初日効果 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高： | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
次表は，融資組合せ種別別の融資損失準備活動と期末残高を提供している三つ現在までの月 March 31, 2021:
| (千ドル) | 商業広告 不動産.不動産 | 建設 土地があります 発展する | 商業広告 そして 工業 | 所有者 占有率 不動産.不動産 | 消費者 他にも | 住宅.住宅 抵当ローン | 給料小切手 保護 もくろみ | 未分配 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| ローン損失準備： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初残高2021年1月1日： | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 押し売りする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回復する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 条文 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日期末残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
問題債務再編
融資契約条項の改正は、財政難を経験している借り手への譲歩を招き、問題債務再編(TDR)に分類される。TDRでの譲歩は注釈そうでなければ、似たようなリスク特徴を持つ借り手や担保とみなされるだろう。TDRは通常潜在損失を最小限に抑える努力の結果である5月．担保価値が低下した場合には、融資、担保償還権の喪失又は担保回収期間中に発生する。優遇は、金利を現在の市場金利よりも低くすること、融資期限または償却期間を大幅に延長すること、未償還元本残高の一部を免除すること、一定期間の支払のみを受けること、または上記の任意の条件の組み合わせを含む。
CARE法案によると、以下の場合に行われるローン改正 March 1, 2020 (I)の早いものと2020年12月30日または(Ii)60社長がCOVIDの終了を宣言した数日後19国の緊急事態は注釈関連するローンがTDRに分類されている場合注釈超過30締め切りの超過日数2019年12月31日はい2020年12月経済援助法の署名は法律となり，TDR会計指導要求の停止期間を(I)に延長する2022年1月1日または(Ii)60社長がニュー冠ウイルスに関する全国緊急事態の中止を発表した数日後19大流行です。自分から March 31, 2022 そして2021年12月31日いくつありますか
いくつありますか
融資がTDRと確定した後、同社は最近の再編条項の下での表現を追跡し続けている。いくつありますか
あったことがある担保償還権を失った住宅担保融資 March 31, 2022 そして2021年12月31日あったことがある違います。先日までに所有していた住宅不動産に関する他の不動産 March 31, 2022 そして2021年12月31日。
注意事項7:金融商品の公正価値
経営陣は、当社の金融商品の公正な価値を推定する際に最適な判断を使用しているが、どの推定技術にも固有の弱点がある。したがって、ほとんどの金融商品について、本明細書の公正価値は、注釈会社が指定日の販売取引で実現可能な金額を表明しなければならない。価値金額をそれぞれの年末に計量したことを承諾した注釈これらの日付の後、これらの財務諸表の目的の再評価または更新が行われる。したがって、このような金融商品は、それぞれの報告日後の推定公正価値5月．毎年の年末報告書の金額とは違います。
当社はASCが発表したガイドラインに従っている820, 公正価値計測それは公正価値を定義し、公認会計基準に基づいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に必要な開示を確定した。
ASC820公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価方法の入力を優先順位付けする。同じ資産または負債(レベル)に対して、階層構造は、アクティブ市場で調整されていないオファーに最も高い優先度を与える1測定)と観察できない入力の最低優先度(レベル3)を測る。それは..三つASC下の公正価値階層820具体的には以下のとおりである
水平1：同じ、制限されていない資産または負債が、計量日に利用可能なアクティブ市場の未調整オファー。
水平2：以下の市場の見積もり注釈資産または負債のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に観察可能な活動または投入。
水平3：公正価値計量に重大な意義があるが、観察できない投入の価格または推定技術(すなわち、サポートが少ないか、または違います。市場活動)。
公正価値階層構造中の資産或いは負債レベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
経常的な基礎の上で公正価値によって計量された金融資産に対して、公正価値は公正価値レベル内でレベル別に計量し、現在まで March 31, 2022 そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| (千ドル) | 合計する | (レベル1) オファー 活動状態にある 市場： 同じ資産 | (レベル2) 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 | (レベル3) 意味が重大である 見えない 入力量 | ||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 市政証券 | ||||||||||||||||
| 社債 | ||||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 販売用の住宅ローンを持つ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBAサービス資産 | ||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| アメリカ政府機関は | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 抵当担保債券 | ||||||||||||||||
| 機関担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
| 市政証券 | ||||||||||||||||
| 社債 | ||||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 販売用の住宅ローンを持つ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| SBAサービス資産 | ||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||
次の表はSBAメンテナンス資産における活動を分析したものである三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021:
| 3か月まで 3月31日 | ||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 1月1日期初め残高 | $ | $ | ||||||
| 足し算 | ||||||||
| 公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高、3月31日ST | $ | $ | ||||||
公正価値調整は損益表に融資とサービス費用と記す。サービス料収入注釈公正価値調整を含めて合計#ドル
次の表は，重大で観察できない投入(レベル)を用いて公平な価値で恒常的に計量された売却可能証券の入金を示している3)のために三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021:
| 2022 | 2021 | |||||||
| 3級投資のみ | 会社 | 会社 | ||||||
| (千ドル) | 債券.債券 | 債券.債券 | ||||||
| 残高、1月1日ST | $ | $ | ||||||
| 未達成収益 | ( | ) | ||||||
| 費用を支払う | ||||||||
| 販売収入 | ||||||||
| すでに収益を実現している | ||||||||
| 第3級減価費用 | ||||||||
| バランス、三月三十一日ST | $ | $ | ||||||
非日常的な基礎の上で公正価値によって計量された資産に対して、公正価値は公正価値階層構造内でレベル別に計量する March 31, 2022 そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| (千ドル) | 合計する | (レベル1) オファー 活動状態にある 市場： 同じ資産 | (レベル2) 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 | (レベル3) 意味が重大である 見えない 入力量 | ||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 個人評価ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所有している他の不動産 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 減価ローン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 所有している他の不動産 | ||||||||||||||||
次の表はクラスに関する他の定量的な情報を提供する3非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産(千ドル)：
| 第3レベル公正価値計測に関する定量化情報 | |||||||||||||
| 資産記述 | 公正価値 | 価値を見積もる 技術 | 見えない 入力 | 範囲(重み) 平均) | |||||||||
| March 31, 2022 | |||||||||||||
| 社債 | $ | 現金流を割引する | 割引率 | ||||||||||
| SBAサービス資産 | $ | 現金流を割引する | 条件付き繰り上げ返済額 | ||||||||||
| 割引率 | |||||||||||||
| 個人評価ローン | $ | 担保の評価価値(1) | 清算費用(2) | - | ( | (3) | |||||||
| 販売価格 | 清算費用(2) | (3) | |||||||||||
| 所有している他の不動産 | $ | 担保の評価価値(1) | 清算費用(2) | ( | (3) | ||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||
| 社債 | $ | 現金流を割引する | 割引率 | ||||||||||
| SBAサービス資産 | $ | 現金流を割引する | 条件付き繰り上げ返済額 | ||||||||||
| 割引率 | ( | ||||||||||||
| 減価ローン | $ | 担保の評価価値(1) | 清算費用(2) | - | (3) | ||||||||
| 販売価格 | 清算費用(2) | ( | (3) | ||||||||||
| 保険収益推定値(四) | |||||||||||||
| 所有している他の不動産 | $ | 担保の評価価値(1) | 清算費用(2) | (3) | |||||||||
| 販売価格 | 清算費用(2) | ( | (3) | ||||||||||
| (1) | 公正価値は、通常、レベルを含む基礎担保の独立した評価によって決定される3以下に入力を示す注釈判読できます。 |
| (2) | 評価する5月．経営陣が経済状況や予想清算費用などの定性的要因に基づいて調整する。 |
| (3) | 経済条件と推定清算費用などの定性的要因の範囲と加重平均値は、評価価値のパーセンテージで表される。 |
| (4) | 推定技術は推定された保険収益と訴訟に基づいて決定される。 |
すでに所有している減価融資や他の不動産の重大な観察不可能な投入は、価値を評価したり、合意した販売価格である。これらの価値は、販売の推定コストに基づいて調整され、これらのコストは、仲介人手数料、法律費用、成約コスト、および所有権譲渡費用のような取引の増分直接コストである。コストは販売に必要なものとみなされなければなりません注釈売却の決定があれば注釈もうできました。販売コストは、会社が実際に販売している他の不動産に関するコストに基づいて計算され、これらのコストは年に1回評価される。
公正価値仮説
以下の情報は注釈公正価値は会社の限られた部分の資産と負債のみを公正価値計算するため、公正価値は会社全体の公正価値の推定と解釈されるべきである。評価技術の種類が多いことと，見積りに用いる主観的な程度から，当社の開示は他社の開示と比較した5月．注釈意味がなければならない。以下の方法および仮定は、会社の金融商品を推定するための March 31, 2022 そして12月31, 2021.
投資証券
売却可能(公正価値別勘定)と満期(余剰コスト別台帳)に保有する投資証券の公正価値は、国の認可を得た証券取引所(水準)の市場オファーによって決定される1)、またはマトリックス定価(レベル)2)は、特定の証券の見積市場価格に完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積との関係に依存する投資証券を推定するための業界で広く使用されている数学的技術である。ある証券の場合これらの証券は注釈活発な市場取引または譲渡制限された場合、推定値は、流動性不足および/または譲渡不可能を反映するように調整され、このような調整は、通常、既存の市場証拠(レベル)に基づく3)である。このような証拠がない場合には、経営陣の最適な推定を使用する。経営陣の最適な見積もりには、ある程度の内部支援と外部支援が含まれています3投資します。市場参加者が使用する仮説と、利用可能であれば、ブローカー/トレーダーから得られる指示的脱退定価とを含む、現在値式を使用した内部キャッシュフローモデルであって、一定レベルの公正価値をサポートするための内部キャッシュフローモデル3投資します。株式証券の公正価値(公正価値別勘定)は、国の認可を得た証券取引所(水準)の市場オファーによって決定される1).
アクティブ市場のマトリックス定価に基づいて推定されるツールタイプには、同社がポートフォリオに保有するすべての米国政府·機関証券、社債、市政債券が含まれる。このようなツールは一般的に2公正価値レベルで。ASCの要求に応じて820-10,その会社はやった注釈このようなツールのマトリックス定価を調整する.
水平3以下のポストに適用する注釈活発な市場での取引や譲渡制限、5月．非流動性および/または譲渡不可能を反映するように調整されるべきであり、このような調整は、通常、既存の市場証拠に基づく。このような証拠がない場合には、経営陣の最適な推定を使用する。設立後、経営陣はレベルのみを変更します3完成または保留された類似文書の取引のような証拠によって証明された投入および仮定第三に−標的投資または比較可能なエンティティの一方の取引、その後の数回の融資、資本構造における資本再編および他の取引、株式または債務市場の発行、ならびに財務比率またはキャッシュフローの変化。共和国には1つは水平3販売可能な投資、すなわち単一社債に分類される。
Levelに含まれる社債3クラスから呼び出されました2はい2010それに…注釈取引が活発である。減値は、発行者の財務諸表の詳細な四半期審査によって評価される基礎発行者の償還能力に依存する。発行者は連邦銀行法規で定義された“資本充足”の金融機関であり、必要に応じて公開資本市場を通じて追加資本を調達する能力があることが証明されている。この社債の公正価値は、ブルームバーグ社が比較可能な変動金利債務ツールの価格を得ることによって推定される。
販売のための住宅ローンを保有する
売却用途として保有する住宅ローンの公正価値は，計量日に主要市場で販売可能な価格を取得することで決定され，レベルに分類される2公正価値レベルで。共和国は、その経済価値をより正確に反映するために、それが保有する販売待ち担保ローンの組み合わせを選択して公正価値選択を採用する。販売待ちローンの利子収入を持ち、総額は#ドルです
下表は，公正価値で計量された販売待ち住宅ローン帳簿金額とRepublic契約に基づいて満期時に受け取る権利がある未償還元本総額との差額を反映している March 31, 2022 そして2021年12月31日(千ドル単位)
| 携帯する 金額 | 未払い総額 元金残高 | 過積載 超過した金額 未払い総額 元金残高 | ||||||||||
| March 31, 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
超過帳簿金額が未払い元本残高総額を超える変動は住宅ローン銀行収入の経営報告書に記録される。自分から March 31, 2022, 共和国はかつてあった保有している販売待ち住宅ローンの公正価値記録、すなわち90または満期日数を超える非課税項目。共和国がやった公正価値記録に従った販売待ち住宅ローンがあるかどうか90またはそれ以上の日数の有効期限と非課税日数2021年12月31日。
金利ロック約束(“IRLC”)
当社は，市場価格と顧客がロックした価格を比較し，成約時に徴収する費用や点数を増加させ，成約時に支払う手数料を減算し，融資の処理状況から銀行の推定余剰融資発行コストを減算することで，IRLCの価値を決定する.同社はIRLCの公正価値を決定する際にも牽引を考慮する。融資金利に影響を与える要因は、融資ルート、市場における現行住宅ローン金利と総合住宅ローン金利の比較、住宅ローンの目的(購入と融資)、関連申請及び保証手続きの完了段階、及び住宅ローン満期前の残り時間である。IRLCはクラス内で分類する2評価階層構造では.
最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する
できる限りの長期ローン販売約束はレベル内で分類する2評価階層構造では.ベストエフォート長期ローン販売承諾は、担保ローンを二次市場に売却する際に実現される長期販売価格を決定した。最大の努力を尽くして長期ローン販売承諾は借り手が承諾した時に行われたローンである。これらのベストエフォートの長期ローン販売コミットメントは、取引相手に約束された価格を使用して、販売のための金利ロックコミットメントまたは担保ローンを有する現在の市場価格に対して推定される。
強制長期ローン販売約束
強制的長期ローン販売承諾の公正価値は関連する住宅ローンの公正価値及びそれなどの約束を行使する可能性によって決定される。Republicは観察可能な投入を使用するため、ベストエフォート強制ローン販売約束は分類される2評価階層構造では.
減価ローン(コストまたは公正価値の低いもの)
減価ローンとは、会社がローン担保の公正価値に基づいて減値を計量するローンである。公正価値は一般に独立に基づいている第三に−不動産に対する当事者の評価、または予想される収益に基づく割引キャッシュフロー。これらの資産はレベルに含まれています3公正価値は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正な価値は融資残高から任意の推定値を引いて準備されている。推定計上金額は、記録されたローン投資と予想される将来のキャッシュフローの現在値との差額で計算され、ローンが担保に依存する場合は、担保割引価値で計算される。
所有する他の不動産(コストや公正価値の低い価格で入金)
これらの資産は、コストまたは公正価値のうちのより低いもので帳簿に記載されている。公正価値は以下の機関が定期的に行う推定値によって決定される第三に一方の評価士は、不動産が帳簿価値または公正価値から推定販売コストのうち低い者値を減算する。初期コストベースを下回る不動産公正価値のいかなる低下も推定費用によって入金される。自分から March 31, 2022 そして2021年12月31日これらの資産は現在の公正価値に基づいて入金され，水平に分類される3公正価値レベルで。
SBAサービス資産(公正価値別勘定)
SBAサービス資産は最初にローンを売却する際に入金されるが，整備権は貸借対照表に保持されて記録される.更新後の公正価値は独立している第三に四半期ごとに支払い，整数は損益表に融資と整備費として列記する.推定値は、まず、資産ごとの独自の特徴、会社による早期返済速度の市場ベースの仮定、および推定された損失と回収状況に基づいて、資産ごとの将来のキャッシュフローを予測する。次に，同社の市場に基づく割引率仮定を用いて将来のキャッシュフローの現在値を計算する.すべての場合、会社は、可能な限り最も詳細なキャッシュフローを作成するために、各四半期の各ローンのための予想される支払いモデルを構築する。
当社は仮定と推定を用いてSBAサービス資産の減値を決定している。これらの仮定には，関連するリスクに応じた前金速度と割引率が含まれており，市場で販売可能な入札サービス権と入札サービス権を参加者が評価するための仮定に相当する.自分から March 31, 2022 そして2021年12月31日SBAローン返済権の現在の公正価値の即期に対する感度そして
| (千ドル) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| SBAサービス資産 | ||||||||
| SBAサービス資産の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 他人にサービスを提供する小規模企業管理局融資の構成 | ||||||||
| 固定金利小規模企業管理局融資 | % | % | ||||||
| 金利調整可能な小企業ローン | % | % | ||||||
| 合計する | % | % | ||||||
| 加重平均残存期間(年) | | | ||||||
| 繰り上げ返済速度 | % | % | ||||||
| 公正価値に対する10%の増加の影響 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 公正価値に対する20%の増加の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加重平均割引率 | % | % | ||||||
| 公正価値に対する10%の増加の影響 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 公正価値に対する20%の増加の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
上の感度計算は仮定しています注釈将来の業績の予測とされている。以上のように，仮説の不利な変化に基づく価値変化は一般に外挿できないのは，仮説の変化と価値の変化の関係にあるからである5月．注釈線形です。また、この表では、他の仮説を変更することなく、特定の仮説における不利な変化がSBAサービス権価値に与える影響を算出している。現実には変化は1つは因子5月．変化の影響を拡大したり相殺したりする。
表外金融商品(名目金額別開示)
当社の表外金融商品(融資承諾と信用状)の公正価値は、現在類似の合意を達成するために市場で徴収されている費用に基づいており、合意の残りの条項と取引相手の信用状況を考慮している。
会社の金融商品の見積公正価値 March 31, 2022 以下に示す.
| 2022年3月31日までの公正価値計測 | ||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 携帯する 金額 | 公平である 価値がある | オファー 活動状態にある 市場： 雷同 資産 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | |||||||||||||||
| 貸借対照表データ | ||||||||||||||||||||
| 金融資産： | ||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | ||||||||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | ||||||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||||||
| 制限株 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
| 融資の純額を受け取る | ||||||||||||||||||||
| SBAサービス資産 | ||||||||||||||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 預金.預金 | ||||||||||||||||||||
| 需要、貯蓄、通貨市場 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 時間です | ||||||||||||||||||||
| 二次債務 | ||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||||||
| 表外データ | ||||||||||||||||||||
| 信用を提供する約束 | ||||||||||||||||||||
| 予備信用状 | ||||||||||||||||||||
会社の金融商品の見積公正価値2021年12月31日具体的には以下のとおりである
| 2021年12月31日までの公正価値計測 | ||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 携帯する 金額 | 公平である 価値がある | オファー 活動状態にある 市場： 雷同 資産 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | |||||||||||||||
| 貸借対照表データ | ||||||||||||||||||||
| 金融資産： | ||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 売却可能な投資証券 | ||||||||||||||||||||
| 満期までの投資証券を保有する | ||||||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||||||
| 制限株 | 適用されない | 適用されない | 適用されない | 適用されない | ||||||||||||||||
| 販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
| 融資の純額を受け取る | ||||||||||||||||||||
| SBAサービス資産 | ||||||||||||||||||||
| 受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 預金.預金 | ||||||||||||||||||||
| 需要、貯蓄、通貨市場 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 時間です | ||||||||||||||||||||
| 二次債務 | ||||||||||||||||||||
| 支払利息 | ||||||||||||||||||||
| 金利ロック約束 | ||||||||||||||||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | ||||||||||||||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | ||||||||||||||||||||
| 表外データ | ||||||||||||||||||||
| 信用を提供する約束 | ||||||||||||||||||||
| 予備信用状 | ||||||||||||||||||||
注意事項8:構成要素別の累計その他全面収益(赤字)変動(1)
下記表構成部分別に示した累計その他総合損失の変動状況三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021,この1年は終わった2021年12月31日。
| 未実現収益 (損失が)利用できる- 販売待ち証券 |
未現金保有量 証券損失 自分に接続する 販売可能対象 満期まで保有する |
合計する |
||||||||||
| (千ドル) |
||||||||||||
| 残高2022年1月1日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 証券未実現損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累積他の全面収益から純収益に再分類された額(2) |
||||||||||||
| 今期その他総合収益純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の総合収益変動総額を累計する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 残高2022年3月31日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 残高2021年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 証券は収益を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累積他の全面収益から純収益に再分類された額(2) |
||||||||||||
| 今期その他総合収益純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の総合収益変動総額を累計する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 残高2021年3月31日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 残高2021年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 証券は収益を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 累積他の全面収益から純収益に再分類された額(2) |
( |
) | ||||||||||
| 今期その他総合収益純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の総合収益変動総額を累計する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 残高2021年12月31日 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| (1) |
すべての金額は税引き後純額です。括弧の中の金額は他の包括的な収入の減少を見せてくれる。 |
| (2) |
再分類金額は総合損益表で投資証券販売収益，減値損失，純損失償却収益を実現していないことを報告した。 |
注意事項9-株主資本
開ける August 26, 2020, その会社は発行した
A系列優先株保有者5月．この等の株式を会社普通株に変換し、価格を$に変換する
注意事項10:デリバティブとリスク管理活動
共和国がやった注釈ヘッジツールとして指定されている派生ツールがあるかどうか、または総純額決済および担保契約によって制約されていますか三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021.Republicのデリバティブ財務諸表に記録されている金額をまとめた表ヘッジツールに指定された日付 March 31, 2022 そして2021年12月31日(千単位)：
| March 31, 2022 | 貸借対照表 紹介する | 公平である 価値がある | 概念上の 金額 | ||||||
| 資産デリバティブ： | |||||||||
| IRLCの | その他の資産 | $ | $ | ||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | その他の資産 | ||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | その他の資産 | ||||||||
| 負債デリバティブ： | |||||||||
| IRLCの | その他負債 | $ | $ | ||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | その他負債 | ||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | その他負債 | ||||||||
| 2021年12月31日 | 貸借対照表 紹介する | 公平である 価値がある | 概念上の 金額 | ||||||
| 資産デリバティブ： | |||||||||
| IRLCの | その他の資産 | $ | $ | ||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | その他の資産 | ||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | その他の資産 | ||||||||
| 負債デリバティブ： | |||||||||
| IRLCの | その他負債 | $ | $ | ||||||
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | その他負債 | ||||||||
| 強制長期ローン販売約束 | その他負債 | ||||||||
Republicの派生ツール損益表に記録されている金額をまとめた表注釈ヘッジツールに指定されている三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021(単位：千)：
| 2022年3月31日までの3ヶ月間 | 収益表 紹介する | 得/(失) | |||
| 資産デリバティブ： | |||||
| IRLC | 抵当ローン銀行収入 | $ | ( | ) | |
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 強制長期ローン販売約束 | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 負債デリバティブ： | |||||
| IRLC | 抵当ローン銀行収入 | $ | ( | ) | |
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 強制長期ローン販売約束 | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 2021年3月31日までの3ヶ月間 | 収益表 紹介する | 得/(失) | |||
| 資産デリバティブ： | |||||
| IRLC | 抵当ローン銀行収入 | $ | ( | ) | |
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 強制長期ローン販売約束 | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 負債デリバティブ： | |||||
| IRLC | 抵当ローン銀行収入 | $ | ( | ) | |
| 最大限の努力を尽くして融資販売の約束を実現する | 抵当ローン銀行収入 | ||||
| 強制長期ローン販売約束 | 抵当ローン銀行収入 | ||||
RepublicのIRLC、ベストエフォートの長期ローン販売承諾と強制的な長期ローン販売承諾の公正価値は、基礎担保ローンの推定価値(“売却のためのローンを保有する”と一致して決定された)に基づいて決定され、それに基づいている1)完了と開始ローンの見積もりコスト、および(2)は、担保ローンをオフにするIRLCの推定率をもたらす。Republicによって発行されたIRLCの推定値は、公表された修理プレミアムの価値を含む。Republicは解放された融資を販売し、解放されたサービス保険料は市場価格に含まれる。
注意事項11:取引先と契約した収入
次の表はASC範囲内と範囲外の収入フロー別の非利子収入を示している606, “取引先と契約した収入“では、三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021.
| 3か月まで 3月31日 |
||||||||
| (千ドル) |
2022 |
2021 |
||||||
| 非利子収入 |
||||||||
| 主題の範囲内606 |
||||||||
| 預金口座手数料 |
$ | $ | ||||||
| 他の非利息収入 |
( |
) | ||||||
| 非利子収入(特別テーマ606の範囲内) |
||||||||
| 非利子収入(特別テーマ606の範囲を超える) |
||||||||
| 非利子収入総額 |
$ | $ | ||||||
注意事項12:賃貸借証書
私たちは特定の土地、建物、そして設備の運営賃貸協定を持っている。場合によっては借約5月．レンタル期間の延長の更新オプションが含まれています。私たちは注釈短期賃貸を計算する際に資産と賃貸負債を使用する義務があるかどうかを計算する。会社がASCのレンタル申請に関する最も重大な仮定842割引率仮説です。ほとんどの賃貸契約はそうしているからです注釈隠れ金利を提供する場合、個別賃貸契約ごとの経営賃貸負債責任を特定するための割引率は、残りの賃貸期間に対応する自社が想定する増量借入金金利である。
自分から March 31, 2022, その会社は所有している
自分から March 31, 2021, その会社は所有している
下表には経営リースコストから分譲収入を差し引いた純額を記載する三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021.
| 3か月 一段落した March 31, 2022 |
3か月 一段落した March 31, 2021 |
|||||||
| (千ドル) |
||||||||
| リースコストを経営する |
$ | $ | ||||||
| 転貸収入 |
||||||||
| 総賃貸コスト |
$ | $ | ||||||
以下の表に経営リース負債総額の満期日分析，および未割引キャッシュフローと経営リース負債総額の入金を示す三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021.
| 3か月 一段落した March 31, 2022 |
3か月 一段落した March 31, 2021 |
|||||||
| (千ドル) |
||||||||
| 支払うべき経営賃貸金： |
||||||||
| 1年以内に |
$ | $ | ||||||
| 1年から3年 |
||||||||
| 3年から5年 |
||||||||
| 5年余り |
||||||||
| 未割引キャッシュフロー合計 |
||||||||
| キャッシュフロー割引 |
( |
) | ( |
) | ||||
| リース負債総額を経営する |
$ | $ | ||||||
次の表に年度の現金と非現金活動を示します三つ現在までの月 March 31, 2022 そして2021.
| 3か月 一段落した March 31, 2022 |
3か月 一段落した March 31, 2021 |
|||||||
| (千ドル) |
||||||||
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 |
||||||||
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
$ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動 |
||||||||
| 経営リースへの補完−使用権資産 |
||||||||
| 新たな経営賃貸責任義務 |
$ | $ | ||||||
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は、経営陣が添付の連結財務諸表において、我々の財務状況、財務状況の変化及び経営結果について検討·分析したものである。本議論を読む際には、連結財務諸表の付記を結合しなければならない。
私たちは時々本四半期の報告書に含まれる陳述を含む書面または口頭の“前向きな陳述”をするかもしれない。本文に含まれる展望性陳述はあるリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果と展望性陳述中の予測結果が大きく異なることを招く可能性がある。例えば、リスクおよび不確定要素は、金融市場の動揺と政府機関の金融システムの安定に関する努力を含む全体的な経済状況の変化、私たちの業務および経営業績に対する新冠肺炎の流行の影響、私たちの信用損失準備金が十分であるかどうか、このような準備金を決定する方法、私たちのローンの組み合わせおよび信用リスクに関連する損失と費用の不利な変化、私たちのローンの組み合わせの集中度は、私たちの商業不動産ローンへの開放度、インフレ、私たちの主要なサービス分野の変化、金利の変化を含むかもしれない。私たちは、新しい支店場所を識別、協議、確保、開発し、既存の支店場所の賃貸または処分を効果的に更新、修正または終了する能力があり、金融サービス会社間の競争圧力、競争相手が提供する新しいサービスと製品、価格圧力および類似項目を含む金融サービス業の商業状況、預金流動、融資需要、持続的に発展する銀行業界標準、法律または法規の変化を含む規制環境、私たちの証券組合と証券の推定値、会計原則, これらのリスクおよび不確実性要因は、財務諸表作成過程で使用されるリスク、政策およびガイドライン、および推定および仮定、迅速に変化する技術、ナスダック上場規則5250(C)(1)を遵守する能力を再獲得すること、現在の技術を維持する能力を維持できなかったこと、肝心な従業員を吸引または維持できなかったこと、コスト効果のある資金を得る能力、不動産価値の変動、コスト、費用、和解および判決を含む訴訟責任、および私たちの業務、定価、製品およびサービスに影響を与える経済、競争、政府、規制および技術要素を含むが、これらに限定されない。2021年12月31日までのForm 10-K年次報告書に記載されているリスク要因と、時々米国証券取引委員会に提出された他の文書をよく確認しなければなりません。“可能”、“可能”、“すべき”、“可能性”、“リスク”、“目標”、“目標”、“可能”、“予想”、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“予定”、“予想”、“計画”、“求める”、“予想する”、およびそのような表現の類似した表現または変形は、前向き表現を識別することを意図している。このような声明は、1995年の米国個人証券訴訟改革法に基づく“安全港”条項に基づいて当社が誠実に作成したものである。法律や規制の適用が要求される可能性があることを除いて、私たちは、書面でも口頭でも、私たちまたは代表たちによって時々行われるいかなる前向きな声明も更新することを約束しない。
実行要約
Republic First Bancorp，Inc.は1987年に設立され，ペンシルバニア州連邦法律により設立され，Republic First Bankの持ち株会社であり，後者はRepublic Bank名義で業務を行っている。私たちは主にフィラデルフィア、ニュージャージー南部とニューヨーク市の事務所と支店を通じて個人と企業に各種の信用と預金銀行サービスを提供します。
2022年3月31日現在、33の支店を介して顧客にサービスを提供しているほか、商業、小企業、住宅担保融資に特化した4つの融資事務所がある。私たちの目標は、すべての配信チャネルで一流の顧客サービスを提供することであり、私たちのエンティティ支店だけでなく、オンラインおよびモバイルオプションも含む。
経済環境
コロナウイルス(“新冠肺炎”)の発生と抑制の公衆衛生反応はかつてない経済と金融市場状況を招いた。これらの条件に対応するため、米連邦準備委員会(FRB)は2020年3月に連邦基金目標区間を150ベーシスポイント引き下げ、0.00%から0.25%に引き下げた。2022年第1四半期、連邦基金目標区間は25ベーシスポイント、0.25%-0.50%の区間に引き上げ、インフレを抑制し、引き続き引き上げを計画している。
新冠肺炎が消費者や企業に与える影響を軽減するため、総裁は2020年3月にコロナウイルス援助、救済、経済保障法案(CARE法案と略す)に署名し、法律とした。その他の措置では、CARE法案は、小企業管理局(“SBA”)の給与保護計画(“PPP”)に資金を提供し、小企業に融資を提供し、従業員を維持し、他の条件に適合した支払いを支払い、短期的な運営を維持することを許可している。2020年12月、経済援助法の署名が法律となり、“CARE法”のいくつかの条項が延長され、小企業、非営利組織、その他の実体に追加的な支援と財政援助が提供された。
経済収縮期には、融資損失レベルの上昇や利息収入損失が生じる可能性がある。新冠肺炎疫病は会社の業務、経営業績、財務状況及び会社の監督管理資本と流動性比率に対する更なる影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、また予測できず、新冠肺炎疫病の範囲と持続時間、及び政府当局とその他の第三者が新冠肺炎疫病に対して取った行動を含む。
欠陥とローンの組み合わせ分析
新冠肺炎疫病の影響が引き続き著者らの顧客に影響することに伴い、著者らは積極的で能動的な方法を採用して、直面している潜在的な挑戦を分析と準備した。融資集中度と最高リスク領域が出現する可能性のある部分に関する詳細な分析が作成されており、これらの分析を密接に監視していく。私たちのビジネスローンチームは、私たちのほとんどの融資顧客と連絡を取り始め、これまでの大流行の危機が彼らの業務に与える影響と、将来感じる可能性のある予想される影響について議論し始めた。私たちは融資修正を実行し、直ちに助けを必要とするすべての顧客のための延期支払いを開始した。
CARE法案によると、関連融資が2019年12月31日までに30日を超えない場合、2020年3月1日から(I)2020年12月30日まで、または(Ii)総裁が新冠肺炎国家緊急事態終了後60日間の間に行われる融資改正はTDRに分類されない。2020年12月、経済援助法の署名が法律となり、TDR会計指導下の一時停止要求の期限を(I)2022年1月1日まで延長するか、または(Ii)総裁が新冠肺炎流行に関連する国家緊急事態の終了を発表した後60日。2022年3月31日と2021年12月31日までに、融資顧客は融資の返済を延期しておらず、COVID流行のピーク時に延期援助を受けたすべての顧客は契約支払いを再開した。
経済状況の変化により、私たちは共和信用損失準備中のいくつかの部分の定性要素を増加させた。CARE法案により提供される様々な刺激措置や他の政府計画が及ぼす可能性のある影響も考えられ，これらの取り組みは経済的ストレス時期に借り手を助ける可能性がある。顧客との持続的なコミュニケーション、より低い基礎担保ローンと価値比率、ローンの返済延期、リスク管理実践へのより多くの関心及びPPPなどの政府プロジェクトへのアクセスは、将来の潜在的な損失を減らすのに役立つはずだと信じている。コロナウイルスの大流行の影響が現れ始めたことに伴い、著者らは引き続きすべての重要な経済指標と著者らの内部資産品質指標を密接にモニタリングする。Republicが現在使用している予想信用損失方法によると、信用損失と輸出準備金は未来に影響を受ける可能性があるが、経済衰退の規模と深刻度及び私たちの融資組み合わせに対する全面的な影響を十分に理解するためにもっと多くの時間が必要である。
財務状況
資産
総資産は2022年3月31日までに7400万ドル増加し、1%増の57億ドルに達したが、2021年12月31日現在の総資産は56億ドルだった。資産増加は，売却可能証券が4，070万ドル増加した4%と，融資が4，630万ドル増加した2%のためである。私たちの拡張戦略が持続的に成功したほか、資産の増加は私たちがPPPローン計画に参加したおかげで、新しい業務関係と預金口座開設数が著しく増加した。
現金と現金等価物
現金と銀行の満期預金と有利子預金はこのカテゴリーを構成しており、その中には私たちの最も流動性の強い資産が含まれている。2022年3月31日現在、これら3カテゴリーの総金額は、2021年12月31日現在の1.189億ドルから1.015億ドルに減少し、余分な現金がローン発行や証券購入に資金を提供するため1740万ドル減少した。
販売待ちのローンを持つ
保有する販売待ちローンには、米国小企業管理局(SBA)が保証するローンと住宅担保ローンが含まれており、今後この2つのローンを売却する予定だ。2022年3月31日現在、SBAが保有する販売待ち融資総額は450万ドルであるが、2021年12月31日現在の融資総額は520万ドルである。2022年3月31日現在、販売に供する住宅ローンの保有総額は470万ドルで、390万ドル減少し、2021年12月31日の850万ドルを下回った。2021年12月31日と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、金利環境の上昇により住宅ローン額が低下した。2022年3月31日現在、販売待ちローンが私たちの総資産に占める割合は1%未満だ。
融資を受けるべきだ
ローン組合は私たちの最も重要な利息収入源だ。私たちの融資戦略は、高度に個性化された銀行サービスを求める中小企業と専門家に集中している。ローン組合は担保と無担保の商業ローン、商業不動産ローン、建築ローン、住宅担保ローン、住宅改善ローン、住宅純資産ローンと信用限度額、貸越信用限度額などを含む。
2022年3月31日現在、ローンは4630万ドルから25億ドル増加し、2%増加しているが、2021年12月31日は25億ドルとなっている。2022年第1四半期、PPP融資計画により発行されたローンは引き続きSBAで返済または免除され、5570万ドル減少し、減少幅は47%で、ポートフォリオにおける他のカテゴリーの増加を相殺した。購買力平価ローンの影響を除くと、2022年3月31日現在、融資総額は1.037億ドル増加し、25億ドルと4%増加したが、2021年12月31日には24億ドルとなった。この成長は主に我々の関係銀行モデルの成功によって実施され、このモデルは良質な融資需要の安定した流れを推進している。
投資証券
売却可能な投資証券とは、市場や金利状況の変化に応じて売却される可能性のある投資と、流動性やその他の目的のために売却される投資である。私たちの債務証券は主にアメリカ政府機関SBA債券、アメリカ政府機関担保債券(CMO)、機関担保融資支援証券(MBS)、市政債券、社債を含む。2022年3月31日現在、売却可能な投資証券の総額は11億ドルだが、2021年12月31日には11億ドルとなる。4，070万ドルの増加は主に合計1億478億ドルの証券を購入したためであり、一部は2022年3月31日までの3カ月間で合計3770万ドルの証券の返済、満期、償還に相殺されている。同ポートフォリオの売却可能証券の未実現純損失は2022年3月31日現在8040万ドルだったが、2021年12月31日現在の未実現純損失は1160万ドルだった。ポートフォリオの時価が6，890万ドル減少したのは、市場金利の上昇により、2022年3月31日現在のうちポートフォリオで売却可能な証券価値が低下したためである。金利は2022年通年で上昇を続けることが予想されるため、経営陣は戦略と機会を相殺することで私たちのポートフォリオの傾向を緩和することを求める。
満期まで保有する投資証券とは、その投資を満期まで保有する意図と能力がある投資をいう。これらの投資は償却コストに基づいて提案される。満期まで保有するポートフォリオには、主に米国政府機関の小企業投資社債(SBIC)とSBA債券、CMO債券、MBS債券が含まれる。2022年3月31日と2021年12月31日現在、満期までの証券を保有する公正価値はそれぞれ15億ドルと16億ドルである。1兆159億ドル減少した要因は，2022年3月31日までの3カ月間に合計5110万ドルの証券を購入し，ポートフォリオに保有している証券の償還，満期日，償還総額6090万ドルを部分的に相殺したためである。2022年3月31日現在、同ポートフォリオの満期証券保有未確認純損失は1兆184億ドルであったが、2021年12月31日現在の未確認純損失は1290万ドルであった。ポートフォリオの時価が1.055億ドル減少したのは、市場金利の上昇により、我々ポートフォリオが保有する満期までの証券の価値が2022年3月31日に低下したためである。
株式証券には国内銀行優先株への投資が含まれている。持分証券は公正価値で保有する。2022年3月31日現在、株式証券の公正価値は合計790万ドルであるが、2021年12月31日の公正価値は920万ドルである。
制限株
制限株式は、代理銀行の利用可能な信用手配に関連する株式への必要な投資であり、2022年3月31日と2021年12月31日までにコストで計上される。この日まで、制限株は、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)および大西洋コミュニティ銀行(“ACBB”)株への投資を含む。
2022年3月31日と2021年12月31日まで、ピッツバーグ株式会社のFHLBへの投資総額はそれぞれ300万ドルと340万ドルだった。ACBBの株式総額は2022年3月31日と2021年12月31日までの143，000ドルである。FHLBとACBBは2022年第1四半期に配当金を支払った。
家屋と設備
2022年3月31日現在、住宅地と設備残高は2021年12月31日の1兆274億ドルから1兆296億ドルに増加し、220万ドル増加した。増加の要因は合計430万ドルの住宅地や設備を購入したことで、一部は2022年3月31日までの3カ月間で210万ドルの減価償却と償却費用で相殺された。2022年3月31日、ニュージャージー州海洋城に新支店が開設され、2022年3月31日現在の支店総数は33社、2021年12月31日は32店舗である。同社の支店戦略は2022年以降の重要なポイントになるだろう。
所有している他の不動産
2022年3月31日と2021年12月31日に所有する他の不動産残高は36万ドル。
賃貸借契約を経営する–使用権資産
ASC 842によれば、使用権資産の推定値は、リース負債債務の初期金額であり、任意の初期直接コスト、前払いまたは計算されたレンタル、および任意のリースインセンティブに基づいて調整される。2022年3月31日と2021年12月31日までの経営性賃貸使用権資産残高はそれぞれ7650万ドルと7560万ドル。
預金.預金
預金は、無利子と有利子の普通預金、通貨市場、貯蓄、定期預金を含み、Republicの主要な資金源である。私たちは通常各種の製品を提供することで顧客を吸引し、保留し、主に多製品関係に集中し、私たちの市場分野から預金を引き付ける。
総預金は2021年12月31日の52億ドルから2022年3月31日の53億ドルに増加し、1兆191億ドル増加した。私たちは、高いレベルの顧客サービスと満足度に基づいて設立された私たちの関係銀行モデルを成功させることで預金残高を増加させることに集中している。この戦略はまた、安定したコア預金基盤を構築することができ、ブローカーやインターネット預金におけるより不安定な資金源への依存をほぼ解消することができる。私たちがPPP融資計画に参加することはまた新しい預金関係の著しい成長をもたらす。
経営リース責任義務
ASC 842により，経営リース負債はリース支払いの現在値で計算され，レンタルで指定された割引率を用いたり，割引率がなければ我々の逓増借入金金利が計算される。2022年3月31日と2021年12月31日現在、経営賃貸負債義務残高はそれぞれ8280万ドルと8180万ドル。
株主.株主’権益
2022年3月31日現在、総株主権益は4720万ドル減少し、2.77億ドルに減少したが、2021年12月31日には3億242億ドルとなった。減少の主な原因は、累計他の全面赤字が5120万ドル減少したことだが、利益剰余金が300万ドル増加した分はこの減少額を相殺した。累計他の総合損失の減少は市場金利上昇により激化しており、これにより我々ポートフォリオが保有する証券の時価が低下している。
経営成果
2022年3月31日までの3ヶ月と2021年3月31日までの3ヶ月
2022年3月31日までの3ヶ月間に普通株主が獲得できる純収益は530万ドル、または1株希釈後の収益は0.08ドルであることを公表したが、2021年3月31日までの3ヶ月間に普通株主が獲得できる純収益は620万ドル、または1株希釈後の収益は0.09ドルであった。減少の主な原因は2022年第1四半期の非利息収入の減少だ。
我々が発表した2022年3月31日までの3ヶ月間、普通株主が獲得できる純収益は530万ドル、または1株希釈後の収益は0.08ドルであるのに対し、2021年12月31日までの3ヶ月間、普通株主が獲得できる純収益は520万ドル、または1株希釈後の収益は0.08ドルである。2022年第1四半期の成長は、主に融資損失準備金の減少、非利息支出の減少および純利息収入の増加により、非利息収入の減少部分がこの増加を相殺した。
純利子収入分析
私たちの収益は主にRepublicの純利息収入、すなわち利息を稼いだ資産が稼いだ利息と利息負債が支払う利息との差額に依存する。純利息収入は，生息資産と利息負債数と金利の組合せ変化の影響を受ける。以下の表は年率で計算した純利息収入分析を提供し、各期間の平均資産、負債と株主権益、利息資産から稼いだ利息収入と利息負債の利息支出、利息資産から稼いだ平均収益率と利息負債の平均金利およびRepublicの純利益差(純利息収入が平均総利息資産に占めるパーセンテージ)を示した。平均は1日あたりの残高から計算される.非権利責任発生制ローンは平均受取ローンに含まれている。収益率は税収等価性に応じて調整され、これは非GAAP尺度であり、2022年の税率は25%、2021年の税率は24%である。
平均残高と純利息収入
| 次の3か月まで March 31, 2022 |
次の3か月まで March 31, 2021 |
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| (千ドル) | 平均値 てんびん |
利子 収入/収入 費用.費用 |
収益率/ 料率率(1) |
平均値 てんびん |
利子 収入/収入 費用.費用 |
収益率/ 料率率(1) |
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| 生息資産： | ||||||||||||||||||||||||
| 売却された連邦基金や他の利息を発生させる資産 |
$ | 137,533 | $ | 40 | 0.12 | % |
$ | 208,397 | $ | 49 | 0.09 | % |
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| 投資証券と制限株 |
2,816,956 | 13,378 | 1.93 | % |
1,430,854 | 6,488 | 1.81 | % |
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| 融資を受けるべきだ |
2,516,719 | 26,177 | 4.22 | % |
2,676,705 | 30,019 | 4.55 | % |
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| 生息資産総額 |
5,471,208 | 39,595 | 2.93 | % |
4,315,956 | 36,556 | 3.44 | % |
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| その他の資産 |
221,835 | 276,967 | ||||||||||||||||||||||
| 総資産 |
$ | 5,693,043 | $ | 4,592,923 | ||||||||||||||||||||
| 利息を生むことができる負債： |
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| 需要--無利息 |
$ | 1,378,400 | $ | 1,087,052 | ||||||||||||||||||||
| 必要に応じて利息を計算する |
2,326,808 | 2,210 | 0.39 | % |
1,846,968 | 3,258 | 0.72 | % |
||||||||||||||||
| 貨幣市場と貯蓄 |
1,365,857 | 795 | 0.24 | % |
1,013,275 | 1,118 | 0.45 | % |
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| 定期預金 |
195,516 | 246 | 0.51 | % |
184,831 | 539 | 1.18 | % |
||||||||||||||||
| 総預金 |
5,266,581 | 3,249 | 0.25 | % |
4,132,126 | 4,915 | 0.48 | % |
||||||||||||||||
| 有利子預金総額 |
3,888,181 | 3,249 | 0.34 | % |
3,045,074 | 4,915 | 0.65 | % |
||||||||||||||||
| その他の借金 |
11,938 | 57 | 1.97 | % |
46,059 | 73 | 0.64 | % |
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| 利子負債総額 |
3,900,119 | 3,307 | 0.34 | % |
3,091,133 | 4,988 | 0.65 | % |
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| 預金とその他の借入金総額 |
5,278,519 | 3,307 | 0.25 | % |
4,178,185 | 4,988 | 0.48 | % |
||||||||||||||||
| 無利息その他負債 |
110,416 | 104,843 | ||||||||||||||||||||||
| 株主権益 |
304,108 | 309,895 | ||||||||||||||||||||||
| 総負債と株主権益 |
$ | 5,693,043 | $ | 4,592,923 | ||||||||||||||||||||
| 純利子収入(2) |
$ | 36,288 | $ | 31,568 | ||||||||||||||||||||
| 純利息差 |
2.59 | % |
2.79 | % |
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| 純利息差(2) |
2.69 | % |
2.97 | % |
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(1)投資収益は償却コストに基づいて計算される。
(2)純利息収入と純利益差は税金の同値に基づいて列報されており、これは非公認会計基準の測定基準である。税収等価物を調整するため、2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、純利息収入は財務諸表金額よりそれぞれ148ドルと136ドル増加した。税項等値純利息差の計算方法は，税項等値純利息収入を平均総利息資産で割ることである.
純利息収入変動率/出来高分析
純利息収入も利息収入と利息支出の数量と金利部分を分離することで分析することができる。表に示す期間の純利息収入の数と比率の変化を分析した。本表では，利息収入と費用の変化は，平均残高と平均金利の変化に応じて数量と料率別に割り当てられている。純利息収入及び純利息差は税項等値基準に記載されています。
| 次の3か月まで March 31, 2022 vs. 2021 |
||||||||||||
| 以下の理由で変更されます |
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| (千ドル) |
平均値 巻 |
平均値 料率率 |
合計する 変わる |
|||||||||
| 稼いだ利息： |
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| 売却された連邦基金や他の利息を発生させる資産 |
$ | (20 | ) | $ | 11 | $ | (9 | ) | ||||
| 証券 |
6,583 | 307 | 6,890 | |||||||||
| 貸し付け金 |
(2,329 | ) | (1,513 | ) | (3,842 | ) | ||||||
| 生息資産総額 |
4,234 | (1,195 | ) | 3,039 | ||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||
| 預金.預金 |
||||||||||||
| 有利子当座預金 |
456 | (1,504 | ) | (1,048 | ) | |||||||
| 貨幣市場と貯蓄 |
197 | (523 | ) | (326 | ) | |||||||
| 定期預金 |
13 | (305 | ) | (292 | ) | |||||||
| 預金利子支出総額 |
666 | (2,332 | ) | (1,666 | ) | |||||||
| その他の借金 |
(37 | ) | 22 | (15 | ) | |||||||
| 利子支出総額 |
629 | (2,310 | ) | (1,681 | ) | |||||||
| 純利子収入 |
$ | 3,605 | $ | 1,115 | $ | 4,720 | ||||||
純利息収入と純利息差
2022年3月31日までの3カ月間、完全等値納税に加え、純利息収入は2021年同期比470万ドル増加し、15%増となった。2022年3月31日までの3カ月間の生息資産の利息収入は合計3960万ドルと300万ドル増加したが，2021年3月31日までの3カ月は3660万ドルであった。利子収入増加の要因は生息資産残高の増加であるが，生息資産平均収益率は51ベーシスポイント低下してこの増加を相殺した。生息資産の最も顕著な増加は，ポートフォリオの平均残高が14億ドル増加したことである。2022年3月31日までの3カ月間の総利息支出は2021年同期比170万ドル減少し、減少幅は34%だった。2022年3月31日までの3カ月間、預金利息支出は2021年同期比170万ドル減少したが、これは主に平均預金残高コストが23ベーシスポイント低下したが、平均預金残高が11億ドル増加したことで相殺された。2021年3月31日と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、他の借金の利息支出が15，000ドル減少したのは、主に隔夜借款の平均残高が減少したためである
純利息収入の変化は通常、2つの統計データによって測定される：純利息差と純利息差。純利益差とは，生息資産から稼いだ平均金利と利息負債による平均金利との差額である。完全税項の同値に基づいて、私たちの純利息差は2022年前の3ヶ月で2.59%だったのに対し、2021年の前の3ヶ月は2.79%だった。純利息差は、利息収入(純融資費用を含む)と利息支出との差額を表し、平均利息を発生可能な資産の割合に反映される。2022年と2021年の前3ヶ月、完全税項の同値純利息差はそれぞれ2.69%と2.97%だった。純金利差が減少した要因は，期内に確認された購買力平価ローンに関する発信費用の減少である。2022年第1四半期には、190万ドルの手数料が収入として確認されたが、2021年第1四半期に確認された手数料は740万ドルだった。
信用損失準備
2022年3月31日現在、CECLの推計によると、ローングループのACLは2190万ドル。これは2021年12月31日現在のACL準備残高と相対的に横ばいである。2022年3月31日に推定される信用損失準備は、類似したリスク特徴に基づいて同質融資プールの特定部門の定量的計算(1，630万ドル)を行い、他の融資または融資プールと類似したリスク特徴を有さない融資を具体的に測定すること(360万ドル)と、定量的測定のための違約および損失観察結果(200万ドル)を得るためにモデル制限および/または事実および状況を定性的に評価することとを含む。経営陣は、2022年3月31日までのCECL指針下で予想される信用損失の最適な推定だとしている。
非利子収入
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3カ月の非利息収入総額は590万ドル減少し、減少幅は58%だった。2022年3月31日までの3カ月間、担保ローン銀行の収入は合計110万ドルで、2021年同期に比べて340万ドル減少した。融資総額が減少したのは、金利上昇が住宅ローンを減少させ、再融資活動を減少させたからだ。2022年3月31日までの3カ月間、預金口座のサービス料総額は350万ドルだったが、2021年同期は400万ドルだった。2022年3月31日までの3カ月間で，SBAローンを売却した収益は合計527，000ドルであり，2021年同期の761，000ドルより234，000ドル減少した。2022年3月31日までの3ヶ月間のローンとサービス料総額は495，000ドルですが、2021年同期は633，000ドルです。2022年第1四半期の非利子収入もポートフォリオが保有する権益証券価値の減少の負の影響を受け、これらの証券は今期中に赤字であることが確認された。また，2021年第1四半期には，Visaが署名したブランド普及やマーケティング協定に関する140万ドルの一度非日常的インセンティブを確認した。
非利子支出
2021年同期の2930万ドルに比べ、2022年前の3カ月の非利息支出は230万ドル増加し、8%増の3170万ドルに達した。以下の各段落では，あるカテゴリの非利息支出の変化を説明する.
2021年同期に比べ、2022年前の3カ月の賃金と従業員福祉は18.9万ドル減少し、減少幅は1%だった。賃金や福祉の減少は住宅担保融資機関に支払われる手数料の減少に関係しており，これは生産量の低下が我々の成長や移転戦略による従業員数の増加によって相殺されているためである。
前年同期と比較して、2022年前3カ月の入居費は、減価償却と償却費用を含めて2.6万ドル減少した。2022年3月31日までの3ヶ月間、ニュージャージー州海洋城に新しい支店が開設された。
2022年までの3ヶ月間、他の不動産支出は合計20.3万ドルで、2021年同期に比べて10.5万ドル増加し、107%増加した。この増加は今期中に差し止め財産を保有するコストが上昇したためである.
前年同期と比較して、2022年前3ヶ月の他のすべての非利息支出は240万ドル増加し、29%に増加した。これは、私たちの成長戦略に関連するデータ処理費用、規制評価とコスト、法律費用、その他の税金、専門費用、その他の費用が増加したためである。また、2022年第1四半期にいくつかの使い捨てコストと支出が発生し、2022年第2四半期に発売された新技術プラットフォームを実施する準備をしています。
管理層が間接費用コントロールの進展状況を監視するための1つの重要な指標は年化非利息純支出と平均資産の比率である。この計算について言えば、純非利息支出は、非利息支出から非日常的支出を引いて非利息収入を減算することに等しい。この比率は2022年3月31日までの3カ月間で1.87%だったが、2021年3月31日までの3カ月は2.59%だった。この比率の減少は主に私たちの平均資産の増加によるものだ。
経営陣が使用するもう一つの生産性指標は効率比率であり、これは非公認会計基準の測定基準である。この比率は、非利息支出と純利息収入に非利息収入を加えた関係を表す。2022年前3カ月の効率比率は78.2%だったが、2021年前3カ月で70.4%だった。2021年3月31日と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間の増加は、非利息支出の増加速度が純利息収入と非利息収入よりも速いためである。
連邦所得税支給(福祉)
我々は2022年3月31日までの3カ月で210万ドルの所得税準備金を記録したが、2021年3月31日までの3カ月の所得税準備金は230万ドルだった。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の実質税率はそれぞれ25%と24%です
当社は、FASB会計基準編纂議題740(ASC 740)によって提供される指針に基づいて、当社の繰延税金資産の帳簿金額を四半期またはより頻繁に評価し、特に既存の証拠の成分に基づいて、そのライフサイクル内に繰延税金資産の一部または全部が存在しない可能性が高いかどうか(すなわち、50%を超える可能性)を決定するために、その中に記載された基準を適用する。経営陣が既存の証拠に基づいて繰延税金資産の一部または全部が将来的に現金化されない可能性が高いと判断した場合、推定値準備を計算して記録する。これらの決定は本質的に主観的であり、経営陣の積極的かつ消極的な証拠の評価と判断に依存する。
評価免除額が必要かどうかを評価する際に、同社は既存のプラスとマイナスの証拠を慎重に考慮している。これらの証拠の相対的な影響を考慮する際には，判断が必要である.正と負の証拠に対する潜在的な影響の重視度は，客観的に確認できる程度に見合っていなければならない.
税引き前公認会計原則収入と永久帳簿/税項の違いを考慮すると、同社は4年間の累計利益状況にある。生息資産の増加は過去数年間に発生しており，今後も続くと予想される。2021年12月31日現在、当社には繰り越し可能な連邦NOLがありません。これらのNOLは将来的に満期になる可能性があります。
逆に、新冠肺炎の疫病が現地と全世界経済に与える影響は未来の信用損失準備金と輸出の大幅な増加を招く可能性がある。金利上昇や不況は住宅ローンの数を著しく減らし、資産品質にマイナス影響を与える可能性がある。
ASC 740によって提供される指針によれば、私たちは、2022年3月31日および2021年12月31日に考慮された正の証拠が負の証拠よりも多く、私たちのすべての繰延税金資産がそのライフサイクル内に現れる可能性が高いと信じている。したがって、この二つの期間に価格計算手当は必要ない。
2022年3月31日現在、繰延税純資産残高は3190万ドルで、2021年12月31日現在、繰延税資産残高は1420万ドル。繰延税金資産残高の増加は、主に財務会計基準第115号とポートフォリオにおける未実現損失と関係がある。繰延税金資産は引き続き四半期ごとに分析を行い、現金化能力に影響する変化を確定する。
優先配当金
2022年3月31日までの3ヶ月間、会社は866，000ドルの発行済み優先株金を発表して支払ったが、2021年3月31日までの3ヶ月の配当金は875，000ドルであった
純収益と1株当たりの純収益
2022年までの3ヶ月間に普通株主が獲得できる純収入は530万ドルで、2021年前の3ヶ月の普通株主が獲得できる純収入620万ドルより94万ドル減少した。低下の主な原因は2022年第1四半期の非利息収入の減少だ。2022年3月31日までの3ヶ月間、普通株の基本と完全償却の1株当たりの純収益はそれぞれ0.09ドルと0.08ドルだったが、2021年3月31日までの3ヶ月間の基本的かつ完全な希薄化1株当たりの純損失はそれぞれ0.11ドルと0.09ドルだった。
平均資産収益率と平均株式
平均資産収益率(ROA)は、私たちの総平均資産に対する私たちの純収入の割合を測定している。2022年と2021年前の3ヶ月間のROAはそれぞれ0.44%と0.62%だった。平均株式収益率(“ROE”)とは、株主が投資した資本から純収益を得る効率である。純資産収益率の計算方法は，経年化純収益を平均株主権益で割ることである。2022年と2021年の3カ月間の純資産収益率はそれぞれ8.16%と9.25%だった。
引受、または事項と集中度
契約金額が潜在的な信用リスクを表す金融商品は、それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日に約5.428億ドルと5.498億ドルの信用と、約1810万ドルと1800万ドルの予備信用状の発行を約束した。このような金融商品は表外手配を構成する。約束はしばしば期限が切れて使用されない。2022年3月31日現在、5.428億ドルの信用約束のほぼすべてが可変金利信用手配と約束されている。
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束には一般的に固定期限または他の終了条項があり、多くの約束は費用を支払う必要がある。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。私たちは事例に基づいてすべての顧客の信頼性を評価する。信用延期時に得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて算出される。保有する担保はそれぞれ異なるが、不動産、有価証券、質抵当預金、設備、売掛金が含まれる可能性がある。
予備信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き承諾である。信用状の発行に係る信用リスクと担保政策は、融資承諾の延長に係る信用リスクと担保政策とほぼ同じだ。得られた担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいている。保有する担保はそれぞれ異なるが、不動産、有価証券、質抵当預金、設備、売掛金が含まれる可能性がある。
規制事項
私たちはFRBと連邦預金保険会社が発表したいくつかの“リスクに基づく”自己資本比率基準を守らなければならない。リスクに基づく資本基準は、銀行が保有する個人資産に異なるリスク重みを割り当てている。ガイドラインはまた、信用状、金利、および通貨交換契約のような、いくつかの表外項目の“信用同値”金額に重みを与えている。
資本規則によると、リスクに基づく資本比率は、普通株一級資本、一級資本、総リスク資本をそれぞれリスク加重資産で割ることで計算される。資産と表外信用等価物は主に相対リスクに応じていくつかのリスク重みのうちの1つに割り当てられる。適用される資本規定によると、Republicは4.5%の最低普通株一級資本比率要求、6%の最低一級資本比率要求、8%の最低総資本要求、4%の最低レバレッジ率要求を維持しなければならない。規則によると、資本分配の制限(役員への配当金といくつかの自由支配可能なボーナスの支払いを含む)を避けるために、銀行機関は1種の資本保護緩衝剤を保有しなければならず、普通株一級資本からなり、リスクに基づく最低資本要求よりも高く、金額は総リスク加重資産の2.5%を超える。
経営陣は、2022年3月31日と2021年12月31日までに、会社と共和はすべての適用資本比率要件を満たしていると考えている。本年度，連邦預金保険会社は“連邦預金保険法”における行動条項の迅速な是正に関する規制枠組みに基づき，連邦預金保険会社を共和国に分類した。その通知以来、経営陣はどんな計算やイベントもこの分類を変えないと思っている。
会社と共和会社が必要な資本レベルを維持する能力は、その資本と業務計画の成功、未来の経済事件が共和会社の融資顧客に与える影響及び共和会社がその金利リスク、成長及びその他の運営費用を管理する能力に大きく依存する。
次の表は2022年3月31日と2021年12月31日の規制資本比率を示している。
| (千ドル) |
実際 |
最低資本 十分性 |
最低資本 十分性 資本緩衝 |
健康のために 大文字で 即時に訂正する 訴訟条項 |
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| 金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
金額 |
比率.比率 |
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| At March 31, 2022: |
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| 総リスクに基づく資本 |
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| 共和国 |
$ | 355,133 | 11.25 | % |
$ | 252,517 | 8.00 | % |
$ | 331,428 | 10.50 | % |
$ | 315,646 | 10.00 | % |
||||||||||||||||
| 会社 |
367,795 | 11.61 | % |
253,338 | 8.00 | % |
332,506 | 10.50 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| 一級リスク資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
332,619 | 10.54 | % |
189,388 | 6.00 | % |
268,299 | 8.50 | % |
252,517 | 8.00 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
345,281 | 10.90 | % |
190,003 | 6.00 | % |
269,171 | 8.50 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| CET 1リスクに基づく資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
332,619 | 10.54 | % |
142,041 | 4.50 | % |
220,952 | 7.00 | % |
205,170 | 6.50 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
299,186 | 9.45 | % |
142,502 | 4.50 | % |
221,671 | 7.00 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| 一級レバレッジ資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
275,351 | 5.83 | % |
228,289 | 4.00 | % |
228,289 | 4.00 | % |
285,362 | 5.00 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
277,013 | 6.04 | % |
228,708 | 4.00 | % |
228,708 | 4.00 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総リスクに基づく資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
$ | 347,030 | 11.43 | % |
$ | 242,787 | 8.00 | % |
$ | 318,658 | 10.50 | % |
$ | 303,484 | 10.00 | % |
||||||||||||||||
| 会社 |
360,175 | 11.83 | % |
243,591 | 8.00 | % |
319,713 | 10.50 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| 一級リスク資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
328,066 | 10.81 | % |
182,091 | 6.00 | % |
257,962 | 8.50 | % |
242,787 | 8.00 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
341,211 | 11.21 | % |
182,693 | 6.00 | % |
258,816 | 8.50 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| CET 1リスクに基づく資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
328,066 | 10.81 | % |
136,568 | 4.50 | % |
212,439 | 7.00 | % |
197,265 | 6.50 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
281,886 | 9.26 | % |
137,020 | 4.50 | % |
213,142 | 7.00 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
| 一級レバレッジ資本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共和国 |
322,097 | 5.85 | % |
224,247 | 4.00 | % |
224,247 | 4.00 | % |
280,309 | 5.00 | % |
||||||||||||||||||||
| 会社 |
324,242 | 6.08 | % |
224,656 | 4.00 | % |
224,656 | 4.00 | % |
- | - | % |
||||||||||||||||||||
配当政策
2020年8月26日、当社は2，000，000株7.00%非累積永久優先株、Aシリーズを発行し、額面は1株0.01ドル(Aシリーズ優先株と略す)、発行価格は1株25.00ドルである。発行コストを差し引くと、同社は今回の発行から純収益4830万ドルを獲得した。会社は取締役会またはその許可委員会が発表した時にAシリーズの優先株の配当金を支払うだろう。もし発表された場合、配当金は満期となり、年利7.00%で支払い、四半期ごとに支払い、それぞれ毎年3月1日、6月1日、9月1日、12月1日に支払われる。2022年3月31日までの3ヶ月間、発表·支払いされた優先株配当金は866，000ドルであったが、2021年3月31日までの3ヶ月間は875，000ドルであった。
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払わなかった。私たちは現在2022年に普通株に現金配当金を支払う計画がない。私たちが配当金を支払う能力は主に私たちの子会社Republicから受け取った配当金にかかっている。Republic支払いの配当金は法律と規制によって制限されている。Republic配当金を支払う能力はまた、収益性、財務状況、資本支出、および他のキャッシュフロー要件に依存する。
流動性
金融機関はその財政的義務を履行する能力があることを確実にするために流動性を維持して管理しなければならない。これらの義務には、必要に応じて、または契約満期日に手付金を支払うこと、満期になって借金を返済すること、満期になって賃貸義務を支払うこと、新しいおよび既存の融資および他の資金約束に資金を提供する能力、および新しいビジネス機会を利用する能力が含まれる。流動性需要は資産を減らしたり負債を増加させることで満たすことができる。私たちの最も流動性のある資産は現金、銀行の満期金額、そして売却されて販売可能な証券を含む。
規制当局は、借り手への約束と預金者の要求を満たすために、一定の流動資金比率を維持することを要求している。これらの要求に応えるために、Republic取締役会の一部のメンバーと上級管理職で構成され、このような比率を監督する資産/負債委員会(“ALCO”)を設立した。ALCOは流動性状況と金利感度を管理する責任がある。同委員会の主な目標は、純利息収入を最大限に増加させるとともに、Republicの金利に敏感な資産と負債を構成し、金利リスクを管理し、予想される需要に十分な流動性を提供することである。行政法執行事務所は四半期ごとに会議を開催し、必要と判断すれば、より頻繁に会議を行うこともできる。
我々の目標と実際の流動資金レベルは，計上資産の推定返済額と販売可能性と将来予想される預金や他の負債の流出状況との比較に基づいて決定される。2022年3月31日現在、私たちの最も流動性の強い資産(貸借対照表上の現金と現金等価物を含む)は合計1.015億ドルですが、2021年12月31日は1.189億ドルです。ローンの満期日と返済は資産流動性のもう一つの源だ。2022年3月31日現在、Republicは、2022年9月30日までの6ヶ月以内に、1.2億ドルを超えるローンの満期または返済があると推定している。さらに、私たちの投資証券の大部分は、公開市場で担保として売却または質権を獲得して信用手配を得ることで流動性要求を満たすことができる。2022年3月31日現在、5億428億ドルの未償還約束(未使用信用限度額と信用状を含む)があります。2022年3月31日現在、1年以内に満期を予定している預金総額は1兆678億ドル。私たちは私たちが現在のすべての約束を履行するのに十分な資金を持っていると予想する。
歴史的に見ると、毎日の資金需要は競争力のある金利で核心預金と預金を生成し、連邦基金を購入したり、連邦住宅ローン機関の信用手配を利用したりすることで満たされている。私たちはピッツバーグ連邦住宅金融局と信用限度額を確立した。2022年3月31日現在、FHLBにおける我々の最大借入能力は13億ドルである。2022年3月31日と2021年12月31日まで、FHLBでは未返済の定期借款もなく、返済されていない隔夜借金もありません。FHLBはすでにRepublicを代表して2022年3月31日と2021年12月31日に私たちの利用可能な信用限度額で合計1.00億ドルの信用状を発行した。私たちはまたACBBと1，000万ドルの緊急信用限度額を構築し、Zion Bankと1，500万ドルの連邦基金信用限度額を構築し、私たちの流動性状況の管理を助けた。2022年3月31日と2021年12月31日まで、ACBB信用限度額またはZion連邦基金限度額に対する未返済額はありません。
投資証券組合
2022年3月31日には、我々の資産/負債管理戦略の一部として、金利、早期返済、および同様の要因の変化により売却される可能性のある証券を含む、いくつかの無期限保有投資証券を決定した。これらの証券は、私たちの資産/負債管理の柔軟性を増加させるために販売可能に分類されている。私たちが販売可能な投資証券に分類されるのは、主にSBA、CMO、MBS、市政債券、社債を含む。2022年3月31日と2021年12月31日までの売却可能な証券総額は11億ドル。2022年3月31日現在、売却可能な証券に分類された未実現純損失は8040万ドル、2021年12月31日現在の未実現純損失は1160万ドル。
融資組合
私たちのローンの組み合わせには保証と無担保の商業ローン、商業不動産ローン、建築と土地開発ローン、所有者の自住不動産ローン、消費とその他のローン及び住宅担保ローンが含まれています。商業融資は，主に中小企業や専門家に発行される担保付き定期融資であり，運営資金，資産買収，その他の目的に用いられる。商業ローンは固定金利ローンであってもよいし、変動金利ローンであってもよく、通常期間は1~5年である。Republicの商業ローンは通常25万ドルから500万ドルの間にあるが、顧客は2022年3月31日までRepublicの法定融資限度額が約5120万ドルになるまで、より大きな金額を借りることができる。個人顧客はいくつかのローンを持っている可能性があり、通常は異なる担保によって保証される。
信用品質
Republicの書面融資政策は融資前に特定の保証、ローン文書と信用分析基準を満たすことを要求し、信用部門の大部分の新しい融資残高に対する独立承認を得た。上級管理職及び特定の取締役会メンバーからなる委員会は、大多数の商業融資を承認しながら、適切な基準を維持することを監督するために、融資審査過程を監督する。
ローンが満期または利息または元金の支払いによって90日を超えて期限を超えた場合、そのようなローンが良好な保証があり、回収中でない限り、通常は非課税項目に分類される。元金および/または利息を全額返済できない場合、現在の支払い状態や期限が90日未満のローンは、非課税項目に分類される可能性もある。契約が満期になったすべての元金と利息が受け入れ可能な期限内に合理的に保証されて償還され、かつ借り手が契約条項に基づいて持続的な返済期間がある場合、ローンは課税状態を回復することができる。
融資は非課税項目に分類されるが，いずれの利息や元金の徴収は通常未返済元金の減少額とする.記録された融資残高を将来的に回収できることが予想される場合、利息収入は現金ベースで確認できる。一部解約した非権責発生制ローンについては，現金ベースで確認された利息は，契約金利で記録された融資残高で確認された利息に限られる.この額を超えた現金利息収入を信用損失準備金と記入し、従来の押し売りが完全に回収されるまで
次の表に示す日までのローン延滞と不良資産情報(千ドル単位)：
| 3月31日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| ローンを累計しますが、期限を90日以上超えています |
$ | 2 | $ | 323 | ||||
| 非権責発生制ローン |
12,424 | 12,541 | ||||||
| 不良債権総額 |
12,426 | 12,864 | ||||||
| 所有している他の不動産 |
360 | 360 | ||||||
| 不良資産総額 |
$ | 12,786 | $ | 13,224 | ||||
| 不良ローンは融資総額のパーセントを占め，非労働収入を差し引く |
0.48 | % | 0.51 | % | ||||
| 不良資産が総資産のパーセントを占める |
0.22 | % | 0.24 | % | ||||
2022年3月31日現在、不良資産残高は2021年12月31日の1320万ドルから1280万ドルに減少し、43.8万ドル減少した。2022年3月31日現在、非課税ローンは11.7万ドル減少し、1240万ドルに減少したが、2021年12月31日には1250万ドルとなった。2022年3月31日現在、累計90日以上の融資は2，000ドル、2021年12月31日は323，000ドルである。
次の表は2022年3月31日と2021年12月31日に30日から89日までの私たちのローンを示しています
| (千ドル) |
3月31日 |
十二月三十一日 |
||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 期限が30日から59日 |
$ | 7,588 | $ | 4,851 | ||||
| 期限が60日から89日まで |
2,825 | 4,706 | ||||||
| 30日から89日までのローン総額 |
$ | 10,413 | $ | 9,557 | ||||
2022年3月31日現在、期限を過ぎた30日から59日までのローンは2021年12月31日の960万ドルから1040万ドルに増加した。
所有している他の不動産
2022年3月31日と2021年12月31日現在、所有する他の不動産残高は36万ドル。次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月と、2021年12月31日現在の年度所有の他の不動産の入金を示しています
| (千ドル) |
3月31日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 期初残高、1月1日ST |
$ | 360 | $ | 1,188 | ||||
| 足し算 |
- | 360 | ||||||
| 評価調整 |
- | (722 | ) | |||||
| 性質.性質 |
- | (466 | ) | |||||
| 期末残高 |
$ | 360 | $ | 360 | ||||
我々は2022年3月31日現在、FDICで定義されている“高レバレッジ取引”に信用リスクを開放していない。
信用損失準備
2022年1月1日、会社はASU 2016-13を採用(Topic 326), 余剰コストと他の信用承諾に従って計量した金融商品に対して、それはすでに損失が発生した方法をCECLで代替した。信用損失準備金は経営層の融資組合中の予想信用損失の推定に対する評価準備金である。期待信用損失を確定する過程は分析ツールと管理判断を利用し、四半期ごとに審査を行う。経営陣が融資残高が完全に回収できないと合理的に判断した場合には、個別評価の分析を完了し、特定の準備金を確立したり、手当から全部または一部を記録したりすることができる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。経営陣は、過去の融資損失および早期返済経験や現在の状況に関する内部および外部源の既存情報を考慮し、合理的かつ支援可能な予測を組み込んだ数量化分析により手当残高を推定する。予想される信用損失は融資の契約期間内に推定され、適切なときには予想される早期返済に応じて調整される。信用損失準備金には予想される品質準備金も含まれているが、経営陣の評価では、定量分析には十分に反映されていない可能性がある。経営陣が解約すべきと判断したどのローンに対しても、この手当を受けることができる。
経営陣は、既存の公表された経済情報を含めて様々な要因を評価し、その予測を得る。信用損失準備を計算する時に考慮する要素はいくつかの定性と定量的な要素を含み、例えば歴史損失経験、延滞と不良ローン残高の傾向、リスク構成と保証標準の変化、管理経験と能力、一般経済状況及び外部要素、例えば競争、法律と監督管理要求などである。歴史的損失経験は、以下の表の信用損失準備表に記載されている融資種別と一致する損失率を決定するために、融資期間のフラッシングを審査することによって分析される。
信用損失準備を支援する要素は、クレジット損失準備全体が、融資組み合わせおよび関連する約束組み合わせの損失を吸収するためにそれぞれ使用することができるという事実を減少させていない。したがって、私たちの主な関心は信用損失の十分性だ。信用損失準備は銀行業監督管理機関、監査委員会と取締役会によって審査される。著者らの主要な銀行監督機関は定期的に信用損失に対する審査を行い、その十分性と準備を決定する方法について評価を行った。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月および2021年12月31日までの12ヶ月の信用損失準備分析は以下の通り
| (千ドル) |
3人にとっては 現在までの月 March 31, 2022 |
12人にとっては 現在までの月 2021年12月31日 |
3人にとっては 現在までの月 March 31, 2021 |
|||||||||
| 期初残高 |
$ | 18,964 | $ | 12,975 | $ | 12,975 | ||||||
| CECL 1日目調整 |
2,980 | - | - | |||||||||
| 中間残高(調整後) |
21,944 | - | - | |||||||||
| プレス販売： |
||||||||||||
| 商業地所 |
- | 311 | - | |||||||||
| 建設と土地開発 |
- | - | - | |||||||||
| 商工業 |
- | 61 | - | |||||||||
| 所有者が不動産を自住する |
- | - | - | |||||||||
| 消費者や他の人は |
67 | 117 | 34 | |||||||||
| 住宅抵当ローン |
- | - | ||||||||||
| 賃金保障計画 |
- | - | - | |||||||||
| 総販売 |
67 | 489 | 34 | |||||||||
| 回復： |
||||||||||||
| 商業地所 |
- | 33 | - | |||||||||
| 建設と土地開発 |
- | - | - | |||||||||
| 商工業 |
10 | 462 | 104 | |||||||||
| 所有者が不動産を自住する |
7 | 64 | 43 | |||||||||
| 消費者や他の人は |
- | 169 | 3 | |||||||||
| 住宅抵当ローン |
- | - | - | |||||||||
| 賃金保障計画 |
- | - | - | |||||||||
| 総回収率 |
17 | 728 | 150 | |||||||||
| 純台帳/(回収) |
50 | (239 | ) | (116 | ) | |||||||
| 信用損失準備金 |
620 | 5,750 | 3,000 | |||||||||
| 期末残高 |
$ | 22,514 | $ | 18,964 | $ | 16,091 | ||||||
| 平均未返済ローン(1) |
$ | 2,516,719 | $ | 2,577,498 | $ | 2,676,705 | ||||||
| 平均的なローンの割合です(1) |
||||||||||||
| 純輸出(年化) |
(0.01 | )% | (0.01 | )% | (0.02 | )% | ||||||
| 信用損失準備金(年化) |
0.10 | % |
0.22 | % |
0.45 | % |
||||||
| 信用損失準備 |
0.89 | % |
0.74 | % |
0.60 | % |
||||||
| 信用損失対策： |
||||||||||||
| 融資総額，非労働収入を差し引いた純額 |
0.88 | % |
0.75 | % |
0.59 | % |
||||||
| 不良債権総額 |
181.19 | % |
147.42 | % |
121.99 | % |
||||||
(1)非課税ローンを含む
2022年3月31日までの3ヶ月間に62万ドルの信用損失準備金を記録し、2021年3月31日までの3ヶ月間に300万ドルの準備金を記録した。2022年第1四半期に経費が減少した理由はASU 2016-132022年3月31日までの3カ月間。
CECLにより評価された融資に必要な手当の変化は，主に新冠肺炎の大流行の影響による経済環境をめぐる不確実性である。大流行病による経済状況の変化により、著者らは信用損失準備金計算中のある構成部分の定性要素を増加させた。CARE法案や経済援助法案による様々な刺激策や他の政府計画がこの経済的圧力時期に借り手を助けなければならない可能性のある影響も考えられた。顧客との持続的なコミュニケーション、融資の返済延期、リスク管理実践に対するより多くの関心及びPPP計画への参加などの政府計画の結合は、将来の潜在的な損失を減少させることに役立つべきであると信じている。経済は回復の兆しを示し始めているにもかかわらず、多くの重要な経済指標はまだ大流行前のレベルに回復していない。当行が現在採用している予想信用損失方法によると、信用損失の準備と入金は未来期間に影響を受ける可能性があるが、経済衰退の規模と深刻度、及び私たちの融資組み合わせに対する相応の影響を十分に理解するためにもっと多くの時間が必要である。
2022年3月31日まで、信用損失が不良ローンに占める割合(カバー率)は181%であったが、2021年12月31日と2021年3月31日はそれぞれ147%と122%であった。2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年3月31日までの不良ローン総額はそれぞれ1240万ドル、1290万ドル、1320万ドル。2022年3月31日のカバー率が2021年12月31日に比べて向上したのは、2022年前の3ヶ月間の信用損失支出が増加したためである。
経営陣は、少なくとも四半期ごとに、融資組合における予想される融資損失年限を吸収するのに十分であると考えられる信用損失準備金を維持するための適切な準備を決定する。取締役会は、すべての非課税·減価融資および管理チームによって分類された融資の状況を定期的に審査する。取締役会は信用損失の準備が十分であるかどうかを検討する時、特定の融資、類似融資の組み合わせ、歴史台帳活動、経済状況、未来の信用損失に対する合理と支持予測、及びその他の関連要素も考慮する。信用損失を増加させる必要があると考えられる費用はいずれも営業費用に計上されている。
私たちは四半期ごとにローンの減価と潜在的な輸出を評価する。不合格またはそれ以下の格付けの任意の融資は、不足があるかどうかを決定するために、GAAPの減価融資に関する指導意見に基づいて担保評価分析を完了する。私たちの信用監視プログラムは、すべての潜在的なソースの未返済融資残高の最終回収可能性を評価する。融資が回収できないと判断された時、それは信用損失準備から無効になるだろう。無担保商業ローンおよびすべての消費ローンは、適切に保証され、回収中でない限り、90日間の延滞期限に達したときに直ちにログアウトします。他のすべての融資タイプの償却時間は主観的であり、経営陣が借り手、担保源、および/または保証人の現金流れからの全額が不十分であり、返済が不可能であると判断した場合には、これを確認する。全部または部分的に流された金額が見積もりの損失額に等しいことを確認します。
深刻な違約は往々にして潜在的減記の最初の指標である。潜在的な償却を評価する際には，担保価値の減少や借り手や保証人が悪化している財務状況を評価することが考慮要因である。ログアウトを考慮した場合、借り手の財務状況が回復または改善される可能性も評価される。
一部の不良ローンと減価ローンを解約することはカバー率とその他の信用損失統計データを大幅に下げることができ、信用損失準備残高が減少するため、同時に不良ローン残高を減値ローンカテゴリに計上することができる。2022年3月31日と2021年12月31日までに、一部打ち切られた不良債権額はいずれも420万ドルと記録されている。
次の表はローンの一部を解約するための追加的な分析を提供する。
| (千ドル) |
3月31日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 不良債権総額 |
$ | 12,426 | $ | 12,864 | ||||
| 一部解約した不良ローンと減価ローン |
4,243 | 4,242 | ||||||
| 一部の不良債権が融資総額に占める割合 |
0.17 | % |
0.17 | % |
||||
| 一部の不良債権が不良債権総額に占める割合 |
34.15 | % |
32.98 | % |
||||
| 一部の不良債権カバー率純額 |
530.59 | % |
447.05 | % |
||||
私たちの入金政策は毎年検討され、必要な時に更新される。この政策は2022年3月31日までの3ヶ月間何の変化もない。
インフレの影響
金融機関の資産と負債の大部分は本質的に貨幣的だ。そのため、金融機関は固定資産や在庫に多くの投資をしている商業·工業会社の多くとは大きく異なる。経営陣は、インフレがその財務業績に最も重要な影響は、金利変化に反応する必要と能力であると考えている。経営陣は、金利に敏感な資産と負債との基本的なバランスを1年以内に維持し、金利の大幅な変動から純利息収入を保護しようとしている。
項目3：市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報
会社が2022年10月25日までに米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書に2022年10月25日までの年次報告書を提出して以来、市場リスク感受性の評価に実質的な変化はなかった。
項目4：制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社は、“取引法”に基づいて提出または提出された報告書に開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集約および報告され、会社の主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に蓄積および伝達されることを確保するために、合理的な保証を提供することを目的としている情報開示制御および手順を維持し、直ちに要求開示に関する決定を下すために、企業は情報開示制御および手続きを維持する。
本報告で述べた期間が終了したとき、会社経営者は、取引法第13 a-15(E)条に定義されている取引法第13 a-15(E)条に定義されている会社開示制御及びプログラムの有効性を評価する。この評価によると、会社規則13 a-15(E)で定義された開示制御および手順は、本報告に関連する期間が終了するまで、以下のような大きな弱点が発見されたため、最高執行幹事および首席財務官は有効ではないと結論した
| ● |
効果的な制御環境を維持できず、支店支出に関する情報を含めて会社取締役会に何らかの情報を伝えることができなかった。 |
| ● |
関連する取引の審査、分析、および承認の効率的な制御を設計し、維持することができなかった。 |
| ● |
FASB会計基準“金融商品--信用損失”(特別テーマ326)“金融商品信用損失の計量”の実施を有効に制御できず、特に発生した損失モデルから現在の予想損失モデル(“CECL”)への移行調整の定量化と審査において。 |
財務報告の内部統制の変化
経営陣と取締役会は、上記のような重大な弱点を是正するために積極的に行動してきた。これらの変化は、2022年3月31日までの四半期後に行われた
| ● |
ハリー·D·マドンナを取締役会長兼臨時最高経営責任者に任命した |
| ● |
取締役会社の独立最高経営責任者を再任命し |
| ● |
取締役会を再編して、そのリスクと財務報告監督機能を強化し、新しい独立取締役を増加させ、広範な上場企業と財務報告経験を持つことを含む |
| ● |
取締役会の各委員会のメンバーを再編し、新しい委員会の議長を任命する |
| ● |
取締役会とその委員会の会議はもっと頻繁である |
| ● |
経営陣は、議長や取締役会の他のメンバーの協力のもと、適切な“トップ基調”を確立するために、開放的で協力的な文化の構築を積極的に奨励している |
| ● |
管理職が取締役会に提供する情報、特に任意の潜在的な支店の拡張機会とこれに関連する予想費用についての情報を強化する |
| ● |
既存の関連者取引を識別し、検討し、報告し、将来関連者との多くの取引を停止するために、会社の政策および手順を強化すること |
| ● |
CECLと信用損失準備金と関連する設計制御措置を実行し、その中に外部顧問を招聘して引き続き設計特徴と制御措置を完備とテストすることを含む。 |
上記の行動に加えて、2022年3月31日までの財政四半期において、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されているように、合理的に会社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
制御措置の有効性に対する制限
制御システムの設計や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく，合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御系に固有の限界があるため，制御に対するどの評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正イベントが発見されていることは絶対に保証されない.いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。未来の間の統制の有効性に対するどんな評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
正常な業務過程において、当社は共和が時々訴訟の当事者(原告又は被告)となる。いずれの訴訟も不確定要因に関連しているが，経営陣は，当該等の訴訟による当社およびRepublicの責任は当社およびRepublicの財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えているが，以下の場合は除外した。
2022年3月8日、ジョージ·E·ノクロス3世、グレゴリー·B·ブラカ、フィリップ·ノクロスはフィラデルフィア一般裁判所(ビジネスプロジェクト)に訴訟を起こし、会社役員バーノン·W·ヒル二世、小セオドア·J·フロコ、ブライアン·ティルニ、バリー·スピバクを告発した。起訴状は、当社および個別被告が、当社の2022年年度株主総会の前に、当社役員採用協定の任意の改正を実施すること、または通常の業務プロセス以外に、関連者契約の実行または延長、または大多数の独立取締役の賛成票を必要とすることなく、当社および個別被告が、当社の2022年年度株主総会前に当社役員採用協定の任意の改正を実施することを禁止する宣言的および禁令救済を求める。
2022年3月29日、ジョージ·E·ノクロス三世はフィラデルフィア一般裁判所に訴訟を起こし、会社にペンシルバニア州の法律の要求に従って帳簿と記録を検査のために提供することを要求した。
本文書が提出された日まで，ノクロスさんは訴訟を却下する文書を裁判所に提出しているが，何ら損害を与えない.
2022年9月19日、ペンシルベニア州フィラデルフィアにある一般プライス裁判所は、同社とその現臨時最高経営責任者と取締役、および他の2人の現職取締役に訴えた。原告は、当社の前取締役会長兼最高経営責任者と当社の元取締役の1人のメンバーが、3人の個別被告の誹謗、誹謗自体、虚偽報道を告発した。前取締役会長兼最高経営責任者はまた、会社が彼の雇用協定に違反したことを告発した。起訴状は、いくつかの補償支払いおよび補償賠償、および(個別被告と同様の)懲罰的賠償を要求する。このことはまだ初期段階であるため、当社は依然としてこの問題の潜在的な結果と重要性を評価している。会社はこの問題について積極的に自分を弁護する予定です。
第1 A項。リスク要因
重大なリスク要因は、会社の業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなリスクを議論するリスク要因は第1部を参照されたい“第1 A項。当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”である。あなたはこのような危険要素を慎重に考慮しなければならない。会社が10-K表に記載しているリスクは、会社が直面している唯一のリスクではない。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
以下の証拠は本報告書の一部として提出される。(証拠品番号は、表格10-Qの四半期報告のためのS-Kルール601番目の要求された証拠品に対応する)。
| 展示品 番号をつける |
説明する |
位置 |
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| 3.1 |
Republic First Bancorp，Inc.の会社規約を改正して再改正する。 |
引用により2017年3月10日に提出されたForm 10-Kに組み込まれる |
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| 3.2 |
Republic First Bancorp，Inc.の改訂と再作成 |
引用により2020年5月11日に提出された10-Qフォームに組み込む |
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| 31.1 |
第13 a-14(A)/15 d-14(A)条Republic First Bancorp，Inc.CEOの認証。 |
同封アーカイブ |
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| 31.2 |
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)Republic First Bancorp，Inc.首席財務官の証明。 |
同封アーカイブ |
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| 32.1 |
第1350節ハリー·D·マドンナの認証 |
同封して提供する |
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| 32.2 |
第1350節ジョナサン·D·ヒルの認証 | 同封して提供する |
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| 101 |
以下の資料は、イントラネットXBRL(拡張可能な商業報告言語)である2022年3月31日までの四半期報告Form 10-Qから抜粋する。(I)2022年3月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合収益表、(Iii)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合総合収益表、(Iv)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合現金流動表、(V)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の株主権益変動表、及び(Vi)総合財務諸表を付記する。 |
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| 104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
| 共和第一銀行株式会社 |
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| 日付：2022年11月18日 |
差出人： |
ハリー·D·マドンナ |
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| ハリー·D·マドンナ |
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| 臨時行政総裁 (首席行政官) |
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| 日付：2022年11月18日 |
差出人： |
/ジョナサン·D·ヒル |
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| ジョナサン·D·ヒル |
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| 上級副社長と臨時首席財務官 (首席財務会計官) |