展示品99.2
シグマリチウム社
濃縮仮統合
財務諸表
3か月と9か月
2022年9月30日現在
と2021(単位：
何千人ものカナダ人が
ドル)(監査されていない)
財務報告に対する経営陣の責任
添付されているシグマリチウム社(“当社”)が審査されていない簡明中期総合財務諸表 は経営陣が担当し、当社の取締役会(“取締役会”)の承認を得ている。
審査を経ずに簡明中期総合財務諸表 は管理層が国際会計基準委員会(“IASB”)に基づいて公布した国際会計基準第34号中期財務 (“国際会計基準第34号”)が持続経営を基礎として作成したものである。代替会計方法 が存在する場合、管理層は、その時点で最適と考えられる会計方法を選択する。見積もりおよび判断に基づくいくつかの金額が含まれているので、財務諸表は正確ではない。経営陣は、財務諸表がすべての重要な面で公平に記載されていることを確実にするために、合理的な基礎の上でこれらの金額を決定した。
取締役会は経営陣がその財務報告責任を履行することを確保し、最終的に財務諸表の審査と承認を担当する。取締役会は主にその監査委員会を通じてこの責任を履行する。
監査委員会は取締役会によって任命され、メンバーの多くは独立役員に任命された。監査委員会は毎年少なくとも管理層と4回の会議を開催し、外部監査士と少なくとも年末監査会議を開催し、財務報告の流れの内部統制、監査事項と財務報告問題を討論し、各方面がその職責を適切に履行し、四半期と年度報告、監査されていない簡明中期総合財務諸表と外部監査士の報告を審査する。審査委員会は、株主への総合財務諸表の発行を承認する際に、その調査結果を取締役会に報告して考慮に供する。審査委員会も非常勤原子力数師の採用或いは再委任事項を審議し、取締役会の審査及び株主の承認に供する。
| “カルヴィン·ガードナー” | “アンナ·カブラル·ガードナー” | |
| 連席議長兼連合席最高経営責任者 | 連席議長兼連合席最高経営責任者 | |
| “フェリペ·ペレス” | ||
| 首席財務官 |
| - 2 - |
シグマリチウム社
簡明中期総合財務状況表
(千カナダドル単位)
(未監査)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | 85,186 | $ | 154,305 | ||||
| 前払い費用と他の資産 | 1,250 | 809 | ||||||
| 流動資産総額 | 86,436 | 155,114 | ||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | 204 | 92 | ||||||
| 資産の探査と評価(付記3) | 21,660 | 7,884 | ||||||
| 不動産·建屋·設備(付記4) | 89,264 | 30,689 | ||||||
| 総資産 | $ | 197,564 | $ | 193,779 | ||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | 3,182 | $ | 3,554 | ||||
| 賃金その他税額 | 855 | 439 | ||||||
| 支払手形 | - | 270 | ||||||
| リース責任(付記6) | 48 | 28 | ||||||
| 特許使用料協議利上げオプション(付記4 b) | 5,198 | - | ||||||
| その他負債 | 162 | 39 | ||||||
| 流動負債総額 | 9,445 | 4,330 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 繰延収入(付記5) | - | 4,007 | ||||||
| リース責任(付記6) | 210 | 217 | ||||||
| 資産廃棄債務(付記7) | 2,105 | 162 | ||||||
| 非流動負債総額 | 2,315 | 4,386 | ||||||
| 総負債 | 11,760 | 8,716 | ||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 株本(付記9) | 231,810 | 224,820 | ||||||
| 払い込み黒字 | 70,911 | 30,881 | ||||||
| その他の総合損失を累計する | (2,955 | ) | (3,519 | ) | ||||
| 赤字を累計する | (113,962 | ) | (67,119 | ) | ||||
| 株主権益総額 | 185,804 | 185,063 | ||||||
| 総負債と株主権益 | $ | 197,564 | $ | 193,779 | ||||
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
根拠を用意する(注： 2)
関連先(付記8)
後続イベント(注： 17)
管理局を代表して承認した
| (署名) “カルヴィン·ガードナー” | 取締役、取締役 |
| (署名) “アンナ·カブラル·ガードナー” | 取締役、取締役 |
| - 3 - |
シグマリチウム社
簡明中期連結純収入(赤字)と全面収益(赤字)報告書
(数千カナダドルで表し、 株式数と1株当たり金額を除く)
(未監査)
| 3か月まで 9月30日 | 9ヶ月で終わりました
9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用(付記11) | $ | (3,320 | ) | $ | (1,065 | ) | $ | (8,269 | ) | $ | (2,501 | ) | ||||
| 株式報酬(付記14) | (14,219 | ) | (10,085 | ) | (38,853 | ) | (15,596 | ) | ||||||||
| 累積性と利息 | (18 | ) | (6 | ) | (33 | ) | (49 | ) | ||||||||
| クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | (19 | ) | - | (145 | ) | ||||||||||
| 終了プロトコルヘッダ上の損失(付記5) | (1,048 | ) | - | (1,048 | ) | - | ||||||||||
| 外国為替収益 | 5,489 | 280 | 6,316 | 29 | ||||||||||||
| 特許使用料協議利上げオプション(付記4 b) | - | - | (4,892 | ) | - | |||||||||||
| 減価償却 | (15 | ) | (15 | ) | (64 | ) | (42 | ) | ||||||||
| 当期純損失 | (13,131 | ) | (10,910 | ) | (46,843 | ) | (18,304 | ) | ||||||||
| その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||
| その後損益の額に再分類することができる | ||||||||||||||||
| 累積並進調整 | (59 | ) | (542 | ) | 564 | (512 | ) | |||||||||
| 当期純利益(赤字)と総合収益(赤字) | $ | (13,190 | ) | $ | (11,452 | ) | $ | (46,279 | ) | $ | (18,816 | ) | ||||
| 普通株1株当たり損失 | ||||||||||||||||
| 当社の持分所有者 | ||||||||||||||||
| 普通株基本と償却純損失(付記10) | $ | (0.13 | ) | $ | (0.12 | ) | $ | (0.47 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
| 発行された普通株式の加重平均−基本と希釈 | 100,740,728 | 87,368,212 | 100,393,973 | 85,839,221 | ||||||||||||
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
| - 4 - |
シグマリチウム社
簡明中期現金フロー表
(千カナダドル単位)
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動 | ||||||||
| 当期純損失 | $ | (46,843 | ) | $ | (18,304 | ) | ||
| 以下の項目を調整する | ||||||||
| 減価償却 | 64 | 42 | ||||||
| 株に基づく報酬 | 38,853 | 15,596 | ||||||
| 支払手形の利子と増価 | 33 | 49 | ||||||
| クレジット·リボルバーとサプライヤーの利息支出 | - | 145 | ||||||
| 支払手形は為替損失を実現した | 41 | (374 | ) | |||||
| 繰延収入終了協定(三井物産)(付記5) | (4,007 | ) | - | |||||
| 他の資産や負債の外貨収益 | (6,316 | ) | - | |||||
| 特許使用料契約コールオプション | 4,892 | - | ||||||
| 非現金運営資金プロジェクトの変動： | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | (523 | ) | (394 | ) | ||||
| 金やその他の負債に対処する | (2,265 | ) | 20 | |||||
| 賃金その他税額 | 433 | 101 | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | (15,638 | ) | (3,119 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 資産の探査と評価の補完 | (11,871 | ) | (6,741 | ) | ||||
| 家屋·工場·設備を購入する | (47,806 | ) | (3,253 | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | (59,677 | ) | (9,994 | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益(付記12) | 2,345 | 132 | ||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 89 | - | ||||||
| 循環信用手配を償還する | - | (2,756 | ) | |||||
| 支払手形の償還 | (325 | ) | (1,876 | ) | ||||
| レンタル料 | (24 | ) | (18 | ) | ||||
| 普通株を発行する | - | 39,380 | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 2,085 | 34,862 | ||||||
| 為替レート変動が外貨現金保有に及ぼす影響 | 4,111 | 195 | ||||||
| 現金が純増する | (69,119 | ) | 21,944 | |||||
| 期初の現金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
| 期末現金 | $ | 85,186 | $ | 35,487 | ||||
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
| - 5 - |
シグマリチウム社
簡明中期合併株主権益変動表
(別の説明がない限り、千カナダドルで表され、1株当たり金額、 および株式数は除く)
(未監査)
| 量 | 共有 | 投稿する． | 累計
その他 全面 | |||||||||||||||||||||
| 普通株 | 資本 | 満ち欠けしている | 損 | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
| 私募(付記9) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
| 株式発行コスト(付記9) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
| 代理権証を発行しました | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
| RSU(付記14)を行使する | 10,000 | 50 | (50 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 株式承認証の行使(付記12) | 30,000 | 178 | (46 | ) | - | - | 132 | |||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | 17,188 | - | - | 17,188 | ||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | - | - | - | (18,304 | ) | (18,304 | ) | ||||||||||||||||
| 今期その他全面赤字 | - | - | - | (513 | ) | - | (513 | ) | ||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | 87,368,212 | $ | 92,646 | $ | 21,896 | $ | (3,371 | ) | $ | (51,530 | ) | $ | 59,641 | |||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
| 株式承認証の行使(付記9及び12) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
| RSU(付記14)を行使する | 974,983 | 3,603 | (3,603 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 | 40,000 | 169 | (80 | ) | - | - | 89 | |||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | 44,586 | - | - | 44,586 | ||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | - | - | - | (46,843 | ) | (46,843 | ) | ||||||||||||||||
| 期内その他全面収入 | - | - | - | 564 | - | 564 | ||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | 100,925,192 | $ | 231,810 | $ | 70,911 | $ | (2,955 | ) | $ | (113,962 | ) | 185,804 | ||||||||||||
監査されていない簡明中期総合財務諸表の付記 はこのような報告書の構成部分である。
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Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 1. | 業務的性質 |
Sigma Lithium Corporation(“当社”)は鉱物加工·開発会社であり，その登録設立はカナダ商業会社法それは.会社の普通株はナスダック資本市場(“ナスダック”)とトロント証券取引所創業ボード(“TSXV”)で取引されており、取引コードはそれぞれ“SGML”と“SGML”である。会社の本社はブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ジョージア街885号2200室、〒V 6 E 3 E 8。
これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、会社の完全子会社Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)を含み、この子会社の登録地はカナダであり、“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)登録に基づいて設立され、ブラジルに登録されて設立された間接完全子会社Sigma Minera≡o S.A.(“Sigmaブラジル”)を含む。
Sigmaブラジル社は4つの鉱物の100%権益を持っている：Ara≡ua≡市とItinga市に位置するGrota do Cirilo，S≡o Jose，Santa Claraとgenipapo，およびブラジルミナスジラス州Vale do Jequitinhonha地域に位置する (総称して“リチウム鉱”と呼ぶ)。
| 2. | 準備の基礎 |
これらの審査されていない簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準第34号中期財務報告書に基づいて作成された。
これらの簡明中期総合財務諸表は国際財務報告基準が年度監査総合財務諸表に対して要求するすべての開示を含まないため、会社が2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表と一緒に読まなければならない。
これらの簡明中期連結財務諸表に採用されている会計政策、キー会計推定と判断は、会社が2021年12月31日までの年度監査年度連結財務諸表に使用されている会計政策、キー会計推定と判断と一致しているが、以下の場合を除く
会計政策：
2020年5月、国際会計基準理事会は、“国際会計基準第16号、物件、工場、設備”(“国際会計基準第16号”)に対する改正案を発表し、受け取った金 を物件、工場、設備の貸手に記入し、資産を準備してその所期用途を準備する際に生産された物品の販売を禁止した。逆に，販売収益と関連コストは を損益で確認しなければならない.修正案は、財産、工場、および設備が使用可能になる前に、財産、工場および設備が予想される用途に対応できるようにすることに関連するコストを、生産および販売物品に関連するコストを区別することを要求する。2022年1月1日に施行された場合、当社は国際会計基準第16号の改訂本を採用し、その歴史会計に影響はない。
発表されたが、まだ施行されていない、または採択されていない新しい基準と改訂は以下のように説明される
国際会計基準1は、2020年1月に財務諸表列紙を発行し、国際会計基準理事会は、負債を非流動負債に分類する基準における要件を明らかにするための“国際会計基準1、財務諸表列報”の修正案を発表した。改訂は、(1)報告期間の終了時にエンティティの延期決済権が存在しなければならないことを明確に規定することと、(2)分類が、そのエンティティが延期決済権を行使するかどうかに関する管理層の意図または予想の影響を受けないことを明確にすることと、(3)貸借条件 が分類にどのように影響するかを明らかにすることと、(4)負債の清算が現金、持分ツール、他の資産またはサービスの移転に関連しているかどうかを明らかにすることとを含む。当社は2024年1月1日の発効日までにその財務諸表を改訂評価します。
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Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
批判的会計判断
| · | 会社のプロジェクトの推進と本四半期の重大な支出、および評価の操業可能性のため、会社は重要な会計判断を行い、特許権使用料協議のオプションが2022年6月30日に価値があることを確認し、会社 がこのオプションの評価可能性を行使するからである。 |
このような審査されていない簡明中期総合財務諸表 は持続経営を基準に作成され、当社は今後12(12)ヶ月と予測可能な未来に経営を継続し、正常な業務過程で資産と負債を清算できると仮定している。
| 3. | 資産の探査と評価 |
当社は探査と評価段階にある鉱物を持ち、鉱業権買収と探査に関連するすべてのコストを資本化するやり方に従っている。このようなコストは地質、地球物理研究、探査性掘削とサンプリング、実行可能性研究と技術報告を含む。
| 探査費用の概要は以下のとおりである | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
| 人員コスト(a) | 2,965 | 2,769 | ||||||
| 地質コスト | 2,533 | 2,492 | ||||||
| 掘削する | 5,857 | 4,754 | ||||||
| 環境相談 | 128 | 194 | ||||||
| 環境補償 | 839 | 305 | ||||||
| 開発·エンジニアリングサービス | 420 | 707 | ||||||
| 他にも | 301 | 192 | ||||||
| 累積並進調整 | 733 | 188 | ||||||
| 財産·工場·設備への移転(付記4) | - | (22,071 | ) | |||||
| 期末残高 | $ | 21,660 | $ | 7,884 | ||||
(a) 人員コストは，2022年9月30日までの9カ月(2021年12月31日までの年度)のRSUに関する1，074ドル −1，653ドルを含む。
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Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額と株式数を除く)
(未監査)
| 4. | 財産·工場·設備 |
| コスト | 建設中資産 | 使用権 資産 | 引航員 植物 | 他にも 資産 | 合計する | |||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | - | $ | 293 | $ | 215 | $ | 370 | 878 | |||||||||||
| 足し算 | 7,034 | 13 | - | 70 | 7,117 | |||||||||||||||
| 振込(備考3) | 22,071 | - | - | - | 22,071 | |||||||||||||||
| 固定資産を前払いする | 1,775 | - | - | - | 1,775 | |||||||||||||||
| 資産廃棄コスト | 162 | - | - | - | 162 | |||||||||||||||
| 累積並進調整 | (985 | ) | (30 | ) | (31 | ) | (24 | ) | (1,070 | ) | ||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 30,057 | $ | 276 | $ | 184 | $ | 416 | 30,933 | |||||||||||
| 新規部分(A) | 54,319 | - | - | 55 | 54,374 | |||||||||||||||
| 資産廃棄コスト | 1,886 | - | - | - | 1,886 | |||||||||||||||
| 累積並進調整 | 2,324 | 29 | 19 | 41 | 2,413 | |||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | 88,586 | $ | 305 | $ | 203 | $ | 512 | 89,606 | |||||||||||
積算 減価償却·償却 | 建設中資産 | 権利は-- 資産の使用 | 引航員 | その他 資産 | 合計する | |||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | $ | - | $ | 59 | $ | 33 | $ | 102 | 194 | |||||||||||
| 減価償却 | - | 17 | 19 | 38 | 74 | |||||||||||||||
| 累積並進調整 | - | (15 | ) | (3 | ) | (6 | ) | (24 | ) | |||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | - | $ | 61 | $ | 49 | $ | 134 | 244 | |||||||||||
| 減価償却 | - | 15 | 15 | 42 | 72 | |||||||||||||||
| 累積並進調整 | - | 7 | 5 | 14 | 26 | |||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | - | 83 | 69 | $ | 190 | 342 | ||||||||||||||
| 帳簿純価値 | ||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 30,057 | $ | 215 | $ | 135 | $ | 282 | 30,689 | |||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | 88,586 | $ | 222 | $ | 134 | $ | 322 | 89,264 | |||||||||||
(a)建設中資産には、2022年9月30日までの9ヶ月間のRSU関連の4659ドルが含まれています。
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Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 4. | 財産·工場と設備(継続) |
建設中資産
2021年12月31日までの年度まで、旭霞鉱床(“第一鉱”)は探査と評価段階(国際財務報告基準第6号に基づく)から開発段階 に移行したため、22，071ドルの探査及び評価支出は探査及び評価資産 から物件、工場及び設備に移った。
印税
当社は以下の印税を払わなければなりません
(A)2.0% ブラジル政府が徴収した鉱物採掘特許権使用料(CFEM)は、Lithium Propertiesから採掘された鉱物販売の毛収入で支払われる。
(B)Lithium Propertiesによって採掘された鉱物の販売総収入から、採掘、生産、加工、処理、輸送および販売中に生成されたすべての税金およびコスト(“純収入”)の1%の 特許使用料(“Amilcar特許権使用料合意”)を会社別に差し引く。シグマブラジル社はAmilcar Royaltyプロトコルを380万ドルで買い戻す権利があり、この合意はいつでも行使できる。所有者(現在Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”)は同じ価格でAmilcar特許使用料契約の買い戻しを要求する 選択権を持ち、(I)Sigmaブラジル社が商業生産に入って年間40，000トンのリチウム精鉱の生産量に達した場合、または(Ii)Sigma Holdingsの元の持株集団が完全希釈基準でSigmaブラジル社の少なくとも30%の間接権益を持たなくなった場合、行使することができる。会社プロジェクトの推進と重大な支出および評価の達成可能性により、会社がこのオプションの評価可能性を行使することを考慮して、当社は特許権使用料協議コールオプションの価値が380万ドルであることを確認し、コールオプションの2022年6月30日の執行価格で代表される。そこで、会社は簡明中期総合財務状況表に流動負債を記録し、簡明中期総合報告書に純収益(損失)と全面収益(赤字)の費用を記録し、金額は380万ドル(4，892ドル)であった
(C)Lithium Propertiesから採掘された鉱物の販売収入純額の1%の 特許使用料(現在LRC LP Iが保有している) である。
| 5. | 収入を繰り越す |
当社は2022年8月22日、三井物産株式会社(“三井物産”)に390万ドル(5，055ドル)を支払い、最初に三井と署名した拘束力のある合意担当者を終了するために使用した。終了費用1，048ドルは簡明中期総合純収入(赤字)と全面収益(赤字)レポートに記入されています。
拘束力のある合意要約は2019年3月26日に署名され、この協定によると、三井は毎年80，000トンの電池級リチウム精鉱を購入するために当社に3，000万ドル(br}前払い)を前払いし、2019年4月4日に当社に300万ドル(4，007ドル)の第1期保証金を支払う。
| - 10 - |
Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 6. | リース責任 |
賃貸責任は，関連側Miazga Participaóes S.A.(“Miazga”)と関連側Arqueanaが所有する地上物件の土地賃貸(付記8)および第三者との土地賃貸に関する。賃貸契約の期限は1年から15年で、負債は賃貸支払いの現在値で割引して計算し、加重平均金利は11.33%(2021年12月31日：11.33%) この金利は当社の増量借入金利と決定された。賃貸負債の連続性を下記表 ：
| レンタル責任、2021年12月31日 | $ | 244 | ||
| 利子支出 | 22 | |||
| レンタル料 | (33 | ) | ||
| 累積並進調整 | 25 | |||
| レンタル責任、2022年9月30日 | $ | 258 |
| 2022年9月30日まで | ||||
| レンタル義務 | $ | 258 | ||
| 比較的小さな電流部分 | 48 | |||
| 非流動部分 | $ | 210 |
期日分析-契約未割引キャッシュフロー
| 2022年9月30日まで | ||||
| 1年もたたないうちに | $ | 48 | ||
| 2年目 | 41 | |||
| 3年目 | 41 | |||
| 4年目 | 41 | |||
| 5年以上 | 401 | |||
| 契約未割引キャッシュフロー総額 | $ | 572 | ||
| 7. | 資産廃棄債務 |
当社は2022年9月30日(2021年12月31日-162ドル)の資産廃棄債務を2，105ドルと推定しており、現在撹乱されている将来の修復コストの現在値に相当する。この推定は，将来の修復費4，158ドル，インフレ率4%(2021年12月31日−4%)と割引率9%(2021年12月31日−11.33%)に基づいている。
| 資産廃棄義務、2021年12月31日 | $ | 162 | ||
| 吸引積 | 18 | |||
| 追加する | 1,886 | |||
| 累積並進調整 | 39 | |||
| 資産廃棄義務、2022年9月30日 | $ | 2,105 |
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Sigmaリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 8. | 関係者取引 |
会社の関連先 は：
| 関連先 | 関係の性質 | |
| A 10グループ | A 10グループ はA 10 Servi≡os(“A 10コンサルティング”)とA 10 Invstientos Ltd.から構成される。この2社はそれぞれ会社の取締役Marcelo Paivaと共同席最高経営責任者Ana Cabral-Gardnerがコントロールと間接的に制御している。 | |
| ミヤツガ | Miazga Participaóes S.Aは土地管理会社で、同社の2人の共同席最高経営責任者が同社で間接的な経済的利益を持っている。 | |
| アクアナ | Arqueana Empreendimentos e Participa ióes S.A.は土地管理会社であり、同社の2人の共同席最高経営責任者は同社において間接的な経済的利益を持っている。 |
| (a) | 関係者との取引 |
関連側取引は，当社が関連側と約束した取引為替金額に を計上する.
コスト分担 プロトコル(“CSA”：会社はA 10コンサルティング会社とCSA協定を締結し、A 10コンサルティング会社は会社に割り当てられた出向者に対して100%精算し、法律、財務、業務開発者および50%の共有秘書行政人員 を含む。
リース契約： 同社はMiazgaとArqueanaと通行権協定を締結した。
支払手形： 社は2022年3月にArqueanaに325ドルを全額返済した。Arqueanaへの支払手形は、当社がArqueanaと締結した日が2017年12月12日の株式交換協定に関係している。
融資協議： 当社の付属会社Sigma Minera≡o S.A.(“SMSA”)は2022年9月21日にMiazgaと融資協定を締結し、MiazgaにGrota do Ciriloプロジェクト(“この物件”)興味エリアにある物件(“この物件”)を購入するために資金を提供し、 この物件はさらに環境主管部門に環境補償のために譲渡する。ローン協定では、ローン金額は最高90万レアル(20万ドル)に達すると規定されており、これが不動産購入にかかる金額である。
購入契約とローンは2期に分けられ、第1期は支払い済みで、第2期は第1期支払い後 90日以内にMiazgaに支払います。
| - 12 - |
シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 8. | 関係者取引(継続) |
| (a) | 未払い残高と費用 |
| 2022年9月30日まで | 9.9 1か月 一段落した 9月 30, 2022 | 時点で 2021年12月31日 | 9.9 1か月 一段落した 9月 30, 2021 | |||||||||||||||||||||
| Pre- 支払い/ 売掛金 | 勘定.勘定 対処/対応 債務 | 費用/費用 支払い | Pre- 支払い | 勘定.勘定 対処/対応 債務 | 費用/費用 支払い | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| A 10問い合わせ | ||||||||||||||||||||||||
| シクロスポリンA | - | - | 72 | - | - | 120 | ||||||||||||||||||
| 循環信用手配(1) | - | - | - | - | - | 2,684 | ||||||||||||||||||
| 手数料費用(2) (注9 b) | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
| 株式承認証(3) (注9 b) | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
| ミヤツガ | ||||||||||||||||||||||||
| 賃貸契約 | - | 82 | 50 | - | 82 | 37 | ||||||||||||||||||
| 土地賃貸を前払いして相殺する | 111 | - | - | 104 | - | 9 | ||||||||||||||||||
| 融資協定(4) | 112 | - | 112 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| アクアナ | ||||||||||||||||||||||||
| 賃貸契約 | - | 177 | 24 | - | 168 | 18 | ||||||||||||||||||
| 支払手形 | - | - | 270 | - | 270 | 1,935 | ||||||||||||||||||
(1)当社は2022年に循環信用手配に関するお金を何も支払っていません。前回の取引は2021年に発生した。
(2) 当社は、当社がA 10コンサルティング会社と2022年に達成した手数料に関するいかなる金額も支払っていません。
(3) 当社は2022年に当社が2021年2月21日に非ブローカー私募発行の引受権証について何も支払わなかった。株式承認証は2022年2月11日に行使される。
(4) 2022年9月30日までに、融資総額の50%を抽出した。
| 9. | 株本 |
(A)法定配当金
法定株式は無限数の普通株 株を含む。普通株は額面がありません。発行されたすべての株は全額支払われた。
| - 13 - |
シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
(B)当社発行の普通株式：
| 普通株 株(#) | 金額 | |||||||
| 残高、2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
| 株式証の行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
| RSU(付記14)を行使する | 974,983 | 3,603 | ||||||
| 株式オプションの行使 | 40,000 | 169 | ||||||
| バランス、2022年9月30日 | 100,925,192 | $ | 231,810 | |||||
| ごく普通である 部(#) | 金額 | |||||||
| 残高、2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
| 私募する(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
| 私募のコスト(1) | - | (2,620 | ) | |||||
| 代理人の令状が発行された | - | (873 | ) | |||||
| RSU(付記14)を行使する | 10,000 | 50 | ||||||
| 株式証の行使 | 30,000 | 179 | ||||||
| バランス、2021年9月30日 | 87,368,212 | $ | 92,647 | |||||
(1)2021年2月12日、同社は1株4.40ドルで9，545，455株の普通株の非ブローカー私募を完了し、総収益は42，000ドルだった。今回の発行では、会社は合計2620ドルの配給代理費を支払い、普通株引受権証562，860件を発行し、行使価格は1株4.40ドルで、2022年2月12日まで行使可能となった。A 10の初発売相談に関連して、1名の関連側(付記8)は、当社が当該等の非ブローカー個人配給に従事している財務コンサルタントの一部であり、当該等配給代理費2，345元及び当該等普通株引受権証532，860部を徴収している。これらの株式承認証は2022年2月11日に行使される。
| 10. | 普通株1株当たり純損失 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たりの普通株純損失はそれぞれ0.13ドルと0.47ドル(2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ0.12ドルと0.21ドル)である。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の1株当たり普通株基本損失と希釈損失は、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失がそれぞれ13，131ドルと46，843ドル(2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失はそれぞれ10，910ドルと18，304ドル)および発行済み普通株の加重平均数はそれぞれ100，740，728と100，393，973株(2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失はそれぞれ87，368，212 と85，839，221株)で計算されている。列挙された各期間の償却1株当たりの損失は、逆償却であるため、RSU、株 オプションおよび引受権証の影響を含まない。
| - 14 - |
シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 11. | 一般と行政費用 |
| 9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 賃金と福祉 | $ | (958 | ) | $ | (291 | ) | $ | (2,073 | ) | $ | (648 | ) | ||||
| 法律.法律 | (213 | ) | (22 | ) | (1,426 | ) | (136 | ) | ||||||||
| 旅行する | (321 | ) | (14 | ) | (700 | ) | (36 | ) | ||||||||
| A 10問い合わせ--費用分担協定 | (58 | ) | (46 | ) | (130 | ) | (117 | ) | ||||||||
| 業務発展と投資家の関係 | (561 | ) | (254 | ) | (1,350 | ) | (543 | ) | ||||||||
| 会計計算 | (99 | ) | (33 | ) | (240 | ) | (76 | ) | ||||||||
| 監査？監査 | (217 | ) | (98 | ) | (230 | ) | (372 | ) | ||||||||
| 保険 | (589 | ) | - | (1,051 | ) | - | ||||||||||
| 他にも | (304 | ) | (307 | ) | (1,069 | ) | (573 | ) | ||||||||
| 一般と行政費用総額 | $ | (3,320 | ) | $ | (1,065 | ) | $ | (8,269 | ) | $ | (2,501 | ) | ||||
| 12. | 株式承認証 |
次の表にその間の株式承認証の連続性を示す
| 未償還株式証明書 | 平均値 トレーニング 価格 | |||||||
| バランス、2021年12月31日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
| 鍛えられた(1) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
| バランス、2022年9月30日 | - | $ | - | |||||
| バランス、2020年12月31日 | - | $ | - | |||||
| 発表されました(2) | 562,860 | 4.40 | ||||||
| 鍛えられた | (30,000 | ) | (4.40 | ) | ||||
| バランス、2021年9月30日 | 532,860 | $ | - | |||||
(1)2022年2月、会社は1株4.40ドルの取引価格でA 10コンサルティング会社から532860ドルの取引価格を獲得し、2345ドルを獲得した。
(2)562，860件の普通株引受権証の公正価値は873ドルであり、授出日にBlack-Scholes推定法を用いて推定し、資料に計上した資料は以下の通りである：推定日市価は4.40ドルであり、期待配当率は0%である；当社の歴史価格記録を用いた予想変動率は66.61% ；無リスク金利は0.17%であり、及び期待平均寿命は1年である。
| 13. | 金融リスク管理 |
会社の活動は、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(金利リスク、外貨リスク、価格リスクを含む)の様々な財務リスクに直面させる。
これらの金融商品の満期日が短いため，現金，売掛金，支払手形の公正価値はその帳簿価値に近い.
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シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
信用リスク
信用リスクとは、取引相手がその支払い義務を履行できないことに関する損失リスクである。当社の信用リスクは主に現金から来ています。当社の現金は経営陣が赤字リスクが大きくないと考えている老舗機関に保管しています。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は、満期時に債務を返済するのに十分な流動資金を確保することです。会社が義務を履行するのに十分な流動資金がないと判断した場合、その支出および資本支出を積極的に管理し、追加の株式や債務融資を得ることを考慮する。
2022年9月30日現在、余剰コスト法を用いて計測した金融負債の帳簿金額 は以下の通りである。これらの対応する満期日は以下のとおりである
| 契約義務 | 最長1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年を超える | 合計する | |||||||||||||||
| 売掛金とその他の負債 | $ | 3,344 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,344 | ||||||||||
| リース責任 | 48 | 53 | 73 | 84 | 258 | |||||||||||||||
市場リスク
市場リスクとは、金利や為替レートなどの市場変化によって生じる可能性のある損失リスクである。
| (1) | 金利リスク |
その会社は現金残高を持っている。同社の現在の政策は、カナダ特許銀行の預金口座に黒字現金を投資し、その銀行口座にその口座を保持することだ。同社は2022年9月30日現在、85，186ドルの現金を持っている。当社の市場金利変動に対するリスク開放 は主にその現金残高が稼いだ利息に関係している。
| (2) | 外貨リスク |
会社の機能と列報通貨はカナダドルとある調達であり、給料はカナダドルで取引される。同社は外貨リスクの影響を受けたブラジルのレアルとドルの大量残高も持っている。
当社には以下の規定通貨で計算された残高があります
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| ブラジルレアル | ||||||||
| 流動資産 | 6,957 | 4,279 | ||||||
| 流動負債 | (13,486 | ) | (10,286 | ) | ||||
| ドル | ||||||||
| 銀行の現金 | 52,338 | 67,089 | ||||||
| 流動負債 | (3,800 | ) | - | |||||
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シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 外貨現金 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 価格計算通貨： |
で価格された金額 貨幣種 | 等価物 金額(で カナダ元 | 金額(で) 価格計算 貨幣種 | 等価物 金額(で カナダ元 | ||||||||||||
| ブラジルレアルの預金 | 4,301 | $ | 1,089 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
| ドル預金 | 52,338 | 71,583 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
| 現金総額 | $ | 72,672 | $ | 85,459 | ||||||||||||
当社は、現金、売掛金、売掛金、ブラジルレアルとドル建ての他の負債に関する変動の外貨リスクに直面しています
| · | ブラジルレアルのカナダレートの正負10%変化に対する感度は、すべての他の変数が不変のままで、会社の簡明中期連結純収入(赤字)と全面収益(損失)報告書約165ドルに影響する |
| · | ドル対カナダドルレートの正負10%変化に対する感度は、すべての他の変数が不変のままである場合に、会社の簡明中期連結純収入(損失)と全面収益(損失)報告書約6，638ドルに影響を与える。 |
| 14. | 限定株単位 |
会社の取締役会はすでに株式激励計画を採択した。持分インセンティブ計画は、(I)会社役員、(Ii)会社及びその子会社の上級管理者及び従業員、並びに(Iii)会社又はその子会社の事務及び業務に多大な時間及び労力を要する指定サービスプロバイダ(誰もが“参加者”)に適用され、すべての は、会社取締役会又は会社取締役会により任命された管理持分インセンティブ計画の委員会(“計画管理人”)によって決定される。
株式インセンティブ計画によれば、選択された参加者 は、制限株式単位(“RSU”)を付与され、各RSUは、任意の適用可能な帰属条件 に達したときに普通株式を取得する権利を表す。株式激励計画によると、授与日から10年以上はいかなるRSU も行使してはならない。
| RSU数 | ||||
| バランス、2021年12月31日 | 7,422,667 | |||
| 授与する(1)(2) | 1,050,000 | |||
| 鍛えられた | (974,983 | ) | ||
| バランス、2022年9月30日 | 7,497,684 | |||
| バランス、2020年12月31日 | 687,334 | |||
| 授与する(3) | 1,381,333 | |||
| 鍛えられた | (10,000 | ) | ||
| バランス、2021年9月30日 | 2,058,667 | |||
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シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
(1)2022年4月5日、報酬委員会は、取締役会の許可に基づいて、会社のキーコンサルタント1人に50，000個のRSUを発行することを許可した。これらすべてのRSUは、許可日、すなわちサービス期間終了後に完全に帰属する。
(2)2022年7月20日、取締役会は、会社の首席運営官に1，000，000個のRSUを付与することを許可した。これらすべてのRSUは，具体的な運営目標(“マイルストーン”)の実現状況に応じて付与される.RSUはいくつかの非市場表現条件を含み，当社が授与日に発行した株価で評価する.
(3)2021年3月4日、取締役会は、会社の主要従業員、取締役、および指定サービスプロバイダへの1，381，333個のRSUの発行を許可した。これらすべてのRSUは付与日にすべて帰属している。
取締役会は、2021年9月8日に当社の連席最高経営責任者に合計5，000，000個のRSU(各連合席最高経営責任者に2，500，000個のRSUを付与)を付与し、このうち連席最高経営責任者に付与されたRSU(すなわち、連席CEOあたり2，500，000個のRSU)を4ロットに分けて以下の指定された時価目標を付与した
| 一群の人 | RSU数 | 市場状況がマイルストーンを授与する | ||||
| i. | 1,000,000 | 時価は13億ドルに増加した | ||||
| 二、 | 1,000,000 | 時価は15.5億元に増加した | ||||
| 三、三、 | 1,000,000 | 時価総額は18億ドルに増加した | ||||
| 四、 | 2,000,000 | 時価は20億ドルに増加した | ||||
| 5,000,000 | ||||||
追加の合計1，000，000個のRSUは、正味ゼロ炭素目標を達成し、その後、 の実行に成功するために、取締役会がこの計画を承認した後に (各連合席CEO 500，000個のRSU)を付与する。
これらのRSUは市場条件を含むので、 社はモンテカルロシミュレーション方法を使用してRSUの付与日公正価値を決定し、その中に以下の 仮定が格納されている
| 無リスク金利 | 0.85% | |
| 期待株変動性 | 60% | |
| 株価.株価 | 10.25 | |
| 期待配当率 | 0.00% | |
| 成功の確率 | 33.88% - 61.42% |
これらのRSUの費用はすでに会社のモンテカルロシミュレーションにより評価され，その予想寿命内に償却されている。
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の株式報酬総額はそれぞれ19，419ドルおよび44，586ドル(二零二一年九月三十日までの三ヶ月および九ヶ月：それぞれ10，115ドルおよび17，188ドル)、それぞれ株式給与支出14，219ドルおよび38，853ドル(二零二一年九月三十日までの3ヶ月および9ヶ月：10，085ドルおよび15，596ドル)、残りの部分探査および評価資産記録はそれぞれ1，074ドルおよび1，066ドル(二零二一年九月三十日までの3ヶ月および九ヶ月：91ドルおよび653ドル)であり、設備はそれぞれ1，074ドルおよび1，066ドル(二零二一年九月三十日までの3ヶ月および九ヶ月：91ドルおよび653ドル)であり、設備はそれぞれ1，074ドルおよび1，066ドル(二零二一年九月三十日までの3ヶ月および九ヶ月：91ドルおよび653ドル)、その他の部分探査および評価資産記録はそれぞれ1，074ドルおよび1，066ドル(二零二一年九月三十日までの3ヶ月および九ヶ月：91ドルおよび653ドル)、および6，53ドルおよび653ドル(2，021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間：15，596ドル)、残りの部分探査および評価資産記録はそれぞれ1，074ドルおよび1，066ドル(二零二一年九月三十日までの三ヶ月および九ヶ月：10，085ドルおよび15，596ドル)、残りの部分探査および評価資産記録はそれぞれ1，074ドルおよび1，
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シグマリチウム社
簡明中期連結財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、千カナダドルで表し、1株当たりの金額は除く)
(未監査)
| 15. | 支払いを引き受ける |
当社は機器購入およびサービスについて短期合意 を締結している。協定は終了条項を含み、基本的な義務を守らない場合に適用される。契約違約の規定はないため、会社の財務諸表には何の負債も記録されていない。
9月現在、契約による名目価値による総承諾額は8770万ドル(6410万ドル)であるのに対し、2021年12月現在の総承諾額は850万ドル(670万ドル)である。
| 16. | 法定またはクレームがある |
Sigmaブラジル社はSigmaブラジル社に対する労働訴訟の一方であり，最終判決がクレーム者に有利であれば，賠償金額は160万ドル(600万レアル)と推定される。訴訟手続きはまだ初期段階にある。したがって，支払いおよび支払いの時間(あれば)が可能であるかどうかを説明することは非現実的である.シグマブラジル社の法律顧問は、損失の可能性は可能だと言われているが、 は不可能である。したがって、このような財務諸表はどんな負債にも準備されていない。
| 17. | 後続事件 |
2022年9月30日以降、報酬委員会は取締役会の許可を得て、当社及びその付属会社の主要取締役、上級管理者、従業員、サービスプロバイダに1，407，332個のRSUを発行することを許可した。
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