アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年4月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
依頼 文書番号：001-40462
8 i 買収2社
(登録者がその定款に明記されている氏名)
| (州または会社または組織の他の管轄区域) | (I.R.S.雇用主 識別子) |
EU唐森街6番地
#08-13 シンガポール059817
Tel: +65-6788 0388
Fax: +65 6788 0068
(主に実行オフィスアドレス )
852 9258 9728(発行人電話番号)
発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求されたより短い時間)に“取引所法案”第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にこのような届出要求 に適合しているかどうかを検査する。そうかどうか☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☐
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| 普通株の2分の1(1/2)を買収し、10分の1の普通株を得る権利 | 株式市場有限責任会社 | |||
| 株式市場有限責任会社 | ||||
As of May 25, 2022 11,073,500 普通株は、額面がなく、発行され発行される。
8 i 買収2社
2022年4月30日までの四半期10-Q表
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部金融情報 | 1 | |
| 第 項1 | 監査されていないbr簡明財務諸表 | 1 |
| 簡明貸借対照表 | 1 | |
| 運営簡明報告書 | 2 | |
| 株主損失変動簡明説明 | 3 | |
| 現金フロー表の簡明表 | 5 | |
| 監査されていない簡明財務諸表付記 | 6 | |
| 第 項2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 18 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 18 |
| 第2部：その他の情報 | 19 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 19 |
| 1 a項目 | リスク要因 | 19 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 19 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 19 |
| 第 項 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| 第 項5 | その他の情報 | 19 |
| 第 項6. | 陳列品 | 20 |
| 第3部：サイン | 21 | |
第1部-財務諸表
項目1.財務諸表。
8 i 買収2社
監査されていないバランスシートの簡素化
| April 30, 2022 | July 31, 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 費用を前払いする | ||||||||
| 延期された 製品コスト | ||||||||
| 信託口座に保有している投資 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| コストと費用を計算すべきです | $ | $ | ||||||
| 欠関連側 | ||||||||
| 本チケット チケット関連先 | ||||||||
| 関連する側のローン | ||||||||
| 延期引受手数料 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 償還可能な普通株式
，$の株を償還するそして、そして株価は$ | ||||||||
| 株主権益(損失)： | ||||||||
| 普通株
株、 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益(赤字)合計 | ( | ) | ||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
| 1 |
8 i 買収2社
監査されていない簡明な経営報告書
For the three months ended April 30, 2022 | For the three months ended April 30, 2021 |
For the nine months ended April 30, 2022 | 2021年1月21日から2021年4月30日まで | |||||||||||||
| 結成 と運営コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 収入 | ||||||||||||||||
| 信託保有有価証券の配当 | ||||||||||||||||
| その他収入合計 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本と希釈加重平均は普通株式発行、基本および希釈を償還可能 | ||||||||||||||||
| 1株当たり普通株基本収益と希釈後純収益を償還できる | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 基本 と希釈加重平均非償還普通株式流通株(1) | ||||||||||||||||
| 基本的にbrと希釈して1株当たり純損失を出して、普通株を償還することはできません | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
| 2 |
8 i 買収2社
監査されていない株主権益変動表(損失)簡明報告書
2022年4月30日までの9ヶ月
| その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
| 株(1) | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益(赤字) | ||||||||||||||||
| 2021年7月31日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2021年10月31日現在の残高 (未監査) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 販売 公開された単位で | - | - | ||||||||||||||||||
| 販売 個人単位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 販売代表の購入選択権 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 引受業者の手数料 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 延期引受業者手数料 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| その他 提供料金 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 償還が必要な普通株 | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||
| 後続 追加実収資本に対するASC 480-10-S 99による償還すべき普通株式の計量 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年1月31日現在の残高 (未監査) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| ASC 480−10−S 99により普通株を償還する後続計量 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2022年4月30日現在の残高 (未監査) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| (1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
8 i 買収2社
監査されていない株主権益変動表(損失)簡明報告書
2021年1月21日から2021年4月30日まで
| その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
| 普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
| 株(1)(2) | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益(赤字) | ||||||||||||||||
| 2021年1月21日現在の残高 (開始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2021年1月31日までの残高 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 成立時に初期株主に普通株式 を発行する | - | - | ||||||||||||||||||
| 初期株主に普通株式 を発行する | - | - | ||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 2021年4月30日現在の残高 (未監査) | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| (1) | |
| (2) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
8 i 買収2社
監査されていない簡明現金フロー表
For the nine months ended April 30, 2022 | For the period from January 21, 2021 (inception) to April 30, 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 関連側が支払う結成費用 | ||||||||
| 信託口座に持っている現金と有価証券から稼いだ配当 | ( | ) | ||||||
| 流動資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 前払い資産 | ||||||||
| 課税費用 | ||||||||
| 欠関連側 | ||||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 信託口座に預けられた元本 | ( | ) | ||||||
| 投資活動用現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 初公募株の収益 | ||||||||
| 私募収益 | ||||||||
| オプションを購入する報酬 を代表する | ||||||||
| 本票関連側収益 | ||||||||
| 引受手数料を支払う | ( | ) | ||||||
| 関連先に支払う | ( | ) | ||||||
| 延期発行コストの支払い | ( | ) | ||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純額の変化 | ||||||||
| 現金、 期初 | ||||||||
| 現金、 期末 | $ | $ | ||||||
| 追加：非現金融資活動の開示： | ||||||||
| 保険者が普通株式の発行と引き換えに支払う延期発行費用 | $ | $ | ||||||
| 繰延関連先が支払う見積コスト | $ | $ | ||||||
| 延期 は発売コストと費用を計上すべき発売コスト | $ | $ | ||||||
| 償還可能な普通株の初期価値 | $ | $ | ||||||
| 後続の償還可能な普通株計量 | $ | $ | ||||||
| 延期引受手数料 | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
8 i 買収2社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
付記 1-組織と業務運営
組織 と一般
8 i 買収2会社(“会社”)は、英領バージン諸島法律に基づいて2021年1月21日に設立された会社であり、1つ以上の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の同様の業務合併(“初期業務合併”)を目的としている。当社は“新興成長型会社”で、定義は1933年証券法(“証券法”)第2(A)節、 は2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で改正された。当社が潜在的な目標業務を決定する努力は、特定の業界や地理的位置(中国を含まない)に限定されない。Br社定款は、当社がその大部分の業務または中国(香港とマカオを含む)に本部を置く実体と初期業務合併を行うことを禁止している。
当社は2022年4月30日まで何の業務も開始していません。2021年1月21日(設立)から2022年4月30日までのすべての活動は、当社の設立と予定されている初公募株(IPO)と関係があります。 当社は最初に初期業務統合を完了するまで営業収入は発生しません。 当社は初公募株で得られた収益から現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させます。
社はその財政年度終了日として7月31日を選択した。
初公募が終了してから、会社は12ヶ月(または最大18ヶ月、毎回2回延長し、3ヶ月追加延長)して業務合併(“合併期間”)を完了する。当社が合併期間内に業務合併を完成できなかった場合、当社が改訂及び再記述した組織定款の大綱及び定款細則の条項に基づいて、その自動清算、清算及びその後の解散をトリガする。したがって，これは会社が“会社法”に基づいて自主的に清算手続きを本格的に行ったような効果 を持つ.そのため、当社株主は投票することなく自動清算、清算、その後解散を開始することができます。
当社は2021年3月18日現在、8 i Holdings Limitedが2017年11月24日に開始し、8 i Holdings Limitedはケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社である。2021年4月12日、8 i Holdings Limitedは、2021年4月1日に登録設立されたシンガポール有限責任会社である8 i Holdings 2 Pte Ltd(“発起人”)に創始者株式(定義は後述)を譲渡する。
信託口座
IPOおよび私募完了時には，86，250，000ドルが1つの信託口座(“信託口座”)に入金され，米国株式譲渡信託会社brが受託者となる.
信託口座に保有されている資金は、期限が180日以下の米国政府国庫券、債券または手形にのみ投資されるか、または1940年に“投資会社法”によって公布された規則2 a-7の適用条件に適合する通貨市場基金に投資され、米国政府国庫券にのみ投資される。これらの収益は、信託口座から保有している資金から稼いだ利息を除いて、企業合併または会社清算が完了するか、または早いときまで、信託口座から解放されない。
業務合併
二零二二年四月十一日、当社は英領バージン諸島商業会社Euda Health Limited(“EUDA Health”)、英領バージン諸島商業会社(“売り手”)Watermark Developments Limited及び被代償当事者代表(“被代償側代表”)を務める耀烈と株式購入協定(“SPA”)を締結した。SPAの条項によると，当社とEUDA Healthとの業務統合は，当社が売り手からEUDA Healthを購入するすべての発行済み株式 (“株購入”)によって実現される.
当社取締役会は(I) が望ましいSPA、株式購入及び進行予定の他の取引を承認し、発表し、及び(Ii)決議案は当社株主にSPA及び関連取引を承認することを提案する。
| 6 |
当社の最高経営責任者兼取締役会長の譚孟棟さん氏は、売り手の10%の持分を保有しています。当社 はEveredge Globalから公平な意見を受けることを期待しており，当社 がSPAによりEUDA Health株に支払う買収価格は財務的に当社にとって公平である(“公平な意見”)ことが大意である。
SPA項での取引の完了に伴い、EUDA Healthの現上級社員と役員が会社の上級社員と役員となる。同社のスポンサー8 i Holdings 2 Pte。取締役有限会社(“発起人”)は、取締役を独立した取締役として指名し、取締役閉鎖後の取締役会でbr取締役を務める権利がある。
流動性 と資本資源
2022年4月30日および2021年7月31日に、当社の現金および運営資金/(赤字)はそれぞれ546，887ドルおよび(175，726)ドルおよび(218，797)ドル(繰延発売コストおよび繰延引受手数料を含まない)であった。
当社が初めて公募した登録声明(付記3で述べたように)は2021年11月22日に発効を発表した。2021年11月24日、当社は8，625，000株のIPO(引受業者がIPOで超過配給選択権を行使することを含む)を完成し、単位(“公共単位”)当たり10.00ドル、毛収入86，250，000ドルを生成した。各単位は、1つの普通株式、1部の償還回収可能株式証(各部分を“株式承認証”、および総称して“株式承認証”と呼ぶ)と、初期業務合併が完了したときに10分の1の普通株式を受け取ることができる権利とを含む。
初公募と同時に、当社は個人配給方式で、1単位あたり10.00ドルで292，250単位(“プライベート単位”)を販売し、総収益は2，922，500ドルであり、詳細は付記4を参照されたい。
発売コストは5，876，815ドルで、1，725，000ドルの引受料、3，018，750ドルの繰延引受料、649，588ドルの他の発売コスト、および購入選択権を代表する公正価値483，477ドルの超過部分を含む。単位株式購入100ドルおよび普通株引受25，000ドル(別注7参照)を除いて、当社が初公募および方向性増発から得た純額は87，114，830ドルである。
当社は2021年1月21日および2021年2月5日に8 i Holding Limitedに合計1，437，500株の普通株を発行し、その後25，000ドルの総購入価格で保証人に売却したか、1株当たり約0.017ドルで売却した。2021年6月14日、保証人は名義代償として合計15，000株の方正株を取締役に譲渡した。2021年10月25日、当社は718，750株の普通株を増発し、保険者はこれらの普通株を12，500ドルで購入し、合計普通株2，156，250株 を発行した。
注目を行っている
財務会計基準委員会2014−15年度“会計基準更新(ASU)2014−15”“実体持続経営能力に関する不確実性の開示”による持続経営考慮要因の評価については、会社は2022年11月24日まで(保険者が上記条項に基づいて保険者のいかなる期限も延長していない)提案された業務統合を完了しなければならない。同社がこの時点で提案された業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了していない場合は、強制的に清算し、その後会社を解散する。経営陣は、業務合併が発生していない場合、強制清算およびその後の可能性のある解散は、会社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いを抱かせることが確定している。もし会社に2022年11月24日以降に清算を要求すれば、資産や負債の帳簿価値は何も調整されていない。当社は強制清算日までに合併予定の業務を完了する予定です。しかし、 会社が2022年11月24日までに任意の業務統合を完了できる保証はありません。
付記 2-重要な会計政策
デモベース
添付されていない審査簡明財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則 及びアメリカ証券取引委員会表 10-Q及び条例S-X第8条に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表 に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状態、トラフィック結果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されている審査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的性質を含むすべての調整が含まれており、これは、公正列報に示されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社の目論見書と一緒に読まなければならず、募集説明書には、会社が2021年11月21日に米国証券取引委員会に提出した2021年1月21日(設立)から2021年7月31日までの予備監査済み財務諸表とその付記、会社の8-K表報告(会社が2021年11月24日までの監査された貸借対照表とその付記を含む)、および会社の10-Q表報告が含まれている。このうち は、当社が2021年10月31日までと2022年1月31日までの未監査財務諸表とその付記を含み、それぞれ2021年12月22日と2022年3月8日に米国証券取引委員会に提出される。2021年4月30日までの3カ月と9カ月の中間業績 現在の2021年4月30日までの3ヶ月および2021年1月21日(開始)から2021年4月30日までの中間業績は必ずしも とは限らず、2022年7月31日までの年度の予想業績を示している。
| 7 |
新興成長型会社状態
Br社は、JOBS法案第2(A)節で定義された新興成長型会社であり、他の非新興成長型会社に適用される上場企業のいくつかの免除(Br)の様々な報告要件を利用することができ、サバンズ-オキシクス法第404条の監査人認証要求に準拠することは要求されないが、定期報告や依頼書における役員報酬の開示義務の削減、br}は、役員報酬と株主承認までに承認されていない任意の金パラシュート給与について非拘束的な投票を行う要求の例外状況 を含む。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間の延長を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、会社は新興成長型企業として、民間会社が新基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場会社と比較する可能性があり、この上場会社 は新興成長型会社でも新興成長型会社でもないが、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、会社管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金 と現金等価物
会社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。 2022年4月30日と2021年7月31日まで、会社には現金等価物は何もありません。
信託口座に保有している投資
2022年4月30日現在、信託口座に保有する資産は取引証券の形で保有されている。当社が信託口座に保有するポートフォリオ は、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券、期限185日以下の米国政府証券、米国政府証券に投資する通貨市場基金の投資、現金または両者の組み合わせからなる。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引証券 は、報告期間終了毎に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、付随する経営報告書に信託口座が保有する投資収益に計上される。 信託口座が保有する投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
会社は2022年4月30日現在、信託口座に保有している現金と有価証券で稼いだ9，395ドルの配当を含む86，259，395ドルを信託口座に持っている。
信用リスク集中度
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預託保険がカバーする250，000ドルを超える場合がある金融機関の現金口座 が含まれています。2022年4月30日と2021年7月31日現在、会社 は赤字を出していません。
IPOに関するコストを提供する
発行コスト には、引受、法律、会計、登録、および貸借対照表の日に発生するIPOに直接関連する他の費用が含まれています。発売コストは合計5，876，815ドルで、1，725，000ドルの引受料、3，018，750ドルの繰延引受料、649，588ドルのその他の費用、および購入選択権公正価値483，477ドルを表す超過部分を含む。当社は“会計基準取りまとめ”第340-10-S 99-1号と“米国証券取引委員会従業員会計公報”テーマ5 A --“発売費用”の要求を遵守している。当社は、株式公開、株式公開証及び公開権利の発行当日の推定公正価値に基づいて、株式公開、株式公開株式証及び公開権利の間に発売コストを分配する。普通株に関する発売コストは永久株式と仮株式の間に分配される。
| 8 |
会社は、ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、償還が必要となる可能性のある普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含むが、償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか、または一時株式に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではないと考えられ、将来的に発生する不確定事件の影響を受けています。そのため、償還された普通株は償還価値(信託口座で稼いだ任意の利息及び/又は配当金を加える)を仮権益として列記し、会社貸借対照表の株主権益部分に計上しない必要がある。
会社はFASB ASC 260の会計と開示要求、すなわち1株当たり収益を遵守する。経営報告書には、1株当たりの償還可能な普通株収益(損失)と1株当たり償還不可株収益(損失)を1株当たり収益(損失)の2段階法で列記している。償還可能な普通株と償還不可能な普通株の純収益(損失)を決定するために、当社はまず、この2組の株に分配可能な総収入(損失)を考慮した。これは総純収益(損失)から支払われた任意の配当金を引いて計算される。1株当たりの純収益(損失)を計算するために、償還可能な普通株の償還価値が増加した任意の再計量は、公衆株主に支払う配当とみなされる。brは、この2組の株に分配すべき総収入(損失)を計算した後、2022年4月30日までの3ヶ月間に、償還可能な普通株と22%の償還不可能普通株と、68%の償還可能普通株と32%の償還不可株式とを78%の割合で分配する。 それぞれの参加権を反映する.
1株当たり収益明細書
| 2022年4月30日までの3ヶ月 | 2022年4月30日までの9ヶ月 | |||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 仮株を償還価値に増やす | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失には仮株を償還価値に増やすことが含まれている | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
For the three months ended April 30, 2022 | For the nine months ended April 30, 2022 | |||||||||||||||
| 償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
| 基本 と希釈後の普通株1株当たり純損失： | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 仮配当金の増加を含む純損失を分配する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 仮株を償還価値に増やす | - | - | ||||||||||||||
| 純収益(損失)分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重平均流通株 | ||||||||||||||||
| 基本 と希釈後の普通株1株当たり純収益(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 2021年4月30日までの3ヶ月 | 2021年1月21日から2021年4月30日まで | |||||||
| 基本 と希釈後の普通株1株当たり純損失： | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加重平均流通株 | ||||||||
| 基本 と希釈後の普通株1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (1) | 引受業者が超過配給 選択権を全部または部分的に行使していない場合(付記5参照)、この数字には合計281，250株の没収可能な株式は含まれていない。引受業者は初の公募完了後に超過配当権 を全面的に行使したため、この等の株式は没収されなくなった(付記7参照)。 |
金融商品の公正価値
当社の資産及び負債の公正価値(財務会計基準ASC 825により、“財務ツール”)は財務会計基準下の財務ツール資格に符合し、その公正価値は貸借対照表中の帳簿金額とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移動によって受信された価格 と定義される。公認会計原則は3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けした。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.これらの階層には
| ● | レベル 1は、アクティブ市場における同じツールのオファー(調整されていない)のような観察可能な投入として定義される | |
| ● | レベル 2は、アクティブ市場における同様のツールのオファー または非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブ市場オファー以外の投入として定義される | |
| ● | レベル 3は、市場データが少ないか、または全く存在しない観察不可能な入力として定義されるので、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な入力または重要な価値駆動要素は観察できない。 |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な意味を持つ最低レベル投入によって全体的に分類される.
| 9 |
所得税 税
Br社はASC 740所得税(“ASC 740”)に基づいて所得税を計算する。ASC 740は、繰延税金資産および負債の財務諸表と課税ベースとの間の差の予想される影響を確認することを要求し、将来の税収割引は、税収損失および税控除から得られるであろう。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値準備を確立することを要求する。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認および計量納税申告書において採用されたまたは予期される税収状況の確認閾値および計量手順を規定する。これらのメリットを確認するためには，税務機関は審査後に税収状況 を維持する可能性が高くなければならない.ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、中期会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。当社は英領バージン諸島をその定義の唯一の“主要”税務管区 に決定した。当社の評価によると、当社の財務諸表には確認すべき重大な不確定税務状況はありません。当社は2021年1月21日に登録設立されているため，評価期間は2021年1月21日(設立)から2021年7月31日まで，および2022年4月30日までの9カ月であり，審査が必要な唯一のbr期間となる。当社はその所得税状況や減額プロジェクトが監査を経て持続すると信じており、その財務状況に重大な変化を招くいかなる調整も期待していない。当社が監査に関連する利息と罰金を記録する政策は、これらの項目を所得税費用の構成要素として記録している。
最近の会計声明
2020年8月、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計を簡略化するために、会計基準更新(ASU)2020-06年度、債務-債務転換およびその他のオプション(主題470-20)および実体自己資本由来ツールおよびヘッジ契約(主題815-40) (“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離することを要求する現在のモード、すなわち をキャンセルし、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生ツール範囲 例外指示を簡略化する。新しい基準はまた、実体自身の権益に関連して決済された転換可能な債務および独立したツールに追加的な開示を導入した。 ASU 2020-06は、すべての変換可能なツールに対してIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈1株当たりの収益指針を修正した。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、完全または修正された遡及に基づいて実施され、2021年1月1日からの早期採用が許可される。その会社は早めに採用しないことにした。
経営陣 は、本声明および最近発表されたが発効していない他の任意の会計声明が現在採択されていれば、 は会社の財務諸表に影響を与えないと考えている。
注 3-初公開
2021年11月24日、同社は1台10.00ドルで8，625，000台を販売し、その初公募株に関する毛収入は86，250，000ドルであった。各単位は、1つの普通株式、1部の引戻し可能な株式証明書(各部分を“株式承認証”、および総称して“株式承認証”と呼ぶ)、br、および初期業務合併を完了したときに10分の1の普通株式を受け取ることができる権利を含む。2つの償還可能なbr承認株式証はその所有者に1株の普通株を購入する権利を持たせ、10個の権利ごとにその所有者に企業合併終了時に1株の普通株を獲得する権利を持たせる。単位分割後は断片的な株式を発行することはなく，引受権証 全体を売買するだけである.
| 10 |
米国機会成長基金(“アンカー投資家”)は初めての公募で計400，000単位を購入し、会社 は引受業者がアンカー投資家にこの数量の単位を売却することを指示することに同意し、条件は会社がナスダック上場要求 を満たすことである。
固定投資家はIPOで獲得したいかなる公開株も償還してはならない。初公募で購入可能な単位に係る普通株については、当社が清算した後、アンカー投資家は、信託口座に保有する資金 に対して公衆株主に付与された権利と同じ権利を有する。さらに、アンカー投資家がIPOにおいて購入可能な単位(対象証券を含む) は、その譲渡を制限するプロトコルの制約を受けない。
条件付きアンカー株は一時株式に分類される.したがって，主要株式は初期額面で仮権益として列報され， は当社貸借対照表の株主権益部分にはない.
会社はIPOの日から45日以内に最大1，125，000個の公共単位を購入する選択権を付与して、 の超過配給を補う。2021年11月24日、引受業者は販売超過選択権を全面的に行使し、公共単位当たり10.00ドルの購入価格で1，125，000個の公共単位を購入し、会社に11，250，000ドルの毛収入をもたらした(付記6参照)。
償還可能な普通株
| 公開発行総収益 | $ | |||
| もっと少ない： | ||||
| 公証と公共権利に割り当てられた収益 | ( | ) | ||
| 普通株式発行コストを償還可能 | ( | ) | ||
| また： | ||||
| 帳簿価値の償還価値に対する付加価値 (配当とする) | ||||
| 償還可能な普通株 | $ |
注 4-私募
初公募が終了すると同時に、James Tanさんは個人単位当たり10.00ドルで、個人単位292，250ドルのプライベート配給で2，922，500ドルで購入した。個人単位は公共単位と同じであるが、いくつかの登録権や譲渡制限については除外される。個人単位の収益は初回公募株の収益に加算され， は信託口座に保存される.当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、個人単位を売却して得られた金は公衆株式の償還に使用され(法律で規定されている制限を受ける)、プライベート単位およびすべての関連証券は満期時に一文の価値もないものとなる。
付記 5-関連先取引
方正 共有
2021年1月21日および2021年2月5日に、8 i Holdings Limitedは総価格25，000ドル、または1株約0.017ドルを支払い、1，437，500株普通株(“インサイダー株式”または“方正株式”)の若干の発行対価を支払う。 は2021年4月12日に、8 iホールディングスが25，000ドルで保険者に合計1，437，500方正株式を譲渡した。2021年6月14日、保証人は名義代価で当社取締役に合計15，000株の方正株を譲渡した。2021年10月25日、当社は718，750株の普通株を増発し、保険者はこれらの普通株を12，500ドルで購入し、合計2，156，250株の発行済み普通株を生成した。今回の発行は名目上の発行と考えられ，実質的には資本再編取引であり， は遡及記録と列報されている.方正株式はIPOで販売されている単位に含まれる普通株と同じ である.保証人は281，250株の方正株を没収することに同意し、条件は引受業者が超過配給選択権を全面的に行使しないことである。没収は、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使していないことを確保し、創業者株式が初公募後の自社発行および発行済み株式(br単位私募株式を含まない)の20%を占めるように調整する。2021年11月24日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使するため、方正株式が没収される場合は存在しない。
| 11 |
IPO日前に発行および発行されたすべての方正株は、初期業務合併が完了した日から6ヶ月以内にホストエージェントに渡され、会社の普通株式終値が1株当たり12.00ドル(株式分割、株式資本化、再編および資本再編調整後)に等しいより早いbr個の取引日 が、初期業務合併後またはそれより早い任意の30取引日以内の任意の20取引日以内に、初期業務合併が完了した後、会社が清算、合併、合併を完了した場合、会社は清算、合併、統合を完了する。株式交換または他の同様の取引は、そのすべての株主がその株式を現金、証券または他の財産に交換する権利を有するようになる。超過配給選択権 がIPO後45日以内にすべて行使されていない場合、方正最大281，250株の株も、没収およびログアウトのために、この日までに管理を解除することができる。2021年11月24日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使したため、方正株式は没収されなかった。
本チケット チケット関連先
陳孟棟さん総裁は2022年1月12日、当社に対し、本票(以下、“付記1”という)による初公募に伴う支出を支払うため、最大300，000ドルの融資を行うことに合意しました。付記1利息を計上せず、当社が初期業務合併を完了した日から直ちに を支払うべきである。2022年4月30日現在、Note 1での借入総額は30万ドル。
陳孟棟さん総裁は、2022年3月18日に、このチケット(“付記2”)の業務合併に関連した支出を支払うために、最大500，000円の融資を当社に提供することに同意しました。付記2は無利子 であり、当社が予備業務合併を完了した日後に即時に支払います。付記2での借入総額は2022年4月30日現在で50万ドルである。
陳明東さんは，本手形の全部又は一部を当社の私的単位(“単位”) に変換する権利があり，業務合併終了前の少なくとも1営業日前に当社に書面通知を出し，当該手形を当社の初公開発売時に発行する同証券に変換する旨を当社に通知しなければならない。受取人は、(X)を除いて(X)陳孟東(James)Tanさんの返済されていない元金の合計(Y)$10.00であるなどの変換について。
欠関連側
締め切り：
四月三十日、2022年
と2021年7月31日、総額には行政サービス料$が含まれています
当社の陳孟棟さん総裁は、2022年4月30日までの9ヶ月間に、当社の若干の運営費を支払うために、当社に1，943元からbrを貸与しました。2022年4月30日現在の借金Mr.Tanの総金額は1，943ドルである。
関係党の融資
締め切り：
四月三十日，そして2021年7月31日，8 i Enterprise Pte Ltd，James Tanさんが所有する会社で，同社に貸与されています
$
行政管理 サービス料
当社は、初公募発効日から、毎月当社保証人の連属会社に合計10，000ドルのオフィススペース、公共事業および人件費を支払うことに同意しました。この手配は、業務合併が完了した後、または信託口座を公衆株主に割り当てた後に終了します。2021年11月24日から2022年4月30日までの間に、会社は行政サービス料53，000ドルを累計し、経営報告書 の設立と運営コストを計上した。
付記 6--支払引受及び又は事項
引受業者
社は引受業者に45日間の選択権を付与し，最大1，125，000単位(上記7，500，000単位を超える) は超過配給の支払いにのみ用いられ，単位あたり10.00ドルである.
2021年11月24日、同社はIPO総収益2.0%の現金引受手数料、すなわち1，725，000ドルを支払った。
引受業者は、IPO総収益の3.5%または3，018，750ドルの繰延引受手数料を得る権利があり、この手数料は、会社が初期業務合併を完了したときに信託口座から資金を支払うが、引受契約の条項 を遵守しなければならない。
2021年11月24日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使し、単位10.00ドルの購入価格で1，125，000個の公共単位を購入し、会社に11，250，000ドルの毛収入をもたらし(付記3参照)、合計225，000ドルの固定引受割引を支払った。
| 12 |
単位 購入オプション
会社はMaxim Group LLC(および/またはその指定者)に100ドルのオプションを売却し、最大431，250単位を購入し、全部または一部は、最初の公募株式構成部分の登録声明発効日の1周年から5周年日までの間に1単位あたり11.00ドルで行使することができる。購入選択権は、現金または現金なしに、所持者が選択して行使することができる。FINRA規則第5110(E)(1)条によると、オプションと431，250単位、および474，375株(発行可能な43，125株普通株を含む)、およびオプション行使時に発行可能な215，625株承認株式証は、FINRAによって補償 とされているため、IPOが販売を開始した日から販売禁止期間は180年であり、その間、売却、譲渡、譲渡、質権または質権権を売却することはできない。Brは、任意のヘッジ、空売り、派生商品、または下落またはコール取引を受け入れるか、またはこれらの取引は、証券の経済的処置をもたらす。
登録 権利
初公募終了時に発行および発行された方正株式の所有者，およびプライベート単位(および関連証券)の所持者および当社に提供する運営資金を支払うために初期株主，上級管理者，取締役またはその関連会社のいずれかの証券を発行する所有者は，登録権協定に基づいて登録権を享受する.これらの証券の多くの保有者は、当社がこのような証券を登録することを最大2つの要求をする権利がある。また，会社が初期業務統合を完了して提出した登録声明に対しては，所有者は のある“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
リスク と不確実性
管理層 は現在新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価しており、そして結論を得て、ウイルス は会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は財務諸表作成の日までまだ確定しにくい。財務諸表にはこの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
付記 7-株主権益
普通株 株
社は無額面無限普通株の発行を許可されている.当社の普通株式保有者は普通株ごとに一票を投じる権利があります。
2021年7月31日現在、当社は普通株1，437，500株を発行し、価格は25，000ドルであり、このうち187，500株が初公募株で引受業者の超過配給選択権を行使していない場合は、brに没収される。2021年10月25日、会社は718，750株の普通株を増発し、保険者はこれらの普通株を12，500ドルで購入し、合計で普通株2，156，250株を発行した。保証人は281，250株の普通株を没収することに同意したが、引受業者は超過配給選択権 を全面的に行使しなかった。すべての株式と関連金額はすでにさかのぼって説明して、株式資本を反映しています。br引受業者は2021年11月24日に超過配給選択権を全面的に行使したため、株式は没収しなければなりません。
株式承認証
1部の株式証は所有者に1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせ、その初期業務合併完了後30日から、初期業務合併完了後5年以内に満了する。断片的な引受権証は発行されず、引受権証全体が取引されるだけです。当社は30日前に通知を出し、株式承認証1部当たり0.01ドルの価格で引受権証を償還することができるが、普通株が償還通知発行日前3日目までの30取引日以内の任意の20取引日以内の最終販売価格は少なくとも1株16.50ドルであり、30日の償還期間内に当該等株式証に関する普通株について有効な登録声明及び有効な株式募集規約があることを条件とする。登録宣言が業務合併完了後60日以内に発効しない場合、権利証所有者は、有効な登録宣言があるまでの時間、および会社 が有効な登録声明を維持できなかった期間まで、証券法に規定されている利用可能な免除brに基づいて引受権証を行使することができる。
| 13 |
また、(X)当社が1株当たり9.50ドル未満の発行価格又は有効発行価格(当該等の発行価格又は有効発行価格を当社取締役会が誠実に決定する)であれば、(X)当社は初期業務合併終了時に資金を調達するために普通株式又は株式フック証券を増発し、(Y)このように発行された総収益は、我々の初期業務合併に利用可能な資金の総配当収益及びその利息の60%以上を占める。および(Z)当社が初期業務合併を完了した前の取引日から20取引日以内に、普通株の出来高加重平均取引価格(この価格は“時価”) は1株当たり9.50ドル未満であり、株式承認証の行権価格は時価の115%に等しく調整される。一方、当社の権利を償還する権利をトリガした普通株の最終販売価格は、時価の165%に相当する (最近のセントまで)に調整される。
付記：8-経常公正価値計量
2022年4月30日現在、当社の信託口座の投資証券には、通貨市場基金として保有する86，259，395ドルの国庫証券基金が含まれている。次の表は，2022年4月30日までの公正価値で恒常的に計測された会社の資産と負債の情報を示し，会社がその公正価値を決定するための推定技術の公正価値レベルを示している。
公正価値資産一覧表
| 引用する | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 価格 | 他にも | 他にも | ||||||||||||||
| 価値がある | 活動中 | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||||
| 携帯する | 市場 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||||
| 価値がある | ( レベル1) | (レベル 2) | ( レベル3) | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 信託口座における投資(Br)−通貨市場基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
注 9-後続イベント
同社は、貸借対照表の日付以降に発生した後続事件と取引を評価し、2022年5月25日、すなわち財務諸表が発表可能な日まで行った。審査によると、当社は財務諸表で調整または開示する必要がある後続事件は何も発見されていません。
| 14 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及するとは、8 i Acquisition 2 Corpを指す。以下の会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明財務諸表とその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
警告 前向き陳述に関する説明
この“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“取引法”第21 E節に示された前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測 に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、このような前向き陳述に明示または示唆された任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“br}”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”、“br}またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって 前向き陳述を識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されている要素を含むが、これらに限定されない。
概要
私たち は空白小切手会社であり、2021年1月21日に英領バージン諸島会社として登録設立され、1つ以上のbrとの業務合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務組合(“業務合併”)を実施するために設立された。
私たちのスポンサーは8 i Holdings 2 Pte Ltd.シンガポール有限責任会社(“スポンサー”)です。私たちの初公募株の登録声明は2021年11月22日に発効を発表した。2021年11月24日には，引受業者の超過配給 選択権を全面的に行使し，単位10.00ドルあたり1，125，000単位を購入することを含む8，625，000単位の初公開発売(“初公開発売”)を完了した.取引コストは5，876，815ドルであり、1，725，000 ドルの引受料、3，018，750ドルの繰延引受料、483，477ドルは、選択権公正価値以外の483，477ドルおよび649，588ドルの他の発売コストを購入し、すべて株主権益に計上される。
IPOおよび私募完了時には，86，250，000ドルが1つの信託口座(“信託口座”)に入金され，米国株式譲渡信託会社brが受託者となる.
信託口座に保有されている資金は、期限が180日以下の米国政府国庫券、債券または手形にのみ投資されるか、または1940年に“投資会社法”によって公布された規則2 a-7の適用条件に適合する通貨市場基金に投資され、米国政府国庫券にのみ投資される。これらの収益は、信託口座から保有している資金から稼いだ利息を除いて、企業合併または会社清算が完了するか、または早いときまで、信託口座から解放されない。
我々 は12カ月(または最大18カ月，毎回2回延長し，毎回3カ月延長)で業務統合(“合併期間”)を完了する.当社が合併期間内に業務合併 を完成できなかった場合、当社は当社が改訂及び再記述した組織定款の大綱及び定款細則の条項に基づいて、その自動清算、清算及びその後の解散をトリガする。したがって，これは我々が“会社法”に基づいて正式に自発的な清算手続きを行うのと同様の効果がある.したがって、私たちの株主は投票することなく、このような自動清算、清算、そしてその後の解散を開始することができる。
2022年4月11日にイギリス領バージン諸島商業会社Euda Health Limited(“EUDA Health”)、Watermark Developments Limitedと英領バージン諸島の商業会社(“売り手”) と補償された側代表(“補償された方代表”)としての柳光耀。SPAの条項により，EUDA Healthのすべての発行済み株式と発行済み 株(“株式購入”)を売手から購入することで，EUDA Healthとの業務統合を実現する.
我々の取締役会は(I)SPA、株式購入、およびそれによって行われる他の取引を承認し、発表したことが望ましいが、 および(Ii)は、我々の株主にSPAおよび関連取引を承認することを提案することを決定する。
当社のCEO兼取締役会長である陳孟東さんは、売り手の10%の持分を保有しております。 SPAによるEUDA Healthの株式の購入価格の支払いは、財務的には公正であるというEveredge Globalの公正な意見を受ける予定です(“公正な意見”)。
SPA項での取引が完了したため、EUDA Healthの現管理者と取締役が私たちの管理職と取締役になります。スポンサーの8 i Holdings 2 Pte会社(“発起人”)は、取締役を独立した取締役として指名する権利があり、取締役閉鎖後の取締役会でbr}を担当する。
| 15 |
流動性 と資本資源
2022年4月30日と2021年7月31日まで、それぞれ546，887ドルと0ドルの現金および運営赤字175，726ドルおよび218，797ドル(繰延発行コストおよび繰延引受手数料は含まれていません)。
私たちのIPOの登録声明は2021年11月22日に施行された。2021年11月24日に8，625，000単位のIPO(引受業者がIPOで超過配給選択権を行使することを含む)を完了し、単位(公共単位)当たり10.00ドル、 は86，250，000ドルの毛収入を生み出した。各単位は、1株の普通株、1株の引戻し可能な株式証明書、および初期業務合併を完了した時に10分の1の普通株を得る権利からなる。
IPOと同時に，孟東(James Tan)さんに292，250単位の私募で292，250単位を売却し，総収益は2，922，500ドルであった。
発売コストは5，876，815ドルで、1，725，000ドルの引受料、3，018，750ドルの繰延引受料、649，588ドルの他の発売コスト、および購入選択権を代表する公正価値483，477ドルの超過部分を含む。単位株購入100ドルおよび普通株引受25，000ドルを除いて、当社の初公募および方向性増発から得られた純額は87，114，830ドルである。
2021年1月21日と2021年2月5日に、私たちは8 i Holding Limitedに合計1，437，500株の普通株を発行し、その後、brは25，000ドルの総購入価格、または1株約0.017ドルで私たちの保証人に売却された。2021年6月14日、私たちの保証人は名義代価で取締役に合計15，000株の方正株を譲渡しました。2021年10月25日、私たちは718，750株の普通株を追加発行し、保険者はこれらの普通株を12，500ドルで購入し、合計2，156，250株の発行済み普通株を生成した。
陳孟棟さん総裁は、2022年1月12日に、このチケット(“付記1”)の業務合併に関連した支出を支払うために、最大300，000円の融資を当社に提供することに同意しました。付記1は無利子 であり、当社が予備業務合併を完了した日後に即時に支払います。2022年4月30日現在，付記1での借入総額は300，000ドルである。
陳孟棟さん総裁は2022年3月18日、このチケットを業務合併に関連した支出として、当社に500，000元 を再融資することに同意した。付記2は非利息 であり、当社が予備業務合併を完了した日後に即時に支払います。2022年4月30日現在，付記2により借入された総金額は500，000ドルである。
リスク と不確実性
管理層 は現在新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価しており、そして結論を得て、ウイルス は会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は財務諸表作成の日までまだ確定しにくい。財務諸表にはこの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
運営結果
2022年4月30日と2021年7月31日まで、私たちはまだ何の運営も開始していません。2021年1月21日(成立) から2022年4月30日までのすべての活動は，我々の設立とIPOに関係している.今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も生まれなかった。私たちは最初の業務統合を完了するまで何の運営収入も発生しないだろう。私たち はIPOから得られた収益から現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させます。 上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用としてより多くの費用が発生すると予想されています。
2022年4月30日までの3ヶ月間、信託口座に保有している有価証券で稼いだ8，649ドルの配当を含む472，989ドルの純損失が、481，638ドルの形成と運営コストによって相殺された。
2021年4月30日までの3ヶ月間、結成コストと運営コストを含む6，660ドルの純損失を計上した。
2022年4月30日までの9ヶ月間、信託口座に保有している有価証券で稼いだ9，395ドルの配当を含む743，466ドルの純損失を752，861ドルの運営コストと相殺した。
2021年1月21日(成立)から2021年4月30日まで、結成と運営コスト を含む7，849ドルの純損失を計上しました。
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契約義務
私たちは長期債務義務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、購入義務または長期債務を一切負いません。
重要な会計政策と試算
米国公認の会計原則に基づいて財務諸表および関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の開示日または有資産および負債、および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の 結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.私たちは以下の重要な会計政策と推定を決定した
償還可能な普通株
我々 は，ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導により，償還が必要となる可能性のある普通株を計算する。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに私たちが全く制御できない場合に償還されるか)は、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちの普通株は一定の償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定な事件の発生の影響を受けていると考えられている。したがって、 償還可能な普通株は償還価値(信託口座で稼いだいかなる利息を加えても)を仮 株式列報とし、我々貸借対照表の株主権益部分にはない。
普通株1株当たり純損失
我々はFASB ASC 260の会計と開示要求を遵守し、1株当たり収益を得る。経営報告書には、1株当たり収益(損失)の2段階法を用いて1株当たり償還可能な普通株収益(損失)と1株当たり償還不可株収益(損失) を列記している。償還可能な普通株と償還不可能な普通株の純収益(損失)を決定するために、まず、この2組の株に分配可能な総収益(損失)を考えた。これは，総純収益(損失)から支払われた任意の配当 を引いて計算される.1株当たりの純収益(損失)を計算する場合、償還可能な普通株の償還価値増加値の再計量は、公衆株主に支払われる配当金とみなされる。両グループの株式の分配可能総収入(損失)を計算した後、割り当てられた金額を、2022年4月30日までの3ヶ月間の償還可能普通株と償還不可株式の78%と償還不可株式の22%と、2022年4月30日までの9ヶ月の償還可能普通株と償還不可株式の68%と32%の割合で分配し、それぞれの参加権を反映する。
延期された 製品コスト
私たち は、FASB ASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A-“発売費用”の要求を遵守しています。 繰延発売コストには、初公募株の結成と準備に関するコストが含まれています。発売コストは，初公開発売時に発行された引受権証，公開権利および公開株式は，その開始時の公正価値と受信した初公開株式総収益と比較して割り当てられる.普通株に関連する発行コストは、永久株式と仮株式の間に分配される。
最近の会計声明
2020年8月、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計を簡略化するために、会計基準更新(ASU)2020-06年度、債務-債務転換およびその他のオプション(主題470-20)および実体自己資本由来ツールおよびヘッジ契約(主題815-40) (“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離することを要求する現在のモード、すなわち をキャンセルし、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生ツール範囲 例外指示を簡略化する。新しい基準はまた、実体自身の権益に関連して決済された転換可能な債務および独立したツールに追加的な開示を導入した。 ASU 2020-06は、すべての変換可能なツールに対してIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈1株当たりの収益指針を修正した。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、完全または修正された遡及に基づいて実施され、2021年1月1日からの早期採用が許可される。私たちは早く養子に入らないことにした。
管理層 は、本声明および最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明が現在採用されていれば、 は我々の財務諸表に影響を与えないと考えている。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
2022年4月30日と2021年7月31日まで、市場や金利リスクの影響を受けません。IPO完了後、IPOの純収益は、信託口座内の金額を含み、期限が180日以下の米国債、手形または債券に投資されているか、または米国債のみに投資されるいくつかの通貨市場基金に投資されている。これらの投資の短期的な性質から、関連する金利リスクの重大なリスクはないと考えられる。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の経営陣(最高経営責任者及び最高財務責任者を含む)の監督及び参加の下で、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に記載されている)。2022年4月30日までの財政四半期末現在、この評価によると、我々の最高経営責任者および最高財務官は、本四半期報告でカバーされているbrの期間中に、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
開示制御プログラムおよびプログラムは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、私たちが“取引法”報告で開示すべき情報を記録、処理、まとめ、報告し、そのような情報を蓄積して、必要な開示について決定するために、私たちの経営陣に蓄積して伝達することを目的としている。
財務報告内部統制変更
2022年4月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に変化はありません 本Form 10-Q四半期報告は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に大きな影響を与える可能性があります。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因です
Brは小さな報告会社なので、本プロジェクトの下で開示する必要はありません。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
当社は2021年11月24日に初公開(“IPO”)8，625，000単位(“単位”) (引受業者が超過配当権を全面的に行使することにより1，125，000単位を発行することを含む)を完了した。各単位 は1株の普通株(“普通株”)、1部の引受権証(“株式承認証”)を含み、その所有者は1株当たり11.50ドルの価格で普通株の半分 を購入する権利と、初期業務合併が完了した時に10分の1(1/10)の普通株を得る権利を有する。同等単位は1単位10.00元の発行価格で販売されており、発生する総収益は86，250，000元である。 は初公募が終了するとともに、当社は単位10.00元あたり292，250単位(“私募”)の私募(“私募”)を完了し、総収益は2，922，500元である。2021年11月24日に初公開株式(超過販売持分単位を含む)および私募で得られた純額計86，250，000ドルを売却し、当社の公衆株主利益のために設立された信託口座に入金する。
特定の登録権や譲渡制限を除いて、プライベートユニットはIPOで販売されている単位と同じである。 プライベートユニットの所有者は、(A)提案された企業合併に賛成票を投じることに同意し、(B)提案または賛成票を投じない。会社登録証明書修正案brは、2022年11月23日(または2023年5月23日、場合によっては)前に当社の初期業務統合を完了できなかった場合、公開株主に機会を提供しない限り、公開株主に機会を提供しない限り、そのような修正を承認した後に1株当たりの価格でその普通株を償還し、現金で支払うことができ、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座に持っている資金が稼いだ利息brを含めて、以前は私たちの特許経営権や所得税を支払い、当時発行されていた公衆株の数で割って発行されていませんでした。(C)我々の初期業務統合を2022年11月23日(または2023年5月23日)までに完了できない場合、任意の株式(プライベート株式を含む)を株主関連信託口座から現金を取得する権利に変換してはならない。提案された初期業務合併を投票で承認する(または提案された初期業務合併に関連する入札では、彼らが保有する任意の株式を売却してはならない)、または当社の会社登録証明書における実質的な内容に関する条項または100%公開株式の償還義務を修正する時間。)及び(D)業務合併が完了していない場合、私募株式権は、信託口座内に保有する資金を比例して償還する権利がない。また…, 我々の内部者(および/またはその指定者) は、(内部者の株式と同じ許可された譲受人に譲渡されない限り、インサイダー株式の許可譲受人が同意しなければならない同じ条項および制限は、上述したように)譲渡、譲渡、譲渡または売却に同意しないことに同意しており、すべて上述したように、私たちの初期業務統合が完了するまで。
私たちは、合計1，725，000ドルの引受割引および手数料(初期業務合併完了時に支払われるべき3.5%の繰延引受手数料を含まない)および649，588ドルの私たちの結成およびIPOに関連する他のコストおよび支出を支払いました。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
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第 項6.以下の証拠は、本10-Q表四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
| 違います。 | 展示品説明： | |
| 31.1* | 証券取引法第13 a-14(A)及び15(D)-14(A)条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法”第302節で可決された最高経営責任者証明書による。 | |
| 31.2* | 証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条によれば、2002年“サバンズ·オキシリー法”第302節で可決された首席財務官証明書による。 | |
| 32.1** | “アメリカ法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された最高経営責任者証明書による。 | |
| 32.2** | “米国法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された首席財務官証明書による。 | |
| 101.INS* | 相互接続 XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
| 101.SCH* | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE* | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
| 104* | 表紙 ページインタラクションデータファイル-表紙インタラクションデータファイルは，そのXBRLタグ がイントラネットXBRL文書に埋め込まれているため，インタラクションデータファイルには現れない. |
| * | 同封してアーカイブする。 |
| ** | 家具がそろっている。 |
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サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
| 8 i 買収2社 | ||
| 差出人： | /s/ 孟冬(ジェームス)譚 | |
| タン·孟棟 | ||
| CEO | ||
日付： 2022年5月25日
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