添付ファイル99.1
監査されていない中期濃縮
連結財務諸表
石材有限公司
2022年9月30日
中期簡明合併財務情報審査報告
株主と経営陣へ
石材有限公司
序言:序言
吾らは添付されている石材有限会社(“貴社”)の二零二年九月三十日の中期簡明総合財務諸表を検討しており、この等中期簡明総合財務諸表には、二年九月三十日の中期簡明総合財務状況表及び関連する中期簡明総合損益表及び当該日までの三ヶ月及び九ヶ月間の他の全面収益表、権益変動及びキャッシュフロー表、及び付記説明が含まれている。
経営陣は、国際会計基準理事会(IASB)が発表した“国際会計基準第34号-中期財務報告” に基づいて中期総合財務情報を作成·作成している。私たちの責任は私たちの検討に基づいてこの臨時連結財政情報に結論を下すことだ。
覆核範囲
我々は,このエンティティの独立コア数師による中期財務資料審査 の“審査活動国際基準2410”に基づいて審査を行った。中期財務情報の審査には、主に財務及び会計事務を担当する者に問い合わせ、分析及び他の審査手続を適用することが含まれる。審査の範囲は国際監査基準に基づいて行われる監査よりはるかに小さいため、監査で発見される可能性のあるすべての重要な事項を理解する保証はありません。したがって、私たちは監査意見を発表しない。
結論.結論
吾等の審査によると、吾等はいかなる事項にも留意しておらず、付随する中期簡明総合財務諸表は国際会計基準理事会(IASB)が発表した“国際会計基準第34号−中期財務報告”に基づいてすべての重大な面で作成されていないと信じている。
サンパウロ、2022年11月11日。
安永会計士事務所
独立監査役S.S.
石材有限公司
監査されていない中期簡明総合財務状況表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
備考 | 2022年9月30日 |
2021年12月31日 (再鋳造) | |||
資産 | |||||
流動資産 | |||||
現金と現金等価物 | 4 | 2,343,160 | 4,495,645 | ||
短期投資 | 5 | 2,716,078 | 1,993,037 | ||
銀行の解決策からの金融資産 | 20.5 | 3,074,062 | 2,346,474 | ||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 6 | 18,842,231 | 19,286,590 | ||
売掛金 | 7 | 469,126 | 886,126 | ||
払戻可能な税金 | 144,281 | 214,837 | |||
前払い費用 | 108,979 | 169,555 | |||
デリバティブ金融商品 | 20 | 51,430 | 219,324 | ||
その他の資産 | 250,384 | 332,864 | |||
27,999,731 | 29,944,452 | ||||
非流動資産 | |||||
売掛金 | 7 | 38,685 | 59,595 | ||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 6 | 45,312 | - | ||
関係者の売掛金 | 13.2 | 5,966 | 4,720 | ||
繰延税金資産 | 8.2 | 742,621 | 580,492 | ||
前払い費用 | 127,847 | 214,092 | |||
その他の資産 | 124,272 | 141,693 | |||
長期投資 | 5 | 329,787 | 1,238,476 | ||
共同経営会社の投資 | 73,403 | 66,454 | |||
財産と設備 | 9.1 | 1,642,821 | 1,569,520 | ||
無形資産 | 10.1 | 8,598,867 | 8,277,518 | ||
11,729,581 | 12,152,560 | ||||
総資産 | 39,729,312 | 42,097,012 |
付記は当該等の監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-3
石材有限公司
監査されていない中期簡明総合財務状況表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
備考 | 2022年9月30日 |
2021年12月31日 (再鋳造) | |||
負債と権益 | |||||
流動負債 | |||||
銀行取引先の預金 | 20.5 | 2,944,729 | 2,201,861 | ||
取引先への勘定を払う | 11 | 14,760,293 | 15,723,331 | ||
売掛金 | 459,641 | 372,547 | |||
融資と融資 | 12 | 1,833,898 | 2,578,755 | ||
FIDC割当所有者に対する義務 | 12 | 666,836 | 1,294,806 | ||
労働と社会保障責任 | 466,110 | 273,347 | |||
課税税金を納める | 303,145 | 176,453 | |||
デリバティブ金融商品 | 20 | 250,066 | 23,244 | ||
その他負債 | 385,472 | 145,501 | |||
22,070,190 | 22,789,845 | ||||
非流動負債 | |||||
取引先への勘定を払う | 19,162 | 3,171 | |||
融資と融資 | 12 | 2,827,996 | 3,556,460 | ||
FIDC割当所有者に対する義務 | 12 | 625,000 | 932,368 | ||
繰延税金負債 | 8.2 | 578,871 | 629,911 | ||
応急準備 | 14 | 198,914 | 181,849 | ||
労働と社会保障責任 | 27,193 | 32,749 | |||
その他負債 | 619,700 | 343,439 | |||
4,896,836 | 5,679,947 | ||||
総負債 | 26,967,026 | 28,469,792 | |||
権益 | 15 | ||||
発行済み資本 | 15.1 | 76 | 76 | ||
資本公積 | 15.2 | 13,659,178 | 14,541,132 | ||
国庫株 | 15.3 | (69,085) | (1,065,184) | ||
その他総合収益 | (405,336) | (35,792) | |||
利益剰余金(累積損失) | (502,050) | 96,214 | |||
親会社の所有者は権益を占めなければならない | 12,682,783 | 13,536,446 | |||
非制御的権益 | 79,503 | 90,774 | |||
総株 | 12,762,286 | 13,627,220 | |||
負債と権益総額 | 39,729,312 | 42,097,012 |
付記は当該等の監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-4
石材有限公司
監査されていない中期総合損益表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月と3ヶ月
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
備考 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
取引活動やその他のサービスの純収入 | 17 | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
定期購読サービスと設備レンタルからの純収入 | 17 | 1,296,349 | 663,809 | 426,358 | 370,972 | ||||
財政収入 | 17 | 3,306,383 | 1,016,517 | 1,251,640 | 607,708 | ||||
その他の財務収入 | 17 | 440,522 | 156,230 | 152,667 | 54,251 | ||||
総収入と収入 | 6,882,847 | 2,950,737 | 2,508,444 | 1,469,638 | |||||
サービスコスト | (1,971,796) | (1,067,699) | (671,258) | (525,614) | |||||
行政費 | (794,198) | (599,214) | (283,929) | (359,762) | |||||
販売費用 | (1,105,094) | (694,143) | (385,430) | (308,223) | |||||
財務費用、純額 | (2,603,226) | (580,843) | (940,268) | (330,745) | |||||
FVPLが指定した株式証券は時価で計算される | (738,574) | (500,011) | 111,505 | (1,341,178) | |||||
その他の収入(支出),純額 | (193,452) | (134,793) | (91,310) | (29,105) | |||||
18 | (7,406,340) | (3,576,703) | (2,260,690) | (2,894,627) | |||||
共同経営会社での投資は赤字だ | (3,244) | (9,211) | (1,243) | (2,793) | |||||
所得税前利益 | (526,737) | (635,177) | 246,511 | (1,427,782) | |||||
当期所得税と社会貢献 | 8.1 | (246,157) | (127,173) | (93,803) | (42,605) | ||||
所得税と社会貢献を繰延する | 8.1 | 167,663 | 186,455 | 44,359 | 210,173 | ||||
当期純収益 | (605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | |||||
純収益(損失)は、 | |||||||||
親会社の所有者 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | |||||
非制御的権益 | (6,967) | (11,700) | (5,283) | (8,507) | |||||
(605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | ||||||
1株当たりの収益 | |||||||||
当期親会社所有者は1株当たりの基本収益(赤字)(ブラジルレアル)を占めなければならない | 16 | (R$ 1.92) | (R$ 1.83) | R$ 0.65 | (R$ 4.05) | ||||
当期親会社所有者は1株当たりの減額収益(赤字)(ブラジルレアル)を占めなければならない | 16 | (R$ 1.92) | (R$ 1.83) | R$ 0.62 | (R$ 4.05) |
付記は当該等の監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-5
石材有限公司
その他全面収益合併中間報告書
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月と3ヶ月
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
備考 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
当期純収益 | (605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | |||||
その他総合収益 | |||||||||
今後の期間中に損益に再分類できる他の全面収益(損失)(税引き後純額): | |||||||||
公正価値に応じて他の総合収益を通じてカード発行機関から売掛金の公正価値から変動する | (113,097) | (92,278) | (57,308) | (47,809) | |||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い | (21,307) | 5,404 | (4,218) | 4,597 | |||||
キャッシュフローヘッジ公正価値変動−債券対沖− | 20.4 | (235,767) | 899 | (60,660) | (61) | ||||
キャッシュフローヘッジの未実現損失-将来輸入の可能性が高い | - | 1,512 | - | - | |||||
今後の期間中に損益に再分類されない他の全面収益(損失)(税引き後純額): | |||||||||
悪性インフレ経済体への国際会計基準第29号の影響 | 3,633 | 1,043 | 1,646 | 1,043 | |||||
公正価値によって他の全面収益によって決定された権益ツールの公正価値変動 | (6,432) | 213,753 | (5,087) | 5,922 | |||||
当期その他総合収益(損失),税引き後純額 | (372,970) | 130,333 | (125,627) | (36,308) | |||||
当期総合収益総額,税引き後純額 | (978,201) | (445,562) | 71,440 | (1,296,522) | |||||
以下の全面的な収益(損失)の総額に起因することができる | |||||||||
親会社の所有者 | (967,808) | (436,013) | 78,616 | (1,290,087) | |||||
非制御的権益 | (10,393) | (9,549) | (7,176) | (6,435) | |||||
(978,201) | (445,562) | 71,440 | (1,296,522) |
付記はこれらの監査されていない中期簡明連結財務諸表の構成要素である。
F-6
石材有限公司
監査されていない中期総合権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
親会社の所有者による | |||||||||||||||||||||||||
資本公積 | |||||||||||||||||||||||||
備考 | 発行済み資本 | 追加実収資本 | 株主間の取引 | 特殊備蓄 | その他の 埋蔵量 | 合計する | 国庫株 | 他の圧縮- 相当な収入 |
利益剰余金(累積損失 ) | 合計する | 非制御的権益 | 合計する | |||||||||||||
2020年12月31日の残高 | 75 | 13,307,585 | (86,483) | 61,127 | 197,493 | 13,479,722 | (76,360) | (5,002) | 1,455,027 | 14,853,462 | 138,563 | 14,992,025 | |||||||||||||
当期純収益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (564,195) | (564,195) | (11,700) | (575,895) | |||||||||||||
当期その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | - | 128,182 | - | 128,182 | 2,151 | 130,333 | |||||||||||||
総合収益総額 | - | - | - | - | - | - | - | 128,182 | (564,195) | (436,013) | (9,549) | (445,562) | |||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | - | - | 91,889 | 91,889 | - | - | - | 91,889 | 31 | 91,920 | |||||||||||||
株式を発行して購入した非持株権 | 1 | 516,891 | (208,481) | - | - | 308,410 | - | - | - | 308,411
|
(77,911) | 230,500 | |||||||||||||
企業買収のために株式を発行する | - | - | 629,260 | - | - | 629,260 | - | - | - | 629,260 | - | 629,260 | |||||||||||||
子会社の取引コスト | - | - | (23,848) | - | - | (23,848) | - | - | - | (23,848) | - | (23,848) | |||||||||||||
株式買い戻し | - | - | - | - | - | - | (988,824) | - | - | (988,824) | - | (988,824) | |||||||||||||
企業合併で生じる非制御的権益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 36,337 | 36,337 | |||||||||||||
販売子会社 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,219) | (1,219) | |||||||||||||
支払済み配当金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,651) | (1,651) | |||||||||||||
非制御的権益の現金収益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 893 | 893 | |||||||||||||
他の人は | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10 | 10 | |||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | 76 | 13,824,476 | 310,448 | 61,127 | 289,382 | 14,485,433 | (1,065,184) | 123,180 | 890,832 | 14,434,337 | 85,504 | 14,519,841 | |||||||||||||
2021年12月31日現在の残高(再計算) | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 354,979 | 14,541,132 | (1,065,184) | (35,792) | 96,214 | 13,536,446 | 90,774 | 13,627,220 | |||||||||||||
当期純収益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (598,264) | (598,264) | (6,967) | (605,231) | |||||||||||||
当期その他総合収益 | - | - | - | - | - | - | - | (369,544) | - | (369,544) | (3,426) | (372,970) | |||||||||||||
総合収益総額 | - | - | - | - | - | - | - | (369,544) | (598,264) | (967,808) | (10,393) | (978,201) | |||||||||||||
在庫株-業務合併方式で納入·販売 | - | - | (703,656) | - | - | (703,656) | 873,520 | - | - | 169,864 | - | 169,864 | |||||||||||||
非持株権益の見下げオプションに関する持分取引 | - | - | - | - | (178,110) | (178,110) | - | - | - | (178,110) | 3,904 | (174,206) | |||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | (34,315) | - | 41,025 | 6,710 | 122,579 | - | - | 129,289 | 33 | 129,322 | |||||||||||||
非持株権を持つ持分取引 | - | - | (6,898) | - | - | (6,898) | - | - | - | (6,898) | (2,829) | (9,727) | |||||||||||||
企業合併で生じる非制御的権益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 114 | 114 | |||||||||||||
支払済み配当金 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,101) | (2,101) | |||||||||||||
他の人は | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | |||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | 76 | 13,825,325 | (445,168) | 61,127 | 217,894 | 13,659,178 | (69,085) | (405,336) | (502,050) | 12,682,783 | 79,503 | 12,762,286 |
付記は当該等の監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である。
F-7
石材有限公司
監査されていない中期総合現金フロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
9月30日までの9ヶ月間 | |||||
備考 | 2022 | 2021 | |||
経営活動 | |||||
当期純収益 |
(605,231) |
(575,895) | |||
当期純収益(損失)とキャッシュフロー純額の調整: | |||||
減価償却および償却 | 9.2 | 585,568 | 395,790 | ||
所得税と社会貢献を繰延する | 8.1 | (167,663) | (186,455) | ||
共同経営会社での投資は赤字だ | 3,244 | 9,211 | |||
利子·貨幣·為替レート変動,純額 | (359,917) | (643,187) | |||
応急準備 | 14 | 8,371 | 4,759 | ||
株式ベースの支払費用 | 129,322 | 91,920 | |||
信用損失準備を期待する | 75,225 | 39,376 | |||
財産·設備·無形資産の損失を処分する | 21.4 | 25,401 | 84,186 | ||
悪性インフレの効果を実施する | 2,476 | 1,273 | |||
付属会社の売却損 | - | 12,746 | |||
FVPL金融商品の公正価値調整 | 1,120,842 | 1,642,737 | |||
誘導ツールにおける公正価値調整 | 168,431 | 85,404 | |||
以前保有していた買収付属会社の権益を再計量する | - | (15,848) | |||
運営資金調整: | |||||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 2,007,596 | (2,423,373) | |||
関係者の売掛金 | 15,343 | (425) | |||
払戻可能な税金 | (95,617) | (71,203) | |||
前払い費用 | 146,821 | (274,350) | |||
貿易売掛金、銀行ソリューション、その他の資産 | 625,531 | (37,780) | |||
取引先への勘定を払う | (4,180,975) | 3,878,406 | |||
課税税金を納める | 443,440 | 123,288 | |||
労働と社会保障責任 | 184,163 | 28,759 | |||
応急準備 | (5,125) | (7,875) | |||
貿易帳簿その他の負債に対処する | 239,490 | 239 | |||
支払の利子 | (324,923) | (180,864) | |||
受け取ったコストを差し引いた利息収入 | 1,452,940 | 1,121,719 | |||
所得税を納めた | (154,111) | (90,642) | |||
経営活動で使用/提供された現金純額 | 1,340,642 | 3,011,916 | |||
投資活動 | |||||
財産と設備を購入する | (352,622) | (611,002) | |||
無形資産の購入と開発 | (215,305) | (139,958) | |||
子会社を買収し,純額は買収した現金とする | (69,836) | (4,737,410) | |||
子会社売却、処分された現金を差し引いた純額 | - | (35) | |||
短期投資収益,純額 | (557,032) | 5,078,290 | |||
株式証券を買い入れる | (15,000) | (2,480,003) | |||
短期·長期投資の処置−持分証券− | 183,518 | 209,324 | |||
非流動資産を処分して得られる収益 | 23,074 | (1,316) | |||
共同経営会社の権益を取得する | (34,872) | (41,459) | |||
投資活動のための現金純額 | (1,038,075) | (2,723,569) | |||
融資活動 | |||||
借入金収益 | 12 | 3,249,986 | 5,985,408 | ||
借金を返済する | (4,741,693) | (3,089,382) | |||
FIDC割当所持者に金を支払う | (937,500) | (2,353,300) | |||
FIDC割当所有者の収益 | - | 584,191 | |||
賃貸借の払込 | 12 | (80,151) | (62,824) | ||
自分の株を買い戻す | 53,406 | (988,824) | |||
非持ち株権を買収する | (1,020) | (900) | |||
非制御的権益のある取引 | - | 230,500 | |||
非持株権益への配当金 | (2,101) | (1,651) | |||
非制御的権益の現金収益 | - | 893 | |||
融資活動が提供する現金純額 | (2,459,073) | 304,111 | |||
現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | 4,021 | 2,444 | |||
現金および現金等価物の変動 | (2,152,485) | 594,902 | |||
期初現金及び現金等価物 | 4 | 4,495,645 | 2,446,990 | ||
期末現金および現金等価物 | 4 | 2,343,160 | 3,041,892 | ||
現金および現金等価物の変動 | (2,152,485) | 594,902 |
付記はこれらの監査されていない中期簡明連結財務諸表の構成要素である
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
1. | 運営 |
StoneCo Ltd.(“当社”), はケイマン諸島免除の有限責任会社であり,2014年3月11日に登録設立された。当社登録事務所は教会南街103号港広場4階にあります。
当社は45.6%の投票権を持つHRホールディングス有限責任会社によって制御され、その最終親会社は投資基金、VCK投資基金有限会社SAC A、公式組織の信託機関Old Bridges Trustであり、各信託基金は会社の共同創業者が所有している。個別会社の株はナスダックで公開取引され(株式コードはSTNE)、会社株を代表する預託証券(BDR)はサンパウロ取引所で取引される(株式コードはSTOC 31のB 3)。
2022年6月1日、会社はブラジル中央銀行に会社子会社Stone Institui≡o de Pagamento S.A.とStone Sociedade de Crédito Direto S.A.の会社再編制御権の変更に関する技術要求 を提出することを発表し、Eduardo Pontesの会社B類スーパー投票権株式(現在は持株会社を通じて間接的に保有している)の権益をその家族車両が直接所有するA類株式に変換する技術要求に関連している。Eduardo Pontes はHR Holdingsから離脱するため,元のスーパー議決権B類株式を通常議決権A類株式に変換し,当社の2名の共同創設者 は共通および個別に50%未満の投票権を持つ.このような会社再編の実施はまだブラジル中央銀行の承認を待たなければならない。
当社とその付属会社(総称して“当社グループ”と呼ぶ)は、主に顧客に金融科学技術サービスとソフトウェアソリューションを提供し、店内、オンラインとモバイルチャネルの間でシームレスに電子商取引を行うことができ、彼らが業務をより良く管理することを支援し、オンラインとオフラインのいずれも生産性と販売量を向上させることができるようにしている。
本グループの2022年、2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の中期簡明総合財務諸表は、2022年11月11日に審査委員会の承認を受けた。
1.1. | 再編成された財務諸表 |
買収価格配分はSimplesVetとVHsys買収グループが2022年3月31日に達成し、Linx買収は2022年6月30日に達成され、Collactとトランポリン買収は2022年9月30日に達成された(詳細は付記22.2参照)。そこで,IFRS 3に基づき,2021年12月31日までの財務諸表 で遡及調整を行った。
F-9
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未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
2021年9月30日までの9カ月間の比較期間の損益報告書 には何の影響もなかった。財務状況表で改訂された行は以下のとおりである
2021年12月31日 (前述の通り) |
調整する |
2021年12月31日 (再鋳造) | ||||
資産 | ||||||
流動資産 | ||||||
税金を追討できる(A) | 230,558 | (15,721) | 214,837 | |||
流動資産総額 | 29,960,173 | (15,721) | 29,944,452 | |||
非流動資産 | ||||||
繰延税金資産(B) | 431,755 | 148,737 | 580,492 | |||
無形資産(C) | 8,370,313 | (92,795) | 8,277,518 | |||
非流動資産総額 | 12,096,618 | 55,942 | 12,152,560 | |||
総資産 | 42,056,791 | 40,221 | 42,097,012 | |||
負債と権益 | ||||||
非流動負債 | ||||||
繰延税金負債(B) | 617,445 | 12,466 | 629,911 | |||
その他負債(D) | 348,458 | (5,019) | 343,439 | |||
非流動負債総額 | 5,672,500 | 7,447 | 5,679,947 | |||
総負債 | 28,462,345 | 7,447 | 28,469,792 | |||
権益 | ||||||
資本積立金(E) | 14,516,767 | 24,365 | 14,541,132 | |||
親会社の所有者は権益を占めなければならない | 13,512,081 | 24,365 | 13,536,446 | |||
非持株権(F) | 82,365 | 8,409 | 90,774 | |||
総株 | 13,594,446 | 32,774 | 13,627,220 | |||
負債と権益総額 | 42,056,791 | 40,221 | 42,097,012 |
(a) | 本グループでは,Linxが先に確認した税額控除の回収可能性を検討した. |
(b) | 過去の業務合併により,本グループはLinx以前に確認された営業権税項償却の繰延税金項負債 を確認した.この等の金額は、総合財務諸表において、本グループがLinxを買収したことにより確認をキャンセルしています。営業余剰財政償却の税収割引に関する繰延税金資産が確認されました。また、確認された無形資産の繰延税金負債についても審査されました。 |
(c) | この等調整とは,主に上記(A)および(B)項の影響を受ける商誉と,Linx創設者と締結される公平非競争プロトコル価値を指す.副次的影響とは,SimplesVet,VHsys,Trampolin,Collact,Linxとのビジネスの組合せで決定された顧客関係,ソフトウェア,商標,特許を審査評価することである. |
(d) | 調整は主に審査されたSimplesVetとトランポリンの価格を意味する。 |
(e) | このような調整とは、Linx創設者と締結された競業禁止協定に由来する権益ツールの形態または代償を意味する。 |
(f) | この等調整とは、上記(C)項で述べた 調整におけるSimplesVetおよびVHsysの非持株資本の公正価値を意味する。 |
1.2. | 運営の季節性 |
消費モデルの影響により,本グループの収入は季節的変動の影響を受ける.歴史的に見ると、ブラジルの休日期間の売上高の増加により、今年最後の四半期の収入が最も強いものとなっている。これは,季節的小売活動に関連した電子決済取引の数と金額が増加したためである。ここ数ヶ月で発生した有害事象は、会計年度全体の運営結果に比例しない影響を与える可能性がある。これらの要素と他の要素による季節的な変動により、中期業績は会計年度全体の予想業績を反映できない可能性がある。
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未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
2. | 群情報 |
2.1. | 付属会社 |
本グループの連結財務諸表は、以下の子会社と構造実体を含む:
集団持分のパーセント | ||||||
実体名 | 主な活動 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
Stone Institui゚゚o de Pagamento S.A.(“Stone Pagamentos”) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
MNLT S.A.(“MNLT”) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
Pagar.me Institui≡o de Pagamento S.A.(“Pagar.me”) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
PDCA S.A.(“PDCA”)(A) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Cartóes Institui゚o de Pagamento S.A.(Stone Cartóes) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
Linx Pay Meios de Pagamento Ltd.(“Linx Pay”) | 業者買収 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Sociedade de Crédio Direto S.A.(“Stone SCD”) | 金融サービス業 | 100.00 | 100.00 | |||
TAG Tecnologia paro Sistema financeiro S.A. | 金融資産登録簿 | 100.00 | 100.00 | |||
MAV Participa Róes S.A.(“MVarandas”)(B) | 技術サービス | — | 100.00 | |||
MLabs Software S.A.(“MLabs”) | 技術サービス | 51.50 | 51.50 | |||
S.A.(“等しい”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Questor Sistemas S.A(“Questor”) | 技術サービス | 50.00 | 50.00 | |||
Sponte Informática S.A(“Sponte”)(C) | 技術サービス | 100.00 | 90.00 | |||
SimplesVet Tecnologia S.A.(“SimplesVet”)(注22.2) | 技術サービス | 50.00 | 50.00 | |||
VHsys Sistema de Gest≡o S.A(“VHsys”)(注22.2) | 技術サービス | 50.00 | 50.00 | |||
トランポリンPagamentos S.A.(“トランポリン”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Linx S.A.(“Linx”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
リンクス姉妹問い合わせ有限会社です。(“Linx Sistemas”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Linx Telecomunica ióes Ltd. | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Napse S.R.L.(“Napse Group”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Napseウルグアイ社(“napseグループ”)(D) | 技術サービス | 100.00 | — | |||
チリIngenería de Sistemas Napse I.T.deチリ株式会社(“Napseグループ”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
総合ITペルーS.R.L.(“Napseグループ”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
総合ホールディングス有限責任会社(“Napse Group”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
総合アメリカ有限責任会社(“Napse Group”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
小売アメリカ社会的責任有限資本変数(“Napse Group”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
総合IT de México社会的責任有限資本変数(“Napse Group”) | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
MercAdapp Soluóes em Software Ltd da(E) | 技術サービス | — | 100.00 | |||
HiPer Software S.A. | 技術サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Reclame Aqui LLC(“Reclame Aqui Group”) | 技術サービス | 50.00 | — | |||
Obvio Brasil Software e Servi≡os S.A(“Reclame Aqui Group”)(付記22.1) | 技術サービス | 50.00 | — | |||
O Mediator Tecnologia da Informa≡o S/S Ltd.(“Reclame Aqui Group”)(付記22.1) | 技術サービス | 50.00 | — | |||
Reclame Aqui Marcas e Servi≡os Ltd.(“Reclame Aqui Group”)(付記22.1) | 技術サービス | 50.00 | — | |||
ThirdLevel Soluóes de Internet S.A.(“Plib.To”)(付記22.1) | 技術サービス | 100.00 | — | |||
Hubcount Tecnologia S.A(“Hubcount”)(付記22.1)(F) | 技術サービス | 37.50 | — | |||
Creditinfoジャマイカ株式会社(“Creditinfoカリブ”) | 信用局サービス | 53.05 | 53.05 | |||
Creditinfoガイアナ社(“Creditinfoカリブ”) | 信用局サービス | 53.05 | 53.05 | |||
CreditAdvismentバルバドス株式会社(“Creditinfoカリブ”) | 信用局サービス | 53.05 | 53.05 | |||
Creditinfo ECCU Ltd(“Creditinfoカリブ”)(E) | 信用局サービス | 53.05 | — | |||
Buy 4 Processamento de Pagamentos S.A.(“Buy 4”) | クレジットカードの取引を処理する | 100.00 | 100.00 | |||
Buy 4 Sub LLC | クラウドストアカード取引 | 100.00 | 100.00 | |||
ブドウ藤(Vitta Corretora de Seguros Ltd.)(“ヴィタグループ”) | 保険サービス | 100.00 | 100.00 | |||
ストーンSeguros S.A.(“Stone Seguros”) | 保険サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Vitta Tecnologia em Sa≡de S.A.(“Vittaグループ”) | 健康サービス | 100.00 | 100.00 | |||
VITTA Servi os em Sa de Ltd.(“ヴィタグループ”) | 健康サービス | 100.00 | 100.00 | |||
ベナフィシオス株式会社の管理部門です。(“ヴィタグループ”) | 健康サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Pagamentosイギリス有限公司 | サービス提供者 | 100.00 | 100.00 | |||
石木属植物。 | 物流サービス | 100.00 | 100.00 | |||
Collact Servi Hos Digitais S.A.(“Collact”)(G) | 顧客関係管理 | — | 100.00 | |||
ストーンフランチャイズ株式会社です。 | フランチャイズ管理 | 100.00 | 100.00 | |||
Cappta S.A.(“Cappta”) | 電子資金振替 | 58.48 | 58.48 | |||
アメティスタデジタルサービス株式会社です。 | 電子資金振替 | 100.00 | 100.00 | |||
Esmeralda Servi os Digitais Ltd. | 電子資金振替 | 100.00 | 100.00 | |||
ディジットサービス株式会社です | 電子資金振替 | 100.00 | 100.00 | |||
Safira Servi os Digitais Ltd | 電子資金振替 | 100.00 | 100.00 | |||
TAPSO FIDC(“FIDC TAPSO”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
TAPSO II FIDC(FIDC TAPSO II) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
FIDC Bancos Emissores de Cart≡o de Crédito-Stone III(“FIDC AR III”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
SOMA FIDC(“FIDC SOMA”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
SOMA III FIDC(“FIDC SOMA III”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
STONECO Exclusivo FIC FIM(“FIC FIM STONECO”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
Retail Renda Fixa Crédito Privado Fundo de Invstiento(“Retail Renda Fixa”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 | |||
MPB Capital LLC | 投資会社 | 100.00 | 100.00 | |||
DLP Capital LLC | 持株会社 | 100.00 | 100.00 | |||
DLP Par Participaóes S.A.(“DLP Par”) | 持株会社 | 100.00 | 100.00 | |||
Reclame Aqui Holding Ltd.(注22.1) | 持株会社 | 50.00 | — | |||
STNE Participa ióes S.A. | 持株会社 | 100.00 | 100.00 | |||
STNE Participa ióes em Tecnologia S.A. | 持株会社 | 100.00 | 100.00 | |||
VittaPar LLC.(“ヴィタグループ”) | 持株会社 | 100.00 | 100.00 | |||
StoneCo CI株式会社 | 持株会社 | 53.05 | 53.05 |
(a) | Stone Pagamentos以前に保有していたPDCA持分は2022年9月16日にPagar.meに売却された。 |
(b) | MVarandasは2022年4月1日にLinx Sistemasに組み込まれた。 |
(c) | STNE Participaóes S.A.は2022年9月20日にSponteの残り株式を買収した。 |
(d) | Creditinfo ECCU Ltdは3月22日に運営を開始し、NapseウルグアイSAは2022年2月8日に作成された。 |
(e) | 2022年1月1日、MercAdappはLinx Sistemasに組み込まれた。 |
(f) | STNEはQuestorの50%の株式を保有しており、2022年8月31日。QuestorはHubcount Tecnologia S.A.(“Hubcount”)75%の株式を買収した。 |
(g) | Collactは2022年1月1日にStone Pagamentosに合併された。 |
PDCAは2022年10月18日にPagar.me,Plib.Toは2022年11月3日にLinx Sistemasに組み込まれる。
本グループはオプション(引受オプション) を持ち,その一部の付属会社の追加権益を買収する.各オプションは、予め定められたbr式に基づいて評価されており、2022年9月30日までの総合財務状況表46,460レアルは、派生金融商品(2021-9,044レアル)項の資産として記録されている。
グループはReclame Aqui非持株権益に対するコールオプション も発行した.当社は非持株株主の保有株式に対して現在の所有権権益がないため、本グループは当該等引受オプションを会計政策として選択し、報告日毎に当該等非持株権益の確認を終了し、当該等持株権益が当該日に買収されたように、非持株権益承認オプションを行使する対応金額の現在値に応じて財務負債を確認する。財務負債と確認された金額と期間毎に確認された非制御的権益との差額は持分取引であることが確認された。257,671レアルは、2022年9月30日現在の総合財務状況表に、他の負債項目の財務負債(2021年にはいかなる金額も確認されていない)として記録している。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
2.2. | 連属 |
集団持分のパーセント | ||||||
実体名 | 主な活動 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
Alpha-Logo Servi hos de Informática S.A.(“タブレットクラウド”) | 技術サービス | 25.00 | 25.00 | |||
Trinks Servi hos de Internet S.A.(“Trinks”) | 技術サービス | 19.90 | 19.90 | |||
Neostore Desenvolvimento de Programas de Computado S/A(“Neomode”)(A) | 技術サービス | 40.02 | - | |||
RH Software S.A.(“RH Software”)(B) | 技術サービス | 20.00 | - | |||
App Sistemas S.A.(“app”) | 技術サービス | 20.00 | 20.00 | |||
Delivery More Tecnologia S.A.(“Delivery More”) | 出前市場 | 29.50 | 29.50 |
(a) | 2021年7月2日、我々の子会社Linx Sistemasは、Neomode株主と投資協定を締結することによって、Neostore Desenvolvimento de Programas de Computado SA(“Neomode”)の40%の株式を買収する協定に調印した。今回の買収の条件は、ブラジル反独占局(CADE)が2021年11月19日に承認することだ。グループは2022年1月7日に6,083レアルの増資と875レアルの融資転換を通じて買収を完了し、対価格合計6,958レアルを移転した。 |
(b) | 2022年5月2日、当グループは融資協定転換により、ブラジルサンパウロ州にあるプライベート会社RH Softwareの20%の持分を2,320レアルで買収した。RH Softwareは歯科診療所向けソフトウェアを開発しており,同社はこれらのソフトウェアにより顧客にサービスを提供する上で相乗効果を得たいと考えている。本グループも引受オプションを持っており、合意完了日から2年から3年の間に追加持分を買収することができ、これにより グループはRH Softwareの追加30%持分を買収することができる。 |
本グループはオプション(コールオプション) を保有してその一部の連合会社の追加権益を買収する.各オプションはすでに所定の式に従って評価 を行っており、2022年9月30日及び2021年12月31日に総合財務状況表に派生金融商品項目の下の資産 と記載されている金額はない。
3. | 本グループの会計政策及び見積もりの作成及び変動基準 |
3.1. | 準備の基礎 |
2022年9月30日までの9ヶ月間の中期簡明総合財務諸表は“国際会計基準第34号−中間財務報告”に基づいて作成されている, 国際会計基準理事会(“IASB”)によって発表された。
中期簡明総合財務諸表 はブラジルレアル(“レアル”)で報告され、すべての価値は他に説明がない限り、最も近い千元(000レアル)、 に四捨五入されている。
中期簡明総合財務諸表 は年度財務諸表に要求されるすべての資料及び開示を含まず、本グループの2021年12月31日までの年度総合財務諸表と併せて読まなければならない。
付記3.2で述べた支部情報に関する政策を除いて、本中期報告期に採用された会計政策は、前財政年度の会計政策と一致する。
3.2. | 市場情報を細分化する |
部門別の資料は,本グループの首席運営意思決定者(“CODM”)を提出した行政総裁(“行政総裁”)および取締役会(“BOD”)の内部報告に基づいて作成·開示されている。2022年第1四半期以来、戦略と組織構造に基づいて、グループは2つの運営と報告可能な部門、すなわち“金融サービス”、“br}”ソフトウェア“を提出し、その他の活動を”未分配活動“とした。詳細は付記23を参照。
3.3. | 推定数 |
当社及びその子会社の財務諸表を作成する際には、管理層は、判断及び推定を行い、財務諸表日の収入、費用、資産、負債の金額に影響を与えるという仮定を採用する必要がある。実際の結果はこれらの 推定値とは異なる可能性がある.
判断、推定、仮説はしばしば改訂 され、どの影響も改訂期間と任意の将来影響を受ける期間に確認される。これらの改訂の目的は、将来の推定結果と実際の結果との間に大きな差があるリスクを低減することである。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
このような中期簡明合併財務諸表を作成する際に、経営陣が本グループの会計政策を適用する際の重大な判断及び推定、及び不確実性の主な源を推定することは、2021年12月31日現在のbr年度連結財務諸表に記載されているものと同様に変動はない。
4. | 現金と現金等価物 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
レアル$で価格を計算する | 2,220,030 | 4,431,019 | ||
ドルで値段を計算する | 123,101 | 64,593 | ||
他の外貨で値段を計算する | 29 | 33 | ||
2,343,160 | 4,495,645 |
5. | 短期·長期投資 |
短期.短期 | 長期の | |||||||||
上場証券 | 非上場証券 | 上場証券 | 非上場証券 | 2022年09月30日の残高 | ||||||
債券(A) | 421,284 | 2,292,542 | - | - | 2,713,826 | |||||
株式証券(B) | - | - | 296,622 | 33,165 | 329,787 | |||||
投資基金(C) | - | 2,252 | - | - | 2,252 | |||||
421,284 | 2,294,794 | 296,622 | 33,165 | 3,045,865 | ||||||
短期.短期 | 長期の | |||||||||
上場証券 | 非上場証券 | 上場証券 | 非上場証券 | 2021年12月31日の残高 | ||||||
債券(A) | 645,826 | 1,336,344 | - | - | 1,982,170 | |||||
株式証券(B) | - | - | 1,215,791 | 22,685 | 1,238,476 | |||||
投資基金(C) | - | 10,867 | - | - | 10,867 | |||||
645,826 | 1,347,211 | 1,215,791 | 22,685 | 3,231,513 |
(a) | ブラジル国庫券(“LFT”)、LFTにリンクした構造手形と社債を含み、金額はそれぞれ94,926レアル、2,292,542レアルと326,358レアル(2021-344,032レアル、1,336,344レアルと301,794レアル)であり、 満期日は3ヶ月を超え、固定と変動金利を指標とした。上場企業の債券は2022年9月30日現在、主にドル固定金利を指数とし、無元金受け渡し長期(NDF)を用いてブラジルレアルにヘッジされている。 |
(b) | 上場と非上場実体の普通株で構成されている。この等資産は公正価値によって計量され、しかも本グループは資産選択によって現有の上場及び非上場権益ツールの公正価値変動 透過損益(“FVPL”)或いはその他の全面収益(“FVOCI”)を確認する。2022年9月30日までの非上場株式ツールの公正価値は、最近の証券交渉に基づいて決定された。 |
· | FVPLの資産: |
Banco Interの株式で構成され、2021年6月に買収される。2022年9月30日までの9ヶ月間、FVPLの株式証券公正価値は738,574レアルの損失に変動した。2022年6月、180,596レアルの株式を一部売却した。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
· | FVOCIの資産として: |
2022年9月30日、主に市場で取引を活発にしていない実体の普通株からなる。
FVOCI株式証券の公正価値変動は2022年9月30日までの9カ月間で6,432レアル(2021年12月31日−216,466レアル)となり,他の総合 収入で確認された。
(c) | 外国投資ファンド株で構成されている。 |
短期と長期投資はブラジルのレアルとドルで計算される。
6. | カード発行機関は帳簿を受け取るべきです |
売掛金とは、カード発行機関と購入者が正常な業務中に顧客とカード保有者との間の取引により受け取るべき金である。
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
カード発行機関は売掛金(A) | 18,260,291 | 18,865,658 | ||
その他買付人の売掛金(B) | 645,909 | 436,035 | ||
信用損失準備を期待する | (18,657) | (15,103) | ||
18,887,543 | 19,286,590 | |||
現在のところ | 18,842,231 | 19,286,590 | ||
当面ではない | 45,312 | - | ||
(a) | 顧客との取引を処理するためにカード発行機関から受け取るべき帳票から交換費 を差し引く. |
2022年9月30日現在,カード発行機関からの売掛金総額のうち1,570,469レアル はFIDC AR IIIが保有している(2021年12月31日−2,363,476レアル)。FIDCが保有する売掛金 はFIDC割当所有者の債務を保証している。カード発行機関からの売掛金450,907レアル(2021年12月31日-451,618レアル)は債券債務の保証を提供する。
(b) | PSP(支払サービスプロバイダ)取引に関する他の購入者の売掛金. |
7. | 売掛金 |
売掛金とは顧客が受け取るべき金であり、主に引受サービス、設備レンタルと公正価値に応じて損益によって分配されたローンと関係がある。
2022年9月30日 |
2021年12月31日 | |||
定期購読サービス売掛金 | 264,668 | 232,109 | ||
設備レンタル売掛金 | 138,374 | 159,771 | ||
FVPLで指定された融資(A) | 61,424 | 511,240 | ||
容量に応じて料金を計算する | 48,817 | 26,783 | ||
登録所業務売掛金 | 41,127 | 41,449 | ||
提供するサービス | 25,872 | 13,388 | ||
他の人は | 39,981 | 41,399 | ||
信用損失準備を期待する | (112,452) | (80,418) | ||
507,811 | 945,721 | |||
現在のところ | 469,126 | 886,126 | ||
当面ではない | 38,685 | 59,595 |
(a) | 本グループは2021年6月30日までの融資を公正価値で分類することを撤回不可能に選択し,損益表で 純変化を確認した。この金額はFIDC SOMAとFIDC SOMA IIIが保有しています。同社はその業務モデルを変更したため、2021年7月1日以降に発行された融資は償却コストで計算されています。 |
F-14
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未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
8. | 所得税 |
Br所得税支出には、ケマン島、ブラジル、アルゼンチン、その他の地域を含むすべての管轄区域での私たちの運営結果が含まれています。
法定税率は34%の税率がブラジル実体にのみ適用されると考えられ,総合ベース ではなく,法人による評価と支払いによる所得税や社会納付を考慮している。
8.1.所得税費用の入金
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月34%のブラジル法定総合税率を適用して算出したこの期間の所得税支出と利益の入金 :
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
所得税前利益 | (526,737) | (635,177) | 246,511 | (1,427,782) | ||||
ブラジル法定為替レート | 34% | 34% | 34% | 34% | ||||
法定税率で税収割引/(費用)を受ける | 179,091 | 215,960 | (83,814) | 485,446 | ||||
追加(除外): | ||||||||
FVPLが指定した株式証券に及ぼす法定時価とは異なる税率の影響 | (251,115) | (170,004) | 37,912 | - | ||||
発効税率は法定税率とは異なる | 23,077 | 5,538 | (2,197) | (341,826) | ||||
他の恒久的差異 | (3,151) | 12,759 | 7,419 | 5,853 | ||||
共同経営会社の株式が回復する | (1,103) | (3,132) | (423) | (950) | ||||
未記録繰延税金 | (29,358) | (34,534) | (6,819) | (2,576) | ||||
過去に記録されていない税務損失を使用する | 755 | - | 567 | - | ||||
純株の利息支払い | - | 5,932 | - | - | ||||
研究開発税収割引 | 2,343 | 4,687 | (2,321) | 175 | ||||
以前確認されていなかった繰延所得税(仮·税務損失) | - | 21,506 | - | 21,506 | ||||
その他の税金割引 | 967 | 570 | 232 | (60) | ||||
所得税と社会納付給付/(費用)総額 | (78,494) | 59,282 | (49,444) | 167,568 | ||||
実際の税率 | 適用されない | 9% | 適用されない | 12% | ||||
当期所得税と社会貢献 | (246,157) | (127,173) | (93,803) | (42,605) | ||||
所得税と社会貢献を繰延する | 167,663 | 186,455 | 44,359 | 210,173 | ||||
所得税と社会納付給付/(費用)総額 | (78,494) | 59,282 | (49,444) | 167,568 |
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
8.2.繰延所得税の性質と変化
ブラジル税法によると,一時的な差額と税収損失は無期限に繰り越すことができるが,税収損失はこの期間の最高30%の課税利益を相殺するためにしか利用できない。
9月末までの9ヶ月間の変動 2022年9月30日 |
||||||||||
2021年12月31日(再鋳造) | 他の総合収益の中で確認する | 損益で確認する | 企業合併に起源する | 2022年9月30日 | ||||||
FVOCIの資産 | 127,335 | 57,824 | - | - | 185,159 | |||||
将来の課税所得額の損失を相殺するために使える | 317,725 | - | 126,426 | - | 444,151 | |||||
その他一時差額の繰延税金 | 107,364 | - | 98,842 | - | 206,206 | |||||
税金を支払うことができる営業権 | 111,298 | - | (32,037) | - | 79,261 | |||||
株式ベースの報酬 | 41,150 | - | (12,369) | - | 28,781 | |||||
FVPLの資産 | (4,583) | - | 1,226 | - | (3,357) | |||||
技術革新の効果 | (18,493) | - | 6,990 | - | (11,503) | |||||
FIDCが定めた一時的な違い | (69,556) | - | (44,371) | - | (113,927) | |||||
企業合併による繰延所得税 | (661,659) | - | 22,956 | (12,318) | (651,021) | |||||
税金を繰延し,純額 | (49,419) | 57,824 | 167,663 | (12,318) | 163,750 |
8.3.未確認繰延税金
本グループはいくつかの付属会社の累計税項損失 繰越及びその他の一時差額128,097レアル(2021年12月31日-104,920レアル) の中で繰延税金項目資産は確認されておらず、損失を発生したbr社の未来の課税オーバーメリットを無期限に相殺することができる。繰延税金資産は本グループの付属会社間の課税プレミアムを相殺するために使用できないため、このような損失について確認されていませんが、現在、このような繰延税金資産が近いうちに回収できるという証拠はありません。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
9. | 財産と設備 |
9.1.財産と設備の変化
2021年12月31日の残高 | 足し算 | 処置(A) | 悪性インフレの影響(国際会計基準第29号) | 為替変動の影響(“国際会計基準”第21条) | 業務合併 | 2022年09月30日の残高 | |||||||
コスト | |||||||||||||
PINパッドおよびPOS | 1,498,271 | 458,581 | (63,793) | - | - | - | 1,893,059 | ||||||
IT機器 | 246,543 | 14,370 | (3,007) | - | 24 | 1,352 | 259,282 | ||||||
施設 | 90,186 | 3,404 | (1,922) | (207) | (40) | - | 91,421 | ||||||
機械と設備 | 25,776 | 5,441 | (7,623) | 156 | 3,725 | 24 | 27,499 | ||||||
家具と固定装置 | 24,754 | 904 | (1,232) | 4 | 8 | 118 | 24,556 | ||||||
車と飛行機 | 43,586 | 97 | (16,272) | 79 | (9) | - | 27,481 | ||||||
建設中の工事 | 14,078 | 29,723 | (7,179) | - | - | - | 36,622 | ||||||
使用権資産--設備 | 4,629 | 194 | - | - | - | - | 4,823 | ||||||
使用権資産--車両 | 31,547 | 7,759 | (2,950) | - | - | - | 36,356 | ||||||
使用権資産--オフィス | 238,329 | 25,764 | (57,844) | (211) | (63) | - | 205,975 | ||||||
2,217,699 | 546,237 | (161,822) | (179) | 3,645 | 1,494 | 2,607,074 | |||||||
減価償却 | |||||||||||||
PINパッドおよびPOS | (438,346) | (278,597) | 30,045 | - | - | - | (686,898) | ||||||
IT機器 | (95,553) | (40,215) | 2,290 | - | (16) | - | (133,494) | ||||||
施設 | (25,066) | (10,540) | 310 | - | 29 | - | (35,267) | ||||||
機械と設備 | (17,861) | (3,756) | 3,031 | - | 32 | - | (18,554) | ||||||
家具と固定装置 | (5,516) | (2,083) | 679 | - | (7) | - | (6,927) | ||||||
車と飛行機 | (2,498) | (2,773) | 3,452 | - | (3) | - | (1,822) | ||||||
使用権資産--設備 | (505) | (500) | - | - | - | - | (1,005) | ||||||
使用権資産--車両 | (14,187) | (8,750) | 2,799 | - | - | - | (20,138) | ||||||
使用権資産--オフィス | (48,647) | (30,912) | 19,411 | - | - | - | (60,148) | ||||||
(648,179) | (378,126) | 62,017 | - | 35 | - | (964,253) | |||||||
財産と設備、純額 | 1,569,520 | 168,111 | (99,805) | (179) | 3,680 | 1,494 | 1,642,821 |
(A)一定期間後にクライアントに使用されていないために識別をキャンセルしたPIN PadおよびPOS を含む。
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(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
9.2.減価償却および償却費用
減価償却と償却費用は、連結損益表の次の行項目に計上されています
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
サービスコスト | 378,693 | 192,861 | 137,838 | 78,040 | ||||
一般と行政費用 | 174,131 | 168,201 | 55,410 | 124,272 | ||||
販売費用 | 32,443 | 34,728 | 10,577 | 11,665 | ||||
その他の収入(支出),純額 | 301 | - | - | - | ||||
減価償却および償却費用 | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 | ||||
減価償却費 | 378,126 | 211,661 | 131,712 | 83,464 | ||||
償却費用(付記10及び22) | 207,442 | 184,129 | 72,113 | 130,513 | ||||
減価償却および償却費用 | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 |
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
10. | 無形資産 |
10.1. | 無形資産変動状況 |
2021年12月31日の残高 (再鋳造) |
足し算 | 処置する | 悪性インフレの影響 (国際会計基準29) |
為替変動の影響(“国際会計基準”第21条) | 業務合併 | 2022年09月30日の残高 | |||||||
コスト | |||||||||||||
営業権-子会社を買収する | 5,591,489 | - | - | - | (7,653) | 198,070 | 5,781,906 | ||||||
取引先関係 | 1,747,444 | 8,741 | - | - | (105) | 85,211 | 1,841,291 | ||||||
商標と特許 | 262,036 | - | - | - | - | 21,122 | 283,158 | ||||||
ソフトウェア | 1,066,470 | 148,641 | (59,998) | 1,336 | (2,925) | 44,873 | 1,198,397 | ||||||
競業禁止協定 | 26,024 | - | - | - | - | - | 26,024 | ||||||
経営許可証 | 12,443 | - | - | - | (696) | - | 11,747 | ||||||
開発中のソフト | 43,960 | 23,406 | (2,007) | - | - | - | 65,359 | ||||||
使用権資産-ソフトウェア | 72,463 | 16,728 | (834) | - | - | - | 88,357 | ||||||
8,822,329 | 197,516 | (62,839) | 1,336 | (11,379) | 349,276 | 9,296,239 | |||||||
償却する | |||||||||||||
取引先関係 | (217,090) | (48,154) | - | - | 2,880 | - | (262,364) | ||||||
商標と特許権者 | (6,908) | (50) | - | - | - | - | (6,958) | ||||||
ソフトウェア | (264,399) | (132,181) | 46,706 | - | 1,998 | - | (347,876) | ||||||
競業禁止協定 | (1,106) | (5,343) | - | - | - | - | (6,449) | ||||||
経営許可証 | (10,854) | (3,325) | - | - | 2,474 | - | (11,705) | ||||||
使用権資産-ソフトウェア | (44,454) | (18,389) | 823 | - | - | - | (62,020) | ||||||
(544,811) | (207,442) | 47,529 | - | 7,352 | - | (697,372) | |||||||
無形資産、純額 | 8,277,518 | (9,926) | (15,310) | 1,336 | (4,027) | 349,276 | 8,598,867 |
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11. | 取引先への勘定を払う |
顧客に対応する帳票とは,クレジットカードやデビットカード取引に関する承認顧客に支払うべきbrの金額,カード発行機関が保持している交換費および支払計画ネットワークに支払う評価費用,および本グループが代理として徴収する商家割引率純額費用を差し引くことである.
12. | 融資およびFIDC割当所有者への融資と義務 |
12.1. | 融資と融資およびFIDC割当所有者に対する義務が変化する |
2021年12月31日の残高 | 足し算 | 処置する | 支払い | 業務合併 | 為替レートの変化 | 利子 | 2022年09月30日の残高 | |||||||||
FIDC AR割当所有者に対する義務(付記12.2.1) | 2,206,043 | - | - | (1,103,847) | - | - | 167,963 | 1,270,159 | ||||||||
FIDC TAPSO割当所持者への義務(付記12.2.2) | 21,131 | - | - | (1,515) | - | - | 2,061 | 21,677 | ||||||||
賃貸借契約(付記12.2.3) | 273,455 | 50,445 | (49,156) | (80,151) | - | 191 | 10,972 | 205,756 | ||||||||
債券(付記12.2.4) | 2,764,610 | - | - | (50,395) | - | (90,118) | 83,031 | 2,707,128 | ||||||||
銀行借款(付記12.2.5) | 2,697,641 | 3,249,986 | - | (4,426,668) | 4,463 | - | 223,588 | 1,749,010 | ||||||||
債券(付記12.2.6) | 399,509 | - | - | (421,691) | - | - | 22,182 | - | ||||||||
8,362,389 | 3,300,431 | (49,156) | (6,084,267) | 4,463 | (89,927) | 509,797 | 5,953,730 | |||||||||
現在のところ | 3,873,561 | 2,500,734 | ||||||||||||||
当面ではない | 4,488,828 | 3,452,996 |
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12.2. | FIDC割当所有者の融資と融資及び義務について説明する |
通常業務の過程で、会社は自己現金、債務、売掛金販売を通じてその前払業務に資金を提供する。
12.2.1。FIDC AR割当所有者への義務
支払いとは,主にFIDC AR III第1シリーズ元金の償却と利息の支払いである。
12.2.2. | FIDC TAPSO割当所有者への義務 |
2022年2月、本グループは契約の修正を協議し、元本支払日を2023年3月に延期し、基準収益率はCDIの年間+1.80%の100%であった。
12.2.3. | 賃貸借証書 |
本グループは,複数のオフィス,車両および運営ソフトウェアのリース契約を持つ.当グループの賃貸債務は、レンタル者の賃貸資産に対する所有権を担保としています。一般に,本グループは譲渡および分譲賃貸資産に支配されている.
12.2.4. | 債券.債券 |
2021年6月、同グループは最初のドル債券を発行し、5億ドルの7年債を調達し、最終収益率は3.95%だった。総発行額は2,510,350レアル(発行取引コストを差し引いた純額は2,477,408レアルであり,債務期間中に償却する).
12.2.5. | 銀行が金を借りる |
2022年第2四半期、グループはCCB(二国間無担保定期融資)を発行し、複数の取引相手がおり、期間は短期(12ヶ月以下) から長期(12ヶ月以上)まで様々である。このようなローンの元金と利息は主に満期時に支払われます。これらのローンの収益は主に売掛金を前払いするために使われる。
12.2.6. | 債券.債券 |
2019年6月12日、Stone Pagamentosは、流通を公開するための簡単で保証可能かつ転換不可能な単一シリーズ債券の発行を許可したが、流通制限の努力があり、改訂され、総額40万レアルに達し、7月1日に決済されたST2022年です債券はStone Pagamentosの売掛金を担保とし、金利は信用違約交換金利の109.0%である。
本グループは、その任意の借入手配のすべての借入限度額又はチェーノ(適用される)を遵守する。
13. | 関係者との取引 |
関連側には、本グループの親会社、株主、主要管理者、および株主と取締役によって直接または間接的に制御される任意の業務が含まれており、これらの業務に対して重大な管理影響力を持っている。関連側取引は、本グループの管理職が承認した価格と条項に従って正常業務過程で行われます。
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(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
13.1. | 関連先との取引 |
関連側と 以下の取引を行った:
9か月で終わる 九月三十日 |
3か月まで 九月三十日 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
サービス販売 | ||||||||
共同経営会社(法律·行政サービス)(A) | 51 | 19 | 37 | 4 | ||||
51 | 19 | 37 | 4 | |||||
商品とサービスを購入する | ||||||||
実体制御管理者 | - | (16) | - | - | ||||
サービス提供者 | - | (360) | - | (120) | ||||
共同経営会社(取引サービス)(B) | (1,450) | (1,833) | (507) | (546) | ||||
(1,450) | (2,209) | (507) | (666) |
(a) | GenovaとTrinksに提供されるサービスと関連がある。 |
(b) | 主にTrinks、Dental Office、APP Sistemas、Alpha Logoに支払うコンサルティングサービス費用、 マーケティング費用と販売手数料、および新しい顧客のソフトウェア許可を得るためのものです。 |
13.2. | 期末残高 |
本報告で述べた期間が終了した場合、関連先の取引に関する以下の残高はまだ決済されていない
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
管理者への融資 | 4,713 | 4,663 | ||
貸し付け金 | 1,253 | 57 | ||
関係者の売掛金 | 5,966 | 4,720 |
2022年9月30日現在、関連側の売掛金は予想信用損失を計上せずに準備している。関連する当事者に関連するいかなる売掛金または売掛金についても保証を提供または受信していない。
本グループは のいくつかの管理者と未返済ローンを持っている.これらのローンは発行日から3年から7年以内に支払い、国家消費者物価指数、ブラジル銀行間金利、またはLiborプラス追加利差に基づいて利息を計算する。
14. | 応急準備 |
グループ会社は労働者,brが行っている民事·税務訴訟の当事者であり,これらの訴訟は行政や司法レベルで解決されており,その活動には記録準備のリスクが必要である可能性が認識されている。
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14.1. | 財務状況表に規定されている可能性損失 |
経営陣は、外部法律顧問の意見に基づいて、これらの事項による可能性のある損失準備を推定し、定期的に調整しています。 負債の額、性質、変動状況を以下のように概説します
民事をする | 労働者 | 税収 | 合計する | |||||
2021年12月31日現在の残高 | 15,610 | 16,383 | 149,856 | 181,849 | ||||
足し算 | 21,077 | 5,086 | 1,485 | 27,648 | ||||
反転する | (10,646) | (1,097) | (7,534) | (19,277) | ||||
利益. | 1,562 | 676 | 11,581 | 13,819 | ||||
支払い | (4,967) | (158) | - | (5,125) | ||||
2022年9月30日までの残高 | 22,636 | 20,890 | 155,388 | 198,914 |
14.2. | 財務状況表に記載されていない可能性損失 |
法律顧問の評価によると、当グループは経営陣が損失リスクを評価する民事·労働訴訟に関連する可能性があり、準備が確認されていない
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
民事をする | 170,735 | 130,908 | ||
労働者 | 183,770 | 62,299 | ||
税収 | 93,813 | 30,324 | ||
合計する | 448,318 | 223,531 |
民事訴訟の性質の概要は以下のとおりである
本グループは数件の訴訟の当事者であり,訴訟対象はその日常運営に関係している.これらの訴訟は,(1)預金口座とPIX業務の潜在的使用,2022年9月30日は71,008レアル(2021年12月31日は12,151レアル),(2)リスク分析と入金保留,2022年9月30日は29,575レアル(2021年12月31日は13,696レアル),(3)商業機関の捕獲·表示を担当するビジネスパートナーの収集,2022年9月30日は10,320レアル(2021年12月31日は9,728レアル)に関連している。(Iv)顧客は、クレジットカード(記憶容量使用課金)による論争のある取引が存在するか否かを検討し、金額は10,794レアル(2022年9月30日は10,794レアル(2021年12月31日は10,470レアル))、および(V)買収側および/またはその登録商業機関であり、金額は が2022年9月30日に8,300レアル(2021年12月31日は13,972レアル)である。
労働訴訟の性質の概要は以下のとおりである
労働裁判所では、グループはしばしば2つの事件で起訴される:(I)元従業員の労働クレームと(Ii)Stoneによって請負されたアウトソーシング会社の元従業員の労働クレーム。これらのそれぞれのクレームの中で、グループは、異なる労働組合に配置され、残業代を支払うという2つの主要な注文に直面している。
税務訴訟の性質 の概要は以下のとおりである
国家税務機関が発表した納税評価の課税廃止行動 については、当社は2014年1月から2015年12月までの間にbr設備とデータセンター空間をレンタルすべきであり、運営には電気通信サービスの性質があるため、25%の税率でISMS税を納付し、補助納税義務を履行できなかったため、更新税額の50%に相当する罰金が科されることが了承された。2022年9月30日現在、最新に損失可能と記録された金額は23,936レアル(2021年12月31日現在21,934レアル)、29,501レアル(2021年12月31日現在27,376レアル)は損失の可能性がある(Linx買収によるものや )とされている。
F-23
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
2022年第3四半期に、支払いされたと言われるサービス税の不足と、損失可能な総額64,313レアルに分類された市税務機関から納税評価報告を受けました。この事件は裁判所の行政レベルで疑問視されている。
15. | 権益 |
15.1. | 法定資本 |
会社の法定株式は50,000ドルで、63,000,000株の法定株式に相当し、1株当たり額面0.000079365ドルである。したがって、取締役会の承認を受けて、会社はこの限度額内で増資する権利がある。各メンバの責任 は、そのメンバが時々支払われていない株式金額に限られる。
15.2. | 引受と実納資本及び資本積立金 |
会社定款では、A類普通株を発行するいつでも、B類普通株は、以下の条件の下でしか発行できない:(A)分割、分割又は類似取引又は定款に記載された類似取引、又は(B)B類普通株を全部又は部分対価として発行する企業合併に関連する。“会社定款”の定義によると、企業合併には法定合併、手配、その他の再編などが含まれる。
追加実収資本とは、株主が株式のために支払う買い取り価格とその額面との差額である。ケイマン法によれば、このようなアカウント内の金額は、割り当てまたは配当金をメンバに支払うために、発行される未発行株式br、自己の株式の償還および買い戻しのため、予備費用、確認された費用、手数料、または他の理由のためのbrを支払うために当社によって使用されることができる。すべての割り当てはケイマン債務返済能力テストの制約を受けており、このテストは会社が自然業務過程で満期になって債務を返済する能力を解決することを目的としている。
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株の変動状況です
株式数 | ||||||
A類 | クラスB | 合計する | ||||
2021年12月31日まで | 266,490,063 | 46,041,185 | 312,531,248 | |||
転換する | 14,400,000 | (14,400,000) | - | |||
既得裁決(A) | 315,272 | - | 315,272 | |||
2022年9月30日まで | 281,205,335 | 31,641,185 | 312,846,520 |
(a) | 同社は株式発行により199612個のRSUを交付した。また,我々の創業者株主に逆希釈株式として115,660株A類普通株 を発行した。 |
15.3. | 国庫株 |
再買収した自己資本工具(在庫株)はコストで確認し、権益から差し引く。本グループ自体の権益ツールを購入,販売,発行またはログアウトする際には,損益で損益を確認することはない.再発行の場合、帳簿金額と代価の間のいかなる差額も権益で確認されます。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
2019年5月13日、会社は総金額2億ドルに達する株式買い戻し計画(“買い戻し計画”)の実施を発表した。 買い戻しは2019年第2四半期に発効する予定で、決まった満期日はありません。買い戻し計画は“取引法”下のルール10 b-18に従って実行可能である.
当社は2022年9月現在、A類普通株233,772株(2021年12月-3,599,848株)を保有している。在庫株減少とは、主に:(A)Reclame Aquiを買収し、その中で会社は2022年2月に1,977,391株以前に在庫形式で保有していたA類普通株を部分売却株主に譲渡し、(B)会社がReclame Aquiとして増資した直後に974,718株A類普通株を売却し、(C)281,359株の既得奨励および(D)他の行動132,608を交付することである。
16. | 1株当たりの収益 |
1株当たり基本収益(損失)の算出方法は,当期が親会社所有者に帰属する純収入(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。
1株あたりの報酬を計算する分子 (“EPS”)を調整して、その期間のすべての報酬が割り当てられているように、分配されていない報酬を分配する。 は、基本的に1株当たりの報酬の分子を決定する際に、集団に帰属すべき報酬の分配は以下のようになる
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
親会社所有者の純収益に帰することができる | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
塩基性と希釈性EPSの分子 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) |
以下の表は、本グループの2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の1株当たり利益 (1株および1株当たりの金額を除く千元)を含む
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
1株当たりの収益の分子は | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
加重平均流通株数 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
基本1株当たりの収益の分母 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
1株当たりの基本収益(損失)--レアル | (1.92) | (1.83) | 0.65 | (4.05) | ||||
1株当たりの収益を希釈する分子 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
株式ベースの支払い | - | - | 11,524,392 | - | ||||
加重平均流通株数 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
1株当たりの収益の分母を薄める | 311,629,824 | 308,896,636 | 323,920,630 | 308,911,014 | ||||
希釈して1株当たり収益(損失)−レアル$ | (1.92) | (1.83) | 0.62 | (4.05) |
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
17. | 総収入と収入 |
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
収入確認のタイミング | ||||||||
取引活動やその他のサービスの純収入 | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
ある時点で識別されます | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
定期購読サービスと設備レンタルからの純収入 | 1,296,349 | 663,809 | 426,358 | 370,972 | ||||
財政収入 | 3,306,383 | 1,016,517 | 1,251,640 | 607,708 | ||||
その他の財務収入 | 440,522 | 156,230 | 152,667 | 54,251 | ||||
時間の経過とともに認められる | 5,043,254 | 1,836,556 | 1,830,665 | 1,032,931 | ||||
総収入と収入 | 6,882,847 | 2,950,737 | 2,508,444 | 1,469,638 |
18. | 本質的費用 |
9月30日までの9ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
人員費 | 1,798,539 | 987,503 | 682,436 | 449,052 | ||||
財務支出(A) | 2,603,226 | 580,843 | 940,268 | 330,745 | ||||
FVPLが指定した持分証券は時価建て(付記5(B)) | 738,574 | 500,011 | (111,505) | 1,341,179 | ||||
取引と顧客サービス費用(B) | 800,269 | 504,128 | 242,771 | 248,332 | ||||
減価償却および償却(付記9.2) | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 | ||||
マーケティング費用と販売手数料(C) | 472,449 | 291,288 | 155,803 | 130,770 | ||||
第三者サービス | 245,420 | 204,231 | 87,253 | 135,138 | ||||
他にも | 162,295 | 112,909 | 59,839 | 45,434 | ||||
総費用 | 7,406,340 | 3,576,703 | 2,260,690 | 2,894,627 |
(a) | 財務支出には、銀行への売掛金の割引、借入利息支出、FIDC割当所持者に資金を提供する利息、外貨為替レート変動、純額、利息と外貨リスクをカバーするデリバティブコストが含まれる。 |
(b) | 取引および顧客サービスコストには、カード取引捕捉サービス、カード取引とbr決済処理サービス、物流コスト、支払いスキーム費用、クラウドサービスなどのコストが含まれる。 |
(c) | マーケティング費用および販売手数料は、マーケティングおよび広告費用、および販売関連パートナーに支払われる手数料に関する。 |
当グループはすべての従業員に標準的な福祉プランを提供し、主に医療計画、団体生命保険、食事クーポン券、交通クーポン券を含む。販売員に支払う手数料は人件費に含まれています。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
19. | 株式支払 |
当グループは株式インセンティブにより当グループ従業員(執行役員を含む)に福祉を提供している。
2022年9月30日までの9カ月間の税収と社会費を含む項目総支出は143,651レアル(2021-94,522レアル)であった。グループ は資本備蓄に129,289レアル(2021−91,889レアル)の株式支払いに関する金額を記録している。
制限株式単位と株式 オプション
本グループには長期インセンティブ計画(“LTIP”)があり、本グループはそのA類普通株について従業員及び他のサービスサプライヤーに株式に基づく奨励を付与し、LTIPに基づいていくつかのキー従業員に制限性株式単位(“RSU”)及び株式オプションを付与し、このような人々を激励及び奨励することができる。これらの賞は4年、5年、7年、10年以内に授与される予定で、いくつかの業績条件を達成することを条件に依存します。これらの業績条件を達成したと仮定すると, 奨励はそのA類普通株で決済または行使される.適用された業績条件に達していない場合は、考慮せずにbrを没収します。
2022年2月と3月に、当社 はそれぞれ85,243及び107,487個のRSUを授与し、公平価値はそれぞれ84.95レアルと53.35レアルであり、このような金額は与えられた株式ツールの公平価値と為替レート(両者はすべて授出日に相当)によって決定された。2022年第1四半期には、同集団は126,079個のRSUも廃止した。
2022年第2四半期、同社は4,704,390個のRSUを発行し、平均価格は49.53レアルだった。価格は付与日に付与された権益ツールの公正価値と為替レートに基づいて決定される。また、当社は2022年第2四半期に383,030個のRSUの販売を加速し、69,210個のRSUをキャンセルした。
2022年第3四半期、同社は43.65レアルの価格で966,139個のRSUを発行し、239,899個のRSUをキャンセルした。価格はすでに授出した権益ツールの公正価値と為替レートによって決定され、両者はすべて授出日に相当する。また、同社は2022年第3四半期に279,696個のRSUを加速した。
2022年9月30日現在、発行されたA類普通株は11,286,018株、発行されたA類普通株は29,730株(加重平均行権価格は24.92ドル)である。
業績シェア単位
本グループは業績 株式単位(“PSU”)賞を授与した。この等の奨励は株式によって分類され、受益者が本グループが指定期間内に株主総リターン(“TSR”)または確定された時価の最低レベルに達し、指定された期間内に引き続き サービスを提供する権利があるとき、株式を取得する。付与されたPSUは受益者に株を渡すことを招くことはなく、最低 業績条件を満たさなければ、このPSUは満期になる。奨励の公正価値は授与日にBlack−Scholes−Merton定価モデルを用いて推定するとともに,PSUに付与された条項と条件を考慮して補償費用は授権期間内に確認される。授与日の公正価値を見積もる際には履行状況が考慮される.
2022年第2期に、当社は4,051,090個の新しい引受部門を承認し、平均授出日公平値は2.57レアルであり、本グループも1,221,000個の引受単位を解約した。
2022年第3四半期に会社 は607,856個の新しいPSUを承認し,平均ライセンス日の公平価値は3.33レアルであり,120,878個のPSUを廃止した。付与日の公正価値は歴史データと現在の予想に基づいて確定され、必ずしも発生する可能性のある業績モードを表明するとは限らない。
期待変動率は,PSU寿命に類似した一定期間の歴史変動率が将来の傾向を示しており,必ずしも実際の結果ではない可能性を反映している。上記付与に対して,モデルの2つの主な入力は,(I)当社の株価に基づく3カ月のLibor長期曲線の無リスク金利 が3.13%,年変動率が76.5%,(Ii)自社の株価により,3カ月のLibor長期曲線の無リスク金利が3.10%,年変動率が77.3%であった
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
20. | 金融商品 |
20.1. | 金融リスク管理 |
本グループの活動はそれを各種の財務リスク:信用リスク、市場リスク(外国為替リスク、キャッシュフロー或いは公正価値金利リスク、価格リスクを含む)、流動性リスクと詐欺リスクに直面させる。本グループの全体的な財務リスク管理計画は、少なくとも財務業績の潜在的悪影響を除去または最小限にすることを目的としている。本グループでは,何らかのリスク を低減するために派生金融ツールを用いる.本グループの政策は,投機を目的としてデリバティブ取引を行ってはならないことである.
財務リスク管理はグローバル財務部門(“グローバル財務”)がグループレベルで行い、総合リスク管理チームが政策に基づいて設計し、取締役会の許可を得た。ユニバーサル金庫は当グループの各運営部門と緊密に協力し、財務リスクを識別、評価及びヘッジする。子会社の具体的なレベルでは、主にブラジルの商家買収業務に関連する業務であり、現地財政部門(“地方財務省”)が具体的な政策に基づいて財務ツールを実行·管理し、本グループの戦略を尊重する。取締役会は、全面的なリスク管理の書面原則と、外国為替リスク、金利リスク、信用リスク、反詐欺、派生金融商品および非派生金融商品の使用、および過剰流動資金の投資など、特定分野をカバーする書面政策を提供する。
ウクライナ戦争は新冠肺炎疫病から始まった全世界市場の変動とサプライチェーンの中断を激化させ、特にインフレと金利上昇を通じて世界経済に影響を与え、これは私たちが流動性の需要を満たすために資金を獲得し、既存の戦略を実行し、さらなる業務拡張を追求し、収入増加を維持する能力に不利な影響を与える可能性がある。リスクは密接に監視されており,リスクの発展に伴い 集団は健康と安全ガイドラインに従うつもりである。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
20.2. | カテゴリー別の金融商品 |
財務状況表中の資産
原価を償却する | FVPL | FVOCI | 合計する | |||||
2022年9月30日まで | ||||||||
短期·長期投資 | - | 3,013,476 | 32,389 | 3,045,865 | ||||
銀行の解決策からの金融資産 | - | 3,074,062 | - | 3,074,062 | ||||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 4,473 | - | 18,883,070 | 18,887,543 | ||||
売掛金 | 446,387 | 61,424 | - | 507,811 | ||||
デリバティブ金融商品 | - | 51,430 | - | 51,430 | ||||
関係者の売掛金 | 5,967 | - | - | 5,967 | ||||
その他の資産 | 374,656 | - | - | 374,656 | ||||
831,483 | 6,200,392 | 18,915,459 | 25,947,334 | |||||
2021年12月31日まで | ||||||||
短期投資 | - | 3,209,604 | 21,909 | 3,231,513 | ||||
銀行の解決策からの金融資産 | - | 2,346,474 | - | 2,346,474 | ||||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 132,605 | - | 19,153,985 | 19,286,590 | ||||
売掛金 | 434,481 | 511,240 | - | 945,721 | ||||
デリバティブ金融商品 | - | 219,324 | - | 219,324 | ||||
関係者の売掛金 | 4,720 | - | - | 4,720 | ||||
その他の資産 | 474,557 | - | - | 474,557 | ||||
1,046,363 | 6,286,642 | 19,175,894 | 26,508,899 |
財務状況表の負債
原価を償却する | FVPL | 合計する | ||||
2022年9月30日まで | ||||||
銀行取引先の預金 | 2,944,729 | - | 2,944,729 | |||
取引先への勘定を払う | 14,779,455 | - | 14,779,455 | |||
売掛金 | 459,641 | - | 459,641 | |||
融資と融資 | 4,661,894 | - | 4,661,894 | |||
FIDC割当所有者に対する義務 | 1,291,836 | - | 1,291,836 | |||
派生金融商品(A) | - | 250,066 | 250,066 | |||
その他負債 | 644,021 | 361,151 | 1,005,172 | |||
24,781,576 | 611,217 | 25,392,793 | ||||
2021年12月31日まで | ||||||
銀行取引先の預金 | 2,201,861 | - | 2,201,861 | |||
取引先への勘定を払う | 15,726,502 | - | 15,726,502 | |||
売掛金 | 372,547 | - | 372,547 | |||
融資と融資 | 6,135,215 | - | 6,135,215 | |||
FIDC割当所有者に対する義務 | 2,227,174 | - | 2,227,174 | |||
デリバティブ金融商品 | - | 23,244 | 23,244 | |||
その他負債 | 160,484 | 328,456 | 488,940 | |||
26,823,783 | 351,700 | 27,175,483 |
(A)200,301レアルの金額を有するデリバティブ金融商品は、キャッシュフローヘッジツールとして指定されているので、ヘッジの有効部分 は保監所に計上される。
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
20.3. | 公正価値計量 |
以下の表では、本グループの金融商品の帳簿価値と公正価値をカテゴリ別に比較した
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
帳簿価値 | 公正価値 | 階層構造レベル | 帳簿価値 | 公正価値 | 階層構造レベル | |||||||
金融資産 | ||||||||||||
短期·長期投資(A) | 3,045,865 | 3,045,865 | I/II | 3,231,513 | 3,231,513 | I/II | ||||||
銀行ソリューションからの金融資産(E) | 3,074,062 | 3,074,062 | I | 2,346,474 | 2,346,474 | I | ||||||
カード発行機関は売掛金(B) | 18,887,543 | 18,887,354 | 第2部: | 19,286,590 | 19,283,921 | 第2部: | ||||||
売掛金(C)(D) | 507,811 | 507,811 | II/III | 945,721 | 945,721 | II/III | ||||||
派生金融商品(F) | 51,430 | 51,430 | 第2部: | 219,324 | 219,324 | 第2部: | ||||||
関連先売掛金(C) | 4,713 | 4,713 | 第2部: | 4,720 | 4,720 | 第2部: | ||||||
その他資産(C) | 375,910 | 375,910 | 第2部: | 474,557 | 474,557 | 第2部: | ||||||
25,947,334 | 25,947,145 | 26,508,899 | 26,506,230 | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
銀行取引先預金(G) | 2,944,729 | 2,944,729 | 第2部: | 2,201,861 | 2,201,861 | 第2部: | ||||||
取引先勘定(一) | 14,779,455 | 13,769,239 | 第2部: | 15,726,502 | 14,628,794 | 第2部: | ||||||
貿易勘定(C) | 459,641 | 459,641 | 第2部: | 372,547 | 372,547 | 第2部: | ||||||
融資と融資(H) | 4,661,894 | 4,651,174 | 第2部: | 6,135,215 | 6,121,966 | 第2部: | ||||||
FIDC割当所有者に対する義務(H) | 1,291,836 | 1,511,656 | 第2部: | 2,227,174 | 2,324,553 | 第2部: | ||||||
派生金融商品(F) | 250,066 | 250,066 | 第2部: | 23,244 | 23,244 | 第2部: | ||||||
その他負債(C)(J) | 1,005,172 | 1,005,172 | II/III | 488,940 | 490,634 | II/III | ||||||
25,392,793 | 24,591,677 | 27,175,483 | 26,163,599 |
(a) | 短期と長期投資は公正な価値によって計量される。上場証券はI級,非上場証券はII級に分類され,これらの証券については公正価値は推定技術を用いて決定され,市場で観察可能な投入を用いている。 |
(b) | カード発行機関からの売掛金はFVOCIまたは償却コストで計量され、資産の契約キャッシュフローの特徴および本グループが上記の各項目を管理する業務モデルに依存する。FVOCIで計測された資産については,公正価値は,類似項目の市場金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することで推定される。償却コストで計量された資産に対して,帳簿価値はその公正価値に近いと仮定し,これらの残高の現金化と 短期決済期限を考慮した。 |
(c) | 貿易売掛金、関連先売掛金、その他の資産、貿易売掛金及びその他の負債の帳簿価値は、償却コストに応じて計量し、その元の金額から減価準備と現在値調整準備(例えば、適用)を減算して入金する。帳簿価値はその公正価値に近いと仮定し,これらの残高の現金化や決済期限が60日を超えないことを考慮した。これらの金額は階層構造レベルでは 二次に分類される. |
(d) | 売掛金に含まれ、2022年9月30日までの9ヶ月間、FVPLが指定した融資額は61,424レアルであり、このポートフォリオは382,268レアルの損失を記録し、総純現金流の影響は流入454,998レアルであった。融資は損益により公正価値で計測され,市場観察不可能な投入を用いた推定技術を用いて評価されるため,階層構造レベルでは第3レベルに分類される。 |
2021年12月31日まで | 511,240 |
コレクションする | (454,998) |
損益表で財務収入の利子収入が確認された | 387,450 |
公正価値損益表で財務収入として確認された | (382,268) |
2022年9月30日まで | 61,424 |
F-30
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
公正価値レベルでFVPLが指定した融資を公正価値計測する際に用いる重大な観察不可能な投入 は,資産の期待損失率と割引率を評価するためのものである.予想損失率を計算するために,会社は一連の仮定を考慮しており, は主に顧客取引の単一予測,契約ごとの違約の可能性および回復状況 である.システムはこれらの主な入力を定期的にチェックしたり,ポートフォリオに適用される確率や曲線に影響を与える可能性のあるイベントが発生した場合に検査を行う.
割引率を決定する際に, 割引率は,融資の組合せの性質や使用する推定方法に見合った現在の金利であると考えられる. 最近実際に取引されている金利が測定日までの金利を利用して適切に反映できる場合には, という金利を考慮する.そのような価格がない場合、私たちはまた拘束力のない見積もりを得るだろう。すべての利用可能な情報に基づいて、私たちは使用する費用率を判断する。先日、最近の取引でFIDC上級所有者に支払われた金利を使用しました。 2021年2月以来FIDCで資金を調達していないことと、ブラジルで観察された基準金利と信用市場の変化を考慮して、現在、最近得られた融資と金融機関のオファー に基づいて、私たちに発行されている無担保融資の金利曲線を構築しています。
(e) | 銀行解決策の金融資産は公正な価値で計量される。ソブリン債券の定価はAnbima公開定価方法の見積 を採用している。 |
(f) | 本グループは、投資レベルの信用格付けを有する金融機関とデリバティブ金融商品を締結する。無元金受け渡し長期契約は,市場で観察可能な投入を用いた推定技術を用いて推定した。 |
(g) | 銀行顧客の預金は償却コストに応じて計量され、顧客が口座預金の即時流動資金を支払うことを考慮する。 |
(h) | 融資と融資、そしてFIDC割当保有者に対する債務は償却コストによって計量される。公正価値 は、当グループが金融商品のような市場金利で将来の契約現金フローを割引推定することができる。 |
(i) | 顧客への売掛金は剰余コストで計量する.公正価値は前払い業務適用金利の平均値に従って未来の契約現金流量を割引し、公正価値を推定する。 |
(j) | 業務統合による他の負債には,FVPLで計測されたものや考慮要因が存在する.公正価値は、売却株主との契約で明確な予定式に基づいて推定されます。 2022年9月30日までの金額は361,070レアルであり、階層レベルではIII級に分類されています。または対価格の変動状況の概要は以下のとおりである |
2021年12月31日まで | 328,456 |
増補(付記22.1.3) | 44,429 |
公正価値に応じて再計量し,損益表では他の収入(費用),純額であることを確認した | 3,832 |
支払い | (28,011) |
損益表で財務費用の利息,純額を確認する | 12,364 |
2022年9月30日まで | 361,070 |
公正価値レベルで第3レベルに分類されるまたは価格のある公正価値計量に使用される重大な観察不可能投入 は、収入、純債務、顧客数、純利益、および負債を評価するための割引率による予測 である。
本グループでは感受性分析を行い,収入とクライアント数の予測を考慮してそれぞれ10%増加と10%減少した.その結果,観察できない投入の増加,あるいは対価総額が51,078レアル増加したことを考慮すると,観察できなかった投入の減少を考慮すると,対価総額が59,436レアル減少した。
F-31
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
開示に関しては、金融負債の公正価値 は、将来の契約キャッシュフローを当グループが金融商品のような市場金利で割引することができるように推定される。貸借対照表の日の実質金利は通常の市場金利であり、その公正価値は会計記録中の残高と大きな差はない。
20.4. | ヘッジ会計--債券 |
当社は2021年の間、初めて発行されたドル債券(付記12.1.4)を保障するためのヘッジ操作を行い、クロス通貨スワップ契約を使用する外国為替リスクの影響を受けている。このような取引はヘッジ会計に選ばれ、為替変動によるドル債券でキャッシュフローの変動をヘッジするキャッシュフローに分類されている。クロス通貨交換の詳細は以下のとおりである.
名目上のドル | 名目上のレアルドル | 現地通貨で計算した報酬 | 取引日 | 期日まで | 2022年9月30日までの公正価値--資産(負債) |
損 2022年9月30日までの9ヶ月以内に確認された収入 (a) |
2022年9月30日までの9ヶ月間に保険会社で確認した損失 (b) |
2021年12月31日現在の公正価値--資産(負債) | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 23-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (16,521) | (28,409) | (25,860) | 25,736 | ||||||||
50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 24-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (16,103) | (28,167) | (25,607) | 25,814 | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 24-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (17,133) | (28,360) | (25,069) | 24,307 | ||||||||
75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (27,832) | (43,035) | (36,298) | 33,213 | ||||||||
50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (18,915) | (28,747) | (24,010) | 21,615 | ||||||||
50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (18,505) | (28,621) | (24,225) | 22,209 | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 15-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (10,786) | (14,595) | (11,355) | 8,912 | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 15-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (10,860) | (14,609) | (11,261) | 8,744 | ||||||||
50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 16-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (25,262) | (29,703) | (20,670) | 12,290 | ||||||||
25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 06-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (13,115) | (15,014) | (10,270) | 5,654 | ||||||||
25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 10-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (12,336) | (14,749) | (10,738) | 6,808 | ||||||||
25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 11-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (12,933) | (14,802) | (10,404) | 5,900 | ||||||||
純額 | (200,301) | (288,811) | (235,767) | 201,202 |
(a) | 損益表“財務費用、純額”で確認します。 |
(b) | “他の総合収益”で確認された権益。2022年9月30日現在のキャッシュフローヘッジ備蓄残高は289,911レアルの赤字だった。 |
また、グループは2022年第2四半期に123,075レアル クロス通貨交換の利息を支払った。
20.5. | 銀行ソリューションの金融資産及び銀行顧客の預金 |
銀行ソリューションからの金融資産は会社がブラジル中央銀行(“BACEN”)信託口座或いはブラジル国家国債に保管し、銀行顧客の預金を保証し、BACEN法規の会社の要求に符合する。
2022年9月30日、輸送中の残高は再分類され、総額199,410レアルは、この金額が私たちの顧客とは異なる取引相手から来ているので、“銀行顧客の預金”から“他の負債”に再分類された。
20.6. | 金融商品の相殺 |
金融資産及び負債残高 は、当社及びその付属会社 が現在、法的に強制的に実行可能な権利を有していることが確認された金額を相殺し、純額で決済しようとしている場合、又は同時に現金化資産及び負債を清算する場合にのみ、相殺する(すなわち、純額で総合財務状況表に報告する)。
本グループには、2022年9月30日及び2021年12月31日現在、純価値で確認された条件を満たした金融商品はありません。
F-32
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
21. | キャッシュフローのその他の開示について |
21.1. | 非現金経営活動 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
カード発行機関の売掛金の公正価値調整 | 171,359 | 139,816 | |
FVOCI指定資本ツール/上場証券の公正価値調整 | (6,432) | 213,753 | |
FVPL指定融資の公正価値調整 | (382,268) | (1,142,726) | |
FVPLが指定した株式証券は時価で計算される | (738,574) | (500,011) |
21.2. | 非現金投資活動 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
賃貸により得られた財産と設備及び無形資産 | 50,445 | 72,642 |
21.3. | 非現金融資活動 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
非持株株を買収する未払いの代価 | - | 2,188 | |
私営実体と融資を決算する | 803 | 748,297 | |
Reclame Aqui買収時に納入された会社株 | 169,864 | - |
21.4. | 財産と設備および無形資産 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
財産·設備の追加(付記9) | (546,237) | (679,072) | |
使用権の増加(国際財務報告基準第16号) | 33,717 | 67,016 | |
前期払い | (51,614) | (33,353) | |
期末未払いの購入 | 109,442 | 102,080 | |
前払いでPOSを購入する | 102,070 | (67,673) | |
財産と設備を購入する | (352,622) | (611,002) | |
新規無形資産(付記10) | (197,516) | (168,840) | |
使用権の増加(国際財務報告基準第16号) | 16,728 | 5,626 | |
前期払い | (41,898) | - | |
期末未払いの購入 | 6,312 | 22,025 | |
株式を発行して資産を取得する | - | 849 | |
借入コスト資本化 | 1,069 | 382 | |
無形資産の購入と開発 | (215,305) | (139,958) | |
処分済み資産の帳簿純価値(付記9及び10) | 115,115 | 97,391 | |
賃貸帳簿純価値を解約する | (49,156) | (3,297) | |
財産·設備·無形資産の損失を処分する | (25,401) | (84,186) | |
営業権を含む、送金された財産、設備、無形資産を処分する | - | (11,224) | |
未返済残高 | (17,484) | - | |
財産·設備·無形資産を処分して得られる収益 | 23,074 | (1,316) |
F-33
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22. | 企業合併 |
22.1. | 2022年の買収 |
アクアと名前を変えます
本グループは2022年2月17日、Reclame Aqui Holdings Limited(“Reclame Aqui”)の50%株式を買収した。同グループはReclame Aqui取締役会に参加する権利もあり、取締役会には2議席、4議席がある。Reclame Aquiはケイマン諸島に本社を置く未上場企業で、ブラジルで業務があり、顧客関係ソフトウェアや他の解決策を提供し、会社が顧客をよりよく誘致し、顧客にサービスを提供するのを助ける。
送ります。着きます
グループは2022年6月8日、ブラジル·サンパウロ州に本社を置く民間会社ThirdLevel Soluóes de Internet S.A(“Plib.to”)の100%の株式を買収した。Plib.toは市場の中枢としての技術を開発し、仮想商店プラットフォーム、ERPと市場の間に迅速かつ知能的な集成を提供し、グループはこれらの集成を通じて顧客にサービスを提供する面で協同効果を獲得することを望んでいる。売却株主との合意は、特定の運営目標を達成し、2023年度および2024年度の純収入パフォーマンスにリンクするか、または対価格を規定する。
ハブカウント
2022年8月31日、我々が制御する会社QuestorはHubcount Tecnologia S.A(“Hubcount”)の75%の株式を買収し、Hubcount Tecnologia S.Aはブラジルのサンパウロ州に本社を置く民間会社である。Hubcountは会計事務所や大手に会計ソリューションを提供する技術を開発しており,これらの技術により顧客にサービスを提供する上で相乗効果を得たいと考えている。売却株主との合意では、 は2023年度の純収入表現にリンクしているか、または対価があると規定されている。
22.1.1. | 被買収企業の財務状況 |
公正価値で買収した純資産,支払いの対価格と業務合併日に確認した営業権金額を以下に示す。
公正価値 |
アクアと名前を変えます (as of Feb 17, 2022) (a) |
送ります。着きます (as of June 08, 2022) (b) |
ハブカウント (2022年8月31日現在) (a) |
合計する
| ||||
現金と現金等価物 | 418 | 362 | 36 | 816 | ||||
短期投資 | 9,024 | - | - | 9,024 | ||||
売掛金 | 7,938 | 1,864 | 235 | 10,037 | ||||
払戻可能な税金 | 148 | 91 | 42 | 281 | ||||
関係者の売掛金 | 62 | - | - | 62 | ||||
財産と設備 | 1,285 | - | 205 | 1,490 | ||||
無形資産--顧客関係(三) | 83,122 | 2,089 | - | 85,211 | ||||
無形資産--ソフトウェア(3) | 10,732 | 34,141 | - | 44,873 | ||||
無形資産−商標及び特許(C) | 21,122 | - | - | 21,122 | ||||
その他の資産 | 63,651 | 8 | 460 | 64,119 | ||||
総資産 | 197,502 | 38,555 | 978 | 237,035 |
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
売掛金 | 17,401 | 3,943 | 79 | 21,423 | ||||
融資と融資 | 4,463 | - | - | 4,463 | ||||
労働と社会保障責任 | 2,190 | 541 | 313 | 3,044 | ||||
課税税金を納める | 3,364 | 313 | 41 | 3,718 | ||||
異納税義務 | - | 12,318 | - | 12,318 | ||||
その他負債 | 3,154 | - | 87 | 3,241 | ||||
総負債 | 30,572 | 17,115 | 520 | 48,207 | ||||
純資産と純負債 | 166,930 | 21,440 | 458 | 188,828 | ||||
支払い済み(付記22.1.3) | 330,245 | 46,038 | 10,615 | 386,898 | ||||
商誉 | 163,315 | 24,598 | 10,157 | 198,070 |
(a) | 獲得した資産、負担した負債、譲渡の対価格と営業権の確認と計量は初歩的である。 |
(b) | 資産の買収、負担する負債、譲渡の対価格と営業権の確認と計量が最終的である。 |
(c) | 当社は業務合併で買収した資産に対して初歩的な公正価値評価を行い、顧客関係、ソフトウェア、商標、特許を無形資産として決定した。これらの資産を評価するために用いられた方法と仮定の詳細は付記22.1.2である。 |
22.1.2. | 企業合併による無形資産 |
取引先関係
アクアと名前を変えます | 送ります。着きます | |||
金額 | 83,122 | 2,089 | ||
評価方法 | Meem(*) | 分配者法 | ||
使用予定寿命(A) | 5年間 | 3年7ヶ月 | ||
割引率(B) | 14.0% | 15.0% | ||
情報源 | 買収側経営陣内部予測 | 買収側経営陣内部予測 | ||
状態を評価する | 初歩的である | 最終的には | ||
(*)多期超過収益法(“Meem”) |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
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(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
ソフトウェア
アクアと名前を変えます | 送ります。着きます | |||
金額 | 10,732 | 34,141 | ||
評価方法 | リセットコスト | Meem(*) | ||
使用予定寿命(A) | 5年間 | 5年間 | ||
割引率(B) | 14.0% | 15.0% | ||
情報源 | 履歴データ | 買収側経営陣内部予測 | ||
状態を評価する | 初歩的である | 最終的には
| ||
(*)多期超過収益法(“Meem”) |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
商標と特許
アクアと名前を変えます | ||
金額 | 21,122 | |
評価方法 | 特許使用料を免除する | |
使用予定寿命(A) | 不定である | |
割引率(B) | 14.0% | |
情報源 | 買収側経営陣内部予測 | |
状態を評価する | 初歩的である |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
F-36
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2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22.1.3. | 支払いの掛け値 |
業務 合併について支払う代価は、以下の価値の和からなる:(I)譲渡対価、(Ii)被買収側非持株権益及び(Iii)買収側が以前に保有した被買収側持分の公正価値。予備評価で支払われた対価格列を以下に示す.
アクアと名前を変えます | 送ります。着きます | ハブカウント | 合計する | |||||
売却株主に支払う現金の代価 | 42,273 | 20,880 | 7,500 | 70,653 | ||||
売却株主に与えられた現金の代価を払わなければならない | 10,000 | 16,744 | 3,000 | 29,744 | ||||
売却株主に自社株(A)を交付する | 113,779 | - | - | 113,779 | ||||
被買収側増資(A) | 64,013 | - | - | 64,013 | ||||
被買収側の非持株権益(B) | 83,464 | - | 115 | 83,579 | ||||
被買収側におけるコールオプション(C) | (19,299) | - | - | (19,299) | ||||
あるいは掛け値がある(D) | 36,015 | 8,414 | - | 44,429 | ||||
合計する | 330,245 | 46,038 | 10,615 | 386,898 |
a) | 同グループは株を売却する株主を国庫株で支払った。集団もReclame Aquiの部分増資 に在庫株を使用している(付記15.3参照)。 |
b) | 当グループは、買収される側で純資産の確認金額における既存の所有権ツールの割合シェアを使用して、被買収側の非持株権益を計測することを選択している。 |
c) | 本グループはReclame Aqui 100%持分を保有する余剰株式を買収するための引受オプションを有しており、2027年1月1日から2027年6月30日までの間に行使することができる。このオプションは、所定の式に従って計量され、総合財務状況表に派生金融商品として入金されている。19,299レアルは買収日の初歩的な推定である。この価値は、2022年6月30日までの推定値の増加または減少をもたらす可能性がある定期的に再測定され、このオプションは、付記2.1に記載された44,560レアルの金額に含まれる。 |
d) | Reclame Aquiまたは相対価格が2つの時期に分けて売却株主に支払われる-2023(1)終了後 ST期間)と2025年(2)発送するこの額は,Reclame Aquiの2023年と2025年末の純収入を主に考慮したあらかじめ定められた 式に基づいて計算される。または対価格は2023年の財務指標と2024年の運営指標が終了した後に売却株主に支払われる。Hubcountを買収したり、価格 があることを評価しています。 |
また,本グループは承認オプションを持ち,その保有するReclame Aquiの全株式をVLP Holding Ltd(Reclame Aquiの非持株株主)に売却することができる.VLP Holding LtdはReclame Aquiでの全株式をグループに売却する承認オプションも持つ.VLP Holding Ltdは、(I)上記(Br)c)項で述べた引受オプションを行使しないことを決定したこと、および(Ii)Reclame Aquiの純収入に基づくいくつかの指標を達成することを条件として、2027年7月1日から2027年7月31日までの間にこの引受権を行使することができる。これらのオプションを選択する会計ポリシーの詳細については、付記2.1を参照されたい。
22.1.4. | 収入と利益貢献 |
2022年に買収したすべての会社の買収日から2022年9月30日までの総合損益表は以下の通り
9か月 9月までに 30, 2022 | |
定期購読サービスと設備レンタルからの純収入 | 51,820 |
その他の財務収入 | 2,054 |
総収入と収入 | 53,874 |
サービスコスト | (693) |
行政費 | (47,445) |
販売費用 | (755) |
財務費用、純額 | (545) |
その他の収入(支出),純額 | (1,249) |
(50,687) | |
所得税前収入 | 3,187 |
当期収入 | 3,187 |
F-37
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
買収が毎回の買収の年初に発生すると仮定すると、本グループの総収入と純収入は形式的に以下のように列挙される
9か月 9月までに 30, 2022 | |
総収入と収入を見込む | 6,895,097 |
純収入を見込む | (610,679) |
本備考の財務情報は参考に供するだけであり、会社が仮定日に買収を完了した時の経営結果を代表するものではなく、必ずしも未来に出現する可能性のある結果を代表するとは限らない。
22.2. | 2021年の買収--2022年完了の評価 |
2021年に、当社はSimplesVet、VHsys、Linx、トランポリン、Collactを含むいくつかの会社とbr回の業務統合を行った。これらの会社の買収は、2021年に予備評価に基づいて計量され、2021年12月31日の連結財務諸表に含まれる。SimplesVetとVHsysの評価は2022年第1四半期に完了し、Linxの評価は2022年第2四半期に完了し、トランポリンとCollactの評価は第3四半期に完了した。予備評価(2021年12月31日に最初に確認された)と最終評価との差異の影響は、2021年12月31日現在の連結財務諸表に遡る。そのため、これらの中期縮小合併財務諸表は2021年12月31日の財務状況比較表に対して改訂 (付記1.1参照)を行った。
22.2.1. | 被買収企業の財務状況 |
公正価値によって買収された純資産、支払いの価格及び初歩的かつ最終的な評価を考慮した後、業務合併日に確認された営業権金額は以下のとおりである。
22.2.1.1. | 単純性 |
公正価値 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | |||
現金と現金等価物 | 11,107 | - | 11,107 | |||
売掛金 | 96 | - | 96 | |||
払戻可能な税金 | - | 20 | 20 | |||
財産と設備 | 179 | - | 179 | |||
無形資産--顧客関係(A) | 15,924 | (9,098) | 6,826 | |||
無形資産--ソフトウェア(A) | 2,807 | 12,859 | 15,666 | |||
その他の資産 | 137 | (21) | 116 | |||
総資産 | 30,250 | 3,760 | 34,010 | |||
売掛金 | 106 | - | 106 | |||
労働と社会保障責任 | 566 | - | 566 | |||
課税税金を納める | - | 580 | 580 | |||
繰延税金負債 | 6,369 | 1,279 | 7,648 | |||
その他負債 | 843 | (580) | 263 | |||
総負債 | 7,884 | 1,279 | 9,163 | |||
純資産と純負債(B) | 22,366 | 2,481 | 24,847 | |||
支払済み対価(付記22.2.3.1) | 39,583 | (2,102) | 37,481 | |||
商誉 | 17,217 | (4,583) | 12,634 |
F-38
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
(a) | 当社は業務合併で買収した資産を公正価値評価し、顧客関係を決定し、ソフトウェアを無形資産と見なしている。これらのbr資産を評価する方法と仮定の詳細は付記22.2.2である。 |
(b) | 2021年12月31日に財務諸表で確認された純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいているが、本グループはSimplesvetが所有する無形資産の独立した評価を求めている。取締役会が2021年の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ完成していない。2022年第1四半期、 評価が完了しました。 |
22.2.1.2. | VHsys |
公正価値 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | |||
現金と現金等価物 | 13,731 | - | 13,731 | |||
売掛金 | 351 | - | 351 | |||
払戻可能な税金 | - | 38 | 38 | |||
財産と設備 | 2,232 | 4 | 2,236 | |||
無形資産 | 2,522 | (2,522) | - | |||
無形資産--顧客関係(A) | 6,134 | (5,462) | 672 | |||
無形資産--ソフトウェア(A) | 14,583 | 8,215 | 22,798 | |||
無形資産−商標及び特許(A) | - | 21,513 | 21,513 | |||
その他の資産 | 109 | (60) | 49 | |||
総資産 | 39,662 | 21,726 | 61,388 | |||
売掛金 | 3,515 | - | 3,515 | |||
融資と融資 | 1,525 | - | 1,525 | |||
労働と社会保障責任 | 2,019 | - | 2,019 | |||
課税税金を納める | - | 174 | 174 | |||
応急準備 | - | 2 | 2 | |||
繰延税金負債 | 7,044 | 7,393 | 14,437 | |||
その他負債 | 177 | (177) | - | |||
総負債 | 14,280 | 7,392 | 21,672 | |||
純資産と純負債(B) | 25,382 | 14,334 | 39,716 | |||
支払済み対価(付記22.2.3.2) | 55,411 | 7,167 | 62,578 | |||
商誉 | 30,029 | (7,167) | 22,862 |
(a) | 当社は業務合併で買収した資産を公正価値評価し、顧客関係を決定し、ソフトウェアを無形資産と見なしている。これらのbr資産を評価する方法と仮定の詳細は付記22.2.2である。 |
(b) | 2021年12月31日に財務諸表によって確認された資産純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいており、本グループは、VHsysが所有する無形資産の独立した評価を求めている。取締役会が2021年の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ達成されていない。2022年第1四半期、評価が完了した。 |
F-39
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22.2.1.3. | Linx |
公正価値 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | |||
現金と現金等価物 | 41,618 | - | 41,618 | |||
短期投資 | 431,444 | - | 431,444 | |||
カード発行機関は帳簿を受け取るべきです | 349,471 | - | 349,471 | |||
売掛金 | 212,567 | - | 212,567 | |||
払戻可能な税金 | 43,927 | (15,721) | 28,206 | |||
前払い費用 | 4,735 | - | 4,735 | |||
繰延税金資産 | 47,362 | 148,737 | 196,099 | |||
財産と設備 | 200,420 | - | 200,420 | |||
無形資産 | 56,917 | - | 56,917 | |||
無形資産--顧客関係(A) | 1,471,741 | (899) | 1,470,842 | |||
無形資産--ソフトウェア(A) | 340,780 | - | 340,780 | |||
無形資産−商標及び特許(A) | 214,578 | - | 214,578 | |||
無形資産--eスポーツ禁止協定(A) | - | 24,365 | 24,365 | |||
その他の資産 | 77,367 | - | 77,367 | |||
総資産 | 3,492,927 | 156,482 | 3,649,409 | |||
取引先への勘定を払う | 332,902 | - | 332,902 | |||
売掛金 | 107,205 | - | 107,205 | |||
融資と融資 | 346,151 | - | 346,151 | |||
労働と社会保障責任 | 85,829 | - | 85,829 | |||
課税税金を納める | 34,635 | - | 34,635 | |||
繰延税金負債 | 608,749 | 9,714 | 618,463 | |||
応急準備 | 164,259 | - | 164,259 | |||
その他負債 | 111,233 | - | 111,233 | |||
総負債 | 1,790,963 | 9,714 | 1,800,677 | |||
純資産と純負債(B) | (1,701,964) | (146,768) | (1,848,732) | |||
支払済み対価(付記22.2.3.3) | 6,737,900 | 24,365 | 6,762,265 | |||
商誉 | 5,035,936 | (122,403) | 4,913,533 |
(a) | 当社は業務合併で買収した資産を公正価値評価し,顧客関係,ソフトウェア,商標,特許およびスポーツ禁止協定を無形資産として決定した。これらの資産を評価するための方法と仮定の詳細は付記22.2.2を参照されたい。 |
(b) | 2021年12月31日に財務諸表で確認された純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいており、本グループはLinxが所有する無形資産の独立した評価を求めている。取締役会が2021年の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ達成されていない。2022年第2四半期、 評価が完了しました。 |
F-40
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22.2.1.4. | トランポリン |
公正価値 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | |||
現金と現金等価物 | 294 | - | 294 | |||
売掛金 | 130 | - | 130 | |||
財産と設備 | 9 | - | 9 | |||
無形資産--ソフトウェア(A) | 7,874 | (6,414) | 1,460 | |||
その他の資産 | 2 | - | 2 | |||
総資産 | 8,309 | (6,414) | 1,895 | |||
繰延税金負債 | 2,677 | (2,180) | 497 | |||
その他負債 | 125 | - | 125 | |||
総負債 | 2,802 | (2,180) | 622 | |||
純資産と純負債(B) | 5,507 | (4,234) | 1,273 | |||
支払済み対価(付記22.2.3.4) | 24,993 | (1,694) | 23,299 | |||
商誉 | 19,486 | 2,540 | 22,026 |
(a) | 当社は業務合併で買収した資産を公正価値評価し、ソフトウェアを無形資産として決定した。これらの資産を評価するための方法と仮定の詳細は付記 22.2.2である。 |
(b) | 2021年12月31日に財務諸表で確認された資産純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいており、当グループはトランポリン所有無形資産の独立した推定値を求めている。取締役会が2021年の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ完成していない。2022年第3四半期、 評価が完了しました。 |
22.2.1.5. | 集団協力 |
公正価値 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | |||
現金と現金等価物 | 38 | - | 38 | |||
売掛金 | 29 | - | 29 | |||
財産と設備 | 389 | - | 389 | |||
無形資産--顧客関係(A) | - | 294 | 294 | |||
無形資産--ソフトウェア(A) | 11,634 | (10,518) | 1,116 | |||
無形資産−商標及び特許(A) | 774 | (774) | - | |||
その他の資産 | 321 | - | 321 | |||
総資産 | 13,185 | (10,998) | 2,187 |
F-41
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
取引先への勘定を払う | 261 | - | 261 | |||
労働と社会保障責任 | 852 | - | 852 | |||
課税税金を納める | 10 | - | 10 | |||
繰延税金負債 | 4,218 | (3,739) | 479 | |||
その他負債 | 902 | - | 902 | |||
総負債 | 6,243 | (3,739) | 2,504 | |||
純資産と純負債(B) | 6,942 | (7,259) | (317) | |||
支払済み対価(付記22.2.3.5) | 14,116 | - | 14,116 | |||
商誉 | 7,174 | 7,259 | 14,433 |
(a) | 当社は業務合併で買収した資産を公正価値評価し、顧客関係とソフトウェアを無形資産として決定した。これらの資産を評価するために用いられた方法と仮定の詳細は付記22.2.2である。 |
(b) | 2021年12月31日に財務諸表で確認された純資産は、その公正価値の一時的な評価に基づいているが、本グループはCollactが持つ無形資産の独立した推定値を求めている。取締役会が2021年の財務諸表の発表を承認した日まで、推定値はまだ完成していない。2022年第3四半期、 評価が完了しました。 |
22.2.2. | 企業合併による無形資産 |
最終評価を考慮して,計測業務統合で確認された無形資産の公正価値を用いた仮定は以下のとおりである.
取引先関係
簡単なビデオ | VHsys | Linx | 集団協力 | |||||
金額 | 6,826 | 672 | 1,470,842 | 294 | ||||
評価方法 | Meem(*) | Meem(*) | Meem(*) | Meem(*) | ||||
使用予定寿命(A) | 8年だ | 3年4ヶ月 | 31年6ヶ月から34年6ヶ月 | 2年7ヶ月 | ||||
割引率(B) | 14.0% | 13.9% | 10.3% | 13.8% | ||||
情報源 | 買収側経営陣内部予測 | 買収側経営陣内部予測 | 買収側経営陣内部予測 | 買収側経営陣内部予測 | ||||
(*)多期超過収益法(“Meem”) |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。Linxの場合,使用寿命はLinxクライアントの挙動を考慮しており,これらのクライアントは履歴上流出率が非常に低い.LINXの各子会社は資産を計量 しているため,使用寿命は可変である。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
F-42
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
ソフトウェア
簡単なビデオ | VHsys | Linx | トランポリン | 集団協力 | ||||||
金額 | 15,666 | 22,798 | 340,780 | 1,460 | 1,115 | |||||
評価方法 | リセットコスト | リセットコスト | 特許使用料を免除する | リセットコスト | 特許使用料を免除する | |||||
使用予定寿命(A) | 6年間 | 6年間 | 4年から10年 | 5年間 | 5年間 | |||||
割引率(B) | 13.6% | 13.5% | 10.3% | 17.3% | 13.8% | |||||
情報源 | 履歴データ | 履歴データ | 買収側経営陣内部予測 | 履歴データ | 買収側経営陣内部予測 |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。この資産はLinxの子会社ごとに計測されるため,耐用年数は可変である. |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
商標と特許
VHsys | Linx | |||
金額 | 21,513 | 214,578 | ||
評価方法 | 特許使用料を免除する | 特許使用料を免除する | ||
使用予定寿命(A) | 不定である | 不定である | ||
割引率(B) | 13.5% | 10.3% | ||
情報源 | 買収側経営陣内部予測 | 買収側経営陣内部予測 |
(a) | 耐用年数は内部基準に基づいて試算されている。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
競業禁止協定
Linx | ||
金額 | 24,365 | |
評価方法 | 持っている/持たない | |
使用予定寿命(A) | 5年間 | |
割引率(B) | 10.3% | |
情報源 | 買収側経営陣内部予測 |
(a) | 耐用年数は競業禁止協定条項に基づいて試算される。 |
(b) | 使用した割引率は加重平均資本コストと業界リスクの総和に相当する。 |
F-43
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22.2.3. | 支払いの掛け値 |
企業合併支払いの対価は、(一)譲渡の対価格、(二)被買収側の非持株 権益、(三)買収側が以前に保有していた被買収側株式の公正価値からなる。初期と最終分担金で支払われた対価格は以下の通りだ。
22.2.3.1. | 単純性 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | ||||
売却株主に支払う現金の代価 | 15,650 | - | 15,650 | |||
売却株主に与えられた現金の代価を払わなければならない | 5,750 | - | 5,750 | |||
被買収側の非持株権益(A) | 11,183 | 1,241 | 12,424 | |||
または掛け値がある(B) | 7,000 | (3,343) | 3,657 | |||
合計する | 39,583 | (2,102) | 37,481 |
(a) | 当グループは、買収される側で純資産の確認金額における既存の所有権ツールの割合シェアを使用して、被買収側の非持株権益を計測することを選択している。 |
(b) | 買収日の最終または有価金額は所定のbr式に基づいて評価され、主に被買収会社が異なる 予想シナリオで2022年末に所有する収入と収益性を考慮している。 |
22.2.3.2. | VHsys |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在) | ||||
売却株主に支払う現金の代価 | 18,656 | - | 18,656 | |||
以前買収された側で保有していた持分は,公正価値(A)に従って | 24,064 | - | 24,064 | |||
被買収側の非持株権益(B) | 12,691 | 7,167 | 19,858 | |||
合計する | 55,411 | 7,167 | 62,578 |
(a) | 被買収側がこれまで売却株主から取得した株式を指す。VHsysを段階的に買収したため、本グループは2021年に収益12,010レアル、すなわち以前に持っていたVHsys 33.33%権益(公正価値で計算)24,064レアルとその帳簿額面12,054レアルとの差額を確認した。 |
(b) | 当グループは、買収される側で純資産の確認金額における既存の所有権ツールの割合シェアを使用して、被買収側の非持株権益を計測することを選択している。 |
F-44
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
22.2.3.3. | Linx |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在 | ||||
売却株主に支払う現金の代価 | 4,752,811 | - | 4,752,811 | |||
以前買収された側で保有していた持分は,公正価値(A)に従って | 1,335,603 | - | 1,335,603 | |||
売却株主に発行した会社株 | 618,514 | - | 618,514 | |||
または掛け値がある(B) | 30,972 | 24,365 | 55,337 | |||
合計する | 6,737,900 | 24,365 | 6,762,265 |
(a) | 被買収側が以前株式市場で又は売却株主から得た株式をいう。 |
(b) | 今後数ヶ月で支払い可能な株式ベースの支払いと、Linx創業者と署名した株主への株式売却の競争禁止協定を指す。 |
22.2.3.4. | トランポリン |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在) |
調整する |
最終金額 (2022年9月30日現在 | ||||
売却株主に支払う現金の代価 | 13,402 | - | 13,402 | |||
株式を売却する株主に会社株を発行する | 9,897 | - | 9,897 | |||
または掛け値がある(A) | 1,694 | (1,694) | - | |||
合計する | 24,993 | (1,694) | 23,299 |
(a) | 買収日の最終または有価金額は所定のbr式に基づいて評価され、主に被買収会社が異なる 予想シナリオで2022年末に所有する収入と収益性を考慮している。 |
22.2.3.5. | 集団協力 |
初歩的な金額 (2021年12月31日現在)と 最終金額 (2022年9月30日現在) | ||
売却株主に支払う現金の代価 | 3,173 | |
以前買収された側で保有していた持分は,公正価値(A)に従って | 3,529 | |
転株ローン | 5,247 | |
売却株主に与えられた現金の代価を払わなければならない | 167 | |
または掛け値がある(B) | 2,000 | |
合計する | 14,116 |
(a) | 買収側が以前に株式市場または売却株主から買収した株式のこと。 はCollactを段階的に買収したため、当グループは3,838レアルの収益、すなわち以前に保有していた公正価値で保有していたCollact 25%権益の金額が3,529レアルであり、その帳簿金額(309レアル)との差額を確認した。 |
(b) | 買収日の最終または有価金額は所定のbr式に基づいて評価され、主に被買収会社が異なる 予想シナリオで2022年末に所有する収入と収益性を考慮している。 |
F-45
石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
23. | 市場情報を細分化する |
本グループは、2021年第2四半期まで、この業務を単一の報告可能部門として評価しています。2021年第3四半期から,Linxの買収,および業務の複雑さにより,本グループはStoneCo(ex-Linx)とLinxの2つの運営と報告可能な部門が始まり,CODM審査と監視運営 のため,このような独立した意見を考慮して業績を評価している.2022年第1四半期から、グループの戦略と組織構造に基づいて、グループは2つの報告可能な細分化市場、すなわち“金融サービス”と “ソフトウェア”といくつかの未割り当ての活動を提出する
· | 金融サービス:私たちの金融サービス解決策からなり、主に支払い解決策、デジタル銀行、信用、保険解決策、および登録業務ラベルを含みます。 |
· | ソフトウェア:2つの主要な活動から構成される:(I)コアは、POS/企業資源計画解決方案、TEFと二次元コードゲートウェイ、入金と顧客関係管理から構成される;(Ii)デジタルは、OMS、電子商取引プラットフォーム、参加ツール、アメリカ預託株式解決方案と市場ハブを含む。 |
· | 未割当て活動:非戦略的業務からなり,非コア業務を処置/終了した結果 を含む. |
細分化市場の変化は我々の内部組織の変化を反映しており、財務サービスとソフトウェアはそれぞれ戦略業務単位を代表し、 指導チームのメンバーが担当している。
当グループはCODMに各支部の業績を報告する指標として調整済み純収入(損失)を使用し継続して使用している。
2022年4月1日から計量調整後の純収益(損失) は区分損益表中の債券費用を排除しない(付記12.1.4参照)。このため、2022年4月1日からの損益表には、債券費用が金融サービス部門損益表に含まれている。前期情報 (2022年1月1日から2022年3月31日までの比較期間と結果を含む)は、新基準を反映するために遡及調整 は行われていない。2022年4月1日から2022年9月30日まで、調整後の純収入には債券費用は含まれなくなり、影響総額は2.04億レアルとなった。
一致した上で支部の結果を比較しやすいように,補足情報として,(I)2022年9月30日までの9カ月の純収益(損失),債券費用を含まない純収益(赤字)を用いた2022年3月31日までの基準,(Ii)2022年9月30日までの9カ月の純収益(損失),このような債券支出を含まない9カ月の純収益(損失), これが現在の基準,および(Iii)9月30日までの9カ月である。2021年の純利益(赤字)には9カ月間の債券費用は含まれておらず、これが現在の基準である。
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石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
セグメント利益表または 損失表
2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
金融サービス | ソフトウェア | 未分配 | ||||
総収入と収入 | 5,775,334 | 1,043,513 | 64,001 | |||
サービスコスト | (1,463,517) | (498,914) | (9,365) | |||
行政費 | (436,761) | (230,724) | (30,685) | |||
販売費用 | (909,100) | (181,239) | (14,755) | |||
財務費用、純額 | (2,460,647) | (38,054) | (685) | |||
その他の収入(支出),純額 | (97,255) | (7,671) | (19,740) | |||
調整後費用総額 | (5,367,280) | (956,602) | (75,230) | |||
共同経営会社での投資は赤字だ | - | (965) | (2,278) | |||
調整後の所得税前利益(赤字) | 408,054 | 85,946 | (13,507) | |||
所得税と社会貢献 | (67,122) | (41,499) | (560) | |||
当期調整後の純収益 | 340,932 | 44,447 | (14,067) | |||
補足資料: | ||||||
調整後純収益(損失)は、債券費用は含まれていません | 260,373 | 44,447 | (14,067) | |||
調整後純収益(損失)には全期間の債券費用は含まれていない | 541,283 | 44,447 | (14,067) | |||
2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
金融サービス | ソフトウェア | 未分配 | ||||
総収入と収入 | 2,545,077 | 374,827 | 30,833 | |||
サービスコスト | (863,155) | (194,141) | (10,403) | |||
行政費 | (294,117) | (104,747) | (15,441) | |||
販売費用 | (623,559) | (62,769) | (7,815) | |||
財務費用、純額 | (499,719) | (18,023) | 58 | |||
その他の収入(支出),純額 | (59,240) | (6,875) | (3,026) | |||
調整後費用総額 | (2,339,790) | (386,555) | (36,627) | |||
共同経営会社での投資は赤字だ | (941) | (66) | (8,204) | |||
調整後の所得税前利益(赤字) | 204,346 | (11,794) | (13,998) | |||
所得税と社会貢献 | (810) | (6,685) | (1,458) | |||
当期調整後の純収益 | 203,536 | (18,479) | (15,456) | |||
補足資料: | ||||||
調整後純収益(損失)は、債券費用は含まれていません | 151,205 | (18,479) | (15,456) |
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石材有限公司
未監査中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(別の説明がない限り、ブラジルレアル単位)
連結財務諸表における当期分部調整後の純収益(損失)と純収益(損失)の入金
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||
調整後の純収益--金融サービス | 340,932 | 203,536 | |
調整後純収益(損失)-ソフトウェア | 44,447 | (18,479) | |
調整後純収益(損失)−未分配 | (14,067) | (15,456) | |
分部調整後純収益 | 371,312 | 169,601 | |
調整後純収益を連結純収益に調整する | |||
国際銀行投資は時価および関連コストを計算する | (819,133) | (552,342) | |
公正価値調整償却(A) | (103,625) | (114,172) | |
株式ベースの給与支出(B) | (88,934) | (65,394) | |
以前保有していた共同経営会社の権益の収益 | - | 15,848 | |
その他費用(C) | 4,461 | (97,671) | |
税収の調整への影響 | 30,688 | 68,235 | |
合併純収益 | (605,231) | (575,895) |
(a) | 買収に関連している。買収方法の採用による公正価値調整変動による支出が含まれている。 |
(b) | 一括上場前の株式による報酬プール帰属に関する費用および非日常的長期インセンティブ計画 が含まれている。 |
(c) | 合併会社の引受オプション、M&Aと債券発行費用に関する公正価値調整、買収に関する収益利益、売却会社の損益、Linxの配当と組織再編費用 を含む。 |
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