添付ファイル99.1
Cresco Labs Inc
監査されていない簡明中期総合
財務諸表
3ヶ月と9ヶ月で終わります
2022年と2021年9月30日
(ドルで表す)
Cresco研究所は
監査されていない簡明中期連結財務諸表索引
| 監査されていない簡明中期総合財務諸表： |
||||
| 監査されていない簡明中期総合貸借対照表 |
2 | |||
| 監査されていない運営簡明中期連結レポート |
3 | |||
| 監査されていない簡明中期総合総合赤字報告書 |
4 | |||
| 監査されていない簡明中期合併株主権益変動表 |
5 | |||
| 監査されていないキャッシュフロー簡略中期統合レポート |
7 | |||
| 未監査簡明中期合併財務諸表に付記 |
9 | |||
1
Cresco研究所は
監査されていない簡明中期総合貸借対照表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 |
||||||||
| 流動資産： |
||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 130,042 | $ | 223,543 | ||||
| 制限現金 |
2,278 | 2,559 | ||||||
| 売掛金純額 |
51,649 | 43,379 | ||||||
| 在庫、純額 |
152,591 | 136,643 | ||||||
| 短期借款 |
— | 1,312 | ||||||
| その他流動資産 |
18,641 | 14,319 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 流動資産総額 |
355,201 | 421,755 | ||||||
| 非流動資産： |
||||||||
| 財産と設備、純額 |
377,941 | 369,092 | ||||||
| 使用権 資産 |
128,135 | 88,017 | ||||||
| 無形資産、純額 |
431,446 | 437,644 | ||||||
| 長期借款 |
1,255 | 505 | ||||||
| 投資する |
1,670 | 5,912 | ||||||
| 商誉 |
448,376 | 446,767 | ||||||
| 繰延税金資産 |
7,873 | 6,561 | ||||||
| 他の非流動資産 |
4,394 | 4,210 | ||||||
|
|
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|||||
| 非流動資産総額 |
1,401,090 | 1,358,708 | ||||||
|
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|||||
| 総資産 |
$ | 1,756,291 | $ | 1,780,463 | ||||
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|||||
| 負債と株主権益 |
||||||||
| 負債.負債 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 売掛金 |
$ | 29,194 | $ | 32,278 | ||||
| 負債を計算すべきである |
58,589 | 95,442 | ||||||
| 短期借款 |
28,847 | 19,928 | ||||||
| 所得税に対処する |
82,289 | 46,949 | ||||||
| 賃貸負債の流動部分 |
21,575 | 20,792 | ||||||
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある |
50,066 | 71,833 | ||||||
| 短期派生負債 |
— | 1,172 | ||||||
|
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|
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|||||
| 流動負債総額 |
270,560 | 288,394 | ||||||
| 非流動負債： |
||||||||
| 長期支払手形とローン対応 |
468,064 | 465,079 | ||||||
| 賃貸負債 |
158,153 | 118,936 | ||||||
| 繰延税金負債 |
77,009 | 85,666 | ||||||
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
4,058 | 17,651 | ||||||
| その他長期負債 |
7,000 | 7,001 | ||||||
|
|
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|||||
| 非流動負債総額 |
714,284 | 694,333 | ||||||
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| 総負債 |
984,844 | 982,727 | ||||||
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| 引受金及び又は有事項(付記15) |
||||||||
| 株主権益 |
||||||||
| スーパー投票権株式、額面なし；500，000株はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に授権、発行、発行される | ||||||||
| 付属投票権株式、額面なし；ライセンス無限株式；それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に280，988，200株と270，033，270株を発行·発行する | ||||||||
| 比例議決権株式1,無額面；ライセンス無限株式、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に20，082，384株と20，667，206株を発行·発行する | ||||||||
| 特殊従属議決権株2額面なし；639株はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行、発行された | ||||||||
| 株本 |
1,704,809 | 1,597,715 | ||||||
| その他の総合損失を累計する |
(239 | ) | (254 | ) | ||||
| 赤字を累計する |
(915,258 | ) | (841,907 | ) | ||||
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|||||
| Cresco Labs Inc.の持分 |
789,312 | 755,554 | ||||||
| 非制御的権益 |
(17,865 | ) | 42,182 | |||||
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|||||
| 株主権益総額 |
771,447 | 797,736 | ||||||
|
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|||||
| 総負債と株主権益 |
$ | 1,756,291 | $ | 1,780,463 | ||||
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|||||
| 1 | 比例議決権株式(？PVS？)は変換後の割合で従属議決権株式(SVS？)に提供される(1-to-200) |
| 2 | SVSに変換したうえで提供する特殊従属議決権株式(SSVS)(1-to-0.00001) |
付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ.
2
Cresco研究所は
監査されていない簡明中期合併経営報告書
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
| 3か月まで九月三十日 | 9か月で終わる九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入，純額 |
$ | 210,484 | $ | 215,483 | $ | 643,101 | $ | 603,895 | ||||||||
| 販売貨物のコスト |
111,372 | 107,162 | 323,792 | 307,570 | ||||||||||||
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| 毛利 |
99,112 | 108,321 | 319,309 | 296,325 | ||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 |
82,872 | 81,390 | 260,125 | 238,284 | ||||||||||||
| 減価損失 |
— | 290,949 | — | 290,949 | ||||||||||||
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| 総運営費 |
82,872 | 372,339 | 260,125 | 529,233 | ||||||||||||
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| 営業収入(赤字) |
16,240 | (264,018 | ) | 59,184 | (232,908 | ) | ||||||||||
| その他(費用)収入： |
||||||||||||||||
| 利子支出，純額 |
(15,554 | ) | (13,577 | ) | (41,933 | ) | (36,360 | ) | ||||||||
| その他の収入、純額 |
14,797 | 1,735 | 12,706 | 2,120 | ||||||||||||
| 権益法投資損失 |
— | — | — | (1,196 | ) | |||||||||||
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| その他の費用の合計 |
(757 | ) | (11,842 | ) | (29,227 | ) | (35,436 | ) | ||||||||
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| 所得税前収入 |
15,483 | (275,860 | ) | 29,957 | (268,344 | ) | ||||||||||
| 所得税を回収する |
(18,732 | ) | 12,408 | (65,177 | ) | (16,579 | ) | |||||||||
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| 純損失 |
(3,249 | ) | (263,452 | ) | (35,220 | ) | (284,923 | ) | ||||||||
| 非持株権益の純収入、税引き後純額 に起因することができる |
6,539 | 7,193 | 15,490 | 19,942 | ||||||||||||
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|||||||||
| Cresco Labs Inc.の純損失。 |
$ | (9,788 | ) | $ | (270,645 | ) | $ | (50,710 | ) | $ | (304,865 | ) | ||||
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| 1株当たり純損失-Cresco Labs Inc.株主は純損失を占めるべきである |
||||||||||||||||
| 1株当たりの基本損失と赤字 |
$ | (0.03 | ) | $ | (1.00 | ) | $ | (0.17 | ) | $ | (1.19 | ) | ||||
| 基本と希釈加重平均流通株数 |
301,118,445 | 271,183,423 | 296,750,663 | 256,335,128 | ||||||||||||
付記はこれらの監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
3
Cresco研究所は
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない簡明中期総合全面赤字報告書
(単位：千ドル)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純損失 |
$ | (3,249 | ) | $ | (263,452 | ) | $ | (35,220 | ) | $ | (284,923 | ) | ||||
| 外貨換算差額，税引き後純額 |
189 | 138 | 15 | 285 | ||||||||||||
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| 今期総合損失合計 |
(3,060 | ) | (263,314 | ) | (35,205 | ) | (284,638 | ) | ||||||||
| 非制御的権益の総合収益に起因して税金を差し引くことができる |
6,539 | 7,193 | 15,490 | 19,942 | ||||||||||||
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|||||||||
| Cresco Labs Inc.の全面損失総額。 |
$ | (9,599 | ) | $ | (270,507 | ) | $ | (50,695 | ) | $ | (304,580 | ) | ||||
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付記はこれらの監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
4
Cresco研究所は
監査されていない簡明中期合併株主権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
| 株本 | 赤字を累計する | その他を累計する 全面的に 税後純損失 |
非制御性 利益． |
合計する | ||||||||||||||||
| 2021年1月1日現在の残高 |
$ | 802,264 | $ | (328,380 | ) | $ | (647 | ) | $ | 102,095 | $ | 575,332 | ||||||||
| オプションおよび引受権証の行使 |
1,956 | — | — | — | 1,956 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
6,207 | — | — | — | 6,207 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
13,139 | — | — | — | 13,139 | |||||||||||||||
| 所得税準備金 |
— | 80 | — | — | 80 | |||||||||||||||
| 買収に関連する既発行株 |
2,000 | — | — | — | 2,000 | |||||||||||||||
| 私募発行，コスト控除 |
123,469 | — | — | — | 123,469 | |||||||||||||||
| 株式発行 |
15,790 | — | — | — | 15,790 | |||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
(2,165 | ) | — | — | (3,980 | ) | (6,145 | ) | ||||||||||||
| Cresco LLC株償還その他の調整 |
93,264 | (85,538 | ) | — | (5,403 | ) | 2,323 | |||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | 354 | — | 354 | |||||||||||||||
| 純収益(赤字) |
— | (29,393 | ) | — | 5,269 | (24,124 | ) | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 2021年3月31日現在の残高 |
$ | 1,055,924 | $ | (443,231 | ) | $ | (293 | ) | $ | 97,981 | $ | 710,381 | ||||||||
|
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|||||||||||
| オプションおよび引受権証の行使 |
2,564 | — | — | — | 2,564 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
9,723 | — | — | — | 9,723 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
(698 | ) | — | — | — | (698 | ) | |||||||||||||
| 所得税準備金 |
— | 87 | — | — | 87 | |||||||||||||||
| 課税協定による純影響 |
611 | — | — | — | 611 | |||||||||||||||
| 買収に関連する既発行株 |
213,558 | — | — | — | 213,558 | |||||||||||||||
| 株式発行 |
(387 | ) | — | — | — | (387 | ) | |||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
48,708 | — | — | (53,930 | ) | (5,222 | ) | |||||||||||||
| Cresco LLC株償還その他の調整 |
87,932 | (86,682 | ) | — | (3,685 | ) | (2,435 | ) | ||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | (207 | ) | — | (207 | ) | |||||||||||||
| 純収益(赤字) |
— | (4,827 | ) | — | 7,480 | 2,653 | ||||||||||||||
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| 2021年6月30日現在の残高 |
$ | 1,417,935 | $ | (534,653 | ) | $ | (500 | ) | $ | 47,846 | $ | 930,628 | ||||||||
|
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|||||||||||
| オプションおよび引受権証の行使 |
770 | — | — | — | 770 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
6,753 | — | — | — | 6,753 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
(736 | ) | — | — | — | (736 | ) | |||||||||||||
| 所得税準備金 |
— | 11 | — | — | 11 | |||||||||||||||
| 課税契約に基づいて対応する |
(1,522 | ) | — | — | — | (1,522 | ) | |||||||||||||
| 株主償還による税収割引 |
1,052 | — | — | — | 1,052 | |||||||||||||||
| 買収に関連する既発行株 |
44,810 | — | — | — | 44,810 | |||||||||||||||
| 株式発行 |
118 | — | — | — | 118 | |||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
5,263 | — | — | (11,655 | ) | (6,392 | ) | |||||||||||||
| Cresco LLC株償還その他の調整 |
9,354 | (7,773 | ) | — | (1,476 | ) | 105 | |||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | 138 | — | 138 | |||||||||||||||
| 純収益 |
— | (270,645 | ) | — | 7,193 | (263,452 | ) | |||||||||||||
|
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|||||||||||
| 2021年9月30日現在の残高 |
$ | 1,483,797 | $ | (813,060 | ) | $ | (362 | ) | $ | 41,908 | $ | 712,283 | ||||||||
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5
Cresco研究所は
監査されていない簡明中期合併株主権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
| 株本 | 赤字を累計する | その他を累計する 全面的に 税後純損失 |
非制御性 利益． |
合計する | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日現在の残高 |
$ | 1,597,715 | $ | (841,907 | ) | $ | (254 | ) | $ | 42,182 | $ | 797,736 | ||||||||
| オプションおよび引受権証の行使 |
358 | — | — | — | 358 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
7,727 | — | — | — | 7,727 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
(87 | ) | — | — | — | (87 | ) | |||||||||||||
| 所得税準備金 |
— | 78 | — | — | 78 | |||||||||||||||
| 課税契約に基づいて対応する |
(163 | ) | — | — | — | (163 | ) | |||||||||||||
| 株主償還による税収割引 |
186 | — | — | — | 186 | |||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
(9,992 | ) | — | — | (8,233 | ) | (18,225 | ) | ||||||||||||
| Cresco LLC株償還その他の調整 |
11,708 | (11,185 | ) | — | (523 | ) | — | |||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | (190 | ) | — | (190 | ) | |||||||||||||
| 純収益(赤字) |
— | (27,381 | ) | — | 3,706 | (23,675 | ) | |||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| 2022年3月31日現在の残高 |
$ | 1,607,452 | $ | (880,395 | ) | $ | (444 | ) | $ | 37,132 | $ | 763,745 | ||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| オプションの行使 |
369 | — | — | — | 369 | |||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
7,547 | — | — | — | 7,547 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
(326 | ) | — | — | — | (326 | ) | |||||||||||||
| 買収に関連する株式発行 |
34,708 | — | — | — | 34,708 | |||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
50,258 | (6,095 | ) | — | (58,302 | ) | (14,139 | ) | ||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | 16 | — | 16 | |||||||||||||||
| 純収益(赤字) |
— | (13,541 | ) | — | 5,245 | (8,296 | ) | |||||||||||||
|
|
|
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|||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 |
$ | 1,700,008 | $ | (900,031 | ) | $ | (428 | ) | $ | (15,925 | ) | $ | 783,624 | |||||||
|
|
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|||||||||||
| オプションの行使 |
(28 | ) | — | — | — | (28 | ) | |||||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
3,174 | — | — | — | 3,174 | |||||||||||||||
| 従業員税は株式の支払いに基づいています |
(5 | ) | — | — | — | (5 | ) | |||||||||||||
| 所得税準備金 |
— | 70 | — | — | 70 | |||||||||||||||
| 課税契約に基づいて対応する |
(135 | ) | — | — | — | (135 | ) | |||||||||||||
| 株主償還による税収割引 |
153 | — | — | — | 153 | |||||||||||||||
| 非持株株主への分配 |
(3,638 | ) | — | — | (8,708 | ) | (12,346 | ) | ||||||||||||
| Cresco LLC株償還その他の調整 |
5,280 | (5,509 | ) | — | 229 | — | ||||||||||||||
| 外貨換算 |
— | — | 189 | — | 189 | |||||||||||||||
| 純収益(赤字) |
— | (9,788 | ) | — | 6,539 | (3,249 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 1,704,809 | $ | (915,258 | ) | $ | (239 | ) | $ | (17,865 | ) | $ | 771,447 | |||||||
|
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付記はこれらの監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
6
Cresco研究所は
監査されていないキャッシュフロー表の簡略中期合併報告書
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||
| 純損失 |
$ | (35,220 | ) | $ | (284,923 | ) | ||
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： |
||||||||
| 減価償却および償却 |
37,468 | 30,443 | ||||||
| リース資産の償却を経営する |
4,177 | 5,018 | ||||||
| 不良債権費用と予想信用損失支出費 |
926 | 1,416 | ||||||
| 株式ベースの給与費用 |
17,950 | 22,604 | ||||||
| 投資損失(収益) |
4,165 | (1,481 | ) | |||||
| 繰延または公定価値変動損失(収益) |
5,667 | (6,947 | ) | |||||
| 派生ツール及び引受権証の収益 |
(1,184 | ) | (10,668 | ) | ||||
| 在庫品の解約と損失の計上 |
1,281 | 2,926 | ||||||
| 減価損失 |
— | 290,949 | ||||||
| 繰延税金変動 |
(9,048 | ) | (40,570 | ) | ||||
| 債務手配の割引と繰延融資コストの増加 |
2,913 | 10,376 | ||||||
| 債務返済損失 |
— | 10,342 | ||||||
| 外貨損失 |
267 | 777 | ||||||
| 財産·工場·設備の損失を処分する |
1,954 | — | ||||||
| レンタル終了、売却、レンタル取引の収益 |
(19,990 | ) | — | |||||
| 損失後の純収益を差し引いて純収入のその他の調整 |
— | (1,678 | ) | |||||
| 沈降収益 |
— | (810 | ) | |||||
| 資産剥離損失 |
— | 1,149 | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： |
||||||||
| 売掛金 |
(9,706 | ) | (14,102 | ) | ||||
| 在庫品 |
(14,610 | ) | (20,467 | ) | ||||
| その他の資産 |
(5,395 | ) | (3,218 | ) | ||||
| 売掛金とその他の売掛金 |
14,682 | 9,790 | ||||||
| リース負債を経営する |
(15,417 | ) | (11,958 | ) | ||||
| その他流動負債 |
— | (91 | ) | |||||
| 所得税に対処する |
34,230 | (12,043 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 経営活動提供の現金純額 |
15,110 | (23,166 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||
| 財産と設備を購入する |
(69,894 | ) | (76,539 | ) | ||||
| 無形資産を購入する |
(2,918 | ) | (2,666 | ) | ||||
| 売却·借り戻し取引の収益およびテナント改善手当 |
47,440 | 25,485 | ||||||
| 買収対価格の支払いは，得られた現金を差し引く |
(1,135 | ) | (21,883 | ) | ||||
| 資産剥離収益は、現金移転後の純額を差し引く |
— | 69 | ||||||
| 財産と設備を処分して得た収益 |
930 | — | ||||||
| ローンと立て替えの領収書を集めています |
2,654 | 2,000 | ||||||
| 買収される予定の実体のローンと立て替え金 |
(1,200 | ) | (26,292 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動のための現金純額 |
(24,123 | ) | (99,826 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||||||
| 1月に発売された収益 |
— | 124,105 | ||||||
| 長期債券を発行して得られる収益 |
— | 387,000 | ||||||
| 債務、融資発行コスト、非延期融資費の支払い |
— | (6,461 | ) | |||||
| 債務前払金と債務清算費用を支払う |
— | (16,202 | ) | |||||
| 株式オプションの行使、株式承認証及び表紙まで販売する株 |
3,215 | 18,443 | ||||||
| 制限株式単位株純決済に関する税金を支払う |
— | (143 | ) | |||||
| 支払いは買収に関連しているか、または割引があります |
(4,927 | ) | — | |||||
| 非持株権益償還単位保有者への分配 |
(81,139 | ) | (66,183 | ) | ||||
| 債務を返済する |
— | (200,000 | ) | |||||
| 融資リース債務の元金支払い |
(1,761 | ) | (3,179 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融資活動が提供した現金純額 |
(84,612 | ) | 237,380 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外貨為替レート変動が現金に与える影響 |
(157 | ) | (365 | ) | ||||
| 現金および現金等価物と限定的現金の純変化 |
(93,782 | ) | 114,023 | |||||
| 期初現金と現金等価物および制限現金 |
226,102 | 140,774 | ||||||
| 期末現金と現金等価物 |
130,042 | 252,838 | ||||||
| 制限現金、期末 |
2,278 | 1,959 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
7
Cresco研究所は
監査されていないキャッシュフロー表の簡略中期合併報告書
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 |
$ | 132,320 | $ | 254,797 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： |
||||||||
| 期間内に支払われた現金： |
||||||||
| 所得税，純額 |
$ | 39,990 | $ | 70,010 | ||||
| 利子 |
30,212 | 37,508 | ||||||
| 非現金投資と融資取引 ： |
||||||||
| 他株発行 |
$ | — | $ | 273,158 | ||||
| 企業合併の非現金対価 |
34,708 | 46,641 | ||||||
| 持分の非持株権益を償還する |
382 | 10,563 | ||||||
| 賃貸純負債に増加する |
22,112 | 20,611 | ||||||
| 資産、設備、無形資産を購入することによる負債 |
7,654 | 5,536 | ||||||
| 無現金行使株式オプションと引受権証 |
(1,813 | ) | 951 | |||||
| 非持株株主に申告していない分配 償還可能単位所有者 |
10,962 | 6,277 | ||||||
| 融資リース業務売掛金 |
1,086 | — | ||||||
| 課税契約に基づいて負担する債務 |
298 | 1,522 | ||||||
| 非公募無形資産株式 の発行 |
— | 3,000 | ||||||
| 株式を発行して受渡しする |
— | 12,790 | ||||||
付記はこれらの監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素である
8
Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
注1.業務の性質
Cresco Labs Inc.(Cresco実験室或いは会社)の前身はランツブルク国際黄金会社(Randsburg International Gold Corp.)であり、1990年7月6日に“会社法”(ブリティッシュコロンビア省)によってブリテンコロンビア省に登録設立された。同社は米国最大の垂直統合された多州大麻事業者の一つであり、主にSunnyside*を通じて小売と医療用大麻製品の栽培、製造、販売の許可を得ている®Cresco Labsと国家薬局ブランドと第三者小売店。Cresco Labsブランド屋は消費財包装の方法で大麻を処理し、すべての消費細分化市場の需要を満たすことを目的としており、その中にCrescoを含む®Cresco Reserve®高供給量®Mindy‘sＴＭいい知らせだ®RemediＴＭWonder Wellness Co.®FloraCalと®農場です。当社はイリノイ州、ペンシルベニア州、オハイオ州、カリフォルニア州、アリゾナ州、ニューヨーク、マサチューセッツ州、ミシガン州、フロリダ州、メリーランド州で経営および/または所有権を持っている“イリノイ州Tシャツ使用医療大麻試験計画法案”と“イリノイ州大麻規制と税法”、“ペンシルベニア州Tシャツ使用医療大麻法案”、“オハイオ州医療大麻制御計画”、“カリフォルニア医薬と成人用大麻規制と安全法案”、“アリゾナ州医療用大麻規制と安全法案”、“ニューヨーク州医療用大麻規制法案”および“ニューヨーク州医療大麻規制·税法”に基づいている。“マサチューセッツ州大麻規制および税法”、“医療大麻法案”、“ミシガン州医療大麻施設許可法”、“ミシガン医療大麻施設許可法案”、“フロリダ州同情医療大麻法案”、“メリーランド州医療大麻法案”である
2018年11月30日、当社(I)は、逆買収(取引)について、発行されたランツブルク普通株を812.63株の旧株で(1)新株に統合し、(Ii)ブリティッシュコロンビア州社登録所に定款改正の通知を提出し、その名称をRandsburgからCresco Labs Inc.に変更し、既存の普通株カテゴリの権利と制限を改訂し、これらのカテゴリをSVSカテゴリに再指定し、PVSとスーパー議決権株式カテゴリ(SDMVS)を作成する
取引によると、会社(当時のランツブルク)とCresco Labs、LLCは2018年11月30日に一連の取引を完了し、Cresco Labs、LLCとRandsburgの再編を招き、その中でRandsburgはCresco Labsの間接親会社と唯一の投票権のある単位所有者となった。適用された証券法により，この取引はCresco Labs，LLCによるRandsburgの逆買収を構成している。Cresco Labs，LLCは2013年10月8日にイリノイ州法律により有限責任会社として設立され、Cresco LLC有限責任協定 (合併前LLCプロトコル)の管轄を受けた。取引を完了するために、合併前有限責任会社の合意をさらに改訂し、改めて述べました。
同社はカナダ証券取引所で取引されており、株式コードは？CL、非処方薬フランクフルト証券取引所とフランクフルト証券取引所では，株式コードはCRLBF？，コードは？6 CQである
会社の本社はイリノイ州イリノイ街西段110400番地Suite 110、郵便番号60654です。登録事務所はバンクーバーBurrard Street、BC V 6 C 2 X 8、Suite 2500，666にあります
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記2.主要会計政策の概要
| (a) | 準備の基礎 |
当社の未審査簡明中期総合財務諸表は米国公認の中期財務資料会計基準(GAAP)に基づいて作成されている。公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、“会計基準アセンブリ”(ASC？)270に従って簡素化または省略されている中間報告それは.ここで提供される財務データは、会社が監査した年度連結財務諸表とSEDARに提出された付記とともに読まなければなりません。2021年12月31日までの年度総合貸借対照表は、2022年3月25日にSEDARに提出された監査済み財務諸表から得られる。経営陣は、列報の審査されていない財務データには、公正列報中期の財務状況、経営業績およびキャッシュフローのために必要なすべての調整が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも他の報告期間の予想業績を代表するとは限らない。これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表には、報告金額に影響を与える経営陣の推定および仮定が含まれている。実際の 結果はこれらの見積り値とは異なる可能性がある
| (b) | 計量基礎 |
添付されている審査されていない簡明中期総合財務諸表は歴史コスト慣例に基づいて持続経営基準に従って作成されたが、公正価値記録によるいくつかの受取すべき融資、投資、派生ツール、繰延代価及び或いはある代価は除外される。歴史的コストは、一般に、資産を買収する交換コストおよび生成された負債の契約義務の公正な価値に基づく
| (c) | 本位貨幣と列報貨幣 |
会社の本位貨幣とその大部分の子会社の本位貨幣はドルです。 社の報告通貨はドルです。カナダドルといえば、すべてカナダドルを指します。外貨建ての資産と負債は期末為替レートを用いて 本位貨幣に再計測される.外貨取引の損益は他の収入に計上され、純額は監査されていない経営簡明中期総合報告書 に計上される
ドル以外の本位貨幣(例えばカナダドル)を有する海外業務の資産と負債は報告日の為替レート に換算し、収入と費用は期間の月平均為替レートに換算する。海外子会社の換算損益及び海外業務投資純額は外貨換算差額、審査していない簡明中期総合損失表の税額及び審査されていない簡明中期総合貸借対照表の累計その他の全面損失を計上した
| (d) | 強固な基礎 |
監査されていない簡明中期総合財務諸表は、当社及びその付属会社の勘定、会社間残高及び合併後にログアウトした取引を含む。子会社とは、会社が被投資先に対して権力を持ち、被投資先とは異なる程度の参加或いは参加する権利があり、その権力を利用してその見返りに影響を与える能力がある実体である
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下は2022年9月30日までのCresco Labsの完全資本または持株エンティティである
| 実体.実体 |
位置 | 目的は… | パーセントVbl.保有 | |||||||||
| Cresco研究所は |
カナダブリティッシュコロンビア州 | 親会社 | ||||||||||
| CannaRoyalty Corp.(Origin House) |
カナダオンタリオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| カリフォルニア州反脆弱会社 |
カリフォルニア州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| Alta Supply Inc.(連続体) |
カリフォルニア州 | 分布 | 100 | % | ||||||||
| カヤ管理会社 |
カリフォルニア州 | 生産する | 100 | % | ||||||||
| 河川配送有限責任会社 |
カリフォルニア州 | 分布 | 100 | % | ||||||||
| フロラカール農場 |
カリフォルニア州 | 栽培する | 100 | % | ||||||||
| Cub City LLC |
カリフォルニア州 | 栽培する | 100 | % | ||||||||
| CRHCホールディングス |
カナダオンタリオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 栄冠豊作実験室有限責任会社 |
ペンシルバニア州 | 耕作と調剤 施設 |
|
100 | % | |||||||
| JDRC MOUNT joy株式会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| JDRC Scranton LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| ブルーマ健康会社です。 |
カナダブリティッシュコロンビア州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| CannCure投資会社 |
カナダオンタリオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| マリファナ治癒投資有限責任会社 |
フロリダ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 3 Boys Farm LLC(フロリダ州の工場) |
フロリダ州 | |
栽培、生産、 薬局施設 |
|
100 | % | ||||||
| Farm to Fresh Holdings LLC |
フロリダ州 | |
栽培、生産、 薬局施設 |
|
100 | % | ||||||
| Cresco U.S.Corp. |
イリノイ州 | Cresco Labs、LLCマネージャ | 100 | % | ||||||||
| Medmar Inc. |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| Medmar Lakeview，LLC |
イリノイ州 | 薬局.薬局 | 88 | % | ||||||||
| Medmar Rockford，LLC |
イリノイ州 | 薬局.薬局 | 75 | % | ||||||||
| Goucester Street Capital，LLC |
ニューヨークです | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 谷農業有限責任会社 |
ニューヨークです | 経営実体 | 100 | % | ||||||||
| JDRC Ellenville、LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| CMAホールディングス有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| BL Real Estate，LLC |
マサチューセッツ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 育成許可有限責任会社 |
マサチューセッツ州 | |
栽培、生産、 薬局施設 |
|
100 | % | ||||||
| ウスターズ社を育成する |
マサチューセッツ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| レスター社を育成する |
マサチューセッツ州 | |
栽培、生産、 薬局施設 |
|
100 | % | ||||||
| フレミンガム社を育成する |
マサチューセッツ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| バーンコット社を育成する |
マサチューセッツ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 育成会社 |
マサチューセッツ州 | 実体を育成し生産する | 100 | % | ||||||||
| 良いニュースホールディングス有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 旺旺ホールディングス有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| JDRC Seed LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 大正ペンシルベニアホールディングス有限公司 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 貝、有限責任会社 |
ペンシルバニア州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 湾岸資産管理有限責任会社 |
ペンシルバニア州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| Ridgeback LLC |
コロラド州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| Cresco Labs，LLC |
イリノイ州 | 経営実体 | 58 | % | ||||||||
| Cresco Labsチケット発行元、LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | ||||||||||
| オハイオ州Cresco Labs LLC |
オハイオ州 | |
栽培、生産、 薬局施設 |
|
99 | % | ||||||
| 恵生、有限責任会社 |
デラウェア州 | |
CBD健康製品 発展する |
|
100 | % | ||||||
| Cresco Labs SLO，LLC |
カリフォルニア州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| スラム栽培会社です |
カリフォルニア州 | 栽培と生産施設 | 80 | % | ||||||||
| クレスコ研究所Joliet LLC |
イリノイ州 | 栽培と生産施設 | 100 | % | ||||||||
| クレスコ研究所カンカキ有限責任会社 |
イリノイ州 | 栽培と生産施設 | 100 | % | ||||||||
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 実体.実体 |
位置 | 目的は… | パーセントVbl.保有 | |||||||||
| クレスコ研究所ローガン有限責任会社 |
イリノイ州 | 栽培と生産施設 | 100 | % | ||||||||
| Cresco Labs PA LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| Cresco Yeltrah LLC |
ペンシルバニア州 | 栽培·生産·配給施設 | 100 | % | ||||||||
| JDCニューアーク有限責任会社 |
オハイオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| ニューアーク青翠創造有限責任会社 |
オハイオ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| JDC Marion、LLC |
オハイオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 緑の創造マリーン有限責任会社は |
オハイオ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| JDC Chillicothe，LLC |
オハイオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| 緑のアイデアChillicothe LLC |
オハイオ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| JDCコロンブス有限責任会社 |
オハイオ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| CARE Med Associates，LLC |
オハイオ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| アリゾナ州クレスコ研究所有限責任会社 |
アリゾナ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| アリゾナ州施設供給有限責任会社 |
アリゾナ州/メリーランド州 | 栽培·生産·配給施設 | 100 | % | ||||||||
| クレスコ研究所有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| PDI Medical III，LLC |
イリノイ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| クレスコ研究所フェニックス農場有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| イリノイ州フェニックス農場有限責任会社 |
イリノイ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| JDC Elmwood LLC |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| FLORAMEDEX，LLC |
イリノイ州 | 薬局.薬局 | 100 | % | ||||||||
| クレスコ食品有限責任会社 |
イリノイ州 | 持株会社 | 100 | % | ||||||||
| TSC Cresco，LLC |
イリノイ州 | カードを配る | 75 | % | ||||||||
| Cresco HHH，LLC |
マサチューセッツ州 | 栽培·生産·配給施設 | 100 | % | ||||||||
| Cresco Labs Michigan，LLC(A) |
ミシーゲン | 栽培と生産施設 | 85 | % | ||||||||
| (a) | Cresco Labs Michigan，LLCは会社経営陣内の関係者が株式の85%を保有している。 |
会社が所有しているCresco U.S.Corp.はCresco Labs，LLCの唯一の管理人である；Cresco Labs，LLCはCresco Labs Notes Issuer，LLCの唯一の所有者と管理人である。そのため、同社はCresco Labs Notes Issuer，LLCを制御し、その結果を監査されていない簡素化中期合併財務諸表に統合した
非持株権益は、合併子会社における非当社株主の所有権権益 を代表する。それらは審査されていない簡明中期総合貸借対照表の中で権益総額の構成部分として表示され、NCIの純収入シェアは審査されていない簡明中期総合経営報告書と審査されていない簡明中期総合損失表の中で純損失の構成部分として示されるべきである。親会社の所有権の変動は支配権を失うことはなく、 はそれを持分取引に計上する
| (e) | 1株当たりの収益 |
1株当たり収益(損失)(EPS)の計算方法は、株主が純収益または損失をその期間で割るべき加重平均流通株である。会社は監査されていない簡明中期総合経営報告書に基本1株当たり収益と希薄化1株当たり収益を列記した。基本的な1株当たり収益の計算方法は， 株主の占有利益や損失を期間の加重平均流通株数で割ったものである。1株当たり収益を希釈することは、株主の占有利益または損失およびすべての 希釈潜在株に対する影響を調整することによって決定された加重平均流通株数であり、これらの株は償還可能なCresco Labs，LLC株を含む；発行されたオプション、株式承認証および制限株式単位(RSU)を含む。逆希釈の影響を持つ株は計算範囲内ではない。償還可能株式、オプション、株式承認証及び償還可能単位に関する株式数 は在庫株方法により計算される
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
本報告に記載されている期間の希釈1株当たり収益の計算には含まれていない、2022年9月30日および2021年9月30日までの潜在的希釈株
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| (単位：千) |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 償還可能株 |
107,039 | 111,216 | 107,864 | 116,824 | ||||||||||||
| オプション |
23,546 | 11,921 | 23,546 | 13,839 | ||||||||||||
| 株式承認証 |
2,086 | 4,796 | 2,086 | 4,106 | ||||||||||||
| RSU |
4,114 | 726 | 4,114 | 814 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 潜在希釈株式総数 |
136,785 | 128,659 | 137,610 | 135,583 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (f) | 最近採用された会計公告 |
2021年5月、財務会計基準委員会(FASB？)は会計基準更新(ASU？)第2021-04号を発表した1株当たりの収益 (Topic 260), 債務返済·改正·返済(主題470-50)、報酬--株式報酬 (トピック718)とデリバティブとヘッジ実体契約’自分の権利があります(小テーマ815-40)。ASU 2021-04号は、FASBコードにおいて明確な指導が不足しているため、独立株式分類書面償還オプションの修正または取引に対する発行者の会計処理 を明らかにし、減少させた。この更新における改訂は、2021年12月15日以降の事業年度(これらの事業年度内の移行期間を含む)において公共事業体に有効である。本指針を採用することは、当社が審査していない簡明中期総合財務諸表 に大きな影響を与えていません
| (g) | 最近発表された会計基準 |
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務相殺債務と転換その他のオプション (トピック470-20)およびデリバティブとヘッジ実体契約’自分の権利があります(小テーマ815-40)。ASU第2020−06号は、変換可能ツールの会計および計量、ならびに実体自己資本における契約の決済評価の開示要件を簡略化し、追加する。この更新中のbr改訂は、これらの会計年度内の移行期間を含む2023年12月15日以降のすべての業務エンティティに適用される。本指針を採択することは、当社が審査していない簡明中期総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されます
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
注3.在庫
2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫には、
| (千ドル) |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 原料.原料 |
$ | 36,362 | $ | 38,618 | ||||
| 原料--大麻ではない |
30,809 | 22,260 | ||||||
|
製品の中で |
44,651 | 26,561 | ||||||
| 完成品 |
40,769 | 49,204 | ||||||
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| 総在庫 |
$ | 152,591 | $ | 136,643 | ||||
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社はそれぞれ90万ドルと120万ドルの在庫を解約し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ150万ドルと170万ドルの在庫を解約した。これらのログアウトには、監査されていない簡明中期総合経営レポートに示された販売コスト が含まれる
付記4.財産と設備
2022年9月30日と2021年12月31日まで、財産と設備は以下の通り
| (千ドル) |
土地と 建物.建物 |
機械設備 そして 装備 |
家具.家具 そして 固定装置 |
賃借権 改善 |
ウェブサイトは、 電気計算機 装備 そして ソフトウェア |
車両 | 建設 進行中 |
合計する | ||||||||||||||||||||||||
| コスト |
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| 2022年1月1日現在の残高 |
$ | 146,884 | $ | 38,968 | $ | 26,227 | $ | 152,778 | $ | 8,148 | $ | 3,258 | $ | 42,847 | $ | 419,110 | ||||||||||||||||
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| 足し算 |
29,826 | 2,622 | 1,812 | 2,993 | 296 | 134 | 31,770 | 69,453 | ||||||||||||||||||||||||
| 振替 |
108 | 2,220 | 1,035 | (282 | ) | 1,131 | — | (4,212 | ) | — | ||||||||||||||||||||||
| 処置する |
— | (105 | ) | (61 | ) | (251 | ) | — | (14 | ) | (2,639 | ) | (3,070 | ) | ||||||||||||||||||
| 販売·貸し切り取引に関する販売 |
(2,305 | ) | (3,333 | ) | (2,188 | ) | (29,857 | ) | — | — | — | (37,683 | ) | |||||||||||||||||||
| 測算期調整 |
1,829 | (210 | ) | 929 | (1,348 | ) | — | — | — | 1,200 | ||||||||||||||||||||||
| 外国為替とその他の調整の影響 |
252 | (1 | ) | 7 | (288 | ) | (6 | ) | 33 | — | (3 | ) | ||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日まで |
$ | 176,594 | $ | 40,161 | $ | 27,761 | $ | 123,745 | $ | 9,569 | $ | 3,411 | $ | 67,766 | $ | 449,007 | ||||||||||||||||
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| 減価償却累計 |
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| 2022年1月1日現在の残高 |
$ | (7,498 | ) | $ | (6,821 | ) | $ | (7,579 | ) | $ | (23,149 | ) | $ | (3,927 | ) | $ | (1,044 | ) | $ | — | $ | (50,018 | ) | |||||||||
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| 減価償却 |
(4,792 | ) | (4,745 | ) | (4,664 | ) | (12,752 | ) | (1,717 | ) | (503 | ) | — | (29,173 | ) | |||||||||||||||||
| 処置する |
— | 26 | 24 | 91 | — | — | — | 141 | ||||||||||||||||||||||||
| 販売·貸し切り取引に関する販売 |
36 | 736 | 950 | 6,262 | — | — | — | 7,984 | ||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日まで |
$ | (12,254 | ) | $ | (10,804 | ) | $ | (11,269 | ) | $ | (29,548 | ) | $ | (5,644 | ) | $ | (1,547 | ) | $ | — | $ | (71,066 | ) | |||||||||
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| 帳簿純価値 |
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| 2021年12月31日まで |
$ | 139,386 | $ | 32,147 | $ | 18,648 | $ | 129,629 | $ | 4,221 | $ | 2,214 | $ | 42,847 | $ | 369,092 | ||||||||||||||||
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| 2022年9月30日まで |
$ | 164,340 | $ | 29,357 | $ | 16,492 | $ | 94,197 | $ | 3,925 | $ | 1,864 | $ | 67,766 | $ | 377,941 | ||||||||||||||||
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2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社施設や薬局建設に関するコストは建設中プロジェクトで資本化され、減価償却されていない。減価償却は建築が完了し、施設と薬局が期待される用途に供する時に始まるだろう。資産負債表日ごとの土地コスト は土地と建物に計上される
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監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2022年第2四半期、同社は工事中に保有する約240万ドルの材料を使用しないことを決定した。これらの資産は、2022年6月30日現在、保有販売対象資産に分類されている。これらの材料の公正価値分析によると、これらの資産の帳簿価値は2022年第2四半期に90万ドルに減記され、販売損失150万ドルは監査されていない簡明中期総合経営報告書における販売、一般、行政費用に計上されている。これらの材料は2022年7月に90万ドルで販売された
2022年第2四半期に、同社はカリフォルニアにある栽培施設と生産施設を閉鎖する計画を開始した。この計画の結果、会社は早期解約権を行使し、これらの場所の既存の賃貸期間を180日に減らし、影響を受けた賃貸改善の耐用年数がほぼ終了したことを確認した。そのため、会社はこれらの賃貸改善の減価償却を加速し、関連する帳簿純価値をゼロにし、2022年第2四半期にこれらのレンタル改善のために270万ドルの追加減価償却費用を支払った。同社は2022年9月30日までの3カ月間、同施設の他の余剰資産に対して追加の加速減価償却を記録し、金額は60万ドルだった。当社は現在、これらの場所の余剰資産のための処分計画を決定しています
2022年9月1日、同社はペンシルバニア州ブルックビルにある施設のAventine Property Group(Aventine)への売却とレンタル取引を完了した。販売完了と同時に、当社はAventineと長期三重純価値レンタル協定を締結し、引き続き大麻栽培·加工施設として施設を運営していく。この取引では、当社は帳簿純資産2，970万ドルの固定資産を売却し、監査されていない簡明中期総合経営報告書に、資産を他の収入純額1，470万ドルに売却する純収益を記録した
上に示した2920万ドルの長期資産減価償却費用を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月間、1つの廃棄された建設中プロジェクトに関する追加減価償却費用は60万ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、減価償却総額はそれぞれ950万ドルと710万ドルで、このうち販売費用、一般費用、管理費用はそれぞれ240万ドルと160万ドルで、販売商品コストと期末在庫コストはそれぞれ710万ドルと550万ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、減価償却総額はそれぞれ2980万ドルと1830万ドルであり、その販売費用はそれぞれ700万ドルと460万ドルである。一般費用と行政費用、販売貨物コストと期末在庫コストはそれぞれ2，280万ドルと1，370万ドルです
期末在庫には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれ1，140万ドルと910万ドルの資本化償却が含まれている。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、減価償却はそれぞれ販売商品コスト810万ドルと410万ドルに計上され、それぞれ前の四半期に計上された在庫資本化の減価償却に関する650万ドルと270万ドルが含まれている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、前年に計上された在庫の減価償却に関する890万ドルと360万ドルをそれぞれ含む2，050万ドルと1，110万ドルの減価償却を販売商品コストに計上した
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
注5.賃貸借契約
当社はそのすべてのレンタル手配のテナントであり、その会社のオフィス、栽培と加工施設、薬局について主要な賃貸契約を締結している。レンタルタイプによって、オリジナルレンタル期間は通常1年から20年まで様々です。一部の賃貸契約には1年から25年未満の更新オプションが含まれている。当社はある賃貸契約について一年から十年の継続選択権を行使する理由があるに違いない
同社はまた、ある物件に関連した長期融資負債を持っている。これらの取引の詳細については、付記11を参照されたい
2022年第2四半期に、同社はカリフォルニアの栽培施設と生産施設を閉鎖する計画を開始した。この計画の結果として、会社はこれらの場所の既存の賃貸契約を終了した。これらの場所の大家には、長期温室賃貸契約2件と住宅施設の短期賃貸が含まれている終了通知が出された。両社の帳簿価値が違うので使用権2022年9月30日までの9ヶ月間、これらの賃貸に関連する資産と賃貸負債を除いて、賃貸を終了した収益は520万ドルであり、監査されていない簡明中期総合経営報告書中の他の収入純額 に計上されている
2022年9月1日、同社はペンシルバニア州ブルックビルにある施設のAventineへの売却とレンタル取引を完了した。販売完了と同時に、同社はAventineと長期的な三網レンタル契約を締結し、許可された大麻栽培·加工施設として同施設の運営を継続する。この物件の販売価格は4，370万ドル(取引コストを差し引く)であり、売却資産の純収益は1，470万ドルで、監査されていない簡明中期総合経営報告書 の他の収入純額に計上されている。リース期間は10年で、経営リースとして記録されており、純資産と賃貸負債は2970万ドル
2022年9月30日と2021年12月31日現在、期末在庫には10万ドルの資本化賃貸減価償却が含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、前四半期に在庫に計上された10万ドルの賃貸償却を含む販売商品コストを10万ドル計上した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、レンタル減価償却は販売商品コストに記入され、それぞれ前の 年に在庫に計上された賃貸償却10万ドルと20万ドルが含まれている
注6.投資
同社は5つの実体の投資を持っている：420資本管理有限責任会社(420資本)、大麻投資会社、灯台戦略有限責任会社、多様な大麻投資会社、悪名高い酒造会社、有限責任会社、非アルコール醸造会社、IM大麻会社、大麻専門の製薬会社、大麻事業者/許可側の古いPAL有限責任会社
420 Capital、LighTower およびOld Palの投資は、公正な価値で保有され、株式証券に分類され、価値は容易に決定できない。IMCの投資は公正価値が確定しやすい有価証券に分類される
2022年9月30日までの9ヶ月間、灯台会社は剥離取引と組み合わせて、灯台会社の株主にUnamy Brews，LLC，DBA Two Roots Brewing Co.の比例権益を比例的に発行した。そのため、同社は現在Two Roots Brewing Co 0.8%の所有権権益を持っている。この投資は公正な価値で保有され、株式br}証券に分類され、価値は容易に確定できない
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で保有する投資の概要です
| (千ドル) |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 420資本 |
$ | 68 | $ | 68 | ||||
| 灯台.灯台 |
339 | 542 | ||||||
| 二本の醸造会社です。 |
93 | — | ||||||
| 古い友人 |
592 | 592 | ||||||
| IMC |
578 | 4,710 | ||||||
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| 総投資 |
$ | 1,670 | $ | 5,912 | ||||
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“会社記録”時価で値段を計算する2022年と2021年9月30日までの3ヶ月で、それぞれ30万ドルと290万ドルの損失が出た時価で値段を計算する2022年と2021年9月30日までの9カ月間にそれぞれ420万ドルと680万ドルの赤字が出た
付記7.無形資産と営業権
無形資産および営業権は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
| (千ドル) |
お客様 関係- 船舶.船舶 |
貿易 姓名 |
許可証 応用 費用.費用 |
許可証 | 他にも 無形資産(A) |
商誉 | 合計する | |||||||||||||||||||||
| コスト |
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| 2022年1月1日の残高 |
$ | 31,879 | $ | 2,100 | $ | 11,921 | $ | 404,307 | $ | 6,284 | $ | 446,767 | $ | 903,258 | ||||||||||||||
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| 足し算 |
— | — | 2,906 | — | — | — | 2,906 | |||||||||||||||||||||
| 測算期調整 |
— | — | — | (1,000 | ) | — | 1,609 | 609 | ||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日の残高 |
$ | 31,879 | $ | 2,100 | $ | 14,827 | $ | 403,307 | $ | 6,284 | $ | 448,376 | $ | 906,773 | ||||||||||||||
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| 累計償却する |
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| 2022年1月1日の残高 |
$ | (4,197 | ) | $ | (695 | ) | $ | (10,448 | ) | $ | — | $ | (3,507 | ) | $ | — | $ | (18,847 | ) | |||||||||
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| 償却する |
(3,006 | ) | (897 | ) | (2,505 | ) | — | (1,696 | ) | — | (8,104 | ) | ||||||||||||||||
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| 2022年9月30日の残高 |
$ | (7,203 | ) | $ | (1,592 | ) | $ | (12,953 | ) | $ | — | $ | (5,203 | ) | $ | — | $ | (26,951 | ) | |||||||||
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| 帳簿純価値 |
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| 2021年12月31日 |
$ | 27,682 | $ | 1,405 | $ | 1,473 | $ | 404,307 | $ | 2,777 | $ | 446,767 | $ | 884,411 | ||||||||||||||
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| 2022年9月30日 |
$ | 24,676 | $ | 508 | $ | 1,874 | $ | 403,307 | $ | 1,081 | $ | 448,376 | $ | 879,822 | ||||||||||||||
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| (a) | その他の無形資産には、競業禁止協定、競業禁止協定、関連償却が含まれる |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間にそれぞれ240万ドルと420万ドルを記録し、その中で140万ドルと360万ドルはそれぞれ販売、一般と行政費用に計上され、販売商品コストと期末在庫はそれぞれ100万ドルと60万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間にそれぞれ810万ドルと1260万ドルの償却を記録し、その中で580万ドルと1070万ドルはそれぞれ販売、一般と行政費用に計上され、販売商品コストと期末在庫はそれぞれ230万ドルと190万ドルだった。
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
次の表では、2022年9月30日までの無形資産に関する推定年間償却費用について概説します
| (千ドル) |
||||
| 2022 |
$ | 2,405 | ||
| 2023 |
5,724 | |||
| 2024 |
4,233 | |||
| 2025 |
4,093 | |||
| 2026 |
3,968 | |||
| その後… |
7,716 | |||
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| 販売総額を見込む |
$ | 28,139 | ||
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期末在庫には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれ140万ドルと110万ドルの資本化償却が含まれている。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それぞれ80万ドルと50万ドルの償却費用が販売商品コストに計上され、それぞれ前の四半期の資本化在庫化の償却に関する60万ドル と40万ドルが含まれている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ210万ドルと190万ドルの償却費用が販売商品コストに計上され、その中にはそれぞれ100万ドルと90万ドルが含まれており、数年前に資本が在庫と化した償却と関係がある
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は第三者サプライヤーと独占販売権協定を終了し、市場関連無形資産の帳簿純価値を80万ドル減少させた。経営陣は、2021年9月30日現在、カリフォルニアの第三者流通を減少させる会社の戦略転換が関連資産の減値指標であることを決定した。これらの資産に関連するキャッシュフロー予測が更新されたため、いくつかの帳簿純資産はそれぞれ3220万ドルと5710万ドルの商号と顧客関係無形資産が完全減値として決定された。また，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の間に，カリフォルニア報告機関は2.06億ドルの営業権減価を記録した
注8.株式
| (a) | 授権 |
同社の法定株式には額面がなく、以下を含む
| i. | 数量無制限従属投票権株 |
SVSの所有者は，当社の任意の株主総会に通知を得て出席する権利があるが，当社の別の特定のカテゴリや系列株式のbr}保有者のみが投票権を有する会議は除外する.このような会議のたびに、SVSの所持者は、開催された各SVSについて一票を投じる権利がある。いかなるSVSも完了していない限り、当社 は、SVS所有者が単独の特別決議によって同意しない場合には、SVSに付随するいかなる権利も損害または介入してはならない。SVSの所有者は当社取締役の発表時に当社の現金または財産配当金を得る権利があります
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 二、 | 無限数の比例投票権株 |
自営株式保有者には、当社の任意の株主総会に出席する権利がありますが、当社の別の特定カテゴリ又はシリーズ株式保有者のみが投票権を有する会議を除外します。このような会議のたびに、PVSの保持者は、最終的に各PVSの200 票に変換できる各SVSに投票する権利がある。任意の自営会社がまだ弁済されていない限り、当社は自営会社に付随するいかなる権利または特別な権利を損害または妨害することはなく、当該自営会社および主営権所有者がそれぞれ特別決議案で同意を示さない限り。したがって、PVSの所有者は、任意の合法的に取得可能な現金または他の資産から配当金を取得する権利があり、SVS上で任意の配当金を宣言または支払う権利がある
| 三、三、 | 500，000株の超投票権株 |
MVSの所有者は，当社の任意の株主総会に出席する権利があるが，当社の別の特定カテゴリや系列株式の 保有者のみが投票権を有する会議は除外する.各会議において、MVSの保持者は、開催された各MVSについて2，000票を投じる権利がある
| 四、 | 特殊従属議決権株式の数量を問わない |
SSVSの所有者には，当社の任意の株主総会に出席する権利があるが，当社の別の特定のカテゴリや系列株式のbr}保有者のみが投票権を有する会議は除外する.毎回の会議で、社会保障計画所持者は開催された社会保障計画ごとに0.00001票を投じる権利がある。いかなるSSVもまだ決済されていない限り、SSV所有者が単独の特別決議を採択して同意しない限り、会社はSSVに付随するいかなる権利を損害または妨害することはないだろう。SSVSの所有者は、brが取締役会によって発表された場合、会社の現金または財産配当金を取得する権利がある
| v. | 償還可能な職場 |
取引の一部として，Cresco Labs，LLCの単位保持者はその単位をCresco Labs，LLCの新しいカテゴリ償還可能単位に交換する. 償還可能単位ごとにCresco Labs Inc.1つのSVSに相当する単位しか両替できない(現金償還義務はない).これらの単位所有者はCresco Labs，LLCの権益のみを持っている；彼らはCresco Labs，LLCの収益のみに参加し、合併後の実体の収益に参加しない
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (b) | 発行済みと未償還 |
2022年9月30日と2021年9月30日まで、すでに発行された流通株と単位は以下の通り
| (単位：千) |
償還可能である職場.職場 | SVS* | PVS** | MVS | SSVS* | |||||||||||||||
| 期初残高、2022年1月1日 |
109,441 | 269,971 | 20,667 | 500 | 1 | |||||||||||||||
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| オプションおよび株式承認証を行使する |
— | 1,277 | — | — | — | |||||||||||||||
| RSUを発しました |
— | 320 | — | — | — | |||||||||||||||
| 買収関連株を発行する |
— | 5,340 | — | — | — | |||||||||||||||
| Cresco LLC償還 |
(3,201 | ) | 3,201 | — | — | — | ||||||||||||||
| PVSをSVSに変換する |
— | 585 | (585 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 株式ベースの支払手配に基づく従業員税の発行 |
— | 140 | — | — | — | |||||||||||||||
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| 期末残高、2022年9月30日 |
106,240 | 280,834 | 20,082 | 500 | 1 | |||||||||||||||
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| * | SVSには発行待ちまたはログアウトする株が含まれている |
| ** | PVSは変換後にSVSを示す(1-to-200) |
| *** | SSVSはSVSに変換したうえで提出する(1-to-0.00001) |
| (単位：千) |
償還可能である職場.職場 | SVS* | PVS** | MVS | SSVS* | |||||||||||||||
| 期初残高、2021年1月1日 |
126,338 | 194,231 | 29,311 | 500 | 1 | |||||||||||||||
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| オプションおよび株式承認証を行使する |
— | 2,196 | — | — | — | |||||||||||||||
| RSUを発しました |
— | 375 | — | — | — | |||||||||||||||
| 買収関連株を発行する |
— | 20,904 | — | — | — | |||||||||||||||
| Cresco LLC償還 |
(15,497 | ) | 15,497 | — | — | — | ||||||||||||||
| PVSをSVSに変換する |
— | 8,534 | (8,534 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 株式ベースの支払手配に基づく従業員税の発行 |
— | 148 | — | — | — | |||||||||||||||
| 株式発行 |
— | 11,469 | — | — | — | |||||||||||||||
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| 期末残高、2021年9月30日 |
110,841 | 253,354 | 20,777 | 500 | 1 | |||||||||||||||
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| * | SVSには発行待ちまたはログアウトする株が含まれている |
| ** | PVSは変換後にSVSを示す(1-to-200) |
| *** | SSVSはSVSに変換したうえで提出する(1-to-0.00001) |
| (i) | 株式発行-持分配分協定 |
2019年12月、当社はCanaccel Genuity Corp(Canaccel)と合意し、SVS を最高5500万カナダドルで販売することになりました市場では値段です。2021年4月、同社は2021年8月に期限が予定されていた以前の合意 の代わりに、1億ドルに達するSVSを販売する新しい合意をCanaccelと発表した。新協定によると、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、株式は何も発行されていない
20
Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (Ii) | 株式を発行する--買収 |
会社は2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年間で、買収関連株を発行した*以下の通り
| (単位：千) |
買い入れ期日 | SVS株 発表されました |
交換する 既発行株 |
持分を基礎とする 考慮する |
||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月： |
||||||||||||||
| 培養-または掛け値がある |
2021年9月2日 | 5,340 | — | $ | 34,708 | |||||||||
| 2021年12月31日までの年度： |
||||||||||||||
| 青々とした |
2021年2月16日 | 127 | — | $ | 2,004 | |||||||||
| ブルーマ |
April 14, 2021 | 15,061 | 814 | 193,310 | ||||||||||
| 育成する |
2021年9月2日 | 4,818 | — | 46,643 | ||||||||||
| ペンシルバニア大学を癒します |
2021年11月24日 | 6,167 | — | 54,240 | ||||||||||
| 栄冠収穫 |
2021年12月9日 | 8,354 | — | 65,844 | ||||||||||
| * | Verdant Creations，LLC(Verdant？)；Bluma Wellness，Inc.(？？Bluma？)；育成許可， ？LLC(？Cure Penn？)；Bay，LLC(？Cure Penn？？)とLaurel Capest，LLC(？) |
| (Iii) | 株式発行--方向性増発 |
2021年1月、同社は1株16.00カナダドル(12.67ドル)で990万SVSの発行を完了した。同社は現金収益1兆207億ドルを獲得し、340万ドルの手数料とその他の費用を差し引くと、配当金はそれに応じて1兆241億ドル増加する
| (Iv) | 株式発行-手配 |
2021年2月、当社の元幹部と拘束力のある和解合意に達し、取引相手が以前に持っていたいくつかの持分奨励に関する130万SVSを取引相手に支払い、非招待、非採用、投票権に関するいくつかのbr条項、および未来の会社の株式販売の制限を含む複数の契約を交換した
| (c) | 株式引受権証 |
各完全な引受権証は、所有者が当社のSVSまたはPVSを購入する権利を有するようにする。2022年と2021年9月30日までの未弁済株式証状況の概要は以下の通りである
| 令状の数*(単位：千) | 加重平均 行権価格 |
|||||||
| 2022年1月1日現在の残高 |
9,842 | $ | 9.63 | |||||
| 鍛えられた |
(12 | ) | 4.24 | |||||
| 没収される |
(7,744 | ) | 10.27 | |||||
|
|
|
|||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
2,086 | $ | 6.64 | |||||
|
|
|
|||||||
| * | PVSは変換後にSVSを示す(1-to-200) |
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監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 令状の数* (単位：千) |
加重平均 行権価格 |
|||||||
| 2021年1月1日現在の残高 |
6,183 | $ | 7.80 | |||||
| BLUMA交換株式証 |
4,665 | 11.64 | ||||||
| 鍛えられた |
(709 | ) | 6.18 | |||||
| 没収される |
(285 | ) | 11.64 | |||||
|
|
|
|||||||
| 2021年9月30日現在の残高 |
9,854 | $ | 9.62 | |||||
|
|
|
|||||||
| * | PVSは変換後にSVSを示す(1-to-200) |
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、10万ドルの引受権証株式行使を記録した。2022年9月30日までの3カ月間、株式証承認演習は行われなかった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社はそれぞれ42，000ドルと510万ドルの株式承認証を記録して行使した
同社は2021年第2四半期のBLuma買収の一部として、買収日に発行されたBLuma権証と返済されていないBLuma権証と引き換えに470万部のCresco承認株式証を発行した。発行された権証は 株式分類である.2021年第2四半期、Bluma買収に関連する20万部の株式承認証が220万ドルで行使され、株式は290万ドルに増加した
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ550万件と770万件の株式承認証が満期になり、2019年9月融資(2019年9月融資)に関する引受業者への代替株式承認証の発行と一部の買収に関連している。2019年9月に満期となった融資権証はすべての 未償還責任分類権証からなるため、2022年9月30日現在、未償還権証は負債に分類されていない。2022年9月30日まで、210万件の未償還株式証は谷農業有限責任会社の買収 売り手の発行と関係があり、及びBluma買収に関連する置換奨励は、株式分類に属する。残りの210万件の未満期株式証明書は2022年第4四半期に満期になる
| (d) | 非持株株主に割り当てる |
2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社はそれぞれ20万ドルの資産を持ってCresco Labs、LLCの2022年と2021年の単位所有者に税収に関する分配を行い、それぞれCresco Labs，LLCの2021年と2020年の単位所有者 に税収に関する分配に3，640万ドルを用いる。税務に関する分配の課税項目は年明けから今まで税収 は、非持株権益の負債と支払われた四半期分配に起因することができ、前年の負債に基づいており、米国国税局の安全港規則に基づいて、2022年9月30日までに資産brが生成された。これらの分配は支払い時の非持株利息を減少させるだろう
基本経営協定によると、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社はCresco Labs、LLCの単位所有者と他の少数株主に申告と支払いに必要な割当金額はそれぞれ870万ドルと8130万ドルである。同様に，2021年9月30日までの3カ月と9カ月以内に，当社はCresco Labs，LLCの単位所有者と他の少数株主に必要な税金分配金額を支払い，それぞれ1，400万ドルと6，960万ドルであった
22
Cresco研究所は
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (e) | 所有権と非持株権益の変更 |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，それぞれ150万と320万個の償還単位の償還が発生し，同数のSVSに変換された。これらの償還によりCresco Labs，LLCの非持株権益はそれぞれ0.6%と1.3%減少した
2021年9月30日までの3カ月と9カ月で，それぞれ100万と1550万個の償還可能単位の償還が発生し，同数のSVSに変換された。これらの償還はCresco Labsを招き、LLCの非持株権益はそれぞれ0.4%と6.2%減少した
2022年9月30日までと2022年9月30日までの9ヶ月間、非持株権益には会社間相殺前のbr以下の金額が含まれています
| (千ドル) |
台糖会社 クレスコ 有限責任会社 |
メドマールInc. (Lakeview) |
メドマールInc. (ロックフォード) |
クレスコ実験室オハイオ州 有限責任会社 |
スラム街 栽培するInc. |
他にも実体.実体 含まれています クレスコ研究所は 有限責任会社1,3 |
淘汰する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 非流動資産 |
$ | 4,988 | $ | 31,286 | $ | 23,000 | $ | 17,866 | $ | 13,523 | $ | 1,310,427 | $ | — | $ | 1,401,090 | ||||||||||||||||
| 流動資産 |
70,919 | 135,531 | 208,108 | 73,526 | 97,308 | 69,847 | (300,038 | ) | 355,201 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 |
— | (11,088 | ) | (3,903 | ) | (12,367 | ) | (2,734 | ) | (684,192 | ) | — | (714,284 | ) | ||||||||||||||||||
| 流動負債 |
(53,770 | ) | (120,916 | ) | (155,412 | ) | (86,619 | ) | (158,309 | ) | (7,169 | ) | 311,635 | (270,560 | ) | |||||||||||||||||
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| 純資産(負債) |
$ | 22,137 | $ | 34,813 | $ | 71,793 | $ | (7,594 | ) | $ | (50,212 | ) | $ | 688,913 | $ | 11,597 | $ | 771,447 | ||||||||||||||
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| NCIは純資産(負債)を占めるべきである |
$ | 2,710 | $ | 3,704 | $ | 5,325 | $ | (7 | ) | $ | (10,338 | ) | $ | (19,259 | ) | $ | — | $ | (17,865 | ) | ||||||||||||
|
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| 収入.収入 |
$ | 25,624 | $ | 40,375 | $ | 67,439 | $ | 13,364 | $ | 6,160 | $ | 513,025 | $ | (22,886 | ) | $ | 643,101 | |||||||||||||||
| 毛利 |
16,624 | 27,527 | 47,124 | 1,810 | (11,639 | ) | 234,904 | 2,959 | 319,309 | |||||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 純収益(赤字) |
$ | 13,372 | $ | 9,419 | $ | 30,777 | $ | (2,441 | ) | $ | (5,976 | ) | $ | (80,371 | ) | $ | — | $ | (35,220 | ) | ||||||||||||
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| NCIに割り当てられた純収益(損失) |
$ | 3,343 | $ | 1,168 | $ | 7,694 | $ | (24 | ) | $ | (1,195 | ) | $ | 4,504 | $ | — | $ | 15,490 | ||||||||||||||
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| 2022年9月30日までのNCIパーセント |
25.0 | %1 | 12.4 | %2 | 25.0 | %2 | 1.0 | %1 | 20.0 | %1 | 42.1 | % | ||||||||||||||||||||
| 1 | NCIパーセンテージはCresco Labs，LLCが存在するNCIを反映している。Cresco Labs Inc.また42.1%のNCIが NCIと相関している |
| 2 | NCIパーセンテージはCresco U.S.Corp.既存のNCIを反映する |
| 3 | 有限責任会社単位の償還と他の調整の影響を含む |
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2021年12月31日現在、非持株権益には、会社間相殺前のbr以下の金額が含まれている
| (千ドル) |
台糖会社 クレスコ 有限責任会社 |
メドマールInc. (Lakeview) |
メドマールInc. (ロックフォード) |
クレスコ実験室オハイオ州 有限責任会社 |
スラム街 栽培する Inc. |
他にも実体.実体 含まれています クレスコ研究所は 有限責任会社1,3 |
淘汰する | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 非流動資産 |
$ | 5,208 | $ | 33,698 | $ | 22,934 | $ | 16,093 | $ | 23,422 | $ | 1,257,353 | $ | — | $ | 1,358,708 | ||||||||||||||||
| 流動資産 |
54,506 | 95,522 | 154,929 | 64,897 | 97,276 | 250,029 | (295,404 | ) | 421,755 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 |
— | (11,213 | ) | (3,443 | ) | (12,286 | ) | (14,071 | ) | (653,320 | ) | — | (694,333 | ) | ||||||||||||||||||
| 流動負債 |
(49,726 | ) | (92,049 | ) | (124,597 | ) | (73,441 | ) | (147,993 | ) | (107,143 | ) | 306,555 | (288,394 | ) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
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| 純資産(負債) |
$ | 9,988 | $ | 25,958 | $ | 49,823 | $ | (4,737 | ) | $ | (41,366 | ) | $ | 746,919 | $ | 11,151 | $ | 797,736 | ||||||||||||||
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|
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|||||||||||||||||
| NCIは純資産(負債)を占めるべきである |
$ | 2,850 | $ | 3,910 | $ | 6,123 | $ | 18 | $ | (9,143 | ) | $ | 38,424 | $ | — | $ | 42,182 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日までのNCIパーセント |
25.0% | 1 | 12.4% | 2 | 25.0% | 2 | 1.0% | 1 | 20.0% | 1 | 43.3% | |||||||||||||||||||||
| 1 | NCIパーセンテージはCresco Labs，LLCが存在するNCIを反映している。Cresco Labs Inc.は2021年12月31日までに43.3%のNCIが NCIに関連している |
| 2 | NCIパーセンテージはCresco U.S.Corp.既存のNCIを反映する |
| 3 | 有限責任会社単位の償還と他の調整の影響を含む |
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
注9.株式ベースの報酬
同社は従業員やサービスプロバイダのために株式ベースの報酬計画(計画)を策定した。この計画によると、発行されたオプションは、授与日から自発行日までの4年間、投票権や比例帰属がない。行使された株式オプションはSVSに変換される。本計画により発行される株式数は、発行済み株式及び流通株の10%を超えてはならない
2022年9月30日までの未清オプション状況の概要は以下の通り
| (千株) |
量 株式オプション 卓越した |
重み付けの- 平均運動量 値段 |
重み付けの- 平均値 残り 契約書 寿命(年) |
骨材 内在的価値 |
||||||||||||
| 未返済債務2022年1月1日 |
23,610 | $ | 5.54 | 7.70 | $ | 53,455 | ||||||||||
| 授与する |
4,393 | 4.46 | ||||||||||||||
| 鍛えられた |
(1,606 | ) | 1.49 | |||||||||||||
| 没収される |
(2,851 | ) | 7.16 | |||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 未返済-2022年9月30日 |
23,546 | $ | 5.43 | 7.44 | $ | 4,622 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 行使可能-2022年9月30日 |
13,676 | $ | 4.35 | 6.66 | $ | 4,515 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
2022年と2021年9月30日までの3カ月間に，それぞれ30万ドル と70万ドルの総収益のオプションを行使した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ290万ドルと240万ドルの総収益のオプションを行使した
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月の加重平均付与日の公正価値と行使オプションの総内的価値をまとめたものである
| (千ドル1株当たりのデータは除く) |
9か月で終わる2022年9月30日 | |||
| 加重平均付与日に付与された株式オプション単位の公正価値(1株当たり) |
$ | 3.03 | ||
| 行権日の市場価格で計算される行権株式オプション単位の内在価値 |
$ | 5,097 | ||
2022年9月30日までの3カ月と9カ月、オプションの加重平均株価はそれぞれ1株3.69ドルと4.66ドルだった
この計画に基づいて付与された2022年9月30日までの9ヶ月の株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて、付与時の以下の仮定の範囲内で決定される
| 2022年9月30日 | ||
| 無リスク年利率 |
1.4% - 2.7% | |
| 年度配当率を予想する |
0% | |
| 株価の変動を予想する |
74.9% to 79.4% | |
| 株式オプションの期待寿命 |
5.5から7年 | |
| 罰金率 |
9.4% - 21.3% | |
| 授与日の公正価値 |
$1.67 to $4.90 | |
| 授権日の株価 |
$2.53 to $6.91 | |
| 行権価格区間 |
$2.53 to $6.91 |
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Cresco研究所は
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
変動率は、上場企業が直接·間接的に同行する代表的な同業者グループの比較可能会社の平均歴史変動率を用いて推定されるが、当社と大麻業界は最も低い歴史的株価履歴を持っているからである。変動性の増加は，付与日の公正価値の増加を招く である.年単位の期待寿命は，発行されたオプション期待未償還の時間帯を表す.無リスク金利は、残存期間がオプション期待寿命に等しい米国国庫券に基づく。 ペナルティ率は，会社が過去に経験したペナルティ率から推定される
限定株単位
会社は従業員に会社の成功に参加する追加的な方法を提供するRSU計画を持っている。付与されたRSUの公正価値は，当社の授与日の株価の公正価値によって決定される
次に、2022年9月30日までの未完了RSUの概要を提供します
| (千株) |
量 RSU 卓越した |
重み付けの- 平均公平である 価値がある |
重み付けの- 平均値 残り 契約書 寿命(年) |
骨材 内在的価値 |
||||||||||||
| 未返済-2022年1月1日 |
1,093 | $ | 8.83 | 3.50 | $ | 9,657 | ||||||||||
| 授与する |
4,167 | 5.53 | ||||||||||||||
| 仲直りしなければならない |
(424 | ) | 5.44 | |||||||||||||
| 没収される |
(641 | ) | 6.82 | |||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 未返済-2022年9月30日 |
4,195 | $ | 5.88 | 4.00 | $ | 24,669 | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の帰属と決済のRSUの公正価値総額をまとめたものである
| (千ドル) |
9か月で終わる 2022年9月30日 |
|||
| 加重平均付与日発行制限株式単位の公正価値(1株当たり) |
$ | 8.60 | ||
| 帰属するRSUの総公正価値は，帰属日の市場価格で計算される |
$ | 2,331 | ||
費用帰因
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はそれぞれ150万ドルと560万ドルのオプション補償支出を記録した。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は販売、一般、行政費用のためにそれぞれ110万ドルと500万ドルを支出し、残りの40万ドルと60万ドルはそれぞれ商品コストと期末在庫の販売に使用された。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社はそれぞれ1，120万ドルと1，640万ドルのオプション補償支出を記録した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はそれぞれ960万ドルと1440万ドルの販売、一般と行政費用を支出し、残りの160万ドルと200万ドルの販売コストと期末在庫を支出した。 2022年9月30日まで、オプション奨励の未確認補償支出は1650万ドルで、今後4年以内に入金される
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Cresco研究所は
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、当社のRSU奨励入金に対する補償支出はそれぞれ200万ドルと110万ドルであり、その中の150万ドルと110万ドルはそれぞれ販売、一般及び行政支出に計上され、残りの50万ドルと無形金額はそれぞれ販売品コストと期末在庫に計上されている。当社が2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間にRSU奨励を記録した補償支出はそれぞれ750万ドルおよび600万ドルであり、そのうち600万ドルおよび550万ドルはそれぞれ販売、一般および行政支出に計上されている。2021年の売却、一般および管理金額には、2021年第2四半期のBluma買収の一部として発生したBLuma交換奨励金およびBLuma代替株の費用がそれぞれ210万ドルおよび20万ドル含まれている。残りの150万ドルと50万ドルはそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売商品コストと期末在庫に計上されている。RSU奨励の未確認補償支出は2022年9月30日までに1，140万ドル であり，今後4年間で確認される
2021年第2四半期、当社は加重平均公正価値で1株11.25ドルで1人の元キー管理者に10万部の引受奨励をbr補償として支給した。同社は70万ドルの株式給与支出を確認し、この支出には販売、一般、管理費が計上されている
期末在庫には、2022年9月30日と2021年12月31日までに、オプションとRSUに関する160万ドルと120万ドルの資本化給与支出がそれぞれ含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、70万ドルの補償費用が販売商品コストに記録されており、それぞれ前の四半期に在庫に計上された補償費用に関する60万ドルと50万ドルが含まれている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ260万ドルと210万ドルの給与支出を販売商品コストに計上し、それぞれ110万ドルと20万ドルが前年に在庫に計上された給与支出と関連している
注10.買収
| (a) | 企業合併 |
2022年9月30日までの9ヶ月間、業務統合は何も完了していない。今期の算定期調整 (MPA)と、前の期間に完了した買収に関する将来MPAが発生する可能性が最も高い分野の議論は以下の通りである
(I)ブルマ
2022年9月30日までの9カ月間に、会社は繰延税金や所得税対策に関する複数の項目を記録し、営業権は180万ドル純増加した。試算期間は2022年4月14日までであるため、いかなる金額も追加調整することはない
(二)育成
2022年9月30日までの9ヶ月間、同社は財産と設備、繰延対価格、許可証と繰延税金に関するPAを記録し、営業権を40万ドル増加させた。試算期間は2022年9月2日までであるため、追加的な調整が必要な金額は何もない
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(Iii)ペンシルバニア大学を治す
同社は2022年9月30日までの9カ月間に運営資本調整に関するMPAを記録し，営業権純増加10万ドルを招いた
すべての金額は調整可能であるが、最も大きな調整が必要な分野は無形資産と短期負債である。仮定された資産および負債の公正価値の初歩的な推定の任意の変化は、そのような資産および負債の調整として記録され、残りのbr}金額は営業権に割り当てられる
(四)栄冠豊作
2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社は繰延税項目と所得税対応に関する重大な影響要因を記録し、営業権の純減少を70万ドルとした
すべての金額はまだ調整可能であるが、最も重要な潜在的調整分野は、無形資産、繰延税金資産と負債、対価格(運営資本調整)、固定資産、短期負債である。仮定された資産および負債の公正価値の初歩的な推定の任意の変化は、これらの資産および負債の調整として記録され、残りの金額は営業権に割り当てられる
| (b) | 短期繰延または割引があります |
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延および対価格残高の要約であり、 は短期残高に分類される
| (千ドル) |
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 育成するか掛け値がある |
$ | — | $ | 33,969 | ||||
| 栄冠が豊作で対価を延期する |
45,636 | 37,847 | ||||||
| 谷銀運営現金流動繰延対価格 |
4,414 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 短期繰延和あるいは対価格総額があります |
$ | 50,050 | $ | 71,816 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
当社は2021年第3四半期にTRAINDを買収して入金するか掛け値があります。TRAINの前所有者はTRAIL調整後の利息，税項，減価償却および償却前収益(EBITDA)(非公認会計基準 財務指標)によって6800万ドルにのぼる配当を得る権利がある。2022年第1四半期、会社は価格の公正価値を再計量し、価値を3，400万ドルから3，960万ドルに増加させた。収益調整に関する損失は他の収入に計上し、純額は監査されていない簡明中期総合経営報告書に計上する。2022年第2四半期、当社はTRAINの元所有者に合計3960万ドルを支払い、現金480万ドルと530万SVSで和解した
2021年第4四半期に、当社は3，790万ドルの短期繰延コストと900万ドルの長期繰延コストを記録し、栄冠嘉実買収に関する繰延コスト総額は4，690万ドルであった。すべての繰延価格は買収18ヶ月周年記念日または前に支払い、18ヶ月の割増期間中に開設された5つの新しい薬局のいずれも支払いを加速する必要がある。2022年第1四半期、同社は900万ドルの繰延債務を再分類した
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予想される薬局開業日のため、長期延期から短期的な考慮まで。関連割引率の増加によると、2022年9月30日現在、現在値はその後4560万ドルに減少しており、今期監査されていない簡明中期総合経営報告書の純値に計上されている利息支出の価値は130万ドル減少している。より多くの情報については、付記19を参照されたい
2022年第3四半期、予想配当のタイミングにより、会社は440万ドルの長期シリコンバレー運営キャッシュフロー対価格を長期から短期に再分類した
| (c) | 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
以下は，2022年9月30日と2021年12月31日までの延期対価格要約であり， 長期に分類される：
| (千ドル) |
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 谷銀運営現金流動繰延対価格 |
$ | 4,058 | $ | 8,577 | ||||
| 栄冠が豊作で対価を延期する |
— | 9,074 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 長期繰延総掛け値 |
$ | 4,058 | $ | 17,651 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
先に述べたように，2022年第3四半期，会社は440万ドルのシリコンバレー運営キャッシュフロー 繰延対価格を短期に再分類し，残り410万ドルは長期に属する。2022年9月30日現在、シリコンバレー農業の買収に関連する850万ドルの総推定負債は、シリコンバレー農業の将来のキャッシュフローに関する予想支払いに基づく現在値 である。2022年9月30日までの9カ月間で、同社が計上した利息支出の純価値は10万ドル減少した
2021年第4四半期に、同社は900万ドルの長期繰延対価格を記録し、栄冠収穫の買収と関係がある。上述したように、2022年第1四半期に、会社は900万ドルの長期繰延対価格を短期繰延対価格に再分類した
| (d) | 完成待ちの買収 |
2022年3月23日、当社はコロンビア介護会社(Columbia Care Inc.)と最終手配合意(手配合意)を達成し、法定手配計画(手配)に基づいてコロンビア介護会社のすべての発行済み株式(手配)を買収し、取引の株式価値は約20億ドルであり、取り決めの日の価値で計算する(コロンビア介護取引)。手配合意の条項によると、コロンビア介護会社の普通株の保有者は、コロンビア介護会社株1株当たり0.5579ポンドのCresco Labsと交換し、この割合が調整される可能性がある。コロンビア配慮会社の株主は2022年7月8日投票で特別決議を採択し、この手配を承認した。コロンビア配慮サービス取引は2023年第1四半期末に完了する予定です。資産剥離は州規制部門のColumbia Care取引の承認を得る必要があると予想されているが，現在のところどの資産剥離の範囲や財務影響を定量化することはできない。同社は、複数の州で決定された必要な資産剥離を含む取引を完了するために規制部門の承認を得るために引き続き努力し、最終協定に署名する前に資産剥離の時間と収益に関する最新の状況を提供する
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付記11.長期手形とローン対応
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの長期手形とローン残高です
| (千ドル) |
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 優先融資 |
$ | 400,000 | $ | 400,000 | ||||
| 支払利息 |
19,317 | 9,711 | ||||||
| 融資負債--リース |
97,181 | 97,797 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 借入総額と支払利息 |
516,498 | 507,508 | ||||||
| 差し引く：未償却債務発行コスト |
(19,587 | ) | (22,501 | ) | ||||
| 差し引く：短期借入金と支払利息 |
(19,317 | ) | (9,711 | ) | ||||
| 差し引く：融資負債の当期分--リース |
(9,530 | ) | (10,217 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 長期手形と融資総額に対応する |
$ | 468,064 | $ | 465,079 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 優先ローンと修正定期ローン |
2020年2月2日、会社は元金総額1億ドルの高級担保定期融資協定(定期融資)を完了し、元金金額を2億ドルに増やす権利がある。1.00億ドルの定期融資約束額のうち、9，240万ドルはA期貸主(A期承諾額)によって約束され、760万ドルはB期貸主(B期承諾額)によって約束される
A部分は利息を約束し、年利は12.7%で、四半期ごとに現金で支払い、満期日は2021年7月22日と規定されている。B部分が承諾すべき利息の年利率は13.2%であり、四半期ごとに現金で支払い、満期日は2022年1月22日と規定されている。当社の定期融資のA期コミットメントおよびB期コミットメントの実質金利はそれぞれ17.0%および16.1%である
2020年12月11日、当社は共同選択権を行使し、元金額を2億ドルに増加させ、既存の定期ローンとOpaskwayak Cree Nationローン(OCNローン)の再融資を行い、改訂定期融資(改正定期融資)を生成する改正案を締結した。改正された2億ドルの定期融資約束では、1，170万ドルは非延期貸主承諾(非延期貸主承諾)、9，730万ドルは貸主延長承諾(貸手延長承諾)、9，100万ドルは貸主増加承諾(貸主増加承諾)である。同社はOCN融資機関とある脱退定期融資機関に対する元本返済速度を加速し、それぞれ540万ドルと100万ドルだった
非展示期間貸金者(Br)は年利12.7%で利息を引き出し、四半期ごとに現金で支払うことを約束した。貸手承諾の延長と貸手承諾の増加(貸主承諾の延長と増加約束)は年利12.0% で利息を計算し、四半期ごとに現金で支払う。当社の非延期貸主承諾及び延長及び増加貸主承諾の実金利はそれぞれ17.7%及び15.8%， である
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2021年8月12日、同社は定期融資を優先的に保証する協議を完了し、この融資の未割引元金残高は4.0億ドル(高級ローン)、原始発行割引は1300万ドルであった。高級ローンの一部は既存の改正された定期融資を返済するために使用され、残りの部分は資本支出に資金を提供し、米国大麻業界内で他の的確な成長措置を推進するために使用される
高級ローンは9.5%の年利で利息を計算し、半年ごとに現金で支払い、満期日は2026年8月と規定されている。当社の優先融資の実質金利は11.0%です。当社は1，090万ドルの優先融資に関する借入コストを資本化しており，そのうち700万ドルは優先融資元金の返済時に支払われているため，他の長期負債に反映されている
優先融資は、当社のほとんどの主要付属会社の担保と、当社及び当該等の主要付属会社のいくつかの資産の担保権益を担保とする。優先融資にはマイナスの契約も盛り込まれており、配当金の制限、投資の制限、追加債務の招くなど、当社とその付属会社の融資期間内の行動を制限している。また、会社は少なくとも5，000万ドルの現金残高を維持し、固定費用カバー率を確保しなければならない：(A)総合EBITDAから非融資資本支出を減算する；融資合意で定義された制限支払い；および連邦、州、省、地方、外国所得税(B)総合固定費用；2対1以上。2022年11月15日現在、会社はすべての条約を遵守している
当社は前記満期前の任意の時間にすべて又は一部の優先ローンを前払いすることができます。ただし、いくつかの条件の制限を受けなければなりません。ただし、未償還元金金額(指定前払い割増を加える)及びすべての未払い利息及び費用を支払わなければなりません。利子 費用は付記19で検討する
付記10で述べたように、当社は2022年3月23日にColumbia Careと予定合意を締結し、Columbia Careの全発行および発行済み株式を買収することを発表した。2022年3月23日、Crescoは高級ローンについて同意合意を締結し、この合意に基づいて、高級ローンに対していくつかの改訂を行い、これらの改訂は条件があり、手配終了時に有効である(改訂された高級ローン)。修正された優先融資許可手配、CrescoはいくつかのColumbia Care債務、および手配に関連するいくつかの提案資産の売却を負担し、すべての場合、修正された優先融資の条項と条件を守らなければならない
| (b) | 融資負債 |
当社は販売·借り戻し取引に関する融資負債を確認し、その増量借款金利は11.3%~17.5%、残り期間は7.3~17.8年であり、関連賃貸負債と一致している。融資負債に関連した利息支出は付記19に開示されている
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注12.収入と忠誠度計画
| (a) | 収入.収入 |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社が顧客と締結した契約のため、会社の出所別収入を示しています
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 卸売 |
$ | 92,638 | $ | 109,330 | $ | 282,938 | $ | 313,685 | ||||||||
| 薬局.薬局 |
117,846 | 106,153 | 360,163 | 290,210 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総収入 |
$ | 210,484 | $ | 215,483 | $ | 643,101 | $ | 603,895 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
会社は支払いを受ける権利があり、顧客はその製品の重大なリスクとリターンを負担しており、残りの履行義務はないため、当社は製品制御権が顧客に移管された時点で販売割引を差し引いた収入が発生する。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、販売割引はそれぞれ総収入の10.3%と6.3%を占めている。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、販売割引はそれぞれ総収入の9.9%と5.4%を占めている
| (b) | 忠誠度計画 |
イリノイ州、アリゾナ州、ペンシルベニア州、ニューヨーク州とフロリダ州で、同社は顧客忠誠度計画があり、小売顧客は彼らの消費レベルに基づいてポイントを蓄積する。これらのポイントは、お客様が店内販売取引で大麻製品割引のポイントと交換するまで契約負債として記録されています。 また、同社は忠誠心点あたりの収入が0.01ドルから0.04ドル減少した業績義務も記録している。両替後、ロイヤルティ計画義務が解除され、相殺記録は 収入となります。2022年と2021年9月30日までに、1億249億と7130万分の未返済があり、それぞれ約200万ドルと90万ドルだった。同社は優秀なロイヤルティポイントが1年以内に両替されると予想している
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記13.その他の収入、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、その他の純収入は以下の通りです
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 資産処分損益 |
$ | 14,659 | $ | (2,515 | ) | $ | 14,680 | $ | (6 | ) | ||||||
| デリバティブ負債の未実現収益は権証に相当する |
— | 7,956 | 1,184 | 10,672 | ||||||||||||
| 派生ツールの収益(損失) |
— | 14,982 | (5,698 | ) | 16,080 | |||||||||||
| 融資を受けて収益を計上すべきである |
(56 | ) | (332 | ) | 626 | (87 | ) | |||||||||
| 公正価値保有投資の未実現損失 |
(276 | ) | (2,647 | ) | (4,162 | ) | (6,587 | ) | ||||||||
| 債務返済損失 |
— | (17,987 | ) | — | (17,987 | ) | ||||||||||
| 投資換算で損をする |
22 | 2,509 | 22 | (880 | ) | |||||||||||
| 外貨損失 |
(237 | ) | (249 | ) | (264 | ) | (1,274 | ) | ||||||||
| 賃貸終了時の損益 |
— | 3 | 5,243 | (43 | ) | |||||||||||
| その他の収入 |
685 | 15 | 1,075 | 2,232 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| その他の収入合計，純額 |
$ | 14,797 | $ | 1,735 | $ | 12,706 | $ | 2,120 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
付記14.関連者取引
| (a) | 重要な管理者との取引 |
キー管理者を含む関係者はCresco Labs，LLCの9000万個の償還可能単位を保有しており，これは2022年9月30日までの非持株権益赤字1630万ドルに相当する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間に，Cresco Labs，LLC所持者に79.7%と74.4%の規定税収分配 をそれぞれ支払い，キー管理者を含めて関連側に支払った。2021年9月30日までの3カ月と9カ月間にCresco Labs，LLCの 所持者に支払われた税金はそれぞれ83.4%と88.0%がキー管理者を含めて関連側に支払われている
| (b) | 関連先-借約 |
当社は2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、レンタル者がSLO Platform，Inc.およびMedMar，Inc.(MedMar)が少数の権益を持つ不動産賃貸契約に対して賃貸責任を負う。賃貸負債は2019年1月と2020年5月に発生し、2027年から2030年にかけて満期となるが、SLO少数株主に関する賃貸は除く(SLOリース)。2022年第2四半期に、当社は早期解約権を行使し、SLOレンタル期間を180日に短縮した。この早期終了は賃貸負債とROU資産の減少を招く。リース資産と負債の間の帳簿価値の違いにより、ROU資産はゼロドルに減少し、2022年9月30日までの9ヶ月間にリース収益520万ドルを記録終了し、この収益は監査されていない簡明中期総合経営報告書の他の収入(費用)純額に計上されている。SLO借約の余剰負債は2022年第4四半期に満期になる
当社はレンタル者がClear Heights Propertiesである不動産賃貸や他の融資契約に責任があり、MVS株主Dominic SergiがCEOを務めています。負債は経営リース、融資リース、その他の融資取引を締結することによって発生し、その条項は
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
は2030年に満期になります。会社が受け取ったテナント改善手当は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間でゼロドルに精算された。当社は2022年および2021年9月30日までの9カ月間、テナント改善手当の精算を受けた金額はそれぞれ140万ドルとゼロドルだった。2022年9月30日現在、同社は80万ドルの更なる精算を受ける予定です。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の関連先の賃貸負債による費用の概要です
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
|||||||||||||||||||
| (千ドル) |
分類する | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 賃貸借契約を経営する |
||||||||||||||||||||
| 賃貸者はSLOの少数の持分を持っている |
家賃費用 | $ | 1 | $ | 389 | $ | 513 | $ | 1,180 | |||||||||||
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています |
家賃費用 | 73 | 57 | 217 | 170 | |||||||||||||||
| レンタル者はMVSの株主です |
家賃費用 | 296 | 296 | 890 | 871 | |||||||||||||||
| 融資リース |
||||||||||||||||||||
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています |
減価償却費用 | $ | 76 | $ | 70 | $ | 229 | $ | 206 | |||||||||||
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています |
利子支出 | 67 | 80 | 204 | 231 | |||||||||||||||
| レンタル者はMVSの株主です |
減価償却費用 | 21 | 19 | 60 | 55 | |||||||||||||||
| レンタル者はMVSの株主です |
利子支出 | 19 | 21 | 58 | 63 | |||||||||||||||
また、以下は、2022年9月30日および2021年12月31日現在、関連側の賃貸負債によるROU資産およびリース負債の概要である
| 2022年9月30日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||||||
| (千ドル) |
ROU資産 | レンタルする 負債.負債 |
ROU資産 | レンタルする 負債.負債 |
||||||||||||
| 賃貸借契約を経営する |
||||||||||||||||
| 賃貸者はSLOの少数の持分を持っている |
$ | — | $ | 21 | $ | 6,996 | $ | 11,938 | ||||||||
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています |
1,444 | 1,481 | 1,525 | 1,549 | ||||||||||||
| レンタル者はMVSの株主です |
5,966 | 6,008 | 6,314 | 4,867 | ||||||||||||
| 融資リース |
||||||||||||||||
| レンタル者はMedMarの少数株を持っています |
$ | 2,111 | $ | 2,506 | $ | 2,137 | $ | 2,457 | ||||||||
| レンタル者はMVSの株主です |
616 | 586 | 616 | 1,063 | ||||||||||||
会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、融資負債の利息支出を10万ドルと記録した。同社が記録した財務負債利息支出は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で20万ドルだった。当社の融資リース負債総額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ150万ドルです。すべての未返済金融債務はMVS株主が制御する実体によって負担されなければならない
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記15.支払の引受及び又は事項
| (a) | クレームと訴訟 |
当社は時々正常な業務運営に関する請求訴訟を扱う可能性があります。2022年9月30日現在、当社の運営結果に重大な影響を与えることが合理的に予想される未解決または脅威の訴訟はありません。また、当社には取締役、上級管理者、共同経営会社は何もありません。訴訟で相手を敵にしたり、当社の利益とは逆の重大な利益を持っています
| (b) | 事件があったり |
同社の運営は様々な連邦、州、地方法規によって制限されている。これらの規定のうちの1つ以上を遵守しない場合、罰金、会社運営の制限、ライセンスの一時停止または撤回またはその他の懲戒処分(総称して懲戒処分と呼ぶ)が科され、会社の財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣は、2022年9月30日現在、当社は基本的に適用される法規を遵守していると考えているが、これらの法規は発展しており、異なる解釈や実行の影響を受けている。したがって、その会社は未来に懲戒処分を受けるかもしれない
| (c) | 支払いを引き受ける |
2022年9月30日現在、同社の材料建設プロジェクトに関する総承諾額は1170万ドル。2022年第1四半期には、イリノイ州大麻法規と税法に基づき、同州で経営している腕栽培者許可証を取得したイリノイ州会社に20万ドルの融資を追加し、イリノイ州で条件付き成人調剤組織許可証を取得する機会があると判断された団体に100万ドルの融資を行った。これらの融資は付記16で議論されている。これらの融資は、イリノイ州大麻規制および税法による会社の資金要求を完全に満たしているが、会社は将来的に同様の融資に資金を提供することを選択するかもしれない
同社は、解雇された場合の合計約460万ドルの解散費と、追加の持分および/または福祉補償を含む雇用契約を主要管理者と締結した
35
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記16.金融商品と金融リスク管理
金融商品
当社の財務ツールは償却コスト(減値または予想信用損失に応じて調整し、状況に応じて決定する)または公正価値によって保有している。金融商品の性質及び満期日が相対的に短いため、償却コストで保有する金融商品の帳簿価値は、2022年9月30日及び2021年12月31日の公正価値と一致する。内蔵派生ツールの特徴を持つ金融資産と負債は公正価値に基づいて入金される
公正価値記録の金融ツールは、投入による公正価値計量の重要性を反映した公正価値レベルを用いて分類する。階層構造の3つのレベルは
| • | 一級--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり； |
| • | 資産または負債が直接または間接的に観察可能な見積もり以外の第2レベル投入 ； |
| • | 第3レベル-観察可能な市場データに基づく資産や負債の入力ではない |
これらの資産を評価する公正価値レベルの間には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に移行はありません
次の表は、同社の2022年9月30日と2021年12月31日までの金融商品をまとめたものです
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
償却する コスト |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
| 金融資産： |
||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 130,042 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 130,042 | ||||||||||
| 制限現金1 |
2,278 | — | — | — | 2,278 | |||||||||||||||
| 売掛金純額 |
51,649 | — | — | — | 51,649 | |||||||||||||||
| 長期借款 |
1,255 | — | — | — | 1,255 | |||||||||||||||
| 投資する |
— | 578 | 432 | 660 | 1,670 | |||||||||||||||
| 証券保証金 |
4,366 | — | — | — | 4,366 | |||||||||||||||
| 財務負債： |
||||||||||||||||||||
| 売掛金 |
$ | 29,194 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 29,194 | ||||||||||
| 負債を計算すべきである |
58,589 | — | — | — | 58,589 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
28,847 | — | — | — | 28,847 | |||||||||||||||
| 賃貸負債の流動部分 |
21,575 | — | — | — | 21,575 | |||||||||||||||
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある |
5 | 11 | — | 50,050 | 50,066 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
158,153 | — | — | — | 158,153 | |||||||||||||||
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
— | — | — | 4,058 | 4,058 | |||||||||||||||
| 長期支払手形とローン対応 |
468,064 | — | — | — | 468,064 | |||||||||||||||
| その他長期負債 |
7,000 | — | — | — | 7,000 | |||||||||||||||
| 1 | 制限された現金残高には、投資、買収、施設要件、および建築改善に関連する様々な信託口座が含まれる |
36
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (千ドル) |
償却する コスト |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
| 金融資産： |
||||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 223,543 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 223,543 | ||||||||||
| 制限現金1 |
2,559 | — | — | — | 2,559 | |||||||||||||||
| 売掛金純額 |
43,379 | — | — | — | 43,379 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
747 | — | — | 565 | 1,312 | |||||||||||||||
| 長期借款 |
505 | — | — | — | 505 | |||||||||||||||
| 投資する |
— | 4,710 | 542 | 660 | 5,912 | |||||||||||||||
| 証券保証金 |
3,941 | — | — | — | 3,941 | |||||||||||||||
| 財務負債： |
||||||||||||||||||||
| 売掛金 |
$ | 32,278 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 32,278 | ||||||||||
| 負債を計算すべきである |
95,442 | — | — | — | 95,442 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
19,928 | — | — | — | 19,928 | |||||||||||||||
| 賃貸負債の流動部分 |
20,792 | — | — | — | 20,792 | |||||||||||||||
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある |
5 | 12 | — | 71,816 | 71,833 | |||||||||||||||
| 短期派生負債 |
— | — | — | 1,172 | 1,172 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
118,936 | — | — | — | 118,936 | |||||||||||||||
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
— | — | — | 17,651 | 17,651 | |||||||||||||||
| 長期支払手形とローン対応 |
465,079 | — | — | — | 465,079 | |||||||||||||||
| その他長期負債 |
7,001 | — | — | — | 7,001 | |||||||||||||||
| 1 | 制限された現金残高には、投資、買収、および施設許可要件に関する様々な信託口座 が含まれる |
2021年12月31日に3級資産残高120万ドルを50万ドル減少させ、2022年9月30日に残高70万ドルに削減する。この減少は灯台ローンの決済によるものであり、このローンは短期受取ローンに分類される
2021年12月31日の3級負債残高は9060万ドルで、2022年9月30日の5410万ドルに比べて3650万ドル減少した。減少の主な原因は、2022年第2四半期に3，960万ドルの育成または対価格収入が支払われたことだ。また，株式承認証の公正価値が120万ドル減少し，ゼロになったのは，このようなツールの満期が原因であったが，関連割引率の増加により，栄冠豊作繰延代償が130万ドル減少した。2022年第1四半期に育成または対価格残高の公正価値が560万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。2022年9月30日までの9カ月間、栄冠嘉実繰延代償負債および谷銀運営現金流動繰延代償負債に関する金額はそれぞれ900万ドルおよび440万ドルであり、長期から短期に再分類された。 再分類に関する他の議論は付記10を参照されたい
37
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (a) | 短期借款 |
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの受取融資、短期残高、推定額分類の概要である(以下、さらに議論する)
| (千ドル) |
価値を見積もる分類する | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 短期受取ローン-灯台、ECL純価値1 |
公正価値 | $ | — | $ | 565 | |||||
| 受取利息 |
原価を償却する | — | 747 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 短期売掛金総額 |
$ | — | $ | 1,312 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 1 | 期待信用損失(ECL？) |
2019年8月12日、会社は会社から適宜 個の追加会員単位に転換することができ、灯台親会社の約1%の所有権を占める保証のある転換可能なチケットを発行した。この融資は2021年3月に改正され、満期日を2021年2月から2022年2月に延長した。2022年第1四半期に、当社は未返済残高と計上すべき利息の支払いを受けました
| (b) | 長期借款 |
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの受取融資、長期残高、推定額分類の概要である(以下、さらに議論する)
| (千ドル) |
価値を見積もる分類する | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
|||||||
| ECLを差し引くECL-イリノイ州インキュベーター |
原価を償却する | $ | 819 | $ | 100 | |||||
| 長期借款--その他、ECLを差し引く |
原価を償却する | 436 | 405 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 長期借款総額 |
$ | 1,255 | $ | 505 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (i) | イリノイ州インキュベーターローン |
“イリノイ州大麻法規と税法”によると、当社はイリノイ州の会社に30万ドルの融資を発行しており、同州で経営する腕栽培者許可証を取得し、イリノイ州で条件付き成人調剤組織許可証を取得する機会があると決定された団体に100万ドルの融資を行っている。Craft Growerライセンスに関連する10万ドルの融資は2021年7月20日に全額資金を獲得し、2026年7月20日に満期になった。残りの120万ドルの融資は2022年3月21日に全額資金を獲得し、2027年7月20日に満期となる。これらのローンは償却コストによって計量されており、利息は計算されていません
| (Ii) | 他のローン |
CannaRoyalty Corp.の買収では、同社は受取ローンを負担しており、2022年9月30日と2021年12月31日までの残高は40万ドルである
38
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (c) | 株式引受権証 |
同社は2022年9月30日現在、流動負債に分類されている2210万件の未償還引受権証を持っている
2022年第2四半期に、当社は株式分類承認証の負債をゼロドルに減少させ、時価で値段を計算する2022年6月30日までの3カ月間の収益は120万ドル。この収益は、会社の株価の変化、変動性、権利証の残存期待寿命によって推進されている。2022年9月30日までの3ヶ月間に、すべての420万件の責任分類株式証明書が満期になった
2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は記録しました時価で値段を計算する収益800万ドルは、主に会社の株価下落、残存期待寿命の減少、変動性の減少によるものであり、また、会社は20万ドルの外貨を記録して収益を実現していない。2021年9月30日まで9ヶ月間、当社は記録しました時価で値段を計算する収益1，070万ドルは、主に会社の株価下落、変動性、残存期待寿命によるものであり、また、会社 は30万ドルの未実現外貨損失を記録している
派生負債に分類されたすべての権利証は公正な価値で計量される。2021年12月31日現在、負債分類株式証の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定されており、このモデルは以下の仮定を採用している
| 十二月三十一日 2021 | ||
| 無リスク年利率 |
0.15% | |
| 年度配当率を予想する |
0% | |
| 株価の変動を予想する |
47.3% | |
| 株式証の期待寿命を認める |
||
| 罰金率 |
0% | |
| 期末株価 |
$6.62 | |
| 期末執行価格 |
$9.86 |
変動率は会社の歴史株式変動率に基づいて計算される。期待使用年数 は株式承認証が満期になるまでの期間を表す。無リスク金利は、残存期間が権証期待寿命に等しい米国の国庫券に基づく。同社は株式証明書の没収を想定していない
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
財務リスク管理
当社は様々な金融商品に関するリスクにある程度直面しています。取締役会と会社管理層は、会社のリスク管理プロセスを評価、監視、承認することによって、これらのリスクを緩和する
| (a) | 信用と銀行リスク |
信用リスクとは、顧客または金融商品の第三者がbr契約義務を履行できなかった場合、会社が損失を受ける可能性があるリスクである。2022年9月30日と2021年12月31日までの最大信用開放口は、現金、売掛金の帳簿金額である。当社の主要小売市場での成長には重大な信用リスクは存在しません。支払いは通常私たちの薬局が商品を顧客に移す時に支払うからです。今のところ現金とデビットカードしか受け付けていません。また、当社はその融資相手側に大きな信用リスクはなく、私たちの優先融資金利は変わらないため、FRB金利引き上げの大きな影響を受けることはありません。保管されている現金はすべて監督管理機関の信用の良い米国金融機関に保管されているにもかかわらず、米衆議院は大麻業界関連活動資金の保管と保有に関する米連邦銀行法の改正を可決したが、米上院では投票が行われていない。米国の現行連邦法が大麻の生産と所有を違法と規定していることから、銀行は大麻業界に関連する企業の資金を受け入れたり預け入れたりすることができず、同社に対する法的行動や同社の資産没収のリスクを増加させているという強力な論点がある
会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金年齢は以下の通り
| (千ドル) |
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
| 0日から60日 | $ | 46,882 | $ | 37,750 | ||||
| 61日から120日 | 3,092 | 4,309 | ||||||
| 120日+ | 5,298 | 3,540 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 売掛金総額，毛額 | $ | 55,272 | $ | 45,599 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不良債権準備 | 3,623 | 2,220 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 売掛金総額，純額 | $ | 51,649 | $ | 43,379 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、当社はそれぞれ不良債権支出140万ドルと100万ドルを記録し、ECLに計上し、それぞれ領収書の解約に関する追加不良債権10万ドルと30万ドルを記録した
40
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (b) | 資産没収リスク |
米国連邦法によると、大麻業界は依然として不法であるため、大麻業界参加者が所有する任意の財産は、そのような業務を展開する過程で使用されても、そのような業務の収益としても、法執行部門によって没収され、その後、民事資産が没収される可能性がある。財産所有者が犯罪容疑を受けていなくても、関連財産は没収され、行政訴訟の制約を受け、最低限の正当な手続きの下で没収される可能性がある
| (c) | 流動性リスク |
流動資金リスクとは、会社が財務負債に関する財務義務を履行できないリスクである。会社は主にその資本構造を管理することで流動性リスクを管理し、満期時に債務と負債を返済するのに十分な流動性を確保する。2022年9月30日現在、会社運営資本(流動資産から流動負債を差し引いたものと定義)は8，460万ドルである。同社は引き続き必要に応じて資金を調達し、運営と拡張に資金を提供する
付記15で概説した承諾のほか、2022年9月30日現在、会社は以下の契約義務を担っている
| (千ドル) |
1~3年 | 3~5年 | 合計する | |||||||||||||
| 売掛金と売掛金 |
$ | 87,783 | $ | — | $ | — | $ | 87,783 | ||||||||
| 繰延対価格、あるいは対価格その他の短期支払金がある |
50,066 | — | — | 50,066 | ||||||||||||
| 価格の比較を延期し，長期の対価格を比較する |
— | 4,058 | — | 4,058 | ||||||||||||
| 長期支払手形とローンおよび短期借入金 |
28,847 | — | 468,064 | 496,911 | ||||||||||||
| その他長期負債 |
— | — | 7,000 | 7,000 | ||||||||||||
| 2022年9月30日までの債務総額 |
$ | 166,696 | $ | 4,058 | $ | 475,064 | $ | 645,818 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (d) | 市場リスク |
| (i) | 貨幣リスク |
会社の経営業績と貸借対照表をドルで報告します。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の金融資産と負債は主にドル建てである。しかし、同社のいくつかの金融取引は時々ドル以外の通貨で価格を計算している。当社の経営結果は通貨取引と両替リスクの影響を受けています。同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ20万ドルと30万ドルの為替損失を記録した。同社は2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ20万ドルと130万ドルの為替損失を記録した
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は外国為替レートに関するヘッジ協定 を持っていません。当社は現在、起こりうる通貨リスクをヘッジするためにいかなる合意やいかなるツールを購入しているわけでもありません
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (Ii) | 金利リスク |
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の増額借入金金利の増加または減少は、繰延対価格、または対価格およびその他の支払金および利息支出純額に関する増加または減少を招く。同社の高級ローンの年利率は9.5%、実質金利は11.0%だ
| (Iii) | 価格リスク |
価格リスクは公正価値が権益や市場価格変動によって変動するリスクである。当社は当社自身の株価推定値に基づく派生負債およびまたは対価に関する価格リスクに支配されています。株価の増加や減少は繰延対価格、あるいは対価格およびその他の売掛金および派生負債に関する増加または減少を招き、短期的には他の収入純額に応じた変動がある
| (Iv) | 税務リスク |
税務リスクとは、税務環境が変化し、当社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼすリスクである。現在、国内税法によると、州が許可した大麻企業は比較的高い有効連邦税率として評価されている (IRC第280 E条)この条項は、企業が連邦納税義務を計算する際に販売商品コストを除くすべての費用を差し引くことを禁止する。追加税収措置によって増加したいかなる税金も当社の経営にさらに悪影響を及ぼす可能性があり、当該税収の任意の減少は将来の経営に有利になる。当社が開示している不確定税務状況の詳細については、付記20を参照されたい
| (v) | リスクを規制する |
規制リスクとは、会社の業務目標が規制要求適合性にある程度依存するリスクである。この業界の性質のため、当社は規制要求が性質的により厳格かつ懲罰的であることを認識している。監督管理部門の許可を得たいかなる遅延或いは失敗も運営 と製品開発を深刻に遅延する可能性があり、そして会社の業務、運営結果と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある。同社は大麻産業が都市、州、国家レベルで発生している規制の変化を認識している。大麻業界の規制見通しは積極的な傾向に向かっているが、同社は、予見できない規制変化が業務全体の目標や運営に大きな悪影響を及ぼす可能性があることを意識している
| (Vi) | 新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)リスク |
新冠肺炎は2020年3月12日に世界保健機関によって大流行と発表された。2020年第4四半期、アメリカ食品·薬物管理局はコロナウイルス感染予防のための最初のワクチンを承認した。2022年9月30日まで、このワクチンはすでに広く発売されているが、依然として重大な経済不確定性が存在するため、このような不確定性が会社の未来の財務業績に与える潜在的な影響を確実に評価することは困難である
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監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| (Vii) | インフレリスク |
インフレリスクとはインフレ上昇が私たちの栽培コスト、流通コストと運営費用を増加させ、それによって私たちの運営業績に影響を与えるリスクである。同社は、コスト削減、調達、その他の行動を含む原材料、エネルギー、大口商品のコスト上昇の影響を軽減する戦略を維持しており、一部の悪影響を相殺するのに役立つ可能性がある
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
注17.可変利息実体
次の表は、監査されていない簡明中期総合貸借対照表に含まれている2022年9月30日と2021年12月31日までの会社合併可変利息エンティティ(VIE)の財務情報の概要を示している。Cresco Labs Michigan，LLCは，会社がbr書面による指導活動の権限を持っているため，VIEとして決定されている。以上の情報については、注釈2を参照されたい
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (千ドル) |
クレスコ研究室 ミシガン州有限責任会社は |
クレスコ研究室 ミシガン州有限責任会社は |
||||||
| 流動資産 |
$ | 44,670 | $ | 36,850 | ||||
| 非流動資産 |
35,252 | 36,320 | ||||||
| 流動負債 |
(84,696 | ) | (72,476 | ) | ||||
| 非流動負債 |
(23,356 | ) | (23,124 | ) | ||||
| Cresco Labs Inc.の持分(赤字)によるものである |
(28,130 | ) | (22,430 | ) | ||||
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明中期総合経営報告書に含まれる会社総合VIEのまとめ財務情報を示す
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (千ドル) |
クレスコ研究室 ミシガン州は有限責任会社 |
クレスコ研究室 ミシガン州は有限責任会社 |
クレスコ研究室 ミシガン州は有限責任会社 |
クレスコ研究室 ミシガン州は 有限責任会社 |
||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 4,406 | $ | 860 | $ | 7,901 | $ | 2,974 | ||||||||
| Cresco Labs Inc.の純損失。 |
(805 | ) | (2,423 | ) | (5,821 | ) | (6,332 | ) | ||||||||
| 純損失 |
(805 | ) | (2,423 | ) | (5,821 | ) | (6,332 | ) | ||||||||
注18.市場情報を細分化する
同社は大麻栽培、製造、流通、販売という部門を経営している。会社の最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者、最高経営責任者(CODM)が決定され、会社の全体運営を管理している。財務業績を評価し、資源を分配するために、CODMは、総合的な基礎の上で提供されるいくつかの財務情報と、顧客と地理的地域によって区分された情報を検討する
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、同社の収入の100%は米国から来た。2021年9月30日までの3カ月と9カ月のうち、同社はそれぞれ100.0%と99.5%の収入が米国から、残りの収入はカナダからだった
44
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監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記19.利息支出、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出(純額)は以下の通りです
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
|||||||||||||||
| (千ドル) |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 利子支出にはレンタルが含まれている |
$ | (989 | ) | $ | (1,070 | ) | $ | (2,973 | ) | $ | (3,029 | ) | ||||
| 利子支出は手形とローンを払わなければならない |
(9,711 | ) | (7,895 | ) | (28,817 | ) | (19,950 | ) | ||||||||
| 債務割引と繰延融資費の償却 |
(1,009 | ) | (1,242 | ) | (2,913 | ) | (4,225 | ) | ||||||||
| 融資活動及び売却·借り戻しの利子支出 |
(2,961 | ) | (2,988 | ) | (8,920 | ) | (8,620 | ) | ||||||||
| その他利息収入1 |
(1,042 | ) | (578 | ) | 1,312 | (1,275 | ) | |||||||||
| 利子収入 |
158 | 196 | 378 | 739 | ||||||||||||
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| 利子支出総額 |
$ | (15,554 | ) | $ | (13,577 | ) | $ | (41,933 | ) | $ | (36,360 | ) | ||||
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| 1 | 2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はそれぞれ栄冠豊作繰延コスト及び谷銀運営現金流延代価に関連する利息支出を130万ドルと10万ドル減少させた；そのため、利息収入が発生し、10万ドルの利息支出部分から相殺された。詳細については、注釈10を参照されたい |
利息支出、支払手形とローンおよび債務割引と繰延融資費用の償却の増加については、付記11を参照
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
付記20.所得税と繰延所得税準備金
当社は大麻業界を経営しているため、当社はIRC第280 E条に規定されている米国連邦所得税及び一部州所得税の制限を受けています。IRC第280 E条によると、会社は製品販売に直接関連する費用のみを差し引くことができます。これは、IRC第280 E条に基づいて許可されていない一般事業費と必要な業務費用との間の恒久的な差を招く。しかし、カリフォルニア州、メリーランド州、ニューヨーク州を含むいくつかの州はIRC第280 E条に適合していないため、会社はこれらの州の所得税申告書からすべての運営費用を差し引く
IRC第7874条によると、米国連邦所得税については、当社は米国会社とみなされており、その世界的な収入は米国連邦所得税を納めなければならない。しかし，カナダの税収の目的で，IRC第7874条の適用の有無にかかわらず，会社は で定義されているようにカナダ住民会社とみなされている“所得税法”(カナダ)は，カナダ所得税に用いられる。そのため、同社はカナダでもアメリカでも税金を払わなければならない
2022年第3四半期に、当社は財務諸表において、販売、一般、行政費用に分類されるいくつかの費用を決定し、これらの費用は、製品販売に関する税務コストと見なすことができる。当社は2022年までの年度内にこの治療を継続する予定です。当社は、この税務待遇がASC 740に規定されているより達成可能な敷居を満たしていないことを確認しました所得税IRC第280 E条の解釈が変化しているため，2022年9月30日現在，2022年の納税年度に関する570万ドルの不確定税収状況準備金が記録されている。すべての2021年の所得税申告書の提出が完了すると、同社は2022年第4四半期に2021納税年度に関する追加準備金を記録する予定だ
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出と有効税率をまとめています
| 3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
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| (千ドル) |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 所得税前収入 |
$ | 15,483 | $ | (275,860 | ) | $ | 29,957 | $ | (268,344 | ) | ||||||
| 所得税支出(回収) |
18,732 | (12,408 | ) | 65,177 | 16,579 | |||||||||||
| 実際の税率 |
121.0 | % | 4.5 | % | 217.6 | % | (6.2 | )% | ||||||||
注21.後続事件
同社は2022年11月15日までの後続事件を評価しており、この日はこれらの財務諸表が発表された日である
2022年11月4日、当社は、Sean Diddy Combsが所有·制御するエンティティ(Combs取引)に、ニューヨーク、イリノイ州、マサチューセッツ州のある資産 (資産)を剥離する最終合意を発表し、総対価格は1.85億ドル(買収価格)となった。Cresco Labsは以前に発表されたColumbia Careの買収を完了するために資産を剥離する必要があり，剥離資産はColumbia Care取引と同時に完了する予定である。買収エンティティはニューヨーク、イリノイ州、マサチューセッツ州のあるCresco LabsとColumbia Care資産を買収する。買収価格の一部はCombs取引完了時に支払われ、最終合意に含まれる調整に依存し、
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Cresco研究所は
監査を経ず簡明中期連結財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
は約1.1億ドルの現金と約4500万ドルの売り手チケットを含む。買収価格の残りは、ある短期、客観、市場に基づくマイルストーンを完成させた後、Combs取引が完了した後に支払います。Cresco Labs(？CL？)とColumbia Care(？CC？)の以下のポートフォリオはCombs取引で剥離される：
| • | ニューヨーク：ブルックリン(CC)、マンハッタン(CC)、新ハートフォード(CL)、ロチェスター(CC)小売資産、ロチェスター(CC)生産資産 |
| • | マサチューセッツ州：グリーンフィールド(CC)、ウスト(CL)、レスター(CL)小売資産とレスター (CL)生産資産 |
| • | イリノイ州：シカゴ：ジェファーソン公園(CC)とベラ公園(CC)小売資産とオーロラ (CC)生産資産 |
Combs取引の完了は、最終合意のいくつかの完了条件に依存し、 は、必要なすべての規制承認を受けること、Hart-Scott-Rodino反独占改善法案に従って承認され、Columbia Careの買収を完了することを含む
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