アメリカです

証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

表格10-Q

(マーク1)

☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された四半期報告

現在の四半期 期間：2022年9月30日

あるいは…。

☐移行 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された報告

からへの遷移 期間について

依頼文番号：0001-41424

フルトゥンの光が会社を買収する

(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)

909-214-2482

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

(前氏名、前 住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

同法第12条(G)により登録された証券：なし

チェックマークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうかを示し、 (2)は過去90日以内にそのような提出要件に適合してきた。そうかどうか☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則(本章232.405節)第405条 に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐

チェックマーク登録者は，大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さい報告会社 または新興成長型会社である。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

新興の成長型企業である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください

チェックは、登録者が空殻会社であるか否かを示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☐

登録者が所属する各種普通株の最後までの実行可能日までの流通株数を明記する。

2022年11月7日まで、登録者A類普通株10，333，875株、額面1株当たり0.0001ドル；登録者B類普通株2，443，750株、額面1株当たり0.0001ドル。

カタログ

第1部-財務情報

プロジェクト1.監査されていない財務諸表

FEUTUNEライト収集会社

簡明貸借対照表

2022年9月30日

(未監査)

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

FEUTUNEライト収集会社

簡明操作説明書

(未監査)

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

FEUTUNEライト収集会社

株主損失変動表

(未監査)

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

FEUTUNEライト収集会社

現金フロー表

2022年1月19日から2022年9月30日まで

(未監査)

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

FEUTUNEライト収集会社

簡明財務諸表付記

2022年9月30日

(未監査)

前向き陳述に関する注意事項

本四半期報告には、非歴史的事実の“1933年証券法”第27 A節と“証券取引法”第21 E節で指摘された前向き 陳述が含まれており、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述を含むが、すべて前向きな陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、ならびに変形および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような前向き 陳述は、未来のイベントまたは未来の業績と関連しているが、管理層が現在利用可能な情報 に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と 結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性のある重要な要因を識別する情報については、同社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した初公募(IPO)最終募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。会社の証券届出書類はアメリカ証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセスできます。URLはWwwv.sec.govそれは.適用される証券法が を明確に要求しない限り、当社は新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の前向きな陳述を更新または修正することを意図していないか、または義務がある。

プロジェクト2.経営陣の議論と財務状況及び経営成果の分析

本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、富図恩之光買収会社を指す。私たちの“経営陣”または“経営陣チーム”とは、私たちの上級管理者や取締役を指し、“スポンサー”とは、富通の光スポンサー有限責任会社を指す。以下、会社の財務状況と経営結果の検討と分析 は、本四半期報告に他の部分に含まれる財務諸表とその付記と一緒に読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの 情報には、リスクおよび不確実性に関する前向き陳述が含まれている。 我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で議論された結果、期待、および計画とは大きく異なる可能性がある。“前向きな陳述に関する戒め”を参照されたい

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告には、証券法第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された非歴史的事実の前向き 陳述が含まれており、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が予想および予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”に含まれる会社の財務状況、業務戦略、および経営陣の将来の経営の計画と目標に関する陳述は、前向き陳述である。 は、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”などの言葉である。“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“br}”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”およびそれらの変形および同様の言葉および表現は、そのような前向き陳述を識別することが意図されている。このような前向き陳述は未来の事件や将来の業績と関係があるが、現在把握している情報に基づいて管理職の現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性があることを識別する情報については、2022年6月17日に米国証券取引委員会に提出された最初の公募最終募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。適用された証券法の明確な要求を除いて，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で会社の証券届出ファイルを閲覧することができ，サイトはwww.sec.gov. である, 当社は、新しい情報、未来の事件、その他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図や義務も負うつもりはありません。

概要

私たちは空白小切手会社で、2022年1月19日に設立され、1つ以上の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)を目的としてデラウェア州会社に登録されています。我々は の適切な業務統合目標を積極的に探して決定しているが，いかなる業務統合目標も選択していない.当社は、当社の各部門が初めて公開発売(IPO)して得られた現金(“公開単位”を利用して、A類普通株または“株式公開”、株式承認証または“株式公開証”および1つの権利または“公開権利”)を含み、私募方式(“私募”)で当社の保証人FeutLightスポンサーLLC(“公募人”)への販売単位(“私募単位”)を利用して、我々の業務合併を完成させる予定である。潜在的な追加株式、債務または現金、株式および債務の組み合わせ。

私たちは買収計画を実行する過程で引き続き大きなコストが発生すると予想している。私たちが業務統合を完了する計画が成功するということを保証することはできません。

最新の発展

単位間の仕切り

2022年8月3日、我々の単位の保有者は、2022年8月8日頃から、その単位に含まれる公開株、公開株式証、公共権利をそれぞれ取引することができると発表した。

公開発行された株、公開株式証と公開配給株はそれぞれナスダック世界市場(“ナスダック”)で取引され、コードはそれぞれ“FFLFV”、“FLFVW”、“FLFVR” である。分離されていない単位はナスダックで取引され、コードは“FLFVU”である。

公認会計士の変更

当社の独立公認会計士事務所Friedman LLP(“Friedman”)が提供した資料によると、2022年9月1日からFriedman がMarcum LLP(“Marcum”)と合併し、独立公認会計士事務所として運営を継続している。Friedman は、2022年10月11日まで当社の独立公認会計士事務所を継続しています。

2022年10月7日、当社取締役会及び取締役会監査委員会はフリードマンの解任を許可し、2022年12月31日までの独立公認会計士事務所にMarcumを招聘した。2022年10月11日、Marcumと会社は直ちに発効する招聘状に署名した。以前フリードマンが提供していたサービスはもうMarcumによって提供されるだろう。

本報告の日付まで、吾らは、買収、株式交換、株式再編、および1つまたは複数の企業またはエンティティとの合併、1つまたは複数の企業またはエンティティの全部または実質的な全資産の購入、それとの契約、または任意の他の同様の業務に従事することについて、任意の最終合意を締結していない。私たちは現在、2023年3月21日までに私たちの初期業務グループを完成することができます。 しかし、2023年3月21日までに私たちの初期業務グループを完成できないかもしれないと予想すれば、私たちは可能ですが、義務はありませんが、義務はありません。業務グループを完成する時間を最大3回延長し、毎回3ヶ月追加延長し、2023年12月21日までに初期業務グループを完成させることができます。

経営成果

初公開募集の準備と完成及び初公開募集を完成した後に目標候補者を探す以外、著者らは今までいかなる業務或いは に従事していかなる運営収入を発生していない。設立から2022年9月30日まで，我々の唯一の活動は，組織活動とIPOの準備に必要な活動 であり，以下のようになる.最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。初公募後に保有する有価証券の利息収入の形で営業外収入が生じる予定です。上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および業務の検索·完了に関する職務調査費用として、より多くの費用が発生することを予想しています。

2022年9月30日までの3ヶ月と2022年1月19日(成立)から2022年9月30日までの間、私たちの純収益はそれぞれ279，403ドルと205，781ドルであり、利息収入から 形成と運営コストを引いた。

流動性、資本資源、持続的経営

当社の2022年9月30日までの流動資金需要は、保証人が内部株式及び私募で得られた金について25，000ドルを初歩的に支払って満足しています。

2022年6月21日，我々は単位10.00ドルあたり9，775，000個の 公共単位の初公募株(超過配給選択権を十分に行使して発行された1，275，000単位を含む)を完成させ，97，750，000ドルの毛収入を生み出した.初めての公募完了及び引受業者が超過配当権を全面的に行使すると同時に、著者らは保証人(478，875単位)及びUS Tiger(20，000単位)への498，875個の単位の販売を私募単位とし、その中の1つの引受業者代表を完成し、各単位は1株A類普通株、1部の株式証及び1つの権利からなり、単位当たり10.00ドル/単位で、総収益4，988，750元を発生した。2022年6月21日にIPOと私募機関の販売が完了した後、信託口座には合計99，216，250ドル(または1株10.15ドル)が入金された。

2022年9月30日現在、会社の現金は700，350ドル、運営資金は774，785ドル。

私たちは、信託口座で稼いだいかなる利息も含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、繰延引受手数料を含まず、私たちの業務合併を完成させるつもりです。もしあれば、信託口座から利息を引き出して税金を支払うことができます。私たちの株式br}の資本または債務の全部または一部が業務合併完了の対価として使用される場合、信託口座に保有されている余剰収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収 を行い、私たちの成長戦略を実施するために資金を提供する。

我々は，信託口座以外の資金を主に対象企業を識別·評価し，潜在目標企業に対して業務遂行調査を行い，潜在的目標企業またはその代表または所有者のオフィス，工場または同様の場所を往復し，会社br文書と潜在的目標企業の重要な合意を審査し，企業合併を構築，交渉，完成させる予定である。

運営資金の不足を補うために、または企業合併に関連する取引コストを支払うために、私たちの保証人または私たちの保証人の関連会社または私たちのいくつかの幹部および取締役は、必要に応じて資金を貸してくれることができます。会社が初期業務合併を完了すれば、 会社は融資金額を返済する。最初の業務合併が終了していなければ、信託口座外の運営資本の一部を使用して融資金額を返済することができますが、信託口座の収益は返済には使用されません。 このような融資のうち最大3，000，000ドルは単位に変換でき、貸手は単位当たり10.00ドルの価格を選択することができます。

目標業務を決定し、深い職務調査を行い、業務統合を協議するコストが、この操作を実行するために必要な実際の金額 よりも低いと推定される場合、最初の業務統合前に業務を運営するのに十分な資金がない可能性がある。また、私たちは、業務統合を達成するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、業務統合完了後に相当な数の公開株を償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、その業務合併に関連した債務brを生成したりすることができます。これらは、私たちが継続的に経営している企業としてbrを継続する能力に大きな疑いを抱かせます。

また、著者らが改訂及び再記述した会社登録証明書によると、吾らは初回公募終了からわずか9ヶ月の時間 で初期業務合併を完了し、初公開募集終了後に最大3回延長することができ、毎回さらに3ヶ月延長することができ、初回公募終了から計 ヶ月までである。2023年3月20日までに業務統合を完了できなければ(最大延期期間は2023年12月20日)ですしかし、65%以上の票を持つ株主が承認して工期の延長を承認することを求めています。株主の承認を得られなかった場合、または延長を求めない場合、会社はすべての業務を停止します。

そのため、経営陣は、このような追加条件も、当社の持続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いを抱かせると認定している。監査されていない簡明な財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。

表外融資手配

2022年9月30日現在、私たちは表外手配の債務、資産、負債とみなされていません。我々は、表外手配を促進するために設立された未合併実体または金融パートナーシップ(一般に可変利益エンティティと呼ばれる)との関係を構築する取引には参加しない。私たちは、いかなる表外融資手配を締結したり、任意の特別な目的実体を設立したり、任意の他のエンティティの債務を保証したり、または任意の非金融資産を購入したりしていない。

契約義務

2022年9月30日現在、長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、長期負債は何もありません。

方正株式の所有者，私募配給単位及び運営資金ローン(及び任意の関連証券)を転換する際に発行可能ないずれかの単位は，初公募と締結した登録権協定に基づいて登録権を有する。これらの証券の保有者は、最大3つの要求(短い要求を含まない)を提出する権利があり、このような証券の登録を要求している。また，我々が 初期業務統合を完了した後に提出された登録宣言に対しては，所有者は 特定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。

肝心な会計政策

陳述の基礎

添付されている監査されていない簡明財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) 及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従って報告されている。提供された中期財務資料は監査されていないが、経営陣がこれらの期間の業績を公平に列記するために必要なすべての調整が含まれている。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.

信託口座への投資

2022年9月30日現在、信託口座に保有されている99，689，971ドルの資産は通貨市場基金の形で保有されており、これらの基金は米国債に投資されている。

会社が信託口座に持っているすべての投資は取引証券に分類される。取引証券は、各報告期間終了時に公正価値で簡明貸借対照表に示されている。信託口座保有投資の公正価値変動による収益と損失は，付随する経営報告書に利子収入を計上する。

製品発売コスト

当社は FASB ASCテーマ340-10-S 99-1の要求を遵守し、“その他の資産と繰延コスト-米国証券取引委員会資料“(”ASC 340-10-S 99“) と米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A、”費用を請求する“と。発行コストは主にIPOに直接関連する引受、法律、会計とその他の費用を含み、IPO完了時に株主権益 を計上する。

株式承認証

我々は、権利証の具体的な条項の評価および財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 480“負債と権益”(“ASC 480”)とASC 815“派生ツールとヘッジ”(“ASC 815”)における権利証の具体的な条項と適用権威指針の評価に基づいて、権証を権益類 または負債類ツールに分類する。評価は、権利証がASC 480に従って独立した金融商品として使用されているかどうか、ASC 480による負債の定義に適合しているかどうか、および権利証が自社所有の普通株にリンクされているかどうか、権利証が当社が制御していない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むASC 815の持分分類のすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的なbr判断を用いて，権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.

すべての株式分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権利証は、発行時に株式構成要素として記録されなければならない。 は、すべての持分分類基準に適合しない発行または修正された権証については、発行日に初期公正価値で負債を計上し、その後の各貸借対照表の日付を計算しなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。吾らは，提案形式の引受権証合意をさらに検討した後，管理層は，権証合意により初めて公募発行された単位に含まれる引受権証が権益会計処理資格に適合していると結論した。

償還可能な普通株

ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導によると、当社の普通株はbrを償還する必要がある可能性がある。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベント発生時に償還されるか) 完全に当社の制御範囲内にない普通株)は、一時株主に分類される。他のすべての時間において、普通株式 は株主権益に分類される。当社の公開株式は何らかの償還権を有しており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けているとみなされています。そのため、2022年9月30日まで、償還可能な普通株は1株10.20ドルの償還価値を仮株式として列報し、会社貸借対照表の株主権益部分 にいない。当社は償還価値変動が発生した場合に直ちに を確認し、各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように償還可能な普通株の帳簿価値を調整する。br}償還可能普通株式金額の増減は追加実収資本の費用の影響を受け、追加実収資本がゼロであれば累積損失の影響を受ける。

所得税

当社はASC 740所得税(“ASC 740”)に基づいて所得税を計算している。ASC 740は、財務諸表と資産および負債との税ベースの差の予想される影響と、将来の税金利益の予想される税金損失および税控除からの利益とを含む繰延税金資産および負債を確認することを要求する。ASC 740はまた、繰延税金資産の全部または一部が達成できない可能性が高い場合に、推定割り当てを確立することを要求する。

ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性 の会計処理を明らかにし、財務諸表確認および計量納税申告書において採用されるまたは予期される納税状況の確認閾値および計量プロセス を規定する。これらのメリット を確認するためには，税務機関が審査した後，納税状況をより維持する可能性がなければならない.ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。

当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金 が所得税費用であることを確認しました。2022年9月30日現在、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。

同社は米国 をその唯一の主要税収管轄区域として決定した。

当社は連邦と州税務機関の所得税分野での潜在的な審査を受ける可能性があります。これらの潜在的な検査には、質疑控除の時間と金額、異なる税収管轄区域間の収入関係、連邦と州税法の遵守状況が含まれる可能性がある。会社経営陣は未確認の税収優遇総額が今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している。

同社はデラウェア州に登録して設立され、毎年デラウェア州に特許経営税を納めなければならない。

1株当たり純収益

会社はFASB ASC 260の会計と開示要求、すなわち1株当たり収益を遵守する。償還可能株式及び償還不可株式の純収益(損失)を確定するために、当社はまず、償還可能な普通株及び償還不可普通株に分配可能な未分配収益(損失)を考慮し、未分配収益(損失)の計算方法は純損失総額から支払われた任意の配当を減算する。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて、未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株の償還価値の増加に対する任意の再計量は、公衆株主に支払われる配当とみなされる。

最近の会計公告

経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えない。

第3項市場リスクの定量的·定性的開示について

適用されません。

項目4.制御とプログラム

(A)開示制御措置及びプログラムの評価

開示制御プログラムは，米国証券取引委員会規則や表に指定された時間帯に記録，処理，まとめ，報告が取引法に基づいて提出された我々の報告で開示を要求する情報を確保するために設計されたプログラム である.Br制御措置を開示する設計は、そのような情報の蓄積を確実にし、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む私たちの管理層に伝達するためのものでもある。我々の経営陣 は，現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の“認証者”)の参加のもと，取引所法案下の規則13 a−15(B)に基づいて，2022年9月30日までの開示制御と手続きの有効性を評価した。この評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告でカバーされているbr}の間に、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。

私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを望まない。開示制御およびプログラムは、そのアイデアや動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保することしかできない。 また、開示制御およびプログラムの設計は、資源制限が存在し、そのコストに対する収益を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの任意の評価 は、私たちがすべての制御欠陥および不正状況 を検出したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。

我々は“雇用法案”の下の新興成長型会社であるため，本四半期報告Form 10−Q不 には独立公認会計士事務所の内部統制証明報告が含まれている。

(B)財務報告内部統制の変化

本報告でカバーされる財政 四半期内に、私たちは財務報告の内部統制 に何の変化も生じておらず(この用語は“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)、これは、財務報告の内部統制 に大きな影響を与えるか、または大きな影響を与える可能性がある。

第2部-その他 情報

項目1.法的手続き

私たちはいかなる実質的な法的手続きの一方でもなく、私たちはいかなる実質的な法的手続きも脅かしていないし、私たちが知っている限り、私たちのためのいかなる重大な法的手続きもない。

第1 A項。リスク要因

我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年6月17日に米国証券取引委員会の最終目論見書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは現在どうでもいいと思っている他のリスク要素も私たちの業務や運営結果 を損なう可能性があります。本四半期の報告日現在、米国証券取引委員会に提出された日付が2022年6月17日の最終入札説明書に開示されているリスク要因に実質的な変化はないが、以下の場合を除く

償還については、会社に新たな1%の米国連邦消費税 を徴収することができる。

2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が連邦法に署名した。IRAは、他の事項を除いて、上場している米国企業と上場していない米国会社のある米国子会社(各会社は“カバー会社”である)に対して行われる特定の株式買い戻し(償還を含む)に新たな米国連邦の1%の消費税を徴収すると規定している。私たちの証券はナスダックで取引されているので、私たちは“引当会社”です。消費税は、株を買い戻した株主に徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収される。消費税金額は一般的に買い戻し時の株公平時価の1%である。しかし、消費税を計算するために、買い戻し会社は、ある新たに発行された株式の公平時価と株式買い戻しの公平市場価値とを同一納税年度内に純価値と比較することを許可されている。また，ある例外的な場合 は消費税に適用される.米国財務省は、消費税の乱用や租税回避を実行し、防止するために、法規やその他の指導を提供することを許可されている。アイルランド共和軍は2022年12月31日以降に発生した買い戻しにのみ適用される。

事業合併が2022年12月31日までに完了すれば、株主が償還権を行使するために消費税を納めることはありません。しかしながら、このような業務合併が2022年12月31日以降の任意の時間に発生した場合、業務合併に関連する任意の償還または他の買い戻し、または2022年12月31日以降に発生する任意の償還または他の買い戻しは、消費税を支払う必要がある可能性がある。我々が消費税をどの程度納付する必要があるかは、(I)業務合併に関連する償還及び買い戻しの公平な市場価値、(Ii)業務合併に関連して発行された株式の性質及び金額(又は業務合併に関連しないが業務合併の同一年度内に発行される他の持分)、並びに(Iii)米国財務省法規及びその他の指導の内容を含む一連の要因に依存する。また、消費税は償還所有者が支払うのではなく、会社が支払うため、消費税を支払う必要があるメカニズムはまだ決定されていない。上記のことは、業務統合を完了するために手元に利用可能な現金の減少を招く可能性がある。

項目2.株式証券の未登録販売と収益の使用

株式証券の未登録販売

2022年6月21日，初公募終了と同時に，当社は社保人への私募478，875個の私募単位，およびUS Tigerへの私募20，000個の私募を完了し，私募単位あたりの購入価格は10.00ドルであり，会社に4，988，750ドルの毛収入をもたらした。

上記の販売は，証券法第4(A)(2)節に記載されている登録免除 によって発行される.このような販売に関する手数料は支払われていません。

収益の使用

2022年6月21日，我々は単位10.00ドルあたり9，775，000個の公共単位(超過配給選択権の一部行使により発行された1，275，000公共単位を含む)の初公募株を完成させ，97，750，000ドルの毛収入を生み出した.IPO終了と同時に，我々の保証人とUS Tiger in Private Placementへの498，875個の私募単位の販売を完了し，総収益は4，988，750ドルであった.

初公募及び私募で得られた純額99，216，250ドルは、当社の公衆株主及び初公募引受業者の利益のために設立された信託口座に入金され、受託者は大陸株式譲渡信託有限会社である。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

項目6.展示品

以下の証拠は、表10−Qの本四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

サイン

1934年の証券取引法第13(Br)または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がそれを代表して署名することを正式に促した。

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