EMX印税会社
中間財務諸表を簡明合併する
(千カナダドル単位)
2022年9月30日
1ページ
EMX印税会社
簡明総合中期財務諸表
(監査されていない-数千カナダドルで表示)
資産 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
現在のところ | ||||||
現金と現金等価物 | $ | 14,297 | $ | 25,218 | ||
制限現金(付記3) | 2,536 | 3,901 | ||||
投資(付記4) | 13,651 | 15,391 | ||||
売掛金その他資産(付記5) | 23,123 | 9,446 | ||||
借款(付記6) | - | 2,539 | ||||
流動資産総額 | 53,607 | 56,495 | ||||
当面ではない | ||||||
制限現金(付記3) | 2,252 | 183 | ||||
投資(付記4) | 6,226 | 5,139 | ||||
売掛金その他資産(付記5) | 16,448 | 17,052 | ||||
相互接続実体への投資(付記7) | 80,315 | 42,394 | ||||
特許権使用料その他財産権益(付記9) | 75,655 | 83,355 | ||||
財産·設備(付記10) | 1,576 | 850 | ||||
融資費用を繰延する | 518 | 446 | ||||
繰延所得税資産(付記11) | - | 3,909 | ||||
非流動資産総額 | 182,990 | 153,328 | ||||
総資産 | $ | 236,597 | $ | 209,823 | ||
負債.負債 | ||||||
現在のところ | ||||||
売掛金と売掛金 | $ | 3,241 | $ | 2,967 | ||
合弁パートナー立て替え金(付記13) | 3,392 | 3,423 | ||||
融資に応じる(付記14) | 4,355 | 64,418 | ||||
流動負債総額 | 10,988 | 70,808 | ||||
当面ではない | ||||||
融資に応じる(付記14) | 50,606 | - | ||||
繰延所得税負債(付記11) | 1,472 | - | ||||
非流動負債総額 | 52,078 | - | ||||
総負債 | 63,066 | 70,808 | ||||
株主権益 | ||||||
株本(付記15) | 213,582 | 199,656 | ||||
埋蔵量 | 48,820 | 31,306 | ||||
赤字.赤字 | (88,871 | ) | (91,947 | ) | ||
株主権益総額 | 173,531 | 139,015 | ||||
総負債と株主権益 | $ | 236,597 | $ | 209,823 |
運営性質と持続経営(注1)
2022年11月10日に取締役会を代表して可決されました |
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署名:“David·M·コール” |
役員.取締役 |
署名:“ラリー·岡田” |
役員.取締役 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である。
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EMX印税会社
簡明総合中期損益表
(監査されていない-数千カナダドルで表され、1株当たりの金額を除く)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
収入その他収入(付記8) | $ | 9,338 | $ | 1,504 | $ | 20,505 | $ | 7,057 | ||||
コストと支出 | ||||||||||||
一般事務及び行政事務(注8) | 1,644 | 1,807 | 5,498 | 4,637 | ||||||||
特許使用料発生コスト、純額(注9) | 2,652 | 2,090 | 9,298 | 7,066 | ||||||||
消費税、減価償却税、直接特許使用税 | 3,250 | 759 | 4,823 | 1,285 | ||||||||
株式支払(付記15) | 481 | 1,206 | 2,717 | 3,114 | ||||||||
8,027 | 5,862 | 22,336 | 16,102 | |||||||||
営業収入(赤字) | 1,311 | (4,358 | ) | (1,831 | ) | (9,045 | ) | |||||
投資が過大評価される | (7,241 | ) | (3,731 | ) | (5,302 | ) | (5,477 | ) | ||||
有価証券の売却益 | (97 | ) | - | (458 | ) | 440 | ||||||
共同経営実体に投資する権益(損失)(付記7) | (389 | ) | 1,138 | 3,432 | 1,517 | |||||||
財務支出その他(付記14) | (1,579 | ) | (1,038 | ) | (5,124 | ) | (1,038 | ) | ||||
債務修正収益(付記14) | - | - | 5,008 | - | ||||||||
沈降収益(付記9) | - | - | 23,846 | - | ||||||||
減価費用(付記9) | (7,130 | ) | (4,178 | ) | (7,162 | ) | (4,310 | ) | ||||
為替損益 | (518 | ) | 1,301 | (3,539 | ) | (1,055 | ) | |||||
所得税前収入 | (15,643 | ) | (10,866 | ) | 8,870 | (18,968 | ) | |||||
繰延所得税回収(料金)(付記11) | (186 | ) | - | (5,277 | ) | - | ||||||
所得税払戻(別注11) | (517 | ) | - | (517 | ) | 100 | ||||||
当期収入 | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
1株当たりの基本収益 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
薄めて1株当たりの収益 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
加重平均番号流通株比率--基本(付記12) | 110,091,728 | 85,995,122 | 108,138,784 | 85,489,595 | ||||||||
加重平均番号発行済み株式の割合--割増(注12) | 110,091,728 | 85,995,122 | 109,832,734 | 85,489,595 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である。
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EMX印税会社
簡明総合中期包括収益表(赤字)
(監査されていない-数千カナダドルで表示)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
当期収入 | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
その他総合収益 | ||||||||||||
AOCIのFVOCI投資への処分再評価 | - | - | - | 847 | ||||||||
貨幣換算調整 | 17,524 | 565 | 13,171 | (45 | ) | |||||||
当期総合収益 | $ | 1,178 | $ | (10,301 | ) | $ | 16,247 | $ | (18,066 | ) |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である。
4ページ目
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簡明合併中期現金フロー表
(監査されていない-数千カナダドルで表示)
9か月で終わる | ||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||
当期収入 | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
経営活動に影響を与えない事項: | ||||||
利子収入 | (1,849 | ) | (576 | ) | ||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (48 | ) | 167 | |||
現金に影響を与えない項目: | ||||||
公正価値は損益資産の公正価値によって変動する | 5,302 | 5,477 | ||||
共同経営会社に投資する権益 | (3,432 | ) | (1,517 | ) | ||
株式ベースの支払い | 3,883 | 4,234 | ||||
発行済みの人気株 | - | 13 | ||||
債務修正収益 | (5,008 | ) | - | |||
所得税を繰延する | 5,277 | - | ||||
所得税の追戻 | - | (100 | ) | |||
減価償却 | 113 | 73 | ||||
使い果たす | 4,661 | 1,186 | ||||
財務費用、和解収益を差し引いた純額 | 5,124 | 652 | ||||
売却投資の実現損失 | 458 | (440 | ) | |||
減価費用 | 7,162 | 4,310 | ||||
財産協定に基づいて受け取った株 | (1,518 | ) | (3,527 | ) | ||
未実現為替損失 | 6,049 | 280 | ||||
非現金運営資金項目変動(付記19) | (12,738 | ) | (2,772 | ) | ||
経営活動提供の現金総額 | 16,512 | (11,408 | ) | |||
投資活動のためのキャッシュフロー | ||||||
受領オプション払い | 358 | 387 | ||||
受け取った現金と現金等価物の利息 | 92 | 139 | ||||
配当金とその他の分配 | 6,105 | 1,140 | ||||
受けたローン利息 | 132 | (2,389 | ) | |||
ローンの収益を償還する | 2,590 | 550 | ||||
関連実体の投資を購入する | (32,852 | ) | (46,983 | ) | ||
買収コストを繰延する | - | (319 | ) | |||
損益投資で公正価値を購入し,純額 | (2,467 | ) | (1,129 | ) | ||
特許権使用料権益を購入する | (655 | ) | - | |||
財産や設備を購入して販売し,純額 | (839 | ) | (179 | ) | ||
干拓債券 | 158 | (606 | ) | |||
投資活動のための現金総額 | (27,378 | ) | (49,389 | ) | ||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||
ローンに対処する | - | 52,933 | ||||
借金を返済する | (13,816 | ) | - | |||
私募収益 | 12,580 | 1,557 | ||||
株式発行コスト | (49 | ) | - | |||
オプション行使で得られた収益 | 1,254 | 1,180 | ||||
繰延融資コスト | (72 | ) | (389 | ) | ||
融資活動提供の現金総額 | (103 | ) | 55,281 | |||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 48 | (167 | ) | |||
現金および現金等価物の変動 | (10,921 | ) | (5,683 | ) | ||
現金と現金等価物から | 25,218 | 52,418 | ||||
現金と現金等価物、終了 | $ | 14,297 | $ | 46,735 |
キャッシュフローの補足開示について(付記19)
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である。
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EMX印税会社
中間株主権益報告書を簡明に合併する
(監査されていない-数千カナダドルで表され、1株当たりの金額を除く)
埋蔵量 | ||||||||||||||||||
普通株数 | 株本 | 株式を基礎とする 支払い |
その他を累計する 総合収益 |
赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | 105,359,211 | $ | 199,656 | $ | 21,269 | $ | 10,037 | $ | (91,947 | ) | $ | 139,015 | ||||||
特許使用料と財産買収のために発行された株 | 211,795 | 601 | - | - | - | 601 | ||||||||||||
私募のため発行した株 | 3,812,121 | 10,903 | 1,677 | - | - | 12,580 | ||||||||||||
株式発行コスト | - | (49 | ) | - | - | - | (49 | ) | ||||||||||
株式オプション行使のために発行された株式 | 1,045,000 | 1,254 | - | - | - | 1,254 | ||||||||||||
RSUを発しました | 164,063 | 489 | (489 | ) | - | - | - | |||||||||||
オプション行使のための準備金種別の見直し | - | 728 | (728 | ) | - | - | - | |||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | 3,883 | - | - | 3,883 | ||||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | 13,171 | - | 13,171 | ||||||||||||
当期収入 | - | - | - | - | 3,076 | 3,076 | ||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | 110,592,190 | $ | 213,582 | $ | 25,612 | $ | 23,208 | $ | (88,871 | ) | $ | 173,531 |
埋蔵量 | ||||||||||||||||||
よくある数量 株 |
株本 | 株式を基礎とする 支払い |
その他を累計する 総合収益 |
赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||
2020年12月31日までの残高 | 84,677,831 | $ | 132,678 | $ | 17,516 | $ | 8,917 | $ | (61,351 | ) | $ | 97,760 | ||||||
方向性増発株 | 450,730 | 1,557 | - | - | - | 1,557 | ||||||||||||
株式オプション行使のために発行された株式 | 880,400 | 1,180 | - | - | - | 1,180 | ||||||||||||
発行済みの人気株 | 4,667 | 13 | - | - | - | 13 | ||||||||||||
RSUを発しました | 225,750 | 183 | (183 | ) | - | - | - | |||||||||||
オプション行使のための準備金種別の見直し | - | 673 | (673 | ) | - | - | - | |||||||||||
物件買収で発行された株式 | 114,785 | 434 | - | - | - | 434 | ||||||||||||
株式ベースの支払い | - | - | 4,234 | - | - | 4,234 | ||||||||||||
AOCIのFVOCI投資への処分再評価 | - | - | - | 847 | (847 | ) | - | |||||||||||
外貨換算調整 | - | - | - | (45 | ) | - | (45 | ) | ||||||||||
当期損失 | - | - | - | - | (18,868 | ) | (18,868 | ) | ||||||||||
2021年9月30日までの残高 | 86,354,163 | $ | 136,718 | $ | 20,894 | $ | 9,719 | $ | (81,066 | ) | $ | 86,265 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である。
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1.ビジネスの性質と継続的なビジネス
EMX特許使用料会社(“当社”あるいは“EMX”)及びその付属会社は特許権使用料及び前景発生者の身分で経営し、金属及び鉱物の探査及び発生特許権使用料を従事している。同社の特許使用料と探査組合は主に北米、トルコ、ヨーロッパ、オーストラリア、ラテンアメリカの不動産を含む。同社の普通株はトロント証券取引所創業ボード(“TSX-V”)とニューヨーク証券取引所米国取引所に上場し、取引コードは“EMX”であり、フランクフルト証券取引所でも取引され、取引コードは“6 E 9”である。会社の本社はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーグランビル街501-543号、郵便番号:V 6 C 1 X 8
このような簡明な総合中期財務諸表は、持続経営企業に適用される国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成され、この指針は、当社がその資産、負債を現金化し、次の12ヶ月以内に経営を継続できると仮定している
同社の一部の特許使用料を発生させる活動は新興国に位置しているため,他の先進国よりも高いレベルのリスクに直面している可能性がある。新興国の経済、法律、監督管理と政治情勢の変化は新興国の経済、法律、監督と政治情勢の変化に影響を与える可能性があり、それによってそれらの業務、鉱物財産権状況と投資の回収可能性に影響を与える。
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎コロナウイルスを全世界大流行と発表した。このように蔓延し続ける伝染性疾病の爆発及びいかなる関連する不利な公共衛生事態の発展は、全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、経済低迷を招く可能性がある。同社は、疫病発生の不利な結果の持続時間又は程度及びその会社の業務又は資金調達又は特許使用料活動を行う能力への影響を予測することができない。
他に説明がない限り、当社のこれらの簡明総合中期財務諸表はいずれもガードルで報告されており、カナダドルは親会社とその付属会社の機能通貨であるが、Bullion Monch Mining,Inc.(“BULM”または“Bullion”)、Eurasian Madencilik AS、Eurasian Royalty Madencilik AS、EMXチリSpaおよびその共同実体への投資保持者Minera Tercero spa(“Tercero”)の50%の権益は、その機能通貨はいずれもドル(“ドル”)である。
2.遵守状況説明と重要な会計政策の概要
規則に従った声明
この等簡明総合中期財務諸表は国際会計基準第34号、中期財務報告(“IAS 34”)に基づいて作成され、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布したIFRSと一致する会計政策及び国際財務報告解釈委員会(“IFRIC”)の解釈を採用したものである。
このような簡明総合中期財務諸表は歴史コストで作成されているが、公正価値に基づいて損益を計上し、その公正価値に基づいて入金された金融商品は除外されている。そのほか、現金流量資料を除いて、これらの簡明総合中期財務諸表はすべて権責発生制会計基礎を採用して作成した。
再分類する
ある比較数字はすでに再分類され、今期の列報方式に符合する。
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2.遵守状況説明と重要会計政策の概要(継続)
重要会計政策の概要
これらの簡明総合中期財務諸表は、会社の最新年度財務諸表と同様の会計政策と応用方法に従っているが、以下に述べるように、会社が2021年12月31日までの年度監査総合財務諸表と併せて読まなければならない。
重要な会計判断、重大な見積もりと不確実性
当社が2022年9月30日までの9ヶ月間の未監査簡明総合中期財務諸表を作成する際に適用されるキー判断と推定は、当社が2021年12月31日までに監査された総合財務諸表に適用されるキー判断と推定と一致する。
新会計政策
国際会計基準委員会または国際会計基準委員会が発表したいくつかの公告は、2022年1月1日以降に開始された会計期間に対して有効である。会社はこれらの更新を審査し、その多くの更新が当社に適用されないことや当社に影響を与えることが確認され、これらの重要な会計政策の検討から除外された。
3.限られた現金
同社は2022年9月30日現在、4788ドル(2021年12月31日-4084ドル)を制限現金に分類している。この金額には、会社のクレジットカードの担保として197ドル(2021年12月31日-183ドル)と2,055ドル(2021年12月31日-1,905ドル)が含まれており、Sprott信用メカニズムに関連する最低現金残高(付記14)と会社の完全子会社が保有する現金2,536ドル(2021年12月31日-1,996ドル)が含まれており、持続的財産協定の支出要求に応じて、米国、スウェーデン、ノルウェー、フィンランドでの会社のリスク調査パートナーへの融資に全額使用されている。次の12ヶ月以内に使用される予定のパートナーの前払いは流動資産に含まれています。
4.投資
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は以下の投資を行っている
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
有価証券 | $ | 12,900 | $ | 9,226 | ||
株式承認証 | 5 | 180 | ||||
民間会社投資 | 6,972 | 11,124 | ||||
総投資 | 19,877 | 20,530 | ||||
マイナス:現在の部分 | (13,651 | ) | (15,391 | ) | ||
非流動部分 | $ | 6,226 | $ | 5,139 |
2022年9月30日までの9ヶ月間、同社はデラウェア州の個人持株会社Ensero Holdings,Inc.の投資利息収入が427ドル(2021-417ドル)、ある有価証券に関連する配当収入がゼロ(2021-79ドル)であることを確認し、いずれも収入と他の収入に計上されている
当社も各種物件取引に関する収益として投資を受け、保有株式を適切な場合に市場に売却している。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は1,339ドル(2021-1,125ドル)の投資販売収益を実現した。
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5.貿易入金およびその他の資産
同社の貿易売掛金やその他の資産は、主に受取特許権使用料収入、繰延補償とマイルストーン支払い、政府税務機関に還付可能な税金と付加価値税、プロジェクトパートナーへの特許権使用料の回収コスト、前払い費用、回収債券に関連している。
2022年9月30日と2021年12月31日までの貿易売掛金およびその他の資産は以下の通り
カテゴリー | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
受取特許使用料収入 | $ | 2,378 | $ | 251 | ||
払戻可能な税金 | 1,587 | 1,481 | ||||
トルコの付加価値税は払い戻しできます | 4,939 | 6,979 | ||||
回収可能な特許使用料発生支出と前払い | 1,868 | 1,835 | ||||
繰延補償 | 16,549 | 14,109 | ||||
一里塚の受取金 | 9,618 | - | ||||
干拓債券 | 902 | 1,060 | ||||
前払い費用、保証金、その他 | 1,730 | 783 | ||||
売掛金とその他の資産総額 | 39,571 | 26,498 | ||||
マイナス:現在の部分 | (23,123 | ) | (9,446 | ) | ||
非流動部分 | $ | 16,448 | $ | 17,052 |
非流動貿易売掛金及びその他の資産は、付加価値税、12ヶ月後に回収されることが予想されるAfter Silver Ltd.(“Aferity”)及びAbraver Silver Resources Corp.(“Abraver”(“Abraver”)(付記9)の繰延支払い、及び将来の特許権使用料発生作業及び関連将来の自社土地及び不明鉱物権益の潜在コストの保証として保有する干拓債券を含む
2022年9月30日現在、会社には実質的な回収義務はない。物件回収が完了すると、債券は会社に返却される。
会社の売掛金とその他の資産の帳簿価値は以下の貨幣で計算される
貨幣 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
カナダドル | $ | 847 | $ | 1,715 | ||
ドル | 31,348 | 16,961 | ||||
スウェーデンクローナ | 2,314 | 843 | ||||
トルコリラ | 5,006 | 6,979 | ||||
他にも | 56 | - | ||||
合計する | $ | 39,571 | $ | 26,498 |
6.受取ローン
2021年7月、当社はEarlston Investments Corp.(“Earlston”)と融資管理協定を締結し、Earlstonは2021年5月28日にColorado Legacy Lands,LLC(“CLL”)と別の融資協定を締結し、借り手としてCLLに元金総額4,000ドルのブリッジローンを提供し、EMXを含むサブ参加者から資金を提供する。橋越しローンには12%の年利が含まれており、月ごとの複利と月ごとの支払いが含まれている。CLLは、融資前金の対価として、Earlstonに160ドルのボーナス料金を予め支払い、他の取引に関連する費用を返済することに同意している。
融資管理協定によると、EMXは分割参加者としてCLLに2,000ドルの過渡的な融資を提供することに同意した。したがって,EMXは合計1,916ドルを前借りしており,これはその占めるべきボーナス費用80ドルとその占めるべき費用より2,000ドル少ない.会社は2022年9月30日までの9カ月間に132ドル(2021-67ドル)の利息収入を受け取り、融資残高を全額返済した。受取残高は2022年9月30日現在ゼロ(2021年12月31日--2539ドル)となっている。
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7.相互接続エンティティへの投資
カセロン
当社は2021年8月にチリ北部で運営するCaserones鉱0.418%の製錬所純収益(“純利益”)を34,100ドルで買収する協定を締結した。Caserones特許権使用料を購入し,特許権使用料権益から受け取った支払いを分配するために,Elemental特許権使用料会社(前身はAltus Strategy Plc)と50%~50%の共同企業Terceroを設立し,IFRS 11に基づいて共同業務入金として手配した
Terceroは、Sociedad Legal Minera California Una de la Sierra Pena Negra(“SLM California”)の43%の権益を68,200ドルで購入するために使用されている。また,当社はSprott Private Resources Lending II(Collector),LP(“Sprott”)とクレジットプロトコル(付記14)を締結し,その一部買収価格を支払っている。SLM Californiaは2.88%Caserones NSR特許使用料の67.5%を得る権利がある。SLM Californiaの唯一の目的は、チリの税金を納め、Terceroを含む株主に特許使用料収益を分配することだ。当社のテルセロにおける50%の権益はemxに有効な0.418%の特許使用料権益を得る権利がある
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はその全額付属会社EMXチリspaを通じて32,852ドル(25,742ドル)でカリフォルニアSLMの追加16.23%権益を買収し、その有効純資産収益率を0.7335%に向上させた
同社はそのテルセロとチリEMXの共同権益を通じて運営決定を制御せず、カリフォルニアSLM取締役会に取締役を任命する資格がある。当社の判断は、重大な影響を与えるが、統制権を持たないため、権益会計が適切である
次の表は、カリフォルニア州SLMに投資した同社の帳簿金額の変化をまとめたものである
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
期初残高 | S | 42,394 | $ | - | ||
資本投資 | 32,852 | 43,007 | ||||
相互連結実体純収入における会社のシェア | 3,432 | 3,012 | ||||
貨幣換算調整 | 7,742 | (1,473 | ) | |||
分配する | (6,105 | ) | (2,152 | ) | ||
期末残高 | $ | 80,315 | $ | 42,394 |
以下はカリフォルニアSLMに投資した会社の財務情報の概要であり、買収時の調整を含む会社の調整を反映している
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
特許権使用料収入 | $ | 7,334 | $ | 7,703 | $ | 24,162 | $ | 11,660 | ||||
純収益(赤字) | (1,029 | ) | 6,572 | 9,097 | 5,205 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
流動資産 | $ | 13,532 | $ | 6,308 | ||
非流動資産 | - | - | ||||
総負債 | (6,234 | ) | (6,797 | ) | ||
純資産(負債) | 7,298 | (489 | ) | |||
当社の持株率 | 37.7% | 21.5% | ||||
買収公正価値とその他の調整 | 77,561 | 42,499 | ||||
関連実体投資帳簿金額 | $ | 80,315 | $ | 42,394 |
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7.連絡先実体への投資(継続)
生皮
当社はRawhide Acquisition Holdings(“RAH”)38.07%(2021年12月31日-38.07%)の株式投資を保有している。RAHは2021年12月31日まで運営資金制限により採鉱業務を停止し,2021年12月31日にRAHの投資減値と認定した。そこで、同社は2021年12月31日の投資価値で10,014ドルの減価費用を確認した。2022年9月30日現在、RAHへの会社の投資は、累積持分収益と損失、希釈収益および減価費用におけるシェアがゼロ(2021年12月31日-ゼロドル)を含む。
同社はRawhide取締役会で少数議席を持ち、運営意思決定を制御していない。当社の判断は、重大な影響を与えるが、統制権を持たないため、権益会計が適切である
当社がRawhideに100%投資し、会社が調整した財務情報を反映した概要は以下の通りです
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
流動資産 | $ | 36,707 | $ | 32,062 | ||
非流動資産 | 23,973 | 33,553 | ||||
流動負債 | (29,219 | ) | (21,199 | ) | ||
非流動負債 | (24,280 | ) | (42,163 | ) | ||
純資産 | 7,181 | 2,253 | ||||
当社の持株率 | 38.07% | 38.07% | ||||
買収公正価値とその他の調整 | (2,734 | ) | (857 | ) | ||
関連実体投資帳簿金額 | $ | - | $ | - |
8.収入および一般的な行政支出
企業には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、以下の収入およびその他の収入源、および一般および行政費用があります
収入とその他の収入 | 3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
特許権使用料収入 | $ | 4,881 | $ | 883 | $ | 6,883 | $ | 1,559 | ||||
利子とその他の収入 | 344 | 368 | 1,849 | 713 | ||||||||
オプションとその他の財産的収入 | 4,113 | 253 | 11,773 | 4,706 | ||||||||
配当収入 | - | - | - | 79 | ||||||||
$ | 9,338 | $ | 1,504 | $ | 20,505 | $ | 7,057 |
一般と行政費用 | 3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
給料、コンサルタント、福祉 | $ | 526 | $ | 774 | $ | 1,906 | $ | 1,936 | ||||
専門費 | 527 | 523 | 1,542 | 1,034 | ||||||||
投資家関係と株主情報 | 260 | 193 | 808 | 502 | ||||||||
移籍代行費と公文書費 | 15 | 39 | 303 | 297 | ||||||||
行政と事務室 | 251 | 266 | 814 | 790 | ||||||||
旅行する | 65 | 12 | 125 | 78 | ||||||||
$ | 1,644 | $ | 1,807 | $ | 5,498 | $ | 4,637 |
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9.特許使用料およびその他の財産権
2022年9月30日までおよび9月30日までの9ヶ月:
国 | 2021年12月31日 | 純増加量 | 使い果たす | 積算 訳す 調整する |
減損する | 2022年9月30日 | |||||||||||||
特許権使用料権利 | |||||||||||||||||||
ゲディクテッペ | トルコ | $ | 55,540 | $ | - | $ | (2,683 | ) | $ | 3,416 | $ | (7,092 | ) | $ | 49,181 | ||||
リヴィル | アメリカです | 8,144 | - | (1,978 | ) | 528 | - | 6,694 | |||||||||||
闇破壊神 | アルゼンチン | 8,912 | - | - | - | - | 8,912 | ||||||||||||
ベレンゲラ | ペルー | 2,475 | - | - | - | - | 2,475 | ||||||||||||
Revelo製品セット | チリ | 1,684 | - | - | (87 | ) | - | 1,597 | |||||||||||
タルタン湖 | カナダ | 1,238 | - | - | - | - | 1,238 | ||||||||||||
その他* | 多種多様である | 2,249 | 655 | - | 18 | - | 2,922 | ||||||||||||
80,242 | 655 | (4,661 | ) | 3,875 | (7,092 | ) | 73,019 | ||||||||||||
その他財産権益 | |||||||||||||||||||
ペリーポートフォリオ | カナダ | 1,678 | (407 | ) | - | - | (70 | ) | 1,201 | ||||||||||
その他* | 多種多様である | 1,435 | - | - | - | - | 1,435 | ||||||||||||
3,113 | (407 | ) | - | - | (70 | ) | 2,636 | ||||||||||||
合計する | $ | 83,355 | $ | 248 | $ | (4,661 | ) | $ | 3,875 | $ | (7,162 | ) | $ | 75,655 |
*セルビア、フィンランド、スウェーデン、アルゼンチン、チリ、メキシコ、カナダ、米国で所有されている様々な特許使用料およびその他の財産権が含まれています。
2021年12月31日現在、同年度まで:
国 | 2020年12月31日 | 純増加量 | 使い果たす | 積算 訳す 調整する |
減損する | 2021年12月31日 | |||||||||||||
特許権使用料権利 | |||||||||||||||||||
ゲディクテッペ | トルコ | $ | - | $ | 53,970 | $ | - | $ | 1,570 | $ | - | $ | 55,540 | ||||||
リヴィル | アメリカです | 11,251 | - | (3,029 | ) | (78 | ) | - | 8,144 | ||||||||||
闇破壊神 | アルゼンチン | - | 8,912 | - | - | - | 8,912 | ||||||||||||
ベレンゲラ | ペルー | - | 2,475 | - | - | - | 2,475 | ||||||||||||
Revelo製品セット | チリ | 1,684 | - | - | - | - | 1,684 | ||||||||||||
タルタン湖 | カナダ | - | 1,238 | - | - | - | 1,238 | ||||||||||||
その他* | 多種多様である | 1,313 | 936 | - | - | - | 2,249 | ||||||||||||
14,248 | 67,531 | (3,029 | ) | 1,492 | - | 80,242 | |||||||||||||
その他財産権益 | |||||||||||||||||||
ペリーポートフォリオ | カナダ | 2,421 | (587 | ) | - | - | (156 | ) | 1,678 | ||||||||||
その他* | 多種多様である | 1,827 | (260 | ) | - | - | (132 | ) | 1,435 | ||||||||||
4,248 | (847 | ) | - | - | (288 | ) | 3,113 | ||||||||||||
合計する | $ | 18,496 | $ | 66,684 | $ | (3,029 | ) | $ | 1,492 | $ | (288 | ) | $ | 83,355 |
*セルビア、フィンランド、スウェーデン、アルゼンチン、チリ、メキシコ、カナダ、米国で所有されている様々な特許使用料およびその他の財産権が含まれています。
特許権使用料権利
SSR鉱業特許使用料組合
2021年10月21日、会社はSSR鉱業会社およびその特定の子会社(“SSR鉱業”)の特許使用料権益と繰延支払い組合の買収を完了した。特許使用料組合せには、2021年12月31日までの年間で受信された18,000ドルの将来の現金支払いが含まれている。SSR Miningに支払われる総費用は、40,720ドル(33,000ドル)の現金および12,323,048株の当社普通株、41,898ドル(33,955ドル)または1株当たり3.40ドルである。同社は503ドルの買収コスト、9684ドル(7848ドル)の付加価値税、473ドル(383ドル)の印紙税も支払った。さらに、EMXは、いくつかの開発および生産マイルストーンを達成した後、現金とEMXの普通株式とを組み合わせた方法でYenipazar財産を支払うために、最大34,000ドルまたは支払いをSSR Miningに要求されるであろう
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
ポートフォリオの一部として、会社はトルコで現在トルコの民間会社Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.゚.によって運営されている資産を含むGediktepeの2つの特許使用料を買収した。その中には,10,000金当量酸化物オンスを累計生産した後に酸化帯から生産された金属に10%のNSR特許権使用料を永久的に徴収すること,(Ii)硫化物区から生産された金属に2%のNSR特許使用料を永久的に徴収し,25,000金当量硫化物オンスを累計生産した後に支払うことが含まれている。10,000金当量酸化物オンスの生産を実現した後、4,000ドルのマイルストーン支払いを稼ぎ、マイルストーン1周年に達した時点で当社に支払いました。この金額は2022年9月30日までの9ヶ月間の収入とその他の収入に累計して計上されている。同社は2022年9月30日現在、最初の10,000金当量酸化物オンスマイルストーン生産量を超える4,000ドルの特許使用料収入を記録している。
このポートフォリオには,Yenipazarの純利益利息(NPI)特許権使用料も含まれており,165,000ドルの収入を受け取る前にNPI特許権使用料を6%とし,その後NPIは10%の権益に変換される。
アルゼンチンでは、当社はもともとSSR鉱業とAbraver Silver Resources Corp.が締結したDiablillos物件が締結した最終株式購入契約に基づき、NSR特許使用料の1%を生産取得する。AbraSilverとの協定には、商業生産開始時や2025年7月31日以前に7,000ドルの繰延支払いの権利を得ることが含まれている。AbraSilverとの合意によると、この支払いには拘束力があり、買収時の貿易売掛金や他の資産に12%の割引率で計上されている。2022年9月30日現在、帳簿価値は7,018ドル(5,108ドル)(2021年12月31日から5,968ドル)である。
ペルーでは、当社は、SSR鉱業とAfter Silver Ltd.が最初に署名したBerenguela物件最終買収協定に基づいて、11,000ドル(2,250ドルを受信した)を含む繰延支払いの権利を取得し、今後5年間にBerenguelaプロジェクトの100%権益を買収するために一連のお金を段階的に支払うことを含む。収入を得てBerenguelaの商業生産を申告した後、銀価格が1オンス25ドルを超えた場合、EMXに1%のNSR特許使用料を支払うか、または銀価格が1オンス25ドルを超え、銅価格が1ポンド2ドルを超える場合、EMXに1.25%のNSR特許使用料を支払う。この合意によると、繰延支払いには拘束力があり、12%の割引率で割引され、買収時に売掛金やその他の資産が計上されている。2022年9月30日現在、帳簿価値は9,531ドル(6,937ドル)(2021年12月31日-8,141ドル)である。
SSR鉱業ポートフォリオで買収された残りの特許使用料権益には、南米、メキシコ、米国(ネバダ州)、カナダの資産が含まれている。
買収完了について、当社はSSR Miningとサプライヤー買い戻し手形(“VTB手形”)を締結し、これにより、当社は9,682ドル(7,848ドル)(付記14)を借り入れ、トルコ付加価値税の支払いに資金を提供し、この等付加価値税は買収したトルコ資産について支払うべきである。当社は2022年9月30日までの9カ月間、VTB手形を全額返済した。
レビル皇室
同社はシリビル、カリン東部、四角、芝、ネバダ州北カリン傾向の一部の地下金鉱採掘業務と鉱床に対して1%の製錬所総収益(“GSR”)特許使用料を保有している。リビルの特許使用料資産にはネバダ金鉱有限責任会社とバーリック·ニューモントネバダ合弁企業が含まれています。
二零二年九月三十日までの九ヶ月間、当社はその全額付属会社BullionとBarrick Gold Corporation(“Barrick”)およびBarrick連属会社および付属会社(“Barrick Entities”)を通じてBullionを通じてBarrick実体についてネバダ州Carlin Trend物件の生産についてBullionに特許権使用料を支払う申索について和解しなかった。和解合意に基づいて、バリックはBullionに25,000ドルを支払った。25,000ドルの和解協定では、6,175ドルがBullionの弁護士に費用として支払い、23,846ドル(18,825ドル)の純収益を得た。
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
2022年9月30日までの9カ月間のLeeville鉱からの特許使用料収入は2251ドル(2021年から1559ドル)であり、収入やその他の収入に計上されている。Leeville鉱の特許使用料収入は113ドル(2021-66ドル)の5%の直接黄金税を生み出した。また,Leeville特許使用料に対する申請は1,978ドル(2021-1,186ドル)枯渇した.
Reveloポートフォリオ権益
同社はチリでRevelo Resources Corp.から1,684ドル(1,162ドル)でチリにおける南方黄金会社の各種NSR特許権使用料権益を1,684ドル(1,162ドル)で買収した。
コクワ印税権益
当社はオランダの民間会社Akerman Explore B.V.(“Akkerman”)から買収したフィンランドの各種探査許可証(“Kaukua特許使用料”)に対して2%のNSR特許使用料を保有している。コクワット権利使用料は当社がAkermanから125ドル(支払い済み)で買収し、136ドルのEMX株52,000株を発行した。同社のNSR特許使用料は、クーヴァトライセンス使用料ライセンスにおける将来のすべての鉱物生産に適用されます。Palladium Oneは、1,000ユーロの“銀行実行可能性研究”を交付する前に、NSR特許使用料の1%を購入することができる。残りの1%のNSR特許使用料に上限はなく,買い戻しはできない。
Balya印税権益
当社は上限を設けないBalya不動産に対して4%のNSR特許権使用料を保有しており、これまでDedeman Madencilik SanからトルコBalya特許使用料物件を譲渡して得られた買い戻し協定の制約を受けない。Ve Tic.A.゚.ESAN EKZAICBA私はハマド·サンを終わりました。Ve Tic.A.゚.トルコの民間企業です2022年9月30日までの9ヶ月間に107ドル(2021-ゼロドル)を受け取り、Balya不動産の特許権使用料収入として計上した
山形金ポートフォリオ権益
同社は2022年9月2日、ネバダ黄金探査会社(“NGE”)の子会社ピモンド黄金有限責任公司から655ドル(500ドル)で一連の特許権使用料を買収した。このポートフォリオには、NGEネバダ金鉱探査組合の2%のNSR特許使用料およびいくつかの他の権益が含まれる。また,NGEが第三者合意の1周年からオプション,レンタル,または売却プロジェクトを行うと,EMXは20ドルの前払い年間特許使用料(AAR)を獲得し,年間10ドル増加し,上限は50ドルとなる.NGEは、EMX 2%NSRの半分を買い戻すために、7日前のいつでも1,000ドルで0.5%のNSR資本を購入する権利があるこれは…。次に、第1のNSR資本が購入された場合、製造前の任意の時間に第2の0.5%のNSR資本が購入され、価格は1,500ドルである。
その他財産権益
会社はいくつかの探査段階の特許権使用料と特許権使用料を持って物件を発生させ、会社とパートナーの合意によって前払いされる。その中の多くのプロジェクトには会社の分割や条件付き支払いが含まれている。当社は、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、合計9,678ドル(2021-375ドル)と、各パートナーの不動産取引に関連する持分支払総額1,226ドル(2021-3,838ドル)とを受信またはスコア付けしなければならず、これらの取引は、収入および他の収入におけるオプションおよび他の財産収入に計上されている
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
2022年9月30日までの9ヶ月間の注目すべき取引は、
スウェーデンとノルウェーは
アグネスのオヤビ金鉱プロジェクトは
当社は2021年6月にGold Line Resources(“GLR”)およびAgnico Eagle Mines Limitedとの資産購入契約を完了した。この合意によると、GLRはフィンランド中部に位置するAgnicoのOIJ≡rvi金鉱プロジェクトとスウェーデン南部に位置するSolvikゴールドプロジェクトの100%権益を買収し、3年間で合計7,000ドルの現金、1,500ドルのGLR株、1,500ドルのEMX株を含む10,000ドルの総価格を買収することができる。Agnicoはこれらのプロジェクトに対して2%のNSR特許使用料を保持し、そのうちの1%(半分)はいつでもEMXによって1,000ドルで購入することができる。EMXは、合意中にAgnicoに発行されたEMX株1500ドルの補償として、GLRから追加株式と現金を取得する。合意に基づき、Agnicoに支払われた金額は以下の通り
黄金線現金 (ドルを)払う |
EMX株(ドル) | 金線株 (ドル) |
|||||||
協定に署名したとき(支払い済みで発行された) | $ | 750 | $ | 375 | $ | 375 | |||
購入契約1周年(支払い済み、発行済み) | 1,500 | 500 | 500 | ||||||
購入協定2周年 | 1,750 | 625 | 625 | ||||||
購入協定3周年 | 3,000 | - | - | ||||||
合計する | $ | 7,000 | $ | 1,500 | $ | 1,500 |
プロトコルによれば、EMXはGLRから受信した支払いを以下のように支払う
現金払い(ドル) | 金線株 (ドル) |
|||||
協定に署名して(受領した) | $ | - | $ | 375 | ||
購入協定1周年 | 250 | 250 | ||||
購入協定2周年 | 313 | 313 | ||||
合計する | $ | 563 | $ | 938 |
2022年9月30日までの9カ月間、合意1周年に基づき、会社はAgnicoに211,795株の普通株を発行し、250ドルの現金支払いと2,840,806株のGLRの普通株を受け取った。
オーヤヴィ拡張
2022年1月、当社とGLRは、フィンランドOij≡rvi緑岩帯(“OIJ≡rvi延長”)における当社の探査予約をGLRに譲渡する改訂された合意を完了した。本質的には、OIJ≡rvi拡張プロジェクトは、2019年にGLRと合意した合意条項の下の追加資産として増加する。協定によると、取引が完了した場合、当社はOIJ≡rvi拡張物件の権益をGLRに譲渡し、EMXにGLR普通株1,125,000株を発行し、158ドルの価値がある。
その見返りに、同社は上限を設けない3%のNSR特許権使用料を得る。成約日から6年以内に、GLRは、2500オンスの金またはその現金等価物を同社に支払うことによって、EMXの最高1%の特許使用料を購入する権利がある。閉鎖2周年から、会社は30オンスの金のAAR支払いを受け取り、1件のAAR支払いは毎年5オンスの金を増加させ、最高で年間75オンスの金を支払う。いくつかの条件では、これらのAAR支払いは、金棒、その現金等価物、またはその価値が同値なGLR株であってもよい。
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
モイ·ラナ
2022年2月、当社はノルウェーにおけるMo-i-Ranaプロジェクトをスウェーデンの民間企業Mahvie Minerals AB(“Mahvie”)に売却する協定を締結した。このプロジェクトを買収するために、Mahvieはこのプロジェクトを制御するEMX子会社で100%の権益を獲得する。条件は以下の通り
アメリカです
強盗峡谷
2022年1月、会社はその完全子会社Bronco Creek Explore(“BCE”)を通じてRobber Gulchプロジェクトの探査とオプション協定に調印した(以前はGold Lion Resources Inc.との合意に基づいていた)。Ridgeline Minerals Corporation(“Ridgeline”)の完全子会社Ridgeline探査会社と。
この合意によれば、Ridgelineは、5年間のオプション支払合計750ドルの実行および段階的オプション支払い(50ドルの実行支払いを受信した)を通して、合意2周年前に当社に150,000株のRidgeline普通株を交付し、合意5周年前に650ドルの探査支出を完了し、プロジェクトの100%の権益を取得することができる。
Ridgelineが選択権を行使した後、EMXはこの物件生産リターンの3.25%のNSR特許使用料を得る。Ridgelineは特許権使用料の最高1%(1%)の買い戻し選択権を持ち,まず初期0.5%(0.5%)の特許権使用料の買い戻しを完了し,オプション行使3周年までにEMXに1,500ドルを支払う方法である.Ridgelineが最初の買い戻しを完了した場合、残りの0.5%(0.5%)の特許使用料の買い戻しはその後のいつでも購入でき、2,000ドルを支払うことができる。EMXは50ドルのAAR支払いを受け続け、初歩的な経済評価が完了した後に75ドルに増加する。
パークス·セレエ
2022年2月、当社はその完全子会社BCEを通じて譲渡と負担協定および特許権使用料協定に調印し、EMXのアリゾナ州探査許可証をアリゾナ州ソノーラン銅業会社(“ASCU”)の完全子会社Cactus 110 LLCに譲渡した。協定によれば、ASCUはEMXのアリゾナ州探査許可証の下のすべての権利を取得し、許可証の署名(受領)時に5ドルを支払い、サボテン110有限責任会社に許可証を譲渡および登録する際に195ドル(受領)を支払う。
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
協定に基づき、当社は当該物件に1.5%のNSR特許使用料権益を付与した。EMXに500ドルを支払うと、ASCUは特許使用料の1%(1%)を買い戻す権利がある。EMXは50ドルのAAR支払いを受け取り、商業生産開始時に停止し、いつでも1,000ドルの支払いで購入されることができます。ASCUはあるマイルストーンに達した時点で合計3,000ドルの記念碑的支払いを支払う。登録日から2年以内に、ASCUは1周年前に毎年2,000ドルの探査支出を支払い、2周年前に累計4,000ドルの探査支出を支払う。
2022年9月、ASCUはいくつかのマイルストーンに達したことを発表し、2022年9月30日までに3,000ドルを計上し、その後当社が受け取ります。
リッチモンド山脈
2022年5月、当社はその全額付属会社BCEとStallion Gold Corp.(“Stallion”)を通じてリッチモンド山脈プロジェクトについて探査とオプション協定に調印した。この合意によれば、Stallionは、5年間のオプションで合計500ドルの実行および段階的オプション支払い(25ドルの実行支払いを受けた)を支払い、合意5周年前に1,500ドルの探査支出を完了することによって、プロジェクトの100%の権益を得ることができる。
Stallionが選択権を行使した後,EMXはこの項目の4%のNSR特許使用料権益を保持する。種馬は最高1.5%(1.5%)の特許権使用料の買い戻し選択権を持ち,まず0.5%(0.5%)の特許権使用料の買い戻しを完了し,オプション行使3周年までにEMXに750ドルを支払う方法である。Stallionが最初の買い戻しを完了した場合、Stallionは商業生産前のいつでも1000ドルで0.5%(0.5%)の株を再購入し、1200ドルで3番目の0.5%(0.5%)の増資株を購入する可能性がある。EMXは、選択権行使の1周年から100ドルのAAR支払いを取得し、いくつかの他のマイルストーンに従って達成された他の段階的支払いを受ける。
オーストラリア
クイーンズランド黄金プロジェクト
2020年9月、2021年9月3日に改訂された後、当社は多くのPeaks Gold Ptyとオーストラリア東北部クイーンズランド黄金プロジェクトのオプション協定に署名した。株式会社(“MPL”)。協定によれば、MPLは、発効日から18ヶ月以内に、プロジェクトの最低支出に署名して発生したときに65豪ドル(受信済み)を支払い、300豪ドルを支払い、プロジェクトの80%の権益を得ることができる。選択権を行使するためには,MPLは235オーストラリアドル相当の金を現金または株で支払わなければならない.MPLが選択権を行使した後,EMXは2.5%のNSR特許権使用料権益を保持する。株購入権を行使した後、MPLはEMXを獲得して2件目の引受権を付与し、最初の引受期間開始日から24ヶ月以内に合計2,500豪ドルでこのプロジェクトの残りの20%権益を買収するか、あるいはEMXにMPL株式を発行するいかなる差額も支払う。第二の選択を行使するためには,MPLは500豪ドル相当の現金や株を支払う必要がある。MPLは2022年9月30日までの9カ月間にEMXに1,175,000株の普通株を発行し,MPLがオーストラリア証券取引所で上場に成功した場合の215ドル(235オーストラリアドル)の第1オプション費用を支払った。
非流動資産減価準備
当社の非流動資産減値に対する会計政策は、公正価値推定値を用いてこれらの資産の処分コストを減算するか、使用価値の中で高い者である。同社が使用している推定技術は,将来の生産量レベル,将来の金属価格,割引率に関する判断と仮説を含む重大な判断と仮説を行う必要がある。
イベントや状況変化が額面が回収できない可能性があることを示す場合、非流動資産は減値がテストされる。当社は運営業者の埋蔵量及び資源推定、期待実現可能な長期商品価格、外貨、金利及びその他の運営業者から受け取った関連資料を継続的に検討し、これらの資料は特許権使用料権益の生産量が将来的に大幅に減少する可能性があることを示している
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9.専営権使用料その他財産権益(継続)
当社は2022年9月30日までの9カ月間に,Gediktepe特許権使用料の帳簿価値を再評価し,これまでの酸化物生産と硫化物生産に関する遅延の可能性を評価し,金属定価とトルコ特許権使用料率を改定した。今回の審査結果として,当社は,長期金と銅価格を用いて1オンスあたり1,648ドルと3.62ドル/ポンド(5%と8%の割引率で割引)で15年間鉱山寿命内に販売された公正価値から販売コストを差し引いた7,092ドルの減価費用(2021−ゼロドル)を記録した。単独で見ると,金と銅の価格が10%変動するごとに,回収可能な金額に1,062ドルの差がある。
特許使用料発生コスト
当社は、2022年9月30日までの9ヶ月間に、以下の特許使用料発生コストを発生させ、発生時に費用を計上しています
Fennoscandia | アメリカです | トルコ | オーストラリア | カナダ | 南米.南米 他にも |
一般情報 印税 世代.世代 費用.費用 |
合計する | |||||||||||||||||
行政費 | $ | 142 | $ | 319 | $ | 66 | $ | 6 | $ | - | $ | 74 | $ | 40 | $ | 647 | ||||||||
掘削、技術、サポートコスト | 1,597 | 4,872 | 176 | 277 | 155 | 304 | 382 | 7,763 | ||||||||||||||||
人員 | 636 | 2,375 | 403 | 24 | 50 | 204 | 1,042 | 4,734 | ||||||||||||||||
専門コスト | 40 | 42 | 114 | 33 | - | 208 | 491 | 928 | ||||||||||||||||
物件コスト | 505 | 2,499 | - | 24 | 64 | - | 2 | 3,094 | ||||||||||||||||
株式ベースの支払い | 236 | 334 | 38 | 29 | 9 | 93 | 427 | 1,166 | ||||||||||||||||
旅行する | 177 | 14 | 46 | 24 | 27 | 13 | 140 | 441 | ||||||||||||||||
総支出 | 3,333 | 10,455 | 843 | 417 | 305 | 896 | 2,524 | 18,773 | ||||||||||||||||
パートナーから金を回収する | (1,800 | ) | (7,664 | ) | - | (11 | ) | - | - | - | (9,475 | ) | ||||||||||||
純支出 | $ | 1,533 | $ | 2,791 | $ | 843 | $ | 406 | $ | 305 | $ | 896 | $ | 2,524 | $ | 9,298 |
当社は、2021年9月30日までの9ヶ月間に、以下の特許使用料発生コストを発生させ、発生時に費用を計上しています
Fennoscandia | アメリカです | トルコ | オーストラリア | カナダ | 一般情報 印税 起源.起源 費用.費用 |
合計する | |||||||||||||||
行政費 | $ | 84 | $ | 205 | $ | 26 | $ | 3 | $ | - | $ | 78 | $ | 396 | |||||||
掘削、技術、サポートコスト | 2,217 | 1,657 | 107 | 94 | 65 | 77 | 4,217 | ||||||||||||||
人員 | 562 | 1,495 | 30 | 4 | 2 | 1,158 | 3,251 | ||||||||||||||
専門コスト | 368 | 8 | 71 | 145 | - | 482 | 1,074 | ||||||||||||||
物件コスト | 756 | 1,614 | - | - | 18 | 147 | 2,535 | ||||||||||||||
株式ベースの支払い | 493 | 766 | 59 | 15 | - | 204 | 1,537 | ||||||||||||||
旅行する | 176 | 6 | 11 | - | - | 84 | 277 | ||||||||||||||
総支出 | 4,656 | 5,751 | 304 | 261 | 85 | 2,230 | 13,287 | ||||||||||||||
パートナーから金を回収する | (3,454 | ) | (2,767 | ) | - | - | - | - | (6,221 | ) | |||||||||||
純支出 | $ | 1,202 | $ | 2,984 | $ | 304 | $ | 261 | $ | 85 | $ | 2,230 | $ | 7,066 |
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10.財産と装置
2022年9月30日までの9ヶ月間、63ドル(2021-34ドル)の減価償却が特許使用料生成コストに含まれている
フィールド.フィールド | オフィス | 家を建てる | 土地 | 合計する | |||||||||||
コスト | |||||||||||||||
2021年12月31日まで | $ | 528 | $ | 53 | $ | 723 | $ | 419 | $ | 1,723 | |||||
足し算 | 762 | - | 77 | - | 839 | ||||||||||
処分と認可の取り消し | (83 | ) | - | - | - | (83 | ) | ||||||||
2022年9月30日まで | $ | 1,207 | $ | 53 | $ | 800 | $ | 419 | $ | 2,479 | |||||
減価償却累計 | |||||||||||||||
2021年12月31日まで | $ | 189 | $ | 53 | $ | 631 | $ | - | $ | 873 | |||||
足し算 | 88 | - | 25 | - | 113 | ||||||||||
処分と認可の取り消し | (83 | ) | - | - | - | (83 | ) | ||||||||
2022年9月30日まで | $ | 194 | $ | 53 | $ | 656 | $ | - | $ | 903 | |||||
帳簿純価値 | |||||||||||||||
2021年12月31日まで | $ | 339 | $ | - | $ | 92 | $ | 419 | $ | 850 | |||||
2022年9月30日まで | $ | 1,013 | $ | - | $ | 144 | $ | 419 | $ | 1,576 |
11.所得税
繰延所得税資産(負債)
会社の勘定に記録されている金額と所得税のために計算された対応する金額との間の一時的な差が税収に与える影響は、以下のような繰延税金資産と負債をもたらす
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
特許権使用料権利 | $ | (1,560 | ) | $ | (1,923 | ) |
税損繰り越し | 2 | 5,765 | ||||
他にも | 86 | 67 | ||||
総資産(負債) | $ | (1,472 | ) | $ | 3,909 |
所得税の払い戻し
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
当期税金の払い戻し | $ | (517 | ) | $ | - | $ | (517 | ) | $ | 100 | ||
税金の払い戻しを延期する | (186 | ) | - | (5,277 | ) | - | ||||||
$ | (703 | ) | $ | - | $ | (5,794 | ) | $ | 100 |
今期の繰延税項目の支出は主にBarrickとの決済収益(付記9)と利用歴史税項目の損失に起因する。
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1株当たり純収益
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
純収益(赤字) | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
発行済み普通株式加重平均-基本 | 110,091,728 | 85,995,122 | 108,138,784 | 85,489,595 | ||||||||
株式オプション及び引受権証の希薄化効果 | - | - | 1,693,950 | - | ||||||||
発行済み普通株式加重平均--希薄化 | 110,091,728 | 85,995,122 | 109,832,734 | 85,489,595 | ||||||||
1株当たりの基本収益 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
薄めて1株当たりの収益 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) |
13.共同経営パートナーの下敷き
合弁パートナーからの前払いは、当社およびその合弁パートナーによって承認された探査計画に基づいて受信された未使用資金に関する。同社が合弁パートナーから得た前払いには、以下の内容が含まれている
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
アメリカです。 | $ | 3,031 | $ | 2,753 | ||
スウェーデンとノルウェーは | 361 | 670 | ||||
合計する | $ | 3,392 | $ | 3,423 |
14.ローンに対応する
Sprott信用手配
2021年8月に、当社はSprottと44,000ドルの信用手配(“Sprott信用手配”)を締結し、期日は2022年7月31日である。信用手配の年利率は7%で、月ごとに支払います。Sprott信用手配について、EMXは初期割引として795ドルの現金費用を支払い、450,730株の普通株を発行し、1株当たり1,558ドル(1,235ドル)または3.46ドル(2.74ドル)の価値がある。2022年9月30日現在、制限現金には、合意要求の最低現金残高として1,875ドル(1,500ドル)の資金が含まれている。Sprottクレジット配置は、EMX部分資産に関する一般的な保証プロトコルを含む
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、未返済ローン残高の1.5%または満期時に支払わなければならない660ドルの費用について、当社は改正合意を締結し、Sprott信用手配の期限を2024年12月31日まで延長する。Sprottローンの改訂により、当社は2022年1月24日にIFRS第9号金融商品に非実質的な改訂処理を適用し、元の実金利で割引された改訂現金流量の現在値を占める負債を再確認し、損益を調整した。貸手への支払いの修正の一部として生じる費用は、改正損益の一部とみなされる。改訂の結果、当社は改訂収益5,008ドル(4,005ドル)を確認し、改訂実質金利は12.39%であった。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は融資の利息支出が4,671ドル(2021-788ドル)であることを確認し、このローンは改訂された年間実質金利で計算され、財務支出その他に計上されている。
SSR VTBの注意事項
2021年10月、当社はSSR鉱業特許権使用料組合(付記9)の購入の一部として、最高8,000ドルの仕入先買い戻し融資を行い、最初の180日の利息は年利10%となり、その後年利13%に増加する。VTBチケットの満期日は2022年12月31日である.VTBチケットは無担保であり、Sprott信用スケジュールに従属する。買収完了後、当社は融資を利用してSSR Miningに支払手形を発行し、金額は7,848ドルだった
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14.ローン対応(継続)
Sprottと改訂された合意に達した後、当社はSprottとSSR Miningと遅延協定の修正案を締結し、Sprottクレジット融資の返済前にVTB手形を前払いすることを許可し、Sprottクレジット融資項目で違約事件が発生していないか、または継続して発生していることを前提としている。当社は2022年9月30日までの9カ月間、VTB手形を全額返済した。
次の表は、同社の2022年9月30日までのローン対応とその日までの9ヶ月間の変化をまとめています
Sprott施設 | SSR VTBの注意事項 | 合計する | |||||||
2021年12月31日までの残高 | $ | 54,261 | $ | 10,157 | $ | 64,418 | |||
債務修正収益 | (5,008 | ) | - | (5,008 | ) | ||||
利子が累算する | 4,671 | 453 | 5,124 | ||||||
金を返す | (3,042 | ) | (10,774 | ) | (13,816 | ) | |||
外国為替 | 4,079 | 164 | 4,243 | ||||||
合計する | 54,961 | - | 54,961 | ||||||
マイナス:現在の部分 | (4,355 | ) | - | (4,355 | ) | ||||
非流動部分 | $ | 50,606 | $ | - | $ | 50,606 |
15.配当金
授権
当社の法定株式は2022年9月30日現在、額面のない無限数量普通株である。
普通株
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は:
2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は:
株式オプション
会社はトロント証券取引所-Vの政策に基づいて株式オプション計画(“計画”)を採択した。この計画によると、発行のために予約可能な最高株式数は、いつでも当社が発行した普通株式の10%を超えてはならない。帰属条項は付与された時に決定されるが、計画条項によって制限される。
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15.配当金(続)
2022年9月30日までの9カ月間の未返済株式オプションの変化は以下の通り
番号をつける | 加重平均行権価格 | |||||
2021年12月31日までの残高 | 7,108,500 | $ | 2.33 | |||
授与する | 1,970,500 | 2.55 | ||||
鍛えられた | (1,045,000 | ) | 1.20 | |||
没収される | (17,500 | ) | 3.49 | |||
2022年9月30日現在の未返済オプション数 | 8,016,500 | $ | 2.53 |
次の表は、2022年9月30日現在の未償還と行使可能な株式オプションの情報をまとめています
授与日 | オプション数 | 練習可能である | 行権価格$ | 期日まで | ||||||||
July 10, 2018 | 1,289,000 | 1,289,000 | 1.30 | July 10, 2023 | ||||||||
2018年11月28日 | 10,000 | 10,000 | 1.57 | 2023年11月28日 | ||||||||
2018年12月14日 | 20,000 | 20,000 | 1.42 | 2023年12月14日 | ||||||||
June 6, 2019 | 1,375,000 | 1,375,000 | 1.70 | June 6, 2024 | ||||||||
2019年11月18日 | 30,000 | 30,000 | 1.80 | 2024年11月18日 | ||||||||
2020年1月21日 | 60,000 | 60,000 | 2.22 | 2025年1月21日 | ||||||||
April 22, 2020 | 20,000 | 20,000 | 2.50 | April 22, 2025 | ||||||||
June 10, 2020 | 1,444,000 | 1,444,000 | 2.62 | June 10, 2025 | ||||||||
2020年10月5日 | 24,000 | 24,000 | 3.50 | 2025年10月5日 | ||||||||
May 6, 2021 | 1,234,000 | 1,234,000 | 4.11 | May 6, 2026 | ||||||||
May 12, 2021 | 15,000 | 15,000 | 4.28 | May 12, 2026 | ||||||||
June 21, 2021 | 20,000 | 20,000 | 3.67 | June 21, 2026 | ||||||||
2021年8月19日 | 500,000 | 500,000 | 3.66 | 2026年8月19日 | ||||||||
2021年9月8日 | 10,000 | 10,000 | 3.51 | 2026年9月8日 | ||||||||
April 29, 2022* | 1,854,500 | 1,824,500 | 2.56 | April 29, 2027 | ||||||||
July 5, 2022 | 100,000 | 100,000 | 2.45 | July 5, 2027 | ||||||||
July 20, 2022 | 11,000 | 11,000 | 2.45 | July 20, 2027 | ||||||||
合計する | 8,016,500 | 7,986,500 |
*投資家関係サービスに付与されるオプションが含まれ、付与された日から4ヶ月ごとに25%が付与されます。
実行可能株式オプションの加重平均残存耐用年数は2.89年(2021年12月31日−2.73年)である。
限定株単位
2017年、当社は長期限定株計画(“RSU”)を開始した。付与時に会社の取締役会が決定した帰属条項に基づいて、RSUは従業員、取締役または高級管理者が帰属時に会社の普通株式を獲得する権利を持たせる。この計画により3,200,000株のRSUが発行され,本計画により付与されたすべてのRSUが発行可能な株式数に基づいて,当社が発行株式を規定する任意の他の補償スケジュールとともに,授出日に発行された株式の10%(10%)を超えてはならない。
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15.配当金(続)
次の表は、2022年9月30日までに完了していないRSUの情報をまとめたものである
評価日 | 2021年12月31日 | 授与する | 既得 | 期限が切れた/キャンセルされた | 2022年9月30日 | ||||||||||
2021年12月31日* | 312,500 | - | (234,750 | ) | (77,750 | ) | - | ||||||||
2022年11月18日 | 7,000 | - | - | - | 7,000 | ||||||||||
2022年12月31日 | 430,000 | - | - | - | 430,000 | ||||||||||
2023年12月31日 | 470,000 | - | - | - | 470,000 | ||||||||||
2024年12月31日 | - | 520,000 | - | - | 520,000 | ||||||||||
合計する | 1,219,500 | 520,000 | (234,750 | ) | (77,750 | ) | 1,427,000 |
*報酬委員会が評価した業績に基づいて、234 750評価日が2021年12月31日であることが決定されたシステム支援株は、以前に贈与日に決定された予め設定された業績基準に基づいて付与される。
株式承認証
2022年9月30日までの9ヶ月間、未弁済株式証の変動は以下の通りである
番号をつける | 加重平均行権価格 | |||||
2021年12月31日までの残高 | 3,399,280 | $ | 3.98 | |||
発表されました | 3,812,121 | 4.45 | ||||
2022年9月30日までの残高 | 7,211,401 | $ | 4.22 |
次の表は、2022年9月30日までに決済されていない引受権証の情報をまとめています
発表日 | 手令の数 | 練習可能である | 行権価格$ | 期日まで | ||||||||
2021年11月5日** | 148,082 | 148,082 | 3.50 | 2022年11月7日 | ||||||||
2021年11月16日 | 1,200 | 1,200 | 3.50 | 2022年11月17日 | ||||||||
2021年11月5日* | 3,249,998 | 3,249,998 | 4.00 | 2023年11月5日 | ||||||||
April 14, 2022 | 3,812,121 | 3,812,121 | 4.45 | April 14, 2027 | ||||||||
合計する | 7,211,401 | 7,211,401 |
*2022年11月5日の行権価格は4.50ドルに引き上げられます。
**2022年9月30日以降は行使されていません。
株式ベースの支払い
会社は、株式オプションとRSUの既存の公正価値、およびRSUがその間に現金で決済したため、2022年9月30日までの9ヶ月間、合計3,884ドル(2021-4,651ドル)の株式ベースの支払いを記録した。2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日終了期間の株式ベースの支払いの料金口座への割り当ては以下の通りです
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 普通と 行政性 費用.費用 |
印税生成 費用.費用 |
合計する | ||||||
株式オプションの公正価値に帰属している | $ | 1,242 | $ | 1,034 | $ | 2,276 | |||
RSUは許可されています | 1,444 | 132 | 1,576 | ||||||
RSUは現金で払います | 31 | - | 31 | ||||||
$ | 2,717 | $ | 1,166 | $ | 3,883 |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | 普通と 行政性 費用.費用 |
印税生成 費用.費用 |
合計する | ||||||
株式オプションの公正価値に帰属している | $ | 1,753 | $ | 1,510 | $ | 3,263 | |||
帰属のRSU | 1,052 | - | 1,052 | ||||||
現金で決済するRSU | 309 | 27 | 336 | ||||||
$ | 3,114 | $ | 1,537 | $ | 4,651 |
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15.配当金(続)
2022年9月30日までの9ヶ月間に付与された株式オプションの加重平均公正価値は、1株当たり1.16ドル(2021-1.81ドル)である。付与された株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、加重平均は以下のように仮定される
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
無リスク金利 | 2.76% | 0.88% | ||||
予想寿命(年) | 5 | 5 | ||||
予想変動率 | 48.7% | 53.3% | ||||
配当率 | 0% | 0% |
16.関連先取引
主要管理者に関する取引総額と不明残高は以下のとおりである
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 賃金と費用 | 株式を基礎とする支払い | 合計する | ||||||
管理する | $ | 907 | $ | 946 | $ | 1,853 | |||
外部取締役 | 604 | 873 | 1,477 | ||||||
海運管理会社* | 244 | - | 244 | ||||||
合計する | $ | 1,755 | $ | 1,819 | $ | 3,574 | |||
2021年9月30日までの9ヶ月間 | 賃金と費用 | 株式を基礎とする支払い | 合計する | ||||||
管理する | $ | 858 | $ | 1,141 | $ | 1,999 | |||
外部取締役 | 427 | 901 | 1,328 | ||||||
海運管理会社* | 156 | - | 156 | ||||||
合計する | $ | 1,441 | $ | 2,042 | $ | 3,483 |
*Sebord Management Corp.(“Sebord”)は、会社の最高財務官および取締役会長の一部が所有する管理サービス会社です。海運会社は会社に会計と行政、そしてオフィスを提供します。
売掛金·売掛金には、短期インセンティブボーナスや給与調整の課税項目を含む、2022年9月30日現在、主要管理者や他の関係者の17ドル(2021年12月31日-3ドル)が含まれている。
17.セグメント化情報
同社は資源業界内で運営している。2022年9月30日現在、同社の特許使用料およびその他の財産権益、財産および設備、および特許権使用料収入は、以下の地理的位置にあります
特許使用料その他財産権 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
トルコ | $ | 49,181 | $ | 55,540 | ||
アメリカです。 | 8,763 | 9,558 | ||||
アルゼンチン | 8,995 | 8,995 | ||||
カナダ | 3,313 | 3,790 | ||||
ペルー | 2,475 | 2,475 | ||||
チリ | 1,781 | 1,850 | ||||
スウェーデン | 438 | 438 | ||||
フィンランド | 260 | 260 | ||||
メキシコだ | 249 | 249 | ||||
セルビア | 200 | 200 | ||||
合計する | $ | 75,655 | $ | 83,355 |
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17.セグメント化情報(継続)
財産と設備 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
アメリカです。 | $ | 1,347 | $ | 709 | ||
スウェーデン | 201 | 141 | ||||
トルコ | 28 | - | ||||
合計する | $ | 1,576 | $ | 850 |
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
特許権使用料収入 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
アメリカです。 | 775 | 804 | $ | 2,304 | $ | 1,357 | ||||||
トルコ | 4,106 | 79 | 4,395 | 79 | ||||||||
スウェーデン | - | - | 184 | 123 | ||||||||
合計する | $ | 4,881 | $ | 883 | $ | 6,883 | $ | 1,559 |
同社の損失費用は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の米国とトルコにある物件と関係がある。
18.リスクと資本管理:金融商品
当社は株主権益に計上されたプロジェクトを資本としています。会社が資本を管理する際の目標は、継続的に株主に見返りを提供し、他の利害関係者に利益を提供するために、会社の持続的な経営企業としての持続的な経営能力を保障することである。
2022年9月30日現在の会社の運営資本は42,619ドル(2021年12月31日-営業資本赤字14,313ドル)である。同社は継続的な特許権使用料収入を有しており、受け取った特許権使用料オンス、鉱物価格、ドル特許権使用料が支払う外国為替レートによって異なる。同社はまた、プロジェクトパートナーから支出を回収し、追加の現金流入と、関連エンティティに投資する配当金を含む投資収入を得ている。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、Sprottクレジット手配の支払条項を再協議した(付記14)。
当社は資本構造を管理し、経済状況の変化と対象資産のリスク特徴に基づいて調整している。資本構造を維持または調整するために、当社は公開および/または私募方式で新株を発行し、資産を売却し、債務条項を再協議したり、株主に資本を返還したりすることができる
付注14の開示者を除いて、当社は外部から適用される資本規定に制限されていません。
公正価値
同社は、観察可能な程度に応じて投入を優先順位付けする階層構造を用いて、公正価値を決定するための投入の特徴を決定する。公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
A)第1レベル:投入品は同じ資産または負債を代表してアクティブ市場でのオファー。アクティブ市場とは、取引が発生する頻度と数量が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場である。
B)第2レベル:直接または間接的に観察可能な見積以外の投入。二級推定値は投入を基礎とし、大口商品の長期見積もり、市場金利と変動要素を含み、これらの要素は市場で観察或いは実証することができる。
C)第3レベル:観測可能、観測不可能、または観測可能データが少なく、大多数のツールの公正価値の投入をサポートしない。
2022年9月30日現在、2021年12月31日と比較して、この水準に変化はない。財務状況表に公正価値によって計量された金融商品は公正価値等級によって以下のようにまとめられる
資産 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||
投資する | $ | 12,900 | $ | 674 | $ | - | $ | 13,574 | ||||
株式承認証 | - | 5 | - | 5 | ||||||||
合計する | $ | 12,900 | $ | 679 | $ | - | $ | 13,579 |
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18.リスクと資本管理:金融商品(継続)
現金及び現金等価物、制限性現金、当期貿易売掛金及びその他の資産、売掛金及び売掛金負債、共同経営パートナー立て替え及びローン対応の帳簿価値は当該などのツールの短期的な性質によってその公正価値に近い。
当社は上場会社の普通株に転換できる引受権証を持っています。権利証は取引所で取引されず,譲渡は制限される.株式承認証の公正価値はブラック-スコアーズ定価モデルによって観察可能な市場情報に基づいて決定されるため、公正価値等級の第二級に分類される。
当社の金融商品は、信用リスク、金利リスク、市場リスク、流動性リスク、通貨リスクを含む一定の金融リスクに直面している。
信用リスク
当社は現金および現金等価物および貿易売掛金を持っているため信用リスクに直面しています。カナダ銀行でかなりの現金資金を持っていることで、このリスクを最小限に抑えることができる。同社の貿易売掛金に対するリスクは,主に特許権使用料フロー,特許権使用料回収発生コストと資産売却に関係している。
金利リスク
現金と現金等価物および制限された現金の金利変動により、当社は金利リスクに直面している。経営陣は、Sprott信用手配(付記14)の金利が固定されていることを考慮して、金利リスクが低いと考えている。
市場リスク
その公開取引の有価証券や他社投資の価値変動により、当社は市場リスクに直面している。同社はこれらの変動をコントロールできず、その投資をヘッジすることもできない。2022年9月30日のポートフォリオ価値によると、有効時価が10%増加または減少するごとに、株主権益純額は約1,358ドル増加または減少する。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社は運営資金を慎重に管理することでこのリスクを管理し、会社の支出が利用可能な資源を超えないようにする。
商品リスク
同社の特許権使用料は特許権使用料からの権益を収入し、貴重·卑鉱物や金属の採掘·販売に基づいている。会社がコントロールできない要因が発見された金属の即売性に影響する可能性がある。歴史的に見ると、金属価格の変動幅は大きい。そのため、会社の特許権使用料権益の経済実行可能性は正確に予測できず、鉱産物価格変動の不利な影響を受ける可能性がある。
貨幣リスク
将来の商業取引や確認された資産や負債が非実体機能通貨の通貨で価格を計算すると、外国為替リスクが発生する。同社は北米、ヨーロッパ、トルコ、ラテンアメリカ、オーストラリアで業務を展開している。同社はカナダ以外の子会社にドルで現金を支払い、その一部の支出も現地通貨で発生している。
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18.リスクと資本管理:金融商品(継続)
2022年9月30日現在、会社の現金と現金等価物、制限的現金、売掛金、売掛金と売掛金、合弁パートナー立て替え金と外国為替リスクローン対応のリスクは以下の通りである
勘定.勘定 | ドル | ||
現金と現金等価物 | $ | 6,364 | |
制限現金 | 3,227 | ||
売掛金 | 21,847 | ||
売掛金と売掛金 | (416 | ) | |
合弁パートナーからの前金 | (2,206 | ) | |
ローンに対処する | (40,033 | ) | |
純露光量 | $ | (11,217 | ) |
加元は同値だ | $ | (15,411 | ) |
上記残高は、親会社及び任意の全額付属会社が保有するドル残高を反映している。海外業務で保有する機能通貨以外の別の通貨建ての残高は無関係とされている。上記の2022年9月30日までの純開放に基づき、他のすべての変数が一定のままであると仮定すると、カナダドルの対ドル切り下げや10%切り上げは、法人税前利益または損失を約1,541ドル増加/減少させる。
19.キャッシュフローに関する追加開示
非現金運営資金変動:
9か月で終わる | ||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
貿易売掛金その他の資産 | $ | (12,277 | ) | $ | 29 | |
売掛金と売掛金 | 274 | (1,486 | ) | |||
合弁パートナーからの前金 | (735 | ) | (1,315 | ) | ||
合計する | $ | (12,738 | ) | $ | (2,772 | ) |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が支払う利息と所得税は以下の通り
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
支払の利子 | $ | 3,495 | $ | - | ||
納めた所得税 | - | - | ||||
$ | 3,495 | $ | - |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の重大な非現金投資·融資取引には、
A)財産契約に関連する211,795株(2021-114,785株)の普通株を発行するために、601ドル(2021-434ドル)を株式によって記録した
B)FVOCI投資を処置した後、準備金から累積OCIをゼロに再分類する(2021-847ドル)
C)728ドル(2021年から673ドル)の準備金をオプション行使の株式に再分類する
D)私募に関する引受権証明書1,677ドル(2021--0ドル)の確認;
E)以前に帰属したRSUを決済するための164,063株(2021-225,750株)の普通株を株式発行489ドル(2021-183ドル)で発行した
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19.キャッシュフローに関する補足開示(継続)
F)累計換算調整に関する調整後の非流動資産·負債13 171ドル(2021-45ドル)のうち、3 875ドル(2021年-損失46ドル)は特許権使用料利息収益に関連し、7 742ドル(2021-ゼロドル)は連合会社投資のCTA収益に関連し、104ドル(2021-ゼロドル)は累計換算調整損失に関連し、1 658ドル(2021-1ドル)は機能通貨と列報通貨の異なる子会社のCTA純資産損失に関係している。
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