アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
が終了した四半期期間について
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
への過渡期について
手数料ファイル番号：
(登録者がその定款に明記されている名称)
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) | |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルマネージャ☐ | 加速 ファイルマネージャ☐ | |
| 小さな報告会社
| ||
| 新興
成長会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい。☐
11月15日までに発行された登録者普通株式数, 2022: .
カタログ表
| ページ | ||
| 前向き情報に関する警告 声明 | 1 | |
| リスクファクターの概要 | 2 | |
| 第 部分I | 財務情報 | F-1 |
| 第 項1. | 財務諸表(監査なし) | F-1 |
| 2022年10月1日と2022年1月1日までのスリム化br}中期貸借対照表 | F-1 | |
| 2022年10月1日と2021年10月2日までの13週目と39週目の簡素化br}中期運営レポート | F-2 | |
| 2022年10月1日と2021年10月2日までの13週目と39週目の株主権益変動簡明中間報告書 | F-3 | |
| 2022年10月1日と2021年10月2日までの39週現金流量簡明中間報告書 | F-4 | |
| 中期財務諸表を簡素化して付記する | F-5 | |
| 第 項2. | 管理の財務状況と経営結果の検討と分析 | 4 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 19 |
| 第 項. | 制御 とプログラム | 19 |
| 第 第2部分 | その他 情報 | 20 |
| 第 項1. | 法的手続き | 20 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 20 |
| 第 項2. | 未登録持分証券の販売と収益の使用 | 22 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 22 |
| 第 項. | 鉱山安全情報開示 | 22 |
| 第 項5. | その他 情報 | 22 |
| 第 項6. | 展示品 | 23 |
| サイン | 24 | |
前向き情報に関する警告 声明
本“10-Q表四半期報告”(以下“報告”と略称する)は、Kidpik Corp.(以下“会社”と略称する)の未来事件と未来結果に関連する連邦証券法律(1995年“個人証券訴訟改革法”を含む)に適合する展望的な陳述を含み、これらの陳述は会社が置かれている業界に対する現在の予想、推定、予測と予測、及び会社管理層に対する信念と仮定に基づいている。場合によっては、前向き 陳述は、すべての前向き 陳述がこれらの語を含むわけではないが、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予想”、“意図”、“可能”、“進行中”、“計画”、“潜在”、“予測”、“ ”項目、“すべき”またはこれらの用語または他の同様の用語の対義語によって識別することができる。展望性陳述は未来の業績或いは結果の保証ではなく、必ずしも業績或いは結果を実現する時間或いは時間に対する正確な指示でもない。展望性陳述は、陳述を行う際に得られる情報を基礎とし、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連し、これらのリスク、不確実性および他の要素は、本報告において前向き陳述によって表現または示唆された情報とは大きく異なる結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性がある。このような差をもたらす可能性がある要因は、“リスク要因”の下に含まれるか、または参照によって“リスク要因”に組み込まれることを含むが、本報告の他の部分的に議論される要因に限定されないが、これらの要因 は、：
| ● | 私たちは追加資金の能力、このような資金の条項、そしてそれによる潜在的な希釈を得る | |
| ● | 新冠肺炎が私たちの運営、販売、製品市場に与える持続的な影響 | |
| ● | 私たちのブランドを構築し維持する能力は | |
| ● | ネットワークセキュリティ情報システムそして私たちのサイトの詐欺リスクと問題 | |
| ● | 私たちは私たちの業務を拡大して発展させ、私たちの製品とサービスをマーケティングすることに成功した | |
| ● | 私たちの運営、販売、インターネット全体および/または私たちの製品に影響を与えるルールおよび法規の変化、およびこれらのルールおよび法規に対する私たちの遵守状況 | |
| ● | 輸送、生産または製造遅延および/または私たちの製品の関税； | |
| ● | 私たちは会員と売上の能力を増加させます | |
| ● | 私たちは私たちの運営、製造、ラベル、輸送に関する法規を守らなければならない | |
| ● | 既存の競争相手または新しい競争相手または出現する可能性のある製品からの競争 | |
| ● | 上昇する金利とインフレ、従業員の賃金と福祉、その他の運営費用を含むコストをコントロールする能力 | |
| ● | 私たちは第三者製造業者が私たちの製品を供給したり製造することに依存しています | |
| ● | 私たちの業務は、私たちのコストとサプライチェーンを含み、インフレ上昇に関するリスクの影響を受けている | |
| ● | 私たち は、仕入先と仕入先との関係および/または第三者との関係を確立または維持することができます | |
| ● | 知的財産権を保護する能力と第三者の能力 | |
| ● | 私たちは未来の成長を十分に支援することができます | |
| ● | 私たちは私たちの業務を効率的に管理するためにキーパーソンを引き付けて維持する能力がある | |
| ● | 以下の“リスク要因”に含まれる他の リスク因子. |
| 1 |
あなたは、“リスク要因”に記載され、参照されて本報告書に組み込まれた事項と、本報告書に提示され、参照されて本報告書に組み込まれた他の警告声明とを読むべきであり、これらの内容は、それら が本報告に出現するにもかかわらず、すべての関連する前向き陳述に適用されるべきである。私たちはあなたにこの報告書の展望的な陳述が正確であることが証明されることを保証することができません。したがって、私たちは潜在的な投資家が前向きな陳述に過度に依存しないように奨励します。本明細書に含まれるすべての前向きな陳述は、本報告書を提出する日のみに言及される。会社または会社を代表して行動するすべての後続の書面および口頭前向き陳述に起因することができ、その内容は上記の警告的声明によって明確に限定されている。法律で要求されている 以外に，我々の状況が将来的に変化する可能性があっても，これらの前向き宣言を更新または修正する義務はない.
リスクファクターの概要
私たちの業務は異なる程度の危険と不確実性に直面している。投資家は、以下の概要のリスクと不確実性、 および第2部1 A項で議論されたリスクと不確実性を考慮すべきであるリスク要因本四半期報告書の表 10-Qと第1部1 A項リスク要因2022年1月1日までのForm 10-K年度報告書は、2022年4月1日に米国証券取引委員会に提出された(2021年年報“)”投資家はまた、当社の財務諸表および関連説明、ならびに米国証券取引委員会に時々提出される他の文書を含む、本四半期報告書Form 10-Qに含まれるまたは引用によって統合された他の情報を参照しなければならない。私たちの業務運営はまた、私たちが現在重要ではないと思っているか、あるいは私たちの現在未知の要素の影響を受ける可能性があります。 これらのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性があり、 私たちの普通株の取引価格は下落する可能性があり、あるいは私たちの普通株は一文の価値もないかもしれません
| ● | 私たちの損失の歴史、私たちは収益性、私たちの追加資金の需要、そしてこのような資金の利用可能性と条項、そしてそれによる潜在的な希釈を達成する | |
| ● | 私たちの成長戦略と拡張運営を実行する能力と、この成長に関連するリスクは、既存のメンバーと顧客を維持し、私たちのメンバーと顧客の能力を拡大します | |
| ● | 新冠肺炎疫病の影響に関するリスクと政府の私たちの運営、私たちのサプライヤー、私たちの顧客とメンバー、そして全体経済への対応 | |
| ● | 私たちのサプライチェーンと第三者サービスプロバイダに関連するリスクbr、原材料と商品供給中断、 インフレによる原材料、製品および輸送コストの増加、私たちの倉庫施設および/または私たちのデータまたは情報サービス中断、私たちの輸送プロバイダに影響を与える問題、およびインターネット中断は、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります | |
| ● | 金利の変化、インフレの激化、経済活動の低下、または景気後退により消費者支出が変化するリスク | |
| ● | 重要な人々に製品を販売する能力に影響を与えるリスク ； | |
| ● | データセキュリティホール、悪意のあるコード、および/またはハッカーの影響； | |
| ● | Br競争とブランド名を維持し強化する能力を増加させた | |
| ● | 消費者のセンスや好みを変えファッションのトレンドを変え | |
| ● | 材料 変更および/または主要サプライヤーとの関係を終了します | |
| ● | 顧客からの大量製品の返品、過剰在庫、在庫管理能力 | |
| ● | 貿易制限および関税の影響、それに関連するコスト増加、および/または製品獲得可能性の減少； |
| 2 |
| ● | 私たちは製品を革新し、拡張し、より多くの資源を持つ可能性のある競争相手と競争する能力； | |
| ● | 前の少数の株主によって所有されているいくつかの逆希釈、ドラッグ、および付随権利と見なすことができる | |
| ● | 私たちは関連者の取引と融資に深刻な依存を持っている | |
| ● | 私たちのCEO Ezra Dabahは会社に多数の投票権を持っています | |
| ● | “Cookie”追跡技術の使用をさらに制限、規範、または阻止する場合、または技術変化が消費者の行動を追跡する手段として Cookieがそれほど信頼できなくなるか、または受け入れられなくなる場合、インターネットユーザ情報の数または正確性は を減少させ、これは私たちの業務および経営業績を損なう可能性がある | |
| ● | 私たちのローンとローン契約および未来のローン契約を守る能力、そして私たちのローン施設は基本的に私たちのすべての資産によって保証されている事実 | |
| ● | クレジットカードや支払い詐欺を防ぐ能力があります | |
| ● | 機密情報への不正アクセスのリスク； |
| ● | 私たちは私たちの知的財産権と商業秘密の能力を保護し、第三者は私たちが彼らの知的財産権または商業秘密を侵害し、それに関連する潜在的な訴訟を主張している | |
| ● | 私たちが変化する法規と法律を遵守する能力、いかなる不遵守行為(無意識または他)に関連する処罰、新しい法律または法規の影響、私たちがこれらの新しい法律または法規を遵守する能力、税率の変化 | |
| ● | 私たちは私たちの現在の管理職に依存していて、彼らは私たちとどのような雇用協定の当事者でもありません | |
| ● | 将来の訴訟、訴訟、規制事項、またはクレームの結果 | |
| ● | 私たちの管理文書にはコントロール権の変更を防止する可能性のある条項と条項があり、これらの条項と条項は高級職員と取締役に対する賠償を規定し、高級職員或いは取締役の責任を制限し、取締役会が空白br小切手優先株を発行する権利があることを規定している | |
| ● | 私たちは歴史的に限られた事実を運営しています未来の買収が私たちの運営と支出に及ぼす影響 | |
| ● | 私たちの大きな債務 | |
| ● | 私たちの普通株取引価格の予想変動と将来の証券販売による希薄化 | |
| ● | 私たちのアイデンティティに関するリスク “新興成長型会社”. |
その他 情報
文脈に別の規定がない限り、本四半期報告における“私たち”、“私たち”、“私たちの”、“私たちの会社”および“Kidpik”に対するすべての言及は、Kidpik Corp.を指します。本四半期報告に登場するKidpik設計ロゴ、“KIDPik”および私たちの他の登録または一般法商標、サービスマーク、または商号は、Kidpik社の財産です。本四半期報告で使用した10-Q表中のサービスタグは，それぞれの所有者の財産である.便宜上，本10-Q表の 四半期報告に命名された商標については，適用するものと名称を省略した.
| 3 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
キッドpik
圧縮中期貸借対照表
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| レンタル内装と設備、純額 | ||||||||
| 運営 レンタル使用権資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 ，関連先 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 前払い 未払い | ||||||||
| 営業 レンタル負債、流動 | ||||||||
| 短期債務、関連先 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 営業賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株 ，額面$, 認可株式、その中で株式は2022年10月1日と2022年1月1日から発行·発行される | ||||||||
| 普通株 ，額面$, 認可株式、その中でそして株式はそれぞれ2022年10月1日と2022年1月1日に発行される | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
| F-1 |
キッドpik
簡明な中期運営報告書
(未監査)
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
2022年10月1日 | 2021年10月2日 | 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||||||||
| 収入、 純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用 | ||||||||||||||||
| 出荷と運搬 | ||||||||||||||||
| 給与明細(Br)および関連コスト | ||||||||||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 運営費総額 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 費用 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ||||||||||||||||
| その他 (収入)支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の支出合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未課税所得税準備前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税引当 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株主の1株当たり純損失： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 薄めにする | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加重平均 発行済み普通株式： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
| F-2 |
キッドpik
株主権益変動表(損失)中間報告書を簡素化する
2022年10月1日と2021年10月2日までの13週目と39週目
(未監査)
| その他の内容 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 株 | 優先株 | 支払い済み | 株主の | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年1月2日 | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年4月3日 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通株式発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 債務転換 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年7月3日 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年10月2日 | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 残高、 2022年1月1日 | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 株式に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年4月2日 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式発行 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 純持分奨励金の決済用現金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年7月2日 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年10月1日 | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
| F-3 |
キッドpik
簡明現金流量中間報告書
(未監査)
| 39 週終了 | ||||||||
| 2022年10月1日 | 2021年10月2日 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 債務発行コストの償却 | ||||||||
| 融資を猶予する | ( | ) | ||||||
| 株式に基づく報酬 | ||||||||
| 不良債権支出 | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 経営的リース使用権資産と負債 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 ，関連先 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| レンタル改善と設備の購入 | ( | ) | ||||||
| 投資活動用現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 関連先長期債務の発行収益 | ||||||||
| 普通株式を発行して得られる収益 | ||||||||
| 純持分奨励金の決済用現金 | ( | ) | ||||||
| 純信用限度額収益 | ||||||||
| 前払純額 収益(返済) | ( | ) | ||||||
| 融資関連側の純収益(返済) | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と制限現金純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金 と制限現金 | ||||||||
| 現金 と制限された現金、期末 | $ | $ | ||||||
| 現金と制限された現金の入金： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 補足 キャッシュフローデータ開示： | ||||||||
| 支払利息 | $ | $ | ||||||
| 税金を納めました | $ | $ | ||||||
| 補足 非現金データの開示： | ||||||||
| 使用権資産と経営性賃貸負債を記録する | $ | $ | ||||||
| 転換株主債務 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な財務諸表の構成要素である。
| F-4 |
キッドpik
中期財務諸表を簡素化して付記する
(未監査)
注 1：業務的性質
Kidpik Corp.(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は2015年4月16日にデラウェア州法律に基づいて登録成立した。同社は購読ベースの電子商取引企業で、女の子や男の子向けの服装、靴類、アクセサリーの子供向け製品である。同社はアパレル引受箱業務とその小売サイトを通じて顧客にサービスを提供している。同社は2016年3月に運営を開始し、その実行事務所はニューヨークにある。
注 2：重要会計政策の概要
会計基礎 ：添付の簡明財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)、米国証券取引委員会において中期財務諸表に適用される規則および規定、ならびに表格10-QおよびS-X規則10-01の説明に基づいて作成される。したがって、それらは、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるすべての情報および脚注を含まない。読むときは，会社が2022年4月1日に米国証券取引委員会に提出した2021年年報Form 10−K(以下，“Form 10−K”と略す)に含まれる財務諸表とその付記を結合しなければならない。
添付されている簡明財務諸表は審査されておらず、管理層がその簡明な財務状況及び中期経営業績を公平に報告するために必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)を含む。
過渡期の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
会計年度 年：会社は52週または53週の財政年度を使用し、毎年12月31日に最も近い土曜日に終了する。2022年10月1日と2021年10月2日までの四半期は13週間を含む。これらの四半期を本稿ではそれぞれ“2022年”と“2021年”の第3四半期と呼ぶ。
見積もりを使った ：米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、資産および負債の報告価値、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示、および報告期間内の報告の収入および支出金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。より重要な見積もりと仮定 は、在庫の古い、株式ベースの補償を決定するためのものである経営リース使用権資産と経営リース負債悪い借金だ繰延税金資産の推定値ですしたがって，実際の結果 はこれらの見積りとは異なる可能性がある.
新興成長型会社：当社は証券法第2節(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)により が改正され、当社は非新興成長型会社に適用される他の上場企業の何らかの免除 各種報告要求を利用することができます。JOBS法第102条(B)(1)条 免除新興成長型企業は、br}民間企業(すなわち、証券法の施行を宣言していないもの又は取引法に基づいて登録されていない証券種別の会社)まで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。
| F-5 |
最近は会計公告が採用されている：2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)が会計基準更新(ASU)2016-02を発表したレンタル(テーマ842)それは、テナントが貸借対照表上で、賃貸期間が12(12)ヶ月を超える賃貸によって生じる権利及び義務の資産及び負債を確認することを要求する。テナントによるリースによる費用とキャッシュフローの確認，計量，列報は，主に融資リースや経営的リースとしての分類 に依存する。しかしながら、現在の米国公認会計基準が貸借対照表上で資本リースのみを確認することを要求しているのとは異なり、この基準は、貸借対照表上で2種類のリースを確認することを要求している。この基準はまた、レンタルによって生成されたキャッシュフローの金額、時間、および不確実性の開示を要求する。これらの開示は、品質および数量要件を含み、財務諸表に記録されている金額に関する補足情報を提供する。新興成長型会社については、本基準 は、2021年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間に適用され、事前採用が許可されています賃貸借証書2022年1月2日に施行された本ガイドラインに関する情報と，ここで提供される情報への影響に関する検討や，新たに南下するために開示すべき他の情報を取得する.
発表されたがまだ採用されていない会計基準：2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品 —信用損失それは、予想される信用損失を反映する方法を用いて、現在アメリカ公認会計原則中の金融商品に対するすでに発生した損失減少方法を代替し、より広範な の合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を通知する必要がある。FASBは、条件を満たす小さな報告会社の新ガイドラインの発効日 を2023年1月1日に開始する会計年度に延期するASU 2019−10を発表した。発効日までに非一時的減価が確認された債務証券については，改正後のトレーサビリティを採用し，所期移行方法の採用が求められている。当社は現在、この指導がその財務諸表に及ぼす影響を評価しています。当社は本指針の採用は当社の財務諸表に大きな影響を与えないと考えています。
信用リスク集中度 ：私たちが集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金、制限された現金、売掛金を含む。私たちは投資レベルの格付けを持つ高品質の金融機関と現金と制限された現金を維持する。当社の米国銀行における現金残高は、このような預金に提供される連邦保険金額を超える可能性がありますが、当社はこのような口座では何の損失も受けていません。現金を持つ金融機関が簡明中期貸借対照表に反映された金額で違約すれば、当社は信用リスクに直面する。
収入 確認：当社は、3つのソースからの収入を確認します：購読ボックス販売、アマゾン業務、オンラインサイト販売です。販売促進割引、実際の顧客ポイントと払い戻し、発行予定のお客様の信用と払い戻し、販売税を差し引いた総請求書です。クライアントが未返品または受け付けた購読商品を購入した場合には料金を徴収し，そのような商品を購入する際には一般商品(非購読商品)の料金 を受け取る.もし返品送料が会社の費用であれば、お客様は返品払い戻しを受けることができます。
引受箱販売収入 は，商品の制御権譲渡を承諾して購読者に受け入れられたときに確認される.購読者 は，製品交付日から最大10日間，納入中の任意の項目を返送する.制御権は 購読者の決済時または貨物交付10日後に自動的に転送される(先行発生者を基準とする).チェックアウトまたは10日間のbr期限内に、返却されていない注文金額が収入として確認されます。支払いは決済時または納品後10日以内に期限が切れなければなりません。両者は先に発生した者を基準とします。2021年8月24日から2022年1月6日まで私たちは新しい加入者から料金を取ります-包装箱積み込み前の前置様式費は、購入した物品に計上される。顧客が商品を決済または購入するオプションが満了するまで、造形費用 は繰延収入に含まれる。
| F-6 |
オンラインサイト販売の収入 は、私たちのサイトとAmazonオンラインサイトの販売収入を含み、約束された 商品の制御権を会社の顧客に譲渡する際に、金額は、会社がこれらの商品の対価格と交換する権利が期待されていることを記述していることを確認します。統制権は船積み時に譲渡される。出荷後、注文の総金額は収入 であることを確認します。オンラインサイトで販売されている支払いは注文時に支払わなければならない。
予想販売返品準備金は契約返品権と適宜許可返品の2つの部分からなる。
購読販売、割引及びクレーム以外の販売の自由支配許可返品の推定 は、(1)履歴レート、(2)顧客から受け取っていない返品及び未解決の割引及びクレームの具体的な表示、及び(3)予想されているが顧客と決定されていない推定返品、割引及びクレームに基づく。いずれの未来期間の実際の返品、割引、クレームも固有の不確実性であるため、見積もり値とは異なる可能性がある。実際または予想される将来のリターン、割引、またはクレームが確立された準備金よりも明らかに高いか、または下回る場合、そのような決定が行われている間に純収入の減少または増加が計上される。
製品制御権が顧客に移行する前に，外運貨物の履行に関する輸送·搬送コスト は簡明な中期運営報告書に輸送·搬送コストとして に計上される。
政府当局によって評価され、特定の創収取引と同時に徴収され、当社が顧客に受け取る税項brは、簡明な中期経営報告書における販売貨物の収入とコストには計上されていない。
制限された 現金：制限された現金残高には、当社が付記したbr 9に記載の現金パッドプロトコルから受信した現金パッドが含まれています。このキャッシュパッドは、このプロトコルで定義されているように、当社の運営に必要な製品やマーケティング関連サービスを購入するためにしか使用できません。
在庫品： 在庫品は主に生産品からなり、加重平均コスト法を用いてコストまたは可現算入中の低い者で価格を計算する。また、同社は送料、関税、その他のサプライチェーンコストを在庫に計上している。これらのコストは在庫販売時の販売コストに含まれる。
改善と設備のレンタル：レンタル改善と設備はコストで入金されます。設備減価償却は資産推定耐用年数が三年から五年の直線法で計算されます。レンタル改善は、レンタル期間が短いまたは直線法によって改善された寿命内に償却される。設備の寿命を延長する支出は資本化されるだろう。修理とメンテナンスの費用は発生時に費用を記入します。資産の売却またはログアウトによる収益または損失 は、売却収益と資産帳簿金額との差額として決定され、運営中に確認される。
長期資産減価 ：事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産について減値審査を行った。減値審査を行う際には、当社は資産の帳簿価値をその推定した将来の未割引税前キャッシュフローと比較する。減少が発生したと判定された場合、その間に損失が確認されるべきである。減価損失は資産帳簿価値と推定純現金流量の現在値或いは比較可能市場価値との差額で計算し、最近の経営業績及び 定価傾向を考慮する。審査の結果、当社は現在、その長期資産に関する重大な減価が存在するとは考えていない。
繰延融資コスト：繰延融資コストは、累計償却を差し引いた後、このようなコストに関連する信用限度額の額面から直接差し引かれる。債務発行コストの償却は利息支出の1つの構成要素 として報告され，合意期限内に直線法を用いて計算されるが，これは実際の利子法に近い。
| F-7 |
所得税 税：当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債 は、資産と負債の課税基準とその帳簿価値との差額が財務諸表に占めるべき将来の税項結果に基づいて確認される。繰延税金資産及び負債は、税率計量 を策定するために、その等の一時的差額の回収又は決済が予想される年度の課税所得額に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産および負債に及ぼす影響 は公布日を含む期間で確認される。推定値 繰延税金資産を期待現金化額に減少させる必要がある場合には，減値準備が設けられる.
会社はアメリカ公認会計原則を採用して所得税中の不確実性を会計処理した。当社が税務倉庫位の技術的価値のみに基づいている場合、税務倉庫位は監査後に よりも維持可能であると考えられた場合、税務特典を確認します。当社は，決済時に50%以上実現可能性のある金額を決定することで税収割引を測定し，納税状況 は関連情報を完全に知っている適切な税務機関によって審査されていると仮定している。
2022年10月1日と2022年1月1日現在、会社には未確認の税収割引がない。会社の2017年度までの連邦、州と地方収入納税申告書はすでに閉鎖され、管理層は満期になる訴訟時効法規、監査、提案された和解案、税法変更と新しい権威裁決を継続的に評価している。
当社は税務に関する利息及び罰金(ある場合)が運営支出の一部であることを確認し、簡明中期貸借対照表に計上すべき利息及び罰金及び計上支出を計上する。
広告費用
: 直接広告と販売促進費用は発生時に費用を計上します。広告と販売促進費用
合計$
不良債権支出 ：顧客が未返済残高を支払う義務を履行できなくなった後，売掛金が回収できなくなった場合，不良債権費用を確認する.
株式に基づく報酬 ：付与日の推定公正価値に基づいて、奨励の付与に関連する株式ベースの報酬支出 を計量します。サービス条件のみの報酬については，権益に基づく報酬料金が必要なサービス の間に直線法を用いて確認される.株式オプション付与日の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて試算した。没収は発生時に記録された。付記16を参照株式ベースの報酬より詳細な情報を知るために。
細分化市場 情報:会社には運営部門と報告可能な部門があり、その運営決定者がその最高経営責任者であるため、彼は総合的な基礎の上で財務情報を審査し、資源を割り当て、財務業績 を評価する。すべての長寿資産はアメリカにある。
注 3：流動性
Br社は設立以来運営損失を受けており，運営キャッシュフローは負であり，累積損失#ドルである
会社の既存業務または将来の任意の事業拡張を支援するためには、会社のbr成長戦略を実行する能力を含む、会社は投資を継続し、運営に資金を提供するのに十分な資本を持たなければならない。経営陣は積極的な成長戦略をとり、マーケティングを増やすことで新メンバーを誘致して業務を拡大し、 マーケティング戦略を改善し、経営陣が新顧客やメンバーを誘致する上でより成功した顧客獲得ルートを戦略的に優先することを計画している。
| F-8 |
Br社が運営を継続する能力は，その継続運営のための新たな融資獲得と，会社の在庫レベルの低下計画に依存する。運用キャッシュフローを短期的に管理するために、会社は新たな在庫の購入 を大幅に減らす計画であり、可能であれば、現金前払いや他の融資手配を達成する可能性がある。会社の将来選択可能な融資方法は、株式融資、債務融資、または他の資本源を含み、他社との協力または他の戦略取引を含み、既存の業務に資金を提供し、管理層の成長戦略を実行する。株式融資には普通株の売却が含まれる可能性がある。このような融資は会社に有利な条項で提供されないかもしれないし、全くできないかもしれない。いかなる融資条項も当社の株主の持株または権利に悪影響を及ぼす可能性があり、既存の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。経営陣はこれらの計画を継続して推進しているにもかかわらず，当社が当社が受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることに成功し，継続的な運営に資金を提供することに成功する保証はなく，もしあれば，その業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与え，最終的に運営や清算を停止させる可能性がある。このような事項を総合的に考慮すると，当社は簡明財務諸表が発行された日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうか，重大なbrが疑われるそれは..随行する簡明な中間財務諸表は、将来資産分類または以下の負債の金額および分類に及ぼす可能性のある影響を反映するための調整を含まないこのような不確実性の結果に起因するかもしれない。
注 4：棚卸しをする
在庫 は以下を含む：
| 2022年10月1日 | 2022年1月 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 完成品 件 | $ | $ | ||||||
| 輸送中の貨物 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注 5：無形資産
無形資産 は以下のものを含む：
| 2022年10月1日 | 2022年1月 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| サイト 開発 | $ | $ | ||||||
| 累計償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
あります
注 6：レンタル改善と設備
レンタル権の改善およびデバイスは、以下を含む：
| 2022年10月1日 | 2022年1月1日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| コンピュータ 装置 | $ | $ | ||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| レンタル権改善 | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 総コスト | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| レンタル内装と設備、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却費用合計は$
減価償却費用合計は$
| F-9 |
注 7：賃貸借証書
Br社は2022年1月2日にASC 842ガイドラインを採用し，修正された遡及移行発効日方法を用いた。採用の一部として、私たちは3つの実際の便宜的な計を選択した。その中には、エンティティは、改訂された賃貸定義に基づいて賃貸契約を含むかどうかを再評価しないことを選択することができ、エンティティは、期限切れまたは既存の賃貸契約を再評価しない借約分類を選択することができ、エンティティは、以前の資本化された初期直接コストが資本化条件に適合しているかどうかを再評価しないことを選択することができる。当社は、事後方便を利用してレンタル期間を決定しないことを選択しており、当社の貸借対照表には、初期期間が12ヶ月以下のレンタルを記録していません。また、当社はすべての資産カテゴリの単一賃貸構成要素としてリース構成要素と非レンタル構成要素を会計処理することを選択した。レンタル料金は直線的に 予想期間内に確認します。この採用は当社の簡明中期運営報告書やキャッシュフローに大きな影響を与えない。
会社は2021年4月1日に関係者と倉庫転貸協定を締結した。会社払い
2022年6月27日、当社は関連側と新たな協定を締結し、第三者とのオフィス空間レンタル協定
を延長する。会社は支払います
賃貸負債の算出に用いる割引率範囲は
2022年10月1日までの13週目と39週目の資産使用権の経営リースに関する償却費用は#ドル
次の表には、2022年10月1日現在の経営性賃貸使用権資産と経営性賃貸負債残高が含まれています
| 2022年10月1日 | ||||
| 資産 | ||||
| 運営 レンタル使用権資産、純額 | $ | |||
| 負債.負債 | ||||
| 営業 レンタル負債-流動 | $ | |||
| 営業 レンタル負債-非流動 | ||||
| 賃貸負債合計 | $ | |||
2022年10月1日現在、私たちの経営賃貸負債満期日は以下の通りです
| 経営リース負債満期日 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| レンタル支払総額 | ||||
| 差し引く： 利子を計上する | ( | ) | ||
| 賃貸負債現在価値 | $ | |||
| F-10 |
注 8：関係者取引
通常のビジネスプロセスでは会社は関係者から商品や共有サービスを購入し，金額は$に達する
関連側は管理サービスプロトコルに基づいて会社に一定の管理サービスを提供する.これらのサービスに対して、会社が毎月支払う管理費は
また，同社は関連先を用いてAmazon Marketplaceサイトを運営している.このサービスの相談料は#ドルです
同社は2021年1月1日に関連側と新たな取消可能なオフィス空間月間分譲協定を締結した。会社
は支払います
社は2021年4月1日に関連側と新たな倉庫転貸協定を締結した。会社は支払います
2022年10月1日と2022年1月1日までに$
共同制御下の関連エンティティと株主の短期債務についての説明は， 付記11を参照されたい.
注 9：前払いに対応する
私たちは時々金融機関と現金前払い協定を締結し、この合意に基づいて、このような機関は、在庫を購入したり、マーケティングコストを支払ったりするために、売掛金または前払い現金を購入する。これらの取引は以下の取引を含む
2021年2月1日、当社はある金融機関と現金立て替え協定を締結し、現金立て替えを受けた$
2021年3月10日、当社はある金融機関と現金立て替え協定を締結し、現金立て替えを受けた$
2021年3月10日、当社はある金融機関と現金前払い協定も締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
| F-11 |
2021年5月7日、当社はある金融機関と現金前払い協定を締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2021年6月4日、当社はある金融機関と現金立て替え協定を締結し、現金立て替えを受けた$
2021年6月4日、当社はある金融機関と現金前払い協定を締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2021年7月9日、当社はある金融機関と現金前払い協定を締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2021年8月10日、当社はある金融機関と現金立て替え協定を締結し、現金立て替えを受けた$
2021年8月10日、当社はある金融機関と現金前払い協定も締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2021年10月22日、当社はある金融機関と現金前払い協定を締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2021年10月27日、当社はある金融機関と現金立て替え協定を締結し、現金立て替えを受けた$
| F-12 |
2021年11月2日、当社はある金融機関と現金前払い協定を締結した。協定によると、金融機関は$を購入した
2022年10月1日と2022年1月1日現在、未返済の現金前払い(利息を含む)は
注： 10：ローンに対処する
新冠肺炎流行への対応として，国会ではコロナウイルス援助，救済，経済安全法案が可決され，CARE
法案とも呼ばれ，企業が現在の経済状況を過ごすことを支援している。CARE法案は、小企業管理局(“SBA”)が提供する計算に基づいて、企業に融資を提供する。2020年に同社は
注 11：短期債務
2021年4月と6月、当社は共同統制下の関連エンティティと各種短期無担保本券を締結し、金額は#ドルとなった
2021年6月28日、会社は株主と無担保転換可能なチケットを4枚締結し、総金額は#ドルとなった. .
2021年8月13日、会社は株主と無担保転換可能なチケットを2枚締結し、総金額は#ドルとなった. .
2021年9月、10月、11月に同社は$を借入した一人の株主から。これらの手形は無担保、無利子の
で、元金は2022年1月15日に満期になるか、あるいは押すべきです会社を売却する際のその手形の金額の%(
変更を含む)議決権付き株式の%以上)。2021年12月27日、会社は$を支払いました
| F-13 |
注 12：信用限度額
2017年9月、当社は貸手と融資及び保証契約を締結し、初期期限は
2022年10月1日と2022年1月1日現在、信用限度額に関する未償還前払金はない。利息支出は
2022年10月1日と2022年1月1日までの累計償却後の繰延融資コストの合計は
注 13：長期債務
2021年1月、2月、3月に、会社は株主と様々な無担保転換可能な本チケットを締結し、総金額は
ドルです
1株当たり基本純損失の計算は、2022年10月1日と2021年10月2日までの13週と39週までに発行された普通株の加重平均数 に基づいている。1株当たり純損失を希釈することは、在庫株方法を採用した株式オプションと制限株式単位に適用され、影響が逆薄でない限り適用される希釈後13週と39週までの1株当たり純損失2022年10月1日購入する株は含まれていない オプション普通株と普通株制限株式単位は、その効果が逆希釈されているためである。
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 | October 2, 2021 | October 1, 2022 | October 2, 2021 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均 株-基本 | ||||||||||||||||
| 株式オプションと制限株式単位の希薄化効果 | ||||||||||||||||
| 加重 平均株式-希釈 | ||||||||||||||||
| 基本的に1株当たり純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 希釈して1株当たり純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| F-14 |
注 15：株主権益
2021年5月10日、会社は改訂および再記載された会社登録証明書を提出し、許可した額面$の普通株 1株当たり額面$の優先株一株ずつです。普通株式のすべての株式は、同じカテゴリに属し、平等な権利、権力、および特権を有するべきである。優先株は、1つまたは複数のシリーズで時々発行することができ、各発行されたシリーズは、取締役会が通過する全てまたは限られた指定、優先、参加、特別な権利、およびbr制限を有することができる。この改正に合わせて，会社は既存の普通株に対する順方向分割，すなわち普通株の1株あたりの自動分割を完了し，それに変換した普通株株。簡明な株主権益変動中期報告書が再記述され、今回の株式分割に遡る。
2021年5月11日、会社は株主手形を$に両替した
2021年5月11日、当社は関連先と投資協定を締結しました。投資協定に基づいて関係者が購入した普通株の価格は$です
また、当社は2021年5月11日に関連側が所有する投資会社と投資協定を締結した。投資協定によると，その会社は購入した普通株の価格は$です
投資協定は、手形所有者は、当社が発行した普通株の5%以上を保有すれば、その時点での当社のパーセンテージ所有権を維持するために追加の普通株を優先的に購入することができ、 は、そのような優先購入権をトリガする任意の他の当事者に提出された同じ条項に従って優先購入権を提供するが、いくつかの例外的な場合を除いて、延滞権 (同じ条項で会社の大部分が発行された普通株または資産またはいくつかの類似取引に関連するいかなる取引においても、取引に引きずり込まれることができると規定されている。また，他の売手と同じ条件を守る).この協定はまた、当社がbr協定で予想される取引完了日後に普通株式または普通株式等価物(オプション、株式承認証または変換可能証券)を発行し、1株当たり価格が変換手形の変換価格より低い場合、このような逆希釈取引において購入者1人当たりに発行される株式数をそのより低い希釈価格で割った1株当たり変換手形の総金額に相当する普通株を発行しなければならないことを規定している。
2021年5月12日に、少数株主を除いて、当社および当社当時の各株主株や
2021年5月9日、取締役会と大株主は、会社の任意の従業員、幹部、取締役またはコンサルタントに機会を提供し、激励株式オプション、不適格株式オプション、制限株、株式奨励、サービス業績株、または上述の株の任意の組み合わせを獲得する持分激励計画を採択した。
2021年9月30日、会社取締役会と大株主は、2021年株式インセンティブ計画(改正および再記述された2021年計画)を改訂し、再記載した。“2021年計画”は、国税法第422節の意味範囲内で、私たちの従業員に奨励株式オプションまたはISOを付与し、私たちの従業員、取締役およびコンサルタント、ならびに私たちの付属会社の任意の従業員およびコンサルタントに、非法定株式オプションまたはNSO、株式付加権、制限株式奨励、制限株式単位奨励(RSU奨励)、業績奨励、およびその他の形態の奨励を付与することを規定している。合計する2021年計画によると、会社普通株の株式 は最初に予約して発行される。
| F-15 |
2021年11月10日に、初公募定価前に、当社は(A)購入合計を授与します私たちの 普通株は、行使価格は$です各株は、2024年5月に提供および提供されるサービスの対価として、会社のある従業員およびコンサルタントに支払われる特定の行政官に制限株式単位；及び(C) 個の株式単位を取締役会員取締役会に制限する.この等購入株式及び制限株式単位は、2022年5月15日に3分の1に帰属する(当社の初公開発売締め切りから6ヶ月)、および継続帰属(没収されていないことを限度)(I)は2023年5月15日に3分の1に帰属する(IPO締め切りから18ヶ月)、および(Ii)は2024年5月15日に3分の1に帰属する(IPO締め切りから30ヶ月)。各オプションには期限があります. On May 15, 2022, 限定株式単位は普通株式を発行しました既有株式の税負担を清算するために没収され、抹消された。
株式報酬の公正価値を決定する際には、ブラック·スコアーズオプション定価モデルと以下に説明する仮定を用いた。 これらの入力は主観的であり、通常は重大な判断が必要である所期期限予期される期間は、私たちの株式オプションが未償還と予想される期間を表し、簡略化された方法を使用して決定される(一般に、ホーム日と契約期間終了との間の中間点として が計算される)予想変動率予想変動率 は、株式オプション付与の期待期間 と等しい期間における比較可能性を有すると考えられる上場企業の平均変動率に基づいて推定される無リスク金利·無リスク金利は、付与時に有効な米国財務省のゼロ金利手形に基づいており、期限はオプションの予想期限に対応する期待配当 -私たちは、私たちの普通株に配当金を支払っていませんし、私たちの普通株のために配当金を支払うことも期待されていません。したがって、私たちはゼロ期待配当率を使用します。
2021年11月10日に発表された各オプションの公正価値は$それは.使用した加重平均には無リスク金利が含まれています%、予想株価変動係数は%、配当率は%です。我々が2021年11月10日に発行した1株当たり制限株式単位(RSU)の公正価値は$である.
Number of オプション | Weighted Average Exercise Price | |||||||
| 2022年1月1日までの残高 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 没収·買い戻し | ( | ) | ||||||
| 2022年10月1日までの残高 | $ | |||||||
| 2022年10月1日から が授与される | ||||||||
2022年10月1日までにはい$です百万2021計画で付与された未帰属オプションとRSUに関する未確認補償コスト総額のパーセンテージは，加重平均サービス期間内に確認される予定である 何年もです。当社はオプション喪失が発生した場合にその影響を記録しています。
2022年10月1日までの13週間と39週間で，非現金補償費用に含まれるこの費用の償却 は$であるそして $それぞれ，である.非現金給与支出は賃金支出の一部として使用される。
| F-16 |
注 17：リスク集中と不確実性
社は異なるサプライヤーを使用して在庫を調達します。2022年10月1日までの13週間で、3つのサプライヤーが約
を占めています
売掛金に関する信用リスク集中度 は限られており，会社の顧客群には大量の顧客が含まれているためである.また、会社は売掛金を審査し、回収できないとされている帳簿不良債権を月ごとに確認します。
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルスの爆発が大流行であることを発表し、それは世界的に伝播し続け、アメリカと世界経済に影響を与えた。新冠肺炎の大流行の潜在的な影響と持続時間は評価或いは予測が困難である。新冠肺炎疫病は全世界のサプライチェーンを中断し、調達と在庫時間の手配に影響した。 は新冠肺炎疫病の前例がなく、絶えず変化したため、未来の疫病と関連する事件と影響は正確に を確定できず、実際の結果は推定或いは予測と大きく異なる可能性がある。新冠肺炎疫病が当社の業務に与える影響の程度と持続時間は高度に不確定であり、予測が困難である。
注： 18：収入·純開示
社の収入、純額は以下のカテゴリに分類されます
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 | October 2, 2021 | October 1, 2022 | October 2, 2021 | |||||||||||||
| 定期購読 箱 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| Amazon売上高 | ||||||||||||||||
| オンライン サイト販売 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-17 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
一般情報
以下の財務状況と経営結果の議論と分析、および本10-Q四半期報告書の他の部分に含まれる簡明中期財務諸表および関連注釈、および2022年1月1日現在の財務諸表の注釈を読まなければなりません。これらの報告書は、2022年4月1日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に含まれています。以下の議論は、会社の未来のイベントおよび将来の結果に関する展望的な陳述 を含み、これらの陳述は、会社が置かれている業界および会社の管理職の信念および仮定の現在の予想、推定、予測および予測に基づく。また、上記の“前向きな情報に関する警告声明”を見る。“期待”、“期待”、“目標”、“目標”、“プロジェクト”、“予定”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”などの言葉、および同様の表現は、このような前向き表現を識別することを目的としている。 これらの前向き表現は、予測のみであり、予測困難なリスク、不確実性、仮説の影響を受ける。そのため、実際の結果は、任意の前向き表現に表現された結果と実質的に異なる可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、本四半期の報告書の他の部分と、米国証券取引委員会に提出された他のbr報告書で議論されている要素とを含むが、これらに限定されない。法律に別途規定がある以外に、会社はいかなる の理由でいかなる前向きな陳述を公開修正または更新する義務を負わない。
以下の議論は、米国公認会計原則に基づいて で作成された本四半期報告書に含まれる他の部分に含まれる財務諸表に基づく。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用の報告金額、関連または事項開示に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。私たちの業務運営過程では、領収書支払いの時間、売掛金の受け取り、製品の出荷、注文の履行、用品の調達、在庫の構築などの事項について決定することが多いです。このような決定のすべては任意の所与の期間の財政的結果に一定の影響を及ぼすだろう。これらの決定を行う際には、契約義務、顧客満足度、競争、内部および外部財務目標、予想、および財務計画目標を含む様々な要因を考慮する。持続的な基礎の上で、私たちは、販売収益、不良債権準備、長期資産減価、特に商業権および無形資産の減少、株式に基づく報酬評価で使用される仮定、および訴訟に関連する推定を含む私たちの推定を評価する。我々は，歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定から推定し，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかに見えない.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
Kidpik Corp.(“当社”)52週または53週の財政年度を用いて、毎年12月31日に最も近い土曜日に終了しています。 現在2022年12月31日までの年度は52週の年度であり、本稿では財政“2022”と呼びます。2022年1月1日と2021年1月2日までの年度はそれぞれ52週と53週である。これらの年度を本稿ではそれぞれ財政“2022”と“2021”と呼ぶ.同社の財務四半期は一般的に13週間です。会社の会計年度が53週であれば、対応する第4四半期の継続期間は14週間となる。2022年度第3四半期および2021年度第3四半期は、それぞれ2022年10月1日および2021年10月2日までの13週を指す。
当社の2022年10月1日と2021年10月2日までの13週と39週までの未監査財務諸表付記(Br)は、以下の未監査用語を定義していますが、他の定義はなされていません。これらの用語の定義は、このような用語の意味と共に読まなければなりません。
以下では，以下で明確に説明しない限り，引用によってこのようなサイトの情報を本報告に含めることは望ましくない.
文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及されている“私たち”、“登録者”、“会社”、“KIDPik”、“Kidpik Corp.”Kidpik社を参考にしてください。
| 4 |
追加で：
| ● | “アクティブな購読”とは、将来箱を受け取る予定の個人のこと | |
| ● | “箱”とは、会社の引受服、靴、アクセサリー箱のこと | |
| ● | “顧客” は、引受、直接または間接販売によって会社から少なくとも1回の出荷を受けた誰かを意味する | |
| ● | “取引所法案”とは、1934年に改正された証券取引法をいう | |
| ● | “会員” は、少なくとも1つの購読が登録されている顧客を意味する | |
| ● | “ナスダック”は“ナスダック”資本市場を意味する | |
| ● | “米国証券取引委員会”または“委員会”は、米国証券取引委員会を意味する | |
| ● | “証券法”とは、1933年に改正された証券法をいう | |
| ● | “購読” は日常的な箱出荷の注文を意味します。 |
利用可能な情報
Br社は、米国証券取引委員会がこれらの材料を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早くそのインターネットサイト(https：//investor.midpik.com/weibo)を通じてこれらの材料、その10-Kフォームの年次報告、10-Qテーブルの四半期報告、8-Kテーブルの現在の報告、および取引法の第 または15(D)節に従って提出または提供されたこれらの報告の修正を無料で提供する。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類もアメリカ証券取引委員会のサイトで調べることができます。当サイトに含まれている情報やアクセス可能な情報は本報告書の一部ではなく、本報告書にも含まれていません.また，会社のサイトURLに対する 引用は非活動テキスト引用にのみ用いられる.
序言：序言
添付された財務諸表と付記のほかに、著者らの経営陣が財務状況と運営結果(MD&A)に対する討論と分析を提供し、読者が私たちの運営結果、財務状況とキャッシュフロー を理解することを助ける。MD&Aの組織方式は以下のとおりである
| ● | 概説する。 | |
| ● | 重要なbrパフォーマンス指標。 | |
| ● | 私たちの将来の業績に影響を与える要素 | |
| ● | 運営結果の構成要素 | |
| ● | 運営結果 | |
| ● | 流動資金と資本資源。 | |
| ● | キー 会計試算。 |
概要
私たちは2016年に運営を開始し、購読ベースの電子商取引会社として、おしゃれなオーダーメイドの子供服を箱の中に入れて親に提供することで、買い物を容易にし、便利にすることをコンセプトとしています。Kidpikは，男の子と女の子(サイズ12 m-16)に混合コーディネートの協調衣装を含む子供服認定ボックスを提供し，各メンバーのスタイル選好に応じて個性化した.私たちは、概念から箱への各季節的なシリーズを設計することで、頭から足までの一連の服(靴を含む)を提供することに集中している。
| 5 |
新興業界の中でリードを維持するためには、製品とサービスの面で絶えず革新する必要がある。2016年に4-14サイズの女の子引受箱を発売して以来、私たちは製品の供給とマーケティングルートを拡大し続けている。私たちは紳士服の分野に拡張し、男の子と女の子のためにもっと大きなサイズ(最大16番の服、6番の若者の靴)を追加して、2022年の春に、幼児のサイズを追加して、服装のサイズは2 T&3 T、7&8児童靴に下げて、shop.midpik.comを発売して、そこで私たちは 個人の服と靴、企画展服装、事前に設計した箱と私たちの2基本を販売します。私たちは最近12ヶ月と18ヶ月の服のサイズも発売しました。私たちはAmazon.comで私たちのブランド製品とアマゾン(FBA)と業者(FBM)のプレパッケージと単一プロジェクトを販売することで、私たちの流通範囲を拡大します。
私たちはまた、自分が選択した他の項目を彼らの次の購読箱注文に追加できるように、すべての会員のための“Add-on”オプションを発売しました。私たちは提供する追加項目の種類を拡大して、平均箱取引規模と毛金利の向上に努める予定です。私たちは最近、私たちの購読ボックス製品を拡張し、伝統的な8つのケースのほか、brに12個のボックスオプションを導入し、顧客体験を増やし、追加収入を推進する機会を提供しました。私たちはまた、私たちの電子商取引サイトで提供されている季節のプリザーブファッションボックスや服装の種類を拡大し、アクティブな会員に追加販売機会を提供し、私たちの電子商取引顧客により多くの種類を提供しました。
2022年11月15日現在、米国に隣接する48の州·陸軍郵便局(APO)と艦隊郵便局(FPO)のみで電子商取引サービスを提供しています。
私たちは製品の範囲を拡大し、ヘスキー/プラスとスリムサイズの製品を発売し、2022年第3四半期にNASA限定版精選製品を発売しました。brは引き続き新製品に対する市場の興味を分析し、現在のbrシリーズにさらに投資する可能性があります。
私たち は私たちの有料広告戦略にTikTok、Tap joy、新しい連合パートナー関係を含めて新しいルートを追加し、 が新しいメンバーを増やすことを目標としています。また、我々は、我々の影響力大使計画を拡大し続けるなど、他の収入共有マーケティング機会にも焦点を当て、消費者向けブランド大使計画を打ち出した。ブランド相乗効果を持つ児童会社とのクロスプロモーションの機会など、新たな認知戦略も求めている。
2021年11月、会社は初公開(IPO)を完了し、引受割引と手数料および発行コストを差し引いた後、会社は1株8.5ドルで2，117，647株の認可普通株を発行·売却し、純収益は1，610万ドルだった。
重要な業績指標
著者らは業務を評価し、業績を評価し、業務に影響する傾向を確定し、財務予測と戦略決定を行う重要な業績指標であり、毛金利、出荷済み項目と平均出荷保留率を含み、各指標は以下に詳しく紹介する。
我々はまた，以下の指標を用いて我々の業務進展を評価し，資金，時間，技術投資をどこに割り当てるかを決定し，我々の業務の短期と長期業績を評価する.
毛利
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 | October 2, 2021 | October 1, 2022 | October 2, 2021 | |||||||||||||
| 毛利 | 60.3 | % | 58.2 | % | 60.4 | % | 59.8 | % | ||||||||
毛利は私たちの純売上高から販売コストを引いたに等しい。毛利が私たちの純売上高を占める割合を毛利と呼びます。販売コストは、輸入税とその他の税、搬入、顧客返品、在庫抹消、その他の雑収縮を含む顧客に販売されている商品の購入価格から構成されています。
| 6 |
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて計算した業績以外に、投資家に私たちの財務業績に関する他の情報を提供するために、私たちは次の表と本報告の他の場所で調整後EBITDAを開示し、これは非米国GAAP財務指標であり、私たちはそれを他の費用、純額、利息、税項、減価償却と償却前の純損失を差し引くと計算し、株式に基づく報酬支出といくつかの非通常項目の影響を排除するように調整した。最も直接的に比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標。
我々の経営陣と取締役会が我々の経営業績を評価し、将来の経営計画を策定し、資本配分に関する戦略決定を行うための重要な指標であるため、調整されたEBITDAを本報告に含める。特に，調整されたEBITDAを計算する際に何らかの費用を除くことは期間ごとの経営実績比較 に有利であり，株式による報酬の影響を除いた場合には，我々のコア経営業績を反映できないと考えられる項目は含まれていない。したがって，調整後のEBITDAは投資家や他の人に有用な情報を提供し，我々の経営陣や取締役会と同様の方法で我々の経営業績を理解·評価していると考えられる。
調整後の EBITDAは分析ツールとして限界があり，孤立的に考慮したり，米国公認会計基準報告に基づく結果分析の代替品としたりしてはならない。いくつかの制限は
減価償却と償却は非現金費用であるが、減価償却と償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、調整後のEBITDAはこのような交換や新資本支出の現金資本支出要求を反映していない
調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
調整後のEBITDAは、株式報酬の潜在的希釈影響を考慮していない
調整されたEBITDAは、現金で減少できる税金で支払うことができる可能性があることを反映していない
調整されたEBITDAは、私たちが利用可能な現金の減少を表すかもしれないいくつかの非通常項目を反映しない
他社は，我々の業界の会社を含めて調整後のEBITDAを異なる方法で計算する可能性があり，比較指標としての有効性が低下している
これらの制限により、各種キャッシュフロー 指標、純損失、および我々の他の米国GAAP結果を含む調整後のEBITDAおよび他の財務業績指標を考慮すべきである。
私たちの財務業績には、通常ではなく、私たちのコア業務運営の潜在的な傾向を反映できないと考えられるいくつかの項目が含まれています。
調整後EBITDAの純損失台帳は以下の通り
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 | October 2, 2021 | October 1, 2022 | October 2, 2021 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | (2,438,330 | ) | $ | (1,189,356 | ) | $ | (5,821,071 | ) | $ | (4,090,058 | ) | ||||
| (マイナス)をつける | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | 21,885 | 229,657 | 51,485 | 584,466 | ||||||||||||
| その他 (収入)/支出 | - | (442,352 | ) | (286,795 | ) | (429,045 | ) | |||||||||
| 所得税引当 | - | - | - | 1,332 | ||||||||||||
| 減価償却と償却 | 7,670 | 5,226 | 19,989 | 21,355 | ||||||||||||
| 株式に基づく報酬 | 303,980 | - | 1,355,068 | - | ||||||||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (2,104,795 | ) | $ | (1,396,825 | ) | $ | (4,681,324 | ) | $ | (3,911,950 | ) | ||||
すでに品物を発送した
私たち は、出荷項目を、指定された時間帯に私たちのイベント購読、アマゾン およびオンラインサイト販売を通じて私たちの顧客に発送された項目の総数と定義します。
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 | October 2, 2021 | October 1, 2022 | October 2, 2021 | |||||||||||||
| 出荷済み プロジェクト(千計) | 358 | 559 | 1,083 | 1,680 | ||||||||||||
| 7 |
2022年10月1日現在の13週目と39週目の出荷量が減少したのは、主に購読箱販売の減少によるものだ。
平均出荷保留率
| までの13週間 | までの39週間 | |||||||||||||||
October 1, 2022 |
October 2, 2021 |
October 1, 2022 |
October 2, 2021 |
|||||||||||||
| 平均出荷保留率 | 68.5 | % | 68.8 | % | 69.4 | % | 68.5 | % | ||||||||
平均 出荷保管率の計算方法は，クライアントが保存している物品総数を与えられた 期間内の出荷物品総数で割る.
私たちの未来の業績に影響する要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしているが、“リスク要素”というタイトルの節で議論され、議論されている要素を含むリスクと挑戦ももたらしていると信じている
全体的な経済傾向
全体の経済環境と消費者行動に関する変化は我々の業務に大きな影響を与える.全体的に、より広範な経済状況は私たちのサイトでの顧客の支出を促進し、経済的疲弊は通常、顧客支出の減少を招き、これは私たちのサイト上の支出により明らかなマイナス影響を与える可能性がある。顧客の消費モードに影響を与える可能性があり、それによって私たちの経営結果のマクロ経済要素に影響を与える可能性があり、雇用率、インフレ、商業状況、住宅市場の変化、信用供給、金利及び燃料とエネルギーコストを含む。しかも、低失業率の時期に、私たちは一般的により高い労働コストを経験するだろう
ブランド意識と現場アクセス数の増加
私たちは私たちのブランドマーケティングに投資し続けるつもりです。2016年以来私たちは多くの投資を行ってきました子供たち“ は私たちのソーシャルメディア上の存在を拡大することでブランドを構築します。私たちのブランドを経済的に効率的に普及させたり、イメージを新しいbr顧客に変えることができなければ、私たちの純売上高の増加と収益力は不利な影響を受けるだろう。
新規購読 を取得する
私たちはマーケティングを通じて新しい購読を誘致する能力と私たちのブランドの発展は私たちの未来の成長の重要な要素です。もし私たちが未来に十分な新しい購読を得ることができなければ、私たちの収入は下がるかもしれない。もし私たちのマーケティング努力が未来にそんなに有効でなければ、新しい購読はマイナスの影響を受ける可能性があります 広告料率の増加はまた、私たちが経済的に効率的な方法で新しい購読を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。消費者の私たちのブランドに対するセンス、好みと感情も変化し、私たちの製品とサービスに対する需要が減少する可能性があります。プライバシー、データ保護、マーケティング、広告、消費者保護に関する法律法規が進化しており、異なる解釈があるかもしれない。これらの要求は、異なる司法管轄区域間の不一致な方法で解釈および適用される可能性があり、または他の規則または私たちのやり方および手続きと衝突する可能性がある。
ソーシャルネットワークは新しいクライアントのソースや既存のクライアントとの連絡先として重要であり，その重要性が増加する可能性がある.これらのネットワークに効率的に存在することができない可能性があり，ブランド親和性や知名度が予想を下回ってしまい，我々の運営業績に悪影響を与える可能性がある.さらに、AppleおよびGoogleのようなモバイルオペレーティングシステムおよびウェブブラウザプロバイダは、広告主がデータを収集して使用して広告の能力を指向して測定することを制限するために、製品変更を実施している。例えば、アップルは、iOS 14において、アプリケーションが を追跡したり、アプリケーション所有者以外の会社が所有しているアプリケーションやウェブサイト間でユーザデータを共有する前に、ユーザの選択参加権限を取得しなければならないという変更を行っている。Googleは、他のブラウザの所有者がとる同様の行動と一致する第三者CookieのChromeブラウザでの使用を2023年にさらに制限する予定であり、例えばAppleはそのSafariブラウザに、MozillaはそのFirefoxブラウザにいる。これらの変化は、特にオンラインソーシャルネットワークを介して、私たちの広告費用対効果および成功を低減するために、広告を効果的に位置づけ、測定する能力を低下させ続けるであろう。私たちはこのような変化の影響を受け続けると予想される。
| 8 |
既存の加入者 を保留する
私たちのbrがユーザーを維持する能力も私たちが収入増加能力を創出する重要な要素だ。私たちの現在のほとんどの加入者は購読ベースのセットで製品を購入しており、加入者は有料で定期的に製品を送信する必要がある。この収入の恒常的な性質は，将来の収入に対するある程度の予測可能性を提供してくれる.顧客行動が変化し、将来の顧客保持率が低下した場合、将来の収入は負の影響を受ける。
在庫管理
十分な商品供給を確保するために、私たちは通常、顧客が購入して服装 の傾向を確認する前に購入注文を入力することができます。そのため，需要や定価変化の影響を受けやすく，次善選択や商品購入タイミングの影響を受けやすい.私たちは在庫出荷と在庫備蓄の変化が生じて、これは私たちの毛利率に影響を与えます。私たちの商品の種類は顧客の成功に直接関連しているため、短期毛金利の影響ではなく、顧客の長期成功を優先するために在庫を最適化することができる場合があります。また、私たちの在庫投資は業務需要の変化に伴って変動するだろう。例えば、 が新しいカテゴリを入力したり、新しい履行センターを追加したりするには、追加の在庫投資が必要になります。
成長への投資
私たちは製品や子供や親の体験に投資することで、長期的な成長に集中し続けたいと思っています。私たちは新しい加入者と顧客を得るためにマーケティングに大量の投資を行うことを予想しています。しかも、私たちは私たちの履行と運営能力に引き続き投資するつもりだ。短期的には、これらの投資は将来的に私たちの運営費用を増加させると予想され、これらの努力が私たちの顧客群を拡大したり、費用効果があるとは確信できないが、長期的には、これらの投資は私たちの運営結果に積極的な影響を与えると予想される。
運営結果の構成要素
貨物販売コスト，輸送·運搬，賃金と関連コストおよび権益に基づく報酬や一般管理コストを構成する様々な項目の分類は，我々の業界の他社と異なる可能性があるため，競争相手のbr}と比較できない可能性があることに注意されたい。
収入.収入
我々 は，2つのカテゴリで収入を発生させる：1)私たちの加入枠の販売項目、および2)shop.midpik.com、 と他の市場で一度に購入した製品を販売する。これらの収入分類をそれぞれ“購読箱”と“一度に購入”， と呼ぶ.純収入とは、収入から販売促進割引、実際の顧客ポイントと払い戻し、発行予定の顧客ポイントとbr返金および販売税を差し引くことです。他の説明がない限り、本報告書で収入という言葉が使用される場合、私たちは純収入を指す。私たちはまたギフトカードを使った収入を確認した。各児童包装箱から受け取った商品の一部または全部を返却することを決定したお客様は、包装箱を受け取ってから10日以内にこのような物品を返却することができます。お客様は注文商品を購入する際に、返品されていないまたは受け入れられた注文商品に対して料金を受け取ります。 しかし、返品返金を受けることができます。
販売商品のコスト
商品を販売するコスト には，商品を製造するコストと，そのような商品を我々の倉庫に搬送して流通と在庫を抹消する費用 があり，返品予定商品の回収可能コストに相殺される.
| 9 |
出荷と運搬
輸送 と運搬には，商品を我々の顧客に搬送して返送するコストと，履行と返品処理のコストと，包装のための材料がある.
給与明細(Br)及び関連費用
給与明細と関連費用は私たちの給与明細提供者の従業員の給料、税金、福祉と費用を代表します。
一般料金 と管理費用
一般料金と管理費用には、主にマーケティング費用、専門費用、アマゾン販売者費用、不良債権費用、クレジットカード料金などが含まれる。
減価償却と償却
減価償却と償却費用には、賃貸改善と設備の減価償却費用が含まれている。
利息 費用
利息br費用は主に私たちの信用限度額に関する利息支出、未返済手形、そして私たちの信用限度額に関する繰延費用の償却が含まれています。
その他 営業外収入
その他 は，先のPaycheck Protection Programローンの免除に関する営業外収入である.
所得税引当
私たちの所得税の支出は、制定された連邦と州税率に基づいて連邦と州所得税の推定を含み、許可された控除、控除、不確定な税収状況、および私たちの連邦と州純繰延税金項目資産推定値免税額の変化に基づいて調整された。
運営結果
新型コロナウイルス(新冠肺炎)
米国の新発新冠肺炎感染と死亡例の総数は最近低下している；しかし、この低下が継続するかどうかは不明であり、 の新しいウイルス株が感染者数を増加させるかどうかは不明であり、現在予想されているワクチン効力数字は変わらないか、あるいは新しいウイルス株は未来に主導的な地位を占め、および/または私たちが業務を展開している司法管轄区が新しいあるいは拡大した常勤行政命令、brまたはこれらの命令あるいは他の命令がどのように私たちの運営に影響を与える可能性があるか。2020年3月と4月のほとんどの期間、カリフォルニア州からの在宅注文のため、カリフォルニアの倉庫を閉鎖しました。安全協定と疾病コントロール·予防センター(CDC)のガイドラインを厳格に遵守し，2020年4月17日に出荷を再開した。全体的に、私たちはこの期間に約2週間の潜在収入を損失しました。私たちは出荷できないからです。2020年3月と4月には、私たちの新会員買収が大幅に減少した。2020年5月初めから2020年6月にかけて、我々の新会員買収が著しく増加したのは、消費者がオンラインショッピング時の在宅注文に移行し、その後、予想される増加数 まで安定したためである可能性が高い。新冠肺炎が著者らの業務と運営に対する全面的な影響は現在推定できず、多くの要素に依存し、全世界の大流行の範囲と持続時間を含む。
上述したような一時的な倉庫閉鎖に加えて、往復顧客の出荷遅延を経験しました。私たちの輸送サプライヤーは、より高い電子商取引輸送需要を満たす上で挑戦しており、これは私たちの運営業績にマイナス影響を与える可能性があります。br}私たちはまた、新冠肺炎関連の貨物輸送遅延や材料調達困難の影響を受け続けると予想されています。また、消費者が疫病後に伝統的な実体アパレル小売業者に転向すれば、負の影響を受ける可能性があります。
| 10 |
新冠肺炎はすでに世界各地の企業に大きな影響を与えているが，これまで上記の状況を除いて，疫病は我々の業務に重大な負の影響を与えていないが，以下のように除外した。疫病が発生して以来、私たちは従業員の健康と安全を優先する措置を取った。新型肺炎のせいで、私たちの何人かの従業員たちは遠隔作業を続けている。
運営結果
2022年10月1日と2021年10月2日までの13週目と39週目を比較する
収入.収入
2022年10月1日までの13週の収入は34.8%低下し、3，633，467ドルに低下したが、2021年10月2日までの13週の収入は5，574，099ドルであり、前四半期より1，940，632ドル減少した。次の表は、2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間の販売ルート別収入内訳をまとめたものです
13 週終了 October 1, 2022 | 13 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| チャネル別収入 | ||||||||||||||||
| 定期購読 箱 | $ | 2,867,930 | $ | 4,745,932 | $ | (1,878,002 | ) | (39.6 | )% | |||||||
| Amazon売上高 | 468,835 | 568,948 | (100,113 | ) | (17.6 | )% | ||||||||||
| オンライン サイト販売 | 296,702 | 259,219 | 37,483 | 14.5 | % | |||||||||||
| 総収入 | $ | 3,633,467 | $ | 5,574,099 | $ | (1,940,632 | ) | (34.8 | )% | |||||||
2022年10月1日までの39週の収入は29.2%から11，734，132ドル低下したが、2021年10月2日までの39週の収入は16，562，579ドルで、前四半期より4，828，447ドル減少した。次の表は、2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間の販売ルート別収入内訳をまとめています
39 週終了 October 1, 2022 | 39 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| チャネル別収入 | ||||||||||||||||
| 定期購読 箱 | $ | 9,326,331 | $ | 14,163,217 | $ | (4,836,886 | ) | (34.2 | )% | |||||||
| Amazon売上高 | 1,577,412 | 1,893,814 | (316,402 | ) | (16.7 | )% | ||||||||||
| オンライン サイト販売 | 830,389 | 505,548 | 324,841 | 64.3 | % | |||||||||||
| 総収入 | $ | 11,734,132 | $ | 16,562,579 | $ | (4,828,447 | ) | (29.2 | )% | |||||||
| 11 |
2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間、購読ボックスからのbr収入は、アクティブな定期購読経常ボックス収入と新購読初回ボックス収入から得られ、以下の表のようにまとめられている
13 週終了 October 1, 2022 | 13 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 定期購読箱の収入は | ||||||||||||||||
| アクティブな 購読-循環ボックス | $ | 2,297,212 | $ | 3,865,550 | $ | (1,568,338 | ) | (40.6 | )% | |||||||
| 新しい 定期購読-先発箱 | 570,718 | 880,382 | (309,664 | ) | (35.2 | )% | ||||||||||
| 購読箱総収入 | $ | 2,867,930 | $ | 4,745,932 | $ | (1,878,002 | ) | (39.6 | )% | |||||||
2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間、購読ボックスからのbr収入は、アクティブ購読経常ボックス収入と新購読優先ボックス収入から、以下の表にまとめられています
39週間終了 2022年10月1日 | 39週間終了 2021年10月2日 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 定期購読箱の収入は | ||||||||||||||||
| アクティブな 購読-循環ボックス | $ | 8,084,104 | $ | 11,474,502 | $ | (3,390,398 | ) | (29.5 | )% | |||||||
| 新しい 定期購読-先発箱 | 1,242,227 | 2,688,715 | (1,446,488 | ) | (53.8 | )% | ||||||||||
| 購読箱総収入 | $ | 9,326,331 | $ | 14,163,217 | $ | (4,836,886 | ) | (34.2 | )% | |||||||
2022年10月1日までの13週間で、収入低下の主な原因は購読箱の販売減少だった。次の表は、2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間の製品ライン別の収入をまとめています
13 週終了 October 1, 2022 | 13 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 製品ライン別の収入 | ||||||||||||||||
| 女装 | $ | 2,692,466 | $ | 4,189,538 | $ | (1,497,072 | ) | (35.7 | )% | |||||||
| メンズ服 | 758,733 | 1,111,509 | (352,776 | ) | (31.7 | )% | ||||||||||
| 幼児服 | 182,268 | 273,052 | (90,784 | ) | (33.2 | )% | ||||||||||
| 総収入 | $ | 3,633,467 | $ | 5,574,099 | $ | (1,940,632 | ) | (34.8 | )% | |||||||
2022年10月1日までの39週間で、収入低下の主な原因は購読箱売上高の低下である。2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間の製品ライン別収入 を以下にまとめた
39 週終了 October 1, 2022 | 39 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 製品ライン別の収入 | ||||||||||||||||
| 女装 | $ | 8,712,027 | $ | 12,647,081 | $ | (3,935,054 | ) | (31.1 | )% | |||||||
| メンズ服 | 2,448,178 | 3,341,419 | (893,241 | ) | (26.7 | )% | ||||||||||
| 幼児服 | 573,927 | 574,079 | (152 | ) | - | |||||||||||
| 総収入 | $ | 11,734,132 | $ | 16,562,579 | $ | (4,828,447 | ) | (29.2 | )% | |||||||
我々の顧客に発送された商品数は，2021年10月2日までの13週間の約559，000件から2022年10月1日までの13週間の約358，000件に減少し，減少幅は35.9%であった.2022年10月1日までの13週間で平均出荷保有率は68.5%であったのに対し，2021年10月2日までの13週間では平均保有率は68.8%であった。
我々の顧客に発送された商品数は，2021年10月2日までの39週の約1，680，000件から2022年10月1日までの39週の約1，083，000件に低下し，減少幅は35.6%であった.2022年10月1日までの39週間で平均出荷保留率は69.4%に増加したが，2021年10月2日までの39週間で68.5%であった。
| 12 |
販売商品のコスト
2022年10月1日までの13週間、私たちの販売コストは38.0%低下し、1，442，258ドルに低下したが、2021年10月2日までの13週間、販売コストは2，327，335ドルと885，077ドル減少した。
2022年10月1日までの39週間、私たちの商品販売コストは30.2%低下し、4，649，552ドルに低下したが、2021年10月2日までの39週間、販売コストは6，659，012ドルで、2，009，460ドル減少した。
2021年度同期と比較して、2022年10月1日現在の13週と39週の商品販売コスト が低下したのは、主に上記のように、我々の購読ボックスの売上が低下したためである。
毛利と毛利は収入のパーセントを占めている
2022年10月1日までの13週間の毛利益は2，191，209ドルであり、2021年10月2日までの13週の毛利益は3，246，764ドルであった。2021年度同期と比較して、2022年10月1日現在の13週毛利が低下しており、主な原因は我々の購読箱の売上が低下していることである。
2022年10月1日までの13週では，収入に占める毛利益の割合は60.3%であったが，2021年10月2日までの13週間では，毛利が収入に占める割合は58.2%であった。
2022年10月1日までの39週間の毛利は7，084，580ドルであったが，2021年10月2日までの39週の毛利は9，903，567ドルであった。2021年度同期と比較して，2022年10月1日現在の39週毛利が低下しており，主な原因は我々の購読箱の売上が低下していることである。
2022年10月1日までの39週では，収入に占める毛利益の割合は60.4%であったのに対し，2021年10月2日までの39週では，毛利が収入に占める割合は59.8%であった。
運営費用
次の表は、2022年10月1日と2021年10月1日までの39週間の運営費用をまとめています
13 週終了 October 1, 2022 | 13 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 費用.費用 | ||||||||||||||||
| 出荷と運搬 | $ | 1,042,186 | $ | 1,451,065 | $ | (408,879 | ) | (28.2 | )% | |||||||
| 給与、関連コスト、株式ベースの報酬 | 1,191,515 | 1,023,241 | 168,274 | 16.4 | % | |||||||||||
| 通常 と管理 | 2,366,283 | 2,169,283 | 197,000 | 9.1 | % | |||||||||||
| 減価償却と償却 | 7,670 | 5,226 | 2,444 | 46.7 | % | |||||||||||
| 総支出 | $ | 4,607,654 | $ | 4,648,815 | $ | (41,161 | ) | (1.0 | )% | |||||||
私たちのbr運営費用には一般と行政費用、給料と福祉、輸送と運搬および減価償却と償却が含まれており、 は上の表のようになっています。2022年10月1日までの13週間で、私たちの運営費は41，161ドル減少し、下げ幅は1.0%で、4，607，654ドルに低下しました。 は2021年10月2日までの13週の4，648，815ドルと比較しています。この低下は主に輸送·処理費用が408，879ドル減少したためであり、これは引受箱の売上高が低下したためである-我々の輸送·処理費用は当期総収入の28.7%を占め、前四半期は総収入の26.0%であったが、(I)賃金と関連コストの増加168，274ドルは、主に2022年第3四半期に記録された非現金持分報酬303，980ドル、および(Ii)一般および行政費用の197，000ドルの増加によるものであり、主に保険および専門費用の増加によるものである。売上高の低下による第三者費用の減少で相殺された。
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2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間で、私たちのbr運営費用は以下のようにまとめられます
39 週終了 October 1, 2022 | 39 週終了 October 2, 2021 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 費用.費用 | ||||||||||||||||
| 出荷と運搬 | $ | 3,133,411 | $ | 4,543,341 | $ | (1,409,930 | ) | (31.0 | )% | |||||||
| 給与、関連コスト、株式ベースの報酬 | 4,137,495 | 2,953,993 | 1,183,502 | 40.1 | % | |||||||||||
| 通常 と管理 | 5,850,066 | 6,318,183 | (468,117 | ) | (7.4 | )% | ||||||||||
| 減価償却と償却 | 19,989 | 21,355 | (1,366 | ) | (6.4 | )% | ||||||||||
| 総支出 | $ | 13,140,961 | $ | 13,836,872 | $ | (695,911 | ) | (5.0 | )% | |||||||
私たちのbr運営費用には一般と行政費用、給料と福祉、輸送と運搬および減価償却と償却が含まれており、 は上の表のようになっています。2021年10月2日までの39週の13，836，872ドルと比較して、2022年10月1日までの39週の運営費用は695，911ドルまたは5.0%減少し、13，140，961ドルに減少した。この減少の主な原因は、(I)輸送および処理費用が1，409，930ドル減少したことであり、これは、購読ボックスの売上高が低下したためである-我々の輸送および処理費用は当期総収入の26.7%を占め、前四半期は総収入の27.4%であり、(Ii)一般および行政費用は468，117ドル減少し、主にマーケティング費用の減少と第三者費用の減少(販売減少)によるものである。給与および関連コストの1，183，502ドルの増加によって相殺されたのは，主に2022年10月1日までの39週間で記録された1，355，068ドルの非現金持分報酬によるものである。
運営損失
運営赤字 は2021年10月2日までの13週の1，402，051ドルから2022年10月1日までの13週の2，416，445ドルに増加した。 運営損失の増加は主に売上高の低下によるものである。
運営損失 は、2021年10月2日までの39週の3，933，305ドルから2022年10月1日までの39週の6，056，381ドルに増加しました。 運営損失の増加は、主に2022年10月1日までの39週間で記録された売上高の低下と非現金補償1，355，068ドルであり、上記のようになっています。
その他 費用
2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間で，他の支出総額は21，885ドルであったのに対し，他の収入総額はそれぞれ212，695ドル， であった。2022年の他の支出は21，885ドルの利息支出と関連がある。2021年の他の収入は、442，352ドルの債務免除を含み、私たちの以前のPaycheck Protectionローンの免除に関連する442，352ドルは、229，657ドルの利息支出によって相殺される。
2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間で、他の収入総額は235，310ドルであり、支出総額はそれぞれ155，421ドルである。 2022年の他の収入は損傷在庫業務中断に関する保険クレーム決済に関係しているが、利息支出によって相殺されている。 2021年の他の支出は、債務免除の収入によって相殺される584，466ドルの利息支出と関連がある。
所得税引当
私たちのbrは2021年10月1日までの39週間に象徴的な所得税の支出があります。
純損失
我々は2022年10月1日までの13週間で2，438，330ドルの純損失を出したが、2021年10月2日までの13週の純損失は1，189，356ドルで、純損失は1，248，974ドルまたは105.0%増加した。純損失の増加は主に収入の減少と他の収入の減少によるものであるが，利息支出の減少によって相殺され，いずれも上記でより詳細に議論されている。
我々は2022年10月1日までの39週間で5，821，071ドルの純損失を出したが，2021年10月2日までの39週の純損失は4，090，058ドルで，純損失は1，731，013ドルまたは42.3%増加した。純損失の増加は、主に非現金、株式ベースの報酬支出の1，355，068ドルの増加、および収入の減少によるものであるが、利息支出の減少と他の収入の増加によって相殺され、上記でより詳細に説明されている。
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流動性 と資本資源
October 1, 2022 | January 1, 2022 | 変わる ($) | 変わる (%) | |||||||||||||
| 現金 と制限現金 | $ | 221,170 | $ | 8,420,500 | $ | (8,199,330 | ) | (97.4 | )% | |||||||
| 流動資金 | $ | 9,701,238 | $ | 14,700,691 | $ | (4,999,453 | ) | (34.0 | )% | |||||||
| 短期債務、関連先 | $ | 2,050,000 | $ | 2,200,000 | $ | (150,000 | ) | (6.8 | )% | |||||||
2022年10月1日に、221，170ドルの現金と制限された現金を持っていますが、2022年1月1日まで、私たちの手元には8，420，500ドルの現金があります。
2022年10月1日現在、当社の流動負債総額は6，088，707ドルであり、主に売掛金2，057，194ドル、関連側勘定 979，652ドル、課税費用509，418ドル、経営賃貸負債492，443ドル、および関連側の短期債務2，050，000ドルを含む(以下議論)。
2022年10月1日現在，我々の流動資産総額は15，789，945ドル，流動負債総額は6，088，707ドル，運営資本は9，701，238ドル ，累積赤字総額は39，740，255ドルである。
2021年11月10日現在、私たちは主に私たちのCEO兼会長Ezra Dabahとその家族(2021年5月11日現在、2，200，000ドル以外のすべての資金を株式に変換しました)、支払手形(Ezra Dabahとその家族が86.36%のbr}を持つNina靴業会社を含み、Moher Dabah、Ezra Dabahがこのエンティティの最高経営責任者兼取締役会のメンバーを担当しています)、関連側と私たちの信用限度額(2022年1月1日に返済)に依存しています。現金 前払いプロトコルと運営によって発生した収入は、私たちの運営をサポートしています。 私たちは主に現金で運営費用(給料と他の費用)、商品在庫コスト、輸送コスト、マーケティング支出を支払うことができます。私たちは資本支出に対する実質的な約束を持っていない。2021年11月のIPO完了後も、IPOによって調達された資金に依存して運営を支援しています。
我々 は設立以来恒常的な純損失と負運営キャッシュフローを経験してきた。私たちは、予測可能な未来に、私たちが新しい顧客を誘致し、製品供給を拡大し、br技術とインフラを強化するために投資を続けるにつれて、相当な運営費用を発生させ続けると信じている。これらの努力は私たちが予想していたよりも高いことが証明されるかもしれないし、私たちはこれらの費用を相殺するのに十分な純収入と利益率を増加させることに成功できないかもしれない。したがって、私たちは利益を達成できないかもしれないし、予測可能な未来に大きな損失を受けるかもしれない。
私たちの成長戦略を実行する能力を含む、私たちの既存の業務または将来の任意の業務拡張をサポートするためには、投資を継続し、運営に資金を提供するのに十分な資本を持っていなければならない。我々は、マーケティングを増やすことで新メンバーを誘致し、業務拡張の成長戦略を実現し、マーケティング戦略を改善する予定であり、戦略的には、新顧客やメンバーの顧客獲得チャネルをより成功的に誘致することに成功すると考えられる。私たちは新しい部門と製品ラインを発売して、新しい会員を誘致し、既存の会員を維持することを支援する予定です。私たちは2020年夏に新しい紳士服部門を発売し、2021年3月末に幼児部門を発売した。私たちは最近私たちのサイズを追加しました。12ヶ月と18ヶ月のサイズを含めています。私たちは2022年第3四半期にヘスキー/プラスと超薄いサイズを発売して、私たちの製品範囲を拡大しました。
2021年11月、IPOを完了し、引受割引と手数料および発行コストを差し引いた後、1株8.50ドルで2，117，647株の許可普通株を発行·売却し、純収益は1，610万ドルだった。初公募で得られた金の計画用途と最終目論見書に記載されている用途とは大きな変動はない。
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私たち は予見可能な未来に、私たちが投資して業務を発展させることに伴い、純損失が発生し続けると予想しています。Br社が運営を継続する能力は，その継続運営のための新たな融資獲得と，会社の在庫レベルの低下計画に依存する。運用キャッシュフローを短期的に管理するために、会社は新たな在庫の購入 を大幅に減らす計画であり、可能であれば、現金前払いや他の融資手配を達成する可能性がある。会社の将来選択可能な融資方法は、株式融資、債務融資、または他の資本源を含み、他社との協力または他の戦略取引を含み、既存の業務に資金を提供し、管理層の成長戦略を実行する。株式融資には普通株の売却が含まれる可能性がある。このような融資は会社に有利な条項や根本的に適用されない可能性があり、既存の株主に深刻な希釈をもたらす可能性がある。どんな融資条項も会社の株主の持株や権利に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣はこれらの計画を継続して推進しているにもかかわらず，当社が当社が受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることに成功し，継続的な運営に資金を提供することに成功する保証はなく，もしあれば，その業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与え，最終的に運営や清算を停止させる可能性がある。このような事項を総合的に考慮すると，当社は簡明財務諸表が発行された日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうか，重大なbrが疑われる。随行の簡素化された 臨時バージョン財務諸表は、この不確実性の結果が資産分類または負債金額および分類に生じる将来可能な影響を反映するための調整を含まない。
キャッシュフロー
39 weeks ended October 1, 2022 | 39 weeks ended October 2, 2021 | |||||||
| 現金 提供側(使用)： | ||||||||
| 操作 活動 | $ | (7,040,580 | ) | $ | (5,637,368 | ) | ||
| 投資 活動 | (42,903 | ) | - | |||||
| 活動に資金を提供する | (1,115,847 | ) | 5,306,217 | |||||
| 現金純額 減少 | $ | (8,199,330 | ) | $ | (331,151 | ) | ||
2022年10月1日までの39週間で，経営活動用現金純額は7，040，580ドルに増加したが，2021年10月2日現在の39週では，経営活動用現金純額は5，637，368ドルであった。我々が経営活動で使用している現金が約140万ドル増加したのは，主に純損失が約170万ドル増加したことと，運営資産や負債の変化が約130万ドルの負の影響を与えたためであるが，上記より詳細に議論したように，非現金プロジェクトの調整総額は160万ドルであり，この影響を相殺している。
2022年10月1日までの39週間で、投資活動のための現金純額は42，903ドルであり、設備購入に関係しています。 に対して、2021年10月2日までの39週間では、投資活動では現金が使用されていません。
2022年10月1日までの39週間で、融資活動のための現金純額は1，115，847ドルで、主に前払い90万ドルの返済と返済に使われていますローン関連者20万ドルに対応2021年10月2日までの39週の融資活動で提供された現金純額5，306，217ドルと比較して、主に期間内に2，000，000ドルの変換可能手形，関連側の融資に対応して得られた金1，300，000ドル，普通株発行による金 5，000，000ドル，クレジット限度額の1，100，000ドルの増加，および前払い金額が4，000，000ドル増加したためである.
貸方第 行
2017年9月5日、吾らはCrossRoads Financial Group、LLC(“CrossRoads”)と融資および保証協定(改訂された“融資協定”)を締結し、この協定は、本10-Q表で財務諸表が審査されていない“付記12：信用限度額”の節でより詳細に説明されている。2021年11月15日、吾等は融資及び担保協定3，200，000ドル及び関連未償還利息及び融資費24，498ドルを返済し、初の公募により資金を調達した。
2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間、クレジット限度額の利息支出はそれぞれゼロと136，317ドルです。 2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間、利息支出はそれぞれゼロと326，656ドルです。
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2022年10月1日と2021年10月2日現在、累計償却後の繰延融資コストを差し引くと、この2つの時期で合計ゼロとなる。これらのコストの償却は，2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間でそれぞれゼロと41，426ドルであった。これらのコストの償却は、2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間でそれぞれゼロと70，803ドルであった。
現金前払契約
私たちは時々金融機関と現金前払い協定を締結し、この合意によると、このような機関は、在庫を購入するために売掛金または前払い現金を購入する。これは、本10-Q表四半期報告書に含まれる監査されていない財務諸表の“付注9：前払い”により詳細に記載されている。
当社は2022年第2四半期に、2021年10月27日と2021年11月2日に現金前払い協定の下でのすべての義務を履行しました。
2022年10月1日と2022年1月1日までの未返済現金前払い(利息を含む)はそれぞれゼロと932，155ドルである。 は2022年10月1日と2021年10月2日までの13週間で、前金に関する利息支出はそれぞれゼロと18，574ドルである。 は2022年10月1日と2021年10月2日までの39週間で、前金に関する利息支出はそれぞれゼロと121，411ドルである。
SBAローン
新冠肺炎流行への対応として，国会では“コロナウイルス援助，救済，経済安全法案”(“CARE法案”) が可決され，企業が現在の経済状況を過ごすことを支援している。“CARE法案”は、小企業管理局(“SBA”)が提供する計算に基づいて、企業に融資を提供する。2020年、同社はこのようなローンから442，352ドルの資金を獲得した。CARE法案は、SBAがいくつかの基準に従って融資の全部または一部を免除することを可能にする条項を提供する。許されないbr部分は2年以内に返済され、利息1%の支払いを10ヶ月延期する。当社はbrの赦免を申請し、2021年8月2日に通知と確認を受け、SBAは関連する計算利息を含めてすべて私たちのローンを免除しました。許した金額は他の収入に記録されている。
関連 方はチケットとローンを変換することができます
2021年1月、2月および3月に、当社は株主と各種無担保転換可能な本チケットを予約し、総額は2，000，000ドルである。1株当たり転換可能手形は2022年1月15日に支払い、自動的に当社普通株に変換することができ、転換価格は当社が完成した次の持分融資の1株当たり価格に相当し、金額は少なくとも2，000，000ドルであり、このような転換可能手形金額の110%(br}50%以上の投票権を有する株式を含む)の償還を会社に要求することができる。2021年5月、満期までに2，000，000ドルの手形が株式 に変換されます。
2021年4月および6月に，当社は共同統制下の1つの関連エンティティと各種短期無担保本券を締結し，金額は400，000ドルであった。これらの手形は利息を計上せず、2021年12月31日に満期になる。2021年11月16日、会社は400，000ドルの未返済ローンを全額返済した。
2021年6月28日、当社は株主と総額100，000ドルの無担保転換可能チケットを4枚締結した。交換可能手形1枚当たり2022年1月15日に支払い、自社普通株に自動的に変換することができ、転換価格は当社が完成した次の持分融資の1株価格に相当し、金額は少なくとも 2，000，000ドルであり、当社の売却時に当該等の転換可能手形金額の110%(変動 50%以上の議決権を有する株式を含む)の償還を要求する。2021年8月25日、双方は、以前の変換可能チケットを改訂し、その中で規定されている変換権利を廃止し、変換可能チケットが利息を生成しないことを明らかにすることに同意した。2021年12月27日、当社は100，000ドルの未返済ローンを全額返済しました。
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2021年8月13日、当社は株主と総額200，000ドルの無担保転換可能チケットを2部締結した。換算可能手形1部当たり2022年1月15日に支払い、会社普通株に自動的に変換することができ、転換価格は当社が完成した次の持分融資の1株当たり価格に相当し、金額は少なくとも 2，000，000ドルであり、売却時にその転換可能手形金額の110%(br}50%以上の議決権を有する株式を含む)の償還を要求する。2021年8月25日、双方は、以前の変換可能チケットを改訂し、その中で規定されている変換権利を廃止し、変換可能チケットが利息を生成しないことを明らかにすることに同意した。2022年3月31日、2022年1月15日から発効し、双方は手形を即時払いに修正した。
2021年9月、10月、11月に、会社は最高経営責任者兼会長のEzra Dabahから計2，500，000ドルを借金した。手形は無担保·無利子であり，元金は2022年1月15日に全額満期となり，金利は当社を売却した場合の手形金額の110%(50%以上の議決権付き株式の変動を含む)である。2021年12月27日、当社は500，000ドルの未返済ローン金額を支払いました。2022年3月31日、2022年1月15日に発効し、双方は手形を必要に応じて支払うように修正した。2022年6月2日、会社は15万ドルの未返済ローン金額を支払った。
2022年10月1日と2022年1月1日までに、それぞれ979，652ドルと913，708ドルが関連先に不足している。
未来の資金需要
Br社が運営を継続する能力は，その継続運営のための新たな融資獲得と，会社の在庫レベルの低下計画に依存する。短期的にキャッシュフローを管理運営するために、会社は新たな在庫の調達 を大幅に減少させ、現金前払いや他の融資手配を達成することを計画している。会社の将来選択可能な融資方法は、株式融資、債務融資、または他の資本源を含み、他社との協力または他の戦略取引を含み、既存の業務に資金を提供し、管理層の成長戦略を実行する。株式融資には普通株の売却が含まれる可能性がある。このような融資は会社に有利な条項で提供されないかもしれないし、全くできないかもしれない。いかなる融資条項も当社の株主の持株または権利に悪影響を及ぼす可能性があり、既存の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。経営陣はこれらの計画を継続して推進しているにもかかわらず，当社が当社が受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることに成功し，継続的な運営に資金を提供することに成功する保証はなく，もしあれば，その業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与え，最終的に運営や清算を停止させる可能性がある。このような事項を総合的に考慮すると，当社は簡明財務諸表が発行された日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうか，重大なbrが疑われる。添付の財務諸表は、このような不確実性がもたらす可能性のある資産分類または負債金額および分類の将来可能な影響を反映するための 調整を含まない
表外手配 表内手配
私たち は表外手配を達成していませんし、可変利息エンティティにどの株式も持っていません。
キー会計試算
本四半期報告Form 10−Qに含まれる他の部分に含まれる我々の財務諸表とその関連付記は米国公認会計基準 に基づいて作成されている。財務諸表の作成は、報告期間内の資産および負債の報告価値、または有資産および負債の開示および報告の収入および支出金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。より重要な推定および仮定は、長期資産の回収可能性および在庫の古い推定および仮定を決定するためのものである。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.私たちの見積もりと実際の結果の間に差がある程度については、私たちの将来の財務諸表列報、財務状況、運営結果、キャッシュフローが影響を受けるだろう。
我々のキー会計政策は，2021年年次報告書の見出し“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析−キー会計政策と推定”および年次報告における他の地方の監査財務諸表の付記で説明した。2022年10月1日までの13週間、私たちのキー会計政策は、2021年年報で議論されている私たちの政策と実質的な変化はありません。
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雇用法案と最近の会計公告
雇用法案は、“新興成長型会社”は、証券法第7(A)(2)(B)節に規定する移行期間の延長を利用して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができる。言い換えれば、“新興成長型企業” は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。我々は、証券法第7(A)(2)(B)節に規定された延長移行期間を利用して、新たなまたは改正された、上場企業と民間会社に対して異なる発効日を有する会計基準を遵守することを選択し、我々(I)が が新興成長型会社または(Ii)でなくなり、証券法第7(A)(2)(B)節に規定された延長移行期間を明確かつ撤回不可能に脱退する。
私たちはすでにすべての有効で、私たちの財務諸表に影響を与える可能性のある新しい会計声明を実施しました。私たちはすでに発表された任意の他の新しい会計声明が私たちの財務状況またはbr}の経営業績に実質的な影響を与える可能性があるとは思いません。
最近の会計声明
最近発表された未採用会計声明の検討については、本四半期報告書(Form 10-Q)に含まれる未監査財務諸表“注2：重要会計政策概要”を参照されたい。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年10月1日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了した時点で、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の制御および他のプログラムを意味し、br}米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的とする。開示制御および手続きは、取引法“取引法”に従って提出または提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々の管理層(私たちの主要幹部および主要財務官を含む)またはbrのような機能を実行する者の制御および手順を確実にすることを目的としているが、これらに限定されない。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した。
財務報告内部統制変更
2022年10月1日までの13週間以内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による) は変化せず、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりする。
制御とプログラムの有効性に関する制約
開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムが、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識している。また，開示制御やプログラムの設計 は，資源制約が存在することを反映しなければならず，管理層には，そのコストに対する可能な制御やプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが求められる.
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
私たち は現在どんな重要な法的手続きにも参加していない。私たちは時々正常な業務過程で発生した各種の法律訴訟に巻き込まれる可能性があります。主に人身傷害と財産死傷クレームです。このようなクレームは望ましい点が不足していても、私たちに多くの財政的、管理資源を浪費させる可能性がある。私たちは未来に重大な法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。
1 a項目.リスク要因
リスク要因に関する情報は、2021年年次報告書の第1部1 A項“リスク要因”を参照されたい。これらの情報は、本報告の“前向き情報に関する警告声明”に記載されている要因と併せて読まなければならない。以下に述べることに加えて、これらのリスク要因は、参照によって本明細書に組み込まれる2021 Form 10−Kに開示されるリスク要因に実質的な変化はない。あなたはこれらの要素と以下の要素をよく考慮しなければなりません。これらの要素は私たちの業務、財務状況、あるいは未来の業績に大きな影響を与えるかもしれません。2021 Form 10-Kおよび以下に述べるリスクは、わが社が直面している唯一のリスクではありません。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
私たちが継続的に経営する企業として継続できるかどうかには大きな疑問があります。
Br社が運営を継続する能力は，その継続運営のための新たな融資獲得と，会社の在庫レベルの低下計画に依存する。運用キャッシュフローを短期的に管理するために、会社は新たな在庫の購入 を大幅に減らす計画であり、可能であれば、現金前払いや他の融資手配を達成する可能性がある。会社の将来選択可能な融資方法は、株式融資、債務融資、または他の資本源を含み、他社との協力または他の戦略取引を含み、既存の業務に資金を提供し、管理層の成長戦略を実行する。株式融資には普通株の売却が含まれる可能性がある。このような融資は会社に有利な条項で提供されないかもしれないし、全くできないかもしれない。いかなる融資条項も当社の株主の持株または権利に悪影響を及ぼす可能性があり、既存の株主に重大な希釈をもたらす可能性がある。経営陣はこれらの計画を継続して推進しているにもかかわらず，当社が当社が受け入れ可能な条項で十分な資金を得ることに成功し，継続的な運営に資金を提供することに成功する保証はなく，もしあれば，その業務，財務状況，運営結果に重大な悪影響を与え，最終的に運営や清算を停止させる可能性がある。これらの問題を総合的に考えると，会社が合理的な時期に経営を続けていく能力に大きな疑いを抱かせる, これは、簡明財務諸表の発行日から1年以内と定義されている。添付の財務諸表は、このような不確実性がもたらす可能性のある資産分類または負債金額および分類の将来可能な影響を反映するための 調整を含まない。持続的な経営企業としての私たちの潜在能力への疑いは、合理的な条項で新しい融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちが継続的に経営を続けることができない企業であれば、私たちの株主は彼らの会社への投資の一部または全部を損失するかもしれない。
経済的不確実性は消費者の非必需品の購入に影響を与える可能性があり、これはすでに影響を与え、私たちの製品の需要に悪影響を与え続ける可能性がある。
私たちのbr製品は消費者の非必需品と見なすことができる。このような自由支配可能プロジェクトの消費者支出レベルに影響を与える要素には、将来の経済状況に対する消費者の自信、景気後退や貿易戦争への懸念、エネルギー価格、変動する金利、消費信用の可用性およびコスト、政府刺激計画の可用性およびタイミング、失業率、インフレ、税率などの一般経済状況および他の要因が含まれる。不況、米国のbr、または長期的な高インフレや高エネルギー価格のような不利な経済状況は、失業率の上昇、消費者支出の減少、信用の減少、および消費者の信頼と需要の低下を招く可能性があり、これらは私たちの業務にリスクとなる。米国のいかなる持続的な経済低迷も、私たちの製品の売上と構造、会員数および構造の重大な調整を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。また、信用や他の金融市場および経済状況の中断は、当社の1つまたは複数のサプライヤーの財務状況 を損なう可能性があり、これは、当社の業務、見通し、経営業績、財務状況および/またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。高インフレと高エネルギー価格の私たちの業務への影響を相殺することを含む不利な経済状況への対応に成功しなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受ける可能性があります。さらに、不利な経済状況は、未来につながる可能性がある, 消費者 は私たちの製品の購入を延期または減少させる。私たちの製品に対する消費者の需要はアメリカ経済の低迷、衰退、あるいは経済不確実性によって低下する可能性があります。私たちの経済周期と消費者需要の任意の関連変動に対する敏感性は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
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経済的不確実性は、私たちが資本を獲得する機会に影響を与え、および/またはそのような資本のコストを増加させる可能性がある。
世界経済状況が引き続き動揺し、不確定である理由は、将来の経済状況に対する消費者の自信、衰退と貿易戦争への懸念、エネルギー価格、金利変動、消費信用の獲得性とコスト、政府刺激計画の獲得性とタイミング、失業率、インフレ激化、税率、およびウクライナとロシアとの間の持続的な衝突である。このような状況は依然として予測不可能であり、私たちの未来の資金調達能力に不確実性をもたらす。必要な資金が将来的に利用できなくなったり、コストが高くなったりすると、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業界とより広範な米国経済は2022年前3四半期に予想以上のインフレ圧力を経験し、これは持続的なサプライチェーンの中断、労働力不足、地政学的不安定と関係がある。これらの状況が続くと、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
供給制限、サプライチェーンの中断、需要の増加、アメリカの労働力の十分な雇用に関連する労働力不足、高インフレとその他の要素のため、2022年前の3四半期、労働力とある材料と設備のコストは大幅に上昇し、このような材料と設備の納期は延長した。複数の地政学的事件(ロシアとウクライナの間の持続的な衝突を含む)により世界的なエネルギー供給が中断され、需給ファンダメンタルズはさらに悪化している。最近のサプライチェーン制限およびインフレ圧力は、過去および将来に私たちの運営コストに悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
私たちと主要サプライヤーとの関係が終了したり、大きな変化が発生したりすることは、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これは、少数のサプライヤーに大部分の在庫を提供することに依存して悪化する可能性があります。
私たちは仕入先と契約を結び、私たちが販売している製品を生産します。2022年1月1日現在の年度では、3社のサプライヤーが在庫調達の約49%を占めている。2021年1月2日までの1年間で、4社のサプライヤーが在庫調達の約60%を占めています。 は2022年10月1日までの13週間で、3つのサプライヤーが在庫調達の約55.4%を占めています。2021年10月2日までの13週間で、3社のサプライヤーが在庫調達の約53.2%を占めている。2022年10月1日までの39週間で、両サプライヤーは在庫調達の約48.5%を占めている。2021年10月2日までの39週間で、3社のサプライヤーが在庫調達の約53.7%を占めている。これらのサプライヤーが私たちとの関係を終了するか、またはbr製品の供給を停止することを決定した場合、これらのサプライヤーは交換が困難である可能性があり、および/または彼らが私たちに提供してくれる製品は、より高価または品質が悪い可能性がある。IT は、サプライヤーとの関係を決定、発展、維持するために大量の時間と資源を必要とする可能性がある。終了、 または主要仕入先への実質的な変更、主要サプライヤーとの手配、主要サプライヤーとの支払いまたは他の条項との分岐、または1つまたは複数の主要サプライヤーが私たちに対する契約義務を履行できなかった場合、他のサプライヤーとの契約を締結する必要があるかもしれない。もし私たちがキーサプライヤーを交換しなければならないなら、私たちは価格や他の条項の影響を受けるかもしれませんが、価格や他の条項は私たちが現在持っている割引に及ばないかもしれませんし、私たちの数量の要求と品質あるいは他の標準を満たす代替サプライヤーとの関係を確定し、確保することは難しいかもしれません。もし私たちが私たちの規格と標準に合ったサプライヤーを短時間で交換したり採用できない場合、私たちは費用増加、製品不足の問題に直面する可能性があります, お客様の出荷中断または遅延。私たちの在庫調達の大部分は少数のサプライヤーに依存しているため、この影響はさらに悪化する可能性がある。上記のいずれかの場合が発生すれば、出荷遅延、キャンセル、販売収入の減少に遭遇する可能性があり、いずれの場合も、私たちの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
最近販売されている未登録証券
ない。
初公募株を使って得た資金
2021年11月15日、私たちはIPOを完了し、私たちは1株8.50ドルで2，117，647株の普通株を売却した。IPOについては、会社は引受業者に45日間を代表する選択権を付与し、最大317，647株の普通株を追加購入することができる。当社が初めて公募発行および販売したすべての株式は証券法に基づいて登録されており、登録は、当社が2021年10月6日に改正証券法に基づいて米国証券取引委員会に提出したS-1表S-1登録声明(第333-260101号文書)および当社が2021年11月10日に証券法により米国証券取引委員会に提出したS-1 MEF表登録声明(第333-260986号文書)に基づいており、これらはいずれも2021年11月10日に発効した。引受割引と手数料および発行コストを差し引いた純収益総額は約1，610万ドルである。最終公募明細書に記載されている用途と比較して、計画中の初公募株で得られた資金の用途に大きな変化はない。
発行者と関連購入者が株式証券を購入
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
以下の展示品は、添付のアーカイブまたは参照によって本明細書に組み込まれる
| 展示品 | 引用により を組み込む | 提出済み/ Furnished | ||||||||||
| 番号をつける | 添付ファイル 説明 | 表 | ファイル 第 | 日取り | 展示品 | ここから声明する | ||||||
| 31.1* | 取引法第13 a-14条に基づく最高経営責任者証明書の発行 | X | ||||||||||
| 31.2* | 取引法第13 a-14条に基づく首席財務官の認証 | X | ||||||||||
| 32.1** | アメリカ法典第18編第1350条に基づく最高経営責任者証明書 | X | ||||||||||
| 32.2** | 米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官の証明 | X | ||||||||||
| 101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない | X | ||||||||||
| 101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | X | ||||||||||
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | X | ||||||||||
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | X | ||||||||||
| 101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | X | ||||||||||
| 101.LAB | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | X | ||||||||||
| 104 | 本四半期報告表紙の表格10-QのイントラネットXBRLは、添付ファイル101に内蔵されたXBRL文書セットに含まれています | X | ||||||||||
* アーカイブ。
**2002年の“サバンズ-オックススリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節で採択された“米国法典”第18章1350節、本四半期報告に添付されている添付ファイル32.1および32.2に添付されているbr}証明書は、改正された“1934年証券取引法”(Securities Exchange Act)第18節(Br)の目的に基づいて登録者が提出した証明書とはみなされない。
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サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| キッドpik | ||
| 日付： 2022年11月15日 | 差出人： | /s/ エズラ·ダバ |
| エズラ·ダバ | ||
| 社長 とCEO | ||
| (CEO ) | ||
| キッドpik | ||
| 日付： 2022年11月15日 | 差出人： | /s/ アディール·カザフ |
| アディル·カザフ | ||
| 執行首席財務官兼財務担当総裁 | ||
| (最高財務会計官 ) | ||
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