アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
そこからの過渡期について
(約章で示した登録者の正確な名前) |
(州またはその他の会社管轄区 ) | (手数料) (br}ファイル番号) | アメリカ国税局の雇用主は 識別子) |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
適用されない |
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合) |
1934年証券取引法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
引受権証を償還でき,1株当たり普通株の半分を行使でき,行使価格は1株当たり11.50ドルである | GDSTW | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
権利は,保有者が企業合併完了時に10分の1の普通株式を得る権利を有する | GDSTR | ナスダック株式市場有限責任会社 | ||
単位は,各単位は1株普通株と,1部償還可能な株式証明書と1つの権利からなる | GDSTU | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者
(1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求
に適合するかどうかを示す
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則第405条(本章232.405節
条)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
2022年11月15日までに
カタログ
第一部分です。 | 財務情報 | ||
第 項1. | 監査されていない簡明財務諸表 | 1 | |
2022年9月30日と2022年3月31日までの未監査簡明貸借対照表 | 1 | ||
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月および2022年と2021年9月30日までの6ヶ月の未監査のbr簡明経営報告書 | 2 | ||
2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間監査されていない株主権益変動簡明報告書 | 3 | ||
2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間監査されていない現金流量簡明報告書 | 4 | ||
監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | ||
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 | |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 | |
第 項. | 制御とプログラム | 24 | |
第二部です。 | その他の情報 | 25 | |
第 項1. | 法律訴訟 | 25 | |
1 a項目. | リスク要因 | 25 | |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 | |
第 項3. | 高級証券違約 | 25 | |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 25 | |
第 項5. | その他の情報 | 25 | |
第 項6. | 陳列品 | 26 | |
サイン | 27 |
i
前向き陳述に関する警告説明
本四半期報告ではForm 10−Q(“Form 10−Q”)に関する部分記述は前向きであった。私たちの前向きな陳述は、 であるが、私たちまたは私たちの管理チームの未来に対する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述に限定されないことを含む。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の説明は、任意の基本的な仮定を含む任意の説明であり、前向きな陳述である。“期待”,“信じる”,“br}”,“可能”,“見積もり”,“予想”,“予定”,“可能”,“可能”,“br}”,“計画”,“可能”,“潜在”,“予測”,“プロジェクト”,“すべき”,“br}”などの類似表現は前向き表現を認識する可能性があるが,これらの語がないことは 表現が前向きでないことを意味するわけではない.例えば、本テーブルの10−Qにおける前向きな陳述は、以下の態様に関する説明を含むことができる
● | 私たちが初期業務統合を達成する能力は |
● | 私たちの最初の業務合併後、私たちは私たちの高級管理者、肝心な従業員、あるいは取締役を維持したり、採用したりすることに成功しました |
● | 私たちの上級管理者と役員は彼らの時間を他の業務に割り当て、私たちの業務や私たちの最初の業務合併を承認したときに利益が衝突する可能性があるので、彼らは費用補償を受けることになります |
● | 私たちは最初の業務統合の潜在的な能力を達成するために追加融資を受けた |
● | 私たちの潜在的な目標企業プール |
● | 私たちの上級管理職や役員が多くの潜在的な買収機会を創出する能力 |
● | 中国の公募証券の潜在的な流動性と取引性 |
● | 私たちの証券は市場が不足しています |
● | 信託口座に保有されていない収益を使用するか、または信託口座残高の利息収入を使用するか |
● | 私たちの上場後の財務表現。 |
本10-Q表に含まれる展望的陳述は、現在の私たちの未来の発展および私たちへの潜在的な影響に対する期待および信念 に基づく。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。これらの前向き陳述 は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連しており、実際の結果または 表現は、これらの前向き陳述の明示的または暗示とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述において予測された結果とは大きく異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、新しい情報、未来の事件、または他の理由で任意の前向きな陳述を更新または修正する義務はない。
II
第1部-財務情報
項目1.監査されていない簡明財務諸表
GOLDENSTONE
買収有限会社
濃縮貸借対照表
(未監査)
九月三十日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、臨時権益、株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
費用を計算する | $ | $ | ||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
引延保証割引と手数料 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
普通株は償還されるかもしれません | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債、臨時権益、株主権益 | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
1
GOLDENSTONE
買収有限会社
運営簡明レポート
(未監査)
上には 3か月まで | 上には 3か月まで | 上には 6か月まで | 上には 6か月まで | |||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
組織と運営コスト | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
フランチャイズ税支出 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入: | ||||||||||||||||
信託口座の投資で稼いだ利息 | - | |||||||||||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支給 | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
(1) | (1) | |||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
2
GOLDENSTONE
買収有限会社
株主権益変動簡明陳述
(未監査)
2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高-2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株の初期計量増価は償還価値を基準とする | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
普通株の初期計量増価は償還価値を基準とする | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
普通株は後続の計量増価であるが,償還価値の制限を受けなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
残高-2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株(1) | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高-2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2021年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高-2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
(1) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
GOLDENSTONE
買収有限会社
キャッシュ流量簡明報告書
(未監査)
上には | 上には | |||||||
6か月まで | 6か月まで | |||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
信託口座の投資で稼いだ利息 | ( | ) | ||||||
営業資産と負債の変動: | ||||||||
前払い費用 | ( | ) | ||||||
費用を計算する | ||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
経営活動に使われている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
関係者に本票を発行して得た金 | ||||||||
繰延発行費用の支払い | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動を補充開示する | ||||||||
普通株の初期計量増価は償還価値を基準とする | $ | $ | ||||||
普通株は後続の計量増価であるが,償還価値の制限を受けなければならない | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
4
注1-組織と業務背景
金石買収有限公司(“当社”) はデラウェア州の会社で、2020年9月9日に空白小切手会社として登録されている。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務または実体(“業務合併”)との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または同様の業務合併である。会社は、業務合併を完了するために実施される特定の業界や地理的地域に限定されない。
会社はその財政年度の終了日として3月31日を選択した。2022年9月30日現在、会社はまだ何の業務も開始していない。2020年9月9日(設立)から2022年9月30日までの間,会社の努力は組織活動および初公募株(以下の定義)に関する活動に限られている。最初に業務合併が完了するまで、会社は何の営業収入も発生しません。 当社は初公募で得られた収益から利子収入の形で営業外収入を発生させます。
2022年3月21日,当社は初公募株を完成させた
初公募が終わると同時に会社は完成した
その会社はまた発行した
5
同社はMaximにも#ドルで販売している
取引コストの合計は$
2022年3月21日に初公開(IPO)と個人単位の発行·販売が完了した後、$
当社は、その公衆株主
に機会を提供し、初期業務合併が完了した後、1株当たりの価格
で公衆株の全部または一部を償還し、現金で支払い、初期業務合併が完了する前の2営業日に信託口座に入金された総金額に相当し、信託口座から保有している資金から稼いだ利息を含み、当時発行されていた公衆株式の数で割るが、いくつかの制限を受ける。Trust
アカウントの金額は最初に$と予想されます
会社の有形純資産が少なくとも$であれば、会社は業務合併を継続する
当社は、その株主に、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還する機会を提供する(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関連するか、または(Ii)要約による買収を行う。会社が株主の承認を求めて企業合併や要約買収を行うかどうかの決定は会社が自ら決定する。株主は、そのとき信託口座に入金された金額(最初は#ドル)に比例して公開発行された株を償還する権利がある
6
当社の初期株主(“初期株主”)は、(A)企業合併に賛成票を投じること、(B)企業合併に賛成することを提案または投票しないこと、(A)創設者株式およびプライベート単位(“プライベート株式”)に関連する普通株式(“内部人株式”)および初回公募期間または後に購入した任意の公開株式を支持することに同意している。会社の改正及び再記載された会社登録証明書の修正案
は、公衆株主がその株式を企業合併に関連する会社に転換又は売却することを阻止し、又は会社の償還義務に影響を与える実質又は時間
初公募が終了してから、当社は12ヶ月間になります。しかし、会社が12ヶ月以内に業務合併を完了できない可能性があると予想される場合、会社は可能ですが、業務合併完了期間を3回延長し、毎回3ヶ月延長する義務はありません(業務合併完了ごとに最大21ヶ月)(合併期間)。
会社の業務合併完了期間を延長するためには、初期株主又はそれらの関連会社又は指定者は信託口座に$を入金しなければなりません
会社が合併期間内に業務合併を完了できない場合、会社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にはできるだけ早く償還するが、その後10営業日を超えない
当社の保証人(“保険者”)Gold stone Holding,LLC,
は同意しており,サプライヤーが当社または当社と取引合意を達成した潜在的なターゲット企業が提供するサービスまたは当社に販売されている製品に何らかのクレームを提起し,信託口座中の資金金額を(I)$以下にある程度低下させた場合,当社に責任を負うことになる
7
合併協定を中止する
2022年6月21日、当社は米国デラウェア州Roxe Holding Inc.(“目標”)、当社、デラウェア州の金石合併子会社(“合併子会社”)及び当社の完全子会社 及びAmazon Capital Inc.(目標証券保有者(“証券保有者 のみ代表)の代表、代理人及び実代理人として)合併合意(”合意“)を締結した。これにより、付属会社はターゲット会社と合併(“合併”)され、ターゲット会社は合併後に残っている会社となり、当社の完全子会社となる。合併については、会社は“Roxe Holding Group Inc.”と改称する。当社の取締役会(“取締役会”)はすでに一致して (I)当該合意、合併及び行う予定の他の取引が適当であることを承認し、発表し、及び(Ii)決議は当社の株主がこの協定及び関連事項を承認することを提案した。当社は2022年9月30日からTarget と合併終了合意の共同合意(“終了合意”)を締結した。終了は合意第10.1(C)節により当社および目標双方 が合意し,終了によりいずれか一方に終了費用やその他の金を支払うことはない.
流動資金と持続経営
2022年9月30日現在、同社は
会社が財務会計基準委員会会計基準に基づいて更新(“ASU”)2014−15“実体の持続経営としての能力の不確実性の開示”について持続経営を考慮した評価 については、経営陣はこれらの条件が会社の持続経営としての持続経営の能力に大きな疑いを抱かせることを決定している。経営陣がこの不確実性を解決する計画は,運営資金融資により,以下のように定義される(付記6参照).また、当社が2023年3月20日までに合併期間内に業務合併を完了できなければ、当社取締役会は自動清算を開始し、当社を正式に解散します。当社が業務合併を完了する計画が合併期間内に成功する保証はありません。したがって,経営陣は, ということは,会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いを抱かせると認定している。監査されていない簡明な財務諸表 は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
“2022年インフレ率削減法案”
2022年8月16日、“2022年インフレ低減法案”(“IR
法案”)が連邦法律に署名された。他の事項を除いて、IR法案は新しいアメリカ連邦を規定しています
注2-重要会計政策
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、アメリカ公認の会計原則(“アメリカ公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会の規則と規定に符合し、会社管理層がその財務状況と経営業績を公平に展示するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を含む。中間業績は必ずしも他の中期または通年の予想業績を代表するとは限らない。本10-Qフォームに含まれる情報は、会社が2022年6月29日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの10-Kフォーム年次報告に含まれる情報と併せて読まなければならない。
8
新興成長型会社の地位
証券法第2(A)節の定義によると、当社は“2012年に当社の企業創業法案”(“br}”雇用法案“)を改正した”新興成長型会社“であり、当社は他の非新興成長型会社に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されるものではないが、”サバンズ·オックススリー法案“第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守することを要求されず、その定期報告及び依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減し、そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が新た又は改正された財務会計基準に遵守されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社 は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが, のいずれの選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較して 使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択する可能性がある。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこの監査されていない簡明な財務諸表を作成する際に、管理層が作成した推定および仮定は、財務諸表の日付の資産および負債の報告金額、または有資産および負債の開示および報告期間内の報告の費用に影響を与える。
経営陣が重大な判断を下す必要があると推定される。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮する財務諸表日の存在条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の未来確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
現金
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日と2022年3月31日まで、会社には現金等価物は何もない。
信託口座への投資
2022年9月30日と2022年3月31日まで、$
ASCテーマ320“投資-債務と株式証券”によると、会社はその米国債と同値証券を満期証券に分類している。満期証券まで保有するとは、会社が能力があり、満期まで保有している証券を意味する。満期まで保有している国庫券は貸借対照表に償却コストで入金され、割増や割引の償却や増加に応じて調整される。
株式承認証
当社は権利証の具体的な条項に対する評価及び適用の権威的な指針に基づいて、株式証明書を 権益分類或いは負債分類ツールとし、財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 480“負債と権益を区別する”(“ASC 480”)及びASC 815“派生ツール及びヘッジ”(“ASC 815”)に規定した。評価は、権利証がASC 480に従って独立した金融商品としてであるかどうか、ASC 480による負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社所有の普通株にリンクされているかどうか、および権利証所有者が当社がコントロールしていない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的なbr判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
9
すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権利証は、発行時に株式構成要素として記録されなければならない。 は、すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権証については、発行日に初期公正価値で負債を計上し、その後の各貸借対照表の日付を計算しなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された(付記8参照)。
償還可能な普通株
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480 “負債と株式を区別する”における指導に基づき、償還可能な普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツール に分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに償還され、完全に当社のbr制御範囲内ではない)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を有しており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられています。そのため、償還された普通株は償還価値に応じて仮権益として列報する必要がある可能性があり、 は会社貸借対照表の株主権益部分にない。
当社はASC 480-10-S 99-3 Aに基づいて政策選択を行い、企業合併前の予想12ヶ月の間に、追加実収資本の償還価値が変化することを確認した(または追加実収資本がない場合、累積損失
)。2022年9月30日と2022年3月31日まで、会社は普通株初期計量の累積増加値を確認したが、償還価値
は$であった
製品発売コスト
当社は、財務会計基準委員会テーマ340-10-S 99-1“他の資産と繰延コスト-米国証券取引委員会材料”(“ASC 340-10-S 99”)と
米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A“発売費用”の要求を遵守する。サービス提供コストは$
信用リスクが集中する
企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座や信託口座に保有されている通貨市場資金が含まれる。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。2022年9月30日と2022年3月31日までの約
金融商品の公正価値
ASC主題820“公正価値計量および開示”は、公正価値、公正価値を計量するための方法、および公正価値計量に関する拡張開示を定義する。br}公正価値は、計量日に買い手と売り手との間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転するために課金される価格である。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法と一致する推定方法を用いて公正価値を計量すべきである。ASC主題820は、資産または負債の価格設定において買い手および売り手が使用する仮定を表す投入された公正価値レベルを確立する。これらの入力はさらに観察可能な入力と観察不可能な入力と定義される.観察される投入とは,買手と売手が自社以外のソースから得られた市場データから資産や負債を定価する際に使用する投入である.観察できない入力は会社の入力に対する仮定を反映しており, 買手と売手はこれらの入力をそのときに得られる最適な情報に基づいて定められた資産や負債定価として使用する.
10
公正価値階層は,以下の入力により を3つのクラスに分類する:
● | 第1レベル-企業が取得する能力のある同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブ市場に基づいて推定する。推定値調整と大口割引は適用されません。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため,これらの証券の推定値を大きく判断する必要はない。 |
● | 第2レベル-推定値は、(I)アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、(Ii)非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、(Iii)資産または負債の見積もり以外の投入、または(Iv)主に市場からの、または関連または他の方法で市場によって確認された投入に基づく。 |
● | 第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。 |
会社の資産と負債の公正価値はASCテーマ820“公正価値計量と開示”項下の金融商品の資格に符合し、 の公正価値は付属貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
所得税
当社はASC 740所得税(“ASC 740”)で所得税を計算している。ASC 740は、財務諸表と資産および負債の課税ベースとの間の差の予想される影響、および将来の税収利益の予想される税金損失および税収控除からの利益のため、繰延税金資産および負債を確認することを要求する。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値準備を確立することを要求する。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税不確実性の会計 を明らかにし、財務諸表確認および計量納税申告書において採用されるまたは予期される納税状況の確認閾値および計量プロセスを規定する。これらの福祉を確認するためには,税務機関が審査後に納税状況を維持する可能性が高くなければならない。ASC 740 はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示および移行の終了について指導を提供する。
当社は計上すべき利息と未確認の税収割引に関する罰金を所得税費用と確認しています。2022年9月30日と2022年3月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金額もありません。当社では現在、重大な支払い、課税、または重大な立場からの逸脱を招く可能性がある審査における問題 は発見されていません。
同社は米国 がその唯一の“主要”税務管轄区域であることを確定した。
当社は所得税の分野で連邦と州税務機関の潜在的なbr審査を受ける可能性がある。これらの潜在的な審査には、質疑控除の時間と金額、異なる税収管区間の収入関係、連邦と州税法の遵守状況が含まれる可能性があります。br社の経営陣が確認していない税収総額は、今後12ヶ月以内に実質的に変化しないと予想されています。
同社はデラウェア州に登録して設立され、毎年デラウェア州に特許経営税を納めなければならない。
11
1株当たり純収益
当社は財務会計基準ASC 260の会計と開示要求、すなわち1株当たり収益を遵守している。償還可能株式及び償還不可株式の占めるべき純収益(損失)を決定するために、当社はまず、償還可能な普通株及び償還不可普通株に分配可能な未分配収益(損失)を考慮し、未分配収益(損失)の計算方法は純損失総額から支払う任意の配当金を差し引く。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。普通株の償還価値の増加に対する再計量はすべて公衆株主に支払われる配当とみなされる。2022年9月30日まで3ヶ月および6ヶ月
当社は初公開発売で販売されている引受権証購入合算は考慮していません
経営報告書に記載されている1株当たり純収益(損失)は以下のとおりである
次の3か月まで | 次の3か月まで | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
普通株 | ごく普通である 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | |||||||||||||
1株当たり基本的かつ希釈して純損失: | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
普通株の初期計量増価は償還価値を基準とする | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | (1) | |||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
以下の日付までの6か月 | 以下の日付までの6か月 | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
ごく普通である 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | ごく普通である 在庫品 | |||||||||||||
1株当たり基本的かつ希釈して純損失: | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
普通株の初期計量増価は償還価値を基準とする | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | (1) | |||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
(1) |
12
関連先
会社が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および運営決定において他方に重大な影響を与えることができる場合、関連する当事者と考えられ、会社または個人であってもよい。会社が共同制御や共同重大な影響を受けていれば,関連があると考えられる である.
最近の会計公告
経営陣は最近公布されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、当社の監査されていない簡明財務諸表に大きな影響を与えない。
注3-投資はbr信託口座に保管
2022年9月30日と2022年3月31日現在、信託口座に保有されている資産は
以下の表は、会社が2022年9月30日と2022年3月31日に公正価値で恒常的に計量した資産の情報を示し、会社がこのような公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している
説明する | 水平 | 2022年9月30日 | 3月31日 2022 | |||||||||
資産: | ||||||||||||
信託口座--米財務省証券通貨市場基金 | 1 | $ | $ |
付記4-初公開株式募集
2022年3月21日、会社は初公募株を完成した
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すべての
会社の償還可能な普通株はアメリカ証券取引委員会及びその従業員の償還可能株本ツールに関するガイドラインの制約を受け、このガイドラインはすでにASC 480-10-S 99に組み込まれている。もし資本工具が償還可能になる可能性がある場合、当社は、発行日(または当該工具が償還可能になる可能性がある日から、比較後)から当該工具の最も早い償還日までの期間内に償還価値の変動 を累積するか、または償還価値が変動したときに直ちにその変動 を確認し、その工具の額面を各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように調整することができる。当社は、この手形が発行日から最初の償還日までの12ヶ月間の変動を確認することを選択しました。 この増価または再計量は配当金とみなされます(すなわち、留保収益を減少させるか、または留保収益がなければ、追加的に資本に入金されます)。
貸借対照表に反映されている普通株式は、2022年9月30日と2022年3月31日までに下表で入金された。
自分から | 自分から | |||||||
2022年9月30日 | 3月31日 2022 | |||||||
総収益 | $ | $ | ||||||
もっと少ない: | ||||||||
公有権証に割り当てられた収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式公開のコスト | ( | ) | ( | ) | ||||
また: | ||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||
償還可能な普通株 | $ | $ |
付注5-私募
初公募が終わると同時に会社は完成した
付記6--関連先取引
インサイダー情報家
2021年3月23日、会社は
を発表しました
2022年9月30日と2022年3月31日までに
14
初期株主は、初期業務合併または清算、合併、株式交換、または他の同様の取引が完了する日(以前の180日を基準に)初期業務合併を完了した後、私たちのすべての公衆株主がその普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利があるまで、任意のInsider株を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意した(一部の譲渡許可者を除く)。
2022年3月21日、会社は
を完成しました
本票の関連先
2021年3月23日、同社の初期株主の一人である金石ホールディングス有限責任会社は、同社に最大$を提供することに同意した
運営資金ローン
また、目的企業を探したり、予定された初期業務合併の完了に関する取引費用を支払うためには、初期株主、上級管理者、取締役、またはそれらの関連会社は、必要に応じて資金を貸してくれることができる(ただし、義務はない)。最初の業務合併が完了していなければ、会社は信託口座以外の運営資金の一部を使用してこの融資を返済することができるが、私たちの信託口座のいかなる収益も返済には使用されない。これらのローンは本チケットで証明されます。
これらの本チケットは私たちの最初の業務合併が完了した後に支払い、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定して、最高で$に達することができます
当社は2022年9月30日および2022年3月31日まで、運営資金ローンの下で借金をしていません。
ローンを延期する
初公募終了から、当社は12ヶ月の間に初期業務合併を完了する予定です。しかし、会社が12ヶ月以内に初期業務統合を完了できない可能性があると予想されている場合、会社は業務合併完了期間を最大3回延長し、毎回3ヶ月延長することができる(業務合併完了合計最大21ヶ月延長)。会社と受託者との間で締結される改訂及び再記載された会社証明書及び信託協定の条項に基づいて、会社が初期業務合併を完了する期間を延長するために、その発起人又はその関連会社又は指定者は,適用の締め切りの10日前に通知しなければならず,$を信託
口座に入金しなければならない
当社は2022年9月30日および2022年3月31日まで、ローン借款を延期することは何もありません。
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行政サービス協定 とサービス料
初公募が終了してから、当社は12ヶ月以内に保険者連属会社および当社の高級社員に毎月の費用$を支払う責任があります
代表株
その会社は発行した
付記7--引受金と またはある事項
リスクと不確実性
管理層は現在新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価しており、そして結論を得て、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響 を与える可能性があるが、具体的な影響 までこれらの監査されていない簡明財務諸表の日付は簡単に確定できない。監査されていない簡明財務諸表 は、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
登録権
本募集説明書の日付発行及び未発行のインサイダー株式の保有者、及び個人単位(及び全ての関連証券)及び任意の証券の所有者brは、当社の初期株主、上級管理者、役員又はその関連会社が発行して当社に発行する運営資金ローンを支払うことができ、brは、今回の初公開発売日前又は当日に署名された協定により、登録権を有する権利がある。大部分のInsider株の保有者は、これらの普通株が信託解除日の3ヶ月前からいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。大部分の個人単位(及び対象証券)及び運営資金ローン(又は標的証券)を支払うために発行された証券の所持者は、当社が業務合併を完了した後のいつでも、これらの登録権を行使することを選択することができる。また, 所有者は,企業合併完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録レポートの提出に関する費用 を負担しています。
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引受業者協定
現金引受割引を受ける権利のある引受業者
引受業者は引受手数料を延期する権利を放棄することに同意した
単位購入選択権
当社もMaximに単位購入オプション(“UPO”)を購入し,270,250個単位で11.00ドルで行使可能な単位購入オプション(“UPO”)を購入し,合計行使価格は2,972,750ドルであり,初公開発売および業務合併完了に関する登録声明発効日から計算した。単位購入選択権は,所有者のbr選択権に応じて現金または無現金で行使でき,初公開発売に関する登録声明発効日から5年で満了する.株式購入時に発行可能な単位は,初公開発売時に提供される単位と同じである.当社は、100ドルの現金支払いおよび公正価値208,093ドル、または単位当たり7.67ドルを受け取り、初めて公開発売された支出として、直接株主権益に計上する単位購入選択権に計上している。Maximに付与されたUPOの公正価値は,付与日に,(1)期待変動率12.96%,(2)無リスク金利1.61%,(3)期待寿命5年,(4)組合せ成功確率85%と仮定して推定した
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付記8--株主権益
普通株
同社は最大
を発行する権利がある
権利.権利
2022年9月30日と2022年3月31日までに
株式承認証
2022年9月30日と2022年3月31日までに、5,750,000件の公有権証と351,250件の私募株式証が返済されていない。 1部の引受許可証の所有者は、1株当たり11.50ドルの価格で1株の普通株の半分 (1/2)の普通株を購入する権利があり、本募集説明書に記載された調整の制限を受ける。株式承認証は初回業務合併完了後及び初公開発売終了後12ヶ月以内に行使される。しかし、当社が有効かつ有効な登録 宣言を持っていない限り、引受権証を行使して発行可能な普通株の発行、及び当該普通株に関する現行の目論見書をカバーしない限り、いかなる公開株式権証も現金で行使することはない。上記の規定にもかかわらず、公開株式証の行使後に普通株式を発行することをカバーする登録声明は、当社の最初の業務合併終了後90日以内に発効していない場合、株式証保有者は、証券法に規定されている登録免除により、有効な登録声明がある時間及び吾等が有効な登録声明の任意の期間を維持できなくなるまで、無現金で引受証を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしで株式承認証を行使することができないだろう。株式承認証はニューヨーク時間午後5:00に会社の初期業務合併が終了した日から5年以内に満期または早期償還される。
また,(X)当社が自社の初期業務合併を完了するために普通株または株式リンク証券を増発して資金調達目的に用いた場合,発行価格または実発行価格は$を下回る
当社はまだ償還されていないbr株式証を償還することができる:
● | 一部ではなく全てです |
● | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
● | 最低30日前の書面償還通知の後、同社は30日間の償還期限と呼ばれている |
● | かつ、当社が株式承認証所有者に償還通知を出した日前30取引日以内の任意の20取引日以内に、会社普通株の最終報告販売価格が1株当たり16.50ドル以上である場合(株式分割、株式配当金、再編、資本再編などの調整後)。 |
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もし会社が公共株式証brの償還を要求した場合、管理層は公共株式証を行使したいすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、現金のない基礎の上で公共持分証を行使することを要求する権利がある。この場合、各保有者は、(X)株式承認証の普通株式数に株式承認証の行使価格と“公平市場価値”(以下に定義する)と(Y)公平市場価値との差額を乗じた商数に等しい全普通株の引受権証を渡すことによって使用価格を支払う。“公平市価”とは、株式証明書所有者に償還通知を出す日前の第3取引日までの10取引日以内に普通株が最後に販売された平均価格をいう。
上述した以外に、いかなる株式承認証も行使することができず、当社も普通株を発行する義務がなく、所有者が当該等株式証明書の行使を求めない限り、引受権証を行使した後に発行可能な普通株に関する目論見書は有効であり、普通株はすでに株式承認証所持者居住国の証券法律に基づいて登録又は資格に適合し、又は免除されているとみなされる。株式承認契約の条項 によると、当社はこのような条件を満たすために最大限の努力を尽くし、株式承認証の行使後に普通株式の発行が可能な現行株式募集説明書 を維持し、株式承認証期間が満了するまで維持している。しかし、当社はこれができることを保証することはできません。当社が引受権証を行使した後に発行可能な普通株式に関する現在の目論見書を保存していなければ、保有者はその株式証明書を行使することができなくなり、当社は当該等株式証の行使について決済する必要はありません。もし株式引受証を行使する時に発行可能な普通株の目論見書が最新ではない場合、あるいは普通株が株式承認証所有者が住んでいる司法管轄区域内で資格を満たしていない場合、当社は現金決済或いは現金決済株式証の行使を必要とせず、株式証明書に価値がない可能性があり、株式証市場が制限される可能性があり、株式証明書の満期は一文の価値もない可能性がある。
私募株式証の条項と条項は,初公開発売先の一部として販売されている引受権証の条項や条項と同じであり,私募株式証が登録権を得る権利がある点で異なる.私募株式承認証(私募株式証の行使後に発行可能な普通株を含む)は、我々の初期業務合併が完了してから30日以内に譲渡、譲渡または売却することはできませんが、許可譲渡者は除外します。
当社は当社を占めている
9--所得税を付記する
当社の課税所得額は主に信託口座での投資で稼いだ利息で構成されています。9月30日まで、2022年、2021年までの3ヶ月と6ヶ月間は所得税支出がありません。
所得税引当(福祉)は以下の項目からなる
上には | 上には | 上には | 上には | |||||||||||||
3か月まで | 3か月まで | 6か月まで | 6か月まで | |||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
現在のところ | ||||||||||||||||
連邦制 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
状態.状態 | ||||||||||||||||
延期する | ||||||||||||||||
連邦制 | ||||||||||||||||
状態.状態 | ||||||||||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税支給 | $ | $ | $ | $ |
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会社の繰延税金純額 資産は以下の通りです
自分から 九月三十日 | 自分から 3月31日 | |||||||
繰延税金資産: | ||||||||
純営業損失が繰り越す | $ | $ | ||||||
繰延税金資産総額 | ||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税金資産、準備後の純額を差し引く | $ | $ |
2022年9月30日と2022年3月31日まで、
会社が所有しています
繰延税金資産の現金化を評価する際、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、将来の控除可能額の一時的な差額が控除可能期間の発生になることを表す未来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金資産の予定沖販売、将来の課税収入および税務計画策を考慮する。すべての入手可能な資料を考慮した後、管理層は繰延税金資産の未来に重大な不確定性が存在すると考えたため、すでに全額推定値を計上して準備した。
付記10--その後の活動
同社は、資産負債表の発行日から2022年11月15日までの監査されていない簡明財務諸表の発表前に発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査に基づいて、当社は監査されていない簡明な財務諸表の中で調整または開示する必要がある後続事件は発見されていない。
20
項目2.経営陣の検討及び財務状況と経営結果分析
言及された“会社”、“br}”金石“、”私たち“、”私たち“または”私たち“とは、金石買収有限会社を指す。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-K年度報告には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券法(“取引法”)第21 E節で指摘された前向き陳述が含まれている。私たちのこのような展望的な陳述は私たちの現在の予想と未来の事件の予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“br}”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”、“br}またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、限定されるものではないが、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年9月9日に設立され、デラウェア州の会社であり、1つ以上の企業と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を行うことを目的としている。
2022年3月21日、1単位10.00ドルで5,750,000単位の初公募株(以下、単位)を完成させた。販売の単位は引受業者を全面的に行使する超過配給を含む。各単位は私たちの普通株(“公衆株”)を含み、1部の償還可能な引当権証を含み、1株当たり11.50ドルの価格で私たちの普通株と1つの権利を購入する。各権利は、その所有者が企業合併完了後に私たちの普通株式の10分の1(1/10)を得る権利を有するようにする。
初公募および超過配給を完了するとともに,351,250個の私募単位(“私募単位”) の発行を完了し,総現金収益は3,512,500ドルであった.各私募部門は、私たちの普通株と、償還可能な引受権証を含み、1株当たり11.50ドルの価格で私たちの普通株の半分と権利を購入する。各権利は、所有者 が、私たちの業務統合を完了した後に、私たちの普通株式の10分の1(1/10)を得る権利を有するようにする。我々の経営陣はIPOと私募機関の純収益の具体的な応用に対して広範な裁量権を持っているが,ほとんどの純収益は我々の業務統合の整備に一般的に利用されているつもりである.
2022年3月21日の初公開発売完了時には、初公開発売、超過配給および私募で得られた純額計58,362,500ドルが公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金された。
12ヶ月以内に最初の業務合併を完了していない場合(延期を除く)には、(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にはできるだけ早く10営業日以下であり、1株当たりの価格で公衆株を償還し、現金形式で支払い、利息(支払すべき税金brを控除し、解散費用を支払う最高100,000ドルの利息を差し引くべき利息)を含む当時信託口座に入金された総金額に相当する。適用法によれば、償還は、公衆株主を株主とする権利(さらなる清算を得る権利を含む)を完全に除去し、(Iii)償還後、残りの株主及び取締役会の承認を得た場合には、合理的に可能な場合には速やかに解散及び清算を行うとともに、デラウェア州法律に規定されている義務債権者の債権及び他の適用法律の要件を遵守する。
私たちが初期業務統合を完了する計画 が成功することを保証することはできません。
経営成果
私たちの設立から2022年9月30日までの活動全体は、私たちの最初の公募株式と、私たちの初期業務合併のための目標を探すことと関係があります。私たちは最初にも私たちの初期業務合併が完了し、完成してから、どんな運営収入も発生します。
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2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは79,532ドルの純損失を出し、その中に221,304ドルの設立と運営コスト、11,700ドルのフランチャイズ税支出を含み、br信託口座の利息収入153,472ドルの部分がこの損失を相殺した。
2021年9月30日までの3ヶ月間、336ドルの純損失が発生しましたが、すべては結成と運営コストによるものです。
2022年9月30日までの6ヶ月間、当社は純損失326,861ドルを記録し、その中には結成および運営コスト548,090ドルおよびフランチャイズ税支出13,700ドルを含み、一部は信託口座の利息収入234,929ドルで相殺された。
2021年9月30日までの6ヶ月間に、14,990ドルの純損失が発生しました。すべては結成と運営コストによるものです。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在,我々の運営口座には383,910ドルの現金 があるのに対し,2022年3月31日現在の現金は959,964ドル,運営資本は388,076ドルであるのに対し,2022年3月31日現在の運営資本は949,866ドルである.流動資金減少の原因は,業務活動のための現金純額が576,054ドルであったことである。
会社が財務会計基準委員会会計基準に基づいて更新(“ASU”)2014−15“実体の持続経営としての能力の不確実性の開示”について持続経営を考慮した評価 については、経営陣はこれらの条件が会社の持続経営としての持続経営の能力に大きな疑いを抱かせることを決定している。経営陣のこのような不確実性を解決するための計画は運営資金による融資だ。また、当社が2023年3月20日までに合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社取締役会は自主清算を開始し、当社を正式に解散します。会社が業務合併を完了する計画が合併期間内に成功する保証はありません。したがって,経営陣は,会社の持続経営企業としての継続経営能力に重大な疑いがあると認定している。監査されていない簡明な財務諸表には、brという不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
キー会計政策とbr試算
米国公認会計原則に基づいて当該等の財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表の日付に影響を与える資産及び負債額及び開示又は資産及び負債、並びに報告期間内に資産及び負債を開示又は保有するために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちは以下が私たちの重要な会計政策と推定であることを確認した
償還が必要な普通株
我々は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益の区別”における指導に基づいて、普通株式標的 に対して可能な償還を行った。強制償還可能な普通株式は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または当社の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるか)は、一時持分に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちの普通株は一定の償還権を持っており、これらの権利は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定なイベントの発生の影響を受けていると考えられている。したがって,償還が必要となる可能性のある普通株 は,我々の貸借対照表の株主権益部分 のほかに,償還価値を仮資本として示す.
我々は、ASC 480-10-S 99-3 Aに基づいて政策選択を行い、企業合併前の予想12ヶ月間、追加実資本の償還価値(または追加実収資本なしで累積損失)の変化を確認した。
繰延発売コスト
我々は、財務会計基準委員会テーマ340-10-S 99-1“他の資産および繰延コスト-米国証券取引委員会材料”(“ASC 340-10-S 99”)および米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A“要約費用”の要求を遵守する。発行コストは4,331,021ドルであり、主にIPOに直接関連する引受、法律、会計、その他の費用を含み、IPO完了時に株主権益 を計上する。
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最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、特定の金融商品の会計計算を簡略化するために、会計基準更新(“ASU”)2020-06、債務--“転換可能債務と他のオプション(主題470-20)および派生ツールとヘッジエンティティ自己資本契約”(サブ815-40) (“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020-06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関する派生商品範囲例外 指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立したツールのための追加の 開示を導入し、これらのツールは、エンティティの自己株に連結され、それで決済される。ASU 2020-06 は、すべての変換可能ツールに対するIF変換方法の使用要求を含む希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。 ASU 2020-06は2022年4月1日に施行され、完全または修正された遡及に基づいて適用され、2021年4月1日から事前に を採用することが許可されます。会社は2022年4月1日からASU 2020-06を採用している。
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、当社の財務諸表に大きな影響を与えない。
表外手配
登録権
2022年3月17日に締結された登録権協定 によると、方正株式保有者、私募機関及び運営資金ローン転換後に発行可能な私募機関は、今回の発売締め切り前又は当日に署名した登録権協定 に基づいて登録権を取得する権利があり、転売のために当該等の証券を登録することを要求する。これらの証券の保有者は、最大3つの要求(短い要求を含まない)を提出する権利があり、このような証券の登録を要求している。また,我々の 初期業務統合が完了した後に提出された登録宣言に対しては,所有者は 特定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受業者協定
我々は引受業者に45日間の選択権を付与し、初回公募株の日から、初回公募株価格から引受割引と手数料の価格を引いて、最大75万単位を追加購入して、超過配給を補う。この選択権は初回公募時にすべて行使されている。
IPOが終了すると、引受業者はIPO総収益の2%の現金引受割引、すなわち1,150,000ドルを得る。また,引受業者は引受割引を延期する権利があり,金額は初回公募売却単位の総収益の3.5%,あるいは2,012,500ドルであり,現在信託口座に保管されており,引受契約の条項に基づいて初期業務統合が完了したときに を支払う.
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
23
第3項市場リスクの定量的·定性的開示について
小さな報告会社として、私たち は本プロジェクトで開示する必要はありません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御評価 とプログラム
開示制御とは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを保証するための設計である。br開示制御の設計は、このような情報の蓄積を確保し、最高経営者およびCEOを含む管理層に伝達して、要求開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。我々の現最高経営責任者及び最高財務官(我々の認証者)の参加の下、“取引所法案”規則15 d-15(E)によると、2022年9月30日現在、我々の開示制御プログラム及びプログラムの有効性が示されている。この評価に基づき,我々の認証者は,2022年9月30日までに,我々の開示制御や手続きが有効であると結論した.
私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、そのアイデアや動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供し、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保することしかできない。 また、開示制御およびプログラムの設計は、資源制限が存在し、そのコストに対する収益を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの任意の評価 は、私たちがすべての制御欠陥および不正状況 を検出したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
財務報告内部統制の変化
最近の財務四半期では、財務報告の内部統制(この用語は“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えていないか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因です
小さな報告会社として、私たち は本プロジェクトに基づいて開示する必要はありません。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用。
本プロジェクトで要求される開示内容は、会社が2022年3月21日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の最新報告を参考にした。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ない。
項目5.その他の情報
ない。
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プロジェクト6.展示品。
展示品 番号 |
説明する | |
31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による最高経営責任者(CEO)の認証 | |
31.2 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条による首席財務官及び財務担当者(首席財務及び会計幹事)の認証 | |
32.1 | 2002年にサバンズ·オックスリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証 | |
32.2 | 2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条によると、首席財務官及び財務主管(首席財務·会計官)の認証が行われている。 | |
101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイルに含まれる) |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
日付:2022年11月15日 |
キム·デンストン買収有限会社 | |
差出人: | /s/エディNi | |
名前: | エディ·ニー | |
タイトル: | 最高経営責任者 (CEO) | |
差出人: | /S/Ray Chen | |
名前: | 陳雷 | |
タイトル: | 首席財務官 (首席財務·会計官) |
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