アルコン社中期財務報告

経営実績

キーパーソン

NM=意味がない

(1)本表に記載されているコア結果および不変通貨(Cc)は、非国際財務報告基準計量である。エルカンは業績を評価する際に、今期の業績と前の時期の業績を評価する際を含む、いくつかの非国際財務報告基準の指標を使用している。その他の情報や入金フォームについては、“補足情報”部分を参照してください。

(2)四捨五入により、各四半期の1株当たり金額が加算されない可能性がある。

他に説明がない限り、以下のすべてのコメントは、一定通貨(Cc)の変動に集中している。

細分化市場別純売上高

(1)不変通貨は非国際財務報告基準の測定基準である。詳細については、“補足情報”の部分を参照してください。

第3四半期

外科手術

外科手術純売上高は12億ドル(+5%，+12%cc)であり，すべての3種類の売上高が増加しており，これは主に製品革新，国際市場の改善が新冠肺炎疫病からの持続的な回復および2022年1月にエヴァンティス社を買収した後のHydrus Microstentの販売を反映しているためである。インプラント純売上高は(+5%，+11%cc)増加し，Vivityへの需要増加やHydrus Microstentの販売を含む国際市場状況の改善を反映しているが，第1四半期の精算が変化したため，韓国の先進技術人工結晶の販売が低下し，その増加を部分的に相殺した。消耗材の純売上高は(+4%，+11%cc)増加しており，これは主に国際市場状況の改善と米国白内障消耗材の持続が強いためである。設備/その他の純売上高は(+7%，+15%cc)増加し，主に国際市場の白内障設備とサービスに対する需要に押されている

視力看護

Vision Careの純売上高は9億ドル(-2%，+5%cc)であり，両カテゴリーの製品革新の不変通貨ベースでの増加を反映しているが，為替レートの負7ポイントの影響で相殺されている。コンタクトレンズの純売上高は5.58億ドル(−1%，+7%cc)であり，不変通貨ベースでのシリカゲルハイドロゲルコンタクトレンズ(Precision 1とTotalシリーズ製品を含む)の増加を反映している。眼健康純売上高は3.5億ドル(−3%，+2%cc)であり，これはSystaneと国際市場が不変通貨で計算した売上高が増加したが，主にコンタクトレンズケアにおけるサプライチェーン挑戦がこの増加を著しく相殺したためである

9か月

外科手術

外科手術純売上高は38億ドル(+9%，+15%cc)であり，すべての3カテゴリーの売上が増加しているが，これは製品革新，新冠肺炎からの持続的な回復を反映した各地域の市場改善および2022年1月のエヴァンティス社買収後のHydrus Microstentの販売によるものである。インプラントの純売上高は(+17%，+23%cc)増加し，Vivityへの需要増加，Hydrus Microstentの販売を含めた市場状況の改善を反映している。消費財の純売上高の増加(+7%，+12%cc)は，主に市場状況の改善によりプログラム量が増加したためである.設備/その他の純売上高の増加(+5%，+10%cc)は，主に国際市場の白内障設備やサービスに対する需要によるものであったが，一部は屈折設備の低下によって相殺された

視力看護

視力看護の純売上高は27億ドル(+3%、+8%cc)であり、この2つの種類の増加はすべて製品革新と各地区の市場改善によって推進され、新冠肺炎疫病から持続的に回復することを反映している。コンタクトレンズの純売上高の増加(+3%，+10%cc)は，主にシリカゲルハイドロゲルコンタクトレンズの増加によるものであり，Precision 1とTotalシリーズ製品を含む。眼健康純売上高は(+3%、+6%cc)、主にSystaneに牽引され、眼科薬品と国際市場の販売はサプライチェーン挑戦(主にコンタクトレンズ看護)によって著しく相殺された。

営業収入

NM=意味がない

(1)コア結果と不変通貨は、非国際財務報告基準の計量である。その他の情報や入金フォームについては、“補足情報”部分を参照してください。

第3四半期

営業収入は2.05億ドル、前年同期は2000万ドルだった。営業利益率は不変貨幣で計算して11.3ポイント上昇し、前年同期に無形資産の減価1.78億ドルと法律項目の5，000万ドルの増加の影響を受けたが、公正価値が対価負債の4，200万ドルの収益部分に調整された。本年度期間は販売増加による経営レバレッジ改善と報酬激励による有利な条件から利益を得たが、一部はインフレ影響増加によって相殺された。営業利益率に対する通貨の影響はマイナス2.6ポイントだった。

本年度のコア営業収入の調整は1.6億ドルであり，主に1.45億ドルの償却によるものである。前年度のコア営業収入の調整は3.49億ドルで、主に無形資産の減価1.78億ドル、償却1.38億ドル、法律プロジェクトが5000万ドル増加したが、対価格負債の公正価値調整収益4200万ドルによって部分的に相殺された。

コア営業収入は3.65億ドル(-1%，+19%cc)だったが、前年同期は3.69億ドルだった。不変貨幣の基礎の上で、コア運営利益率は1.6ポイント上昇し、販売増加による運営レバーの改善、及び報酬激励による有利な要素は、部分的にインフレ影響の増加を相殺した。コア運営利益率に対する通貨の影響は負2.1ポイントであった。

9か月

営業収入は6.51億ドル(+64%、+108%cc)だったが、前年同期は3.98億ドルだった。不変貨幣の基礎の上で、営業利益率は5.6ポイント上昇し、販売増加、無形資産減値の減少及び奨励的報酬と法律プロジェクトの有利な条件は運営レバーを改善したが、最近の買収によるインフレ影響の増加と無形資産の償却増加により、部分的にこの影響を相殺した。営業利益率に対する為替レートの影響はマイナス2.1ポイントだった。

本年度にコア営業収入の調整を5.67億ドルに実現したのは，主に4.37億ドルの償却，6100万ドルの無形資産減価と2000万ドルの法律和解によるものである。前年度のコア営業収入の調整は6.97億ドルで、主に3.91億ドルの償却、2.23億ドルの無形資産減額、5000万ドルの法律項目の増加によるものだ

コア営業収入は12億ドル(+11%，+27%cc)だったが、前年同期は11億ドルだった。貨幣不変の基礎の上で、コア運営利益率は2.4ポイント上昇し、運営レバーは高いレベルから向上した

刺激的な給与からの販売と好感は、一部はインフレ影響の増加によって相殺された。コア運営利益率に対する通貨の影響はマイナス1.7ポイントであった。

細分化市場貢献

支部貢献の他の資料については、簡明総合中期財務諸表付記3を参照されたい。

NM=意味がない

(1)コア結果と不変通貨は、非国際財務報告基準の計量である。その他の情報や入金フォームについては、“補足情報”部分を参照してください。

第3四半期

外科手術

外科部門の貢献は3.04億ドル(+9%，+25%cc)であったが，前年同期は2.78億ドルであった。不変貨幣に基づいて、部門貢献利益率は2.8ポイント上昇し、販売増加による運営レバーの改善、および報酬激励による有利な条件は、一部はインフレ影響の増加によって相殺された。通貨の部門貢献利益率への影響はマイナス1.7ポイントだった。

視力看護

視力看護部門の貢献は1.54億ドル(−14%，+3%cc)であったが，前年同期は1.79億ドルであった。業務貢献利益率は不変貨幣に基づいて0.3ポイント低下し、原因は新しいシリカゲル日用コンタクトレンズの発売による不利な製品の組み合わせ、インフレ影響の増加とサプライチェーン挑戦であるが、この部分はより高い販売による運営レバー改善と報酬激励の有利な条件によって相殺されている。通貨の部門貢献利益率への影響はマイナス2.1ポイントだった。

細分化市場に割り当てられていない

各部門に割り当てられていない営業損失総額は2.53億ドル(+42%，+42%cc)で、前年同期は4.37億ドルだった。未分配額の減少は主に前年期間の無形資産減価によるものである。

9か月

外科手術

外科部門の貢献は10億ドル(+16%，+29%cc)であったが，前年同期は8.8億ドルであった。不変貨幣の基礎の上で、部門貢献利益率は3.1ポイント上昇し、販売増加による運営レバーの改善、及び報酬激励による有利な条件は、一部のインフレ影響の増加によって相殺された。通貨の部門貢献利益率への影響はマイナス1.5ポイントだった。

視力看護

視力ケア部門の貢献は4.71億ドル(0%，+14%cc)であったが，前年同期は4.71億ドルであった。不変貨幣の基礎の上で、部門貢献利益率は1.0ポイント上昇し、販売増加による運営レバーの改善、及び報酬激励による有利な条件は、一部は新しいシリカゲルハイドロゲル日用コンタクトレンズの発売による不利な製品の組み合わせ、激化したインフレ影響とサプライチェーン挑戦を相殺した。通貨の部門貢献利益率への影響はマイナス1.5ポイントだった。

細分化市場に割り当てられていない

各部門に割り当てられていない営業損失総額は8.44億ドル(+11%，+11%cc)で、前年同期は9.53億ドルだった。未分配額の減少は主に無形資産の減値が低いためであるが、最近の買収により無形資産の償却が増加し、この減値を部分的に相殺している

営業外収支

NM=意味がない

(1)コア結果と不変通貨は、非国際財務報告基準の計量である。その他の情報や入金フォームについては、“補足情報”部分を参照してください。

第3四半期

利子支出

利息支出は3400万ドルだったが、前年同期は3100万ドルだった。今年度の金利はそんなに有利ではありません。

その他の財務収支

その他の財務収入と支出は純支出2400万ドルだったが、前年同期は1200万ドルだった。増加の主な原因は外貨為替損失、悪性インフレ会計、ヘッジコストによる損失だが、利息収入部分はこの損失を相殺している。

税金.税金

税収支出は3100万ドルだが、前年同期の税収割引は2500万ドルだった。平均税率は21.1%の支出であり，前年同期は108.7%の福祉であった。本期間の平均税率は，主に地域別税収管区の税引き前収入/(損失)の組合せ，ある市場在庫の減少，スイス連邦税収2021年度に関する法定費用控除協定に関する離散税収割引によるものである。アイルランドが今後数年間スイスでのこの法定費用の控除が似たようなメリットを得るかどうかは定かではない。前年期間の平均税率は主に米国の税引前損失によるものであり、その中には無形資産や法律項目の減値が含まれているが、他の司法管轄区の税引き前収入部分によって相殺されている。

コア税支出に達した調整数は2800万ドルであったが、前年同期は8200万ドルであり、主に営業収入のコア調整に関する税収の影響によるものであった。

核心税金支出は5900万ドルだったが、前年同期は5700万ドルだった。平均コア税率は19.2%、前年同期は17.5%で、主な原因は各地区の税務管区の税引き前収入/(赤字)の組み合わせ、およびある市場の在庫が減少したが、一部は関連する単独税収優遇によって相殺された

2021年度に関連するスイス連邦税および他の個別税目の法定費用控除協定

純収益と1株当たり収益

純収入は1.16億ドルで、前年同期は200万ドルだった。純収入は営業収入の増加により増加したが、前年同期と比較して、今年度の税額支出は前年同期の税額優遇部分と相殺された。関連する基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ0.24ドルと0.23ドルであったが、前年同期の基本と希釈後の1株当たり収益は0.00ドルであった。

コア純収入は2.48億ドルで、前年同期は2.69億ドルだった。コア運営収入の増加により、不変通貨で計算されるコア純収入が増加した。関連する核心は基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は0.50ドルであるが、昨年同期の核心と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ0.55ドルと0.54ドルである。

9か月

利子支出

利息支出は9400万ドルだったが、昨年同期は9200万ドルだった。本年度の金利はあまり有利ではなく、長期または対価格負債割引による利息支出の減少によって部分的に相殺されている。

その他の財務収支

その他の財務収入と支出純額は6300万ドルで、前年同期は2900万ドルだった。この成長は主に外貨為替損失、悪性インフレ会計、ヘッジコストによる損失である

税金.税金

税金支出は6200万ドルだったが、昨年同期は4000万ドルだった。平均税率は12.6%で、前年同期は14.4%で、主にスイスの2022年度に関する法定支出控除協定と今年度に積極的な影響を与える個別税項に関する利益であり、2021年度に関連するスイス連邦税収法定支出控除協定およびその他の独立税項を含むが、一部は地域司法管轄区にまたがる収入/(損失)の組み合わせによって相殺されている。アイルランドが今後数年間スイスでのこれらの法定費用の控除が似たようなメリットを得るかどうかは定かではない。

本年度のコア税支出の調整数は1億ドルだったが、前年同期は1.46億ドルであり、主に営業収入のコア調整に関する税収の影響によるものであった。

コア税金支出は1.62億ドルだったが、前年同期は1.86億ドルだった。平均コア税率は15.3%、前年同期は19.1%であったが、これは主に、2021年度に関連するスイス連邦税収法定支出控除協定および他の独立税目を含む、スイスの2022年度に関する法定支出の控除協定に関連する利益および個別税収割引のためであるが、一部は地域税務管轄区にわたる収入/(損失)の組み合わせによって相殺されている

純収益と1株当たり収益

純収入は4.32億ドル、前年同期は2.37億ドルで、主な原因は営業収入の増加であり、一部は税費増加で相殺された。関連する基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ0.88ドルと0.87ドルであったが、前年同期の基本と希釈後の1株当たり収益は0.48ドルであった。

コア純収入は8.99億ドルで、前年同期は7.88億ドルであり、これは主にコア運営収入の増加とコア税費支出の減少によるものである。関連する核心基本収益と希釈後の1株当たり収益はそれぞれ1.83ドルと1.82ドルであったが、前年同期はそれぞれ1.61ドルと1.60ドルであった。

流動資金と資本資源

キャッシュフロー

2022年までの9カ月間、経営活動の純キャッシュフローは8.72億ドルだったが、前年同期は9.58億ドルだった。今年度は純運営資本の変化により増加した現金流出，支払いスケジュールによる税金増加，2000万ドルの法律和解支払いが含まれているが，高い売上高部分で相殺されている。この2つの時期はいずれも半年ごとに利息を支払う影響を受けている。

本年度の運営資本純額の変化には，在庫や売掛金の増加，他の営業資産や他の営業負債の純変動，貿易帳簿の減少がある。在庫増加の主な原因は新製品の発売および製造場所の原材料と製品の増加であり、供給引上げ前期延長による不確実性を緩和する。貿易売掛金の増加は主に販売超過入金による新たな売掛金である。その他の営業資産の純変化は主に長期売掛金や前払い費用の増加によるものである。その他の経営負債の純変化は主に年間共同経営短期奨励支払いのスケジュールにより、一般的に第1四半期に発生し、前年同期を上回ったが、収入から差し引かれた課税項目部分が相殺された。貿易請求金の減少は主に支払いのタイミングによるものだ

前年期間の運営資本純額の変化は主に在庫と売掛金の増加によるものであったが、他の経営負債の純変化部分によって相殺された。在庫の増加は主に新製品の発売と期待されるもうすぐ来る需要を満たすことと関係がある。貿易売掛金の増加は主に販売超過入金による新たな売掛金である。その他の経営負債の純変動は主に米国Simbrinza販売に関する短期インセンティブ福祉や収入減額の課税項目に関係しているが、付加価値税(“付加価値税”)、財産税、その他の支払すべき部分に相殺されている。本年度および前年度の運営資本純額変動の追加詳細については、簡明総合中期財務諸表付記8を参照されたい。

2022年までの9カ月間、投資活動用の純キャッシュフローは10億ドルだったが、前年同期は8.47億ドルだった。本年度の現金流出の主な原因は，イバンティス社およびEysuvisとInveltys Productsの買収，資本支出および他の全面収入により公正な価値で計量された長期金融投資の購入である。前年期間の現金流出は、主に米国でのSimbrinzaの独占商業化権利と資本支出の買収によるものだった。イバンティス社、Eysuvis、Inveltys製品会社、およびSimbrinzaの米国商業化権利の買収に関するより多くの情報は、簡明合併中期財務諸表付記2を参照されたい。

2022年までの9カ月間、資金調達活動のためのキャッシュフローの純額は2億89億ドルだったが、前年同期は9000万ドルだった。本年度の現金流出には，主にアルコン社株主への配当，ある地方債務融資の支払い，リース支払い，持分による補償純決済に支払われる税金，デリバティブ契約決済時に支払われる税金が含まれる。今期のキャッシュフローには優先手形の発行も含まれており、C項目ローンの返済とB項目ローンの一部返済によって相殺される。優先手形の発行その他の詳細については、簡明総合中期財務諸表付記6を参照されたい。前年期間の現金流出には、主に支払われた配当金、リース支払い、持分補償に基づく純決済支払いの源泉徴収税が含まれ、一部は日本の地方債務融資再融資の純収益によって相殺された。

自由キャッシュフロー(非国際財務報告基準計量)

2022年までの9カ月間の自由キャッシュフローは4.75億ドルだったが、前年同期は5.78億ドルで、主な原因は経営活動のキャッシュフローの減少だった。

自由現金流量(非国際財務報告基準計量)に関するより多くの情報は、“補足情報”の節の非国際財務報告基準計量·調整表の説明を参照されたい。

貸借対照表

資産

2022年9月30日までの非流動資産総額は226億ドルで、2021年12月31日と横ばいだった。金融資産が4600万ドル増加したのは、主に他の全面的な収入で公正な価値で計量された長期金融投資を購入したためだ。不動産、工場、設備が2900万ドル増加したのは、主に資本支出のせいだ

一部は減価償却と外貨換算の影響によって相殺される。営業権以外の無形資産が3000万ドル減少したのは、主に経常償却と資産減価によるものだったが、一部はエヴァンティス社とEysuvisとInveltys Productsの買収によって相殺された

流動資産総額は2022年9月30日現在で52億ドルで、2021年12月31日現在の54億ドルに比べて2.23億ドル減少した。前節で述べた経営、投資、融資活動の純影響により、現金と現金等価物は3.98億ドル減少した。在庫が1.12億ドル増加したのは、主に新製品の発売及び製造場所の原材料と製品の増加により、供給引上げ前期延長による不確実性を緩和したが、一部は外貨両替影響によって相殺された。売掛金が6，400万ドル増加したのは、主に売上高が入金を超えたためだが、一部は外貨両替の影響で相殺された

負債.負債

非流動負債総額は2022年9月30日現在で58億ドルで、2021年12月31日現在の63億ドルに比べて4.56億ドル減少した。準備金やその他の非流動負債が2.33億ドル減少した主な原因は，年金と退職後の福祉債務が割引率増加により確認された精算収益の減少であった。金融債務が1.13億ドル減少した主な原因は、外貨換算の影響と残高の経常金融債務への移行である。金融債務には優先手形の発行も含まれており、返済融資C定期融資と一部償還融資B定期融資で相殺される。繰延税金負債が1.08億ドル減少したのは、主にイバンティス社の経常償却と無形資産減価および買収した繰延税金資産の純営業損失によるものである。

流動負債総額は2022年9月30日現在で23億ドルで、2021年12月31日現在の25億ドルに比べて1.38億ドル減少した。準備金やその他の流動負債が8 300万ドル減少した主な原因は、外貨換算の影響、年間協理短期奨励支払いの時間手配、報酬報酬計項目の減少である。貿易勘定が4900万ドル減少した主な原因は、外貨換算の影響と支払い時間だった。現在の金融債務が3100万ドル減少したのは、主に日本の地方債務融資や外貨両替の影響によるものだが、非流動金融債務残高の移転部分によって相殺されている。現在の所得税負債は2900万ドル増加しており、主に収益力の向上によるものだが、一部は納税によって相殺されている

株式は2022年9月30日現在で196億ドルで、2021年12月31日現在の193億ドルに比べて3.91億ドル増加した

純(債務)/流動資金(非国際財務報告基準計量)

2022年9月30日現在の純債務は27億ドルで、2021年12月31日現在の25億ドルに比べて2.42億ドル増加した。2022年9月30日現在、エルコンの流動資金は12億ドルに達しているが、2021年12月31日現在の流動資金は16億ドル。2022年9月30日現在、金融債務総額は39億ドルであるが、2021年12月31日現在の金融債務総額は41億ドルである。2022年9月30日までの未返済金融債の平均期限は8.0年

2022年9月30日と2022年11月15日まで、10億ドルの循環信用手配はまだ使用されていない。9億ドルの過渡的融資は2022年9月に執行され、2022年9月30日と2022年11月15日まで使用されていない。“Aerie PharmPharmticals，Inc.”を参考にしてください。その他の詳細については、簡明総合中期財務諸表の章および付記6を参照されたい。

非国際財務報告基準計量の純(債務)/流動資金のより多くの情報については、“補足情報”の節の非国際財務報告基準計量および入金表の説明を参照されたい。

その他の注意事項

Aerie製薬会社の買収を計画している。

2022年8月22日、エルコムはAerie PharmPharmticals，Inc.(Aerieと略称する)と協定と合併計画に署名した。合意条項によると、エルコンはAerieのすべての普通株を1株15.25ドルで買収することに同意し、約7.7億ドルと予想され、約1.6億ドルの純債務を負担し、総購入対価格は約9.3億ドルだった。エルカンは取引完了後に業務統合を記録し、取引は2022年第4四半期に完了する予定だ。取引が完了すると、調達価格割り当てが実行される

2022年9月14日、エルコム金融会社(“AFC”)はモルガン大通銀行ロンドン支店と9億ドルの過渡的融資取り決め(“過渡的融資手配”)に署名した。過渡的融資は当社が全額保証し、Aerieの純債務の再融資を含め、計画中の買収Aerieに資金を提供することに限られている。2022年9月27日、シンジケート協定に調印し、2022年9月28日から、より多くの金融機関を新たな貸手として追加する。2022年9月30日まで、過渡的な融資ツールはまだ使用されていない

ウクライナへの戦争

2022年2月、ロシアのウクライナ戦争により、世界の大部分の地域でロシア金融機関や企業に対して経済制裁と輸出規制が実施された。これらの制裁は純売上高に悪影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、サイバー攻撃のリスクを増加させ、世界経済、金融市場、エネルギー市場、為替レートなどに悪影響を及ぼす可能性がある。世界的な影響で、私たちは通貨両替の影響の変動を経験した。私たちの業務は主に販売や顧客支援を含む地元の機能部門の従業員で構成されているため、ロシアとウクライナでの製造·調達業務は限られている。第1部、項目3 D、“リスク要因”を参照してください--多くの国で変化している経済·金融環境、およびますます激化している世界的な政治·社会的不安定は、2021年の20-F表(“20-F表”)における当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

2021年12月31日までの1年間、ロシアとウクライナの純売上高は連結純売上高の2%未満だった。2022年9月30日現在、ロシアとウクライナの総資産は1.09億ドルに達している。9月30日までの3ヶ月間、ウクライナ戦争の影響を受けた2022年の行動は法的に許容される範囲で実行可能に行われ続けている。

新冠肺炎

2022年に新冠肺炎病例は引き続き突然発生し、現地化対応措置は依然として予測できない。新冠肺炎の流行は引き続き私たちの純売上高、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病及びその関連経済影響はどの程度引き続き著者らの財務状況或いは運営結果に影響する可能性があり、現在まだ確定していない

純売上高傾向

2022年の売上高は前年同期比増加し、新冠肺炎からの持続的な回復を反映している。しかし、個々の市場の不確定性は依然として存在し、私たちは新冠肺炎が引き続きいくつかの頭から離れない影響をもたらす可能性があると信じている。また、予測可能な未来には、ロシアのウクライナに対する戦争とそれに伴う世界的な反応が私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある

サプライチェーンの連続性とインフレ

私たちは私たちの製品を生産して供給し続け、どんな潜在的なサプライチェーンの中断も緩和するために積極的に努力している。我々は電子部品、貨物輸送、労働力、樹脂、プラスチックで引き続きインフレ圧力を経験することを予想しており、これらの圧力を管理し続けるが、価格上昇と生産性の向上にもかかわらず、これらの圧力は2022年の営業利益率に影響を与えている。私たちはまたいくつかの部品の面でサプライチェーンの挑戦に直面して、マイクロチップ、樹脂とプラスチック、金属とフィルターを含む。私たちの調達チームは原材料と他の部品の取得を維持するために、私たちの重要なサプライヤーと密接な連絡を維持している。必要があれば、他の製品の流通や仕入先の調達方法を採用し、可能な場合には他の出荷方式を採用します。私たちはサプライチェーンの挑戦が2022年まで続くと予想している

不確定度を見積もる

財務諸表の作成は、管理層が貸借対照表の日または報告に影響を与える資産および負債額、ならびに収入および費用の間にいくつかの推定および仮定を行うことを要求する。特に、2022年9月30日現在の簡明総合中期財務諸表は、戦争によるウクライナへの悪影響、ロシアへの経済制裁と輸出規制、および新冠肺炎のアルコン社の運営、業績と流動性の持続的影響に関する過去と潜在的影響に関する重大な推定と仮定の使用を要求している。実際の結果と結果は我々の推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.例えば、私たちは、ロシアへの新たな経済制裁や輸出規制の延長または新たな新冠肺炎関連閉鎖期限の延長、比較的遅い回復期、持続的なサプライチェーンの中断、労働力不足、生産できない製品、販売の減少、予想される顧客の信用損失と在庫増加のための準備、コストの増加、手元の現金の減少、債務または資産の減少の影響を受ける可能性がある

外貨？外貨

私たちは私たちの報告通貨としてドルを使用しているので、為替レートの変動とヘッジ合意に達したコストの影響も受けて、主にユーロ、円、人民元、スイスフラン、ロシアルーブル、新興市場通貨です。貸借対照表上の外貨開放はヘッジされているが、持続的なマクロ経済状況の影響は不明であり、私たちの運営業績、キャッシュフローや財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

トルコ経済は2022年第2四半期に悪性インフレ計算に指定され、2022年1月1日から悪性インフレ会計計算を実施することを含む。総合財務諸表付記3は悪性インフレ経済の会計政策を表格20−Fで説明した

2022年インフレ率低減法を公布する

2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)を法律として公布した。その他を除いて、アイルランド共和軍は世界調整後の財務諸表収入に基づいて、会社に15%の代替最低税を実施し、株式買い戻しに1%の消費税を徴収し、2022年12月31日以降の納税年度から発効する。我々はIRAの規定を評価しているが，IRA発効後に我々が報告する業績，キャッシュフローや財務状況に実質的な影響を与えるとは考えられていない

エルコン社の簡明な合併中期財務諸表。

総合収益表(監査なし)

付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

総合総合収益/(損失)表(未監査)

(1)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、100万ドルの税収支出と400万ドルの税収割引を差し引いた後、それぞれ純額を差し引く。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、200万ドルの税収支出と400万ドルの税収割引を引いたところ、いずれも純額となった。

(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、500万ドルと100万ドルの税金を引いた額。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、税金を引いた金額はそれぞれ3400万ドルと800万ドルだった。

(3)2022年9月30日までの3カ月と9カ月の税費純額は100万ドル。

付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

合併貸借対照表(監査なし)

付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

総合権益変動表(監査を経ていない)

2022年9月30日までの9ヶ月間

2021年9月30日までの9ヶ月間

(1)“総調整”は，相応の税務影響を差し引いて列報される。

(2)経済活動には悪性インフレ会計が含まれる。前年期間には、ノワール社から剥離した年金計画に関する計画資産を確認するための精算収益の調整が主に含まれていたが、これらの資産は以前に記録されていなかった。

付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

合併現金フロー表(監査を経ていない)

付記は簡明総合中期財務諸表の構成要素を構成する。

エルコン社は簡明に合併中期財務諸表を付記した。(未監査)

1.選択された会計ポリシー

準備の基礎

アルコン社(“当社”)およびその制御子会社(総称して“アルコン”と呼ぶ)のこれらの簡明総合中間財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際会計基準第34号中間財務報告”および会社2021年12月31日総合財務諸表付記3(“20-F表”)に記載された会計政策に基づいて作成されたものである

これらの簡明な統合中期財務諸表は、完全な国際財務報告基準財務諸表に必要なすべての情報を含まない。財務情報は、会社とその制御する子会社を統合し、事件や取引を説明するための精選された注釈を含み、これらの事件や取引は、エルコン社が前年度連結財務諸表以来の財務状況や業績の変化を知るために重要な意義を持っている。そのため、簡明総合中期財務諸表は2021年12月31日までの年度総合財務諸表と一緒に読むべきであり、この年度総合財務諸表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された

添付されている簡明総合中期財務諸表は国際財務報告基準に基づいて当社の歴史財務状況、経営業績、全面収益及び現金流量を列記した。エルコンの主な会計政策は、連結財務諸表付記3、表20-Fに掲載されている

見積もりと仮説の使用

財務諸表の作成は、報告書の資産および負債額および収入および費用に影響を与えるために、資産負債表の日または期間に主観的かつ複雑な推定および仮定を行うことを要求する。我々はウクライナ戦争、ロシア経済制裁と輸出規制及び新冠肺炎疫病が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務諸表に与える影響を分析した。吾らは、これらの事件や他の事件の未知の将来影響に基づいて、吾らが現在合理的に把握している資料を用いて、財務情報の予測を考慮する必要がある事項を含む各種会計見積もり及びその他の事項を評価している。評価された会計推定数およびその他の事項は、予想される信用損失準備金、営業権および他の無形資産、金融商品、在庫準備金、関連福祉、所得税および収入確認を含むが、これらに限定されない。私たちが行った評価によると、記録された準備は、2022年または2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の簡明総合中期財務諸表に大きな影響を与えない。しかし、ウクライナ、新冠肺炎あるいは他のプロジェクトに対する戦争には固有の不確実性が持続しているため、実際の結果と結果は管理層の現在の仮定と推定とは大きく異なる可能性がある

外貨？外貨

エルコムが運営する悪性インフレ経済はアルゼンチン、トルコ、ベネズエラを含む。アルゼンチンとベネズエラは報告書のすべての時期に悪性インフレ状態にある。トルコは2022年4月1日から施行され、2022年1月1日にさかのぼって悪性インフレ会計処理を実施することが求められている。総合財務諸表付記3は悪性インフレ経済の会計政策を表格20−Fで説明した。

営業権の減価、エルコンブランドの減価、および確定された無形資産の減価

総合財務諸表付記3が20-F表で述べたように、営業権、エルコンブランド名及び買収が行われている研究開発プロジェクトは少なくとも年に1回の審査減値が行われており、事件や環境変化が資産の貸借対照表又は報告すべき分部の帳簿金額が回収できない可能性がある場合、この等の項目及び他のすべての無形資産投資は減値を審査する。営業権及びその他の無形資産は総合貸借対照表中の総資産の大部分を占めている。減価テストは将来的に潜在的な重大な減価費用を招く可能性があり、エルコンの運営実績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

2.重大な取引

2022年の重大な取引

視力ケア-EysuvisとInveltys製品の買収

2022年7月8日、エルコムはKala PharmPharmticals，Inc.から2種類の薬剤目薬EysuvisとInveltysを買収した。今回の買収は、エルコムの大型かつ急速に増加するドライアイカテゴリにおける既存のポートフォリオを補充した。資産購入契約の条項によると、エルコムはEysuvisとInveltysに合計6000万ドルの前払い対価格を支払い、ある関連在庫を購入するための金額を追加し、約1400万ドルのある負債を負担し、購入対価格は7900万ドルだった。また、エルコンは、年間売上高が2029年以降に満了する定義目標を超えると、あるビジネスマイルストーンを実現する際に追加額を支払う可能性があることに同意した。購入対価格は相対公正価値方法で分配され、主に現在視力看護報告部門内で販売されている7100万ドルの製品無形資産と負担する1400万ドルの負債に割り当てられる。

2028シリーズ債券発行

エコンは2022年5月31日、その完全子会社Alcon Finance B.V.(AFBV)を通じて、2028年満期の2.375の優先手形(“2028年シリーズ手形”)を含む5.37億ドル(5億ユーロ)の非流動ユーロ建て金融債務の公開発行を完了した。2028シリーズ債券を発行して借り入れた資金を3.76億ドル(3.5億ユーロ)のCローンに全額返済し、Bローンの1.6億ドルの一部を返済する。より多くの情報については、これらの簡明総合中期財務諸表の付記6を参照されたい

外科-イバンティス社を買収。

2022年1月7日、エルコムは4.79億ドルの前払い総代償でイバンティス社の100%流通株と株式を買収し、イバンティス社は米国に本社を置く民間会社であり、Hydrus Microstentのメーカーでもある。Hydrus Microstentは開放隅角緑内障患者の眼圧を低下させるための低侵襲緑内障手術(MIG)装置である。今回の買収はエルコンの手術製品の組み合わせを拡大し，緑内障領域のより多くの成長にプラットフォームを提供することにつながると予想される。資産買収入金としてのこの取引に関する他の資料を理解するために、簡明総合中期財務諸表付記11を参照されたい。

2021年の重大な取引

視覚ケア-Simbrinzaの米国商業化権利の買収

2021年4月28日、エルコン社は、ノファ社から薬物眼科用点眼剤Simbrinza(ブリンゾラミド/酒石酸ブロモモニジン眼科用懸濁剤)の1%/0.2%の米国独占商業化権利を買収する資産購入協定(“協定”)に署名した。合意条項によると、エルカンは2021年6月8日の取引完了時に3.55億ドルを支払い、今回の無形資産買収が現在視力ケア報告部門で販売されている製品であることを確認した。取引完了後、アルコンとノワールは直ちに過渡期を開始し、その間、ノワール代表はアルコンを代表してシンブリンザを売却した。移行期は2021年第3四半期に終了し、エルコムは米国市場の完全商業化シンブリンザを開始した。ノワーズ社はアメリカ以外の地域のSIMBRINZAのすべての権利を保持している。

3.重要な数字の分割

これらの簡明統合中期財務諸表に開示されている支部情報は、エルコンが識別可能な報告可能な支部と一致した歴史的結果と、首席運営意思決定者(“CODM”)が支部の業績と支部との間に資源を割り当てるために検討した財務情報を反映している。CODMはエルコンの実行委員会だ。

エルコンの業務は世界的に2つの確定的な報告可能部門に分類されている：外科と視力ケア。エルコンの報告可能部門はその運営部門と同じで、その報告可能な部門に到着したときには、エルコンは何の運営部門もまとめないからだ。以下に示すように，ある収入と支出は支部に割り当てられない

報告すべき部分はCODMに提出された内部報告と一致するように報告される。研究、開発、製造、流通、商業実行面の異なる需要と活動のため、報告部門が単独で管理することができる

エルコム実行委員会は資源の分配と報告可能な部門の業績評価を担当している。

外科分野では，エルカンは白内障手術，硝子体網膜手術，屈折レーザー手術，緑内障手術のための眼科製品を研究，開発，製造，流通·販売している。手術の組み合わせはまた、これらの手術に必要なインプラント、消耗品、および手術デバイスを含み、眼科外科医のエンドツーエンド手術需要をサポートする。

視力ケアでは，エルカンは使い捨て，再使用·増色可能な日用コンタクトレンズと包括的な眼保健製品を研究，開発，製造，流通·販売し，ドライアイ，緑内障，コンタクトレンズケア，眼アレルギー製品，眼ビタミンや紅止め剤を含む。

エルカンはまた、外科や視力ケア業務にサービス、訓練、教育、技術支援を提供している。

本簡明総合中期財務諸表付記1に記載の作成基準及び選定された会計政策は、支部業績の報告に用いられる。

エルコン実行委員会は各部門の業績を評価し、主に純売上高と部門貢献に応じて各部門間に資源を分配する

CODMに提出された内部報告では，純資産が各支部に割り当てられていないことが識別でき，エルカン実行委員会は業務支部の業績を評価する際にもこれらの資産を考慮していない

分部貢献には、すでに取得した製品権利或いはその他の無形資産の償却及び減価費用、会社活動の一般及び行政支出、離職コスト、転換コスト、対価格負債に対する公正価値調整、主に退職後の福祉計画改訂に用いられる過去のサービスコスト、及びいくつかのその他の収入及び支出項目が含まれていない

一般·行政管理(会社)には、すべての関連会社の機能費を含むエルコン社本部の費用が含まれている。

分部に貢献しない他の収入及び支出項目には、金融資産に対するオプション形式での公正価値調整を含み、公正価値に基づいて損益に計上された会社(“FVPL”)、FVPL値による基金投資と持分証券の純収益と損失、再編コスト、法的準備及び決済、関連費用及びその他の特定の支部に帰属しない収入及び支出項目を統合することが含まれる。

部門別純売上高その他収入

税引き前収入/(損失)への分部貢献と入金

地域別純売上高(1)

			9月30日までの3ヶ月															9月30日までの9ヶ月
(別の説明がない限り100万ドル)			2022						2021									2022						2021
アメリカです			979			46		%	939			45		%				2,908			45		%	2,732			45		%
国際的に			1,145			54		%	1,145			55		%				3,591			55		%	3,356			55		%
第三者への純売上高			2,124			100		%	2,084			100		%				6,499			100		%	6,088			100		%

(1)第三者顧客所在地別の第三者への純売上高。

4.配当金および1株当たり収益

配当をする

2022年2月15日、エルコム取締役会は、2022年4月27日の株主総会で承認され、2022年5月に支払い、金額は1億ドルとなる1株当たり0.20スイスフランの配当金を派遣することを提案した

2021年2月23日、取締役会は1株当たり0.10スイスフランの配当金を提出し、その後、2021年4月28日の年次株主総会で株主承認を得、2021年5月に支払い、金額は5400万ドルであった

1株当たりの収益

2022年9月30日まで、2022年9月30日までの9カ月間、株式激励計画に基づいて交付された160万株の純普通株後、発行済み普通株数は4.917億株

1株当たり基本収益の算出方法は，当期純収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。2022年9月30日までの3カ月と9カ月、加重平均流通株数はそれぞれ4.917億株と4.914億株だった。2021年9月30日までの3カ月と9カ月、加重平均流通株数はそれぞれ4.901億株と4.899億株だった。

この簡明総合中期財務諸表付記9に記載されているように、償還されていない未帰属株式報酬のための唯一の希薄化可能性のある証券。影響が反希薄化されていない限り、希釈後の1株当たり普通株収益を計算する際には、非既得性株式報酬に基づく加重平均純影響を含む。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、加重平均発行済み株式の償却数はそれぞれ4.947億株と4.943億株であり、その中にはそれぞれ300万株と290万株に変換可能な未帰属株式奨励が含まれている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ケ月まで、加重平均既発行株式の償却数はそれぞれ4.938億株と4.932億株であり、その中にはそれぞれ370万株と330万株の未帰属株式奨励の潜在転換が含まれている

5.営業権以外の無形資産

無形資産減価準備

2022年9月30日までの9カ月間で、第2四半期に確認された減値により、減値総額は6100万ドルとなった。製品再設計や次世代製品の発売日遅れに関する期待研究開発コストが増加したため，現在販売されている外科報告製品現金発生ユニット(“CGU”)の販売純コストは簡明総合収益表で5900万ドルの減価費用を確認した。減値には，CGUを価値(“VIU”)法で推定した回収可能金額1，500万ドルに減額した.回収可能価値は，税前キャッシュフローと7.8%の割引率を用いて正味現在値技術を用いて推定した。残りの減価費用2，000，000ドルはすでに研究と発展簡明総合収益表で確認されており、完全欠陥視力看護はサブ項目で買収された研究と発展無形資産を報告することができ、このような無形資産は使用されなくなる。2022年9月30日までの3ヶ月間、減値費用はなかった

2021年9月30日までの9カ月間で、減値総額は2.23億ドルだった。このうち、2021年第3四半期に研究開発部門で1.78億ドルの減価費用を確認し、外科報告部門のCGUを完全に損なうため、エルコンはポートフォリオの他の製品を優先的に考慮しているため、エルカンはこの製品の研究開発と商業化を一時停止することにしたからである。残りの4，500万ドルは2021年第1四半期に確認された減値と関係があり、この減値は期待売上高の低下によるものであり、現在視力看護報告部門で販売されている現在の製品CGUの純販売コストである。減値時にCGUが公正価値から処分コスト(“FVLCOD”)法を引いて推定した回収可能金額は4，800万ドルであった。アクティブ市場には同じあるいは類似した資産の直接または間接的な可視価格がないため，税後のキャッシュフローと割引率の正味現在価値技術を用いて回収可能価値を見積もる

正味現在値を計算する際に使用される推定は、管理職の重大な判断に関連し、計量不確実性のある仮定を含む。これらの推定には，経営陣予測に基づく5年キャッシュフロー予測，長期期待成長率，割引率，将来税率外挿を用いた5年後の販売予測がある。実際のキャッシュフローと価値は，正味現在価値技術を用いた予測将来のキャッシュフローと相関価値とは大きく異なる可能性がある.

FVLCODについては，使用した見積りは市場参加者の仮定と一致していると考えられる。キャッシュフロー予測は重大な観察不可能な投入であるため，CGUの公平価値は公平価値レベルで第3レベルに分類される

6.非流動および流動金融債務

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日現在の非流動·流動金融債務をまとめたものである。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、賃貸負債を含まない金融債務確認の利息支出はそれぞれ2900万ドルと7800万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ2400万ドルと7200万ドルだった。

2028シリーズ債券発行

2022年5月31日、AFBVは2028年満期のユーロ優先手形を発行し、この手形は当社が保証した。2028シリーズ債券はAFBVが公開発売中に発行·終了した無担保優先債券であり、2026シリーズ、2029シリーズ、2030シリーズ、2049シリーズと同等の支払権を持つ。2022年9月30日現在、2028シリーズ債券の元本総額は4.9億ドル(5億ユーロ)となっている。2028年シリーズ債券の発行利息率は99.476厘、年利2.375厘で、2023年5月から発行されている。2028シリーズ債券は合計300万ドルの割引で発行され、この割引額は2028シリーズ債券の帳簿価値の減少と記録され、2028シリーズ債券の期限内に利息支出として償却される。AFBVは300万ドルの債務発行コストを発生させ、これらのコストは2028シリーズ債券の帳簿価値を減少させ、2028シリーズ債券期間内に他の財務収入と支出に償却すると記録されている。

2022年5月31日、2028シリーズ債券の発行により借り入れた資金は、2024年満期の3.76億ドル(3.5億ユーロ)ローンCローンの全額返済と、2024年満期の8億ドルBローンのうち1.6億ドルの返済に使用される。これらの取引はそれぞれ負債の清算と部分清算として入金される。2022年9月30日現在、ローンB定期ローンの余剰元金残高は6億4千万ドル。エルカンは2022年第2四半期に、他の財務収入や支出の解約における繰延融資コストに関する100万ドルの損失を確認した。

橋を渡るローンの手配

2022年9月14日、エルコム金融会社(“AFC”)はモルガン大通銀行ロンドン支店と9億ドルの過渡的融資取り決め(“過渡的融資手配”)に署名した。過渡的融資は当社が全額保証し、Aerie純債務の再融資を含む計画中のAerie製薬会社(“Aerie”)の買収に資金を提供することに限られている。2022年9月27日、シンジケート協定に調印し、2022年9月28日から、より多くの金融機関を新たな貸手として追加する。2022年9月30日まで、過渡的な融資ツールはまだ使用されていない

循環施設

循環施設は2022年9月30日まで抽出されていない

現地の二国間施設

2022年9月30日までの9カ月間、ローカル二国間融資の財務債務変動は、主に残高の非流動から流動への転換と、ある日本のローカル二国間融資の支払いを含む。また、日本の未返済額が6，200万ドルの地方二国間ローンは2022年2月に満期になり、1年間継続している

7.金融商品

階層別の公正価値

国際財務報告基準の要求によると、簡明総合中期財務諸表において公正価値で記録された金融資産と負債は、その公正価値を計量するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される。投資に関するますます多くの判断によると、これらの金融資産と負債の公正な価値を得るためには、以下のような3つの階層がある

第1級公允価値ランク帳に従った金融資産と負債が活発な市場に示されている。

第2級公正価値ランク帳の金融資産及び負債は、実証された市場データを用いて推定される。

一級金融資産には、通貨市場基金、上場会社株式証券、繰延補償資産が含まれる。本グループには第1級公允価値ごとに入金された金融負債はなく、第2級金融資産及び負債には派生金融商品が含まれている。

通貨市場基金の投資は市場オファーに基づいて推定されるため、公正価値等級の第一級に分類される。これらの投資は簡明総合貸借対照表では現金と現金等価物に分類される。

上場企業の株式証券への投資は、見積された市場価格を用いて評価されるため、公正価値レベルの第1級に分類される。

一部の従業員福祉計画の繰延補償投資は、関連計画下の福祉の支払いに特化したラビ信託が保有しているが、資産は破産を含むエルコンの債権者が使用できる場合もあるため、計画資産とはみなされない。ラービー信託資産は主に共同基金への投資を含む。これらの資産は、見積された市場価格によって推定されるので、公正価値レベルの第1レベルに分類される

金融資産や負債については、レベル3投入は観察できない。第3級公正価値階層は、一般に、プライベート会社の株式証券および他の全面収益(“FVOCI”)によって公正価値に計量された受取手形、基金投資、プライベート会社のオプションの買収、および公正価値によって損益によって計量された、または対価格負債(“FVPL”)を含む。

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で経常的または償却コストまたはコストで計量された金融資産と負債をまとめたものである。

(一)他の非流動資産を計上する。

(二)他の流動資産を計上する。

(3)額面は公正価値の合理的な近似値であるが、非流動金融債務記録の2026、2028、2029、2030及び2049シリーズ手形を除くと、その公正価値は27.5億ドルであり、2022年9月30日現在の帳簿価値は32.15億ドルである。手形の公正な価値は第二レベルの投入を使用して決定される。これらのチケットの推定値は，このようなチケットの見積市場価格を用いており，これらのチケットの取引量は低い.

(一)他の非流動資産を計上する。

(二)他の流動資産を計上する。

(3)額面は公正価値の合理的な近似値であるが、非流動金融債務記録の2026、2029、2030及び2049シリーズ手形を除くと、その公正価値は28.91億ドルであり、2021年12月31日現在の帳簿価値は27.28億ドルである。手形の公正な価値は第二レベルの投入を使用して決定される。これらのチケットの推定値は，このようなチケットの見積市場価格を用いており，これらのチケットの取引量は低い.

帳簿金額は2022年9月30日までのすべての他の金融資産と負債の公正価値の合理的な近似値であり、現金及び現金等価物、売掛金、所得税売掛金、支払貿易帳簿を含む

2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値レベルの間に金融商品の移転はなかった。

公正な価値に応じて恒常的に計量される第3級金融商品

金融資産

						計量長期財務投資 FVOCIで									金融投資 FVPL測定
(百万ドル)						2022			2021						2022			2021
1月1日現在の残高						46			28						6			24
足し算						36			11						—			—
総合総合収益/(赤字)表で確認した収益						4			—						—			—
合併損益表における未実現(損失)						—			—						(1)			(3)
償却する						—			—						—			(10)
設置点						(1)			—						—			—
9月30日までの残高						85			39						5			11

金融負債

当期またはある対価格負債の変化には、2 300万ドルの仮定変化に対する公正な価値調整が含まれており、これは、主に予想の改訂および発展および商業マイルストーン決済のための時間が改訂されたためである。2022年9月30日現在、各種開発とビジネスマイルストーンの成功確率は55%から57%まで様々であり、業務合併や対価格に関する最大余剰潜在支払いは3.95億ドルであり、最高契約支払い金額が指定されていない場合の商業売上高のパーセンテージで計算される他の金額である。確率の推定は、通常、技術的マイルストーンや市場表現などの要素に依存し、支払い確率に応じて調整される。実質的であれば、可能な支払いは、時間の影響を反映するために適切に割引される。

前年の間または対価格負債の変化には、付記5で議論された外科的報告可能部分の完全な減価CGUに関連する商業マイルストーンの改訂予想の達成および開発および商業マイルストーンの決済のための時間による4200万ドルの仮定変化の調整が含まれている。前年には開発マイルストーンの実現に関連した1500万ドルも含まれていた

または対価格負債が“準備金および他の非流動負債”で報告されており、その根拠は、2022年9月30日現在のまたは対価格債務の予想償還期間であり、2028年~2034年と推定される。

派生商品

2022年9月30日現在、デリバティブ長期契約とスワップの未決済純価値は1，500万ドルであり、その中には1，800万ドルの他の流動資産が収益と300万ドルを達成していない現在の金融債務が損失を達成していない。2021年12月31日現在、デリバティブ長期契約およびスワップの未決済残高は400万ドルであり、300万ドルの他の流動資産の未実現収益および700万ドルの現在の金融債務の未達成損失を含む。いくつかの銀行の取引相手と派生金融商品について主な合意を締結した；しかし、2022年9月30日或いは2021年12月31日まで、まだ“国際財務報告基準”の相殺基準に符合する派生金融商品はない

金融商品が生み出すリスクの性質と程度

表格20-F総合財務諸表付記18は、金融商品が発生するリスクの性質と程度について概説した。この間、金融商品に発生するリスクの性質や程度の評価は大きく更新されていません。

8.キャッシュフロー表簡明統合レポート--詳細

次の表は、キャッシュフロー表の簡明な統合レポートから選定された行項目をサポートする他の詳細な資料を提供します。

8.1減価償却、償却、減価、および公正価値調整

8.2流動資産純資産と他の経営的キャッシュフロー項目の変動

9.株式ベースの報酬

総合財務諸表付記24に記載されているように、エルカンは様々な株式インセンティブ計画を有しており、この計画によると、エルコンは制限株式単位(“RSU”)、業績に基づく制限株式単位(“PSU”)、制限株式奨励(“RSA”)または取締役会が適宜決定した任意の他の奨励形式で報酬を付与することができる。一部の国/地域の一部の従業員も株式貯蓄計画に参加することができる

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のすべてのエルコン持分インセンティブ計画の未帰属株式変動状況をまとめたものである

10.法的プログラムの更新

一部のエルコン社は、製品責任、販売とマーケティング実践、商業紛争、雇用、不法解雇、反独占、証券、健康と安全、環境、税収、国際貿易、プライバシー、知的財産権問題に関する訴訟を含む、時々発生する様々な法的訴訟や調査を受け続けている可能性がある。そのため、エルコムは保険が保証できないかもしれない巨額の債務を負担し、エルコンの業務、財務状況、名声に影響を与える可能性がある。これらの法的手続きのいずれも財務状況に実質的な悪影響を与えないと考えているが、訴訟自体は予測できず、多額の判決が出ることもある。そのため、エルコン社は将来的に判決やクレームについて和解する可能性があり、その経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。20-F表の連結財務諸表付記19には、表格20-Fの日までの会社またはその任意の付属会社が参加する重大な法的訴訟の概要が記載されている。以下は，2022年11月15日までのこれらの法律手続きの大きな進展と，20-F表の日付から開始された任意の新たな重要な法律手続きの概要である.

コンタクトレンズ集団訴訟

2015年第1四半期以降、米国の複数の裁判所は50件以上の集団訴訟を起こし、エルコンを含むコンタクトレンズメーカーを被告とし、コンタクトレンズ販売中に一方的な価格政策を実施し、連邦独占禁止法、各州の独占禁止法、消費者保護法、不正競争法に違反したことを告発した。このような事件はフロリダ州中区で多地域訴訟司法グループによって統合された。2022年3月23日、同社はいかなる責任も認めず、条件に適合したメンバー向けの共同基金に2000万ドルを支払い、一方的な価格政策に拘束されたコンタクトレンズの小売バイヤーを含む条件に適合したメンバー向けの和解合意に達した。交換として、エルカンはそのクラスが提起したすべてのクレームの釈放を得た。

安達特許訴訟

2022年第3四半期に、エルコムは“ハッジ·ウェクスマン法案”に基づいて複数の第4段認証状を受け取り、一部の模倣薬会社が特許満了前にSimbrinza(ブリンゾラミド/酒石酸ブリモニジン眼懸濁剤)1%/0.2%、Pataday 1日1回緩和(オロタジン)0.7%の眼液を含むエルコムブランド医薬製品の模造薬の販売を許可するようにFDAに申請したことをエルコンに通知した。2022年10月、エルコムは米国デラウェア州地方裁判所にこれらの模倣薬会社に対する特許侵害訴訟を起こした。これらの訴訟はそれぞれ1つまたは複数の特許を主張し、SimbrinzaおよびPatadayが1日に1回の救済をカバーし、エルカンが対応する第4項の認証書簡を受け取ってから、FDAは30ヶ月に及ぶ模造薬申請の承認を自動的に一時停止する(またはそれ以上、裁判所がエルカンに不利な判決を下した場合)。裁判所はまだこのような事件のためのスケジュールを設定していない。エルカンはこのすべての事件で自分の特許を積極的に守るつもりだ。

現在入手可能な情報に基づいて、その法的事項は総額で十分であるとエルカンは考えている。しかしながら、負債の内在的困難を推定することを考慮すると、提供された額を超える追加の負債および費用が生じる可能性がある。

11.買収

次の表は、初期直接コストを含む2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の資産買収の買収価格配分状況をまとめている

2022年9月30日までの9カ月間、買収に用いられた現金純額は4.85億ドルで、その中で最も重要なのはイバンティス社に支払われた4.77億ドルで、以下のようになる。

外科-イバンティス社を買収。

2022年1月7日、エルコン社はイバンティス社の100%流通株と株式を買収し、イバンティス社は個人持株の米国会社であり、Hydrus Microstentのメーカーでもあり、Hydrus Microstentは開放隅角緑内障患者の眼圧を低下させるための低侵襲緑内障手術(MIG)設備である。今回の買収はエルコンの手術製品の組み合わせを拡大し，緑内障領域のより多くの成長にプラットフォームを提供することにつながると予想される。修正されたオプション協定と合併計画の条項と条件に基づいて、エルカンは、2024年満期の所定の目標を超える売上高のパーセンテージで計算される4.79億ドルの前払い総費用と、発展マイルストーンと商業マイルストーンを実現する際に支払う可能性のある追加金額を支払うことに同意した。

今回の買収は、事業合併ではなく資産買収とみなされているが、買収された総資産の公正価値のほぼすべてがHydrus MicroStent商業マーケティング製品無形資産の価値に集中しているため、識別可能な資産である。そのため、相対公正価値法を用いて、商誉が確認されていない買収資産と負債を価格配分する。

2022年9月30日までの9カ月間、買収のために支払われた現金総額は4.77億ドル。200万ドルの直接買収費用が資本化された

12.後続のアクティビティ

2022年11月15日、同社は、増量効率を提供できる他の移行計画を決定することを含む、長年のモデルチェンジ計画の更新を発表した。同社は、増分転換計画のコストは約1.25億ドル、2023年末までの総コストは約4.25億ドルと推定している。

これらの監査されていない簡明総合中期財務諸表は2022年11月15日に監査とリスク委員会の許可を得て発表された。

補足情報−非国際財務報告基準計量の定義と照合

会社が定義した非国際財務報告基準計量

エルカンは業績を評価する際に、今期の業績と前期業績の対比を測定することを含むいくつかの非国際財務報告基準の指標を使用し、核心業績、不変通貨で計量した百分率変化、EBITDA、自由キャッシュフロー、純(債務)/流動資金を含む。

非国際財務報告基準の定義が非標準化されているため、非国際財務報告基準計量(国際財務報告基準計量とは異なる)は他社の類似計量と比較できない可能性がある。これらの非国際財務報告基準の補完措置は、エルコム経営陣が基本的な業績をどのように評価するかを投資家により十分に理解させるために過ぎない。これらの非“国際財務報告基準”の補完措置はそうではなく、“国際財務報告基準”措置の代替品とみなされてはならない。

核心的成果

コア運営収入とコア純収入を含むエルコンのコア業績には、すべての無形資産の償却·減価費用は含まれておらず、ソフトウェア、基金投資、公正価値による損益建て株式証券(“FVPL”)、FVPL保有会社のオプションを買収する形で行われる金融資産公正価値調整、製品リコールに関連する債務、および買収に関連するいくつかの項目は含まれていない。コア結果には、合併·撤退に関連する収入と支出、撤退収益と損失、再編費用/解放と関連項目、法律関連項目、債務または債務修正の早期返済の収益/損失、退職後の福祉計画の過去のサービスコスト、財産、工場と設備とソフトウェアの減価、および管理層が特殊で年内に1，000万ドルを超えると考えられる収入と支出項目も含まれていない。

国際財務報告基準とコア結果との間の調整の税収は、調整に含まれる個々の項目毎に、調整により最終的に税収影響を与える司法管轄区域に基づいて、最終的に当該項目の税率に適用されることを考慮する。一般的に、これは無形資産の償却·減値、買収に関連する再編·統合プロジェクトに全面的な税務影響をもたらす。一般的に他のプロジェクトに税金の影響があるが、いくつかの法域では、法律の和解によって生じるプロジェクトはいつもそうではない。

エルコン社は，コア業績指標を開示することにより，投資家の業績理解が強化されており，コア業績指標は異なる時期に大きく変化する可能性のある項目を排除しているため，コア指標は異なる時期の業務業績を有益に比較することができると考えている。同様の理由で、エルカンは国際財務報告基準や他の測定基準に加えて、その業績を評価する重要な要素としてこれらの核心的な測定基準を使用している

コア評価基準の限界の1つは、エルコン社の運営状況を提供しているが、買収、撤退、購入無形資産、再編の償却/減価の影響など、一定期間のすべての事件は含まれていないことである。

不変貨幣

ドルに対する非米国通貨の相対的な価値の変化は、エルコンの財務業績や財務状況に影響を与える可能性がある。販売量の変化を含めて投資家に有用である可能性のある他の情報を提供するために、我々の純売上高の変化及び営業収入や純収入に関する様々な価値に関する情報を提供し、これらの情報はこの外国為替影響に基づいて調整されている。

不変通貨計算の目標は、統合損益計算における基本的な変化を推定することができるように、2つの為替レートの影響を除去することであり、含まれていない

·統合エンティティの損益表をその非ドル機能通貨からドルに換算する影響；

·為替レート変動が合併実体がその機能通貨以外の通貨で行う主な取引に与える影響。

エルカン社は，歴史比較期間の平均為替レートを用いて，歴史比較期間のドル価値と比較することにより，今年度の販売と他の損益表項目の外貨価値をドルに換算し，不変貨幣測定基準を計算している。

EBITDA

エルカンは、利息、税項、減価償却、償却前の収益(“EBITDA”)を、所得税、物件、工場および設備減価償却(任意の関連減価償却費用を含む)、使用権資産減価償却、無形資産償却(任意の関連減価費用を含む)、利息支出およびその他の財務収入および支出を含まない純収益/(赤字)と定義している。エルコム経営陣は主にEBITDAと純(債務)/流動性を使用して財務債務に関するレバーを監視している。

自由キャッシュフロー

エルカンは自由キャッシュフローを経営活動の正味キャッシュフローから不動産、工場、設備の購入や販売に関するキャッシュフローと定義している。フリーキャッシュフローは補足情報として掲載されているが，エルコン経営陣は有用な補完指標であると考えているため，余分な借金や既存の現金に依存せずに運営する能力を示している。自由キャッシュフローは、“国際財務報告基準”に基づいて決定された経営活動キャッシュフロー純額の代替措置とするつもりはない

純(債務)/流動資金

エルカンは、純(債務)/流動性を流動金融債務から現金および現金等価物、流動投資および派生金融商品として定義している。純(債務)/流動資金は、管理層がエルカンが配当金を支払い、財務承諾を履行し、新たな戦略的機会(その貸借対照表を強化することを含む)能力に投資する有用な補完指標であると考えているため、補足情報として列報されている

成長率と利益率計算

理解を容易にするために、エルコン社はその成長率に符号慣行を使用しており、前年に比べて運営費や損失の減少がプラス成長を示している。

毛金利、営業収入/(赤字)利益率とコア営業収入利益率は、別途説明がない限り、第三者の純売上高に基づいて計算される。

国際財務報告基準成果と核心成果の入金

2022年9月30日までの3ヶ月

“国際財務報告基準成果とコア成果台帳”の末尾の関連説明脚注を参照してください。

2021年9月30日までの3ヶ月

“国際財務報告基準成果とコア成果台帳”の末尾の関連説明脚注を参照してください。

2022年9月30日までの9ヶ月間

“国際財務報告基準成果とコア成果台帳”の末尾の関連説明脚注を参照してください。

2021年9月30日までの9ヶ月間

“国際財務報告基準成果とコア成果台帳”の末尾の関連説明脚注を参照してください。

“国際財務報告基準”のコア台帳表に対する解釈的脚注

(1)ソフトウェア以外のすべての無形資産を含む恒常的な償却。

(2)無形資産に関する減価費用を含む。

(3)分割完了後の離職費用は、主に情報技術と第三者相談費に関連する

(4)長年の転換計画の転換コストは、主に再編と第三者顧問費に関連する。

(5)法律の和解を含む2022年9月30日までの9ヶ月。

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、法律事項準備金の増加を含む。

(6)2022年9月30日までの3ヶ月間、毛利には、最近の買収に関する在庫公正価値調整償却が含まれている。研究と開発は対価格負債の公正な価値調整を含む。その他の費用には、買収と統合関連費用と金融資産の公正価値調整が含まれる。

2021年9月30日までの3ヶ月間、毛利は対価格負債の公正価値調整を含む。研究と開発には、4100万ドルまたは対価格負債の公正価値調整が含まれ、200万ドルのオプション償却が部分的に相殺された。他の費用は金融資産の公正な価値調整を含む。

2022年9月30日までの9ヶ月間、毛利は対価格負債の公正価値調整を含むか、またはあるが、最近の買収に関連する在庫公正価値調整の償却部分はこの調整を相殺した。研究と開発は対価格負債の公正な価値調整を含む。その他の費用には、買収と統合関連費用と金融資産の公正価値調整が含まれる。

2021年9月30日までの9ヶ月間、毛利は対価格負債の公正価値調整を含む。研究と開発は4100万ドルまたは対価格負債の公正価値調整を含み、1000万ドルのオプション償却を部分的に相殺した。他の収入と他の費用は金融資産の公正価値調整を含む。

(7)2022年9月30日までの3カ月間、1.6億ドルの営業収入コア調整に関する税収総額は2800万ドル、平均税率は17.5%だった

2021年9月30日までの3ヶ月間、合計8200万ドルの税収調整には、営業収入のコア調整に関する税収と離散税目が含まれている。3.49億ドルの営業収入コア調整に関する税収総額は8000万ドル、平均税率は22.9%だった

2022年9月30日までの9カ月間、合計1億ドルの税収調整には営業収入のコア調整に関する税収が含まれていたが、離散的な税目によって部分的に相殺された。5.67億ドルの営業収入コア調整に関する税収総額は1.03億ドル、平均税率は18.2%。

2021年9月30日までの9カ月間、合計1.46億ドルの税収調整には、6.97億ドルの営業収入コア調整に関する税収が含まれ、平均税率は20.9%だった。

(8)1株当たりのコア基本収益は、期間内に発行された普通株の加重平均で計算される。簡明総合中期財務諸表付記4に記載されているように、各コア償却利益も未帰属株式奨励に関連する希薄株式を考慮している。

EBITDA

キャッシュフローと純(債務)/流動資金

純(債務)/流動資金

自由キャッシュフロー

以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の自由キャッシュフローの概要と、経営活動の正味キャッシュフローの入金であり、これは最も直接的に比較可能なIFRS測定基準である

前向き陳述に関する警告説明

この文書には、1995年の米国個人証券訴訟改革法安全港条項に適合するいくつかの“前向き声明”が含まれており、私たちの官僚や代表は時々これらの声明を行うかもしれない。前向き陳述は、“予想”、“予定”、“約束”、“展望”、“維持”、“計画”、“目標”、“求める”、“目標”、“仮説”、“信じ”、“プロジェクト”、“見積もり”、“予想”、“戦略”、“未来”、“可能”、“可能”、“はずである。“将”と似たような未来の時期への引用。展望性表現は、私たちの流動性、収入、毛金利、営業利益率、有効税率、外貨為替変動、1株当たりの収益、私たちの各種資本支出に関する計画と決定、資本分配優先事項、転換計画、市場成長仮説、提案されたAerieの買収及び全体的に私たちの未来の業績に対する期待及び新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響など、私たちの流動性、収入、毛金利、営業利益率、有効税率、外貨為替レート変動、私たちの各種資本支出に関する計画と決定、その他の自由に支配できるプロジェクトを含むが、これらに限定されない。

前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいているだけです。展望的な陳述は未来に関連しているので、それらは予測困難な内在的不確実性とリスクの影響を受けている：例えば、サイバーセキュリティホールや私たちの情報技術システムの他の中断；私たちはデータプライバシー、身分保護、情報セキュリティ法律を遵守している；私たちは1977年のアメリカ反海外腐敗防止法と他の適用された反腐敗法律の能力を遵守し、特に私たちは米国司法省と3年間の起訴猶予協定を締結したことを考慮して、私たちは戦略買収を成功させ、統合戦略買収を成功させ、私たちの転換計画の期待的な利益を実行し、実現する能力。提案されたAIRIE取引は、株主および規制機関の承認、予期される税務処理、予測不可能な負債、将来の資本支出、収入、支出、収益、相乗効果、経済パフォーマンス、負債、財務状況、損失、将来の見通し、管理層の業務および管理戦略、および取引完了の他の条件を含む予期された条項および時間で達成され、AIRIE取引の様々な終了条件は、政府エンティティが取引完了を禁止、延期、または拒否する可能性があること、AIRIE取引の取引コストを満たすことができないか、または放棄される可能性がある。私たちのグローバル·サプライチェーンまたは重要な施設中断の影響；新冠肺炎の大流行およびその他のウイルスまたは疾病の発生の影響；世界と地域の経済、金融、法律、税金, 政治と社会の変化；ロシアのウクライナに対する戦争とそれによる世界的な反応；私たちの製品の商業的成功と私たちの市場における私たちの地位を維持し、強化する能力；私たちの研究開発の成功は、私たちの革新的で効果的な競争の能力を含む；第三者支払者のカバー範囲と精算方法の変化による定価圧力；持続的な業界統合；私たちの製品の医療保健提供者に対する適切な教育と訓練の能力；許可されていない私たちの製品を価格の低い国から価格の高い国に輸入する影響；私たちのアウトソーシングの重要な業務機能への依存；私たちの顧客在庫レベルや購入パターンの変化；私たちの製品を価格の低い国から価格の高い国に輸入することの影響；私たちのアウトソーシングの重要な業務機能への依存；私たちの顧客在庫レベルや購入パターンの変化；私たちの製品を価格の低い国から価格の高い国に輸入することの影響；アウトソーシングの重要な業務機能への依存；私たちの顧客在庫レベルや購入パターンの変化；私たちの製品を価格の低い国から価格の高い国に輸入することの影響；アウトソーシングの重要な業務機能私たちが債務を返済する能力；債務または株式を発行することによる追加融資の必要；私たちの知的財産権を保護する能力；製品責任訴訟と政府調査を含む訴訟の影響；法的制約を受ける可能性のあるすべての法律を遵守する能力；製品のリコールまたは自発的な市場からの影響；私たちの企業資源計画システムの実施；私たちの会計推定と仮定の正確性は、年金と他の退職後の福祉計画債務および無形資産の帳簿価値を含む。私たちの製品は規制部門の承認と承認を得ることができ、私たちの製造の品質管理；立法、税金、規制改革を含む承認された義務を遵守することができます。アルコン製薬有限会社はスイス国家経済事務局とスイスフリブルク州と合意された投資税インセンティブ協定を遵守する能力；私たちが環境を管理する能力, 社会と管理問題は、私たちの多くの利害関係者を満足させ、その中の一部の人は利益衝突が存在する可能性がある；2つの証券取引所に上場する影響；配当金を発表して支払う能力；スイス会社の株主としてアメリカ会社の株主としての異なる権利；およびアメリカ証券法によって私たちの外国個人発行者の地位を維持または失う影響。

我々は，我々のForm 20-Fを含む，米国証券取引委員会に提出された文書で他の要因を検討した.これらの不確実性またはリスクのうちの1つまたは複数が現実になるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は予想される結果と大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような前向きな陳述のいずれかに依存してはいけない。本文書における前向き陳述は，提出締め切り日の状況のみを説明しており，新たな情報，未来イベント，その他の状況による前向き陳述の更新義務は担っていない.

知的財産権

この報告書は私たちの独自の知的財産権を言及するかもしれない。斜体に現れるすべての製品名は、エルコン社が所有またはライセンスしている商標である。“”または“”で標識された製品名とは、エルコンまたはその子会社がエルコンまたはその子会社に所有または許可されている商標ではなく、それぞれの所有者の財産であることを意味する。

エルコンについて

エルサは人々がよく見えるように助けた。70年以上の歴史を持つ全世界の眼ケアの先駆者として、私たちは視力を強化し、人々の生活を改善するために、最も広範な製品の組み合わせを提供する。我々の手術や視力ケア製品は，毎年140カ国以上と地域で2.6億人以上の白内障，緑内障，網膜疾患，屈折不正などの疾患を有する人の生活に触れている。私たちの24，000人以上の従業員は、革新的な製品、眼ケア専門家とのパートナーシップ、および質の高い眼ケアの獲得を促進する計画を通じて生活の質を向上させています。もっと情報を知りたいのですが、www.alcon.comをご覧ください。

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