カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from ___________________ to ___________________
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐, |
| ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ |
| 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月11日までに
カタログ表
カタログ
|
| ページ |
第1部 | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
2022年10月2日と2022年1月2日までの簡明総合貸借対照表 | 5 | |
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の簡明合併経営報告書と包括収益表 | 6 | |
簡明な総合報告書です償還可能優先株、転換可能優先株、2022年10月2日と2021年10月3日までの39週間の株主権益(赤字) | 7 | |
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週簡明合併キャッシュフロー表 | 8 | |
簡明合併財務諸表付記 | 10 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 42 |
第II部 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 43 |
第1 A項。 | リスク要因 | 43 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 43 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 43 |
五番目です。 | その他の情報 | 43 |
第六項です。 | 陳列品 | 44 |
サイン | 45 |
2
カタログ表
前向きに陳述する
Form 10-Qに関するこの四半期報告書は前向きな陳述を含んでいる。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-Q四半期報告書に含まれている展望的な陳述には、私たちの将来の運営結果や財務状況、業界と業務傾向、株式報酬、業務戦略、計画、市場成長、および私たちの将来の運営目標に関する陳述が含まれていますが、これらに限定されません。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性表現は、既知および未知のリスク、不確実性および他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績または成果は、展望性表現に明示的または暗示された任意の未来の結果、業績または成果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は、これらに限定されないが、これらの要素は、私たちが必要な商品カテゴリを維持することに成功するか、または私たちの在庫を有効に管理することができ、十分な数の顧客または十分な数の商品を販売することができるかどうか;新冠肺炎疫病の予測不可能性および不利な影響を含む。私たちは新しい、急速に変化するファッショントレンド、顧客の選好と需要、および他の要素に予測、識別、測定、迅速に応答する能力;私たちは顧客の努力を獲得または維持し、私たちは顧客と高いレベルの接触を維持し、彼らと私たちの支出を増加させる能力;私たちは質の高い顧客支援の能力を提供し、私たちはLulusブランドの周りで積極的に参加する顧客と影響力のある人を含む強力なコミュニティを維持する能力;競争の激しい小売業界で運営する能力;私たちは成長戦略を実施する能力を成功させ、私たちは流量を私たちのプラットフォームに引き付けるために第三者への依存を維持している。私たちはソーシャルメディア、影響力のある人、連合マーケティング、電子メール、メール、直接メールの使用;私たちが直面している国際ビジネスの不確実性は、インフレ、金利、燃料価格を含む;消費者が自由に支配できる支出への依存、システム安全リスクの問題, 機密または個人情報をセキュリティホールおよび内部運営または情報技術システム中断から保護できなかったと実際にまたは考えられている任意の影響;私たちの技術システムの継続的な更新、強化、および追加による任意の中断、電子メールおよび他のメッセージサービスへの依存、調達、製造、および倉庫関連のリスク、私たちの3つの流通施設の任意の中断、私たちのほとんどの商品出荷は、独立した第三者輸送プロバイダおよび任意の中断または増加した輸送コストに依存している。これらのリスクおよび不確実性要因には、第三者の商標、著作権または他の知的財産権侵害に関連するリスクが含まれており、我々が十分な販売権なしにサプライヤーから商品を取得する可能性があるリスクと、米国証券取引委員会に提出された10-Kフォーム年次報告書および他の米国証券取引委員会に提出された他の文書において、第I部第1 A項“リスク要因”で議論されている他の重要な要因とが含まれる。本Form 10-Q四半期報告における前向きな陳述は、本Form 10-Q四半期報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており、これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの陳述は、すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-Q四半期報告および私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、私たちの将来の実際の結果、活動レベル、業績、業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを知るために、証拠としてこのForm 10-Q四半期報告書に提出されました。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がある以外に、私たちは、どんな新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期報告書のForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません.
3
カタログ表
陳述の基礎
2017年8月28日、私たちは会社構造再編を実施しました。私たちの最初の親会社の名前はルーホールディングス有限責任会社です。このエンティティはLulu‘s Holdings,L.P.(“LP”)に変換される.LuluのFashion Lounge Holdings,Inc.とLuluのFashion Lounge親会社LLCは,LPと我々の運営会社の間に位置する2つの新しい子会社を設立した。私たちの運営会社は、以前はLulu‘s Fashion Lounge,Inc.と呼ばれていましたが、カリフォルニア州の会社からデラウェア州の有限責任会社Lulu’s Fashion Lounge,LLCに変わり、LLCはLulu‘s Fashion Lounge Holdings,Inc.の間接完全子会社です。私たちが初めて株式を公開する過程で、LPは清算されました。他の説明または文脈に別の要求がない限り、本四半期報告書で言及されている“Lulus”、“私たち”または“会社”は、LuluのFashion Lounge Holdings,Inc.およびそれらの連結子会社を意味する。
私たちの財政年度は“52-53週”の年で、12月31日に最も近い日曜日に終わるため、四半期ごとの長さは13週間ですが、53週の1年間では、第4四半期は14週になります。ここで言及する“2022財政年度”および/または“2022年”は2023年1月1日までの年度に関連し、“2021財政年度”および/または“2021”は2022年1月2日までの年度に関連する。
このForm 10-Q四半期報告では、多くの経営陣が使用している重要な業績指標を提供しており、私たちの業界における競争相手が通常使用している指標でもある。これらとその他の重要な業績指標は“経営層の財務状況と運営結果に対する討論と分析--肝心な運営と財務指標”と題する節でより詳細な討論がある。このForm 10−Qの四半期報告では,調整後のEBITDA,調整後のEBITDA利益率,純債務も引用されており,これらは非公認会計原則(米国公認会計原則)の財務測定基準である。調整後のEBITDA,調整後のEBITDA利益率と純債務,調整後のEBITDAと調整後のEBITDAの入金および総債務における非GAAP純債務との入金については,“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−非GAAP財務対策”を参照されたい。純収益は調整後EBITDAの最も直接的な比較可能な財務指標であり、総債務はGAAP要求或いはGAAPによって報告された純債務の最も直接的な比較可能な財務指標である。
4
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ルーのファッションラウンジホールディングス。
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
| 十月二日 |
| 1月2日 | |||
2022 | 2022 | |||||
資産 | ||||||
流動資産: |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金 |
| |
| | ||
在庫、純額 |
| |
| | ||
奪還すべき資産 |
| |
| | ||
課税所得税の還付 |
| — |
| | ||
前払いと他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
制限現金 |
| |
| | ||
財産と設備、純額 |
| |
| | ||
商誉 |
| |
| | ||
商標名 |
| |
| | ||
無形資産、純額 |
| |
| | ||
賃貸使用権資産 | | — | ||||
他の非流動資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
|
|
| ||
流動負債: |
|
|
|
| ||
売掛金 | $ | | $ | | ||
所得税に対処する |
| |
| — | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
| |
| | ||
返品準備金 |
| |
| | ||
プリペイドカード負債 |
| |
| | ||
賃貸負債、流動 | | — | ||||
流動負債総額 |
| |
| | ||
循環信用限度額 | |
| | |||
非流動賃貸負債 | | — | ||||
他の非流動負債 |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は有事項(付記7) |
|
|
|
| ||
株主権益: |
|
| ||||
優先株:$ |
|
| ||||
普通株:$ |
| |
| | ||
追加実収資本 |
| |
| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | |
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス。
経営報告書と包括収益表を簡明に統合する
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
(未監査)
| 13週間終了 | 39週間が終わる | ||||||||||
十月二日 |
| 十月三日 | 十月二日 |
| 十月三日 | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
純収入 |
| $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
収入コスト |
| |
| | |
| | |||||
毛利 |
| |
| | |
| | |||||
販売とマーケティング費用 |
| |
| | |
| | |||||
一般と行政費用 |
| |
| | |
| | |||||
営業収入 |
| |
| | |
| | |||||
その他の収入(費用)、純額: | ||||||||||||
利子支出 |
| ( | ( | ( | ( | |||||||
その他の収入、純額 |
| | | | | |||||||
その他の費用の合計 |
| ( |
| ( | ( |
| ( | |||||
所得税未払い収益(準備金) |
| |
| | |
| | |||||
所得税の割引 |
| | ( | ( | ( | |||||||
純収益と総合収益 |
| |
| | |
| | |||||
未分配収益を参加証券に分配する |
| — | ( | — | ( | |||||||
普通株主は純収益を占めなければならない |
| $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
普通株主の1株当たり純収益: | ||||||||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
薄めにする | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通株主の1株当たり純利益を計算するための加重平均株式数: | ||||||||||||
基本的な情報 |
| |
| |
| |
| | ||||
薄めにする |
| |
| |
| |
| |
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス
償還可能優先株、転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(損失)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
2022年10月2日までの39週間 | |||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
優先株を償還できる | 転換可能優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
|
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益 | |||||||
2022年1月2日までの残高 |
| — | $ | — |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
普通株式を帰属制限株式単位(RSU)で発行する | — | — | — | — | | | ( | — | — | ||||||||||||||||
特別補償報酬を得るために普通株式を発行する | | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
RSU税の源泉徴収で源泉徴収された株式 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
初公募株に関する発売コスト | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
上位Pクラス単位保持者への割当てに対応する | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純収益と総合収益 | — | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||
2022年4月3日現在の残高 |
| — | — |
| — | — |
| | | | ( | | |||||||||||||
RSUに帰属するために普通株式を発行する | — | — | — | — | | — | — | — | — | ||||||||||||||||
RSU税の源泉徴収で源泉徴収された株式 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
没収制限株 | — | — | — | — | ( | — | — | — | — | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬費用 |
| — | — | — | — | — | — | | — |
| | ||||||||||||||
純収益と総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | |
| | ||||||||||||||
2022年7月3日までの残高 |
| — | — |
| — | — |
| | | | ( | | |||||||||||||
RSUに帰属するために普通株式を発行する | — | — | — | — | | — | — | — | — | ||||||||||||||||
RSU税の源泉徴収で源泉徴収された株式 | — | — | — | — | ( | — | ( | — | ( | ||||||||||||||||
株式ベースの報酬費用 |
| — | — | — | — | — | — | | — |
| | ||||||||||||||
純収益と総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | |
| | ||||||||||||||
2022年10月2日までの残高 |
| — | $ | — |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| 2021年10月3日までの39週間 | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
優先株を償還できる | 転換可能優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||
株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
|
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||||
2021年1月3日現在の残高 |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
B-1シリーズは優先株発行を償還し、発行コストを差し引くことができる$ |
| | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純損失と総合損失 |
| — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
2021年4月4日現在の残高 |
| | |
| | |
| | | | ( | ( | |||||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純収益と総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
2021年7月4日現在の残高 |
| | |
| | |
| | | | ( | ( | |||||||||||||
株式ベースの報酬費用 | — | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
純収益と総合収益 |
| — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
2021年10月3日現在の残高 |
| | $ | |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| 39週間が終わる | |||||
十月二日 | 十月三日 | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
| ||
純収入 | $ | |
| $ | | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
|
| ||||
減価償却および償却 |
| |
| | ||
非現金レンタル費用 | | — | ||||
債務割引償却と債務発行コスト |
| |
| | ||
長期債務元金と循環信用限度額を計上した利息支出 |
| — |
| | ||
株式ベースの報酬費用 |
| |
| | ||
所得税を繰延する |
| ( |
| ( | ||
財産と設備処分損失 |
| |
| — | ||
経営性資産と負債変動状況: |
|
| ||||
売掛金 |
| |
| ( | ||
棚卸しをする |
| ( |
| ( | ||
奪還すべき資産 |
| ( |
| ( | ||
所得税に対処する |
| |
| | ||
前払い資産と他の流動資産 |
| |
| ( | ||
売掛金 |
| |
| ( | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
| |
| | ||
リース負債を経営する | ( | — | ||||
他の非流動負債 |
| ( |
| ( | ||
経営活動が提供する現金純額 |
| |
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| ||
資本化ソフトウェア開発コスト |
| ( |
| ( | ||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | ||
他にも |
| ( |
| — | ||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| ||
循環信用限度額借入金による収益 |
| |
| — | ||
循環信用限度額の返済 |
| ( |
| ( | ||
長期債務を償還する |
| — |
| ( | ||
債務発行コストを支払う |
| — |
| ( | ||
優先株を発行して得られた金は発行コストを差し引く |
| — |
| | ||
融資リース債務の元金支払い | ( | — | ||||
初公募に関する発売費用をお支払いいたします | ( | — | ||||
他にも |
| ( |
| ( | ||
融資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
| |
| | ||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
| | ||
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | | $ | | ||
現金、現金等価物、および限定現金の入金 | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 | | | ||||
期末現金、現金等価物、および限定現金総額 | $ | | $ | | ||
(続) |
8
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス。
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| 39週間が終わる | |||||
十月二日 | 十月三日 | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
補足開示 | ||||||
所得税の現金,純額 | $ | | $ | | ||
利子を支払う現金 | $ | | $ | | ||
非現金投融資活動を補充開示する |
|
| ||||
使用権資産を増加させ、前払いレンタル料を含めて、ASC 842を採用した場合に記録された繰延レンタル料を差し引く | $ | | $ | — | ||
ASC 842を採用した場合に記録された賃貸負債の増加 | $ | | $ | — | ||
経営リース義務に基づいて取得した使用権資産 | $ | | $ | — | ||
融資リース義務により取得した資産 | $ | | $ | — | ||
売掛金と売掛金に掲げる財産と設備の購入 | $ | | $ | | ||
限定株事前引前税引前株 | $ | | $ | — | ||
計上すべき費用の債務発行コスト | $ | — | $ | | ||
長期債務元金残高と循環信用限度額を増やした実物支払利息 | $ | — | $ | | ||
売掛金における繰延発売コスト | $ | — | $ | | ||
(おわりに) |
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
9
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1.業務、組織、流動資金説明
組織と業務
再編によると、Lulu‘s Fashion Lounge Holdings,Inc.はデラウェア州の会社(“Lulus”、または“会社”)であり、2017年8月25日にホールディングスとして設立され、その主要資産はLulu’s Fashion Lounge,LLC(“Lulus LLC”)の間接会員権益である。2018年4月に当社のAシリーズ転換可能優先株を売却する前に、当社はLulu‘s Holdings,L.P.(“LP”)の全額を所有しています。当社が2021年11月に初公募するまで、当社は有限責任会社が多数の株式を保有しています。
Lulus LLCは1996年に設立され、最初はカリフォルニア州チコのレトロなブティックで、2005年からネット販売を開始し、2008年に純粋なオンライン企業に移行した。この有限責任会社は2014年に設立され、持株会社であり、買収した
初公募株
2021年11月10日、会社が初めて公開したS-1表登録書が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)によって発効し、その普通株が2021年11月11日にナスダック世界市場で取引を開始した。初公募は2021年11月15日までで、これにより当社が発行及び販売します
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎の疫病はまだ不確定性が存在するにもかかわらず、私たちは疫病が私たちの製品需要に与える重大な影響--社交疎遠任務、封鎖、キャンセルの社交活動と旅行に関連して--すでに基本的に消退したと信じている。しかし、私たちは依然として世界のより広範な新冠肺炎リスクの影響、特に私たちのサプライチェーンに関連するリスクを受けやすい。私たちは引き続き、事前注文を含むビジネス環境の変化とサプライチェーンの圧力に対応し、私たちの“テスト、学習、再注文”方法を利用して少量の注文をテストし、成功したデザインを私たちの再注文アルゴリズムに適用し、私たちのサプライチェーンネットワークを多様化して、上昇するコストとサービス遅延を緩和します。私たちは新冠肺炎の流行に対応するために私たちの業務慣行を調整し、引き続き積極的な措置を取ることを計画している。
マクロ経済傾向が企業に与える影響
インフレ、金利、燃料価格及び消費者の現在と未来の経済状況に対する全体的な自信を含む絶えず変化するマクロ経済要素は、直接に私たちの2022年度の売上に影響を与え、自由に支配できる消費者の支出レベルとショッピング行為はこれらの要素によって変動するからである。2022年度には、適切な価格設定、販売促進、その他の行動をとることで、これらの要因に対応するために顧客ニーズを刺激します。これらの要素は引き続き私たちの業務、運営結果、私たちの成長、そして財務状況に影響を及ぼすと予想される。
10
カタログ表
ルーのファッションラウンジホールディングス。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2.重大会計政策
根拠と会計年度を列記する
同社の財政年度は52週または53週の期間からなり、締め切りは最も近い12月31日の日曜日である。
簡明総合財務諸表及び付記には、当社及びその全額付属会社のすべての会社間の残高及び取引を除いた勘定が含まれています。添付されている簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会中間報告の要求に基づいて作成されたものである。これらの規則が許容される場合、公認会計原則に従って作成された総合財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および開示は、簡素化または省略されている。中期簡明総合財務諸表は審査されていない。審査されていない中期簡明総合財務諸表は年度総合財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣は、会社の2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の財務状況、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の経営業績、2022年10月2日と2021年10月3日までの39週の現金流量を公平に反映したすべての調整を反映していると考えている。2022年10月2日までの39週の運営結果は、2023年1月1日までの財政年度または今後の任意の他年度または中期の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。
2022年1月2日現在の簡明総合貸借対照表は、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告に含まれている会社が監査した総合財務諸表に由来する
重大会計政策
これらの簡明な総合財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策は、当社が2022年1月2日までの10−K表年次報告に含まれる監査総合財務諸表付記2で検討されている政策と一致するが、以下の説明と“最近発表された会計声明”の一部で述べたものを除く。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成し、管理層に推定と仮定を行い、簡明総合財務諸表の日付の資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響するように要求する。経営陣が行った重大な推定と仮定は、回収可能な販売リターン備蓄及び関連資産、レンタル使用権資産及び関連賃貸負債、及び所得税推定額の準備に関する。経営陣は、当時の状況で合理的と考えられていた現在の経済環境を含め、歴史的経験やその他の要因に基づいて、その推定や仮定を継続的に評価している。当社は事実や状況が必要な場合にはそのような見積もりや仮定を調整します。これらの推計数の経済環境の持続的な変化による変化は,今後の各期間の連結財務諸表に反映される。未来のイベントとその影響を正確に決定できないため,実際の結果はこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、および限定的な現金が含まれる。時々、そのような金額は連邦保険の限度額を超えるかもしれない。同社は米国内の主要な信用金融機関に現金を預けることで信用リスクを低減している。これまで会社は
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
その現金預金には何の損失も出ていません。2022年10月2日と20年1月2日まで、単一卸売顧客代表
賃貸借証書
2022年1月3日に財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)842を通過する前に
リースを審査し、経営的賃貸や資本賃貸に分類した。レンタル経営については、当社はレンタル期間中に直線ベースでレンタル料を確認しています。当社は簡明総合貸借対照表に現金支払いと繰延賃貸料負債と確認された賃貸料支出との差額を計上し、他の計上すべきその他の流動負債及びその他の非流動負債を計上する。当社施設賃貸に付与されたインセンティブ措置によると、賃貸改善のための資金の手当を含め、繰延されており、賃貸期間内の賃貸料支出の直線的な調整が確認されている。FASB ASC 842リース(“ASC 842”)を採用したため、会社は2022年1月3日までのリース会計方法を変更した。
2022年1月3日にASC 842を採用した後
確定した資産使用権の譲渡が確定した契約を評価し、経営的または融資的賃貸に分類する。当社の経営性と融資性賃貸については、当社は賃貸開始時の賃貸支払いの現在価値に基づいて賃貸負債を記録しています。賃貸支払いの現在値は、レンタル中の暗黙的な金利(この金利が決定しやすい場合)を使用して決定され、そうでなければ、当社は、その増分借入金利(“IBR”)を使用する。IBRの決定には判断が必要であり,主に類似業種や信用状況が類似している会社の公開利用可能情報に基づいている.私たちは担保、レンタル期間、各レンタルスケジュールに含まれる他の特定の条項の影響に応じて金利を調整します。IBRはレンタル開始時に決定し、その後、レンタルスケジュールの修正時に再評価する。使用権資産は、レンタル開始時の対応するレンタル負債、開始日または前にレンタル者に支払われるお金、発生する初期直接コスト、およびレンタルが許可される任意のテナントインセンティブに基づいて調整される。当社は、このような選択権がリース開始時に行使されると合理的に判断しない限り、選択可能な継続条項や早期終了条項は含まれていません。賃貸使用権資産、賃貸負債の当期部分、賃貸負債から当期分を差し引いた純額は簡明総合貸借対照表に計上される
運営リースの固定リース支出は,使用権資産が減値されていない限り,合理的に保証されたリース期間内にリース支払い総額で確認され,簡明総合経営報告書および全面収益表に運営支出が計上されていることを直線法で確認した。経営リースにおける固定と可変リース費用は簡明総合経営報告書と包括収益表で確認した。融資リース費用は直線法で確認します。固定費用と可変費用は利息費用と減価償却費用に計上され、減価償却費用には一般費用と行政費用及び収入コストが含まれる。同社の非レンタル部分は主にメンテナンス、保険、税収に関連しており、将来の結果によって変化するため、発生時にレンタル料金で確認されている。
収入確認
同社の収入は主にエンド顧客に商品製品を直接販売することから来ている。販売製品は独自の履行義務であり、収入は承諾製品の制御権が顧客に移転したときに確認され、会社は関連輸送条項の評価に基づいて当該製品が出荷時に発生することを確定する。収入確認の金額は取引価格の対価格を反映している
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
同社はこれらの製品の交換を受ける予定です。同社の支払い条件は通常商品製品販売の販売所です。
同社は、付加価値税やその他の販売関連税を含む政府当局が評価した所得税から除外することを選択しており、これらの税は創収活動で徴収され、同時に徴収されている。当社は電子商取引販売に関する実際の便宜を適用することを選択しており,実体が出荷や処理を単独での義務履行ではなく履行活動と見なすことを許可している.そのため会社が確認した収入は
商品製品販売収入は、報告された販売リターンの純額であり、販売リターンには、過去のリターン率に基づく将来のリターンの推定が含まれ、それに応じて販売コストが低減される。歴史的傾向を利用して未来の見返りを見積もるのは判断力がある。販売返品に対する会社の返金責任は、その簡明な総合貸借対照表の返品準備金に含まれており、会社の顧客に返金すべき期待価値を代表している。当社にも相応の回収待ち資産があり、返品すべき商品在庫の予想可変現純値を代表しています。
同社は顧客にギフトカードを販売し、一定のリターンと交換するために商品信用プリペイドカードを提供する。このプリペイドカードには満期日がありません。プリペイドカードが顧客に両替された場合、会社はプリペイドカードの収入を確認する。当社はプリペイドカード破損の推定を支援する十分な証拠があることを確認しました。政府機関への残高送金の要求によると、違約は顧客が行使した権利モデルに比例した収入として確認されており、基本的には
その会社は所有している
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
次の表は、2022年10月2日と2021年10月3日までの13週と39週の契約負債残高の大きな変化(単位:千)をまとめています
延期する |
| 蓄え値 | ||||
| 収入.収入 |
| カード.カード | |||
2022年1月2日までの残高 | $ | | $ | | ||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( |
| ( | ||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| |
| | ||
2022年4月3日現在の残高 | | | ||||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( | ( | |||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| | | |||
2022年7月3日までの残高 | | | ||||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( | ( | |||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| | | |||
2022年10月2日までの残高 | $ | | $ | |
| 延期する |
| 蓄え値 | |||
| 収入.収入 |
| カード.カード | |||
2021年1月3日現在の残高 | $ | | $ | | ||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( |
| ( | ||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| |
| | ||
2021年4月4日現在の残高 | | | ||||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( |
| ( | ||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| |
| | ||
2021年7月4日現在の残高 | | | ||||
期初に契約負債残高に計上された確認済収入 |
| ( |
| ( | ||
現金を受け取ることで増加し、その期間に収入と確認された額は含まれていません |
| |
| | ||
2021年10月3日現在の残高 | $ | | $ | |
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用に含まれる広告費用は$
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
普通株主は1株当たり純収益を占めなければならない
IF変換法の応用はより大きな希薄化作用を持っていないため、当社は証券参加に必要な2段階法に従って普通株株主が占めるべき基本と希釈後の1株当たり純収入を計算する。二段階法は、この期間中に得られる収入が、その期間のすべての収入が割り当てられているかのように、普通株主がそれぞれ配当を得る権利に基づいて、普通株式と参加証券との間で分配されることを要求する。
同社は2021年度に発行された償還可能優先株と転換可能優先株を参加証券と見なしている。2種類の法によると、純収益はこれらの参加証券に分配された収益に基づいて調整され、参加証券の関連流通株数(未分配収益中の契約参加権を含む)はすでに普通株株主が基本的と希釈して1株当たりの純収益を占めるべき計算から除外されている。償還可能優先株と転換可能優先株は契約上当該等株式の保有者に配当に参加する権利を付与するが、契約上は当該等株式の保有者に自社の損失を分担することは要求されない。したがって、適用された場合、純損失はこれらの証券に割り当てられていない。
普通株株主が1株当たりの基本純収入を占めるべき計算方法は、普通株株主が純収益を当期に発行された普通株の加重平均で割るべきである。普通株株主が1株当たりの純利益を占めるべきであるとは、普通株株主が純収益を当期に発行された普通株で割るべき加重平均であり、任意の発行された希薄化証券の影響を含む
以下の表に普通株主の1株当たり純収益を算出するための基本と希釈加重平均株式の算出方法を示す
13週間終了 | 39週間が終わる | ||||||
2022年10月2日 |
| 2021年10月3日 | 2022年10月2日 |
| 2021年10月3日 | ||
普通株主の1株当たり純収益を算出するための加重平均株式−基本− | | | | | |||
希釈性証券: | |||||||
無帰属制限株 | | - | | - | |||
未帰属限定株式単位 | | - | | - | |||
特別賠償金 | | - | | - | |||
普通株主の1株当たり純利益を計算するための加重平均株式−希釈後− | | | | |
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
以下の証券は、これらを含めることが反希薄化されるので、本報告に記載されている間に普通株式株主が1株当たりの純利益を占めるべき計算範囲内に含まれない
13週間終了 | 39週間が終わる | |||||||
| 2022年10月2日 | 2021年10月3日 | 2022年10月2日 | 2021年10月3日 | ||||
Aシリーズ転換優先株 |
| — | | — | | |||
株式オプション |
| | | | | |||
無帰属制限株 | | — | | — | ||||
未帰属限定株式単位 | | — | | — | ||||
従業員株購入計画株 | | — | | — | ||||
合計する |
| | | | |
最近採用された会計公告
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で定義されている新興成長型会社である。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。当社は、(I)新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から脱退することを明確かつ撤回できなくなるまで、この延長移行期間を使用することを選択した。したがって、これらの連結財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表したレンタル(テーマ842)改正後、テナントは、期限が12ヶ月を超えるすべての賃貸の使用権資産及び賃貸負債を簡明総合貸借対照表で確認することを要求する新しいレンタル基準に基づいて、当社は開始時に1つの手配がレンタルかどうかを決定します。賃貸負債及びそれに応じた使用権資産は、予想リース期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて入金される。賃貸支払いの現在価値を定める際には、賃貸契約に隠されている金利を簡単に決定することができず、当社はレンタル開始日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用します。新基準はテナントに二重の方法を採用することを要求し、レンタルが実際にテナント融資購入であるかどうかの原則に基づいて、レンタルを融資リースまたは経営的賃貸に分類する。この分類は,レンタル料金が有効利子法に基づいているかレンタル期間に基づく直線ベースで確認されるかを決定する.テナントはまた、そのカテゴリにかかわらず、すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるテナントの使用権資産と賃貸負債を記録することを要求されている。レンタル期間が12ヶ月以下の賃貸契約は、現在経営している賃貸契約の現行指針と類似している可能性があり、当社の貸借対照表には計上されていません。当社は2022年1月3日から新基準を採用し、代替移行方法の下で改正後の遡及を基礎としている。会社は実際の便宜を図ることを選択し、レンタルと非レンタル組成物を分けて採用の一部としない。主題842を通過した後に締結された賃貸構成要素および非レンタル構成要素を含む賃貸プロトコルは、単一のレンタル構成要素として入金される。2022年1月3日から、会社の経営リースは含まれていません期限が12ヶ月未満の自営業務はすでに割引され、当社の貸借対照表に計上されている。施行日までに、会社は賃貸使用権資産が#ドルであることを確認した
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(話題740):所得税会計の簡略化所得税会計に関連する様々な側面を簡略化することを目的としている。ASU 2019−12は、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために既存のガイドを明確にして修正した。本基準は、移行期間を含む2021年12月15日以降の会計期間に適用されます
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年12月15日以降の財政年度内に、早期採用を許可する。同社は2022年1月3日にこのガイドラインを採択し、その簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された会計公告
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定改訂後、報告書が余剰コストベースで保有する資産と売却可能な債務証券の信用損失に関するガイドラインを改訂し、すでに発生した損失方法から予想損失方法に変更した。余剰コストによって基礎的に保有している資産に対して、指導意見は可能な初期確認敷居を取り消し、1つの実体にすべての予想信用損失に対する現在の推定を反映することを要求する。信用損失準備は、資産の償却コストに基づいて差し引かれ、回収すべき純額を列記する推定口座である。販売可能な債務証券については、信用損失は減記ではなく、信用損失準備によって記録され、公正価値が償却コストを下回る金額を限度とする。重要な推定と信用品質に関する追加的な開示もまた必要だ。この指導は2022年12月15日以降の会計年度内に当社に有効である。当社は現在ASU 2016−13を用いた簡明総合財務諸表への潜在的な影響を評価しており、採用に実質的な影響は生じないと予想される。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務会計に及ぼす影響改訂後、“財務報告基準”は、財務報告の参考為替レート改革に対する潜在的会計負担(またはその影響を再構成する)を軽減するために、限られた時間内にオプションの指導意見を提供する。この基準はすぐに採用されることができるが、このガイドラインは2022年12月31日までにのみ施行されることができる。当社は現在、この指針を用いた簡明総合財務諸表への潜在的な影響を評価している。
3.公正価値計量
同社の金融商品には、現金および現金等価物、制限現金、買掛金、課税費用、循環信用限度額、および長期債務が含まれる。2022年10月2日と2022年1月2日まで、現金及び現金等価物、限定的現金、支払すべき帳簿金及び売掛金の帳簿価値は、その短期満期日により公正価値に近づいている。会社の新しい循環ローンの公正価値は、このローンは最高#ドルに達する
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
4.貸借対照表の構成要素
財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
| 使用可能寿命を見積もる |
| 十月二日 |
| 1月2日 | |||
年単位で | 2022 | 2022 | ||||||
賃借権改善 | $ | | $ | | ||||
装備 |
| |
| | ||||
家具と固定装置 |
| |
| | ||||
建設中の工事 |
| |
| | ||||
総資産と設備 |
| |
| | ||||
減算:減価償却累計と償却 |
| ( | ( | |||||
財産と設備、純額 | $ | | $ | |
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間の財産·設備減価償却·償却は#ドル
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)
| 十月二日 |
| 1月2日 | |||
2022 | 2022 | |||||
報酬と福祉に計上すべきである | $ | | $ | | ||
前P類単位保持者への当否採点派 | — | | ||||
マーケティングに応じる |
| |
| | ||
在庫を計算すべきである |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | $ | | $ | |
5.債務
新しい循環施設
二零二一年十一月、当社はアメリカ銀行と信用協定(“信用協定”)を締結し、新たな循環融資を提供し、借金金額は最高#ドルに達する
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
信用協定項の下のすべての借金は利息を計算しなければならず,金利は(X)毎日SOFR期限プラス適用のSOFR調整プラス保証金である
信用協定に基づいて借入した金は当社のすべての資産を担保とし、各種の金融及び非金融チノを掲載し、報告、保護及び担保資産及び業務運営のために十分な保険を提供し、各規定を遵守し、すべての連邦、州及び地方政府実体のために必要な税金を支払うことを含む。上記の条約を遵守しないことを含む違約事件が発生すると、貸手は違約事件が継続している間、直ちに年利率を高めることができる
定期ローン
2017年8月、当社は元本#ドルの定期融資を締結しました
当社は2021年4月に、1)最低流動資金契約を#ドルから#ドルに改訂した信用手配第6修正案(“第6修正案”)を締結した
二零二一年十一月の間、当社は初公募及び新循環融資で返済しました
この定期ローンの実利率は
循環施設
循環ローンでの未払い金は変動金利で利息を計算し,最低金利は
債務割引と発行コスト
債務割引と発行コストは実際の利子法に基づいて関連融資の有効期間内に繰延·償却する。関連費用は簡明総合経営表と全面収益表の利息支出に計上されている。債務割引と発行コストは長期債務の減少に反映される
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
このようなコストは、新循環融資に関する債務発行コストを除いて、簡明な総合貸借対照表の他の非流動資産に計上されている。2022年10月2日と2022年1月2日現在、他の非流動資産に記録されている未償却債務発行コストは
会社の将来の未返済債務元金の最低支払額は以下の通り(千で計算)
財政年度が終わる |
| 金額 | |
2022年(残り13週間) | $ | — | |
2023 |
| — | |
2024 | | ||
元金総額 | $ | |
6.賃貸借証書
ASC 842を採用した後
2022年1月3日、同社は代替移行方法を採用したASC 842を採用し、その基準を当時存在していたリースのみに適用した。代替移行方法の下で、会社は確かに移行期間の比較期間を再記載し、FASB ASC 840に従って2022年1月3日までの財務情報および開示を継続して提出する必要がある賃貸借証書それは.会社は2022年1月3日までに締結された賃貸借契約の歴史的分類を残す選択肢を含む実用的な方便案を選択した また、実体がレンタル期間が12ヶ月または12ヶ月以下のレンタル期間内に直線ベースでレンタル支払いを確認することを許可する。当社はまた、実行可能な方便を選択し、レンタルと非レンタル構成要素を組み合わせた。
様々なレンタル契約によると、同社はテナントです。1つの手配にレンタルが含まれているかどうかを決定し、レンタル開始時(会社が資産を持っている日)にレンタル分類を行う。リース開始時には、当社は使用権資産と賃貸負債を計量·確認し、前者は当社の対象資産の使用権を代表し、後者は当社が手配条項に基づいてレンタル金を支払う義務を代表する。リース期間は、そのオプションが行使されると合理的に決定される場合、レンタル期間のキャンセル不可部分にレンタルオプションが含まれる任意の期限を加えると定義される。当社のリースに関する使用権資産と賃貸負債を確認するために、当社は、期限が12ヶ月以下の短期賃貸の使用権資産又はリース負債を確認しない実際の便宜的な計を選択した。その会社は所有している
同社は主に経営賃貸契約に基づいて流通施設と会社オフィスをレンタルし、この協定は異なる日に2031年12月に満了し、その多くは延期の選択権を含む。同社は2022年1月3日現在、各種レンタル期間12カ月未満のオフィススペース経営賃貸契約を持っている。基本賃貸料を支払うほか、会社は物流税、保険料、公共地域維持費を支払う必要がある。当社はレンタル期間中にレンタル料金を直線的に記録しています。当社は2022年10月2日現在、短期賃貸に関する基本賃貸料の非実質的な余剰債務を抱えている
同社はまた、以下の条項に基づいて設備をレンタルしている
20
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年10月2日現在、同社の会計年度ごとの運営と融資リースの将来最低賃貸支払いは以下の通り(千単位)
財政年度を締め切る |
| 賃貸借契約を経営する | 融資リース | 合計する | |||||
2022年(残り13週間) | $ | | $ | | $ | | |||
2023 |
| | | | |||||
2024 |
| | | | |||||
2025 |
| | | | |||||
2026 |
| | — | | |||||
その後… | | — | | ||||||
未割引賃貸支払総額 | | | | ||||||
現在価値調整 | ( | ( | ( | ||||||
リース総負債 | | | | ||||||
| | | |||||||
$ | | | $ | |
残りの賃貸契約の条項によると、同社はまた、公共地域維持費、税金、保険などの非レンタル構成要素を含む、賃貸負債計量に含まれないいくつかの可変リース支払いを担当する。
以下の情報は、リース費用、経営および融資リースに関するキャッシュフロー表の構成要素および使用権資産構成要素の補足開示(千)である
13週間終了 | 39週間が終わる | ||||
十月二日 | 十月二日 | ||||
2022 | 2022 | ||||
融資リースコスト | |||||
ROU資産の償却 | $ | | $ | | |
賃貸負債利息 | | | |||
リースコストを経営する | | | |||
短期賃貸コスト | | | |||
可変リースコスト | | | |||
総賃貸コスト | $ | | $ | | |
賃貸負債の金額を計上するための現金 | |||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | | $ | | |
融資リースの運営キャッシュフロー | $ | — | $ | — | |
融資リースによるキャッシュフロー | $ | | $ | | |
新融資と引き換えに使用権資産 | $ | | $ | | |
新資産と引き換えに使用権資産 | $ | — | $ | | |
加重平均残余賃貸期間-融資リース | |||||
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | |||||
加重平均割引率-融資リース | |||||
加重平均割引率-レンタル経営 |
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ASC 842を採用する前に
レンタルをキャンセルできないレンタル料金は#ドルです
2022年1月2日現在、経営賃貸契約を取り消すことができない将来の最低賃貸支払いは以下の通り(はい)
千人):
財政年度を締め切る |
| 金額 | |
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
その後… | | ||
合計する | $ | |
7.引受金とその他の事項
訴訟やその他
時々、当社は訴訟の側である可能性があり、人身傷害及び賠償クレーム、労働者及び雇用クレーム、脅威クレーム、違約クレーム及びその他の事項を含む正常業務過程で発生するクレームの影響を受ける可能性がある。管理層が簡明総合財務諸表が刊行される前に得られた資料が簡明総合財務諸表の期日までにすでに損失が発生した可能性があると信じて、しかも赤字金額は合理的に推定できる時、当社は負債を計算すべきである。当社は、交渉、和解、裁決、法律顧問提案及び特定案件に関する他の情報や事件の影響を反映するようにその計上項目を調整している。法律費用は発生時に費用を計上する。
正常業務過程において、当社は保険範囲内でないクレームの一方である可能性がある。これらの請求による最終負債(ある場合)は肯定的に予測できないが、経営陣は、これらの請求の解決が当社の簡明な総合財務諸表に重大な悪影響を与えるとは考えていない。当社は2022年10月2日現在、損失を発生し、合理的に推定できると考えられているまたは有事項計の無形準備金を提出している。2022年10月2日現在、当社は他の個別または合計の法律事項やクレームを一切知りません。その簡明な総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼすことが予想されます。
賠償する
同社はまた、会社役員の義務を賠償することによる何らかの責任をカバーしている可能性がある取締役保険と高級社員保険を維持している。現在まで、当社はいかなる重大なコストも発生しておらず、このような準備のために簡明な総合財務諸表にいかなる負債も発生していない。
22
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
8.優先株
会社が改訂·再述した会社登録証明書によると,会社は発行する権利がある
B-1シリーズ償還可能優先株発行
2021年3月に当社が発行·販売する
会社が受け取った現金収益総額は#ドルです
9.普通株
当社は発行を許可しました
10.株式ベースの報酬
総合株式計画と従業員株購入計画
初公募の終了に伴い、会社は総合株式計画(“総合株式計画”)と2021年従業員株購入計画(“従業員持株計画”)を採択した。
総合持分計画によると、会社の従業員、役員、コンサルタントに奨励を授与することができる。その会社は最初に保留した
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ESPPによると、同社は最初に保留した
2022年4月1日、当社は追加登録のためのS-8表(以下、S-8表と略す)の登録説明書を米国証券取引委員会に提出した
同社初のESPP発行期間は2022年8月26日から。ESPPは連続的に重なっています
当社はブラック·スコアモデルを用いてESPP項での購入権の公正価値を推定しています。同社は、2022年10月2日までの13週間と39週間で、以下の仮定を採用している
予想期限(年単位) | ||||
予想変動率 | % | |||
無リスク金利 | % | |||
配当率 | - | |||
付与されたESPP奨励の加重平均1株当たり公正価値 | $ |
2021年株式計画
2021年4月、会社取締役会は2021年株式計画を採択した。2021年株式計画では、会社員、取締役、コンサルタントに奨励的株式オプション、制限株式、制限株式単位、その他の株や現金に基づく奨励金を支給することが規定されている。2021年の株式計画に基づいて予約して発行する株式総数の上限は
24
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
CEO株式オプションと特別報酬報酬
当社は2021年4月に行政総裁と雇用協定(“雇用協定”)を締結し、2021年の株式計画に基づいて株式購入権を付与する
雇用協定によると、継続雇用の場合、初公募株の終了に鑑み、最高経営者が獲得する
株式オプション
株式オプション活動の概要は以下のとおりである(1株当たり金額と年度を除いて、千計)
重み付けの- | 重み付けの- | |||||||||
平均値 | 平均値 | |||||||||
| トレーニングをする |
| 残り |
| 骨材 | |||||
| オプション | 単価 | 契約書 | 固有の | ||||||
卓越した | 選択権 | 寿命(年) | 価値がある | |||||||
2022年1月2日までの残高 | | $ | | — | ||||||
授与する |
| — | — |
| — | |||||
2022年10月2日現在返済されていない |
| | $ | |
| $ | — | |||
2022年10月2日から行使可能 |
| | $ | |
| $ | — | |||
帰属しており、2022年10月2日に帰属する予定です |
| | $ | |
| $ | — |
いくつありますか
2022年10月2日までの13週間と39週間の株式ベースの報酬支出は
P類単位
25
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2021年10月3日までの13週と39週の簡明総合経営報告書と包括収益には,単位はそれぞれ一般と行政費用に計上されている。
2021年10月に、有限責任組合は、以下に関連する帰属スケジュールを修正した
Pクラス分布
初公募株の完成に伴い、P類単位に関する分配の業績条件が満たされ、会社は株式による報酬支出を累積的に追うことを確認した。2022年1月2日現在、前Pクラス単位所有者(“FCPU”)に支払われるべき金額は、課税費用や他の流動負債に含まれている。財務処理株との合意により、財務処理株に支払われるべき分配は、2022年4月3日までの13週間以内に清算されることが決定され、これらの金額は、財務処理株が2021年11月に有限責任会社清算の一部として受領した普通株株式と関連しているため、追加実収資本の増加として記録されている。協定は#ドルまでFCPUに支払うことを規定している
限定株及び限定株式単位
初の公募が完了する直前に、当該有限責任会社は清算され、当該有限責任会社のP類単位所有者は、彼らが保有する有限責任会社の単位と交換するために当社の普通株株式を取得した。受け取ったPクラス単位保持者
26
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年10月2日までの13週間と39週間以内に、会社は
重み付けの- | |||||
制限される | 平均公平である | ||||
| 在庫品 |
| 1株当たりの価値 | ||
2022年1月2日の残高 |
| | $ | | |
付与制限株 | — | — | |||
帰属制限株 |
| ( |
| | |
没収制限株 |
| ( |
| | |
2022年10月2日の残高 |
| | $ | | |
未帰属の | 重み付けの- | ||||
制限される | 平均公平である | ||||
株式単位 | 1株当たりの価値 | ||||
2022年1月2日の残高 | — | — | |||
承認された制限株式単位 | | $ | | ||
帰属制限株式単位 | ( | | |||
没収された制限株式単位 | ( |
| | ||
2022年10月2日の残高 | | $ | |
11.所得税
2022年度から、企業の四半期税引当金は、推定された年間有効税率(“ETR”)を用いて算出され、この税率は、期間中に発生する不連続項目に応じて調整される。四半期ごとにこの推定された年間ETRが更新され、今年までの支出が計算される。2022年度までに、企業の四半期税引当金は、FASB ASC 740によって許容される離散的方法に従って計算される所得税それは.離散方法は従来,年間有効税率を確実に見積もることが不可能な場合に使用されていた
その会社のすべての所得税前の収入はアメリカから来た。次の表に所得税給付(準備金)の構成要素(千計)を示す
13週間終了 | |||||||
十月二日 | 十月三日 |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
所得税未払い収益(準備金) | $ | | $ | | |||
所得税の優遇 |
| |
| ( | |||
実際の税率 |
| | % |
| ( | % |
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カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
39週間が終わる | |||||||
十月二日 | 十月三日 | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||
所得税未払いの収入 | $ | | $ | | |||
所得税支給 |
| ( |
| ( | |||
実際の税率 |
| ( | % |
| ( | % |
2022年10月2日までの13週間と39週間で、会社の有効税率は連邦所得税税率とは異なる
2021年10月3日までの13週間と39週間で、会社の有効税率は連邦所得税税率とは異なる
12.関係者取引
大株主
その会社は確定した
有限責任会社との取引
当社と有限責任会社とのいくつかの取引は、償還可能優先株、転換可能優先株および株主権益(損失)の簡明総合報告書において、これらの取引に関連する明確な支払いまたは他の条項がないため、追加実収資本の構成要素に分類される。このような取引には、未償還P単位に関連する株式ベースの報酬支出#ドルが含まれる
B-1シリーズ償還可能優先株発行
付記8で述べたように、現役員が2021年3月に購入したB-1シリーズ優先株による株式ベースの報酬支出は
28
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなたは、私たちの財務状況および経営結果の議論および分析、および本四半期の報告書10-Q表の他の場所に含まれる総合財務諸表および関連注釈、ならびに2022年1月2日までの財政年度10-K表年次報告書に開示された監査された総合財務諸表および関連注釈を読むべきです(この報告は2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)(“2021 10-K”)に提出されます。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。様々な要因の影響により、私たちの実際の結果は、2021年10-K報告第I項第1 A部分“リスク要因”に記載されている要素と、本四半期報告における10-Q表の他の部分に記載されている他の要素とを含むこれらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期の報告書に含まれるForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません。
概要
Lulusは顧客志向のデジタル本土ファッションブランドで、主にミレニアム世代とZ世代の女性にサービスを提供している。私たちは顧客に彼らが望むものをたゆまず提供する。私たちは、データと人間の洞察力を使うことで、趣向を凝らして進化していく流行、負担になる贅沢品ファッションを提供しています。私たちは顧客の夢中が私たちがしたすべてのことを基調にして、私たちの個性的なオンラインショッピングから私たちの卓越した顧客サービスを体験しました。
初公募株
2021年11月10日、私たちの初公募株S-1表登録声明はアメリカ証券取引委員会によって発効され、私たちの普通株は2021年11月11日にナスダック世界市場で取引を開始した。IPOは2021年11月15日に終了し,これにより,1株16.00ドルの公開発行価格で5,750,000株の普通株を発行·売却した。2021年11月15日,約610万ドルの引受割引と手数料および約390万ドルの他の発行コストを差し引いた後,IPOから約8200万ドルの純収益を得た。初公募が完了する前に、吾らは改訂及び重述された会社登録証明書を提出し、1株額面0.001ドルで計250,000,000株普通株を発行することと、10,000,000株優先株の発行を許可し、1株額面0.001ドルを発行することを許可した。初公募完了前に、当時発行されていたAシリーズ優先株の全株式が15,000,000株普通株に転換された。また、初公募が完了する直前に、有限責任会社に215,702株の普通株を発行した。B系列優先株とB-1系列優先株の全株は2021年11月15日に償還·償還され、支払総額は約1790万ドル。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎の疫病はまだ不確定性が存在するにもかかわらず、私たちは疫病が私たちの製品需要に与える重大な影響--社交疎遠任務、封鎖、キャンセルの社交活動と旅行に関連して--すでに基本的に消退したと信じている。しかし、私たちは依然として世界のより広範な新冠肺炎リスクの影響、特に私たちのサプライチェーンに関連するリスクを受けやすい。私たちは引き続き、事前注文を含むビジネス環境の変化とサプライチェーンの圧力に対応し、私たちの“テスト、学習、再注文”方法を利用して少量の注文をテストし、成功したデザインを私たちの再注文アルゴリズムに適用し、私たちのサプライチェーンネットワークを多様化して、上昇するコストとサービス遅延を緩和します。私たちは新冠肺炎の流行に対応するために私たちの業務慣行を調整し、引き続き積極的な措置を取ることを計画している。
新冠肺炎疫病に関連するリスク及び新冠肺炎疫病がわが社に与える影響に関するより多くの討論については、2021年10-K報告書の“リスク要素-私たちの業務に関連するリスク-新冠肺炎疫病はすでに発生し、依然として予測できない方法で私たちの労働力可用性、サプライチェーン、業務、財務状況、キャッシュフローと運営結果に不利な影響を与える可能性がある”を参照されたい。
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カタログ表
マクロ経済傾向が企業に与える影響
インフレ、金利、燃料価格及び消費者の現在と未来の経済状況に対する全体的な自信を含む絶えず変化するマクロ経済要素は、直接に私たちの2022年度の売上に影響を与え、自由に支配できる消費者の支出レベルとショッピング行為はこれらの要素によって変動するからである。2022年度には、適切な価格設定、販売促進、その他の行動をとることで、これらの要因に対応するために顧客ニーズを刺激します。これらの要素は引き続き私たちの業務、運営結果、私たちの成長、そして財務状況に影響を及ぼすと予想される
重要な運営と財務指標
私たちは、私たちの業務パフォーマンスを評価し、資源構成を最適化するために、運営と財務データを収集して分析します。次の表に私たちの列挙した期間の主な業績指標を示します。
13週間終了 | 39週間が終わる | |||||||||||||||
十月二日 | 十月三日 | 十月二日 | 十月三日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(百分率および平均発注値を除いて、千単位) | ||||||||||||||||
毛利率 |
| 42.1 | % |
|
| 47.7 | % |
|
| 45.2 | % |
| 47.8 | % | ||
純収入 | $ | 929 | $ | 3,850 | $ | 8,971 | $ | 10,819 | ||||||||
調整後EBITDA(1) | $ | 5,364 | $ | 11,885 | $ | 30,068 | $ | 35,050 | ||||||||
調整後のEBITDA利益率(1) |
| 5.1 | % |
| 11.2 | % |
| 8.6 | % |
| 12.6 | % | ||||
お客様を活躍させる(2) |
| 3,230 |
| 2,500 |
| 3,230 |
| 2,500 |
| |||||||
平均注文値 | $ | 133 | $ | 125 | $ | 131 | $ | 120 |
(1) | 非GAAP財務測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準の入金およびなぜそれらが有用であると考えられるかについては、“経営層の財務状況と経営結果の議論と分析--非GAAP財務測定基準”を参照されたい |
(2) | アクティブなクライアント·カウントは、お客様·アカウントおよび訪問者決済名、アドレス、および電子メール情報を使用する重複データ消去ロジックに基づきます。アクティブクライアント数とは、関連期間の最後の日のことです。 |
取引先を活性化する
アクティブクライアントを,過去12カ月以内に我々のプラットフォーム上で少なくとも1回購入したクライアント数と定義する.アクティブな顧客数は,消費者の我々のブランドに対する認知度,我々のデジタルプラットフォームに訪問者を引き付ける能力,訪問者を有料顧客に変換する能力に直接関連しているため,重要な業績指標であると考えられる.アクティブ·クライアント·カウントは、お客様アカウントおよび訪問者決済名、アドレス、および電子メール情報を使用する重複データ消去ロジックに基づいています。
平均注文値
平均注文価値(“AOV”)を、所与の時間帯におけるプラットフォーム全体の返品前総売上高と定義し、輸送収入、割引、値下げを加え、その期間における総注文を除く(以下のように定義する)。AOVは私たちの顧客の平均バスケットサイズを反映している。私たちが引き続き投資して新しいLulus商品を開発し、発売することと、私たちの販売促進割引活動に伴い、AOVは変動するかもしれません。
注文済み総数
私たちは次の総注文を特定の期間内に私たちのプラットフォームを通過する顧客注文数と定義します。注文はお客様が注文した当日に計算します。お客様が注文した後に発生する可能性のあるいかなるキャンセルや返品についても、注文総数を調整しません。私たちは総注文を重要な業績指標と見なしています。それは私たちが顧客を誘致し、維持し、購入頻度を推進する能力に直接関係するからです。総受注はAOVとともに、特定の時期に発生すると予想される純収入の指標となっている。
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カタログ表
毛利率
私たちは毛利を私たちの純収入のパーセントを占める毛利と定義した。毛利は私たちの純収入から収入コストを引くことに等しい。私たちの特定の競争相手と他の小売業者報告書の収入コストは私たちとは違うかもしれない。したがって、私たちの毛利と毛利金利の報告書は他の会社と比較できないかもしれない。
非公認会計基準財務指標
我々は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて財務結果を報告する。しかし、経営陣は、ある非公認会計基準財務指標は、投資家が私たちの業績を評価するために追加的な有用な情報を提供し、いくつかの純収入と頻度と幅が大きく異なる可能性のある項目を除去し、私たちが収益を生成する能力を評価するのに役立つ有用な補充指標を提供し、これらの指標を過去と未来の間に比較しやすいと考えている。これらの非GAAP財務測定基準は、他社が使用する同様の名称の測定基準とは異なる可能性がある。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり、著者らは利息支出、所得税、減価償却と償却前の収入を差し引いて計算し、調整後に株式に基づく給与支出と管理費用の影響を含まない。調整後のEBITDAは,経営陣が我々の経営業績を評価し,将来の経営計画を策定し,資本配分に関する戦略決定を行うための重要な指標である。
公認会計原則に基づいて作成された簡明な総合財務諸表を補完するために、非公認会計基準財務計量の“調整後EBITDA”と“調整後EBITDA利益率”(総称して“調整後EBITDA”)を用いた。我々の非GAAP財務指標はGAAPによって作成された財務情報と分けて考慮すべきではなく、その代替品とすべきではない。最も近い比較可能なGAAP測定基準と比較して、我々の非GAAP財務測定基準を使用することにはいくつかの制限がある。いくつかの制限は
● | 調整されたEBITDAは、私たちの現金支出、または将来の資本支出または契約承諾の需要を反映しない |
● | 調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない |
● | 調整後のEBITDAは、利息支出や、債務利息や元金の返済に必要な現金需要を反映していない |
● | 調整されたEBITDAは、私たちの税金支出や税金を支払う現金需要を反映していません |
● | 減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となることが多く、これらの措置はこのような交換に必要な現金を反映していない |
● | 我々の業界の他社がこのような指標を計算する方式は我々とは異なる可能性があり,比較指標としての有効性を制限している. |
これらの制限により,調整後のEBITDAや調整後のEBITDA利益率は,業務成長に投資できる自由可支配現金の測定基準と見なすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し,これらの制限を補うためにこれらの非GAAP測定基準のみを補完的に使用する.表に示すように,調整後のEBITDAには,減価償却と償却,利息支出,所得税,管理費,株式による報酬支出の影響を差し引く調整が含まれている。その中のいくつかのプロジェクトが今後しばらく発生すると予想される理由がある。しかし,これらの調整は適切であり,確認した金額が時期によって大きく異なる可能性があるため,我々の業務の継続運営とは直接関係なく,我々の内部運営結果と他社の運営結果を時間とともに比較して複雑になる可能性があると考えられる.また、
31
カタログ表
調整後のEBITDAには,定期的に記録しない予定の他の項目の調整が含まれている。この段落と次の表に記載されているすべての正常な経常的調整および他の調整は、日常業務とは無関係な項目を除去することで、管理層が一定期間以来のコア業務業績を測定するのに役立つ。調整後のEBITDA利益率は非公認会計基準の財務指標であり、著者らはそれを調整後のEBITDA(以上の定義)が私たちの純収入のパーセンテージを占めると計算した。
下表は,調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率の台帳を提供している
13週間終了 | 39週間が終わる | |||||||||||||||
十月二日 | 十月三日 | 十月二日 | 十月三日 | |||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(単位:千) | (単位:千) | |||||||||||||||
純収入 |
| $ | 929 | $ | 3,850 |
| $ | 8,971 | $ | 10,819 |
| |||||
減価償却および償却 |
| 1,130 |
| 695 |
| 2,980 |
| 2,116 | ||||||||
利子支出 |
| 329 |
| 3,612 |
| 694 |
| 11,036 | ||||||||
所得税を支給する |
| (678) |
| 1,616 |
| 5,178 |
| 5,075 | ||||||||
管理費(1) |
| — |
| 165 |
| — |
| 482 | ||||||||
株式に基づく報酬支出(2) |
| 3,654 |
| 1,947 |
| 12,245 |
| 5,522 | ||||||||
調整後EBITDA | $ | 5,364 | $ | 11,885 | $ | 30,068 | $ | 35,050 | ||||||||
調整後EBITDA利益率 |
| 5.1 | % |
| 11.2 | % |
| 8.6 | % |
| 12.6 | % |
(1) | 代表はH.I.G.Capital,LLCとInstitution Venture Partnersがコンサルティングや他のサービスとの専門サービス合意に基づいて支払う管理費と支出を代表する.当社が2021年に初めて公募した時、すべての未返済管理費はすでに清算され、管理協定もすでに終了した。 |
(2)2022年10月2日までの13週および39週には、13週および39週の間に付与された制限株式単位の持分ベースの補償支出と、以前の期間に付与された持分ベースの報酬とを含む。2021年10月3日までの13週および39週には、13週および39週の期間および以前の期間に付与された持分ベースの報酬支出と、2021年3月に特定の従業員に発行されたB-1シリーズ優先株式に支払われた対価格を超える公正価値の部分が含まれる。
純債務
純債務は非GAAP財務指標であり、私たちは総債務として計算され、その中に循環信用限度額を含み、現金および現金等価物を減算する私たちは純債務が私たちの財務状況の重要な補完指標であると考え、経営陣はそれを用いて私たちのレバレッジ率を分析し、投資家がレバレッジ率を監視し、貸借対照表を評価するのに役立つと思います。純債務の使用に関連する1つの制限は、現金および現金等価物を減算することであり、したがって、会社債務が最も比較可能なGAAP測定基準よりも少ないことを意味する可能性がある。我々の非公認会計基準財務指標は、純債務を含み、公認会計基準に基づいて作成された財務情報とは別に考慮したり、財務情報の代替として考慮してはならない。
2022年10月2日と2022年1月2日までの総債務における非GAAP純債務の入金は以下の通り
自分から | ||||||
| 2022年10月2日 | 2022年1月2日 | ||||
(単位:千) | ||||||
長期循環信用限度額 | $ | (15,000) | $ | (25,000) | ||
債務総額 | (15,000) | (25,000) | ||||
現金と現金等価物 | 12,465 | 11,402 | ||||
純債務 | $ | (2,535) | $ | (13,598) |
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カタログ表
われわれの業績に影響を与える要素
私たちの財務状況と経営結果はずっといくつかの要素の影響を受け続け、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしたが、以下の討論の要素を含むリスクと挑戦ももたらした。第1部を参照してください“プロジェクト1 A。2021年10-Kにおけるリスク要因。
顧客が入手する
私たちの業務業績は私たちが新しい顧客を経済的に効率的に獲得し続ける能力にある程度依存しています。顧客獲得コスト(“CAC”)は、代理コストおよびマーケティングチームコストを含むが、適用可能な株式報酬は含まれていませんが、所与の期間内に最初に注文した顧客数で割った新規顧客獲得に起因する当社のブランドおよびパフォーマンスマーケティング費用と定義します。デジタルブランドとして、私たちのマーケティング戦略は主にブランドの知名度マーケティングと検索、社交と番組などのチャンネルのデジタル広告に集中しています。これらのプラットフォームは私たちが顧客に時間がかかるところで彼らを引き付けることができ、多くの場合、私たちのマーケティング成功を迅速に追跡することができ、これは私たちのマーケティング支出を調整し、最適化することができます。
顧客保留率
私たちの持続的な成功は、既存の顧客からの再購入を維持し、推進する能力にある程度かかっています。私たちは顧客グループ全体の保存状況を監視する。我々の目標は,観光客を誘致し,活発な顧客に変換し,重複購入を推進する関係を育成することである.2022年10月2日までの過去12カ月間、320万人のアクティブ顧客にサービスを提供していますが、2021年10月3日までの過去12ヶ月間、250万人のアクティブ顧客にサービスを提供しています。
在庫管理
我々は,データ駆動の戦略を利用して,我々独自の並べ替えアルゴリズムを用いて在庫を可能な限り効率的に管理する.私たちの“テスト、学習、および再注文”方法は、限られた在庫購入を含み、リアルタイム取引データおよび顧客フィードバックを含む独自データを分析し、大量の再注文前に流行商品の選択およびカスタマイズを通知します。私たちの最初の注文は規模や財務リスクに限られており、サプライヤーパートナーの反応は迅速ですが、私たちは依然として未来の需要に応じて在庫を購入しているので、時間が経つにつれて、顧客の選好や価格感度の影響を受ける可能性があります。私たちの持続的な成長に伴い、私たちは業務の現在の需要と一致するように在庫調達を調整します。
私たちの運営とインフラに投資します
私たちは私たちの業務のさらなる成長を促進するために、私たちの運営とインフラに投資し続けるつもりだ。私たちの費用はそれに応じて増加すると予想されていますが、私たちは既存のプラットフォームの実力と私たちのトレンドファッションの専門知識を利用して賢明な投資決定をします。私たちは従業員の作成、在庫、履行、物流、そして私たちのソフトウェアとデータ能力に投資して、私たちのプラットフォームを改善し、国際市場に拡張し、運営効率を向上させるつもりです。私たちはこのような投資に支出を増加させることが費用効果があることや、私たちの顧客基盤の将来の成長をもたらすことを保証できない。しかし、私たちはどんな資本支出計画を承認するために高いハードルを設定した。私たちは私たちの厳格な資本支出方法が私たちが長期投資から正の見返りを得ることができると信じている。
私たちの運営結果の構成要素は
純収入
純収入は主に衣類、靴類とアクセサリーの販売による販売総額、商品の返品純額、販売促進割引と値下げを含む。純収入には政府当局が評価した販売税は含まれていない。私たちは注文製品の制御権が顧客に移った時点で純収入を確認し、これが出荷時に発生したことを確認した。
33
カタログ表
収入コストと利回り
収入コストには、顧客に販売される商品の製品コスト、すべての入駅、出口および返品輸送費用を含む輸送および処理コスト、当社の流通施設に関連する賃貸料、保険、企業財産税、光熱費、減価償却および償却およびメンテナンス、ならびに在庫収縮、破損、および私たちの過剰または古い在庫準備に関連する費用が含まれています。収入コストは主に顧客の注文増加、わがサイトで販売可能な製品の組み合わせ、わがサプライヤーの在庫領収書と顧客への製品輸送に関する輸送コストによって推進されます。私たちの収入コストが純収入に占める割合は主に在庫と商品の組み合わせを管理する方法によって変動すると予想されます。
毛利は私たちの純収入から収入コストを引くことに等しい。私たちは毛利が純収入のパーセントを占める毛利として計算した
販売とマーケティング費用
私たちの販売とマーケティング費用は主に支払い手数料、広告、ターゲットを絞ったオンラインパフォーマンスマーケティングとお客様の注文マナー調整を含みます。販売およびマーケティング費用には、ソーシャルメディアの影響力者に補償および無料製品、活動、ならびに顧客基盤の成長および保持に関連する他の形態のオンラインマーケティングおよびオフラインマーケティングを含むブランドマーケティングチャネルへの私たちの支出も含まれています。上記の“純収入”で説明したように、任意の特定の期間内に、私たちの販売および市場普及費用は、その期間中に販売促進割引を使用することによって影響を受ける。私たちは引き続きブランド知名度の向上に投資することに伴い、私たちの販売とマーケティング費用は絶対ドルで増加すると予想します。
一般と行政費用
一般および行政費用は、主に、一般的な会社の機能(財務、販売、マーケティングおよび技術を含む)に参加する従業員に対する株式ベースの報酬、および減価償却、レンタル料、および他の占有費用を含む一般的な会社の機能使用施設および設備に関連するコストを含む賃金および福祉コストを含む。一般的で行政費用は主に業務の増加を支援し、上場企業としての私たちの義務を履行するために必要な従業員数の増加によって推進されています。
初めて株式を公開して以来、私たちは個人会社として発生していない大量の法律、会計、その他の費用を発生させた。私たちは、サバンズ-オクスリ法案とドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法案、および米国証券取引委員会がその後に実施した規則と条例を遵守し、引き続き私たちの法律と財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間とコストを高くすると予想している。業務の持続的な増加に伴い、私たちの一般的かつ行政的費用は絶対ドルで増加すると予想されています
その他の収入,純額
その他の収入(支出)、純額は主に利息支出とその他の雑収入からなる。
所得税の優遇
所得税の優遇(支出)は連邦、州、そして地方所得税を代表する。有効税率は法定税率と異なり、主な原因は州税、差し引くことのできない役員報酬、控除できない株式ベースの報酬支出である。私たちの有効税率は、収入の地理的組み合わせ、制定された税収立法、州と地方所得税、恒久的な税収調整の影響、税務監査決済、および様々な税収戦略の相互作用を含むが、これらの要素は経常的および非日常的な要素によって四半期ごとに変化するだろう。
34
カタログ表
私たちの運営結果は
以下の表に記載されている期間の総合経営結果と純収入と純収入に占める割合を示す
13週間終了 | 39週間が終わる | ||||||||||||
十月二日 | 十月三日 | 十月二日 | 十月三日 | ||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||
(単位:千) | |||||||||||||
純収入 |
| $ | 105,275 | $ | 106,320 |
| $ | 348,689 | $ | 278,861 |
| ||
収入コスト |
| 60,942 |
| 55,553 |
| 191,211 |
| 145,561 | |||||
毛利 |
| 44,333 |
| 50,767 |
| 157,478 |
| 133,300 | |||||
販売とマーケティング費用 |
| 19,356 |
| 20,509 |
| 67,093 |
| 49,008 | |||||
一般と行政費用 |
| 24,418 |
| 21,196 |
| 75,644 |
| 57,436 | |||||
営業収入 |
| 559 |
| 9,062 |
| 14,741 |
| 26,856 | |||||
その他の収入(費用)、純額: |
|
|
|
| |||||||||
利子支出 |
| (329) |
| (3,612) |
| (694) |
| (11,036) | |||||
その他の収入、純額 |
| 21 |
| 16 |
| 102 |
| 74 | |||||
その他の費用の合計 |
| (308) |
| (3,596) |
| (592) |
| (10,962) | |||||
所得税前収入 |
| 251 |
| 5,466 |
| 14,149 |
| 15,894 | |||||
所得税の割引 |
| 678 |
| (1,616) |
| (5,178) |
| (5,075) | |||||
純収入 | $ | 929 | $ | 3,850 | $ | 8,971 | $ | 10,819 |
13週間終了 | 39週間が終わる | |||||||||||
十月二日 | 十月三日 | 十月二日 | 十月三日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
純収入 |
| 100 | % |
| 100 | % |
| 100 | % |
| 100 | % |
収入コスト | 58 |
| 52 |
| 55 |
| 52 |
| ||||
毛利 | 42 | 48 | 45 | 48 | ||||||||
販売とマーケティング費用 | 18 | 19 | 19 | 18 | ||||||||
一般と行政費用 | 23 | 20 | 22 | 21 | ||||||||
営業収入 | 1 | 9 | 4 | 9 | ||||||||
その他の収入(費用)、純額: | ||||||||||||
利子支出 | — | (3) | — | (4) | ||||||||
その他の収入、純額 | — | — | — | — | ||||||||
その他の費用の合計 | — | (3) | — | (4) | ||||||||
所得税前収入 | 1 | 6 | 4 | 5 | ||||||||
所得税の割引 | 1 | (2) | (1) | (2) | ||||||||
純収入 | 2 | % | 4 | % | 3 | % | 3 | % |
35
カタログ表
2022年10月2日と2021年10月3日までの13週間の比較
純収入
13週間終了 | 変わる | |||||||||||
十月二日 | 十月三日 |
| ||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| |||||||||||
純収入 |
| $ | 105,275 |
| $ | 106,320 |
| $ | (1,045) |
| (1) | % |
2021年10月3日までの13週と比較して、2022年10月2日までの13週間で純収入はやや低下し、下げ幅は100万ドル、下げ幅は1%だった。この低下は、2022年第3四半期の総注文が1%減少したことと、より高い出荷率が減少し、より高い販売促進と割引を差し引くと、AOVが6.4%増加したためだ。
収入コスト
13週間終了 | 変わる | |||||||||||
十月二日 | 十月三日 |
| ||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| |||||||||||
収入コスト |
| $ | 60,942 |
| $ | 55,553 |
| $ | 5,389 |
| 10 | % |
2022年10月2日までの13週間で,前年同期に比べて収入コストが540万ドル増加し,10%に増加したのは,販売組合せがより高い製品コスト種別に移行し,より高い出荷·返品製品輸送コスト,および我々の南カリフォルニア流通施設に関連したより高い減価償却と分配施設コストの影響により,2021年末までに設置されたためである。
販売とマーケティング費用
13週間終了 | 変わる | |||||||||||
十月二日 | 十月三日 |
| ||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| |||||||||||
販売とマーケティング費用 |
| $ | 19,356 |
| $ | 20,509 |
| $ | (1,153) |
| (6) | % |
2021年10月3日までの13週間と比較して、2022年10月2日までの13週間で、販売·マーケティング費用が120万ドル減少し、減少幅が6%となったのは、本四半期により高い販売促進と割引の組み合わせを利用したためである。
一般と行政費用
13週間終了 | 変わる | |||||||||||
十月二日 | 十月三日 |
| ||||||||||
2022 | 2021 | 金額 | % | |||||||||
(百分率を除いて千単位) |
| |||||||||||
一般と行政費用 |
| $ | 24,418 |
| $ | 21,196 |
| $ | 3,222 |
| 15 | % |
2021年10月3日までの13週と比較して,2022年10月2日までの13週間で,一般·行政費は320万ドル増加し,15%増となった。この増加は、主に2022年10月2日までに発行された株式ベースの奨励に関する170万ドルの株式ベースの報酬支出の増加によるものだ。また、保険コストと専門サービスが120万ドル増加したのは、主に取締役や上場企業に関連する上級管理者の保険コストが100万ドル増加したためである
36
カタログ表
利子支出
年内に利子支出が大幅に下がる13週間 2022年10月2日までに13週間2021年10月3日まで。この減少は,2021年11月の初公募株の収益で定期融資を返済したが,この部分は新循環融資に関する利息支出と未使用費用で相殺され,2022年10月2日現在,新循環融資では1,500万ドルの借金が返済されていないためである。
所得税の割引
2022年10月2日までの13週間、私たちの所得税割引(支出)は230万ドル増加し、142%増の70万ドルに達したが、2021年10月3日までの13週間の支出は160万ドルだった。所得税支給による所得税優遇増加の要因は,2022年10月2日までの13週間で,災害復旧控除に関する税前収入と前年納税申告書改正案が減少したことである。
2022年10月2日と2021年10月3日までの39週の比較
純収入
| 39週間が終わる |
| 変わる |
| ||||||||
十月二日 | 十月三日 | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||
純収入 | $ | 348,689 |
| $ | 278,861 | $ | 69,828 | 25 | % |
2021年10月3日までの39週と比較して,2022年10月2日までの39週の純収入は6980万ドル増加し,25%増加した。この増加は主に以下の主要な収入駆動要因の増加によるものである:総受注は23%、AOVは9%増加したが、この増加は2022年10月2日までの39週の高い販売リターン部分によって相殺された。
収入コスト
| 39週間が終わる |
| 変わる |
| ||||||||
十月二日 | 十月三日 | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||
収入コスト | $ | 191,211 |
| $ | 145,561 | $ | 45,650 | 31 | % |
2021年10月3日までの39週と比較して,2022年10月2日までの39週の収入コストが4570万ドル増加し,31%増となったのは,主に我々の純収入の増加によるものである。また,前年同期と比較して,2022年10月2日までの39週間で燃料サーチャージにより,返品製品輸送コストと出国輸送コストが上昇していることが確認された。
販売とマーケティング費用
| 39週間が終わる |
| 変わる |
| ||||||||
十月二日 | 十月三日 | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||
販売とマーケティング費用 | $ | 67,093 |
| $ | 49,008 | $ | 18,085 | 37 | % |
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カタログ表
2021年10月3日までの39週と比較して、2022年10月2日までの39週の販売とマーケティング費用は1810万ドル増加し、37%増加した。前年同期と比較して、新規顧客の獲得と既存顧客の維持のために増加したオンラインマーケティング費用は1580万ドル増加し、44%増加した。また、純収入の増加により、2022年10月2日までの39週間で、業者手数料は前年同期比240万ドル増加した。
一般と行政費用
| 39週間が終わる |
| 変わる |
| ||||||||
十月二日 | 十月三日 | |||||||||||
2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||
一般と行政費用 | $ | 75,644 |
| $ | 57,436 | $ | 18,208 | 32 | % |
2021年10月3日までの39週と比較して,2022年10月2日までの39週で,一般·行政費は1820万ドル増加し,32%増となった。この増加は、主に2022年10月2日までに発行された株式ベースの奨励に関する持分ベースの報酬支出が670万ドル増加したためだ。私たちの固定労働コストが240万ドル増加したのは、主に私たちの技術分野を支援するためのアウトソーシング労働力の増加と、より高い医療福祉のためである。しかし、2022年10月2日までの39週間で、純収入に占める固定労働コストの割合は7.5%に低下し、前年同期は8.5%となった。我々の可変(直接)労働コストは380万ドル増加し,前年同期比23%増加したが,これはより高い売上高が労働効率の向上分によって相殺されたためである。また、保険費用や専門サービスが470万ドル増加したのは、主に役員や上場による役人の保険費用が300万ドル増加したためだ。私たちの一般的および行政費用の残りの増加は、その間の私たちのより高い売上をサポートするために、輸送用品、ハードウェア、ソフトウェア、および出張コストの増加によるものです。我々の管理協定は2021年の初公募で終了したため、管理費は60万ドル減少し、これらの増加を部分的に相殺した。
利子支出
2021年10月3日までの39週と比較して、2022年10月2日までの39週の利息支出は1030万ドルと大幅に低下し、下げ幅は94%だった。減少の原因は、2021年11月に初めて公募して得られた金で定期融資を返済したが、2022年10月2日までの新循環融資項目の未返済借入金に関する利息支出と未使用費用の一部を相殺したためである。
所得税支給
2021年10月3日までの39週と比較して、2022年10月2日までの39週で、私たちの所得税支出は10万ドル増加し、2%増の520万ドルに達した。所得税の支出増加の主な原因は相殺できない株式報酬支出と相殺できない役員報酬支出が増加することであるが、前年の災害復旧相殺に関する改訂納税申告書によって部分的に相殺される。
四半期傾向と季節性
年内に、私たちの総売上高には穏やかな季節的変動が見られます。私たちの業務の季節性は伝統的な小売業者とは異なり、例えば典型的な収入は休日四半期に集中しています。歴史的に見ると、特別イベント服や春夏ファッションへの需要が増加したため、私たちの第2四半期と第3四半期の純収入は今年の他の四半期より最高だった。私たちの業務の季節性は私たちの総純収入四半期と四半期の間に差があります。私たちはこのような季節が終わって、私たちの運営結果に影響を与え続けると思う。
私たちの四半期毛利益は主に在庫と商品の組み合わせを管理する方式によって変動し、通常純収入の変動と一致しています。四半期毛利益変動が売上高変動に対して不利な場合、これらの状況は、非日常的な外部要因と、2020年度および2021年度の新冠肺炎の大流行によって推進され、販売促進割引の増加および値下げ幅が高くなる
38
カタログ表
在庫構造と数量を最適化するために。また、毛利益は最近、インフレやマクロ経済状況による自由に支配可能な消費者支出の減少、消費者支出の減少によって増加する販売促進や割引、リターンレベルに関する傾向の影響を受けている。
販売とマーケティング費用は通常純収入の変化によって変動する。さらに、任意の所与の期間において、私たちの販売およびマーケティング費用の額は、その時期の販売促進割引の使用の影響を受ける可能性がある。さらに、在庫の組み合わせと数量の最適化を助けるために、マーケティング支出を増加または減少させることができます。
一般と行政費用は主に賃金と福祉コストを含み、季節的な労働者数の変化によって異なり、私たちの季節的な需要に基づく需要を満たす。
流動性と資本資源
私たちの流動資金と資本資源の主な源は経営活動による現金と私たちの新しい循環ローンの下の借金です。私たちの流動性と資本に対する主な要求は在庫購入、賃金と一般運営費用、流通に関連する資本支出、ネットワーク拡張及び資本化ソフトウェアと債務超過要求である。
初公募株
2021年11月15日、IPOを完了し、約610万ドルの引受割引と手数料、約390万ドルの他の発行コストを差し引いた後、1株16.00ドルで一般向けに575万株の普通株を発行·売却し、約8200万ドルの純収益を集めた
信用手配
2021年11月には、米国銀行と融資協定を締結し、最大5,000万ドルまでの借款(“新循環融資”)を提供する循環融資を提供した。信用合意期間内に、吾らは新しい循環融資総額を追加の2,500万ドル(貸金者の約束総額は最大7,500万ドルに達する)に増加することができ、ただ信用協定項目の下のいくつかの条件を満たさなければならず、行政代理同意の取得及び既存或いは新しい貸手の増加承諾を獲得することを含む。さらに、信用状プロトコルは、750万ドル以下の金額の信用状(“信用状”)を発行するために使用することができる。2022年10月2日現在、私たちは新しい循環ローンで1,500万ドルの未返済金を持っており、信用状で30万ドルを使用しています。2022年10月2日まで、私たちは新しい循環ローンメカニズムの下で3480万ドルが借金できて、730万ドルは信用状の発行に使うことができます。
新循環ローンは2024年11月15日に満期になり、その借金金利は(X)毎日SOFRに適用されるSOFR調整プラス年利1.75%の保証金または(Y)基本金利に0.75%の保証金を加える(基本金利は連邦基金金利の中で最高プラス0.50%、1ヶ月の最優遇金利と期限SOFRプラス1.00%)の金利に等しい。新しい循環ローンには財務維持契約が含まれており、総レバレッジ率は最高2.50:1.00を超えず、18ヶ月後に2.00:1.00に低下することが要求される。37.5ベーシスポイントの承諾料は、新しい循環ローンメカニズムで使用されていない引受金を分担します。
初公募株の純収益と新循環融資の借金で、2021年11月15日に1.072億ドルの定期融資を返済し、1.058億ドルの元金と140万ドルの応算利息を含む。信用手配は2021年11月15日に終了し、事前返済罰金を招いていない
現金の入手可能性と用途
2022年10月2日まで、私たちは1250万ドルの現金と現金等価物、そして50万ドルの制限現金を持っています。私たちは、私たちの現金と現金等価物、運営キャッシュフロー、そして私たちの新しい循環ローンの下で利用可能な借金は、私たちの資本支出、運営資本需要、そして債務の返済を満たすのに十分になると信じている
39
カタログ表
本四半期報告は、表格10-Qの日付から今後12ヶ月以内に報告された。しかし、私たちの業務が経営活動から十分なキャッシュフローを生成するか、または私たちの借金合意に基づいて、将来の借金が十分な金額で債務を返済するか、または他の運営資金需要に資金を提供することを保証することはできません。行動の実際の結果は多くの要素に依存し、その多くの要素は、2021年10-K報告の第1部1 A項“リスク要因”に加えてさらに議論されているように、制御できない。
キャッシュフロー分析
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| 39週間が終わる | |||||
十月二日 | 十月三日 | |||||
2022 |
| 2021 | ||||
(単位:千) | ||||||
提供された現金純額(使用): | ||||||
経営活動 | $ | 16,333 | $ | 41,788 | ||
投資活動 | (3,868) | (1,587) | ||||
融資活動 | (11,401) | (14,828) | ||||
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | $ | 1,064 | $ | 25,373 |
経営活動
経営活動からの現金は主にいくつかの非現金プロジェクト調整後の純収益を含み、減価償却と償却、債務割引と債務発行コストの償却、債務元金に計上された利息支出、株式に基づく報酬支出及び運営資本とその他の活動変化の影響を含む。
2022年10月2日までの39週間で、経営活動が提供した純現金は前年同期の4180万ドルから1630万ドルに減少し、2550万ドル減少した。経営活動が提供する現金の減少は,主に2022年10月2日までの39週間の純収益が180万ドル減少し,900万ドルに低下したのに対し,2021年10月3日までの39週の純収益は1080万ドルであった。また、非現金プロジェクトは440万ドル増加し、2022年10月2日までの39週の純増加は1400万ドルだったが、2021年10月3日までの39週の純増加は960万ドルだった。これは主に株式ベースの給与支出が670万ドル増加し、2022年にASC 842を採用したことにより非現金賃貸費用が240万ドル増加し、減価償却と償却が90万ドル増加したが、債務割引と債務発行コストの償却は190万ドル減少し、長期債務元金と循環信用限度額の利息は210万ドル減少し、10月2日までの39週間で繰延所得税が160万ドル増加したためである。2022年は、2021年10月3日までの39週間。経営資産と負債の変化により、現金純利益は2800万ドル減少し、2022年10月2日現在の39週純利益は660万ドル減少したが、2021年10月3日現在の39週純増加は2140万ドルだった。これは主に在庫残高が2070万ドル増加し、販売量の増加をサポートし、費用とその他の流動負債の1530万ドルの減少と、経営リース負債の180万ドルの減少によるものである。これらは420万ドルの売掛金増加分によって相殺される, 2021年10月3日までの39週と比較して、2022年10月2日までの39週の売掛金は270万ドル減少し、回収に用いた資産は220万ドル減少し、その他の非流動負債は40万ドル減少し、前払いその他の資産は30万ドル減少した。
投資活動
私たちの主な投資活動には、全体的な業務成長を支援するための設備の購入と、独自技術インフラの開発を継続するための内部開発ソフトウェアが含まれています。私どもの業務拡張のタイミングにより、物件や設備の購入は時期によって異なる可能性があります。私たちは資本支出に対する実質的な約束を持っていない。
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カタログ表
2022年10月2日までの39週間で、投資活動のための現金純額は390万ドルで、2021年10月3日までの39週の160万ドルより230万ドル増加した。これは,カリフォルニア州オンタリオ州の新流通施設開業に関する資本支出と,我々の一般業務の設備,ソフトウェア,ハードウェア調達,内部開発ソフトウェアによるものである。
融資活動
融資活動は主に私たちの信用手配と新しい循環手配に関する借金と返済、及び優先株の発行を含む。
2022年10月2日までの39週間で、融資活動に用いられた現金純額は1,140万ドルで、2021年10月3日までの39週の1,480万ドルより340万ドル減少した。この減少は主に長期債務返済が760万ドル減少し、循環信用限度額の借入金が2000万ドル減少したこと、循環信用限度額の純返済が2140万ドル増加したこと、初公募株に関する発売コストが80万ドル増加したこと、融資リース支払いが50万ドル増加したこと、償還可能優先株発行収益が140万ドル減少したことで相殺された。
契約義務と約束
FASB ASC 842を採用した以外は賃貸借証書2022年1月3日、本Form 10-Q四半期報告書の簡明な総合財務諸表付記“付記6-賃貸”に記載されている採択による賃貸義務については、2021年10-Kレポートに開示された契約義務や約束には他に大きな変化はありません。
重要な会計政策と試算
我々の簡明な総合財務諸表とその関連付記は、本四半期報告Form 10−Qに含まれる他の部分は、公認会計基準に基づいて作成されている。簡明な総合財務諸表を作成することは、資産、負債、収入、コストと費用、および関連開示の報告金額に影響を与えるために、推定と仮定を作成することを要求する。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。実際の結果は私たちの推定とは大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
我々のキー会計政策は、2021年10-K報告書に“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--キー会計政策と推定”というタイトルで記述されており、2021年10-K報告書の他の場所に監査された連結財務諸表の付記が記載されている。FASB ASC 842を採用してリースする際に私たちのリース会計に関連する会計原則が変化した以外は、2021年10-K報告書に開示されているように、私たちの重要な会計政策と推定に大きな変化はありません。リース会計変更に関するより多くの情報は、本四半期報告書の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表付記の“付記2-重要会計政策:リース”、“付記2-重要会計政策:最近採用された会計公告”、“付記6-リース”を参照されたい.
最近の会計公告
最近の会計声明に関するより多くの情報は、最近の会計声明に関するより多くの情報と、私たちの財務状況および私たちの運営結果に対する潜在的な影響の評価を理解するために、本四半期報告Form 10-Qに含まれる簡明な総合財務諸表付記2“重要な会計政策--最近発表された会計声明”を参照されたい。
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カタログ表
雇用法案会計選挙
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社”です。雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは、私たちがもはや新興成長型会社ではなく、または私たちが延長の過渡期から撤退することを明確かつ撤回できないまで、この延長の過渡期を使用することを選択した。したがって、当社の総合財務諸表と監査されていない中期簡明総合財務諸表とは、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性があります。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
我々が2021年10−K報告で検討した場合と比較して,市場リスクの開放に実質的な変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本四半期報告でカバーされた10-Qテーブルがカバーされている期間が終了したときに、我々の開示制御および手順(“取引法”ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年10月2日までに、我々の開示制御及び手続が有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年10月2日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づく)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
42
カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々雇用クレーム、賃金と工数クレーム、知的財産権クレーム、契約と商業紛争、私たちの正常な業務過程で発生する他の事項を含む様々な法的手続きとクレームの影響を受けます。これらのクレームや他のクレームの結果は確実に予測できないが、これらの事項の結果が我々の業務、財務状況、キャッシュフローまたは運営結果に実質的な悪影響を及ぼすとは考えられない。私たちは現在どんな法的手続きにも参加していません。もし裁決が私たちに不利なら、私たちの未来の業務、財務状況、キャッシュフロー、または運営結果に重大で不利な影響を与えると信じています。
第1 A項。リスク要因です
当社の業務、財務状況、または将来の業績に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスク要因の詳細については、2021年10-K報告第I項第1 A項の“リスク要因”を参照されたい。これまで我々の2021年10−K報告で開示されてきたリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
未登録証券の近いうちに売却する
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
43
カタログ表
プロジェクト6.展示品。
引用で編入する | 提出済み/ | |||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
展示品 番号をつける | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 保存する 日取り | 家具を完備する ここから声明する | ||||||
31.1 | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)に従って首席実行幹事証明書が発行される。 | * | ||||||||||
31.2 | 財務チーフ幹事は、細則13 a~14(A)/15 d−14(A)に従って認証される。 | * | ||||||||||
32.1 | “米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者の証明。 | ** | ||||||||||
32.2 | “米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。 | ** | ||||||||||
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | * | ||||||||||
101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | * | ||||||||||
101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | * | ||||||||||
101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | * | ||||||||||
101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | * | ||||||||||
101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | * | ||||||||||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | * |
*同封アーカイブ.
**同封して提供する.
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| ルーのファッションラウンジホールディングス。 | |
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日付:2022年11月15日 |
| 差出人: | /s/Davidマクライト |
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| デヴィッド·マクライト |
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| 最高経営責任者 |
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| (首席行政主任) |
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日付:2022年11月15日 |
| 差出人: | /s/水晶地形 |
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| 水晶の地 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務会計官) |
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