アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 6-K
海外発行者報告
ルール13 a−16または15 b−16による
1934年証券取引法
2022年9月
報告日 (最も早いイベントを報告した日)
アンディーナ社は
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
アンドレナ·ボトル社
(登録者名を英語に翻訳)
Avda。 ミラフローレス9153
ルンカ
チリサンティアゴ
(主に実行オフィスアドレス )
Br}は、登録者が表紙テーブル20-Fまたはタブ40-Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるかどうかをチェックマークで表す。
表格20-Fx Form 40-F ¨
登録者が規則S-T規則101(B)(1)で許可された紙の形で本リスト6-Kを提出した場合、チェックマークで示してください
はい、そうです¨ No x
登録者が規則S-T規則101(B)(7)で許可された紙の形で本リスト6-Kを提出した場合、チェックマークで示してください
はい、そうです¨ No x
登録者も1934年の証券取引法第12 g 3-2(B)条に基づいて証監会に本表格6-Kに記載された情報を提供しているかどうかを示す
はい ¨ No x
合併中間財務諸表
Embotelladoraアンディナとその子会社
チリサンティアゴ
2022年9月30日と2021年12月31日
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併中間財務諸表
2022年9月30日(監査なし)および2021年12月31日に
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併中期財務諸表
I. | 合併中期財務諸表 | 1 |
二、 | 機能別合併中期収益表(監査なし) | 3 |
三. | 総合中期包括収益表(監査なし) | 4 |
四、 | 合併中期権益変動表(監査を経ていない) | 5 |
V. | 直接キャッシュフロー統合中間報告書(監査なし) | 6 |
六、六、 | 合併中期財務諸表付記 | 7 |
1-企業情報 | 7 |
2-連結財務諸表の作成根拠と会計基準の適用 | 8 |
3-部門別財務報告 | 27 |
4-現金および現金同等物 | 30 |
5-その他の流動および非流動金融資産 | 30 |
6-その他の流動および非流動非金融資産 | 31 |
7-貿易勘定およびその他の売掛金 | 32 |
8-在庫 | 33 |
9-税金資産と負債 | 34 |
10-所得税課税および繰延税金 | 34 |
11-財産、工場、および設備 | 37 |
関連する12のパーティ | 40 |
13-在職および非在職従業員福祉 | 43 |
14-共同経営会社への投資権益法の入金 | 44 |
15-営業権以外の無形資産 | 47 |
16-営業権 | 48 |
17--その他の流動および非流動金融負債 | 48 |
18--貿易およびその他の売掛金 | 60 |
19--現行および非現行のその他の規定 | 60 |
20--その他の非金融負債 | 61 |
21-公平 | 61 |
22-デリバティブ資産および負債 | 64 |
23--訴訟および事項 | 67 |
24-金融リスク管理 | 71 |
25-プロパティ別料金 | 74 |
26--その他の収入 | 75 |
27-機能別のその他の費用 | 75 |
28-財務収入とコスト | 75 |
29--その他(赤字)収益 | 76 |
30-ベンドルと外貨 | 77 |
31--環境 | 81 |
32--後続のアクティビティ | 81 |
合併中間財務諸表
Embotelladoraアンディナとその子会社
2022年9月30日と2021年12月31日
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併 中期財務状況レポート
2022年9月30日まで(監査なし)および2021年12月31日まで
資産 | 注.注 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||
中電(000)(監査を経ていない) | CLP (000’s) | ||||||||||
流動資産: | |||||||||||
現金と現金等価物 | 4 | 243,637,249 | 304,312,020 | ||||||||
その他の金融資産 | 5 | 93,555,134 | 195,470,749 | ||||||||
他の非金融資産 | 6 | 36,469,263 | 14,719,104 | ||||||||
貿易とその他の売掛金純額 | 7 | 242,704,383 | 265,490,626 | ||||||||
関連会社は売掛金を受け取るべきである | 12.1 | 13,052,460 | 9,419,050 | ||||||||
在庫品 | 8 | 242,236,972 | 191,350,206 | ||||||||
流動納税資産 | 9 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||||
流動資産総額 | 912,567,296 | 990,986,123 | |||||||||
非流動資産: | |||||||||||
その他の金融資産 | 5 | 287,708,396 | 296,632,012 | ||||||||
他の非金融資産 | 6 | 64,415,928 | 70,861,616 | ||||||||
貿易その他売掛金 | 7 | 212,509 | 126,464 | ||||||||
関係者の売掛金 | 12.1 | 98,614 | 98,941 | ||||||||
権益法で入金された投資 | 14 | 98,818,989 | 91,489,194 | ||||||||
商誉以外の無形資産 | 15 | 712,479,109 | 659,631,543 | ||||||||
商誉 | 16 | 141,963,064 | 118,042,900 | ||||||||
財産·工場·設備 | 11 | 831,714,222 | 716,379,127 | ||||||||
繰延税金資産 | 10.2 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||||
非流動資産総額 | 2,140,180,666 | 1,955,120,524 | |||||||||
総資産 | 3,052,747,962 | 2,946,106,647 |
付記1~32本連結中期財務諸表を構成する構成要素
1
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併 中期財務状況レポート
2022年9月30日まで(監査なし)および2021年12月31日まで
負債と権益 | 注.注 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||
中電(000)(監査を経ていない) | CLP (000’s) | ||||||||||
負債.負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
その他財務負債 | 17 | 44,912,436 | 47,763,039 | ||||||||
貿易とその他の売掛金 | 18 | 335,372,705 | 327,409,207 | ||||||||
関連先の帳簿に対応する | 12.2 | 77,487,328 | 56,103,461 | ||||||||
その他の条文 | 19 | 1,336,404 | 1,528,879 | ||||||||
納税義務 | 9 | 9,903,678 | 30,512,787 | ||||||||
従業員福祉現行規定 | 13 | 40,394,276 | 35,012,072 | ||||||||
他の非金融負債 | 20 | 46,485,596 | 31,237,834 | ||||||||
流動負債総額 | 555,892,423 | 529,567,279 | |||||||||
その他財務負債 | 17 | 1,210,045,279 | 1,041,048,972 | ||||||||
売掛金 | 18 | 2,991,784 | 256,273 | ||||||||
関連会社の帳簿に対応する | 12.2 | 13,561,371 | 11,557,723 | ||||||||
その他の条文 | 19 | 51,008,761 | 55,883,527 | ||||||||
繰延税金負債 | 10.2 | 170,934,156 | 168,454,827 | ||||||||
従業員福祉は現行ではない | 13 | 15,871,580 | 14,139,670 | ||||||||
他の非金融負債 | 20 | 30,169,119 | 23,784,817 | ||||||||
非流動負債総額 | 1,494,582,050 | 1,315,125,809 | |||||||||
株権 | 21 | ||||||||||
発行済み資本 | 270,737,574 | 270,737,574 | |||||||||
利益を残す | 712,084,026 | 768,116,920 | |||||||||
その他の備蓄 | (8,800,589 | ) | 37,289,310 | ||||||||
親会社の権益保持者は権益を占めなければならない | 974,021,011 | 1,076,143,804 | |||||||||
非制御的権益 | 28,252,478 | 25,269,755 | |||||||||
総株 | 1,002,273,489 | 1,101,413,559 | |||||||||
負債と権益総額 | 3,052,747,962 | 2,946,106,647 |
付記1~32は、総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
2
Embotelladoraアンディナとその子会社
職能別合併中期損益表
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間(監査なし)
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | ||||||||||||||||
注.注 | 09.30.2022(未監査) | 09.30.2021 (未監査) | 09.30.2022 (未監査) | 09.30.2021 (未監査) | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
純売上高 | 1,932,680,900 | 1,530,097,082 | 653,498,496 | 538,023,123 | |||||||||||||||
販売コスト | 25 | (1,182,137,727 | ) | (961,913,313 | ) | (407,137,751 | ) | (347,201,500 | ) | ||||||||||
毛利 | 750,543,173 | 568,183,769 | 246,360,745 | 190,821,623 | |||||||||||||||
その他の収入 | 26 | 3,843,617 | 711,918 | 3,332,494 | 114,094 | ||||||||||||||
配送料 | 25 | (185,202,826 | ) | (132,959,850 | ) | (61,311,683 | ) | (46,165,473 | ) | ||||||||||
行政費 | 25 | (325,948,281 | ) | (246,624,120 | ) | (116,283,742 | ) | (85,504,954 | ) | ||||||||||
その他の費用 | 27 | 2,288,969 | (9,668,219 | ) | (1,720,180 | ) | (3,820,433 | ) | |||||||||||
その他の収益 | 29 | (24,984,038 | ) | - | 737 | - | |||||||||||||
財政収入 | 28 | 31,773,860 | 1,522,610 | 6,147,281 | 450,267 | ||||||||||||||
財務費用 | 28 | (44,214,010 | ) | (39,625,837 | ) | (16,082,122 | ) | (13,547,048 | ) | ||||||||||
合営企業と合弁企業が投資する利益(赤字)シェアは権益法で計算する | 14.3 | 285,060 | 1,525,432 | 251,667 | 537,834 | ||||||||||||||
外国為替差益 | (1,797,463 | ) | (5,334,370 | ) | (4,526,159 | ) | 2,940,602 | ||||||||||||
指数付け単位での収入 | (48,999,899 | ) | (15,209,887 | ) | (7,057,247 | ) | (3,914,775 | ) | |||||||||||
所得税前純収益 | 157,588,162 | 122,521,446 | 49,111,791 | 41,911,737 | |||||||||||||||
所得税費用 | 10.1 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) | (14,576,748 | ) | (2,005,218 | ) | ||||||||||
純収入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | |||||||||||||||
それは… | |||||||||||||||||||
コントローラの所有者 | 90,185,366 | 83,135,203 | 33,999,497 | 39,620,588 | |||||||||||||||
非制御的権益 | 1,363,328 | 2,059,186 | 535,546 | 285,931 | |||||||||||||||
純収入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | |||||||||||||||
1株当たり収益、基本収益と持続運営中に希釈した1株当たり収益 | |||||||||||||||||||
Aシリーズ1株当たり収益 | 21.5 | 90.74 | 83.65 | 34.21 | 39.86 | ||||||||||||||
Bシリーズ1株当たり収益 | 21.5 | 99.81 | 92.01 | 37.63 | 43.85 | ||||||||||||||
付記1~32本連結中期財務諸表を構成する構成要素
3
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併 中期包括収益表
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間(監査なし)
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
09.30.2022(未監査) | 09.30.2021 (未監査) | 09.30.2022 (未監査) | 09.30.2021 (未監査) | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
純収入 | 91,548,694 | 85,194,389 | 34,535,043 | 39,906,519 | ||||||||||||
他の全面的な収入: | ||||||||||||||||
当期税引き前純収入の他の全面収入の構成要素に再分類されません | ||||||||||||||||
固定福祉計画の精算収益(損失) | (1,712,117 | ) | 499,311 | (1,357,464 | ) | (543,101 | ) | |||||||||
当期税引き前純収入の他の包括的収入の構成要素に再分類される | ||||||||||||||||
為替レート換算の収益(損失) | 61,379,791 | 74,087,500 | (27,147,245 | ) | 53,794,360 | |||||||||||
キャッシュフローヘッジの収益(損失) | (130,021,219 | ) | 167,168,556 | (63,229,973 | ) | 114,236,552 | ||||||||||
当期純収入に再分類されない他の包括的収入構成要素に関する所得税 | ||||||||||||||||
確定した福祉計画に関する所得税優遇 | 462,272 | (134,814 | ) | 363,897 | 146,637 | |||||||||||
当期純収入に再分類される他の包括所得構成要素に関する所得税 | ||||||||||||||||
為替換算の違いに関する所得税 | (12,049,932 | ) | (16,983,310 | ) | 8,895,501 | (12,018,861 | ) | |||||||||
キャッシュフローヘッジに関する所得税 | 36,612,064 | (45,841,092 | ) | 16,701,513 | (31,296,237 | ) | ||||||||||
その他の全面的な収入、合計 | (45,329,141 | ) | 178,796,151 | (65,773,771 | ) | 124,319,350 | ||||||||||
総合収益総額 | 46,219,553 | 263,990,540 | (31,238,728 | ) | 164,225,869 | |||||||||||
以下のような包括的な収入総額に起因することができる | ||||||||||||||||
人の持分所有者を支配する | 44,095,467 | 261,253,353 | (31,820,080 | ) | 163,228,372 | |||||||||||
非制御的権益 | 2,124,086 | 2,737,187 | 581,352 | 997,497 | ||||||||||||
総合収益総額 | 46,219,553 | 263,990,540 | (31,238,728 | ) | 164,225,869 |
付記1~32は、総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
4
Embotelladoraアンディナとその子会社
合併 中期権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間(監査なし)
その他の 埋蔵量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
既発行資本 | 為替差益準備金 | 現金 流動ヘッジ準備金。 | 従業員福祉の精算損益。 | その他の 埋蔵量 | 総埋蔵量 その他の埋蔵量 | 利益剰余金 | 持分を制御する | 非持株権益 | 総株式 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
2022年1月1日までの期初残高 | 270,737,574 | (441,580,088 | ) | 50,603,698 | (4,885,926 | ) | 433,151,626 | 37,289,310 | 768,116,920 | 1,076,143,804 | 25,269,755 | 1,101,413,559 | |||||||||||||||||||
株の変動 | |||||||||||||||||||||||||||||||
総合収益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
収益.収益 | - | - | - | - | - | - | 90,185,366 | 90,185,366 | 1,363,328 | 91.548.694 | |||||||||||||||||||||
その他総合収益 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | - | (46,089,899 | ) | 760,758 | (45.329.141 | ) | ||||||||||||||||
総合収入 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | 90,185,366 | 44,095,467 | 2,124,086 | 46.219.553 | ||||||||||||||||||
配当をする | - | - | - | - | - | - | (245,492,986 | ) | (245,492,986 | ) | (421,363 | ) | (245,914,349 | ) | |||||||||||||||||
追加(減少)は その他の変更*から | - | - | - | - | - | - | 99,274,726 | 99,274,726 | 1,280,000 | 100,554,726 | |||||||||||||||||||||
権益変動合計 | - | 48,659,405 | (93,496,128 | ) | (1,253,176 | ) | - | (46,089,899 | ) | (56,032,894 | ) | (102,122,793 | ) | 2,982,723 | (99,140,070 | ) | |||||||||||||||
09.30.2022までの期末残高 | 270,737,574 | (392,920,683 | ) | (42,892,430 | ) | (6,139,102 | ) | 433,151,626 | (8,800,589 | ) | 712,084,026 | 974,021,011 | 28,252,478 | 1,002,273,489 |
その他の 埋蔵量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
既発行資本 | 為替差益準備金 | 現金 流動ヘッジ準備金。 | 従業員福祉の精算損益。 | その他の 埋蔵量 | 総埋蔵量 その他の埋蔵量 | 利益剰余金 | 持分を制御する | 非持株権益 | 総株式 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日現在の期初残高 | 270,737,574 | (517,496,486 | ) | (24,719,533 | ) | (4,663,193 | ) | 433,151,626 | (113,727,586 | ) | 654,171,126 | 811,181,114 | 20,379,477 | 831,560,591 | |||||||||||||||||
株の変動 | |||||||||||||||||||||||||||||||
総合収益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
収益.収益 | - | - | - | - | - | - | 83,135,203 | 83,135,203 | 2,059,186 | 85.194.389 | |||||||||||||||||||||
その他総合収益 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | - | 178,118,150 | 678,001 | 178.796.151 | |||||||||||||||||||||
総合収益 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | 83,135,203 | 261,253,353 | 2,737,187 | 263.990.540 | |||||||||||||||||||||
配当をする | - | - | - | - | - | - | (80,505,797 | ) | (80,505,797 | ) | (972,707 | ) | (81,478,504 | ) | |||||||||||||||||
その他の変化により増加(減少)* | - | - | - | - | - | - | 50,803,610 | 50,803,610 | 3,024,033 | 53,827,643 | |||||||||||||||||||||
株の総変動 | - | 56,410,159 | 121,358,090 | 349,901 | - | 178,118,150 | 53,433,016 | 231,551,166 | 4,788,513 | 236,339,679 | |||||||||||||||||||||
209.30.2021までの期末残高 | 270,737,574 | (461,086,327 | ) | 96,638,557 | (4,313,292 | ) | 433,151,626 | 64,390,564 | 707,604,142 | 1,042,732,280 | 25,167,990 | 1,067,900,270 |
*アルゼンチン子会社の株式権に対するインフレの影響に主に対応しています(付記2.5.1参照)
付記1~32は、総合中期財務諸表の構成要素を構成する。
5
Embotelladoraアンディナとその子会社
統合 直接キャッシュフロー中間報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間(監査なし)
01.01.2022 | 01.01.2021 | ||||||||||
経営活動提供のキャッシュフロー | 注.注 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||
(未監査) | (未監査) | ||||||||||
経営活動が提供するキャッシュフロー | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||
貨物販売とサービス提供の領収書(税込み) | 2,839,783,452 | 2,077,408,287 | |||||||||
経営活動への支払い | |||||||||||
仕入先に貨物とサービスを支払う(税込み) | (1,997,433,298 | ) | (1,452,499,119 | ) | |||||||
従業員と代表従業員に支払われたお金 | (192,163,178 | ) | (152,854,444 | ) | |||||||
経営活動のその他の支払い(購入·販売その他付加価値税) | (279,093,201 | ) | (211,162,154 | ) | |||||||
利子支払い | (70,564,606 | ) | (49,817,049 | ) | |||||||
受け取った利息 | 48,405,737 | 3,770,689 | |||||||||
所得税を納める | (97,896,836 | ) | (31,631,145 | ) | |||||||
その他の現金の流れ(銀行デビット税、アルゼンチン、その他) | (7,762,707 | ) | (11,127,339 | ) | |||||||
経営活動提供のキャッシュフロー | 243,275,363 | 172,087,726 | |||||||||
投資活動によって提供されるキャッシュフロー | |||||||||||
非制御的権益を買収するためのキャッシュフロー | 1,280,000 | - | |||||||||
受け取った配当金 | 673,052 | 1,074,478 | |||||||||
財産·工場·設備を売却して得た収益 | 92,253 | 18,596 | |||||||||
家屋·工場·設備を購入する | (135,387,520 | ) | (59,208,445 | ) | |||||||
無形資産を購入する | - | (5,171,139 | ) | ||||||||
長期、定期、オプション、および金融交換プロトコルの入金 | 111,607 | 367,224 | |||||||||
その他の金融商品の償還 | 104,325,362 | (56,511,461 | ) | ||||||||
その他の現金が流入する | (405,583 | ) | (164,140 | ) | |||||||
投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (29,310,829 | ) | (119,594,887 | ) | |||||||
融資活動によるキャッシュフロー | |||||||||||
子会社所有権権益変更催促 | - | 3,000,000 | |||||||||
短期ローンからの収益 | 25,603,218 | - | |||||||||
借金を返済する | (11,195,854 | ) | (399,131 | ) | |||||||
賃貸責任払い | (4,084,049 | ) | (2,804,601 | ) | |||||||
報告実体の配当金支払い | (245,492,988 | ) | (77,526,179 | ) | |||||||
その他現金流入(流出)(公的債務の配給·支払) | (13,289,752 | ) | (6,848,037 | ) | |||||||
融資活動による純現金流量 | (248,459,425 | ) | (84,577,948 | ) | |||||||
為替差額前に現金と現金等価物の純増加 | (34,494,891 | ) | (32,085,109 | ) | |||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替差異の影響 | (9,060,392 | ) | 5,357,680 | ||||||||
アルゼンチンの現金と現金等価物インフレの影響 | (17,119,488 | ) | (4,762,225 | ) | |||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | (60,674,771 | ) | (31,489,654 | ) | |||||||
現金と現金等価物--期初 | 4 | 304,312,020 | 309,530,699 | ||||||||
現金と現金等価物--期末 | 4 | 243,637,249 | 278,041,045 |
付記1~32本連結中期財務諸表を構成する構成要素
6
Embotelladora Andina S.A.とその子会社
合併中期財務諸表付記
1.企業情報
Ebotelladora Andina S.A.Rut(チリ納税者ID)。N°)91.144.000-8(以下、“アンディナ”とその子会社) はオープン株式会社であり、その会社住所および主要事務所はチリサンディエゴレンカ区ミラフローレス9153に位置する。当社は証券登録所番号00124に登録され、チリ金融市場委員会(以下、“米国証券取引委員会”と呼ぶ)によって監督され、チリ法律18,046によってこの実体によって規制されている。当社も米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と呼ぶ)に登録されており、その株は1994年からニューヨーク証券取引所で取引されている。
Embotelladora Andina S.A.の主な業務はコカ·コーラ社(TCCC)の登録商標で生産、包装、商業化と流通製品、及びMonster、AB InBev、Diageo、Capelなどの商業化と流通他社のいくつかのブランドである。同社は運営を継続し、チリ、ブラジル、アルゼンチン、パラグアイのある地域でこのような製品を生産、商業化、流通する許可を得た
チリでは、このような特許経営権を持っている地域は:大都区、サンアントニオ州、V区、聖タグ瓜州、VI区、アントファガスタII区、アタカマIII区、コジンボXI区第4区、カルロス·イバネス·デルカンポ将軍第4区、マガラネスとチリ南極第12区を含むカルチャル州である。ブラジルでは、これらの特許経営権はリオデジャネイロ州の大部分、聖エスピリ州全体、サンポール州とミナスジラス州の一部をカバーしている。アルゼンチンでは、コルドバ省、メンドーサ省、サンフアン省、セントルイス省、エントレリオス省、そしてサンダフィ省とブエノスアイレス省、チュブト省、サンクルズ省、内烏昆省、リオネグロ省、ラパンパ省、火地島、南極大陸と南大西洋諸島を含む。最後に、パラグアイでは、領土は国全体を含む。チリ領土のバイアル協定は2023年1月に満期になり、アルゼンチン領土のバイアル協定は2027年9月に満期になり、パラグアイのバイアル協定は2023年3月に満期になり、ブラジル領土のバイアル協定は2022年10月に満期になる(後者 は現在更新中)。上記の合意はEmbotelladora Andina S.A.の要求の下で更新することができ、コカ·コーラ社が適宜決定することができる。
本総合財務諸表日までに,Andinaの主要株主については,ホールディングスが55.25%の 投票権を持つ流通株を持ち,Aシリーズ株に相当する.ホールディングスはチャドウィック·クラロ、ガゼス·シルバ、サイード·ハンデル、サイード·ソマビア家で構成され、彼らは平等に会社を支配している。
これらの連結財務諸表はEmbotelladora Andina S.A.とその子会社の総合財務状況を反映しており、取締役会は2022年10月25日にこの財務状況を承認した。
7
2-連結財務諸表の作成根拠と会計基準の適用
2.1会計原則 とその作成根拠
当社の2022年9月30日及び2021年12月31日までの総合中期財務諸表は、国際会計基準委員会(以下“IASB”と略す)に組み入れられた国際会計基準第34号(IAS 34)に基づいて作成されている。
この等総合中期財務諸表 は持続経営原則に基づいて歴史コスト法に従って作成されているが、国際財務報告基準に基づいて、公正な価値で入金された資産及び負債は除外されている。
これらの連結中間報告書は、Embotelladora Andina S.A.およびその子会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの総合財務状況および2022年1月1日から9月30日までと2022年7月1日から9月30日までの経営業績、および2022年1月1日から9月30日までの資本と現金流量変動表 を反映している
これらの総合中期財務諸表 は、親会社と当社に属する他の実体が保存している会計記録に基づいて作成され、当社の機能と列報通貨 であるため、数千チリペソ(明確に説明しない限り)で報告されている。外国業務は付記2.5で決定された会計政策に基づいて計上される。
2.2子会社 と合併
子会社とはEmbotelladora Andinaが直接または間接的に統制する会社を指す。当社が被投資者を制御する権利がある場合、会社がリスク開放または被投資者参加によって可変リターンを得る権利がある場合と、会社がそのbr権力を利用して投資家リターン金額に影響を与える能力がある場合、すなわち制御権を得る。それらは報告書中の資産と負債、経営結果、そしてキャッシュフローを含む。買収または売却付属会社の収入または損失は、買収発効日から売却発効日まで(どの者に適用されるかに応じて)機能別に総合収益表 に計上される。
買収方式は買収子会社の採算に用いられる。買収子会社の譲渡対価格は、支配権を取得した日に譲渡された資産、発行された株式証券、発生または負担する負債の公正価値である。買収の識別可能な資産、企業合併で負担する識別可能な負債と或いはある事項は最初に買収日の公正価値で入金される。営業権は、取得した確認可能な純資産と負担した負債の合計に対する譲渡の対価格と非持株権益の公正価値の超過を最初に計量した。対価格 が買収した子会社の純資産の公正価値を下回っていれば、差額は損益表で直接確認する。
グループエンティティ間取引の会社間取引,残高と 未実現収益は打ち消される.未実現の損失も解消された。必要があれば、各付属会社の会計政策は、当グループが採用した政策と一致することを確保するために改訂される。
非持株株主権益は総合権益変動表及び総合収益表の中で機能によってそれぞれ“非持株権益”及び“非持株権益は収益を占めるべき”の項目の下に示した。
8
連結財務諸表は、当社およびその子会社の全資産、負債、収入、費用および現金流量を含み、売却残高および取引後のすべての資産、負債、収入、費用および現金流量を含む。当社グループの実体間で、合併に含まれる子会社は以下のとおりである
所有権権益 | ||||||||||||||||||||||||||
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||||
納税者ID | 会社名 | 直接 | 間接法 | 合計する | 直接 | 間接法 | 合計する | |||||||||||||||||||
96.842.970-1 | アンドレナ·ボトル投資会社 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.972.760-9 | Andinaボトル投資会社Dos S.A. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
外国.外国 | アンディーナ·エンパークスアルゼンチン社です | - | 99.98 | 99.98 | - | 99.98 | 99.98 | |||||||||||||||||||
96.836.750-1 | Andina Inversiones Societarias S.A. | 99.98 | 0.01 | 99.99 | 99.98 | 0.01 | 99.99 | |||||||||||||||||||
76.070.406-7 | アンディーナチリ社は | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | |||||||||||||||||||
外国.外国 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.92 | 99.07 | 99.99 | 0.92 | 99.07 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | 59.27 | - | 59.27 | 59.27 | - | 59.27 | |||||||||||||||||||
外国.外国 | パラグアイ復興社です。 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | 0.08 | 97.75 | 97.83 | |||||||||||||||||||
76.276.604-3 | 赤いComerciales株式会社です。 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | 60.00 | - | 60.00 | 60.00 | - | 60.00 | |||||||||||||||||||
外国.外国 | リオデジャネイロリフォーム有限会社。 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | |||||||||||||||||||
78.536.950-5 | Servicios Multivending Ltd. | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
78.861.790-9 | 運輸会社Andina Reflcos | 99.9 | 0.09 | 99.99 | 99.9 | 0.09 | 99.99 | |||||||||||||||||||
96.928.520-7 | 運送会社Polar S.A. | 99.99 | - | 99.99 | 99.99 | - | 99.99 | |||||||||||||||||||
76.389.720-6 | 重要なAguas S.A. | 66.50 | - | 66.50 | 66.50 | - | 66.50 | |||||||||||||||||||
93.899.000-k | アナS.A. | 15.00 | 50.00 | 65.00 | 15.00 | 50.00 | 65.00 |
2.3 Associatesへの投資
本グループはbr共同経営会社が保有する所有権権益を権益法に従って入金する。権益法によると、連合会社への投資は最初にコストで入金される。買収日には、財務状況表内の投資をその総資産の割合(自グループのその資本への参加を代表する)に入金し、適切に調整した後、自グループとの取引の影響 に自社買収による資本収益を加える。
これらの会社から受け取った配当金 は投資価値を減らすことで記録され、それらが得られた結果はその所有権によってグループに対応し、“権益法で計算された連合会社の参加利益(損失)”の項目に記録されている。
9
共同経営会社とは、当グループがそれに重大な影響を与えるが制御できないすべてのエンティティのことである。重大な影響は、それを制御したり、共同制御することなく、パートナーの財務と運営政策決定に介入する権利があることである。これらの共同経営会社の業績 は権益法を用いて計算される。必要があれば、共同経営会社の会計政策は変更され、当社が採用した政策に適合することを確保し、収益が実現されていないことを除きます。
ブラジルにある共同経営会社では,権益法で計算された財務諸表が1カ月遅れており,その報告日は Embotelladora Andinaの報告日と異なるためである。
2.4 | 経営部門別の財務報告 |
“IFRS 8業務部門” は、各エンティティに業務部門の結果に関する情報を開示することを要求する。一般的には、管理職や取締役会が内部で使用している情報であり、部門の業績を評価し、資源を割り当てるためのものである。そこで,地理的位置に応じて以下の 個の運営ゾーンが決定された:
● | チリでの業務 |
● | ブラジルでの業務 |
● | アルゼンチンでの業務 |
● | パラグアイでの行動 |
2.5 | 本位貨幣と列報貨幣 |
2.5.1 | 機能通貨 |
当社の個々の実体 の財務諸表に含まれる項目は,実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)を用いて計測されている。各業務のビットコインは以下のとおりである
会社 | 機能通貨 | ||
エボテラ·デル·アトランティコ | アルゼンチンペソ(ARS) | ||
エンボトラドラ·アンディナ | チリペソ(CLP) | ||
パラグアイ復興チーム | パラグアイグアーニ(PYG) | ||
リオのリフォーム | ブラジルレアル(BRL) |
外貨建ての貨幣資産と負債は各中央銀行で観察された為替レートで本位貨幣に換算され、決済日 で発効する。
清算や両替項目による差額は損益表に記入していますが、当グループの海外業務純投資ヘッジ部分に指定されている通貨項目は除外します。これらの差額は,純投資が売却されるまで他の総合収益項に記録され,その際に損益表に再分類される.これらの通貨項目の為替差異に起因する税項調整 も他の包括的収益項で確認されている。
外貨を歴史的コストで計算する非貨幣的項目は、初期取引日の有効為替レートで換算する。公正価値が外貨で計量された非貨幣的項目によって、公正価値を確定した日の有効為替レートで換算する。公正価値に応じて計量された非貨幣的項目転換による損失または収益は、確認関連項目の公正価値変動による損失または収益に応じて入金される(例えば、公正価値収益または損失は、別の全体結果で確認または結果で確認された項目による為替差異 も包括収益で確認される)。
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悪性インフレ経済における機能的通貨
2018年7月から、“国際会計基準”第29号“高度インフレ経済体の財務情報”(IAS 29)が確立した基準に基づき、アルゼンチン経済は悪性インフレとされている。この決定は3年間の累積インフレ率が100%を超えることを含む一連の定性と定量基準に基づいて行われた。国際会計基準第29号によると、Embotelladora Andina S.A.アルゼンチンで参加した会社の財務諸表は、過去のコストに対して一般価格指数を採用することによって遡及し、これらの財務諸表の決算日までのアルゼンチンペソ購買力の変化を反映する。
非貨幣的資産と負債は2003年2月以来再列報されており、すなわちアルゼンチンが会計目的でインフレ調整を採用した最終日である。この点で、このグループは2004年1月1日に“国際財務報告基準”に移行し、財産、工場、設備に対して帰属コスト免除を適用することに特筆すべきである。
EmbotelladoraとAndina S.A.で合併し,IAS 29を採用するために,我々アルゼンチン子会社の業績と財務状況は2022年9月30日にIAS 21“外貨為替変動の影響”により悪性インフレ経済に対応する際に終値為替レート(ARS/CLP)に変換された。
連結財務諸表における比較可能金額とは、前年度関連財務諸表において当年金額として列報された金額(すなわち、その後の価格レベルや為替変動に応じて調整されていない)である。これは前年の期末純権益と今年度期初め純権益との間の差異を招き、会計政策選択として、これらの変化 は以下のように示されている:(A)国際会計基準29項下の期初残高を権益の調整として再計量し、(B)国際会計基準21項目の下で“外国業務転換における為替レート差異” を他の全面収益項の下で再表現することを含む。
2022年1月から9月までと2021年1月から12月までのインフレ率はそれぞれ65.84%と50.21%だった。
2.5.2コイン種を示す
列貨幣種はチリ ペソであり、親会社の本位貨幣であり、そのため、子会社の財務諸表を本位貨幣から列貨幣種に換算すると、以下のようになる
a. | 機能通貨が悪性インフレ経済と一致しない財務諸表換算(ブラジルとパラグアイ) |
示された計量財務諸表 を列報通貨に換算すると以下のようになる
● | 財務状況表は財務諸表日の終値為替レートで換算し、損益表は月平均為替レートで換算し、差額は他の全面収益項目の下で権益を計上する。 |
● | キャッシュフロー損益表も取引ごとの平均レートで換算します。 |
● | 海外投資を処分する場合には、当該投資に関する他の包括収益の構成要素を損益表に再分類する。 |
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b. | 機能通貨は悪性インフレ経済の財務諸表換算(アルゼンチン)に対応する |
高度インフレ経済環境を持つ経済体の財務諸表によると“国際会計基準”第29号“高度インフレ経済の財務情報”その後チリペソに両替して次のようにします
● | 財務状況表は財務諸表日の終値レートで換算した。 |
● | 損益表は財務諸表日 の終値レートで換算します。 |
● | キャッシュフロー表は財務諸表日の期末レート に変換されます。 |
● | 海外投資の処分については、当該投資に関する他の総合収益(OCI)の構成要素を損益表に再分類する。 |
2.5.3為替レート
各期間終了時に有効なチリペソ為替レートは以下の通りです
日取り |
ドル |
BRL | アルス | パイ格 | |||||
09.30.2022 | 960.24 | 177.61 | 6.52 | 0.135 | |||||
12.31.2021 | 844.69 | 151.36 | 8.22 | 0.123 | |||||
09.30.2021 | 811.90 | 149.26 | 8.22 | 0.117 |
2.6財産、工場、および設備
物件,建屋および設備の要素は,その購入コストに応じて,それに応じた減価償却および経験した減価償却損失を差し引いた純値値である。
物件、工場と設備のコストは、買収によって支払われた価格のほかに、i)建設期間中に買収、建設或いは生産合格資産によって発生した直接買収、建設或いは生産合格資産の財務支出、即ち生産施設のような使用に相当の時間を要する資産を含む。本グループでは,主な 期間を12カ月を超える期間と定義する.使用する金利は具体的な融資に対応する金利であり,存在しなければ投資を行う会社の加重平均融資金利,およびii)建設中のプロジェクトに直接関連する人員費用である。
試用期間終了後,建設中工事を利用可能な運営資産に移行し,その時点から減価償却を開始する。
後続コストを資産に計上する 帳簿金額や,財産,工場や設備項目 に関する将来の経済的利益が会社に流れる可能性があり,プロジェクトコストが確実に計測できる場合にのみ単独資産であることが確認される.メンテナンス·メンテナンスは,メンテナンスとメンテナンスが発生した報告期間に費用を計上する。
土地は減価償却されません。それは無限の使用寿命があるからです。その他の資産の減価償却は直線法を用いて計算し,そのコストを分担したり,リスコアリングした 金額をその推定耐用年数の剰余価値に計上したりする。
12
資産種別別の推定使用寿命 は:
資産 | 年数範囲 | |
建物.建物 | 15-80 | |
工場と設備 | 5-20 | |
倉庫の設置と部品 | 10-50 | |
家具と用品 | 4-5 | |
機動車 | 4-10 | |
他の財産、工場、設備 | 3-10 | |
瓶と容器 | 1-8 |
物件、工場、設備の残存価値と使用寿命は、各財政年度終了時に審査·調整される(適用される)。
当社は報告日ごとにある資産が減値可能であることを示す証拠があるかどうかを評価します。証拠があれば,あるいはある資産が年次減価テストを行う必要がある場合,本グループはその資産の回収可能金額を推定する.
財産,工場,設備を処分する損益は,収益を帳簿金額と比較することで計算され,全面収益表に機能 の他の費用や他の収益を適宜計上する。
2.7 | 無形資産と商業権 |
2.7.1 | 商誉 |
商誉とは、当社が買収日に付属会社の純資産を確認できる公正価値純値及び付属会社の非持株権益の公正価値に譲渡された代償の超過を指す。営業権は無形資産であり、使用年数が不確定であるため、単独で確認し、毎年減値テストを行う。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.
売却エンティティの損益 は,そのエンティティに関する営業権帳票金額を含む.
営業権は、各現金生成単位(CGU)または現金生成単位のセットに割り当てられ、ビジネス統合によって生じる相乗効果から利益を得ることが予想される。このようなCGUあるいはCGUグループは組織の中で内部管理目的のために営業権の最低レベルを監視する。
2.7.2 | 流通権 |
販売権とは、アルゼンチン、ブラジル、チリ、パラグアイのある地域でコカ·コーラブランド製品および他のブランドを生産および/または販売する契約権利を意味する。分配権は、企業合併で買収した会社の資産や負債を公平な価値で推定する過程に生じる。販売権には無期限の使用寿命があり、償却することはない(従来はコカ·コーラ社が永久的に継続していたため)、毎年減値テストを受けている。
2.7.3 | ソフトウェア |
帳簿金額はbr内部と外部ソフトウェア開発コストに対応し、国際会計基準38における確認基準が資本化されると、無形資産 もう見ました。彼らの会計確認は、最初は彼らの購入や生産コストについて実現され、その後、彼らはそれに応じた累積償却コストと彼らが経験した減価損失(適用するような)で評価した。上記のソフトウェアは4年以内に償却される予定だ。
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2.8非金融資産の減価
販売権および営業権に関連する無形資産のような無限の耐用年数を有する資産は、償却されず、減値テストが毎年行われるか、またはより頻繁に減値テストが行われる(イベントまたは環境変化が減値が生じる可能性があることを示す)。償却しなければならない資産 は,イベントや状況変化が発生して帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに,減値テストを行う.減価損失は、資産の帳簿価値がその回収可能金額を超える金額であることが確認された。 回収可能金額は、資産の公正価値から売却コストまたはその使用価値を引いた大きい者である。
評価減値については,資産は単独でキャッシュフロー(現金生成単位-CGU)を識別できる最低レベルでグループ化されている.
上記 段落で述べたにもかかわらず,資本利益や無形資産に無期限耐用年数が割り当てられたCGUは,各会計年度終了時にその回収可能性分析を系統的に行う。これらの兆候は新しい法律規定、業務業績指標に影響する経済環境変化、競争動向或いはCGUを処分する重要な部分を含む可能性がある。
経営陣は、地理的区画に基づいて業務パフォーマンスを検討します。営業権は、チリ、ブラジル、アルゼンチン、パラグアイの運営で異なる現金が発生する単位を含む運営部門レベルで監視されている。流通権の減価はCGUまたは現金生成単位グループにおいて地理的に監視され,これらの単位はコカ·コーラ流通権を獲得した特定の地域 に対応する.これらの現金生成単位または現金生成単位群は、以下の部分からなる
- | チリで事業を展開し |
- | アルゼンチンで事業を展開し |
- | ブラジルでの事業(リオデジャネイロ州とサンエスピリト、イピランガ地域、ソロカバ共同経営会社への投資、Le o Alimentos S.A.共同経営会社への投資) |
- | パラグアイでの行動 |
営業権が価値減値により損失を被っているかどうかを確認するために、当社は営業権の帳簿価値とその回収可能価値を比較し、資産帳簿金額がその回収可能金額を超えていることについて減値損失を確認した。キャッシュフロー単位の回収可能価値を決定するためには,経営陣はキャッシュフロー法が最適であると考えている。
年間 テストで用いた主な仮定は,
a) | 割引率 |
2021年に行った年次テストに適用した割引率は,CGUによるその運営所の国/地域におけるリスクレベルによる割引率の推定を可能にするCAPM(資本資産定価モデル)手法を用いて試算した。税引前名義割引率を現地通貨で計算すると次の表のようになる
2021 割引 料率率 | |||
アルゼンチン | 27.2 | % | |
チリ | 7.1 | % | |
ブラジル | 9.0 | % | |
パラグアイ | 8.1 | % |
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b) | 他の仮説は |
CGUの将来のキャッシュフローの正味現在値を決定する財務予測は、主要な歴史変数とCGUによって承認されたそれぞれの予算に基づいてモデル化される。この点,保守的な成長率を用いた場合,炭酸飲料種別は4%,果汁や水などの未発達種別は5%と高かった。予測された5年目以降,業務ごとの製品消費の成熟度に応じて,1業務あたりの成長率は実際の0.4%から0.9%まで様々であった。その意味で,これらの予測の中で最も敏感な変数は,CGUごとに考慮したキャッシュフロー正味現在値,成長持続期間,EBITDA利益率を決定する際に適用される割引率 である.
損傷テストをより敏感にするために,モデルに用いる主要変数を変化させた。各修正された変数の範囲は:
- | 割引率:将来のキャッシュフローの割引率は最高200ベーシスポイント増加/減少し,現在値になるようにした |
- | 永久:最大30ベーシスポイントを増加/減少させ、未来のキャッシュフローの永久成長 を計算することができる |
- | EBITDA利益率:150ベーシスポイントのEBITDA業務利益率を増加/減少させ,予想期間である2022−2026年の間に毎年 を適用する |
上記3つの変数のそれぞれの増感シナリオでは,当社のCGUに減値の兆候は認められなかった。
会社 は毎年減値分析を行っている。2021年12月31日までに行ったテストの結果として,保守的なEBITDA利益率予測が市場 の歴史と一致していると仮定すると,上記のいずれのCGUにおいても 減値の証拠は認められなかった.
業務を展開している国の経済が経験しているマクロ経済状況が悪化しているにもかかわらず、大流行により、減値テストによる回収価値は資産の帳簿価値よりも高く、モデルに対する圧力テストにおける敏感性計算の回収価値を含む。
2022年の間には何の減値指標 も見られなかった。
2.9金融商品
金融商品は、1つのエンティティの金融資産と他のエンティティの金融負債または権益商品との確認をもたらす任意の契約である。
2.9.1財務資産
国際財務報告基準第9号“金融商品”によると、 はいくつかの貿易売掛金を除いて、本グループは初歩的にその公正価値と取引コストに従って金融資産を計量し、もし金融資産が公正価値によって計量されなければ、損益変動を反映する。
この分類は、 (A)当社グループが契約キャッシュフローを得るために金融資産を管理するビジネスモデルと、(B) 金融商品の契約キャッシュフローが“元金のみ返済されていない場合に元金および利息を支払う”(“SPPI基準”)の2つの基準に基づく。国際財務報告基準第9号によると、金融資産はその後、(I)損益(FVPL)、(Ii)償却コスト、または(Iii)他の全面収益(FVOCI)の公正価値変動の公正価値によって計量される。
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本グループの金融資産の後続分類計量状況は以下の通りである
- | 償却コストで計算される金融資産が業務モデル内で維持される金融商品であって、SPPI規格に準拠した契約キャッシュフローを収集するために金融資産を維持することを目的とする。本カテゴリには,本グループの貿易その他の売掛金が含まれている. |
公正価値で計量された金融資産 は、他の全面収益(FVOCI)の変化とともに計量し、清算時に損益で収益または損失を確認する。財務 というカテゴリの資産は、当グループがSPPI規格に適合するツールに対応し、キャッシュフローおよび販売を収集するためにビジネスモデル に維持される。
他の金融資産を分類し、 はその後以下のように計量する
公正価値に応じて他の全面収益(FVOCI)変動の権益ツールを計上するが、清算時の損益の収益や損失は確認されない。このカテゴリ は、予測可能な未来に意図的に保持された本グループの権益ツールのみを含み、本グループは、初期確認または移行時にこのカテゴリに格納することを撤回不可能に選択した。
公正価値に基づいて損益変動を計算する金融資産(FVPL)は、派生ツールおよび権益ツールを含むが、本グループは、初歩的な確認または移行時にFVOCIに分類することを撤回不可能に選択することはない。このカテゴリは、キャッシュフロー特徴がSPPI規格に適合していないか、または契約キャッシュフローまたは販売を確認するための商業モデルに適合していない債務ツールをさらに含む。
1つの金融資産(または適用されるように、金融資産の一部または同様の金融資産のセットの一部を指す)は、最初に以下の場合に処分される(例えば、グループの連結財務諸表からbr}をログアウトする)
- | 資産からキャッシュフローを受け取る権利は満期になりました |
- | 当グループは、資産のキャッシュフローを受け取る権利を譲渡したか、または譲渡プロトコルに従って受信したすべてのキャッシュフローを第三者に即時に支払う責任を負っており、(A)資産のすべてのリスクおよび利益を実質的に転送しているが、(B)資産のすべてのリスクおよび利益を実質的に移転または保持していないが、資産の制御権を移転している。 |
2.9.2財務負債
金融負債は、初めて確認された日(状況に応じて)公正価値金融負債に分類され、有効保証範囲内で業績、ローン及び信用、売掛金又はヘッジツールとして指定されたデリバティブが変動する。
すべての金融負債は最初に公正価値によって確認され、直接取引コストを占めてローン、信用と売掛金から差し引かれなければならない。
本グループの金融負債 は、貿易及びその他の売掛金、融資及び信用(経常帳簿内で発見された融資及び信用を含む)及び派生金融商品 を含む。
本グループの財務負債の分類および後続計量 は以下の通りである
- | 結果変動の公正価値金融負債には、取引により保有されている金融負債と、結果変動に応じて公正価値で初期確認された金融負債が含まれる。取引のために保有している負債の損失または収益は損益表で確認する。 |
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- | 融資と信用はコストで価格を計算したり、有効金利法を使って償却したりする。損益は負債を処分する際に損益表で確認し、実金利法で計上すべき利息を確認する。 |
債務が終了し、キャンセルされ、または満了すると、金融債務は処分される。既存の金融負債が同じ貸手の他方に完全に異なる条件で置き換えられている場合、または既存の負債の条件に重大な修正が生じた場合、このような交換または修正は、元の負債の処置および新しい債務の確認とみなされるべきである。各帳簿における価値差額は損益表で確認します。
2.9.3金融商品の相殺
金融資産と金融負債(Br)は、以下の場合、財務状況表の対応する純額で相殺される:
- | 現在、確認された金額を相殺するために法的に強制的に執行可能な権利がある |
- | その目的は、純額でそれを清算するか、または資産と清算負債を同時に換金することである。 |
2.10デリバティブ金融商品およびヘッジ·セッション
当社とその子会社はデリバティブ金融商品を使用して、原材料、融資義務に関連する外貨や為替レートの変化に関するリスクを低減する。派生ツールは最初にデリバティブ契約当日に公正価値によって確認され、その後、各成約日にその公正価値によって再計量される。公正価値が正の場合、デリバティブは金融資産に計上され、公正価値が負の場合、デリバティブは金融負債に計上される。したがって生じる報酬または損失を確認する方法は、派生ツールがヘッジツールとして指定されているかどうかに依存し、そうであれば、被ヘッジ項目の性質に依存する。
2.10.1デリバティブ金融商品 はキャッシュフローヘッジとして指定されています
取引開始時に グループは,ヘッジツールとヘッジ項目との関係,および各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略 を記録した。このグループはまた,ヘッジ開始時にも継続的に であっても,ヘッジ開始時にも継続的にも,ヘッジ開始時に使用されるデリバティブがヘッジ項目のキャッシュフロー変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかの評価を記録している.キャッシュフローヘッジに指定された派生ツールが価値変動を公平にする有効部分は,他の全面収益で確認される.無効部分に関する損益は,合併損益表ではただちに“他損益”と確認される.
ヘッジされた保証項目が損益に影響を与える場合(例えば、外貨建ての金融負債がその本位貨幣に換算された場合)、権益に累計された金額は損益に再分類される。ヘッジ外国為替レート変動の影響のクロス通貨スワップの有効部分に関する損益は,連結損益表における“外貨差額”で確認された。ヘッジ保証ツールが満期になるか、または販売されるか、またはヘッジ保証ツールがもはやヘッジ保証会計基準 に適合しない場合、資本に存在する任意の累積損益は権益に保持され、予想される取引 が最終的に総合収益表で確認されたときに確認される。
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2.10.2デリバティブ金融商品 ヘッジのための指定されていない
国際財務報告基準によると、ヘッジ会計資格を満たしていない派生金融商品の公正価値は、直ちに損益表の“他の損益”の項目で確認される。これらの派生ツールの公正価値は、財務状況表に“他の流動金融資産”または“他の流動金融負債”の項目に記載されている
同社の海外投資はヘッジ会計 を使用しない。
当社も国際財務報告基準第9号の規定に基づいて、契約及び金融商品に隠れた派生ツールの存在があるかどうかを評価し、契約条項及び当グループの業務モデルに基づいて派生ツールを分類する。これらの財務諸表の日付まで、同社には何の隠れた デリバティブもない。
2.10.3公正価値階層構造
公正価値とは、取引が発生した日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払う価格を意味する
- | 資産や負債の主な市場では |
- | 主要市場がない場合には、最も有利な市場でこれらの資産又は負債の取引を行う。 |
当社は外貨派生契約に関連する資産を維持し、それぞれ他の流動金融資産と他の流動金融資産と非流動金融負債に分類し、財務状況表で公正価値会計を許可する。当社は以下の階層構造を採用して金融商品の公正価値を決定し、開示し、評価技術を採用する
レベル1:アクティブ市場における同じ資産または負債の見積価値(未調整)
第2レベル:直接または間接的に観察される推定技術, は計算に重要な意味を持つ最低レベル変数である
第3段階:使用した計算に重要な意味を持つ最低レベル変数の推定技術は観察できなかった.
報告期間内に、価値計量種別間の項目移転を公正に許可しなかった。これらはすべて2段階を用いて推定したものである.
2.11在庫
在庫はコストと可変現純値の中で低い者に列報します。コストは加重平均コスト法で決定される。完成品や進行中の作業のコストには、原材料、直接人工、その他の直接コスト、貨物を市場に出す製造間接費用(運営能力に基づく)が含まれるが、利息支出は含まれていない。可変現価額とは、通常の業務過程における推定販売価格から適用される可変販売費用を差し引くことである。備品と生産材料はコスト或いは現金化可能な純価値の中で比較的に低い者に報告する。
在庫の初期コストには 原材料購入に関するキャッシュフローヘッジの損失と収益移転がある.
関連商品の売上と年限に基づいて原材料や完成品の陳腐な状況を推定した。
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2.12貿易 売掛金およびその他の売掛金
売掛金と他の売掛金 は、国際財務報告基準15の要求に従って、発生時の取引価格から予想信用損失を引いて、重大な財務構成要素がないので、予想信用損失を引いて を準備する。期待信用損失準備は今後12ケ月の予想信用損失に基づいて価値減値モデルを用いて提案した。本グループは売掛金に対応して簡略化の注目焦点を採用しているため,減値はつねに 資産のライフサイクル全体での期待損失を指す.資産の帳簿金額から予想信用損失を差し引いて を用意し、この損失は機能別に連結損益表の行政費用で確認する。
2.13現金 と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金、銀行残高、定期預金、および他の短期高流動性および低価値投資変化リスクが含まれる。
2.14その他の金融負債
金融機関から得られた資源および債務証券の発行は、最初に公正価値で確認し、取引期間中に発生したコストを差し引く。 そして、負債は計算すべき利息で推定され、現在の価値が負債に対応する将来の価値と等しくなるように推定され、 は有効金利法を用いる。
適格資産の買収、建造、または生産に直接起因することができる一般的および具体的な借金コストは、資産が実質的に使用または販売可能なbrの期間まで、使用または販売のために準備された借金コストを予測するのにかなりの時間を要するとみなされる。
2.15所得税
当社とそのチリの子会社であるbr}は“所得税法”の規定により計算された課税所得額で所得税を計算する。他の国/地域の子会社は、その所在国/地域の税収規定に基づいて所得税を納付する。
繰延所得税は、中期財務諸表中の資産及び負債の計税基準とその帳簿金額との間に生じる一時的な差異を総合する負債法で計算され、貸借対照表の日付が公布されたか、または実質的に公布された税率に採用され、繰延所得税資産または繰延所得税負債を実現する際に適用されることが予想される。
繰延所得税資産は将来課税利益がある可能性がある場合にのみ が確認され,仮差額は を相殺することができる.
当社は一時的な差額を抑制できる付属会社の一時的な差額による繰延所得税確認 に当社に投資することはありませんが、この等の差額は近い将来流されない可能性があります。
もし、当グループが合法的に税務機関に当該などの項目で確認された金額を相殺する権利があることを確認し、それによって発生した純債務を清算し、あるいは資産を現金化し、同時に当該などの資産に相殺された債務を決済しようとした場合、本グループは繰延税金資産と負債を相殺する権利がある。
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2.16従業員福祉
当社は、従業員と締結した個人と集団協定 に基づいて従業員に支払うサービス年限の賠償責任を記録し、国際会計基準第19号“従業員福祉”に基づいて精算価値を記録した。
“国際会計基準”第19条に基づき、更新された精算変数の結果を他の全面収益に記入する。
また,会社は一部の上級管理者のための在留計画を策定し,計画ごとのガイドラインに応じた条項を作成している。これらの計画は、いくつかのbr役人に、必要なサービス年限が完了した後、特定の日に現金支払いを受ける権利を付与する。
当社及びその付属会社はすでに準備金を記入しており、休暇及びその他の従業員福祉のコストを計算すべきである。このような負債は流動非金融負債項目に記録されている。
2.17条文
会社 が過去の事件により現在の法律や推定義務を負っている場合には,資源流出の履行義務が必要となる可能性が高く,確実に金額を見積もることができることを確認した。
債務返済に必要な支出の現在値 に対応して、現在の市場の貨幣時間価値と債務特有のリスクの評価を反映した税前税率計量を使用する。
2.18 Leases
“国際財務報告基準”第16号“リース”によると、Embotelladora Andinaは契約開始時に契約の経済的背景を分析して、契約がレンタルであるかどうか、またはレンタルを含むかどうかを決定し、契約が一定期間内に確定された資産の使用権を譲渡して対価格と交換したかどうかを評価する。以下の場合、制御権は、i)顧客が決定された資産を使用することから実質的にすべての経済的利益を得る権利があることと、ii)資産の使用を示す権利があるとみなされる。
当社がテナントとして経営する場合、 は賃貸開始時(対象資産が使用可能な日)に財務状況表(物件、工場及び設備項目下)及び賃貸負債表(その他財務負債項目下)に使用権資産を記録する。
この資産は、最初にコストで確認され、 は、i)賃貸負債の初期計量価値、ii)開始日までの賃貸支払いから受信された賃貸 報酬を減算すること、iii)生成された初期直接コスト、およびiv)解体または修復コストの推定値を含む。その後、使用権資産はコストに応じて計量され、レンタル負債から減価償却累計および価値減価による累積損失を差し引いた任意の新しい計量が調整される。テナントが賃貸終了時に資産の所有権を取得すると合理的に決定された場合、使用権資産は、他の同様の減価償却可能資産と同じ条項で減価償却される。このような確定性が存在しない場合、資産は資産の使用年数またはレンタル期間の間の最短時間で減価償却される。
一方、レンタルに隠れている金利が容易に確定できない場合、レンタル負債 は最初にレンタル支払いの現在値で計量し、当社の増分ローン金利で割引します。負債を計量する際に含まれる賃貸支払いは、i)固定支払いから任意の受取賃貸報酬を減算すること、ii)可変賃貸支払い、iii)残存価値保証、iv)購入選択権の行使価格、v)レンタル終了の罰金を含む。
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賃貸負債が増加して利息の蓄積を反映し、支払いによるリース支払いが減少する。また,賃貸条項が変化した場合(購入オプションの期限,支払金額や評価が変化したり,支払うべき金額が変化したり)すると,負債の帳簿価値は再び を計測する.利子支出は費用として確認され、賃貸期間を構成する期間内に分配されるため、賃貸負債の未返済残高 は毎年不変の金利を獲得する。
1年以下の短期賃貸または低価値資産リースは、上記の確認基準を適用せず、レンタル期間全体にわたってレンタルに関連する支払いを費用として線形に記録する。当社はレンタル者を担当していません。
2.19コンテナの保証金を回収可能
この負債には、顧客から受け取ったボトルおよび他の回収可能容器を購入するための現金担保または保証金が含まれている。
この責任は保証金に関連しており、顧客またはディーラーが無傷のボトルおよび容器を元の領収書と共に返却した場合、保証金の金額が返される。
この負債は他の流動財務負債項目に含まれており、当社には決済を1年以上延期する法定権利がないためです。しかし、当社は来年このような金額についていかなる重大な現金決済も行わない予定です。
2.20収入 確認
商品やサービスの制御権が顧客に譲渡された場合、会社は収入を確認する。制御とは,顧客が交換された商品やサービスのすべての利益を利用することを指導し,基本的に獲得する能力である.収入は、第三者を代表して徴収される金額を含まない、そのような制御権移転を得る権利が予想される対価格に基づいて計量される。
経営陣はIFRS 15“顧客との契約収入”を用いて構築した5ステップモデルを用いて, 1)顧客との契約の決定,2)履行義務の決定,3)取引価格の決定,4)取引価格の分配,5)収入の確認,の収入確認指標を決定した。
製品を顧客に渡す際には、上記のすべての条件を満たす。純売上高は価格表価格で納入された単位を反映し、販売促進、割引、税収後の純額を差し引く。
Embotelladora Andinaが提供する製品収入確認基準は、受信対象製品を顧客に転送する単一の履行義務 に対応する。
2.21コカ·コーラ社の貢献
会社はコカ·コーラ社(TCCC)からいくつかの自由に支配可能なbr寄付を獲得し、主に会社が流通許可証を持っている地域でそのbr製品の広告や販売促進計画に資金を提供するために使用されている。TCCCから受け取った貢献は,TCCCとこのようなインセンティブとなる債権者の条件が満たされた後, 純収入で, が行政費用口座に計上されたマーケティング費用減少額を確認した。その裁量性を考慮して、1つの期間に受信された寄付部分は、次の期間に繰り返されることを意味するわけではない。
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2.22配当金割り当て
チリ会社法で規定されている最低強制配当金はその年の純収益の30%であり、株主総会の一致した承認を得なければならない。純収益は毎年12月31日から決定され、その負債は会社の 連結財務諸表で確認される。
中期·末期配当は主管機関の承認時にbrを記録し、第1の場合は通常当社の取締役会であり、第2の場合は株主総会が担当する。
2.23重要な会計見積もりと判断
統合中期財務諸表を作成する際には、当社は、一部の資産、負債、収入、費用、約束を定量化するために、いくつかの判断と推定を使用する。以下に,将来の財務諸表に大きな影響を与える可能性のある見積りと判断の解釈 を示す.
2.23.1耐用年数不確定の営業権および無形資産の減価
当社は毎年、営業権および耐用年数が不確定な無形資産(例えば流通権)が減値されているかどうかをテストする。現金発生単位の回収可能金額 は使用価値計算によって決定される.計算に使用される重要な変数には、販売量と価格、割引率、マーケティング費用、およびインフレを含む他の経済的要因が含まれている。 これらの変数の推定は、内在的不確実性の影響を受けるため、推定および判断を使用する必要があるが、 これらの仮定は、社内計画の最終結果と一致する。そこで,経営陣は評価を行い,影響変数の条件に応じて見積りを更新する.これらの資産が減値されたと考えられた場合、最低割引キャッシュフロー分析に基づいて、公正価値または将来の回収価値を推定してログアウトする。br社のチリ、ブラジル、アルゼンチン、パラグアイの現金発生部門は、毎年、各財政年度末に近い割引キャッシュフローで発生する価値は、ブラジル、アルゼンチン、パラグアイ子会社の営業権brを含むそれぞれの純資産の帳簿価値よりも高い。
2.23.2資産と負債の公正価値
場合によっては、“国際財務報告基準”は、資産と負債がその公正な価値で入金されることを要求する。公正価値とは、計量の日に市場参加者間で注文された取引において資産売却により受信された価格または負債を移転するために支払われる価格である。
公正な価値に基づいて資産と負債を計量する基礎はアクティブ市場における現在の価格である。市場で活発に取引されていない株については、当社は既存の最適情報に基づいて、推定技術を用いて公正価値を決定している。
企業合併により確認された無形資産の推定値については、当社は、無形資産から生じる将来の現金流量を推定し、これらの資産からではなく他の資産からの現金流量で調整する“多期超過収益法”に基づいて公正価値を推定する。当社では,無形資産にキャッシュフロー,他資産のキャッシュフロー,割引率が発生する期間も推定している。
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企業合併で買収された他の資産や負担する負債 は、当時適切とされていた評価方法を採用して公正価値に記載されている。br}には、減価償却コストの回収や資産よりも最も近い取引価値などが含まれていると仮定する。これらの推定技術は、将来のキャッシュフローの推定を含むいくつかの投入を推定する必要がある。
2.23.3不良債権準備
本グループは準備行列を用いて売掛金の期待信用損失を計算する。準備は、類似した損失パターン(すなわち、地理的地域、製品タイプ、顧客タイプおよび格付け、信用証保証範囲および他の信用保険形態)を有する異なる顧客群の有効期限に基づいて計算される。
予備行列は,最初に本集団の歴史的に観察されたコンプライアンスに基づいている.本グループは、前向き情報を有する歴史的信用損失体験を調整するために、この行列を調整する。例えば、予想される経済状況(すなわち、国内総生産)が今後1年間で悪化することが予想され、これが業界におけるより多くの違反を招く可能性がある場合、歴史的違約率 が調整される。各成約日において、観察された歴史的違約率を更新し、予想推定の変化を分析する。観察された歴史的違約率、期待経済状況と期待信用損失との相関性の評価は重要な推定である。
2.23.4財産、工場および設備の使用寿命、残存価値、および減価
財産、工場、設備はコストで入金され、これらの資産の推定耐用年数内に直線減価償却を使用する。我々の見積もりと比較して,技術進歩,会社業務モデルの変化や資本戦略の変化など,環境の変化は,有効使用寿命に影響を与える可能性がある。当社が物件、建屋及び設備の耐用年数が短縮される可能性があると判断した場合、当社は改訂された余剰耐用年数別に減価償却額と推定回収可能金額との差額を計算します。製造設備、自動販売機、輸送設備、コンピュータソフトウェアの計画使用が変化するなどの要因により資産の使用寿命を短縮することが可能である。イベントや環境変化がそのような資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,当社はその長期資産の減値 を審査する。他の要素を除いて、未来のキャッシュフローの推定は未来の予想営業利益に対するある仮定に基づいている。 会社の割引キャッシュフローの推定は実際のキャッシュフローと異なる可能性があり、原因は技術変化、経済状況、ビジネスモデルの変化或いは営業利益の変化を含む。割引された 現金流量(利息を含まない)の総和がその資産の帳簿価値よりも低いと予想される場合、その資産をその推定された 回収可能価値に査定すべきである。
2.23.5または負債がある
訴訟および他のまたはある事項がbrを準備していることを確認すると、会社が過去の事件によって現在の債務(法律または黙示)を負担する場合、債務を返済するために経済的利益流出が必要となる可能性があり、その債務の金額を確実に推定することができる。
準備が確認された額は、財務諸表発行日に現在の債務を清算するために必要な対価格の最適推定数であり、債務をめぐるリスクと不確実性を考慮している。推定キャッシュフローを用いて当期債務を返済するために計測した場合,その帳票金額はそのようなキャッシュフローの現在値である(通貨の時間価値 の影響が大きい場合).割引された課税費用は財務コストとして確認された。計上時には法的クレームを解決するために予想される増量法的費用が計上されている。
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各報告期間の終了時に準備が検討され、現在の最適な推定数を反映するように調整される。もしこれ以上経済的利益の流出が債務を返済する必要がなければ、その条項は撤回されるだろう。
負債があることは準備の確認を意味するものではない。法的クレームを弁護するための法的コストは発生時に損益で確認されると予想される。
2.24“国際財務報告基準”の新しい基準、解釈、修正案
2.24.1 | 2022年1月1日から始まる年次期間の新基準、解釈、改正案。 |
すでに発表され、2022年1月1日から施行される“国際財務報告基準”改正案は以下のように詳述されている。
修正 | 申請日 | |||
国際財務報告基準3 | 概念の枠組みを参照する | 2022年1月1日 | ||
国際会計基準16 | 不動産·工場·設備−用途前の収益を期待する | 2022年1月1日 | ||
“国際会計基準”37 | 激務契約-契約履行コスト | 2022年1月1日 |
“国際財務報告基準3”の概念枠組みへの参考
“国際財務報告基準”3に対して改訂を行い、“国際財務報告基準”3に対して軽微な改訂を行い、“財務報告概念枠組み”に対する参考を更新するが、業務合併に対する要求を変更しない。
IAS 16物件,工場と設備−使用前の収益を期待する
“国際会計基準”改正案br}16は、“財産、工場及び設備”は、会社がその予想用途に資産を使用しようとしたときに生産された物品を売却して得られた収益を財産、工場及び設備コストから差し引くことを禁止する。会社 はそれぞれの年度損益表でこのような販売収入と関連コストを確認しなければならない。
IAS 37激務契約-契約履行コスト
2020年5月,国際会計基準理事会は“国際会計基準第37号”に対する改正案を発表した準備金、または負債および資産エンティティ を指定するには、契約が重いか、または損失が生じるかどうかを評価する際に含まれるコストが必要である。
改正案 は2022年1月1日から発効する。修正は、エンティティが修正を初めて適用した年次報告期間の開始時(初回適用日)に既存のbr}契約に遡るべきである。 は事前適用を許可し、開示しなければならない。
改訂 は、解像度を提供し、基準の一貫した実施を確保することを目的としている。増分コスト法を以前に採用したエンティティは、契約活動に直接関連する費用を含む支出の増加を見ることができ、以前は以前の標準国際会計基準11の指導を使用して契約損失準備を確認したエンティティを確認する工事契約 間接費用の分配はその規定から除外されなければならない。
当社は上記の改訂が大きな影響を与えないと評価しています。
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2.24.2新しい会計基準、解釈、改訂は、2022年1月1日以降の年間期間中に発効します。
現在発行されているが、これらの財務諸表の日まで発効していない基準と解釈、および“国際財務報告基準”修正案を以下に記載する。会社 はまだこれらの基準を早期に採用していない。
基準と解釈 | 強制申請日 | |||
国際財務報告基準第17号 | 保険契約 | 2023年1月1日 |
国際財務報告基準第17号−保険契約
2017年5月、国際会計基準理事会は“国際財務報告基準”を発表した17 保険契約新しい保険契約会計基準は、確認、計量、列報および 開示をカバーする。発効するとIFRS 4の代わりになります保険契約2005年に発表されました新しい規則は、これらの契約を発行するエンティティがどのタイプであっても、特定の自由参加特徴を有するいくつかの保証および金融商品 にかかわらず、すべてのタイプの保険契約 に適用される。この範囲内のいくつかの例外が適用されることができる。
IFRS 17は、2023年1月1日以降から有効になり、比較数を提供する。エンティティがIFRS 17を最初に適用した日または前にIFRS 9金融機器を適用した場合、事前適用が許可される。
印刷された“国際財務報告基準”改正案は近い将来に発効する。詳細は以下の通り。
修正 | 申請日 | |||
国際会計基準1 | 会計政策の開示 | 2023年1月1日 | ||
国際会計基準1 | 負債は流動負債または非流動負債に分類される | 2024年1月1日 | ||
国際会計基準第12号 | 単一取引による資産と負債に関する繰延税金 | 2023年1月1日 | ||
国際会計基準8 | 会計見積もりの定義 | 2023年1月1日 |
国際会計基準1財務諸表列報−会計政策開示−
2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”に対して重大な判断を行う修正案を発表し、各エンティティが相対的重要性判断を会計政策開示に適用することを支援するための指導と実例 を提供した。
修正案の目的は、以下のように実体がより有用な会計政策を開示するのを助けることである
● | 実体 の“重大”会計政策の開示に対する要求を、その“重大”会計政策 を開示することに変更する。 |
● | 実体が会計政策開示に重大な意思決定概念をどのように適用するかに関する指導意見を含む。 |
会計政策情報の相対的重要性を評価する際には、実体は取引の規模及び他のイベント及び条件及びこれらの取引の性質を同時に考慮しなければならない。
改正案 は2023年1月1日から発効する。“国際会計基準1”改正案が開示されれば、早期に適用されることができる。
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国際会計基準1財務諸表列報−流動または非流動負債分類−
“国際会計基準” 1“財務諸表列報”の負債分類に関する修正。この修正は、負債 が報告期間終了時に存在する権利によって流動または非流動に分類されることを明らかにする。分類 は、報告日後のエンティティの期待またはイベント(例えば、放棄または条約違反)の影響を受けない。 修正案はまた、“国際会計基準”第1号が“弁済”責任を言及した場合の意味を明らかにする。改正案は“国際会計基準”第8条に基づいて遡及実施されなければならない。最初の申請の発効日は2022年1月1日であるが、その日は2024年1月1日に延期されている。この修正案は2024年1月1日から毎年施行されるだろう。
国際会計基準第12号単一取引による資産·負債に関する繰延税金
2021年5月、国際会計基準理事会は、国際会計基準第12号に対する改正案を発表し、国際会計基準第12号に基づいて初期確認例外の範囲を縮小したため、等額課税と仮差額を控除可能な取引には適用されなくなった。
改正brは、負債決済支払いが税務目的で控除されることができる場合、このような控除は、財務諸表で確認された負債(および支払利息)の税務影響または関連資産構成要素(および支払利息)の税務影響に起因することができる場合、(適用される税法が適用されることが考えられる)と判断することを明らかにする。この判断は,資産と負債の初期確認に一時的な差があるかどうかを決定するために重要な意味を持つ.
同様に、発表された改訂によれば、初期確認における例外は、初期確認時に等しい課税と一時的な差額を差し引くことができる取引には適用されない。これは、リース資産およびリース負債(または解体負債および解体資産構成要素)が等しくない課税および一時的な差を差し引くことができることを確認する場合にのみ適用される。しかしながら、それによって生成される繰延税金資産および負債は異なる可能性がある(例えば、エンティティ が減税から利益を得ることができない場合、または適用される税率が課税および相殺可能な一時的差額と異なる場合)。これらの場合、エンティティは、損益表における繰延税金資産と負債との間の差額を示す必要がある。
改正案 は2023年1月1日から毎年発効する。
国際会計基準8会計政策、会計推定の変更と誤り−会計推定の定義
2021年2月、国際会計基準理事会は国際会計基準第8号の改正案を発表し、“会計推定”の新たな定義を盛り込んだ。修正案は、会計見積もり変更と会計政策変更と誤り訂正との違いを明らかにした。また、それらは実体がどのように投入と計量技術を使用して会計推定を制定するかを明らかにした。
改訂された基準 は、会計推定の影響が、以前の期間の誤り訂正によるものでない限り、会計推定の変化とみなされることを明らかにする。 以前の会計推定の変化の定義は、会計推定の変化が新しい情報または新しい発展によって引き起こされる可能性があることを明確に指摘している。したがって、変更は誤り訂正とみなされない。
改正案 は2023年1月1日から毎年発効する。
上記の修正案が施行された後、会社はそれの影響評価を行うだろう。
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3--部門別財務報告
当社はIFRS 8“分部別財務情報 ”に基づいて細分化市場を運営する“それは、製品およびサービスおよび地理的地域の部門および関連開示を経営することによって報告基準を確立する。
会社取締役会と経営陣は、コカ·コーラ特許経営権を有する国毎の営業収入に基づいて経営部門の業績を測定·評価する。
運営部門は会社の首席戦略決定者に提出された内部報告に基づいて決定された。首席運営決定者 は会社の取締役会として決定され、会社の戦略決定を担当する。
地理的位置に基づいて以下の運営部門 を決定して戦略決定を行った
● | チリでの業務 |
● | ブラジルでの業務 |
● | アルゼンチンでの業務 |
● | パラグアイでの行動 |
この四つの経営部門はソフトドリンクやその他の飲み物や包装材料の生産と販売を通じて業務を展開しています。
会社の主管に関連する費用と収入はチリソフトドリンク部門の運営に分配され、チリは会社の費用を管理·支払いする国であるため、海外に子会社が存在するか否かにかかわらず大量の費用が発生する。
当社の総合損益表に示すように、部門別総収入には、関係のない顧客および支部間への販売が含まれています。
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“国際財務報告基準”によると、会社の部門別の業務概要は以下の通りである
2022年9月30日までの期間 | 運営中の チリ | アルゼンチンで運営 | 運営中の ブラジル | パラグアイでの業務 | 国際間 淘汰 | 合併後、 合計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
純売上高 | 790,999,293 | 552,478,836 | 444,024,072 | 148,921,386 | (3,742,687 | ) | 1,932,680,900 | |||||||||||||||||
販売コスト | (524,652,732 | ) | (295,768,295 | ) | (283,187,781 | ) | (82,271,606 | ) | 3,742,687 | (1,182,137,727 | ) | |||||||||||||
配送料 | (66,932,689 | ) | (75,110,260 | ) | (34,408,843 | ) | (8,751,034 | ) | - | (185,202,826 | ) | |||||||||||||
行政費 | (125,421,506 | ) | (104,051,203 | ) | (73,414,857 | ) | (23,060,715 | ) | - | (325,948,281 | ) | |||||||||||||
財政収入 | 14,549,929 | 9,183,354 | 7,440,740 | 599,837 | - | 31,773,860 | ||||||||||||||||||
財務コスト | (20,637,600 | ) | (1,538,814 | ) | (22,037,596 | ) | - | - | (44,214,010 | ) | ||||||||||||||
純財務コスト | (6,087,671 | ) | 7,644,540 | (14,596,856 | ) | 599,837 | - | (12,440,150 | ) | |||||||||||||||
共同会社の収入における実体のシェアは,権益法を用いて計算し,合計する | 1,396,163 | - | (1,111,103 | ) | - | - | 285,060 | |||||||||||||||||
所得税費用 | (18,464,251 | ) | (29,225,175 | ) | (14,053,652 | ) | (4,296,390 | ) | - | (66,039,468 | ) | |||||||||||||
その他収入(支出) | (64,944,930 | ) | (17,717,441 | ) | 12,895,849 | 117,708 | - | (69,648,814 | ) | |||||||||||||||
報告分部純収入 | (14,108,323 | ) | 38,251,002 | 36,146,829 | 31,259,186 | - | 91,548,694 | |||||||||||||||||
減価償却および償却 | 29,188,697 | 27,858,623 | 22,793,858 | 9,647,132 | - | 89,488,310 | ||||||||||||||||||
流動資産 | 490,229,082 | 124,301,921 | 218,998,887 | 79,037,406 | - | 912,567,296 | ||||||||||||||||||
非流動資産 | 747,012,429 | 282,369,511 | 803,235,042 | 307,563,684 | - | 2,140,180,666 | ||||||||||||||||||
資産を細分化し,合計する | 1,237,241,511 | 406,671,432 | 1,022,233,929 | 386,601,090 | - | 3,052,747,962 | ||||||||||||||||||
共同経営企業と合弁企業の帳簿金額は権益法を用いて計算し,合計する | 54,413,194 | - | 44,405,795 | - | - | 98,818,989 | ||||||||||||||||||
非貨幣的資産のセグメント化支出 | 60,136,944 | 33,102,127 | 27,882,446 | 14,266,003 | - | 135,387,520 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 253,748,613 | 121,235,274 | 128,814,822 | 52,093,714 | - | 555,892,423 | ||||||||||||||||||
非流動負債 | 851,910,999 | 27,826,962 | 595,722,736 | 19,121,353 | - | 1,494,582,050 | ||||||||||||||||||
分部負債、総額 | 1,105,659,612 | 149,062,236 | 724,537,558 | 71,215,067 | - | 2,050,474,473 | ||||||||||||||||||
経営活動で提供されるキャッシュフロー | 155,603,586 | 26,849,958 | 39,524,024 | 21,297,795 | - | 243,275,363 | ||||||||||||||||||
投資活動が提供するキャッシュフロー | 46,453,089 | (33,102,127 | ) | (27,882,446 | ) | (14,779,345 | ) | - | (29,310,829 | ) | ||||||||||||||
融資活動が提供するキャッシュフロー | (250,753,870 | ) | 4,826,626 | (2,289,939 | ) | (242,242 | ) | - | (248,459,425 | ) |
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2021年9月30日までの期間 | 運営中の チリ | アルゼンチンでの業務 | 運営中の ブラジル | パラグアイでの行動 | 国際トーナメント | 合併、集計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
純売上高 | 675,866,612 | 335,352,236 | 408,656,908 | 112,742,263 | (2,520,937 | ) | 1,530,097,082 | |||||||||||||||||
販売コスト | (435,978,629 | ) | (184,024,398 | ) | (283,910,124 | ) | (60,521,099 | ) | 2,520,937 | (961,913,313 | ) | |||||||||||||
配送料 | (55,505,086 | ) | (47,370,011 | ) | (23,774,458 | ) | (6,310,295 | ) | - | (132,959,850 | ) | |||||||||||||
行政費 | (105,534,206 | ) | (69,826,593 | ) | (53,378,627 | ) | (17,884,694 | ) | - | (246,624,120 | ) | |||||||||||||
財政収入 | (6,158,998 | ) | 3,504,622 | 3,874,370 | 302,616 | - | 1,522,610 | |||||||||||||||||
財務コスト | (21,049,253 | ) | (467,661 | ) | (18,108,923 | ) | - | - | (39,625,837 | ) | ||||||||||||||
純財務コスト | (27,208,251 | ) | 3,036,961 | (14,234,553 | ) | 302,616 | - | (38,103,227 | ) | |||||||||||||||
共同会社の収入における実体のシェアは,権益法を用いて計算し,合計する | 1,048,475 | - | 476,957 | - | - | 1,525,432 | ||||||||||||||||||
所得税費用 | (9,508,605 | ) | (16,303,281 | ) | (8,534,122 | ) | (2,981,049 | ) | - | (37,327,057 | ) | |||||||||||||
その他収入(支出) | (17,618,056 | ) | (6,871,789 | ) | (5,750,962 | ) | 740,249 | - | (29,500,558 | ) | ||||||||||||||
報告分部純収入 | 25,562,254 | 13,993,125 | 19,551,019 | 26,087,991 | - | 85,194,389 | ||||||||||||||||||
減価償却および償却 | 28,573,394 | 21,700,460 | 17,355,957 | 7,338,496 | - | 74,968,307 | ||||||||||||||||||
流動資産 | 568,888,325 | 79,618,250 | 155,272,945 | 64,434,846 | - | 868,214,366 | ||||||||||||||||||
非流動資産 | 773,749,723 | 193,989,340 | 704,240,567 | 260,671,192 | - | 1,932,650,822 | ||||||||||||||||||
資産を細分化し,合計する | 1,342,638,048 | 273,607,590 | 859,513,512 | 325,106,038 | - | 2,800,865,188 | ||||||||||||||||||
共同経営企業と合弁企業の帳簿金額は権益法を用いて計算し,合計する | 51,753,313 | - | 39,578,592 | - | - | 91,331,905 | ||||||||||||||||||
非貨幣的資産のセグメント化支出 | 9,227,762 | 23,183,006 | 16,695,760 | 10,101,917 | - | 59,208,445 | ||||||||||||||||||
流動負債 | 247,501,836 | 71,147,888 | 87,561,936 | 43,443,852 | - | 449,655,512 | ||||||||||||||||||
非流動負債 | 724,019,061 | 17,406,102 | 525,389,472 | 16,494,771 | - | 1,283,309,406 | ||||||||||||||||||
分部負債、総額 | 971,520,897 | 88,553,990 | 612,951,408 | 59,938,623 | - | 1,732,964,918 | ||||||||||||||||||
経営活動で提供されるキャッシュフロー | 103,804,687 | 28,899,427 | 16,437,996 | 22,945,616 | - | 172,087,726 | ||||||||||||||||||
投資活動が提供するキャッシュフロー | (65,359,232 | ) | (23,183,179 | ) | (20,287,202 | ) | (10,765,274 | ) | - | (119,594,887 | ) | |||||||||||||
融資活動が提供するキャッシュフロー | (81,810,367 | ) | (639,722 | ) | (1,828,520 | ) | (299,339 | ) | - | (84,577,948 | ) |
29
4-現金および現金同等物
現金と現金等価物の構成 は以下のとおりである
項目別に | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金 | 393,830 | 503,687 | ||||||
銀行残高 | 115,777,348 | 94,472,637 | ||||||
その他固定金利手形 | 127,466,071 | 209,335,696 | ||||||
現金と現金等価物 | 243,637,249 | 304,312,020 |
他の固定収益ツールは、主に定期預金や共同基金などの信用格付けの良い短期ツールへの投資に対応しており、これらのツールは高い流動性を有し、価値変化リスクが小さく、既知金額の現金に変換しやすい。現金に使える多額の金額には制限はありません
貨幣種である | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
ドル | 22,721,029 | 13,640,823 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 1,861,794 | 2,838,102 | ||||||
アルス | 4,706,539 | 22,425,407 | ||||||
中電 | 97,697,303 | 176,278,025 | ||||||
パイ格 | 42,979,478 | 32,856,836 | ||||||
BRL | 73,671,106 | 56,272,827 | ||||||
現金と現金等価物 | 243,637,249 | 304,312,020 |
5-その他の流動および非流動金融資産
その他の金融資産の構成は以下のとおりである
てんびん | ||||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
その他の金融資産 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
余剰コストで計量された金融資産(1) | 89,705,106 | 194,509,044 | 3,843,515 | 1,216,865 | ||||||||||||
公正価値で計算される金融資産(2) | 3,850,028 | 961,705 | 265,417,665 | 281,337,127 | ||||||||||||
償却コスト別に計量した他の金融資産(3) | - | - | 18,447,216 | 14,078,020 | ||||||||||||
合計する | 93,555,134 | 195,470,749 | 287,708,396 | 296,632,012 |
(1) | 付記2.13で定義された現金等価物で定義された金融商品には該当しない。 |
(2) | 時価保証ツールの時価。詳細は付記22を参照。 |
(3) | アルゼンチン社Alimentos de Soya S.A.,製造会社 が2016年末にコカ·コーラ社が管理する“ade”ブランドで枠された“ade”製品を購入する権利に相当する。 |
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6-その他の流動および非流動非金融資産
その他の非金融資産の構成は以下のとおりである
てんびん | ||||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
他の非金融資産 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
前払い費用 | 9,391,457 | 7,860,112 | 1,282,275 | 1,254,775 | ||||||||||||
税収控除残高(1) | 1,451,811 | 2,022,493 | 43,537,479 | 52,746,937 | ||||||||||||
司法預金 | - | - | 17,666,261 | 15,259,876 | ||||||||||||
その他(2) | 25,625,995 | 4,836,499 | 1,929,913 | 1,600,028 | ||||||||||||
合計する | 36,469,263 | 14,719,104 | 64,415,928 | 70,861,616 |
(1) | (A)2006年11月、リオデジャネイロ不動産会社(“RJR”)は0021799-23.2006.4.02.5101号裁判所命令を提出し、IMS(商業とサービス税)をPIS(社会融合方案)とCOFINS(社会保障資金調達支払い)から 基数から計算する権利があることを認め、2001年11月14日以来不当に徴収された金の精算を獲得する権利があることを認め、SELIC金利を用いてbr}を適切に重記する権利があることを認めた。2019年5月20日、RJRに有利な裁決が最終裁決となり、2001年11月14日から2017年8月までの間に多く支払われた金額 を取り戻すことが許可された。注目すべきは、2017年9月、RJRは、ISMSをPISおよびCOFINS計算基盤から除外する権利があることを許可した安保任務を獲得したことに注意されたい。 |
当社はすでにステップを取って 2001年11月から2017年8月までの間の不当な課税期間中の発行された信用総額を評価し、合計約1,090.77億リアル(2021年12月に927.83億リアル)(6.13億BRL、その中の3.7億BRLは資本に対応し、BRL 2.43億は利息と貨幣重述に対応する)。これらの金額は2019年12月31日までに記録されています。また,同社は法廷で取得した権利を認めることによる間接コスト(弁護士費,相談,監査,間接税,その他の義務)の計1.75億BRLを確認した。
所得税の支払いは清算相殺時に発生するため,それぞれ記録されている繰延税金項目負債はCLP 263.35億(BRL 1.48億)である. 2022年9月30日までに相殺された金額はCLP 909.31億(BRL 5.12億)である.
2013年9月に買収されたベビダス-エピランガ社も、先にRJRで述べた問題と同じ問題を確認するために、0014022-71.2000.4.03.6102号裁判所命令を提出した。2019年9月、CBIに有利な裁決が最終裁決となり、1989年9月12日から2013年12月1日まで(CBIがRJRに会社登録された日)多く支払われた金額を取り戻すことが許可されました。CBIの信用はRJR名義で発生するが,契約条項(“株式と証拠物引受合意”)により,RJRはこの金を受け取ると,ただちにCBI株主に支払いを行うべきである(前CBI株主の規制に有利) である.発見された証明書類によると、1993年8月から2013年11月までの間に、この過程に関する貸金金額はCLP 291.26億(BRL 1.64億、うち8,000万BRL対応資本 ,BRL 84百万は利息と貨幣再述に対応)と計算され、この金額のうち、CLP 12.43億(BRL 700万)は間接税から差し引かれ、前株主に支払うべきCLP 277.05億(2021年12月CLP 236.12億 )(BRL 1500億)とその金額に関連するクレジット関連の政府債権が生成された。なお,1989年9月から1993年7月までの間に,証明書類が不足しているため,会社は貸方を入金していない。
また、RJRには首都に40%の株式を所有するSorocaba Rerescos SA(“Sorocaba”)という共同会社があり、RJRの訴訟と同じ問題の権利を認めるよう求める命令を裁判所に提出した。2019年6月13日,ソロカバに有利な裁決が最終裁決となり, は1992年7月5日から最終裁決日までの間に余分に払った金の回収を許可した。RJRは2021年12月31日現在,Sorocabaの所有権所有による影響が業績で確認されており,総額87.19億BRL(4,900万BRL,うち2,800万BRLは資本,2,100万BRLは利息と貨幣に対応)である。また,br社は法廷で取得した権利による間接コスト(弁護士費,相談費,監査,間接税,その他の債務)の合計17.76億ポンド(2021年12月現在,15.13億ポンド)(BRL 1000万ポンド)を確認している。
所得税はbr貸金決済時に支払い,それに応じて記録された繰延税金項負債はCLP 23.08億(2021年12月にCLP 19.67億)(BRL 1300万)であった。
(2) | その他の非金融資産 は主にサプライヤーへの前金で構成されている. |
31
7-貿易勘定およびその他の売掛金
貿易とその他の入金の構成は以下のとおりである
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
貿易債務者その他売掛金純額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務者 | 188,376,890 | 205,466,469 | 50,407 | 42,726 | ||||||||||||
他の債務者 | 51,567,736 | 55,281,501 | 162,102 | 83,738 | ||||||||||||
その他売掛金 | 2,759,757 | 4,742,656 | - | - | ||||||||||||
合計する | 242,704,383 | 265,490,626 | 212,509 | 126,464 |
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
貿易債務者その他売掛金 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
貿易債務者 | 193,408,282 | 210,175,775 | 50,407 | 42,726 | ||||||||||||
他の債務者 | 51,567,736 | 55,281,501 | 162,102 | 83,738 | ||||||||||||
その他売掛金 | 2,876,521 | 4,744,721 | - | - | ||||||||||||
合計する | 247,852,539 | 270,201,997 | 212,509 | 126,464 |
ポートフォリオの階層は以下のとおりである
減価の影響のない現在の貿易債務者 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
1か月もたたないうちに | 181,251,754 | 195,325,587 | ||||||
1~3ヶ月の間に | 2,021,002 | 6,843,836 | ||||||
3~6ヶ月の間に | 1,824,053 | 1,808,425 | ||||||
6~8ヶ月の間に | 3,167,601 | 2,235,866 | ||||||
8か月を超える | 5,194,279 | 4,004,787 | ||||||
合計する | 193,458,689 | 210,218,501 |
同社は約282,200 の顧客を有しており,これらの顧客は階層の異なる部分に残高がある可能性がある.顧客数は地理的に ,チリ67,100,ブラジル87,400,アルゼンチン65,800,パラグアイ61,900に分布している.
32
予想信用損失の変動状況は以下の通りである
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初残高 | 4,711,371 | 6,795,663 | ||||||
(減少を)増やす | (248,512 | ) | 1,697,887 | |||||
プレス販売を準備する | (490,596 | ) | (3,832,220 | ) | ||||
外貨変動が増加する | 1,175,893 | 50,041 | ||||||
小計移動 | 436,785 | (2,084,292 | ) | |||||
期末残高 | 5,148,156 | 4,711,371 |
8-在庫
在庫構成の詳細は以下のとおりである:
細かい点 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
原材料(1) | 101,553,575 | 86,914,422 | ||||||
完成品 | 112,068,590 | 81,461,680 | ||||||
備品と用品 | 27,025,506 | 23,063,797 | ||||||
進行中の仕事 | 323,957 | 109,467 | ||||||
その他の在庫 | 5,408,915 | 3,358,474 | ||||||
時代遅れ条項(2) | (4,143,571 | ) | (3,557,634 | ) | ||||
合計する | 242,236,972 | 191,350,206 |
2022年と2021年9月30日現在,販売コストが確認された在庫コストはそれぞれ995,465,541,000と836,960,661,000である.
(1) | 約80%は飲料調製に使用される濃縮物と甘味料、および製品包装に使用されるキャップおよびPET用品からなる。 |
(2) | 廃棄経費は主に在庫に分類された備品の廃棄に関連しており,次いで完成品と原材料である。一般的な基準は、技術分析前の最後の4年間に、使用価値のないすべての多機能部品をローテーション供給して供給を調整することである。原材料と完成品については、時代遅れの供給は成熟度に基づいて決定される。 |
33
9-税金資産と負債
当期課税税金の構成は以下のとおりである
納税資産 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税金控除 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||
合計する | 40,911,835 | 10,224,368 |
今期支払うべき税金の構成は以下のとおりである
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
納税義務 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
所得税費用 | 9,903,678 | 30,512,787 | - | - | ||||||||||||
合計する | 9,903,678 | 30,512,787 | - | - |
10-所得税支出と繰延税金
10.1 | 所得税費用 |
今期と繰延所得税費用の内訳は以下の通り
細かい点 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
当期所得税支出 | (42,814,303 | ) | (29,722,904 | ) | ||||
今期の税額は前期に調整する | 298,946 | 2,513,778 | ||||||
外国配当税前払費用 | (11,606,992 | ) | (5,154,527 | ) | ||||
その他当期税料 | - | 114,131 | ||||||
当期所得税支出 | (54,122,349 | ) | (32,249,522 | ) | ||||
繰延税金とその他の臨時差額を発生させるための費用(収入) | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
繰延税の費用 | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
所得税総支出 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) |
34
国税支出と渉外税収支出の分布状況は以下の通りである
所得税 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現行の税種 | ||||||||
外国.外国 | (41,052,395 | ) | (27,704,808 | ) | ||||
全国 | (13,069,954 | ) | (4,544,714 | ) | ||||
当期税金 | (54,122,349 | ) | (32,249,522 | ) | ||||
税金を繰延する | ||||||||
外国.外国 | (6,522,822 | ) | (113,644 | ) | ||||
全国 | (5,394,297 | ) | (4,963,891 | ) | ||||
税金を繰延する | (11,917,119 | ) | (5,077,535 | ) | ||||
所得税費用 | (66,039,468 | ) | (37,327,057 | ) |
法定税率を用いた税費と有効税率を用いた税費の入金は以下のとおりである
有効為替レートを掛け合わせる | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税引き前純収益 | 157,588,162 | 122,521,446 | ||||||
法定税率で計算される税金(27.0%) | (42,548,804 | ) | (33,080,790 | ) | ||||
他の管轄区域税率の影響 | (3,080,852 | ) | 552,065 | |||||
永久的な違い: | ||||||||
免税収入 | 17,029,219 | (9,732,322 | ) | |||||
差し引かれない費用 | (2,299,672 | ) | (1,473,123 | ) | ||||
前期超過計上に対する税収の影響 | (91,171 | ) | 615,161 | |||||
子会社税の源泉徴収費用及びその他の合法的な税収借款及び相殺 | (35,048,189 | ) | 5,791,952 | |||||
税金調整 | (20,409,813 | ) | (4,798,332 | ) | ||||
実際の税率で税金を計算する | (66,039,469 | ) | (37,327,057 | ) | ||||
有効率 | 41.9 | % | 30.4 | % |
当社が運営する管轄区域ごとの適用所得税税率 は以下の通り
料率率 | ||||||
国 | 2022 | 2021 | ||||
チリ | 27.00 | % | 27.00 | % | ||
ブラジル | 34.00 | % | 34.00 | % | ||
アルゼンチン | 35.00 | % | 35.00 | % | ||
パラグアイ | 10.00 | % | 10.00 | % |
35
10.2 | 税金を繰延する |
一時的な差額の累積純残高は繰延税金資産と負債を発生させ、具体的には以下のようになる
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
一過性差異 | 資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
財産·工場·設備 | 6,490,323 | (55,116,065 | ) | 5,944,185 | (52,435,301 | ) | ||||||||||
時代遅れの条項 | 1,722,889 | - | 1,696,051 | - | ||||||||||||
ISMS免税ポイント | 1,013,259 | - | - | (4,925,230 | ) | |||||||||||
従業員福祉 | 3,344,092 | (243,271 | ) | 3,163,172 | (115,828 | ) | ||||||||||
解散費の弁済に関する規定 | 279,576 | (37,334 | ) | 271,789 | (271,367 | ) | ||||||||||
税損繰越(1) | 8,661,164 | - | 4,292,863 | (698 | ) | |||||||||||
税金営業権ブラジル | - | (8,354,228 | ) | - | (3,126,125 | ) | ||||||||||
応急準備 | 29,276,038 | - | 30,216,275 | - | ||||||||||||
外国為替差額(2) | 15,019,981 | - | 7,165,844 | - | ||||||||||||
不良債権準備 | 752,041 | - | 638,484 | - | ||||||||||||
コカコーラ賞プログラム(アルゼンチン) | 417,039 | - | - | - | ||||||||||||
債券配給の資産と負債 | - | (626,794 | ) | - | (2,081,271 | ) | ||||||||||
財務費用 | - | (2,152,221 | ) | - | - | |||||||||||
賃貸負債 | 1,907,684 | - | 1,781,922 | - | ||||||||||||
棚卸しをする | 442,256 | - | 652,669 | - | ||||||||||||
流通権 | - | (162,131,680 | ) | - | (151,228,739 | ) | ||||||||||
対沖誘導体品 | - | - | - | - | ||||||||||||
収入を前払いする | 6,825,520 | (106,237 | ) | 1,711,461 | - | |||||||||||
備品 | - | (5,523,753 | ) | - | (3,374,376 | ) | ||||||||||
無形資産 | 220 | (8,100,892 | ) | 130 | (5,440,229 | ) | ||||||||||
他の人は | 3,192,358 | (5,116,286 | ) | 4,194,697 | (5,326,478 | ) | ||||||||||
小計 | 79,344,440 | (247,508,761 | ) | 61,729,542 | (228,325,642 | ) | ||||||||||
繰延税金資産/(負債) | (76,574,605 | ) | 76,574,605 | (59,870,815 | ) | 59,870,815 | ||||||||||
総資産と負債純額 | 2,769,835 | 170,934,156 | 1,858,727 | (168,454,827 | ) |
(1) | 税損は主にチリ国内の実体と関連がある。税損はチリでは満期日がない。 |
(2) | 為替レート差額に対応する繰延税金 外貨債務を換算した場合に生じる繰延税金が発生した場合に確認する。 |
繰延税金口座の移動状況は以下の通りです
運動する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初残高 | 166,596,100 | 151,743,678 | ||||||
繰延税額が増加する | (11,357,859 | ) | 4,507,688 | |||||
外貨換算で増加(減少)(*) | 12,926,080 | 10,344,734 | ||||||
総移動量 | 1,568,221 | 14,852,422 | ||||||
期末残高 | 168,164,321 | 166,596,100 |
(*)アルゼンチンのインフレによる“国際会計基準29”を含む影響
36
11-財産、工場、および設備
各期間終了時の財産、工場、設備の詳細は以下の通り
財産·工場·設備の損失額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
建設中の工事 | 63,908,214 | 56,280,594 | ||||||
土地 | 110,032,200 | 101,286,107 | ||||||
建物.建物 | 358,448,516 | 306,300,748 | ||||||
工場と設備 | 717,958,850 | 613,537,377 | ||||||
情報技術装置 | 35,967,027 | 29,470,242 | ||||||
固定装置及び付属品 | 72,598,505 | 61,264,172 | ||||||
車両 | 76,031,167 | 56,346,552 | ||||||
賃借権改善 | 380,403 | 322,036 | ||||||
使用権(1) | 76,400,673 | 69,616,828 | ||||||
その他の物件、工場、設備(2) | 485,036,350 | 383,403,363 | ||||||
財産·工場と設備の合計 | 1,996,761,905 | 1,677,828,019 |
財産·工場·設備の減価償却 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
建物.建物 | (121,884,025 | ) | (102,957,623 | ) | ||||
工場と設備 | (528,542,410 | ) | (443,885,822 | ) | ||||
情報技術装置 | (28,352,963 | ) | (23,857,025 | ) | ||||
固定装置及び付属品 | (47,035,776 | ) | (38,165,051 | ) | ||||
車両 | (47,108,391 | ) | (37,161,952 | ) | ||||
賃借権改善 | (287,817 | ) | (208,747 | ) | ||||
使用権(1) | (55,652,718 | ) | (45,962,853 | ) | ||||
その他の物件、工場、設備(2) | (336,183,583 | ) | (269,249,819 | ) | ||||
減価償却累計総額 | (1,165,047,683 | ) | (961,448,892 | ) | ||||
財産·工場と設備を合計して純額 | 831,714,222 | 716,379,127 |
(1)国際財務報告基準第16号を採用し,11.1の基礎資産の詳細を付記する
(2)カテゴリごとの純残高は以下のとおりである
その他の財産·工場·設備は純額 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
瓶 | 46,477,081 | 36,546,377 | ||||||
マーケティング·販促資産(市場資産) | 71,431,291 | 55,210,620 | ||||||
他の財産、工場、設備 | 30,944,395 | 22,396,547 | ||||||
合計する | 148,852,767 | 114,153,544 |
37
11.1 | 動向 |
財産、工場と設備の変動状況は以下の通りである
工事中 | 土地 | 建物、 正味価値 | 工場
と デバイス、ネットワーク | IT デバイス、ネットワーク | 固定施設と部品、正味価値 | 車両、 純 | レンタル改善、純額 | 他の人は | 使用権は net (1) | 財産·工場·設備·純価値 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
01.01.2022期初め 残高 | 56,280,594 | 101,286,107 | 203,343,125 | 169,651,555 | 5,613,217 | 23,099,121 | 19,184,600 | 113,289 | 114,153,544 | 23,653,975 | 716,379,127 | ||||||||||||
足し算 | 47,933,567 | - | 77,586 | 15,182,061 | 406,986 | - | 736,746 | - | 51,425,879 | - | 115,762,825 | ||||||||||||
第 条は加算を用いる | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,657,310 | 2,657,310 | ||||||||||||
処置する | (32,456 | ) | - | (18,069 | ) | (52,910 | ) | (19,610 | ) | - | (300 | ) | - | (1,547,618 | ) | (382,839 | ) | (2,053,802 | ) | ||||
財産·工場と設備の間の移転 | (49,377,791 | ) | 178,255 | 10,124,102 | 11,058,483 | 2,750,596 | 1,365,179 | 10,658,010 | 50,914 | 13,017,924 | - | (174,328 | ) | ||||||||||
使用権譲渡 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
減価償却費用 | - | - | (6,438,218 | ) | (27,038,977 | ) | (1,908,696 | ) | (2,736,030 | ) | (4,187,616 | ) | (52,096 | ) | (36,282,815 | ) | - | (78,644,448 | ) | ||||
償却する | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,483,168 | ) | (7,483,168 | ) | ||||||||||
外貨換算差で増加 (減少) | 9,163,122 | 8,567,838 | 26,545,817 | 22,241,917 | 788,105 | 2,568,873 | 2,571,726 | 16,496 | 17,673,680 | 2,318,376 | 92,455,950 | ||||||||||||
その他 増加(減少)(2) | (58,822 | ) | - | 2,930,148 | (1,625,689 | ) | (16,534 | ) | 1,265,586 | (40,390 | ) | (36,017 | ) | (9,587,827 | ) | (15,699 | ) | (7,185,244 | ) | ||||
合計 回移動 | 7,627,620 | 8,746,093 | 33,221,366 | 19,764,885 | 2,000,847 | 2,463,608 | 9,738,176 | (20,703 | ) | 34,699,223 | (2,906,020 | ) | 115,335,095 | ||||||||||
期末 残高09.30.2022 | 63,908,214 | 110,032,200 | 236,564,491 | 189,416,440 | 7,614,064 | 25,562,729 | 28,922,776 | 92,586 | 148,852,767 | 20,747,955 | 831,714,222 |
(1) | 使用権資産の構成 は以下のとおりである |
使用権 | 総資産 | 減価償却累計 | 純資産 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建物 と建物 | 6,908,446 | (3,551,444 | ) | 3,357,002 | ||||||||
工場と設備 | 48,122,492 | (34,908,506 | ) | 13,213,986 | ||||||||
IT機器 | 1,352,513 | (1,130,943 | ) | 221,570 | ||||||||
機動車 | 10,026,054 | (6,241,846 | ) | 3,784,208 | ||||||||
他の人は | 9,991,168 | (9,819,979 | ) | 171,189 | ||||||||
合計する | 76,400,673 | (55,652,718 | ) | 20,747,955 |
レンタル 期末負債利息支出は1,573,703,000元に達した。
(2) | は主にアルゼンチンが“国際会計基準”第29号を採用した効果に対応する。 |
38
工事中 | 土地 | 建物、 正味価値 | 工場
と デバイス、ネットワーク | それは… デバイス、 純額 | 据え置き 施設と部品、純 | 車両、 純 | レンタル改善、純額 | 他の人は | 使用権は net (1) | 物件、
工場 とデバイス、 純額 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
01.01.2021期初め 残高 | 34,194,083 | 94,321,726 | 180,916,878 | 145,790,203 | 4,878,307 | 17,647,892 | 16,410,784 | 59,142 | 90,020,253 | 21,337,277 | 605,576,545 | ||||||||||||
足し算 | 61,100,226 | - | 3,708,881 | 19,025,057 | 1,428,080 | 12,068 | 171,420 | 8,738 | 47,426,736 | - | 132,881,206 | ||||||||||||
第 条は加算を用いる | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,070,997 | 9,070,997 | ||||||||||||
処置する | (74,476 | ) | - | (276,312 | ) | (277,845 | ) | (3,896 | ) | (11 | ) | (9,573 | ) | - | (3,156,795 | ) | - | (3,798,908 | ) | ||||
財産·工場と設備の間の移転 | (39,845,790 | ) | - | 4,370,826 | 21,182,049 | 751,603 | 606,279 | 4,771,885 | 88,345 | 8,074,803 | - | - | |||||||||||
使用権譲渡 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
減価償却費用 | - | - | (7,862,888 | ) | (32,058,439 | ) | (2,219,235 | ) | (3,700,948 | ) | (4,054,092 | ) | (51,774 | ) | (43,651,397 | ) | - | (93,598,773 | ) | ||||
償却する | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (8,386,063 | ) | (8,386,063 | ) | ||||||||||
外貨換算差で増加 (減少) | 6,513,216 | 6,964,382 | 21,941,520 | 23,364,406 | 658,167 | 3,080,061 | 2,264,353 | 8,840 | 16,399,966 | 1,759,346 | 82,954,257 | ||||||||||||
その他 増加(減少)(2) | (5,606,665 | ) | (1 | ) | 544,220 | (7,373,876 | ) | 120,191 | 5,453,780 | (370,177 | ) | (2 | ) | (960,022 | ) | (127,582 | ) | (8,320,134 | ) | ||||
合計 回移動 | 22,086,511 | 6,964,381 | 22,426,247 | 23,861,352 | 734,910 | 5,451,229 | 2,773,816 | 54,147 | 24,133,291 | 2,316,698 | 110,802,582 | ||||||||||||
期末 残高12.31.2021 | 56,280,594 | 101,286,107 | 203,343,125 | 169,651,555 | 5,613,217 | 23,099,121 | 19,184,600 | 113,289 | 114,153,544 | 23,653,975 | 716,379,127 |
(1) | 資産を使用する権利 は以下のように構成される |
使用権 | 総資産 | 減価償却累計 | 純資産 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
建物 と建物 | 4,042,921 | (2,140,590 | ) | 1,902,331 | ||||||||
工場と設備 | 43,450,544 | (27,325,328 | ) | 16,125,216 | ||||||||
IT機器 | 997,458 | (750,993 | ) | 246,465 | ||||||||
機動車 | 12,171,762 | (7,065,299 | ) | 5,106,463 | ||||||||
他の人は | 8,954,143 | (8,680,643 | ) | 273,500 | ||||||||
合計する | 69,616,828 | (45,962,853 | ) | 23,653,975 |
(2) | は主にアルゼンチンが“国際会計基準”第29号を採用した効果に対応する。 |
39
12個の関連する 当事者
関連先との残高と主な往来状況 は以下のとおりである
12.1 | 売掛金: |
09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||
納税者ID | 会社 | 関係.関係 | 国 | 貨幣 | 現在のところ | 当面ではない | 現在のところ | 当面ではない | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.891.720-K | アンボノ株式会社 | 株主と関係がある | チリ | 中電 | 9,602,820 | - | 3,870,800 | - | |||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | 中電 | 15,444 | 98,614 | 62,756 | 98,941 | |||||||||
外国.外国 | アルゼンチンコカ·コーラ | 役員関係者 | アルゼンチン | アルス | - | - | 2,490,194 | - | |||||||||
外国.外国 | Alimentos de Soja S.A.U。 | 株主と関係がある | アルゼンチン | アルス | 226,474 | - | 166,813 | - | |||||||||
96.517.210-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 株主と関係がある | チリ | 中電 | 552,239 | - | 155,264 | - | |||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 中電 | - | - | 1,266,871 | - | |||||||||
77.526.480-2 | Comercializadora Nova Verde | 普通株主 | チリ | 中電 | 2,133,904 | - | 934,350 | - | |||||||||
76.572.588-7 | コカ·コーラ社の新ベンチャー企業は | 連想する | チリ | 中電 | 426,298 | - | 371,907 | - | |||||||||
76.140.057-6 | 怪獣だ | 連想する | チリ | 中電 | 86,492 | - | 87,865 | - | |||||||||
79.826.410-9 | グァラロコ | 連想する | チリ | 中電 | 8,789 | - | 12,230 | - | |||||||||
合計する | 13,052,460 | 98,614 | 9,419,050 | 98,941 |
40
12.2 | 売掛金: |
09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||
納税者 ID | 会社 | 関係.関係 | 国 | 現品 | 現在のところ | 当面ではない | 現在のところ | 当面ではない | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.714.870-9 | コカコーラチリ社は | 株主.株主 | チリ | 中電 | 25,449,497 | - | 19,134,864 | - | |||||||||
外国.外国 | Reofarma do Industrias Amazonas Ltd. | 株主と関係がある | ブラジル | BRL | 23,439,548 | 13,561,371 | 13,770,200 | 11,557,723 | |||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 中電 | 7,922,599 | - | 7,609,951 | - | |||||||||
外国.外国 | さん。ワイスタンプ。Para Bebias Rerescantes S.R.L. | 株主.株主 | アルゼンチン | アルス | 12,815,609 | - | 9,893,495 | - | |||||||||
外国.外国 | Le o Alimentos | 連想する | ブラジル | BRL | 172,264 | - | 577,723 | - | |||||||||
外国.外国 | 怪物エネルギーブラジル | 株主と関係がある | ブラジル | BRL | 2,326,483 | - | 2,173,901 | - | |||||||||
76.572.588-7 | コカ·コーラ·バレー新創業会社 | 連想する | チリ | 中電 | 1,203,893 | - | 367,186 | - | |||||||||
96.891.720-K | アンボノ株式会社 | 株主と関係がある | チリ | 中電 | - | - | 378,718 | - | |||||||||
外国.外国 | Alimentos de Soja S.A.U。 | 株主と関係がある | アルゼンチン | アルス | 756,340 | - | 277,708 | - | |||||||||
77.526.480-2 | カーボベルデComercializadora Nova | 普通株主 | チリ | 中電 | 1,780,493 | - | 1,858,682 | - | |||||||||
外国.外国 | 怪物エネルギーアルゼンチン S.A. | 株主と関係がある | アルゼンチン | パイ格 | - | - | 2,365 | - | |||||||||
外国.外国 | 怪物エネルギー会社 -アメリカ | 株主と関係がある | アルゼンチン | パイ格 | - | - | 58,668 | - | |||||||||
外国.外国 | コカ·コーラ社 | 株主.株主 | パラグアイ | パイ格 | 1,620,602 | - | - | - | |||||||||
合計する | 77,487,328 | 13,561,371 | 56,103,461 | 11,557,723 |
41
12.3取引:
納税者ID | 会社 | 関係.関係 | 国 | 取引記録 説明 | 貨幣 | 累計09.30.2022 | 積算 12.31.2021 | ||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | Compra Concentrado | 中電 | 141,486,120 | 174,892,744 | ||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | 広告サービスを購入する | 中電 | - | 3,290,184 | ||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | 水源賃貸 | 中電 | 4,195,541 | 4,727,676 | ||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | 原材料やその他の製品を販売する | 中電 | 5,526,462 | 1,720,061 | ||||||||
96.714.870-9 | チリコカ·コーラは | 株主.株主 | チリ | 最低配当金 | 中電 | - | 35,474 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 購入棚 | 中電 | 16,919,863 | 17,713,063 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 原材料調達 | 中電 | 23,693,012 | 24,883,194 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 購入上限 | 中電 | - | 153,142 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 会社はサービスとサービスを提供します | 中電 | 1,124,242 | 1,325,941 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 販売サービスその他のサービス | 中電 | - | 1,430 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 包装材を購入する | 中電 | 6,912,796 | 7,625,273 | ||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A. | 連想する | チリ | 包装·原材料の販売 | 中電 | 10,377,820 | 11,939,711 | ||||||||
93.281.000-K | コカコーラEmbonor S.A. | 普通株主 | チリ | 完成品を販売する | 中電 | 56,103,412 | 59,018,653 | ||||||||
93.281.000-K | コカコーラEmbonor S.A. | 普通株主 | チリ | 販売サービスその他のサービス | 中電 | 333,949 | 359,739 | ||||||||
93.281.000-K | コカコーラEmbonor S.A. | 普通株主 | チリ | 投入品と材料の販売 | 中電 | 669,733 | 523,958 | ||||||||
96.891.720-K | アンボノ株式会社 | 株主と関係がある | チリ | 最低配当金 | 中電 | - | 339,562 | ||||||||
96.891.720-K | アンボノ株式会社 | 株主と関係がある | チリ | 固定資産を売却する | 中電 | - | 357,000 | ||||||||
96.891.720-K | アンボノ株式会社 | 株主と関係がある | チリ | 配当金分配 | 中電 | - | 541,188 | ||||||||
96.517.310-2 | Embotelladora Iquique S.A. | 株主と関係がある | チリ | 完成品を販売する | 中電 | 4,073,948 | 4,220,323 | ||||||||
89.996.200-1 | Pacífio S.A.社 | 役員関係者 | チリ | 投入品と材料を購入する | 中電 | 6,774,800 | 265,503 | ||||||||
94.627.000-8 | Parque Arauco S.A | 役員関係者 | チリ | スペースを借りる | 中電 | 12,431 | 69,151 | ||||||||
外国.外国 | アマゾン実業有限公司。 | 株主と関係がある | ブラジル | 精鉱を購入する | BRL | 69,958,707 | 69,785,833 | ||||||||
外国.外国 | アマゾン実業有限公司。 | 株主と関係がある | ブラジル | 精算と他の購入 | BRL | - | 100,072 | ||||||||
外国.外国 | ウエーター。ワイスタンプ。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 株主と関係がある | アルゼンチン | Concéntrateを買う | アルス | 126,595,839 | 129,275,444 | ||||||||
外国.外国 | ウエーター。ワイスタンプ。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 株主と関係がある | アルゼンチン | 広告権、賞品、その他 | アルス | 3,410,644 | 3,230,351 | ||||||||
外国.外国 | ウエーター。ワイスタンプ。BBUDAS REFREFICANTES S.R.L. | 株主と関係がある | アルゼンチン | 広告参加度 | アルス | - | 5,201,881 | ||||||||
外国.外国 | ケークParticipa.. | 連想する | ブラジル | 精算と他の購入 | BRL | 67,858 | 21,180 | ||||||||
外国.外国 | Leao Alimentos e Bebias | 連想する | ブラジル | 製品を購入する | BRL | 574,999 | 293,677 | ||||||||
外国.外国 | ソロカバは会社を刷新します。 | 連想する | ブラジル | 製品を購入する | BRL | 469,439 | 2,667,326 | ||||||||
89.862.200-2 | ラタム航空グループ有限公司 | 役員関係者 | チリ | 製品の販売 | 中電 | - | 269,688 | ||||||||
89.862.200-2 | ラタム航空グループ有限公司 | 役員関係者 | チリ | 製品を購入する | 中電 | - | 18,695 | ||||||||
76.572.588-7 | コカ·コーラ·デル·ヴァル新投資会社 | 連想する | チリ | 販売サービスその他のサービス | 中電 | 360,882 | 442,566 | ||||||||
76.572.588-7 | コカ·コーラ·デル·ヴァル新投資会社 | 連想する | チリ | 購入サービスと他のサービス | 中電 | 3,232,173 | 4,436,600 | ||||||||
外国.外国 | Alimentos de Soja S.A.U。 | 株主と関係がある | アルゼンチン | 手数料とサービスの支払い | アルス | 3,287,072 | 2,973,907 | ||||||||
外国.外国 | Alimentos de Soja S.A.U。 | 株主と関係がある | アルゼンチン | 製品を購入する | アルス | 1,406,126 | 11,658 | ||||||||
外国.外国 | Alimentos de Soja S.A.U。 | 株主と関係がある | アルゼンチン | マーケティングサービス | アルス | 174,711 | - | ||||||||
外国.外国 | ブラジルトルタス株式会社です。 | 連想する | ブラジル | 製品を購入する | BRL | 267,508 | 2,736,529 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 原材料販売 | 中電 | 153,382 | 6,210 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 完成品を販売する | 中電 | 9,030,608 | 8,937,506 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 販売サービスその他のサービス | 中電 | - | 11,183 | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 完成品を買う | 中電 | 12,383,863 | - | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 広告.広告 | 中電 | 128,222 | - | ||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 冷設備修理 | 中電 | 247,374 | |||||||||
77526480-2 | Comercializadora Novverde S.A. | 普通株主 | チリ | 原材料調達 | 中電 | 929,390 | 4,519,948 | ||||||||
96.633.550-5 | シニア株式会社 | 役員関係者 | チリ | 原材料調達 | 中電 | - | 2,294,594 | ||||||||
97.036.000-K | チリサンタンダー銀行です。 | 役員/社長/役員 | チリ | 購入サービス | 中電 | 84,715 | 1,852,076 | ||||||||
外国.外国 | Monster Energy Brasil Comercio de Bebias Ltd | 関連会社 | ブラジル | 製品を購入する | BRL | 1,652,640 | 1,571,632 |
42
12.4 | 重要な経営陣が受け取った賃金と福祉 |
取締役やマネージャーを含む会社の重要な管理職の報酬と福祉の詳細は以下の通り
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
行政職員の賃金·賃金·福祉 | 6,566,135 | 5,487,514 | ||||||
役員手当 | 1,170,000 | 1,126,760 | ||||||
合計する | 7,736,135 | 6,614,274 |
13-在職および非在職従業員福祉
従業員福祉は以下のように詳述する
説明する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
休暇を計算する | 22,447,808 | 18,630,043 | ||||||
利益とボーナスを分かち合う | 17,946,470 | 15,538,771 | ||||||
解散費賠償金 | 15,871,578 | 14,982,928 | ||||||
合計する | 56,265,856 | 49,151,742 |
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現在のところ | 40,394,276 | 35,012,072 | ||||||
当面ではない | 15,871,580 | 14,139,670 | ||||||
合計する | 56,265,856 | 49,151,742 |
13.1 | 解散費 |
付記2により計算される従業員福祉の変動状況は以下のとおりである
動向 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初残高 | 14,982,928 | 14,086,575 | ||||||
サービスコスト | 789,743 | (8,917 | ) | |||||
利子コスト | 1,615,303 | 1,672,491 | ||||||
精算違い | 1,113,569 | 1,216,808 | ||||||
支払われた福祉 | (2,629,965 | ) | (1,984,029 | ) | ||||
合計する | 15,871,578 | 14,982,928 |
43
13.1.1 | 仮に |
使用した精算仮定を以下に詳述する
仮に | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||
割引率 | 2.30% | 2.30% | ||
賃上げ幅を見込む | 2.0% | 2.0% | ||
流動率 | 7.68% | 7.68% | ||
死亡率 | RV-2014 | RV-2014 | ||
女性の定年 | 60年 | 60年 | ||
男性退職年齢 | 65歳 | 65歳 |
13.2 | 人員費 |
合併損益表に含まれる人員費用は以下の通りです
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | |||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||
給料と賃金 | 212,259,598 | 154,795,577 | |||||
従業員福祉 | 49,376,292 | 36,915,693 | |||||
解散費福祉 | 4,930,288 | 2,760,191 | |||||
他人員費 | 14,919,293 | 12,359,677 | |||||
合計する | 281,485,471 | 206,831,138 |
14-共同経営会社への投資権益法による入金
14.1 | 説明する |
共同経営会社の投資は権益法で入金される。共同経営会社への投資の詳細は以下の通り
機能性 貨幣種 |
投資価値 | 所有権 利子 | |||||||||||||||||||
納税者 ID | 名前.名前 | 国 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
86.881.400-4 | Envates CMF S.A.(1) | チリ | 中電 | 23,733,465 | 21,863,790 | 50.00 | % | 50.00 | % | ||||||||||||
外国.外国 | ベビダス食品有限会社です。(2) | ブラジル | BRL | 12,819,674 | 11,359,597 | 10.26 | % | 10.26 | % | ||||||||||||
外国.外国 | Kaik Participaóes Ltd.(2) | ブラジル | BRL | 1,370,847 | 1,107,007 | 11.32 | % | 11.32 | % | ||||||||||||
外国.外国 | SRSA Participaóes Ltd. | ブラジル | BRL | 59,864 | 51,615 | 40.00 | % | 40.00 | % | ||||||||||||
外国.外国 | ソロカバは会社を刷新します。 | ブラジル | BRL | 27,966,024 | 24,258,224 | 40.00 | % | 40.00 | % | ||||||||||||
外国.外国 | ブラジルトルタス株式会社です。(2) | ブラジル | BRL | 2,189,247 | 2,192,920 | 7.52 | % | 7.52 | % | ||||||||||||
76.572.588.7 | コカ·コーラ社の新ベンチャー企業は | チリ | 中電 | 30,679,868 | 30,656,041 | 35.00 | % | 35.00 | % | ||||||||||||
合計する | 98,818,989 | 91,489,194 |
(1) | Envase CMF S.A.において、権益を持つパーセンテージにかかわらず、取締役会は多数票を持って戦略的業務決定を行っていないため、いかなる持株権益 もなく、重大な影響力しか持っていないことが確定された。 |
(2) | これらの会社では、所有権権益にかかわらず、会社が取締役を任命する権利があることを考慮して、会社は大きな影響力を有すると定義されている。 |
Envates CMF S.A.
チリ実体、その会社の目的はプラスチック材料製品と飲料ボトルと包装サービスの製造と販売です。業務関係はチリのコカ·コーラ充填業者にペットボトル、プリフォーム、キャップを供給することだ。
44
ベビダス食品有限会社です。
ブラジルの実体、その会社は食品、飲料、濃縮飲料を製造し、商業化することを目的としている。他の会社に投資する。業務関係はブラジルのコカ·コーラ瓶詰め業者のための非炭酸製品の生産だ。
Kaik Participaóes Ltd.
ブラジル実体は,その会社は自分の資源で他のbr社に投資することを目的としている。
SRSA Participaóes Ltd.
ブラジルエンティティは、不動産投資·物件管理を購入·販売し、リオデジャネイロ不動産会社の事業を支援することを目的としている。(ブラジル·アンディーナ)
ソロカバは会社を刷新します。
ブラジルの実体は,その会社は食品,飲料,濃縮飲料を生産し,商業化し,また他社に投資することを目標としている。それはリオデジャネイロReflcos Ltd.と商業関係がある。(ブラジル·アンディーナ)
ブラジルトルタス株式会社です。
ブラジルの実体、その会社の目的は天然果肉とココナッツ水の製造、商業化と輸出である。業務関係はブラジルのコカ·コーラ瓶メーカーのための製品を生産することだ。
コカ·コーラ社の新ベンチャー企業は
チリの実体、その会社は様々なジュース、水、飲料の製造、流通、商業化を目標としている。業務関係はチリのコカ·コーラ充填業者のための水とジュースを生産することである。
14.2 | 動向 |
権益法を用いて計算された他のエンティティの投資 の変動は以下のとおりである
説明する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
期初残高 | 91,489,194 | 87,956,354 | ||||||
受け取った配当金 | (275,483 | ) | (3,236,541 | ) | ||||
営業収入におけるシェア | 782,380 | 4,041,118 | ||||||
共同経営会社の償却は収入を実現していない | - | (435,884 | ) | |||||
共同会社投資のその他の増加(減少)+ | 6,822,898 | 3,164,147 | ||||||
期末残高 | 98,818,989 | 91,489,194 |
*為替レートの影響を主に受ける
主な動作は以下のように説明される
• | 2022年に発表された配当金はEnvase CMF S.Aに対応する |
• | 2021年に発表された配当金は、Sorocaba Rerescos S.A.,Envase CMF S.A.およびCoca-Cola del Valle New Ventures S.Aに対応する。 |
• | 2021年、brブランドカーボベルデCampo(ブラジル果物有限会社)として決定された回収可能価値は2,180万レアルとなり,記録された帳簿価値 を下回り,Andinaブラジルの業績に比例して影響する(詳細は付記2.8参照)。 |
14.3 | Br共同経営会社の投資における利益シェアを照合する: |
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
共同経営会社の収入の権益価値 | 782,380 | 2,286,513 | ||||||
連結会社から取得したが期末に販売されていない製品在庫の未実現収益は、それぞれの資産口座(コンテナおよび/または在庫)に割引として列報される | (439,837 | ) | (368,785 | ) | ||||
Envas CMF S.A.固定資産の償却販売権 | - | - | ||||||
償却営業権優先株CCD V S.A. | (57,482 | ) | (392,296 | ) | ||||
損益表残高 | 285,060 | 1,525,432 |
45
14.4 | 共同経営会社の財務情報の概要: |
2022年9月30日
Envates CMF S.A. | ソロカバ S.A.を更新 | ケイク 参加者 中田です。 | SRSA 参加者 中田です。 | “グルメ新聞” ベビダス株式会社です。 | 果樹がやったこと [br]ブラジル有限会社 | コカコーラ社は Valle新しいニュース ベンチャー企業 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
短期資産 | 65,652,764 | 37,771,030 | - | 24,228 | 85,830,692 | 21,789,044 | 26,927,496 | |||||||||||||||||||||
長期資産 | 51,377,830 | 97,190,070 | 12,110,292 | 343,991 | 55,352,545 | 36,919,629 | 75,247,746 | |||||||||||||||||||||
総資産 | 117,030,594 | 134,961,100 | 12,110,292 | 368,219 | 141,183,237 | 58,708,673 | 102,175,242 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 45,108,924 | 17,148,715 | - | 218,558 | 16,812,524 | 14,693,964 | 9,038,769 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 25,005,706 | 49,713,969 | 33 | - | 11,429,230 | 22,581,835 | 5,480,067 | |||||||||||||||||||||
総負債 | 70,114,630 | 66,862,684 | 33 | 218,558 | 28,241,754 | 37,275,799 | 14,518,836 | |||||||||||||||||||||
総株 | 46,915,964 | 68,098,416 | 12,110,259 | 149,661 | 112,941,483 | 21,432,874 | 87,656,406 | |||||||||||||||||||||
一般活動総収入 | 69,040,154 | -802 | 587,846 | 146,109 | 53,276,517 | 33,874,927 | 25,249,336 | |||||||||||||||||||||
税引き前収益 | 5,112,037 | 518,055 | 587,846 | 146,109 | 5,053,792 | (4,367,816 | ) | -896,914 | ||||||||||||||||||||
税引後収益 | 3,739,352 | 263,294 | 587,846 | 146,109 | 2,190,664 | (4,088,821 | ) | 163,561 | ||||||||||||||||||||
その他総合収益 | - | 8,046,276 | - | - | -65,940 | 287,118 | - | |||||||||||||||||||||
総合収益総額 | - | 8,309,570 | 587,846 | 146,109 | 2,124,724 | (3,801,703 | ) | - | ||||||||||||||||||||
申告日(付記2.3参照) | 09.30.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 | 08.31.2022 |
2021年12月31日:
Envates CMF S.A. | ソロカバ Reflcos S.A. | ケイク 参加者 中達です。 | SRSA 参加者 中達です。 | “グルメ新聞” ベビダス株式会社です。 | 果樹がやったこと ブラジル有限会社です。 | コカコーラ社は Valleニュース ベンチャー投資会社 | ||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | ||||||||||||||||||||||
短期資産 | 72,400,404 | 19,468,334 | - | 20,648 | 68,192,154 | 16,765,435 | 29,227,758 | |||||||||||||||||||||
長期資産 | 42,875,230 | 92,639,217 | 9,779,486 | 294,662 | 50,034,496 | 33,021,014 | 75,706,352 | |||||||||||||||||||||
総資産 | 115,275,634 | 112,107,551 | 9,779,486 | 315,310 | 118,226,650 | 49,786,449 | 104,934,110 | |||||||||||||||||||||
短期負債 | 57,080,891 | 21,255,566 | - | 186,266 | 12,991,480 | 10,009,915 | 10,181,664 | |||||||||||||||||||||
長期負債 | 14,467,165 | 34,960,269 | 28 | - | 6,489,944 | 18,294,787 | 7,164,058 | |||||||||||||||||||||
総負債 | 71,548,056 | 56,215,834 | 28 | 186,266 | 19,481,425 | 28,304,702 | 17,345,722 | |||||||||||||||||||||
総株 | 43,727,578 | 55,891,716 | 9,779,458 | 129,043 | 98,745,226 | 21,481,747 | 87,588,388 | |||||||||||||||||||||
一般活動総収入 | 77,805,312 | -25,164,499 | 204,624 | 126,016 | 94,169,579 | 35,224,230 | 46,509,329 | |||||||||||||||||||||
税引き前収益 | 7,347,219 | 4,518,371 | 204,624 | 126,016 | 2,876,850 | (31,042,731 | ) | 2,306,620 | ||||||||||||||||||||
税引後収益 | 5,509,658 | 2,573,415 | 204,624 | 126,016 | 1,556,223 | (37,324,877 | ) | 2,869,945 | ||||||||||||||||||||
その他総合収益 | - | 2,363,061 | - | - | 49,784 | 30,547,925 | - | |||||||||||||||||||||
総合収益総額 | - | 4,936,476 | - | - | 1,606,007 | (6,776,952 | ) | - | ||||||||||||||||||||
申告日(付記2.3参照) | 12.31.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 11.30.2021 | 12.31.2021 |
46
15-営業権以外の無形資産
営業権以外の無形資産の内訳は以下の通り
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
毛収入 | 積算 | ネットワークがあります | 毛収入 | 積算 | ネットワークがあります | |||||||||||||||||||
説明する | 価値がある | 償却する | 価値がある | 価値がある | 償却する | 価値がある | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
流通権(1) | 697,866,527 | (4,242,141 | ) | 693,624,386 | 650,411,156 | (3,896,827 | ) | 646,514,329 | ||||||||||||||||
ソフトウェア | 55,016,331 | (36,213,860 | ) | 18,802,471 | 44,084,900 | (31,019,938 | ) | 13,064,962 | ||||||||||||||||
他の人は | 509,957 | (457,705 | ) | 52,252 | 509,957 | (457,705 | ) | 52,252 | ||||||||||||||||
合計する | 753,392,815 | (40,913,706 | ) | 712,479,109 | 695,006,013 | (35,374,470 | ) | 659,631,543 |
(1) | アルゼンチン、ブラジル、チリ、パラグアイのいくつかの地域でコカ·コーラ製品を生産·流通する契約権に対応する。分配権は、企業合併で買収した会社の資産と負債を公平な価値で推定する過程に由来する。コカ·コーラとの生産·流通契約は5年間継続できる。コカコーラがこれらの権利に対して永久的に実行するトラフィックおよび更新の性質は、無期限契約として資格 を有するようにする。 |
分配権は,現金発生単位の一部である 資産とともに毎年減値テストを受けなければならず,このような分配権は 無期限使用寿命を持ち,償却の影響を受けないが,Monster権利は除外し,この等分配権は合意期間4年以内に償却される.
流通権 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
チリ(メトロポリタン地域、ランカグア、サンアントニオは含まれていません) | 303,849,936 | 303,973,971 | ||||||
ブラジル(リオデジャネイロ、Espírito Santo、Ribeir≡o Preto、SorocabaとLe o Alimentos e Bebias Ltd.への投資)* | 185,597,381 | 158,175,979 | ||||||
パラグアイ | 200,540,623 | 181,675,993 | ||||||
アルゼンチン(北部と南部) | 3,636,446 | 2,688,386 | ||||||
合計する | 693,624,386 | 646,514,329 |
*2021年9月21日、コカ·コーラ·アンディーナはコカ·コーラFemsaとともに、ブラジルのビールブランドトレソポリスを7000万BRLで買収した。各灌漑業者はこのブランドの株式の50%を購入した。この取引は、同社がブラジルでのビールポートフォリオを補完する長期戦略の一部だ。取引は完了し、CADE(ブラジル経済国防行政委員会)によって承認された。2021年9月、AndinaはTerezópolisブランドの下で無形資産を記録し、3500万BRLの価値があり、使用寿命は不確定である。
確認可能な 無形資産の変動と残高の詳細は以下のとおりである
2022年1月1日から9月30日まで | 2021年1月1日から12月31日まで | |||||||||||||||||||||||||||||||
分布 | 分布 | |||||||||||||||||||||||||||||||
説明する | 権利.権利 | 他の人は | ソフトウェア | 合計する | 権利.権利 | 他の人は | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||||||
期初残高 | 646,514,329 | 52,252 | 13,064,962 | 659,631,543 | 596,365,737 | 975 | 8,147,453 | 604,514,165 | ||||||||||||||||||||||||
足し算 | 16,882 | - | 8,284,269 | 8,301,151 | 5,773,560 | - | 6,998,593 | 12,772,153 | ||||||||||||||||||||||||
償却する | (140,917 | ) | - | (3,219,778 | ) | (3,360,694 | ) | (152,644 | ) | - | (2,637,823 | ) | (2,790,467 | ) | ||||||||||||||||||
その他増加(減少)(1) | 47.234.092 | - | 673,018 | 47,907,110 | 44,527,676 | 51,277 | 556,739 | 45,135,692 | ||||||||||||||||||||||||
期末残高 | 693,624,386 | 52,252 | 18,802,471 | 712,479,109 | 646,514,329 | 52,252 | 13,064,962 | 659,631,543 |
(1) | 主に海外子会社の流通権平行移動の影響による再説明に対応する。 |
47
16-営業権
営業権における動向を以下に詳述する
現金発生単位 | 01.01.2022 | 外貨?外貨 本位貨幣はどこですか | 09.30.2022 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
チリ行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
ブラジル業務 | 61,851,449 | 10,545,617 | 72,397,066 | |||||||||
アルゼンチン業務 | 39,976,392 | 12,573,755 | 52,550,147 | |||||||||
パラグアイ行動 | 7,712,036 | 800,792 | 8,512,828 | |||||||||
合計する | 118,042,900 | 23,920,164 | 141,963,064 |
現金発生単位 | 01.01.2021 | 外貨換算差異 本位貨幣はどこですか とは異なり 列報貨幣 | 12.31.2021 | |||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||
チリ行動 | 8,503,023 | - | 8,503,023 | |||||||||
ブラジル業務 | 56,001,413 | 5,850,036 | 61,851,449 | |||||||||
アルゼンチン業務 | 27,343,642 | 12,632,750 | 39,976,392 | |||||||||
パラグアイ行動 | 6,477,515 | 1,234,521 | 7,712,036 | |||||||||
合計する | 98,325,593 | 19,717,307 | 118,042,900 |
17-その他の流動および非流動金融負債
負債の内訳は以下の通り
てんびん | ||||||||||||||||
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
銀行ローン(付記17.1.1-3) | 5,005,265 | 26,617 | 13,441,001 | 4,000,000 | ||||||||||||
債券純額1 (Note 17.2) | 17,727,317 | 25,383,339 | 1,137,066,610 | 1,020,661,942 | ||||||||||||
瓶詰め保証金 | 15,420,314 | 13,402,885 | - | - | ||||||||||||
派生契約負債(付記17.3) | - | 758,663 | 43,469,486 | - | ||||||||||||
賃貸負債(付記17.4.1-2) | 6,759,540 | 8,191,535 | 16,068,182 | 16,387,030 | ||||||||||||
合計する | 44,912,436 | 47,763,039 | 1,210,045,279 | 1,041,048,972 |
1 | 発行費用と発行に関する割引を差し引いた金額 |
48
金融資産と負債の公正価値は以下のとおりである
現在のところ | 帳簿価値09.30.2022 | 公正価値09.30.2022 | 帳簿価値12.31.2021 | 公正価値12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
現金と現金等価物(2) | 243,637,249 | 243,637,249 | 304,312,020 | 304,312,020 | ||||||||||||
その他金融資産(1) | 3,850,028 | 3,850,028 | 961,705 | 961,705 | ||||||||||||
貿易債務者その他売掛金(2) | 242,704,383 | 242,704,383 | 265,490,626 | 265,490,626 | ||||||||||||
売掛金関連会社(2) | 13,052,460 | 13,052,460 | 9,419,050 | 9,419,050 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 5,005,265 | 5,071,234 | 111,992 | 111,992 | ||||||||||||
支払債券(2) | 17,727,317 | 17,777,824 | 26,774,799 | 26,774,799 | ||||||||||||
ボトル保証金(2) | 15,420,314 | 15,420,314 | 13,402,885 | 13,402,885 | ||||||||||||
長期契約負債(付記22)(1) | - | - | 758,663 | 758,663 | ||||||||||||
リース契約(2) | 6,759,540 | 6,759,540 | 8,191,535 | 8,191,535 | ||||||||||||
売掛金(2) | 335,372,705 | 335,372,705 | 327,409,207 | 327,409,207 | ||||||||||||
売掛金関連会社(2) | 77,487,328 | 77,487,328 | 56,103,461 | 56,103,461 |
当面ではない | 09.30.2022 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
その他金融資産(1) | 265,417,665 | 265,417,665 | 281,337,127 | 281,337,127 | ||||||||||||
非当座売掛金(2) | 212,509 | 212,509 | 126,464 | 126,464 | ||||||||||||
売掛金関連会社(2) | 98,614 | 98,614 | 98,940 | 98,940 | ||||||||||||
銀行負債(2) | 13,441,001 | 3,921,569 | 4,000,000 | 4,056,753 | ||||||||||||
支払債券(2) | 1,137,066,610 | 1,068,376,939 | 1,020,661,942 | 1,041,841,338 | ||||||||||||
リース契約(2) | 16,068,182 | 16,068,182 | 16,387,030 | 16,387,030 | ||||||||||||
非当座買掛金(2) | 2,991,784 | 2,991,784 | 256,273 | 256,273 | ||||||||||||
派生契約負債(付記22)(1) | 43,469,486 | 43,469,486 | - | - | ||||||||||||
売掛金関連会社(2) | 13,561,371 | 13,561,371 | 11,557,723 | 11,557,723 |
(1) | 公正価値は,6カ月および1年末に市場割引率を用いた割引キャッシュフローをもとに となり,公正価値計測レベルの第2段階に分類される. |
(2) | 債務の性質や期限を考慮すると、現金や現金等価物、貿易やその他の売掛金、売掛金、ボトル保証金や貿易売掛金、その他の売掛金などの金融商品の公正価値はその帳簿価値に近い。ビジネスモデルは、契約条項に従って契約キャッシュフローを収集/支払いするための金融機器を維持することであり、特定の日にキャッシュフローが受信/ログアウトされ、その日付は、元金と元金の利息支払いのみを構成する。これらの道具は償却コストによって再評価される。 |
49
17.1銀行負債
17.1.1銀行流動負債
成熟性 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
負債実体 | 債権者実体 | タイプ: | 名目上の | …まで | 90日後 | はい。 | はい。 | ||||||||||||||||||
納税者ID | 名前.名前 | 国 | 納税者ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | 償却する | 料率率 | 90日 | 1年 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | チリ | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | チリ | 中電 | 半年に1回 | 2.00 | % | 17,708 | - | 17,708 | 26,617 | ||||||||||||
外国.外国 | Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | ガリシア銀行ブエノスアイレス銀行 | アルゼンチン | アルス | 成熟したとき | 71.50 | % | 156,088 | - | 156,088 | - | ||||||||||||
外国.外国 | Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | パタゴニア銀行 | アルゼンチン | アルス | 成熟したとき | 70.80 | % | 4,819,007 | - | 4,819,007 | - | ||||||||||||
外国.外国 | Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | HSBC銀行株式会社 | アルゼンチン | アルス | 成熟したとき | 90.00 | % | 12,307 | - | 12,307 | - | ||||||||||||
外国.外国 | Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | Banco Superville S.A. | アルゼンチン | アルス | 成熟したとき | 70.80 | % | 155 | - | 155 | - | ||||||||||||
合計する | 5,005,265 | 26,617 |
17.1.2銀行非流動負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債実体 | 債権者実体 | タイプ: | 名目上の | 最高1年 | 2つ以上 | 3つ以上 | 4つ以上 | 5つ以上 | はい。 | ||||||||||||||||||||
納税者ID | 名前.名前 | 国 | 納税者ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | 償却する | 料率率 | 2年 | 最長3年 | 最長4年 | 最長5年 | 年.年 | 09.30.2022 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | チリ | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | チリ | 中電 | 半年に1回 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | ||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | チリ | 97.018.000-1 | カナダ豊業銀行チリ会社 | チリ | 中電 | 半年に1回 | 9,49 | % | - | 4,577,103 | - | - | - | 4,577,103 | ||||||||||||||
77.427.659-9 | Re-Ciclar S.A. | チリ | 97.018.000-1 | カナダ豊業銀行チリ会社 | チリ | UF | 半年に1回 | 3,32 | % | - | 4,863,898 | - | - | - | 4,863,898 | ||||||||||||||
合計する | 13,441,001 |
17.1.3前年度非流動銀行負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||
負債の エンティティ | 債権者エンティティ | タイプ: | 名目上の | 最高1年 | 2つ以上 | 3つ以上 | 4つ以上 | 5つ以上 | はい。 | ||||||||||||||||||||
納税者ID | 名前.名前 | 国 | 納税者ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | 償却する | 料率率 | 2年 | 最長3年 | 最長4年 | 最長5年 | 年.年 | 12.31.2021 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||
96.705.990-0 | Envates Central S.A. | チリ | 97.006.000-6 | Banco BCI銀行 | チリ | 中電 | 半年に1回 | 2.00 | % | - | - | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 | ||||||||||||||
合計する | 4,000,000 |
50
17.1.4 | 普通預金と非普通銀行の債務“制限” |
銀行債務は報告期間中に制限されない。
17.2 | 債券義務 |
現在のところ | 当面ではない | 合計する | |||||||||||||||||
債券の組成に対処する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
債券額面1 | 18,688,653 | 26,103,215 | 1,144,215,468 | 1,027,864,462 | 1,162,904,121 | 1,053,970,677 |
17.2.1 | 経常と非経常残高 |
対応債券は、チリ市場で親会社が発行したUF債券と親会社が国際市場で発行したドル債に対応する。以下にこれらの機器の詳細を示す:
現在のところ 名義上 | 調整、調整 | 利子 | 最終的には | 利子 | 現在のところ | 当面ではない | ||||||||||||||||
債券.債券 | シリーズ | 金額 | 職場.職場 | 率 | 成熟度 | 支払い | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
CMF登録 254 06.13.2001 | B | 1,253,683 | UF | 6.50 | % | 12.01.2026 | 半年に1回 | 10,653,621 | 8,769,787 | 33,203,722 | 34,515,188 | |||||||||||
CMF登録641 08.23.2010 | C | 1,227,273 | UF | 4.00 | % | 08.15.2031 | 半年に1回 | 4,879,737 | 4,853,856 | 37,372,615 | 38,035,317 | |||||||||||
CMF登録760 08.20.2013 | D | 4,000,000 | UF | 3.80 | % | 08.16.2034 | 半年に1回 | 630,512 | 1,737,109 | 137,032,920 | 123,966,960 | |||||||||||
CMF登録760 04.02.2014 | E | 3,000,000 | UF | 3.75 | % | 03.01.2035 | 半年に1回 | 318,208 | 1,151,467 | 102,774,700 | 92,975,229 | |||||||||||
CMF登録912 2018年10月10日 | F | 5,700,000 | UF | 2.83 | % | 09.25.2039 | 半年に1回 | 73,773 | 1,316,202 | 195,271,911 | 176,652,918 | |||||||||||
Bonds USA 2023 10.01.2013 | - | 365,000,000 | ドル | 5.00 | % | 10.01.2023 | 半年に1回 | - | 3,853,898 | 350,487,600 | 308,311,850 | |||||||||||
Bonds USA 2050 01.01.2021 | - | 300,000,000 | ドル | 3.95 | % | 01.21.2050 | 半年に1回 | 2,132,802 | 4,420,896 | 288,072,000 | 253,407,000 | |||||||||||
合計する | 18,688,653 | 26,103,215 | 1,144,215,468 | 1,027,864,462 |
1 | 総額 には発行費用や発行に関する割引は含まれていない. |
51
17.2.2非当期満了
期日まで | 総非流動 | |||||||||||||||||
シリーズ | 1つを超える から2つまで | 2つ以上 最大3個 | 3つ以上 最大4個 | 5つ以上 | 09.30.2022 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
CMF登録254 06.13.2001 | B | 10,378,676 | 11,053,290 | 11,771,756 | - | 33,203,722 | ||||||||||||
CMF登録641 08.23.2010 | C | 4,671,577 | 4,671,577 | 4,671,577 | 23,357,884 | 37,372,615 | ||||||||||||
CMF登録760 08.20.2013 | D | - | - | - | 137,032,920 | 137,032,920 | ||||||||||||
CMF登録760 04.02.2014 | E | - | - | - | 102,774,700 | 102,774,700 | ||||||||||||
CMF登録912 2018年10月10日 | F | - | - | - | 195,271,911 | 195,271,911 | ||||||||||||
債券アメリカ | - | 350,487,600 | - | - | - | 350,487,600 | ||||||||||||
債券アメリカ2 | - | - | - | - | 288,072,000 | 288,072,000 | ||||||||||||
合計する | 365,537,853 | 15,724,867 | 16,443,333 | 746,509,415 | 1,144,215,468 |
17.2.3市場評価
チリ市場で発行された債券格付けは以下の通り
AA型 | : | ICRはClasifiadora格付けする |
AA型 | : | 恵誉チリClasifiadora de Riesgo Limitada格付け |
国際市場で発行された債券の格付けは
BBB | : | スタンダード&プアーズの世界格付け |
BBB+ | : | 恵誉格付け会社 |
17.2.4 | 制限する |
17.2.4.1海外債券に対する制限
海外で発行される債券の債務は報告期間中の財務制限の影響を受けない。
17.2.4.2地域市場債券の制限
以下の財務情報は、計算制限のために使用される
09.30.2022 | ||||
CLP (000’s) | ||||
過去4四半期の平均純金融債務 | 472,631,244 | |||
純金融債務 | 652,347,667 | |||
未設置資産 | 2,755,654,118 | |||
無担保負債総額 | 1,781,206,780 | |||
EBITDA LTM | 459,270,553 | |||
純財務費用LTM | 23,496,898 |
52
第254号編B 1及びB 2号に登録されている固定額債券の発行に制限する。
• | 債務水準をEBITDAの3.5倍を超えないように維持する。この目的のため、“負債レベル”は、過去4四半期の総合財務負債純額の平均値と、最新の“機能別総合財務損益表”決済までの連続12カ月間の累積EBITDAとの比率とみなされる。 |
総合純金融負債“ は、以下の結果とみなされる:/i/”他の金融負債、流動“、プラス/ii/”他の金融負債、 非流動“、減算/iii/”現金および現金等価物“の和;追加”他の金融資産、流動“、 に”他の金融資産、非流動“を加える(それらが派生金融商品の資産残高に対応して金融負債の為替レートおよび/または金利リスクをヘッジする限り)
EBITDA“は,発行者総合財務諸表に含まれる”職能別総合財務損益表“を増加させたと考えられる:”一般活動からの収入“,”販売コスト“,”分配コスト“,”行政費用“,”職能別別費用“とし,発行者総合財務諸表付記に記載されている”減価償却“と”当年償却“の価値を割引した。
これらの財務諸表の日付までの比率は1.03倍である。
• | メンテナンス、br}はいかなる方法でも紛失、販売、譲渡または譲渡してはならず、現在“Metropolitan Region”と命名されている(レギオン大都会)チリの地域として、私たちは、それぞれのボトル事業者またはライセンス契約に従って、コカ·コーラ社の許可を得ており、許可者の製品およびブランドを開発、生産、販売、および流通することができ、時々更新することができる。 |
• | アルゼンチン又はブラジルのいかなる他の地域も紛失、売却、譲渡又は第三者に譲渡してはならず、これらの地域は現在までTCCCが会社にこの許可側の製品とブランドの開発、生産、販売及び流通を特許経営しており、これらの地域のいずれかの地域が発行元調整後の総合運営キャッシュフローの40%以上を占めている限りである。 |
• | 任意の質権、担保または他の財産権負担のない合併資産を保持する合併資産は、発行者の無担保合併負債の少なくとも1.3倍に相当する。 |
未担保の 対応合併負債は、発行者の財務状況総合報告書の“他の 流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項目下の金融負債の為替レートまたは金利リスクをカバーするために、発行者の自発的かつ慣例的に実物で保証された貨物および資産の保証ではなく、発行者の負債、債務および債務総額とみなされるべきである。
いかなる質権、担保または他の留置権を含まない総合資産は、いかなる質権、担保または他の実物留置権のない資産のみとみなされ、通常、発行者から派生金融商品の資産残高を減算して構成され、為替レートまたは金融負債の金利リスクを計上し、発行者の総合財務状況報告書における“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項の下にある。
これらの財務諸表日までに という比率は1.55倍である.
53
番号641 Cシリーズに登録されている証券登録に対する債券限度額の制限
• | 債務水準をEBITDAの3.5倍を超えないように維持する。この目的のため、“負債レベル”は、過去4四半期の総合財務負債純額の平均値と、最新の“機能別総合財務損益表”決済までの連続12カ月間の累積EBITDAとの比率とみなされる。 |
総合純金融負債“ は、以下の結果とみなされる:/i/”他の金融負債、流動“、プラス/ii/”他の金融負債、 非流動“、減算/iii/”現金および現金等価物“の和;追加”他の金融資産、流動“、 に”他の金融資産、非流動“を加える(それらが派生金融商品の資産残高に対応して金融負債の為替レートおよび/または金利リスクをヘッジする限り)
“EBITDA”は、発行者総合財務諸表に含まれる“職能別総合財務諸表”とみなされる以下の口座の増加を、“日常活動収入”、“販売コスト”、“分配コスト”、“行政費用”、“職能別別費用”とし、発行者総合財務諸表に付記されている“減価償却”と“当年償却”の価値を割引する。
これらの財務諸表の日付までの比率は1.03倍である。
• | 合併資産を維持するにはいかなる質権、担保、あるいは他の財産権負担も存在せず、金額は発行者の無担保合併負債の少なくとも1.3倍に相当する。 |
未担保資産とは、発行者財産に属する資産であり、発行者財務諸表に分類される総資産であり、 は、第三者を受益者とするいかなる質権、担保または他の留置権も存在せず、発行者財務諸表中の“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”を減算する(金融負債の為替レートおよび金利リスクをヘッジするために採用された派生金融商品の資産残高に対応する限り)。
無担保総負債 は、発行者財務諸表において特典または特権から利益を得ない流動負債総額および非流動負債総額 に対応し、発行者財務諸表中の“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”を減算する(派生金融商品の資産残高に対応する範囲内で、金融負債の為替レートおよび金利リスクをヘッジする)。
この比率は財務諸表の日付まで1.55倍です。
• | 四半期財務諸表では3倍以上の“純財務カバー率”を維持している。純財務カバー範囲とは,発行者の最近12カ月のEBITDAと発行者の最近12カ月の純財務支出との比率である。財務支出純額は、発行者の金融債務口座に関連する利息支出の絶対値と発行者の現金に関連する利息収入の財務 収入口座での差額とみなされる。しかし、上記純財務カバー範囲がこれまでの2四半期連続で示したレベルを下回っている場合には、この制限に違反しているとみなすべきである。 |
これらの財務諸表の日付まで、純財務カバー率は19.55倍だった。
54
証券登録所に番号760 D及びE下の債券限度額の制限を登録する。
• | 債務水準をEBITDAの3.5倍以下に維持する。この目的のために、“負債レベル”は、過去4四半期の総合純財務負債の/a/平均値、 および/b/最近までの“機能別総合財務諸表”決算前の12カ月連続の累積EBITDA間の比率とみなされる。 |
総合純金融負債“ は、以下の結果とみなされる:/i/”他の金融負債、流動“、プラス/ii/”他の金融負債、 非流動“、減算/iii/”現金および現金等価物“の和;追加”他の金融資産、流動“、 に”他の金融資産、非流動“を加える(それらが派生金融商品の資産残高に対応して金融負債の為替レートおよび/または金利リスクをヘッジする限り)
EBITDA“は,発行者総合財務諸表に含まれる”職能別総合財務損益表“を増加させたと考えられる:”一般活動からの収入“,”販売コスト“,”分配コスト“,”行政費用“,”職能別別費用“とし,発行者総合財務諸表付記に記載されている”減価償却“と”当年償却“の価値を割引した。
この比率は、これらの財務諸表日までに1.03倍である。
• | 合併資産にはいかなる質権、担保、あるいは他の財産権負担も存在しないことを維持し、金額は発行者が無担保合併負債を支払うべき1.3倍に相当する。 |
未保証の 対応合併負債は、発行者の財務状況総合報告書 の“他の 流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項目下の金融負債の為替レートまたは金利リスクをカバーするために、発行者の自発的かつ慣例的に構成された後者の貨物および資産の真の保証ではなく、発行者の負債、債務および債務総額とみなされるべきである。
合併資産を決定する際には、 :いかなる質権、担保又は他の留置権のない資産、及び質権のある資産、 完全に法に基づいて動作する担保又は不動産財産権負担を考慮し、派生金融商品の資産残高を減算し、衝撃発行者に対する総合財務諸表“他の流動金融資産”及び“その他の 非流動金融資産”の下での金融負債の為替レート又は金利リスクを考慮する。したがって、いかなる質権、担保または他の留置権もない合併資産は、いかなる質権、担保または他の実物留置権もない資産のみとみなされ、通常、発行者から派生金融商品の資産残高を減算して構成され、為替レート または金融負債の金利リスクを支払い、発行者の総合財務状況報告書における“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項目の下で構成される。
この比率は財務諸表の日付まで1.55倍です。
• | それぞれのボトル事業者またはライセンス契約によれば、メンテナンス、brは、現在、“Metropolitan Region”と命名され、コカ·コーラ社(以下、“TCCC”または“許可者”とも呼ぶ)によってチリの発行元に特許経営され、上述した許可者の製品およびブランドの開発、生産、販売および流通のために、いかなる方法でも第三者に譲渡されてはならない。上記の領域を失うことは、TCCCが継続しないこと、本許可プロトコルを早期に終了またはキャンセルすることを意味し、この許可プロトコルは、今日“Metropolitan Region”と呼ばれる地理的領域に適用される。当該許可地域の損失、売却、譲渡又は処分により子会社又は発行者と合併会計の実体によって購入又は買収された場合は、その理由は適用されない。 |
55
• | アルゼンチン又はブラジルの任意の他の領土を第三者に紛失、売却、譲渡又は譲渡してはならない。これらの領土は、これらのツールの発行日にTCCC によって発行者に特許されてはならず、これらの地域のいずれかが損失、販売、譲渡又は譲渡の直前の監査中に発行元が調整された合併運営キャッシュフローの40%以上を占める限り、当該許可者の製品及びブランドの開発、生産、販売及び流通のために使用されてはならない。この目的のために、“調整された総合経営現金流量”という言葉は、発行者の総合財務状況表に以下の会計科目を追加することを指す:(br}(1)“毛利”は、経常活動と販売コストを含む;(2)“分配コスト”、 (3)“行政費用”を差し引く;(4)“権益法で計算された共同会社が利益(損失)”;(5)“減価償却”;(6)“無形資産償却”を減算する |
証券登録所に登録された債券限度額に対する制限 番号912,F系列。
• | 債務水準をEBITDAの3.5倍を超えないように維持する。このため、“負債レベル”は、過去4四半期の総合財務負債純額の平均値と、最新の“機能別総合財務諸表”決済前の12カ月連続の累積EBITDAとの比率とみなされる。 |
“総合財務純負債”は、/i/“他の金融負債、流動”、プラス/ii/“他の 金融負債、非流動”、減算/iii/“現金および現金等価物”の和、“他の金融資産、流動”を加え、“他の金融資産、非流動”(それらが派生金融商品資産の残高に適合している限り、金融負債の為替レートおよび/または金利リスクをヘッジする)を加えた結果とみなされる
“EBITDA”は、 発行者総合財務諸表に記載されている“職能別総合財務諸表”の以下の口座の総和とみなされる:“日常活動収入”、“販売コスト”、“分配コスト”、“行政費用”、“職能別別費用”であり、発行者総合財務諸表に付記されている“減価償却”と“当年償却”の価値を割引する。
これらの財務諸表の日付までの比率は1.03倍である。
• | 合併資産にはいかなる質権、担保、あるいは他の財産権負担も存在しないことを維持し、金額は発行者が無担保合併負債を支払うべき1.3倍に相当する。支払うべき無担保総合負債は、発行者の負債、債務及び債務総額 が発行者の貨物及び資産の真の保証を担保とするものではなく、発行者の自発的かつ慣例的に構成された派生金融商品の資産残高を減算し、発行者総合財務状況表における“他の流動金融資産”及び“他の非流動金融資産”の項における金融負債の為替レート又は金利リスクを支払うためのものとみなされる。合併資産を決定する際には、排出者総合財務諸表における“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項目における金融負債の為替レートまたは金利リスクを減算するために、完全に法に基づいて動作する、任意の質権、担保または他の留置権を有しない資産、および質権、担保または不動産財産権を有する資産を考慮する。したがって、いかなる質権、担保または他の留置権もない総合資産は、発行者の自発的かつ慣例的に構成された任意の質権、担保または他の実物留置権のない資産のみとみなされ、派生金融商品の資産残高 を減算し、金融負債の為替レートまたは金利リスクを支払い、発行者の財務状況総合報告書 の“他の流動金融資産”および“他の非流動金融資産”の項目の下で使用される |
この比率は財務諸表の日付まで1.55倍です。
• | アルゼンチン又はブラジルの任意の他の領土を第三者に紛失、売却、譲渡又は譲渡してはならない。これらの領土は、現地債券C、D及びEシリーズ発行日にTCCC特許 が発行元によって発行され、当該許可者の製品及びブランドを開発、生産、販売及び流通してはならず、これらの地域のいずれかが損失、販売、譲渡又は譲渡の直前の審査期間内に発行元調整後の総合運営キャッシュフローの40%以上を占めている限り。この目的のために、“調整された総合経営キャッシュフロー”という言葉は、発行者総合財務諸表の以下の会計科目の増加を指すべきである:(1)“毛利”は、経常活動と販売コストを含む;(2)“分配コスト”;(3)“行政費用”;(4)“権益法で入金された共同経営会社の参加利益(赤字);(5)”減価償却“;(6)”無形資産償却“を含む |
56
当社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての財務契約を遵守しています。
17.3派生契約義務
詳細は付記22を参照されたい。
57
17.4リース契約の負債
17.4.1リース契約の流動負債
成熟性 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債の エンティティ | 債権者エンティティ | 償却する | 名目上の | 最大 個 | 最大90 日 | はい。 | はい。 | ||||||||||||||||||||||||
名前.名前 | 国 | 納税者 ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | タイプ | 料率率 | 90 日 | 1 年 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ | ブラジル | 外国.外国 | Cogera≡o -Light ESCO | ブラジル | BRL | 毎月 | 12.28 | % | 268,038 | 855,050 | 1,123,088 | 873,321 | |||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 利楽バッグ | ブラジル | BRL | 毎月 | 7.39 | % | 48,001 | 60,481 | 108,482 | 180,136 | |||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 不動産 不動産 | ブラジル | BRL | 毎月 | 8.10 | % | 97,689 | 122,677 | 220,366 | 267,752 | |||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | Le゚o[br]食品とベビダス株式会社。 | ブラジル | BRL | 毎月 | 3.50 | % | 84,895 | 243,106 | 328,001 | 289,409 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 利楽 Pak SRL | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | 42,450 | 127,349 | 169,799 | 148,347 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | Comafi銀行 | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | - | - | - | 24,779 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 不動産 不動産 | アルゼンチン | アルス | 毎月 | 50.00 | % | 354,322 | 189,270 | 543,592 | 486,793 | |||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 系統 | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | 57,964 | 108,698 | 166,662 | 138,103 | |||||||||||||||||||
アナS.A. | チリ | 93.899.000-k | チリLage Landen S.A. | チリ | ドル | 線形である | 12.16 | % | 163,163 | 498,220 | 661,383 | 558,872 | |||||||||||||||||||
重要なAguas S.A. | チリ | 76.389.720-6 | コカ·コーラDel Valle New Ventures S.A | チリ | 中電 | 線形である | 7.50 | % | 188,128 | - | 188,128 | 1,107,139 | |||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | チリ | 96.705.990-0 | コカ·コーラDel Valle New Ventures S.A | チリ | 中電 | 線形である | 5.56 | % | 598,230 | 602,887 | 1,201,117 | 2,364,977 | |||||||||||||||||||
パラグアイ復興社です。 | パラグアイ | 80.003.400-7 | 利楽包装有限会社。Succ。ピイ | パラグアイ | PGY | 毎月 | 1.00 | % | 13,029 | 0 | 13,029 | 185,345 | |||||||||||||||||||
運送会社Polar S.A. | チリ | 96.928.520-7 | 欠点。暴徒。E Inversiones Limitada | チリ | UF | 毎月 | 2.89 | % | 0 | 86,682 | 86,682 | 101,950 | |||||||||||||||||||
EmbotelladoraアンドリューS.A. | チリ | 91.144.000-8 | セントラルアラマーク株式会社のレストランです。 | チリ | 中電 | 毎月 | 1.30 | % | - | - | - | 13,997 | |||||||||||||||||||
輸送アンディーナ刷新会社 | チリ | 78.861.790-9 | Arrendamiento de Maquaria SPA | チリ | UF
| 毎月 | 1.00 | % | 75,499 | 225,547 | 301,046 | 274,063 | |||||||||||||||||||
輸送アンディーナ刷新会社 | チリ | 78.861.790-9 | Comercializadora Novverde Limitada | チリ | UF
| 毎月 | 0.08 | % | 103,979 | 173,566 | 277,545 | 376,446 | |||||||||||||||||||
輸送アンディーナ刷新会社 | チリ | 78.861.790-9 | Jungheinrich Rentalift SPA | チリ | UF | 毎月 | 0.24 | % | 223,499 | 680,223 | 903,722 | 800,106 | |||||||||||||||||||
赤いComerciales S.A. | チリ | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | チリ | UF | 毎月 | 0.21 | % | 115,888 | 351,010 | 466,898 | - | |||||||||||||||||||
合計する | 6,759,540 | 8,191,535 |
同社はフォークリフト、車両、不動産、機械のレンタルを維持している。これらの賃貸契約の平均寿命は1年から8年であり、契約中の更新オプションは含まれていない。
58
17.4.2リース契約の非流動負債
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Indebted entity | Creditor entity | 償却する | 名目上の | 1 year up to | 2 years up to | 3 years up to | 4 years up to | を超える | はい。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
名前.名前 | 国 | 納税者 ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | タイプ | 料率率 | 2 years | 3 years | 4 years | 5年 年 | 5年 年 | 09.30.2022 | ||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ | ブラジル | 外国.外国 | Cogera≡o -Light ESCO | ブラジル | BRL | 毎月 | 12.28 | % | 1,269,090 | 1,434,071 | 1,620,500 | 1,831,165 | 3,202,614 | 9,357,440 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 利楽包装| | ブラジル | BRL | 毎月 | 7.39 | % | 86,023 | 92,603 | 99,687 | 107,314 | 245,633 | 631,260 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 不動産.不動産 | ブラジル | BRL | 毎月 | 8.10 | % | 45,785 | - | - | - | - | 45,785 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | Le o Alimentos | ブラジル | BRL | 毎月 | 3.50 | % | 318,520 | 298,896 | 98,856 | 32,589 | 8,019 | 756,880 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | コマルフィ銀行 | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | - | 339,599 | - | 141,499 | - | 481,098 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 利楽包SRL | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | - | 107,092 | - | - | - | 107,092 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 不動産.不動産 | アルゼンチン | アルス | 毎月 | 50.00 | % | - | 30,024 | - | - | - | 30,024 | |||||||||||||||||||||||||
アナS.A. | チリ | 外国.外国 | チリde Lage Landen(Br)S.A. | チリ | ドル | 毎月 | 12.16 | % | 1,037,058 | - | - | - | 1,037,058 | ||||||||||||||||||||||||||
輸送アンディーナ刷新会社 | チリ | 85.275.700-0 | Arrendamiento de Maquaria SPA | チリ | UF | 毎月 | 1.00 | % | - | 422,173 | - | - | - | 422,173 | |||||||||||||||||||||||||
運送会社Polar S.A. | チリ | 76.413.243-2 | 意見に反対する。暴徒。E Inversiones Limitada | チリ | UF | 毎月 | 2.89 | % | - | 210,059 | 9,902 | - | - | 219,961 | |||||||||||||||||||||||||
商業運送会社(Red De Transportes Comerciales) | チリ | 76.276.604-3 | Inmobiliaria ILOG Avanza公園 | チリ | UF | 毎月 | 0.21 | % | - | 929,841 | - | - | - | 929,841 | |||||||||||||||||||||||||
輸送アンディーナ刷新会社 | チリ | 78.861.790-9 | 永恒リッジSPA借家 | チリ | UF | 毎月 | 0.24 | % | - | 1,968,356 | - | 81,214 | - | 2,049,570 | |||||||||||||||||||||||||
合計する | 16,068,182 |
17.4.3リース契約の非流動負債(前年)
成熟性 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
負債の エンティティ | 債権者エンティティ | タイプ: | 名目上の | 1年間で最大 | 2年 が最大 | 3年間 が一番多い | 4年間 が最も多い | 超過 | はい。 | ||||||||||||||||||||||||||||||
名前.名前 | 国 | 納税者 ID | 名前.名前 | 国 | 貨幣 | 償却する | 料率率 | 2年 年 | 3年 年 | 4年 年 | 5年 年 | 5年 年 | 12.31.2021 | ||||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ | ブラジル | 外国.外国 | Cogera≡o -Light ESCO | ブラジル | BRL | 毎月 | 12.28 | % | 986,852 | 1,115,143 | 1,260,112 | 1,423,926 | 3,917,596 | 8,703,629 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 利楽包装| | ブラジル | BRL | 毎月 | 7.39 | % | 64,906 | 69,872 | 75,217 | 80,971 | 256,055 | 547,021 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | 不動産.不動産 | ブラジル | BRL | 毎月 | 8.20 | % | 115,321 | 28,670 | - | - | - | 143,991 | |||||||||||||||||||||||||
リオデジャネイロ不動産会社。 | ブラジル | 外国.外国 | Le o Alimentos | ブラジル | BRL | 毎月 | 6.56 | % | 276,248 | 269,864 | 249,693 | 29,102 | 27,331 | 852,238 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | コマルフィ銀行 | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | - | 86,276 | - | - | - | 86,276 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 利楽包SRL | アルゼンチン | ドル | 毎月 | 12.00 | % | - | 296,693 | - | 234,882 | - | 531,575 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 不動産.不動産 | アルゼンチン | ARS | 毎月 | 50.00 | % | - | 86,139 | - | - | - | 86,139 | |||||||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | アルゼンチン | 外国.外国 | 不動産.不動産 | アルゼンチン | ARS | 毎月 | 50.00 | % | 1,343,457 | - | - | - | - | 1,343,457 | |||||||||||||||||||||||||
重要なAguas S.A. | チリ | 76.572.588-7 | コカ·コーラ·バレー新合弁会社 | チリ | 中電 | 毎月 | 8.20 | % | 602,887 | - | - | - | - | 602,887 | |||||||||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | チリ | 76.572.588-7 | コカ·コーラ·バレー新合弁会社 | チリ | 中電 | 毎月 | 9.00 | % | - | 541,264 | - | 44,696 | - | 585,960 | |||||||||||||||||||||||||
パラグアイ復興社です。 | パラグアイ | 80.003.400-7 | 利楽包装有限会社 Succ.ピイ | パラグアイ | PGY | 毎月 | 1.00 | % | - | 212,945 | - | 64,460 | - | 277,405 | |||||||||||||||||||||||||
運送会社Polar S.A. | チリ | 76.413.243-2 | 意見に反対する。暴徒。E Inversiones Limitada | チリ | UF | 毎月 | 2.89 | % | - | 156,942 | - | - | - | 156,942 | |||||||||||||||||||||||||
EmbotelladoraアンドリューS.A. | チリ | 76.178.360-2 | セントラルレストランアラマーク株式会社です。 | チリ | 中電 | 毎月 | 1.30 | % | - | 1,670,939 | - | 798,571 | - | 2,469,510 | |||||||||||||||||||||||||
合計する | 16,387,030 |
レンタル契約義務は報告期間内に財務的制限を受けない。
59
18 -貿易およびその他の売掛金
貿易 とその他の支払経常帳簿の詳細は以下の通りである
分類する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現在のところ | 335,372,705 | 327,409,207 | ||||||
当面ではない | 2,991,784 | 256,273 | ||||||
合計する | 338,364,489 | 327,665,480 |
プロジェクト | ||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
売掛金 | 259,784,598 | 248,163,428 | ||||||
税金を前納する | 51,331,715 | 54,812,365 | ||||||
他の人は | 27,248,176 | 24,689,687 | ||||||
合計する | 338,364,489 | 327,665,480 |
19 -現行および非現行の他の規定
19.1残高
準備金の は以下のように構成される
説明する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
訴訟(1) | 52,345,165 | 57,412,406 | ||||||
合計する | 52,345,165 | 57,412,406 | ||||||
現在のところ | 1,336,404 | 1,528,879 | ||||||
当面ではない | 51,008,761 | 55,883,527 | ||||||
合計する | 52,345,165 | 57,412,406 |
(1) | 私たちの法律顧問の意見によると、私たちの法律顧問の意見に基づいて、可能な税収、労働力と商業あるいは損失のために、具体的には以下のように準備します |
説明(付記23.1参照) | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
税金や事項があります | 29,936,226 | 28,673,105 | ||||||
労働力や事件がある | 11,663,177 | 9,502,630 | ||||||
民事または有事 | 10,745,762 | 19,236,671 | ||||||
合計する | 52,345,165 | 57,412,406 |
60
19.2つの動作
主な条項を訴訟上に移す詳細は以下のとおりである
説明する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
1月1日期初め残高ST | 57,412,406 | 50,070,273 | ||||||
条文を付加する | 48,639 | 948,632 | ||||||
既存の支出を増やす(減らす) | 5,109,255 | 5,903,714 | ||||||
すでに支出を発動した | (2,181,405 | ) | (3,717,687 | ) | ||||
未使用の引当金* | (16,950,079 | ) | (788,215 | ) | ||||
為替レートの違いで増加する | 8,906,349 | 4,995,689 | ||||||
合計する | 52,345,165 | 57,412,406 |
(*) 2022年の間、リオデジャネイロ州政府の被告の一人が制定した広告契約に関する条項が覆された。これは、関連残高を審査し、クレーム金額が減少し、リオデジャネイロ不動産会社に回したためだ。
20 --その他の非金融負債
その他の報告期間終了時のフローおよび非流動負債の詳細は以下のとおりである
現在のところ | 当面ではない | |||||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 12.31.2021 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
配当金に応じる | 29,459,828 | 29,020,899 | - | - | ||||||||||||
他にも | 17,025,768 | (1) | 2,216,935 | 30,169,119 | (2) | 23,784,817 | ||||||||||
合計する | 46,485,596 | 31,237,834 | 30,169,119 | 23,784,817 |
(1) | チリコカ·コーラ社が市場設備浸透のために策定したマーケティング共同参加計画 の前払いに対応して、2022年から2024年の間に策定される。 |
(2) | その他 非流動資産は,主にBebias Ipiranga社(“CBI”)前株主への帳票に対応している.詳細については、注釈6を参照されたい。 |
21 -資本
21.1 | Number of shares: |
引受·払込·議決権のある株式数 | ||||||||
シリーズ | 2022 | 2021 | ||||||
A | 473,289,301 | 473,289,301 | ||||||
B | 473,281,303 | 473,281,303 |
21.1.1 | 資本: |
実収と引受資本 | ||||||||
シリーズ | 2022 | 2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
A | 135,379,504 | 135,379,504 | ||||||
B | 135,358,070 | 135,358,070 | ||||||
合計する | 270,737,574 | 270,737,574 |
61
21.1.2 | 各シリーズの著作権 : |
● | シリーズ A:14名の取締役のうち12名を選挙する. |
● | Bシリーズ:Aシリーズに割り当てられた追加10%の配当を獲得し、14人の取締役のうち2人を選出する。 |
21.2 | Dividend policy |
チリの法律によると、私たちは株主が一致して反対票を投じない限り、私たちの年間純利益の少なくとも30%に相当する現金配当金を割り当てなければならない。ある年度に純利益がない場合、会社は株主総会の承認を得ない限り、累積収益から配当金を分配する法的義務がない。2022年4月に開催された株主総会では、株主たちは2021年の収益から末期配当金を追加支払うことに同意したが、チリ会社法が要求した30%および最終的な末期配当金は2022年4月26日に支払われる。
金融市場委員会が2009年9月29日に発行した1.945号通達の規定によると、当社取締役会は累計収益の予備調整として国際財務報告基準を採用することを維持することを決定し、その分配はその将来の実現状況に依存する。
発表および/または1株当たりの配当金は以下のとおりである
承認--支払い 周期.周期 | 配当タイプ | 配当金の利益に帰することができる | 中電 Aシリーズ | 中電 Bシリーズ | ||||||||||||
12.21.2021 | 01.28.2022 | 仮 | 2021年収益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
04.13.2022 | 04.26.2022 | 最終的には | 収益を累計する | 189.00 | 207.9 | |||||||||||
07.27.2022 | 08.26.2022 | 仮 | 2022年収益 | 29.00 | 31.90 | |||||||||||
09.28.2022 | 10.28.2022 | 仮 | 2022年収益 | 29.00 | 31.90 |
21.3 | Other reserves |
他の準備金残高 には:
概念 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
極地捕獲 | 421,701,520 | 421,701,520 | ||||||
外貨換算備蓄 | (392,920,683 | ) | (461,086,327 | ) | ||||
キャッシュフローヘッジ準備金 | (42,892,430 | ) | 96,638,557 | |||||
従業員福祉精算損益準備金 | (6,139,103 | ) | (4,313,292 | ) | ||||
法定準備金と法定準備金 | 5,435,538 | 5,435,538 | ||||||
他にも | 6,014,569 | 6,014,568 | ||||||
合計する | (8,800,589 | ) | 64,390,564 |
21.3.1 Polar 取得
この金額はEmbotelladora Andina S.A.発行株の公正価値推定値とEmbotelladoras Coca-Cola Polar S.A.既納資本の帳簿価値との差額に対応し,後者は最終的に法的公証による増資価値 である.
62
21.3.2キャッシュフローのヘッジ準備金
これらの は、各財政期間の終了時にヘッジ会計資格に適合する既存の派生ツール契約の公正な価値から生成される。契約が満了すると、これらの準備金は、対応するbrの間に損益表で調整および確認される(付記22参照)。
21.3.3従業員福祉精算損益準備金
従業員福祉精算損失の重述影響に対応し、“国際会計基準”第19号改正案に基づいて、他の総合収入を計上しなければならない。
21.3.4法定準備金と法定準備金
チリ金融市場委員会(CMF)が発表した公式通知N°456によると、法定要求の2009年の実収資本は価格レベルを他の株式準備金の一部として再記載し、他の準備金から資本化 を計上し、国際財務報告基準下の純収入や留保収益に影響を与えない。2009年12月31日現在、この金額は合計5,435,538,000である。
21.3.5外貨換算準備
この は、ビットコインと連結財務諸表の列報金種が異なる海外子会社の財務諸表換算に対応する。また、チリの会社と外国子会社の売掛金との為替差額は本口座に示されており、これらの売掛金は投資等価物とみなされており、権益法を用いて計算され、換算準備金の詳細は以下の通りである
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
ブラジル | (106,841,503 | ) | (172,709,481 | ) | ||||
アルゼンチン | (336,371,140 | ) | (297,208,677 | ) | ||||
パラグアイ | 50,291,960 | 8,831,831 | ||||||
合計する | (392,920,683 | ) | (461,086,327 | ) |
この準備金の以下の日付終了期間の変動状況を以下に詳述する
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
ブラジル | 60,605,886 | 30,947,911 | ||||||
アルゼンチン | (41,674,913 | ) | (5,876,275 | ) | ||||
パラグアイ | 29,728,432 | 31,338,523 | ||||||
合計する | 48,659,405 | 56,410,159 |
63
21.4非持株資本
この は,第三者が所有する子会社の権益と収入部分の確認である.本勘定は以下のように詳述する
非制御的権益 | ||||||||||||||||||||||||
所有権パーセント | 権益 | 収入.収入 | ||||||||||||||||||||||
9月 | 9月 | 9月 | 9月 | |||||||||||||||||||||
説明する | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||||
Embotelladora del Atlántico S.A. | 0.0171 | 0.0171 | 41,064 | 29,967 | 6,725 | 2,526 | ||||||||||||||||||
アンディーナ·エンパークスアルゼンチン社です | 0.0209 | 0.0209 | 4,670 | 3,126 | (274 | ) | 19 | |||||||||||||||||
パラグアイ復興社です。 | 2.1697 | 2.1697 | 6,843,052 | 5,753,439 | 678,243 | 566,041 | ||||||||||||||||||
重要なS.A. | 35.0000 | 35.0000 | 8,476,526 | 8,079,446 | 271,585 | 359,322 | ||||||||||||||||||
重要なAguas S.A. | 33.5000 | 33.5000 | 2,108,254 | 2,020,224 | 28,804 | 73,481 | ||||||||||||||||||
Envates Central S.A. | 40.7300 | 40.7300 | 6,367,283 | 6,257,754 | 397,757 | 1,033,763 | ||||||||||||||||||
Re-Ciclar S.A.(*) | 60.0000 | 40.0000 | 4,411,629 | 3,024,034 | (19,512 | ) | 24,034 | |||||||||||||||||
合計する | 28,252,478 | 25,167,990 | 1,363,328 | 2,059,186 |
(*) Re-Ciclarは、コカ·コーラシステムおよび第三者のための回収樹脂の生産を目的とした2021年9月に設立された会社である。
21.5 1株当たり収益
全面収益表に記載されている1株当たりの基本収益は、同期収入と同期平均流通株式数の商で計算される。
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための1株当たり収益 は以下の通りである
09.30.2022 | ||||||||||||
1株当たりの収益 | Aシリーズ | Bシリーズ | 合計して | |||||||||
株主は収益(CLP 000)を占めるべきである | 42,945,775 | 47,239,591 | 90,185,366 | |||||||||
平均加重株数 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本と希釈後の1株当たり収益(CLP) | 90.74 | 99.81 | 95.28 |
09.30.2021 | ||||||||||||
1株当たりの収益 | Aシリーズ | Bシリーズ | 合計して | |||||||||
株主は収益(CLP 000)を占めるべきである | 39,588,527 | 43,546,677 | 83,135,203 | |||||||||
平均加重株数 | 473,289,301 | 473,281,303 | 946,570,604 | |||||||||
基本と希釈後の1株当たり収益(CLP) | 83.65 | 92.01 | 87.83 |
22 --派生資産と負債
Embotelladora Andinaは現在、派生金融商品としての“クロス通貨交換”および“通貨長期”プロトコルを維持している。
クロスマネースワップ(CCS)は,金利や通貨スワップとも呼ばれ,将来のキャッシュフロー割引の方法で推定され,市場レートは取引の通貨や金利に対応する.
64
一方、長期通貨契約の公正価値は、満期日の場合のような契約の現在の長期レートを参照して計算される。
当社は、財務諸表の日までに、以下の派生ツールを持っています
22.1会計 クロス通貨交換確認
地方債に関するクロス通貨交換 (チリ)
この等財務諸表決算日に、当社はUnidade de Fometoで発行された一部の債券債務を保証するためのデリバティブ契約を持ち、総額9,480,956瑞郎(2021年12月31日現在9,752,973スイスフラン)で、この等債務を中電に変換する。
この等 契約は公正価値で推定され、中電73,915,209,000(2021年12月31日現在の中電34,239,224,000)財務諸表決済日に純資産が生成され、他の非流動金融資産に列報される。デリバティブ契約の満期日は2026年、2031年、2034年、2035年に分布している。
国際債券に関するクロス通貨交換(米国)
これらの財務諸表の締め切り日に、同社は2023年に満期となる3.6億ドルの公共債券債務brがブラジルのレアルに転換されることを確実にするためにデリバティブ契約を維持している。また,このような債務をUnidade de Fometo(UF−CLPは消費者物価指数から再調整) に変換するために3億ドルのデリバティブ契約を持ち,2050年に満期となる。第1の契約は、その公正価値推定値に基づいて、この等財務諸表決算日までのCLP 191,502,456,000元(2021年12月31日現在のCLP 192,844,908,000円)を生成し、2つ目の契約は、その公正価値推定値 によって当該等財務諸表決算日の負債43,469,486元(2021年12月31日現在のCLP 54,252,995 千資産)を生成する。
損益表で確認されたドル金融負債に関する為替差額 は総合収益項で確認された金額で吸収される。
22.2長期通貨取引は可能性が高いと予想される
Embotelladora Andinaは2022年から2021年までの間に、その4つの業務、すなわちドル/ARS、ドル/BRL、ドル/中電およびドル/ジープの未来の大口商品購入需要の為替レートを確保するために長期契約を締結した。これらの財務諸表決算日までの未平倉契約総額は7,380万ドル(2021年12月31日現在7,020万ドル)。
将来の原材料価格を確保する先物 契約はヘッジプロトコルとして指定されておらず、IFRS ファイルの要求に適合していないため、公正な価値変動への影響は直接他の総合 収入に計上されている。
公正価値階層
同等財務諸表決算日に、当社は中電269,267,692,000(2021年12月31日現在、中電282,298,832,000)派生契約資産および中電43,469,486,000(2021年12月31日現在、中電758,663,000)派生契約負債を保有している。既存プロジェクトをカバーする契約は同一カテゴリに分類される ヘッジであり、予測プロジェクトをカバーする概念で区分された派生契約純額は、流動と非流動金融資産と金融負債に分類される。すべての派生ツール契約は公正価値に従って総合財務状況表 に記載されている。
65
Br社は以下の階層構造を採用して評価技術を通じて金融商品の公正価値を確定し、開示した
レベル1: | 同じ資産または負債の活発な市場オファー(未調整)価格 |
第2レベル: | 資産と負債に対して直接(すなわち価格として)または間接的(すなわち 価格から派生)に観察される第1レベル 見積以外の他の投入 |
第3レベル: | 資産と負債の投入は観察可能な市場データに基づいていない。 |
報告期間中には,公正価値計測種別間の項目移転は存在せず,すべての項目は 報告期間内に第2級価格を使用した。
2022年9月30日の公正価値計測 | ||||||||||||||||
見積もりはありますか 活発な市場 | ||||||||||||||||
同じ資産や 負債.負債 | 観察できるのは市場データ | 見えない 市場データ | ||||||||||||||
(レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
流動資産 | ||||||||||||||||
他の流動金融資産 | - | 3,850,027 | - | 3,850,027 | ||||||||||||
他の非流動金融資産 | - | 265,417,665 | - | 265,417,665 | ||||||||||||
総資産 | - | 269,267,692 | - | 269,267,692 | ||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
その他流動財務負債 | - | - | - | - | ||||||||||||
他の非流動金融負債 | - | 43,469,486 | - | 43,469,486 | ||||||||||||
総負債 | - | 43,469,486 | - | 43,469,486 |
公正価値は2021年12月31日に計量される | ||||||||||||||||
見積もりはありますか 活発な市場 同じ資産や 負債.負債 | 観察できるのは市場データ | 見えない 市場データ | ||||||||||||||
(レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
流動資産と非流動資産 | ||||||||||||||||
他の流動金融資産 | - | 961,705 | - | 961,705 | ||||||||||||
他の非流動金融資産 | - | 281,337,127 | - | 281,337,127 | ||||||||||||
総資産 | - | 282,298,832 | - | 282,298,832 | ||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||
流動負債と非流動負債 | ||||||||||||||||
その他流動財務負債 | - | 758,663 | - | 758,663 | ||||||||||||
他の非流動金融負債 | - | - | - | - | ||||||||||||
総負債 | - | 758,663 | - | 758,663 |
66
23 -訴訟と事故
23.1訴訟 および他の法的行動:
会社の法律顧問の意見によると、親会社およびその子会社は、重大または重大な損失または収益を招く可能性のある法律または法外または有事項に直面しないが、以下の場合を除く
1) | Embotelladora del Atlántico S.A.とAndina EmpaqueアルゼンチンS.A.は労働、税金、民事、そして貿易訴訟に直面している。これらの訴訟による可能性のある損失計会計のために用意されており,計1,773,436,000中電(2021年12月31日現在,中電1,917,657,000 )。経営陣はその法律顧問の意見によると、未準備や事項 が会社の収入や権益に影響を与える可能性は低いと考えている。また,Embotelladora del Atlántico S.A.は司法責任を保証するために219,538,000 CLPの定期預金 を保有している. |
2) | リオ温泉有限会社です。労働、税金、民事、そして貿易訴訟に直面している。これらの訴訟による可能性のある損失計のための会計準備がなされており、計49,235,325,000ユーロ(2021年12月31日現在、中国電力53,965,870,000ユーロ)である。経営陣 は、その法律顧問の意見によると、言及されていないことや事項が会社の収入や権益に影響を与える可能性は低いとしている。ブラジルの慣例では、リオデジャネイロ復興株式会社。保証金は、これらのプロセスが可能、可能、または遠隔的に分類されているかどうかにかかわらず、いくつかのプロセスの適合性を保証するために、裁判所および質権に提供される資産に格納される。法定担保として保管または質入れされた金額はCLP 25,765,309,000(2021年12月31日現在,CLP 23,502,962,000)である。 |
リオデジャネイロ不動産会社保証資産の第br部分。2014年12月31日現在、BRL 1,839,086,277の保証保険および証券状と引き換えに、BRL 1,839,086,277の保証保険および債権が解放されており、ブラジルとは異なる金融機関や保険会社が、これらのエンティティは毎年0.59%の手数料を受け取っている。リオデジャネイロREFREFORCOS Ltd.の裁判に何か結果があれば, はブラジル税務当局との義務履行を担当する。また、保証書と保証状が署名された場合、リオデジャネイロ不動産有限会社。ブラジル政府に支払われたお金を金融機関と保険会社に返済することを約束した。
リオデジャネイロ復興が直面している主な意外な状況は以下の通りである
a) | 税収 工業化製品(IPI)の税収相殺によって生じるまたはある事項。 |
リオデジャネイロ復興会社は一連の訴訟を行っている側であり、これらの訴訟では、ブラジル連邦税務当局は工業化製品に対する要求を求めている(工業化を装った製品またはIPI)は、これらの財務諸表日までの合計2,819,100,248 BRL である。
同社は、これらの手続きにおけるブラジルの税務当局の立場とは異なり、マナウス自由貿易圏のサプライヤーから特定の免税原材料を購入してIPI税免除を申請する権利があると考えている。
そのコンサルタントの意見やこれまでの法律結果によると、経営陣はこれらの手続きは可能な損失を代表しないと推定し、これらの事項について記録を準備していない。
67
それにもかかわらず、企業合併に関する国際財務報告基準は買収価格分配において規定されており、あるいはある事項 はその発生確率に基づいて逐一計量し、損失が発生できると考えられた日から公正価値で割引しなければならない。2013年にCompanhia de Bebias Ipirangaを買収し、この基準に基づいて、BRL 549,494,263の事項(現在の訴訟の調整を含む金額)のみが記載されているが、業務統合の会計ではBRL 122,150,530の起動準備が生成されている。
b) | 他の 税金や事項があります。 |
それらの はISMS-SP税務管理プロセスであり、このプロセスはマナウス保税区に位置するあるサプライヤーから買収した免税製品に疑問を提起する。総金額455,076,937 BRLは外部 弁護士によって遠隔損失と評価されているため、会計準備がない。
同社は2014~2016年の間にCompanhiade Bebitas Ipirangaの買収による一部の商標権が減税されたことを連邦税務機関に問われている。税務機関は、ベビダス·イピランガを買収した会社の実体はリオデジャネイロ更新有限会社ではなく、Embotelladora Andinaであることを知った。外部弁護士から見ると,このような言い方 は誤りであり,可能な損失に分類される.これらの財務 レポートの日付まで、このプロセスの価値はBRL 535,269,999である。
3) | Embotelladoraとそのチリの子会社は労働、税務、民事、そして貿易訴訟に直面している。会計 はすでにこれらの訴訟による可能性のある損失計の応急準備を行い、計1290,739,000中電(2021年12月31日現在、中電1,487,509,000)である。経営陣 は、その法律顧問から見れば、言及されていないことや事項が会社の収入や権益 に影響を与える可能性は低いと考えている。 |
4) | パラグアイRerescos S.A.は税金、貿易、労働、そして他の訴訟に直面している。これらの訴訟によって発生したいかなる損失計のために会計を準備し、金額は45,665,000元(2021年12月31日まで、中電45,903,000元)に達した。経営陣は、 はその法律顧問から見れば、言及されていないことや事項が会社の収入や権益に影響を与える可能性は低いと考えている。 |
68
23.2直接保証および制限された資産:
担保と制限資産の詳細な説明 は以下の通り
財務諸表で確認された資産の保証を約束します
約束された資産 | 会計 価値 | |||||||||||||||
担保債権者 | 債務者名 | 関係.関係 | 保証する | タイプ | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||
ウィスプシオ広場を管理します。 | アンディーナ社は | 親会社 | 現金 | 貿易売掛金 その他の売掛金 | 95,786 | 86,416 | ||||||||||
農業協同組合[br]Pisquera Elqui Limitada | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | その他の非流動金融資産 | 1,043,246 | 1,216,865 | ||||||||||
ショッピングセンター広場 | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 294,327 | 290,890 | ||||||||||
国家Aduanasサービス | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 21,125 | 18,583 | ||||||||||
マドロン社 | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 75,446 | 24,335 | ||||||||||
Parque Arauco S.A. | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 139,431 | 126,136 | ||||||||||
賃貸契約 | EmbotelladoraアンドリューS.A. | 親会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 82,822 | - | ||||||||||
いくつかの小売店 | 自動販売機 | 子会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 59,353 | 63,792 | ||||||||||
いくつかの小売店 | “輸送更新” | 子会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 679 | 628 | ||||||||||
いくつかの小売店 | 輸送両極 | 子会社 | 現金 | 貿易口座とその他の売掛金 | 22,235 | 69,745 | ||||||||||
労働者のクレーム | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 7,414,504 | 6,057,282 | ||||||||||
民事·税務クレーム | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 7,308,933 | 6,562,747 | ||||||||||
政府の実体 | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 工場と設備 | 不動産·工場·設備 | 11,041,872 | 10,882,933 | ||||||||||
[暁雨-0920寄稿] | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 130 | 164 | ||||||||||
アクニア·ゴメス | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 196 | 247 | ||||||||||
ニカルノ·ロペス | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 140 | 176 | ||||||||||
バリロシュ市政当局 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 3,276 | 2,230 | ||||||||||
サンアントニオ市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 14,389 | 18,153 | ||||||||||
都市都市カルロス·カサレス | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 582 | 734 | ||||||||||
市役所チヴェルコイ | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 89,988 | 113,530 | ||||||||||
グラナダ·マクシミリアーノ | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 1,173 | 1,480 | ||||||||||
朱寧市 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 188 | 237 | ||||||||||
アルマダ·ホルヘ | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 1,592 | 2,009 | ||||||||||
ファリアス·マティアス·ルイス | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 730 | 922 | ||||||||||
Temas Industriales SA -禁輸将軍de Fondos | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 81,729 | 103,110 | ||||||||||
DBC SA C Cerveeria アルゼンチンSA ISEMBECK | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 14,666 | 18,502 | ||||||||||
コト·シクサ | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 2,607 | 3,289 | ||||||||||
森科蘇 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 1,630 | 2,056 | ||||||||||
Jose Luis Kreitzer Alexis Beade Y Cesar Bechetti | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | 6,454 | 8,143 | ||||||||||
バリロシュ理由 | Embotelladora del Atlántico S.A. | 子会社 | 司法預金 | その他非流動非金融資産 | - | 1,902 | ||||||||||
マーカス·A·ペニア | パラグアイ復興チーム | 子会社 | 不動産.不動産 | 不動産·工場·設備 | 5,602 | 5,692 | ||||||||||
マウリシオ·J·コドロ·C | パラグアイ復興チーム | 子会社 | 不動産.不動産 | 不動産·工場·設備 | - | 987 | ||||||||||
ホセ·ロッティ·マルタ | パラグアイ復興チーム | 子会社 | 不動産.不動産 | 不動産·工場·設備 | - | 712 | ||||||||||
アレハンドロ·ガレアーノ | パラグアイ復興チーム | 子会社 | 不動産.不動産 | 不動産·工場·設備 | - | 1,365 | ||||||||||
アンナ·マリア·マーゾ | パラグアイ復興チーム | 子会社 | 不動産.不動産 | 不動産·工場·設備 | 1,250 | 1,300 |
69
財務諸表で確認された資産を保証しない担保 :
約束された資産 | 関連する金額 | ||||||||||||||||
担保債権者 | 債務者名 | 関係.関係 | 保証する | タイプ | 09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
労働手順 | リオデジャネイロ | 子会社 | 保証 領収書 | 法律手続き | 2,037,542 | 1,593,498 | |||||||||||
行政手続き | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 保証領収書 | 法律手続き | 6,264,502 | 4,717,824 | |||||||||||
連邦政府 | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 保証領収書 | 法律手続き | 185,618,788 | 153,491,717 | |||||||||||
州政府 | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 保証領収書 | 法律手続き | 125,084,705 | 64,725,638 | |||||||||||
ソロカバ刷新 | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 保証領収書 | 保証人 | 3,552,103 | 3,027,291 | |||||||||||
他の人は | リオデジャネイロ不動産会社。 | 子会社 | 保証領収書 | 法律手続き | 4,073,553 | 3,390,177 | |||||||||||
Aduana de Ezeiza | アンディーナ·エンパークスアルゼンチン S.A. | 子会社 | 保証保険 | 契約を忠実に守る | 664,621 | 637,631 |
70
24-財務リスク管理
当社の業務 は様々な金融と市場リスク(為替リスク、金利リスク、価格リスクを含む)に直面しています。会社のグローバルリスク管理計画は金融市場の不確実性に重点を置き、会社の業績への潜在的な悪影響を最小限に抑えることを求めている。その会社は特定のリスクをヘッジするために派生商品を使用している。会社が財務リスクを管理するために制定した主なbr政策は以下のように説明される
金利リスク
これらの財務諸表の決算日まで、当社は税率増加による財務費用の変動を回避するために、固定金利でそのすべての債務負債を維持している。
当社の最大の債務brは、固定金利で発行されたチリ地方債券の6つの契約に対応しており、これらの債券の現在の未償還残高は15,4500万スイスフラン(UF)であり、債務はチリのインフレ指数(会社販売はUF変化に関連している)に対応しており、そのうち5種類の地方債券はクロス通貨交換によってチリペソ(CLP)で再価格されている。
一方、同社は固定金利の144 A/REGS債券2匹で国際市場で負債を抱え、1匹はドル建ての3.65億ドル、 はクロス通貨交換でほぼ100%でBRL、もう1匹はドル建ての3億ドル で、ほぼ100%がクロス通貨交換でUnidade de Fometo(UF)に再計算されている。
信用リスク
当社が直面している信用リスクは、主に国内市場の小売業者、卸売業者、チェーンスーパーと保持している売掛金、定期預金、共同基金、派生金融商品などの銀行や金融機関と保有する金融投資に由来している。
a) | 売掛金その他売掛金 |
売掛金に関する信用リスク は各業務単位の財務·行政部門が管理·モニタリングする。同社は28.3万人を超える顧客を持っており、これは売掛金の高度原子化を意味し、会社が制定した政策、プログラム、 によって制御されている。このような政策によると、信用限度額は客観的、非自由に支配可能かつ統一的に同一の細分化市場とルートのすべての顧客に授与されなければならず、これらの信用限度額は会社に経済効果をもたらすことを前提としている。br}信用限度額は定期的に検査し、支払い行為を考慮する。毎月支払いの貿易売掛金を監視しています
i. | 販売中断 |
会社の信用政策によると、顧客が250,000ドルを超える未済債務があり、期限が60日を超えた場合には、販売を一時停止する枠組みで販売を停止しなければならない。社長は財務および行政マネージャーと共に例外を許可し、未返済債務が1,000,000ドルを超えなければならず、顧客との協力を継続するためには、首席財務官の許可が必要である。それにもかかわらず, は操作ごとに国の実態に応じて25万ドル以下の金額を定義することができる.
二、 | 減損する |
減値確認政策 は準備のために以下の基準を確立した:30%は超過31~60日の準備、60%は60~91日の準備、90%の の超過は91~120日の準備、100%の準備は120日を超えた。その遅延支払いは、顧客と論争のあるアカウントに対応し、性質が既知であり、必要なすべての入金ファイルを得ることができるクレジットについて、グローバル減価計算を免除することができるので、これらのクレジットを回収することに不確実性は存在しない。しかし、これらのアカウントには、91日~120日を超えるものが40%、120日~170日を超えるものが80%、170日を超えるものが100%となる減値準備もある。
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三、三、 | 仕入先に前払いする |
この政策は、供給者の価値が適切で十分に準備されている場合にのみ、供給者に25,000ドルの前払いを付与することができることを規定している。それぞれのサービス契約に調印する前に、各子会社の財務主管は、会社が受信したプリペイドサプライヤー保証を承認しなければならず、国内サプライヤーであれば、保証投票(またはその国の既存の文書)が必要であり、Andinaを受益者とし、裏書きすることができず、必要に応じて支払いまたは提示支払いを行うことができ、その有効性は契約の期限に依存する。外国仕入先であれば、1行目で発行された予備信用状が必要であり、その伝票が取引を行っている国で発行されていない場合は、直接の銀行保証が必要となる。子会社は25,000ドル以下の前払いのために会社の資産を保護する最適な方法を決定することができる。
四、 | 保証する |
チリでは、私たちはCompa≡a de Seguros de Crédito Continental S.A(AA格付け-ホイホマレチリとHumphreys格付け機関)に保険を提供し、チリ貿易債務者の信用リスクを保証する。
その他の業務には信用保険がなく,卸や流通業者の一括業務に対しては,貿易売掛金の場合には担保担保が要求される. 他の債務者に対しては,付与された信用の性質に応じて異なるタイプの保証が必要となる.
歴史的に見ると、会社の総売上高に占める不良債権の割合は0.5%を下回っている
B) 財務投資。
当社は、金融投資の信用リスクを保証するとともに、ツールタイプ および機関と集中度を制限するために、グループのすべての会社に適用される政策を持っている。グループ傘下の会社は
i. | 定期預金:リスク格付けが1級(ホイホート)以上1年以下に相当する銀行又は金融機関、並びにA以上の格付けを有する銀行又は金融機関 (S&P)又は1年以上に相当する預金に限定される。 |
二、 | 共同基金:AA-(S&P)以上または同等の格付けを有するすべての取引相手、タイプ1 プロトコル、および共通基金において、即時流動性および無資本リスクを有する投資(固定期限、経常口座、固定金利TITBCRA、譲渡可能債券、夜間などの投資からなる基金)。 |
三、三、 | 他の投資選択は首席財務官事務室によって評価されて承認されなければならない。 |
72
為替レートリスク
当社は為替変動による3つのリスクに直面している
A) 外国投資の開放
このリスクは,各国の本位貨幣(ブラジルレアル,パラグアイグアーニ,アルゼンチンペソ)の純投資を親会社の報告通貨(チリペソ)に換算したことに起因する。国ごとの機能通貨に対するチリペソの切り上げや切り下げは、それぞれ株の減少と増加に起因している。 当社はこのリスクをヘッジしない。
BRL/CLP | ARS/中電 | PGY/CLP | |||||||
平価(Br)成約時の変化 | +17.3 | % | -20.7 | % | +10.4 | % |
ブラジル | アルゼンチン | パラグアイ | |||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
総資産 | 1,022,233,929 | 406,671,432 | 386,601,090 | ||||||
総負債 | 724,537,558 | 149,062,236 | 71,215,067 | ||||||
純投資 | 297,696,371 | 257,609,196 | 315,386,023 | ||||||
収入シェア | 23.0 | % | 28.4 | % | 7.7 | % | |||
-通貨換算に対する5%の変化の影響 | |||||||||
本期間の業績への影響 | (1,721,278 | ) | (1,821,476 | ) | (1,488,533 | ) | |||
成約時の株式への影響 | (14,176,018 | ) | (12,267,105 | ) | (15,018,382 | ) |
外貨資産と負債純額
このリスクは主にドル建ての債務を負担することに起因するため、国ごとの機能通貨に対するドルの変動によりこれらの債務の推定値が異なり、結果に影響を与える。
ブラジルのレアルとチリのペソ対ドルレート変動による収入から会社を守るため、会社はデリバティブ契約(クロス通貨交換)を維持し、ほぼ100%のドル建て金融負債をカバーしている。
このような契約をヘッジデリバティブに指定することで、チリペソとブラジルレアルのドルレート変化が収入に与える影響が緩和され、為替レートへの開放が廃止された。
B) 購入した資産や外貨にリンクした資産のリスク開放
このリスクは原材料の購入や不動産、工場や設備への投資に起因しており、その価値は子会社の本位貨幣以外の通貨で表されている。コストや投資価値の変化は時間とともに変化する可能性があり、これは為替レートの変動性に依存する。
リスクを最小限に抑えるためには、当社は通貨ヘッジ政策を維持し、ドルで表される現金支出に対する為替レートの影響を軽減するために、外貨デリバティブ契約を締結する必要があると規定しており、主に業務ごとに原材料サプライヤーに支払うことに対応している。この政策は最長12ヶ月の長期を規定する。
73
商品 リスク
Br社は国際市場価格変動のリスクに直面しており,主に糖,ポリエステル樹脂,アルミニウムであり,これらは飲料や容器製造のための投入であり,これらの投入を合わせると運営コストの35%から40%を占めている。このようなリスクを最大限に低減および/または安定させるために、常に調達および予想調達契約を締結する。このようなリスクを最小限または安定にするためには、通常、市場条件が許可されたときに供給契約を締結し、予想される調達を行う。
流動性リスク
私たちが販売している製品は主に現金と短期信用で支払います。そのため、会社の主な資金源は私たちの業務のキャッシュフローから来ています。歴史的に見ると、このキャッシュフローは、私たちの正常な業務に必要な投資と、株主総会で承認された配当分配を支払うのに十分である。将来の地域拡張や他に追加資金が必要な場合、考慮すべき主な融資源は、 (I)チリと外国資本市場における債券発行、(Ii)国際商業銀行や会社が運営する現地市場からの借入金、および(Iii)株式公開である。
次の表は、会社が将来のbr年内に約束した債務支払い満期日を分析し、期間ごとの利息を計算した
満期日の支払い | ||||||||||||||||||||
プロジェクト | 1年 | %1から%2を超える | 2から3を超える | 3から4を超える | 5つ以上 | |||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||||
銀行債務 | 5,035,988 | 81,111 | 4,081,333 | 0 | 0 | |||||||||||||||
支払債券 | 17,727,317 | 365,537,853 | 15,724,867 | 16,443,333 | 782,830,043 | |||||||||||||||
レンタル義務 | 2,434,774 | 4,324,766 | 6,581,877 | 4,058,971 | 5,427,331 | |||||||||||||||
契約義務(1) | 140,614,593 | 107,311,279 | 50,671,571 | 5,369,668 | 4,950,895 | |||||||||||||||
合計する | 165,812,672 | 477,255,009 | 77,059,648 | 25,871,972 | 793,208,269 |
(1) | Andina Groupと協力実体はその運営について締結した協定は、主に情報技術サービスに製品及び/又は支援サービスを提供する契約に関連し、会社はその特許経営業者とフランチャイズ発展に関連する投資或いは費用、人員支援サービス、安全サービス、固定資産維持サービス、生産投入品の購入などを承諾する。 |
25 --費用の性質
他の 費用は本質的に:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
直接生産コスト | (995,465,541 | ) | (836,960,661 | ) | (336,931,020 | ) | (304,523,430 | ) | ||||||||
賃金総額と従業員福祉 | (281,485,471 | ) | (206,831,138 | ) | (104,305,683 | ) | (72,469,225 | ) | ||||||||
輸送と配送 | (164,552,347 | ) | (112,857,508 | ) | (53,780,334 | ) | (38,013,852 | ) | ||||||||
広告.広告 | (23,662,417 | ) | (24,180,929 | ) | (10,854,580 | ) | (7,282,246 | ) | ||||||||
減価償却と償却 | (89,488,310 | ) | (74,968,307 | ) | (30,525,111 | ) | (25,540,314 | ) | ||||||||
メンテナンスとメンテナンス | (31,817,627 | ) | (25,416,022 | ) | (14,505,459 | ) | (11,070,742 | ) | ||||||||
その他の費用 | (106,817,121 | ) | (60,282,718 | ) | (33,830,989 | ) | (19,972,118 | ) | ||||||||
合計(1) | (1,693,288,834 | ) | (1,341,497,283 | ) | (584,733,176 | ) | (478,871,927 | ) |
(1) | に対応して販売コスト、管理費用、流通コストを加える |
74
26 --その他の収入
その他 の職能別収入の内訳は以下のとおりである
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
財産·工場·設備の収益を処分する | 75,120 | 125,905 | 31,547 | 50,229 | ||||||||||||
ブラジルの信用回復 | 3,176,482 | - | 3,176,482 | - | ||||||||||||
他の人は | 592,015 | 586,013 | 124,465 | 63,865 | ||||||||||||
合計する | 3,843,617 | 711,918 | 3,332,494 | 114,094 |
27 --機能別の他の費用
職能別の他のbr費用には具体的な内容は以下のとおりである
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||
あるいは事項や営業外費用があります | 8,777,741 | (5,382,188 | ) | 889,978 | (2,228,639 | ) | ||||||||||
銀行債務税 | (6,014,814 | ) | (3,315,556 | ) | (1,686,588 | ) | (1,076,670 | ) | ||||||||
寄付をする | - | (121,500 | ) | - | (71,500 | ) | ||||||||||
他の人は | (473,958 | ) | (848,975 | ) | (923,570 | ) | (443,624 | ) | ||||||||
合計する | 2,288,969 | (9,668,219 | ) | (1,720,180 | ) | (3,820,433 | ) |
28 --財務収入とコスト
財務 収入とコストの詳細は以下のとおりである:
a) | Financial income |
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
利子収入 | 25,866,531 | (2,619,127 | ) | 4,509,387 | (526,408 | ) | ||||||||||
Ipiranga購入保証の再記述 | 27,285 | 7,305 | 11,595 | 3,864 | ||||||||||||
PIS CreditとCOFINSから(1) | 2,040,822 | 831,971 | 631,829 | 407,236 | ||||||||||||
その他の財務収入 | 3,839,222 | 3,302,461 | 994,470 | 565,575 | ||||||||||||
合計する | 31,773,860 | 1,522,610 | 6,147,281 | 450,267 |
(1) | 回復の詳細については、 備考6を参照されたい。 |
b) | Financial costs |
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
債券利息 | (38,660,130 | ) | (36,308,560 | ) | (13,120,533 | ) | (12,338,170 | ) | ||||||||
銀行ローン利息 | (1,136,384 | ) | (240,231 | ) | (935,876 | ) | (85,974 | ) | ||||||||
リース権益 | (1,573,703 | ) | (1,349,563 | ) | (540,339 | ) | (411,811 | ) | ||||||||
その他の財務コスト | (2,843,793 | ) | (1,727,483 | ) | (1,485,374 | ) | (711,093 | ) | ||||||||
合計する | (44,214,010 | ) | (39,625,837 | ) | (16,082,122 | ) | (13,547,048 | ) |
75
29 -その他(損失)収益
その他 (損失)収益の詳細は以下のとおりである:
01.01.2022 | 01.01.2021 | 07.01.2022 | 07.01.2021 | |||||||||||||
説明する | 09.30.2022 | 09.30.2021 | 09.30.2022 | 09.30.2021 | ||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||
その他得失** | (24,984,651 | ) | - | 737 | - | |||||||||||
合計する | (24,984,651 | ) | - | 737 | - |
*2022年上半期、中電の24,982,887,000ポンドの損失は、Embotelladora Andina S.A.が所有する融資を割引で金融機関に譲渡したためである。Embotelladora Andinaの信用は最初に子会社がアルゼンチンペソで発表した配当によって生まれた。
76
30 -本貨幣と外貨
本貨幣残高と外貨残高は以下の通りです
流動資産 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
現金と現金等価物 | 243.637.249 | 304,312,020 | ||||||
ドル | 22.721.029 | 13,640,823 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 1.861.794 | 2,838,102 | ||||||
中電 | 97.697.303 | 176,278,025 | ||||||
BRL | 73.671.106 | 56,272,827 | ||||||
アルス | 4.706.539 | 22,425,407 | ||||||
PGY | 42.979.478 | 32,856,836 | ||||||
他の流動金融資産 | 93.555.134 | 195,470,749 | ||||||
中電 | 91.654.294 | 194,834,125 | ||||||
BRL | 827.521 | 140,544 | ||||||
アルス | 1.031.823 | 481,148 | ||||||
PGY | 41.496 | 14,932 | ||||||
他の非流動金融資産 | 36,469,263 | 14,719,104 | ||||||
ドル | 1,086,705 | 1,141,780 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 307,819 | 77,526 | ||||||
UF | 239,671 | 256,912 | ||||||
中電 | 10,631,513 | 6,282,535 | ||||||
BRL | 3,013,079 | 1,183,076 | ||||||
アルス | 18,996,851 | 3,831,513 | ||||||
PGY | 2,193,625 | 1,945,762 | ||||||
貿易債務者その他の売掛金 | 242,704,383 | 265,490,626 | ||||||
ドル | 2,310,297 | 2,347,439 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 4,295 | - | ||||||
UF | 158,484 | 69,142 | ||||||
中電 | 128,367,918 | 147,478,959 | ||||||
BRL | 72,020,788 | 76,173,944 | ||||||
アルス | 34,267,595 | 32,330,010 | ||||||
PGY | 5,575,006 | 7,091,132 | ||||||
売掛金関連実体 | 13,052,460 | 9,419,050 | ||||||
中電 | 12,739,494 | 6,674,178 | ||||||
BRL | 86,492 | 87,865 | ||||||
アルス | 226,474 | 2,657,007 | ||||||
在庫品 | 242,236,972 | 191,350,206 | ||||||
中電 | 93,803,570 | 77,225,374 | ||||||
BRL | 59,447,004 | 44,848,239 | ||||||
アルス | 67,262,620 | 54,376,217 | ||||||
PGY | 21,723,778 | 14,900,376 | ||||||
流動納税資産 | 40,911,835 | 10,224,368 | ||||||
中電 | 30,892,447 | 5,574,826 | ||||||
BRL | 10,019,388 | 4,649,542 | ||||||
流動資産総額 | 912,567,296 | 990,986,123 | ||||||
ドル | 26,118,031 | 17,130,042 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 2,173,908 | 2,915,628 | ||||||
UF | 398,155 | 326,054 | ||||||
中電 | 465,786,539 | 614,348,022 | ||||||
BRL | 219,085,378 | 183,356,037 | ||||||
アルス | 126,491,902 | 116,101,302 | ||||||
PGY | 72,513,383 | 56,809,038 |
77
非流動資産 | 09.30.2022 | 12.31.2021 | ||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||
他の非流動資産 | 287,708,396 | 296,632,012 | ||||||
UF | 73,915,209 | 34,239,224 | ||||||
中電 | 3,843,514 | 55,469,858 | ||||||
BRL | 191,502,457 | 192,844,909 | ||||||
アルス | 18,447,216 | 14,078,021 | ||||||
他の非流動非金融資産 | 64,415,928 | 70,861,616 | ||||||
ドル | 102,960 | 673,524 | ||||||
中電 | 466,596 | 419,910 | ||||||
BRL | 59,543,191 | 66,621,741 | ||||||
アルス | 2,736,786 | 1,836,280 | ||||||
PGY | 1,566,395 | 1,310,161 | ||||||
非流動売掛金 | 212,509 | 126,464 | ||||||
UF | 10,127 | 7,089 | ||||||
中電 | 151,976 | 76,649 | ||||||
PGY | 50,406 | 42,726 | ||||||
経常売掛金関連実体ではない | 98,614 | 98,941 | ||||||
中電 | 98,614 | 98,941 | ||||||
権益法を用いて投資を計算する | 98,818,989 | 91,489,194 | ||||||
中電 | 54,413,179 | 52,519,699 | ||||||
BRL | 44,405,810 | 38,969,495 | ||||||
商誉以外の無形資産 | 712,479,109 | 659,631,543 | ||||||
中電 | 311,112,258 | 311,086,862 | ||||||
BRL | 190,947,836 | 159,307,806 | ||||||
アルス | 9,878,392 | 7,560,882 | ||||||
PGY | 200,540,623 | 181,675,993 | ||||||
商誉 | 141,963,064 | 118,042,900 | ||||||
中電 | 9,523,767 | 9,523,767 | ||||||
BRL | 71,376,322 | 60,830,705 | ||||||
アルス | 52,550,147 | 39,976,392 | ||||||
PGY | 8,512,828 | 7,712,036 | ||||||
財産·工場·設備 | 831,714,222 | 716,379,127 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 171,686 | 404,450 | ||||||
中電 | 290,707,338 | 273,812,253 | ||||||
BRL | 245,459,442 | 201,527,151 | ||||||
アルス | 198,482,325 | 152,227,991 | ||||||
PGY | 96,893,431 | 88,407,282 | ||||||
繰延税金資産 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||
中電 | 2,769,835 | 1,858,727 | ||||||
非流動資産総額 | 2,140,180,666 | 1,955,120,524 | ||||||
ドル | 102,960 | 673,524 | ||||||
ユーロ.ユーロ | 171,686 | 404,450 | ||||||
UF | 73,925,336 | 34,246,313 | ||||||
中電 | 673,087,077 | 704,866,666 | ||||||
BRL | 803,235,058 | 720,101,807 | ||||||
アルス | 282,094,866 | 215,679,566 | ||||||
PGY | 307,563,683 | 279,148,198 |
78
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||
流動負債 | 最大90日まで | 90 日、最長1年 | 合計 | 最大90日まで | 90 日、最長1年 | 合計 | ||||||||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | |||||||||||||||||||
その他の流動財務負債 | 18,132,621 | 26,779,815 | 44,912,436 | 10,887,752 | 36,875,287 | 47,763,039 | ||||||||||||||||||
ドル | 263,577 | 2,015,835 | 2,279,412 | 233,993 | 8,329,598 | 8,563,591 | ||||||||||||||||||
UF | 11,172,486 | 7,309,156 | 18,481,642 | 9,155,688 | 10,086,725 | 19,242,413 | ||||||||||||||||||
中電 | 843,027 | 12,496,678 | 13,339,705 | 923,663 | 13,491,768 | 14,415,431 | ||||||||||||||||||
BRL | 498,623 | 1,497,933 | 1,996,556 | 413,835 | 1,381,397 | 1,795,232 | ||||||||||||||||||
アルス | 5,341,879 | 1,887,381 | 7,229,260 | 94,094 | 2,272,643 | 2,366,737 | ||||||||||||||||||
PGY | 13,029 | 1,572,832 | 1,585,861 | 66,479 | 1,313,156 | 1,379,635 | ||||||||||||||||||
取引取引勘定とその他の売掛金 | 323,322,352 | 12,050,353 | 335,372,705 | 312,643,627 | 14,765,580 | 327,409,207 | ||||||||||||||||||
ドル | 41,305,503 | 2,869 | 41,308,372 | 20,438,936 | 1,309,678 | 21,748,614 | ||||||||||||||||||
ユーロ.ユーロ | 4,102,053 | 562,932 | 4,664,985 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 2,396,694 | - | 2,396,694 | 2,359,381 | - | 2,359,381 | ||||||||||||||||||
中電 | 134,736,906 | 11,484,551 | 146,221,457 | 142,370,837 | 13,455,902 | 155,826,739 | ||||||||||||||||||
BRL | 80,770,553 | - | 80,770,553 | 74,142,872 | - | 74,142,872 | ||||||||||||||||||
アルス | 48,184,261 | - | 48,184,261 | 52,030,144 | - | 52,030,144 | ||||||||||||||||||
PGY | 11,826,382 | - | 11,826,382 | 15,208,451 | - | 15,208,451 | ||||||||||||||||||
現在の 関連実体の帳簿に対応する | 77,487,328 | - | 77,487,328 | 56,103,461 | - | 56,103,461 | ||||||||||||||||||
中電 | 36,356,482 | - | 36,356,482 | 29,349,401 | - | 29,349,401 | ||||||||||||||||||
BRL | 26,694,635 | - | 26,694,635 | 16,799,532 | - | 16,799,532 | ||||||||||||||||||
アルス | 12,815,609 | - | 12,815,609 | 9,893,495 | - | 9,893,495 | ||||||||||||||||||
PGY | 1,620,602 | - | 1,620,602 | 61,033 | - | 61,033 | ||||||||||||||||||
他の現行条文 | 1,072,496 | 263,908 | 1,336,404 | 1,082,929 | 445,950 | 1,528,879 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,072,496 | 218,243 | 1,290,739 | 1,082,929 | 404,580 | 1,487,509 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 45,665 | 45,665 | - | 41,370 | 41,370 | ||||||||||||||||||
当期納税義務 | 2,438,092 | 7,465,586 | 9,903,678 | 20,733,623 | 9,779,164 | 30,512,787 | ||||||||||||||||||
中電 | 881,115 | 2,280 | 883,395 | 20,038,643 | 8,452 | 20,047,095 | ||||||||||||||||||
BRL | 525,937 | - | 525,937 | |||||||||||||||||||||
アルス | 1,031,040 | 7,089,498 | 8,120,538 | 694,980 | 8,524,083 | 9,219,063 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 373,808 | 373,808 | - | 1,246,629 | 1,246,629 | ||||||||||||||||||
現在の従業員福祉条項 | 29,833,496 | 10,560,780 | 40,394,276 | 13,434,697 | 21,577,375 | 35,012,072 | ||||||||||||||||||
中電 | 1,216,478 | 6,198,669 | 7,415,147 | 1,181,717 | 7,327,637 | 8,509,354 | ||||||||||||||||||
BRL | 14,229,267 | - | 14,229,267 | 11,649,154 | - | 11,649,154 | ||||||||||||||||||
アルス | 14,387,751 | 239,381 | 14,627,132 | 603,826 | 12,529,323 | 13,133,149 | ||||||||||||||||||
PGY | - | 4,122,730 | 4,122,730 | - | 1,720,415 | 1,720,415 | ||||||||||||||||||
その他(Br)流動非金融負債 | 817,004 | 45,668,592 | 46,485,596 | 612,391 | 30,625,443 | 31,237,834 | ||||||||||||||||||
中電 | 802,482 | 45,668,592 | 46,471,074 | 612,391 | 30,472,381 | 31,084,772 | ||||||||||||||||||
アルス | 14,522 | - | 14,522 | - | 18,234 | 18,234 | ||||||||||||||||||
PGY | - | - | - | - | 134,828 | 134,828 | ||||||||||||||||||
流動負債合計 | 453,103,389 | 102,789,034 | 555,892,423 | 415,498,480 | 114,068,799 | 529,567,279 | ||||||||||||||||||
ドル | 41,569,080 | 2,018,704 | 43,587,784 | 20,672,929 | 9,639,276 | 30,312,205 | ||||||||||||||||||
ユーロ.ユーロ | 4,102,053 | 562,932 | 4,664,985 | 6,093,006 | - | 6,093,006 | ||||||||||||||||||
UF | 13,569,180 | 7,309,156 | 20,878,336 | 11,515,069 | 10,086,725 | 21,601,794 | ||||||||||||||||||
中電 | 175,908,986 | 76,069,013 | 251,977,999 | 195,559,581 | 65,160,720 | 260,720,301 | ||||||||||||||||||
BRL | 122,719,015 | 1,497,933 | 124,216,948 | 103,005,393 | 1,381,397 | 104,386,790 | ||||||||||||||||||
アルス | 81,775,062 | 9,216,260 | 90,991,322 | 63,316,539 | 23,344,283 | 86,660,822 | ||||||||||||||||||
PGY | 13,460,013 | 6,115,035 | 19,575,048 | 15,335,963 | 4,456,398 | 19,792,361 |
79
09.30.2022 | 12.31.2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | 1年から3年を超える | 3個を超え、最大 から5個まで | 5年を超える | 合計する | 1年から3年を超える | 3個を超え、最大 から5個まで | 5年を超える | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | CLP (000’S) | |||||||||||||||||||||||||
その他 非流動金融負債 | 39,364,309 | 384,394,660 | 786,286,310 | 1,210,045,279 | 35,164,178 | 331,118,858 | 674,765,936 | 1,041,048,972 | ||||||||||||||||||||||||
ドル | 1,406,681 | 350,629,099 | 281,858,409 | 633,894,189 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 34,305,548 | 21,398,347 | 457,502,149 | 513,206,044 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | - | 8,577,103 | 43,469,486 | 52,046,589 | 602,887 | 4,000,000 | - | 4,602,887 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 3,544,988 | 3,790,111 | 3,456,266 | 10,791,365 | 2,926,876 | 3,119,021 | 4,200,982 | 10,246,879 | ||||||||||||||||||||||||
アルス | 107,092 | - | - | 107,092 | 86,139 | - | - | 86,139 | ||||||||||||||||||||||||
非流動債権 | 2,991,784 | - | - | 2,991,784 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 2,991,784 | - | - | 2,991,784 | 256,273 | - | - | 256,273 | ||||||||||||||||||||||||
売掛金(Br)関連主体の支払 | 13,561,371 | - | - | 13,561,371 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 13,561,371 | - | - | 13,561,371 | 11,557,723 | - | - | 11,557,723 | ||||||||||||||||||||||||
その他は現行の準備ではない | 1,773,435 | 49,235,326 | - | 51,008,761 | 1,917,655 | 53,965,872 | - | 55,883,527 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 49,235,326 | - | 49,235,326 | - | 53,965,872 | - | 53,965,872 | ||||||||||||||||||||||||
アルス | 1,773,435 | - | - | 1,773,435 | 1,917,655 | - | - | 1,917,655 | ||||||||||||||||||||||||
繰延納税義務 | 29,177,898 | 37,718,732 | 104,037,526 | 170,934,156 | 21,365,277 | 35,470,702 | 111,618,848 | 168,454,827 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 3,768,319 | 1,841,443 | 85,680,258 | 91,290,020 | 3,619,149 | 1,845,868 | 95,076,888 | 100,541,905 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 35,877,289 | - | 35,877,289 | - | 33,624,834 | - | 33,624,834 | ||||||||||||||||||||||||
アルス | 25,409,579 | - | - | 25,409,579 | 17,746,128 | - | - | 17,746,128 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | - | - | 18,357,268 | 18,357,268 | - | - | 16,541,960 | 16,541,960 | ||||||||||||||||||||||||
非現行従業員福祉条項 | 1,433,837 | 61,722 | 14,376,021 | 15,871,580 | 1.329.992 | 62,456 | 12,747,222 | 14,139,670 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 669,752 | 61,722 | 14,376,021 | 15,107,495 | 629,798 | 62,456 | 12,747,222 | 13,439,476 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | 764,085 | - | - | 764,085 | 700,194 | - | - | 700,194 | ||||||||||||||||||||||||
その他 非金融負債 | 25,734 | 30,143,385 | - | 30,169,119 | 21,113 | 23,763,704 | - | 23,784,817 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | - | 30,143,385 | - | 30,143,385 | - | 23,763,704 | - | 23,763,704 | ||||||||||||||||||||||||
アルス | 25,734 | - | - | 25,734 | 21,113 | - | - | 21,113 | ||||||||||||||||||||||||
非流動負債合計 | 88,328,368 | 501,553,825 | 904,699,857 | 1,494,582,050 | 71,612,211 | 444,381,592 | 799,132,006 | 1,315,125,809 | ||||||||||||||||||||||||
ドル | 1,406,681 | 350,629,099 | 281,858,409 | 633,894,189 | 1,726,426 | 308,546,732 | 247,094,136 | 557,367,294 | ||||||||||||||||||||||||
UF | 34,305,548 | 21,398,347 | 457,502,149 | 513,206,044 | 29,821,850 | 15,453,105 | 423,470,818 | 468,745,773 | ||||||||||||||||||||||||
中電 | 7,429,855 | 10,480,268 | 143,525,765 | 161,435,888 | 5,108,107 | 5,908,324 | 107,824,110 | 118,840,541 | ||||||||||||||||||||||||
BRL | 17,106,359 | 119,046,111 | 3,456,266 | 139,608,736 | 14,484,599 | 114,473,431 | 4,200,982 | 133,159,012 | ||||||||||||||||||||||||
アルス | 27,315,840 | - | - | 27,315,840 | 19,771,035 | - | - | 19,771,035 | ||||||||||||||||||||||||
PGY | 764,085 | - | 18,357,268 | 19,121,353 | 700,194 | - | 16,541,960 | 17,242,154 |
80
31 -環境(レビューなし)
同社はすでに工業プロセスを改善し、産業廃棄物流量を測定する設備、実験室分析、環境影響コンサルティング、その他の方面に資金を支払った。
これらの の国別支払詳細は以下のとおりである
2022年 期間 | 未来の約束 | ||||||||||||||||
国 | 記録済み
は 費用 | 大文字の
は 財産、 植物と 装置 | 私たちは 費用.費用 |
まで 大文字で 財産、 植物と 装置 | |||||||||||||
CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | CLP (000’s) | ||||||||||||||
チリ | 1,985,831 | - | - | - | |||||||||||||
アルゼンチン | 178,678 | 549 | - | - | |||||||||||||
ブラジル | 1,244,535 | 671,519 | 1,643,415 | 11,393 | |||||||||||||
パラグアイ | 129,833 | 64,307 | - | - | |||||||||||||
合計する | 3,538,877 | 736,375 | 1,643,415 | 11,393 |
32 -後続のアクティビティ
2022年9月30日以降、会社の総合財務状況に大きな影響を与える可能性のある他の事件は発生していない
81
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は本報告書がチリサンディエゴ市から正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
アンディーナ社は | ||
差出人: | /s/アンドレース·ウェイン | |
名前: | アンドレース·ウェナ | |
タイトル: | 首席財務官 |
サンディエゴ、2022年11月15日