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FairValueHierarchyMembers2022-09-3000018654082022-06-2100018654082022-06-212022-06-210001865408IFRS-FULL：一般共有メンバ2022-09-300001865408IFRS-FULL：一般共有メンバ2021-12-310001865408Exai：遅延共有メンバ2022-09-300001865408Exai：遅延共有メンバ2021-12-310001865408IFRS-FULL：一般共有メンバ2022-01-012022-09-300001865408Exai：遅延共有メンバ2022-01-012022-09-300001865408Exai：遅延共有メンバ2022-06-272022-06-27Exai：投票0001865408Exai：GrantsMember2021-12-310001865408Exai：GrantsMember2022-01-012022-09-300001865408Exai：GrantsMember2022-09-300001865408Exai：収入生成連携メンバ2021-12-310001865408Exai：収入生成連携メンバ2022-01-012022-09-300001865408Exai：収入生成連携メンバ2022-09-300001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-01-012022-09-300001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-09-300001865408出口：SanofiMembers2022-01-012022-09-300001865408出口：百時美施貴宝会社のメンバー2022-01-012022-09-300001865408Exai：GrantsMember2020-12-310001865408Exai：GrantsMember2021-01-012021-12-310001865408Exai：収入生成連携メンバ2020-12-310001865408Exai：収入生成連携メンバ2021-01-012021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2020-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-01-012021-12-3100018654082021-01-012021-12-31Exai：手配0001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-31Exai：化合物0001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-012016-03-310001865408Exai：EvotecAGMember2021-01-012021-09-300001865408Exai：EvotecAGMember2021-09-300001865408出口：AptuitVeronaSRLメンバー2021-01-012021-09-300001865408出口：AptuitVeronaSRLメンバー2021-09-300001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-01-012021-09-300001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-09-300001865408Exai：共有オプションメンバ2022-07-012022-09-300001865408Exai：共有オプションメンバ2021-07-012021-09-300001865408Exai：共有オプションメンバ2022-01-012022-09-300001865408Exai：共有オプションメンバ2021-01-012021-09-300001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2022-07-012022-09-300001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2021-07-012021-09-300001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2022-01-012022-09-300001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2021-01-012021-09-300001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2022-07-012022-09-300001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2021-07-012021-09-300001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2022-01-012022-09-300001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2021-01-012021-09-300001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2022-07-012022-09-300001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2021-07-012021-09-300001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2022-01-012022-09-300001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2021-01-012021-09-300001865408出口：Clawback SharesMember2022-07-012022-09-300001865408出口：Clawback SharesMember2021-07-012021-09-300001865408出口：Clawback SharesMember2022-01-012022-09-300001865408出口：Clawback SharesMember2021-01-012021-09-300001865408Exai：共有オプションメンバ2021-12-310001865408Exai：共有オプションメンバ2022-09-30Utr：はい0001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2021-12-310001865408Exai：PerformanceShareOptionsMembers2022-09-300001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2021-12-310001865408Exai：PerformanceShareUnitsPSUMember2022-09-300001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2021-12-310001865408EXAI：制限された共有単位RSUメンバ2022-09-300001865408Exai：企業管理インセンティブ·オプションのメンバー2022-01-012022-01-010001865408Exai：企業管理インセンティブ·オプションのメンバー2022-01-012022-09-300001865408出口：PlantAndEquipmentMember2022-09-300001865408IFRS-FULL：コンピュータソフトウェアのメンバー2022-09-300001865408IFRS-Full：ComputerEquipmentMembers2022-09-300001865408IFRS-Full：レンタル改善メンバー2022-09-300001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-10-050001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-10-052021-10-050001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2022-09-300001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-12-310001865408出口：ウィーンオーストリアメンバー2021-09-030001865408出口：ウィーンオーストリアメンバー2021-09-032021-09-030001865408出口：ボストンマサチューセッツ州メンバー2022-07-010001865408出口：Fletcher House InOxfordUnitedKingDomMember2022-08-05




































































アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
___________________________________
表6-K
___________________________________
外国個人発行人報告
第十三a-十六又は第十五d-十六条によれば
“1934年証券取引法”

2022年11月

依頼書類番号：001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(登録者氏名英文訳)
___________________________________

シュレーディンガービル
オックスフォード科学学園
オックスフォード大学OX 4 4 GE
イギリス.イギリス
(主な行政事務室住所)
___________________________________


登録者が表20−Fまたは表格40−Fの表紙の下で提出されるか否か、または年次報告書が提出されるか否かをチェックマークで示す

☒ Form 20-F ☐ Form 40-F








































































その他の活動

2022年11月15日、ExScience a plc(当社)はプレスリリースを発表し、第3四半期の財務業績を発表した。当社の2022年9月30日までの監査されていない簡明総合財務諸表は、参考までに添付ファイル99.1として本文書に添付されています。“会社経営陣の財務状況および経営結果の検討と分析”は、参考までに添付ファイル99.2として本文書に添付されている。

このプレスリリースは添付ファイル99.3として添付されており，参照により結合されている.

添付ファイル99.1及び99.2号書類に記載されている資料は、参考方式で当社S-8表登録説明書(アーカイブ番号333-260315)及び関連募集説明書に組み込まれているとみなされなければならない。当該等の登録説明書及び募集規約は、時々改訂され、本報告が提出された日からその一部となるが、その後提出又は提出された書類又は報告に取って代わられてはならない。

添付ファイル99.3の情報は提供されており、1934年の“証券取引法”(改正された“証券取引法”)第18節の目的について提出されたものとみなされてはならないし、他の方法で同節の責任に拘束されているものとみなされてはならないし、特定の引用によって明確に提出されない限り、1933年の“証券法”(改正された)または“取引法”に基づいて会社に引用されて提出されたものとみなされてはならない。







































































































展示品索引



証拠品番号：説明する
99.1
2022年9月30日と2021年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査簡明合併財務諸表
99.2
経営陣による2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務状況と経営結果の検討と分析
99.3
プレスリリース、日付は2022年11月15日2022年第3四半期ExScience aビジネスアップデート















































































































サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月15日に正式に許可された署名者が登録者を代表して本報告書に署名した。


EXSCIENTIA PLC
差出人：
アンドリュー·ホプキンス
名前：
アンドリュー·ホプキンス
タイトル：
最高経営責任者





ExScience a plc

監査されていない簡明合併損益表及びその他の全面収益表
2022年9月30日および2021年9月30日の3ヶ月と9ヶ月



3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
注意事項£’000£’000£’000£’000
収入.収入46,298 17,644 20,410 23,219 
販売コスト(9,188)(4,808)(23,761)(12,288)
総(損失)/利益(2,890)12,836 (3,351)10,931 
研究開発費(36,776)(12,929)(93,235)(25,308)
一般行政費(10,310)(8,595)(30,189)(19,398)
為替損益7,421 1,658 39,892 (1,241)
長期契約損失14— — (11,287)— 
その他の収入51,240 1,752 4,190 3,004 
営業損失6(41,315)(5,278)(93,980)(32,012)
財政収入72,148 2 2,660 7 
財務費用(89)(59)(216)(118)
合営企業の赤字シェア12(114)(244)(679)(987)
デリバティブ金融商品損失14— (1,362)— — 
税引き前損失(39,370)(6,941)(92,215)(33,110)
所得税割引83,894 1,859 12,571 3,963 
当期損失(35,476)(5,082)(79,644)(29,147)
他の全面的な収入：
損益に再分類できる項目
対外業務の外貨収益を換算する1,295 447 2,312 453 
損益の項目に再分類されません
保監所の公正価値によって計算された株式投資の公正価値変動— — — 300 
当期その他の総合収入を合計して税金を差し引く1,295 447 2,312 753 
今期総合損失合計(34,181)(4,635)(77,332)(28,394)
1株当たりの基本損失と赤字(GB)9(0.29)(0.20)(0.65)(1.06)
上記監査されていない簡明総合損益表及びその他の全面収益表は付記とともに読まなければならない


1
ExScience a plc

監査されていない簡明な総合財務状況表
2022年9月30日までおよび2021年12月31日まで


2022年9月30日2021年12月31日
注意事項£’000£’000
資産
非流動資産
商誉106,302 5,985 
その他無形資産、純額1034,674 36,330 
財産·工場·設備·純価値1127,133 8,740 
合弁企業への投資129 424 
使用権資産、純額137,247 5,154 
その他売掛金100 100 
持分ツールへの投資142,145 2,145 
非流動資産総額
77,610 58,878 
流動資産
売掛金360 1,189 
その他売掛金および契約資産10,312 6,313 
流動納税資産23,134 11,754 
棚卸しをする194 359 
銀行短期預金14100,646 — 
現金と現金等価物460,439 562,173 
流動資産総額595,085 581,788 
総資産
672,695 640,666 
権益と負債
資本と備蓄
株本1561 60 
株式割増364,603 364,579 
繰延株15— 3 
資本償還準備金153 — 
外貨準備1,661 (659)
株式支払準備金29,346 12,930 
公正価値準備金(199)(199)
合併準備金54,213 54,213 
利益を残す61,334 135,886 
親会社の所有者が占めるべき総株
511,022 566,813 









2
ExScience a plc

監査されていない簡明な総合財務状況表
2022年9月30日までと2021年12月31日まで(続)




2022年9月30日2021年12月31日
注意事項£’000£’000
負債.負債
非流動負債
貸し付け金312 296 
賃貸負債134,784 3,804 
繰延税金負債，純額6,495 7,121 
契約負債その他立て替え金1670,533 16,359 
条文17741 537 
非流動負債総額
82,865 28,117 
流動負債

貿易応払い17,593 6,290 
賃貸負債131,639 1,075 
契約負債その他立て替え金1636,901 29,962 
その他の支払い1822,675 8,409 
流動負債総額78,808 45,736 
総負債161,673 73,853 
権益と負債総額
672,695 640,666 

上記の監査されていない簡明な総合財務状況表は付記とともに読まなければならない



3
ExScience a plc

監査されていない簡明総合権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月

共有
資本		共有
割増価格		外国.外国
両替
保留する		株式支払準備金公正価値準備金合併備蓄
(*改めて述べる)		利益剰余金/(累積損失)
(*改めて述べる)		合計する
株権
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







2021年7月1日まで— 272,223 (105)6,330 300 — (57,711)221,037 







当期損失— — — — — — (5,082)(5,082)
子会社の換算による外国為替収益— — 447 — — — — 447 
今期総合損失合計— — 447 — — — (5,082)(4,635)








株式ベースの支払費用— — — 3,374 — — — 3,374 
株式ベースの報酬奨励を行使する— 1 — (66)— — 66 1 
保証所を通じて公正な価値で権益ツールを売却した収益を留保収益に移す— — — — (90)— 90 — 
付属会社が発行した株を買収する2 13,886 — — — — — 13,888 
株で株を交換する(*)630 — — — — 217,381 — 218,011 
ボーナス支給(*)217,381 — — — — (217,381)— — 
配当金削減(*)(217,381)— — — — — 217,381 — 
名目マイナス(*)(580)— — — — 580 — 
再編成相殺分録(*)— (272,224)— — — 54,213 — (218,011)
2021年9月30日まで52 13,886 342 9,638 210 54,213 155,324 233,665 
*詳細は付記2を参照。
上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない。





4
ExScience a plc

監査されていない簡明総合権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月(続)


共有
資本		共有
割増価格		繰延株資本が備蓄を償還する外国.外国
両替
保留する		株式支払準備金公正価値準備金合併備蓄利益剰余金/(累積損失)合計する
株権
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000
2022年7月1日まで61 364,597 — 3 366 25,225 (199)54,213 90,818 535,084 







当期損失— — — — — — — — (35,476)(35,476)
子会社の換算による外国為替収益— — — — 1,295 — — — — 1,295 
今期総合損失合計— — — — 1,295 — — — (35,476)(34,181)









株式ベースの支払費用— — — — — 10,113 — — — 10,113 
株式ベースの報酬奨励を行使する— 6 — — — (5,992)— — 5,992 6 
2022年9月30日まで61 364,603 — 3 1,661 29,346 (199)54,213 61,334 511,022 

上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない
















5
ExScience a plc

監査されていない簡明総合権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
共有
資本		共有
割増価格		外国.外国
両替
保留する		株式支払準備金公正価値準備金合併備蓄
(*改めて述べる)		利益剰余金/(累積損失)
(*改めて述べる)		合計する
株権
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







2021年1月1日まで— 89,099 (111)3,589 — — (34,054)58,523 







当期損失— — — — — — (29,147)(29,147)
子会社の換算による外国為替収益— — 453 — — — — 453 
保監所の権益ツールによる公正価値変動— — — — 300 — — 300 
今期総合損失合計— — 453 — 300 — (29,147)(28,394)








株式ベースの支払費用— — — 6,523 — — — 6,523 
株式の発行(取引コストを差し引く)— 183,124 — — — — — 183,124 
購入権を行使する— 1 — (474)— — 474 1 
保証所を通じて公正な価値で権益ツールを売却した収益を留保収益に移す— — — — (90)— 90 — 
付属会社が発行した株を買収する2 13,886 — — — — — 13,888 
株で株を交換する(*)630 — — — — 217,381 — 218,011 
ボーナス支給(*)217,381 — — — — (217,381)— — 
配当金削減(*)(217,381)— — — — — 217,381 — 
名目マイナス(*)(580)— — — — 580 — 
再編成相殺分録(*)— (272,224)— — — 54,213 — (218,011)
2021年9月30日まで52 13,886 342 9,638 210 54,213 155,324 233,665 
*詳細は付記2を参照。
上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない。



6
ExScience a plc

監査されていない簡明総合権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間 (続)


共有
資本		共有
割増価格		繰延株資本が備蓄を償還する外貨準備株式支払準備金公正価値準備金合併備蓄利益剰余金/(累積損失)合計する
株権
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000
2022年1月1日まで60 364,579 3 — (659)12,930 (199)54,213 135,886 566,813 








当期損失— — — — — — — — (79,644)(79,644)
子会社の換算による外国為替収益— — — — 2,320 (8)— — — 2,312 
今期総合損失合計— — — — 2,320 (8)— — (79,644)(77,332)








株式ベースの支払費用— — — — — 23,799 — — — 23,799 
購入権を行使する1 24 — — — (7,375)— — 5,092 (2,258)
繰延株の解約— — (3)3 — — — — — — 
2022年9月30日まで61 364,603 — 3 1,661 29,346 (199)54,213 61,334 511,022 


上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記とともに読まなければならない














7
ExScience a plc

監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
2022年9月30日2021年9月30日
注意事項£’000£’000
経営活動のキャッシュフロー
税引き前損失(92,215)(33,110)
税引前損失と経営活動の純現金流量の調整：
使用権資産減価償却131,168 559 
財産·工場·設備の減価償却112,176 925 
無形資産の償却103,462 780 
非現金対価で決済した収入— (3,349)
合弁企業から確認された損失12679 987 
財政収入7(2,660)(7)
財務費用216 118 
研究開発税収控除5(2,851)(1,314)
株式ベースの支払費用2023,799 6,523 
外国為替収益(31,815)(39)
運営資金変動：

貿易売掛金減少/(増加)829 (6,879)
その他売掛金および契約資産の増加(3,999)(1,955)
契約負債とその他の立て替え金が増加する61,113 34,133 
貿易未払いが増加する10,626 2,451 
他の未払い増加10,861 7,450 
在庫減少/(増加)165 (31)
受け取った利息1,822 7 
支払の利子(23)(21)
所得税を徴収した3,172 246 
純現金流量(経営活動用)/経営活動から
(13,475)7,474 
投資活動によるキャッシュフロー
買収子会社の支払いは，現金買収後の純額を差し引く— (18,036)
家屋·工場·設備を購入する(16,559)(4,032)
無形資産を購入する10(42)(1,460)
合弁企業への追加投資12(242)(1,424)
銀行の短期預金に投資する現金14(100,000)— 
投資活動のためのキャッシュフロー純額(116,843)(24,952)










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ExScience a plc

監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(続)


2022年9月30日2021年9月30日
注意事項£’000£’000
融資活動によるキャッシュフロー

株を発行して得た金は取引コストを差し引く23 183,124 
株式ベースの支払純額決済時に支払う現金20(2,283)— 
賃貸負債の下の債務を支払う(1,174)(618)
純現金流量(融資活動用)/融資活動から
(3,434)182,506 
現金と現金等価物純額(減少)/増加(133,752)165,028 
現金と現金等価物為替収益32,018 19 
年明けの現金と現金等価物562,173 62,584 
期末現金と現金等価物
460,439 227,631 
総キャッシュフロー情報を補足開示する
現金と現金等価物純額(減少)/増加(133,752)165,028 
銀行の短期預金が増える100,646 — 
現金·現金等価物と短期銀行預金純額(減少)/増加(33,106)165,028 
運営流入資料を補充開示する

協力によるキャッシュフロー91,074 48,565 
期日内に領収書を発行する金額(86,488)(55,556)
外国為替(収益)/貿易売掛金損失(3,757)112 
貿易売掛金減少/(増加)829 (6,879)
非現金投資情報を補充する
貿易請求内に記録された資本支出の変化679 (574)
他の支払金の下に記録された資本支出変動3,315 147 

上記の監査されていない簡明な総合現金フロー表は付記と一緒に読まなければならない













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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
1.一般情報

この等の審査されていない簡明総合財務諸表は、ExScience a plc(“御社”)及びその付属会社(“本グループ”あるいは“ExScience a”)を総称して2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の財務表現及び状況を反映している
    
ExScience a plcはイングランドとウェールズに登録して設立された上場企業であり、ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.，ExScience a Ventures I，Inc.，ExScience a Ventures II，Inc.，ExScience a KK，Kinetic Discovery Limited，ExScience a GmbHを持つ完全子会社である二つ50%合弁企業を所有しています：RE Ventures I，LLC(“RE Ventures”)およびRE Ventures II，LLC

この集団の主な活動は，人工知能(AI)や機械学習(ML)を新たな治療化合物の発見と設計に応用することである。ExScience aの技術プラットフォームは人類とコンピュータの最適な能力を結合し、人体臨床試験のための新型、安全と有効な化合物の設計過程を加速する。

2.会計政策

a)準備の基礎

これらの2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査合併財務諸表は国際会計基準第34号に基づいて作成されている“中期財務報告書”(“IAS 34”) 国際会計基準理事会によって発表された。簡略化されていない総合財務諸表を作成するために採用した会計政策及び計算方法は、本グループの2021年12月31日までの年度財務諸表に採用されている会計政策及び計算方法と一致しているが、所得税推定は除外している(付記8参照)。

この等の財務諸表には、年次財務諸表に必要なすべての資料は含まれておらず、本グループの2021年12月31日までの年度の総合財務諸表とともに読まなければならない。

公正価値によって計量されたいくつかの金融商品を除いて、財務諸表はすべて歴史コストに従って作成される。

財務諸表と脚注をポンド(“ポンド”)で列記する。これは当社の機能通貨であり、当社が経営している主な経済環境の通貨であり、当社グループの象徴的な通貨でもあります。別の説明がない限り、すべての値は、最も近い千ポンド(“GB‘000”)に四捨五入される。

これらの審査されていない簡明な総合財務諸表は本グループの取締役会(“取締役会”)の要求に応じて作成され、監督と契約の約束を履行し、2022年11月10日に取締役会の承認を得て、本グループの行政総裁アンドリュー·ホプキンス代表取締役会が署名した。

b)強固な基礎

これらの監査されていない簡明総合グループ財務諸表は、ExScience a plcおよびそのすべての子会社の2022年9月30日までの財務諸表を統合している。
c)経営を続ける企業

2022年9月30日現在、グループの現金、現金等価物、短期銀行預金はGB561,085,000無制限現金と短期銀行預金総額はGBに達しています559,749,000それは.本グループは業務開始当初から大量の研究開発費が発生していたが，主に2期間の協力による現金流入であり，経営活動の現金流出純額はGBのみであった13,475,0002022年9月30日までの9ヶ月間、GB経営活動を含む現金純流入7,474,0002021年9月30日までの9カ月。本グループの2022年9月30日の現金、現金等価物および短期銀行預金を考慮すると、取締役会は、当グループが将来計画が予想される現金流出、すなわち当該財務諸表の発表日から少なくとも12ヶ月の期間を支払うのに十分な財務資源があると考えている

本グループの結論は，当該等財務諸表が発表されてから1年以内に，本グループが継続経営企業として経営を継続する能力は疑いの余地がないため，本グループは継続経営仮説に基づいて当該等財務諸表を作成することである。

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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2.会計政策(継続)

d)新たに改訂された国際財務報告基準(IFRS)の適用

2021年12月31日まで、新会計基準或いは改訂会計基準は、本グループの総合財務諸表内で採用された会計基準に対して審査簡明総合財務諸表に影響を与えていない。実装された任意の新しい会計基準は、中期財務諸表またはプログラムに重大な影響を与えないか、または適用されないように評価および決定される。

e)重大会計政策

重大会計政策は、本グループの2021年12月31日までの年度の総合財務諸表に開示されている。二零二二年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月の現行会計政策は変動しなかったが、期間内にいくつかの従業員に業績オプション及び業績株式単位(“PSU”)を発行することにより改訂された株式支払いは除くが、この等業績オプション及び業績株式単位(“PSU”)には業績に基づく帰属条件が記載されており、派生金融商品は期間内に実行されるいくつかの長期契約により改訂された。

株式ベースの支払い

本グループは株式決済株式に基づく報酬計画を経営しており、この計画によると、本グループのいくつかの従業員は株式購入、制限性株式単位(“RSU”)、株式購入を表現し、株式単位を表現する形式で当社の株式奨励を授与する

奨励を与えた公正価値は損益内の支出であることを確認し、それに応じて権益を増加させる。奨励の公正価値は奨励の日に計量され、関係従業員が無条件に奨励を受ける権利がある期間に分担する。株式オプションおよび市場の業績条件に基づく業績オプションとPSU報酬を含まない公平価値はBlack−Scholesモデルを用いて推定し，市場条件に基づく業績オプションとPSUの公正価値を含めてモンテカルロモデルを用いて推定した。RSUの公正価値は，日関連株式の時価を授受することに基づいている.

各財務諸表日に、当グループは、没収比率に基づいて、予想される行使可能な報酬数の推定値を修正し、市場に基づく表現状況の推定確率の変化に達することを除いて、帰属期間が終了したときに、累積費用が最終的に帰属する報酬数に基づくように調整する。

オプションの条項や条件が帰属前に修正されると，修正直後に計測されたオプション公正価値の増加も残りの帰属期間の損益で確認される.本財政期間または前の財政期間において、代替方法の条項および条件は何も修正されていない。

株式ベースの支払奨励を行使する場合には、内部持分変動を記録し、株式ベースの支払準備金内に記録された累積費用を留保収益に移行する。

派生金融商品.長期契約

貨幣長期契約に関連するデリバティブ金融商品は、最初に派生契約を締結した当日に公正価値で確認し、その後、期末ごとに公正価値に従って再計量する。派生ツールは価値変動による任意の損益を総合損益表内で確認する.





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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2.会計政策(継続)

以前発表された財務情報を改めて述べる

当社が2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の審査を経ずに簡明総合権益変動表に示し、2021年8月に実行された会社再編の影響は単一プロジェクト“会社再編の影響”で示されている。これらの簡明総合財務諸表に掲載されている2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の権益変動表には追加開示が提供されており、再編された要素を星番号で明記された追加項目に分け、合併備蓄総額がGBであることを確認することを含む、会社の再編影響の純影響を再説明した54,213,000利益剰余金はそれに応じて減少する。この陳述は、会社が2021年12月31日までの監査財務諸表の陳述と一致する。

当社は2022年3月31日までの3ヶ月及び2022年6月30日までの6ヶ月間審査を経ずに簡明総合現金フロー表内に分類誤りを発見し、現金及び現金等価物の為替損益に関する列報、すなわち現金及び現金等価物に関するいくつかの為替損益は経営活動の現金純流入内に報告され、現金及び現金等価物の為替損益内ではない2022年3月31日までの3ヶ月および2022年6月30日までの6ヶ月が簡明総合キャッシュフロー表に与える影響を以下の表に記載する。
2022年3月31日までの3ヶ月間
最初の記事と同じように調整、調整以上のように
£’000£’000£’000
外国為替収益(59)(7,725)(7,784)
純現金流量(経営活動用)/経営活動から(7,920)(7,725)(15,645)
現金と現金等価物純額(減少)/増加(14,905)(7,725)(22,630)
現金と現金等価物為替収益34 7,725 7,759 
年明けの現金と現金等価物562,173 562,173 
期末現金と現金等価物
547,302 — 547,302 
2022年6月30日までの6ヶ月間
最初の記事と同じように調整、調整以上のように
£’000£’000£’000
外国為替収益(36)(24,481)(24,517)
経営活動のキャッシュフロー純額52,033 (24,481)27,552 
現金と現金等価物純額(減少)/増加(60,448)(24,481)(84,929)
現金と現金等価物為替収益107 24,481 24,588 
年明けの現金と現金等価物562,173 562,173 
期末現金と現金等価物
501,832 — 501,832 

再分類は2021年6月30日までの6ヶ月の簡明総合現金フロー表にも影響を与え、その中で経営活動の現金流動額内の為替損失はGBによって過小評価されている2,131,000現金と現金等価物の為替損失に応じて少なく申告する.これらの金額を調整する影響は，2021年6月30日までの6カ月間の経営活動を増加させる純キャッシュフローとなる3,722,000 to £5,853,000GB現金および現金等価物の為替損失1,000 to £2,132,000.


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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
3.重要な会計見積もりと判断

“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成するには、管理層が判断、見積もり、仮説を立てる必要がある。これらの判断、推定および仮定は、報告書の資産および負債、ならびに財政期間の収入および支出に影響を与える

このような推定は，総合財務諸表を作成する際に得られる資料，過去の経験，当時の状況で合理的とされていた様々な他の要因に基づいて行われており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるものではない。経営陣が本グループの会計政策を適用する際の重大な見積もりと判断は、2021年12月31日までの年度の総合財務諸表に適用された見積もりと判断と同様である。既存の状況や将来の発展に対する仮定は，市場変化や自集団では制御できない状況によって変化する可能性がある.したがって，推定値は実際の値とは異なる可能性がある.

私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定の改訂は、改訂が当該期間のみに影響を与える場合は、改訂推定の期間に確認し、又は改訂が当期及び今後の期間に影響を与える場合は、改訂期間及び将来の期間に確認する。


4.収入.収入

2022年および2021年9月30日までの3カ月および9カ月間に確認された収入は，百時美施貴宝社(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(提携開始後にBMSに買収された会社)，バイエル株式会社(“バイエル”)，GT ApeIron(“GTA”)，セノフィ社(“セノフィ”)および本グループとRallyBio IPB，LLC(“RallyBio”)の合弁企業，RE Venturesおよびグループのオーストリア子会社が運営するレガシー契約に関連している各時期の顧客別収入比率は以下のとおりである

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
%%%%
BMS(Celgeneを含む)77 99 83 81 
一般臨時人員— — — 15 
バイエル— — 6 — 
セノフィ18 — 8 — 
他の人は5 1 3 4 
100 100 100 100 


3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
£’000£’000£’000£’000
サービス料334 — 670 333 
ライセンス料-加入支払いと実現のマイルストーンの選択— 14,437 — 17,786 
許可費−前払金と研究経費(延期支払いを含む)5,964 3,207 19,740 5,100 
総収入6,298 17,644 20,410 23,219 



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監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
4.収入(継続)

収入は契約履行義務を履行した後に確認され、履行義務は貨物又はサービスの制御権が顧客に移転したときに発生する。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間のすべての許可収入は、時間とともに返済された債務に関連しており、入力法は、発生したコスト(内部コストまたは第三者コストであってもよい)に基づいて、報告期間末の責任履行の程度を推定するためである

長期的に履行された債務については，本グループが確認した収入は，本グループが関連履行義務の履行から実現した利益レベルを確実に見積もることができるように，新協力成立日から協力が十分に進展するまでの回収可能なコストに相当する.協力がスケジュールの開始時に制限された重大な可変対価格を含む場合、これは、契約の初期段階で総損失を確認することをもたらす可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のサービス料は、ExScience a GmbHが保有するレガシー契約による収入に関連し、これに関連する収入はある時点で確認され、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のサービス料は、時間の経過とともに履行される債務に関連する

2022年3月11日、BMSは以下のようにグループとの初の協力手配を延長した6か月専門家グループの正確な医療プラットフォームを利用して協力下の主な目標に翻訳能力を使用することを含むより多くのデータを生成するために、専門家グループは#ドルの現金支払いを受け取った5,000,000それは.支払い延期という言葉は、協力目標候補者の設計や開発に関連する部分未履行の履行義務に関連する取引価格への付加とみなされ、関連履行義務の履行に関する国際財務報告基準第15条21 b段落の進展に基づいて、当該日の収入を累積確認する。取引価格の残りの部分は、履行義務が履行されたときに収入として確認される。

2022年5月30日、本グループはバイエル株式会社との以前に存在していた協力手配を終了した。契約終了時には，契約に関するすべての残りの履行債務がすべて履行されたとみなされ，収入総額がGBであることが確認された1,153,000その瞬間です。

2021年9月30日までの9ヶ月間、GB14,437,000GB以外にも，グループとCelgeneの連携により実現された候補選択加入マイルストーンが認められた3,349,000本グループとGTAが協力して取得した候補者選抜マイルストーンに関する収入を確認した。

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に予想される外部コスト総額に変化はなく，同期確認収入に大きな影響はなかった。専門家グループは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、Celgeneとの連携期間に予想される外部費用総額の推定数を再評価した。期間内競争構造の変化と、本グループの特許出願をさらに支援するためにより多くの候補化合物を設計および分析することに関連する追加的な推定コストのため、2021年9月30日のプロジェクト外部コスト総額に対する当グループの予想は312020年12月31日より2%高い

本グループは、ビジネスパートナーとの重大な協力手配を評価し、2022年9月30日に将来の運営赤字を計上する必要がないことを決定し、各契約義務を履行する残りの不可避なコストに対する将来の現金流入および各協力の残りの契約負債額を考慮した。


5.その他の収入
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
£’000£’000£’000£’000
補助金収入468 1,149 1,339 1,690 
研究開発支出を免除する772 603 2,851 1,314 
1,240 1,752 4,190 3,004 
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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
5.その他の収入(継続)

2021年12月31日、当グループは経営しています三つ贈与には、欧州政府の贈与、ゲイツ財団の贈与、オーストリア研究促進局(“FFG”)の贈与が含まれる。前の2つの贈与はある人、消耗品と研究開発活動の実行中に発生した管理費用を補償するために用いられ、FFG贈与は高含有量の顕微鏡と深度学習を有する固体腫瘍患者サンプルにおける薬物の作用の早期テストに用いられる

同グループは2022年7月29日、オーストリアWirtshaftsServiceの贈与を受け、2020年8月から2022年2月末までの間に行われた資本投資に資金を提供した。

贈呈金の最高受取額はGBです1,170,000, £3,326,000, £1,797,000GBと113,000受信した合計金額はGBです248,000, £2,932,000, £1,576,000GBと91,000それぞれ2022年9月30日まで(2021年12月31日：GB248,000, £2,285,000GBと1,252,000(1)別).


6.営業損失

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営損失は、/(貸記)費用を計上したものである

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
£’000£’000£’000£’000
財産·工場·設備の減価償却901 354 2,176 925 
使用権資産減価償却461 247 1,168 559 
無形資産の償却1,179 767 3,462 780 
研究開発費36,776 12,929 93,235 25,308 
外国為替(収益)/損失(7,421)(1,658)(39,892)1,241 
長期契約損失— — 11,287 — 
株式ベースの支払費用10,113 3,374 23,799 6,523 


7.財政収入

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
£’000£’000£’000£’000
銀行利子収入2,148 2 2,660 7 
2,148 2 2,660 7 


8.税収

本グループの所得税相殺は、中間報告期の税引き前損失に、本グループの財政年度全体で予想される加重平均年度所得税税率の最適推定(中期内に全数確認されたいくつかの項目の税務影響調整後)を乗じて決定される。このため、中期財務諸表の実税率は、本グループの年度財務諸表に対する実際税率の推定とは異なる可能性がある。

15
ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
8.課税(継続)

当グループが2022年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月間経営を継続する総合実質税率は9.89%和13.63% (2021: 26.80%和11.97%)。実際の税率は申請の研究や開発税収控除レベルの影響を受けており，これは条件を満たす研究や開発支出の増加に関係している。


9.1株当たりの収益

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
££££
今期は基本的に赤字となっている(35,476,000)(5,082,000)(79,644,000)(29,147,000)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
番号をつける番号をつける番号をつける番号をつける
普通株式加重平均122,674,016 25,766,100 121,851,437 27,614,700 

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
££££
基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(0.29)(0.20)(0.65)(1.06)

基本1株当たり利益(“1株当たり利益”)は、国際会計基準第33号に基づいて、当社株主が利益及び期間内に発行済み株式の加重平均を占めるべきであることに基づいて計算される。本グループは、2021年12月31日までの年度の総合財務諸表付記21に記載されており、各期間の1株当たり利益を算出するための発行済み普通株が2021年10月5日に実行された株式分割に反映され、国際会計基準第33号第64段落に記載されている原則に適合している。

会社が従業員に業績オプション，株式オプション，RSU，PSUを発行し，これらのオプションを行使する場合には，普通株を発行する.これらの奨励を計上することは逆償却作用があり、その間に損失が発生したため、1株当たりの基本損失は赤字と同じである。


10.営業権とその他の無形資産

2022年9月30日までの9ヶ月間、グループはGBのコストで資産を買収した42,000コンピューターソフトに関するものです。いくつありますか違います。その間の処置。GB期間の償却費用3,462,000GBでできています14,000コンピュータ装置に関連して、GB11,000特許や国標に関係している3,437,000得られた知的財産権と関連がある。商誉と無形資産の帳簿純価値の余剰変動は、当グループオーストリア業務関連資産の外貨換算に関係している違います。減価費用は期日内に確認されました。






16
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
11.財産·工場·設備

2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当グループはGBの代価で資産を買収します20,553,000GBがあります13,818,000建設中の資産と関係があり、主に牛津郡ミルトン公園にあるダンディとオーストリアウィーンのレンタル改善と関係があります377,000レンタル改善、GBが追加されましたか807,000コンピュータ装置やGBが追加されているかどうか407,000オフィス家具や設備やGBが追加されていますか5,144,000工場と設備の補充であり，主に実験室設備である.この期間の償却費はGBである2,176,000.

2022年9月30日までの9ヶ月間、GB1,049,000建設中の資産から賃貸改善に転用し、当グループの賃貸物件内装に関するコストを構成する。

違います。2022年9月30日までの9ヶ月間、財産、工場、設備を処分した。


12.合弁と共同経営への投資

グループは2022年9月30日までの9ヶ月間にGBを製造した242,000RallyBio，RE Venturesとの合弁企業への出資(2021年9月30日までの9カ月：GB1,424,000)である。本グループは2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間に合営企業の損失総額をGBとする114,000GBと679,000それぞれ(2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：GB244,000GBと987,000)である

本グループは，2022年9月30日までの9カ月間(2021年9月30日までの9カ月：GB NIL)，本グループはRallyBioのもう1社の合弁会社RE Ventures II，LLCと取引していない

本グループの合営業務における権益は、2021年12月31日までの年度の総合財務諸表に開示されている。


13.賃貸借証書

すべての使用権資産は賃貸住宅と関連がある。2022年1月1日現在、グループは以下の使用権資産を持っています6人以前に存在した賃貸契約は以下の事項に関連している三つイギリスに本部を置く不動産と1つはオーストリアです

2022年3月25日、同グループは三つ連合王国オックスフォードSchrödingerビル内の既存のオフィススペースの追加スペースのレンタルスケジュールについて。その中の2つのレンタル契約は2033年9月に満期になり、中断期間は2028年9月となる。当グループは権利はありますが休憩期間終了時に2つのレンタル契約を終了する義務はありません。3つ目のレンタル契約は2023年12月に満期になります。国標局の使用権資産2,193,000二零二二年九月三十日まで九ヶ月以内に賃貸契約について確認すべきです。

2022年7月25日、同グループはイギリスオックスフォードシュレーディンビル内にある元の物件の追加空間についてレンタル手配を締結した。賃貸契約は2027年2月に満期となり、中断期間は2025年2月となる。当グループには権利はありますが休憩期間終了時にレンタル契約を終了する義務はありません。国標局の使用権資産369,0002022年9月30日まで9ヶ月以内に本レンタルについて確認しました

国標局の使用権資産200,000二零二二年九月三十日までの九ヶ月間、当グループの既存賃貸契約の一部に関する将来の修復コストの見積もりが確認されており、さらに詳しくは付記17を参照されたい

2022年9月30日と2021年12月31日までの未割引賃貸負債契約満期日は以下の通り
2022年9月30日2021年12月31日
£'000£'000
1年以内に1,639 1,075 
1年から5年5,049 3,811 
5年以上398 415 
7,086 5,301 
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
14.金融商品の公正価値計測

本付記は本グループが前回の年度財務報告以来、金融商品の公正価値を決定する時に行った判断及び推定の最新資料を提供する。

公正価値に応じて確認·計量する金融商品の性質

GT株

二零二年九月三十日までの九ケ月以内に、本グループの唯一の公正価値に基づいて計量した金融商品はGT ApeIron Treeutics普通株及び優先株からなる非上場株式証券を含み、この等証券は2021年3月に買収し、本グループはすでに国際財務報告基準第9号に規定する選択を選択し、他の全面収益内で公正価値収益と損失を確認した。

二零二年三月三十一日、当グループは最近の実体持分ツールに関する公平な取引形式で観察できない市場データを取得したため、本グループ投資の公正価値はこの取引を参考にして決定した。当社は2022年9月30日現在、投資価値に重大な減値やリスコアリングが必要なことには注目していない。

ソフトバンク株式融資

本グループは2021年4月27日にSVF II Excel(DE)LLC(“ソフトバンク”)と株式手配を締結した。本プロトコルにより，ある条件を満たす場合，ソフトバンクはたかだか1 GBの購入を承認することに同意した216,174,000本グループの要求に応じて、Dシリーズ優先株にあります。株式融資協定は以前に終了した1年署名周年、または(短いような)最初の公募が完了するまで(“IPO”)または当社定款で定義された株式売却。あらかじめ合意された価格で株式を配給する権利は、公正価値損益で保有する派生金融資産(“FVPL”)に分類される。このツールはまた、引受価格(ドル建て)と関連する株式通貨(ポンド建て)との間の外国為替変動に関連する埋め込み派生ツールを含む。2021年6月30日現在、派生金融資産の公正価値はGBである1,362,000それは.株式は本グループが2021年10月5日に初公開募集を完了した後に終了し、この損益表の収益が2021年第3四半期にGBを逆転及び損失することを招いた1,362,0002021年9月30日までの3ヶ月間。

外国為替長期契約

2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当グループは締結します1つは特定の外国為替取引をセットして、これによって約束をして、未来の日にドルを固定数量のポンドに両替します1つはそして3か月本グループに基づいて将来のキャッシュフロー需要を見積もる取引日から始まる.すべての取引は2022年6月30日までの四半期内に決済され、累計1 GBの損失があります11,287,000それは.2022年9月30日までの3ヶ月間、このような取引は達成されておらず、本グループは派生金融商品を投機的に使用していない。

重大な観察不能投入を用いた公正価値計測(第3級)−FVOCIの株式投資−

非上場株式証券
£’000
2022年1月1日までの期初残高2,145 
他の全面収益で確認された収益— 
2022年9月30日までの期末残高2,145 

このグループは、2022年9月30日現在、公正価値に基づいて非日常的な基礎でいかなる金融資産または金融負債を計量していない。この間，2級と3級の間に遷移はなく，推定技術も変化しなかった.
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
14.金融商品公正価値計量(継続)

他の金融商品

2022年6月21日、グループ投資GB100,000,0001つになる12か月F 1+級イギリス金融機関での短期預金。この短期銀行預金の利息は2.35%と、償却コストに応じて計量された金融資産として分類されました

本グループにも複数の他の金融商品が貸借対照表の中で公正な価値で計量されておらず、貿易売掛金、貿易及びその他の支払金、その他の融資及び賃貸負債を含む。このようなツールについて言えば、公正価値はその帳簿額面と大きな区別がなく、受取/支払利息が現行の市場金利に近いため、あるいはそのようなツールは短期的な性質である。



15.株本
2022年9月30日2021年12月31日
££
発行及び払込済み株本
122,878,479 (2021: 120,886,527)国標準普通株0.0005どれも
61,43960,443
ありません (2021: 324,121)延期したGBシェア0.01どれも
— 3,241
61,43963,684
発行を許可する株式
2021年12月31日株式ベースの報酬奨励を行使する繰延株の解約2022年9月30日
普通株120,886,527 1,991,952 — 122,878,479 
繰延株324,121 — (324,121)— 
121,210,648 1,991,952 (324,121)122,878,479 
2022年6月27日、会社はキャンセルになりました324,121GBと交換するために発行された繰延株式1買い戻しは、その日に資本償還備蓄を設立することになる。
合計する1,991,952二零二二年九月三十日までの九ヶ月間、株式支払いに基づく奨励金の行使時に株式を発行し、詳細は付記20を参照されたい。

株式種別の権利
普通株保有者には権利がある1つは会社が手を挙げて投票したときの1株当たりの投票権と1つは会議で投票された決議案と書面決議案に対して1株当たり投票する。譲渡繰延株違います。株主の買い戻し前の議決権。


16.契約負債その他立て替え金
2022年9月30日2021年12月31日
£’000£’000
1年以内に36,901 29,962 
1年余り70,533 16,359 
107,434 46,321 
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
16.契約負債その他立て替え(継続)

2022年9月30日までの9ヶ月間の契約負債とその他の前払い変動状況の入金は以下の通り
2022年1月1日足し算損益表で確認する外国為替2022年9月30日
£’000£’000£’000£’000£’000
贈与金1,889 715 (1,167)2 1,439 
協力を創設する28,946 85,700 (19,955)7 94,698 
合同作戦15,486 — (4,189)— 11,297 
契約総負債 他の進展と
46,321 86,415 (25,311)9 107,434 

2022年9月30日までの9ヶ月間、増加した贈与は、その間にゲイツ財団とオーストリアWirtshaftsServiceから受け取った金額に関するものです。

2022年9月30日までの9カ月間、創収連携に関する契約負債の増加にはGBが含まれている74,242,000 ($100,000,000)は、取引相手との2022年1月4日の提携に関する領収書およびGBをセノフィに発行した11,434,000 ($15,000,000)BMSに領収書を発行し、金額は$10,000,000私たちの取引相手との2回目の協力では、第5の目標に関する前金と$5,000,000付記4で述べたように、本グループと本部管理所との最初の協力の延長に関する支払い。

本グループは関連協力条項に従って創収協力に関する契約責任を確認し、最長期限は2027年12月までと予想されている。本グループは、2021年12月31日現在、2023年9月までの創収協力に関する契約負債を確認する予定です。

2021年12月31日現在の年間契約負債とその他の前金変動状況の入金は以下のとおりである

2021年1月1日足し算買収の一部として買収する損益表で確認する外国為替2021年12月31日
£’000£’000£’000£’000£’000£’000
贈与金2,336 1,198 114 (1,757)(2)1,889 
協力を創設する7,970 29,186 186 (8,393)(3)28,946 
合同作戦— 16,253 — (767)— 15,486 
契約総負債 他の進展と
10,306 46,637 300 (10,917)(5)46,321 


17.条文

2022年1月1日から国家標準規定537,000当グループはグループ賃貸物件のうちの1つの賃貸スペースへの変更を回復する責任があります。必要な仕事は2024年と2028年に完了する予定だ

2022年9月30日までの9ヶ月間にGBが追加されました200,000本グループの回復期内に本グループの別の賃貸物件賃貸スペースを変更する責任があることが確認された。必要な仕事は2026年に完了する予定だ。
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
18.その他の支払い
2022年9月30日2021年12月31日
£’000£’000
応算項目18,643 5,259 
その他の支払い828 931 
他の税金や社会保障は3,115 2,213 
会社税89 6 
22,675 8,409 


19.関係者取引

本グループは2021年10月5日に初めて公募した後、国際会計基準24号の定義に基づいて、本グループは本グループのメンバーの関連先にほかならない。初公募が完了する前に，Evotec AGはExScience a plc株式を保有することの重要性から関連先とみなされている.

2021年9月30日までの9ヶ月間、当グループは三つEvotec AGとその付属会社との主な手配：

•2016年3月、開発のために三つ化合物はそれぞれが最初に保存されています50基本IPの%所有権。Emotec AGはすでにグループGBに領収書を発行した223,0002021年9月30日までの9ヶ月間、今回の共同行動と関係があり、その中でGBゼロ2021年9月30日に活躍した。これらの金額に関連する費用は研究·開発費用で確認します。

•この共同行動の一部として，Aptuit(Verona)SRL(Evotec AGの付属会社)は先導化合物の臨床前毒理学と製造に取り組んできた。このエンティティはグループにGB領収書を発行した724,0002021年9月30日までの9ヶ月間でGBは121,0002021年9月30日に活躍した。これらの金額に関連する費用は研究·開発費用で確認します。2021年9月30日現在，当グループが記録した課税総額はGBである189,000この日までに領収書が発行されていないAptuitによる費用と関係がある。

•Evotecとの連携プロトコルにより，ExScience a AI LimitedはEvotecとサービス手配を締結し，Evotecを契約研究機関として招聘し，候補化合物の交付を支援した。実体が領収書を発行するGB9,983,0002021年9月30日までの9ヶ月間でGBは1,294,0002021年9月30日に活躍した。この等金額に関する支出は販売コスト内で確認します。

本グループの2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の合弁会社との取引の詳細は付記12を参照されたい。


20.株式ベースの支払い

2022年4月から、会社はすでに従業員と非従業員取締役会メンバーにすべての株式購入権、業績購入株権、RSUとPSUを配布した2021年株式インセンティブ計画(EIP)それは.この日付までのすべての報酬は、以下のレガシー計画に従って発行されます

–企業管理インセンティブ(“EMI”)計画
–会社持分計画(“CSOP”)
–未承認株式計画(“USOP”)


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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
20.株式ベースの支払(継続)

付属会社の買収時に発行される株式購入権、業績株式購入、業績株式購入、株式単位および株式証券の売却(詳細は本グループ2021年12月31日までの年度の総合財務諸表付記28)の株式ベースの報酬支出総額はGB23,799,0002022年9月30日までの9ヶ月(2021年9月30日までの9ヶ月：GB6,523,000).

2022年9月30日までの3ヶ月間の株式ベースの報酬支出総額はGB10,113,000(2021年9月30日までの3ヶ月：GB3,374,000).

次の表は、奨励タイプ別に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式ベースの支払い費用を示しています

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
£’000£’000£’000£’000
株式オプション5,758 2,458 14,619 5,442 
業績株式オプション1,705 — 2,528 — 
PSU142 — 279 — 
RSU1,581 335 3,000 500 
株を取り戻す927 581 3,373 581 
10,113 3,374 23,799 6,523 

株式オプション

本グループは従業員及び非執行役員に株式購入権を付与する。これらのオプションは通常回に分けて付与される4年このグループが継続的に雇用されることに関する唯一の帰属条件2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション情報は以下の通り

株式オプションの数加重平均行権値
2022年1月1日現在保有するオプション8,265,900£0.02 
授与する2,864,953 £0.08 
鍛えられた(1,367,874)£0.02 
没収される(151,902)£0.03 
2022年9月30日までに保有するオプション9,611,077£0.05 
2022年9月30日に行使できます4,104,198£0.03 
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
20.株式ベースの支払(継続)

ブラック·スコアモデルは、付与日における株式オプションの公正価値を計算するために使用され、2022年9月30日までの9ヶ月の加重平均値は以下の通りである

行権価格£0.08 
期待寿命6.0年.年
予想変動率91.0 %
無リスク金利1.60 %
期待配当率— 
公正価値£10.86 

関連普通株の公正価値は授出日の当時の為替レート換算の終値に等しい。無リスク金利は、オプションの予想期限に見合った期間内に米国政府債券が入手可能な金利を参考にして決定される。予想変動率とは、授出日前にすでに発売されている予想年期にふさわしい期間の比較会社の加重平均変動率であり、オプションの期待寿命はすでに帰属日と奨励満了日に関する中点に設定されている。

業績株式オプション

業績株式購入は年度ごとに本グループのいくつかの行政人員に付与され、株主の総リターンに関連する市場に基づく業績条件、及び継続的な雇用帰属要求を掲載している。これらの賞品は分けて授与します3年. 2022年9月30日までの9カ月間の業績株式オプションに関する情報は以下の通り
株式オプションの数加重平均行権値
2022年1月1日現在保有するオプション— £— 
授与する877,704 £— 
2022年9月30日までに保有するオプション877,704£— 
2022年9月30日に行使できます— £— 

モンテカルロモデルを用いて業績オプションの付与日における公正価値を計算し、2022年9月30日までの9ヶ月の加重平均値を計算したところ、以下のようになった

行権価格£0.0005 
期待寿命2.6年.年
予想変動率93.1 %
無リスク金利2.60 %
期待配当率— 
公正価値£9.33 

関連普通株の公正価値は授出日の当時の為替レート換算の終値に等しい。無リスク金利は、オプションの予想期限に見合った期間内に米国政府債券が入手可能な金利を参考にして決定される。予想変動率とは、授出日前にすでに発売されている予想年期にふさわしい期間の比較会社の加重平均変動率であり、オプションの期待寿命はすでに帰属日と奨励満了日に関する中点に設定されている。
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
20.株式ベースの支払(継続)

業績シェア単位

業績株式単位は年度ごとに本グループのいくつかの行政者に付与され、株主の総リターンに関する市場ベースの業績条件と、継続的に雇用される帰属要求が記載されている。これらの賞品は分けて授与します3年. 2022年9月30日までの9カ月間の業績シェア単位に関する情報は以下の通り
PSU数量
2022年1月1日までのPSU— 
授与する146,285 
2022年9月30日までのPSU146,285

業績オプションは授出日の公正価値はすでにモンテカルロモデルを用いて計算され、計上したモデルは上述の業績持分購入に関する詳細なモデルと同じである。

限定株単位

本グループはRSU計画を経営しており、この計画によると、いくつかの従業員及び取締役は当社の普通株が保有する制限的な株式単位を超えることができる。これらの単位は譲渡することができず，当社が定めた期限内に没収することができる.これらの奨励は、付与された日の関連株の時価によって推定され、その後、制限失効期間中に償却され、通常4年それは.報酬は，参加者が本グループに雇用された時点で満了することを終了する2022年9月30日までの9ヶ月間、販売制限株式単位に関する資料は以下の通り
RSU数
2022年1月1日現在保有する応答株931,500
授与する749,736 
釈放されました(849,191)
没収される(40,959)
2022年9月30日現在の応答株791,086 

2022年1月1日現在保有しているRSUでは、600,0002021年12月31日までに年度内に廃止されたEMIオプションの代替オプションとして発行されている。これらは600,0002022年9月30日までの9ヶ月間、純和解手配により賞が配布された374,887発行済み株式数とGB数2,283,000関連する従業員の納税義務を清算するために会社が支払う。支払われた金額は留保収益で確認されました。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、単位あたりに付与される加重平均付与日の公正価値はGBである10.27それは.承認された契約の加重平均残存契約期間は9.12022年9月30日まで。










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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
21.支払いを引き受ける

2022年9月30日現在、当グループの資本支出は契約されていますが、負債は確認されていません。支出については以下のとおりである
2022年9月30日
£’000
工場と設備10,301 
コンピュータソフト68 
コンピュータ装置31 
賃借権改善5,211 
15,611 

ゲイツ財団は約束を私募した

当社は2021年10月5日に初公募するとともに、ゲイツ財団への方向性増発を完了しており、詳細は当社グループの2021年12月31日までの年度の総合財務諸表付記21を参照されたい。同社とゲイツ財団の合意条項によると、グループは#ドルを使うことを約束した70,000,000Vbl.超4年制小分子抗感染治療薬物の研究、発見と開発は、未来の大流行に対応し、重点的に多種のコロナウイルス科、インフルエンザと副ミクソウイルス科に応用できる治療薬(“大流行準備計画”)の開発である

このグループはGBを生成しました5,614,0002022年9月30日までの大流行防止計画に関連(2021年12月31日：GB793,000)、未返済の総承諾額はGBです45,872,000 (December 31, 2021: £51,069,000).

当グループが合意内のある条項に違反した場合、ゲイツ財団は公開発行価格及び当基金の時価の高い者に、当グループが保有する当グループの任意の株式を売却又は買い戻すことを要求する権利がある違約の日に満期になる。このような不正が発生したり、会社が破産手続きに入った場合、ゲイツ財団はまた、合意の一部として付与された独占的なグローバル許可を使用する権利があり、この許可は、当グループがある発展途上国の人々に利益をもたらすために発生した大流行防止計画によって生成された任意の知的財産権に関するものである。違約条件は当グループが制御し、当該等の違約が発生した場合や当グループが破産手続に入っていない限り、関連ライセンスを使用することはできません。したがって，プロトコル開始時には，本ライセンスには公正価値が割り当てられていない

賃貸承諾額

当グループはすでに加入しております二つ7オーストリアウィーンの実験室やオフィススペースに関する年間レンタルスケジュールは2021年9月3日に施行され、レンタル期間は2022年12月から始まる予定です。最低レンタル承諾量合計(GB)6,466,000いずれもこのような手配に基づいて支払わなければならない

本グループは2022年7月1日にアメリカ合衆国マサチューセッツ州ボストンの物件について賃貸手配を締結した。レンタルに関する手配は2023年1月1日から2033年1月1日まで満了し、総最低レンタル承諾額はGBです4,391,000この手配に応じて支払わなければなりません。

2022年8月5日、当グループはイギリスオックスフォードFletcher Houseの物件について賃貸手配を締結した。レンタルに関する手配は2022年10月4日から2032年10月3日まで満期になり、総最低レンタル承諾額はGBです1,760,000この手配に応じて支払わなければなりません。




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ExScience a plc
監査を経ず簡明総合財務諸表を付記する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
22.究極の親会社と支配者

アイ仕達グループは当グループの最終親会社です。究極の制御者は存在しない。


23.その期間の後に起こった事件を報告する

11月14日、ExScience aとMD Andersonは協力協定に調印し、人工知能を利用して新しい腫瘍学治療方法を開発した。このプロトコルはMD Andersonの薬物開発専門知識とExScience aの人工知能駆動の患者至上の精確な医学と薬物発見プラットフォームを結合している。この研究協力はExScience aの精確な医学プラットフォームを利用して、共同で確定した治療標的に基づいて、新型の抗癌、細胞固有の小分子化合物を識別する。有望な候補者はMD Andersonの治療発見部門のチームとともにさらに発展する。MDアンダーソンとエクスナーは，成功した標的発現計画がMDアンダーソンの概念検証臨床試験に入る可能性が予想される。合意条項によると、ExScience aとMD Andersonは、指定されたプロジェクトごとに共同で貢献し、支援を提供します。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の財務状況および経営結果の議論および分析、ならびに私たちが監査していない簡明な総合中期財務諸表と、外国の民間発行者として2022年11月15日に米国証券取引委員会または米国証券取引委員会の現在の報告書添付ファイル99.1に提出されたこれらの報告書と、2022年3月23日に米国証券取引委員会に提出された20-F表年次報告書または年次報告書に含まれる我々の合併財務諸表と関連する付記を読まなければなりません。以下の議論は、IASBが発表した国際財務報告基準(IFRS)に基づいて作成された財務情報に基づいており、この基準は、重大な点で他の司法管轄区域(米国GAAPを含む)で公認されている会計原則とは異なる可能性がある。本議論および分析に含まれるまたは本報告の他の部分に記載された情報は、私たちの業務計画および戦略に関連する情報を含み、前向き陳述を含み、これらの陳述は、私たちの実際の結果、業績または業績および展望性陳述の明示的または暗示をもたらす可能性のある任意の未来の結果、業績または成果が大きく異なるリスクおよび不確実性を示している。あなたは私たちの年間報告書の“展望性陳述に関する特別な説明”と“リスク要因”と題する章を読むべきであり、討論は、以下の議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある。

私たちはポンドで帳簿と記録を保存します。読者の便宜のため、2022年9月30日までのポンド額をニューヨーク連邦準備銀行2022年9月30日正午までの購入レートでドル、すなわち1 GBから1.1134ドルに変換しました。これらの換算は、そのような金額が、その日付または任意の他の日に為替レートまたは任意の他の為替レートでドルに両替された可能性がある、または可能性がある陳述とみなされてはならない

我々は従来，ExScience a Limitedを介して業務を行ってきたため，我々の従来の履歴財務諸表はExScience a Limitedの総合運営結果を示している.我々が2021年10月に初公募を完了した後，我々の統合財務諸表はExScience a Plcの総合運営結果を示した

他に説明または文意が別に言及されている以外に、“ExScience a”、“会社”、“私たち”または同様の用語が言及されているものは、ExScience a Plcを指す。

概要

私たちは人工知能駆動の製薬会社で、可能な限り最高の薬物を最も速く、最も効果的な方法で発見、設計、開発することに取り組んでいます。我々の目標は，新薬開発の成功率，時間とコストを向上させることにより，製薬業の潜在的な薬物経済学モデル，すなわち我々の言う“転移曲線”を変えることである。私たちのパイプラインは科学の概念を迅速に正確に設計された候補治療案に変換することができることを証明した。著者らはすでに完全なエンドツーエンド人工知能解決方案、及び目標識別、候補薬物設計、翻訳モデルと患者選択の実験技術を確立した。著者らのプラットフォームはすでに臨床試験に入った候補薬物分子を設計することができ、人工知能指導の評価を通じて患者に潜在的により適した薬物治療を提供することができる。私たちの患者至上人工知能プロセスは以下の4つの要素から構成されています

•正確な目標：深さ学習手法で項目の優先順位を決定する
•精密設計：革新的な薬の人工知能技術の幅広いプラットフォームを設計し
•精密実験：より良いデータを得るための科学技術駆動の正確な実験と
•正確な医療：患者データを総合的に分析し、臨床相関性を確保する。

我々の人工知能設計能力には，広範な深さ学習と機械学習アルゴリズム，生成方法，能動学習，自然言語処理がある.これらの方法は目標選択を指導するために使われます
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潜在薬物分子の精確な分子構造を設計し、そして患者組織を分析し、個人の特定の腫瘍に対して最適な反応を提供する可能性のある分子を優先的に選択する。

私たちの戦略

私たちは薬物発見における重要な機能のコードと自動化に集中しており、これは私たちの業務を容易に拡張できることを意味する。著者らの標的識別と薬物設計技術は任意の治療適応の小分子発見に応用できるが、著者らの正確な医学プラットフォームは腫瘍学に集中し、小分子と生物製品に応用できる。私たちは拡張可能な技術を創造することによって、より良い、より効率的な方法で新薬発見問題を解決し、それによって絶えず私たちのプラットフォームを拡大することを求めている。私たちの目標は、各プロジェクトに、内部的にも協力的でも、潜在的に高い影響薬を提供するだけでなく、未来のプロジェクトに対する私たちの能力を拡大させることです

内部チャネル：

–私たちの内部チャンネルには、完全所有の番組、多数所有の番組、共同所有の番組が含まれている。著者らの全資本が持っている方案と多数の所有する試験方案は主に腫瘍学、免疫腫瘍学と抗ウィルス薬物に集中している。標的認識から臨床試験までのすべての活動(実験と計算)を行い，適用すれば。私たちはまた、候補薬物の開発と商業化のコストを分担し、承認された候補製品から生じる収入または利益から相応のシェアを得ることを含む、生物製薬会社と共通して所有する項目を持っている。

–これらの案は，われわれが多数の持分を持つ免疫腫瘍学パイロット資産EXS−21546とわれわれが共同所有している腫瘍学資産GTAEXS−617を含む。私たちの広範な内部ポートフォリオの発展に伴い、私たちは、私たちの長期戦略と能力に最適な共同開発、協力、またはアウトソーシング許可を含む可能性がある成功への最適な発展経路を評価し続ける。

協力プロジェクト：

–協力して開発された製品が商業化されれば、前払い、マイルストーン、加入支払い、純売上高の印税と引き換えに、様々な治療分野でエンドツーエンド発見能力を提供する。私たちは、いくつかの開発マイルストーンと商業販売の特許権使用料を実現するために、臨床試験と規制承認を通じて候補薬物の進展を推進していくパートナーに依存し続けることが予想される。私たちは百時美施貴宝(Bristol Myers Squibb)やセノフィ(Sanofi)などの世界の製薬会社と複数の協力合意に達した。当該等の合意に関連する収入は、国際財務報告基準第15号に基づいて顧客と契約した収入からの収入を確認し、関連支出は販売コスト確認にかかる。私たちのすべてのパートナー協定は、パートナーが私たちの運営約束が履行された後に開発を継続しないと決定した場合、資産はExScience aによって完全に所有され、ExScience aはいかなる費用も支払う必要がないことを許可する

最新の発展動向

2022年1月、私たちはセノフィとCLAの協力と許可協定を達成し、この合意に基づいて、私たちは私たちの人工知能駆動のエンドツーエンド統合プラットフォームを使用して、腫瘍学および免疫治療領域の新しい標的を発見し、検証する。私たちはセノフィと協力して、これらの目標のいくつかを小分子阻害剤薬物研究プロジェクトに推進し、いくつかの小分子開発候補薬物の決定を加速する。2022年4月、グループは今回の協力に関連した1億ドルの前払いを受けた。

2022年3月11日、BMSはグループとの最初の協力スケジュールを6ヶ月延長して、グループの正確な医療プラットフォームを使用して協力下の主要な目標に翻訳能力を使用することを含む追加のデータを生成し、グループは500万ドルの現金支払いを獲得した。“国際財務報告基準”第15条21 b段落の規定によると、支払延期は、取引価格の付加部分とみなされ、協力の設計·開発協力目標候補者に関する部分は業績義務を履行しておらず、進捗状況に応じてその日の収入を累計確認する
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関連履行義務を履行するために努力する。取引価格の残りは、履行義務が履行されたときに収入として確認される(適用される場合)。

2022年4月6日、グループはBMSとの第2の協力計画の第5の目標を選択した後、BMSから1，000万ドルの前金を受け取った。

2022年4月、同社は米国癌研究協会年次総会(AACR)でその正確な医学プラットフォームとパイプライン計画に関する3枚のポスターを展示した。これらのデータはExScience a人工知能駆動の設計が最適化性能を有する分子(GTAEXS-617を含む)を迅速に発見する方面の潜在的なメリット、及びExScience a精密医学プラットフォームが新しい経路の発見及び臨床上薬物によりよく反応する可能性のある患者を識別する方面で進展する潜在力を強調した

2022年5月30日、ExScience aはバイエル株式会社との以前に存在していた協力スケジュールを終了した。当時，契約に関するすべての余剰履行債務はすべて返済されていたと考えられていたため，確認された収入総額は120万GBであった。ExScience aは、開発協力が追求する2つの目標のうちの1つの選択権を保持する。バイエルプロトコルは、ExScience aが最後に設計サービス(実験、プロジェクト管理、精密医学活動を含まない)のみに基づくパートナー関係であり、この変化は会社の戦略と一致し、すなわちExScience aの人工知能設計と精確な医学プラットフォームが統合可能なプロジェクトにパイプラインをますます集中させることである

2022年6月14日、同社はそのEXS-21546 1 a段階研究のTOPLINEデータを公表し、健康ボランティアにおいて的確なA 2 A受容体シグナル抑制を示した。これらのデータは大量の証拠に基づいて、‘546は1種の高度に有効かつ選択性のA 2 aR拮抗薬であり、中枢神経系の暴露程度は比較的に低いことを表明した。どの患者が‘546から利益を得る可能性が最も高いかを決定するための予測バイオマーカーが確立されており、翻訳作業が行われている

本グループは全期間にわたってその賃貸物件の組合せを拡大した。2022年3月25日、本グループはイギリスオックスフォード薛定〓ビル内にある元の物件の追加空間について3つのレンタル手配を締結した。2022年7月25日、同一住宅地の更なるオフィススペースがレンタルされる。本グループも2022年7月1日にアメリカ合衆国ボストンにある物件について賃貸手配を締結した。2022年8月5日、当グループはイギリスオックスフォードFletcher Houseの物件について追加賃貸手配を締結した

同社は10月26日、2022年10月26日から28日までスペインのバルセロナで開催された第34回EORTC-NCI-AACR(ENA 2022)分子標的と癌治療シンポジウムでポスターを展示した。ポスターは患者を豊富にするための新しいデータを強調し、これらの患者はその正確に設計されたCDK 7阻害剤GTAEXS-617(‘617)に反応する可能性が高い。この研究はCDK 7特異的薬効(PD)バイオマーカーを確認するとともに，潜在的な新しいPDマーカーを明らかにし，その計画の1/2段階研究で部分的に評価する初歩的な新しい患者選択遺伝子発現特徴を決定した

同社は11月3日、ヒト抗体のような生物製剤の設計を含むそのプラットフォームを拡大することを発表した。同社は過去1年間ずっと人工知能駆動の仮想生物製品の設計能力を高めており、現在オックスフォードに新しい抗体を産生と分析するための自動化生物製品実験室を設立している。我々が生成性人工知能設計と生物製剤の仮想スクリーニングを結合する方法は、より広範な抗体空間の調査を可能にし、スクリーニングを必要とすることなく、特定の目標エピトープに対してそのすべての生物製品を最初から設計することを支持すると信じている

11月14日、同社とMD Andersonは人工知能を用いて新しい腫瘍学的治療法を開発する協力協定を発表した。このプロトコルはMD Andersonの薬物開発専門知識とExScience aの人工知能駆動の患者至上の精確な医学と薬物発見プラットフォームを結合している。この研究協力はExScience aの精確な医学プラットフォームを利用して、共同で確定した治療標的に基づいて、新型の抗癌、細胞固有の小分子化合物を識別する。有望な候補者はMD Andersonの治療発見部門のチームとともにさらに発展する。アンダーソンとエクスナーは成功した標的発見計画がMDの概念検証臨床試験に入る可能性があると予想している
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アンダーソンです。合意条項によると、ExScience aとMD Andersonは、指定されたプロジェクトごとに共同で貢献し、支援を提供します。

経営成果の構成部分

収入.収入

私たちの収入は主に私たちの主な活動に関連した2つの源から来ています

•ライセンス料：我々は提携プロジェクトからライセンス料を受け取り，これらのプロジェクトでは，パートナーを代表して知的財産権を開発している.これらの合意は、最初からすべての指定された知的財産権をパートナーに譲渡するか、知的財産権の将来の開発および商業化権利を得るためにパートナーに独占的選択権を付与するか。これらの協定の一部として、私たちは臨床、規制、およびビジネスのマイルストーンに達したときに将来のマイルストーンと専門権使用料を得ることができるかもしれない

•サービス料：私たちは薬物発見協力協定からサービス料を生成します。これらの合意では、私たちはパートナーを代表して私たちの独自技術を利用して新しい知的財産権を開発しますが、この合意によって将来のマイルストーンや特許使用料を得る権利はありません。我々はまた，我々のExScience a GmbHエンティティを通じてサービス収入を生成し，これらのエンティティは，我々が買収した場合にExScience a GmbHが存在する連携プロトコルと関連しており，これらのプロトコルはビジネス的に最も早く実行可能なときに停止することが予想される.

私たちはこの2つの収入ストリームで4つのタイプの支払いを受けました

•プリペイドは、通常、協力協定に署名するか、またはプロジェクトを開始する際に支払われる
•研究経費(支払い延期を含む)は、通常、協働期間にわたって合意によって規定された時間間隔(例えば、四半期毎または特定の作業段階の開始時)に支払われ、協力対象となる医薬化合物を開発するために研究(内部および外部)を支援することを目的とする
•マイルストーン支払いは、臨床と規制マイルストーンのような合意で定義された事件を達成することと関連がある
•加入支払いを選択することは、原則としてマイルストーン支払いと同様であるが、パートナーが指定された知的財産権の選択権を取得する際に支払う。このような支払いは私たちが最初に指定された知的財産権を保持しているところにしか存在しない。

上記の支払いに加えて、承認されれば、製品の第1回商業販売時に記念碑的な支払い、金額は販売が発生した地域、および世界の純売上高に基づく印税を受けることができる。これらの金額は、2022年9月30日と2021年9月30日まで、いかなる契約の取引価格にも含まれていない。解約不可、返却不可の収入のみを確認し、署名された協力契約規定のマイルストーンを実現しました。私たちのパートナー統制下の未来のマイルストーンやオプションに関連したいかなる支払いも確認されないだろう。

販売コスト

販売コストは、第三者契約研究機関(CRO)のコストと、IFRS 15に基づいて顧客との契約に指定された第三者協力計画および薬物発見プロトコルによる内部労働力および吸収された管理費用に関する。外部CROコストは、販売コストの74%と77%を占める販売コストの主な駆動要因であり、2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、外部CROコストはそれぞれ販売総コストの90%を占めている。私たちは、私たちがより多くの協力プロジェクトを始めるにつれて、将来私たちの販売コストが増加すると予想しています。


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毛利/(損失)

毛利は販売収入から販売コストを引いた。毛利とは収入のパーセントを占める毛利のことだ。私たちの薬物発見協力活動のため、私たちの毛金利は異なる時期に変動するかもしれない。例えば、協調前金に関連する収入は、時間の経過とともに確認され、関連業績義務の履行による推定コストの変化に応じて調整され、いくつかの選択加入およびマイルストーン支払いは、可能性が高いと評価されたときに確認され、これは、通常、実現時に確認される

ある時点で収入を確認する義務については，その時点は我々の顧客と共同で義務履行を合意した日である.長期的に履行された債務については，本グループが確認した収入は，本グループが関連履行義務の履行から実現した利益レベルを確実に見積もることができるように，新協力成立日から協力が十分に進展するまでの回収可能なコストに相当する.協力がスケジュールの開始時に制限された重大な可変対価格を含む場合、これは、契約の初期段階で総損失を確認することをもたらす可能性がある。

したがって，毛利益は現在我々の将来の業務表現の有用な予測指標ではないと考えられる.

研究と開発費

研究と開発費用には，内部と共同所有の薬物発見計画コストと我々の技術プラットフォームの持続開発コストがある。すべての研究と開発コストは科学と技術の不確実性による費用で計上されている。これらのコストは主に

•研究開発に従事している従業員の賃金、福祉、ボーナス、株式給与などの内部人事に関する費用
•CROと私たちの研究開発に参加した他のコンサルタントとの合意による外部費用
•施設、減価償却及び償却、保険、及び研究·開発活動により発生したその他の直接及び分配された費用；
•私たちのデジタルインフラを運営することに関連するコストは、割り当てられたソフトウェア、計算能力コスト、および実験室関連コストを含み、実験室設備の減価償却を含む。

すべての直接な外部研究と開発支出は1つの計画に基づいて追跡を行い、主に薬物発見の後期段階でCROに支払われる完全と共同運営の発見計画に関連する費用を含み、先導最適化、臨床前と臨床研究を含み、そして個別計画に分配する。我々は、内部従業員時間およびコストデータを使用して、これらのコストが複数の計画に配置されているので、内部研究開発費用(例えば、従業員コスト、実験室用品、施設、減価償却または他の間接コスト)を特定の計画に割り当てる。

私たちは、予測可能な未来に、私たちの内部と協力薬物パイプラインの拡大と推進に伴い、私たちの技術プラットフォームに投資し、このような努力に直接参加するより多くの人員を招聘することで、私たちの研究開発費は大幅に増加すると予想される。プロジェクトが後期段階に入るにつれて、薬物開発のコストは通常より高くなり、これらの試験は通常より多くの患者の参加と運営を必要とするからである。薬物開発自体の予測不可能性のため、私たちの候補薬物の現在或いは未来の臨床試験の開始時間、持続時間或いは完成コストを決定することはできない。現在、私たちの計画から開発された任意の候補薬剤の開発および商業化に必要な努力の性質や時間を合理的に推定したり、知ったりすることはできない。したがって、私たちの研究開発費は時期によって大きく異なる可能性がある。私たちのすべての計画は開発の初期段階にあり、臨床試験中あるいは臨床試験過程において、私たちは多くの予見できない事件に遭遇する可能性があり、これらの事件は私たちの候補薬物の商業化を延期または阻止し、私たちの任意の計画の開発に関連するコストと時間の大きな変化を招く可能性がある。


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一般と行政費用

一般的かつ行政的費用には、賃金、福祉、ボーナス、株式ベースの報酬を含む、私たちの行政、法律、財務、人的資源、情報技術、その他の行政機能に関連する人件費が含まれています。一般および行政費用には、専門費用(外部法律、会計およびコンサルティングサービスに関連する費用を含む)、分配された間接費用も含まれ、私たちの情報技術、施設、および他の行政機能に関連する減価償却費が含まれる。

私たちは、予測可能な未来に、私たちの一般的かつ行政的費用が増加し、私たちの業務の予想成長を支援することを予想している

株式ベースの報酬

株式に基づく給与支出は、研究開発費や行政費用に記録されており、具体的には、それに関連する従業員の活動に依存する。

私たちの株式ベースの報酬は、ExScience aの株式ベースの報酬計画に関連する従業員、非従業員、および役員への株式奨励に関するものです。株式ベースの報酬報酬には主にサービスベースの報酬が含まれており、その中のいくつかは市場に基づく業績条件も持っている。我々は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、許可日のサービスベースの報酬の公正価値を測定し、市場条件に基づく報酬も含む公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して許可日に決定される。これらのモデルは、私たちの普通株の予想変動率、奨励の期待期間、無リスク金利を含む様々な仮定を含んでいる。私たちは直線に基づいて帰属期限に応じて公正な価値を償却する。各財務諸表日に、当グループは、没収比率に基づいて、予想される行使可能な報酬数の推定値を修正し、市場に基づく表現状況の推定確率の変化に達することを除いて、帰属期間が終了したときに、累積費用が最終的に帰属する報酬数に基づくように調整する。モデルで使用される任意の仮定が将来の付与推定値に大きな変化があれば、株式ベースの報酬支出は将来的に今期に記録された報酬支出と大きく異なる可能性がある。

私たちは、業務の持続的な増加に伴い、予測可能な未来に、私たちのシェアに基づく報酬支出が増加すると予想している。

その他の収入

その他の収入には、贈与収入、連合王国研究開発支出免除計画(RDEC)から受け取るべき税収控除、オーストリア研究開発税控除が含まれる

2022年9月30日現在、4つの寄付があり、1つはヨーロッパ政府の贈与であり、1つはビルとメリンダ·ゲイツ財団(BMGF)が提供した贈与であり、1つはオーストリア研究促進機関(FFG)が提供した贈与であり、もう1つはオーストリアWirtshaftsServiceが提供した贈与である。私たちの現在の最高収益額はそれぞれ120万GB、330万GB、180万GB、10万GBです

前の2つの贈与はある人、消耗品と研究開発活動の実行中に発生した管理費用を補償するために用いられ、FFG贈与は高含有量の顕微鏡と深度学習を有する固体腫瘍患者サンプルにおける薬物の作用の早期テストに用いられる。これらの贈与は、我々の研究·開発活動を補償し、支出が発生している間は他の収入であることを確認し、関連支出が発生した後に贈与を得る条件を満たさない限り。いずれの場合も、贈与は受領時に確認されます。オーストリアWirtshaftsServiceが提供する贈与は、2020年8月から2022年2月末までの間に、ある物件、工場、設備の資金支援を買収し、関連資産の減価償却時に収入として確認することに関するものです。



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他の収入の他の部分は、当グループが受け取ったいくつかの研究開発税と以下のように相殺される

•RDECは、中小企業研究開発税減免計画または中小企業計画に組み込まれた資格に適合していない、例えば、パートナーから収入を得たり、いくつかのプロジェクトに資金援助を提供したりする場合など、条件に適合した研究開発支出に関連するイギリスの税収控除に関するものである。これらのコストはRDEC計画に基づいて申告されており、この計画は条件に合った支出に13%までの税収控除を提供し、ある下請け支出は8.5%の税収控除を得る。RDEC制度では，条件を満たすパケットコストは，慈善機関，高等教育機関や科学研究組織などの特定機関と負担するコストに限られている.

RDEC制度によると、税項は今年度の他の収入項目での除税前オーバーフローに入金され、関連税項は今年度全体の損失前のイギリス現行会社税率(現在19%)で確認されている。今後、イギリスの税務·税関基準で定義されている中小企業の資格に適合しなければ、RDEC制度下のいくつかの研究開発税控除を申請し続けるしかないかもしれない。

2022年7月20日、イギリス税務·税関総署はイギリスの研究開発救済計画を修正する立法草案を公表した。最も注目すべきは，新立法がイギリス以外で行われている下請け開発を合格コスト基準から除外し，臨床試験を含む少数の例外であることである。もしこの立法草案が法律になれば、それは私たちの未来の中小企業とRDEC信用にマイナスの影響を与えるだろう。

•このグループはまた，条件を満たす研究や実験開発支出に関するオーストリア研究プレミアムを獲得している。研究費は14%の比率で他の収入に計上されている

為替損益

為替収益/(損失)は、主に我々の非ポンド建て現金及び現金等価物の換算、及び未償還通貨非ポンド金融資産及び負債からなり、貿易売掛金を含む

長期契約収益/(損失)

当該グループは契約を締結し、将来ある日に所定のレートで固定額の通貨を両替する。この等貨幣長期契約は、最初に派生契約を締結した当日に公正価値で確認し、その後、期末ごとに公正価値に従って再計量する。派生ツールは価値変動による任意の損益を損益内で確認する.

財政収入

財務収入は主に現金、現金等価物、短期銀行預金の利息収入から来ている。

財務費用

財務支出には、国際財務報告基準第16号“賃貸”に基づいて確認された賃貸負債に関する支払利息、当グループの賃貸物件について確認された修復支出割引の廃止に関する利息、対応するローン及び銀行利息が含まれる。

合営企業の赤字シェア

合弁企業の損失シェアにはRE Ventures I，LLC発生コストにおける我々のシェアが含まれており，RE Ventures I，LLCはRallyBioと平等に所有する合弁エンティティである.2021年12月31日までの年間で、RallyBioと別の合弁エンティティRE Ventures II，LLCを設立したが、2022年9月30日までの9ヶ月間、このエンティティは何の費用も発生しなかった。
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所得税割引
私たちの所得税優遇には、イギリスで回収可能な研究開発税収控除が含まれており、米国と日本で納付すべき所得税によって相殺される。私たちはイギリスで会社税を払わなければならない。エクスタ人工知能有限公司の完全子会社であるエクシマ社、エクスタ第一リスク投資会社、エクスタaベンチャー会社II，Inc.は米国で会社税を支払う必要がある。ExScience a AI Limitedの完全子会社ExScience a KKは日本で会社税を払わなければなりません。ExScience a AI Limitedの完全子会社ExScience a GmbHはオーストリアで会社税を納めています。私たちの業務の性質のため、私たちは最初から赤字が発生しました。会社間の移転定価手配により、ExScience a，Inc.とExScience a KKは課税利益を生み出した。
広範な研究開発活動を展開している会社として、私たちはイギリスの中小企業の研究開発税収控除制度の恩恵を受け、一部の損失を返還することができ、条件に合った研究開発プロジェクトに関する支出が33.35%に達するキャッシュバックを得ることができる。条件に適合した支出には，主に関係作業者の雇用コスト，CROが提供する外部労働者および研究開発プロジェクトで使用されるソフトウェアや消耗品がある。ある下請けの合格した研究開発支出は21.68%に達する現金リベートを得る資格がある。私たちの研究と開発に関連するコストの大部分は税金控除現金還付申請に含まれる資格があります。中小企業計画の控除は所得税優遇で十分に確認されている。

細分化と企業範囲の情報
私たちの運営を単一の運営部門として管理し、業績を評価し、運営決定を行う。私たちの重点は小分子候補薬を発見し開発することだ。

経営成果
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
次の表は、私たちの毎期の総合全面損失報告書(千単位)をまとめています
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222022202120222021
収入.収入$7,012 £6,298 £17,644 £20,410 £23,219 
販売コスト(10,230)(9,188)(4,808)(23,761)(12,288)
総(損失)/利益(3,218)(2,890)12,836 (3,351)10,931 
研究開発費(40,947)(36,776)(12,929)(93,235)(25,308)
一般行政費(11,479)(10,310)(8,595)(30,189)(19,398)
為替損益8,262 7,421 1,658 39,892 (1,241)
長期契約損失— — — (11,287)— 
その他の収入1,381 1,240 1,752 4,190 3,004 
営業損失
(46,001)(41,315)(5,278)(93,980)(32,012)
財政収入2,391 2,148 2 2,660 7 
財務費用(99)(89)(59)(216)(118)
合営企業の赤字シェア(127)(114)(244)(679)(987)
デリバティブ金融商品損失— — (1,362)— — 
税引き前損失
(43,836)(39,370)(6,941)(92,215)(33,110)
所得税割引4,336 3,894 1,859 12,571 3,963 
当期損失
$(39,500)£(35,476)£(5,082)£(79,644)£(29,147)

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収入.収入

次の表に私たちの指定された年の収入(千単位)を示します
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222022202120222021
サービス料$372 £334 £— £670 £333 
ライセンス料-加入支払いと実現のマイルストーンの選択— — 14,437 — 17,786 
許可費−前払金と研究経費(延期支払いを含む)6,640 5,964 3,207 19,740 5,100 
総収入
$7,012 £6,298 £17,644 £20,410 £23,219 
収入は契約履行義務を履行した後に確認され、履行義務は貨物又はサービスの制御権が顧客に移転したときに発生する。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間のすべての許可収入は、時間とともに返済された債務に関連しており、入力法は、発生したコスト(内部コストまたは第三者コストであってもよい)に基づいて、報告期間末の責任履行の程度を推定するためである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のサービス料は、ExScience a GmbHが保有するレガシー契約による収入に関連し、これに関連する収入はある時点で確認され、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のサービス料は、時間の経過とともに履行される債務に関連する
2022年3月11日、BMSは本グループとの初の協力スケジュールを6ヶ月延長し、本グループの正確な医学プラットフォームを利用してより多くの翻訳データ連携化合物を生成したため、本グループは500万ドルの現金支払いを得た。延期支払いは、協力協定に関連する取引価格の追加部分とみなされ、360万GBの支払いは、2022年3月の間に、その時点で関連履行義務を履行した進捗状況に基づいて収入として確認される。取引価格の残りは、履行義務が履行されたときに収入として確認される(適用される場合)。

2022年5月30日、ExScience aはバイエル株式会社との以前に存在していた協力スケジュールを終了した。この点で，契約に関するすべての余剰履行債務はすべて履行されているとみなされ，合計120万GBの収入が確認された

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に予想される外部コスト総額に変化はなく，同期確認収入に大きな影響はなかった。

本グループは、ビジネスパートナーとの重大な協力手配を評価し、2022年9月30日に将来の運営赤字を計上する必要がないことを決定し、各契約義務を履行する残りの不可避なコストに対する将来の現金流入および各協力の残りの契約負債額を考慮した。

二零二一年九月三十日までの9カ月間に，本グループとCelgeneの連携について得られた候補選択マイルストーンは1，440万ポンドであることが確認され，また，本グループとGTAの連携による候補者選抜マイルストーンに関する収入は3，300，000英ポンドであることが確認された。

専門家グループは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、Celgeneとの連携期間に予想される外部費用総額の推定数を再評価した。期間内競争構造の変化と、本グループの特許出願をさらに支持するためにより多くの候補化合物を設計および分析することに関連する追加的な推定コストのため、2021年9月30日のプロジェクト外部総コストに対する当グループの予想は2020年12月31日より31%高い

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販売コスト
次の表に指定期間における販売コスト(千単位)を示す
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222022202120222021
外部CROコスト$7,563 £6,793 £4,326 £18,237 £11,026 
内部人工と管理費用2,667 2,395 482 5,524 1,262 
販売総コスト$10,230 £9,188 £4,808 £23,761 £12,288 

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の販売コストはそれぞれ920万GBと2380万GBだったが、2021年9月30日までの同期販売コストはそれぞれ480万GBと1230万GBだった。販売コスト増加の要因は，グループがBMSとの連携を拡大し，セノフィとの協力を開始したことである。我々の外部販売コストは、第三者CROによるコストと関連しており、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売総コストの74%と77%を占めている。

研究と開発費

次の表に示した時期の研究開発費(千単位)を示す

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
20222022202120222021
EXS-21546$1,049 £942 £1,193 £3,122 £2,324 
臨床前研究プロジェクト13,684 12,290 3,399 31,623 6,655 
外部研究開発費総額
14,733 13,232 4,592 34,745 8,979 
人員編成に関する費用21,485 19,297 4,958 45,917 10,346 
実験室消耗品と設備1,766 1,586 1,332 6,202 2,169 
装備982 881 271 2,058 649 
ソフトウェアとデータ2,593 2,329 1,046 5,398 2,163 
知的財産権の償却を獲得した1,304 1,171 761 3,437 761 
他にも561 505 286 1,301 549 
協力パートナーからの精算(2,477)(2,225)(317)(5,823)(308)
内部研究開発費総額26,214 23,544 8,337 58,490 16,329 
研究開発費総額$40,947 £36,776 £12,929 £93,235 £25,308 

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の研究開発費はそれぞれ3，680万GBと9，320万GBであるのに対し、2021年9月30日までの同期はそれぞれ1，290万GBと2，530万GBである。研究開発費の増加は，我々内部と共同所有するポートフォリオの増加と，我々の持続的な技術投資に関連する従業員数の増加やその他のコストによるものである。

一般と行政費用

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般と行政費用はそれぞれ1，030万GBと3，020万GBであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般と行政費用はそれぞれ860万GBと1，940万GBである。一般費用と行政費用が増加した主な原因は
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従業員数の増加に関する人員コストと、上場企業2021年10月の初公募後の運営に関する追加コスト。

為替損益

2022年9月30日までの3カ月と9カ月の外貨収益はそれぞれ740万GBと3990万GBだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の外貨収益は170万GB、120万GBの赤字だった。今期の収益は主に期内のドルとポンドが強くなったため、本グループのドル建ての現金預金及び貿易売掛金の再評価による為替収益である

長期契約損失

2022年6月30日までの3ヶ月以内に、当グループは特定の外国為替取引を締結し、これにより取引日から1ヶ月から3ヶ月の間に、当グループが推定した将来の現金流量需要に基づいて、将来の日付でドルを固定数のポンドに両替することを承諾した。すべての取引は2022年6月30日までの四半期で決算され、累計1130万GBの赤字となった。2022年9月30日までの3ヶ月間、このような取引は達成されておらず、本グループは派生金融商品を投機的に使用していない。

その他の収入

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の収入はそれぞれ120万GBと420万GBですが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の収入はそれぞれ180万GBと300万GBです。2022年9月30日から2021年9月30日までの9カ月間の他の収入の増加は，主にイギリスRDECの税収控除増加によるものであり，これはクレームを出す基本的な研究開発支出の増加によるものである

純財務収入/(費用)

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純財務収入/(支出)はそれぞれ210万GBと240万GBであるが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純財務収入/(支出)はそれぞれ10万GBと10万GBである。これは主に期間内の金利上昇による銀行預金金利の増加によるものだ。

合営企業の赤字シェア

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、本グループは合弁企業の中でそれぞれ10万GB及び70万GBの損失を占めるべきであるが、2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の損失はそれぞれ20万GB及び100万GBである。

デリバティブ金融商品の損益

本グループは2021年4月27日にソフトバンクと株式手配を締結した。本プロトコルによると、いくつかの引受条件の規定の下で、ソフトバンクは本グループの要求に応じて最大2.162億GBのDシリーズ優先株を追加引受することに同意した。株式融資協定の有効期間は1年、または短い場合は、初公開発売(“初公開発売”)または株式売却が完了するまで(当社定款細則参照)。あらかじめ合意された価格で株式を配給する権利は、公正価値損益で保有する派生金融資産(“FVPL”)に分類される。このツールは、ドル建ての引受価格とポンド建ての基礎株式通貨との間の外貨変動に関連する埋め込み式デリバティブをさらに含む

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2021年9月30日現在、管理層は、株式がその日に予定されている公正価値をゼロにするために、十分な確実性で初公募株を完成させ、償却期限を加速し、元の償却期限(2022年4月まで)から2021年9月末まで延長すべきであると考えている。

そのため、2021年9月30日までの3ヶ月間、私は損益または損失確認損失11.3百万英ポンド、残りの償却は損益9.9百万英ポンド、派生金融商品は1.4百万英ポンドの損失を計上した。2021年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの3カ月間の損失は2021年6月30日までの3カ月分の収益から相殺されるため、利益や損失に影響はない。

所得税割引

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税優遇はそれぞれ390万GBと1260万GBであるのに対し、2021年9月30日までの同期はそれぞれ190万GBと400万GBである。我々の所得税利益残高は主に研究と開発税収控除を含み、利益の増加は条件に合った研究と開発支出の潜在的な増加によるものである

流動性と資本資源

流動資金源

設立以来，本グループは候補薬物の商業化から何の収入も得られず，普通株と優先株の売却およびその協力計画による研究資金とマイルストーン支払いによりその運営に資金を提供してきた。2022年9月30日および2021年12月31日現在、グループの現金、現金等価物および短期銀行預金はそれぞれ5.611億および5.622億ポンド。

本グループ資本の主な用途は，研究開発費，報酬および関連人事費，施設を含む他の運営費であり，依然としてそうなることが予想される。運営費に資金を提供するための現金は、私たちが費用を支払う時間の影響を受け、これは私たちの未済売掛金と売掛金の変化に反映されています。臨床開発段階で我々の候補薬を推進することには多くの費用が生じると予想される

次の表は、各列報期間の主要な現金源と用途(千計)をまとめています

9月30日までの9ヶ月間
20222021
純現金流量(経営活動用)/経営活動から$(15,003)£(13,475)£7,474 
投資活動のためのキャッシュフロー純額(130,093)(116,843)(24,952)
資金調達活動による現金純額(3,823)(3,434)182,506 
現金と現金等価物純額(減少)/増加$(148,919)£(133,752)£165,028 
現金·現金等価物と短期銀行預金純額(減少)/増加$(36,860)£(33,106)£165,028 

経営活動

2022年9月30日までの9カ月間の経営活動の現金純流出総額は1350万GBであったが，2021年9月30日までの9カ月間の経営活動の現金純流入は750万GBであり，これは主に協力現金流入により研究開発支出の増加が相殺されたためである

2022年9月30日までの9ヶ月間、協力からの現金流入は、セノフィが2022年1月4日に相手と開始した連携に関連する7420万GB(1.0億ドル)と、BMSからの1140万GB(1500万ドル)とを含み、5番目の目標に関連する1000万ドルの前金を含む
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この相手側との2回目の協力と、延長専門家グループとBMSの第1回協力に関連した500万ドルの支払い。

私たちは、主に私たちの協力協定の構造のため、私たちの現金流入が異なる時期に高度に可変になると予想している。これらの合意には，一般に契約開始時に支払われる金が含まれており，マイルストーンを実現した際に支払われた金も含まれており，これらのマイルストーンの時間や実現度は非常に不確定であり，予測が困難である.

投資活動

2022年9月30日までの9カ月間、投資活動に用いられた現金純額は1168百万英ポンドだったが、二零二一年九月三十日までの9カ月で2500万英ポンドだった。今期の投資現金流出の大部分は2022年6月21日に12ヶ月の定期銀行預金に1億ポンドの投資及び不動産、工場と設備の購入に関連している

融資活動

2022年9月30日までの9カ月間の融資活動に用いられた現金純額は340万GBだったが、2021年9月30日までの9カ月間の現金提供純額は1兆825億GBだった。今期の融資現金流出の大部分は、株式に基づく支払い奨励活動の純決済の一部として230万英ポンドを支払って従業員税務負債を返済することに関連している

2021年9月30日までの9カ月間の現金流入は、完成グループのCシリーズおよびDシリーズの資金調達活動に関係している

資金需要

設立以来、私たちは研究開発費で大きな損失を被った。私たちは予測可能な未来に引き続き大きな損失を受けることが予想され、特に私たちの候補製品を臨床開発と商業化する際に、私たちが行っている業務に関連する費用が増加することが予想される
私たちは、私たちの既存の現金、現金等価物、および短期銀行預金は、予測可能な未来における私たちの運営と資本支出需要を満たすのに十分になると信じている

私たちは私たちの候補薬物の開発と商業化を完成させることを含む、私たちの将来の運営に資金を提供するために追加の資金を得る必要があるかもしれない。私たちは薬品開発と商業化に関連するリスクの影響を受け、私たちは意外な費用、困難、合併症、遅延、その他私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある未知の要素に遭遇する可能性がある。私たちの業務を支持する十分な財務滑走路の予測は前向きな陳述であり、リスクと不確実性に関連しており、実際の結果は様々な要素によって異なる可能性がある。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存するだろうが、これらに限定されない

•私たちの臨床試験の進行、時間、範囲とコストは、私たちが行っている、計画中と潜在的な未来の臨床試験のために適時に臨床場所を開始し、被験者を募集し、候補薬物を生産する能力を含む
•私たちの研究案から新薬候補薬を決定し決定するのに要する時間とコストを決定するために研究と開発を行った
•臨床試験を実施したり、私たちの製品を商業化するために必要な規制許可と承認を得るのに要する時間とコスト
•承認されれば候補薬を商業化する能力に成功しました
•私たちはアメリカ食品医薬品局、ヨーロッパ医薬品局、他の規制機関に適した法規に適合した臨床および商業製品を生産することに成功した
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•このような潜在的製品の販売価格および患者が十分な第三者保険および補償を受けているかどうかを含む、候補薬物の商業化された売上および他の収入(もしあれば)を含むことができる
•当社のマーケティングおよび販売能力を確立するコストおよびタイミングを含む、当社の製品の商業化に関連する販売およびマーケティングコスト(承認された場合)、
•私たちが現在未来と協力している任意の収入の条項と時間
•上場企業の運営コスト
•技術、規制、政治、市場発展に要する時間とコスト
•任意の特許請求書および他の知的財産権の費用の提起、起訴、弁護、および実行；
•私たちが構築する可能性のある任意の潜在的な買収、戦略的協力、許可協定、または他の手配に関連するコスト、条項、および時間
•臨床サイトは患者を募集できません。新冠肺炎の大流行のような自然災害或いは他の衛生システムの緊急事態に対応するため、医療保健能力が必要です。

現在および将来の任意の候補薬剤の開発に関連するこれらまたは他の変数の結果は、候補薬剤の開発および商業化に関連するコストおよびタイミングを著しく変化させる可能性がある。また、私たちの運営計画は将来的に変化する可能性があり、運営需要とそのような運営計画に関連する資本要求を満たすために追加の資金が必要になるかもしれません。

既知の傾向、事件、不確実性

私たちは引き続き新型肺炎の疫病関連状況を積極的に監視している。新冠肺炎の大流行が著者らの業務に与える影響程度はまだ確定せず、最終的に大流行の持続時間と重症度に依存し、新しいウィルス株の出現を含む；政府が取った対応行動；ワクチン接種率と有効性；ワクチン接種要求の影響；及び以前のウィルス感染提供の保護程度である。

また、最近のインフレ上昇傾向は、私たちの業務およびそれに応じた財務状況やキャッシュフローにも重大な悪影響を及ぼす可能性がある。インフレ要因は、我々の研究開発材料や用品コストの増加など、金利や間接コストが私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。金利上昇は最近の米国やイギリス経済に影響を与える課題でもあり、将来的に受け入れ可能な条件で伝統的な融資を得ることをより困難にする可能性がある。また、経済学者の一般的な共通認識は、来年もより高い衰退リスクが存在することを予想すべきであり、上記の要因に加えて、短期的にはさらなる経済不確実性や資本市場の変動を招き、私たちの運営にマイナス影響を与える可能性があることを示している。また、このような経済状況は株価に下振れ圧力を与えている。これまで、インフレが私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えているとは考えていなかったが、近い将来、私たちの経営コストは増加する可能性があり(特にインフレ率が上昇し続ける場合)、サプライチェーン制限、新冠肺炎に関連する結果、ロシアとウクライナ間の持続的な衝突、および従業員の可用性と賃金上昇を含む原因は、会社の運営資金資源が追加的な圧力に直面する可能性がある。


重要な会計政策と重大な判断と見積もり

2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査を経ていない簡明総合財務諸表は、国際会計基準委員会が発表した国際会計基準第34号に基づいて作成された。“国際財務報告基準”に基づいて連結財務諸表を作成する際には、財務状況表の日付に影響を与えて報告された資産及び負債、又は有資産及び負債価値並びに財政年度収入及び費用の推定及び仮定を使用する必要がある。我々は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記2 E“重要会計政策”と付記3“キー会計推定と判断”に、我々の重要会計政策と判断を説明した。
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