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監査されていない中期簡明合併財務諸表
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
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財務状況中期簡明連結報告書
(未監査、単位：千ドル)
| 注意事項 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 現在の資産 | ||||||||||||
| 現金 と現金等価物 | 1,115 | 4,402 | ||||||||||
| 貿易 とその他の入金 | 3,051 | 2,810 | ||||||||||
| 在庫品 | 4 | 9,576 | 9,416 | |||||||||
| 保証金を前払いする | 3,578 | 4,178 | ||||||||||
| 17,320 | 20,806 | |||||||||||
| 長期資産 | ||||||||||||
| 無形資産 | 5 | 18,883 | 22,353 | |||||||||
| 財産·工場·設備 | 6 | 22,069 | 10,834 | |||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 売掛金と売掛金 | 5,661 | 2,915 | ||||||||||
| 信用融資 | 7 | 620 | — | |||||||||
| 繰延収入 | 2,339 | 3,193 | ||||||||||
| 保証費用支出の現在のbr部分 | 8 | 1,560 | 1,414 | |||||||||
| 現在の債務融資 | — | 7,143 | ||||||||||
| 考慮を遅らせる | 4,640 | 4,602 | ||||||||||
| その他長期負債の流動 部分 | 9 | 425 | 134 | |||||||||
| 15,245 | 19,401 | |||||||||||
| 長期負債 | ||||||||||||
| その他 長期負債 | 9 | 7,801 | 92 | |||||||||
| 保証費用に備えて | 8 | 161 | 255 | |||||||||
| 23,207 | 19,748 | |||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||
| 株式 資本 | 10 | 69,827 | 58,055 | |||||||||
| 貢献黒字 | 10 | 7,320 | 6,035 | |||||||||
| 累計 その他総合(赤字)収入 | 1,732 | (151 | ) | |||||||||
| 赤字.赤字 | (43,814 | ) | (29,694 | ) | ||||||||
| 35,065 | 34,245 | |||||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
業務性質(注1)
承諾(付記14)
後続活動(付記17)
管理局を代表して承認した
| /s/“William R.Trader” | /s/“Christopher strong” | |
| 役員.取締役 | 役員.取締役 |
連結財務諸表の付記を参照
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中期簡明連結損益レポート
(監査されておらず、単位は千ドルで、1株当たりbr株は含まれていません)
| 注意事項 | 2022年9月30日までの3ヶ月 | この3ヶ月の間に 2021年9月30日まで |
この9ヶ月の間に 2022年9月30日まで |
この9ヶ月の間に 2021年9月30日まで | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| (繰り返しますが、付記 3と16) | (繰り返しますが、付記 3と16) | |||||||||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||||||
| 客車の販売台数 | 13 | 363 | 1,680 | 12,182 | 36,549 | |||||||||||||||
| 他にも | 13 | 1,152 | 644 | 4,258 | 2,830 | |||||||||||||||
| 1,515 | 2,324 | 16,440 | 39,379 | |||||||||||||||||
| 販売コスト | 4 | (1,749 | ) | (2,901 | ) | (15,441 | ) | (34,828 | ) | |||||||||||
| 毛利(損失) | (234 | ) | (577 | ) | 999 | 4,551 | ||||||||||||||
| 費用.費用 | ||||||||||||||||||||
| 販売 と管理 | 2,527 | 2,355 | 7,278 | 5,337 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 10 | 250 | 658 | 712 | 1,042 | |||||||||||||||
| 償却する | 656 | 141 | 1,975 | 413 | ||||||||||||||||
| 利息 と融資コスト | 7,9 | 589 | 31 | 1,775 | 208 | |||||||||||||||
| 債務修正収益 | 9 | — | — | (803 | ) | — | ||||||||||||||
| 為替為替損失 | 3,098 | 13 | 3,882 | 70 | ||||||||||||||||
| 7,120 | 3,198 | 14,819 | 7,070 | |||||||||||||||||
| 税引き前損失 | (7,354 | ) | (3,775 | ) | (13,820 | ) | (2,519 | ) | ||||||||||||
| 当期所得税支出 | 91 | 23 | 300 | 23 | ||||||||||||||||
| 純損失 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||
| 1株当たり損失 | ||||||||||||||||||||
| 基本 希釈(&D) | (0.19 | ) | (0.13 | ) | (0.37 | ) | (0.09 | ) | ||||||||||||
| 重み 発行済み普通株式平均数 | ||||||||||||||||||||
| 基本 希釈(&D)(1) | 38,307,728 | 29,826,211 | 38,307,728 | 29,824,442 | ||||||||||||||||
| (1) | 基本 と希釈1株損失は遡及調整を行い、2021年3月29日に発効した3株から 1株の合併を実施した。 |
連結財務諸表の付記を参照
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(損失)収益中期縮退レポートを総合
(未監査、単位：千ドル)
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | この3ヶ月の間に 2021年9月30日まで |
この9ヶ月の間に 2022年9月30日まで |
この9ヶ月の間に 2021年9月30日まで | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (繰り返しますが、付記 3と16) | (繰り返しますが、付記 3と16) | |||||||||||||||
| 純損失 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| その後，純(損失)収益の他の 包括収益項目に再分類される可能性がある | |
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| 交換 対外業務の翻訳差異 | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合計 その他総合収益(損失) | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合計 総合損失 | (5,892 | ) | (4,490 | ) | (12,237 | ) | (2,776 | ) | ||||||||
連結財務諸表の付記を参照
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中期簡明合併権益変動表
(監査されておらず、千ドルで、1株当たりのbrは含まれていません)
| 注意事項 | 株式数： | 株式資本 | 貢献黒字 | 累計 その他総合収益 | 赤字.赤字 | 株主権益合計 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年1月1日(重記) | 3, 16 | 28,650,754 | 37,175 | 2,618 | 145 | (22,371 | ) | 17,567 | ||||||||||||||||||||
| 株発行-引受権証の行使 | 10.2 | (c) | 1,924,721 | 6,269 | (141 | ) | — | — | 6,128 | |||||||||||||||||||
| 株式発行 -オプションの行使 | 10.2 | (d) | 254,996 | 607 | (196 | ) | — | — | 411 | |||||||||||||||||||
| オプションを発行する | — | — | 1,333 | — | — | 1,333 | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 10.4-10.5 | — | — | 1,042 | — | — | 1,042 | |||||||||||||||||||||
| その他 全面赤字 | — | — | — | (234 | ) | — | (234 | ) | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | — | (2,542 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年9月30日 | 3, 16 | 30,830,471 | 44,051 | 4,656 | (89 | ) | (24,913 | ) | 23,705 | |||||||||||||||||||
| 残高、 2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
| 株式発行 -方向性増発 | 10.2 | (a) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | ||||||||||||||||||||
| 株式発行 -オプションの行使 | 10.2 | (b) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | |||||||||||||||||||
| 株 発行コスト | 10.2 | (a) | — | (1,162 | ) | — | — | — | (1,162 | ) | ||||||||||||||||||
| 株式 発行コスト−代理権証 | 10.2 | (a) | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||
| 株式承認証 | 10.3 | — | — | 444 | — | — | 444 | |||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 10.4-10.5 | — | — | 712 | — | — | 712 | |||||||||||||||||||||
| その他 総合収益 | — | — | — | 1,883 | — | 1,883 | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | — | — | (14,120 | ) | (14,120 | ) | ||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年9月30日 | 39,760,040 | 69,827 | 7,320 | 1,732 | (43,814 | ) | 35,065 | |||||||||||||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
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現金フロー表中期簡明連結報告書
(未監査、単位：千ドル)
| 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||||||
| 注意事項 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
| (詳しくは、付記 3) | ||||||||||||
| 操作 活動 | $ | $ | ||||||||||
| 今年度の純損失 | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| 現金に触れない項目 ： | ||||||||||||
| 財産と設備処分損失 | 27 | 55 | ||||||||||
| 債務修正収益 | 9 | (803 | ) | — | ||||||||
| 償却する | 2,212 | 670 | ||||||||||
| 為替為替損失 | 4,065 | 15 | ||||||||||
| 利息 と融資コスト | 7,9 | 1,775 | 208 | |||||||||
| 株に基づく報酬 | 10 | 712 | 1,042 | |||||||||
| (6,132 | ) | (552 | ) | |||||||||
| 非現金項目変更 ： | ||||||||||||
| 貿易 とその他の入金 | (659 | ) | 429 | |||||||||
| 在庫品 | 4 | 989 | 16,261 | |||||||||
| 保証金を前払いする | (1,615 | ) | (2,072 | ) | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | 3,609 | (6,791 | ) | |||||||||
| 考慮を遅らせる | (38 | ) | — | |||||||||
| 繰延収入 | (637 | ) | (508 | ) | ||||||||
| 保証条件br | 8 | 85 | 1,153 | |||||||||
| 税金を納めました | (300 | ) | — | |||||||||
| 支払利息 | (524 | ) | (166 | ) | ||||||||
| 経営活動が提供する現金 (使用済み) | (5,222 | ) | 7,754 | |||||||||
| 投資 活動 | ||||||||||||
| 無形資産を購入する | 5 | (553 | ) | (1,893 | ) | |||||||
| 政府補助金収益 | 5 | 817 | — | |||||||||
| 財産と設備を購入する | 6 | (10,471 | ) | (2,960 | ) | |||||||
| 処分財産と設備の収益 | 6 | 252 | 82 | |||||||||
| 制限された 現金 | — | 284 | ||||||||||
| 投資活動用の現金 | (9,955 | ) | (4,487 | ) | ||||||||
| 活動に資金を提供する | ||||||||||||
| 普通株式を発行して得られる収益 | 10 | 13,063 | 6,519 | |||||||||
| 株 発行コスト | 10 | (1,162 | ) | — | ||||||||
| (返済)クレジット融資収益 | 7 | 659 | (4,626 | ) | ||||||||
| 短期ローンを返済する | 9 | — | (2,038 | ) | ||||||||
| 長期ローンを返済する | 9 | (317 | ) | (161 | ) | |||||||
| 融資活動で現金を提供する | 12,243 | (306 | ) | |||||||||
| 為替レートが現金に与える影響 | (353 | ) | (79 | ) | ||||||||
| (減少) 現金と現金等価物の増加 | (3,287 | ) | 2,882 | |||||||||
| 現金 と現金等価物、から | 4,402 | 1,008 | ||||||||||
| 現金 と現金等価物、終了 | 1,115 | 3,890 | ||||||||||
連結財務諸表の付記を参照
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中期簡明連結財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 1. | 業務的性質 |
近隣自動車会社(“近隣”、“VMC”または“会社”)はカナダ企業であり、公共·商業企業用電気自動車の北米サプライヤーである。同社はディーラーネットワークと製造パートナーとの関係を利用して，旗艦電動，圧縮天然ガス(“CNG”)とクリーンディーゼル付近バス，VMC 1200電動トラック，VMC Best−EVシャトルバスを供給している。VMC(前身はグランド西部運輸グループ)は2012年12月4日にブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて成立した。Br社は、その完全運営子会社であるブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて2008年9月2日に登録設立された近隣自動車(バス)会社を通じてカナダで事業を展開している。同社はまた、デラウェア州法律に基づいて2014年4月8日に登録設立された完全子会社Neighity Motor(Bus)USA Corp.を通じて米国で積極的な業務を展開している。本社電話番号：3168 262発送するブリティッシュコロンビア州オルドグロフ街です。
| 2. | 陳述の基礎 |
2022年9月30日現在、以下の会社は近隣自動車会社と合併している
| 会社名 | 登録されている | 持っている | 機能通貨 | |||||
| 近くの自動車会社です。 | ブリティッシュコロンビア州 | 親会社 | ドル(2021年10月5日現在のカナダドル) | |||||
| 近くのバス会社 | ブリティッシュコロンビア州 | 100 | % | カナダドル | ||||
| 近くの自動車(バス)アメリカ会社 | アメリカです | 100 | % | ドル | ||||
| i) | 総合財務諸表を作成する際には、会社間残高と取引および会社間取引によるいかなる未実現収益も打ち消されている。 |
A)コンプライアンス宣言
これらの審査されていない中期簡明総合財務諸表は、国際会計基準第34号中期財務報告書に基づいて作成された。したがって、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は省略または濃縮されている。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、当社の2021年12月31日までの監査済み総合財務諸表と併せて読まなければならない。
取締役会は2022年11月14日に中期簡明総合財務諸表の発表を許可した。
B)計量基準
中期簡明総合財務諸表 は歴史コストで作成されているが、公正価値によって勘定されたいくつかの金融商品は除外されている。
C)見積り数と判断力を用いる
国際会計基準第34号に基づいて中期簡明連結財務諸表を作成する際には、総合財務諸表及び関連付記所の報告及び開示に影響を与える金額の判断及び推定を用いる必要がある。このような判断や見積もりは、管理職が過去の経験を参考にして関連する事実や状況を知っている状況に基づいて行われているが、実際の結果は総合財務諸表に記載されている金額とは大きく異なる可能性がある。重大な見積もり及び判断については、本中期総合財務諸表付記8及び2021年12月31日までの年度審査総合財務諸表を参照されたい。
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中期簡明連結財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 3. | 列報貨幣の変動 |
2021年10月6日から、近くの自動車会社の機能通貨がカナダドルからドルに変更された。運営資金は現在ドルで調達されているからだ。
同社はさかのぼってその列報通貨 をカナダドルからドルに変更した。財務諸表列貨幣種の変化は会計政策の変化と考えられ、入金されている。各期間を示す貸借対照表は、関連付属会社の登録成立日から累計履歴レートで換算された権益項目以外の為替レートであり、関連付属会社の機能通貨から新たなドル列報通貨に換算されている。損益表と全面収益表は報告期間内の平均為替レートまたは取引発生日の為替レートで換算した。2019年に関連子会社のビットコインをドル列報通貨に換算したことによる為替差額は、他の全面収益で確認され、権益の単独構成要素として累積されている。
従来の報告期間内に、当社がドル機能通貨を持つ子会社 をカナダドルに換算した会社列報通貨 に換算調整が生じ、他の全面収益 (“AOCI”)を累計計上しており、これは株主権益の単独構成要素である。列報通貨がカナダドルからドルに変更された遡及応用に伴い、ドル機能通貨子会社の換算に関するAOCI が廃止された。しかし，列報通貨の変化を米ドルに遡及的に適用したため，会社のカナダ運営会社(カナダドル機能通貨を持つ)にAOCI残高が生じた。
貨幣種の変化により以前に報告された財務情報を調整する
比較を容易にするために、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合損失表と全面損益表は、会計政策の変化である列報通貨のドルに対する変化を反映する調整を含む。先に報告した2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の金額 をドルに換算するための為替レートは、その期間の月平均レートである。
| 4. | 棚卸しをする |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 完成品 件 | 7,010 | 6,472 | ||||||
| 進行中の仕事 -バス | 42 | 41 | ||||||
| 転売用部品 | 2,524 | 2,903 | ||||||
| 在庫合計 | 9,576 | 9,416 | ||||||
2022年9月30日と2021年12月31日まで、製品-バスにはまだ製造されているバスのコストが含まれている。完成品在庫には、組み立てバスのコストと、当社が在庫作成時に直接発生する運賃やその他のコストが含まれています。すべての在庫は、付記6に記載されたクレジット配置を保証するために、一般的な保証プロトコルの一部である。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は在庫コストが12，438ドルであり、販売コストにおける支出(2021年9月30日：30，302ドル)として確認した。
| 5. | 無形資産 |
会社は2022年9月30日までの9カ月間、カナダの持続可能な開発技術会社から817ドルの贈与を受け、会社の電気自動車の開発に用いられた。この金額は無形資産の減少として記録されている。マイルストーンの実現に伴い、会社は依然として1，549カナダドルの追加 贈与を受ける予定だ。
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中期簡明連結財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 6. | 財産·工場·設備 |
| バスはレンタルできます | 事務設備 | 使用権 資産 | 車両 | 土地 | 工場と設備 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| コスト | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 2,924 | 794 | 591 | 350 | — | 70 | 4,729 | |||||||||||||||||||||
| 足し算 | 3,522 | 1,109 | 27 | — | 1,760 | 3,922 | 10,340 | |||||||||||||||||||||
| 処置する | (2,350 | ) | — | — | — | — | — | (2,350 | ) | |||||||||||||||||||
| 外貨 両替 | 19 | 3 | 2 | 1 | — | — | 25 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 4,115 | 1,906 | 620 | 351 | 1,760 | 3,992 | 12,744 | |||||||||||||||||||||
| 足し算 | 321 | 1,385 | 2,196 | — | — | 8,677 | 12,579 | |||||||||||||||||||||
| 処置する | (285 | ) | (6 | ) | — | — | — | — | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 外貨 両替 | (315 | ) | (104 | ) | (192 | ) | (26 | ) | — | — | (637 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 3,836 | 3,181 | 2,624 | 325 | 1,760 | 12,669 | 24,395 | |||||||||||||||||||||
| 累計償却 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 791 | 267 | 312 | 192 | — | — | 1,562 | |||||||||||||||||||||
| 処置する | (319 | ) | — | — | — | — | — | (319 | ) | |||||||||||||||||||
| 減価償却 | 369 | 66 | 193 | 42 | — | — | 670 | |||||||||||||||||||||
| 外貨 両替 | (2 | ) | — | (1 | ) | — | — | — | (3 | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 839 | 333 | 504 | 234 | — | — | 1,910 | |||||||||||||||||||||
| 処置する | (22 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | (23 | ) | ||||||||||||||||||
| 減価償却 | 237 | 69 | 293 | 24 | — | — | 623 | |||||||||||||||||||||
| 外貨 両替 | (78 | ) | (31 | ) | (56 | ) | (19 | ) | — | — | (184 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 976 | 370 | 741 | 239 | — | — | 2,326 | |||||||||||||||||||||
| の値を持つ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 3,276 | 1,573 | 116 | 117 | 1,760 | 3,992 | 10,834 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2,860 | 2,811 | 1,883 | 86 | 1,760 | 12,669 | 22,069 | |||||||||||||||||||||
14，429ドルの土地および工場および設備を除いて、すべての財産および設備は、付記7に記載された信用配置を保証するために、一般保証プロトコルの一部の質権となる。
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中期簡明連結財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 7. | 信用手配 |
2017年12月31日までの年度内に、当社はある金融機関と循環信用手配協定を締結し、会社のいくつかの資産の価値に基づいて計算し、最高金額は2，000万カナダドルである。この協定の条項は2020年10月23日に修正され、3年間の信用手配を更新した。カナダドル建ての融資金利は0.75%-1%、カナダドル建ての融資金利は0.75%-1%、ドル建ての融資金利は0.75%-1%である。この施設は，当社の所有資産の一般保証プロトコル を担保としている。
当社は2022年9月30日までに、850ドルのカナダ資金を含む620ドルをこのローンから引き出した。
信用手配の条項によると、会社の借金が利用可能なローンの75%を超えた場合、会社は総合的な12ヶ月の固定費用カバー率を維持しなければならない。2022年9月30日まで、会社の借金はその利用可能なローンの75%を超えていない。
| 8. | 保証費用の支給 |
同社は指定部品に最初の2年間のバンパーからバンパーまでの保証 正常摩耗を除外した。
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、同社が記録した保証費用は458ドルです
(2021年9月30日-1，566ドル)前9ヶ月間に完了した売上に係る販売コストの一部とする。2022年9月30日までの9ヶ月間で、676ドルの保証コスト(2021年9月30日-809ドル)が発生しました。保証条項の見積もりの変化は、実際に申請された保証請求と比較して保証条項の再評価と関係があります。
| $ | ||||
| 2020年12月31日の残高 | 800 | |||
| 足し算 | 1,598 | |||
| 保証 クレームを適用する | (1,073 | ) | ||
| 保証保留の変更見積もり数 | 344 | |||
| 外貨で変更 | — | |||
| 2021年12月31日の残高 | 1,669 | |||
| 足し算 | 458 | |||
| 保証 クレームを適用する | (676 | ) | ||
| 保証保留の変更見積もり数 | 314 | |||
| 外貨で変更 | (44 | ) | ||
| 2022年9月30日の残高 | 1,721 | |||
| 減算： 現在の部分 | 1,560 | |||
| 保証条項の長期部分 | 161 | |||
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 9. | その他長期負債 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 無担保債券−2021年− | (a) | 6,232 | — | |||||||||
| レンタル義務 | (b) | 1,518 | 19 | |||||||||
| 他にも | 51 | 73 | ||||||||||
| 7,801 | 92 | |||||||||||
| a) | 2021年10月5日、同社は10，300カナダドルの無担保債券を発行し、期限は発行日から12ヶ月となった。2022年6月15日、債券の満期日は2023年10月4日に延長され、延期は既存債務の改正とされ、分類は流動負債から長期負債に変更された。このため、2022年6月30日までの3カ月間、債務修正収益は803ドルとなった。延期では、会社は以前の合意の412，000件の株式承認証をキャンセルした。延期後、会社は1，000，000件の引受権証を発行し、1株2.25カナダドルの使用価格で普通株を購入した。これらの株式承認証の価値は債務修正収益803ドルに組み込まれる。株式承認証は債務満期日2023年10月4日に満期となる。 |
無担保債券には満期時に支払われる8%の年利 ，449ドルが2022年6月15日の借入コストに計上され、実質金利は24%である。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はこの融資により1，316ドルの利息支出(2021年9月30日-ゼロドル)を発生させ、そのうち593ドルは2022年9月30日の売掛金と売掛金に含まれている。
| b) | 賃貸負債に関する最低賃貸支払いと割引の影響は以下の通りである |
| 2022年9月30日 | ||||
| $ | ||||
| 未割引最低レンタル支払い： | ||||
| 1年もたたないうちに | 466 | |||
| 1年から2年 | 447 | |||
| 2年から3年 | 1,182 | |||
| 2,095 | ||||
| 割引効果 | (178 | ) | ||
| 最低賃貸支払現在価値(Br)-賃貸総負債 | 1,917 | |||
| 減算： 現在の部分 | (399 | ) | ||
| 長期賃貸負債 | 1,518 | |||
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、2027年3月31日から2027年5月31日までに満期となった事務及び倉庫施設について新たな賃貸契約を締結した。
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 10. | 株本 |
2021年3月24日、会社は会社の普通株、株式オプション、株式承認証と引受権証に対して1株合併を行った。本付記における数量と単位価格 は統合後に示した.
10.1ライセンス：数量 無額面普通株式
10.2発行済み株式および未発行普通株式 ：
2022年9月30日までの9ヶ月間の普通株式発行の詳細は以下の通り
| a. | 2022年9月30日までの9カ月間に4，444，445単位が発行され，各単位は普通株と株式承認証からなり，2.70ドルで私募を行い，総収益は12，000ドルであった。残値法により株式承認証に割り当てられた価値は$Nilである。同社はまた、今回の方向性増発により1，283ドルの株式発行コストを発生させた。 |
同社は2022年9月30日までの9カ月間に302，555株を発行し、価格は2.96ドルから3.65ドルまで様々で、総収益は988ドルだった。
| b. | 2022年9月30日までの9カ月間、会社員は1.13ドルの平均行権価格で66，661件の株式オプションを行使し、総収益は75ドルだった。 |
2021年9月30日までの9ヶ月間の普通株式発行の詳細は以下の通り
| c. | 2021年9月30日までの9カ月間に1，924，721件の引受権証が行使され，平均行使価格は1株3.18ドル，総収益は6，128ドルであった。 |
| d. | 2021年9月30日までの9カ月間、会社員は1株1.61ドルの平均価格で254，996件の株式オプションを行使し、総収益は411ドルだった。 |
10.3引受権証
当社の株式引受権証の概要は以下の通りです
| 株式承認証数 | 重み 平均行重み | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 素晴らしい、 2020年12月31日 | 1,934,100 | 3.89 | |||||||
| 発表されました | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| 没収される | (9,379 | ) | 4.50 | ||||||
| 鍛えられた | (1,924,721 | ) | 3.89 | ||||||
| 未完成、 2021年12月31日 | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| キャンセルします | (412,000 | ) | — | ||||||
| 発表されました | 5,577,778 | 3.84 | |||||||
| 素晴らしい、 2022年9月30日 | 7,573,082 | 4.23 | |||||||
当社は2022年9月30日までの9カ月間に，4，444，445件の株式承認証と133，333件の代理権証を発行し，私募契約の一部として行使価格はそれぞれ2.97ドルと3.36ドルであった。この等株式承認証はそれぞれ配給終了日から3年及び2年で満了する。
2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社は1，000，000件の引受権証を発行し、債務延期協定(付記8)の一部として、行権価格は2.25カナダドルとなった。株式承認証 は2023年10月4日に満期になる。
10.4取締役、コンサルタント、および従業員株式オプション
当社はすでに株式購入計画 を採用し、時々合弁格購入持分所有者に授出日に最大10%の発行済み株を購入する購入権 を付与することができる。一般に，付与された株式購入権の最長期限は5年であり，帰属期限と行使価格は取締役が決定する.
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 10. | 株本(続) |
会社役員、コンサルタント、従業員株式オプションの概要は以下の通りです
| オプション数 | 重み
平均値 行使価格 | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 素晴らしい、 2020年12月31日 | 1,173,320 | 2.70 | |||||||
| 発表されました | 684,999 | 6.71 | |||||||
| 鍛えられた | (256,662 | ) | 2.06 | ||||||
| 未完成、 2021年12月31日 | 1,601,657 | 4.52 | |||||||
| 発表されました | 290,000 | 1.70 | |||||||
| 没収される | (341,670 | ) | — | ||||||
| 鍛えられた | (66,661 | ) | 1.40 | ||||||
| 素晴らしい、 2022年9月30日 | 1,483,326 | ||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は幹部及び取締役に29万部の株式購入権を付与し、当社の普通株を購入し、行使価格は普通株1株当たり1.50カナダ元から2.98カナダドルまで様々であり、3年から5年以内に満期になる。これらの株式オプションの有効期間は1年から3年です。
当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、コンサルティング会社に524，999件の株式オプションを付与し、当社の普通株を購入し、行使価格は1株当たり5.86カナダドルから9.36カナダドルまで様々で、1~5年以内に満期になります。
2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は役員と取締役に160，000件の株式オプションを付与し、会社の普通株を購入し、行使価格は1株当たり7.20カナダ元から7.24カナダドルまで様々で、5年以内に満期になる。これらの株式オプションの有効期限は3年です。
会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、取締役、コンサルタント、従業員オプションの付与と付与に基づく株式ベースの報酬として56ドル(2021年9月30日-725ドル)を確認した。各オプションの付与日公正価値は、ブラック-スコアモデルを用いて計算され、その加重平均は以下のように仮定される
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 付与日の公正 価値(加元) | $ | 0.75 | $ | 4.20 | ||||
| 付与日の公正価値(ドル) | $ | 0.57 | $ | 3.27 | ||||
| 無リスク金利 | 3.52 | % | 0.42 | % | ||||
| オプションの期待寿命は | 4年間 | 4年間 | ||||||
| 年間配当率 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 年化変動率 | 99 | % | 90 | % | ||||
| 罰金率 | 14 | % | 3 | % | ||||
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 10. | 株本(続) |
下表は、同社が2022年9月30日に返済していない株式オプションに関する情報をまとめたものである
| オプション 未完了 | 行使可能オプション | 演習 価格 | 残り 契約期間(年) | 期限切れ日 | |||||||||||||||
| C$ | |||||||||||||||||||
| 2018年4月4日 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 0.51 | 2023年4月4日 | ||||||||||||||
| 2018年4月26日 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.57 | 2023年4月26日 | ||||||||||||||
| May 29, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.66 | May 29, 2023 | ||||||||||||||
| 2019年1月17日 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 1.30 | 2024年1月17日 | ||||||||||||||
| 2019年11月15日 | 233,333 | 194,445 | 1.50 | 2.13 | 2024年11月15日 | ||||||||||||||
| 2019年11月28日 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 2.16 | 2024年11月28日 | ||||||||||||||
| May 4, 2020 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 2.59 | May 4, 2025 | ||||||||||||||
| 2020年11月23日 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 3.15 | 2025年11月23日 | ||||||||||||||
| 2021年1月12日 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 3.28 | 2026年1月11日 | ||||||||||||||
| 2021年2月1日 | 41,666 | 34,721 | 9.36 | 3.34 | 2026年1月31日 | ||||||||||||||
| 2021年4月27日 | 60,000 | 20,000 | 7.24 | 3.57 | 2026年4月26日 | ||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 40,000 | 6,666 | 5.86 | 4.50 | 2027年3月30日 | ||||||||||||||
| 2022年9月22日 | 250,000 | — | 1.50 | 2.98 | 2025年9月21日 | ||||||||||||||
| 合計する | 1,483,326 | 1,114,159 | |||||||||||||||||
10.5繰延株式単位
当社取締役会が2018年7月8日に承認した繰延株式単位インセンティブ計画によると、この計画の条項と条件に基づいて、当社が指定した取締役会メンバーに当社の普通株を買収する繰延株式単位 を付与することができる。
各DSU許可参加者は、付与時に普通株式を取得する。取締役会メンバーが取締役会から分離された日から、DSUは普通株式を付与される。DSU は、基本普通株式の価値を追跡するが、このようなDSUが付与される前に、受信者に基礎普通株式を取得する権利は与えられず、 は、 DSUが付与され、DSU参加者が普通株式を受信するまで、保持者に投票権または普通株式所有権または制御権に関連する任意の他の権利を付与する権利も与えない。
当社の 個のデジタルユーザーユニットの要約は以下のとおりである
| デジタルユーザユニット数 | |||||
| 素晴らしい、 2020年12月31日 | 95,141 | ||||
| 発表されました | 75,650 | ||||
| 未完成、 2021年12月31日 | 170,791 | ||||
| 発表されました | 304,473 | ||||
| 素晴らしい、 2022年9月30日 | 475,264 | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は304，473の流通先を配布した
(2021年9月30日-34，937)取締役会メンバーに取締役会メンバーが取締役会から離脱する日を付与します。
当社は、2022年9月30日までの9ヶ月間に、発行済みDSU公正価値の株式補償として426ドル(2021年9月30日-181ドル)を記録した。
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 11. | 関係者残高と取引 |
重要な管理には、会社の活動を計画、指導、制御する権力と責任を持つ者、すなわち会社の役員や幹部が含まれる。
鍵管理に対する補償：
| 9か月で終わる | 9か月で終わる | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 給料 と福祉 | 925 | 1,241 | ||||||
| 取締役費用 | — | 25 | ||||||
| 株に基づく報酬 | 687 | 575 | ||||||
| 1,612 | 1,841 | |||||||
同社は2022年9月30日までの9カ月間、董事傘下の1社に158ドルのレンタル料を支払った。155ドルは、それぞれ使用権資産および賃貸負債の減価償却および利息支出として確認された。
同社は2021年9月30日までの9カ月間、董事傘下の1社に145ドルのレンタル料を支払った。124ドルは、それぞれ使用権資産および賃貸負債の減価償却および利息支出として確認された。
鍵管理とその他に関する 側の残高は：
売掛金は、2022年9月30日現在、会社役員統制の重要な経営陣や会社による残高1ドル(2021年9月30日 -22ドル)を含む。
すべての関連者残高は無利子，無担保かつ固定返済条項であり，流動融資に分類されている。
| 12. | 金融商品 |
公正価値
当社の金融商品には、現金と現金等価物、制限された現金、貿易およびその他の売掛金、売掛金、信用手配、短期ローン、繰延対価格、賃貸義務が含まれています。このような金融商品の帳簿はその現行の性質及び同類の金融商品の現行市場為替レートに基づいて、その公正な価値を合理的に推定するものである。レンタル義務は階層構造で第2レベルに分類される。繰延対価格は“国際財務報告基準9-金融商品” に基づいて公正な価値によって損益を計量する唯一のツールである。
以下の表は、会社金融商品の帳簿価値と公正価値をまとめたものである
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 資産： | ||||||||
| 償却コストで計量した (一) | 4,166 | 7,212 | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 償却コスト(二) | 14,506 | 10,284 | ||||||
| 損益公正価値(III) | 4,640 | 4,602 | ||||||
(I)現金、制限された現金及び貿易その他の入金
(2)負債、流動ローン、リース債務に対応し、計上する。
(3)対価延期(公正価値で帳簿に記載されている金融商品に限る)
当社は三級公正価値レベルに基づいてその公正価値計量を分類した 公正価値計測に重要な最低レベルの 投入により，計測を全体的に分類する.
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 12. | 金融商品(継続) |
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり
第2レベル-資産または負債直接(すなわち価格として)または間接的(すなわち価格から)観察可能な見積以外の投入 ，および
レベル3-観察可能な市場データに基づく入力ではない
短期的な性質と市場状況のため、当社が余剰コストで計量した金融商品の帳簿価値は公正価値に近い。当社は繰延対価格(III)を3級ツールとしている。当社は確率重み付き割引モデルを用いて繰延対価格の公正価値を決定した。主に10%の割引率と2023年6月30日の予想満期日を含むと仮定し，その後，会社は対価格マイルストーンが実現すると予想している。
| 13. | 収入.収入 |
同社の収入要約 は以下のとおりである
| 9ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 客車の販売台数 | 12,182 | 36,549 | ||||||
| その他の収入： | ||||||||
| 備品販売 | 4,131 | 2,077 | ||||||
| 運営 レンタル収入 | 127 | 753 | ||||||
| 総収入 | 16,440 | 39,379 | ||||||
| 14. | 引受金とその他の事項 |
当社はそのメーカーであるbrと生産協定を締結し，特定の生産量に合意した。同社はその新製造施設建設に関する未完成調達注文 も持っている。2022年9月30日までの将来支払いは12，251ドル。
| 15. | 市場情報を細分化する |
地理的地域への収入分配は以下のとおりである
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| カナダ | ||||||||
| 客車販売台数 | 7,912 | 9,277 | ||||||
| 備品販売 | 3,599 | 1,929 | ||||||
| 賃貸収入を経営する | — | — | ||||||
| アメリカです | ||||||||
| 客車販売台数 | 4,270 | 27,272 | ||||||
| 備品販売 | 532 | 148 | ||||||
| 賃貸収入を経営する | 127 | 753 | ||||||
| 合計する | 16,440 | 39,379 | ||||||
2022年9月30日までの9カ月間、同社の3つの最終顧客に対する売上高はそれぞれ5，962ドル、4，653ドル、1，581ドルで、それぞれ総売上高の36%、28%、10%を占めた。2021年9月30日の9ヶ月間、会社の両顧客への売上高はそれぞれ26，753ドルと4，423ドルで、それぞれ総売上高の68%と11%を占めています。
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 16. | 列報貨幣変動の影響 |
上記付記3で議論した列報通貨変動の影響は以下のとおりである.
A)2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合(赤字)損益表と総合(赤字)収益表に影響を与える。
| この3か月 | この9ヶ月で | |||||||||||||||
| 締め切り：2021年9月30日 | 締め切り：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| ドル | コンピュータ支援設計 | ドル | コンピュータ支援設計 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 客車の販売台数 | 1,680 | 2,109 | 36,549 | 45,772 | ||||||||||||
| 他にも | 644 | 812 | 2,830 | 3,544 | ||||||||||||
| 2,324 | 2,921 | 39,379 | 49,316 | |||||||||||||
| 販売コスト | (2,901 | ) | (3,648 | ) | (34,828 | ) | (43,573 | ) | ||||||||
| 毛利(損失) | (577 | ) | (727 | ) | 4,551 | 5,743 | ||||||||||
| 費用.費用 | ||||||||||||||||
| 販売 と管理 | 2,355 | 2,969 | 5,337 | 6,677 | ||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 658 | 838 | 1,042 | 1,317 | ||||||||||||
| 償却する | 141 | 178 | 413 | 517 | ||||||||||||
| 利息 と融資コスト | 31 | 39 | 208 | 261 | ||||||||||||
| 為替為替損失 | 13 | 16 | 70 | 89 | ||||||||||||
| 3,198 | 4,040 | 7,070 | 8,861 | |||||||||||||
| 税引き前損失 | (3,775 | ) | (4,767 | ) | (2,519 | ) | (3,118 | ) | ||||||||
| 当期所得税支出 | 23 | 29 | 23 | 29 | ||||||||||||
| 純損失 | (3,798 | ) | (4,796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| 1株当たり損失 | ||||||||||||||||
| 基本 希釈(&D) | (0.13 | ) | (0.16 | ) | (0.09 | ) | (0.11 | ) | ||||||||
| 重み 発行済み普通株式平均数 | ||||||||||||||||
| 基本 希釈(&D) | 29,826,211 | 29,826,211 | 29,824,442 | 29,824,442 | ||||||||||||
| この3か月 | 前の9ヶ月 | |||||||||||||||
| 締め切り：2021年9月30日 | 締め切り：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| ドル | コンピュータ支援設計 | ドル | コンピュータ支援設計 | |||||||||||||
| 純損失 | (3,798 | ) | (4.796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| その後，純(損失)収益の他の 包括収益項目に再分類される可能性がある | ||||||||||||||||
| 交換 対外業務の翻訳差異 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| その他総合(損失)収入合計 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| 合計 総合損失 | (4,490 | ) | (4,766 | ) | (2,776 | ) | (3,164 | ) | ||||||||
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査を経ておらず、単位は千ドル、1株当たり金額は除く)
| 17. | 後続事件 |
2022年10月、会社は1株1.11ドルから1.19ドルの価格で4，273，381株の普通株を発行し、会社は市場での株式計画純収益4，825ドルを通じて、175ドルの株式発行コストを発生させた。
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