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ectualPropertyOperationsMemberSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-09-300000934549ACTG：工業運営メンバーSRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-09-300000934549SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-01-012022-09-300000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember国：アメリカ2022-09-300000934549ACTG：工業運営メンバー国：アメリカ2022-09-300000934549国：アメリカ2022-09-300000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember国/地域：私の2022-09-300000934549ACTG：工業運営メンバー国/地域：私の2022-09-300000934549国/地域：私の2022-09-300000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMemberアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-09-300000934549ACTG：工業運営メンバーアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-09-300000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-09-300000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember国：アメリカ2021-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国：アメリカ2021-12-310000934549国：アメリカ2021-12-310000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMember国/地域：私の2021-12-310000934549ACTG：工業運営メンバー国/地域：私の2021-12-310000934549国/地域：私の2021-12-310000934549ACTG：Intelligence ectualPropertyOperationsMemberアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310000934549ACTG：工業運営メンバーアメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310000934549アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-300000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーACTG：シリーズA質保険メンバー2022-11-012022-11-010000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーACTG：シリーズ保証書メンバー2022-10-300000934549SRT：シーン予測メンバACTG：シリーズ保証書メンバー2022-10-300000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：シーン予測メンバACTG：シリーズ保証書メンバー2022-10-300000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーSRT：シーン予測メンバACTG：シリーズ保証書メンバーSRT：最小メンバ数2022-10-300000934549アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-302022-10-30
カタログ表
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-Q
x1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：1-37721
相思研究会社
(その定款に示された登録者名)
デラウェア州95-4405754
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
第三通り七六七号
6階
ニューヨークでは
ニューヨークです。10017
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(332) 236-8500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前回の報告以来、変更があれば、元の氏名または前住所および前財政年度)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株ACTGナスダック株式市場有限責任会社
チェックマークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合してきたかどうかを示すはい、そうですx違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ
 ☐
ファイルマネージャを加速する☐
 ☐
非加速ファイルマネージャ
x
規模の小さい報告会社
x
新興成長型会社
 ☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx
2022年11月7日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.001ドル43,540,276.

カタログ表
相思研究会社
表格10-Q
本四半期末まで
2022年9月30日
カタログ
ページ
前向き陳述に関する警告説明
1
第1部：
財務情報
2
第1項。
財務諸表
2
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
2
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明合併業務報告書
3
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAシリーズ償還可能転換可能優先株と株主権益が監査されていない簡明合併報告書
4
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート
6
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
7
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
49
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
71
第四項です。
制御とプログラム
71
第二部です。
その他の情報
73
第1項。
法律訴訟
73
第1 A項。
リスク要因
73
第二項です
未登録株式証券販売と収益の使用
75
第三項です
高級証券違約
75
第四項です
炭鉱安全情報開示
75
五番目です
その他の情報
75
第六項です。
陳列品
76
i
カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間のForm 10-Q四半期報告または本報告書は、連邦証券法に適合する前向きな陳述を含み、これらの陳述は、重大なリスクおよび不確実性の影響を受ける。これらの前向き陳述は、1995年に“個人証券訴訟改革法”で確立された責任避難港に資格を提供することを目的としている。本報告に記載されているか、または参照方法で本報告書に組み込まれた歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述である。報告全体において、私たちは、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“計画”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“将”などの言葉を使用して前向き陳述を決定しようと試みている。“またはこれらの語の他の形態または類似語または表現またはその否定は、すべての前向き陳述がこれらの語を含むわけではないが、これらの語を含む。前向き表現に関連する未来の事件および条件は、買収および開発活動、買収された業務の財務業績、知的財産権または知的財産権、許可と法執行活動、その他の関連業務活動、新冠肺炎の大流行の影響、資本支出、収益、訴訟、監督事項、私たちのサービス市場、流動性と資本資源、および会計事項を含むが、これらに限定されない。展望的陳述は重大なリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確定性は私たちの未来の業務、財務状況を招く可能性がある, 経営結果または業績は、我々の歴史的結果または本報告に含まれる任意の前向き陳述の中で明示的または暗示的な結果と実質的な差がある。私たちのすべての展望的陳述には、実際の結果が現在予想されているものとは大きく異なる可能性がある仮説が含まれており、これらの仮説は、実際の結果が現在予想されているものと大きく異なる可能性があり、かなりのリスクと不確実性を有する多くの要因の影響を受ける可能性があるが、これらに限定されない
•私たちは運営企業や知的財産権への高価な買収と投資
•私たちは私たちの業務を運営する従業員と管理チームの能力を吸引して維持し、彼らのいずれかの流失は私たちの財務状況、業務、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちとStarboard Value LPとの関係と、私たちの会社への投資に関する取引の影響は、私たちの資本構造を簡略化することを目的としています
•私たちはビジネスや知的財産権資産の新規買収に関する職務調査手順を行っています
•私たちは個人持株会社を買収し
•改正された1940年の“投資会社法”によると、当社は投資会社と見なすことができる
•一部のサービスを第三者サービス提供者にアウトソーシングし、これらのサービスは中断、遅延、制御減少の影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
•最近のアメリカの税金立法は
•ネットワークセキュリティ事件
•新冠肺炎などの公衆衛生上の脅威。
私たちの前向きな陳述は、経営陣が私たちの業務や業界に影響を与える傾向や他の未来の事件に対する現在の予想と予測に基づいています。私たちが合理的な基礎を持っていると思わない限り、私たちは前向きな陳述をしないにもかかわらず、私たちはそれらの正確性を保証することができない。本報告に記載されている前向き陳述とは実際の結果が明示的または暗示的な結果とは異なるリスクおよび不確実性をもたらす可能性のある他の情報については、“経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析”の節と、2021年12月31日までの米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表年次報告第I部第1 A項の“リスク要因”の節と、米国証券取引委員会に提出された他の公開文書における“リスク要因”とを参照されたい。また，追加的なリスクや不確実性により，実際の結果が異なる可能性があり，我々は現在これらのリスクや不確実性を意識していないか，あるいはこれらのリスクや不確実性が我々の業務に大きな意味を持つとは考えていない.
本報告書に含まれる情報は、私たちの業務または私たちの普通株への投資に関連するリスクの完全な説明ではありません。私たちはあなたがこの報告書と私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の報告書で行われた様々な開示を真剣に検討して考慮することを促します。あなたは、本報告書の全文と、私たちが本報告書の添付ファイルとして提出した文書と、私たちが参考にして本報告書に組み込まれた文書を読むべきですが、私たちの将来の結果は、私たちが現在予想しているものとは大きく異なるかもしれません。私たちがした展望的な陳述はその発表の日だけを基準とする。我々は、法律またはナスダック証券市場規則の要求を適用する以外に、このような陳述が実際の結果または私たちの意見または予想の変化と一致するように、本プレスリリース後にいかなる前向きな陳述を更新する意図も義務もないことを明確に示した。もし私たちがいかなる前向きな陳述を更新または修正したなら、投資家は結論を出すべきではなく、私たちは追加的な更新や修正を行うつもりだ。
私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
1
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
相思研究会社
簡明合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2022年9月30日2021年12月31日
(未監査)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$241,874 $308,943 
公正価値で計算された持分証券81,384 361,778 
公正価値が容易でない持分証券5,816 5,816 
投資証券·権益法投資72,106 30,934 
売掛金純額7,040 9,517 
在庫、純額13,802 8,930 
前払い費用と他の流動資産5,173 4,764 
流動資産総額427,195 730,682 
長期制限現金— 418 
財産·工場·設備·純価値3,700 4,183 
商誉7,470 7,470 
その他無形資産、純額39,692 48,793 
賃貸使用権資産2,393 2,027 
他の非流動資産4,819 5,283 
総資産$485,269 $798,856 
負債、償還可能な転換可能優先株、株主権益
流動負債：
売掛金$5,097 $5,440 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない9,258 6,227 
補償すべきである5,070 3,698 
支払わなければならない特許使用料及び又は法的費用3,259 2,463 
収入を繰り越す1,403 1,114 
高級担保手形に対応する61,350 181,248 
流動負債総額85,437 200,190 
繰延収入，当期分を差し引く665 581 
Aシリーズ株式証負債9,396 11,291 
Aシリーズには派生負債が含まれている22,389 18,448 
Bシリーズ株式証負債59,742 96,378 
長期賃貸負債2,186 2,027 
繰延所得税負債純額2,710 18,552 
その他長期負債1,781 6,161 
総負債184,306 353,628 
引受金とその他の事項
Aシリーズは転換可能優先株、額面$を償還可能です0.001価値を宣言する100一株一株350,0002022年9月30日と2021年12月31日までに発行された株式；総清算優先権は$35,0002022年9月30日と2021年12月31日まで
18,482 14,753 
株主権益：
優先株、額面$0.001一株一株10,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式
— — 
普通株、額面$0.001一株一株300,000,000ライセンス株；38,540,276そして48,807,7482022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
38 49 
国庫株は、原価で計算する16,183,703そして5,388,4692022年9月30日と2021年12月31日までの株
(98,258)(47,281)
追加実収資本644,329 648,389 
赤字を累計する(288,403)(181,724)
Acacia Research Corporation株主資本総額257,706 419,433 
非制御的権益24,775 11,042 
株主権益総額282,481 430,475 
総負債、償還可能な転換可能優先株、株主権益$485,269 $798,856 
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
2
カタログ表
相思研究会社
監査されていない簡明な合併業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
収入：
知的財産権運営$6,320 $1,582 $16,997 $24,785 
工業運営9,558 — 29,105 — 
総収入15,878 1,582 46,102 24,785 
コストと支出：
収入コスト−知的財産権事業5,282 3,959 14,480 18,525 
販売コスト--工業運営4,648 — 13,432 — 
工事と開発費−工業運営−156 — 491 — 
販売と市場普及費用−工業運営−2,119 — 6,429 — 
一般と行政費用15,038 10,345 36,813 23,014 
総コストと費用27,243 14,304 71,645 41,539 
営業損失(11,365)(12,722)(25,543)(16,754)
その他(費用)収入：
株式証券投資：
権益証券は価値変動を公平に承諾する(36,352)66,502 (266,202)115,509 
株式証券の売却益36,060 37,688 114,434 53,124 
合営企業の株式投資収益850 — 42,935 2,737 
実現したと未実現の純収益558 104,190 (108,833)171,370 
投資公正価値変動— — — (2,752)
売却投資の収益— — — 3,591 
A，B系列の権利証および埋め込み派生ツールの公正価値変動41,638 619 34,590 (203,866)
外貨両替損失(1,905)(17)(4,532)(193)
高度担保手形の利子支出(1,072)(2,378)(5,532)(5,142)
利子収入とその他の純額1,221 76 3,091 135 
その他収入合計40,440 102,490 (81,216)(36,857)
所得税前収入29,075 89,768 (106,759)(53,611)
所得税給付(679)(11)14,399 (531)
子会社非持株権益を含めた純収益(赤字)28,396 89,757 (92,360)(54,142)
子会社の非持株権益の純収入に帰することができる(306)— (14,319)(906)
Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる$28,090 $89,757 $(106,679)$(55,048)
1株当たりの収益(損失)：
普通株主は純収益(損失)を占めるべきである−基本$20,587 $73,110 $(112,507)$(58,595)
加重平均流通株数-基本38,052,426 48,949,504 42,830,700 48,759,873 
普通株1株当たりの基本純収益(赤字)$0.54 $1.49 $(2.63)$(1.20)
普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである$1,531 $80,308 $(112,507)$(58,595)
加重平均流通株数−希釈71,164,236 93,081,502 42,830,700 48,759,873 
薄めて1株当たりの純収益$0.02 $0.86 $(2.63)$(1.20)
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
カタログ表
相思研究会社
監査されていないAシリーズ償還可能な転換可能優先株と株主権益簡明合併報告書
(単位：千、共有データを除く)
2022年9月30日までの3ヶ月
Aシリーズ償還可能転換優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		赤字を累計する非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社		合計する
株主権益
株金額株金額
2022年6月30日の残高350,000 $17,145 40,622,465 $41 $(86,781)$646,352 $(316,493)$25,055 $268,174 
純収入には
非持株権です
付属会社		— — — — — — 28,090 306 28,396 
非制御性に割り当てる
付属会社の権益		— — — — — — — (586)(586)
A系列の吸収性
償還可能両替
優先株
償還価値		— 1,337 — — — (1,337)— — (1,337)
Aシリーズの配当
償還可能両替
優先株		— — — — — (700)— — (700)
普通株式を発行して
制限株の帰属
職場.職場		— — 460,000 — — — — — — 
純価関連減納株
の株式受け渡し
株式ベースの報酬		— — (235,489)— — (1,017)— — (1,017)
の補償費用
株式ベースの報酬		— — — — — 1,031 — — 1,031 
普通株買い戻し— — (2,306,700)(3)(11,477)— — — (11,480)
2022年9月30日の残高350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
2021年9月30日までの3ヶ月
Aシリーズ償還可能転換優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		赤字を累計する非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社		合計する
株主権益
株金額株金額
2021年6月30日の残高350,000 $12,695 49,616,602 $50 $(43,270)$650,194 $(475,726)$11,948 $143,196 
純収入には
非持株権です
付属会社		— — — — — — 89,757 — 89,757 
A系列の吸収性
償還可能両替
優先株
償還価値		— 991 — — — (991)— — (991)
Aシリーズの配当
償還可能両替
優先株		— — — — — (262)— — (262)
行使した株式オプション— — 30,000 — — 108 — — 108 
普通株式を発行して
既存の制限ではない
株奨励金，純額
没収する		— — (54,750)— — — — — — 
の補償費用
株式ベースの報酬		— — — — — 300 — — 300 
2021年9月30日の残高350,000 $13,686 49,591,852 $50 $(43,270)$649,349 $(385,969)$11,948 $232,108 
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4
カタログ表
相思研究会社
監査されていないAシリーズ償還可能な転換可能優先株と株主権益簡明合併報告書
(単位：千、共有データを除く)
2022年9月30日までの9ヶ月間
Aシリーズ償還可能転換優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		赤字を累計する非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社		合計する
株主権益
株金額株金額
2021年12月31日の残高350,000 $14,753 48,807,748 $49 $(47,281)$648,389 $(181,724)$11,042 $430,475 
純収入には
非持株権です
付属会社		— — — — — — (106,679)14,319 (92,360)
非制御性に割り当てる
付属会社の権益		— — — — — — — (586)(586)
A系列の吸収性
償還可能両替
優先株
償還価値		— 3,729 — — — (3,729)— — (3,729)
Aシリーズの配当
償還可能両替
優先株		— — — — — (2,099)— — (2,099)
普通株式を発行して
制限株の帰属
職場.職場		— — 635,501 — — — — — — 
普通株式を発行して
既存の制限ではない
株奨励金，純額
没収する		— — 242,667 — — — — — — 
純価関連減納株
の株式受け渡し
株式ベースの報酬		— — (350,406)— — (1,520)— — (1,520)
の補償費用
株式ベースの報酬		— — — — — 3,288 — — 3,288 
普通株買い戻し— — (10,795,234)(11)(50,977)— — — (50,988)
2022年9月30日の残高350,000 $18,482 38,540,276 $38 $(98,258)$644,329 $(288,403)$24,775 $282,481 
2021年9月30日までの9ヶ月間
Aシリーズ償還可能転換優先株普通株在庫株その他の内容
実収資本		赤字を累計する非制御性
以下の方面での権益
運営中の子会社		合計する
株主権益
株金額株金額
2020年12月31日残高350,000 $10,924 49,279,453 $49 $(43,270)$651,416 $(330,921)$11,042 $288,316 
純収入には
非持株権です
付属会社		— — — — — — (55,048)906 (54,142)
A系列の吸収性
償還可能両替
優先株
償還価値		— 2,762 — — — (2,762)— — (2,762)
Aシリーズの配当
償還可能両替
優先株		— — — — — (785)— — (785)
行使した株式オプション— — 60,000 1 — 201 — — 202 
普通株式を発行して
制限株の帰属
職場.職場		— — 28,834 — — — — — — 
普通株式を発行して
既存の制限ではない
株奨励金，純額
没収する		— — 223,565 — — — — — — 
の補償費用
株式ベースの報酬		— — — — — 1,279 — — 1,279 
2021年9月30日の残高350,000 $13,686 49,591,852 $50 $(43,270)$649,349 $(385,969)$11,948 $232,108 
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
相思研究会社
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
子会社非持株権益を含めた純損失$(92,360)$(54,142)
子会社非持株権益を含めた純損失と使用
経営活動：
投資公正価値変動— 2,752 
売却投資の収益— (3,591)
減価償却および償却10,140 7,198 
債務償却割引と発行コスト90 1 
A系列償還可能な転換可能優先株埋め込み派生ツールの公正価値変動3,941 14,683 
Aシリーズの権証の公正価値変動(1,895)11,887 
B系列の権証の公正価値変動(36,636)177,296 
株の奨励に基づく報酬費用3,288 1,279 
外貨両替損失4,530 193 
権益証券は価値変動を公平に承諾する266,202 (115,509)
株式証券の売却益(114,434)(53,124)
合営企業の株式投資収益(42,935)(2,737)
所得税を繰延する(15,971)— 
資産と負債の変動状況：
売掛金2,242 94 
棚卸しをする(4,872)— 
前払い費用と他の資産(1,078)(2,191)
売掛金と売掛金4,984 7,002 
支払わなければならない特許使用料及び又は法的費用795 (369)
収入を繰り越す371 — 
経営活動のための現金純額(13,598)(9,278)
投資活動によるキャッシュフロー：
特許買い入れ(5,000)(13,000)
公正な価値で投資を売る— 3,591 
株式証券を購入する(107,537)(57,978)
株式証券を売却する236,164 64,235 
合弁企業の株式投資から得られる分配1,178 1,830 
財産と設備を購入する(552)(67)
投資活動提供の現金純額124,253 (1,389)
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株買い戻し(50,988)— 
高級保証手形を発行し，貸手手数料を差し引く— 115,000 
高級担保手形の支払(120,000)(50,000)
Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる(2,099)(785)
株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税(1,520)— 
株式オプションを行使して得られる収益— 202 
融資活動が提供する現金純額(174,607)64,417 
現金および現金等価物に対する為替レートの影響(3,535)(154)
現金および現金等価物および制限現金の増加(67,487)53,596 
現金と現金等価物および制限現金から309,361 200,546 
現金および現金等価物と制限された現金、終了$241,874 $254,142 
キャッシュフロー情報補足明細書：
支払の利子$5,431 $2,340 
納めた所得税209 9 
非現金投資と融資活動：
受取手形交換における特許取得— 4,000 
特許買取課税負債— 13,000 
子会社への非持株権益分配586 906 
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
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カタログ表
相思研究会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. 業務説明
Acacia Research Corporation(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”)は永久的な資本プラットフォームであり、公開市場と非公開市場推定値の間の差異に基づいて企業を買収する。私たちは私たちが買収した業務の内在的な価値を実現するために幅広い取引と運営能力を使用する。我々の理想的な取引には、上場企業または民間会社の買収、他社の部門の買収、または構造的な取引が含まれており、これらの取引は、企業の所有権再編や再編を招き、価値を向上させることができる。
これまで私たちの重点は時価がドル以下の会社でした210億ドルの範囲で特に価値は110億以下ですしかし、私たちは日和見主義であり、適切な状況でより規模の大きい買収を求めるかもしれない。
著者らは人員、プロセスと業績の三つの肝心な原則に基づいて著者らの業務を運営し、そして1つの管理チームを構築し、著者らの目標買収の研究、取引と実行及び運営と管理の面で成熟した専門知識を持っている。
2020年6月、我々はこれらの技能と資源を利用して公共生命科学企業の株式証券ポートフォリオ、すなわち“生命科学ポートフォリオ”を買収した。2022年9月30日現在、私たちはポートフォリオの一部を貨幣化し、ポートフォリオの1つの会社の持株権を含むいくつかの運営業務の権益を保留している。さらに、私たちが権利を持ち続けるいくつかの企業は特許使用料を受け取ることで収入を生成する。
知的財産権運営–特許許可、執行、技術業務
同社は知的財産権と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。我々がAcacia Research Group，LLCおよびその完全子会社(“ARG”)の下で運営する特許許可、実施および技術業務を通じて、我々は特許組合せ許可および実行の依頼者であり、我々の運営子会社は特許組合の権利を獲得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは、特許ライセンス及び実行計画を実施しながら運営費用を増加させるすべての責任を負い、適用された場合には、その計画が成熟した場合には、事前に手配及び交渉した上で、私たちの特許パートナーと純ライセンス収入を共有する。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。
現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。ARGは，その運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することにより収入と関連キャッシュフローを生成する。
私たちの特許許可、実施および技術業務は、発明者、大学、研究機関、技術会社および他の人との関係によって、知的財産権を有する新しい特許、発明、および会社に識別および投資することに依存する。ARGの運営子会社がこれらの関係を維持し、新しい関係を決定し、発展させることができない場合、持続可能な収入および/または収入増加を達成するために、新しい技術ベースの機会を決定することができない可能性がある。
ARGは2022年9月30日までの9ヶ月間に注釈任意の新しい特許の組み合わせに対する統制権を獲得する。ARGは2021年12月31日までの年間で1つは新しい特許組合です。
工業運営買収
2021年10月7日、普印力ホールディングスとその子会社(“普印力”)の最初の運営会社買収を完了した。普印力は工業打撃式プリンタ(ラインプリンタとも呼ばれる)及び関連消耗材とサービスのリードメーカーと流通業者である。普印力ビジネスは、医療、食品と飲料、製造と物流、その他の業界の異なる顧客グループにサービスしています。この成熟した技術は危険な環境で動作する能力で知られている。普印力はマレーシアに製造拠点を設置し、アメリカ、シンガポール、オランダに第三者配置基地を設置し、販売と支援場所を設置している
7
カタログ表
世界のユーザーネットワーク、チャネルパートナー、戦略連合を支援するために。今回の買収は魅力的と考えられる買収価格で行われており、現在、既存の経営陣が戦略的パートナーシップを実行し、成長を実現することを支援している。
我々は普印力のすべての流通株を買収し，現金買い入れ価格は約ドルである37.0最初の$も含めて100万ドルです33.0百万ドルの現金と一ドルです4.01万元の運営資金を調整する.同社の連結財務諸表には、2021年10月7日から2022年9月30日までの間の連結業務が含まれている。経営陣は2021年12月31日現在、買収で負担するすべての買収資産と負債の推定値を最終的に決定し、ないか、または掛け値がある。
新冠肺炎が大流行する
本報告の日まで，新冠肺炎の大流行の全面的な影響は変化し続けている。当社は現在の状況がその業務に直接リスクとはならないことを予想しており，これまで実質的な影響を与えていないが，新冠肺炎の流行は当社の運営やその所有者や他の業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務は，適用された法律，政策，ベストプラクティスに基づいて，社会的距離および/または遠隔能力の下で運営することができる.私たちは従業員に十分な有給休暇を提供し、強力な災害復旧と業務連続性政策を策定しており、これらの政策はこのような長期遠隔作業緊急事態に対応するために改正されている。しかしながら、進行中の大流行は、私たちが現在考えていない重大なリスク、または急速に変化する可能性のあるリスクをもたらす可能性があり、これらのリスクは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
会計原則
総合財務諸表と付記はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて権責発生制会計基礎に従って作成される。
再分類する
連結財務諸表のいくつかの前期金額は、今期の報告書に適合するように再分類された。これらの変化は以前に報告された総合経営業績やキャッシュフローに影響を与えなかった。
合併原則
連結財務諸表はAcaciaとその完全資本と持株子会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
Acaciaホールディングスおよび制御運営付属会社の非持株権益(“非持株権益”)はそれぞれ株主権益の一部として示されている。連結純収益または(損失)は、非持株権益による純(収益)または損失を合併経営報告書に計上するように調整される。非持株権益活動はAシリーズの償還可能転換可能な優先株と株主権益合併報告書を参照されたい。
二零二年に、送金基金ソリューション株式会社との取引(詳細は付記3に掲載)について、当社はMalin J 1 Limited(“MalinJ 1”)の株式証券を買収した。マーリンJ 1が当社の総合財務諸表に計上されたのは、当社がマリンJ 1株式証券の権益を通して、マリンJ 1の運営や活動を制御する能力があるためである。Viamet HoldCo LLCはデラウェア州有限責任会社であり、Acaciaの完全子会社でもあり、MalinJ 1の大株主である。
陳述の基礎
添付されていない簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。したがって、米国証券取引委員会の四半期報告書の要求によると、米国公認会計原則が年次財務諸表に要求するいくつかの情報および付記開示は省略または濃縮されている
8
カタログ表
(“米国証券取引委員会”)。これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表および付記は、2021年12月31日現在の総合財務諸表およびその付記とともに読まれ、これらの総合財務諸表および付記は、Acaciaによって2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書および米国証券取引委員会に提出された他の公開文書で報告される。Acaciaの簡明な総合中期財務諸表には、Acaciaが2022年9月30日までの総合財務状況とその中期運営およびキャッシュフローの公示に必要と考えているすべての正常な経常的調整が含まれている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の総合運営結果は、必ずしも会計年度全体の予想結果を示すとは限らない。
細分化市場報告
当社は管理方法を採用し、経営陣が経営決定や業績評価に用いられる内部組織を自社報告可能部門の基礎に指定しています。私たちのことを知るために付記15を参照してください二つ報告可能な業務部門：知的財産権運営と産業運営。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、連結財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。Acaciaは，本稿で述べた重要な会計政策において，収入確認に関する会計政策，収入の可変対価格推定(販売リターンを含む)，公正な価値を容易に決定できない株式証券の推定値，超過と古い在庫の決定，不良債権準備と製品保証負債，A系列償還可能転換可能優先株(“A系列償還可能優先株”)，埋め込みデリバティブ，A系列承認株式証(“A系列株式証”)とB系列承認株式証(“B系列株式証”)，株式に基づく補償費用，商誉減価，特許に関連する他の無形資産の推定値，無形資産の償却可能な経済使用年数を確定し、所得税と繰延税金の純額を確定するには、最も困難、最も主観的あるいは最も複雑な判断が必要である。
収入確認
知的財産権運営
ARGの収入は，ライセンス側に約束されたバンドル知的財産権や他の契約履行義務を譲渡する際に確認され，金額はこれらの知的財産権交換から得られることが予想される対価格を反映している.知的財産権の付与を承諾した収入契約は、知的財産権を付与した時点で履行義務として入金され、収入は適用される履行義務及び他のすべての収入確認基準が満たされたときに確認される。
本報告に記載されている間、ARGが署名した収入契約は、ARGが所有または制御している特許技術のいくつかの知的財産権を付与する対価として、契約によって決定された使い捨て既納許可料を支払うことを主に規定する。収入には販売ベースの収入契約の許可料も含まれており，その大部分は最初に前の時期に実行されており，これらの契約は製品単位の四半期売上高に応じて四半期許可料を支払うことを規定している(“経常ライセンス収入協定”)。収入はまた、裁判所が私たちの特許の組み合わせまたは私たちの特許の組み合わせの売却に関連する和解または裁決を含むことができる。付与された知的財産権は、(I)製造および/または販売特許技術によってカバーされる製品の非排他的未来ライセンスの付与、(Ii)不起訴の契約、(Iii)許可者の特定のクレームの解除、および(Iv)任意の係属中の訴訟の却下を含む。付与された知的財産権は通常恒久的であり，関連特許の法定満期日まで延長される。単独の知的財産権は単独の履行義務として入金されていないが、(I)契約範囲内で、承諾の性質は、投入された組合せ項目として承諾された知的財産権を付与することであるので、(Ii)会社が前記個々の知的財産権を顧客に付与する承諾は、契約において知的財産権を付与する他の承諾とは別に識別することができない。
承諾されたIP権利は個別に異なるものではないので、ARGは、契約内の各個々のIP権利を1つの異なるIP権利バンドルパケットに結合し、契約中に約束されたすべてのIP権利を単一の履行として説明する
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カタログ表
義務です。付与された知的財産権は重要な独立機能を持つ“機能的知的財産権”である。ARGのその後の活動はこの機能を実質的に変更することはなく，ライセンシーが使用する権利のある知的財産権の効用に大きな影響を与えることもない.Argの運営子会社は、技術の維持またはアップグレード、または将来の支援またはサービスの提供の明示的または黙示義務を含む知的財産権の付与に関するさらなる義務を持っていない。契約は，契約の実行時にライセンス，不起訴契約，解放，その他の重要な成果の交付を付与することを規定している。被許可者は契約実行時に知的財産権の支配権を合法的に獲得する。したがって、収入プロセスが完了し、収入は契約実行時に確認され、他のすべての収入確認基準を回収して満たすことが可能な場合。収入契約は、通常、契約実行後15~90日以内、または販売または使用が発生した四半期末内に、経常ライセンス収入契約に契約金額を支払うことが規定されている。被許可者が契約通りに支払った金額は一般的に返金されません。
経常ライセンス収入プロトコルの販売に基づく使用料については，ARGは取引価格に可変対価格を推定する金額の一部または全部を計上し，可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている.それにもかかわらず、(I)その後の販売または使用が発生した場合、または(Ii)販売に基づく使用料の一部または全部が割り当てられた履行義務が履行された場合、知的財産権許可と引き換えに約束された販売ベースの使用料の収入が確認される。推定は、通常、活動の歴史的レベル(ある場合)に基づく。
重大な融資構成要素(優性であっても劣性であっても)を有する契約収入の確認金額は、被許可者が知的財産権が被許可者に付与されたときに知的財産権に現金を支払った場合に、被許可者が支払う価格を反映している。取引価格を決定する際には、ARGは貨幣時間価値の影響に応じて約束された対価格金額を調整する。実際の便宜策として、ARGが契約開始時に、エンティティが顧客に承諾した知的財産権を付与することと顧客が知的財産権を支払う期間との間が1年以下であると予想される場合、ARGは重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない。
一般的に、ARGは顧客との収入契約の会計について何らかの判断と見積もりを行う必要がある。これらの分野は、契約における履行義務を決定すること、履行義務を履行する時間を推定すること、許可を付与する承諾が他の承諾とは異なる商品またはサービスがあるかどうかを決定すること、許可がある時点でまたは時間とともに顧客に譲渡されているかどうかを評価すること、個々の履行義務に取引価格を割り当てること、契約が重要な融資部分を含むかどうかを決定すること、およびある時点で確認された販売ベースの使用料収入を推定することを含むことができる。
ライセンス収入は、本報告に記載された期間の以下のものを含む
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
支払済み許可収入協定$6,000 $1,100 $15,553 $23,110 
経常ライセンス収入協定320 482 1,444 1,675 
合計する$6,320 $1,582 $16,997 $24,785 
工業運営
普印力確認の収入は，顧客に商品やサービスを譲渡する金額を記述しており，これらの商品やサービスの提供によって得られると予想される対価格を反映している.取引価格を決定するために，Printonixは，約束した商品やサービスをクライアントに転送する交換条件で獲得する権利が予想される対価格金額を見積もっている.可変対価格の要素は販売時に推定され、主に既定の販売計画に基づいて発生した製品の返品権、リベート、価格保護、その他の激励措置を含む。これらの見積り数は期待値や最も可能な額法を用いて作成され，報告期間ごとに必要な審査や更新が行われる.収入は、可変対価格を含め、今後の期間中に大きな逆転が生じない可能性が高い場合に確認する。返品·販売手当支給は、ここ数四半期の返品·販売手当の履歴比率を分析して決定され、経営陣の将来予想を反映するように調整されている。
10
カタログ表
普印力によって締結された契約スケジュールは、通常、区別され、単独の履行義務として入金されることができる有形製品(プリンタ、消耗品および部品を含む)およびサービスの様々な組み合わせを含むことができる。普印力は、2つ以上の契約が合併すべきか否かを評価し、1つの契約として入金し、合併後の契約又は単一契約に1つ以上の履行義務があるか否かを評価する。この評価は，1組の契約を合併するか，合併後の契約または単一契約を複数の異なる履行義務に分類するかを決定する必要があり，報告期間内に記録された収入額に影響を与える可能性があると判断する必要がある。普印力は、顧客が単独でまたは既製のリソースと共に製品またはサービスから利益を得ることができ、製品またはサービスの譲渡が契約内の他の約束とは別に識別することができる(すなわち、契約範囲内で異なる)場合、履行義務が異なると考えている。
複数の履行義務を含む契約手配については，普印力は履行義務ごとの推定相対独立販売価格に応じて総取引価格を履行義務ごとに割り当てる.一般に、有形製品および標準ソフトウェアの独立販売価格は観察可能であり、メンテナンス·メンテナンスサービスの独立販売価格は、期待コストを限界または残りの方法に応じて加算される。地域定価、マーケティング戦略と業務実践を評価し、コストプラス利益率方法を用いて推定された独立販売価格を得る。
普印力は，承諾した貨物又はサービスの制御権を譲渡する際に，個々の履行義務の収入を確認する。顧客がその貨物およびサービスを直接使用することができ、その貨物およびサービスから実質的にすべての残りの利益を得ることができる場合、制御権は譲渡されたとみなされる。制御権がある時点または時間とともに移動するかどうかを決定する際には、判断する必要があり、(I)顧客が約束を履行する際に消費によって提供される利益を同時に受け取ることと、(Ii)履行が顧客制御下の資産を創造または増強することと、(Iii)履行が代替的な普印力の資産を生成していないことと、(Iv)普印力が、これまでに完了した履行について強制的に実行可能な支払い権利を得る権利とを考慮することを含む
製品の収入は通常出荷時に確認されるが，サービスの収入は通常一定期間確認され，収入確認の他のすべての基準が満たされていると仮定する.取得契約の増額コストは発生時に費用を計上する。サービス収入手数料は関連販売当時に確認された収入とリンクしている。
普印力はサービスプロトコルを介してプリンタ保守サービスを提供し，クライアントはプリンタからこれらのサービスを単独で購入することができる.これらの協定は標準保証期間の満了後に発効します。普印力は、顧客リンクポイントを提供し、電話をスケジューリングし、プリンタ修理のための構成要素をサービスプロバイダに販売する。PRINTRONIXは第三者と契約を結び，販売時に現場保守サービスを実行し，サービス期限は固定額である.維持サービス協定は独立した価値で個別に価格を設定する。プリンタを購入しながら保守サービスプロトコルを購入する取引では，収入は販売価格に応じて繰延され，販売価格は単独販売の保守サービスプロトコルの独立した価値に近似する.保守サービス契約の収入は，個々の契約の期間ごとに直線的に確認され，顧客が収益を消費するパターンと一致する.
普印力社の純収入には以下のものが含まれている
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222022
(単位：千)
プリンタ、消耗材、部品$8,509 $26,023 
サービス.サービス1,049 3,082 
合計する$9,558 $29,105 
地理的地域別顧客の純売上に関するその他の情報は、付記15を参照されたい。
総合貸借対照表における繰延収入は、会計基準編纂(“ASC”)606項目下の契約負債であり、業績前払いおよび請求書からなる。普印力は約$を確認しました932,000そして$2.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、以前の繰延収入期の初期残高に含まれる収入はそれぞれ100万ドルだった。
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カタログ表
普印力の支払い条件は、その顧客のタイプおよび位置、ならびに提供される製品、解決策、またはサービスによって異なる。領収書の発行と満期支払いの間の時間は重要ではない。収入を確認する時間と領収書を発行する時間とが異なる場合、普印力は、その契約が重要な融資部分を含まないことを確認した。
製品を顧客に譲渡した後，普印力の残りの履行義務は主にメンテナンスと支援サービスに関係している.最初の期限が1年を超える手配に割り当てられた余剰履行債務の合計取引価格は#ドルである822,000そして$772,000繰延収入を含め、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。平均的には、2022年9月30日までの残り履行債務は約2年．.
収入コスト
知的財産権運営
収入コストには、ARGの特許許可および実行活動に関連するコストおよび支出が含まれ、元の特許所有者に支払われる発明者使用料、特許維持および訴訟費用、外部特許弁護士に支払われるまたは法的費用、外部特許弁護士に支払われる他の特許関連法律費用、第三者に支払われる許可および実行関連研究、相談および他の費用、ならびに特許に関連する投資コストの償却が含まれる本報告に記載されている期間の収入コストは、以下の部分からなる
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
Inventor印税$732 $280 $1,092 $823 
法律上の費用があります1,010 285 2,314 5,735 
訴訟と許可費用939 782 3,272 4,881 
特許の償却2,601 2,612 7,802 7,086 
合計する$5,282 $3,959 $14,480 $18,525 
発明者は使用料や法的費用があります
発明者特許使用料は、関連収入を確認している間に合併経営報告書に支出される。ARG運営子会社が特許所有者に支払う任意の前払いを含む将来の純収入から回収可能な特許コストは、関連特許の推定経済使用寿命内に償却されるか、または場合によっては発明者が前払い使用料を稼ぎ、関連費用は総合経営報告書における償却費用に計上される。純収入から回収された未償却前払金は、回収された期間に支出され、総合経営報告書の償却費用に計上される。
または関連収入を確認するための法律費用が総合経営報告書に列挙されています。潜在的な侵害者に追及できない場合には、法的費用は支払われないか、または法的費用は支払われないが、ARGの運営子会社は、関連する法的サービス協定によって生成されたいくつかの自己負担法的費用を負担する必要がある可能性がある。
発明者は使用料及び又は法的合意がある場合にはARGが四半期終了後30日に契約金額を支払うことを一般的に規定しており，その間ARGは被許可者から関連する許可料支払いを受ける。
訴訟費と許可料
訴訟および許可費用には、法律事務所と、時間または費用で採用された外部特許弁護士によって発生した特許に関する訴訟、執行および起訴費用が含まれる。訴訟および許可費用には、第三者特許研究、開発、特許起訴および維持費、再審および当事者間審査、諮問、および特許組合せ許可および実行に関連する他の費用も含まれる。
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カタログ表
工業運営
販売コストには、在庫コスト(以下の“在庫”を参照)、間接的な手動、間接管理費用、保証コストが含まれます。普印力は保証型とサービス型製品保証を提供し、保証期間は製品、地域と顧客契約によって異なります。保証期間は従3か月至れり尽くせり2年．それは.保証費用の支出は、従来のクレーム経験と推定された修理費用に基づいて保証期間内の未清算単位を計算します。
以下は、総合貸借対照表に計上されるべき費用およびその他の流動負債およびその他の長期負債の計上保証負債の概要である
9か月で終わる
九月三十日
2022
(単位：千)
期初残高$222 
将来の保証費用を予定しております23 
保証クレームは解決しました(111)
期末残高$134 
濃度.濃度
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は現金等価物と売掛金である。同社はその現金等価物を主に格付けの高い通貨市場基金と投資レベルの有価証券に投資している。現金や現金等価物もある金融機関の預金に投資され、連邦保険の限度額を超える場合がある。同社の現金と現金等価物預金は何の重大な損失も出ていません。
知的財産権運営
2つのライセンス保有者がそれぞれ説明する472022年9月30日までの3ヶ月間に確認された収入のそれぞれの割合。4つの被許可者はそれぞれ総確認収入の10%以上を占めており、範囲は13%から32%は、2021年9月30日までの3ヶ月以内です。3つの実施許可者がそれぞれ説明した18%, 18%和312022年9月30日までの9ヶ月以内に確認された収入の%です。3つの実施許可者がそれぞれ説明した50%, 19%和122021年9月30日までの9ヶ月以内に確認された収入の%である。
歴史的に見ると、ARGには実質的な海外業務はない。適用許可所得に基づいて支払い義務を履行する義務がある実体の管轄権によると、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、約ゼロパーセントと4それぞれの収入の%は、外国司法管轄区に登録されているライセンス所持者によるものとすることができる。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月8%和15それぞれの収入の%は、外国司法管轄区に登録されているライセンス所持者によるものとすることができる。地理的地域別の顧客収入の他の情報については、付記15を参照されたい。
約2人の許可者がそれぞれ代表しています53%和472022年9月30日現在の売掛金のパーセンテージ。約2人の許可者がそれぞれ代表しています59%和412021年12月31日までの売掛金の割合。
工業運営
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、一般顧客の収入は10%を超えていない。普印力は重要な海外業務を有しており、地理的地域別の顧客の純売上高に関するより多くの情報は、付記15を参照されたい。
2022年9月30日まで、10%以上の売掛金を代表する普印力顧客はなく、ただ1人の顧客代表しかいない112021年12月31日までの売掛金の割合。信用リスクの開放は，普印力余剰顧客基盤を構成する大量の顧客および普印力が定期的に行う顧客信用評価の制限を受ける.
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カタログ表
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、1社の普印力サプライヤーの購入量が10%以上を占めていない。2つのサプライヤーに支払うべき帳簿12%和102022年9月30日までに支払いすべき金額の割合で、サプライヤーがあります142021年12月31日現在の売掛金の割合。
現金と現金等価物
当社はすべての原始満期日が三ヶ月以下の高流動性証券を現金等価物と見なしています。本報告に列挙されている間、Acaciaの現金等価物は、国内商業手形および米国政府またはその機関によって発行または保証された証券を主に含むAAA級通貨市場基金への投資を含む。
公正価値持分証券
株式証券投資は、公正価値によって経常的に報告され、関連する実現済みおよび未実現の証券価値損益は、総合経営報告書の他の収入または(費用)に計上される。配当収入は他の収入または(費用)に含まれる。公正価値計測に関する他の情報は、付記9を参照されたい。
本報告書に記載されている期間の公正価値に基づいて計算される株式証券は、以下のとおりである
セキュリティタイプコスト毛収入
実現していない
利得		毛収入
実現していない
損		公正価値
(単位：千)
2022年9月30日：
株式証券−生命科学ポートフォリオ(付記3)$38,066 $19,232 $(1,014)$56,284 
株式証券--その他普通株47,600 8 (22,508)25,100 
合計する$85,666 $19,240 $(23,522)$81,384 
2021年12月31日：
株式証券−生命科学ポートフォリオ(付記3)$56,037 $262,811 $(1,488)$317,360 
株式証券--その他普通株43,822 2,068 (1,472)44,418 
合計する$99,859 $264,879 $(2,960)$361,778 
公正価値が容易でない持分証券
公正な価値を容易に特定できない権益証券については、当社は計量代替案の下で報告することを選択した。これらは、同じ発行者の同じまたは同様の投資の順序取引において観察されることができる価格変化に起因する変化を、コスト減算(ある場合)に加算または減算することで報告される。民間会社証券の公正価値は最近の融資取引と二級市場取引に基づいて推定され、これらの証券の流動性不足或いはやや良い調整を計上した。公正価値変動は合併経営報告書における他の収入または(費用)で報告される。当社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社の株式証券に対していかなる減価または上方または下方調整を行っていません。私たちが持っている公正価値は随時決定できるからです。詳細は注釈3を参照されたい。
権益法投資
会社が重大な影響を与える能力がある会社の中で、普通株と実質普通株に対する株式投資はいつでも確定できる公正な価値がなく、権益会計方法を採用して入金する。Acaciaはその権益法投資の収益及び/又は赤字の割合を合営企業の権益投資収益に計上する。詳細は注釈3を参照されたい。
重大な清算優先権を有する優先株への投資はコスト別に入金され(減値があれば以下に述べる)、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変化による影響に基づいて調整される。本質的に普通株は投資です
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カタログ表
リスクおよびリターン特徴がそのエンティティの普通株式と実質的に類似しているエンティティにおいて。優先株への投資は普通株よりも大きな清算優先権を持ち、普通株と本質的に似ていないため、実質的に普通株とはみなされない。投資が清算優先権を有し、公正価値の観点から、投資の購入価格に対して優先権が重大である場合、清算優先権は実質的である。公正価値の観点から見ると、十分な二次株を持つ被投資者の清算優先権は実質的であり、清算が発生すれば、投資は被投資者のほとんどの損失を負担しないので、もしあれば。もし会社が被投資会社の経営や財務政策に重大な影響を与える能力がある場合、投資の初期日に1つの投資が普通株とほぼ似ているかどうかを初歩的に決定する。(I)投資の契約条項が変化し、(Ii)被投資者の資本構造が大きく変化した場合、被投資者が追加の付属融資を得ることを含む、または(Iii)当社が1つの投資で追加的な権益を獲得し、累積権益を招く会計方法が、当社が追加的な権益を獲得した日の投資特徴に基づいている場合、その決定を再考する。
公平な価値で投資する
個人投資に基づいて、Acaciaは当社に対して公正な価値で被投資先の運営と財務政策に重大な影響を与える能力がある会社の投資を計算することを選択することができる。公正価値法が他の場合に権益法に従って計算された投資に適用される場合、それは同一実体の中で合格項目(即ち普通株式と引受権証)に属するすべての財務権益に適用される生命科学ポートフォリオにおける会社の株式証券の一部として、会社は公正な価値方法を投資に適用することを選択しました、r詳細は注釈3を参照されたい。
Acaciaは2016年から2017年にかけてVeritone，Inc.(“Veritone”)にいくつかの投資を行った。これらの取引の結果，AcaciaはVeritone普通株と引受権証の株式を取得した。私たちは買収時のVeritoneへの投資に公正価値法を選択した。2018年、AcaciaはVeritoneへの投資を剥離し始めた。2020年に、Acaciaはその残りの普通株を販売した。Acaciaは2021年3月31日までの四半期で未実現損失#ドルを記録した2.8私たちの権証投資から百万ドルを獲得し、これは投資の公正価値の変化に反映され、Acaciaはすべての残りの権利証を行使し、売却投資の実現収益#ドルを記録した3.6百万ドルです。2021年3月より、当社はVeritone普通株と引受権証に投資しなくなりました。
投資減価
Acaciaは四半期ごとにその投資を検討して、非一時的な減値指標を決定する。この決定には重大な判断が必要だ。この判断を行う際に，Acaciaはその投資の潜在的減値を評価する際に利用可能な定量的かつ定性的な証拠を考慮した。もし一つの投資のコストがその公正価値を超える場合、Acaciaは他の要素を除いて、一般市場状況及び公正価値がコストより低い持続時間と程度を評価する。Acaciaはまた、業界と部門表現、技術変化及び運営と融資キャッシュフロー要素を含む被投資先の財務健康と業務見通しに関連する具体的な不利条件を考慮している。公正価値の低下が非一時的であると判断されると、総合経営報告書に減価費用が計上され、投資において新たなコストベースが構築される。
売掛金と不良債権準備
知的財産権運営
ARGはその被許可者に対して信用評価を行い，重大な受取残高(あれば)があり，重大な信用損失は発生していない.売掛金は締結された契約金額で入金され、一般的に利息は計算されません。担保は要りません。会社対応売掛金残高に固有の可能損失の最適な推定を反映し、貸借対照表に貸借対照口座として反映させ、適用期間中の総合経営報告書に一般·行政費用を計上することができる不良債権準備を設けることができる。手当は既知の問題勘定、歴史的経験、および他の現在利用可能な証拠に基づいて決定される。2022年9月30日と2021年12月31日までに設立された不審口座は何の支出も含まれていない。
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カタログ表
工業運営
Printonixの売掛金は領収書金額で入金され、利息は計算されません。普印力は顧客に対して初歩的かつ定期的な信用評価を行い、支払い履歴と顧客の現在の信用状況に基づいて信用限度額を調整する。不良債権準備は、個別顧客の売掛金を評価し、契約条項に基づいて、顧客の財務状況を審査し、歴史的ログアウト経験に基づいて決定する。経営陣が売掛金が回収できないと判断した場合は、売掛金損失を引当から差し引く。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。普印力の不良債権準備と販売返品準備の合計は2022年9月30日と2021年12月31日までで#ドルとなる28,000そして$78,000それぞれ，である.
棚卸しをする
普印力の在庫には材料、労働力と管理費用が含まれており、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で推定される。コストは標準コストで決定され、標準コストは先進的に先に出た上で差異調整を行う。コストは輸送と手数料、その他のコストを含み、国際輸送の運賃保険と関税を含み、これらの費用はその後販売コストに計上される。普印力は需要予測、計画淘汰、市場状況に基づいて過剰と古い在庫を推定する在庫帳簿価値を減少させる準備を評価し、記録した。詳細は注釈4を参照されたい。
長期制限現金
予備信用状に関連する制限された現金は、2022年3月に満期になり、キャンセルされた。
不動産·工場および設備
財産と設備はコストで入金される。財産と設備の寿命を大幅に延長する重大な増加と改善は資本化されている。メンテナンスとメンテナンス費用は発生した操作結果に基づいて計算されます。これらの資産が売却されるか、または他の方法で処分される場合、資産および関連減価償却は免除され、任意の収益または損失は、売却または処分中の総合経営報告書に計上される。詳細は注5を参照されたい減価償却および償却は、資産の以下の推定耐用年数内に直線的に計算される
機械と設備
2至れり尽くせり10年.年
家具と固定装置
3至れり尽くせり5年.年
コンピュータハードウェアとソフトウェア
3至れり尽くせり5年.年
賃借権改善
2至れり尽くせり5年限(レンタル期間が短いか改善耐用年数が短い)
商業権その他無形資産
営業権とは、ある企業の買収価格が当該企業が確認した純資産の公正価値を超えることである。私たちは第4四半期に毎年減値営業権を評価し、事実と状況が減少する可能性があると信じていれば、私たちは減値営業権を一時的に評価します。減価商業権を評価する時、私たちは報告単位の公正価値を推定する。報告単位の公正価値は、割引予想将来の純収益または純現金流量および収益倍数を含むが、これらに限定されないいくつかの方法を使用して推定されることができる。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)が推定公正価値を超える場合、超過した部分は減値損失として収益に計上される。その他の情報については、付記6を参照されたい。
ARGの特許は、第三者から取得された、または業務合併に関連する特許または特許権のコストを含む。Argの特許コストは直線手法を用いてその推定寿命内に償却されており，範囲は5人至れり尽くせり10年それは.その他の情報については、付記6を参照されたい。
普印力の無形資産には、商号と商標、特許、ならびに顧客とディーラーの関係が含まれる。これらの寿命が確定した無形資産は，買収時に公正価値で入金され，累積償却を差し引いた後に報告される。普印力は現在、寿命が確定した無形資産を直線的に償却しており、償却期限は7年になるそれは.その他の情報については、付記6を参照されたい。
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カタログ表
賃貸借証書
当社のレンタルには主にレンタルを経営する施設レンタルが含まれています。当社は1つの手配に開始時にレンタル契約が含まれているかどうかを評価します。当社は、すべてのレンタル期間が十二ヶ月を超えるリースの下で契約金を支払うリース負債とそれに応じた使用権資産を確認し、レンタル期間内に対象資産を使用する権利を代表する。レンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。詳細は注11を参照されたい。
長期資産減価準備
当社は長期資産，特許その他無形資産の潜在的減値(特許は四半期)を毎年審査し，事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に審査を行う。当該資産の使用による予想未割引将来のキャッシュフローが当該資産の帳票価値よりも少ない場合、減値損失は、その資産帳簿価値がその公正価値を超えることに相当する金額に計上される。1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、将来のキャッシュフローの割引値を推定することを含む様々な推定技術に基づいている
管理層が特許組合せに資源を割り当てないことを決定した場合，その資産の余剰帳簿価値に相当する減価損失を計上する.公正価値は一般に“収益法”を用いて試算され、特許組み合わせが残り経済使用年数内の将来の純収益の推定能力を予測することに重点が置かれている。将来の税後のキャッシュフローの推定は“割引”によって現在値に変換され、通貨の時間価値と投資リスク要素を考慮した推定収益率が含まれる。推定された現金流入は、通常、適用技術の合理的な特許使用料の推定に基づいており、推定された市場データに適用される。推定された現金流出は、法的費用及び発明者使用料義務、推定に適用されるライセンス料収入、及び特定特許と組み合わせたライセンス及び実行計画に関連する他の自己負担費用推定のような既存の契約義務に基づいている。この分析はまた、訴訟の状況および段階、訴訟過程の周期的結果、特許組み合わせの実力、技術カバー範囲、および将来の純キャッシュフローに影響を与える可能性のある他の関連情報を含む特許組み合わせに関する現在の情報を考慮する。その他の情報については、付記6を参照されたい
A系列権証及びB系列権証
Aシリーズ権証とBシリーズ権証の公正価値はブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて試算した。Aシリーズ権証およびBシリーズ権証およびその公正価値計量に関するより多くの情報は、付記8、9および16(後続イベント)を参照されたい。
埋め込み導関数
その宿主契約から分離された埋め込みデリバティブの価値は宿主ツールから分離される必要がある.当社が2019年に発行したAシリーズ償還可能優先株に派生ツールを埋め込む公正価値推定には二項格子フレームを採用した。埋め込みデリバティブおよびその公正価値計測の追加資料については、付記8および9を参照されたい。
あるいは負債がある
当社は時々特定の法的手続きを扱っています。当該等の事項の弁護を諮問処理する外部弁護士及び当社の潜在的結果の分析に基づいて、当社が当該等の事項による損失が可能であると判断し、合理的に推定することができれば、あるいは負債のある推定をその総合財務諸表に計上する。推定損失の範囲しか決定できない場合には、推定、仮定、判断に基づいて最も可能な結果を反映する範囲内の金額を連結財務諸表に入金または負債として入金する。推定範囲内のどの推定も可能な損失のより良い推定でなければ、当社はその範囲のローエンドを記録する。このような種類の計算すべき項目は適切な期間に費用を記入するだろう。これらのタイプまたは事項のある訴訟費用は、訴訟サービスを提供している間に確認される。詳細は注11を参照されたい。
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カタログ表
金融商品の公正価値
現金および現金等価物，制限的現金，売掛金および流動負債の帳簿価値は，その短期満期日によってその公正価値に近い。
公正価値計量
アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日市場参加者間の秩序ある取引において、元金或いは最も有利な市場上の負債を移転するために受信した資産価格或いは支払いの退出価格と定義し、公正価値階層構造を構築し、実体が利用可能な場合に観察可能な投入を最大限に利用することを要求する。詳細は注9を参照されたい。
在庫株
会社が発行した普通株の買い戻しはコスト法で入金される。適用される額面は、在庫株が正式または推定廃棄されたときに適切な株式口座から差し引かれる。在庫株コストが額面を超えたどの部分にも追加実収資本を計上し、合併貸借対照表に在庫株として反映させる。その他の情報については、付記12を参照されたい。
工事と開発
工事と開発コストは、普印力製品の開発と改善に関連する労働力、用品、コンサルティング、その他のコストを含む費用を計上する。
広告.広告
宣伝資料、パンフレットと貿易展を含む広告費用を払いますまた、連結経営報告書における販売及びマーケティング費用を計上する。
株に基づく報酬
すべての株式奨励の報酬コストは，授与日に奨励の公正価値をもとに計量され，直線をもとに従業員に必要なサービス期間(通常は株式奨励の獲得期間)の費用が確認されており，このサービス期間は現在1つは至れり尽くせり4年それは.制限株式報酬(“RSA”)および制限株式単位(“RSU”)の公正価値は、付与された株式または単位数と関連する普通株付与日市場価格との積によって決定される。各オプション報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定される。没収は発生状況に応じて計算されます。その他の情報については、付記13を参照されたい。
外貨損益
私たちの普印力業務について言えば、ドルはすべての外国子会社の機能通貨です。ドル以外の通貨で記録された取引は、報告期間終了時と貿易収支が発生した場合に取引損益が生じる可能性がある。同等の付属会社については、在庫及び物件、工場及び設備が過去平均レートで再計測されているほか、資産及び負債は期末に為替変動により再計量されている。総合業務報告書は、報告された期間の平均為替レートによって再評価されたが、販売コストおよび減価償却を除いて、歴史的な為替レートで再評価された。Acaciaは歴史上重大な海外業務がないにもかかわらず、Acaciaはドル、ポンドとユーロ為替レートの間の外貨為替レートの変動の影響に直面し、主に外国の現金口座、受取手形とある株式証券投資と関係がある。すべての外貨両替活動は合併業務報告書に記録されています。
所得税
所得税は貸借対照法を用いて会計処理を行い、Acaciaの総合財務諸表または総合所得税申告書で確認された事件の将来の税務結果を予想する繰延税金資産および負債の確認を要求する。繰延税金資産の全部または一部が現金化されない可能性が高い場合、またはそのような資産の将来の現金化に不確実性があると判定された場合、繰延税金資産を低減するための推定値割り当てが確立される。
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カタログ表
アメリカ公認会計原則によると、納税頭寸とは、以前提出された納税申告書の中の頭寸、あるいは未来の納税申告において採用されることが予想される頭寸であり、当期または繰延所得税資産と負債を測定することに反映される。税務ヘッドは、技術的利点に基づくより可能性が高い(可能性が50%より大きい)場合(可能性が50%より大きい)場合にのみ確認される。より大きな可能性閾値に達した税収頭寸は、決済時に50%を超える可能性を達成する最大税収割引金額として、確率重み付け方法を用いて測定される。
中期所得税支出はAcaciaの年間有効税率推定に基づいて決定され、関連期間に計上された個別項目(あればある)によって調整される。Acaciaは四半期ごとに年間有効税率の推定を更新し，推定された税率が変化すれば累積調整を記録する。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出/福祉は、主に列報期間に記録された未実現損失に起因する繰延税金負債の減少を反映しているが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出は、主に推定免税額の変化及び州税に関連している。
その会社の有効税率は2%和ゼロそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。その会社の有効税率は13%と(1それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月)%であった。私たちの2022年の有効税率はアメリカ連邦法定税率を下回っています。主な原因は非課税収入、外国税収控除満期および推定免税額の変化です。私たちの2021年の有効税率が米国連邦法定税率より低いのは、主に推定免税額と州所得税の変化によるものだ。新しい資料の出現に伴い、実際の税率は年内の変動の影響を受ける可能性があり、これらの資料は実際の税率を推定するための仮定に影響を与える可能性があり、使用繰越の純営業損失、当社が業務を展開する司法管轄区税法の変化や解釈、当社の新州や外国への拡張、および繰延税金資産の推定免税額を含む可能性がある。会社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、当社の繰延税項純資産から一部の推定準備金を計上しています。これらの資産には主に外国の税収控除と純営業損失の繰越が含まれている。
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の未確認税収割引総額は約$887,000それは.2022年9月30日と2021年12月31日には約$887,000そして$110,000未確認の税額割引はそれぞれ他の長期負債に計上され、残りの金額は繰延税金資産の相殺に計上される。本報告書に記載されている期間中に確認されていない税金割引には利息と罰金が計上されていません。2022年9月30日に確認されたら$887,000税収割引の減少は当社の実際の税率に影響を与えるが、推定免税額の制限を受ける必要がある。当社は税額割引を確認していない負債は今後12ヶ月以内に大きな変化はないと予想しています。Acaciaは所得税費用/福祉で確認されていない税金割引に関する利息と罰金を確認します。Acaciaは、税優遇総額が12ヶ月以内に大幅に増加または減少する可能性のある不確定な税収状況を確認していないことを確認した。
1株当たり収益/損失
会社が純収入を発生している期間について、会社は証券の資本構造に参加するために必要な2段階法を用いて普通株式株主が占めるべき1株当たりの基本純収入を計算する。二級法の下で、会社が発行した未帰属制限株とAシリーズの償還可能な転換可能優先株のような没収不能配当金に参加する証券は、参加証券とみなされ、会社の収益の一部が分配される。当社が純損失を生じている期間については、純損失は当社参加証券の所持者に分配されず、証券保有者には当社の損失を分担する契約義務がないためです。
普通株1株当たり基本純収益/損失の計算方法は、普通株株主が純収益/損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割るべきである。普通株の1株当たりの純収益/損失の計算方法は：普通株株主は純収益/損失を当期既発行普通株と希釈性同値普通株の加重平均で割るべきであり、それぞれ在庫株式法、割引法或いは証券に参与する2級法を採用し、両者は希釈程度が高い者を基準とする。潜在的な希釈普通株等価物は株式オプション、制限株式単位、非帰属制限株、Aシリーズ償還可能優先株、Aシリーズ株式承認証とBシリーズ株式承認証を含む。その他の情報については、付記14を参照されたい。
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カタログ表
最近の会計公告
最近採用された
2022年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)第2022-03号、“公正価値計量(テーマ820)：契約販売制限された株式証券の公正価値計量”を発表した。この更新における改訂が明らかになり、株式担保売却の契約制限は持分担保会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮されない。したがって、エンティティは、別個の課金単位として契約販売制限を確認および測定することができない(例えば、エンティティは、ロックプロトコルによって制約された株式証券の価格に割引を適用することができない)。改正はまた、(I)貸借対照表に反映される契約販売制限された持分証券の公正価値、(Ii)制限された性質および残り期限、および(Iii)制限失効をもたらす可能性がある場合、契約販売制限された持分証券の開示を要求する。改正案は公共エンティティに前向きに適用され、2024年1月1日から施行され、早期採用が許可される。当社は2022年6月30日に更新を通過しました。最新のデータを採用することは、同社の財務状況、経営結果又は財務諸表開示に影響を与えていない。
まだ採用されていない
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号“金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定”を発表し、発生した損失の代わりに、現在の条件および履歴損失情報以外の合理的かつサポート可能な予測を含む、より広範な情報を考慮して資産ライフサイクル内の信用損失を推定することを要求する予測信用損失モデルを発表した。リスクのような特徴を持つ資産を集め，損失モデルを用いる必要がある。また、2019年4月、財務会計基準委員会は、“第326号特別テーマ(金融商品·信用損失)、第815号特別テーマ(デリバティブ及びヘッジファンド)、第825号特集(金融商品)の編集改善”を発表し、信用損失推定準備時に以前にログアウトした売掛金の回収金が含まれているか否かを明らかにする。これらの更新中の改訂は2023年1月1日に会社に採択される予定だ。経営陣はこれらの更新における改訂が当社の総合財務諸表に及ぼす影響の評価を完了しており、現在のところ重大な実行事項は処理されていない。経営陣の新基準の評価によると、会社は新基準が会社の連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えないと予想しているため、2023年1月1日までの期初期累計損失の累積調整は行われないと予想される。
2020年8月、財務会計基準委員会はASU第2020-06号文書を発表し、“債務--転換と他のオプションを持つ債務(二次主題470-20)と派生ツールとヘッジ--エンティティ自身の権益における契約(二次主題815-40)：実体自身の権益における変換可能なツールと契約の会計処理”を発表し、変換可能ツールの会計計算を簡略化し、この分野の既存の指導意見の大部分を取り消した。また、記名株を交付することで特定の契約を決済する要求を含むデリバティブ会計のいくつかのトリガ要因を除去した。今回の更新は転換可能ツールの会計モデルの数量を減少させ、派生商品範囲の例外を改訂し、1株当たりの収益に対して的確な改善を行った。採用されると、会社は修正されたまたは完全に遡る移行方法を選択することができる。今回の更新中の改訂は2024年1月1日から当社を発効させ、早期採用を許可します。経営陣は現在、今回の更新中の改訂が会社の連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2021年10月、米国会計基準委員会第2021−08号“企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を取得する会計処理”を発表し、購入者に“顧客との契約収入(主題606)”に従って企業合併で得られた契約資産と契約負債を確認·計測することを求めた。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。今回の更新での改訂は前向きに適用され、2023年1月1日に会社に採用される予定です。経営陣は、この新基準の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
3. 株式証券ポートフォリオ
二零二年四月三日、当社は、一連の上場企業(“生命科学組合”)において生命科学株式証券を購入する一般条項(“生命科学ポートフォリオ”)を当社に提供することを含むLF Equity Income Fund(“売り手”)とオプション契約を締結し、総購入価格はGBである223.9百万ドル、約百万ドルです277.52020年4月3日の為替レートで1，000，000ドルに計算されます。
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カタログ表
2020年6月4日、当社は送金基金ソリューション有限公司、売り手と当社との間の取引協定に調印した。取引契約によると、当社は売り手への購入に同意し、売り手は今後異なる日に生命科学ポートフォリオのすべての会社の指定持分証券を既定価格で当社に譲渡することに同意します。譲渡日は、取引プロトコルが会社に独占的な権利を与えて、いつ各証券の譲渡を要求するかを決定するため、生命科学ポートフォリオ会社によって異なり、また、最初に拒否された権利と他の会社の特定の条項および条件のため、各生命科学ポートフォリオ会社(またはその既存株式所有者)は譲渡を承認する必要がある可能性がある。したがって、取引契約の実行は、自社と長期契約を締結し、将来的には、上場企業および民間会社毎の持分証券を指定価格で購入する。
取引協定によると，会社はGBの買い入れ総価格を223.9100万ドルを信託口座に入金する。生命科学ポートフォリオにおける持分証券を当社に譲渡した後，取引プロトコルに当該生命科学ポートフォリオ社の株式証券に割り当てられた対価格金額に基づいて，関連資金をホスト口座から売り手に解放する。2020年12月31日現在、取引合意により、生命科学ポートフォリオにおけるすべての持分証券が当社に譲渡されている。同社はこのような生命科学投資組合の一部の株式証券を売却し、同時にいくつかの運営業務の権益を保留し、その中の1つの会社の持株権を含む。
2020年12月31日までの1年間で、売り手は1 GBを返却しました4.5そのうちの1社は既存持分所有者の初めての拒否権利に基づいていないため、その証券の譲渡について既存持分所有者の承認を得たため、当社の前払い投資は廃止される。また、そのうちの1社の所有権制限により、同社は一部の株式証券派生商品をGBで売却した33,000その会社の残りの株式を私たちに譲渡する前に。同社は純収益が#ドルであることを確認した2.8返還された前払い投資とデリバティブ販売に関する百万ドル。
会計目的で、生命科学ポートフォリオの総購入価格は、2020年4月3日までの個人公正価値に基づいて各持分証券に割り当てられ、買収された証券毎に適切なコスト基盤を構築する。上場会社証券の公正価値はそのオファーされた市場価格に基づいている。民間会社証券の公正価値は最近の融資取引と二級市場取引に基づいて推定され、これらの証券の非流動性割引値に計上されている。残りの生命科学ポートフォリオの総公正価値は、2022年9月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表に含まれています109.4百万ドルとドル343.1それぞれ100万ドルです
会社が生命科学ポートフォリオにおける株式証券の一部を買収したとして，会社は買収したARiX Bioscience PLC(“Arix”)は、ロンドン証券取引所に上場する上場企業。2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社はArixへの投資を増加させ、総額は約222022年9月30日まで。また、会社取締役会の2人のメンバー(“取締役会”)はArix取締役会に席を持ち、現在Arix取締役会は5人の取締役会メンバーで構成されている。当社はArixの経営や財務政策に重大な影響を与えると推定されているが、公正価値法による投資の会計処理を選択している。今まで、会社はArixから何の配当も受けていなかった。この投資は、2022年9月30日現在、米国証券取引委員会が定義した追加集約損益表開示の重要なハードルに適合していない。2022年9月30日現在、我々Arix投資の総帳簿価値は$33.8百万ドル、公正価値に基づいて総合貸借対照表の権益証券に計上する。
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カタログ表
著者らは生命科学ポートフォリオに投資した以下の未実現と実現した収益或いは損失をそれぞれ権益証券の公正価値変動と権益証券の売却収益或いは損失に計上し、それぞれ総合経営報告書に記入した
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
公衆株式証券は価値変動を公正に許可する
会社		$(39,008)$243,930 $(243,106)$214,247 
権益証券の公正価値変動
公正価値を確定することができる		— (180,023)— (102,067)
公衆株式証券の売却益
会社		36,397 37,112 101,102 52,167 
純収益と未実現収益を実現した$(2,611)$101,019 $(142,004)$164,347 
生命科学ポートフォリオの株式証券の一部としてMalinJ 1を買収しました63.9%)は、2020年12月3日に当社に譲渡されました。MalinJ 1証券の買収は資産買収とされているが、MalinJ 1の支配権が変更されたため、買収された資産の公正価値のほとんどは単一の識別可能な資産であるViamet PharmPharmticals Holdings，LLC(“Viamet”)への投資に集中している。したがって、MalinJ 1証券のコストベースは、単一の識別可能な資産であり、営業権が確認されていないViamet投資に割り当てられるために使用される。当社はMalinJ 1を合併することにより、MalinJ 1が所有する権益法に従ってViametの投資を計算します41.0ヴィアの美流通株の割合です2022年9月30日まで2021株式投資の総合収益は$42.9百万そして$2.7連結業務報告書にはそれぞれ100万ドルが記載されている。2022年9月30日までの9ヶ月間受信した配布金額は$1.2Acaciaに100万ドルと$586,000非制御的利益集団。杜軍2021年9月30日までの9ヶ月間で受信した配布は $1.8Acaciaに100万ドルと$906,000非制御的利益集団。
2022年4月、ヴィア美は米国食品医薬品局(FDA)のある薬物承認を得た。FDAの承認について、MalinJ 1は記念碑的な支払いを受けるべきで、金額は#ドルです40.0百万ドルです。会社は2022年末までにこの記念碑的な支払い分を受け取る予定で、金額は約#ドル27.0百万ドル、利息は8.5毎年の割合です2022年6月、欧州医薬品局への申請について、MalinJ 1は記念碑的な支払いをさらに支払うべきで、金額は#ドルです1.8百万ドルです。会社は2022年7月にマイルストーン支払いの一部を受け取り、金額は約#ドルだった1.2百万ドルです。2022年の間、当社は総合権益投資収益を$と記録しました42.92つのマイルストーンと約$を含めて百万ドルです1.2百万ドルの応算利息。
Adaptix Limitedは2021年10月13日にGBを発表しました2.95百万ドル、約百万ドルです4.02021年10月13日の為替レートで、Merton Healthcare Holdco II LLCの子会社Radcliffe 2 Ltd.に2026年満期の有限無担保手形形式で支払います。これらの手形の利率は8.0毎年の割合です2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で70,000そして$221,000手形に関する利子収入をそれぞれ計上する。2022年9月30日と2021年12月31日までの利息を含む売掛金はドル3.5百万ドルとドル4.0それぞれ百万元であり、総合貸借対照表内の他の非流動資産に計上される。
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カタログ表
4. 在庫、純額
普印力の在庫は、純額には以下が含まれる
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
原料.原料$4,244 $3,207 
部品とOracle Work in Process2,944 1,712 
完成品7,095 4,011 
14,283 8,930 
在庫備蓄(481)— 
在庫、純額$13,802 $8,930 
5. 財産·工場·設備·純価値
財産、工場、設備網は以下の部分からなる
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
機械と設備$2,984 $2,077 
家具と固定装置546 1,036 
コンピュータハードウェアとソフトウェア612 614 
賃借権改善999 1,034 
5,141 4,761 
減価償却累計と償却(1,441)(578)
財産·工場·設備·純価値$3,700 $4,183 
総合業務報告書における減価償却と償却費用の総額は#ドルです329,000そして$39,0002022年9月30日までの3ヶ月そして2021年と2021年はそれぞれ1.0百万ドルとドル112,000上には2022年9月30日までの9ヶ月と2021年です私たちの知的財産権業務と親会社は一般減価償却と償却および行政費用を含み、私たちの工業業務は減価償却と償却をすべての適用される運営費用カテゴリに分配します。
6. 営業権その他無形資産，純額
商誉帳簿金額の変動には以下のような側面がある
9月30日までの9ヶ月間
2022
(単位：千)
期初残高$7,470 
事業を買収する— 
減価損失— 
期末残高$7,470 
営業権の期末残高にはこれまで累積されていなかった減価損失が含まれている。すべての営業権は私たちの工業運営部門に割り当てられ、普印力の買収に関するより多くの情報は、付記1を参照してください。
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カタログ表
他の無形資産、純額には：
2022年9月30日
加重平均販売期間総帳簿金額累計償却する帳簿純価値
(単位：千)
特許：
知的財産権運営6年.年$331,403 $(302,143)$29,260 
工業運営7年.年3,400 (476)2,924 
特許総数334,803 (302,619)32,184 
顧客関係-工業運営7年.年5,300 (742)4,558 
商品名と商標−工業経営7年.年3,430 (480)2,950 
合計する$343,533 $(303,841)$39,692 
2021年12月31日
加重平均販売期間総帳簿金額累計償却する帳簿純価値
(単位：千)
特許：
知的財産権運営6年.年$331,403 $(294,341)$37,062 
工業運営7年.年3,400 (112)3,288 
特許総数334,803 (294,453)40,350 
顧客関係-工業運営7年.年5,300 (174)5,126 
商品名と商標−工業経営7年.年3,430 (113)3,317 
合計する$343,533 $(294,740)$48,793 
連結経営報告書中の他の無形資産償却費用総額は#ドルである3.0百万ドルとドル2.62022年9月30日までの3ヶ月そして2021年と2021年はそれぞれ9.1百万ドルとドル7.1百万ドル2022年9月30日までの9ヶ月と2021年です“会社”ができた注釈他の無形資産減価に関する費用を記録する2022年9月30日までの9ヶ月と2021年。あったことがある違います。他の無形資産の販売を加速する2022年9月30日までの9ヶ月と2021年。2021年の間、ARGは特許総コストを下げ、累計約ドルを償却した35.0全額償却のための100万ドルの特許。知的財産権業務の特許償却は収入コストに支出され、工業運営償却は一般と行政費用に支出される。
次の表に予定の年度総償却費用(千単位)を示す
12月31日までの年度
2022年までの残り時間$3,035 
202312,068 
202410,692 
20258,348 
20262,483 
その後…3,066 
合計する$39,692 
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カタログ表
2021年の間、ARGはいくつかの特許と特許権買収コストを蓄積し、総額は#ドルに達した5.02021年12月31日には、総合貸借対照表に他の長期負債が計上されている。この金額は2022年6月に全額支払われた。
7. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用と他の流動負債には：
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
あるいは応計損失がある(付記11参照)$4,500 $— 
相談料やその他の専門費を計算します1,290 438 
顧客保証金— 3,000 
所得税に対処する681 506 
製品保証責任、現行42 84 
サービス契約コスト、当面416 307 
短期賃貸負債1,556 935 
その他負債を計算すべき773 957 
合計する$9,258 $6,227 
8. 右翼投資
後続事件についての説明
付記16で述べたように、当社は2022年10月30日にStarboardおよび投資家(定義は後述)と資本再編協定(“資本再編協定”)を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の資本構造を簡略化するために、Starboardの既存投資を再編するために、一連の取引(“資本再編”)を行うことに同意した。他に説明がない限り、当社へのStarboardの投資に関する以下の議論は、資本再編協定によって完了または完了する取引、または資本再構成に関する他の期待事項を反映していない。
Aシリーズ償還可能転換優先株
2019年11月18日、当社はStarboard Value LP(“Starboard”)およびStarboardと関連またはそれによって管理されているいくつかの基金および口座(総称して“投資家”)と証券購入契約を締結し、これにより当社が発行した(I)350,000額面$のAシリーズ転換優先株の償還可能株0.0011株当たりの価値を$と宣言します1001株当たり(Ii)Aシリーズ株式承認証は最大で購入できる5会社の普通株百万株を投資家に分け与える。証券購入協定はまた、将来Starboardに発行される可能性のある優先保証手形と追加のBシリーズ株式承認証の条項を決定した。2020年6月4日に、当社は次の“高級保証手形”を定義し、その中のいくつかの契約合意はAシリーズの転換可能な優先株に影響し、詳細は以下の通りである。
Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株はいくつかの普通株に変換することができ、その数量は(I)その宣言価値に計算すべき配当金と未支払配当金を加え、(Ii)変換価格$で割ることに等しい3.65(いくつかの逆希釈調整の影響を受ける)。保有者はいつでもAシリーズの償還可能な転換可能優先株を普通株に変換することを選択することができる。会社は2025年11月15日以降の任意の時間にAシリーズの償還可能な転換可能な優先株を普通株に変換することを選択することができます。ただし、会社の普通株の終値がそれ以上であることが条件です190換算価格の割合30連続取引日は、普通株式のいくつかの他の条件が満たされていると仮定する。
所有者は2022年5月15日から2022年8月15日までの間にAシリーズの償還可能な転換可能優先株の全部または一部を償還する権利があり、未償還金額が$以上であることを前提としている50.0償還時には，証券購入プロトコルにより投資家に支払われる優先担保手形元金総額は百万ドルである.保有者はまた、2024年11月15日から2025年2月15日までの間にAシリーズの償還可能な転換可能優先株の全部または一部を償還することができる。また、所有者は償還を選択することもできます
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カタログ表
(I)制御権変更または(Ii)会社の普通株式停止または退市のような様々な他のトリガイベントが発生した場合、A系列は変換可能優先株の全部または一部を償還することができる。もしAシリーズの償還可能な転換可能な優先株が所有者の選択の下で償還された場合、償還価格には完全な金額或いは宣言された割増が含まれる可能性があり、具体的には償還状況に依存する。
会社の償還可能(I)制御権の変更時または(Ii)2022年5月15日から2022年8月15日までの間にすべてのAシリーズの償還可能転換可能優先株を償還することができ、未償還金額が$以上であることが条件である50.0償還時に優先担保手形の元金総額は百万ドルであり、普通株のいくつかの条件が満たされていると仮定する。Aシリーズの償還可能な転換可能優先株が会社の選択に基づいて償還された場合、償還価格には完全な金額が含まれます15%保険料は状況によります。
もし任意のAシリーズの償還可能な優先株が2027年11月15日にも償還されていない場合、会社は現金形式でこのAシリーズの償還可能な優先株を償還しなければならない。
すべての償還スキームにおいて、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株の償還価格は、当該価値に計上すべき配当金および未支払配当金を含む。また、償還状況に応じて、償還価格には、上記のような補完金額や割増宣言が含まれている可能性もある。
会社が手形を発行する時、保有者はAシリーズ償還可能な優先株を(I)手形と(Ii)Bシリーズ株式承認証に交換して、普通株を購入することができる。
Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の四半期ごとの累計配当金、年率は3.0声明の価値の%です。何らかのトリガイベントが発生した場合、配当率は7.0%トリガイベントが承認された投資の前に発生した場合、または10.0トリガイベントが承認された投資の後に発生した場合、宣言値の%となる。2020年6月に承認された投資について、当社と投資家はAシリーズの償還可能な転換可能優先株の配当率に応じて3.0%イベントが発生しない限り、会社は$を維持します35.0百万ドルの第三者管理です。Aシリーズ償還可能転換優先株も転換後の基準に従って普通株主に支払う任意の定期または特別配当に参加する。2021年10月に会社は適切な買収を完了しました35.0第三者信託から会社に100万ユーロを配布しました(プレスケール買収に関する議論は、付記1を参照されたい)。201年10月に承認買収を完了した後，配当率は20%に増加した8.0声明の価値の%です。ここにあります違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未払い配当金
A系列償還可能な転換可能優先株の保有者は、転換後に普通株株主とすべての事項について投票する権利がある。A系列償還可能優先株の保有者は、A系列償還可能優先株に悪影響を及ぼす会社組織文書の改訂について単独のグループ投票を行う権利もある。
当社の清算時に、Aシリーズの償還可能な優先株保有者は当社の普通株式保有者より清算優先権を有し、そして当社の普通株式所有者に任意の割り当てを行う前に、(I)前記価値加算および未払い配当金または(Ii)Aシリーズ償還可能優先株を清算事件発生前に当時の有効転換価格で普通株に変換した金額に等しい金額を受け取る権利がある。
同社は、Aシリーズの償還可能な転換可能な優先株のいくつかの特徴を2つに分け、デリバティブとして入金すべきだと決定した。これらの機能の各々は、単一の複合組み込みデリバティブとしてバンドルされている。
2019年には，A系列償還可能優先株発行による総収益と発生する取引コストを合わせて$とする35.0百万ドルとドル1.3それぞれ100万ドルです受け取った収益は，発行時にA系列権証のない手形の公正価値とA系列権証自体の公正価値によって割り当てられる.Aシリーズの償還可能な優先株に割り当てられた収益はその後、信託優先株ツールと埋め込み派生ツールの間に更に分配され、埋め込み派生ツールは公正な価値によって記録され、Aシリーズの償還可能な優先株は残りの金額で記録される。A系列株式承認証，埋め込みデリバティブ，A系列償還可能優先株に割り当てられた収益部分は#ドルである4.8百万、$21.2百万ドルと$8.9それぞれ100万ドルです取引コストもA系列償還可能優先株とA系列株式承認証の間で収益と同じ基礎で分配される。この取引は
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カタログ表
A系列償還可能優先株に割り当てられたコストは、A系列償還可能優先株の割引とみなされる。A系列権証に割り当てられた取引コストは，発生時に費用を計上する.
同社はAシリーズの償還可能な転換可能な優先株を中間層持分に分類しており、このツールは様々な場合に所有者の選択に応じて、または2027年11月15日に償還可能になるからである。Aシリーズの償還可能転換可能優先株が償還可能優先株となる可能性があるため、当社は実際の利息法を用いてその償還価値に増加し、収益を残すことなく追加実収資本に対するいかなる変化も確認した。2022年9月30日までの3ヶ月間の累積そして 2021 was $1.3百万ドルとドル991,000そしてそのために2022年9月30日までの9ヶ月と 2021 was $3.7百万ドルとドル2.8それぞれ100万ドルです
Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の発行について、当社はStarboardおよび投資家と登録権協定に署名し、Starboardとそのいくつかの連属会社とガバナンス協定に署名した。登録権協定に基づき、当社は、A系列の償還可能な転換可能優先株及び転換後に発行された普通株についていくつかの登録権を提供することに同意する。管理協議によると，当社は(I)取締役会の人数を6人至れり尽くせり7人メンバーは，(Ii)Jonathan Sagalを会社役員に任命し，(Iii)右翼推薦権を付与する二つ(I)他の取締役を取締役会に任命する；(Iv)潜在的な買収目標を特定して職務調査を行う取締役会戦略委員会を設立する；(V)いくつかの取締役を策略委員会のメンバーに任命する；(Vi)取締役を指名及び企業管理委員会のメンバーに任命する。
Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の以下の特徴は、主要優先株から分離し、埋め込み派生ツールとして単独で入金しなければならない：(I)保有者が株式を償還する権利(“承認オプション”)、(Ii)保有者が株式転換時に普通株を受け取る権利(“転換オプション”)、(Iii)自社株を償還する権利(“引受オプション”)、(Iv)承認投資またはトリガイベント完了時の配当率の変動(“または有配当率特徴”)である。
これらの特徴はAシリーズの償還可能な優先株と分けて計算する必要があり、これらの特徴は債務類主体の不明確と密接に関連していることが確定され、派生商品会計のいかなる他の範囲の例外にも符合しないからである。したがって，これらの特徴はバンドルされ，単一の複合埋め込み派生負債に計上される.
そこで，上記の各特徴を代表する総合公平価値の埋め込み派生負債を記録した.内蔵派生負債は、各期末の公正価値変動を反映するように調整され、総合経営報告書財務諸表項目“A及びBシリーズ株式承認証及び派生ツールを内蔵する公正価値変動”に他の収入又は(支出)を記録する。2022年9月30日と2021年12月31日までのA系列埋め込みデリバティブの公正価値は22.4百万ドルとドル18.4それぞれ100万ドルです
資本再編協定によると、当社の次期株主周年総会が株主の承認を受けた後、(I)当社は資本再編協定に添付されている表に従って指定証明書を改訂及び再記載して削除する“4.89%BLOCKER“条項および(Ii)2023年7月14日までに、投資家は合計を変換します350,000指定証明書の条項に従って優先株を普通株に変換する。優先株に関するその他の情報は、付記16を参照されたい。
第1回株式承認証
2019年11月18日、Aシリーズの償還可能な転換可能優先株の発行について、会社は取り外し可能なAシリーズの株式承認証を発行し、最大の買収を行った5百万株普通株、価格は$3.65一定期間内のいつでも1株当たり(いくつかの反償却調整を経なければならない)8年手形発行日からAシリーズ権証を発行する.最初の株式承認証の公正価値は$である4.8発行時は百万ドルでした。Aシリーズ株式承認証は、各報告期間に公正価値で確認され、行使または満期まで、公正価値の変化が合併経営報告書中の他の収入または(費用)で確認される。Aシリーズの権利証の公正価値は2022年9月30日と2021年12月31日まで$である9.4百万ドルとドル11.3それぞれ100万ドルです2022年9月30日現在、Aシリーズの権利証は注釈もう行使しました。
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カタログ表
5資本再構成協定の条項によると、五(5)資本再編協議日から数営業日後、投資家はAシリーズの権利証の仕事を完了しなければならず、会社はAシリーズの権利証の条項に基づいて投資家に普通株を発行し、Starboardに総額$を支払う9,000,000代表は，A系列権証の過去の時間価値を交渉により解決する(この額は，A系列権証の行使価格を下げることで支払われる).Aシリーズの権証の詳細については、付記16を参照されたい。
ASC 480“負債と権益を区別する”によれば、Aシリーズ株式証は、制御権が変化したときに現金純額決済を行うことを規定しているため、負債に分類される。これは会社の制御範囲内ではない。
Bシリーズ株式承認証
二零二年二月二十五日に、右岸及び投資家と締結した証券購入契約条項に基づいて、当社はBシリーズ株式権証を発行して、最も多く購入する100百万株会社普通株は、行使価格(ある価格に基づく逆希釈調整の制限を受ける)は：(I)$である5.25発行日(すなわち2022年8月25日)後30ヶ月以内に現金支払いで行使された1株；または(Ii)$3.65各株式は、一部の手形を解約する方法で行使される。同社はBシリーズ株式承認証を発行し，総購入価格は$とした4.6百万ドルです。Bシリーズ株式承認証は2027年11月15日に満期になる。
二零二年六月四日に債券を発行したとき、いくつかのBシリーズ株式証の条項は、低い取引価格$の支払いを可能にするために改訂されました3.65現金で支払うのではなく、解約した未返済手形だけで、2027年11月15日満期日までのいつでも31,506,849Bシリーズ株式証明書の残高はこの調整が必要です68,493,151Bシリーズ株式承認証はその原始条項に従って継続する(Bシリーズ株式承認証はこのような調整を受けない、即ち“調整されていないBシリーズ株式承認証”)である。2022年9月30日まで、Bシリーズ株式証はすでに承認された注釈もう行使しました。
2022年9月30日までの四半期内に、調整されていないBシリーズ株式証の現金行使機能は、2022年8月25日の満期日を2022年10月28日に延長する。Bシリーズ株式承認証は、各報告期間に公正価値で確認され、行使または満期まで、公正価値の変化が総合経営報告書中の他の収入または(支出)で確認される。B系列権証の総公正価値は2022年9月30日と2021年12月31日まで$である59.7百万ドルとドル96.4それぞれ100万ドルです2022年10月28日、調整されていないBシリーズの権利証の現金行使機能が満期になった。2022年9月30日現在、調整されていないBシリーズ株式証の公正価値は533,000上記の公正価値総額を計上する。
資本再編協定の条項によると、当社は2023年7月14日またはそれまで(株主の承認が必要でない場合を除く)Bシリーズ株式承認協定を修正して削除する4.89%遮断器、右舷は撤回不可能に行使される31,506,849Bシリーズ株式証(資本再編協議日後に発生した任意の配当金、株式分割、株式組合せ、再分類或いは普通株に関連する類似取引によって調整された)は、Bシリーズ承認持分証によって行使される。残りのBシリーズ株式承認証は株式発行完了後すぐにキャンセルされます。Bシリーズ株式証明書のその他の情報については、付記16を参照されたい。
Aシリーズ株式承認証、Bシリーズ株式承認証とAシリーズ償還可能な転換可能優先株はすべて含まれている“4.89右岸の行使や証券転換を阻止する%BLOCKER“は発効後、右岸は上回る保有となる4.877当社の普通株式流通株の割合を占めています。
Bシリーズ株式承認証は、ASC 480“負債と権益を区別する”によって負債に分類され、このプロトコルは、制御権が変化したときに現金純額決済を行うことを規定しているため、これは会社の制御範囲内ではない。
高級担保手形
二零二年六月四日、右岸及び投資家と二零一九年十一月十八日に締結した証券購入契約に基づいて、当社はドルを発行します115.0百万ドルの投資家が知っています。また、二零二年六月四日に債券の発行について、当社は右岸と補足協定(“補充協定”)を締結し、詳細は以下のとおりである。
当社は2020年6月30日に、当社全資付属会社、デラウェア州有限責任会社Merton Acquisition HoldCo LLC(“Merton”)と交換協定(“交換協定”)を締結した
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カタログ表
Starboardとは、手形所持者を含む、それ自体とそれが管理するいくつかの基金と口座を代表する。交換プロトコルにより，債券保有者はすべての未償還元本金額をMertonが発行した新優先手形(“新債券”)に両替し，未償還元金総額を$とする115.0百万ドルです。
新債券の利子率は6.00年利%、初期満期日は2020年12月31日。新手形は当社が全面的に保証し、当社の全資産質抵当及び当社の各主要付属会社のマートン及び無請求権株式質抵当を担保とします。交換協定によると、新債券(I)は証券購入協定については“債券”とされ、(Ii)は補充協定については“2020年6月に投資債券が承認された”とされ、当社は$償還に同意した80.02020年9月30日現在の新債券元本額は35.0二零二年十二月三十一日までに元本百万元の新手形を発行し、及び(Iii)Bシリーズ株式承認証については“手形”とみなされるので、Bシリーズ株式証券項の下の手形抹消によりBシリーズ株式引受証及び新手形に記載されている条項に従って入札を行うことができる。新債券の形での交付手形も当社Aシリーズ転換可能優先株指定証明書第16条(I)条の規定に適合して交換手形が交付され、額面は$となります0.0011株あたり(“指定証明書”)。2019年11月18日の登録権協定については、新手形は当社、右岸および投資家間の“手形”とはみなされない。
新手形はその条項に基づいて12カ月以内に決済されるため、総合貸借対照表では流動負債となっている。同社は資本化した$4.6二零二年十二月三十一日まで(債券の初期償還日)までの約七ヶ月間、債券発行に関する貸主費用を償却する。1元ある1.4百万ドルとドル1.32022年9月30日及び2021年12月31日まで、新債券の受取利息及び未払い利息はそれぞれ百万元である。
2021年1月29日会社はドルを償還しました50.0201年3月31日，当社は$を再発行した50.0百万枚の新しい紙幣です。2021年6月30日に会社はドルを発行しました30.0(“二零二一年六月マートン債券”)と、新債券の満期日を二零二一年十月十五日に改訂する。2021年9月30日、同社はドルを発行した35.0(“二零二一年九月マートン債券”)と、新債券の満期日を二零二一年十二月一日に改訂した。2021年6月のMerton手形と2021年9月のMerton手形は、右翼に発行されたBシリーズの権利証を行使するために使用できない。会社は2021年11月30日に新債券の満期日を2022年1月31日に改訂した。会社は二零二年一月三十一日に新債券の満期日を二零二年四月十五日に改訂し、合計香港ドルの返済に同意しました15.0新債券発行の元金は百万元，未償還元金は$とする165.0百万ドルです。二零二年四月十四日に、当社は新しい手形を改訂し、満期日を二零二年七月十五日に延長し、いくつかの種類の派生ツールへの投資を許可し、このような派生ツールに関連するいくつかの保証を許可し、各派生ツールの定義はこの派生ツールに記載され、共有$の償還に同意した50.0新債券発行の元金は百万元，未償還元金は$とする115.0百万ドルです。会社は2022年7月15日に新債券の満期日を2023年7月14日に改訂し、合計香港ドルの返済に同意した55.0新債券発行の元金は百万元，未償還元金は$とする60.0百万ドルです。2022年9月30日および2021年12月31日までの新債券の未償還元金総額は$60.0百万ドルとドル180.0それぞれ100万ドルです
A系列償還可能な転換優先株とB系列権証の改正
2020年6月4日の補足協定では、(I)Aシリーズの転換可能な優先株を償還可能な元の条項によって増加した配当金を免除することも規定されており、そうでなければ、会社がドルを使用するために計上される35.0(I)2019年11月にA系列償還可能転換可能優先株を発行する際には、Starboardおよび投資家から百万元の収益を受け取る；(Ii)自社および所有者に提供するA系列償還可能優先株を提供する既存の選択可能償還権を置換する；(Iii)先に発行されたB系列株式承認証の条項を改訂し、低い行使価格$の支払いを可能にする3.65現金で支払うことで、未償還手形を解約するだけでなく、2027年11月15日のBシリーズ株式証明書の満期までのいつでも31,506,849Bシリーズ株式証明書の残高はこの調整が必要です68,493,151Bシリーズ株式承認証は元の条項に従って引き続き発行されます。
著者らはAシリーズの償還可能な転換可能な優先株の改訂を分析し、改訂が重要ではないことを確定した。したがって、このような修正は予想された修正とみなされる。
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カタログ表
Bシリーズ株式承認証は債券発行によりその条項を修正することにより増加した公正価値は#ドルである1.3債券の割引と確認し、債券の契約期間内に利子支出に償却する。2022年9月30日までの3ヶ月そして 2021, $34,000そして$289,000割り勘は利息支出である.上には2022年9月30日までの9ヶ月と 2021, $90,000そして$516,000割り勘は利息支出である.割引は2022年9月30日までの四半期内に全額償却します。Aシリーズ償還可能な転換可能優先株およびBシリーズ株式承認証のより多くの情報については、付記16を参照されたい。
9. 公正価値計量
アメリカ公認会計原則は公正価値を計量日市場参加者間の秩序ある取引において、元金或いは最も有利な市場上の負債を移転するために受信した資産価格或いは支払いの退出価格と定義し、公正価値階層構造を構築し、実体が利用可能な場合に観察可能な投入を最大限に利用することを要求する。公正価値を計量するために構築した三級推定技術レベルを以下のように定義する
(i)レベル1-観測可能入力：同じ投資の活発な市場オファー；
(Ii)レベル2-観測可能な価格設定モデルを持っています：似たような投資の見積もり、金利、信用リスクなどを含む他の重要な観察可能な投入；
(Iii)レベル3-観測不可能な入力：観察できない入力は、管理層が市場参加者が計量日に資産または負債の価格設定のために何を使用するかの最適な推定値を反映する。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する。経営層の推定には、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれており、派生商品とある投資の公正な価値を決定する際に実体自身の仮定を含む。
可能性があれば、当社は公正価値を計量する際に観察可能な市場投入(第1級)を使用しなければならない。この場合、公正価値計量のレベルは、公正価値計量に重要な最低レベル投入によって決定される。特定の投入の重要性の評価には判断し，計測された資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は公正な価値に応じて以下のタイプの金融商品を恒常的に持っている
公正価値で計算された持分証券株式証券には、上場会社の普通株への投資が含まれており、1株当たりの推定日の見積もりに基づいて公正価値で入金される。このような証券の公正な価値は推定レベルの第一段階にある。定期的な市場定価はないが、その公正価値は他のデータ価値或いは市場価格によって確定された株式投資に基づいて、公正な価値によって推定体系の第二級に計上することができる。T.T会社は公正価値法を持分証券投資に適用することを選択したそうでなければ、これは権益会計方法の下で計算されるだろう2022年9月30日現在、この投資の総帳簿価値は$33.8百万ドル、公正価値に基づいて総合貸借対照表の権益証券に計上する(r詳細は付記3)を参照されたい.2021年12月31日まで、私たちの二級株式証券は投資を含み、この投資は定価モデルを用いて測定し、このモデルは上場会社の普通株価値に対する重大な観察可能な投入を含む。この二級株式証券投資2021年12月31日までの公正価値は、以下の割引率に基づいて試算されている3価格設定モデルを使用した以下の重要な入力によって決定されるパーセンテージ：予想制限期間3月数と変動率は約45百分率。
第1ラウンド株式許可証Aシリーズの権証は公正価値記録に基づき，ブラック-スコアーズオプション定価モデル(第3級)を採用した。ブラック·スコアーズオプション定価モデルで用いられている変動率仮定の計算方法は，2021年3月31日までの四半期に変化した。したがって，A系列権証は以前に測定された2段階ではなく，3段階として評価される2022年9月30日までのAシリーズ権証の公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される42%、リスクなし4.05パーセント、任期5.13長年、配当収益率は0%だった。2021年12月31日までのAシリーズ権証の公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される30%、リスクなし1.33パーセント、任期5.79数年と1回の配当
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カタログ表
収益率は0%である.参照してください“派生負債を内蔵している“仮定の他の情報については、以下の議論を参照されたい。
Bシリーズ株式証明書Bシリーズの権証は公正価値記録に基づき，ブラック-スコアーズオプション定価モデル(第3級)を採用した。モンテカルロ推定技術を用いて2020年12月31日までのBシリーズ権証を評価するのではなく、受け入れ可能なブラック·スコルスオプション定価モデルを採用する方法が、2021年3月31日までの四半期に変化した。2022年9月30日までの2つのBシリーズ株式承認証の公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される：(1)波動性42%、リスクなし4.05パーセント、任期5.13年，配当収益率0%，および(2)変動率50%、リスクなし2.79パーセント、任期0.08長年、配当収益率は0%だった。2つのBシリーズ株式承認証の2021年12月31日までの公正価値は、以下の重要な仮定に基づいて推定される：(1)波動性30%、リスクなし1.34パーセント、任期5.88年，配当収益率0%，および(2)変動率25%、リスクなし0.25パーセント、任期0.65長年、配当収益率は0%だった。参照してください“派生負債を内蔵している“仮定の他の情報については、以下の議論を参照されたい。
派生負債を内包するその宿主契約から分離された埋め込みデリバティブは宿主ツールとは別に評価と推定を行う必要がある.当社が2019年に発行したAシリーズ償還可能優先株(第3級)埋め込みデリバティブの公正価値推定には二項格子フレームを採用した。二項モデルはTsiveriotisとFernandesの実施を利用し、その中で変換可能なツールは1つのメッシュフレーム内で2つの単独の構成要素に分けられた：現金構成部分と株式構成要素のみであり、前者は選定されたリスク調整割引率に適用され、後者は無リスク金利にのみ適用される。このモデルは，(I)普通株式価値の暗黙的変動率，(Ii)適切な無リスク金利，(Iii)信用利差，(Iv)配当収益率，(V)配当金(と金利上昇)，および(Vi)様々な転換と償還シナリオのイベント確率を考慮している.
会社普通株の変動率は、会社の歴史的変動率、上場株式オプションの隠れた変動率及び会社の現在の資産構成と財務レバレッジを分析することで推定される。以下に述べるように，選定された変動率は，会社が実際に実現した履歴変動率の減記を代表する.変動率減記は、通常観察されるイベント、すなわちオプション、権利証、および変換可能債券に関連する市場価格によって暗黙的な変動率が、歴史的に実際に達成された変動率よりも低いことを記述するための概念である。推定モデルで用いた仮定基本状況用語は，2027年11月15日，すなわちA系列償還可能優先株満期日までの残り期間である.無リスク金利は米国債収益率を基礎とし、残り期限はオプションの転換と早期償還の期待期限に等しい。当社が2022年9月30日に埋め込みデリバティブの推定値を採用した重大な仮定は以下のとおりである42%、リスクなし4.10パーセント、任期5.13長年配当収益率は0%割引率は17.30百分率。当社が2021年12月31日に埋め込みデリバティブの推定値を採用した大きな仮定は以下のとおりである30%、リスクなし1.30パーセント、任期5.87長年配当収益率は0%割引率は9.60百分率。派生ツールを組み込んだ公正価値計測はこれらの仮説に敏感であり，これらの仮説の変化は公平価値計測が大きく異なる可能性がある.
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カタログ表
公正な価値に応じて恒常的に計量される金融資産と負債は以下のとおりである
レベル1レベル2レベル3合計する
(単位：千)
資産
2022年9月30日：
公正価値で計算された持分証券$81,384 $— $— $81,384 
2021年12月31日：
公正価値で計算された持分証券$113,630 $248,148 $— $361,778 
負債.負債
2022年9月30日：
第1回株式承認証$— $— $9,396 $9,396 
Aシリーズには派生負債が含まれている— — 22,389 22,389 
Bシリーズ株式承認証— — 59,742 59,742 
合計する$— $— $91,527 $91,527 
2021年12月31日：
第1回株式承認証$— $— $11,291 $11,291 
Aシリーズには派生負債が含まれている— — 18,448 18,448 
Bシリーズ株式承認証— — 96,378 96,378 
合計する$— $— $126,117 $126,117 
以下の表は、会社3級負債の推定公正価値の変化をまとめたものであり、これらの公正価値は、公正価値に応じて恒常的な基礎として計量されている
第1ラウンド株式証負債Aシリーズには派生負債が含まれているBシリーズ株式証負債合計する
(単位：千)
2020年12月31日残高$— $26,728 $52,341 $79,069 
レベル3に移る6,640 — — 6,640 
公正な価値に応じて再計量する11,887 14,683 177,296 203,866 
2021年9月30日の残高$18,527 $41,411 $229,637 $289,575 
2021年12月31日の残高$11,291 $18,448 $96,378 $126,117 
公正な価値に応じて再計量する(1,895)3,941 (36,636)(34,590)
2022年9月30日の残高$9,396 $22,389 $59,742 $91,527 
2022年9月30日までの3ヶ月そして2021年に、Aシリーズの権利証、Aシリーズの埋め込み派生ツール及びBシリーズの権利証の推定公正価値は、(3.4)百万、$(1.2)百万元と(37.0)、および$63,000, $220,000と$(902,000)である。
アメリカ公認会計原則によると、当社は時々公正な価値非日常性の基礎である資産を計量する。当社は、少なくとも年に1回、公正価値が確定しにくい株式証券、株式方法投資および特許の帳簿価値を審査して、減値の兆候があるかどうか、その他の長期資産が存在するかどうかを決定する。潜在的な減値の兆候が発見された場合、当社はこのような資産の公正価値を決定し、決定された公正価値を超える帳簿金額について調整しなければならないかもしれない。任意の公正価値の決定は推定方法を基礎とし、この方法は関連する状況下で適切であり、必要に応じて第2級と第3級の計量方法を採用する。
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カタログ表
10. 関係者取引
2019年、AcaciaはDrive Shack，Inc.(“Drive Shack”)の普通株を購入し、総購入価格は$とした2.4百万ドルです。当時、Drive Shackと想いの最高経営責任者兼取締役兼最高経営責任者クリフォード·プリウスは関連側だったが、プリウスは2021年6月までDrive Shackの取締役会メンバーだったからだ。Acaciaは2021年9月30日までの四半期に投資を売却し、ドルの収益を獲得した1.8100万ドルの損失を確認しました515,000.
同社が返済した総金額は#ドルだった46,000その間に2022年9月30日までの9ヶ月間一人の元行政官が当社を離れたことによる法的費用。同社が返済した総金額は#ドルだった408,0002021年12月31日までの四半期内に。
右岸資本との再構成協定に関する情報は、付記16を参照されたい。
11. 引受金とその他の事項
施設レンタル
Acaciaは主に運営賃貸に基づいて賃貸オフィス施設を手配しており、2025年2月まで異なる年で終了する。
2019年6月7日、AcaciaはJamboree Center 4 LLCと建築賃貸契約を締結した。レンタル契約によると、レンタルしました8,293カリフォルニア州オーウェンにある一平方フィートのオフィス空間です。賃貸契約は2019年8月1日に開始されます。レンタル期間は60発効日から三ヶ月、毎年レンタル料が増加することが規定されており、事前にレンタル期間を終了または延長する権利は与えられていません。
2020年1月7日，AcaciaはSage Realty Corporationとビル賃貸契約を締結した。改訂されたレンタル契約によると、私たちは約をレンタルしました8,600私たちはニューヨークの会社本部に一平方フィートのオフィススペースがあります。レンタルは2020年2月1日に開始されます。最初のレンタル期間は24発効日から三ヶ月、毎年レンタル料が増加することが規定されており、事前にレンタル期間を終了または延長する権利は与えられていません。2021年8月にニューヨークオフィスビル賃貸契約の最初の修正案を締結しました3年大家さんは実質的に十分な代替空間を完成させた。2022年1月25日に置換空間がほぼ完成し、新たな満期日は2025年2月28日となる。2022年7月、ニューヨークオフィスビル賃貸契約の第2回改正を行い、既存の住宅地の空間を増加させ、既存の満期日までに年間固定賃貸料を増加させる。新しい固定賃貸料はオーナーが2022年9月19日に追加スペースを基本的に完成させた後に始まる。
普印力はレンタル施設を用いて海外や国内での業務を展開しており，これらの施設はキャンセル不可能な経営リースに基づいて行われており，これらのリースは2028年2月まで異なる日に満期となる。普印力はすでにレンタルしました73,6492平方フィートの施設空間で重要な賃貸契約は以下の通りです
•2020年11月10日、普印力はPPCオーウェンセンター投資有限責任会社と建築賃貸契約を締結した8,662カリフォルニア州オーウェンにある一平方フィートのオフィス空間です。賃貸契約は2021年4月1日に開始される。レンタル期間は65発効日から三ヶ月間、毎年レンタル料が増加することを規定し、場合によっては賃貸借契約を早期に終了し、レンタル期間を延長する権利を規定する。
•2019年9月30日、普印力はDynamic Sing Sdnとビル賃貸契約を締結した。Bhd for52,000マレーシアの仏一平方フィートの倉庫/製造空間。レンタルは2019年12月29日に開始します。レンタル期間は48開始日から3ヶ月間、毎年レンタル料は増加せず、レンタル期間を早期に終了または延長する権利を提供します。マレーシアの工場賃貸契約はすでに二つ追加サービスの更新オプション4年そして1つはその他の更新オプションは2年．.
•2019年11月28日、普印力はPF Grand Parisとビル賃貸契約を締結した3,045フランスパリの一平方フィートのオフィススペースです。賃貸契約は2019年3月1日に開始されます。レンタル期間は109開始日から3ヶ月のレンタル期間は、毎年レンタル料が増加しておらず、場合によってはレンタル契約を早期に終了する権利があると規定されていますが、レンタル期間の延長は規定されていません。
•2020年11月1日、普印力は上海松雲企業管理センターと建築物賃貸協定を締結した2,422中国は上海に1平方フィートのオフィス空間を持っている。賃貸借契約は11月1日から発効した
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カタログ表
2020年です。レンタル期間は48開始日から3ヶ月間、毎年レンタル料は増加せず、レンタル期間を早期に終了または延長する権利を提供する。
•2022年6月2日、普印力とHSBC機構信託サービス(シンガポール)有限会社が4,560シンガポールには一平方フィートのオフィススペースがあります。賃貸契約は2022年6月13日に開始される。レンタル期間は36開始日から3ヶ月以内に、毎年レンタル料は増加せず、早期終了或いはレンタル期間を延長する権利も提供されていない。
同社の経営リースコストは#ドルです474,000そして$155,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである1.3百万ドルと$457,000上には2022年9月30日までの9ヶ月と2021年です
以下の表は、上述した会社の賃貸満期に係る将来の最低賃貸支払総額を示し、2022年9月30日現在の総合貸借対照表の長期賃貸負債および短期賃貸負債(計算対象料金および他の流動負債に含まれる)と照合した(千単位)
12月31日までの年度
2022年までの残り時間$371 
20231,513 
20241,123 
2025445 
2026232 
その後…58 
最低支払総額3,742 
差し引く：短期賃貸負債(1,556)
長期賃貸負債$2,186 
発明者は使用料や法的費用があります
ある特許及び特許権への投資については、Acaciaのいくつかの運営子会社は、それぞれの特許又は特許権の前所有者に、それぞれの特許又は特許の組み合わせを許可及び他の方法で実施することによって生じる将来の純収入(それぞれの合意を参照)に基づいて発明者使用料を徴収する権利を付与する関連協定に署名している。
Acaciaの運営子会社は，特許許可及び法執行及びその許可及び法執行活動に特化した特許法に特化した法律事務所のサービスを保持することができる。これらの法律事務所は、費用または費用のある方法で保留することができ、費用、和解または判決を得る方法および時間に応じて、協議費用、和解または判決の割合でこれらの法律事務所に支払うことができる。
特許法執行と法律訴訟
当社は正常業務過程で発生したクレーム、反クレーム、法的訴訟の影響を受けます。経営陣は、これらのクレームや法的行動に関する最終的な責任(あれば)は、会社の総合財務状況、経営結果またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている。
Acaciaのいくつかの運営子会社はしばしば彼らの特許と特許権を強制的に執行するために訴訟を要求される。Acaciaの任意の運営子会社の特許法執行行動では、被告は、運営子会社が、そのような法執行行動の実体または手続きに関連する法定認可、規制許可、連邦規則、現地裁判所規則、または管理基準に違反していると判断することを要求および/または裁判所に判断することができる。この場合、裁判所はAcaciaまたはその運営子会社に対して金銭制裁を実施することができ、または被告弁護士費および/または費用を判決することができ、これは実質的である可能性がある。
2017年12月、カナダ連邦裁判所はRapid Completions LLCが主張した特許無効の反訴を承認し、Rapid Completions LLCが支払うべき費用を裁定した。2021年12月31日までの年間で、会社の利益は約1.2百万ドルの和解金です。この和解金は2021年12月31日までに全額支払われ、すべてのクレームが撤回された。
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カタログ表
2019年9月6日、Slingshot Technologies，LLCまたはSlingshotはデラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起し、当社とARGを起訴するか、または総称してAcacia Entities、Monch Networking Solutions LLC(“Monch”)、Acacia取締役会のKatharine WolanykおよびTransPacific IP Group，Ltd.と呼ぶ。Singshotは，SlingshotがTransPacificから同じ特許組合せを購入する独占的選択権が満了した後，Acacia EntitiesとMonchがWolanykさんによってAcacia EntitiesとMonchに提供されたといわれる機密と独自情報を流用し，TransPacificから特許組合せを獲得したと主張している.Singshotは金銭賠償と、それのいわゆるポートフォリオ所有権に関する公平と禁止令救済を求めている。2021年3月15日、裁判所は、モナチが属人管轄権の欠如によって提出された却下動議とウォランさんが事由管轄権の欠如を理由に提出した却下動議を承認する命令を出した。2022年10月27日現在、残りの当事者は書面での開示要請と回答を提供し、それぞれの文書作成を交換し、証言を完成させた。Acaciaは2022年11月14日までにSlingshotのクレームについて簡易判決動議を提出する予定であり，Slingshotは2022年12月14日までに対応しなければならない。衡平裁判所は2023年4月18日から19日まで責任に対して2日間の裁判を行い、Slingshotが責任を獲得すれば、次は3日目の損害賠償裁判を行う。Acaciaエンティティは主張しており，この発見はSlingshotの告発には根拠がないことが確認されていると信じており，Acaciaエンティティはポートフォリオ獲得時にSlingshotの情報もアクセスも使用しておらず，Acaciaエンティティがポートフォリオを買収することはその知的財産権許可グループが独立して努力した結果である, Slingshotは、ポートフォリオ購入の独占的な選択権が終了したため、ポートフォリオ購入を完了する能力がないことを証明しているため、損害を受けていない。
同社は第三者と生命科学ポートフォリオに関する合意について法的紛争を起こしている。第三者告発は、費用および違約による追加損害クレームを支払わなかった。本報告で述べた日付まで、いずれも紛争に関するクレームは出されていない。当社は第三者と和解交渉を行い、必要に応じて仲裁によるクレーム解決を求める予定です。このような和解議論や仲裁の結果はまだ確定していないが、当社は一連の可能な結果を評価し、推定すべき損失または損失を記録している。この金額は2022年9月30日の総合貸借対照表の課税費用とその他の流動負債に計上される。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でARGが発生します違います。決済や該当項目の営業費用があります。2021年9月30日までの3ヶ月間、ARGが発生しました違います。決済や該当項目の営業費用があります。ARGは2021年9月30日までの9ヶ月間に$を産生した338,000決済や該当項目の営業費用の中にあります。
保証と補償
Acaciaのいくつかの運営子会社は保証および賠償を行っており、これらの保証および賠償に基づいて、特定の取引(通常の業務中の収入取引を含む)について保証または補償を受けた者に金を支払うことを要求される可能性がある。ある施設レンタルについては、Acaciaとそのある運営子会社は、施設またはレンタルによるいくつかのクレームについてレンタル者に賠償している。Acaciaはデラウェア州で法律で許可されたその役員と上級管理者を最大限補償する。しかし、Acaciaには取締役と上級管理者保険証書があり、場合によってはそのリスクを減らすことができ、将来支払うべき金額の一部(あれば)を回収できるようにすることができる。担保と賠償の期限はそれぞれ異なり，多くの場合無期限であるが，訴訟時効の制限を受けている。ほとんどの保証と補償はAcaciaが支払う義務がある潜在的な未来の支払いに何の制限もしない。今まで、Acaciaはこのような保証と補償に関するお金を支払わなかった。Acaciaはこの歴史に基づいて賠償義務の公正な価値を推定することは取るに足らないため、これらの担保および賠償のいかなる負債も合併貸借対照表に記録されていない。また、2022年9月30日現在、重大な責任を招く事件や取引は発生していない。
普印力は、保証保証金または他の同様のツールの形態で担保品を提供し、特定の税関および雇用活動に関連する損失リスクを支払うために、独立保険会社(“保証人”)によって発行される。このような債券を持っている任意の実体が保証人の支払いを要求する場合、普印力は保証人が発生したすべての費用を賠償し、返済する義務がある。2022年9月30日と2021年12月31日までに、普印力は約100,000このような未償還債券の中で。
環境整理
1980年から1994年まで、普印力はカリフォルニア州オーウェンのレンタル工場で製造業務を維持していた。1968年から1977年にかけて、同工場は別のテナントによって同様の製造事業に利用されていた。前テナントが使用していた製造作業が土壌や地下水の汚染を招いたとされている
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カタログ表
この施設には塩素化揮発性有機化合物(“VOCs”)が含まれている。洗浄が必要な揮発性有機化合物はプレテナントによって使用され，普印力ではなく使用されていることが証拠されている。普印力は従来のテナントと協力し，後者は普印力と同等の割合で活動コストを分担すること，およびカリフォルニア有毒物質制御部を含む州規制機関が地下汚染を調査·整理することに同意した。2017年に重大な土壌浄化プロジェクトが完了した。
2020年、普印力は元テナントと合意に調印し、この協定によると、フロントテナントは未来の整理のコストと過程を100%担当する。普印力は政府機関にこのような責任の解除を申請しているため，前テナントが合意規定の責任を履行できなければ，現在副次的な責任と認定される可能性がある。したがって、普印力はこれ以上監視に参加したり、将来のいかなる調査や清掃活動の費用を支払うこともできない。普印力はこの施設に関連した追加的な費用がないと予想される。2020年には普印力は$を回収することができます24,000前の宿泊客からです。その日から2022年9月30日までの9ヶ月間普印力はすでに違います。弁護士費がかかります。
12. 株主権益
普通株買い戻し
2021年12月6日、取締役会は、最高$の購入を許可する株式買い戻し計画を承認した15.0公開市場購入、大口取引、10 B 5-1計画または個人購入によって、2022年12月6日まで時々会社の普通株を購入する。2022年2月の間に、2021年12月の計画を完成させ、購入した普通株の総額は3,125,819株式、総金額は$15.0百万ドルです。
2022年3月31日、取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認した40.0百万株普通株。買い戻し許可には時間制限もなく、最低数量の株の買い戻しも要求されない。普通株は、“取引法”規則10 b 5-1および規則10 b-18に準拠する規定に基づく計画を含む、公開市場、大口取引、または私的交渉の取引で買い戻すことができる。2022年7月に2022年3月の計画を完成させ、購入した普通株の総額は8,453,519株式、総金額は$40.0百万ドルです。
すべての株の買い戻しは、公開発表された計画または計画の一部として購入され、具体的には以下のようになる
総数
の株
購入した		平均値
値段
有料単位
共有		近似値
以下の株の価値：
また買うかもしれない
この計画の下で
(単位：千)
2021年12月1日-2021年12月31日784,104 $5.12 $11,004 
2022年1月1日-2022年1月31日1,588,820 $4.85 $3,286 
2022年2月1日-2022年2月28日752,895 $4.36 $— 
本四半期の総買い戻し2,341,715 $4.69 
買い戻し総額を計画する3,125,819 $4.80 
April 1, 2022 - April 30, 2022692,538 $4.48 $36,901 
May 1, 2022 - May 31, 20222,192,238 $4.59 $26,832 
June 1, 2022 - June 30, 20223,262,043 $4.71 $11,480 
本四半期の総買い戻し6,146,819 $4.64 
July 1, 2022 - July 31, 20222,306,700 $4.98 $— 
買い戻し総額を計画する8,453,519 $4.73 
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カタログ表
いずれかのAcacia普通株を買い戻すか否かを決定する際に、取締役会が考慮する要因は、Acaciaの現金状況に対する買い戻しの影響、Acaciaの資本需要、およびAcaciaの資本がより良い代替用途を有するかどうかである。その株式買い戻し計画によると、Acaciaは任意の数の普通株を買い戻す義務がない。これまで、買い戻しは適用された米国証券取引委員会規則に基づいて公開市場で行われてきた。株式買い戻しの認可は、流通株数を減らし、株主価値を向上させる機会を提供する。
税収優遇保留計画
2019年3月12日、取締役会は“税収優遇保全計画”(“計画”)を全会一致で採択することを発表した。私たちの株主は2019年7月にこの計画の採択を承認した。この計画の目的は、将来の潜在的な課税収入を相殺するために、純営業損失の繰越と税収控除のような潜在的な税務資産を利用する会社の能力を保護することである。
この計画は、(I)任意の個人または団体が以下の項目の実益所有権を獲得することを阻止することによって、会社の所有権変更の可能性を低減することを目的としている4.9%以上の当社は普通株式を発行しており、(Ii)本計画の初公開時に実益が超過しています4.9当社は当時普通株の100%を追加の当社普通株の買収に使用していました(場合によっては例外を除いて)。しかし、その計画がその会社が所有権変更を経験することを阻止するという保証はない。
この計画の採択について、取締役会は2019年3月16日の終値時に登録された株主に配当金を発行することを許可し、発表した。1株当たり発行する会社普通株には1つの権利がある。分配日または後に、各権利は、最初に、所有者に、会社Bシリーズの一次参加優先株の千分の1株を購入する権利を持たせる0.001購入価格は$$の額面12.00それは.その条項によると、これらの権利は2021年3月15日に満了した。
当社が改訂·改訂した会社登録証明書には、所有権変更につながる可能性のある普通株の譲渡を一般的に禁止する改訂された条文(“憲章条文”)があります。この計画と同様に、憲章条項の目的は、純営業損失、繰越、税収控除などの潜在的な税務資産を利用する会社の能力を保護し、将来の潜在的な課税収入を相殺することである。憲章条項は2019年7月15日に会社の株主の承認を得た。
13. 持分激励計画
持分激励計画
2013年度Acacia Research Corporation株インセンティブ計画(“2013計画”)と2016年度Acacia Research Corporation株インセンティブ計画(“2016計画”)(総称して“計画”)は、それぞれ2013年5月と2016年6月にAcacia株主に承認された。これらの計画は、通常、取締役、上級管理者、従業員、およびコンサルタントを含む、条件に適合する個人にAcacia普通株に関連する株式オプション、株式奨励、業績株を付与することを可能にする。以下に述べることを除いて、これらの計画の条項および規定は、すべての実質的な態様で同じである。
Acaciaの給与委員会は裁量権付与と株式発行計画を管理する責任がある。報酬委員会は、どの資格を有する個人が、これらの計画に従ってオプション付与または株式発行、付与または発行の時間、毎回付与または発行される株式数、連邦税法によって付与された任意のオプションを奨励的株式オプションまたは非法定株式オプションとするかの状態、オプション付与または株式発行の有効付与スケジュール、および任意の付与されたオプションが未償還の最長期限を維持するかを決定する。オプションの行使価格は通常、日Acacia普通株に付与された公平な市場価値に等しい。オプションは一般的に行使可能になる1年承認後と満了後に10年授与された後。時間に基づいて付与された株式オプションは通常終了される三つ至れり尽くせり4年時間的帰属に基づく制限株は通常1つは至れり尽くせり4年(通常は必要なサービス期限を表す).このような計画はAcacia株主がインセンティブ計画を承認して10周年後に終了するのに遅れない。
これらの計画は、以下の単独の案を規定している
株式発行計画それは.株式発行計画によると、条件を満たした個人は、業績マイルストーンに達したり、指定されたサービス期限が完了したときに普通株を直接発行したり、以下の項目のボーナスとすることができます
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カタログ表
過去のサービス。この計画によると，株式の買い入れ価格は下回ってはならない100株式は発行日の公平市価の%であり、支払い方法は現金または過去に提供されたサービスであってもよい。RSAを獲得した合格者は、株式発行計画に従って彼らに発行された任意の普通株に対して、これらの株式における権益が帰属しているか否かにかかわらず、十分な株主権利を有する。したがって，条件を満たす個人は，そのような株に投票し，そのような株について支払う任意の定期現金配当金を得る権利がある.RSUを取得した条件を満たす個人は，RSUを取得するまで完全な株主権利を持たない.
自由支配オプション付与計画それは.適宜オプション付与計画によれば、Acaciaの報酬委員会は、(1)Acaciaまたはその子会社(従業員、非従業員取締役会メンバーおよびコンサルタントを含む)に雇用またはサービスの合格者に付与することができ、(1)普通株を購入する非法定オプションを付与し、行使価格を下回らない85付与日当該等株式公平市価の%及び(2)合資格従業員に普通株を購入する奨励的株式オプションを以下の行使以下で行使する100当該等株式の授出日における公平時価の割合(以上110もし従業員が実際にまたは建設的に10Acaciaの議決権のある株またはその任意の子会社の議決権のある株の割合)。
2013年計画によると、最初に予約発行された普通株式数は4,750,000株式です。証券保有者の承認なしに、2013年計画で新たな追加株式を追加することはない(ただし、2013年計画の未償還報酬に没収または他の方法で返却された株は除く)。2013年計画によると発行可能な株式は、自社が公開市場で買い戻した株式を含む、許可されているが発行されていない、または再買収された普通株でなければならない。2016年6月625,3902013年計画により発行可能な普通株は2016年計画に移行された。2022年9月30日には112,4492013年計画に基づいて付与された株式。
2016年計画によると、最初に予約発行された普通株式数は4,500,000株を加える625,3902013年計画に基づいて発行可能な普通株式は、2016年計画発効日から発行される。2022年5月、証券保有者の承認が増加5,500,0002016年計画に基づいて発行された普通株式を許可する。2022年9月30日には5,833,6702016年計画に基づいて付与可能な株式。
株式オプションを行使し，RSAを付与したり，既得RSUに基づいて株式を交付したりする場合，Acaciaの政策は新たな普通株を発行することである.取締役会は随時計画を修正または修正することができるが、株主の承認を受けなければならない。2022年9月30日までに8,662,005計画に基づいて予約された普通株式を発行する。
下表は計画された株式オプション活動をまとめた
オプション加重平均行権値内在的価値を集める重みをつける
平均値
残契約期限
(単位：千)
2021年12月31日現在の未返済債務555,417 $5.61 $71 7.3年.年
授与する1,155,000 $3.61 $— 
鍛えられた— $— $— 
没収/期限切れ(30,000)$5.75 $— 
2022年9月30日に返済されていません1,680,417 $4.24 $518 8.5年.年
2022年9月30日に行使できます262,917 $5.37 $26 5.1年.年
すでに帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です1,680,417 $4.24 $518 8.5年.年
2022年9月30日未確認株式ベース報酬支出(単位：千)$1,527 
2022年9月30日の加重平均残余帰属期間2.4年.年
2022年に付与された株式オプションは時間ベースで、三つ至れり尽くせり4年それは..の間に2022年9月30日までの9ヶ月間会社が承認します1,155,000加重平均は日公正価値$の株式オプションを付与する1.19ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いた1株当たり収益。公正価値は、以下の加重平均仮定に基づいて推定される30%、無リスク金利1.85パーセント、任期6.11年配当収益率は0%会社が普通配当金を支払わないので。会社普通株の変動率は，会社の歴史変動率，上場株式オプションを分析することによる暗黙的変動率と
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カタログ表
会社の現在の資産構成と財務レバレッジ(付記9参照)派生負債を内蔵している“より多くの情報を知る)。無リスク金利は、期限仮説とFRBが発表した米国債の満期日に基づいている。限られたオプション付与履歴のため、同社は現在、オプションの行使日がその帰属日と満期日との間に介在すると仮定する“簡略化”方法を使用している。期間帰属オプションの総公正価値2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です235,000.
以下の表は、これらの計画の非既得限定的株式活動をまとめたものである
ＲＳＡRSU
株重みをつける
平均補助金
期日公正価値		職場.職場重みをつける
平均補助金
期日公正価値
2021年12月31日現在帰属していません517,569 $4.74 1,014,166 $3.73 
授与する296,000 $3.62 709,804 $3.73 
既得(258,232)$4.71 (635,501)$2.60 
没収される(53,333)$4.89 (53,000)$4.13 
2022年9月30日は帰属していない502,004 $4.08 1,035,469 $4.40 
2022年9月30日未確認株式ベース報酬支出(単位：千)$1,571 $3,590 
2022年9月30日の加重平均残余帰属期間1.8年.年2.0年.年
2022年に付与されたRSAとRSUは時間ベースで1つは至れり尽くせり4年それは.年度内に帰属する売掛金の合計公正価値2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です1.2百万ドルです。期間内に帰属するRSUの総公正価値2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です1.7百万ドルです。.の間に2022年9月30日までの9ヶ月間、RSAとRSUの合計893,733株式は帰属しています350,406普通株は、適用される従業員の法定源泉徴収税を支払うために抑留されていますE帰属日。
あるRSUは2019年9月に付与され、会社がいる市場ベースの帰属条件を持っている3年制ピリオド。市場状況の影響は，モンテカルロ推定技術を用いたオプション付与日公正価値の推定に反映されている。必要なサービスが提供されていれば，いつ(あれば)市場条件を満たしても，補償費用は市場に基づく帰属条件確認である.モンテカルロ推定技術に関する仮定では、その公正価値は#ドルである1.42単位ごとに、無リスク金利を含む1.38パーセント、任期3.00年、予想変動率38%、期待配当率は0%です。無リスク金利は、米国債ゼロ金利発行の収益率に基づいて決定される。予想株価変動率は歴史変動率に基づいて決定される。期待配当収益率は配当金支払いの予想に基づいている。2021年12月31日までの年間で450,000RSUは没収され、離れます450,000市場帰属条件を持つ単位は期末未完了および未帰属である.残りの単位は2022年9月3日に完全に帰属する。市場の帰属条件に基づくRSUを有する補償費用(クレジット)2022年9月30日までの9ヶ月と2021, was $143,000と$(124,000)である。
一般的に確認された株式ベースの報酬の報酬支出(貸方)と行政費用は、
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(単位：千)
オプション$162 $28 $464 $38 
ＲＳＡ294 465 1,165 1,150 
RSU575 (193)1,659 91 
株式の奨励に基づく総報酬支出$1,031 $300 $3,288 $1,279 
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カタログ表
2022年9月30日現在、未確認株式ベースの報酬支出総額は6.7百万ドルは加重平均残りの帰属期間中に償却されます2.0何年もです。
利益利子計画
利益利息単位(“Pius”)は、米国会計基準第718条“補償−株式補償”に基づいて計算される。ホーム条件は、ASC 718において定義されたサービス、市場、または業績条件の定義を満たしていない。したがって，PIUSは責任報酬に分類される.給与支出は、提供された必要なサービス期間分に比例配分された公正価値変動に応じて調整されている。最初に、補償費用は、従業員に必要なサービス期間(通常は株式奨励の授権期間)内で直線的に確認され、そのサービス期間は5年それは.2017年9月30日までの3ヶ月以内に発生した賠償が完全に帰属した後、以前確認されていなかった賠償費用は直ちに当該期間で確認される。当社には、連続サービス終了後に没収されていない既得PIUを購入する購入選択権があります。購入オプションの行使価格は，連続サービス終了日PIUSの公平市価である.Piusを持っている個人はこれ以上会社に雇われない。2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表に含まれる他の長期負債のうち、PIUS総額は#ドル591,000これは、サービス終了後の2018年12月31日までの公正価値です。
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カタログ表
14. 1株当たり収益/損失
以下の表に普通株1株当たりの基本と希薄収益/損失の計算方法を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
分子：
Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる$28,090 $89,757 $(106,679)$(55,048)
Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる(700)(262)(2,099)(785)
Aシリーズは転換優先株の増発を償還できる(1,337)(991)(3,729)(2,762)
参加証券に割り当てられた未分配収益(5,466)(15,394)— — 
普通株主は純収益(損失)を占めるべきである−基本20,587 73,110 (112,507)(58,595)
差し引く：Aシリーズの権利証の公正価値変動(3,389)63 — — 
減算：希釈Bシリーズ株式承認証の公正価値変化(21,766)(902)— — 
追加：右船備考に関する利息支出、
税引き後純額		850 1,536 — — 
増加：参加者に割り当てられた未分配収入
証券		5,466 15,394 — — 
未分配報酬を参加者に再分配する
証券		(217)(8,893)— — 
普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである$1,531 $80,308 $(112,507)$(58,595)
分母：
純利益(損失)の加重平均シェアを計算する
普通株主は1株当たりを占有すべきである-基本		38,052,426 48,949,504 42,830,700 48,759,873 
潜在的な希釈作用を有する普通株：
制限株式単位539,989 798,356 — — 
株式オプション18,397 35,815 — — 
第1回株式承認証1,046,575 2,019,724 — — 
Bシリーズ株式承認証31,506,849 41,278,103 — — 
純利益(損失)の加重平均シェアを計算する
普通株主は1株当たりを占めるべきである-希釈した後		71,164,236 93,081,502 42,830,700 48,759,873 
普通株1株当たりの基本純収益(赤字)$0.54 $1.49 $(2.63)$(1.20)
薄めて1株当たりの純収益$0.02 $0.86 $(2.63)$(1.20)
逆希釈潜在普通株は排除されます
希釈後の1株当たり純収益/損失の計算：
持分に基づくインセンティブ1,027,082 398,168 3,217,890 2,230,624 
第1回株式承認証— — 5,000,000 5,000,000 
Bシリーズ株式承認証68,493,151 — 100,000,000 100,000,000 
合計する69,520,233 398,168 108,217,890 107,230,624 
15. 細分化市場報告
2022年9月30日現在，会社は運営し，その業績を報告している二つ報告可能な部門：知的財産権運営と産業運営。歴史的に見ると、当社は単一の報告部門の下で管理·報告を行ってきた。2021年10月、会社は、会社の工業運営報告可能部門のすべての業務を含む普印力を買収し、追加の報告部門の決定につながった。同社は管理方法に基づいて支部情報を報告し、製品やサービスに基づいて業務を組織している。管理方法首席運営意思決定者が使用する内部報告の指定
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カタログ表
意思決定と業績評価は会社が報告する必要がある部門を決定するための基礎だ。会社が報告できる部門の業績評価は主に運営収入または(損失)である。各部門の運営収入または(損失)には、その部門が直接占めるべきすべての収入、収入コスト、毛利益、その他の運営費用が含まれる。当社の株式証券投資を除いて、現在経営陣は特定の資産情報を含まないことを審査している。
同社の知的財産権運営部門は知的財産権と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。私たちの特許許可、実行および技術業務を通じて、私たちは特許組合せ許可および実行の依頼者であり、私たちの運営子会社は特許組合せの権利を獲得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは、特許ライセンス及び実行計画を実施しながら運営費用を増加させるすべての責任を負い、適用された場合には、その計画が成熟した場合には、事前に手配及び交渉した上で、私たちの特許パートナーと純ライセンス収入を共有する。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。私たちは運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することで収入と関連キャッシュフローを生成する。
同社の工業運営部門は，各種工業印刷アプリケーションのためにプリンタや消耗品を設計·製造することで運営収入を得ている。プリンタはハードウェアと組込みソフトウェアからなり，保守サービスプロトコルとともに販売することができる.消費財には普印力プリンタ用のインクテープが含まれている。普印力の製品は主にディーラーや流通業者などのルートパートナーを介してエンドユーザーに販売される。2021年10月に普印力を買収するまで、工業運営報告部門は存在しなかった。したがって，2021年9月30日までの3カ月と9カ月，合併結果は会社単一報告部門の結果を代表している。
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カタログ表
当社の支部情報は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間
2022
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
収入：
許可証料$6,320 $— $6,320 
プリンタと部品— 3,799 3,799 
消費財— 4,710 4,710 
サービス.サービス— 1,049 1,049 
総収入6,320 9,558 15,878 
収入コスト：
Inventor印税732 — 732 
法律上の費用があります1,010 — 1,010 
訴訟と許可費用939 — 939 
特許の償却2,601 — 2,601 
販売コスト— 4,648 4,648 
収入総コスト5,282 4,648 9,930 
分部毛利1,038 4,910 5,948 
その他の運営費用：
工事と開発費— 156 156 
販売とマーケティング費用— 2,119 2,119 
無形資産の償却— 433 433 
一般と行政費用1,527 1,756 3,283 
その他運営費合計1,527 4,464 5,991 
分部営業収入$(489)$446 (43)
保護者一般事務と行政費用11,322 
営業損失(11,365)
その他収入合計40,440 
所得税前収入$29,075 
比較のため，Acaciaは2021年9月30日までの3カ月間の総合経営報告書で報告されている一般と行政費用は#ドルである10.3百万ドル親一般と行政費を含めて#ドル8.7100万ドルで比較可能な知的財産権運営一般と行政費用の金額は約#ドルです1.6百万ドルです。
43
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間
2022
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
収入：
許可証料$16,997 $— $16,997 
プリンタと部品— 11,715 11,715 
消費財— 14,308 14,308 
サービス.サービス— 3,082 3,082 
総収入16,997 29,105 46,102 
収入コスト：
Inventor印税1,092 — 1,092 
法律上の費用があります2,314 — 2,314 
訴訟と許可費用3,272 — 3,272 
特許の償却7,802 — 7,802 
販売コスト— 13,432 13,432 
収入総コスト14,480 13,432 27,912 
分部毛利2,517 15,673 18,190 
その他の運営費用：
工事と開発費— 491 491 
販売とマーケティング費用— 6,429 6,429 
無形資産の償却— 1,299 1,299 
一般と行政費用5,050 6,431 11,481 
その他運営費合計5,050 14,650 19,700 
分部営業収入$(2,533)$1,023 (1,510)
保護者一般事務と行政費用24,033 
営業損失(25,543)
その他費用合計(81,216)
所得税前損失$(106,759)
比較のため、Acaciaは2021年9月30日までの9ヶ月間の一般と行政費用を総合経営報告書で#ドルと報告した23.0百万ドル親一般と行政費を含めて#ドル19.0100万ドルで比較可能な知的財産権運営一般と行政費用の金額は約#ドルです4.1百万ドルです。
44
カタログ表
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
株式証券投資：
公正価値で計算された持分証券$81,384 $361,778 
公正価値が容易でない持分証券5,816 5,816 
投資証券·権益法投資72,106 30,934 
親会社株式証券投資総額159,306 398,528 
他の親資産103,602 172,726 
細分化市場総資産：
知的財産権運営170,421 175,286 
工業運営51,940 52,316 
総資産$485,269 $798,856 
会社の地理的地域別収入と長期有形資産は以下の通りです。知的財産権事業の収入は、外国司法管轄区に登録されている許可者によるものである。外部顧客に対する普印力の純売上高は、製品出荷最終目的地に基づく地理的地域によるものである。同社は主にその子会社普印力を通じて、世界的にその製品とサービスを販売する3つの地域を決定した：アメリカ、ヨーロッパ、中東とアフリカ、アジア太平洋地域。資産を保有する位置に応じて資産をまとめる。
9月30日までの3ヶ月間
2022
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
地域別の収入：
アメリカです$6,311 $3,996 $10,307 
カナダとラテンアメリカ1 217 218 
総アメリカ6,312 4,213 10,525 
ヨーロッパ中東アフリカ— 2,282 2,282 
中国— 1,403 1,403 
インドは— 582 582 
アジア太平洋地域には中国やインドは含まれていません8 1,078 1,086 
アジア太平洋地域合計8 3,063 3,071 
総収入$6,320 $9,558 $15,878 
45
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間
2022
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
地域別の収入：
アメリカです$16,372 $11,877 $28,249 
カナダとラテンアメリカ11 769 780 
総アメリカ16,383 12,646 29,029 
ヨーロッパ中東アフリカ589 7,088 7,677 
中国— 3,627 3,627 
インドは— 2,563 2,563 
アジア太平洋地域には中国やインドは含まれていません25 3,181 3,206 
アジア太平洋地域合計25 9,371 9,396 
総収入$16,997 $29,105 $46,102 
2022年9月30日
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
地理的地域別の長期有形資産：
アメリカです$333 $346 $679 
マレーシア— 2,780 2,780 
他の国— 241 241 
合計する$333 $3,367 $3,700 
2021年12月31日
知的財産権運営工業運営合計する
(単位：千)
地理的地域別の長期有形資産：
アメリカです$204 $473 $677 
マレーシア— 3,203 3,203 
他の国— 303 303 
合計する$204 $3,979 $4,183 
16. 後続事件
未調整Bシリーズ株式証の現金行使機能が満期になる
2022年10月28日、調整されていないBシリーズの権利証の現金行使機能が満期になった。詳細は注8を参照されたい。
46
カタログ表
資本再編
当社は2022年10月30日にStarboardおよび投資家と資本再編協定を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の資本構造を簡略化するために、Starboardの自社への既存投資を再編するための資本再編を実施することに同意した。
資本再編協定によると、同社とStarboardは、資本再編に関するいくつかの行動をとることに同意した
•Aシリーズ償還可能転換優先株それは.当社の次期株主総会が株主承認を受けた後、(I)当社はその合理的な最大限の努力を尽くして、資本再編協定に添付されている表の改訂及び指定証明書の再記述を促し、削除します“4.89%BLOCKER“条項および(Ii)2023年7月14日までに、投資家は合計を変換します350,000指定証明書の条項によりA系列償還可能優先株株式を普通株に変換する。
•第1回株式承認証それは.5資本再構成協定の条項によると、五(5)資本再編協議日後の営業日内に、(I)投資家は、現金と引き換えにすべてのAシリーズ株式承認証を撤回不能に行使する責任があり、および(Ii)当社はその後、Aシリーズ株式承認証の条項に基づいて投資家に普通株を発行し、右翼に総額$を支払う責任がある9,000,000代表は，A系列の権利証の過去の時間価値を交渉により解決する(この額は，A系列の権利証の行使価格を下げることで支払われる).2022年11月1日から、投資家はAシリーズの権利証を全面的に行使し、当社は共同で発行します5,000,000投資家に会社の普通株を売却し、その代償は彼らが支払った現金の行使価格は$です9,250,000この額は行権価格が#ドル減少したことを表す1.80双方が交渉により達成した和解合意を説明し，Aシリーズの権利証の放棄された時間的価値を説明する。
•Bシリーズ株式承認証それは.2023年7月14日まで(株主の承認が必要でない限り)、会社とStarboardは、削除するためにBシリーズ株式承認契約を修正します4.89%遮断器、右舷は撤回不可能に行使される31,506,849Bシリーズ株式承認証(資本再編協議日後に普通株に関連する任意の配当金、株式分割、株式組合せ、再分類或いは類似取引について調整)、手形を通じて抹消(定義はBシリーズ株式承認証参照)、或いはBシリーズ株式承認証の条項に従って手形及び有限現金行使をキャンセルする(定義はBシリーズ株式承認証を参照)(“Bシリーズ株式承認証行使”)。残りのBシリーズ株式承認証は株式供給完了後すぐに廃止される(以下のように定義する)。
•配給発行それは.当社はBシリーズ株式承認証の条項に基づいて株式供給(“供株”)を行い、これにより、当社の普通株の所有者1人当たり1株の普通株(“購入権”)を$で購入する権利がある5.251株あたり4株(取引価格)4)所有者が保有する普通株式(資本再編協議日後に普通株式に関連する任意の配当金、株式分割、株式合併、再分類、または同様の取引に基づいて調整された)であり、各投資家は、Bシリーズ株式承認証の条項に従って同等の権利を得る。投資家は購入契約を獲得します25,000,000普通株は少なくとも購入することを約束しました15,000,000株式株式(資本再編協議日後に普通株に関連する任意の配当金、株式分割、株式合併、再分類または類似取引について調整された)。また，配給発行と同時に，A系列転換可能優先株を持つ各投資家は，会社から購入する権利がある25Aシリーズの転換可能な優先株変換後に発行可能な普通株数のパーセンテージは、その価格は株式供給権価格に等しく、購入権は購入権と同時に満期になる。
•資本再編成支払それは.Bシリーズ株式証承認作業終了時(“終了”)には、会社は右舷に総額$を支払う66,000,000(“資本再編支払”)は、Bシリーズ株式承認証とAシリーズ償還可能優先株の過去の時間価値との協議決済を代表する(この金額は、Bシリーズ株式承認証の行使価格を下げることによって支払われる)。株主が指定された証明書の修正を承認した場合、削除する“4.89%BLOCKER“準備を得ていないと、資本再構成支払いは$を減少させます12,700,000.
47
カタログ表
•統治するそれは.資本再編協定によると、双方は、資本再編協定の日から2026年5月12日までの間、取締役会はStarboardから独立した少なくとも2人の取締役を含み、取締役会の現メンバーMaaureen O‘ConnellとIsaac T.Kohlbergはこの初期条件を満たすことに同意した。双方は、2024年5月12日まで、キャサリン·ウォーランクが2024年5月12日まで当社の取締役を継続することに同意した(またはウォランニックさんが何らかの理由で取締役を務めたくない場合や取締役を辞任できない日が早い場合)。さらに5年以内に5)、会社は、Gavin Molinelliを取締役会メンバーおよび取締役会長に任命し、2022年10月30日に発効することに同意した。当社および右板も、締め切り後から適用期間終了までの時点で、取締役会の取締役数が10(10)名を超えてはならないことに同意しています。
•公平価格条項それは.資本再編協定は、会社の会社登録証明書またはデラウェア州法律で要求される任意の他の株主投票に加えて、会社株主(Starboardおよびその関連会社を除く)が保有する未償還および議決権株の大多数の保有者に賛成票を投じて、そのような企業合併を承認し、それと直接または間接的に業務合併を提出した人またはその代表との業務合併を要求する“公平価格”条項を含む。しかし、以下の場合、追加的な多数決要件は適用されない：(X)業務合併は、Starboardとは無関係な取締役の少なくとも大多数の賛成票で取締役会によって承認されるか、または(Y)(I)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受信するコストは、いくつかの最低価格条件を満たし、(Ii)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受け取る対価の形態および種類は、Starboardおよびその関連会社が支払う対価と同じである。
Bシリーズ株式証明書の完成はいくつかの条件に制限され、(I)1976年ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法案下の適用待ち期間の満了或いは終了；(Ii)Bシリーズ株式承認証の行使の完成を禁止する法律或いは命令はない；(Iii)当社とStarboardの陳述と保証はすべて真実かつ正確であるが、資本再編協定に掲載された重大な標準を遵守しなければならない；及び(Iv)当社とStarboardはすでにすべての重大な方面でそれぞれの資本再編協定下での責任を履行した。また、当社が適用されるナスダック規則に基づいて株式供給事項について株主投票を行う必要があることを誠実かつ合理的に決定した範囲内でのみ、いかなる取引についても必要な株主承認を取得しなければならない。株主の承認が必要であれば、提案配株の時間が変わる可能性がある。
資本再構成協定は、(I)双方が終了に同意すること、(Ii)政府エンティティが資本再構成を永久的に禁止する命令を発行すること、(Iii)他方が資本再構成協定に違反し、閉鎖条件を満たすことができないこと、または(Iv)閉鎖が2023年7月31日または前に起こらないことを含む、いずれか一方によって終了することができる。
資本再編協定によると、その次の株主周年総会では、当社はその合理的な最大限の努力を尽くし、指定証明書の改訂について必要な株主承認を取得しなければならない。また、当社が誠実かつ合理的に決定し、適用されるナスダック規則に基づいて、株式供給に関連する取引の全部または任意の部分が株主承認を必要とする場合、当社はそのような取引所に必要な株主承認を得るために合理的な努力をすることを要求される。
資本再編協定はまた、(I)証券購入協定及び(Ii)期日が2019年11月18日であるいくつかの管理協定(2020年1月7日の改訂及び再記述により)は自動的に終了し、かついかなる効力及び作用もなく、いずれも更なる行動を取らず、決済が比較的に後及び未償還手形がない日から発効することを規定している。
最高経営責任者を辞任する
Clifford Pressは2022年11月1日より、会社の最高経営責任者と社長、取締役会のメンバーを辞任した。プリウスさん氏の辞任は、当社の経営、政策、慣行、または当社の任意の役員によって知られている他の事項との食い違いによるものではありません。
2022年11月1日から、同社の現最高経営責任者でM&A担当のマーティン·D·マクナウド氏が臨時最高経営責任者に任命され、会社の最高経営責任者に就任する。取締役会は永久後継者を探すつもりだ。
48
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、本四半期報告10-Q表(“四半期報告”)に含まれる他の部分に含まれる我々の総合財務諸表と一緒に読まなければなりません。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々が2021年12月31日までの10-K表年次報告第1 A項“リスク要因”で議論しているリスクを含む様々な要因により、我々の実際の結果は、これらの“前向き陳述”で予想される結果と大きく異なる可能性がある。より多くの情報を知るためには、“前向きな陳述に関する戒め”と題する章を参照してください
一般情報
私たちは永久的な資本プラットフォームであり、公開市場と非公開市場の推定値の違いに基づいて企業を買収する。私たちは私たちが買収した業務の内在的な価値を実現するために幅広い取引と運営能力を使用する。我々の理想的な取引には、上場企業または民間会社の買収、他社の部門の買収、または構造的な取引が含まれており、これらの取引は、企業の所有権再編や再編を招き、価値を向上させることができる。
私たちは特に複雑または多要素の状況、すなわち公開市場が価値を十分に認識しておらず、いくつかの業務の価値が多元化された業務の組み合わせによって隠されているか、あるいは個人が長期的な価値を推進するために必要な資本を投入していないことを好む。我々の目標は取引プラットフォームを運営することであり、このプラットフォームを通じて、上場企業の戦略ブロックを開始することができ、会社全体の買収または価値を放出する戦略取引を完成させる方法とすることができる。このような業務モデルは、私募株式ファンド、ヘッジファンド、特殊目的買収会社などの他の買収ツールとは異なると考えられる。私募株式ファンドは通常、会社を買収する前に公開証券を所有することはなく、ヘッジファンドは通常企業全体を買収することはなく、特殊目的買収会社は決定的な意味のある単一買収に偏狭に集中している。
私たちはStarboard Value LP(“Starboard”)と戦略的関係を構築し、資金、業界の専門知識、多くの運営パートナーや業界の専門家を獲得する機会を提供し、潜在的な買収機会を評価し、買収後にこのような業務の監督と価値創造を強化する。我々の関係の一部として，Starboardはその幅広い業界幹部ネットワークに随時触れ，適切な買収機会の探索と評価に協力することができる.
これまで、我々の重点は、時価20億ドル以下の企業、特に時価10億ドル以下の企業であった。しかし、私たちは日和見主義であり、適切な状況でより規模の大きい買収を求めるかもしれない。
知的財産権運営
私たちは知的財産権と関連する絶対リターン資産に投資し、特許技術の許可と実行に従事している。我々がAcacia Research Group，LLCおよびその完全子会社(“ARG”)の下で運営する特許許可、実施および技術業務を通じて、我々は特許組合せ許可および実行の依頼者であり、我々の運営子会社は特許組合の権利を獲得するか、または特許組合せを直接購入する。私たちは、特許ライセンス及び実行計画を実施しながら運営費用を増加させるすべての責任を負い、適用された場合には、その計画が成熟した場合には、事前に手配及び交渉した上で、私たちの特許パートナーと純ライセンス収入を共有する。私たちはまた、将来の許可収入の前払いとして特許所有者に前払い資金を提供することができる。
現在、合併に基づいて、当社の運営子会社は、米国特許と特定の外国人同業者を含む複数の特許の組み合わせを所有または制御する権利を有しており、様々な業界で使用される技術をカバーしている。私たちは運営子会社が制御または所有する特許技術の知的財産権を付与することで収入と関連キャッシュフローを生成する。
我々はすでに検証された許可と法執行成功の記録を確立し、これまでに1600件以上の許可協定に署名し、200近くの特許組合せ許可と法執行プロジェクトに関連している。2022年9月30日現在，約17億ドルの許可総収入を創出し，我々の特許パートナーに8.431億ドルを返還した。
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カタログ表
我々の知的財産権運営に関するより多くの情報は、以下の他の詳細な特許業務検討を参照されたい。
工業運営
2021年10月、私たちは普印力の最初の運営会社の買収を完了した。普印力は工業打撃式プリンタ(ラインプリンタとも呼ばれる)及び関連消耗材とサービスのリードメーカーと流通業者である。普印力ビジネスは、医療、食品と飲料、製造と物流、その他の業界の異なる顧客グループにサービスしています。この成熟した技術は危険な環境で動作する能力で知られている。普印力はマレーシアに製造拠点を設置し、米国、シンガポール、オランダに第三者配置基地を設置し、世界各地に販売·支援事務所を設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートしている。今回の買収は魅力的と考えられる買収価格で行われており、現在、既存の経営陣が戦略的パートナーシップを実行し、成長を実現することを支援している。
3300万ドルの初期現金支払いと400万ドルの運営資本調整を含む普印力の全流通株を約3700万ドルの現金買い取り価格で買収した。同社の連結財務諸表には、2021年10月7日から2022年9月30日までの間の連結業務が含まれている。より多くの情報が必要な場合は、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記1を参照してください。
私たちの工業運営に関するより多くの情報は、以下のタイトルの“工業印刷ソリューション”の章を参照されたい。
資本再編
当社は2022年10月30日にStarboardおよびいくつかのStarboardと関連またはそれが管理する基金および口座(総称して“投資家”)と資本再編協定(“資本再編協定”)を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の資本構造を簡略化するために、一連の取引(“資本再編”)を締結し、Starboardの自社既存投資を再編することに同意した。資本再編協定によると、会社とStarboardは資本再編についていくつかの行動を取ることに同意した。資本再編及び講じたい行動に関する詳細な説明は，“最近の業務事項−資本再編“下だ。
最高経営責任者を辞任する
Clifford Pressは2022年11月1日より、会社の最高経営責任者と社長、取締役会のメンバーを辞任した。プリウスさん氏の辞任は、当社の経営、政策、慣行、または当社の任意の役員によって知られている他の事項との食い違いによるものではありません。
2022年11月1日から、同社の現最高経営責任者でM&A担当のマーティン·D·マクナウド氏が臨時最高経営責任者に任命され、会社の最高経営責任者に就任する。取締役会は永久後継者を探すつもりだ。
新冠肺炎が大流行する
本報告の日まで，新冠肺炎の大流行の全面的な影響は変化し続けている。当社は現在の状況がその業務に直接リスクとはならないことを予想しており，これまで実質的な影響を与えていないが，新冠肺炎の流行は当社の運営やその所有者や他の業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。我々の業務は，適用された法律，政策，ベストプラクティスに基づいて，社会的距離および/または遠隔能力の下で運営することができる.私たちは従業員に十分な有給休暇を提供し、強力な災害復旧と業務連続性政策を策定しており、これらの政策はこのような長期遠隔作業緊急事態に対応するために改正されている。しかしながら、進行中の大流行は、私たちが現在考えていない重大なリスク、または急速に変化する可能性のあるリスクをもたらす可能性があり、これらのリスクは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新型肺炎の流行に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”(“CARE法案”と略称する)が2020年3月27日に署名されて法律となった。“CARE法案”には、その他の事項のほか、賃金税の還付免除、雇用主の社会保障の支払いの延期、純営業損失の使用、繰越期間に関する税収規定が含まれている
50
カタログ表
純利息控除制限の改正。CARE法案は会社の所得税条項に実質的な影響を与えていない。
2020年12月27日、米国の総裁は“2021年総合支出法案”(“総合支出法案”)に署名し、法律にした。総合支出法案は、会社が受けた賃金保護計画資金に関する費用の控除を可能にし、2021年の飲食·娯楽費の最新状況を提供するCARE法案のいくつかの条項を強化·拡大することを目的としている。総合支出法案は当社の2020年の所得税支出に大きな影響を与えない。同社は“総合支出法案”がその財務状況、経営業績、将来のキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想している。
2021年3月11日、米国は“2021年米国救援計画法案”を公布した。この方法には様々な所得税と賃金税措置が含まれている。同社は米国の救援計画がその総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想している。
幹部の概要
2021年と2020年の間、私たちは業務多元化に集中し、私たちの資源と技能セットを利用して業務、部門および/または資産の戦略的買収を完成させ、価値の放出と実現を目的とした成熟した技術、医療、工業、およびいくつかの金融分野に重点を置いた。詳細については、上記の“一般情報”を参照されたい。
これにより私たちは2020年6月に“生命科学ポートフォリオ”を買収した。生命科学ポートフォリオにおける株式証券を購入する際には、ある基金や口座、またはStarboardに関連して、またはそれによって管理されている投資家に1.15億ドルの優先保証手形元金を発行した。2020年12月31日現在、生命科学ポートフォリオのすべての持分証券が当社に譲渡されています。2022年9月30日現在、私たちはポートフォリオの一部を貨幣化し、ポートフォリオの1つの会社の持株権を含むいくつかの運営業務の権益を保留している。さらに、私たちが権利を持ち続けるいくつかの企業は特許使用料を受け取ることで収入を生成する
また、2021年10月には、普印力への最初の運営会社買収を完了した。
“最近の業務事項”を参照してください右岸証券と高級担保手形そして“最近の業務事項-株式証券ポートフォリオ“下図”と“将軍”工業運営“以上及び本総合財務諸表の他の部分付記1、3及び8は、それぞれ普印力、生命科学ポートフォリオ及び付記に関する詳細な資料を提供する。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合収入はそれぞれ4610万ドルと2480万ドルと報告されている。2022年9月30日現在、公正価値で計算された現金及び現金等価物と持分証券総額は3.233億ドルであるが、2021年12月31日現在の現金及び現金等価物と持分証券総額は6.707億ドルである。本報告で述べた期間、私たちの経営活動は、主に、私たちが行っている特許許可および実行計画を継続し、2021年10月から、当社の普印力子会社を通じて私たちの工業運営業務を展開することを含む、私たちの特許許可、実行および技術業務の継続に集中しています。
特許許可と執行
特許訴訟審理日及び関連裁判
本報告の日までに，我々の運営子会社には3件の特許侵害事件が懸案されており，裁判日は今後12カ月を予定している。特許侵害裁判は私たちの特許許可過程全体の構成要素であり、私たちの未来のために収入機会を創出する可能性のある多くの要素の一つでもある。それぞれの裁判所が公表する予定裁判日は、今後の期間において、裁判所のスケジュールに基づいて、裁判がある特定の時点で行われる可能性がある時間を説明しているだけである。裁判所は以前に手配された裁判日を変更することができる。実際、裁判所はしばしば潜在的な特許資産とは関係のない様々な理由で裁判日を再配置し、一般的には私たちがコントロールできない理由だ。予定されている試用日は将来可能な収穫機会のタイミングを提供しているが，試用期間自体とそれに続く時期は将来可能な収穫機会を表している.このような未来の機会は違う結果をもたらすかもしれない。実際、特許法執行訴訟の結果を裁判レベルで予測することは困難であり、結果は不利である可能性がある。複雑な特許技術を理解することは難しいかもしれないので、これはより高い不良率を招く可能性があります
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カタログ表
訴訟の結果。さらに、有利な結果の場合には、我々の経験によれば、特許法執行訴訟の控訴勝訴率は、より標準的な商業訴訟よりも高い。このような控訴は、高価で時間がかかり、コスト増加を招き、有利な結果が修正または逆転された場合、収入機会を延期または失う可能性がある。私たちは強制執行訴訟に努力しているにもかかわらず、私たちは陪審員と初審裁判所の決定を確実に予測することができない。裁判、特許訴訟、関連リスクに関するより多くの情報は、我々の年次報告書の第1 A項“リスク要因”を参照されたい。
訴訟と許可費用
私たちは、特許に関連する法的費用が、今後の裁判日、国際法執行、戦略特許組合せ起訴、および私たちの現在および未来の特許組合せ投資、起訴、許可、および法執行活動の面で引き続き変動することを、本明細書にまとめられた要因に基づいて継続することを予想する。私たちの許可と法執行計画に関連する法執行行動は、いくつかのリスクと不確実性に関連する可能性がある
•特許侵害訴訟に関連する特許関連法律費用の増加は、発見、証言、経済分析、損害評価、専門家証人および他の顧問、再審および当事者間審査費用、事件に関連するオーディオ/ビデオプレゼンテーションおよび他の訴訟支援および行政費用の増加を含むが、これらに限定されず、私たちの運営コストを増加させ、利益機会を減少させる可能性がある
•私たちの特許技術と法執行行動は複雑なので、私たちの特許を成功させるためには、初審裁判所が下した不利な判決を上訴する必要があるかもしれません。しかも、そのような控訴は成功しないかもしれない
•法執行行動に関連する新しい立法、法規、または規則は、任意の費用またはコスト移転条項を含み、私たちの運営コストを著しく増加させ、私たちの利益機会を減少させる可能性がある。特許関連訴訟へのますますの関心は、立法変化を招く可能性があり、それによって、特許法執行行動のコストと関連リスクを増加させる可能性がある
•裁判所は、私たちの子会社がこのような法執行行動を取ることは、いくつかの法定、監督、連邦、地方、または管理規則または基準に違反しており、これは私たちと私たちの運営子会社に重大な責任を負わせ、私たちの経営業績と財務状況を損なう可能性がある
•交渉の複雑さと、より質の高い特許の組み合わせに関連する潜在的侵害者の潜在的リスクは、訴訟提起と潜在的収入事件(すなわち、マクマン日、裁判日)との間の時間間隔の増加をもたらす可能性があり、これは、そのような組み合わせのより高い収入潜在性と一致する法的費用の増加をもたらす可能性がある
•上記の特許組合吸収チャレンジの影響を受けた全体的な特許組合関連法執行活動の変動は、我々の経営業績や財務状況を損なう可能性がある。
特許ポートフォリオにおける投資
私たちの許可、実行、および全体的な業務については、私たちまたは私たちの運営子会社は新しい技術や製品を発明しません；逆に、私たちは発明者、大学、研究機関、技術会社、他の人との関係を通じて知的財産権を持つ特許、発明、会社を識別して投資することに依存しています。私たちの運営子会社がこれらの関係を維持し、新しい関係を識別し発展させることができない場合、持続可能な収入および/または収入増加を達成するために、新しい技術ベースの特許機会を識別することができない可能性がある。
私たちの現在または未来の関係は、私たちの許可、法執行、および全体の業務を維持するために必要な技術的数量や品質を提供できないかもしれません。場合によっては、大学や他の技術源は、技術の開発と商業化を求める際に私たちと競争している。大学は、それによって生じた発明を商業化する専門権と引き換えに、基礎研究の資金を得ることができる。潜在的なパートナーが採用するこれらの戦略および他の戦略は、私たちが解決策を売り込むことができる技術的ソースおよび潜在的な顧客の数を減少させるかもしれない。もし私たちが既存の関係や技術源を維持できない場合、あるいは新しい関係および技術源を確保できない場合、この能力は、私たちの収入、経営業績、財務状況、および私たちの許可および法執行業務を維持する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
特許組合吸収
現在の特許環境に関連する挑戦と複雑性のため、知的財産権業界の重大な挑戦の1つは依然として高品質の特許取得である。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは何の新しい特許組み合わせも取得しなかった。2021年には、Wi−Fi標準標準6特許を含む新たな特許組合せを取得した。2020年には、(I)フラッシュメモリ技術、(Ii)音声活性化および制御技術、(Iii)無線ネットワーク、(Iv)インターネット検索、広告およびクラウドコンピューティング技術、および(V)GPSナビゲーションを含む5つの新しい特許組み合わせを取得する。2021年と2020年に取得された特許·特許権は、経済的有用寿命を約5年と推定している。
工業印刷ソリューション
当社の子会社普印力は、製造、輸送及び物流、小売流通、食品及び飲料流通、並びに薬品流通を含む世界有数のマルチテクニカルサプライチェーン印刷ソリューションの複数の業界である。普印力のラインプリンタは、ラベルおよび在庫管理、印刷用紙、領収書、送り状および船荷証券、および報告を含むこれらの業界における重要なタスクアプリケーションに使用される。中国、インドなどのアジアやアフリカの発展途上国でも、私たちのプリンタは銀行や政府部門に一般的に存在している。普印力は、マレーシア、アメリカ、シンガポール、中国、オランダに製造、構成、および/または流通サイトを設置し、そのユーザー、チャネルパートナー、戦略連盟のグローバルネットワークをサポートするために、世界各地に販売·支援サイトを設置している。普印力は各種の工業印刷応用の設計と製造プリンタ及び関連消耗品である。プリンタは、ハードウェアと組み込みソフトウェアとからなり、外部請負者がサービスを提供する保守サービスプロトコルと共に販売することができる。消費財には普印力プリンタ用のインクリボンが含まれている。普印力の製品は主に普印力のグローバルチャネルパートナーネットワークを介してディーラーや流通業者などのエンドユーザに販売される。
最近の業務事項
右岸証券と高級担保手形
2019年、私たちの成長戦略の一部として、最終的に特定の基金や口座、またはStarboard Value LPまたはStarboard管理に付属または管理されている投資家が会社に戦略投資を行う一連の戦略的機会の評価を開始しました。2019年11月18日、当社はStarboard及び投資家と証券購入契約を締結し、この合意に基づき、投資家は(I)350，000株自社が新たに指定したAシリーズ交換可能優先株又はAシリーズ優先株を購入し、総購入価格は3，500万ドルであり、最大500万株の自社普通株又はAシリーズ株式証を購入する。証券購入協定はまた、将来投資家に発行される可能性のある優先保証手形または手形、追加株式承認証、またはBシリーズ株式承認証の条項を決定する。Aシリーズ優先株、Aシリーズ株式承認証、Bシリーズ株式承認証のより多くの情報については、本文の他の地方の合併財務諸表付記8を参照されたい。投資家の投資については、Starboardはいくつかの企業管理権を付与され、Starboard取締役社長Jonathan Sagalを当社取締役に任命することと、他の2人の取締役を自社取締役会メンバーに任命することを推薦した。A系列優先株、A系列権証、B系列権証は、本稿では総称して“右翼証券”と呼ばれる
2020年2月14日、当社の株主はナスダック第5635(B)及び5635(D)条(適用者を対象とする)について(I)換算後基準に基づいてAシリーズ優先株について採決及び(Ii)潜在未来に関する最高発行普通株数(A)転換Aシリーズ優先株及び(B)Aシリーズ及びBシリーズ株式承認証を行使することができることを承認したが、いずれもAシリーズ優先株指定証明書及びAシリーズ株式証明書に記載されている両替上限を実施しない。日付により2019年11月18日の証券購入契約により発行されます。会社株主はまた、会社改訂後の会社登録証明書の改正案を承認し、普通株の法定株式総数を2億株、1億株から3億株に増加させた。
2020年2月25日、Starboardと投資家との証券購入協定条項に基づき、会社はBシリーズ株式承認証を発行し、最大1億株の会社普通株を購入し、行使価格は(I)1株当たり5.25ドル(現金支払い方式で行使される場合)、または(Ii)1株当たり3.65ドル(一部債券を解約して行使する場合)である。同社はBシリーズ株式承認証を発行し、総購入価格は460万ドルだった。
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カタログ表
二零二年六月四日、右岸及び投資家と締結した証券購入契約条項に基づいて、当社は投資家に1.15億元の債券を発行する。同様に2020年6月4日に債券の発行について、会社はStarboardと補充協定を締結し、補充協定によると、会社は2020年9月30日までに債券元金総額8000万ドルを償還し、2020年12月31日までに債券元金総額3500万ドルを償還し、未償還元金総額を2020年12月31日までに支払うことに同意した。補充協議によると、利息は半年ごとに支払い、年利率は6.00%で、違約が発生すると、金利は年利10.00%に引き上げられる。2020年6月4日に発行された手形については、いくつかのBシリーズ株式証明書の条項は、2027年11月15日の満期までの任意の時間に、未償還手形を解約する方法だけではなく、現金を支払うことを可能にするために改正され、低い取引価格3.65ドルを支払うことができる。31，506，849件のBシリーズ株式承認証はこの調整を行わなければならず、残りの68，493，151件のBシリーズ株式承認証はその元の条項に従って継続する(Bシリーズ株式承認証はこの調整を受けず、“調整されていないBシリーズ株式承認証”と呼ばれる)。付記は特定の金融と非金融契約を概説する。また、保有者の選択の下、債券項の下で元金を返済していない全部または任意の部分を自社に戻し、B系列株式承認証行使時の行使価格を支払うことができる。
二零二年六月三十日に、当社代表自身及び代表投資家(手形所有者を含む)は、デラウェア州有限責任会社及び当社全資本付属会社Merton Acquisition HoldCo LLC(“Merton”)及びStarboardと交換協定又は交換協定を締結した。交換協議によると、債券保有者は、債券のすべての未償還元本金額をMertonが発行する新優先債券または新債券に交換し、未償還元本総額は1.15億ドルとなる。新債券の利息率は年利6.00厘、満期日は2020年12月31日。新手形は当社が全面的に保証し、当社の全資産質抵当及び当社の各主要付属会社のマートン及び無請求権株式質抵当を担保とします。交換協定によると、新債券(I)は証券購入協定については“債券”とされ、(Ii)補充協定については“二零二零年六月承認投資債券”とみなされ、当社は2020年9月30日までに新債券元金8，000万元を償還することに同意し、2020年12月31日までに新債券元金3，500万ドルを償還することに同意し、(Iii)B系列株式権証については“債券”とみなされる。そのため、Bシリーズ株式承認証下の手形ログアウトにより、Bシリーズ株式承認証及び新手形に記載されている条項に従って入札を行うことができる。新手形の形で手形を交付すると，会社A系列変換可能優先株指定証明書第16(I)節で交付された交換手形を満たし，1株当たり額面0.001ドルとなる.登録権協定の場合、新しい手形は“手形”とみなされないだろう, 日付は2019年11月18日で、当社、右岸会社と投資家の間で署名されています。
2021年1月29日、会社は5，000万ドルの新債券を償還し、2021年3月31日に5，000万ドルの新債券を再発行した。2021年6月30日、会社は3，000万ドルの新債券(“2021年6月マートン債券”)を追加発行し、新債券の満期日を2021年10月15日に改訂した。2021年9月30日、会社は3500万ドルの新債券(“2021年9月マートン債券”)を増発し、新債券の満期日を2021年12月1日に改訂した。2021年6月のMerton手形と2021年9月のMerton手形は、右翼に発行されたBシリーズの権利証を行使するために使用できない。会社は2021年11月30日に新債券の満期日を2022年1月31日に改訂した。会社は2022年1月31日に新債券の満期日を2022年4月15日に改訂し、合計1，500万ドルの新債券元金の返済に同意し、未償還元金は1.65億ドルとなった。当社は2022年4月14日に新しい債券を改訂し、満期日を2022年7月15日に延長し、あるタイプの派生ツールへの投資を許可し、このような派生ツールに関連するある保証を許可し、各派生ツールの定義はその中にあり、合計5，000万ドルの新しい債券元金の返済に同意し、未償還元金1.15億ドルを招いた。会社は2022年7月15日に新債券の満期日を2023年7月14日に改訂し、合計5，500万ドルの新債券元金の返済に同意し、未償還元金は6，000万ドルとした。2022年9月30日及び2021年12月31日現在、新債券の未償還元金総額はそれぞれ6，000万元及び1.8億元である。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記8を参照されたい。
2022年10月28日、調整されていないBシリーズの権利証の現金行使機能が満期になった。2022年9月30日に調整されていないBシリーズの権利証の公正価値は533，000ドルです。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記8を参照されたい。
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カタログ表
資本再編
当社は2022年10月30日にStarboardおよび投資家と資本再編協定を締結し、これにより、当社およびStarboardは、当社の資本構造を簡略化するために、Starboardの自社への既存投資を再編するための資本再編を実施することに同意した。
資本再編協定によると、同社とStarboardは、資本再編に関するいくつかの行動をとることに同意した
•Aシリーズ償還可能転換優先株それは.株主が当社の次の株主周年総会で株主承認を得た後、(I)当社はその合理的な最大の努力を尽くして、Aシリーズの償還可能な優先株の指定証明書の改訂を促し、資本再編協定に添付されている形で再記述し、“4.89%阻止”条項の削除及び(Ii)2023年7月14日までに、投資家は指定証明書の条項に基づいて、合計350，000株Aシリーズの償還可能株を普通株に変換することができる。
•第1回株式承認証それは.資本再編協議日後5(5)営業日以内に、(I)投資家はすべてのAシリーズ株式承認証を撤回不可能に行使して現金と交換する責任があり、および(Ii)当社はその後、Aシリーズ株式承認証の条項に基づいて投資家に普通株を発行し、Starboardに総額9，000，000ドルを支払い、Aシリーズ株式証の過去の価値を協議決済することに相当する(この金額はAシリーズ株式証の行使価格を下げることで支払う)。2022年11月1日から、投資家はAシリーズの株式承認証を全面的に行使し、当社は投資家に合計5，000，000株の自社普通株を発行し、代償は彼らが現金行使価格9，250，000ドルを支払い、この金額は行使価格が1.80ドル減少したことを代表して、各当事者が和解を達成し、Aシリーズ株式承認証の放棄の時間価値を計上することを説明する。
•Bシリーズ株式承認証それは.2023年7月14日またはそれ以前(株主の承認が必要でない限り)、会社とStarboardはBシリーズ株式承認協定を修正し、遮断者の4.89%を廃止し、StarboardはBシリーズ株式承認証の条項に基づいて、31，506，849件のBシリーズ株式証明書(資本再編協議日後に発生した任意の株式配当金、株式分割、株式組み合わせ、再分類または普通株に関する類似取引の調整)を撤回することができず、手形(Bシリーズ株式証明の定義参照)または手形および有限現金行使の組み合わせをログアウトする(Bシリーズ株式承認証の定義参照)。右舷に定められている(“Bシリーズ株式証演習”)。残りのBシリーズ株式承認証は株式供給完了後すぐに廃止される(以下のように定義する)。
•配給発行それは.当社は、Bシリーズ株式承認証(“供株”)の条項に基づいて供株を行うことにより、当社普通株の保有者1人当たり4(4)株普通株(資本再編協議日後に発生した任意の配当、株式分割、株式組み合わせ、再分類または普通株に関する類似取引調整)毎に、1株当たり5.25ドル(“権利価格”)で普通株(“購入権”)を購入する権利がある。Bシリーズ株式証の条項によると、各投資家は同等の権利を得るだろう。投資家は、約25，000，000株の普通株を購入する権利を獲得し、供給株中で最低15，000，000株を購入することを約束した(資本再編協議日後の普通株に関連する任意の配当金、株式分割、株式組み合わせ、再分類、または同様の取引の調整)。 また、配株発行と同時に、A系列転換可能優先株を持つ各投資家は、当該A系列転換可能優先株転換後に発行可能な普通株数の25%に相当する普通株を当社に購入する権利があり、価格は供株価格に等しく、購入権は購入権と同時に満期とすべきである。
•資本再編成支払それは.B系列株式承認証の行使終了時(“終了”)には，B系列株式承認証とA系列償還可能優先株を交渉により解決する過去の時間価値であるStarboardに合計66，000，000ドル(“資本再編支払い”)が支払われる(この金額はB系列株式承認証の行使価格を下げることで支払われる).“4.89%遮断薬”条項を廃止するために指定された証明書修正案に対する株主の承認を得なければ、資本再構成支払いは12，700，000ドル減少する。
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カタログ表
•統治するそれは.資本再編協定によると、双方は、資本再編協定の日から2026年5月12日までの間、取締役会はStarboardから独立した少なくとも2人の取締役を含み、取締役会の現メンバーMaaureen O‘ConnellとIsaac T.Kohlbergはこの初期条件を満たすことに同意した。双方は、2024年5月12日まで、キャサリン·ウォーランクが2024年5月12日まで当社の取締役を継続することに同意した(またはウォランニックさんが何らかの理由で取締役を務めたくない場合や取締役を辞任できない日が早い場合)。また、資本再編協定が調印された日から5(5)営業日以内に、会社はすべての必要な行動をとることに同意し、ガヴィン·モリネリを取締役会メンバーと取締役会議長に任命し、2022年10月30日に発効することに同意した。当社および右板も、締め切り後から適用期間終了までの時点で、取締役会の取締役数が10(10)名を超えてはならないことに同意しています。
•公平価格条項それは.資本再編協定は、会社の会社登録証明書またはデラウェア州法律で要求される任意の他の株主投票に加えて、会社株主(Starboardおよびその関連会社を除く)が保有する未償還および議決権株の大多数の保有者に賛成票を投じて、そのような企業合併を承認し、それと直接または間接的に業務合併を提出した人またはその代表との業務合併を要求する“公平価格”条項を含む。しかし、以下の場合、追加的な多数決要件は適用されない：(X)業務合併は、Starboardとは無関係な取締役の少なくとも大多数の賛成票で取締役会によって承認されるか、または(Y)(I)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受信するコストは、いくつかの最低価格条件を満たし、(Ii)Starboardおよびその関連会社以外の株主が受け取る対価の形態および種類は、Starboardおよびその関連会社が支払う対価と同じである。
Bシリーズ株式証明書の完成はいくつかの条件に制限され、(I)1976年ハート-スコット-ロディノ反トラスト改善法案下の適用待ち期間の満了或いは終了；(Ii)Bシリーズ株式承認証の行使の完成を禁止する法律或いは命令はない；(Iii)当社とStarboardの陳述と保証はすべて真実かつ正確であるが、資本再編協定に掲載された重大な標準を遵守しなければならない；及び(Iv)当社とStarboardはすでにすべての重大な方面でそれぞれの資本再編協定下での責任を履行した。また、当社が適用されるナスダック規則に基づいて株式供給事項について株主投票を行う必要があることを誠実かつ合理的に決定した範囲内でのみ、いかなる取引についても必要な株主承認を取得しなければならない。株主の承認が必要であれば、提案配株の時間が変わる可能性がある。
資本再構成協定は、(I)双方が終了に同意すること、(Ii)政府エンティティが資本再構成を永久的に禁止する命令を発行すること、(Iii)他方が資本再構成協定に違反し、閉鎖条件を満たすことができないこと、または(Iv)閉鎖が2023年7月31日または前に起こらないことを含む、いずれか一方によって終了することができる。
資本再編協定によると、その次の株主周年総会では、当社はその合理的な最大限の努力を尽くし、指定証明書の改訂について必要な株主承認を取得しなければならない。また、当社が誠実かつ合理的に決定し、適用されるナスダック規則に基づいて、株式供給に関連する取引の全部または任意の部分が株主承認を必要とする場合、当社はそのような取引所に必要な株主承認を得るために合理的な努力をすることを要求される
資本再編協定はまた、(I)証券購入協定及び(Ii)期日が2019年11月18日であるいくつかの管理協定(2020年1月7日の改訂及び再記述により)は自動的に終了し、かついかなる効力及び作用もなく、いずれも更なる行動を取らず、決済が比較的に後及び未償還手形がない日から発効することを規定している。
株式証券ポートフォリオ
2020年4月3日、当社は売り手とオプション契約を締結し、生命科学ポートフォリオにおける株式証券を購入し、総購入価格は2兆239億GB、2020年4月3日のレートで計算すると約2兆775億ドルとなる。2020年6月4日、当社は送金基金解決方案有限会社または送金売り手と当社との間の取引協定に調印した。取引契約によると、当社は売り手に購入し、売り手は今後異なる日に生命科学ポートフォリオのすべての会社の指定持分証券を既定価格で当社に譲渡します。取引契約によると、会社は総価格2.239億GBを購入して信託口座に振り込む。生命科学ポートフォリオにおける株式証券を
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カタログ表
この生命科学ポートフォリオ社については，関連資金は取引プロトコルに基づいて当該生命科学ポートフォリオ社に割り当てられた権益証券の対価金額をホスト口座から売り手に配布する。2020年12月31日現在、取引合意により、生命科学ポートフォリオにおけるすべての持分証券が当社に譲渡されている。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記3を参照されたい。
工業運営買収
“一般”を参照してください工業運営以上が私たちのプレジデント買収に関する情報です。
経営活動
知的財産権運営
我々の知的財産権業務収入は従来四半期ごとに変動しており、異なる時期の間に大きな差がある可能性があり、これは以下のいくつかの要素に依存する
•各期間に署名された合意金額は、許可された1つまたは複数の技術の性質および特徴、ならびに特定の被許可者に関連する侵害の程度によって駆動される可能性がある
•付与された権利の性質および特徴、ならびに対応する支払いによって予期される侵害期限または使用期限を含む、各期間に締結される契約の特定の条項および条件
•期間ごとに署名された協定の総数の変動
•私たちの特許許可および実行計画に関連する特許許可交渉、調停、特許侵害訴訟、裁判日および他の法執行手続きの数、時間、結果、および不確実性
•ライセンスプロセスの適用期間中の相対成熟度；
•他の外部要因は、進行中の交渉の定期的な状況または結果、行われている訴訟および控訴の状況または結果、規制環境の実際または予想される変化、特許とは無関係な司法手続きの影響、および他のマクロ経済要因を含む
•特許侵害事件が裁判所によって決定された裁判日に近づいた場合、潜在的な許可者は、重大な特許侵害事件について和解し、私たちの特許技術を使用するために合理的な許可料を支払うことを望む
•特許の組み合わせに関連する全体的な法執行活動の変動は、上記で説明した組合せ吸収チャレンジの影響を受ける。
我々の経営陣は、異なる時期に安定した定期的な収入増加を管理しようとはしないため、定期的な結果が不均一である可能性がある。多くの経営企業や業界と異なり、当期に生じる許可収入が必ずしも放棄されるわけではないが、交渉、訴訟、または両方がその後の時期まで続くかどうか、および多くの他の要因により、これらの潜在収入がその後の年間期間に押し込まれる可能性がある。
工業運営
普印力経営活動に関する情報は、上記の“工業印刷ソリューション”を参照されたい。
以下の運営検討結果を除いて、我々の知的財産権運営及び工業運営分部収入及び収入コストに関するより多くの資料は、本報告の他の部分の総合財務諸表付記2を参照することができる。
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カタログ表
経営成果
業務成果の概要
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変更100%比を除く)
総収入$15,878 $1,582 $14,296 904 %$46,102 $24,785 $21,317 86 %
総コストと費用27,243 14,304 12,939 90 %71,645 41,539 30,106 72 %
営業損失(11,365)(12,722)1,357 (11 %)(25,543)(16,754)(8,789)52 %
その他収入合計40,440 102,490 (62,050)(61 %)(81,216)(36,857)(44,359)120 %
所得税前収入29,075 89,768 (60,693)(68 %)(106,759)(53,611)(53,148)99 %
所得税給付(679)(11)(668)6,073 %14,399 (531)14,930 (2,812 %)
Acacia研究会社の純収益(赤字)に帰することができる28,090 89,757 (61,667)(69 %)(106,679)(55,048)(51,631)94 %
経営実績-2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月
2022年9月30日までの3カ月間で、総収入は1430万ドル増加し1590万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の総収入は160万ドルであり、これはARGの収入増加と、普印力が貢献した純収入が960万ドルであったためである。ARGは2022年第3四半期に新たなライセンス契約に署名し、前四半期より2件減少したが、1件あたりの平均収入の増加によりARGの収入は470万ドル増加した。ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関するより多くの情報は、上記“特許ポートフォリオ”を参照されたい。さらに議論するために次の“収入”を参照してください。
2022年9月30日までの3カ月間、所得税控除前の収入は2910万ドルだったが、前四半期の収入は8980万ドルだった。純収入減少には、上記の総収入の変化および業務費用および他の収入または支出の他の変化が含まれ、以下のようになる
•2022年には、発明者の印税が452，000ドル増加し、280，000ドルから732，000ドルに増加したが、これは主にライセンス契約活動と発明者の印税義務による関連収入である。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•あるいは法的費用が725，000ドル増加し、285，000ドルから2022年の100万ドルに増加したのは、主に上記のARG収入の増加によるものである。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•訴訟·許可費用は157，000ドル増加し，782，000ドルから2022年の939，000ドルに増加したが，これは主に行われている訴訟に関する訴訟支援や第三者技術相談費用の純増加によるものである。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•私たちの知的財産権業務の特許償却費用は11，000ドル減少し、260万ドルから2022年の260万ドルに減少した。収入コストを参照してください知的財産権運営“下だ。
•普印力2022年第3四半期の販売コスト、工程と開発費用、販売とマーケティング費用は合計690万ドルの総合運営費用が増加した。収入コストを参照してください工業運営“と”運営費“は，さらに議論するためである.
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カタログ表
•一般及び行政支出は470万ドル増加し、1，030万元から2022年の1，500万元に増加し、主に親会社と知的財産権運営コストの上昇によるものであり、親会社が2022年第3四半期に計算すべき親会社或いは有事項(詳細は本総合財務諸表付記11を参照)、株式に基づく奨励の給与支出、可変業績報酬コスト、賃金コスト及び会計費用、及び2022年第3期の工業運営一般及び行政コスト及び償却支出220万ドルを含み、これらの支出はすでに親会社及び知的財産権運営法律及びコンサルティング業務の関連発展支出によって大幅に減少している。参照してください“一般と行政費用さらに詳細な情報と議論を得るために。
•2022年には、上述した一般および行政費用に含まれる株式ベースの報酬の報酬支出が731，000ドルに増加し、300，000ドルから100万ドルに増加したが、これは主に、2022年および2021年に従業員および取締役会に付与された制限的な株式およびオプションが、解雇された従業員の没収を部分的に相殺したためである。
•2022年、我々の株式証券の公正価値変動の未実現損失は3640万ドルであったが、前の比較可能時期の未実現収益は6650万ドルであった。損失と収益は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオから来ています。今期の未実現損失は主に2種類の生命科学ポートフォリオ証券の推定値の低下と関係がある。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•株式証券売却の実現収益は3770万ドルから2022年の3610万ドルに減少し、160万ドル減少した。達成された収益は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオから来た。今期はすでに実現した収益は主に2種類の生命科学ポートフォリオ証券の販売活動と関係がある。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•2022年、合弁企業の株式投資収益は850，000ドルであったが、前四半期はゼロであった。参照してください“株式証券投資“以下に詳細な議論を行う.
•我々は，2022年にAシリーズとBシリーズの権証および埋め込みデリバティブの公正価値計測から4160万ドルの未実現報酬を確認したが，前の比較可能時期の未実現報酬は619，000ドルであった.右翼証券に関するより多くの情報は、本文の他の地方連結財務諸表の付記8を参照されたい。
•外貨両替損失は190万ドル増加し、1.7万ドルから2022年の190万ドルに増加した。この成長は主に私たちの外国為替現金口座がドルとポンドの間の外貨為替レートの変動の影響を受けているからです。
•高級担保手形の利息支出が130万ドル減少し、240万ドルから2022年の110万ドルに減少したのは、最近の手形支払に関する利息支出が減少したためである。右舷高級担保手形の詳細については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記8を参照されたい。
•2022年の利息収入およびその他の純額は120万ドルであるが、前四半期は76，000ドルであり、これは主に私たちの現金等価物および持分安全投資の配当収入の増加によるものである。我々の現金および現金等価物および株式証券投資に関するより多くの情報は、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
経営実績-2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月
2022年9月30日までの9カ月間で、総収入は2130万ドル増加して4610万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月の総収入は2480万ドルであり、これは普印力が貢献した純収入が2910万ドルであったためである。ARGは2022年に13件の新たな許可協定に署名し、前四半期より3件減少し、ARGの収入は780万ドル減少した。ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関するより多くの情報は、上記“特許ポートフォリオ”を参照されたい。さらに詳細な議論については、以下の“収入”を参照されたい。
59
カタログ表
2022年9月30日までの9カ月間、所得税控除前の損失は1.068億ドルだったが、前年同期は5360万ドルの赤字だった。純損失増加には，上記の総収入の変化および経営費やその他の収入や支出の他の変化が含まれており，以下のようになる
•発明者の印税は269，000ドル増加し，823，000ドルから2022年の110万ドルに増加し，主にライセンス契約活動と発明者の印税義務による関連収入である。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•あるいは法的費用が340万ドル減少し、570万ドルから2022年の230万ドルに減少したのは、主に上記のARG収入の減少によるものである。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•訴訟·許可費用が160万ドル減少し、490万ドルから2022年の330万ドルに減少したのは、主に行われている訴訟に関する訴訟支援と第三者技術相談費用の純減少によるものである。収入コストを参照してください知的財産権運営“以下、さらに議論する。
•我々の知的財産権事業の特許償却費用が716，000ドル増加し、710万ドルから2022年の780万ドルに増加したのは、2021年に買収された新ポートフォリオにより計画償却が増加したためである。収入コストを参照してください知的財産権運営“下だ。
•普印力2022年の販売コスト、工程と開発費用および販売とマーケティング費用は合計2，040万ドルの総合運営費用が増加した。収入コストを参照してください工業運営“と”運営費“は，さらに議論するためである.
•一般及び行政支出は1，380万元増加し、2，300万元から2022年の3，680万元に増加し、主に親会社と知的財産権運営コストの上昇によるものであり、親会社が2022年第3四半期に計算すべき親会社或いは有事項(詳細は本総合財務諸表付記11を参照)、株式に基づく奨励の給与支出、業績に基づく可変報酬コスト、賃金コスト及び会計費用、及び2022年の工業運営一般及び行政支出及び償却支出770万ドルを含み、一部は親会社及び知的財産権運営法律及びコンサルティング業務の関連発展関連支出によって相殺される。参照してください“一般と行政費用さらに詳細な情報と議論を得るために。
•上記の一般および行政支出に含まれる株式ベースの報酬支出は200万ドル増加し、130万ドルから2022年の330万ドルに増加したが、これは主に2022年と2021年に従業員や取締役会に発行された制限的な株式·オプションが、解雇された従業員の没収を部分的に相殺したためである。
•2022年、我々の株式証券の公正価値変動の未実現損失は2.662億ドルであったが、前の比較可能時期の未実現収益は1.155億ドルであった。損失と収益は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオから来ています。今期の未達成損失は主にOne Life Scienceポートフォリオの安全推定値の低下と関係がある。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•2022年、株式証券売却の実現収益は5310万ドルから1億144億ドルに増加し、6130万ドル増加した。達成された収益は私たちの生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオから来た。今期はすでに実現した収益は主に2種類の生命科学投資組合証券と1種の取引証券の販売活動と関係がある。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•2022年、合弁企業の株式投資収益は4290万ドルだったが、前四半期は270万ドルだった。参照してください“株式証券投資“以下に詳細な議論を行う.
•我々のこれまでのVeritoneへの投資に関する2021年公正価値投資は280万ドルの損失を達成していないことを確認した。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
60
カタログ表
•我々のこれまでのVeritoneへの投資に関する2021年公正価値投資の実現販売収益360万ドルを確認した。参照してください“株式証券投資“以下、さらに議論する。
•2022年には，AシリーズとBシリーズの権利証およびデリバティブに埋め込まれた公正価値計測から3460万ドルの未実現収益を確認したが，前四半期の未実現損失は2.039億ドルであった.右翼証券に関するより多くの情報は、本文の他の地方連結財務諸表の付記8を参照されたい。
•外貨両替損失は430万ドル増加し、19.3万ドルから2022年の450万ドルに増加した。この成長は主に私たちの外国為替現金口座がドルとポンドの間の外貨為替レートの変動の影響を受けているからです。
•最近の手形活動に関する利息支出の増加により、高級担保手形の利息支出は39万ドル増加し、510万ドルから2022年の550万ドルに増加した。右舷高級担保手形の詳細については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記8を参照されたい。
•2022年の利息収入およびその他の純額は310万ドルであるが、前四半期は135，000ドルであり、これは主に私たちの現金等価物と持分安全投資の配当収入の増加によるものである。我々の現金および現金等価物および株式証券投資に関するより多くの情報は、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
収入.収入
知的財産権運営
ARGの本報告書に記載されている間の収入活動は、以下のことを含む
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変化値のパーセンテージとカウントの合計を除く)
支払済み許可収入協定$6,000 $1,100 $4,900 445 %$15,553 $23,110 $(7,557)(33 %)
経常ライセンス収入協定320 482 (162)(34 %)1,444 1,675 (231)(14 %)
総収入$6,320 $1,582 $4,738 299 %$16,997 $24,785 $(7,788)(31 %)
新しい許可協定に調印した1 3 (2)(67 %)13 16 (3)(19 %)
許可と法執行案
収入を創出する		5 3 2 67 %8 8 — — %
許可と法執行案
最初の収入で		— — — 適用されない— 3 (3)(100 %)
新しい特許組合— — — 適用されない— 1 (1)(100 %)
上記期間中，署名された収入協定の大部分は，我々の運営附属会社が所有する特許技術に付与されたいくつかの知的財産権の対価として一度の払込許可料を支払うことを規定している。これらの権利は主に永久的に付与され、基礎特許の満了まで延長される。今年これまでに、2022年期間に実行された5つの収入発生計画に関する10の新許可協定の実収収入は760万ドル減少した。四半期販売に基づくライセンス料の経常収入を提供することは、2022年の間に実行された3つの新しいライセンス契約を含む様々な実施中のライセンススケジュールが、収入を生成する4つのプロジェクトに関連しているため、今年これまでに231，000ドル減少しており、そのうちの1つは、実収および経常収入カテゴリの収入を同時に提供しているからである。
当社の収入スケジュール及び集中度に関する追加資料については、本報告の他の地方の総合財務諸表付記2を参照されたい。
特許ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関する情報は、上記“特許ポートフォリオ投資”を参照されたい。
61
カタログ表
工業運営
普印力の純収入には
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222022
(単位：千)
プリンタと部品$3,799 $11,715 
消費財4,710 14,308 
サービス.サービス1,049 3,082 
合計する$9,558 $29,105 
普印力の収入スケジュールおよび集中度に関するより多くの情報は、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。普印力経営活動に関するより多くの情報は、上記“工業印刷ソリューション”を参照されたい。
収入コスト
知的財産権運営
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変更100%比を除く)
Inventor印税$732 $280 $452 161 %$1,092 $823 $269 33 %
法律上の費用があります1,010 285 725 254 %2,314 5,735 (3,421)(60 %)
訴訟と許可費用939 782 157 20 %3,272 4,881 (1,609)(33 %)
特許の償却2,601 2,612 (11)0 %7,802 7,086 716 10 %
合計する$5,282 $3,959 $1,323 33 %$14,480 $18,525 $(4,045)(22 %)
以上の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の知的財産権業務収入コストの詳細な変化についての説明を参照されたい。
特許組合に関連する協力協定およびまたはある場合、使用料義務、使用料料率、または費用率および他の条項および条件を含む法的費用計画(ある場合)の経済的条項は、我々の運営子会社が所有または制御している特許組み合わせにおいて異なる。場合によっては、将来の特許パートナーの特許使用料義務を負うことなく、いくつかの特許組合に投資する。上記債務に関連するコストは、期間毎に確認された収入金額、時期毎に実行される収入協定の条項及び条件、及び特定特許の組み合わせによって異なり、異なる経済条項及び条件は、時期毎に収入を発生させる。
訴訟および許可費用には、法律事務所と、時間または費用で採用された外部特許弁護士によって発生した特許に関する訴訟、執行および起訴費用が含まれる。訴訟および許可費用には、第三者特許研究、開発、特許起訴および維持費、再審および当事者間審査、諮問、および特許組合せ許可および実行に関連する他の費用も含まれる。ポートフォリオ買収傾向が現在及び将来のライセンス及び法執行関連収入に及ぼす影響に関するより多くの情報は、上記“特許ポートフォリオ”を参照されたい。
工業運営
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、普印力の販売コストはそれぞれ460万ドルと1340万ドルだった。普印力販売コストに関するより多くの情報は、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
62
カタログ表
運営費
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変更100%比を除く)
工事と開発費−工業運営−$156 $— $156 適用されない$491 $— $491 適用されない
販売と市場普及費用−工業運営−2,119 — 2,119 適用されない6,429 — 6,429 適用されない
一般と行政費用−知的財産権業務1,527 1,618 (91)(6 %)5,050 4,061 989 24 %
一般と行政費用--工業運営2,189 — 2,189 適用されない7,730 — 7,730 適用されない
保護者一般事務と行政費用11,322 8,727 2,595 30 %24,033 18,953 5,080 27 %
一般と行政費用総額15,038 10,345 4,693 45 %36,813 23,014 13,799 60 %
合計する$17,313 $10,345 $6,968 67 %$43,733 $23,014 $20,719 90 %
経営費用表には、会社の一般と行政費用、普印力の工事と開発費用、販売とマーケティング費用が含まれています。普印力運営費用に関するより多くの情報は、本稿の他の箇所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
一般と行政費用
一般と行政費用変動の主要な駆動要素の概要は以下の通りである
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022 vs. 20212022 vs. 2021
(単位：千)
人件費と宿泊費$256 $791 
可変パフォーマンス報酬コスト581 818 
他の一般的かつ行政的費用1,455 2,833 
一般と行政費用--工業運営1,756 6,431 
工業経営無形資産の償却433 1,299 
株の奨励に基づく報酬費用731 2,009 
非日常従業員解散費(519)(382)
一般費用と行政費の総変動$4,693 $13,799 
一般的および行政費用には、可変業績ベースの報酬および株式奨励に基づく報酬支出、オフィスおよび施設コスト、法律および会計専門費用、広報、株式管理、業務発展、固定資産減価償却、工業運営無形資産償却、毛収入に基づく国家税収、その他の会社コストが含まれる。
本報告で述べた期間の人件費や取締役会費用が増加した要因は，人員編成と関連費用の増加である。可変業績報酬費用の変化は主に業績報酬計算項目の変動によるものである。親会社及び知的財産権運営業務に関連するその他の一般及び行政コストの増加は、主に親会社が2022年第3四半期の或いは応計項目(本文の他の地方の総合財務諸表付記11)及び比較的に高い会計費用を詳しく見ることによるが、法律及びコンサルティング業務の発展関連支出の減少により部分的に相殺される。株式の奨励に基づく報酬支出が増加したのは、主に2022年と2021年に従業員や取締役会に支給された限定的な株式·オプションによるものである。非日常的な従業員の解散費コストは解雇された従業員の解散費の手配によって変動する。また，工業運営に関する一般や行政コストや償却も2022年の支出増加の原因の一つである。上の他の一般と行政変更説明を参照してください。
63
カタログ表
その他の収入/支出
株式証券投資
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変更100%比を除く)
権益証券は価値変動を公平に承諾する$(36,352)$66,502 $(102,854)(155 %)$(266,202)$115,509 $(381,711)(330 %)
株式証券の売却益36,060 37,688 (1,628)(4 %)114,434 53,124 61,310 115 %
合営企業の株式投資収益850 — 850 適用されない42,935 2,737 40,198 1,469 %
実現したと未実現の純収益558 104,190 (103,632)(99 %)(108,833)171,370 (280,203)(164 %)
投資公正価値変動— — — — — (2,752)2,752 (100 %)
売却投資の収益— — — — — 3,591 (3,591)(100 %)
実現したと未実現の純収益(赤字)を合計する$558 $104,190 $(103,632)(99 %)$(108,833)$172,209 $(281,042)(163 %)
私たちの株式証券投資は、生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオを含み、各貸借対照表の日付に公正価値記録を含む。上の定期変更説明を参照してください。生命科学ポートフォリオおよび他の株式証券への投資についてのより多くの情報は、本稿の他の地方の連結財務諸表の付記2および3を参照されたい。
今年まで、私たちの業績は前の四半期と比べて、私たちの株式証券の公正価値の変化による重大な未実現損失を含めて、私たちの株式証券を売却した達成収益は前の四半期に比べて増加しました。これらの変化は，我々の生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオに起因しており，その中で，ある投資に対する販売活動は，前年と比較して未実現収益で保有している証券が増加している。今期の未達成損失は主にOne Life Scienceポートフォリオの安全推定値の低下と関係がある。今期はすでに実現した収益は主に2種類の生命科学投資組合証券と1種の取引証券の販売活動と関係がある。
2021年には、生命科学ポートフォリオの一部である合弁企業における株式投資収益の確認を開始しました。2022年4月、この投資は米国食品医薬品局の一定の薬物承認を得た。総合的に、私たちは年間8.5%の利息で4，000万ドルの記念碑的支払いを払わなければならない。私たちのこの部分の記念碑的な支払いは2022年末までに受け取る予定です。2022年6月、欧州医薬品局に提出された合併に基づいて、180万ドルの記念碑的支払いを追加しなければならない。私たちのマイルストーンの支払いは2022年7月に受け取りました。2022年の間に、私たちは2つのマイルストーンと約120万ドルの課税利息を含む4290万ドルの株式投資総合収益を記録した。より多くの情報については、本明細書の他の場所の連結財務諸表付記3を参照されたい。
我々はこれまでの年初から現在までの業績にはVeritoneへの公正価値投資の未実現損失が含まれているが，Veritoneへの株式投資の売却が実現していることを確認した.AcaciaはVeritone普通株式と株式承認証にこれ以上投資しない。上の他の変更説明を参照してください。私たちの以前のVeritoneへの投資に関するより多くの情報については、本稿の他の場所の連結財務諸表付記2を参照されたい。
所得税
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
20222021$Change変更率20222021$Change変更率
(千単位で、変更100%比を除く)
所得税給付$(679)$(11)$(668)6,073 %$14,399 $(531)$14,930 (2,812 %)
実際の税率2 %— %適用されない2 %13 %(1)%適用されない14 %
我々の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税(費用)収益は、主に本報告期間に記録された未達成損失による繰延税金負債の減少を反映しているが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出は、主に推定免税額の変化および州税に関するものである。
64
カタログ表
私たちの2022年の有効税率はアメリカ連邦法定税率を下回っています。主な原因は非課税収入、外国税収控除満期および推定免税額の変化です。私たちの2021年の有効税率が米国連邦法定税率より低いのは、主に推定免税額と州所得税の変化によるものだ。新しい資料の出現に伴い、実際の税率は年内の変動の影響を受ける可能性があり、これらの資料は実際の税率を推定するための仮定に影響を与える可能性があり、使用繰越の純営業損失、当社が業務を展開する司法管轄区税法の変化や解釈、当社の新州や外国への拡張、および繰延税金資産の推定免税額を含む可能性がある。会社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、当社の繰延税項純資産から一部の推定準備金を計上しています。これらの資産には主に外国の税収控除と純営業損失の繰越が含まれている。
インフレ率
歴史的に見ると、インフレは私たちや私たちのどの子会社にも大きな影響を与えない。合併後の企業にとっては取るに足らないものですが、2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの普印力子会社はいくつかのインフレを経験しましたこれは運賃と原材料コストが数年前より高いためです。普印力の在庫コストはこれらのインフレ圧力の影響を受けるが、これまで普印力は通常、これらのより高いコストに対応するために販売価格を調整することができる。
流動性と資本資源
一般情報
2022年9月30日現在、我々の重大な現金需要は、負債として確認されているか、または本明細書の他の部分に含まれる連結財務諸表付記11“引受およびまたは事項”には、他の方法で説明されている。現金需要は、通常、運営資本(以下、議論)、人的資本、業務発展、株式証券および知的財産権投資、および業務合併の支出を含む当社の経営および投資活動からのものである。我々の施設賃貸債務、担保及びいくつか又は債務が総合財務諸表付記11にさらに説明されている。歴史的に、私たちは表外融資計画に到達しなかった。連結財務諸表付記2にさらに記載されているように、2022年9月30日現在、未確認の税収割引があります。
Acaciaのいくつかの運営子会社はしばしば彼らの特許と特許権を強制的に執行するために訴訟を要求される。Acaciaの任意の運営子会社の特許法執行行動では、被告は、運営子会社が、そのような法執行行動の実体または手続きに関連する法定認可、規制許可、連邦規則、現地裁判所規則、または管理基準に違反していると判断することを要求および/または裁判所に判断することができる。この場合、裁判所は、私たちまたはAcaciaの運営子会社に金銭制裁を科したり、被告弁護士費および/または費用を判決したりすることができ、これは実質的である可能性がある。
我々の主な流動資金源は、我々の経営活動から発生した現金及び手元現金等価物、並びに経営陣が適切と考えている高度担保手形の供給(上の見出し“最近の業務事項−右岸証券と高級担保手形“)”私たちの経営陣は、私たちの現金および現金等価物の残高、予想される運営キャッシュフロー、および資本再構成に関連する取引、および私たちの高度な保証手形の利用可能性は、本報告書の発行日から少なくとも12ヶ月、および予測可能な未来の現金需要を満たすのに十分であると信じている。しかし、私たちは予測できない困難に直面する可能性があり、これらの困難は、私たちの年間報告書第1 A項“リスク要因”以下に示す困難を含む、予想よりも早く私たちの資本資源を枯渇させる可能性がある。追加資金を求めるいかなる努力も、株式または債務または他の外部融資を発行することによって行うことができる。しかし、追加的な資金は割引された条件で私たちに提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。近年、資本と信用市場は極端な変動と破壊を経験しており、このような破壊の変動や影響は続く可能性がある。この間，波動性や干渉はこれまでにない程度に達することがある。いくつかの場合、市場はある発行者の株価と信用能力に下振れ圧力をかけており、商業手形市場は私たちにとって信頼できる短期融資源ではないかもしれない。必要に応じて追加融資を受けることができなければ、私たちの業務計画を実行できない可能性があり、運営子会社による業務が影響を受ける可能性があります。
現金、現金等価物、投資
2022年9月30日現在、私たちの合併現金、現金等価物、公正価値株式証券、長期制限現金総額は3.233億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの合併現金、現金等価物、持分証券、長期制限現金総額は6.711億ドルです。
65
カタログ表
キャッシュフローの概要
本報告に記載されている間の現金および現金等価物および制限現金の純変化は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
提供された現金純額(使用)：
経営活動$(13,598)$(9,278)
投資活動124,253 (1,389)
融資活動(174,607)64,417 
現金および現金等価物に対する為替レートの影響(3,535)(154)
現金および現金等価物および制限現金の増加$(67,487)$53,596 
経営活動のキャッシュフロー
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、ARGライセンス所持者の現金収入はそれぞれ1，420万ドルと2，490万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、プリューが顧客から得た現金収入は合計3100万ドルだった。列報中の現金収入の変動は、主に、上記のように同期して確認された収入の対応する変動と、許可者と顧客からの支払いに関する時間とを反映する。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが報告した運営に使用されている現金は1360万ドルに増加したが、前の比較可能期間は930万ドルであり、これは資産と負債総額の変化から純流出したためである(参照)運営資金(以下の議論を参照)最も主要なのは、売掛金と売掛金関連支払いおよび在庫に関する調達であるが、純損失総額変化(上記)と関連非現金調整部分は、この減少額を相殺している。
運営資金
2022年9月30日現在、経営活動キャッシュフローに関する運営資本は、2021年12月31日の430万ドルから190万ドルに減少しており、以下の議論の変化を含んでいる。
売掛金は2022年9月30日現在、2021年12月31日の950万ドルから700万ドルに低下した。現金領収書に関する上記の議論を参考にしてください。2022年9月30日現在、普印力の在庫は1380万ドルに増加したが、2021年12月31日には890万ドルとなった。前払い費用やその他の流動資産は2022年9月30日までに520万ドルに増加したが、2021年12月31日には480万ドルとなった。2022年9月30日現在、売掛金、売掛金およびその他の流動負債および売掛金補償は、2021年12月31日の1540万ドルから1940万ドルに増加しているが、これは主に2022年第3四半期または計上されているためである(詳細は本稿の他の地方の連結財務諸表付記11を参照)。2022年9月30日現在、支払わなければならない特許使用料や法的費用は330万ドルに増加し、2021年12月31日には250万ドルに増加した。基本契約によると、支払われるべき特許使用料およびまたは法的費用は、一般に、被許可者が支払う関連費用を受け取った後の次の四半期に支払われます。2022年9月30日現在、普印力の現在の繰延収入は140万ドルに増加しているが、2021年12月31日現在、同社の繰延収入は110万ドルである。
66
カタログ表
投資活動によるキャッシュフロー
本報告で説明されている間、投資活動によって生成されるキャッシュフローは、以下を含む
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
特許買い入れ$(5,000)$(13,000)
公正な価値で投資を売る— 3,591 
株式証券を購入する(107,537)(57,978)
株式証券を売却する236,164 64,235 
合弁企業の株式投資から得られる分配1,178 1,830 
財産と設備を購入する(552)(67)
投資活動提供の現金純額$124,253 $(1,389)
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動からのキャッシュフローは1億243億ドルに増加したが、前四半期は140万ドル流出したが、これは主に2022年に我々の生命科学ポートフォリオと取引証券ポートフォリオ株式証券取引の現金純流入によるものである。“その他の収入/支出”を参照してください株式証券投資“詳細については、上記を参照されたい。
融資活動によるキャッシュフロー
本報告で述べた期間において、資金調達活動によるキャッシュフローは以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)
普通株買い戻し$(50,988)$— 
高級保証手形を発行し，貸手手数料を差し引く— 115,000 
高級担保手形の支払(120,000)(50,000)
Aシリーズは転換優先株の配当を償還できる(2,099)(785)
株式ベースの奨励金の純株式決済に関する支払済み税(1,520)— 
株式オプションを行使して得られる収益— 202 
融資活動が提供する現金純額$(174,607)$64,417 
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動の現金流出は1兆746億ドルに増加したが、前四半期の現金流量は6440万ドルであり、これは主に私たちの高級保証手形と私たちの普通株買い戻しに関する活動によるものである(付記12参照)。“最近の業務事項”を参照してください右岸証券と高級担保手形“は、高度な保証手形に関連する他の資料を提供するために、本明細書の他の場所に連結された財務諸表付記8とを備える。
当社は2022年10月30日にStarboardおよび投資家と資本再編協定を締結し，これにより，当社およびStarboardは当社の既存投資を再編し，当社の資本構造を簡略化するための資本再編を実施することに同意した。資本再編協定によると、当社およびStarboardは、資本再編協定の条項および条件に基づいて、Aシリーズ償還可能な転換可能優先株を我々の普通株の株式に変換すること、およびAシリーズ株式承認証およびBシリーズ株式承認証を行使することを含む、資本再編についていくつかの行動をとることに同意した。資本再編に関する取引の詳細な説明は“最近の業務事項−資本再編“上の図。
肝心な会計見積もり
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認の会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、仮説、判断、推定を行います
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カタログ表
多くの推定不確実性に関連しており、私たちの財務状況または運営結果に大きな影響を与えているか、または合理的に可能性がある。私たちの仮説、判断、推定は歴史的経験と各種に基づいており、当時の状況では合理的な他の要素であると考えられている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。私たちは定期的に私たちの仮説、判断、そして推定を評価し、それに応じた変化をする。
本稿の他の場所に含まれる連結財務諸表付記2で議論されている重要な会計政策のうち、以下の会計政策は、我々が最も困難で、最も主観的または最も複雑な仮定、判断、推定を必要とすると考えられる
•収入確認
•長期資産、営業権、および他の無形資産を評価する
•A系列権証およびB系列権証の推定値
•派生商品の推定値を埋め込むことです
•所得税会計。
私たちは以下でこれらの政策に関連する重要な会計仮説、判断、そして推定について議論する。歴史的に見て、私たちの重要な会計政策に対して、私たちの重要な会計推定は実際の結果と実質的な差はない。重要会計政策に関する更なる資料は、総合財務諸表付記2を参照されたい。
収入確認
以下に述べるように、任意の会計期間に確認された収入を重大な管理判断して使用しなければならない。経営陣が異なる判断を下した場合、重大な違いは、任意の期間の確認または繰延された収入の額および時間をもたらす可能性がある。
普印力確認の収入は，顧客に商品やサービスを譲渡する金額を記述しており，これらの商品やサービスの提供によって得られると予想される対価格を反映している.取引価格を決定するために，Printonixは，約束した商品やサービスをクライアントに転送する交換条件で獲得する権利が予想される対価格金額を見積もっている.可変対価格の要素は販売時に推定され、主に既定の販売計画に基づいて発生した製品の返品権、リベート、価格保護、その他の激励措置を含む。これらの見積り数は期待値や最も可能な額法を用いて作成され，報告期間ごとに必要な審査や更新が行われる.収入は、可変対価格を含め、今後の期間中に大きな逆転が生じない可能性が高い場合に確認する。返品·販売手当支給は、ここ数四半期の返品·販売手当の履歴比率を分析して決定され、経営陣の将来予想を反映するように調整されている。普印力会社の純収入に関するより多くの情報を知るためには、連結財務諸表付記2を参照してください。
長期資産、営業権、その他の無形資産の評価
当社は長期資産，特許その他無形資産の潜在的減値(特許は四半期)を毎年審査し，事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に審査を行う。当該資産の使用による予想未割引将来のキャッシュフローが当該資産の帳票価値よりも少ない場合、減値損失は、その資産帳簿価値がその公正価値を超えることに相当する金額に計上される。1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、将来のキャッシュフローの割引値を推定することを含む様々な推定技術に基づいている。ARG特許組合せ推定値に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は長期資産、特許又はその他の無形資産減価費用を記録していない。
営業権資産の減価審査は私たちの報告部門の推定公正価値を確定することを含む。私たちは第4四半期に毎年減値営業権を評価し、事実と状況が減少が存在する可能性があると信じていれば、私たちは営業権の減価を一時的に評価する。この場合に使用されるキー仮説と入力
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カタログ表
確定には、予測収入と支出、キャッシュフローと資本支出、および適切な割引率と他の投入が含まれる可能性がある。報告機関の公正価値の見積もりと減値審査を行う際には、経営陣が重大な判断を下す必要がある。将来のキャッシュフローや報酬を長期的に予測する際に固有の主観性や不確実性により，実際の結果は予測とは大きく異なる可能性がある.報告単位の帳簿価値が報告単位の見積公正価値を超えると，超過した部分は減値損失として計上されるが，商誉の帳簿価値に限られる。当社の営業権残高は2021年10月7日に買収された普印力と関係がありますので、詳細は総合財務諸表付記1を参照されたい。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は営業権減価費用を記録していません。
A系列権証とB系列権証の推定値
Aシリーズ権証とBシリーズ権証の公正価値はブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて試算した。この等公正価値計測の詳細については、総合財務諸表付記9を参照されたい。ブラック·スコアーズオプション定価モデルで用いられている仮定では，変動率変化が公平価値に最も大きな影響を与える。2022年9月30日現在、変動率が10%増加すると仮定すると、我々のAシリーズ権証とBシリーズ権証の負債残高はそれぞれ約130万ドルと900万ドル増加する。Aシリーズ権証およびBシリーズ権証の詳細については、連結財務諸表付記16を参照されたい。
埋め込み導関数の推定値
その宿主契約から分離された埋め込みデリバティブの価値は宿主ツールから分離される必要がある.二叉格フレームを利用してAシリーズの償還可能な転換可能な優先株埋め込み派生製品の公正価値を推定した。この公正価値計測の詳細については、総合財務諸表付記9を参照されたい。二項格子フレームワークで用いた仮定では，割引率の変化が公平価値に最も大きな影響を与える.2022年9月30日現在、割引率が1%増加するごとに負債残高は約245，000ドル増加すると仮定している。
所得税会計
総合財務諸表作成過程の一部として、私たちが経営している各管轄区の所得税を推定することが求められています。この過程には，我々の現在の実際の税収の開放を推定することと，項目別処理による一時的な違いを評価することがある。これらの違いは、私たちの総合貸借対照表に計上された繰延税金資産と負債をもたらします。そして、将来の課税収入から繰延税金資産を回収する可能性を評価しなければなりません。回収の可能性が大きくないと思うなら、推定免税額を確立しなければなりません。私たちが一定期間評価準備を確立したり、この準備を増加させたりする限り、私たちは合併経営報告書の税額準備に費用を計上しなければならない。
私たちの所得税の支出、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの推定支出を決定する際には、重大な経営陣の判断が必要だ。今後、ある繰延税金資産を利用する能力に関する不確実性があるため、2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延税項純資産に一部の推定準備金を記録している。これらの資産には主に外国の税収控除と純営業損失の繰越が含まれている。詳細については、連結財務諸表付記2を参照されたい。
評価準備の需要を評価する時、管理層はすでに現有のプラスと負の証拠を考慮して、未来の課税収入及び関連確率の推定、未来の収入の性質及び現金化時間をめぐる推定、繰延税金項目資産の回収可能期間の考慮、最近の純収益及び過去の損失の歴史、予想未来の結果、業界及び市場傾向、及び現有の繰延税項資産の性質を含むがこれらに限定されない。経営陣の推定では、我々の業務の将来の潜在的利益能力の予測を含む任意の積極的な指標は、将来の潜在的課税収入の推定および判断をめぐる我々の不確実性によって覆われており、これは、主に、将来の課税収入の実現時間をめぐる不確実性と、特定の未来の時期(すなわち、海外または国内)におけるこれらの収入の性質によるものである。もし実際の結果がこれらの推定と異なる場合、あるいはこれらの推定値を調整し、もし私たちがこれらの繰延税金資産を将来的に現金化できると信じていれば、推定免税額の調整はこの決定を下す間の収入を増加させるだろう。
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カタログ表
将来の任意の期間に推定手当が必要かどうかの分析に関する判断、仮説、推定のどのような変化も、私たちがその決定を下した期間の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。
最近の会計公告
本ファイルの他の部分に掲載されている連結財務諸表付記2を参照してください。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの短期投資活動の主な目標は、元本を維持しながら、リスクを大幅に増加させることなく、公正な価値で株式証券から得られる収入を最大化することである。私たちが投資するいくつかの証券は金利リスクおよび/または市場リスクの影響を受ける可能性がある。これは、金利リスクに対する現行金利の変化、あるいは市場リスクに対する米国株式市場価値の変化が、公正価値で計算される株式証券の元本や時価の変動を招く可能性があることを意味する。例えば、私たちが当時の金利で発行された固定金利の証券を持っていれば、当時の金利が後に上昇して、私たちの投資元金の現在値が低下する可能性があります。将来的にこれらのリスクを最小限に抑えるために、私たちの現金等価物と株式証券ポートフォリオを様々な証券の公正な価値に維持するつもりです。現金等価物は、AAA級通貨市場基金への投資を含み、これらの基金は、主に国内商業手形と、米国政府またはその機関によって発行または保証される証券とを含む第一線の証券にのみ投資される。一般的に、通貨市場基金は市場リスクの影響を受けないが、このような基金の利息は当時の金利によって変動するからだ。そのため、金利上昇100ベーシスポイントまたは米国株式市場価値が10%下落し、このような通貨市場基金の価値に実質的な影響を与えることはないと予想される。しかし、時間が経つにつれて、金利の低下は私たちの利息収入を減少させるだろう。
投資リスク
私たちは、私たちの科学技術会社のある株式投資の基礎財務状況の変化に関する投資リスクに直面している。これらの投資の公正価値は、証券市場の普遍的な不利な変化のリスク、私たちが投資している証券の会社の業績に関するリスク、特定の業界に関連するリスク、その他の要因の大きな影響を受ける可能性がある。証券市場や関連業務の変動により、これらの投資は公正価値の大幅な変動の影響を受ける。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、上場企業と個人会社への株式投資の帳簿価値はそれぞれ1.593億ドルと3兆985億ドルだった。
私たちは公正な価値で上場企業での株式投資を記録しています。これは市場価格の変動の影響を受けます。2022年9月30日現在、上場普通株投資に対する市場価格は10%の不利な変化があると仮定し、このような株式投資を約810万ドル減少させる。事件や状況が私たちの個人会社への株式投資の公正価値が帳簿価値よりも一時的であり、一時的ではないことを示した場合、このような資産の減価を評価します。
外貨両替リスク
Acaciaには歴史的に大きな海外業務はありませんが、私たちもドル、ポンド、ユーロ為替レートの間の外貨為替レート変動に関する市場リスクに直面しており、主に外国の現金口座、受取手形、いくつかの株式証券投資と関係があります。2022年9月30日現在、我々のリスク外国建て株式証券に関する為替レートは10%の変化が想定されており、我々の財務状況や運営業績に約560万ドルの影響を与える。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下で、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、我々の開示制御および手順を評価した。
この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されることを確実にするために、2022年9月30日まで、開示すべき情報をタイムリーに決定し、米国証券取引委員会が規定する期間内にこのような情報を記録、処理、まとめ、報告するために、我々の最高経営者およびCEOに適宜伝達すると結論した。
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カタログ表
財務報告の内部統制の変化
前の四半期(2022年9月30日現在)では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりしている。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちのCEOやCEOを含めて、財務報告書の開示制御や内部統制がすべてのエラーやすべての詐欺を防止または発見することを期待していません。設計および動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、保証制御システムの目標が実現される制御システム。制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御系に固有の限界があるため，制御に対するどの評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正イベントが発見されていることは絶対に保証されない.いずれの制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することが保証されていない。未来の間の統制の有効性に対するどんな評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
通常の業務過程において、私たちは、私たちの特許法執行活動に関連する様々な反訴を含む、様々な未解決または脅威の法的行動の主体または一方である。私たちは、このような行動によって生じたいかなる負債も、私たちの総合的な財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
私たちの運営子会社はしばしば彼らの特許と特許権を強制的に執行するために訴訟を要求される。私たちのいくつかの運営子会社は、第三者が私たちの運営子会社が所有または制御している特定の特許技術を侵害したことを告発するために行われている特許法執行関連訴訟の当事者である。
私たちの任意の特許法執行行動では、被告は、そのような法執行行動の実体または手続きに関連する法定権威、規制権威、連邦規則、地方裁判所規則、または管理基準に違反していると判断する可能性がある。この場合、裁判所は、私たちまたは私たちの運営子会社に金銭制裁を実施することができ、または被告弁護士費および/または費用を判決することができ、これは実質的である可能性があり、私たちまたは私たちの運営子会社に支払いを要求すれば、私たちの運営業績および財務状況に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちは私たちの現在の訴訟問題を処理するために多くの財政的と管理資源を費やした。これらの訴訟事項や我々が将来決定する可能性のある他の訴訟事項は，長年継続し，大量の財政·管理資源を消費し続ける可能性があると考えられる。私たちの訴訟の相手側は時々資金の豊富な大手会社であり、それらの資源は私たちよりずっと多い。私たちは私たちの現在または未来のどんな訴訟が私たちに有利な結果をもたらすということをあなたに保証することはできない。また，一部は控訴手続きや他の法的手続きにより，特定の訴訟事項で有利な仮裁決や裁決を得ても，紛争の最終的な解決を予測できない可能性がある.しかも、私たちは私たちに費用が高いかもしれないし、弁護することができない私たちに対するクレームや制裁を受けないということを保証することはできません。不利または不利な結果は、損失、財務資源の枯渇、または他の悪影響をもたらす可能性があり、これは、資産を効率的かつ効率的に金銭化する能力を阻害する可能性がある。法律手続きの補足資料については、本文書の他の場所の総合財務諸表付記11を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資するのは危険がある。投資決定を下す前に、第1部第2項“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”の節のすべての情報、ならびに私たちの総合財務諸表およびその付記を含む、本四半期報告書の10-Q表のすべての情報をよく考慮しなければなりません。さらに、私たちの年報第I項第1 A項の“リスク要因”の節と、米国証券取引委員会に提出された他の公開文書におけるリスクと不確実性を慎重に考慮しなければなりません。もしすべての識別されたリスクが実現されれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、見通しは重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の取引価格は下がるかもしれません。あなたはあなたの全部あるいは一部の投資を失うかもしれません。さらに、私たちは現在知られていないか、または現在重大なリスクとは思わない他のリスクは、私たちの業務、財務状況、経営業績、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。以下に述べる以外に，我々がこれまで年報で報告したリスク要因は変化しなかった。
私たちの資本再編の完了はいくつかの成約条件に依存し、これらの条件が満たされない限り、会社は予想される資本構造を実現することができない。資本再編を完了することは会社に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
一部の資本構造決定および株式供給に関連するすべてまたは任意の部分取引は、株主承認を必要とする可能性があり、これは、私たちの資本構造の管理と最適化の柔軟性を制限するかもしれない。また、必要な株主承認を得ることができず、資本再編協定で予想されるように、A系列転換可能優先株を普通株に変換できるようにするために必要な指定証明書を改訂することができる。Bシリーズ承認株式証の完成は、(I)高速鉄道法案の下で適用される待機期間の満了または終了、(Ii)資本再編協定が予期する取引の完了を禁止する法律または命令がないこと、(Iii)当社およびStarboardの陳述および保証はすべて真実かつ正確であり、資本再構成協定に記載されている重大な標準規格に制限されていること、および(Iv)当社およびStarboardはすべての重大な面で資本再編合意の下でそれぞれの責任を果たしていることを含むいくつかの条件に支配されている。右舷
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カタログ表
連邦貿易委員会や米司法省に必要な登録、届出、通知を行うことができず、資本再編協定が想定する取引を完了させることができない可能性がある。また、場合によっては、当社とStarboardは、(I)双方が終了に同意すること、(Ii)政府エンティティが資本再構成を永久禁止することを命令すること、(Iii)他方が資本再構成協定に違反して閉鎖条件を満たすことができないこと、または(Iv)閉鎖が2023年7月31日または前に発生しないことを含む資本再編協定を終了する権利がある場合がある。このような成約条件が満たされるという保証はない。
会社管理チームや取締役会の最近の変動は、会社の業務、経営業績、会社の普通株価格に妨害を与えたり、不確実性をもたらしたりする可能性がある。
資本再編協定の締結については，2022年10月30日，Starboardパートナー兼ポートフォリオマネージャーのガヴィン·モリネリが会社取締役会長に任命され，後継者が正式に選出され資格を得るまで2023年の年次株主総会に在任した。
資本再編協定の条項によると、(I)取引が完了した後(資本再編合意を参照)してから2026年5月12日まで、取締役会人数の上限は10(10)名のメンバーに増加し、及び(Ii)取引及び債券がすべて未返済の日から、管理協定及び証券購入協定は自動的に終了する。
Clifford Pressは2022年11月1日より、会社の最高経営責任者と社長、取締役会のメンバーを辞任した。
2022年11月1日から、同社の現最高経営責任者でM&A担当のマーティン·D·マクナウド氏が臨時最高経営責任者に任命され、会社の最高経営責任者に就任する。取締役会は永久後継者を探すつもりだ。
会社管理チームや取締役会の変動は会社の業務に妨害や不確実性をもたらす可能性があり、管理チームや取締役会の任意の追加的な変動は、会社が業務を効果的に管理し、発展させる能力にマイナスの影響を与える可能性がある。このような妨害、不確実性、あるいは重要な役割を効果的かつ効果的に埋める上での困難は、会社の経営業績と会社の普通株の価格にマイナス影響を与える可能性がある。
もし私たちの普通株の所有権が高度に集中し続けると、あなたと他の少数の株主が重大な会社の決定に影響を与えることを阻止し、利益衝突を招く可能性があります。
資本再編が完了した後、Starboardは、取締役選挙、合併、合併、買収、私たちのすべての資産の売却、私たちの資本構造に影響を与える他の決定、私たちの会社の登録証明書または私たちの定款の改正、そして私たちの清算と解散を含む、株主投票が必要なすべての事項で多数票を得るのに十分な株式を持つだろう。
このような所有権の集中は私たちの他の株主が支持する行動を延期、阻止、または阻止するかもしれない。右翼の利益はいつも私たちの利益や私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない。このような所有権の集中はまた私たちの統制権の変化を遅延、阻止、または抑止するかもしれない。さらに、Starboardは私たちへの投資を増加させることができると考えているが、私たちの他の株主にリスクを与えたり、私たちや他の株主に悪影響を与えるかもしれないという行動を促すことができるかもしれない。そのため、コントロール権が変化した場合、私たち普通株の市場価格が低下したり、株主が私たち普通株当時の市場価格よりも高いプレミアムを得ることができない可能性があります。また、このような持分の集中は、投資家が大量の株主を有する会社の株を保有することが不利であると考えられる可能性があるため、我々普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
普通株買い戻し
2022年3月31日、我々の取締役会は4000万ドルに達する普通株の株式買い戻し計画を承認した。買い戻し許可には時間制限もなく、最低数量の株の買い戻しも要求されない。普通株は、“取引法”規則10 b 5-1および規則10 b-18に準拠する規定に基づく計画を含む、公開市場、大口取引、または私的交渉の取引で買い戻すことができる。2022年7月の間に、2022年3月の計画を完成させ、8，453，519株の普通株を購入し、総金額は4000万ドルだった。私たちの毎月の株式買い戻しは、公開発表された計画や計画の一部として購入されており、本報告がカバーする四半期には以下のように行われています
総数
の株
購入した		平均値
値段
有料単位
共有		近似値
以下の株の価値：
また買うかもしれない
この計画の下で
(単位：千)
July 1, 2022 - July 31, 20222,306,700 $4.98 $— 
その他の資料については、本書類の他の場所の連結財務諸表付記12を参照してください。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
展示品
番号をつける		展示品
3.1
Acacia Research Corporation第3回改訂·再登録された登録証明書(2022年5月20日に提出された現在の8-K表報告書を参照して統合された)
3.2
第4回改訂·再改訂附例(2022年5月20日に提出された現在の表格8-K報告書を参照)
10.1
6つ目の補足協定は，2022年1月31日にStarboard Value，L.P.がStarboard Funds，Acacia Research Corporation，Merton Acquisition Holdco LLCを代表して締結された(合併内容は2022年2月4日に提出された現在の8-K表報告を参照)
10.2*
Acacia Research Corporation，Acacia Research Group LLCとマーティン·D·マクナウドJr.との雇用協定が，2022年3月10日に発効した。(2022年3月15日に提出された現在のタブ8-Kレポートの編入を参照)
10.3
7つ目の補足協定は，2022年4月14日にStarboard Value，L.P.がStarboard Funds，Acacia Research Corporation，Merton Acquisition Holdco LLCを代表して署名された(合併内容は2022年4月20日に提出された現在の8-K表報告を参照)
10.4
8件目の補足協定は，2022年7月15日にStarboard Value，L.P.がStarboard Funds，Acacia Research Corporation，Merton Acquisition Holdco LLCを代表して締結された(合併内容は2022年7月19日に提出された現在の8-K表報告を参照)
10.5
Acacia Research Corporation、Starboard Value Partners LPと付属投資家表に記載されている投資家の間で2022年10月30日に署名された資本再編協定(合併内容は2022年11月1日に提出された現在の8-K表報告を参照)
31.1#
1934年証券取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく認証首席執行幹事
31.2#
1934年“証券取引法”第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に基づく認証首席財務官
32.1†
“1934年証券取引法”第13 a-14(B)/15 d-14(B)条及び米国法第18編第1350条による主要行政官の証明
32.2†
“1934年証券取引法”第13 a-14(B)/15 d-14(B)条及び“米国法典”第18編第1350条による首席財務官の証明
101#
以下の財務諸表は、会社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のForm 10-Q四半期報告から抜粋し、フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合経営報告書、(Iii)Aシリーズ償還可能な優先株と株主権益簡明総合報告書、(Iv)現金流量簡明総合報告書と(V)簡明総合財務諸表に付記し、テキストブロックと表記し、詳細ラベルを含む。
104#表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式)
_________________________
#同封のアーカイブ。
*引用された証拠は、10-K表第15(A)(3)項の要求に基づいて、本四半期報告の10-Q表に証拠として提出された管理契約、補償計画または手配である。
2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節で可決された“米国法”第18編第1350節によると、本四半期の報告に添付されている証明表32.1及び32.2に従って、登録者が“証券法”又は“取引法”第18節の目的に基づいて登録者によって“届出”されているとみなされてはならず、登録者が証券法又は“取引法”に基づいて提出されたいずれの文書にも引用することにより、このような書類に含まれる一般会社言語にかかわらず、登録者が引用することにより、登録者が“証券法”又は“取引法”に基づいて提出したいかなる文書にも組み入れてはならない。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
相思研究会社
日付：2022年11月10日
/s/マーティン·D·マクナウド
差出人： マーティン·D·マクナウド
臨時行政総裁
(首席行政長官及び正式な授権者)
日付：2022年11月10日
/s/リチャード·ローゼンスタイン
作者：リチャード·ローゼンスタイン
首席財務官
(首席財務官)
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