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レンタルコスト：メンバー2019-05-272022-05-290001005286レンタルコスト：メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2019-05-272022-05-290001005286レンタルコスト：メンバー2019-05-272022-05-290001005286Indc：CurationFoodsMember米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2019-05-272022-05-290001005286米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーアメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2019-05-272022-05-290001005286米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2019-05-272022-05-290001005286Indc：CurationFoodsMember2019-05-272022-05-290001005286アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2019-05-272022-05-2900010052862019-05-272022-05-290001005286国際データセンター：BreatheWayメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-06-020001005286国際データセンター：BreatheWayメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-05-302022-08-28 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末までMay 29, 2022あるいは、あるいは | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
依頼書類番号：000-27446
ランディック社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
| デラウェア州 | 94-3025618 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (米国国税局雇用主識別番号) |
| | | | | | | | |
空港大通り2811号 | |
| 聖マリア、 | カリフォルニア州 | 93455 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(650) 306-1650
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | LNDC | それは..ナスダック世界選りすぐりの株式市場 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい。☐違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | | | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | | | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13条(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違います☒
登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は約#ドルである225,356,0002020年11月29日現在、登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日は、その日付に基づいてナスダック世界ベスト市場で報告された終値に基づいている。各上級職員、役員および発行済み普通株の10%以上を保有する者が保有する普通株式は計算範囲に含まれておらず、このような者は連合会社とみなされる可能性があるからである。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
2022年9月13日までに29,595,554普通株式を発行しました。
引用で編入された書類
登録者の2022年株主年次総会に関する最終依頼書(“依頼書”)は、本年度報告がカバーする10−K表に含まれる財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会(SEC)に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。本年度報告でForm 10-Kを参考に明確に含まれている情報を除いて，依頼書は本報告の一部として提出されているとはみなされない.
ランディック社
表格10-Kの年報
カタログ | | | | | | | | |
項目番号. | 説明する | ページ |
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| 説明的説明 | 1 |
| 前向き陳述に関する注意事項 | 2 |
第1部 | | |
1. | 業務.業務 | 2 |
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1A. | リスク要因 | 8 |
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1B. | 未解決従業員意見 | 20 |
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2. | 属性 | 20 |
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3. | 法律訴訟 | 20 |
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4. | 炭鉱安全情報開示 | 20 |
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第II部 | | |
5. | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 21 |
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6. | 選定された財務データ | 21 |
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7. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
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7A. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 |
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8. | 財務諸表と補足データ | 33 |
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9. | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 33 |
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9A. | 制御とプログラム | 33 |
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9B. | その他の情報 | 35 |
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9C. | 検査妨害の管轄区域を開示する | 35 |
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第三部 | | |
10. | 役員·幹部と会社の管理 | 36 |
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11. | 役員報酬 | 36 |
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12. | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 36 |
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13. | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 36 |
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14. | チーフ会計士費用とサービス | 36 |
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第IV部 | | |
15. | 展示品と財務諸表の付表 | 37 |
説明的説明
背景を復唱する
2022年5月29日までの10-K表年次報告において、ランダ社(“貴社”)は、先に発行された(I)2022年2月27日及び2021年5月30日までの未監査総合貸借対照表、(Ii)2022年2月27日までの3ヶ月及び9ヶ月の未監査総合(損失)収益表、(Iii)2022年2月27日までの9ヶ月の未監査総合現金フロー表、(Iv)未監査の株主権益変動表及び未監査の付記を繰り返し、これまでに2022年2月27日現在の第3四半期Form 10-Qの四半期報告(“前財務諸表”)で報告されているように。
改めて述べるのは、会社が主に以下の方面に関する訂正を行ったためである
(I)会社の最近の処分活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行したいくつかの費用の分類および計上項目の記録であり、これらの費用は、以前の財務諸表では継続的に運営されていた再編費用に分類されていたが、会社は販売、一般および行政費用、および持続運営で販売された商品コストに訂正しようとしている
(Ii)移行期サービスプロトコルによる当社の費用および過渡期サービスプロトコルによるコストをどのように処理するかは、Curation Foodsを販売するEat Smart業務(“TSA”)に関係しているが、当社は先に当該等の業務について徴収したTSA費用及び発生したコスト純額を非持続業務内Eat Smartの販売損失であることを確認していたが、当社はこれについて、当社が過渡期サービス収入内で徴収したTSA費用及び当社が継続業務内で発生したTSAコストを販売、一般及び行政支出に分類する予定である
(Iii)会社の最近の処置活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行することに関するいくつかのコストおよび支出の分類であり、これらのコストおよび支出は、以前は非持続業務におけるEat Smartの販売損失に分類されていたが、会社は持続業務において販売、一般、および行政費用に分類される予定である。
同社は、米国証券取引委員会従業員会計公告(“SAB”)第99号“重要性”とSAB第108号“数量化財務諸表誤陳述”に基づいてこれらの訂正の重要性を評価し、以前の財務諸表を再記述すべきであると結論した。従来の財務諸表列報に関する訂正は、本年度報告表格10−K第4部第15項の付記1“組織、列報基礎、重要会計政策要約”に反映されている。
概要を改めて述べる
以前の財務諸表の再記述について、当社は本年度報告10-K表に：
1.表10−Kの本年度報告第4部第15項に付記されている1“組織、列報根拠、および重要会計政策の概要”では、以前の財務諸表を再確認する
2.プロジェクト1 Aにおけるその財務報告内部統制の重大な弱点に関するリスク要因が更新された。表格10-Kの年報；および
3.第2部9 A項では、その制御とプログラムの開示が更新された。表格10−Kの年次報告。
以前に提出されたまたは他の方法で報告された以前の財務諸表中の財務情報は、本年度報告においてForm 10−Kフォーマットで提供される情報によって置き換えられている。再記述および関連財務諸表の影響に関するより多くの情報は、本年度報告表格10-K第4部第15項の付記1“組織、列報根拠、および重要会計政策の概要”を参照されたい。
内部統制注意事項
上記の重述について、経営陣は、会社の非標準取引の完全性と正確性に対する有効な内部統制の設計と運営に重大な欠陥があり、2022年5月29日までの非持続的な運営と再編コストを含むと認定した。会社の開示制御と手順、財務報告の内部統制及び発見された重大な弱点に対する経営陣の考慮については、本年度報告表格10-K第II部第9 A項の“制御及び手順”を参照されたい。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-K年度報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”および1933年の証券法および“1934年証券取引法”に規定された他の安全港の制約を受けた“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”が含まれている。“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“所有可能”、“可能”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。すべての展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある。潜在的なリスクおよび不確実性には、運営に関連する時間および費用、私たちの新製品が市場で受け入れられる能力、製品の供給および価格に影響を与える可能性のある天気状況、わが業務に影響を与える政府法規、新冠肺炎に関連する不確実性、およびこれに対応する私たちの影響、規制承認の時間、ユカタン食品がCation Foods事業に成功的に統合された能力、国内と国際販売との組み合わせ、および第1 A項に記載された他のリスクが含まれるが、これらに限定されない。この報告書の“危険要素”だ
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。したがって、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含む多くの理由により、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある。この報告書の“危険要素”だ
しかし、私たちのすべての展望的声明は、これらの警告声明および本報告書の中和後に私たちに提出される他のアメリカ証券取引委員会文書および公開通信における他の警告声明によって明確に制限されているためである。
あなたは私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性に基づいて、私たちがしたすべての前向きな陳述を評価しなければならない。私たちはあなたに私たちが決定した危険と不確実性があなたに重要なすべての要素ではないかもしれないということを想起させます。また、本報告書に含まれる前向きな陳述は、本報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。
第1部
Item 1. 業務.業務
企業概要
ランディック社及びその子会社(“ランディック”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、生体材料と食品市場のために差別化された製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可する。
ブルーディックは2022年8月10日、CDMOに専念する生命科学会社になり、会社をLifecore Biomedicalに変更し、残りのCuration Foods資産の潜在的な売却機会を探ることを含む企業の名称変更を計画すると正式に発表した。
ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に統合された契約開発と製造組織(“CDMO”)であり、注射器とバイアル無菌注射薬物製品の開発、充填と完成品の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能なヒアルロン酸のリーディングメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に37年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。
ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。
ランディックは1986年10月31日にカリフォルニア州に登録設立され、2008年11月6日にデラウェア州会社に再登録された。ランディックの普通株はナスダックの世界精選市場に発売され、コードは“LNDC”。同社の主な執行事務所はカリフォルニア州サンマリア空港大通り2811号にあり、郵便番号は93455、電話番号は(650)306-1650です。
報告可能な細分化市場
ランディックには3つの報告可能な業務部門-Lifecore，Curation Foods，その他があり，以下に述べる.
LifeCore生物医学
LifeCoreはミネソタ州チャスカに位置し、完全に集積したCDMOであり、注射器とバイアル中の無菌注射可能な薬物製品の開発、充填と完成の面で高度な差別化能力を提供する。同社は，オリジナル医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(“HA”)の生産や，各種医療条件やプログラムを治療するための注射製品の調製と充填シリンジやバイアルの製造に取り組んでいる。LifeCoreはその発酵過程，無菌製剤と充填専門知識を利用して，HAの多様な応用に基づく製品の開発に先行しており，製造と無菌シリンジ充填能力に関する専門知識を利用して，非HA設備と薬物機会を利用している。
LifeCore CDMOは，そのパートナーにHAおよび非HAによる無菌製剤と充填製品の製品開発サービスを提供する。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、過程検証と臨床研究材料の生産などの活動を含む。
長年の経験の蓄積を経て、Lifecoreはその5つの専門分野に基づいて自分と競争相手を区別し、Lifecoreに限定されない以下の能力を含む
市場のリーダーと戦略的な関係を構築します
LifeCoreはエンドユーザ市場に対して強力なマーケティング，販売，流通能力を持つパートナーと製品アプリケーションを開発し続けている.薬物レベルHAと製品の良好な名声と歴史を提供することを通じて、Lifeecoreは複数の治療カテゴリの全世界と新興生物製薬と生物技術会社と長期関係を構築し、そしてこれらのパートナー関係を利用して他の医療市場で新しい関係を誘致した。
医管局の医療応用を拡張する:
HAの独特な特徴とLifecoreの独特な実力と歴史に対する理解が増加しているため 信頼できる薬物注射級HA製品メーカーとして、Lifeecoreは引き続き傷口看護、美容手術、薬物輸送、次世代整形外科と設備コーティングなどのHAを他の医療応用に応用する機会を探し、そして学術と企業に顧客を研究することによって販売する。さらなる適用は、プロセス開発活動および/または追加の技術許可の拡大に関連する可能性がある。
製造インフラを利用してお客様のニーズに応えます:
LifeCoreはそのCDMO業務に対して戦略的資本投資を行い、その無菌充填能力と能力の拡大に集中し、日々増加するパートナーの需要を満たし、そしてHA市場以外の新しい契約充填機会を誘致した。LifeCoreはその製造能力を利用してパートナーに無菌前充填シリンジとバイアル分野の契約製造と開発サービス，発酵と精製要求を提供している。
製品開発と供給関係の柔軟性を維持する：
LifeCoreの垂直集積開発と製造能力は，グローバル企業パートナーと様々な契約関係を構築できるようにしている。LifeCoreのこれらの関係における役割は，HA原材料の供給から技術譲渡と開発サービスの提供，無菌充填の完成品無菌製品の製造，および全面的なサプライチェーン責任を担っている。
一貫した品質を提供します
LifeCoreは世界的な品質と監督管理システムを構築し、その結果、プロセスと顧客関係に現れた。Lifeecoreは世界的な規制機関(FDA，EMA，ANVISAなど)で35年を超える卓越した記録を有しており，QbD，cGMPコンプライアンスの提供および薬品の優雅さと品質で卓越した製造を実現する上で経験が証明された会社の第一選択パートナーを求めている。LifeCoreの世界的な品質と監督システムおよびグローバル規制機関の優れた記録は，パートナーが革新療法を安全に市場に出すことを確保した。
美容食品
企画展食品の概要
カリフォルニア州サンマリアに本社を置くCuration Foodsの主な業務は、アボカドソース、アボカド製品、オリーブオイルとワイン酢の加工、マーケティング、販売である。Curation Foodsは3つの天然食品ブランドを組み合わせた企業の傘であるOオリーブオイルと酢製品、ユカタンとCABO Fresh本場のアボカドソースとアボカド製品。競争優勢を提供する主な特色は洞察力が駆動する製品革新、多元化した生鮮食品サプライチェーン、冷蔵サプライチェーンと顧客カバー面であると信じている。私たちはCuration Foodsがその広い製品の単一源として有利な位置にあると信じている。
契約者が2021年12月13日に署名した資産購入協定(“資産購入協定”)の条項によると、ランディックおよびCuration Foods(“売り手”と総称される)およびTaylor Farm Retail，Inc.(“Taylor Farm”および売り手とともに、“契約者”)は、2021年12月13日(“成約日”)にCuration Foodsを販売するEat Smart業務を完了し、そのサラダおよび野菜カット業務(“業務”)を含む。資産購入プロトコルにより，Taylor Farmはこの業務を7，350万ドルの現金で買収したが，締め切りの運営資本純額に応じて取引後の調整を行う必要がある。Taylor Farmは、EAT Smart処置の一部として、オハイオ州ボリングリーンおよびカリフォルニア州グアダルーペに位置する製造施設および倉庫(および対応する設備)を含む業務関連他の資産を買収し、業務に関連する在庫、売掛金および売掛金、知的財産権、情報を取得し、当社およびCage Foodsに基づいて業務に関連する未償還契約に基づいて何らかの債務および実行義務を負い、いずれの場合も資産購入契約条項の制限を受ける。
Eat Smart処置とBreatheWayが会計年度終了後に販売された後、Curation Foodsはそれを保留したOOliveとYucatan事業、会社はLifecore業務を保留しています。
EAT Smart処置の結果として，会社はASC 205−20の要求を満たし，EAT Smart業務の結果を非連続運営として報告する。したがって，これらの総合財務諸表では，EAT Smart業務の経営実績は非持続経営に再分類されている。
食品ブランドを企画展する
Oオリーブオイルと酢("O"):その会社は買収したO on March 1, 2017. O1995年に設立され、カリフォルニア州ペタルマに本部を置き、カリフォルニアの特色あるオリーブオイルとワイン酢の主要生産者である。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。
ユカタンとカポ新鮮アボカド製品： 同社は2018年12月1日にユカタン食品を買収した。ユカタン食品会社は1991年に設立された。 Curation Foodsは、ユカタン食品の買収の一部として、メキシコのグアナワトにある新規生産施設を買収した。ユカタン食品事業は2桁の増加プラットフォーム、メキシコの低コストインフラ、およびより利益率の高い製品を増加させ、通常は小さい調達変動性を示している。同社はユカタンとカポ新鮮アボカドソースとアボカド食品を製造·販売し、主にアメリカ雑貨ルートに販売しているが、アメリカ大衆小売、カナダ雑貨小売、食品サービスルートにも販売している。
BreatheWay包装技術：当社のBreatheWay膜技術は、生鮮製品の呼吸と温度の変化に適応し、自然に鮮度を延長するための有利な包装雰囲気を確立した。同社は2022年5月29日までの会計年度後、2022年6月2日にBreatheWay技術事業を現金320万ドルで売却した。
風集：2021年6月1日現在、当社は先行する水培養農産物栽培業者Windset Holding 2010 Ltd.(“Windset”)26.9%の投資所有権を持っている。非持続的な経営には、Windset投資の公平な市場価値変化における配当金とランディックのシェアが含まれる。
2021年6月1日、会社およびCuration Foodsは、4510万ドルの総買収価格と交換するために、Windsetでのすべての株式を販売したが、いくつかの調整を経なければならない。
他にも
その他の部分は会社を含み、その中には会社の一般と行政費用、損害保険と非医療食品の利息収入、利息支出、所得税支出が含まれている。
新冠肺炎が大流行する
現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病及び疫病に対応するための行動はすでにそして引き続き会社業務の多くの方面に重大な不利な影響を与え、販売、顧客行為、業務と製造業務、在庫、会社従業員と市場全体を含み、これらの影響の範囲と性質は毎日絶えず変化している。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。
販売とマーケティング
LifeCoreは生物医学に基づくCDMOの知名度と推薦および製造経験と専門知識に依存して新しい顧客を誘致し，最低限のマーケティングと販売インフラでサービスを提供する。
Curation Foodsは、米国とカナダに広がる専門販売とマーケティングチームによって支援されている。
製造と加工
季節性
LifeCoreは季節的な顕著な影響を受けない。Curation Foodsは季節的な天気要因の影響を受ける可能性があり、その製品の調達と加工のコストが高くなる可能性がある。
LifeCore生物医学
HAの商業化生産には発酵、分離、精製と無菌処理能力が必要である。HAには主に2つの生産方法があり，1つは細菌発酵によるものであり，もう1つは鶏冠から抽出される。LifeCoreは効率的な微生物発酵過程と効率的な精製操作を用いて，細菌発酵のみでHAを生産する。
LifeCoreはミネソタ州チャスカの施設でHAと非HAの製造過程，調製，無菌注射器とバイアル充填，分析サービス，二次包装，原材料と完成品の倉庫および流通に用いられている。 LifeCoreは各種タイプの完成品を製造する上で多機能性を提供し、各種の相対分子質量分率の粉末、溶液とゲル及び各種のバルクと使い捨て完成品包装で多種の異なる形式のHAと非HA製品を供給する。本報告の日まで、同社は現在の製造能力計画が予測可能な未来に既存の顧客のニーズを満たすのに十分であると信じている。
美容食品
Oオリーブオイルと酢
O第三者を用いたオリーブオイル製品の粉砕、加工、ボトル入りは、主にカリフォルニア州にある。酢の発酵，生産，加工はカリフォルニア州ペタルマにある会社の工場で行われ，使用されている原料は主にカリフォルニア国内の様々な第三者によるものであるOカリフォルニアの第三者を使って酢製品を瓶に入れます。
ユカタンとカポは新鮮です
ユカタンとカポFreshブランドのアボカドソースは主に同社がメキシコのグアナワトにある工場で生産·包装されており、原料は米国とメキシコの様々な第三者から来ている。
呼吸方式
BreatheWay包装システムは，ポリマー製造，フィルム製造，ラベル包装変換を用いた。契約メーカーはBreatheWay包装システムと通気膜用のほとんどのポリマーを生産している。同社は2022年5月29日までの会計年度後、2022年6月2日にBreatheWay技術事業を現金320万ドルで売却した。
競争
同社は競争が激しく急速に発展している分野で業務を展開しており、新たな発展は引き続き急速に行われると予想される。大手食品、工業、医療、製薬会社からの競争は激しくなると予想される。また、私たちの協力計画の性質は、私たちの業務パートナーと許可者が私たちの競争相手になる可能性があります。私たちの多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財務と技術資源及び生産とマーケティング能力を持っていて、臨床と現場試験を行い、監督管理の許可を得て、商業製品の製造とマーケティングの方面でもっと豊富な経験を持っているかもしれない。
食品産業は競争が激しく、私たちの顧客とのさらなる統合は競争を悪化させるかもしれない。競争圧力はまた、大口商品や他のコスト上昇に対応する能力を含む価格を向上させる能力を制限する可能性がある。私たちはブランド、自社ブランドとカスタマイズ食品、そして商業ブランド食品を販売しています。私たちのブランド製品は自社ブランド製品より優位で、主に広告と知名度のためです。自社ブランド製品の販売価格は通常ブランド競争相手の製品より低いにもかかわらず。また、ブランド競争相手が価格や販売促進に重点を置いている場合、自社ブランド製品とブランド製品との価格差がそれほど顕著ではない可能性があるため、自社ブランドメーカーの環境がより挑戦的になる。大多数の製品カテゴリの中で、私たちは他の広く宣伝されているブランド製品と競争するだけでなく、他の自社ブランドと商店ブランド製品と競争して、これらの製品は通常低い価格で販売されています。私たちの1つ以上の競争相手は、私たちの市場努力に激しい競争反応をしたり、消費者がより汎用的、より低価格、または他のより価値のある製品に転換したり、価格設定を下げたり、マーケティングや他の支出を増加させたり、市場シェアを失ったりする可能性がある。価格の低下やコストの増加が販売量の増加と相殺できなければ、私たちの利益率と利益は低下する可能性がある。
また、電子商取引の大幅な増加は、新たな競争相手やビジネスモデルの参入を奨励し、流通を簡略化し、参入のハードルを下げることで競争を激化させる。電子商取引小売業者が拡大している存在は、消費者の選好や市場動態に影響を与え続ける可能性があり、逆に私たちの販売や利益に負の影響を与える可能性がある。
政府の監督管理
LifeCore
アメリカ食品と薬物管理局(FDA)はアメリカ国内或いは海外の医療機器と薬品の臨床試験、生産、ラベル、流通、輸出入、販売と普及に対して監督と/或いは許可を行っている。同社及びその顧客のいくつかの製品はFDAの広範かつ厳格な監督管理を受けており、FDAはある製品を医療機器或いは薬品として監督し、ある場合、FDAの承認或いは許可が必要であり、米国で発売前に承認(PMA)或いは新薬申請(NDA)、或いは発売前に通知或いは他に提出された材料を配布することができ、外国がある製品を医療機器或いは薬品として監督管理する法規を必要とする。
その他の監督要求は医療機器或いは薬品の設計、製造、加工、包装、ラベル、流通、記録保存と報告、及び品質制御プログラムを含む。例えば，医療機器や医薬品生産施設はFDAの定期検査を受け，適用される機器および/または薬品要件に適合することを確保する必要がある。FDAはPMAとNDA製品の発売前検査も行っている。LifeCoreの施設は設備や薬品製造操作として検査を受けている。PMA機器およびNDA薬物製品については，製品提出を有する会社は年次報告書を提出し，適用された場合には装置，医薬製品またはそのラベルの修正承認を得なければならない。同様に、FDA上場前の製品通知を有する企業は、その装置またはラベルを何らかの修正するために、FDAの追加の許可を得なければならない。FDAの他の適用要件は、特定の企業に、その装置の使用に関連するといわれる死亡または深刻な傷害に関する情報をFDAに提供することと、障害が再び発生した場合、死亡または深刻な損傷をもたらす可能性のある製品障害を再び発生させることとを要求する医療機器報告法規のような報告要件を含むが、これらに限定されない。FDAはまた薬品に対する不良事件報告要求、その他の発売後の監督管理要求を維持している。
美容食品
同社の食品と業務はまた各種の外国、連邦、州と地方機関の監督管理を受け、生産過程、製品属性、包装、ラベル、広告、輸出入、貯蔵、輸送と流通に関連する。
アメリカでは、食品製品は主にFDAによって監督され、FDAは同社の食品施設を検査し、食品製造、食品包装と保有、食品添加物、食品安全、人間の消費のための製品の栽培と収穫、食品輸送、食品ラベル、食品包装と食品サプライヤーの制御を監督し、外国サプライヤーの検証を含む。また、私たちの製品の広告は連邦貿易委員会(FTC)によって規制され、運営も職業安全と健康法案(OSHA)によって発表された法規のようないくつかの健康および安全法規によって制限されている。米国におけるすべての施設や食品は、FDA食品安全現代化法案(FSMA)などによって改正された連邦食品、薬物、化粧品法案(FDC法案)に適合しなければならない。また、私たちのメキシコでの業務はSAGARPAを通じてメキシコ法規によって制限されており、私たちがカナダに販売した食品は適用されるカナダの食品安全とラベル法規に適合しなければならない。
人力資本
私たちの使命は
私たちのグループの力と私たちの職場文化は私たちがもっと広い使命を達成するために必須的だ。優秀な従業員を誘致、育成、維持することは私たちにとって重要であり、私たちは私たちのチームのために差別化された文化を創造し、持続的な大規模化革新を実現することに投資している。私たちは私たちの顧客と従業員の生活の質を向上させるのを助けるチームになりたいです。2022年5月29日まで、ランディックは689人の常勤従業員を持ち、その中の561人は研究開発、製造、品質管理と監督管理に力を入れ、128人は販売、マーケティング、行政活動に取り組んでいる。ランディックはその製品の開発、製造、マーケティングに関するより多くの人を募集するつもりだ。
私たちの従業員の尊敬度と文化は
私たちの募集プロセスは公平な候補者体験を提供し、新しい観点の取り入れを促進し、革新と創造力を促進し、技術とデータ分析を利用して代表面の格差を解決することを目的としている。
私たちはある種の新冠肺炎ワーキンググループ職場全体で従業員の健康と安全を確保し、従業員がこれらの情報を彼らのコミュニティに導入することを奨励する。私たちはまた各地の現地衛生部門と協力して、私たちの従業員に新冠肺炎通信を提供して、絶えず変化する環境の中でいつでも状況を理解してもらいます。
私たちはすべての職員たちに食品安全、人間の安全、そして人的資源に関する訓練を提供する。従業員と主管またはマネージャーの間で個人訓練計画を制定し、持続的な成長を達成する。工場現場の第一線の監督者に持続的な改善ツールを提供し、著者らの“情熱”に合わせて訓練、及び従業員インターフェース訓練を行い、訓練テーマはどのようにフィードバックを提供するか或いはどのように業績について困難な対話を行うかを含む。ZESTは私たちの製造運営システムで、それは私たちの従業員が異なる方法で仕事をして、彼らの心理状態と行為を変えることができて、それによって私たちの運営全体の業績を加速させます。
•ゼロ心理状態--ゼロ故障、ゼロ欠陥、ゼロリコール、ゼロ事故、ゼロ汚染。
•権力を付与する-従業員が変化に影響を与える能力を強化します。私が手術をします。私は主張します。結果は私のものだった。
•標準化する−効率を向上させるために、ネットワーク全体で同じ方法を実施するステップと。
•養成-成功および従業員の尊敬度の礎。
私たちは私たちの従業員に自分の職業道を持ってもらい、訓練計画を求めて、彼らを次のレベルに連れて行く。私たちは現在、成長機会を提供し、職業道を理解し、交流する方法を提供するプラットフォームを開発している。私たちはまた従業員の訓練と開発計画とインフラに投資した。
利用可能な情報
ランディック社のサイトはwww.landecc.comです。ランドは、これらの材料を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出または他の方法で提供した後、その10-Kフォームの年間報告、10-Qフォームの四半期報告、8-Kフォームの現在の報告、および1934年の証券取引法(改正)第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提供されたすべての修正案を合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供する。また、これらの材料は、米国証券取引委員会が維持しているサイトwww.sec.govで取得することができる。会社サイトアドレスへの引用は，サイト上の情報を引用することで統合されるものではなく，サイト上の情報も本ファイルの一部ではない.
第1 A項リスク要因
私たちの業務は重大な危険と不確実性に直面している。いくつかの重要な要素は私たちの業務、見通し、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。これらの要素はその後、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの要素をよく考慮しなければなりません。したがって、我々の業務を評価する際には、以下の全体的なリスク要因の議論、および本Form 10−K年次報告および米国証券取引委員会に提出された他の公開文書に含まれるか、または参照されて組み込まれた他の情報を考慮することを奨励する。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクは、私たちの将来の業務、財務状況、そして経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務と運営に関するリスク
私たちの株主価値創造計画Swiftプロジェクトは私たちが予想した結果がなく、追加の再編コストと運営リスクに直面し、市場で否定的にイメージされる可能性があるかもしれない。
我々はこれまでに，我々のCuration Foods業務を戦略的に再調整し，その戦略資産に業務を重点に置き，その規模を競争と発展に適合させるためのSwiftプロジェクトを策定することを発表してきた.この計画は、カリフォルニア州サンマリアとカリフォルニア州ロサンゼルスの賃貸オフィスを閉鎖する戦略的選択を評価すること、私たちのEat Smart業務を剥離すること、私たちの物流運営を戦略的に検討すること、Curation Foods組織が取ったいくつかの他の行動を再設計することを含む。私たちはこの計画で私たちがしようとしているすべての行動を実施することができないかもしれないし、私たちは予想された時間にそのような再構成計画や他の同様の再構成の期待的な利点を達成できないかもしれない、あるいは全く実現できないかもしれない。さらに、私たちは、このような再構成計画および再構成計画または他の同様の未来計画を実施することによって、我々の予想を超える追加の再構成コストを生じる可能性がある。私たちの施設や従業員を削減する可能性があることを含め、私たちの再編努力を実施することは、私たちの運営やコスト構造を改善しないかもしれませんし、私たちの組織の効率を向上させることもできません。私たちは、このような再編後の持続可能な収入増加と収益性を支持できないかもしれません。従業員数の減少や施設または他の資産の剥離は、潜在的な訴訟(労働および雇用紛争を含む)、予測不可能なコスト、または私たちが保持している業務運営に悪影響を及ぼすことを含む追加のリスクに直面する可能性もある。また、我々の戦略調整努力は株主やアナリストの積極的な評価を得ない可能性があり、これは私たちの株価の下落や変動を招く可能性がある。
新冠肺炎の大流行、あるいはアメリカ或いは全世界の他のいかなる伝染病の大流行、流行或いは爆発は、すべて著者らの業務に不利な影響を与える可能性がある。
2019年12月、武漢で新型コロナウイルス新冠肺炎である中国が発見された。このウイルスは世界的に伝播し続けており，2022年5月29日現在，米国を含む約160カ国に伝播している。これまで、新冠肺炎の大流行及び疫病のコントロール或いは緩和のための予防措置は、すでに影響を受けた地域の業務の減速或いは閉鎖を招き、私たちの業務及び世界とアメリカの金融市場に重大な妨害を与える。新冠肺炎疫病はすでに、販売、顧客行為、業務と製造運営、在庫、会社従業員と市場全体を含む会社運営の多くの方面に直接と間接的な重大な悪影響を与え続け、これらの影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。特に、新冠肺炎の流行は、地域隔離、労働力不足または停止、消費者購入モードの不利な変化、顧客の私たちの製品に対する需要の減少、安全とコンプライアンスコストの増加、物流コストの増加、私たちのサプライチェーン、サプライヤーとサービスプロバイダの中断、材料とサービスの即時配送、および全体的な経済不安定を招き続ける可能性があり、これらはすでに私たちの業務、財務状況と運営業績に深刻な悪影響を与え、さらに悪影響を及ぼす可能性がある。そのほか、新冠肺炎疫病に対応するために、著者らのサプライヤー、栽培業者と企業パートナーはすでに人員編成を減少し、そしていくつかのプロジェクト、計画或いはその他の手配を減少、延期し、新冠肺炎疫病の蔓延に対応し、疫病の継続に伴い、疫病は引き続き或いは悪化する可能性がある。このような行動はさらなる業務と製造中断を招く可能性があります, 在庫不足、納品遅延、追加コスト、および当社の販売と運営が減少しており、これらは、私たちの業務、財務状況、および運営結果にさらに顕著な影響を与える可能性があります。特に我々の健康食品事業については，新冠肺炎疫病への対応も消費者支出や顧客の選好にさらに影響を与える可能性があり，細分化された市場での販売に悪影響を与え続ける可能性がある。我々の生命核事業については，新冠肺炎の流行は選択可能な医療プロセスの減少を招き続ける可能性があり，逆に我々の業務や販売に悪影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する影響程度は確定しにくく、未来の著者らの業務に対する潜在的な影響は新冠肺炎疫病の継続発展に依存し、これは高度に不確定であり、予測もできない。このような将来の発展には，他にも出現する可能性のある新冠肺炎の重症度や新冠肺炎の抑制やその影響に対応する行動に関する新たな情報が含まれている可能性がある。新冠肺炎の疫病は世界経済と金融市場に不利な影響を与え、経済の低下を招き、需要に影響を与える可能性がある
私たちの製品については、優遇条項で融資を受ける能力、私たちが義務(リース及び債務契約を含む)を履行する能力、及び他の方法で私たちの業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす能力を有する。
新冠肺炎の流行をめぐる情勢は依然として不安定であり，その内在的な不確実性に鑑み，今後も我々の業務に重大な悪影響を及ぼすことが予想される。新冠肺炎の大流行或いは任意の他の未来の大流行、流行病或いは爆発の影響の持続時間と程度は現在正確に予測できない未来の事態の発展、例えばウイルス及びその変種の深刻性と伝播率、抑制措置の範囲と有効性及びこれらとその他の要素が私たちの従業員、顧客、サプライヤー、流通業者とメーカーに与える影響に依存する。もしこれらの状況が長い間続いていれば、新冠肺炎の疫病は、上述のいかなる要素とその他の現在未知の要素を含めて、引き続き著者らの業務、財務状況と運営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の影響はまたシナリオ報告他の地方で議論されている他のリスクを加える可能性があり、その中のいずれも私たちに実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの信用スケジュールは、私たちの融資者に私たちのほとんどの資産への留置権を提供し、私たちの運営柔軟性と、私たちの業務の持続的な需要に投資するために使用可能なキャッシュフローを制限することができる財務契約、または他の方法で私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちの能力と、私たちの子会社の追加債務の発生、配当金の支払い、留置権の作成、付属会社との取引、他の会社との合併または合併、または私たちのほとんどの資産を合併または売却する能力を制限する多くの契約を含む2つの信用協定の締約国です。私たちはまた最高総レバー率と最低固定費用カバー率を含む特定の財政協約を遵守しなければならない。私たちの信用スケジュールの条項は、私たちの現在と未来の業務を制限する可能性があり、将来の業務または資本需要に資金を提供したり、優先業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、このような条約を遵守することは、私たちのビジネス戦略を成功的に実行し、これらの制限を受けない会社と競争することをより難しくするかもしれない。
私らが改訂された吾などの信用協定が指定した契約を遵守できなかった場合、このような合意下の違約事件を招く可能性があり、貸金人はそれが吾などの信用手配の下で追加融資を提供する約束を終了させ、そしてすべての未返済の借金を宣言し、応算及び未払い利息と共に、即時期限及び支払いを必要とする。しかも、貸手たちは私たちが彼らに与えた担保に対して訴訟を提起する権利があり、これらの担保は私たちのすべての資産を基本的に含むだろう。私たちは私たちが将来信用協定の下のすべての適用条項を守り続けることができることを保証することはできません。私たちの貸主は将来免除を提供したり、修正したりすることを選択します。または、貸手が確かに免除を提供する場合、私たちはこれらの免除が私たちの業務、キャッシュフロー、運営結果、および財務状況に実質的または悪影響を及ぼす可能性のある追加コストまたは制限を条件にしないことを保証することはできません。さらに、私たちの信用手配下の債務が加速すれば、債務の再融資や十分な資産を売却して債務を返済するのに十分な現金や十分な資金を借りることができない可能性があり、これは直ちに私たちの業務、キャッシュフロー、経営業績、財務状況に悪影響を与え、代替融資を見つけることができる保証はありません。たとえ私たちが代替融資を受けることができても、商業的に合理的な条項や私たちが受け入れられる条項で融資を受けることができないかもしれない。
私たちが債務を返済する能力、他の流動性需要に資金を提供する能力、および計画中の資本支出は、私たちが将来現金を発生させる能力に依存する。私たちの過去の財務業績は、私たちの未来の財務業績が変動の影響を受けると予想されてきた。私たちが現金を生成する能力は、私たちがコントロールできない一般的な経済、金融、競争、立法、規制、その他の要素にある程度支配されている。私たちの業務が私たちの運営から十分なキャッシュフローを生成すること、あるいは私たちの将来の借金金額が私たちに債務を返済し、他の流動性需要に資金を提供し、計画中の資本支出を行うのに十分であることは保証されない。
私たちの顧客が注文をキャンセルしたり延期したりすることは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの顧客の成熟度と購買力は利益にマイナスの影響を与える可能性があります。
2022年5月29日現在の会計年度において、Lifeecore細分化市場における同社の両顧客の売上高は10%以上に集中している。私たちは予測可能な未来に、限られた数の顧客が私たちの収入の大きな部分を占め続けるかもしれないと予想している。私たちは過去のように顧客基盤構成の変化を経験するかもしれない。1つまたは複数の主要顧客の注文が、任意の理由で減少、遅延またはキャンセル、または1つまたは複数の主要顧客を失うことは、私たちの業務、経営業績、および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、LifeecoreやCuration Foods加工されたいくつかの製品は顧客に独占的に供給されているため、私たちの1つ以上の主要顧客が他の供給源を開発すれば、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性がある。私たちの既存の顧客は注文を継続しない可能性があり、既存の顧客の注文がキャンセルされる可能性があり、以前のレベルを維持し続けることができない場合があり、あるいは新しい顧客から注文を得ることができない可能性があります。
スーパー、倉庫クラブ、食品流通業者などの顧客が統合されており、依存できる顧客が減少している。これらの統合、スーパーセンターの成長と電子商取引顧客の増加は購買力と交渉力が向上した大型、成熟した顧客を生み出し、彼らは価格上昇に抵抗する能力があり、より低い価格、より多くの販売促進計画あるいは専門的なカスタマイズ製品を要求することができる。また、大きな小売業者は、在庫が減少した場合に運営したり、独自の小売業者ブランドを開発·マーケティングすることができるようにサプライチェーンを発展させるのに十分な規模を持っている。これらの顧客は未来にもっと多くの棚空間を使用するかもしれません。現在は私たちの製品、彼らの商店ブランド製品に使われています。私たちはこのような圧力を相殺するために様々な計画を続けている。しかしながら、これらの顧客の規模が大きい場合、追加の交渉力および/または自社ブランドや商店ブランド競争の激化を招き、収益性が低下する可能性がある。
合併はまた、私たちの顧客の業務運営や財務業績の不利な変化が、それに応じて大きな悪影響を及ぼすリスクを増加させます。例えば、上述したように、私たちの顧客が十分な資金や融資を受けることができない場合、彼らは私たちの製品の購入を延期、減少、またはキャンセルするか、または以前に購入したお金を私たちに支払うことができないかもしれない。
私たちが販売しているいくつかの製品は私たちを製品責任クレームに直面させるかもしれません。
我々が開発した製品のテスト、製造、マーケティング、販売は、食原性疾患を含む製品責任疑惑の固有のリスクに関連している。もし私たちのすべての製品が汚染されたり欠陥があると判断されたり、あるいは最終顧客に病気、傷害、または有害事故をもたらした場合、私たちの製品に関する苦情や訴訟に対応する時に巨額のコストが発生する可能性があり、私たちの製品ブランドイメージは実質的な損害を受ける可能性があります。このような事件は私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、製品リコールへの参加を要求される可能性がありますし、様々な業界やビジネス慣行や良好な顧客関係を維持する必要から、自発的にリコールを開始する可能性があります。
製品責任クレームのリスクを最小限に抑えるための適切な予防措置を継続しようとしているにもかかわらず、重大な責任を回避できない可能性がある。私たちは現在製品責任保険を維持しています。カバー範囲や制約は業界基準に適合していると考えられるが，我々のカバー範囲は不十分である可能性があり，できれば受け入れ可能な価格でサービスを提供し続けることができない可能性がある.製品責任クレーム、製品リコール、または未保険負債または保険負債を超えることに関連する他のクレームは、当社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは市場でますます激しい競争に直面している。
競争相手は、私たちがすでにまたは開発している技術や製品よりも効率的で、使いやすいか、またはより安価な代替技術および製品の開発に成功するか、または私たちの技術および製品を時代遅れにし、競争力がないかもしれない。我々は競争が激しく，発展が迅速な分野で業務を展開しており，新たな発展は引き続き迅速に行われることが予想される.大手食品、工業、医療、製薬企業からの競争は激しくなると予想される。また、私たちの連携計画の性質は、私たちの企業パートナーと許可者が私たちの競争相手になる可能性があります。その中の多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財務と技術資源及び生産とマーケティング能力を持っており、臨床と現場試験を行い、監督管理の許可及び商業製品の製造とマーケティングの方面でもっと豊富な経験を持っているかもしれない。
食品産業は競争が激しく、その産業のさらなる統合は競争を悪化させる可能性がある。私たちの主な競争相手は多くの財政、マーケティング、そして他の資源を持っている。市場シェアを失ったり、競争や顧客圧力に対応するために価格を下げる必要があるため、競争激化は私たちの売上を減少させる可能性がある。競争圧力はまた、大口商品や他のコスト上昇に対応する能力を含む価格を向上させる能力を制限する可能性がある。私たちはブランド、自社ブランドとカスタマイズ食品、そして商業ブランド食品を販売しています。私たちのブランド製品は自社ブランド製品より優位で、主に広告と知名度のためです。自社ブランド製品の販売価格は通常ブランド競争相手の製品より低いにもかかわらず。また、ブランド競争相手が価格や販売促進に重点を置いている場合、自社ブランド製品とブランド製品との価格差がそれほど顕著ではない可能性があるため、自社ブランドメーカーの環境がより挑戦的になる。大多数の製品カテゴリの中で、私たちは他の広く宣伝されているブランド製品と競争するだけでなく、他の自社ブランドと商店ブランド製品と競争して、これらの製品は通常低い価格で販売されています。私たちの1つ以上の競争相手は、私たちの市場努力に激しい競争反応をしたり、消費者がより汎用的、より低価格、または他のより価値のある製品に転換したり、価格設定を下げたり、マーケティングや他の支出を増加させたり、市場シェアを失ったりする可能性がある。価格の低下やコストの増加が販売量の増加と相殺できなければ、私たちの利益率と利益は低下する可能性がある。
また、電子商取引の大幅な増加は、新たな競争相手やビジネスモデルの参入を奨励し、流通を簡略化し、参入のハードルを下げることで競争を激化させる。電子商取引小売業者が拡大している存在は、消費者の選好や市場動態に影響を与え続ける可能性があり、逆に私たちの販売や利益に負の影響を与える可能性がある。
私たちは変化する消費者の選好を識別し、彼らの好みに合った食品を開発して提供しなければならない。
消費者の選好は時間の経過とともに変化し、私たちの食品製品の成功は、消費者の味および食習慣を識別し、健康および健康、肥満、製品属性、および具に対する消費者の懸念を含む、彼らの好みに合った製品を提供する能力に依存する。新製品や製品の拡張には大量の開発とマーケティング投資が必要だ。もし私たちの製品が消費者の好みを満たすことができない場合、あるいは私たちが新しい製品と改善された製品を適時に発売できなければ、投資のリターンは予想を下回って、私たちは買収、マーケティング、革新に投資することで販売と利益を増加させる戦略もあまり成功しないだろう。
私たちの運営は私たちの業務に直接影響を及ぼす規制によって制限されている。
私たちの製品と運営はアメリカと外国政府によって規制されている。我々の製品の製造は，製品開発，製造制御，持続的な品質モニタリングと分析，規制機関の定期検査の詳細基準の制約を受けている。私たちは必要な規制の承認をタイムリーに得ることができず、承認さえ得られないかもしれない。承認を受けたか、または紛失する前に受け取った承認を遅延させることは、当社の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を与えます。私たちの製品やポリマー材料の製造と販売に関するすべての適用法規を遵守できないと信じる理由はありませんが、法規は常に変化し、行政解釈や製品の販売国に大きく依存します。将来的に安全作業条件、実験室と製造実践、生産安全、環境制御及び危険或いは潜在的危険物質の処置などにおける法規や解釈の変化は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの食品業務はFDA、連邦貿易委員会、そして他の政府実体によって規制されている。適用される法律と法規は時々変化する可能性があり、私たちが食品の生産、ラベル、販売を管理する方法に影響を与えるかもしれない。例えば、私たちはFDAの規定を遵守し、Curation Foodsの処理と販売に関する食品とその包装、加工、貯蔵施設の安全規定を守らなければならない。適用された法規の要求を遵守できなかったことは、他の事項を除いて、以下のようになる可能性がある
•不利な検査意見を発表し
•警告状や丁寧な手紙
•輸入を拒否し
•罰金、禁止、民事処罰、施設の一時停止
•規制の承認や登録を撤回し
•製造と販売の停止を含む製品のリコールと製品差し押さえ
•運営制限や
•刑事起訴する
外国、連邦、州、そして地方の法律と法規を遵守するのは高くて時間がかかる。私たちは将来的に法律や法規を遵守するために重大なコストを発生させることが要求されるかもしれません。これは私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの食品包装製品はFDC法案によって規制されている。“食品および薬物規制法”によれば、任意の物質は、所望の使用時に任意の食品の成分に直接または間接的になる可能性があり、または他の方法で任意の食品の特性に影響を与える可能性があり、その物質が一般的に安全であると考えられない限り、食品添加剤として規制することができる。食品包装材料は通常FDAによって食品添加剤とみなされず、製品が予想される使用条件下で食品の構成要素とならない。私たちの通気膜製品はFDAの承認されていない食品包装材料だと思います。私たちはまだ私たちの通気膜製品についてFDAから何の情報も受け取っていない。FDAが私たちの通気膜製品が食品添加物であると判断した場合、私たちはFDAの承認を得るために食品接触物質通知または食品添加物請願書の提出を要求される可能性がある。食品添加物の申請過程は特に長く、高価で不確実だ。FDAが食品接触物質通知や食品添加物要望書が必要であると認定すれば，我々の業務，経営業績，財務状況に重大な悪影響を及ぼす。
私たちの食品業務は“腐りやすい農産物法”(PACA)に制約されている。PACAは生鮮農産物業界の公平な貿易基準を規制し、クルディン食品会社が販売しているすべての製品を管理する。私たちがPACAの要求を守らないと、民事処罰、一時停止、または製品販売許可証の取り消しを招く可能性があります
最悪の場合、刑事起訴され、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、連邦貿易委員会や他の州当局は、私たちの食品をどのように宣伝し、宣伝するかを規制し、連邦、州、地方法律法規によると、私たちは虚偽または詐欺広告の疑いに関するクレーム目標となる可能性がある。
LifeCoreの既存製品やLifeecoreが顧客のために開発している製品は医療機器，薬物製品や組合せ製品と考えられているため，米国で商業販売を行う前にFDAの承認や承認を得る必要がある。これらの製品はまた、他の多くの国で販売されるために、外国政府機関の承認を得る必要がある。これらの許可や承認を得る過程は製品の性質や用途によって異なる。それは、臨床研究、広範な現場検査および長い規制機関の審査を含む、冗長で詳細な安全性および有効性データに関連する可能性がある。Lifecoreを使用して顧客が生産した製品のための任意の臨床研究が許可されることが保証されない、または許可された場合、安全性または有効性が示される；Lifecoreがその顧客のために生産したFDA許可または承認を必要とする任意の製品は、そのような許可または承認を必要とする製品を直ちに取得し、その条項は、賛助会社が製品を実際に販売する目的で受け入れられるか、またはそのような許可または承認の後、以前に未知の問題が製品の上場が制限されたり、許可または承認を撤回したりすることを全く保証することができない。
そのほか、Lifeecore及びその顧客が販売している多くの既存製品はFDA、各種州機構と外国監督機関の持続的な監督管理を受けており、これらの機関はこのような製品の設計、非臨床と臨床研究、製造、ラベル、流通、発売後の製品修正、広告、販売促進、輸入、輸出、不良事件とその他の報告及び記録保存プログラムを監督している。無菌加工と共用設備製造には特定の品質管理が必要である。もし私たちがこれらの制御を達成して維持できなかった場合、私たちは製品をリコールしなければならないかもしれないし、私たちがどんな欠陥を解決しながらも、生産を減少または一時停止しなければならないかもしれない。規制基準を遵守できなかったことや、最初の承認または承認後に予見できない問題が発生したため、規制機関のマーケティング許可または承認が撤回される可能性がある。これらの機関はまた、Lifecore製品の製造または流通を制限または阻止したり、このような製品に適用される規制要求を変更したり増加させたりすることができる。Lifeecoreがこれらの規定に違反していると判断した場合、不利な検査意見の発表、警告状の発表、民事処罰の実施を招く可能性があり、罰金、製品のリコールや製品の差し押さえ、製品の輸出入の阻止、製品の承認の一時停止または延期、マーケティング許可の撤回、製品の製造と流通の禁止、極端な場合には刑事制裁を受けることもある。
連邦、州、地方法規は私たちのいくつかの製造過程で使用される有毒、揮発性或いはその他の危険化学品とガスの使用、貯蔵、排出或いは処分に対して各種の環境制御を実施する。私たちは現在または未来の法規に基づいて危険物質の使用を制御したり、その排出を十分に制限することができず、私たちに重大な責任を負わせ、私たちが整理して救済費用を発生させたり、私たちの製造業務を一時停止させる可能性があります。さらに、環境規制の変化は追加的な資本設備または他の要求を強制的に要求するかもしれない。
どんな新しい事業買収でも w私は統合と関連した不確実性を扱うつもりだ。
2018年12月にユカタン食品の買収を完了しましたO2017年3月に買収を行う。私たちは過去に他の業務を買収して、未来にもっと多くの買収が行われるかもしれない。新事業買収の成功統合には会社経営陣の多くの努力が必要かもしれない。経営陣の注意力の移転や移行過程で遭遇したいかなる困難も、会社が予想収益を獲得する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。新業務の成功組合せはまた、研究開発活動、製造、販売、マーケティングの努力を協調させる必要がある。また、異なる地理的地域に位置する組織を統合する過程は、会社活動の中断や動力を失う可能性がある。会社が肝心な管理、技術、販売と顧客支持者を維持できることを保証することはできず、会社がいかなる買収の予想利益を実現するか保証することはできない。そうでなければ、会社の業務、運営結果と財務状況に重大な悪影響を与える。
私たちの新製品は市場で受け入れられないかもしれません。
私たちの製品が相当な販売量を得ることができるかどうかは、私たちと私たちのパートナーと許可側が市場に私たちの新製品と技術を受け入れさせる能力があるかどうかにある程度かかっている。顧客の好みと傾向、および私たちの現在と未来の製品の浸透率を含む市場受容の程度と速度は、多くの変数の関数であるが、これらに限定されない
•価格は、
•安全だ
•効果があります
•信頼性、
•コストを変換し
•規制承認、
•マーケティングと販売努力、そして
•調達モデルに影響を及ぼす一般経済状況
私たちは新製品や新技術をタイムリーに開発して導入できないかもしれないし、新製品や新技術は市場に受け入れられないかもしれない。私たちのパートナー/顧客とは、いくつかのIntlimerベースの特殊パッケージ、HAベースの製品および非HA製品、ならびに新しい油および酢製品の製品商業化の初期段階にあります。私たちの将来の成長は、私たちと私たちのパートナー/顧客が私たちの目標市場と新市場で新製品を開発·マーケティングする能力に大きく依存すると予想しています。特に、既存の食品会社と効果的に競争する能力は、我々の製品の開発、商業化、市場受容度、生産コストの低減に大きく依存すると予想されています。また、私たちのいくつかの温度スイッチングポリマー技術の商業応用は比較的に新しく、絶えず発展している。私たちが新製品を開発できなかったり、私たちの新製品が市場の承認を得られなかったりすることは、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を与えるだろう。
私たちはLifecoreとCuration Foodsの製造に集中しており、第三者に依存して私たちの製品を製造しなければならないかもしれない。
私たちの製造施設の数は限られていて、これらのすべての施設は専用の製造設備を使って私たちの業務を運営しています。私たちの主な製造業務のいかなる中断も、私たちの製品を販売する能力を低下させ、私たちの財務業績に重大な悪影響を与えます。このような施設の交換を要求されると、著しい追加コストと効率低下が生じます。さらに、私たちは他社との協力を求めて私たちの製品を生産することを考慮する必要があるかもしれない。もし私たちの製品製造が第三者に依存するようになれば、私たちの利益率とこれらの製品をタイムリーに開発して渡す能力は不利な影響を受ける可能性があります。この場合、追加的な規制検査または承認が必要となる可能性があり、追加的な品質管理措置を実施する必要がある。第三者の失敗は私たちが製品をタイムリーに渡す能力を弱化させ、私たちの競争的地位を損なうかもしれない。私たちは受け入れ可能なコストと受け入れ可能な生産量で私たちの製造業務を成功させ、十分な訓練を受けた人員を維持することができないかもしれない。
Swiftプロジェクトに関連する販売取引に関する資産剥離に関する潜在的賠償義務は、我々の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Eat Smart処置およびBreatheWay販売に関連する取引文書は、他の事項に加えて、賠償義務は、私たちの任意の陳述または保証またはチェーノのいくつかの違反に対して財務的責任を負うことを可能にし、そのような合意に基づくいくつかの他の事項を可能にすることを目的としている。もし私たちがこれらの合意の取引相手に賠償を要求されれば、私たちは予見できないまたは意外な債務を負担する可能性があり、これらの債務は重大である可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは国際的にビジネスをする危険に直面している。
私たちは国際的にビジネスをする危険に直面している。私たちはアメリカ以外の栽培者や顧客と多くの業務を展開している。私たちは外国の栽培者や包装業者からアボカドを購入し、外国の顧客に製品を販売し、メキシコで生産施設を経営している。ここ数年，メキシコの組織犯罪が増加し，メキシコ政府に大きな変化が生じており，両者とも我々の業務にリスクをもたらしている。私たちはまたメキシコ政府によって施行された法規とメキシコ税務当局の審査を受けた。これらの政府法規とメキシコ税務当局の評価の大きな変化は、メキシコでの私たちの運営と運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
メキシコの外貨為替レートの変動も私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務は主にアメリカにありますが、メキシコペソ建ての販売、費用、利益、資産と負債の面で外貨為替レートリスクに直面しています。したがって、私たちの財務業績は外貨為替レートの変化の影響を受ける可能性がある。また、外貨為替レートの変動は毛利、毛利、営業収入あるいは部門営業利益に対するいかなる有利または不利な影響も毎年一致していない可能性がある。
私たちのいくつかの費用はメキシコペソで支払われているので、私たちの製品はドルで販売されています。私たちは貨幣価値の変化の影響を受けて、これは私たちの経営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの今後の行動はメキシコペソの対ドルレート変化の影響を受けるかもしれません。ペソなどの非ドル通貨のドル高は、メキシコでドル建ての資本資産を購入する費用やコストを増加させ、これは我々の経営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。逆に、非ドル通貨の切り下げは通常、運営コストとドルで計算される資本資産購入を減少させる。現金と現金等価物および外貨建ての他の通貨資産や負債の価値も通貨レートの変化に応じて変動する。
2022年度、私たちの総合純収入の約21%は国際顧客への製品販売から来ています。国際取引にはいくつかの固有の危険がある。国際販売と運営は、以下のいずれかによって制限または中断される可能性がある
•承認の流れを規制し
•政府がコントロールしています
•輸出許可証の要求、
•政治が不安定で
•価格規制は
•貿易制限は
•外貨の変動
•関税の変化、あるいは
•人員配置と国際業務の管理に困難がある。
外国の規制機関は、米国とは異なる製品基準を制定しているか、または、外国の規制機関の承認をタイムリーに得ることができなければ、私たちの国際業務、私たちの財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの海外販売は現在ドル建てですが、通貨レートの変動は私たちの製品販売国の通貨建てを高め、私たちの製品に対する需要を減らすかもしれません。規制、地政学、その他の要素は、私たちの将来の運営に悪影響を及ぼすかもしれないし、現在のビジネス慣行を修正することを要求するかもしれません。
もしどんなサプライヤーも材料を提供できない場合、私たちの単一ソースサプライヤーとサービスプロバイダへの依存は、私たちの運営を中断する可能性があります。
私たちが製品を製造するためのいくつかの原材料は現在単一源から購入されており、Intlimerポリマーを合成するためのいくつかのモノマー、私たちの通気膜製品のための基材、および私たちのHA製品のための原材料を含む。私たちは単一ソース供給者またはサービスプロバイダとの関係のいかなる中断も製品の出荷を遅延させ、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります。私たちの製品を製造する材料やサービスを得ることが難しいかもしれませんし、代替サプライヤーをタイムリーに得ることができないかもしれません。あるいは代替サプライヤーを得ることができません。また、私たちは合理的な時間内に類似した価格と条件で類似した材料を調達することができないかもしれません。もしあれば、これらはすべて私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります。
私たちは私たちの持続的な生産需要を満たすのに十分な能力を持つために私たちのインフラに依存している。
もし私たちの機械や施設が自然災害や機械故障で損傷したり、労働力を失ったりして、私たちの労働力が私たちの業務を維持するために必要なレベルより低い場合、私たちは私たちの生産需要を満たすために十分な生産能力で運営できないかもしれません。これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの運営業績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
私たちは未来の発展を達成するために戦略的パートナーと許可証に依存する。
私たちは現在、将来のいくつかの製品の開発、臨床と現場テスト、製造、商業化、マーケティング戦略には、会社のパートナー、許可者、その他の人との様々な協力が含まれています。私たちは私たちの企業パートナーに依存して、私たちのいくつかの製品を開発、テスト、製造、および/またはマーケティングします。私たちのこれらの協力におけるパートナーは、その契約責任を成功裏に履行するための経済的動機を持っていると考えているが、これらの活動のための資源の数と時間は私たちの制御範囲内ではない。私たちのパートナーは予想通りに彼らの義務を履行できないかもしれないし、私たちはこのような計画からどんな追加収入も得られないかもしれない。私たちのパートナーは、私たちに追加のオプションや許可料を支払わないかもしれませんし、そのような合意の下での製品に関連するいかなる印税も開発、マーケティング、または支払わないかもしれません。また、会社パートナーが自ら決定して終了することができると規定する協力協定もあり、他の場合には終了することを規定している協力協定もある。私たちのパートナーは私たちの技術ではなく、既存または代替技術を優先的に選択するかもしれない。しかも、私たちは未来に受け入れ可能な条件でより多くの協力計画を交渉することができないかもしれないし、私たちの協力計画は成功しないかもしれない。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があり、救済しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があることを発見した。
我々の独立公認会計士は、財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、本年度報告Form 10−Kに記載されている他の部分に記載されている再記述に関連していることを発見した。“重大な欠陥”とは、我々の年度または中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、タイムリーに防止または発見できないように、財務報告の内部統制に欠陥または欠陥が存在する組み合わせを意味する。
我々の財務報告に対する内部統制は、人為的な誤りの可能性を含む固有の限界があるため、制御や詐欺を回避または凌駕することができない可能性がある。有効な内部統制であっても、財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することしかできない。もし私たちが内部統制の十分性を維持できなかった場合、必要な任意の新しい制御措置や改善された制御措置を実施できなかった場合、またはこれらの制御措置を実施することに困難があった場合、私たちの業務および財務業績が損なわれる可能性があり、私たちは財務報告義務を履行できないかもしれない。我々の2022年度連結財務諸表の準備の一部として、EAT Smart処置による非持続的業務に関連するいくつかの金額に関する経営陣の列報結論に誤りがあり、これまでに報告した合併貸借対照表および2022年度第3四半期連結財務諸表に記載されている四半期運営報告書にエラーが発生したことが分かった。さらに資料は第2部第8項“財務諸表と補足データ”付記1を参照。もし私たちが取った措置が直ちに重大な欠陥を是正できなければ、私たちは将来的に結論を出すことができないかもしれません。私たちは財務報告書に対して効果的な内部統制を維持しています。
決定された重大な弱点および我々がこれまで大きな弱点を救済するために講じてきた行動の詳細については，本年度報告における表10−Kの項目9 A“制御と手順”を参照されたい。現在，重大な弱点を救済するプログラムが実行されており，継続的な財務報告期間内に内部制御の設計と動作有効性の検証とテストが必要である。私たちはこれらの措置が実質的な弱点を補うことに成功するか、あるいは今後他の実質的な弱点や制御欠陥を発見しないだろうと確信できない。もし私たちの努力が成功しなかったり、未来に他の重大な弱点やコントロール欠陥が発生したら、私たちの財務業績を適時に正確に報告したり、詐欺を防止する助けができない可能性があり、これは私たちが報告した財務業績に重大な誤報を招き、投資家の自信を失ったり退市したりし、私たちの証券の市場価格の下落を招く可能性がある。
我々の経営陣は、重大な弱点の根本的な原因の是正に進展していると考えているが、これらのプログラムの実施はまだ行われており、継続的な財務報告期間内に内部制御の設計と動作有効性の検証とテストを行う必要がある。私たちはこれらの措置が実質的な弱点を補うことに成功するか、あるいは今後他の実質的な弱点や制御欠陥を発見しないだろうと確信できない。もし私たちの努力が成功しなかったり、未来に他の重大な弱点やコントロール欠陥が発生したら、私たちの財務業績を適時に正確に報告したり、詐欺を防止する助けができない可能性があり、これは私たちが報告した財務業績に重大な誤報を招き、投資家の自信を失ったり退市したりし、私たちの証券の市場価格の下落を招く可能性がある。
私たちの将来の経営業績は変動するかもしれませんが、これは私たちの株価を下落させるかもしれません。
過去、我々の運営実績は四半期ごとに大きく変動しており、今後も変動が続くことが予想される。Curation Foodsは季節性と天気関連要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素は過去に基本的な付加価値農産物の不足によって私たちの財務業績に影響を与えたことがある。LifeCoreは，相対的に小さいクライアント群からの注文時間やこれらの注文の出荷時間の影響を受ける可能性がある.私たちの収益は顧客から売掛金を受け取る能力や果物市場の価格変動によって変動する可能性もあります。私たちの運営に影響を与える他の要素は
•私たちの能力と栽培者が十分な労働力を得る能力は
•私たちの栽培者は十分な水供給能力を得ています
•私たちが供給する季節的、獲得可能性、数量
•重要な収穫期に農産物を加工する能力は
•成熟した時間と影響は
•腐敗しやすい程度です
•グローバル流通システムの有効性は
•世界の産業総量は
•消費者のニーズの季節性と時間性
•外貨変動や
•外国の輸入制限と外国の政治的危険。
そのほか、新冠肺炎の疫病はこのような要素の変動リスクを増加させた。これらの要因やその他の要因により、四半期の経営業績は引き続き変動することが予想される。
私たちの株価は様々な状況によって変動するかもしれないが、その多くは私たちがコントロールできない。
私たちの普通株の市場価格は多くの要素によって大幅に変動する可能性があります。その中の多くの要素は以下の要素を含む制御できません
•天気に関する農産物の調達問題は
•私たちの製品に適した技術革新は
•流行病やその他の自然災害は新冠肺炎の大流行を含めて
•私たちが技術商業化で得たマイルストーンは
•私たちが開発した新製品や競争相手が開発した新製品は
•私たちの製品の新しい特許や既存特許の変更に適用されます
•私たちは新しい事業を買収したり売却したり処分したりします
•私たちや競争相手や他の人が新しい協力計画を開発し
•私たちのビジネスに適用される政府の規制や解釈や実行の変化は
•私たちのビジネスに対する投資家の見方は変わりました
•我々の経営業績の変動や
•私たちの産業の全体的な市場状況は変化した。
私たちの四半期の業績の変動は私たちの予想予測を逃す可能性があり、これはアナリストや投資家が私たちの株の推定値を変える可能性があります。
私たちは優先株を発行するかもしれないし、優先株はあなたの権利に影響を及ぼすかもしれない。
優先株の発行は第三者が私たちの流通株の大部分を買収することを難しくするかもしれないが、これらの優先株の所有者は私たちの普通株式保有者よりも高い投票権、配当金、清算、その他の権利を持っている可能性がある。
私たちは私たちの普通株にどんな配当金も支払ったことがない。
設立以来、私たちは私たちの普通株について何の配当金も支払わず、予測可能な未来にもそうすることを期待していないだろう。どんな配当金も私たちが発行する可能性のある任意の優先株の優先配当金を基準とすることができる。
わが社の組織文書とデラウェア州法律には反買収条項があり、買収を禁止または禁止し、私たちの経営陣を交換または更迭する可能性があります。
デラウェア州の法律における反買収条項や、わが社の組織文書に含まれる条項は、我々を買収することをより困難にする可能性がある。例えば：
•私たちの会社の登録証明書には、株主の承認なしに空白小切手優先株を発行することを許可する条項が含まれています。発行すれば、私たちの株式の流通株の数を増加させ、株主が私たちを買収しにくくなる可能性があります
•私たちの会社の登録証明書は二重レベルの取締役会を規定しており、各レベルの取締役会は2年間交互に在任する
•私たちの会社登録証明書は、私たちの普通株のすべての流通株が多数の承認を得ずに取締役会に勤務できる役員数を制限しています
•私たちは株主提案と役員指名を事前に通知することを要求し、再記載された定款を修正し、再記載する
•私たちの取締役会は、株主の承認を必要とすることなく、株主権利計画および私たちの組織文書の他の修正を含む追加の逆買収保護措置を将来的に実施する権利があります
•デラウェア州会社法第203条は大株主が私たちへの合併または買収を完了することを阻止するかもしれない。
これらの条項は私たちの合併や買収を阻止するかもしれません。これは投資家が未来に私たちの普通株に支払う価格を制限するかもしれません。
一般リスク
米国の貿易政策、関税、輸出入法規の変化は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国または国際社会、政治、規制および経済条件の変化、または我々が現在製品を販売している地域または国を管理する対外貿易、製造、発展および投資の法律および政策の変化、およびそのような変化による米国のいかなる負の感情も、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国の前大統領政府は、貿易協定の交渉または終了、米国への輸入品により高い関税を課すこと、個人、会社または国に経済制裁を実施すること、米国と私たちが業務を展開している他の国との間の貿易に影響を与える他の政府法規を含む貿易政策を制定または変更することを提案している。
前回の米大統領政府と米国政府が提案したこのような政策変化により、国際貿易はより大きな制限と経済的に抑制される可能性がある。米国の貿易政策の関税やその他の変化は、影響を受けた国の報復行動を引き起こす可能性があり、一部の外国政府は、いくつかの米国商品に対する貿易制裁を検討している。これらの変化は、米国経済またはそのいくつかの部門、私たちの業界、および世界が私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があり、それによって、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは雇用に関連したクレームやコストに直面する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは過去と未来に従業員の告発、すなわち差別、不注意、嫌がらせ、無証労働者または無免許者を雇う意図がないというクレームを受ける可能性があり、私たちは労働者賠償クレームと他の類似したクレームの影響を受ける可能性がある。私たちは巨額のコストが発生する可能性があり、私たちの経営陣は従業員のクレームに関する苦情や訴訟に大量の時間をかけて対応する可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。また、米国全国労使関係委員会の最近のいくつかの裁決では、Curation Foodsのような契約制従業員を使用する会社は、人力資源会社と“共同雇用主”であることが発見される可能性があり、これは、契約制従業員の任意のこのようなクレームに対する潜在的なリスクを増加させる可能性がある。
私たちは労働組合、停止、減速、または労働コストの増加の影響を受けるかもしれない。
私たちのアメリカの従業員は労働組合が代表していませんが、メキシコのTanok工場の従業員は現地の労働組合が代表しています。しかし、国家労働関係法によると、私たちの従業員は労働組合を構成したり、労働組合に加入したりする権利がある。もし私たちの労働力の一部または全部が労働組合に加入すれば、集団交渉協定の条項は私たちの現在の給与スケジュールと大きく異なり、私たちのコストを増加させ、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、労働組合に加入することは私たちが労働ストを開催し、運営を中断するリスクを増加させるかもしれない。
私たちは私たちの重要な従業員に依存していて、彼らのうちの1人以上が離れたら、私たちは彼らを引き継いだり、彼らの後継者を効果的に移行させることが困難になる可能性があり、私たちの運営業績が影響を受ける可能性があります。
私たちの業務の成功は比較的少数の重要な高級管理、技術、販売とマーケティング担当者の持続的なサービスと業績に大きく依存しています。もし私たちの重要な人員が長期的に流出すれば、私たちの業務に困難をもたらすかもしれない。また、私たちの異業種で知識や経験を持つ上級者の競争も激しい。もし私たちのすべての重要な人員が退職すれば、私たちは彼らを引き継ぐために多くの資源と管理職の関心を投入する必要があるだろう。したがって、経営陣の注意は私たちの業務を管理することから移行する可能性があり、私たちはこれらの従業員の代わりにより高い報酬を支払う必要があるかもしれない。
私たちのコンピュータネットワークセキュリティまたは当社のビジネス秘密、独自情報、または従業員または第三者の個人情報を含む任意のデータベースが破壊された場合、私たちの名声および業務は損なわれる可能性があります。
サイバー攻撃やセキュリティホールは、私たちの機密業務情報を危険にさらし、会社の運営を中断したり、私たちの名声を損なう可能性があります。私たちは、知的財産権、商業秘密、銀行情報、およびコンピュータネットワーク上での業務運営および成功に重要な他の敏感な情報を持っており、このようなネットワークのセキュリティが破壊されれば、これらの情報は損なわれる可能性がある。私たちはまた、従業員や求職者に関する機密情報、個人識別情報を保持している。我々が使用する情報技術システム(第三者プロバイダによって維持されるシステムを含む)では、従業員および会社データを保護することが重要である。我々は、我々の業務のためのコンピュータネットワークのセキュリティを保護しようと努力しているが、セキュリティが損なわれる可能性があり、機密情報(例えば、会社情報資産や従業員個人識別情報)が盗用される可能性があり、またはシステム中断が発生する可能性がある。
また、私たちの顧客またはサプライヤーに対するネットワーク攻撃は、サプライヤーから製品を調達する能力や私たちの顧客が私たちの製品を注文する能力を乱す可能性があり、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの事件のいずれも、潜在的な責任や名声の損害、または他の方法で私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、迅速に変化するネットワーク攻撃タイプを予測または防止するためのリソースまたは技術的複雑性がない可能性がある。攻撃の目標は私たち、私たちの顧客、あるいは私たちに情報を提供することを依頼した他の人たちかもしれない。実際または予想される攻撃は、より多くの人員および保護技術の導入、従業員の訓練、および第三者の専門家およびコンサルタントを招聘するコストを含む、増加するコストをもたらす可能性がある。コンピュータ機能の進歩、新しい技術発見、または他の発展は、会社の敏感なデータを保護するために使用される私たちの技術が漏洩または漏洩する可能性がある。さらに、実際または予想されるネットワーク攻撃またはデータ漏洩は、私たちのネットワーク運営に大きな中断をもたらす可能性があり、これは、貨物をタイムリーにまたは効率的に配送したり、顧客の要求に応答する能力に影響を与える可能性があります。
データおよびセキュリティホールはまた、私たちの従業員または私たちとビジネス関係にある人の意図的または意図的な違反を含む、非技術的な問題による可能性があり、私たちの業務に関連する機密情報または私たち従業員の個人情報を不正に漏洩させる可能性があります。我々のコンピュータネットワークセキュリティに対するいかなる損害や破壊も、適用されるプライバシーおよび他の法律の違反、費用の高い調査および訴訟、および政府機関が取る可能性のある規制または他の行動をもたらす可能性がある。上記のいずれの場合も、負の宣伝、貴重な情報資産の損傷、販売損失、救済措置のコスト、および/または第三者によって生じる損害を補償する巨額の支出に遭遇する可能性があり、いずれも、私たちのブランド、私たちの業務、および私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは自分の知的財産権を十分に保護できないかもしれないし、他人の知的財産権を侵害する可能性がある。
私たちは私たちの製品が彼らの特許や他の独占権を侵害していると主張する私たちのいくつかの競争相手を含む第三者の通知を受けるかもしれない。その是非にかかわらず、このようなクレームに対する応答に時間がかかり、高価な訴訟を招く可能性があり、受け入れ可能な条項で提供または取得されない可能性のある印税および許可協定の締結を要求する。もし私たちに成功のクレームを出して、私たちが代替技術を開発または許可できなかった場合、私たちは私たちの製品やプロセスの変更を要求されるかもしれません。私たちの業務、運営結果、または財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。私たちの成功は、私たちが特許を取得し、商業秘密保護を維持し、第三者の独占権を侵害することなく運営する能力に大きく依存する。私たちが提出した任意の未解決特許出願は承認されないかもしれませんが、私たちはより多くの特許を申請できる独自製品を開発できないかもしれません。私たちに発行されたいかなる特許も私たちに競争優位を提供しないかもしれないし、第三者の挑戦を受けるかもしれない。他の人たちが持っている特許は私たちの技術を採用した製品の商業化を阻止するかもしれない。また、他の会社は類似製品を独立して開発し、私たちの製品を複製したり、私たちの特許を中心に設計したりする可能性があります。
世界経済は持続的に動揺しており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
近年、信用獲得性、エネルギー価格、新冠肺炎疫病、全国総選挙とその他の政治事件、銀行と金融サービス部門の困難、市場流動性の低下及び地政学的衝突などの不確定性により、アメリカと国際経済と金融市場は大幅な変動を経験した。経済·金融市場の持続的な変動は、私たちの製品に対する需要の減少をさらに招く可能性があり、これは逆に私たちの収入を減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。特に、世界市場の変動により需要が疲弊し、顧客の購入決定は低価格製品を含むより保守的であり、これは私たちの収入、毛金利、運営業績にマイナス影響を与える可能性がある。売上高が低下するほか、売上高の低下と同じ速度でコストを下げることができない可能性があるため、収益性も低下する可能性がある。現在の変動期の最終的な重症度や持続時間を予測することもできず、将来の経済や業界の衰退の時間や深刻さを予測することもできない。
現在の不確定な経済環境と新冠肺炎の流行を考慮すると、私たちの顧客、サプライヤー、パートナーは十分または歴史的なレベルの資金を得ることが困難になる可能性があり、その持続的な業務と運営に資金を提供することは、彼らが適時に私たちに支払う能力を弱めるかもしれない。これは売上および/または在庫の低下を招き、販売できない、あるいは私たちの不良債権支出を招く可能性がある。経済環境の悪化や米国経済の持続的または進行的な変動性は、信用市場の変動性の増加を含み、顧客およびサプライヤーに歴史的に同じ条項またはレベルで私たちと業務を展開する能力または意欲に悪影響を及ぼす可能性がある。また、このような経済変動と未来の経済状況に対する不確定性はランド社がその経営業績を予測し、商業決定を行うことを困難にし、そしてその業務、現金源と使用、財務状況と経営結果に影響を与える可能性のあるリスクを確定する。
訴訟費用と訴訟結果は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの正常な業務運営過程で、私たちは時々訴訟クレームの影響を受ける可能性があります。これらのクレームは、雇用問題、安全基準、製品責任、顧客と従業員の個人情報の安全、サプライヤーとの契約関係、マーケティングと商標侵害、その他の知的財産権に関連しています。また，本報告の他の部分で述べたように，新冠肺炎の流行とこれに対する我々の対応は，雇用問題，契約紛争，その他の事項に関する訴訟を含むさらなる訴訟に直面させる可能性がある。第三者に対するクレームまたは強制執行は、私たちが第三者に所有する可能性のある任意の権利の訴訟を依然として必要とする可能性があり、これは、巨額のコストおよび私たちの資源移転を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
今後の開示制御および手順または財務報告の内部統制におけるミスは、会社の運営、収益性または名声に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
“財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、救済しなければ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある”と題するリスク要因が述べられているように、当社はその制御やプログラム面の不注意や欠陥を発見し、重大な欠陥を招いている。統制と手続きを開示するか、または財務報告に対する私たちの内部統制の面で、将来的により多くのミスや不足が発生する可能性がある。私たちの開示制御と手続きが財務報告内部統制の重大な欠陥や重大な欠陥が未来に発生することを効果的に防止することは保証されない。このようなミスや欠陥は、私たちの業務や経営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、資本市場に参入する能力を制限するには、以前に報告された財務業績を繰り返し、規制や法的訴訟に直面させ、私たちの名声を損なう、あるいは他の方法で投資家の信頼を低下させることを含むリソースが必要です。
項目1 B未解決従業員意見
ない。
Item 2. 属性
2022年5月29日現在、会社は以下の主要な実物物件を所有またはレンタルしている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 業務細分化市場 | | 所有権 | | 施設 |
| ミネソタ州チャスカ | | LifeCore | | 持っている | | 148，200平方フィートのオフィス、実験室、製造スペース |
| シロウグナワトメキシコ | | 美容食品 | | レンタルする | | 97，000平方フィートのオフィスと製造スペース |
| ミネソタ州チャスカ | | LifeCore | | レンタルする | | 80，950平方フィートのオフィス、製造、倉庫スペース |
| カリフォルニア州サンマリア | | 美容食品 | | レンタルする | | 36，300平方フィートのオフィスとラボスペース |
| ミネソタ州チャンハソン | | LifeCore | | レンタルする | | 21，384平方フィートの倉庫とオフィススペース |
| カリフォルニア州ペタルマ | | 美容食品 | | レンタルする | | 18，400平方フィートのオフィスと製造スペース |
当社は、私たちのいかなる製造、実験室、倉庫あるいは事務施設の使用率を保留する上で、重大な困難に遭遇することはなく、期限前にレンタルを継続したり、月ごとにレンタルしたり、同等の施設で代替する方法であると予想しています。私たちは既存の施設は、自分が持っているのもレンタルしても、良い状態にあり、私たちの業務に適していると信じています。
Item 3. 法律訴訟
本年度報告書10−K表の他の部分の付記9--総合財務諸表の引受およびまたは事項に記載された情報は、参照として本明細書に組み込まれる。
Item 4. 炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
Item 5. 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
市場情報
この普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“LNDC”である。
所持者
2022年9月13日現在、私たちの普通株には約45人の登録保有者がいます。一部の株主はその仲買会社の名義でリストアップされているため、実際の株主数はより多い。
配当をする
当社は設立以来普通株について何の配当も払っていません。同社は現在、その業務のためにすべての将来収益(あれば)を保留しようとしており、予測可能な将来にその普通株に現金配当金を支払うことは期待されていない。
発行人が株式証券を購入する
2022年5月29日までの12ヶ月間、当社は何の株式も購入していません。2010年7月14日に発表された会社株買い戻し計画によると、会社は最大380万ドルの会社普通株を買い戻すことができる。
最近売却された未登録持分証券
当社は2022年5月29日までの12ヶ月間、未登録株式証券を販売していません。
第六項です。保留されている
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、本報告第8項に記載の会社合併財務諸表と併せて読まなければならない。本文に含まれる歴史情報を除いて、本報告で検討した事項はすべて1934年“証券取引法”第21 E節で指摘された前向き陳述である。これらの展望性陳述はあるリスクと不確定要素に関連し、実際の結果と展望性陳述中の結果は大きく異なる可能性がある。潜在的なリスクおよび不確定要因は、本報告で言及されたリスクおよび不確実性要因、特に項目1 Aで説明された要因を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”です“前向きな陳述に関する説明”を参照されたい。
概要
ランディック社及びその子会社(“ランディック”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。ランディックには3つの報告可能な業務部門-Lifecore，Curation Foods，その他があり，以下に述べる.ブルーディックの生物医薬会社Lifecore Biomedicalは完全に統合された契約開発と製造組織であり、注射器とボトル無菌注射可能な薬物製品の開発、充填と完成品の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能なヒアルロン酸のリーディングメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に37年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。
ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。
その他の部分は会社を含み、その中には会社の一般と行政費用、損害保険と非医療食品の利息収入、利息支出、所得税支出が含まれている。
戦略.戦略
同社の戦略は、成長に投資することでLifeecoreの勢いを推進するとともに、消費者洞察力で駆動する革新で組織全体の利益成長を推進し、私たちの業務グループの価値を最大化することです。私たちの各業務部門は異なる生命段階にあり、明確な戦略的重点を持っている。
ブルーディックは2022年8月10日、CDMOに専念する生命科学会社になり、会社をLifecore Biomedicalに変更し、残りのCuration Foods資産の潜在的な売却機会を探ることを含む企業の名称変更を計画すると正式に発表した。
LifeCore
LifeCoreは同社がFDAにより承認したCDMO業務であり，製品開発と無菌注射製品の製造による利益成長の推進に注力している。LifeCoreは，バイオ製薬やバイオテクノロジー会社と連携することにより，彼ら独自の療法を市場に発信し，CDMO市場での存在を拡大することを求めている。LifeCoreの継続成功の目標は、その3つの戦略的ポイントを実行することである
1)業務開発チャネルの管理：小型·大型バイオ製薬とバイオテクノロジー会社の製品ライフサイクルの異なる段階での製品開発活動を加速し、臨床開発段階から商業化まで、業務全体の製品開発戦略と一致している。
2)容量の最大限の向上：注射器とバイアル多用途充填機生産ラインの生産能力を最大限に高めることで、顧客の需要を満たし、製品の生産数量を著しく増加させる。
3)製品の商業化推進：引き続き機会を探し，顧客の臨床プロジェクトやビジネスプロセス拡大活動を支援することで顧客の後期製品開発活動を進めている。
美容食品
同社の天然食品事業Curation Foodsは業務転換に注力し、経営業績を向上させている。同社は業務を簡略化することでCuration Foodsを強化するためにSwiftプロジェクトを開始した当社は、Swiftプロジェクトの果断な行動は、会社の運営コスト構造を改善し、収益性を高め、その貸借対照表を強化するのに役立つと信じており、全体的な目標は株主に長期的な価値を提供することであるCuration Foodsは、その顧客とパートナーの約束を成功させながら、高いレベルの製品品質と安全を提供し続けるつもりだ。Swiftプロジェクトは2023年度全体で実施され、Curation Foodsの全体的な財務業績と収益性を改善するための3つの戦略的重点がある
1)ネットワークと運用の最適化：精益生産実践を通じて工場運営を持続的に改善し、組織を簡素化して効率と生産性を最大限に高める。これは、2020年度にCuration Foodsの各事務所を統合し、カリフォルニア州サンタマリアに位置する革新センター本部に集中させることを含む。
2)戦略資産の焦点：非コア資産を剥離することで業務を簡略化する。2021年度第1四半期に、同社はカリフォルニア州オンタリオ州ドレッシング製造工場での権益を売却し、純収益は490万ドルだった。同社は2021年度第2四半期に、十分に利用されていないハノーバー製造施設ビルとその関連資産を売却し、純収益は800万ドルだった。同社は2022年度第3四半期に、サラダや野菜切り事業を含むCuration FoodsのEat Smart事業を7350万ドルの現金で買収し、取引終了後は取引終了日の純運営資金に応じて調整する。2020年度終了後、当社は2022年6月2日に、Curation FoodsとHazel Technologies，Inc.(“買い手”)と資産購入契約を締結し、完了し、この合意に基づいて、Curation Foodsは、合計320万ドルの購入価格と引き換えに、BreatheWay包装技術業務に関連するすべての資産を買い手に販売する。
3)組織再設計：その規模が会社の将来の発展方向に適合するように組織を再設計する。2021~2022年度には、企業は戦略計画の再設計に注力し、内部人材を開発·向上させ、従業員総数を減らして効率を向上させる。
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある局部と世界社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病はすでに、販売、顧客行為、業務と製造運営、在庫、会社従業員と市場全体を含む会社運営の多くの方面に直接と間接的な重大な悪影響を与え続け、これらの影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。
重要な会計政策と試算の使用
予算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定と判断を要求し、これらの推定と判断は、財務諸表と連結財務諸表の付記に報告された金額に影響を与える。管理層が最も重大かつ主観的な判断を必要とする会計推定は、収入確認、または損失、販売差し戻しおよび信用損失、当期および繰延所得税資産および負債の確認および計量、長期資産(無形資産および営業権を含む)および在庫の回収可能性評価、株式に基づく報酬の推定および確認を含む。
これらの見積もりは複雑な要素の考慮に関連しており、管理職が判断する必要がある。歴史と未来の傾向の分析は解決するのに長い時間を要する可能性があり、異なる時期に変化する可能性がある。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。我々の会計政策は、付記1--連結財務諸表の組織、列報基礎、および主要会計政策の概要により全面的に記述されている。経営陣は、これらの重要な会計政策と見積もりの制定と選択について私たちの取締役会と議論してきた。
収入確認
同社は、原則に基づく5ステップモデルに従い、約束された商品またはサービスを顧客に移転する際に収入を確認し、会社がこれらの商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映した金額で収入を確認する。会社が契約規定の履行義務を履行して製品制御権を顧客に移転する際には、推定手当とリターン後の収入を控除することを確認する。
LifeCore
LifeCoreの収入はCDMOと発酵の2つの総合活動から来ている。CDMOは無菌と開発サービスからなる.LifeCoreの標準販売条項は通常、契約と調達注文に含まれる。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。LifeCoreは，単独での義務履行ではなく，輸送と処理を履行活動と見なすことを選択した.LifeCoreとその顧客の標準支払い期限は通常30日から60日まで様々である.
無菌消毒剤
LifeCoreは、注射器およびバイアルの無菌製剤および充填に正確な処方の医療レベルHAおよび非HA材料、医療用途のための注射製品を提供する。もし私たちの顧客が私たちと契約を結び、私たちのHAと無菌充填注射器やバイアルの契約を締結すれば、契約中の貨物は明確ではありません。LifeCoreは，製品の合法的な所有権がクライアントに移行した場合，すなわち出荷時や製品納入時に，これらの製品の収入を確認する.
サービスを発展させる
LifeCoreは製品開発サービスを提供し、その顧客がその薬物製品の商業販売の監督管理許可を得るのを助ける。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究で使用される材料生産などの活動を含む。同社の顧客はその科学者の専門知識から利益を得ており、彼らはこのような任務を遂行する豊富な経験を持っている。
すべての約束された貨物とサービスは、貨物とサービスが高度に依存し、相互に関連しているので、契約の範囲内で異なる。これらのサービスは相互影響が大きく，Lifeecoreは個々の商品やサービスを独立に譲渡することでその約束を果たすことができないためである.
開発サービススケジュールによる収入は時間とともに確認されているが，Lifeecoreが作成した資産には代替用途がないため，顧客独自であるためである.また、当社は、これまでに完了した履行を強制的に執行し、履行義務履行によるコストに合理的な利益率を加える権利があります。以上のように，Lifeecoreが実行するすべての開発活動については，労働力が主な投入である(すなわち，労働力コストはサービス完了によるコストの大部分を表す).会社は，工数は進捗を測る最適な指標であり，時間の経過とともに履行義務を履行するための努力を最も正確に記述していると考えている。
発酵させる
LifeCoreは薬用ヒアルロン酸ナトリウム(HA)を製造·販売し，バルク形式で顧客に販売している。生産された住宅委員会は、顧客が制御権を獲得した後、住宅委員会の供給契約に基づいて提供される製品を使用することができるので、異なる。LifeCoreは，製品の合法的な所有権が顧客に移行した時点でこれらの製品の収入を確認する，すなわち我々の顧客に製品を出荷または納入する際である.
美容食品
Curation FoodsのEat Smart処置の前および後の標準販売条項は、通常、その契約および調達注文に含まれる。収入は出荷時や納入時に確認され、製品の制御権が顧客に移ったためです。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。Curation Foodsは、単独の履行義務ではなく、輸送と処理を活動として履行することを選択した。Curation Foodsの顧客に対する標準支払い期限は通常30日から90日まで様々である。一部の顧客は、Curation Foodsパフォーマンス義務の可変対価格とみなされる現金ベースの報酬(一括リベート、割引、および販売促進を含む)を得ることができる。Curation Foodsは，顧客に提供される予想額に基づいてこれらの販売インセンティブを推定し，その業績義務を確認する収入を減少させた。同社にはこれまでなかったが、その可変対価格の見積もりに大きな変化が予想されることもなかった。
営業権と無期限無形資産の減価再審査
異なる過渡期にその商標権および商標が減少した可能性があることを示す兆候があれば、同社は毎年第4四半期またはそれより早い時期にその商標権および商標の減値状況をテストする。
経営陣の最近の年次評価以来の業務やその他の経済要因の変化の評価によると、当社は、無期限無形資産および営業権が出現する可能性のある減値を決定するために、最近の年次テストを四半期ごとに更新する必要があるかどうかを考慮する。このような変動は重大あるいは重大であれば、今期内の無期限減値無形資産の最新年度減値テストを更新する必要があることを示す可能性がある。これらのテストの結果は、これらの資産の今期の帳簿価値の減記につながる可能性がある。
営業権の面で、会社はまず定性要素、例えばマクロ経済状況、業界と市場環境、コスト要素、会社の全体財務業績、経営活動のキャッシュフロー、時価、訴訟と株価を評価することができる。定性試験の結果、報告ユニットが損傷している可能性があることが示された場合、定量的試験が実行される。数量化テストは商業権を含む報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する。当社は収益法を用いて公正価値を決定します。収益法によると、公正価値は未来の現金流量を推定することに基づいて決定し、そして加重平均資本コストを推定することで割引し、この推定加重平均資本コストは当社の全体固有リスクレベル及び外部投資家が期待する収益率を反映している。営業権減価損失は、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であることが確認されたが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。
報告単位の公正価値をその数量化テストの一部として決定するために、当社は収益法での割引現金流量(“DCF”)方法を採用しており、この方法はその業務の公正価値とその将来の収益と現金流量の公正価値を反映する最も信頼できる指標であると考えているからである。このような必要に応じて重大な判断を行う方法では，会社は報告単位ごとの将来のキャッシュフローを推定し，その相対リスクを反映したリターン率でこれらのキャッシュフローを割引する。現金割引法で使用されているキャッシュフローは，社内計画で用いられているキャッシュフローと一致しており，内部計画は実際の業務傾向とより広範な長期業務戦略を考慮している.現金割引法で使用される他の重要な見積もりと要因には、将来の販売台数、純売上高、費用増加が含まれていますが、
金利、毛金利、毛金利成長率および適用割引率。このような見積り数を変更したり、他の仮定を適用したりすることは、異なる結果をもたらす可能性がある。
寿命が不確定な商標およびその他の無形資産について、会社はその年間定性分析の中で、まずマクロ経済状況、業界と市場環境、コスト要素、会社の全体財務業績、訴訟と業務変化などの定性的要素を評価して、減値をテストすることができる。定性テストの結果，無形資産に減値の可能性があることが示された場合は，定量的なテストを行うべきである。数量化テストは1つの資産の推定公正価値をその帳簿価値と比較した。当該等の資産の帳簿額がその推定公正価値を超えていれば、帳簿額面と推定公正価値との差額について減値費用を計上する。同社は収益法を用いてその商標の公正価値を推定している。この方法は、特許使用料率および資産の推定キャッシュ流量を決定し、これらのキャッシュフローに適用される適切な割引率を決定して公正価値を決定する際に大きな判断を必要とする。このような推定を変更するか、または他の仮定を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。
2020年度には110万ドルの減価費用と350万ドルを記録しましたOユカタン食品の商標です。同社は520万ドルの減価費用と270万ドルとそれを記録したOユーカタン食品の販売権を持っていますそれは..O減価費用は主に最近更新されたためですO報告部門は，最近のCuration Foods業務部門の内部戦略重点の移転と関係がある。ユカタン食品の減価費用は主に新冠肺炎影響予測の不確実性と一般経済不確実性によるユカタン食品の帳簿価値増加と割引率増加によるものである。これらの減価費用は、総合経営報告書の“営業権減値と無形資産減価”プロジェクトに含まれ、両者ともCuration Foods業務部分に属する。
2022年度には、同社はEat Smart事業およびユカタン食品営業権に関する減価費用をそれぞれ3210万ドルおよび2000万ドルと記録した。同社はそのユカタン食品商標に関する870万ドルの減価費用も記録している。これらの減価費用は，主に我々のEat Smartとユカタン食品業務の公平な市場価値が市場評価の低下と予想キャッシュフローの減少により低下した結果である。EAT Smart業務営業権に関する営業権減価費用は、総合経営報告書内の“非持続経営損失”に計上されている。ユカタン食品関連減価費用は，総合経営報告書の“商誉減値と無形資産減価”プロジェクトに含まれ，クルデン食品業務部分に属する。
所得税
当社は会計指針に基づいて所得税を計算し、この指針は、記録された資産と負債の帳簿と課税基礎との一時的な違いの影響に基づいて、制定された税率を用いて繰延税金資産と負債を確認することを要求している。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性がある場合、当社は推定手当を維持する。期間推定免税額の変動は、当社が変動期間に計上した所得税を計上する。評価額を設定することが合理的かどうかを決定する時、当社は以下の要素を考慮する：過去の利益記録、未来の利益を期待し、未確定状況(例えば処理が不適切であれば、繰延税金資産の使用に不利な影響を与える)、繰越及び繰越期間、及び繰延税金資産の可能性を増加させる可能性のある税務策略。
評価手当のほか、同社は不確定な税務頭寸のための課税項目を作成した。税収または事項計算項目は、税務監査の進展、判例法、新たに出現した立法のような変化する事実や状況に応じて調整される。当社は税務状況の不確定に関する利息と罰金が所得税支出の構成要素であることを確認した。同社の有効税率には、経営陣が適切だと考えていることや課税項目があることの影響が含まれている。
数年後、当社が言及すべきある特定の事項が監査され、最終的に解決される。公開税務監査の年限は司法管轄区域によって異なる。一般に、任意の特定の税務問題の最終結果または解決時間を予測することは困難であるが、同社は、その税務または必要事項が既知の税務または有事項に対応するのに十分であると信じている。このような問題に対する有利な解決は、同社の解決年度における有効税率を低下させたと見なすことができる。どんな特定の問題の不利な解決も、会社が問題を解決している当時の有効税率を増加させる可能性がある。どんな税務問題の解決にもその年に現金を使用する必要があるかもしれない。当社の又は課税項目が添付されている総合貸借対照表に計上されている他の計上すべき負債。
経営成果
収入：
LifeCoreの収入は医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(HA)製品の開発と製造，顧客に契約開発と無菌製造サービスを提供している。LifeCoreの収入は，(1)CDMOと(2)発酵の2つの総合活動から来ている。
本報告におけるCuration Foodsの期間の収入には、(1)ユカタン、Cabo Fresh、および自社ブランドアボカドソースおよびアボカド製品の販売収入、(2)が含まれるOオリーブオイルとワイン酢、および(3)BreatheWayパッケージは、パートナーを許可するために。EAT Smart処置の結果として，会社はASC 205−20の要求を満たし，EAT Smart業務の結果を非連続運営として報告する。したがって，EAT Smart業務の経営実績は，本報告で述べた期間の非持続経営に再分類される。
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| (百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
| LifeCore | $ | 109,320 | | | $ | 98,087 | | | $ | 11,233 | | | 11% | | $ | 98,087 | | | $ | 85,833 | | | $ | 12,254 | | | 14% |
| 美容食品 | 76,466 | | | 73,459 | | | 3,007 | | | 4% | | 73,459 | | | 74,233 | | | (774) | | | (1)% |
| 総収入 | $ | 185,786 | | | $ | 171,546 | | | $ | 14,240 | | | 8% | | $ | 171,546 | | | $ | 160,066 | | | $ | 11,480 | | | 7% |
LifeCore
2021年度と比較して、2022年度におけるLifecoreの収入増加は、主に開発サービス活動の増加による新規顧客や既存顧客への販売増加、無菌商業出荷量の増加(既存顧客の需要増加により)、CDMO収入が1100万ドル増加し、既存顧客への販売増加により発酵販売が20万ドル増加したためである。
2021年度におけるLifeecoreの収入増加は、主に既存顧客の需要増加により無菌灌漑商業出荷量の増加が推進され、CDMO収入が1050万ドル増加したことと、既存顧客への販売増加により発酵販売が170万ドル増加したことによるものである。
美容食品
2021年度と比較して、2022年度におけるCuration Foodsの収入増加は、主に、我々のアボカド調味料とアボカド製品およびオリーブオイルおよびワイン酢の販売量の増加によるものである。
2020年度と比較して、2021年度におけるCuration Foodsの収入低下は、主に2020年度の160万ドルの非日常的な特許使用料取引によるものであり、主に2020年度の160万ドルの非日常的な特許使用料取引によるものであるが、我々のアボカドソースとアボカド製品の販売量が増加したため、我々のアボカド製品の収入が増加し、この低下を部分的に相殺している。
毛利：
毛利に影響する要素はたくさんあり、製品の組合せ、顧客の組合せ、製造コスト、生産量、販売割引及び過剰或いは時代遅れの在庫に対する費用などを含む。これらの要素の多くは他の要素に影響を与えるか、または他の要素と相互に関連している。同社の販売コストには、原材料(包装、注射器、発酵·浄化用品を含む)、直接人工、管理費用(間接人工、減価償却、施設関連コストを含む)、輸送および輸送関連コストが含まれている。
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(百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
| LifeCore | $ | 43,746 | | | $ | 38,265 | | | $ | 5,481 | | | 14% | | $ | 38,265 | | | $ | 32,883 | | | $ | 5,382 | | | 16% |
| 美容食品 | 6,624 | | | 12,206 | | | (5,582) | | | (46)% | | 12,206 | | | 6,504 | | | 5,702 | | | 88% |
合計する 毛利 | $ | 50,370 | | | $ | 50,471 | | | $ | (101) | | | —% | | $ | 50,471 | | | $ | 39,387 | | | $ | 11,084 | | | 28% |
LifeCore
2021年度と比較して、2022年度のLifecoreの毛利益が11%増加したのは、主に2022年度の製品構造が有利に変化したためである。このため、Lifecoreの毛率は2021年度の39.0%から2022年度の40.0%に増加した。
2021年度にLifecoreが14%増加したのは、主に2021年度の製品構造に有利な変化が生じたためである。このため、Lifeecoreの利回りは2020年度の38.3%から2021年度の39.0%に増加した。
美容食品
2021年度と比較して、Curation Foods事業2022年度の毛利益低下の要因は、運賃コストの増加および原材料調達コストの増加である。
2021年度にCuration Foods事業の毛利益が増加したのは、主に2021年度に生産されるアボカド製品の毛利益が2020年度に販売される製品のコストよりも低いためである。
運営費用：
研究開発(R&D)
研究開発費は主に製品開発と商業化の取り組みを含む。我々Lifeecore業務の研究開発費は主にHAと非HAに基づく生体材料の新製品と応用に用いられている。Curation Foods業務では，研究開発費は主に我々の既存の製品ラインや会社独自の農産物を包装するためのBreatheWay膜の革新に集中しており，敏感な野菜や果物の賞味期限の延長に重点を置いている。一方，研究開発費は主に新たな革新製品ラインの創造と開発に集中している。
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(百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
| LifeCore | $ | 7,359 | | | $ | 6,157 | | | $ | 1,202 | | | 20% | | $ | 6,157 | | | $ | 5,910 | | | $ | 247 | | | 4% |
| 企画展 | 482 | | | 1,266 | | | (784) | | | (62)% | | 1,266 | | | 1,625 | | | (359) | | | (22)% |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | —% | | — | | | 47 | | | (47) | | | (100)% |
研究開発総額 | $ | 7,841 | | | $ | 7,423 | | | $ | 418 | | | 6% | | $ | 7,423 | | | $ | 7,582 | | | $ | (159) | | | (2)% |
2021年度と比較して，2022年度の研究開発費増加の主な原因はLifeecoreの研究開発費の増加であり，これは主に従業員数の増加を含めて賃金や福祉支出の増加，研究開発活動の減少によるCuration Foodsの研究開発費の減少を部分的に相殺したためである。
2020年度と比較して、2021年度の研究開発費が減少した要因は、Curation Foodsや他の研究開発費が減少したことであり、これは、これらの部門の研究開発活動が減少したが、Lifecore研究開発費の増加分によって相殺され、主に従業員数の増加を含む賃金や福祉支出の増加によるものである。
販売、一般と行政(“SG&A”)
SG&A費用には、主にランディック製品販売とサービスに関する販売とマーケティング費用、業務開発費用、従業員と行政費用が含まれる。
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(百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
| LifeCore | $ | 10,033 | | | $ | 8,305 | | | $ | 1,728 | | | 21% | | $ | 8,305 | | | $ | 7,688 | | | $ | 617 | | | 8% |
| 美容食品 | 19,666 | | | 10,920 | | | 8,746 | | | 80% | | 10,920 | | | 14,616 | | | (3,696) | | | (25)% |
| 他にも | 16,428 | | | 18,435 | | | (2,007) | | | (11)% | | 18,435 | | | 18,370 | | | 65 | | | —% |
SG&A合計 | $ | 46,127 | | | $ | 37,660 | | | $ | 8,467 | | | 22% | | $ | 37,660 | | | $ | 40,674 | | | $ | (3,014) | | | (7)% |
2021年度と比較して、2022年度のSG&A支出が増加した要因は、Eat Smart処置の移行サービス協定に関連するコストの推進により、Curation Foods部門が880万ドル増加したのに対し、Lifeecoreが170万ドル増加したのは、従業員数の増加を含めて賃金や福祉支出が増加したためである。これらの減少は法的費用の減少による他の部門の200万ドルの減少によって部分的に相殺される。
2020年度と比較して、2021年度のSG&A費用の減少は、主に我々のCuration Foods部門のSwiftプロジェクトに関連するコスト削減と再編成によるものである。賃金と福祉支出の増加により，従業員数の増加を含めてLifeecoreは60万ドル増加し，これらの減少を部分的に相殺した。
営業権と無形資産の減価、法的和解費用、再編コスト
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| (百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
営業権と無形資産の減価 | $ | 28,735 | | | $ | — | | | $ | 28,735 | | | 100% | | $ | — | | | $ | 12,953 | | | $ | (12,953) | | | (100)% |
| 法律和解費用 | — | | | 1,763 | | | (1,763) | | | (100)% | | 1,763 | | | — | | | 1,763 | | | 100% |
| 再構成コスト | 8,961 | | | 3,759 | | | 5,202 | | | 138% | | 3,759 | | | 4,054 | | | (295) | | | (7)% |
2022年度には、同社はそのユカタン食品販売権に関連した2000万ドルの減価費用を記録した。同社はそのユカタン食品商標に関する870万ドルの減価費用も記録している。これらの減価費用は，主に我々ユカタン食品業務の公平な市場価値が市場評価の低下と予想キャッシュフローの減少により低下した結果である。ユカタン食品関連減価費用は，総合経営報告書の“商誉減値と無形資産減価”プロジェクトに含まれ，クルデン食品業務部分に属する。詳細については、当社の連結財務諸表付記内の付記1-営業権および無期限無形資産減価審査を参照してください。
2020年度には110万ドルの減価費用と350万ドルを記録しましたOユカタン食品の商標です。同社は520万ドルの減価費用と270万ドルとそれを記録したOユーカタン食品の販売権を持っていますそれは..O減価費用は主に最近更新されたためですO 報告部門は，最近のCuration Foods業務部門の内部戦略重点の移転と関係がある。ユカタン食品の減価費用は主に新冠肺炎影響予測の不確実性と一般経済不確実性によるユカタン食品の帳簿価値増加と割引率増加によるものである。これらの減価費用は、総合経営報告書の“営業権減値と無形資産減価”プロジェクトに含まれ、両者ともCuration Foods業務部分に属する。
2021年度には、太平洋収穫会社や牧場収穫会社と法律問題に関する和解協議に調印した。和解協議では、総和解金額と保険回収を考慮して180万ドルの費用が記録されており、2021年5月30日までの財政年度の総合運営報告書に含まれる法定和解費用に含まれている。より多くの情報については、当社の連結財務諸表の付記9--引受およびまたは事項--法定または事項を参照してください。
同社は2020年度に収益性向上のための再編計画を発表し、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模を競争に適した勢いで発展させる組織を再設計した。これには人員削減、レンタルオフィス空間の削減、非戦略的資産の売却が含まれる。同社は2022、2021、2020年度にそれぞれ再編計画に関連する900万ドル、380万ドル、410万ドルを記録した。2022年度の再編コストが2021年度に比べて520万ドル増加したのは、Curation Foods資産を販売し、会社のLifecoreへの移行に備えたプロジェクトSWIFT計画の一部として、我々のCuration Foods部門の再編活動が増加したためである。2020年度に比べて2021年度の再編コストが30万ドル減少したのは，我々SWIFTプロジェクト計画の一部として，我々のCuration Foods部門の持続的な運営に関する再編活動が減少したためである。詳細については、当社の連結財務諸表付記内の付記13-再構成コストを参照されたい。
その他： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 現在までの年度 | | 変わる | | 現在までの年度 | | 変わる |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | 金額 | | % | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 | | 金額 | | % |
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| 利子収入 | $ | 81 | | | $ | 48 | | | $ | 33 | | | 69% | | $ | 48 | | | $ | 72 | | | $ | (24) | | | (33)% |
| 利子支出，純額 | (17,357) | | | (10,387) | | | (6,970) | | | 67% | | (10,387) | | | (4,646) | | | (5,741) | | | 124% |
| 移行サービス収入 | 5,814 | | | — | | | 5,814 | | | 100% | | — | | | — | | | — | | | —% |
| 債務再融資損失 | — | | | (1,110) | | | 1,110 | | | (100)% | | (1,110) | | | — | | | (1,110) | | | 100% |
| その他の収入，純額 | 641 | | | 111 | | | 530 | | | 適用されない | | 111 | | | (195) | | | 306 | | | 適用されない |
| 所得税割引 | 5,839 | | | 1,903 | | | 3,936 | | | 207% | | 1,903 | | | 8,774 | | | (6,871) | | | (78)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利子収入
2022年度の利息収入は2021年度と比較して、2021年度は2020年度に比べて低下幅は大きくない。
利子支出
2021年度と比較して、2022年度の利息支出が増加したのは、Windsetでの投資やEat Smart処置の売却による当社の定期債務支払いに関する前払い利息および前払い罰金に加え、金利上昇と2020年12月の債務再融資による繰延融資コストの増加である。
2020年度と比較して、2021年度の利息支出が増加したのは、主に(I)金利上昇によるものであり、これは、企業が総レバレッジ率(クレジット協定の定義参照)を向上させたことに加え、2020年12月により高い金利で債務再融資を行ったことに加え、(Ii)2020年5月31日以来の当社の信用協定改定に伴う繰延融資コストの増加と、2020年12月に行われた債務再融資、および(Iii)未返済債務総額を2020年5月31日現在の1兆903億ドルから2021年5月30日現在の1.939億ドルに増加させたためである。
移行サービス収入
2022年度には、同社は、Taylor Farmに提供される移行サービスに関連し、Eat Smart処置に関連して、移行サービスを提供することによって生じるコストを支払うことを目的とした580万ドルの移行サービス収入を得ており、これらのコストは、販売、一般、および行政コストで報告されている。
債務再融資損失
債務再融資損失は、2020年12月の自社債務再融資に関する未償却債務発行コストの押し売りによるものである。
その他の収入，純額
2022年度および2021年度の他の収入(支出)純額が前期より増加したのは、主に我々の金利スワップ負債の公正価値が変化したためである。
所得税割引
2021年度と比較して、2022年度の所得税優遇の変化は、主に企業が経営を続ける所得税前純損失の増加により、企業2022会計年度の有効税率は16.59%の税収給付から11.20%の税収給付に転換し、非持続事業を調整した2021年度にある。2022年度の実質税率の低下は、主に推定免税額の大幅な増加とユカタン食品営業権の減価によるものである。
非持続的な経営調整後、2021年度の有効税率は、2020年度と比較して28.63%の税収優遇から16.59%の税収優遇に変更された。2021年度の所得税優遇が減少した要因は、会社が経営を続けている税前損失が大幅に減少し、推定手当の変化が連邦と州研究開発控除の増加を相殺し、2020年度の280万ドルのみに適用されるNOL繰越給付である。
流動性と資本資源
2022年5月29日現在、会社の現金および現金等価物は160万ドルで、2021年5月30日の130万ドルから30万ドル純増加した。
経営活動のキャッシュフロー
2022年度の運営活動で使用された現金純額は2440万ドルで、2021年度の運営活動で提供された現金純額は1500万ドルだった。2022年度の経営活動における現金純額の主な用途は，(1)純損失9740万ドル，(2)運営資本の純増加660万ドル，(3)繰延税金690万ドルの減少である。これらの現金の使用は、(1)6080万ドルの営業権および無形資産減価、(2)2050万ドルの減価償却/償却と株式による補償支出、および(3)Eat Smart売却の550万ドルの損失と再編に関連する財産·設備処分損失、純額によって相殺される。
2022年までの事業年度において、営業資本増加の要因は、我々のアボカド製品部門の生産·支援Lifecoreの販売増加により在庫が600万ドル増加し、販売増加や顧客支払いタイミングにより売掛金が610万ドル増加したことと、解散費計上プロジェクトによる未払い補償やその他の計上負債が320万ドル増加したことであるが、在庫増加と支払時間の増加により売掛金が930万ドル増加し、部分的にこの増加を相殺した。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年度の投資活動で提供された純現金は8180万ドル、2021年度の投資活動用の純現金は1090万ドル。2022年度の投資活動によって提供される現金純額は、主にEat Smart処置に関連する7350万ドル(Eat Smart処置に関連する980万ドルの運営資本調整および現金支出によって一部相殺される)を受けたためであり、Windsetにおける売却会社の投資に関する4510万ドルは、会社のLifecoreおよびCuration Foods事業の増加をサポートするために2810万ドルの設備の一部が購入されたためである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年度の融資活動のための現金純額は5700万ドルだったが、前年同期は340万ドルだった。2022年度の融資活動のための現金純額は、主に会社の定期ローンが8，640万ドルの債務を返済したため、定期融資多重抽出アコーディオン機能を利用してLifecore資本支出に資金を提供した2，000万ドルと、会社の信用限度額から抽出した1，100万ドルの純額を部分的に相殺した。
資本支出
ランディックは2022年度に2，810万ドルの資本支出を発生させ、主に持続的な施設改造と拡張および設備調達として表現され、これらの支出は生産能力を向上させ、LifecoreとCuration Foods業務の成長と生産効率の向上を支援することを目的としている。2021年度に発生した資本支出は2380万ドル。2022年までの会計年度では、LifeecoreとCuration Foodsの資本支出はそれぞれ2360万ドルと270万ドル、非連続業務の資本支出は180万ドルだった。
債務
二零一六年九月二十三日に、当社はモルガン大通、モントリオール銀行及び都市国民銀行(貸主として(総称して“貸手”と呼ぶ)およびモルガン大通と行政代理として信用協定を締結し、この合意に基づき、貸手は当社に1，000，000，000ドル循環信用限度額(“Revolver”)および5，000，000，000ドル定期融資手配(“定期融資”)を提供し、当社の各直接および間接付属会社が保証し、当社のほとんどの資産を担保としているが、当社はWindsetからの投資を除く。
2018年11月30日、会社は信用協定第4改正案を締結し、定期融資を1.00億ドル、Revolverを1.05億ドルに増加させた。
2019年10月25日、会社は信用協定第6修正案を締結し、定期融資を1.2億ドル、左輪拳銃を1.00億ドルに削減した。Revolverと定期融資はいずれも2022年10月25日に満期となり、定期ローンは四半期ごとに300万ドルの元金を支払う必要があり、残りの部分は満期になり続けている。
当社は2020年3月19日に、2020年2月23日までの財政四半期をさかのぼって最高総レバー率(同社の4四半期連続の総負債と当社総合EBITDAの比率と定義)を5.75~1.00に引き上げ、2020年5月31日現在の財政四半期の最高総レバー率は5.00~1.00に戻る信用協定第7改正案(“第7修正案”)を締結した。その後、最高総レバー率はその後の四半期ごとに25ベーシスポイント低下し、2021年11月28日現在の財務期が3.50に達し、満期期間は変わらない。第7修正案はまた、毎月最低累積未調整EBITDAのハードルと最高資本支出、追加の報告要件と頻度を含む2020年5月31日までの他の有効な財務契約を導入している。Revolverと定期融資の利息は依然として会社の総レバレッジ率に基づいており、年利は(I)最優遇金利プラス0.25%~3.00%の利差または(Ii)欧州ドル金利プラス1.25%~4.00%の利差である。
二零二年七月十五日に、当社はクレジット協定第八項改正(“第八項改正”)を締結し、(I)改正EBITDAの定義を含み、2021年2月28日以降の財政四半期毎のいくつかの非常、非常または一度の現金項目の除外許容上限をEBITDAの最高20%に引き上げ、(Ii)当社の資本支出を若干のハードルを超えてはならないことを制限している。利息は引き続き当社の総レバレッジ率を基準とし、改正後の年間適用金利は(I)最優遇金利プラス0.75%~3.50%の利差または(Ii)欧州ドル金利プラス1.75%~4.50%の利差であり、いずれの場合も、第8改正案にさらに記載されているように、0.15%~0.55%の承諾料を加えている。
二零二年十二月三十一日、当社はモントリオール銀行及びゴールドマン·サックス専門融資グループL.P.(“ゴールドマン”)及びGuggenheim Credit Services，LLC(“Guggenheim”)と融資者(総称して“再融資融資者”)として2つの独立信用協定(“新信用協定”)を締結し、既存の定期ローン及び振込再融資のために再融資した。循環信用手配に関連する信用協定に基づいて、モントリオール銀行はすでに連合借主である当社、Curation FoodsとLifecoreに7500万ドルに達する循環信用限度額(“再融資Revolver”)を提供し、再融資Revolverの行政代理を担当した。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手である会社、グッゲンハイム食品会社、Lifecoreに1億7千万ドルにのぼる定期融資(ゴールドマンとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)を提供し、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を担当している。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。
再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。
再融資定期融資は、同社が毎年5%の元金を支払い、2023年3月30日から四半期均等分割払いを開始し、残りの部分は満期時に支払うこととしている。
再融資転換の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年間金利は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利と2.00%から2.50%の利差または(Ii)基本金利に1.00%から1.50%の利差を加え、0.375%の承諾料を加える(場合によって決まる)。再融資定期融資の年間金利は、(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行同業解体プラス8.50%を基準として計算される。再融資定期融資信用協定は、予定分割払い以外のいずれかの金額を事前に支払う場合には、
成約日までに、違約金は、前払い事件が発生した日から成約日後12ヶ月までに支払うべき利息総額と前払い額の3%と評価される。
新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から1，500万ドルまでの追加約束を得ることによって、再融資Revolver項下の左輪拳銃約束を増加させる権利がある。
新しい信用協定は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件に基づいて、特定の情況下で債務の履行を加速し、及び/又は金利を高めることができる。
新信用協定については，当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは1，030万ドルである。
新しい信用協定が終了すると同時に、当社は既存の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、信用協定を終了した。クレジット合意下の借入金の償還において、当社は2021財政年度に110万ドルの損失を確認したが、これは新クレジット協定下の再融資に関する未償却債務発行コストの非現金解約によるものである。
2022年4月、当社は新しい信用協定を改訂し、以前返済された2000万ドルの定期債務を再提供した。この改正に関連して、当社は貸手に70万ドルの債務発行コストを支払った。
二零二年五月二十九日、(I)未返済再融資Revolver 4，000，000ドル、金利3.00%、(Ii)未返済再融資定期融資1.037億ドル、金利9.5%、および(Iii)当社はすべての財務契約を遵守し、新信用協定による違約事件は発生しなかった。
契約義務
2022年5月29日現在、今後5年以降の会社の重大な契約義務は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | | 5月までの財政年度で満期になる |
| 義務 | | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
| 債務義務 | | $ | 143,712 | | | $ | 2,125 | | | $ | 8,469 | | | $ | 8,422 | | | $ | 124,696 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 債務に係る利子支払い | | 40,775 | | | 11,185 | | | 10,627 | | | 9,839 | | | 9,124 | | | — | | | — | |
| 融資リース | | 3,485 | | | 3,475 | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 賃貸借契約を経営する | | 13,705 | | | 2,330 | | | 2,243 | | | 2,002 | | | 1,928 | | | 1,409 | | | 3,793 | |
| 購入承諾 | | 54,887 | | | 5,969 | | | 5,985 | | | 5,604 | | | 5,604 | | | 5,604 | | | 26,121 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $ | 256,564 | | | $ | 25,084 | | | $ | 27,334 | | | $ | 25,867 | | | $ | 141,352 | | | $ | 7,013 | | | $ | 29,914 | |
債務債務は財政年度末の定期融資と振込の未返済元金を反映している。上記利子支払額は、財政年度末の元本金額と契約金利とに基づいて算出される。当社の融資のさらなる情報については、当社の連結財務諸表付記の付記6-債務を参照されたい。
会社の将来の資本需要は、研究開発計画の進展、マーケティング、販売、流通能力の持続的な発展、会社の新しい許可手配の確立と維持の能力、雇用に関連するクレームコスト、より多くの買収機会を求める決定、製品の供給と価格に影響を与える可能性のある気象条件、許可と研究開発協定に従って支払いを受ける時間と金額(あれば)、準備、提出、起訴、弁護、知的財産権に関連するコスト、規制要求を遵守する能力、競争技術と市場力の出現、企業の将来の資本需要は多くの要素に依存する。製品の商業化活動と計画の有効性；そして他の要素。会社の現在の利用可能な資金に加え、内部で生成された運営キャッシュフローがその資本需要を満たすのに十分でない場合、会社はパートナーとの他の手配、追加の銀行借款、およびその証券の公開または個人売却によって追加資金を求めることを要求されるだろう。必要であれば、割引条件で会社に追加資金を提供するかどうかは保証できません(あれば)。
当社は、その運営現金は、既存の現金及び現金等価物及び信用限度額での利用可能な現金とともに、少なくとも今後12ヶ月の運営及び資本需要に対応するのに十分であると信じている。
第七A項市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスクを開放する
私たちの純利息支出は一般金利水準の変化に敏感です。このような点で、金利の変化は私たちの純利息支出と私たちの債務の公正な価値に影響を及ぼすだろう。
二零二年十二月三十一日、当社はモントリオール銀行及びゴールドマン·サックス専門融資グループL.P.(“ゴールドマン”)及びGuggenheim Credit Services，LLC(“Guggenheim”)と融資者(総称して“再融資融資者”)として2つの独立信用協定(“新信用協定”)を締結し、既存の定期ローン及び振込再融資のために再融資した。循環信用手配に関連する信用協定に基づいて、モントリオール銀行はすでに連合借主である当社、Curation FoodsとLifecoreに7500万ドルに達する循環信用限度額(“再融資Revolver”)を提供し、再融資Revolverの行政代理を担当した。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手である会社、グッゲンハイム食品会社、Lifecoreに1億7千万ドルにのぼる定期融資(ゴールドマンとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)を提供し、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を担当している。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。
再融資転換の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年間金利は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利と2.00%から2.50%の利差または(Ii)基本金利に1.00%から1.50%の利差を加え、0.375%の承諾料を加える(場合によって決まる)。再融資定期融資の年間金利は、(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行同業解体プラス8.50%を基準として計算される。
我々の再融資ツールの額面によると、加重平均金利が100ベーシスポイント上昇または低下すると仮定すると、私たちの利息支出を12ヶ月以内に約40万ドル増加させる。
外国為替リスクが開放される
私たちのメキシコでの業務はメキシコペソで事業の一部を取引しています。資金はメキシコ現地の現金需要を満たすために、私たちの会社のオフィスからメキシコに移された。私たちは現在メキシコペソの対ドルレートの変動をヘッジするために派生商品ツールを使用していない。外貨両替の全体的な影響は顕著ではない。
Item 8. 財務諸表と補足データ
本年度報告には他の場所の表格10−K第IV部分第15項に記載された情報が参照により本報告に組み込まれている。
Item 9. 会計と財務情報開示の変更と相違
適用されません。
第9条制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15条(B)の要求に基づき、我々は、我々の最高経営責任者及び最高経営責任者を含む経営陣の監督及び参加の下で、本テーブル10−Kがカバーする期間終了までの開示制御及び手順(“取引法”第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の設計及び運営の有効性を評価した。私たちの開示制御および手続きは、開示すべき決定をタイムリーに行い、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告するために、我々のCEOおよび最高財務官を含む、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、私たちの管理層に伝達されることを保証することを目的としている。評価によると、我々の最高経営責任者と財務責任者は、“財務報告に関する経営陣の内部統制報告書”に記載されているように、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年5月29日現在、我々の開示統制や手続きは有効ではないと結論している。
以下にさらに述べるように，会社経営陣は発見された重大な弱点を救済するための計画を策定しているが，本年度報告書が表格10−Kに提出された日までは救済されていない。この重大な弱点があるにもかかわらず、我々の経営陣は、本年度報告に含まれる10-K表の総合財務諸表は、すべての重要な点で、米国公認会計原則に記載されている各時期の会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローに相当すると考えている。
財務報告の内部統制の変化
経営陣が“財務報告内部統制報告”で指摘した重大な弱点を除いて、2022年5月29日までの四半期内に、我々の財務報告内部統制制度に大きな影響を与えたり、財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、適切な財務報告内部統制制度の構築·維持を担当している(1934年の証券取引法改正規則13(A)-15(F)で定義されている)。財務報告書の内部統制は、財務報告書及び総合財務諸表の列報の信頼性を合理的に保証することを目的としている。
その固有の限界により、財務報告の内部統制は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性があり、有効と判断されても、これらの制御は財務諸表の作成と列報の面で合理的な保証を提供するしかない。また，将来の間にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化や政策やプログラムの遵守度の悪化により内部制御が不十分になる可能性がある.
経営陣は、財務報告書の内部統制に対する2022年5月29日までの有効性を評価した。この評価は，我々の最高経営責任者と最高財務官を含む管理層の監督と参加の下で行われ，評価を行う際には，管理層は“内部統制-総合枠組み”(2013)でトレデビル委員会後援組織委員会が提案した基準を用いた.我々の年間評価の一部として、経営陣は、非標準取引に対する会計完全性および正確性の設計および効率的な内部統制を実施しておらず、これらの非標準取引には非持続的な運営および再構成活動を含むと結論している。具体的には、非標準取引の正確な列報を保証するために、非標準取引のための制御措置を設計していません。これは、私たちの財務諸表中の生産停止業務といくつかの再構成コストを含むことになります。これにより、2022年2月27日現在の第3四半期のForm 10-Q四半期報告書で提供され提出された中期財務情報に重大なエラーが発生しました。そこで、影響を受けた財務情報を再記述し、本年度報告Form 10−K第4部第15項に含まれる連結財務諸表付記1においてこれらのエラーを訂正した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。我々は、いくつかの非標準取引の会計および分類に関する制御の設計および操作に脆弱性があり、生産停止業務およびいくつかの再構成コストを含むことが、大きな弱点となっていることを確認した。
当社総合財務諸表付記1第II部分第8項財務諸表及び補足資料付記1に記載されているように、当社は先に発行した(I)2022年2月27日及び2021年5月30日までの未監査総合貸借対照表、(Ii)2022年2月27日までの3ヶ月及び9ヶ月の未監査総合収益表、(Iii)2022年2月27日までの9ヶ月の未監査総合現金流動表、(Iv)未監査の株主権益変動表及び未監査の付記、これまでに2022年2月27日現在の第3四半期Form 10-Qの四半期報告(“前財務諸表”)で報告されているように。
改めて述べるのは、会社が主に以下の方面に関する訂正を行ったためである
(I)会社の最近の処分活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行したいくつかの費用の分類および計上項目の記録であり、これらの費用は、以前の財務諸表では継続的に運営されていた再編費用に分類されていたが、会社は販売、一般および行政費用、および持続運営で販売された商品コストに訂正しようとしている
(Ii)移行期サービスプロトコルによる当社の費用および過渡期サービスプロトコルによるコストをどのように処理するかは、Curation Foodsを販売するEat Smart業務(“TSA”)に関係しているが、当社は先に当該等の業務について徴収したTSA費用及び発生したコスト純額を非持続業務内Eat Smartの販売損失であることを確認していたが、当社はこれについて、当社が過渡期サービス収入内で徴収したTSA費用及び当社が継続業務内で発生したTSAコストを販売、一般及び行政支出に分類する予定である
(Iii)会社の最近の処置活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行することに関するいくつかのコストおよび支出の分類であり、これらのコストおよび支出は、以前は非持続業務におけるEat Smartの販売損失に分類されていたが、会社は持続業務において販売、一般、および行政費用に分類される予定である。
我々の現在の評価によると、上記のような重大な弱点を考慮して、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制を2022年5月29日に無効と結論した。
管理部門の物質的欠陥救済計画
上記の重大な弱点に対して、取締役会監査委員会の監督の下で、管理層はその中期財務諸表における誤りを訂正している。経営陣は現在、(I)非標準取引に関連するより包括的な審査プロセスおよび監視制御の強化および策定、および(Ii)非持続的な運営および再構成活動を含む非標準取引に関連する訓練および発展を含む、我々の非標準取引プロセスに関連する救済活動を評価している。
救済作業の目的は、発見された重大な弱点を解決するためであり、我々の全体的な財務統制環境を改善し、持続的な上級管理職審査·監査委員会の監督を受けるためでもある。私たちはこの救済過程をできるだけ早く終わらせることを計画している。経営陣は、財務報告の内部統制の継続的な改善に努め、財務報告の内部統制を勤勉に検討していきたいと考えています。
我々の独立公認会計士事務所安永会計士事務所は、本年度報告書Form 10−Kの第4部第15項に記載され、引用により本明細書に組み込まれた財務報告書の内部統制に関する監査報告書を発表した。
プロジェクト9 Bその他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
Item 10. 役員·幹部と会社の管理
本項目に要求される情報は、登録者の最終委託書に含まれるか、または2022年9月26日(登録者の10−K表年次報告に含まれる登録者財政年度終了後120日)に証券取引委員会の10−K表年次報告修正案に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
Item 11. 役員報酬
本項目に要求される情報は、登録者の最終委託書に含まれるか、または2022年9月26日(登録者の10−K表年次報告に含まれる登録者財政年度終了後120日)に証券取引委員会の10−K表年次報告修正案に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
Item 12. 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
本項目に要求される情報は、登録者の最終委託書に含まれるか、または2022年9月26日(登録者の10−K表年次報告に含まれる登録者財政年度終了後120日)に証券取引委員会の10−K表年次報告修正案に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
Item 13. 特定の関係や関連取引と取締役の独立性
本項目に要求される情報は、登録者の最終委託書に含まれるか、または2022年9月26日(登録者の10−K表年次報告に含まれる登録者財政年度終了後120日)に証券取引委員会の10−K表年次報告修正案に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
Item 14. チーフ会計士費用とサービス
本項目に要求される情報は、登録者の最終委託書に含まれるか、または2022年9月26日(登録者の10−K表年次報告に含まれる登録者財政年度終了後120日)に証券取引委員会の10−K表年次報告修正案に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
第4部
Item 15. 展示品と財務諸表の付表
| | | | | | | | | | | |
| (a) | 1. | ランディック社の連結財務諸表 | |
| | | | ページ |
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| | | 独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：42) | 38 |
| | | 2022年5月29日と2021年5月30日までの連結貸借対照表。 | 41 |
| | | 2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの総合経営報告書。 | 42 |
| | | 2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの総合全面(赤字)収益表 | 43 |
| | | 2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの総合株主権益変動表。 | 44 |
| | | 2022年5月29日まで、2021年5月30日と2020年5月31日までの総合現金フロー表 | 45 |
| | | 連結財務諸表付記 | 46 |
| | | |
| | 2. | 証券取引委員会が適用する会計条例に規定されているすべての付表は省略されているが、これらの付表は、ブルーディック社及びその子会社の財務諸表に出現していない項目又は重要でない項目に関連しているか、又は財務諸表、補足説明及びこのような付表に他の場所で必要に開示されている項目に関連しているので省略されている。 | |
| | | |
| | 3. | 展示品索引 | 87 |
| | | |
| | | 添付された“証拠物インデックス”に列挙された証拠品は、本報告のアーカイブの一部として、または参照として格納される。 | |
独立公認会計士事務所報告
ランディック社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
ランディック社とその子会社(当社)の2022年5月29日と2021年5月30日までの連結貸借対照表、および2022年5月29日までの3年度における各年度の関連総合経営表、総合(赤字)収益、株主権益と現金流量および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点で，2022年5月29日と2021年5月30日の会社の財務状況と，2022年5月29日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年5月29日までの財務報告内部統制を監査し、2022年9月13日に発表された報告に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
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| 商標及び商標·商号の価値評価 |
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関係事項の記述 | 2022年5月29日現在、同社の商標権は1390万ドル、寿命が不確定な商標/商号は840万ドル。2022年5月29日現在、会社ユカタン報告部門の営業権と商標/商号の帳簿価値はそれぞれ200万ドルと370万ドルである。総合財務諸表付記1に記載されているように、当社の管理職は、通年の他の時点で減値の兆候がない限り、第4四半期に少なくとも年1回の営業権および無期限商号/商号の減値を評価する。営業権は報告単位のレベルで減価テストを行った。同社は収益法を用いて商標/商号の公正価値を計量し、使用料節約法を用いて商標/商号の公正価値を計量する。帳簿価値が公正価値を超えていることを確認する際に、当社は2022年5月29日までに年間販売権帳額面減値2，000，000ドルおよびユカタン報告単位に関連して寿命不定の商標/商号帳額面を8，700，000ドル減値した。 |
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| 監査当社のユカタン報告機関の営業権や商標/商号に関する年次減値テストは複雑であり、高度な判断性があり、その公正価値を推定する際に重大な判断があるため、我々の推定専門家の参加が必要である。ユカタン報告単位の営業権の公正価値推定は，純売上高成長率，毛金利，割引率などの仮定に非常に敏感である。ユカタン報告単位の商標/商号寿命は不確定であり，割引率に関する仮定に敏感である。これらの仮定は前向きであり、予想される未来の市場或いは経済条件及び業界と会社の特定の品質要素に敏感であり、その影響を受ける。 |
| |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 当社の営業権と商標/商号に関する減値審査プログラムの制御措置について理解、評価、操作有効性テストを行った。我々は，管理層に対する評価モデルの見直しに用いたデータと，上記の重要な仮定を審査する制御をテストした.
ユカタン報告単位および商標/商号の推定公正価値をテストするために、評価方法、上述した将来の収益およびキャッシュフロー推定を決定するための重大な仮定のテスト、および基礎データの完全性および正確性をテストする監査プログラムを行った。経営陣が使用している重大な仮定を，現在の業界や経済動向，会社の歴史的業績および同業界内の他社のガイドラインと比較し，会社業務の変化が重大な仮定にどのように影響する可能性があるかを評価した。我々は、管理職推定の歴史的正確性を評価し、これらの仮定の変化によるユカタン報告単位と寿命不定の商標/商号の公正価値の変化を評価するために、重大な仮説に対して敏感性分析を行った。私たちは私たちの推定専門家に推定方法および特許使用料と割引率仮定の審査に協力してもらいました。寿命が不確定な商標/商号については，適用した場合に，使用した仮説が商標減価審査で使用された仮説と一致するかどうかも評価した。 |
/s/ 安永法律事務所
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
カリフォルニア州サンフランシスコ
2022年9月13日
独立公認会計士事務所報告
ランディック社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
私たちは、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”(COSO基準)で確立された基準に基づき、ランド社とその子会社が2022年5月29日までの財務報告内部統制を監査した。以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に及ぼす影響により，ランディック社とその子会社(当社)は2022年5月29日までCOSO規格に基づいて財務報告を効率的に内部統制していないと考えられる。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣は、非持続的な業務およびいくつかの再構成費用を含む非標準取引会計の完全性および正確性の効果的な制御を設計および実施していない。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2022年5月29日と2021年5月30日までの総合貸借対照表、および2022年5月29日までの3年度の関連総合経営報告書、総合(損失)収益、株主権益と現金流量および関連付記を監査した。2022年5月29日の総合財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、この重大な弱点が考慮されており、本報告は2022年9月13日の報告に影響を与えず、この報告について保留のない意見を発表している。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2022年9月13日
ランディック社
合併貸借対照表
(千単位で 除 額面) | | | | | | | | | | | |
| | | 以上のように |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,643 | | | $ | 1,159 | |
| 売掛金、信用損失を差し引いて準備します | 48,172 | | | 41,430 | |
| 棚卸しをする | 66,845 | | | 63,076 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 7,052 | | | 5,038 | |
| 流動資産、非連続性ビジネス | — | | | 37,618 | |
| 流動資産総額 | 123,712 | | | 148,321 | |
| | | |
| 財産と設備、純額 | 130,435 | | | 120,286 | |
| 経営的リース使用権資産 | 8,580 | | | 17,098 | |
| 商誉 | 13,881 | | | 33,916 | |
| 商標·商号の名称，純額 | 8,400 | | | 17,100 | |
| 顧客関係、ネットワーク | 7,150 | | | 8,532 | |
| その他の資産 | 3,002 | | | 3,531 | |
| その他の資産、非連続性ビジネス | — | | | 154,140 | |
| 総資産 | $ | 295,160 | | | $ | 502,924 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 15,802 | | | $ | 16,298 | |
| 補償すべきである | 9,238 | | | 7,754 | |
| その他負債を計算すべき | 7,647 | | | 3,955 | |
| 賃貸負債の流動部分 | 5,026 | | | 1,600 | |
| 収入を繰り越す | 919 | | | 637 | |
| 信用限度額 | 40,000 | | | 29,000 | |
| 長期債務の当期分，純額 | 599 | | | — | |
| 流動負債、生産停止業務 | — | | | 42,644 | |
| 流動負債総額 | 79,231 | | | 101,888 | |
| | | |
| 長期債務、純額 | 97,579 | | | 164,902 | |
| 長期賃貸負債 | 9,983 | | | 20,359 | |
| 税金を繰延し，純額 | 232 | | | 6,140 | |
| 他の非流動負債 | 190 | | | 2,870 | |
| 非流動負債、生産停止 | — | | | 3,981 | |
| 総負債 | 187,215 | | | 300,140 | |
| | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.001額面価値50,000ライセンス株；29,513そして29,3332022年5月29日と2021年5月30日にそれぞれ発行·発行された株 | 30 | | | 29 | |
| 追加実収資本 | 167,352 | | | 165,533 | |
| 利益剰余金(累積損失) | (58,851) | | | 38,580 | |
| その他の総合損失を累計する | (586) | | | (1,358) | |
| 株主権益総額 | 107,945 | | | 202,784 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 295,160 | | | $ | 502,924 | |
| | | |
付記をご参照ください 連結財務諸表にあります。
ランディック社
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 製品販売 | $ | 185,786 | | | $ | 171,546 | | | $ | 160,066 | |
| 製品販売コスト | 135,416 | | | 121,075 | | | 120,679 | |
| 毛利 | 50,370 | | | 50,471 | | | 39,387 | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| 研究開発 | 7,841 | | | 7,423 | | | 7,582 | |
| 販売、一般、行政 | 46,127 | | | 37,660 | | | 40,674 | |
| 営業権と無形資産の減価 | 28,735 | | | — | | | 12,953 | |
| 法律和解費用 | — | | | 1,763 | | | — | |
| 再構成コスト | 8,961 | | | 3,759 | | | 4,054 | |
| 総運営コストと費用 | 91,664 | | | 50,605 | | | 65,263 | |
| 営業損失 | (41,294) | | | (134) | | | (25,876) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利子収入 | 81 | | | 48 | | | 72 | |
| 利子支出，純額 | (17,357) | | | (10,387) | | | (4,646) | |
| 過渡的サービス収入 | 5,814 | | | — | | | — | |
| 債務再融資損失 | — | | | (1,110) | | | — | |
| その他の収入，純額 | 641 | | | 111 | | | (195) | |
| 税引き前純損失を続ける | (52,115) | | | (11,472) | | | (30,645) | |
| 所得税割引 | 5,839 | | | 1,903 | | | 8,774 | |
| 経営純損失を続ける | (46,276) | | | (9,569) | | | (21,871) | |
| | | | | |
| 生産停止業務： | | | | | |
| 生産停止損失 | (51,276) | | | (28,994) | | | (20,662) | |
| 所得税割引 | 121 | | | 5,898 | | | 4,342 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (51,155) | | | (23,096) | | | (16,320) | |
| 純損失 | $ | (97,431) | | | $ | (32,665) | | | $ | (38,191) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1株当たりの純損失は | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (1.57) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.75) | |
| 生産停止損失 | (1.74) | | | (0.79) | | | (0.56) | |
| 1株当たりの基本純損失合計 | $ | (3.31) | | | $ | (1.12) | | | $ | (1.31) | |
| | | | | |
| 希釈して1株当たり純損失： | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (1.57) | | | $ | (0.33) | | | $ | (0.75) | |
| 生産停止損失 | (1.74) | | | (0.79) | | | (0.56) | |
| 1株当たりの純損失合計 | $ | (3.31) | | | $ | (1.12) | | | $ | (1.31) | |
| | | | | |
| 1株当たりの計算で使用される株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 29,466 | | | 29,294 | | | 29,162 | |
| 薄めにする | 29,466 | | | 29,294 | | | 29,162 | |
付記をご参照ください 連結財務諸表にあります。
ランディック社
総合収益表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 純損失 | $ | (97,431) | | | $ | (32,665) | | | $ | (38,191) | |
| その他総合(赤字)収入、税引き後純額： | | | | | |
金利交換の未実現純収益(赤字)、(税収影響(ドル)を差し引く)430), $(445), and $878) | 772 | | | 1,450 | | | (2,872) | |
| その他総合収入，税引き後純額 | 772 | | | 1,450 | | | (2,872) | |
| 全面損失総額 | $ | (96,659) | | | $ | (31,215) | | | $ | (41,063) | |
付記をご参照ください 連結財務諸表にあります。
ランディック社
年合併変動表
株主権益
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益(累積損失) | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する 株主の 権益 | | |
| 株 | | 金額 | | | | | |
| 2019年5月26日の残高 | 29,102 | | | $ | 29 | | | $ | 160,341 | | | $ | 109,710 | | | $ | 64 | | | $ | 270,144 | | | |
| ASC 842変換調整 | — | | | — | | | — | | | (274) | | | — | | | (274) | | | |
| 株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く | 122 | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (212) | | | — | | | — | | | (212) | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 2,419 | | | — | | | — | | | 2,419 | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (38,191) | | | — | | | (38,191) | | | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,872) | | | (2,872) | | | |
| 2020年5月31日の残高 | 29,224 | | | 29 | | | 162,578 | | | 71,245 | | | (2,808) | | | 231,044 | | | |
| 株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (405) | | | — | | | — | | | (405) | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 3,360 | | | — | | | — | | | 3,360 | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (32,665) | | | — | | | (32,665) | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,450 | | | 1,450 | | | |
| 2021年5月30日の残高 | 29,333 | | | 29 | | | 165,533 | | | 38,580 | | | (1,358) | | | 202,784 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く | 180 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (789) | | | — | | | — | | | (789) | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 2,608 | | | — | | | — | | | 2,608 | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (97,431) | | | — | | | (97,431) | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 772 | | | 772 | | | |
| 2022年5月29日の残高 | 29,513 | | | $ | 30 | | | $ | 167,352 | | | $ | (58,851) | | | $ | (586) | | | $ | 107,945 | | | |
付記をご参照ください 連結財務諸表にあります。
ランディック社
統合現金フロー表
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (97,431) | | | $ | (32,665) | | | $ | (38,191) | |
| 純損失と経営活動から提供される現金純額の調整： | | | | | |
| 営業権と無形資産の減価 | 60,792 | | | — | | | 12,953 | |
| 無形資産減価償却、償却、債務コスト、使用権資産 | 17,884 | | | 19,867 | | | 18,838 | |
| 税金を繰延する | (6,884) | | | (7,893) | | | (5,440) | |
| 再構成に関連する財産·設備処分損失，純額 | 5,185 | | | 10,143 | | | 14,802 | |
| 株に基づく報酬費用 | 2,608 | | | 3,360 | | | 2,419 | |
| Eat Smartの販売損失 | 336 | | | — | | | — | |
| 保有·使用する財産·設備の純損失を処分する | 152 | | | 61 | | | 143 | |
| 信用損失を見越して準備する | (14) | | | 418 | | | (284) | |
| 非上場企業の投資が変動し，価値を公平にする | — | | | 11,800 | | | 4,200 | |
| 債務再融資損失 | — | | | 1,110 | | | — | |
| 太平洋豊作受取手形準備金 | — | | | — | | | 1,202 | |
| 対価格負債の変動があります | — | | | — | | | (500) | |
| その他、純額 | (426) | | | (74) | | | 195 | |
| 流動資産と流動負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | (6,138) | | | 5,775 | | | (6,357) | |
| 在庫品 | (5,960) | | | (3,352) | | | (12,179) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (602) | | | 7,941 | | | (6,815) | |
| 売掛金 | 9,343 | | | (5,982) | | | (1,249) | |
| 補償すべきである | (2,546) | | | 3,270 | | | (1,894) | |
| その他負債を計算すべき | (680) | | | 460 | | | 1,263 | |
| 収入を繰り越す | (18) | | | 778 | | | (147) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | (24,399) | | | 15,017 | | | (17,041) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| Eat Smartを売る収益 | 73,500 | | | — | | | — | |
| Eat Smart Sales純運営資金調整と現金販売費用 | (9,839) | | | — | | | — | |
| 非上場企業の投資で得られた金を売却する | 45,100 | | | — | | | — | |
| 財産と設備を購入する | (28,134) | | | (23,769) | | | (26,686) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 1,141 | | | 12,913 | | | 2,434 | |
| 受取手形受取得収益 | — | | | — | | | 364 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 81,768 | | | (10,856) | | | (23,888) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 長期債務収益 | 20,000 | | | 170,000 | | | 27,500 | |
| 長期債務を償還する | (86,411) | | | (114,130) | | | (11,125) | |
| 信用限度額からの収益 | 55,111 | | | 100,000 | | | 119,300 | |
| 信用限度額で支払う | (44,111) | | | (148,400) | | | (93,900) | |
| 債務発行コストを支払う | (821) | | | (10,484) | | | (1,576) | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | (789) | | | (405) | | | (212) | |
| 普通株を売却して得た収益 | — | | | — | | | 30 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (57,021) | | | (3,419) | | | 40,017 | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 348 | | | 742 | | | (912) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,295 | | | 553 | | | 1,465 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | | | $ | 553 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | | | |
| 期日内支払利息現金 | $ | 16,888 | | | $ | 13,223 | | | $ | 10,130 | |
| その間にお支払いいただいた所得税の現金は、受け取った返金を差し引かせていただきます | $ | 441 | | | $ | (7,680) | | | $ | (1,124) | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | |
| 貿易サプライヤーの信用を通じて財産と設備を購入する | $ | 2,260 | | | $ | 4,724 | | | $ | 2,820 | |
付記をご参照ください 連結財務諸表にあります。
ランディック社
連結財務諸表付記
1. 重要会計政策の組織·列報根拠と要約
組織する
ランディック社及びその子会社(“ランディック”あるいは“当社”)は食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。
ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に統合された契約開発と製造組織(“CDMO”)であり、注射器とバイアル中の無菌、注射可能レベルの薬物製品の開発、充填と完成品の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能なヒアルロン酸のリーディングメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に37年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。LifeCore年収確認二つ異なる製品カテゴリー、CDMOと発酵。
ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。その会社は収入を三つ製品別、アボカド製品、オリーブオイル、ワイン酢、およびBreatheWay特許サプライチェーンソリューション収入を報告する技術。
Eat Smart Saleと生産停止
契約者が2021年12月13日に署名した資産購入協定(“資産購入協定”)の条項によると、ランディックおよびCuration Foods(“売り手”と総称される)およびTaylor Farm Retail，Inc.(“Taylor Farm”および売り手とともに、“契約者”)は、2021年12月13日(“成約日”)にCuration Foodsを販売するEat Smart業務を完了し、そのサラダおよび野菜カット業務(“業務”)を含む。資産購入契約に基づき，Taylor Farmは#ドルの買い取り価格で同社を買収した73.51000万ドルは、締め切りに応じて資本純残高の交渉状況を決済後に調整しなければならない。Taylor Farmは、EAT Smart処置の一部として、業務に関連する他の資産および負債、オハイオ州ボリングリーンおよびカリフォルニア州グアダルペにある製造施設および倉庫(および対応する設備)および業務に関連する在庫、売掛金、売掛金、知的財産権、情報を買収し、業務に関連する未完了契約に基づいていくつかの債務および実行義務を負い、いずれの場合も資産購入契約条項の制限を受ける。
Eat Smart処置の後、Curation Foodsはそれを保持していますOオリーブオイルと酢(“O)およびユカタン食品業務およびBreatheWayにおける権益であるが、当社はLifecore業務を保留している。
その財政年度の第3四半期に、同社はEat Smart処置の純収益を用いて$を返済した67.9当社の既存の信用協定での借入額は百万ドルです。
EAT Smart処置が締め切りに完了すると、EAT Smart業務を生産停止業務として報告する会計要求が満たされる。したがって，連結財務諸表と連結財務諸表付記は，すべての列報期間の非連続業務としてEat Smart業務の結果を反映している。1ドルの損失0.32022年5月29日までの財政年度中に、EATスマート処置からの百万ドルが非持続運営の損失、税引き後純額に計上されている。詳細については、付記12-生産停止操作を参照されたい。
陳述の基礎 統合しています
総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に従って権責発生制会計原則に従って列報し、その中にランディック会社及びその子会社、Curation FoodsとLifecoreの勘定を含む。すべての重要な会社間取引と残高は無効になった。
当社の財政年度とは、5月の最終日曜日に終了した52週または53週の間に、毎年の四半期が8月、11月、2月の最終日曜日に終了することを指します。しかし、最終日曜日が第1四半期の長さを12週間とする場合、当社の政策はこの四半期を次の日曜日に延長することです。5年または6年ごとに財政年度に14週目を含め、会社の財政四半期とカレンダー四半期を再調整する。
議決権または同様の権利によって制御されない配置は、可変利益エンティティ(“VIE”)の指示の下で検討される。ある会社がVIEの主な受益者と決定された場合、それはVIEの資産、負債、および業務を統合しなければならない。
A)リスク持分投資総額は、各当事者(持分所有者を含む)が追加の従属財務支援を提供することなく、その活動に資金を提供するのに十分ではないか、またはb)リスク持分投資の所有者が全体として以下の3つの特徴のいずれかを欠く：(I)投票権または同様の権利によってエンティティの活動が実体の経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える権限を指導する；(Ii)エンティティの予想損失を吸収する義務、または(Iii)エンティティの予想余剰収益を得る権利。当社は合併案内を検討し、当社の非上場会社への株式投資はVIEではないと考えた。
重要会計政策の概要
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定と判断を要求し、これらの推定と判断は財務諸表と付記中の報告の額に影響を与える。管理層が最も重大かつ主観的な判断を必要とする会計推定は、収入確認、または損失、販売リターンおよび信用損失、当期および繰延所得税資産および負債の確認および計量、長期および不確定寿命資産(無形資産および営業権を含む)および在庫の回収可能性評価、および株式の報酬に基づく推定および確認を含む。
これらの見積もりは複雑な要素の考慮に関連しており、管理職が判断する必要がある。歴史と未来の傾向の分析は解決に長い時間を要する可能性があり、異なる時期に変化する可能性がある。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。
リスクが集中する
現金と現金等価物および売掛金は、会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品である。米国政府が発行または保証する証券を除いて、わが社の政策は、どの発行者や任意の投資タイプの信用リスクの開放も制限している。同社は顧客の財務力を定期的に評価しているため、売掛金の信用リスクの開放は限られていると考えられる。不良債権の信用損失は連結財務諸表で業務費用計で提起される。既知と予想された信用損失計の評価のために準備する。このような金融商品の記録金額はその公正な価値に近い。
同社の製品を製造するためのいくつかの原材料は現在、Intlimerポリマーを合成するためのいくつかのモノマー、その通気性膜製品のための基材、およびそのHA製品のための原材料を含む単一源から購入されている。
2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの事業年度において、2社の顧客の売上高集中度が10%以上に達している16%和13%, 18%和13%、および16%和11%です。同社の同一二顧客の売掛金集中度は10%以上となっている26%和132022年5月29日現在の売掛金比率、および18%和16%, as of May 30, 2021.
長期資産減価準備
事件や環境変化が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の減価審査を行う。資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による未割引将来のキャッシュフロー純値を比較することで測定した。将来現金流量が資産の帳簿価値を回収するのに不十分であれば、資産の帳簿価値は公正価値に調整される。当社は定期的にその長期資産を評価し、出現可能な減値指標を決定する。
金融商品
同社の金融商品は主に商業定期貿易対応金、債務ツール、派生ツールから構成されている。短期手形では，歴史的帳簿価値はその手形の公正価値に近い.長期債務と信用限度額の公正価値はその帳簿価値に近い。
キャッシュフローヘッジ
当社は金利リスクを管理するために金利交換協定を締結しました。これらの派生ツールは一部の利息支出の変動を相殺することができる.当社はこれらの派生ツールをキャッシュフローヘッジに指定しています。当社はデリバティブツールを資産または負債として会計処理し、公正価値に応じて他の資産または他の非流動負債を計上する。派生ツールが価値変動を公平にする会計処理は、派生ツールの予期される用途およびそれによって生じる指定に依存する。
対沖予想未来の現金流量変化リスクに対して、現金流量ヘッジの派生ツールとして指定され、対沖ツールの公正価値のすべての変動は株主権益の中で他の総合損失(“AOCL”)の構成部分に計上されている。ヘッジされた項目が収益に影響を与える場合、これらの金額は、その後、連結経営報告書において影響を受けた同一行の項目の収益に再分類される。ヘッジ保証会計処理を受けるためには、キャッシュフローのヘッジ保証値はヘッジ取引予想の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。
2021年度第3四半期には、デリバティブが純投資の変化を相殺する上で効率的ではなくなったことが確定したため、当社は前向きにヘッジ会計を停止した。派生ツールは引き続き付属の総合貸借対照表の中で公正価値に従って勘定し、その公正価値はヘッジ会計を終了した日から変動し、今期の他の収益(支出)で確認し、総合経営報告書の純額である。以前有効期限内にAOCLに蓄積された金額は、AOCLの株主権益の一部として、関連予測債務支払の残り期限内に引き続き現金化される。
その他の総合損失を累計する
総合収益は純損失とその他の総合(赤字)収益(“保監所”)の2つからなる。OCIとは公認会計原則によって株主権益構成要素として記録されているが、純損失に含まれていない収入、費用と損益である。同社の保証金はその金利スワップ派生ツールの繰延純収益と純損失からなる。AOCLの税引き後純額は以下のように構成されている(千計)
| | | | | |
| | AOCL |
| 2021年5月30日までの残高 | $ | (1,358) | |
| |
| 保監所から再分類された金額 | 772 |
| その他総合収入，純額 | 772 | |
| 2022年5月29日までの残高 | $ | (586) | |
同社は約$を再分類する予定だ0.6次の12ヶ月で収入に変換されます
これらの仮定に基づき、経営陣は、会社金融商品の公平な市場価値は、2022年5月29日と2021年5月30日までの記録金額と有意差はないと考えている。
売掛金、販売返品、信用損失準備
当社の売掛金はその額面から見積もり販売収益と信用損失を差し引いて準備します。販売返品手当は履歴販売返品金額に基づいて推定されます。
当社は損失率法を用いて貿易売掛金と契約資産に対する期待信用損失を推定する。予想される信用損失を推定するために、当社は最近の歴史経験、現在の経済状況及び任意の合理的かつ支持可能な予測を評価し、金融資産に共有されているリスク特徴を決定した。これらのリスク特徴はその後、損失率方法をリスクプールに分類するために使用される。リスクプールは会社が経営する業界によって決定されます。次に、各リスクプールの履歴クレジット損失を、決定されたリスクプールに示される当期帳簿齢に適用して、必要な準備金を決定する。将来の信用損失に影響を与える可能性のある現在の経済状況や予測が存在しない場合、当社は最近の歴史的経験が信用損失を推定するために最も良い基礎を提供していると考えている。
歴史経験、現在の経済状況、および合理的かつ支持可能な予測から得られた情報は、未来の信用損失経験に影響を与える可能性のあるリスク特徴を識別するために使用される。歴史経験を回顧し、あるいは現在の経済状況と予測の推定を審査する時、明らかなリスク特徴は見られなかった。
リスク特徴から信用損失を見積もるには経営陣が重大な判断を下す必要があります。重要な判断には、現在の経済状況とその会社の金融資産の既存の特徴に関連する程度、金融資産の推定寿命、経済状況による歴史経験への依存度を評価することが含まれるが、これらに限定されない。必要があれば、当社は信用損失の推定に意義のある歴史的リスク特徴、自然業務過程で出現する任意の新しいリスク特徴、およびその金融資産の推定寿命を検討·更新していく。
以下の表は、会社の販売返品準備と信用損失準備の変化状況(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 残高は
始まったのは
期間 | | | | 信用損失を見越して準備する | | ログアウトした
純額
回復する | | 残高は
期末 |
| 2020年5月31日までの年度 | $ | 644 | | | | | $ | (460) | | | $ | 2 | | | $ | 186 | |
| 2021年5月30日までの年度 | $ | 186 | | | | | $ | 187 | | | $ | (288) | | | $ | 85 | |
| 2022年5月29日までの年度 | $ | 85 | | | | | $ | (14) | | | $ | (6) | | | $ | 65 | |
契約資産と負債
契約資産は主に、報告日までに完了したが請求書を発行していない会社の条件付き対価格権利に関するものである。2022年5月29日と2021年5月30日までの同社の契約資産は10.2百万ドルとドル10.6それぞれ100万ドルです
契約負債は主に契約を履行する前に顧客から受け取った支払いに関するものだ。2022年5月29日と2021年5月30日までの会社の契約負債は0.9百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです2022年5月29日に終了した財政年度で確認された、2022年財政年度開始時に契約負債残高に計上された収入は#ドル0.4百万ドルです。
収入確認
同社は、原則に基づく5ステップモデルに従い、約束された商品またはサービスを顧客に移転する際に収入を確認し、会社がこれらの商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映した金額で収入を確認する。会社が契約規定の履行義務を履行して製品制御権を顧客に移転する際には、推定手当とリターン後の収入を控除することを確認する。
LifeCore
LifeCoreの収入はCDMOと発酵の2つの総合活動から来ている。CDMOは無菌と開発サービスからなる.LifeCoreの標準販売条項は通常、契約と調達注文に含まれる。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。LifeCoreは，単独での義務履行ではなく，輸送と処理を履行活動と見なすことを選択した.LifeCoreと顧客の標準支払条項は30日数60何日ですか。
無菌消毒剤
LifeCoreは、注射器およびバイアルの無菌製剤および充填に正確な処方の医療レベルHAおよび非HA材料、医療用途のための注射製品を提供する。もし私たちの顧客が私たちと契約を結び、私たちのHAと無菌充填注射器やバイアルの契約を締結すれば、契約中の貨物は明確ではありません。LifeCoreは，製品の合法的な所有権がクライアントに移行した場合，すなわち出荷時や製品納入時に，これらの製品の収入を確認する.
サービスを発展させる
LifeCoreは製品開発サービスを提供し、その顧客がその薬物製品の商業販売の監督管理許可を得るのを助ける。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究で使用される材料生産などの活動を含む。同社の顧客はその科学者の専門知識から利益を得ており、彼らはこのような任務を遂行する豊富な経験を持っている。
すべての約束された貨物とサービスは、貨物とサービスが高度に依存し、相互に関連しているので、契約の範囲内で異なる。これらのサービスは相互影響が大きく，Lifeecoreは個々の商品やサービスを独立に譲渡することでその約束を果たすことができないためである.
開発サービススケジュールによる収入は時間とともに確認されているが，Lifeecoreが作成した資産には代替用途がないため，顧客独自であるためである.また、当社は、これまでに完了した履行を強制的に執行し、履行義務履行によるコストに合理的な利益率を加える権利があります。以上のように，Lifeecoreが実行するすべての開発活動については，労働力が主な投入である(すなわち，労働力コストはサービス完了によるコストの大部分を表す).会社は，工数は進捗を測る最適な指標であり，時間の経過とともに履行義務を履行するための努力を最も正確に記述していると考えている。
発酵させる
LifeCoreは薬用ヒアルロン酸ナトリウム(HA)を製造·販売し，バルク形式で顧客に販売している。生産された住宅委員会は、顧客が制御権を獲得した後、住宅委員会の供給契約に基づいて提供される製品を使用することができるので、異なる。LifeCoreは，製品の合法的な所有権が顧客に移行した時点でこれらの製品の収入を確認する，すなわち我々の顧客に製品を出荷または納入する際である.
美容食品
Curation FoodsのEat Smart処置の前および後の標準販売条項は、通常、その契約および調達注文に含まれる。収入は出荷時や納入時に確認され、製品の制御権が顧客に移ったためです。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。Curation Foodsは、単独の履行義務ではなく、輸送と処理を活動として履行することを選択した。Curation Foodsとその顧客の標準的な支払い条項は通常30日数90何日ですか。一部の顧客は、Curation Foodsパフォーマンス義務の可変対価格とみなされる現金ベースの報酬(一括リベート、割引、および販売促進を含む)を得ることができる。Curation Foodsは，顧客に提供される予想額に基づいてこれらの販売インセンティブを推定し，その業績義務を確認する収入を減少させた。同社にはこれまでなかったが、その可変対価格の見積もりに大きな変化が予想されることもなかった。
同社は，その製品やサービスのマーケティング方式および運営結果を審査する方式に基づいて，部門別にその収入を細分化している。次の表は主要製品ラインとサービスによって細分化された市場収入(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| LifeCore： | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
契約開発·製造組織 | $ | 86,313 | | | $ | 75,297 | | | $ | 64,781 | |
| 発酵させる | 23,007 | | | 22,790 | | | 21,052 | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 109,320 | | | $ | 98,087 | | | $ | 85,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在までの年度 |
| 企画展食品： | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| アボカド製品 | $ | 65,269 | | | $ | 63,575 | | | $ | 62,194 | |
| オリーブオイルとワイン酢 | 9,287 | | | 7,589 | | | 7,783 | |
| 技術 | 1,910 | | | 2,295 | | | 4,256 | |
| 合計する | $ | 76,466 | | | $ | 73,459 | | | $ | 74,233 | |
運賃と運搬費
第三者顧客から徴収される輸送·処理費用は収入の一部として含まれる。発生した輸送や運搬コストは販売製品コストの構成要素として含まれており，製品を加工施設や配送センターから最終消費市場に輸送することで発生するコストを代表する.
現金と現金等価物
当社は購入日から満期日まで三ヶ月以下のすべての高流動性証券を現金等価物と表記しています。現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。現金等価物の短期的な性質を考慮すると，現金等価物の市場価値はその歴史的コストに近い.
現金フロー表列に記載された現金と現金等価物及び現金の入金
次の表は、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供し、これらの現金と現金等価物の合計は、統合現金フロー表に示される同じ金額の合計である(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,643 | | | $ | 1,159 | | | $ | 360 | |
| 制限現金 | — | | | — | | | 193 | |
| 現金と現金等価物、非連続的なビジネス | — | | | 136 | | | — | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,643 | | | $ | 1,295 | | | $ | 553 | |
棚卸しをする
在庫はコスト(先進先出法)または可現純値の中で低い者に列報する。在庫には、2022年5月29日と2021年5月30日まで、以下の内容が含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| 完成品 | $ | 33,029 | | | $ | 40,204 | |
| 原料.原料 | 24,221 | | | 16,644 | |
| 進行中の仕事 | 9,595 | | | 6,228 | |
| 総在庫 | $ | 66,845 | | | $ | 63,076 | |
在庫のコストがその可変正味価を超える場合、現在の記録に準備されて、それを可変正味値に減少させるべきである。同社はまた、その製品に対する需要推定数に基づいて、移動が遅いことと古い在庫計のために準備金を提出した。
広告費
当社の広告支出は発生時に販売、一般、行政費用に計上され、添付の総合経営報告書に計上されています。同社の2022、2021、2020年度の広告費は0.2百万、$0.1百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです
関係者取引
当社はBreatheWay食品包装技術をWindset Holdings Ltd.(“Windset”)に販売·許可しており、このうち、付記2-投資非上場企業がさらに説明したように、当社は所有している26.9%の所有権権益は、2021年6月1日まで販売されます。2021年度と2020年度に企業が確認した収入は0.5百万ドルとドル0.6Windsetに販売された製品とWindsetからのライセンス料はそれぞれ100万ドルであった.これらの金額は添付の総合経営報告書に含まれている製品売上高に含まれている。関連売掛金残高#ドル0.1Windsetからの百万ドルは、2021年5月30日現在、添付されている総合貸借対照表の売掛金に含まれている。
すべての関連側の取引は当社が四半期ごとに監視し、取締役会監査委員会の許可を得た。
財産と設備と有限寿命無形資産
財産と設備および有限年限無形資産はコストに応じて列記される。重大な改善の支出は資本化に記入し，修理·メンテナンスは費用を記入する。減価償却は直線的に計算し、それぞれの資産の推定耐用年数に基づいて提示する。顧客関係は経済効果消費モデルを反映した上で運営費用の償却を加速した。レンタル改善は直線的に償却し、改善経済年限或いはレンタル年限の中で比較的に短い時間で償却する。
同社はソフトウェア開発コストを資本化し、内部使用に供している。ソフトウェア開発コストの資本化はアプリケーション開発段階から始まり，資産投入時に終了する.当社はこの等のコストを直線的に償却し，その耐用年数は三つ至れり尽くせり7年になる.
物件、工場及び設備及び有限年限無形資産は、ある資産(或いは資産グループ)の帳簿額面が回収できない可能性があることを示す事件或いは環境変化が発生した場合、その減値が出現して審査を行う可能性がある。会社の減価審査には、製品ラインの将来の成功、将来の販売量、収入と費用成長率、資産の代替用途、および売却資産の推定収益を推定する重要な経営陣の判断が必要だ。同社は遊休や活用されていない設備を四半期審査し、可能な減価指標の業務計画を審査する。資産(または資産グループ)の帳票金額がその推定された将来の未割引キャッシュフローを超え、減値が非一時的減値とみなされた場合には、減値が表示される。減値を計算する際には，資産の帳簿価値と推定公正価値との差額について減値費用を計上する.資産によって、公正価値を推定することは、割引キャッシュ流量モデルを使用することによって、または同様の条件下での資産の推定販売価値を参照することによって決定することができる。異なる仮定を使用することは、資産の推定公正価値を増加または減少させ、任意の減価計量を増加または減少させるであろう。
2020年度に会社は減価費用共$1.3百万ドルとドル0.5百万ドルは以下の関連がありますO財産と設備、及び有限寿命の無形資産(顧客関係)。減値はキャッシュフロー現値法を用いて決定したものであり，主に最近更新(引き下げ)されたためであるO報告部門は，最近のCuration Foods業務部門の内部戦略重点の移転と関係がある。物件や設備の減価費用は総合経営報告書における販売、一般、行政費用に計上されている。顧客関係無形資産減値は、総合経営報告書に計上された営業権及び無形資産減価項目を準備し、Curation Foods業務分部に計上する。
営業権と無期限無形資産の減価再審査
異なる過渡期にその商標権および商標が減少した可能性があることを示す兆候があれば、同社は毎年第4四半期またはそれより早い時期にその商標権および商標の減値状況をテストする。
経営陣の最近の年次評価以来の業務やその他の経済要因の変化の評価によると、当社は、無期限無形資産および営業権が出現する可能性のある減値を決定するために、最近の年次テストを四半期ごとに更新する必要があるかどうかを考慮する。このような変動は重大あるいは重大であれば、今期内の無期限減値無形資産の最新年度減値テストを更新する必要があることを示す可能性がある。これらのテストの結果は、これらの資産の今期の帳簿価値の減記につながる可能性がある。
営業権の面で、会社はまず定性要素、例えばマクロ経済状況、業界と市場環境、コスト要素、会社の全体財務業績、経営活動のキャッシュフロー、時価、訴訟と株価を評価することができる。定性試験の結果、報告ユニットが損傷している可能性があることが示された場合、定量的試験が実行される。数量化テストは商業権を含む報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する。当社は収益法を用いて公正価値を決定します。
報告単位の公正価値をその数量化テストの一部として決定するために、当社は収益法での割引現金流量(“DCF”)方法を採用しており、この方法はその業務の公正価値とその将来の収益と現金流量の公正価値を反映する最も信頼できる指標であると考えているからである。このような必要に応じて重大な判断を行う方法により、当社は各報告単位の将来のキャッシュフローを推定し、その相対リスクと外部投資家が予想する収益率を反映した収益率でこれらのキャッシュフローを割引する。現金割引法で使用されているキャッシュフローは，社内計画で用いられているキャッシュフローと一致しており，内部計画は実際の業務傾向とより広範な長期業務戦略を考慮している.現金割引法で使用される他の重要な見積もりと要素には、将来の販売台数、純売上高と費用成長率、毛金利と毛金利成長率が含まれているが、これらに限定されない。中の変更
このような推定または代替仮説の適用は、異なる結果をもたらす可能性がある。営業権減価損失は、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であることが確認されたが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。
寿命が不確定な商標およびその他の無形資産について、会社はその年間定性分析の中で、まずマクロ経済状況、業界と市場環境、コスト要素、会社の全体財務業績、訴訟と業務変化などの定性的要素を評価して、減値をテストすることができる。定性テストの結果，無形資産に減値の可能性があることが示された場合は，定量的なテストを行うべきである。数量化テストは1つの資産の推定公正価値をその帳簿価値と比較した。当該等の資産の帳簿額がその推定公正価値を超えていれば、帳簿額面と推定公正価値との差額について減値費用を計上する。同社は収益法を用いてその商標の公正価値を推定している。この方法は、特許使用料率および資産の推定キャッシュ流量を決定し、これらのキャッシュフローに適用される適切な割引率を決定して公正価値を決定する際に大きな判断を必要とする。このような推定を変更するか、または他の仮定を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。
2020年度に当社は減価費用共$1.1百万ドルとドル3.5ITSに関する100万Oユカタン食品の商標です。同社は減価費用#ドルも記録している5.2百万ドルとドル2.7ITSに関する100万Oユーカタン食品の販売権を持っていますそれは..O減価費用は主に最近更新されたためですO 報告部門は，最近のCuration Foods業務部門の内部戦略重点の移転と関係がある。ユカタン食品の減価費用は主に新冠肺炎影響予測の不確実性と一般経済不確実性によるユカタン食品の帳簿価値増加と割引率増加によるものである。これらの減価費用は、総合経営報告書の営業権減値と無形資産減価項目に含まれ、いずれもCuration Foods業務部門に属している。
2022年度に会社は減価費用共$32.1百万ドルとドル20.0百万ドルはそれぞれそのEat Smart業務とユカタン食品販売権に関連している。同社は減価費用#ドルも記録している8.7ユカタン食品商標に関連した100万ドルより。これらの減価費用は，主にEat Smartとユカタン食品業務の公平な市場価値が市場推定値の低下と予想キャッシュフローの減少により低下した結果である。EAT Smart業務営業権に関する営業権減価費用は、総合経営報告書内の非持続業務の損失に計上されている。ユカタン食品関連減価費用は、総合経営報告書の営業権と無形資産減価項目に含まれ、Cure Foods業務部分に属する。
上述した商業権と無形資産台帳以外に、2022、2021及び2020財政年度に他の営業権或いは無形資産の減価損失はなかった。
非上場企業への投資
2011年2月15日、当社はWindsetに投資を行い、この投資は、添付された2021年5月30日までの総合貸借対照表に公正価値で報告された。当社は公正価値選択に応じてWindsetの投資について入金することを選択しました。詳細については、付記2--投資非上場企業を参照されたい。2021年6月1日、会社はWindsetでのすべての株式をNewell Capital CorporationとNewell Brothers Investment 2 Corpに売却した。
業務中断保険賠償
2019年度第3四半期に、会社がリコール5人EatスマートシングルサラダシェイクのSKU。2019年度第4四半期に、同社は製品リコールクレームを提出した。2020年度に同社は確認しました3.0何百万人もの業務中断保険補償がある以下の日に受け取った金額保険追討業務中断に関する項目は，金額を実現する際に記録し，総合業務報告書中の非持続業務損失と業務キャッシュフローを計上する。
収入を繰り越す
サービスを提供する前に受け取った現金を繰延収入と表記します。
所得税
当社は会計指針に基づいて所得税を計算し、この指針は、記録された資産と負債の帳簿と課税基礎との一時的な違いの影響に基づいて、制定された税率を用いて繰延税金資産と負債を確認することを要求している。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性がある場合、当社は推定手当を維持する。期間推定免税額の変動は、当社が変動期間に計上した所得税を計上する。評価額を設定することが合理的かどうかを決定する時、当社は以下の要素を考慮する：過去の利益記録、未来の利益を期待し、未確定状況(例えば処理が不適切であれば、繰延税金資産の使用に不利な影響を与える)、繰越及び繰越期間、及び繰延税金資産の可能性を増加させる可能性のある税務策略。
評価手当のほか、同社は不確定な税務頭寸のための課税項目を作成した。税収または事項計算項目は、税務監査の進展、判例法、新たに出現した立法のような変化する事実や状況に応じて調整される。当社は税務状況の不確定に関する利息と罰金が所得税支出の構成要素であることを確認した。同社の有効税率には、経営陣が適切だと考えていることや課税項目があることの影響が含まれている。
数年後、当社が言及すべきある特定の事項が監査され、最終的に解決される。公開税務監査の年限は司法管轄区域によって異なる。一般に、任意の特定の税務問題の最終結果または解決時間を予測することは困難であるが、同社は、その税務または必要事項が既知の税務または有事項に対応するのに十分であると信じている。このような問題に対する有利な解決は、同社の解決年度における有効税率を低下させたと見なすことができる。どんな特定の問題の不利な解決も、会社が問題を解決している当時の有効税率を増加させる可能性がある。どんな税務問題の解決にもその年に現金を使用する必要があるかもしれない。当社の又は課税項目が添付されている総合貸借対照表に計上されている他の計上すべき負債。
1株当たりの情報
会計基準は基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を列記することを要求した。基本的に1株当たり収益はオプション、株式承認証と転換可能証券のいかなる希薄化影響を含まず、発行された普通株の加重平均数量を用いて計算する。希釈1株当たり収益は、普通株を発行する証券や他の契約が行使されたり、普通株に転換されたりするような潜在的な希釈を反映している。希釈後の普通株等値株式は株式オプションと制限性株式単位からなり，在庫株方法を用いて計算する。
希釈後の1株当たり純損失の計算方法を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 純損失 | $ | (97,431) | | | $ | (32,665) | | | $ | (38,191) | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 1株当たり基本純損失加重平均株式数 | 29,466 | | | 29,294 | | | 29,162 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | |
| 株式オプションと制限株式単位 | — | | | — | | | — | |
| 1株当たり純損失加重平均株式数 | 29,466 | | | 29,294 | | | 29,162 | |
| | | | | |
| 薄めて1株当たり純損失 | $ | (3.31) | | | $ | (1.12) | | | $ | (1.31) | |
企業の2022年度、2021年度、2020年度の純損失は、1株当たり純損失は加重平均流通株のみを含むため、この影響は逆希釈となるため、限定株式単位奨励(“RSU”)および株式オプションは含まれていない。RSUおよび株式オプションの未償還についての詳細は、注5-株式ベースの報酬および株主権益を参照されたい。
研究と開発費
研究開発契約や会社が援助した研究に関するコストは研究開発費に含まれている。研究と開発費用は主に給料と関連福祉、用品、出張費用、コンサルティング費用と会社支出を含む。
株式報酬の会計計算
同社の株式奨励には株式オプション付与とRSUが含まれている。当社は、奨励付与日の推定公正価値に応じて提供されるサービスと引き換えに、従業員及び取締役に発行される株式奨励金の補償費用を記録し、必要なサービス期間(通常は帰属期間)内に確認する。
株式オプションの推定公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデルをもとに，会社の株式による報酬支出の計算を決定した。ブラック·スコイルズの使用は、予想変動率、予想期限、無リスク金利のような推定と仮定を会社に要求する。RSUは付与日の会社普通株の終値で推定される。当社は直線単一オプション方法を用いて株式報酬スケジュールの公正価値を計算し、確認した。
従業員の貯蓄と投資計画
同社は401(K)計画(“ランデック計画”)を後援し、参加者の1%から1%までを許可するランデック全従業員に開放している50最高でアメリカ国税局が規定した投資基金の限度額に達することができる。会社がそれにマッチする1001つ目：%3%和50次の枚：%2従業員の貢献の割合です従業員と会社の支払いは支払い時に完全に帰属する。当社は取締役会の行動によって本計画を修正、修正または終了する権利を保持しています。同社は2022、2021、2020年度に貢献した1.4百万、$1.1百万ドルとドル1.1百万,それぞれランデック計画と関連がある。
公正価値計量
当社は公正価値計量を採用し、金融資産と負債及び金融商品とその他の項目に対して公正価値計量を行う。当社は非上場企業への投資のために公正価値オプションを選択しました。当社は他のいかなる適格金融資産や負債についても公正価値オプションを選択していません。
適用される会計基準は公正価値計量のために3級階層構造を確立し、公正価値を計量する際に使用する投入の優先順位を以下のようにする
第1段階--活発な市場における同じツールのオファーのような観察可能な投入。
第2レベル−アクティブ市場のオファー以外の投入は，観察可能な市場データとの証左により直接または間接的に観察される。
第3レベル-観察できない入力は，市場データが少ないかまったくないか，会社に自分の仮説を立てることが求められる.
2022年5月29日と2021年5月30日まで、当社が保有するいくつかの資産および負債は、その金利交換およびWindsetでの少数の株式投資を含む公正な価値で恒常的に計量されなければならない。
当社の金利スワップ契約の公正価値は、流動市場で観察可能なモデル投入(収益率曲線を含む)に基づいて決定され、第2級公正価値計量に分類され、付随する総合貸借対照表中の他の資産または他の非流動負債に計上される。
2022年5月29日現在、Curation FoodsのBreatheWayパッケージ技術業務に関する資産は、会社が所有している1.0総合貸借対照表内に販売待ち基準を持つ前払い支出およびその他の流動資産百万元を満たす。2021年5月30日現在、Curation Foodsがサウスカロライナ州ロクヒルにある流通施設に関連しており、同社が所有している0.5流動資産は100万ドルであり、総合貸借対照表内の非持続業務は販売対象資産を保有する基準を満たしている。これらの資産は、市場法を用いてコストまたは公正価値から販売コストを差し引いた低い者が確認する。これらの資産の公正価値は、公正価値レベルにおいて公正価値レベルの第3レベルに分類され、これは、市場上の独立した研究および市場参加者の実際のオファーのような観察不可能な投入が使用されているためである。より多くの情報は、付記3-財産と設備および付記13--再構成費用を参照されたい。
当社は公正価値案を選択してWindsetへの投資を会計処理した。公正価値の計算には，予想されるキャッシュフロー，成長率，割引率など，観察不可能な入力が多く用いられている.したがって，Windsetに対する会社の投資は3段階計量投資とみなされる。同社は2021年6月1日にWindsetへの全投資をドルで販売した45.1百万ドルです違います。当社のWindsetへの投資を売却する際に収益や損失を記録しました。
企業のWindsetへの投資の公正価値を決定する際には，各社はキャッシュフローモデルに以下のような重要な観察不可能な投入を用いている
| | | | | | | |
| | | | 2021年5月30日区間(加重平均) |
| 収入伸び率 | | | 7% (6.9%) |
| 費用成長率 | | | 0%から8% (5.5%) |
| | | |
| 割引率 | | | 10% |
観察できない市場投入の不正確さは特定の収益や損失金額に影響する可能性があると予想される。異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
以下の表は、公正価値に基づいて経常性および非日常性に基づいて計測される会社の資産と負債の公正価値(千計)をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年5月29日の公正価値 | | 2021年5月30日の公正価値 |
| 資産： | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 販売待ち資産を保有している--非日常性 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動資産、非連続性ビジネス | | | | | | | | | | | |
| 販売待ち資産を保有している--非日常性 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 515 | |
| その他の資産、非連続性ビジネス | | | | | | | | | | | |
| 非上場企業への投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,100 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,027 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,615 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,736 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,736 | | | $ | — | |
次の表は、2022年5月29日までの12ヶ月間の公正価値で計量された第3級資産と負債の公正価値前転対帳(単位：千)を反映している
| | | | | | | |
| Windset投資 | | |
| 2021年5月30日までの残高 | $ | 45,100 | | | |
| 非上場企業の株式を売却する | (45,100) | | | |
| | | |
| 2022年5月29日までの残高 | $ | — | | | |
以前に報告された2022年度中期財務諸表のエラー(監査なし)
当社は、先に発表された(I)2022年2月27日及び2021年5月30日までの未監査総合貸借対照表、(Ii)2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査総合収益表、(Iii)2022年2月27日までの9ヶ月間の未監査総合現金フロー表、(Iv)未監査株主権益変動表、及び(V)監査されていない総合財務諸表付記4、付記7、付記8及び付記9を再確認する。これまでに2022年2月27日現在のForm 10-Q四半期報告(“先の財務諸表”)で報告されているように。我々は，米国証券取引委員会従業員会計公告第99号の重要性に基づいてこの誤りの深刻さを評価し，従来の財務諸表は再記述すべきであると結論した。
次の表に反映されているこの重述は主に我々の訂正によるものであり，主に関連している
(I)会社の最近の処分活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行したいくつかの費用の分類および計上項目の記録であり、これらの費用は、以前の財務諸表では継続的に運営されていた再編費用に分類されていたが、会社は販売、一般および行政費用、および持続運営で販売された商品コストに訂正しようとしている
(Ii)移行期サービスプロトコルによる当社の費用および過渡期サービスプロトコルによるコストをどのように処理するかは、Curation Foodsを販売するEat Smart業務(“TSA”)に関係しているが、当社は先に当該等の業務について徴収したTSA費用及び発生したコスト純額を非持続業務内Eat Smartの販売損失であることを確認していたが、当社はこれについて、当社が過渡期サービス収入内で徴収したTSA費用及び当社が継続業務内で発生したTSAコストを販売、一般及び行政支出に分類する予定である
(Iii)会社の最近の処置活動および会社は、Landec CorporationをLifeecore Biomedicalに移行することに関するいくつかのコストおよび支出の分類であり、これらのコストおよび支出は、以前は非持続業務におけるEat Smartの販売損失に分類されていたが、会社は持続業務において販売、一般、および行政費用に分類される予定である。
このエラーが、私たちが前に報告した2022年2月27日と2021年5月30日に会社が2022年第3四半期10-Qレポートで公表した総合貸借対照表に与える影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| 負債と株主権益 | | | | | |
| その他負債を計算すべき | $ | 13,735 | | | $ | 348 | | | $ | 14,083 | |
| 流動負債総額 | 90,065 | | | 348 | | | 90,413 | |
| 総負債 | 181,510 | | | 348 | | | 181,858 | |
| 利益剰余金(累積損失) | (22,188) | | | (348) | | | (22,536) | |
| 株主権益総額 | 144,072 | | | (348) | | | 143,724 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 325,582 | | | $ | — | | | $ | 325,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | May 30, 2021 | | 調整、調整 | | May 30, 2021 |
| 資産 | | | | | |
財産と設備、純額 | $ | 112,770 | | | $ | 7,516 | | | $ | 120,286 | |
| 経営的リース使用権資産 | 7,480 | | | 9,618 | | | 17,098 | |
| その他の資産、非連続性ビジネス | 171,274 | | | (17,134) | | | 154,140 | |
| 総資産 | 502,924 | | | — | | | 502,924 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 賃貸負債の流動部分 | 1,465 | | | 135 | | | 1,600 | |
| 流動負債、生産停止業務 | 42,779 | | | (135) | | | 42,644 | |
| 流動負債総額 | 101,888 | | | — | | | 101,888 | |
| 長期賃貸負債 | 9,581 | | | 10,778 | | | 20,359 | |
非流動負債、生産停止 | 14,759 | | | (10,778) | | | 3,981 | |
| 総負債 | $ | 300,140 | | | $ | — | | | $ | 300,140 | |
このエラーが、私たちが前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの3ヶ月間の中期総合全面(赤字)収益表に及ぼす影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| 製品販売 | $ | 53,074 | | | $ | — | | | $ | 53,074 | |
製品販売コスト | 39,179 | | | 675 | | | 39,854 | |
| 毛利 | 13,895 | | | (675) | | | 13,220 | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| 研究開発 | 2,056 | | | — | | | 2,056 | |
| 販売、一般、行政 | 9,725 | | | 6,625 | | | 16,350 | |
| 再構成コスト | 5,865 | | | (595) | | | 5,270 | |
| 総運営コストと費用 | 17,646 | | | 6,030 | | | 23,676 | |
営業損失 | (3,751) | | | (6,705) | | | (10,456) | |
| 利子収入 | 20 | | | — | | | 20 | |
| 利子支出 | (4,105) | | | — | | | (4,105) | |
過渡的サービス収入 | — | | | 5,473 | | | 5,473 | |
| その他の収入，純額 | 454 | | | — | | | 454 | |
| 税引き前純損失を続ける | (7,382) | | | (1,232) | | | (8,614) | |
| 所得税割引 | 276 | | | 37 | | | 313 | |
| 経営純損失を続ける | (7,106) | | | (1,195) | | | (8,301) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (5,744) | | | 959 | | | (4,785) | |
| 純損失 | $ | (12,850) | | | $ | (236) | | | $ | (13,086) | |
| | | | | |
| 1株当たり基本的かつ希釈して純損失： | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (0.24) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.28) | |
| 生産停止損失 | (0.19) | | | 0.03 | | | (0.16) | |
| 1株当たりの基本と償却純損失の合計 | $ | (0.43) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.44) | |
| | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 金利交換未実現純収益(赤字)(税収影響を差し引く) | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 104 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 104 | | | — | | | 104 | |
| 全面損失総額 | $ | (12,746) | | | $ | (236) | | | $ | (12,982) | |
このエラーが、我々が前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの9ヶ月間の中期総合全面(赤字)収益表に及ぼす影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| 製品販売 | $ | 138,158 | | | $ | — | | | $ | 138,158 | |
製品販売コスト | 99,113 | | | 787 | | | 99,900 | |
| 毛利 | 39,045 | | | (787) | | | 38,258 | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| 研究開発 | 5,785 | | | — | | | 5,785 | |
| 販売、一般、行政 | 27,207 | | | 6,906 | | | 34,113 | |
| 再構成コスト | 8,406 | | | (876) | | | 7,530 | |
| 総運営コストと費用 | 41,398 | | | 6,030 | | | 47,428 | |
営業損失 | (2,353) | | | (6,817) | | | (9,170) | |
| 利子収入 | 66 | | | — | | | 66 | |
| 利子支出 | (13,877) | | | — | | | (13,877) | |
過渡的サービス収入 | — | | | 5,473 | | | 5,473 | |
| その他の収入，純額 | 642 | | | — | | | 642 | |
| 税引き前純損失を続ける | (15,522) | | | (1,344) | | | (16,866) | |
| 所得税割引 | 5,012 | | | 14 | | | 5,026 | |
| 経営純損失を続ける | (10,510) | | | (1,330) | | | (11,840) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (50,258) | | | 982 | | | (49,276) | |
| 純損失 | $ | (60,768) | | | $ | (348) | | | $ | (61,116) | |
| | | | | |
| 1株当たり基本的かつ希釈して純損失： | | | | | |
| 経営赤字を続ける | $ | (0.36) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.41) | |
| 生産停止損失 | (1.71) | | | 0.03 | | | (1.68) | |
| 1株当たりの基本と償却純損失の合計 | $ | (2.07) | | | $ | (0.02) | | | $ | (2.09) | |
| | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 金利交換未実現純収益(赤字)(税収影響を差し引く) | $ | 646 | | | $ | — | | | $ | 646 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 646 | | | — | | | 646 | |
| 全面損失総額 | $ | (60,122) | | | $ | (348) | | | $ | (60,470) | |
このエラーが、私たちが前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの9ヶ月間の株主権益変化の連結報告書に与える影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | 報道で述べたとおり | | 調整、調整 | | 以上のように | | 以上のように | | |
| | | 保留する 収益(累積損失) | | 合計する
株主の
権益 | | | | 保留する 収益(累積損失) | | 合計する
株主の
権益 | | |
| (単位：千) | | | | | | | |
| 2021年5月30日の残高 | | $ | 38,580 | | | $ | 202,784 | | | $ | — | | | $ | 38,580 | | | $ | 202,784 | | | |
| 純損失 | | (9,477) | | | (9,477) | | | (32) | | | (9,509) | | | (9,509) | | | |
| 2021年8月29日の残高 | | 29,103 | | | 193,865 | | | (32) | | | 29,071 | | | 193,833 | | | |
| 純損失 | | (38,441) | | | (38,441) | | | (80) | | | (38,521) | | | (38,521) | | | |
| 2021年11月28日の残高 | | (9,338) | | | 156,202 | | | (112) | | | (9,450) | | | 156,090 | | | |
| 純損失 | | (12,850) | | | (12,850) | | | (236) | | | (13,086) | | | (13,086) | | | |
| 2022年2月27日の残高 | | $ | (22,188) | | | $ | 144,072 | | | $ | (348) | | | $ | (22,536) | | | $ | 143,724 | | | |
このエラーが私たちが前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの9ヶ月間の統合キャッシュフロー表への影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (60,768) | | | $ | (348) | | | $ | (61,116) | |
| 純損失と経営活動から提供される現金純額の調整： | | | | | |
| 営業権の減価 | 32,057 | | | — | | | 32,057 | |
| 無形資産減価償却、償却、債務コスト、使用権資産 | 14,488 | | | — | | | 14,488 | |
| 再構成に関連する財産·設備処分損失，純額 | 5,185 | | | — | | | 5,185 | |
| 税金を繰延する | (5,471) | | | — | | | (5,471) | |
Eat Smartの販売損失 | 4,354 | | | (4,119) | | | 235 | |
| 株に基づく報酬費用 | 1,928 | | | — | | | 1,928 | |
| 保有·使用する財産·設備の純損失を処分する | 25 | | | — | | | 25 | |
| 信用損失を見越して準備する | (14) | | | — | | | (14) | |
| その他、純額 | (551) | | | — | | | (551) | |
| 流動資産と流動負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | (7,525) | | | — | | | (7,525) | |
| 棚卸しをする | (11,910) | | | — | | | (11,910) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (1,448) | | | — | | | (1,448) | |
| 売掛金 | 13,055 | | | 452 | | | 13,507 | |
| 補償すべきである | (3,849) | | | 1,822 | | | (2,027) | |
| その他負債を計算すべき | (4,195) | | | 4,125 | | | (70) | |
| 収入を繰り越す | 204 | | | 458 | | | 662 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | (24,435) | | | 2,390 | | | (22,045) | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| Eat Smartを売る収益 | 73,500 | | | — | | | 73,500 | |
| 非上場企業の株式を売却する | 45,100 | | | — | | | 45,100 | |
| 財産と設備を購入する | (18,539) | | | — | | | (18,539) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 1,096 | | | — | | | 1,096 | |
| Eat Smart Sales純運営資金調整と現金販売費用 | — | | | (2,390) | | | (2,390) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 101,157 | | | (2,390) | | | 98,767 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動のための現金純額 | (76,163) | | | — | | | (76,163) | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 559 | | | — | | | 559 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 1,854 | | | $ | — | | | $ | 1,854 | |
このエラーが、私たちが前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月間の希釈後の1株当たり収益に与える影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように | | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (千単位で、1株当たりを除く) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 | | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (12,850) | | | $ | (236) | | | $ | (13,086) | | | $ | (60,768) | | | $ | (348) | | | $ | (61,116) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たり純損失加重平均株式数 | 29,482 | | | 29,482 | | | 29,482 | | | 29,459 | | | 29,459 | | | 29,459 | |
| | | | | | | | | | | |
| 薄めて1株当たり純損失 | $ | (0.43) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.44) | | | $ | (2.07) | | | $ | (0.02) | | | $ | (2.09) | |
このエラーが、先に報告した2022年度までの2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月間の業務部門別の運営に及ぼす影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | LifeCore | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
| 2022年2月27日までの3ヶ月 | | | | | | | | |
| 毛利益，報告のように | | $ | 12,905 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | 13,895 | |
| 調整、調整 | | — | | | (675) | | | — | | | (675) | |
| 重述された毛利 | | 12,905 | | | 315 | | | — | | | 13,220 | |
| | | | | | | | |
| 報告の継続経営純収益 | | 5,054 | | | (5,848) | | | (6,312) | | | (7,106) | |
| 調整、調整 | | — | | | (1,195) | | | — | | | (1,195) | |
| 重述の継続経営純収益 | | 5,054 | | | (7,043) | | | (6,312) | | | (8,301) | |
| | | | | | | | |
| 報告したように，生産停止による損失 | | — | | | (2,703) | | | (3,041) | | | (5,744) | |
| 調整、調整 | | — | | | 959 | | | — | | | 959 | |
| 重記された非持続経営損失 | | — | | | (1,744) | | | (3,041) | | | (4,785) | |
| | | | | | | | |
| 2022年2月27日までの9ヶ月 | | | | | | | | |
| 毛利益，報告のように | | $ | 30,384 | | | $ | 8,661 | | | $ | — | | | $ | 39,045 | |
| 調整、調整 | | — | | | (787) | | | — | | | (787) | |
| 重述された毛利 | | 30,384 | | | 7,874 | | | — | | | 38,258 | |
| | | | | | | | |
| 報告の継続経営純収益 | | 11,317 | | | 5,513 | | | (27,340) | | | (10,510) | |
| 調整、調整 | | — | | | (1,330) | | | — | | | (1,330) | |
| 重述の継続経営純収益 | | 11,317 | | | 4,183 | | | (27,340) | | | (11,840) | |
| | | | | | | | |
| 報告したように，生産停止による損失 | | — | | | (47,217) | | | (3,041) | | | (50,258) | |
| 調整、調整 | | — | | | 982 | | | — | | | 982 | |
| 重記された非持続経営損失 | | — | | | (46,235) | | | (3,041) | | | (49,276) | |
このエラーが、私たちが前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月の再編コストに及ぼす影響は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | | | | | | | |
| 2022年2月27日までの3ヶ月 | LifeCore | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
報告書の再編成総コスト | $ | 271 | | | $ | 5,344 | | | $ | 250 | | | $ | 5,865 | |
調整、調整 | (271) | | | (124) | | | (200) | | | (595) | |
再構成総コスト | $ | — | | | $ | 5,220 | | | $ | 50 | | | $ | 5,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | | | | | | | |
| 2022年2月27日までの9ヶ月 | LifeCore | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
報告書の再編成総コスト | $ | 271 | | | $ | 5,810 | | | $ | 2,325 | | | $ | 8,406 | |
調整、調整 | (271) | | | (124) | | | (481) | | | (876) | |
再構成総コスト | $ | — | | | $ | 5,686 | | | $ | 1,844 | | | $ | 7,530 | |
このエラーが我々が以前に報告した2021年5月30日のEAT Smart業務の主要資産と負債カテゴリの帳簿金額に与える影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | May 30, 2021 | | 調整、調整 | | May 30, 2021 |
| 資産 | | | | | |
財産と設備、純額 | $ | 66,789 | | | $ | (7,516) | | | $ | 59,273 | |
| 経営的リース使用権資産 | 13,347 | | | (9,618) | | | 3,729 | |
| その他の資産、非連続性ビジネス | 171,274 | | | (17,134) | | | 154,140 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 賃貸負債の流動部分 | 2,424 | | | (135) | | | 2,289 | |
| 流動負債、生産停止業務 | 42,779 | | | (135) | | | 42,644 | |
| 長期賃貸負債 | 14,030 | | | (10,778) | | | 3,252 | |
非流動負債、生産停止 | 14,759 | | | (10,778) | | | 3,981 | |
このエラーが、我々が前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの3ヶ月間の非持続的運営損失部分に及ぼす影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| | | | | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| Eat Smartの販売損失 | $ | 4,354 | | | $ | (4,119) | | | $ | 235 | |
| 再構成コスト | 86 | | | 3,123 | | | 3,209 | |
| 総運営コストと費用 | 5,601 | | | (996) | | | 4,605 | |
営業損失 | (5,762) | | | 996 | | | (4,766) | |
| 所得税割引 | 222 | | | (37) | | | 185 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | $ | (5,744) | | | $ | 959 | | | $ | (4,785) | |
このエラーが、我々が前に報告した2022年度までの2022年2月27日までの9ヶ月間の非持続的運営損失部分に及ぼす影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報道で述べたとおり | | | | 以上のように |
| (単位：千) | 2022年2月27日 | | 調整、調整 | | 2022年2月27日 |
| | | | | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| Eat Smartの販売損失 | $ | 4,354 | | | $ | (4,119) | | | $ | 235 | |
| 再構成コスト | 1,519 | | | 3,123 | | | 4,642 | |
| 総運営コストと費用 | 53,198 | | | (996) | | | 52,202 | |
営業損失 | (47,998) | | | 996 | | | (47,002) | |
| 所得税割引 | 422 | | | (14) | | | 408 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | $ | (50,258) | | | $ | 982 | | | $ | (49,276) | |
2. 投資する 非上場企業で
風集
二零一一年二月十五日、Curation FoodsはWindsetと株式購入プロトコル(“Windset購入プロトコル”)を締結した。Windset購入プロトコルにより，Curation FoodsはWindsetから購入する150,000高級A級優先株、価格は$15.0百万ドルと201普通株価格は$201それは.2014年7月15日、Curation FoodsはNewell Capital Corporationから別の会社を購入し、Windsetへの投資を増加させた68普通株と51,211Windsetの一次優先株，価格は$11.0百万ドルです。今回の買収後，会社の普通株が代表された26.9Windsetの%所有権を持つ.高級A優先株の現金配当金は7.5%の年間成長率。配当金は以下の時間内にお支払いください90風電設備購入協定締結後1周年あたりの日数。投票権のない一次優先株は、Windset取締役会と違います。このような配当はすでに発表された。
2017年3月15日に改訂されたCuration FoodsとWindsetとの間の株主合意は、2022年3月31日またはその後に行使可能な引受および引受オプション(“見落オプション”)を含み、これによりCuration Foodsは引下げオプションを行使することができ、Windsetにその普通株、高級A優先株および一次優先株を売却することができ、あるいはWindsetは償還権を行使することができ、いずれの場合も、以下の価格に等しい価格でCuration Foodsから当該株式などを購入することができる26.9Windset普通株公正時価の%に優先株清算価値$を加える20.1百万ドル15.0高級A優先株は百万ドル、ドル5.1初級優先株は百万株)。Windsetとの手配条項により、会社は指定する権利があります1つはのです5人Windset取締役会メンバー。
2014年10月29日、Curation FoodsはWindsetへの投資をさらに増大させ、買収を通じて70,000高級B株優先株、価格は$7.0百万ドルです。上級B優先株払いの年間配当金は7.5Windsetでプロトコルの1周年ごとの未返済金額の%を購入する.Curation Foodsが購入した高級B優先株は見下げオプション機能を持ち，この機能により，Curation Foodsは高級B優先株をWindsetに#ドルで返送することができる7.02017年10月29日以降のいつでもいいです。
2019年度第4四半期に、当社はコールオプション機能を行使して販売します70,000高級B優先株の株をWindsetに戻すと，価格は$となる7.0百万ドルです
Windsetへの投資は権益法会計に適合しておらず，この投資は実質普通株の基準を満たしていないため，普通株式保有者では得られない無投票権優先株の年間配当でリターンを得るためである。引受および引受オプションはすべての異なる株式を同等の割合で引受または催促することを要求するため、当社は、会計については、この投資は実質的に単一証券とみなされるべきであると考えている。
当社のWindsetへの投資の公正価値は，Windset購入プロトコルを用いた引売/コール価値計算およびWindsetによるLandec査読による予測の割引キャッシュフローモデルを決定し，引受およびコール転換オプションを考慮したものである.これらの特徴的影響は、投資が公正な価値を推定するキャッシュフローの持続時間を導出するために使用される。そして、この2つの割引キャッシュフローモデルに対して公正価値の推定を重み付けする。これらの割引キャッシュフローモデルに含まれる仮説は，Windsetの実際と予想経営結果に基づいて四半期ごとに評価を行い，公正価値の変化を決定する.
当社は2021年5月30日および2020年5月31日までの財政年度中に収録した1.1配当収入はそれぞれ100万ドルで、付随する総合経営報告書に非持続経営の損失を計上した。2021年5月30日および2020年5月31日まで財政年度，Windsetへの会社の投資の公平市価は$に減少した11.8百万ドルとドル4.2この等損失はそれぞれ100万ユーロであり，付随する総合経営報告書に非持続業務の損失を計上している。
二零二年六月一日、当社は買い手(“買い手”)であるNewell Capital CorporationおよびNewell Brothers Investment 2 Corp.およびWindsetと株式購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結および完了することにより、Curation FoodsはWindsetでのすべての株式を買い手に売却し、総購入価格#ドルと交換した45.1百万ドルです。
3. 財産と設備
財産と設備は以下の部分から構成される(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数年来
使用寿命 | | 現在までの年度 |
| | | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| 土地 | | | | | $ | 3,710 | | | $ | 3,670 | |
| 建物.建物 | 15 | - | 40 | | 60,271 | | | 47,880 | |
| 賃借権改善 | 3 | - | 15 | | 6,793 | | | 6,465 | |
| コンピュータ、大文字ソフトウェア、機械、設備、車 | 3 | - | 25 | | 88,936 | | | 71,832 | |
| 家具と固定装置 | 3 | - | 7 | | 2,290 | | | 2,513 | |
| 建設中の工事 | | | | | 22,935 | | | 31,383 | |
| 総財産と設備 | | | | | 184,935 | | | 163,743 | |
| 減価償却累計と償却を差し引く | | | | | (54,500) | | | (43,457) | |
| 財産と設備、純額 | | | | | $ | 130,435 | | | $ | 120,286 | |
2022年5月29日現在、2021年5月30日と2020年5月31日までの財政年度の財産·設備減価償却·償却費用は#ドルである9.3百万、$7.2百万ドルとドル6.9それぞれ100万ドルです融資リースに関する償却は減価償却費用に含まれています0.12022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの会計年度。
2022年度、2021年度、2020年度に会社が資本化された0.3百万、$0.4百万ドルと$0.8それぞれ百万ドルのソフトウェア開発コストです。資本化ソフトウェアに関する償却は#ドル0.5百万、$0.4百万ドルと$0.32022年5月29日現在、2021年5月30日現在、2020年5月31日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。2022年5月29日と2021年5月30日までの未償却コンピュータソフトウェアコストは#ドル1.9百万ドルとドル1.9それぞれ100万ドルです資本化利息を$にする0.4百万、$0.3百万ドルと$0.42022年5月29日現在、2021年5月30日現在、2020年5月31日までの会計年度はそれぞれ100万ドル。注1に示すように，1つ財産と設備の減価与O報告単位は#ドル1.3添付されている2020年5月31日までの年度総合経営報告書には、販売、一般、行政面の百万ドルが記録されている。付記13に開示されているように、Curation Foods Santa Mariaオフィスのレンタル改善に関連する財産および設備の減価は#ドルである3.7添付されている2022年5月29日までの年度総合経営報告書には100万ユーロの再編コストが記録されている。
販売待ち資産を保有する
2019年6月、会社は聖マリア事務所をCuration Foods本部に指定し、カリフォルニア州サンラファエロにあるCuration Foods事務所を閉鎖して販売することを決定した。2020年5月31日までの財政年度中に、会社はサンラファエロ不動産の第三者委託を閉鎖し、1ドルを確認した0.4百万の減価損失を再構成コストに計上する
連結業務報告書内にあります。同社は純現金収益#ドルを受け取った2.4この取引に関連する100万ドル。
同社は2020年1月、カリフォルニア州オンタリオ州にあるCuration Foodsドレッシング工場の剥離を求めることにした。2020年5月31日までの財政年度中に会社が確認した10.9百万ドルの減価損失は、総合経営報告書内の非持続経営の損失に計上される。2021年度には、同社はオンタリオ州での権益を売却した。同社は純現金収益#ドルを受け取った4.9販売に関連した百万ドルを記録しました2.8この費用は、2021年5月30日までの財政年度中に、合併経営報告書における操業停止業務損失に含まれている。
2020年6月、取締役会は、ペンシルバニア州ハノーバー(“ハノーバー”)でCuration Foodsが活用されていない製造事業を閉鎖し、ビルや関連資産を売却し、カリフォルニア州グアダルーペとオハイオ州ボリングリーンにある製造施設に業務を統合する計画を承認した。2021年度第1四半期に同社は確認した8.8百万ドルの減価損失は、総合経営報告書内の非持続経営の損失に計上される。同社は2021年度第2四半期にハノーバービルとその関連資産を売却し、純利益は#ドルだった8.0百万人違います。損益は売却時に記録される。
2021年5月、取締役会は、サウスカロライナ州ロクヒルにあるCuration Foodsの流通施設を売却する計画を承認した。これは1ドルです0.5この資産の百万帳簿価値は流動資産に計上され、2021年5月30日現在で貸借対照表上の非連続的な業務を総合し、売却用の資産を保有するように分類されている。あったことがある違います。2021年度に記録された減値。この資産は2022年度に販売され、総収益は5ドル1.1百万ドルです。
2022年5月、取締役会はCuration FoodsのBreatheWayパッケージ技術事業の資産を売却する計画を承認した。これは1ドルです1.0これらの資産の帳簿価値(百万ドル)0.9百万ドルの在庫と0.12022年5月29日には、財産及び設備の帳簿純価値)が総合貸借対照表の前払い費用及びその他の流動資産に計上され、売却待ちの資産に分類される。あったことがある違います。2022年度に記録された減値。これらの資産は2023年度に販売され、総収益は#ドルです3.2百万ドルです。
4. 商誉と無形資産
商誉
次の表は、2022年度と2021年度の営業権の変化(千単位)を示しています
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 33,916 | | | $ | 33,916 | |
| 減損する | (20,035) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 年末残高 | $ | 13,881 | | | $ | 33,916 | |
Eat Smart、ユカタン食品を確認しましたOLifeecoreは営業権の減価をテストする適切な報告機関である。付記1に開示されているように、減価費用は#ドルです5.2百万ドルとドル2.7百万インチOユカタン食品の報告単位はそれぞれ2020年5月31日までの年度内に記録した。付記1に開示されているように、減価費用は#ドルです32.1百万ドルとドル20.02022年5月29日までの1年間に，Eat Smartとユカタン食品報告単位はそれぞれ100万ドルを記録した。2022年5月29日現在，生命核報告機関に$がある13.9百万の善意。
無形資産
同社の無形資産には、2022年5月29日と2021年5月30日まで、以下の内容が含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| | 償却期限
(年) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 総帳簿金額 | | 累計償却する |
| 取引先関係 | | | | | | | | | |
| LifeCore | 12 | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,700 | | | $ | 3,418 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ユカタン食品(Yucatan Foods) | 12 | | 11,000 | | | 3,850 | | | 11,000 | | | 2,750 | |
| 総取引先関係 | | | $ | 14,700 | | | $ | 7,550 | | | $ | 14,700 | | | $ | 6,168 | |
| 商標·商号名 | | | | | | | | | |
| LifeCore | | | $ | 4,200 | | | $ | — | | | $ | 4,200 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 行政主任(康楽食品) | | | 500 | | | — | | | 500 | | | — | |
| ユカタン食品(Yucatan Foods) | | | 3,700 | | | — | | | 12,400 | | | — | |
| 商標·商標名の総数 | | | $ | 8,400 | | | $ | — | | | $ | 17,100 | | | $ | — | |
| 無形資産総額 | | | $ | 23,100 | | | 7,550 | | | $ | 31,800 | | | $ | 6,168 | |
有限寿命無形資産に関する償却費用は#ドルである1.4百万、$1.4百万ドルと$1.52022年度、2021年度、2020年度はそれぞれ100万円。
新聞に掲載された1年あたりの償却費用は以下の通り(単位：千)
| | | | | |
| |
| 2023年度 | $ | 1,100 | |
| 2024年度 | 1,100 | |
| 2025年度 | 1,100 | |
| 2026年度 | 1,100 | |
| 2027年度 | 1,100 | |
| 合計する | $ | 5,500 | |
付記1で述べたように，会社は1つを確認した損傷.損傷Curation Foods業務部門の顧客関係(在O報告単位)$0.52020年5月31日までの年間でまた，同社は#年にCuration Foods業務部門の商標減価を確認したOユーカタン食品会社のドルと1.1百万ドルとドル3.52020年5月31日までの年間で、それぞれ百万ドル。付記1で述べたように、同社は、Curation Foods業務部門におけるユカタン食品会社の商標減価が$であることを確認した8.72022年5月29日までの年間で
5. 株式報酬と株主権益
普通株式と株式オプション計画
2019年10月16日、当社の株主年次総会株主の承認を経て、2019年株式インセンティブ計画(以下、“計画”と略す)が正式に発効し、当社の2013年株式インセンティブ計画(略称“2013計画”)に代わった。当社及びその付属会社及び共同経営会社の従業員(高級管理者を含む)、コンサルタント及び取締役はすべて本計画に参加する資格がある。
この計画は、株式オプション(非法定·奨励的株式オプション)、株式付与、株式単位、株式付加価値権を付与することを規定している。この計画の報酬は計画参加者と2.0同計画によると、会社普通株(“株”)が最初に奨励できる株式は100万株。この計画によると、いかなる受賞者もいかなる財政年度内に以下の金額を超える奨励を受けてはならない：(I)株式オプションカバー範囲が超えている500,000(2)株式付与及び株式単位超過250,000株式総数500,000合算株。しかも、非従業員役員に対する報酬は自由に支配可能だ。しかし、非従業員役員が獲得した報酬は公平な市場総価値を超えてはならない120,000どの財政年度中にも。オプションの発行価格はオプション付与日の会社普通株の公正市場価値である。2022年5月29日までに1,700,911株式購入と制限株式単位(“RSU”)のオプションはまだ発行されていない。
2013年10月10日、会社の株主年度総会を経て、2013年計画が正式に発効し、会社の2009年の株式激励計画に代わった。当社とその付属会社と関連会社の従業員(上級管理職を含む)、コンサルタント、取締役は2013年計画に参加する資格があります。2013年計画では、株式オプション(非法定·奨励的株式オプション)、株式付与、株式単位、株式付加価値権の付与が規定されている。2013年の計画によると2.0最初に奨励できる株は100万株で、2022年5月29日現在541,374株式購入とRSUのオプションはまだ完了していない。
2022年5月29日までに会社は3.7ランディック株インセンティブ計画によると、将来の発行のために100万株の普通株を残しておく。
転換可能優先株
当社は許可しました2.0百万株優先株、2022年5月29日現在違います。優先株を発行した。
付与日公正価値
当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション付与日の公正価値を計算します。オプション定価モデルを使用するには、公正価値推定に重大な影響を与える期待株価変動、オプション奨励の期待年限、無リスク金利と期待配当収益率を含む当社の推定と仮定が必要である株式オプション付与の公正価値は、2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までに、以下の加重平均仮定を用いて推定される
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| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
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| 加重平均は日公正価値を付与する | $2.62 | | $2.37 | | $2.55 |
| 仮定： | | | | | |
| 予想寿命(年) | 2.80 | | 3.36 | | 3.50 |
| 無リスク金利 | 0.45 | % | | 0.23 | % | | 1.01 | % |
| 波動率 | 33 | % | | 33 | % | | 31 | % |
| 配当率 | — | % | | — | % | | — | % |
株に基づく報酬活動
2022年5月29日現在の会社株式オプション計画下の活動と同年度までの変化の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成オプション | | 加重平均1株当たりの権価 | | 行使オプションの総内的価値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
| 2019年5月26日現在の未返済オプション | 2,000,096 | | | $ | 12.94 | | | | | | | |
| 付与したオプション | 435,000 | | | $ | 10.42 | | | | | | | |
| 行使のオプション | (163,333) | | | $ | 11.16 | | | $ | 169,066 | | | | | |
| 没収されたオプション | (55,806) | | | $ | 13.08 | | | | | | | |
| オプションは期限が切れた | (499,599) | | | $ | 14.04 | | | | | | | |
| 2020年5月31日未返済オプション | 1,716,358 | | | $ | 12.15 | | | | | | | |
| 付与したオプション | 682,600 | | | $ | 9.66 | | | | | | | |
| 行使のオプション | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 没収されたオプション | (127,714) | | | $ | 9.93 | | | | | | | |
| オプションは期限が切れた | (437,227) | | | $ | 13.42 | | | | | | | |
| 2021年5月30日未償還オプション | 1,834,017 | | | $ | 11.07 | | | | | | | |
| 付与したオプション | 803,000 | | | $ | 11.79 | | | | | | | |
| 行使のオプション | (161,415) | | | $ | 9.69 | | | $ | 304,211 | | | | | |
| 没収されたオプション | (205,746) | | | $ | 10.96 | | | | | | | |
| オプションは期限が切れた | (322,170) | | | $ | 13.31 | | | | | | | |
| 2022年5月29日未償還オプション | 1,947,686 | | | $ | 11.13 | | | | | 4.72 | | $ | 310,682 | |
| 2022年5月29日に行使可能なオプション | 986,594 | | | $ | 10.96 | | | | | 3.73 | | $ | 195,247 | |
当社の2022年5月29日までの限定株式単位奨励活動および当時までの財政年度の変化の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| | 未償還限定株式単位 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2019年5月26日現在の未償還限定株式単位/奨励 | 428,427 | | | $ | 12.80 | |
| 授与する | 296,527 | | | $ | 9.79 | |
| 既得 | (124,045) | | | $ | 11.82 | |
| 没収される | (131,361) | | | $ | 12.49 | |
| 2020年5月31日までの未償還限定株式単位/奨励 | 469,548 | | | $ | 11.24 | |
| 授与する | 188,225 | | | $ | 10.13 | |
| 既得 | (146,197) | | | $ | 11.69 | |
| 没収される | (31,180) | | | $ | 10.60 | |
| 2021年5月30日までの未償還限定株式単位/奨励 | 480,396 | | | $ | 10.71 | |
| 授与する | 105,858 | | | $ | 11.98 | |
| 既得 | (228,568) | | | $ | 11.41 | |
| 没収される | (63,087) | | | $ | 10.70 | |
| 2022年5月29日までの未償還限定株式単位/奨励 | 294,599 | | | $ | 10.55 | |
株に基づく報酬費用
次の表は、作業報告書に記載されている在庫ベースの報酬行項目をまとめたものである
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| | 現在までの年度 |
| (単位：千) | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 持続的な運営： | | | | | |
| 販売コスト | $ | 314 | | | $ | 348 | | | $ | 118 | |
| 研究開発 | 202 | | | 223 | | | 158 | |
| 販売、一般、行政 | 2,126 | | | 2,734 | | | 2,099 | |
| 生産運営を停止する | (34) | | | 55 | | | 44 | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 2,608 | | | $ | 3,360 | | | $ | 2,419 | |
2022年5月29日までに2.7未確認報酬支出総額のうち、ランディック株インセンティブ計画で付与された未帰属株式報酬報酬に関する支出総額は100万ユーロであった。総費用は#年加重平均期間中に確認される予定です1.90株式オプションの年限と1.71株式単位奨励の年を制限する。
株買い戻し計画
2010年7月14日、会社取締役会は株式買い戻し計画の設立を許可し、買い戻し金額は最高$に達する10.0百万ドルの会社普通株です。会社は時々公開市場で購入または私的に協議した取引でその普通株を買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は会社管理層が自ら決定し、株価、会社と監督管理要求、市場状況、他の資本配置機会の相対的な吸引力、その他の会社の優先順位を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画は、ランド社にいかなる額の普通株の購入も要求していない。この計画は、事前に通知することなく、会社が随時適宜修正、一時停止または終了することができる。2022、2021、2020年度に同社は違います。I don‘は公開市場で株を何も購入しないでください。
6. 債務
二零一六年九月二十三日、当社はモルガン大通、モントリオール銀行及び都市国民銀行と信用協定を締結し、貸手(総称して“貸手”と呼ぶ)及びモルガン大通を行政代理として、この合意に基づき、貸手は当社に提供した100.0百万の循環信用限度額(“左車”)と1ドル50.0百万元定期ローン(“定期ローン”)は、当社の各直接および間接付属会社が保証し、当社のほとんどの資産を担保としていますが、当社のWindsetへの投資は除外しています。
2018年11月30日、当社は定期ローンを$に増加させるクレジット協定第4修正案を締結しました100.0百万ドルと革命家から$105.0百万ドルです。
2019年10月25日、当社は定期ローンを$に増加させるクレジット協定第6修正案を締結しました120.0100万ドルでリボルバーを$に減らしました100.0百万ドルです。Revolverと定期融資はいずれも2022年10月25日に満期となり、定期融資は四半期ごとに元金の支払いを要求する$3.0100万ドル、残りは満期になります。
二零二年三月十九日に、当社は信用協定第七回改正(“第七回改訂”)を締結し、そのうちの一つの改正は、最高総レバー率(当社のその日までの4四半期連続の財政四半期の総負債と当社総合EBITDAと定義される比率と定義)をさかのぼって向上させる5.752020年2月23日現在の決算期は1.00となり、この数字は回復しました5.002020年5月31日現在の財期は1.00。その後、最高総レバー率は減少しました25その後各財政四半期の基点は3.502021年11月28日までの財政四半期、そして満期期間は変わらない。第7修正案はまた、毎月最低累積未調整EBITDAのハードルと最高資本支出、追加の報告要件と頻度を含む2020年5月31日までの他の有効な財務契約を導入している。Revolverと定期融資の利息は引き続き会社の総レバレッジ率をもとに、年利率は(I)最優遇金利プラス0.25%和3.00%または(Ii)ヨーロッパドルレートに両者の利益差を加える1.25%和4.00%.
二零二年七月十五日に、当社は、(I)改正EBITDAの定義を含むクレジット協定第八項改正(“第八項改正”)を締結し、2021年2月28日以降の各財政四半期までのいくつかの非常、非常または一度の現金項目の許容免除限度額を最大に引き上げる20EBITDAの割合、および(Ii)会社の資本支出がいくつかのハードルを超えていることを制限する。利息は引き続き当社の総レバレッジ率をもとに、改訂後の年利で計算し、適用金利は(I)最割引金利プラスとなります0.75%和3.50%または(Ii)ヨーロッパドルレートに両者の利益差を加える1.75%和4.50%は、それぞれの場合、適用可能なように、別途承諾料を追加します0.15%和0.55%は、第8修正案にさらに記載されているように。
二零二年十二月三十一日、当社は既存の定期ローン及び転株再融資のために予約しました二つモントリオール銀行、ゴールドマン·サックス専門融資グループ(“ゴールドマン”)とグッゲンハイム信用サービス有限責任会社(“グッゲンハイム”)と貸手(総称して“再融資貸主”と呼ぶ)と締結された独立信用協定(“新信用協定”)である。循環信用手配に関する信用協定に基づき、モントリオール銀行は当社、Curation Foods、Lifecoreに共同借主として最高$を提供した75.0百万循環信用限度額(“再融資変革者”)は，再融資変更者の行政代理を担当する。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手として同社、Curation Foods、Lifecoreにガンダム$を提供した170.0100万ドルの定期融資手配(ゴールドマン·サックスとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を務める。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。
再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。
再融資定期融資は会社の元金の支払いに用いられる5年利%は、四半期等額分割払いで、2023年3月30日から、残りの部分は満期になって支払います。
再融資転手の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年利率は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.00%和2.50%または(Ii)基本金利に両者の間の利益差を加える1.00%和1.50%、追加承諾料：0.375%です。再融資定期融資の利息は年利で計算し、その基本は：(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行の同業解体プラス8.50%です。再融資定期融資信用協定は、予定分割払い以外のいずれかの金額を事前に支払う場合には、
罰金は、事前返済事件が発生した日から成約日後12ヶ月までに支払うべき利息総額と評価されます3前払い金額の%です。
新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から$までの追加的な約束を得ることによって、再融資ターンテーブル項目の下でのリボルバー約束を増加させる権利がある15.0百万ドルです。
新しい信用協定は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件に基づいて、特定の情況下で債務の履行を加速し、及び/又は金利を高めることができる。
新信用協定については、当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは#ドルである10.3百万ドルです。
新しい信用協定が終了すると同時に、当社は既存の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、信用協定を終了した。クレジット合意下の借金の返済について、会社は2021財政年度に#ドルの赤字を確認した1.1新信用協定下での再融資に関する未償却債務発行コストの非現金解約により、発生した債務総額は100万ユーロとなる。
2022年4月、会社は新しい信用協定を改訂し、再び$を提供した20.0これは以前に返済された100万ドルの定期債務だ。この改正に関連して、当社は貸手に債務発行費用#ドルを支払う0.7百万ドルです。
As of May 29, 2022, $40.0100万ドルは再融資Revolverで返済されていません金利は3.00%です。2022年5月29日現在、再融資定期融資の金利は9.5%です。2022年5月29日まで、当社はすべての財務契約を遵守し、しかも新しい信用協定に基づいて違約事件はない。
長期債務には、2022年5月29日と2021年5月30日まで、以下が含まれる(千単位)
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| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| 定期ローン | $ | 103,712 | | | $ | 170,000 | |
| 長期債務元金総額 | 103,712 | | | 170,000 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (5,534) | | | (5,098) | |
| 長期債務総額，未償却債務発行コストを差し引く | 98,178 | | | 164,902 | |
| 差し引く：長期債務の現在の部分、純額 | (599) | | | — | |
| 長期債務、純額 | $ | 97,579 | | | $ | 164,902 | |
会社の年間債務の将来最低元金支払は以下の通り(千単位)
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| 定期ローン |
| |
| 2023年度 | 2,125 | |
| 2024年度 | 8,469 | |
| 2025年度 | 8,422 | |
| 2026年度 | 84,696 | |
| 合計する | $ | 103,712 | |
派生ツール
二零一六年十一月一日、当社はモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2016スワップ”)を締結した50.0百万ドルです。2016年スワップの効果は、会社以前の定期ローン義務を変動金利から固定30日期LIBOR金利に変更することです1.22%です。2016年のスワップは2021年9月に満期になります。
当社は2018年6月25日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2018スワップ”)を締結しました30.0百万ドルです。2018年のスワップは私たちの以前の債務に影響を与え、最初のドルを30.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は2.74%%です。2018年のドロップは2021年9月に満了します。
当社は2019年12月2日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2019スワップ”)を締結しました110.0百万ドル、四半期ごとに減少します。2019年のスワップは私たちの前の債務に影響を与え、主にすべてを110.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は1.53%です。2019年のスワップは2022年11月に満期になり、価値は極めて低い。
7. 所得税
継続事業所得税の(福祉)準備金には、以下のものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | (38) | | | $ | (7,723) | |
| 状態.状態 | 23 | | | 74 | | | 38 | |
| 外国.外国 | 356 | | | 56 | | | 56 | |
| 合計する | 379 | | | 92 | | | (7,629) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (5,562) | | | (1,536) | | | (983) | |
| 状態.状態 | (656) | | | (459) | | | (162) | |
| 合計する | (6,218) | | | (1,995) | | | (1,145) | |
| 所得税割引 | $ | (5,839) | | | $ | (1,903) | | | $ | (8,774) | |
持続経営所得税の実際(福祉)支出は、米国連邦法定所得税税率とは異なり、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 米国の法定税率で課税する(1) | $ | (10,904) | | | $ | (2,409) | | | $ | (6,435) | |
| 連邦福祉を差し引いた州所得税 | (1,639) | | | (304) | | | (1,048) | |
| 税制改革·思いやり法案 | — | | | — | | | (2,770) | |
| 評価免除額を変更する | 6,040 | | | 2,667 | | | 2,014 | |
| 税金の繰り越しを免除する | (436) | | | (606) | | | (613) | |
| 他の報酬に関する活動 | 234 | | | 249 | | | 334 | |
| 営業権の減価 | 2,347 | | | — | | | 647 | |
| 外貨利回り | (496) | | | (1,414) | | | (986) | |
| 他にも | (985) | | | (86) | | | 83 | |
| 所得税割引 | $ | (5,839) | | | $ | (1,903) | | | $ | (8,774) | |
(1)2022、2021、2020年度の法定税率は21.0%である。
2022年度の実質税率の課税からの優遇16.59%の税金引当金11.202021年度と比較して、非連続性トラフィックを調整した割合。2022年度の実質税率の低下は、主に推定免税額の大幅な増加とユカタン食品営業権の減価によるものである。2022年度、2021年度、および2020年度の非連続ビジネスの所得税収益は1ドル0.1百万、$5.9百万ドルと$4.3100万ドルは上記の継続経営の所得税割引には含まれていない。
2021年度の実質税率の課税からの優遇28.63%の税金引当金16.59操業停止業務を調整した後、2020年度に比べて2%増加した。2021年度の所得税優遇の減少は、主に会社が経営を続けている税引き前損失の大幅な減少と、
連邦と州の研究と開発控除、#ドルを相殺するために、評価免税額の変化が増加した2.8100万のNOL繰越福祉は2020年度にのみ適用される。
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)が法律に署名した。その他の条項のほか、“CARE法案”には、賃金税の還付免除、ある賃金税の延期が可能な雇用主部分、純営業赤字の繰越期間、最低税収相殺の代わりに返金、純利息控除制限の改正、適格改善物件の税収減価償却方法の技術修正などの条項が含まれている。
CARE法案は、2018、2019、2020納税年度に発生した損失を、これまでの5つの納税年度の毎年にさかのぼって、正常課税収入の100%を相殺することを許可しています。また、CARE法案は、前の納税年度に発生した代替最低税収控除払い戻しを会社が獲得する能力を加速させた。2020年度には、2019年度と2020年度に発生した純営業損失をこの2年度に有効な21%の連邦法定税率で計上し、35%の連邦法定税率で納税年度に計上することができ、1ドルの税収計上収益を確認した2.82020年5月31日までの年間で
合併貸借対照表に報告されている繰延税金資産および負債の重要な構成要素は、以下のことを含む
| | | | | | | | | | | |
(単位：千) | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 課税項目と準備金 | $ | 867 | | | $ | 3,366 | |
| 純営業損失が繰り越す | 28,558 | | | 21,916 | |
| 株に基づく報酬 | 880 | | | 1,123 | |
| 研究と金額信用繰越 | 5,611 | | | 5,150 | |
| リース責任 | 2,874 | | | 5,902 | |
| 商業金利支出の制限 | 4,245 | | | 2,411 | |
| 営業権とその他の無期限生命無形資産 | 1,426 | | | — | |
| 他にも | 750 | | | 927 | |
| 繰延税項目総資産 | 45,211 | | | 40,795 | |
| | | |
| 推定免税額 | (31,848) | | | (10,460) | |
| 繰延税項目純資産 | 13,363 | | | 30,335 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 減価償却および償却 | (11,495) | | | (16,600) | |
| 営業権とその他の無期限生命無形資産 | — | | | (13,406) | |
| 非上場企業の投資の基差 | — | | | (1,382) | |
| 使用権資産 | (2,100) | | | (5,087) | |
| 繰延税金負債 | (13,595) | | | (36,475) | |
| | | |
| 繰延税金純負債 | $ | (232) | | | $ | (6,140) | |
2022年と2021年の財政年度の有効税率は21%の混合法定連邦所得税税率と異なり、これはいくつかの要素の結果であり、連邦、州と外国繰延残高に関する推定免税額の変化、外国税率の違い、期末州繰延混合税率の変化、商業権と無形資産の減値、連邦と州研究開発控除のメリットを含む。
2020年度の有効税率は21%の混合法定連邦所得税税率と異なり、純営業損失の繰越、州と外国の繰延残高に関する推定準備の変化、外国税率の違い、期末州繰延混合税率の変化、営業権と固定資産の減価、連邦と州の研究開発控除のメリットがある。
2022年5月29日現在、同社の連邦、外国、カリフォルニア州、インディアナ州、その他の州における純営業損失は約$に転換している74.1百万、$25.9百万、$37.7百万、$30.6百万ドルと$20.8それぞれ百万ドルです。これらは
利用しなければ、損失は2032年までの異なる時期に満期になる。同社はGreenlineを買収することで追加の純営業損失を得た。1986年の国税法や同様の国の規定により、これらの買収の純営業損失は特定年度の利用に限られている。以上述べた連邦や州用途の純営業損失は，このような制限を差し引いた純額である。
2022年5月29日現在、同社は連邦、カリフォルニア州、ミネソタ州の研究開発税を保有しており、繰越約$を免除している2.8百万、$2.1百万ドルと$1.4それぞれ100万ドルですカリフォルニアの目的で税金控除の制限の有無を研究しています20連邦用途の年間繰り越しと15ミネソタ州の目的のために繰り越した一年。
推定値は各期間ごとに司法管轄区によって司法管轄区ごとに審査を行い、十分なプラスまたは負の証拠があるかどうかを分析し、繰延税金資産の現金化に関する判断を変更することを支持する。この分析に基づいて、すべての積極的で消極的な証拠を考慮して、2022年5月29日までの推定手当は#ドルであることを確認した15.5百万、$8.2百万ドルと$8.1連邦、州と外国の純営業損失及び連邦資本損失の繰越の使用に不確定性があるため、100万ドルを記録すべきである。
企業財務諸表で確認された所得税不確実性会計は、納税申告書に採用されたまたは予想される納税状況を確認および計量するための確認敷居および計量属性を規定し、税収利益、貸借対照表の分類、利息および罰金、中期会計、開示および移行の確認を廃止する。
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 未確認税収割引--期初 | $ | 942 | | | $ | 827 | | | $ | 616 | |
| 前年度の税収状況は | — | | | — | | | 101 | |
| 毛減--前期税務頭寸 | — | | | — | | | (11) | |
| 総増加--今期の税務頭寸 | 83 | | | 115 | | | 121 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未確認税収割引--期末 | $ | 1,025 | | | $ | 942 | | | $ | 827 | |
2022年5月29日現在、税収割引が確認されていない純額はドル1.0百万ドルのうち0.9百万ドル、もし確認されたら、実際の税率に影響を及ぼすだろう。同社はその所得税引当金に未確認の税収割引に関する利息と罰金を計上している。2022年5月29日まで、罰金と利息総額は重要ではない。同社はその未確認の税収割引が今後12カ月以内に減少しないと予想している。
税務属性が繰越であるため、当社は2013年度に米国の税務目的のために検査を受けなければならない。当社の二零一二年からの課税年度も各州司法管轄区の審査を受けなければなりませんが、個別の重大事項はありません。
8. 賃貸借証書
賃貸借契約を経営する
同社はすでに製造·流通施設、車両、設備、オフィススペースについて各種の取消不可能な経営リース協定を締結している。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。使用権資産および負債はリース開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します。ランドは、様々な条項および条件に基づいて、2033年度まで異なる日に満了する賃貸契約レンタル施設およびデバイスを運営します。その中のいくつかのレンタルには約更新オプションがあります。
融資リース
2015年9月3日Lifecoreは1台をレンタルしました80,950ミネソタ州チャスカにある2平方フィートの建物は既存の施設から2マイル離れています賃貸契約の初期期限は7年になる使用二つ5年制オプションを更新する。レンタル契約には、年後のいつでも購入オプションが含まれています7人購入価格は、レンタル者がその建物を担保にしたローンの担保残高に等しい。融資リース項目で不動産や設備に計上された総資産純額は#ドル3.82022年5月29日までと
2021年5月30日。融資リースに関する累計償却は#ドル0.7百万ドルとドル0.6それぞれ2022年5月29日と2021年5月30日まで。毎月のレンタル料は最初は#ドルです34,000増加しています2.4毎年の割合ですLifeCoreとレンタル者は入団前に資本改善を行ったため，リースは2016年1月1日に施行された。LifeCoreは現在この建物を使って倉庫と最終包装を行っている。
レンタル料の構成は以下のとおりである | | | | | | | | |
| 現在までの年度 | 現在までの年度 |
| (千単位、期限と割引率を除く) | May 29, 2022 | May 30, 2021 |
| 融資リースコスト： | | |
| リース資産の償却 | $ | 113 | $ | 117 |
| 賃貸負債利息 | 335 | 348 |
| リースコストを経営する | 2,212 | 2,291 |
| 可変レンタルコストとその他 | 134 | 15 |
| 転貸収入 | (90) | (90) |
| 総賃貸コスト | $ | 2,704 | $ | 2,681 |
| | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.41 | 14.35 |
| 融資リース | 0.59 | 1.60 |
| 加重平均割引率： | | |
| 賃貸借契約を経営する | 4.78 | % | 5.00 | % |
| 融資リース | 10.00 | % | 10.00 | % |
同社の借元期間は2022年から2033年の間である当社の2022年5月29日までの経営および融資リース負債満期日を以下のように分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2023 | $ | 2,330 | | | $ | 3,475 | | | $ | 5,805 | |
| 2024 | 2,243 | | | 10 | | | 2,253 | |
| 2025 | 2,002 | | | — | | | 2,002 | |
| 2026 | 1,928 | | | — | | | 1,928 | |
| 2027 | 1,409 | | | — | | | 1,409 | |
| その後… | 3,793 | | | — | | | 3,793 | |
| 賃貸支払総額 | 13,705 | | | 3,485 | | | 17,190 | |
| 差し引く：利息 | (1,991) | | | (190) | | | (2,181) | |
| 賃貸負債現在価値 | 11,714 | | | 3,295 | | | 15,009 | |
| 差し引く：賃貸負債の流動負債 | (1,743) | | | (3,283) | | | (5,026) | |
| 長期賃貸負債総額 | $ | 9,971 | | | $ | 12 | | | $ | 9,983 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 現在までの年度 | 現在までの年度 |
| (単位：千) | May 29, 2022 | May 30, 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 2,454 | | $ | 2,089 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 335 | | 348 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 129 | | 110 | |
| 使用権資産を取得することによる賃貸負債： | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 37 | | $ | 3,137 | |
2021年5月、Curation Foodsの新鮮な包装サラダおよび野菜物流管理を輸送、倉庫、配送を含むCuration Foodsの新鮮な包装サラダおよび野菜物流管理をアウトソーシングする輸送管理、倉庫、輸送サービス協定をCastellini Company，LLCと締結した。この手配については，2021年5月30日までの財政年度中に当社が1ドルを記録した1.7いくつかの車両リースに関する経営リース使用権資産は100万ユーロ減少し、総合経営報告書内の非持続経営の損失に計上されている。
付記13--再構成費用が開示されているように、私たちの経営リース使用権資産の減価とCuration Foods Santa Mariaオフィスビル賃貸に関する減価は#ドルです1.6百万ドルとカリフォルニア州ロサンゼルスCuration Foodsのオフィスビル賃貸料$0.4添付されている2022年5月29日までの年度総合経営報告書には百万ドルの再編コストが記録されている。
9. 引受金とその他の事項
購入承諾
2022年5月29日に会社は$の購入を約束しました54.9何百万もの原材料があります2022年5月29日，2021年5月30日，2020年5月31日までの財政年度，Take or Pay合意における長期承諾に関する購入量は5.1百万、$3.0百万ドルと$3.4それぞれ100万ドルです
法律や事項がある
通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。
当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらは、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問相談、および特定の事項に関連する他の情報およびイベントの影響を反映するために、少なくとも各財政四半期に検討および調整される。法律費用は費用が発生した期間内に支出される。
不公平な労働行為を告発するクレーム
Curation Foodsはずっと労働組合組織活動の目標であり、その活動は三つカリフォルニア州グアダルーペ加工工場組合を設立しようとする試みは失敗した。この運動は労働組合とより多くの人に関連している100太平洋収穫会社と牧場収穫会社(総称して太平洋収穫会社と呼ぶ)の前任者と現従業員、Curation Foodsはカリフォルニア州グアダルペガ工場の元労務請負業者で、各州と連邦機関、カリフォルニア高等裁判所に法律訴訟を起こし、発起した100科学興食品と太平洋嘉実に対する個人仲裁。
このような法的行動には様々なクレームが含まれており、すべてのクレームは2017年度に和解された。和解協定によれば原告は三つ分割払いです。同社と太平洋嘉実はそれぞれ和解金の半分を支払うことに同意した。会社は最初の金を全部支払った二つ分割払いと太平洋嘉実は会社に#ドルを返済することに同意した2.1百万部です。2021年5月30日現在、売掛金未払い残高は#ドルである1.2百万ドルです。当社は売掛金の回収可能性に応じて継続的に見積もりを行っています。元金や利息が全額回収できるかどうかが合理的に疑われる場合は、どの手形にも準備金を設けなければならない。会社は仕事が終わったら回収できない売掛金を解約することができます。2020財政年度には、会社の売掛金対応の審査で結論が出ており、売掛金は#ドルです1.2100万人が記録されるだろう。太平洋嘉実会社は彼らに支払い拒否を告げ、会社にクレームを出したため、会社の収集可能性に関する結論が変化した。2021年5月30日までの財政年度中に、当社は太平洋から会社を収穫することに同意した1.2太平洋嘉実との和解協議の一部として、売掛金は100万ドルであった(より多くの情報は下記他の訴訟事項部分を参照)。
コンプライアンス事項
2018年12月1日、当社はメキシコにProcesadora Tanok，S de RL de C.V.(“Tanok”)というアボカドソース製造工場を所有するユカタン食品会社(“ユカタン買収”)のすべての投票権権益とほぼすべての資産を買収した。
2019年10月21日、当社はLatham&Watkinsを招聘し、LLPはメキシコTanok工場の規制許可に関する潜在環境と反海外腐敗法(“FCPA”)コンプライアンスについて内部調査を行った。同社はその後、調査中の行動を米証券取引委員会(“米証券取引委員会”)と米司法省(“司法省”)に開示し、これらの機関が調査を開始した。同社はまた、メキシコ総検察長室やメキシコ監督機関に調査中の行動を開示し、メキシコ総検察長室が調査を開始している。その会社は政府と協力している
調査を行い，情報提供を要求する.関連行為はユカタンを買収する前に始まり、ユカタン買収の合意は当社にいくつかの代償権利を提供し、当社が当該等コンプライアンス事項によって発生したおよび発生する可能性のある部分負債のコストを回収できるようにした。2020年9月2日1つはYucatanの元所有者はロサンゼルス県高級裁判所に訴訟を提起し、同社が雇用協定違反、契約違反、源泉徴収協定違反、救済と会計及び関連クレームを声明した。原告は$以上の賠償を求めた10100万ドルの損害賠償金には、上記賠償要求のために保有していた彼の株を代行することが含まれている。2020年11月3日、会社は詐欺、賠償、その他のクレームについて原告および他の当事者に対して答弁と交差訴えを行い、$を下回らないことを要求した80百万ドルの損害賠償。
この段階では、これらまたは任意の他の調査、法的行動、または調査事項によって引き起こされる可能性のある潜在的クレームの最終結果は不確定であり、会社は時間または結果を合理的に予測することができない、または賠償後の純損失金額、またはその財務諸表に対するその影響を推定することができない(ある場合)。また，購入契約には賠償条項があり，会社が売り手に詐欺や購入契約違反のコストを取り戻すことを許可する.取り戻す金額は法律の和解にかかっているからです違います。金額は2022年5月29日現在、回収可能なコストとして記録されている。
2021年度第3四半期に、同社はその保険会社と決議を達成し、$を回収した1.6100万ドルは、2021年5月30日までの財政年度の総合経営報告書に販売、一般、行政減少と記録されている。調査がこれ以上実質的に進展していない場合、会社は保険会社が保険会社にこれ以上の材料を取り戻すことはないと予想される。
その他訴訟事項
2020年2月10日、米ジョージア州北区地方裁判所でCuration Foodsを提訴したPrintpack，Inc.Curation Foods，Inc.Curation Foodsが原告から何らかの重合膜包装を購入することに関する契約に違反したと主張した。原告は金額不明の金銭損害賠償、訴訟費用、利息の取得を要求した。会社とPrintpackとの複数回の交渉と議論を通じて合意し，2020年5月29日に自発的解雇通知を提出した。これは同社の事件に対して、他のさらなる法的行動をとる必要はないということを却下した。
2020年2月14日、サンババラ県高級裁判所に訴訟を起こし、会社、Curation Foods、会社の現最高経営責任者アルバート·ボルス、会社のグレゴリー·スキナー元財務官(総称してランディック当事者と呼ぶ)や他の被告、Pacific Khest，Inc.などを起訴した。V.Curation Foods，Inc.，et al.(フォーム番号20 CV 00920)。この事件は太平洋収穫会社(“太平洋”)とランジョー収穫会社(“ランジョー”)によって提起された二つCuration Foodsに労働力と従業員募集サービスを提供している関連会社。他の事項を除いて、太平洋会社とランジョ社は、Curation Foodsが別の人的資源会社の使用を増加させ、太平洋会社の従業員を他の人力資源会社に移行させた場合、太平洋会社の人的資源サービスの使用を誤って減少させ、太平洋会社の商業機密を流用したと主張している。太平洋会社とランジョ社はまた、Curation FoodsはCuration Foodsとの間の融資に関する合意に違反し、太平洋会社とランジョー社はこの融資についての支払いを停止したと主張している。太平洋嘉実とランジョーは、契約違反、誠実信用と公平取引の黙示契約違反、契約と潜在的な経済的優位性への故意介入、カリフォルニア“統一商業秘密法”による商業秘密の流用、カリフォルニア不公平競争法違反の商業行為、詐欺、誹謗、カリフォルニア高利貸し法違反、受託責任違反、および当事者のある契約下での権利と義務に関する声明救済を提起した。2021年3月15日、当社はこの件に関する和解協定に調印した。和解合意について、会社は#ドルを記録した1.8総和解金額と保険回収を考慮した後、この金額は2021年5月30日までの財政年度の合併運営報告書の法定和解費用に計上される。最終和解金額はCuration Foods，その共同被告と保険会社が2021年4月14日に原告に支払われた。和解協定によると、この事件は2021年4月23日に却下された。
2021年6月、同社は複数の賃金と工数クレームをクレームされた。2022年6月6日、当社は、原告が“カリフォルニア労働法”、“カリフォルニア商業·専門家法典”、適用される賃金令、“プライベート総検察長法案”(以下、“プライベート総検察長法案”)に基づいて提出したすべての訴訟について和解することで合意した。和解合意について、会社は#ドルを記録した0.5この金額は2022年5月29日までの財政年度の総合運営報告書に含まれる操業停止運営コスト損失に含まれている。
10. 業務細分化報告
同社の運営使用三つ戦略報告業務部門は、最高経営決定者(“CODM”)である最高経営者が業務を管理する方式と一致している：Lifecore部門、Curation Foods部門、その他の部門。
Lifecore部門はヒアルロン酸を使用した製品を販売しており、ヒアルロン酸は天然に存在する多糖であり、動物とヒトの結合組織細胞外基質に広く分布し、及び主に眼科、整形外科と他の市場の非HA医療製品に応用されている。
Curation Foods業務は(I)を含む三つ天然食品ブランド、Oオリーブオイルと酢、ユカタン食品とカポ新鮮食品と(Ii)BreatheWay活動。Curation Foods部門には、パートナーに果物や野菜製品を販売するBreatheWayパッケージと、Oブランド、およびYucatan FoodsとCabo Freshブランドのアボカド製品の販売。2021年12月、会社はEat Smart処置を完了した。そこで，同社はASC 205−20の要求に適合し，EAT Smart業務の結果を非連続運営として報告した。Eat Smart業務はすべての期間の経営実績が非持続的な業務に再分類されており、Curation Foods業務部門には報告されていない。さらなる議論については、付記1--組織、列報基礎、重要会計政策の概要であるEATスマート販売および生産停止業務を参照されたい。
その他の部分には、会社の一般と行政費用、非Lifecore、非Cure Foods利息費用、利息収入、所得税費用が含まれています。会社管理費用は実利用率と相対規模に応じて各細分化市場間に分配される。
メキシコにあるユカタン生産施設を除いて、同社のすべての資産はアメリカ合衆国内に位置している次の表は私たちの財産と設備を示しています。地理的地域別純価値(百万単位) | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| 財産と設備、純額 | May 29, 2022 | | May 30, 2021 |
| アメリカです | $ | 115.0 | | | $ | 105.3 | |
| メキシコだ | 15.4 | | | 15.0 | |
| 財産と設備の合計 | $ | 130.4 | | | $ | 120.3 | |
同社の地理的位置別国際売上高は、顧客の請求書住所をもとに、具体的には以下のようになっている(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| スイス | $ | 16.8 | | | $ | 4.7 | | | $ | 1.7 | |
| カナダ | $ | 12.6 | | | $ | 10.7 | | | $ | 9.7 | |
| チェコ共和国 | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1.4 | |
| イギリス.イギリス | $ | 2.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | 1.1 | |
| アイルランド | $ | 2.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.0 | |
| ベルギー | $ | — | | | $ | 13.7 | | | $ | 13.8 | |
| 他のすべての国/地域 | $ | 2.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 2.2 | |
部門別の業務には、以下の内容が含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年5月29日までの年度 | | LifeCore | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
| 製品販売 | | $ | 109,320 | | | $ | 76,466 | | | $ | — | | | $ | 185,786 | |
| 毛利 | | 43,746 | | | 6,624 | | | — | | | 50,370 | |
| 経営継続純収益 | | 16,675 | | | (30,429) | | | (32,522) | | | (46,276) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | — | | | (48,114) | | | (3,041) | | | (51,155) | |
| 資産確認可能 | | 213,969 | | | 76,948 | | | 4,243 | | | 295,160 | |
| 減価償却および償却 | | 6,673 | | | 4,004 | | | 80 | | | 10,757 | |
| 資本支出 | | 23,552 | | | 2,674 | | | — | | | 26,226 | |
| | | | | | | | |
| 利子収入 | | 72 | | | — | | | 9 | | | 81 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | (299) | | | (17,058) | | | (17,357) | |
| 所得税(福祉)費用 | | 5,266 | | | (13,831) | | | 2,726 | | | (5,839) | |
| 企業間接費用分配 | | 4,484 | | | 1,092 | | | (5,576) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 2021年5月30日までの年度 | | | | | | | | |
| 製品販売 | | $ | 98,087 | | | $ | 73,459 | | | $ | — | | | $ | 171,546 | |
| 毛利 | | 38,265 | | | 12,206 | | | — | | | 50,471 | |
| 経営継続純収益 | | 14,461 | | | (357) | | | (23,673) | | | (9,569) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | — | | | (23,096) | | | — | | | (23,096) | |
| 資産確認可能 | | 185,417 | | | 121,069 | | | 4,680 | | | 311,166 | |
| 減価償却および償却 | | 5,502 | | | 2,972 | | | 97 | | | 8,571 | |
| 資本支出 | | 16,222 | | | 3,042 | | | — | | | 19,264 | |
| | | | | | | | |
| 利子収入 | | — | | | — | | | 48 | | | 48 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | (545) | | | (9,842) | | | (10,387) | |
| 所得税(福祉)費用 | | 4,568 | | | (3,020) | | | (3,451) | | | (1,903) | |
| 企業間接費用分配 | | 4,773 | | | 946 | | | (5,719) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 2020年5月31日までの年度 | | | | | | | | |
| 製品販売 | | $ | 85,833 | | | $ | 74,233 | | | $ | — | | | $ | 160,066 | |
| 毛利 | | 32,883 | | | 6,504 | | | — | | | 39,387 | |
| 経営継続純収益 | | 11,749 | | | (17,728) | | | (15,892) | | | (21,871) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | | — | | | (16,320) | | | — | | | (16,320) | |
| 資産確認可能 | | 165,461 | | | 117,427 | | | 10,613 | | | 293,501 | |
| 減価償却および償却 | | 5,008 | | | 3,282 | | | 96 | | | 8,386 | |
| 資本支出 | | 10,612 | | | 1,472 | | | 130 | | | 12,214 | |
| | | | | | | | |
| 利子収入 | | — | | | 6 | | | 66 | | | 72 | |
| 利子支出，純額 | | — | | | (547) | | | (4,099) | | | (4,646) | |
| 所得税(福祉)費用 | | 3,346 | | | (8,686) | | | (3,434) | | | (8,774) | |
| 企業間接費用分配 | | 4,190 | | | 868 | | | (5,058) | | | — | |
11. 四半期総合財務情報(監査なし)
以下は、2022年度および2012年度の監査されていない四半期の運用実績の概要(1株当たりの金額を除く、千単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 以上のように | | | | |
| 2022年度 | | 第1四半期 | | 第2四半期 | | 第3四半期 | | 第4四半期 | | 年に1回 |
| 製品販売 | | $ | 41,632 | | | $ | 43,452 | | | $ | 53,074 | | | $ | 47,628 | | | $ | 185,786 | |
| 毛利 | | 10,403 | | | 14,635 | | | 13,220 | | | 12,112 | | | 50,370 | |
| 経営継続純収入 | | (7,214) | | | 3,675 | | | (8,301) | | | (34,436) | | | (46,276) | |
| 非持続経営の純収入 | | (2,295) | | | (42,196) | | | (4,785) | | | (1,879) | | | (51,155) | |
| 経営を続ける1株当たりの基本と希釈後の純収益 | | $ | (0.25) | | | $ | 0.12 | | | $ | (0.28) | | | $ | (1.16) | | | $ | (1.57) | |
| 非持続経営の1株当たり基本と希釈後の純収益 | | $ | (0.08) | | | $ | (1.44) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.06) | | | $ | (1.74) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年度 | | 第1四半期 | | 第2四半期 | | 第3四半期 | | 第4四半期 | | 年に1回 |
| 製品販売 | | $ | 41,995 | | | $ | 39,945 | | | $ | 44,690 | | | $ | 44,916 | | | $ | 171,546 | |
| 毛利 | | 7,849 | | | 13,601 | | | 14,441 | | | 14,580 | | | 50,471 | |
| 経営継続純収入 | | (4,957) | | | (2,367) | | | (1,465) | | | (780) | | | (9,569) | |
| | | | | | | | | | |
| 非持続経営の純収入 | | (6,044) | | | (10,934) | | | (4,033) | | | (2,085) | | | (23,096) | |
| 経営を続ける1株当たりの基本と希釈後の純収益 | | $ | (0.17) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.33) | |
| 非持続経営の1株当たり基本と希釈後の純収益 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.37) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.79) | |
| | | | | | | | | | |
エラーを訂正するために、2022年度第3四半期を再報告しました。2022年度第1四半期および第2四半期は、非実質的なエラー訂正を行うために改訂された。より多くの情報については、先に報告された2022年度中期財務諸表(監査されていない)におけるエラーを是正するために、付記1--組織、列報基礎、および重要な会計政策の概要を参照してください。
12. 生産運営を停止する
付記1-組織、プレゼンテーション基盤、重要会計政策要約-EATスマート販売と生産停止運営で述べたように、私たちは2021年12月13日にEATスマート構成を完了しました。Eat SmartはCuration Foods部門の業務の構成要素を表し、その販売は会社の未来の戦略的転換を代表する。したがって、EAT Smartは、資産購入プロトコルを実行しながら、列挙されたすべての期間の非連続性サービスとして報告された会計要件に適合する。
2022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの会計年度の非連続性運営による主な損失は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | May 29, 2022 | | May 30, 2021 | | May 31, 2020 |
| 製品販売 | $ | 186,755 | | | $ | 372,615 | | | $ | 430,300 | |
| 製品販売コスト | 181,555 | | | 341,612 | | | 394,699 | |
| 毛利 | 5,200 | | | 31,003 | | | 35,601 | |
| 運営コストと支出： | | | | | |
| 研究開発 | 1,918 | | | 2,799 | | | 3,517 | |
| 販売、一般、行政 | 13,350 | | | 27,704 | | | 31,514 | |
| 営業権の減価 | 32,057 | | | — | | | — | |
| Eat Smartの販売損失 | 336 | | | — | | | — | |
| 再構成コスト | 6,133 | | | 13,862 | | | 13,231 | |
| 総運営コストと費用 | 53,794 | | | 44,365 | | | 48,262 | |
| 営業損失 | (48,594) | | | (13,362) | | | (12,661) | |
| 配当収入 | — | | | 1,125 | | | 1,125 | |
| 利子収入 | — | | | — | | | 31 | |
| 利子支出 | (2,682) | | | (4,957) | | | (4,957) | |
| その他の収入，純額 | — | | | (11,800) | | | (4,200) | |
| 非持続経営税前損失 | (51,276) | | | (28,994) | | | (20,662) | |
| 所得税割引 | 121 | | | 5,898 | | | 4,342 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | $ | (51,155) | | | $ | (23,096) | | | $ | (16,320) | |
Eat Smart業務が提供する経営活動の現金総額は$(16.5)百万、$(1.4)、および$13.82022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの12カ月はそれぞれ100万ユーロ。Eat Smart業務の投資活動が提供する現金総額は$108.0百万、$8.4100万ドルと14.12022年5月29日まで、2021年5月30日と2020年5月31日までの12カ月はそれぞれ100万ドル。Eat Smart業務の減価償却と償却費用の合計は$5.3百万、$9.4百万ドルと$10.02022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの12カ月はそれぞれ100万ユーロ。Eat Smart業務の資本支出総額は1ドル1.8百万、$4.5百万ドルと$14.52022年5月29日、2021年5月30日、2020年5月31日までの12カ月はそれぞれ100万ユーロ。
利子支出は、新信用協定の下でEat Smart処置により償還されなければならない債務金額に関する利息支出に応じて非持続経営業務に割り当てられる。
非持続的業務の資産および負債に含まれるEAT Smart業務の主要資産および負債の帳簿価値は以下のとおりである(千単位)
| | | | | | | | | |
| | | May 30, 2021 |
| | | |
| 資産 | | | |
| | | |
| 現金と現金等価物 | | | $ | 136 | |
| 売掛金、信用損失を差し引いて準備します | | | 28,583 | |
| 棚卸しをする | | | 6,587 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | | 2,312 | |
| 流動資産総額、非持続経営 | | | 37,618 | |
| | | |
| 非上場企業が投資し，価値を公平にする | | | 45,100 | |
| 財産と設備、純額 | | | 59,273 | |
| 経営的リース使用権資産 | | | 3,729 | |
| 商誉 | | | 35,470 | |
| 商標·商号の名称，純額 | | | 8,228 | |
| 顧客関係、ネットワーク | | | 2,260 | |
| その他の資産 | | | 80 | |
| その他の資産総額、非連続性業務 | | | 154,140 | |
| 総資産、非連続性ビジネス | | | $ | 191,758 | |
| | | |
| 負債.負債 | | | |
| | | |
| 売掛金 | | | $ | 31,271 | |
| 補償すべきである | | | 4,550 | |
| その他負債を計算すべき | | | 4,041 | |
| 賃貸負債の流動部分 | | | 2,289 | |
| 収入を繰り越す | | | 493 | |
| | | |
| 流動負債総額、非持続経営 | | | 42,644 | |
| | | |
| 長期賃貸負債 | | | 3,252 | |
| | | |
| 他の非流動負債 | | | 729 | |
| 非流動負債、生産停止 | | | 3,981 | |
| 総負債、操業停止 | | | $ | 46,625 | |
13. 再構成コスト
同社は2020年度に収益性向上のための再編計画を発表し、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模を競争に適した勢いで発展させる組織を再設計した。これには人員削減、レンタルオフィス空間の削減、非戦略的資産の売却が含まれる。
2022年5月29日までの会計年度の業務部門別総合経営報告書で確認された再編コストを表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | | | | | | | |
| 2022年5月29日までの年度 | | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
資産査定コスト | | | $ | 3,693 | | | $ | — | | | $ | 3,693 | |
従業員の解散費と福祉コスト | | | 371 | | | — | | | 371 | |
レンタル料 | | | 2,072 | | | — | | | 2,072 | |
他の再構成コスト | | | 289 | | | 2,536 | | | 2,825 | |
再編成総コスト | | | $ | 6,425 | | | $ | 2,536 | | | $ | 8,961 | |
資産査定コスト
資産ログアウトコストは、企業再編計画の一部である資産や設備の減価や処分に関連するコストであり、収益性を向上させ、業務を戦略資産に重点を置き、その規模を競争や活況に適合させる組織を再設計することを目的としている。これらの費用は総合業務報告書内の再構成費用に計上される。
同社は2020年5月31日までの会計年度にカリフォルニア州サンラファエロ不動産の預かりを閉鎖し、1ドルを確認した0.4百万ドルの減価損失は、総合経営報告書内の再構成コストに計上される。同社は純現金収益#ドルを受け取った2.4この取引に関連する100万ドル。
2020年度第4四半期に会社は1ドルを確認しました1.9我々の再編計画により我々のBreatheWay業務モデルの戦略転換が推進され，BreatheWayデバイスに関する減価損失は100万ポンドに達した.2021年度第3四半期に会社は追加的に確認しました1.9我々の再編計画により我々のBreatheWay業務モデルの戦略転換が推進され，BreatheWayデバイスに関する減価損失は100万ポンドに達した.
当社はカリフォルニア州サンマリアにある主なオフィス(“聖マリアオフィス”)を借りています。2022年度第3四半期に、同社は聖マリア事務室を転用する機会を探るための計画を承認した。2022年5月29日現在、聖マリア事務室資産は、資産負債表の日に最終的な処置計画がないため、連結貸借対照表内で使用されるように指定されており、これらの資産は財産·設備内の賃貸保有改善に指定されている。その会社は1ドルを確認した5.3百万ドルの減価損失、連結業務報告書に計上された再構成費用(#ドル3.7百万ドルは、レンタル保有の改善減価に関する資産ログアウトコストと#ドルに計上されています1.6使用権資産の減価に関するリース費用に含まれる100万ドル)。当社は今後12ヶ月以内に転貸計画を完了することを期待しています。
従業員の退職と福祉コスト
従業員の解散費や福祉コストは、私たちの再編計画やオフィスや施設の閉鎖による効率的なリストラによるコストです。これらのコストは主にカリフォルニア州サンラファエロ事務所、カリフォルニア州サンクララ事務所、カリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖したためです。
レンタル料
2020年8月、当社はカリフォルニア州サンクララで借りた事務所を閉鎖し、転貸協定を締結した。同社は2020年度第4四半期に、借りているカリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖し、事務所を転貸する予定だ。資産解約コストの節で述べたように、当社は、その聖マリア事務所を転用する機会を模索し、今後12ヶ月以内に転貸計画を完了する計画を承認した。
他の再構成コスト
その他の再編コストは主に会社再編計画を実行して収益性を向上させ、業務を戦略資産に重点を置き、競争と盛んに発展するコンサルティングコストに適応するために組織を再設計することと関係がある。
次の表は、2020年度再編計画開始から2018年度まで、会社が業務別に分類した合併経営報告書で確認された再編コストをまとめています2022年5月29日、操業停止業務は含まれていません:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(単位：千) | | | 美容食品 | | 他にも | | 合計する |
資産査定コスト | | | $ | 7,552 | | | $ | 418 | | | $ | 7,970 | |
従業員の解散費と福祉コスト | | | 559 | | | 784 | | | 1,343 | |
レンタル料 | | | 2,218 | | | 26 | | | 2,244 | |
他の再構成コスト | | | 323 | | | 4,898 | | | 5,221 | |
再編成総コスト | | | $ | 10,652 | | | $ | 6,126 | | | $ | 16,778 | |
再構成計画に関する総期待コストは約Tly$23.0百万ドルです。
14. 後続事件
BreatheWayビジネス資産の売却
2022年6月2日、当社およびCuration FoodsはHazel Technologies，Inc.(“買い手”)と資産購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結および完了し、この合意に基づいて、Curation FoodsはBreatheWay包装技術業務に関連するすべての資産を買い手に売却し、総購入価格$と交換する3.2百万ドル(“BreatheWay Sale”)購入協定には、当事者の様々な陳述、保証、およびチノが含まれており、これらの陳述、保証、およびチノは通常、このような取引に適用される。会社は#ドルの収益を記録する予定だ2.02023年度第1四半期にこの取引と関連がある。
(b)展示品の索引。 | | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| | | | |
| 2.1 | | 資産購入協定は，期日は2021年6月1日であり，会社，Curation FoodsとTaylor Farm Retail，Inc.が署名し，登録者が2021年12月17日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を引用して合併した。 |
| | | |
| 3.1 | | 登録者登録証明書は、登録者が2008年11月7日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 3.2 | | 改訂及び改訂された登録者定款は、ここで登録者が2012年10月16日に提出した8-K表現行報告の添付ファイル3.1を引用する。 |
| | | |
| 3.3 | | 登録者定款第1号修正案は、ここで登録者が2019年5月7日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する |
| | | |
| 3.4 | | 登録者定款第2号修正案は、ここで登録者が2019年5月24日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する |
| | | |
| 3.5 | | 登録者規約第3号修正案は，登録者が2020年10月19日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して本明細書に組み込む。 |
| | | |
| 4.1+ | | 株本で説明する |
| | | |
| 10.1 | | 賠償プロトコル表は、登録者が2018年10月17日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照する。 |
| | | | |
| 10.2* | | ランディック社の非合格繰延補償計画は、登録者が2013年8月7日に提出したForm 10−K年次報告を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.3* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画は、登録者が2013年10月11日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.4* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画第1修正案は、登録者が2017年10月23日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.5* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画の株式付与プロトコル表は、登録者が2013年10月11日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.6* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画の株式オプション付与および株式オプション協定通知表は、登録者が2013年10月11日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.7* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画の株式単位プロトコル表は、登録者が2013年10月11日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.8* | | ランディック社の2013年株式インセンティブ計画は、登録者が2013年10月11日に提出した現在の8-Kフォームの添付ファイル99.1を参照して本明細書に組み込まれる、株式付加価値権と株式付加価値権協定の通知表を付与する。 |
| | | | |
| 10.9* | | ランディック社の2019年株式インセンティブ計画は、登録者が2019年10月21日に提出した現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル99.1を参照することによって、添付された奨励形態を含む。 2019年株式インセンティブ計画は、登録者日付が2019年10月21日である8-K表の現在報告されている添付ファイル99.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.10* | | 2020年度長期インセンティブ計画は、登録者が2017年7月24日に提出した現在の8-Kフォーム報告書を参照する。 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| 10.11* | | “2021年度長期インセンティブ計画”は、登録者が2018年7月30日に提出した現在の8-Kフォーム報告書を参照する。 |
| | | |
| 10.12 | | 登録者、Apio，Inc.，ランチョ収穫会社および太平洋収穫会社とその中に列挙された原告との間の和解協定および2017年5月5日に発効した和解協定の付録は、登録者が2017年5月10日に提出した現在の8−K表の添付ファイル10.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.13 | | Apio，Inc.，Michael R.Mills，San Ysidro Farm，Inc.，B&D Farm，Mahoney BrothersとRCM Farm，LLCの間で2018年4月26日に署名された購入協定は、登録者が2018年5月2日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.14 | | 登録者、Nelson ObusおよびWynnefield Capital，Inc.が2018年5月22日に署名した書簡合意は、ここで統合され、登録者が2018年5月25日に提出した現在の8−Kフォーム報告の添付ファイル10.1を参照する。 |
| | | |
| 10.15 | | Apio，Inc.(デラウェア州会社)、Yucatan Foods，L.P.(デラウェア州有限会社)、Camden Fruit Corporation(カリフォルニア州社)、Landec Corporation(デラウェア州会社)、Ardeshir Haerizadeh(株式所有者代表)、およびCamdenとYucatanの持分所有者の間で2018年12月1日に署名された出資、共同権益および株式購入契約は、参照登録者が2018年12月6日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を介して本明細書に組み込まれる。 |
| | | | |
| 10.16 | | ランディック社の経営陣は支配権分流計画を変更した。 |
| | | |
| 10.17 | | クレジットと保証契約は，期日は2020年12月31日であり，借主であるLandec Corporation，Curation Foods，Inc.とLifecore Biomedical，Inc.，保証人である他の付属会社，貸手，行政代理，担保代理であるGoldman Sachs Specialty Lending Group，L.P.および貸手であるGuggenheim Credit Services，LLCのある関連会社が締結した協定は，登録者が2021年1月5日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.1を引用することにより本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.18 | | クレジット協定は，日付が2020年12月31日であり，借り手であるランディック社，Curation Foods，Inc.およびLifecore Biomedical，Inc.，保証人であるいくつかの他の付属会社，およびBMO Harris Bank，N.A.が保証人として，登録者を引用して2021年1月5日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.19 | | “質権と担保協定”は，保証人であるランディック社，Curation Foods，Inc.，Lifecore Biomedical，Inc.とある他の付属会社，および担保代理人であるGoldman Sachs Specialty Lending Group，L.P.によって締結され，日付は2020年12月31日であり，登録者が2021年1月5日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.3を参照することにより本明細書に組み込まれる |
| | | |
| 10.2 | | “質権と保証協定”は、日付が2020年12月31日であり、保証人であるランディック社、Curation Foods，Inc.，Lifecore Biomedical，Inc.およびいくつかの他の付属者およびBMO Harris Bank，N.A.が行政代理人として締結され、添付ファイル10.4を参照することにより、2021年1月5日に提出された現在の8-K表報告に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.21 | | 2021年1月18日にランディック社およびJohn Morbergによって署名された雇用協定は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年1月20日に提出された現在の8-Kフォーム報告書に登録者に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.22 | | ランディック社とブライアン·マクロークリンとの間の分離および全面的な解放は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年2月2日に提出された現在の8-K表報告書に登録者に組み込まれる。 |
| | | |
| 10.23 | | ランディック社とドーン·キンボル社との間の分離と包括的解放は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年3月8日に提出された現在の8-K表報告書に登録者に組み込まれる |
| | | |
| 10.24 | | ランディック社とティモシー·バージスとの間の分離および全面的な解放は、添付ファイル10.1を参照することによって、2021年10月15日に提出された現在の8-K表報告書に登録者に組み込まれる。 |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
展示品
番号をつける | | 展示品名 |
| 10.25 | | 株式購入契約は，日付は2021年6月1日であり，当社，Curation Foods，Newell Capital Corporation，Newell Brothers Investment 2 Corp.とWindset Holdings 2010 Ltd.が締結され，添付ファイル10.1を参照することにより登録者が2021年6月2日に提出した現在の8−Kテーブル報告に組み込まれている。 |
| | | |
| 10.26 | | 改訂·再署名された登録者とアルバート·D·ボルズ博士との間の雇用協定は、2020年7月23日に発効し、添付ファイル10.1を参照することにより、登録者が2020年10月7日に提出したForm 10−Q四半期報告に組み込まれる。 |
| | . | |
| 21.1+ | | 登録者の子会社 | |
| | | |
| 23.1+ | | 独立公認会計士事務所の同意 |
| | | |
| 24.1+ | | 授権書-サインページを参照 |
| | | |
| 31.1+ | | 2002年サバンズ·オクスリ法302条に基づくCEO認証 |
| | | |
| 31.2+ | | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づくCFO証明書 |
| | | |
| 32.1** | | 2002年サバンズ·オキシリー法906条によると最高経営責任者証明書 |
| | | |
| 32.2** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づくCFO証明書 |
| | | | |
| 101.INS** | | XBRLの例 |
| | | | |
| 101.SCH** | | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| | | | |
| 101.CAL** | | XBRL分類拡張可能計算 |
| | | | |
| 101.DEF** | | XBRL分類拡張定義 |
| | | | |
| 101.LAB** | | XBRL分類拡張ラベル |
| | | | |
| 101.PRE** | | XBRL分類拡張プレゼンテーション |
| | | | |
| * | | 管理契約または補償計画または手配を代表する |
| ** | | 提供された情報は、1934年“証券取引法”(改正された“取引法”)第18節の目的のために提出されたものとみなされてはならないし、同節の責任に制限されているものとみなされてはならないし、引用によって1933年の“証券法”(改正された)又は“取引法”に基づいて提出された任意の出願とみなされてはならない |
| + | | 本局に提出します。 | |
サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が2022年9月13日にカリフォルニア州サンマリア市で正式に許可された以下の署名者によって代表されて署名されることを正式に促した。
| | | | | | | | | | | |
| | | ランディック社 | |
| | | | |
| | 差出人： | ジョン·D·モバーグ | |
| | | ジョン·D·モバーグ | |
| | | 首席財務官
(首席財務会計官) | |
授権依頼書
このような文書を通じて、すべての人、以下に署名したすべての人が、James G.HallとJohn D.Morbergをその事実代理人として構成し、指定し、彼または彼女が本Form 10-K年次報告書の任意およびすべての修正案を任意およびすべての身分で代表して署名し、証拠物および他の関連文書と共に米国証券取引委員会に提出し、ここで私たちの署名を承認し、確認することができる。なぜなら、私たちの事実上の代理人はForm 10-Kに対する上述した報告書の任意およびすべての修正案に署名する可能性があるからである。
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は10-K表を採用した 以下の者によって指定された日に以下の身分で署名された
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | | |
| /ジェームズ·G·ホール | | | | |
| ジェームズ·G·ホール | | 社長とCEO(最高経営責任者)と役員 | | 2022年9月13日 |
| | | | | |
| ジョン·D·モバーグ | | | | |
| ジョン·D·モバーグ | | 首席財務官(首席財務官と首席会計官) | | 2022年9月13日 |
| | | | | |
/s/Craig Barbarosh | | | | |
| クレイグ·ババロシュ | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
| | | | |
| /s/デボラ·カローラ | | | | |
| デボラ·カルロス·セラ | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
| | | | |
| /s/レイモンド·ディラドリアン | | | | |
| レイモンド·ディラドリアン | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
| | | | |
| ジェフリー·エドワーズ | | | | |
| ジェフリー·エドワーズ | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
| | | | |
/s/カトリーナ·フッド | | | | |
| カトリーナ·フッド | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
| | | | |
| /s/ネルソンObus | | | | |
| ネルソン·オブス | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
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| /s/トニア·パンコプフ | | | | |
| トニア·パンコプフ | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
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| アンドリュー·K·パウエル | | | | |
| アンドリュー·K·パウエル | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
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| /s/ジョシュア·E·シェケット | | | | |
| ジョシュア·E·シェクター | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |
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| /S/キャサリン·A·孫 | | | | |
| 孫嘉欣 | | 役員.取締役 | | 2022年9月13日 |