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カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本年度第4四半期まで2022年2月27日あるいは、あるいは

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期.

依頼書類番号：000-27446

ランディック社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州			94-3025618
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)			(米国国税局雇用主識別番号)

空港大通り2811号
聖マリア、			カリフォルニア州			93455
(主にオフィスアドレスを実行)						(郵便番号)

(650) 306-1650

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります			LNDC			それは..ナスダック世界の選りすぐりの市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

☐

ファイルマネージャを加速する

☒

新興成長型会社

☐

非加速ファイルマネージャ

☐

比較的小さな報告会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が取引法第13条(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒

2022年4月4日までに29,482,538普通株式の株式を発行しました。

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カタログ表

ランディック社

表格10-Q

2022年2月27日までの財政四半期

索引.索引

									ページ
第1部：			財務情報
第1項。			財務諸表
			a)			2022年2月27日と2021年5月30日までの連結貸借対照表			1
			b)			2022年2月27日と2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面(赤字)収益表			2
			c)			2022年2月27日と2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益変動表			3
			d)			2022年2月27日と2021年2月28日までの9ヶ月間統合現金フロー表			5
			e)			連結財務諸表付記			6
第二項です。			管理する’財務状況と経営成果に関する検討と分析						26
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について						34
プロジェクト4.			制御とプログラム						34
第二部です。			その他の情報						35
第1項。			法律訴訟						35
第1 A項。			リスク要因						35
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用						35
第三項です。			高級証券違約						35
第四項です。			炭鉱安全情報開示						35
五番目です。			その他の情報						35
第六項です。			陳列品						36
			サイン						37

i

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カタログ表

ランディック社

合併貸借対照表

(単位は千で、額面は除く)

			2022年2月27日						May 30, 2021
			(未監査)
資産
流動資産：
現金と現金等価物			$	1,854					$	1,159
売掛金、信用損失を差し引いて準備します			49,559						41,430
棚卸しをする			73,700						63,076
前払い費用と他の流動資産			6,924						5,038
流動資産、非連続性ビジネス			—						37,618
流動資産総額			132,037						148,321
財産と設備、純額			123,209						112,770
経営的リース使用権資産			8,796						7,480
商誉			33,916						33,916
商標·商号の名称，純額			17,100						17,100
顧客関係、ネットワーク			7,476						8,532
その他の資産			3,048						3,531
その他の資産、非連続性ビジネス			—						171,274
総資産			$	325,582					$	502,924
負債と株主権益
流動負債：
売掛金			$	20,014					$	16,298
補償すべきである			9,757						7,754
その他負債を計算すべき			13,735						3,955
賃貸負債の流動部分			5,045						1,465
収入を繰り越す			1,614						637
信用限度額			39,900						29,000
流動負債、生産停止業務			—						42,779
流動負債総額			90,065						101,888
長期債務、純額			79,598						164,902
長期賃貸負債			10,342						9,581
税金を繰延し，純額			961						6,140
他の非流動負債			544						2,870
非流動負債、生産停止			—						14,759
総負債			181,510						300,140
株主権益：
普通株、$0.001額面価値50,000ライセンス株；29,482そして29,3332022年2月27日および2021年5月30日に発行および発行された株式			29						29
追加実収資本			166,943						165,533
利益剰余金(累積損失)			(22,188)						38,580
その他の総合損失を累計する			(712)						(1,358)
株主権益総額			144,072						202,784
総負債と株主権益			$	325,582					$	502,924

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

ランディック社

総合収益表

(未監査)

(千単位で、1株当たりを除く)

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
製品販売			$	53,074					$	44,690					$	138,158					$	126,629
製品販売コスト			39,179						30,249						99,113						90,739
毛利			13,895						14,441						39,045						35,890
運営コストと支出：
研究開発			2,056						1,843						5,785						5,523
販売、一般、行政			9,725						8,134						27,207						27,968
法律和解費用			—						—						—						1,763
再構成コスト			5,865						2,023						8,406						2,826
総運営コストと費用			17,646						12,000						41,398						38,080
営業損失			(3,751)						2,441						(2,353)						(2,190)
利子収入			20						13						66						31
利子支出			(4,105)						(2,939)						(13,877)						(6,609)
債務再融資損失			—						(1,110)						—						(1,110)
その他の収入，純額			454						72						642						64
税前純損失			(7,382)						(1,523)						(15,522)						(9,814)
所得税割引			276						58						5,012						1,025
経営純損失を続ける			(7,106)						(1,465)						(10,510)						(8,789)
非持続経営損失，税引き後純額			(5,744)						(4,033)						(50,258)						(21,010)
純損失			$	(12,850)					$	(5,498)					$	(60,768)					$	(29,799)
普通株1株当たり純損失：
基本的な情報			$	(0.24)					$	(0.05)					$	(0.36)					$	(0.30)
生産停止損失			(0.19)						(0.14)						(1.71)						(0.72)
薄めにする			$	(0.43)					$	(0.19)					$	(2.07)					$	(1.02)
希釈して1株当たり純損失：
経営赤字を続ける			$	(0.24)					$	(0.05)					$	(0.36)					$	(0.30)
生産停止損失			(0.19)						(0.14)						(1.71)						(0.72)
1株当たりの純損失合計			$	(0.43)					$	(0.19)					$	(2.07)					$	(1.02)
1株当たりの計算で使用される株式：
基本的な情報			29,482						29,323						29,459						29,282
薄めにする			29,482						29,323						29,459						29,282
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
金利交換未実現純収益(赤字)(税収影響純額$(控除)101), $(99), $(291), and $(327))			$	104					$	387					$	646					$	1,092
その他総合収益(損失)、税引き後純額			104						387						646						1,092
全面損失総額			$	(12,746)					$	(5,111)					$	(60,122)					$	(28,707)

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

ランディック社

年総合変動表 株主権益

(未監査)

(千単位で、1株当たりを除く)

2022年2月27日までの3ヶ月9ヶ月
															その他の内容 支払い済み 資本						保留する 収益(累積損失)						積算 他にも 全面的に 損						合計する 株主の 権益
			普通株
			株						金額
2021年5月30日の残高			29,333						$	29					$	165,533					$	38,580					$	(1,358)					$	202,784
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			129						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						(428)						—						—						(428)
株に基づく報酬			—						—						620						—						—						620
純損失			—						—						—						(9,477)						—						(9,477)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						366						366
2021年8月29日の残高			29,462						$	29					$	165,725					$	29,103					$	(992)					$	193,865
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			19						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						(84)						—						—						(84)
株に基づく報酬			—						—						686						—						—						686
純損失			—						—						—						(38,441)						—						(38,441)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						176						176
2021年11月28日の残高			29,481						$	29					$	166,327					$	(9,338)					$	(816)					$	156,202
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			1						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						(6)						—						—						(6)
株に基づく報酬			—						—						622						—						—						622
純損失			—						—						—						(12,850)						—						(12,850)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						104						104
2022年2月27日の残高			29,482						$	29					$	166,943					$	(22,188)					$	(712)					$	144,072

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カタログ表

2021年2月28日までの3ヶ月9ヶ月
															その他の内容 支払い済み 資本						保留する 収益(累積損失)						積算 他にも 総合損失						合計する 株主の 権益
			普通株
			株						金額
2020年5月31日の残高			29,224						$	29					$	162,578					$	71,245					$	(2,808)					$	231,044
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			18						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						(82)						—						—						(82)
株に基づく報酬			—						—						892						—						—						892
純損失			—						—						—						(11,000)						—						(11,000)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						304						304
2020年8月30日残高			29,242						$	29					$	163,388					$	60,245					$	(2,504)					$	221,158
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			81						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						(215)						—						—						(215)
株に基づく報酬			—						—						895						—						—						895
純損失			—						—						—						(13,301)						—						(13,301)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						401						401
2020年11月29日残高			29,323						$	29					$	164,068					$	46,944					$	(2,103)					$	208,938
株式計画に基づいて株式を発行し，差し押さえられた株式を差し引く			—						—						—						—						—						—
会社が従業員の株式計画に支払う税金			—						—						—						—						—						—
株に基づく報酬			—						—						797						—						—						797
純損失			—						—						—						(5,498)						—						(5,498)
その他の総合収益、税引き後純額			—						—						—						—						387						387
2021年2月28日の残高			29,323						$	29					$	164,865					$	41,446					$	(1,716)					$	204,624

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

ランディック社

統合現金フロー表

(未監査)

(単位：千)

			9か月で終わる
			2022年2月27日						2021年2月28日
経営活動のキャッシュフロー：
純損失			$	(60,768)					$	(29,799)
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整：
営業権の減価			32,057						—
無形資産減価償却、償却、債務コスト、使用権資産			14,488						14,808
再構成に関連する財産·設備処分損失，純額			5,185						7,881
税金を繰延する			(5,471)						(7,307)
Eat Smartの販売損失			4,354						—
株に基づく報酬費用			1,928						2,584
保有·使用する財産·設備の純損失を処分する			25						39
信用損失を見越して準備する			(14)						284
非上場企業の投資が変動し，価値を公平にする			—						11,800
債務再融資損失			—						1,110
その他、純額			(551)						(12)
流動資産と流動負債の変動状況：
売掛金純額			(7,525)						6,345
棚卸しをする			(11,910)						(10,468)
前払い費用と他の流動資産			(1,448)						350
売掛金			13,055						6,372
補償すべきである			(3,849)						2,184
その他負債を計算すべき			(4,195)						3,186
収入を繰り越す			204						1,243
経営活動が提供する現金純額			(24,435)						10,600
投資活動によるキャッシュフロー：
Eat Smartを売る収益			73,500						—
非上場企業の株式を売却する			45,100						—
財産と設備を購入する			(18,539)						(11,383)
財産と設備を売却して得た収益			1,096						12,885
投資活動が提供する現金純額			101,157						1,502
資金調達活動のキャッシュフロー：
長期債務収益			—						150,000
長期債務を償還する			(86,376)						(114,095)
信用限度額からの収益			45,011						83,000
信用限度額で支払う			(34,111)						(119,400)
会社が従業員の株式計画に支払う税金			(518)						(297)
債務発行コストを支払う			(169)						(9,615)
融資活動のための現金純額			(76,163)						(10,407)
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加			559						1,695
期初現金、現金等価物、および限定現金			1,295						553
現金、現金等価物、制限された現金、期末			$	1,854					$	2,248
非現金投資と融資活動を追加開示します
貿易サプライヤーの信用を通じて財産と設備を購入する			$	1,765					$	1,124

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

ランディック社

連結財務諸表付記 

(未監査)

1.    組織構造や根拠を述べ 重要な会計政策の概要

組織する

ランディック社及びその子会社(“ランディック”あるいは“当社”)は食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。

ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に統合された契約開発と製造組織(“CDMO”)であり、注射器とバイアル中の無菌、注射可能レベルの薬物製品の開発、充填と完成品の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能級ヒアルロン酸のリードメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に36年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。LifeCore年収確認二つ異なる製品カテゴリー、CDMOと発酵。

ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。その会社は収入を三つ製品別、アボカド製品、オリーブオイル、ワイン酢、およびBreatheWay特許サプライチェーンソリューション収入を報告する技術。

Eat Smart Saleと生産停止

契約者が2021年12月13日に署名した資産購入協定(“資産購入協定”)の条項によると、ランディックおよびCuration Foods(“売り手”と総称される)およびTaylor Farm Retail，Inc.(“Taylor Farm”および売り手とともに、“契約者”)は、2021年12月13日(“成約日”)にCuration Foodsを販売するEat Smart業務を完了し、そのサラダおよび野菜カット業務(“業務”)を含む。資産購入契約に基づき，Taylor Farmは#ドルの買い取り価格で同社を買収した73.51000万ドルは、締め切りに応じて資本純残高の交渉状況を決済後に調整しなければならない。Taylor Farmは、EAT Smart処置の一部として、業務に関連する他の資産および負債、オハイオ州ボリングリーンおよびカリフォルニア州グアダルペにある製造施設および倉庫(および対応する設備)および業務に関連する在庫、売掛金、売掛金、知的財産権、情報を買収し、業務に関連する未完了契約に基づいていくつかの債務および実行義務を負い、いずれの場合も資産購入契約条項の制限を受ける。

Eat Smart処置の後、Curation FoodsはOオリーブオイルと酢を保持しています(“O") ユカタン食品業務とBreatheWayでの権益は、当社はそのLifecore業務を保留しています。

その財政年度の第3四半期に、同社はEat Smart処置の純収益を用いて$を返済した67.9当社の既存の信用協定での借入額は百万ドルです。

EAT Smart処置が締め切りに完了すると、EAT Smart業務を生産停止業務として報告する会計要求が満たされる。したがって，連結財務諸表と連結財務諸表付記は，すべての列報期間の非連続業務としてEat Smart業務の結果を反映している。1ドルの損失4.4EAT Smartから処分された百万ドルは、2022年2月27日までの3カ月と9カ月の総合全面(赤字)収益表に含まれ、税引後の非持続業務損失が差し引かれている。詳細については、別注9-生産停止を参照されたい。

陳述の基礎

ランドの未審査総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X条例第10条の指示に基づいて作成された。経営陣は、当社の2022年2月27日の財務状況を公平に列記し、各期間の経営業績およびキャッシュフローを列記するために必要なすべての調整(正常経常性対策項目を含む)を行ったと考えている。ランドは、これらの財務諸表に開示された情報は、提供される情報を誤解しないのに十分であると考えているが、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定によれば、公認会計原則に従って作成された財務諸表および関連する脚注に通常含まれるいくつかの情報は、簡素化または省略されている。添付の財務データは

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カタログ表

監査された財務諸表及び付記は，ランドの2021年5月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“年次報告”)に含まれている。

当社の財政年度とは、5月の最終日曜日に終了した52週または53週の間に、毎年の四半期が8月、11月、2月の最終日曜日に終了することを指します。しかし、最終日曜日が第1四半期の長さを12週間とする場合、当社の政策はこの四半期を次の日曜日に延長することです。5年または6年ごとに財政年度に14週目を含め、会社の財政四半期とカレンダー四半期を再調整する。

2022年2月27日までの9カ月間の運営結果は、必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らず、Curation Foodsの業務やLifecore顧客の注文パターンには季節性があるため、Landecの四半期運営業績に大きな変動を招く可能性がある。

強固な基礎

連結財務諸表は公認会計原則に従って権利責任に従って発生し、その中にランディック会社及びその子会社、Curation FoodsとLifecoreの勘定書が含まれている。すべての重要な会社間取引と残高は無効になった。

議決権または同様の権利によって制御されない配置は、可変利益エンティティ(“VIE”)の指示の下で検討される。ある会社がVIEの主な受益者と決定された場合、それはVIEの資産、負債、および業務を統合しなければならない。

1つのエンティティは、統合を必要とするVIEであり、設計されている場合、(A)リスク持分投資総額が、持分所有者を含む任意の当事者が追加的な従属財政支援を提供することなく、その活動に資金を提供することを可能にするのに十分ではない場合、または(B)全体として、リスク持分投資の所有者は、(1)投票権または同様の権利によってエンティティの活動を指導する権限が不足し、これらの活動がエンティティの経済業績に最大の影響を与える、(2)エンティティの予想損失の義務を負う；または(3)エンティティの予想される余剰報酬を獲得する権利。当社は合併案内を検討し、当社の非上場会社への株式投資はVIEではないと考えた。

予算の使用

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定と判断を要求し、これらの推定と判断は財務諸表と付記中の報告の額に影響を与える。管理層が最も重大かつ主観的な判断を必要とする会計推定は、収入確認、または損失、販売リターンおよび信用損失、当期および繰延所得税資産および負債の確認および計量、長期および不確定寿命資産(無形資産を含む)および在庫の回収可能性評価、および株式に基づく報酬の推定および確認を含む。

これらの見積もりは複雑な要素の考慮に関連しており、管理職が判断する必要がある。歴史と未来の傾向の分析は解決に長い時間を要する可能性があり、異なる時期に変化する可能性がある。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。

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カタログ表

現金と現金等価物

当社は購入日から満期日まで三ヶ月以下のすべての高流動性証券を現金等価物と表記しています。現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。現金等価物の短期的な性質を考慮すると，現金等価物の市場価値はその歴史的コストに近い.

現金と現金等価物の入金和 制限される 現金フロー表に記載された現金

次の表は、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、統合現金フロー表に示される同じ金額の合計である

(単位：千)			2022年2月27日						May 30, 2021						2021年2月28日						May 31, 2020
現金と現金等価物			$	1,854					$	1,159					$	2,248					$	360
現金と現金等価物、非連続的なビジネス			—						136						—						—
制限現金			—						—						—						193
現金、現金等価物、および限定現金			$	1,854					$	1,295					$	2,248					$	553

棚卸しをする

在庫はコスト(先進先出法)または可現純値の中で低い者に列報し、以下の各項目からなる

(単位：千)			2022年2月27日						May 30, 2021
完成品			$	42,387					$	40,204
原料.原料			26,644						16,644
進行中の仕事			4,669						6,228
合計する			$	73,700					$	63,076

在庫のコストがその可変正味価を超える場合、現在の記録に準備されて、それを可変正味値に減少させるべきである。同社はまた、その製品に対する需要推定数に基づいて、移動が遅いことと古い在庫計のために準備金を提出した。

売掛金、販売返品、信用損失準備

当社の売掛金はその額面から見積もり販売収益と信用損失を差し引いて準備します。販売返品手当は履歴販売返品金額に基づいて推定されます。

当社は損失率法を用いて貿易売掛金と契約資産に対する期待信用損失を推定する。予想される信用損失を推定するために、当社は最近の歴史経験、現在の経済状況及び任意の合理的かつ支持可能な予測を評価し、金融資産に共有されているリスク特徴を決定した。これらのリスク特徴はその後、損失率方法をリスクプールに分類するために使用される。リスクプールは会社が経営する業界によって決定されます。次に、各リスクプールの履歴クレジット損失を、決定されたリスクプールに示される当期帳簿齢に適用して、必要な準備金を決定する。将来の信用損失に影響を与える可能性のある現在の経済状況や予測が存在しない場合、当社は最近の歴史的経験が信用損失を推定するために最も良い基礎を提供していると考えている。

歴史経験、現在の経済状況、および合理的かつ支持可能な予測から得られた情報は、未来の信用損失経験に影響を与える可能性のあるリスク特徴を識別するために使用される。歴史経験を回顧し、あるいは現在の経済状況と予測の推定を審査する時、明らかなリスク特徴は見られなかった。

リスク特徴から信用損失を見積もるには経営陣が重大な判断を下す必要があります。重要な判断には、現在の経済状況とその会社の金融資産の既存の特徴に関連する程度、金融資産の推定寿命、経済状況による歴史経験への依存度を評価することが含まれるが、これらに限定されない。会社は必要な時に審査して更新していきます

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カタログ表

信用損失の推定に意義のある歴史的リスク特徴、自然業務過程で出現した任意の新しいリスク特徴、及びその金融資産の推定寿命。

以下の表は、会社の販売返品準備と信用損失準備の変化状況(単位：千)：

			残高は 始まったのは 期間												信用損失を見越して準備する						ログアウトした 純額 回復する						残高は 期末
2022年2月27日までの9ヶ月			$	85											$	(14)					$	(6)					$	65
2021年2月28日までの9ヶ月間			$	186											$	284					$	(385)					$	85

関係者取引

当社はBreatheWay食品包装技術をWindset Holdings Ltd.(“Windset”)に販売·許可しており、このうち、付記2-投資非上場企業がさらに説明したように、当社は所有している26.9%の所有権権益は、2021年6月1日まで販売されます。2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が確認した収入は0.2百万ドルとドル0.4それぞれ製品販売とWindsetのライセンス料からである.この額は、製品販売に添付されている総合全面(赤字)収益表に含まれている。売掛金残高#ドル0.12021年5月30日現在、100万ドルは連結貸借対照表の売掛金に含まれている。

すべての関連側の取引は当社が四半期ごとに監視し、取締役会監査委員会の許可を得た。

起債コスト

会社はその信用限度額債務発行コストを資産として入金しているしたがって$は0.7百万ドルとドル1.92022年2月27日現在、百万ドルはそれぞれ前払い費用とその他の流動資産、合併貸借対照表の他の資産と記されている0.7百万ドルとドル2.42021年5月30日現在、それぞれ100万人。当社はその定期債務発行コストを相殺負債としている1.4百万ドルとドル4.12022年2月27日現在、連結貸借対照表にはそれぞれ他の計上すべき負債と長期債務が記載されており、純額はそれぞれ1.4百万ドルとドル5.12021年5月30日現在、それぞれ100万人。

金融商品

同社の金融商品は主に商業定期貿易対応金、債務ツール、派生ツールから構成されている。短期手形では，歴史的帳簿価値はその手形の公正価値に近い.長期債務と信用限度額の公正価値はその帳簿価値に近い。

キャッシュフローヘッジ

当社は金利リスクを管理するために金利交換協定を締結しました。これらの派生ツールは一部の利息支出の変動を相殺することができる.当社はこれらの派生ツールをキャッシュフローヘッジに指定しています。当社はデリバティブツールを資産または負債として会計処理し、公正価値に応じて他の資産または他の非流動負債を計上する。派生ツールが価値変動を公平にする会計処理は、派生ツールの予期される用途およびそれによって生じる指定に依存する。

対沖予想未来の現金流量変化リスクに対して、現金流量ヘッジの派生ツールとして指定され、対沖ツールの公正価値のすべての変動は株主権益の中で他の総合損失(“AOCL”)の構成部分に計上されている。ヘッジされた項目が収益に影響を与える場合、これらの金額は、その後、総合全面(損失)収益表の同一行項目の収益に再分類される。ヘッジ保証会計処理を受けるためには、キャッシュフローのヘッジ保証値はヘッジ取引予想の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。

2021年度第3四半期には、デリバティブが純投資の変化を相殺する上で効率的ではなくなったことが確定したため、当社は前向きにヘッジ会計を停止した。派生ツールは引き続き添付の総合貸借対照表に公正価値で勘定し、その公正価値はヘッジ会計を終了した日から変動し、今期の他の収益(支出)で確認し、純額は総合全面(損失)収益表で確認する。有効期限内までにAOCLで蓄積された金額は

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カタログ表

基礎予測債務支払いの残り期限内に引き続き現金化し、株主権益におけるAOCLの1つの構成部分とする。

積算 その他の全面的損失

全面収益(赤字)は純損失とその他の全面収益(赤字)(“保監所”)の2つからなる。OCIとは公認会計原則によって株主権益構成要素として記録されているが、純損失に含まれていない収入、費用と損益である。同社の保証金はその金利スワップ派生ツールの繰延純収益と純損失からなる。AOCLの税引き後純額は以下のように構成される

(単位：千)			AOCL
2021年5月30日までの残高			$	(1,358)
保監所から再分類された金額			646
その他の全面的な収益、純額			$	646
2022年2月27日現在の残高			$	(712)

同社は約$を再分類する予定だ0.3次の12ヶ月で収入に変換されます

非上場企業への投資

2011年2月15日、当社はWindsetに投資を行い、この投資は、添付された2021年5月30日までの総合貸借対照表に公正価値で報告された。当社は公正価値選択に応じてWindsetの投資について入金することを選択しました。詳細については、付記2--投資非上場企業を参照されたい。2021年6月1日、会社はWindsetでのすべての株式をNewell Capital CorporationとNewell Brothers Investment 2 Corpに売却した。

販売待ち資産を保有する

当社は2020年1月、カリフォルニア州オンタリオ州(“オンタリオ州”)にあるCuration Foodsサラダ調味料工場の剥離を求めることにした。2020年度には、当社は(1)カリフォルニア州オンタリオ州に位置する事務·製造場所の固定資産を売却資産を保有することに指定し、(2)確認した10.9百万ドルの減価損失。2021年度第1四半期に、同社はオンタリオ州での権益を売却した。同社は純現金収益#ドルを受け取った4.9販売に関連した百万ドルを記録しました2.82021年2月28日までの9ヶ月間総合全面(赤字)損益表内の非持続経営の損失を計上する。

2020年6月、取締役会は、ペンシルバニア州ハノーバーでCuration Foodsが活用されていない製造事業を閉鎖し、ビルや関連資産を売却し、カリフォルニア州グアダルーペにある製造施設に事業を統合する計画を承認したアリフォニアとボーリング場、オハイオ州。2021年度第1四半期に同社は確認した8.8減価損百万ドルは、総合全面(赤字)損益表内の非持続経営の損失に計上されている。同社は2021年度第2四半期にハノーバービルとその関連資産を売却し、純利益は#ドルだった8.0百万人違います。販売時に収益や損失を記録した。

2021年5月、取締役会はサウスカロライナ州ロクヒルにおけるCuration Foodsの流通施設を売却する計画を承認した都市です。これは1ドルです0.5この資産の百万の帳簿価値は流動資産に計上され、2021年5月30日までに貸借対照表上の非連続的な業務を総合し、売却待ちの資産を保有するように分類されている。あったことがある違います。2021年度に記録された減値。この資産は2021年6月9日に売却され、総収益は$です1.1百万ドルです。1ドルの収益0.6売却時に100万ユーロを記録し、総合全面(赤字)損益表内の非持続経営の赤字に計上した。

付記1--組織、陳述根拠、および重要な会計政策の概要であるEat Smart Sale and Disstoped Operationsに記載されているように、同社は2022年度第3四半期にそのEat Smart事業を売却した。そこで，同社はASC 205−20の要求に適合し，EAT Smart業務の結果を生産停止業務として報告した。このため、EAT Smart事業の主要資産および負債種別の帳簿価値は、2021年5月30日現在、非持続事業の資産および負債に含まれている。経営中止の他の検討については、付記9--経営中止を参照。

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カタログ表

賃貸借証書

テーマ842では、会社は1つの手配が開始時にレンタルであるかどうかを決定する。使用権(“ROU”)資産および負債は、発効日にレンタル期間内の残りのレンタル支払いの現在値で確認されます。そのため、当社は開始時に固定と確定可能な支払いのみを考慮しています。大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定した。逓増借款金利は、会社の信用格付けの理解に基づいた見積金利である。いくつかのプロトコルは、レンタル期間を延長すること、契約満了日前にレンタルを終了すること、または賃貸資産を購入することを含む場合があります。当社では、その選択権を行使することを合理的に決定する際には、賃貸契約の計量を決定する際にそのような選択を考慮します。その会社の賃貸契約にはいかなる重大な剰余価値保証も含まれていない。

同社の賃貸契約には一般的にレンタル部分と非レンタル部分が含まれる。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています。同社は、非リース部分の固定支払いを賃貸支払いと統合し、単一賃貸部分として会計処理を行い、リース資産や負債の金額を増加させている。

レンタル手配された支払いは主に固定されているが、いくつかのレンタルプロトコルは、発生時に費用を計上し、経営リース資産および負債に含まれない可変支払いを含む。このような金額は主に物価指数の変動の影響を受ける支払いを含む。

無形資産

会社の無形資産は顧客関係からなり，顧客関係の推定耐用年数は12年限、商標/商号、および営業権は無期限の使用寿命を有する。

営業権と無期限無形資産の減価再審査

異なる過渡期にその商標権および商標が減少した可能性があることを示す兆候があれば、同社は毎年第4四半期またはそれより早い時期にその商標権および商標の減値状況をテストする。

経営陣の最近の年次評価以来の業務やその他の経済要因の変化の評価によると、当社は四半期ごとに無期限無形資産と営業権の最新年度減値テストを更新する必要があるかどうかを考慮している。これらの変化は、重大または重大であれば、今期の最新の営業権および無期限無形資産減価年次テストを更新する必要があることを示す可能性がある。これらのテストの結果は、これらの資産の今期の帳簿価値の減記につながる可能性がある。

営業権の面で、会社はまず定性要素、例えばマクロ経済状況、業界と市場環境、コスト要素、会社の全体財務業績、経営活動のキャッシュフロー、時価、訴訟と株価を評価することができる。定性試験の結果、報告ユニットが損傷している可能性があることが示された場合、定量的試験が実行される。数量化テストは商業権を含む報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する。当社は収益法と市場法を併用して公正価値を決定しています。収益法によると、公正価値は未来の現金流量を推定することに基づいて決定し、そして加重平均資本コストを推定することで割引し、この推定加重平均資本コストは当社の全体固有リスクレベル及び外部投資家が期待する収益率を反映している。市場ベースの方法では、会社に関する情報は、公開された業界情報と共に使用され、会社の価値を評価するための収益倍数を決定するために使用される。営業権減価損失は、報告単位の帳簿金額(営業権を含む)がその公正価値を超える金額であることが確認されたが、その報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。

報告単位の公正価値をその数量化テストの一部として決定するために、当社は収益法での割引現金流量(“DCF”)方法を採用しており、この方法はその業務の公正価値とその将来の収益と現金流量の公正価値を反映する最も信頼できる指標であると考えているからである。このような必要に応じて重大な判断を行う方法では，会社は報告単位ごとの将来のキャッシュフローを推定し，その相対リスクを反映したリターン率でこれらのキャッシュフローを割引する。現金割引法で使用されているキャッシュフローは，社内計画で用いられているキャッシュフローと一致しており，内部計画は実際の業務傾向とより広範な長期業務戦略を考慮している.現金割引法で使用される他の重要な見積もりと要素には、将来の販売台数、純売上高と費用成長率、毛金利と毛金利成長率が含まれているが、これらに限定されない。このような見積り数を変更したり、他の仮定を適用したりすることは、異なる結果をもたらす可能性がある。

寿命が不確定な商標や他の無形資産について、会社は減値をテストするために定量化分析を行った。量子化テストを行う場合、資産の推定公正価値は、その帳簿価値と比較される。もし…

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カタログ表

当該等資産の帳票がその推定公正価値を超える場合には、台帳と推定公正価値との差額を減値費用に計上する。同社は収益法を用いてその商標の公正価値を推定している。この方法は、特許使用料率および資産の推定キャッシュ流量を決定し、これらのキャッシュフローに適用される適切な割引率を決定して公正価値を決定する際に大きな判断を必要とする。このような推定を変更するか、または他の仮定を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。

2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は減価費用$を記録しました0そして$32.1それぞれEat Smart業務に関する営業権である.減価費用は主にEat Smart業務の市場評価が低いこととキャッシュフローの減少が予想されることによる我々のEat Smart業務の公平な市場価値の低下によるものである。この減価費用は総合全面(赤字)損益表内の非持続経営の損失に計上されている。

公正価値計量

当社は公正価値計量を採用し、金融資産と負債及び金融商品とその他の項目に対して公正価値計量を行う。当社は非上場企業への投資のために公正価値オプションを選択しました。当社は他のいかなる適格金融資産や負債についても公正価値オプションを選択していません。

“会計基準”は公正価値計量の三級階層構造を確立し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行った

第1段階--活発な市場における同じツールのオファーのような観察可能な投入。

第2レベル−アクティブ市場のオファー以外の投入は，観察可能な市場データとの証左により直接または間接的に観察される。

第3レベル-観察できない入力は，市場データが少ないかまったくないか，会社に自分の仮説を立てることが求められる.

当社が保有するいくつかの資産と負債は、2022年2月27日と2021年5月30日まで、その金利スワップ契約を含む公正な価値で定期的に計量する必要があるか、または選択する。2021年5月30日には，Windsetへの投資は公平価値に応じて恒常的に基礎的に計測され，付随する総合貸借対照表中の他の資産，非持続業務に計上される必要がある。

当社の金利スワップ契約の公正価値は、流動市場で観察可能なモデル投入(収益率曲線を含む)に基づいて決定され、第2級公正価値計量に分類され、付随する総合貸借対照表中の他の資産または他の非流動負債に計上される。

2021年5月30日現在、Curation Foodsがサウスカロライナ州ロクヒルにある流通施設に関連しており、同社が所有している0.5流動資産は100万ドルであり、総合貸借対照表内の非持続業務は販売対象資産を保有する基準を満たしている。これらの資産は、市場法を用いてコストまたは公正価値から販売コストを差し引いた低い者が確認する。これらの資産の公正価値は、公正価値レベルにおいて公正価値レベルの第3レベルに分類され、これは、市場上の独立した研究および市場参加者の実際のオファーのような観察不可能な投入が使用されているためである。

当社は公正価値案を選択してWindsetへの投資を会計処理した。公正価値の計算には，予想されるキャッシュフロー，成長率，割引率など，観察不可能な入力が多く用いられている.したがって，Windsetに対する会社の投資は3段階計量投資とみなされる。同社は2021年6月1日にWindsetへの全投資をドルで販売した45.1百万ドルです違います。当社のWindsetへの投資を売却する際に収益や損失を記録しました。

Windset投資の公正価値を決定する際に、同社はキャッシュフローモデルに以下のような重要な観察不可能な投入を使用した

			2022年2月27日範囲 (加重平均)						2021年5月30日範囲 (加重平均)
収入伸び率			適用されない						7% (6.9%)
費用成長率			適用されない						0%から8% (5.5%)
割引率			適用されない						10%

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カタログ表

観察できない市場投入の不正確さは特定の収益や損失金額に影響する可能性があると予想される。異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。

以下の表は、公正価値に基づいて経常性と非日常性に基づいて計量された会社の資産と負債の公正価値をまとめたものである

(単位：千)			2022年2月27日の公正価値																		2021年5月30日の公正価値
資産：			レベル1						レベル2						レベル3						レベル1						レベル2						レベル3
流動資産、非連続性ビジネス
販売待ち資産を保有している--非日常性			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	515
その他の資産、非連続性ビジネス
非上場企業への投資			—						—						—						—						—						45,100
総資産			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	45,615
負債：
金利交換契約			$	—					$	348					$	—					$	—					$	1,736					$	—
総負債			$	—					$	348					$	—					$	—					$	1,736					$	—

次の表は、2022年2月27日までの9ヶ月間の公正価値で計量された3級資産と負債の公正価値前転対帳を反映している

(単位：千)			Windset投資
2021年5月30日までの残高			$	45,100
非上場企業の株式を売却する			(45,100)
2022年2月27日現在の残高			$	—

収入確認

同社は、原則に基づく5ステップモデルに従い、約束された商品またはサービスを顧客に移転する際に収入を確認し、会社がこれらの商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映した金額で収入を確認する。会社が契約規定の履行義務を履行して製品制御権を顧客に移転する際には、推定手当とリターン後の収入を控除することを確認する。

LifeCore

LifeCoreの収入はCDMOと発酵の2つの総合活動から来ている。CDMOは無菌と開発サービスからなる.LifeCoreの標準販売条項は通常、契約と調達注文に含まれる。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。LifeCoreは，単独での義務履行ではなく，輸送と処理を履行活動と見なすことを選択した.LifeCoreとその顧客の標準支払い期限は通常30日から60日まで様々である.

無菌消毒剤

LifeCoreは、注射器およびバイアルの無菌製剤および充填に正確な処方の医療レベルHAおよび非HA材料、医療用途のための注射製品を提供する。もし私たちの顧客が私たちと契約を結び、私たちのHAと無菌充填注射器やバイアルの契約を締結すれば、契約中の貨物は明確ではありません。LifeCoreは，製品の合法的な所有権がクライアントに移行した場合，すなわち出荷時や製品納入時に，これらの製品の収入を確認する.

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カタログ表

サービスを発展させる

LifeCoreは製品開発サービスを提供し、その顧客がその薬物製品の商業販売の監督管理許可を得るのを助ける。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究で使用される材料生産などの活動を含む。同社の顧客はその科学者の専門知識から利益を得ており、彼らはこのような任務を遂行する豊富な経験を持っている。

すべての約束された貨物とサービスは、貨物とサービスが高度に依存し、相互に関連しているので、契約の範囲内で異なる。これらのサービスは相互影響が大きく，Lifeecoreは個々の商品やサービスを独立に譲渡することでその約束を果たすことができないためである.

開発サービススケジュールによる収入は時間とともに確認されているが，Lifeecoreが作成した資産には代替用途がないため，顧客独自であるためである.また、当社は、これまでに完了した履行を強制的に執行し、履行義務履行によるコストに合理的な利益率を加える権利があります。以上のように，Lifeecoreが実行するすべての開発活動については，労働力が主な投入である(すなわち，労働力コストはサービス完了によるコストの大部分を表す).会社は，工数は進捗を測る最適な指標であり，時間の経過とともに履行義務を履行するための努力を最も正確に記述していると考えている。

発酵させる

LifeCoreは薬用ヒアルロン酸ナトリウム(HA)を製造·販売し，バルク形式で顧客に販売している。生産された住宅委員会は、顧客が制御権を獲得した後、住宅委員会の供給契約に基づいて提供される製品を使用することができるので、異なる。LifeCoreは，製品の合法的な所有権が顧客に移行した時点でこれらの製品の収入を確認する，すなわち我々の顧客に製品を出荷または納入する際である.

第三四半期に、私たちはある顧客と手形と持っている手配を達成しました。この手配によると、私たちは支払います1.52022年2月27日までの3カ月と9カ月で、100万の製品売上が確認された。制御権がクライアントに移行した場合，クライアントが実際に財を所有していなくても，チケットや所持手配の収入を確認する.手形および保留スケジュールが実質的な理由があることが決定され、製品が顧客に属すると識別され、製品がオブジェクトを顧客に譲渡する準備ができており、製品が他の顧客に使用または指向されていない場合、制御権は移転される。

美容食品

Curation FoodsのEat Smart処置の前および後の標準販売条項は、通常、その契約および調達注文に含まれる。収入は出荷時や納入時に確認され、製品の制御権が顧客に移ったためです。顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。Curation Foodsは、単独の履行義務ではなく、輸送と処理を活動として履行することを選択した。Curation Foodsの顧客に対する標準支払い期限は通常30日から90日まで様々である。一部の顧客は、Curation Foodsパフォーマンス義務の可変対価格とみなされる現金ベースの報酬(一括リベート、割引、および販売促進を含む)を得ることができる。Curation Foodsは，顧客に提供される予想額に基づいてこれらの販売インセンティブを推定し，その業績義務を確認する収入を減少させた。同社にはこれまでなかったが、その可変対価格の見積もりに大きな変化が予想されることもなかった。

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カタログ表

同社は，その製品やサービスのマーケティング方式および運営結果を審査する方式に基づいて，部門別にその収入を細分化している。次の表は主要製品ラインとサービスによって細分化された市場収入：

(単位：千)			3か月まで												9か月で終わる
LifeCore：			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
開発と製造組織に連絡します			$	24,799					$	18,628					$	63,951					$	53,374
発酵させる			10,009						8,597						17,756						18,874
合計する			$	34,808					$	27,225					$	81,707					$	72,248

(単位：千)			3か月まで												9か月で終わる
企画展食品：			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
アボカド製品			$	15,676					$	15,378					$	48,018					$	47,107
オリーブオイルとワイン酢			2,168						1,647						7,016						5,642
技術			422						440						1,417						1,632
合計する			$	18,266					$	17,465					$	56,451					$	54,381

契約資産と負債

契約資産は主に、報告日までに完了したが請求書を発行していない会社の条件付き対価格権利に関するものである。2022年2月27日と2021年5月30日までの会社の契約資産は13.9百万ドルとドル10.6それぞれ100万ドルです

契約負債は主に契約を履行する前に顧客から受け取った支払いに関するものだ。2022年2月27日と2021年5月30日までの会社の契約負債は1.6百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月の間に確認された収入は、2022年財政年度開始時の契約負債残高に含まれる収入を含めて#ドル1，000万そして$0.2それぞれ100万ドルです

運賃と運搬費

第三者顧客から徴収される輸送·処理費用は収入の一部として含まれる。発生した輸送や運搬コストは販売製品コストの構成要素として含まれており，製品を加工施設や配送センターから最終消費市場に輸送することで発生するコストを代表する.

法律や事項がある

通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。

当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらは、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問相談、および特定の事項に関連する他の情報およびイベントの影響を反映するために、少なくとも各財政四半期に検討および調整される。法律費用は費用が発生した期間内に支出される。

コンプライアンス事項及び関連訴訟

2018年12月1日、当社はメキシコにProcesadora Tanok，S de RL de C.V.(“Tanok”)というアボカドソース製造工場を所有するユカタン食品会社(“ユカタン買収”)のすべての投票権権益とほぼすべての資産を買収した。

2019年10月21日、当社はLatham&Watkinsを招聘し、LLPはメキシコTanok工場の規制許可に関する潜在環境と反海外腐敗法(“FCPA”)コンプライアンスについて内部調査を行った。同社はその後、調査中の行動を米証券取引委員会(“米証券取引委員会”)と米司法省(“司法省”)に開示し、これらの機関が調査を開始した。同社はメキシコ総検察長室に調査中の行動を開示した

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カタログ表

裁判所は2021年12月に決定した：(A)Curation Foods，Inc.開示された犯罪行為を実施または参加していない；(B)Curation Foods，Inc.に対して刑事行動を取らない；(C)TanokとYucatan FoodsがCuration Foods，Inc.によって買収された後、それらに刑事責任を負わない；(D)これらの決定は、不正行為に責任を負う可能性のあるいかなる個人にも適用されない。その会社はまたメキシコの他の規制機関に不適切な行為を開示した。同社は政府の調査と要求に引き続き協力して情報を提供している。関連行為はユカタンを買収する前に始まり、ユカタン買収の合意は当社にいくつかの代償権利を提供し、当社が当該等コンプライアンス事項によって発生したおよび発生する可能性のある部分負債のコストを回収できるようにした。2020年9月2日1つはYucatanの元所有者はロサンゼルス県高級裁判所に訴訟を提起し、同社が雇用協定違反、契約違反、源泉徴収協定違反、救済と会計及び関連クレームを声明した。原告は$以上の賠償を求めた10.0100万ドルの損害賠償金には、上記賠償要求のために保有していた彼の株を代行することが含まれている。2020年11月3日、当社は詐欺、賠償、その他のクレームについて原告とユーカタンの他の前持分所有者に対して答弁と交差訴えを行い、$以上を要求した80百万ドルの損害賠償。

この段階では、これらまたは任意の他の調査、法的行動、または調査事項によって引き起こされる可能性のある潜在的クレームの最終結果は不確定であり、会社は時間または結果を合理的に予測することができない、または賠償後の純損失金額、またはその財務諸表に対するその影響を推定することができない(ある場合)。また，購入契約には賠償条項があり，会社が売り手に購入契約違反の費用を取り戻すことを許可する.回収金額は法律の和解にかかっているため、2022年2月27日現在、回収可能コストとして記録されている金額はない。

2021年度第3四半期に、同社はその保険会社と決議を達成し、$を回収した1.6政府の調査に関連したいくつかの費用のために100万ドル。調査がこれ以上実質的に進展していない場合、会社は保険会社が保険会社にこれ以上の材料を取り戻すことはないと予想される。

2.    非上場企業への投資

二零一一年二月十五日、Curation FoodsはWindsetと株式購入プロトコル(“Windset購入プロトコル”)を締結した。Windset購入プロトコルにより，Curation FoodsはWindsetから購入する150,000高級A級優先株、価格は$15.0百万ドルと201普通株価格は$201それは.2014年7月15日、Curation FoodsはNewell Capital Corporationから別の会社を購入し、Windsetへの投資を増加させた68普通株と51,211Windsetの一次優先株，価格は$11.0百万ドルです。今回の買収後，会社の普通株が代表された26.9Windsetの%所有権を持つ.高級A優先株の現金配当金は7.5%の年間成長率。配当金は以下の時間内にお支払いください90風電設備購入協定締結後1周年あたりの日数。投票権のない一次優先株は、Windset取締役会と違います。このような配当はすでに発表された。

当社のWindsetへの投資の公正価値は，Windset購入プロトコルを用いた引売/コール価値計算およびWindsetによるLandec査読による予測の割引キャッシュフローモデルを決定し，引受およびコール転換オプションを考慮したものである.これらの特徴的影響は、投資が公正な価値を推定するキャッシュフローの持続時間を導出するために使用される。そして、この2つの割引キャッシュフローモデルに対して公正価値の推定を重み付けする。これらの割引キャッシュフローモデルに含まれる仮定は，Windsetの実際と予想経営結果から四半期ごとに評価し，公正な価値の変化を決定する.

2021年2月28日まで3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は記録しました0.3百万ドルとドル0.8配当収入は、付随する総合全面(赤字)損益表の非持続経営損失にそれぞれ計上される。2021年2月28日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社のWindsetへの投資の公平な市価変動は#ドル減少0そして$11.8添付の総合全面(赤字)収益表には、それぞれ経営終了の損失が計上されている。

二零二年六月一日、当社は買い手(“買い手”)であるNewell Capital CorporationおよびNewell Brothers Investment 2 Corp.およびWindsetと株式購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結および完了することにより、Curation FoodsはWindsetでのすべての株式を買い手に売却し、総購入価格#ドルと交換した45.1百万ドルです。

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カタログ表

3.    株式報酬と株主権益

株に基づく報酬活動

株式オプションの推定公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデルをもとに，会社の株式による報酬支出の計算を決定した。制限株式単位(“RSU”)は付与日会社普通株の終値で計算される。当社は直線法を用いて株式報酬スケジュールの公正価値を確認しています。

2022年2月27日までの3ヶ月以内に、当社は授与します75,000普通株購入と普通株付与オプション18,000RSUです。2022年2月27日までの9ヶ月以内に、当社は授与します778,000普通株購入と普通株付与オプション101,000RSUです。

2022年2月27日まで、当社は予約しました3.8その現在と以前の株式計画によると、将来的に100万株の普通株が発行される。

株に基づく報酬費用

同社の株式奨励には株式オプション付与とRSUが含まれている。当社は、奨励付与日の推定公正価値に応じて提供されるサービスと引き換えに、従業員及び取締役に発行される株式奨励金の補償費用を記録し、必要なサービス期間(通常は帰属期間)内に確認する。

次の表は利益表行項目別に株式ベースの報酬をまとめた

			3か月まで												9か月で終わる
(単位：千)			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
持続的な運営：
製品販売コスト			$	83					$	141					177						$	262
研究開発			51						49						151						175
販売、一般、行政			488						641						1,575						2,120
生産停止運営：
製品販売コスト			—						(34)						25						27
株に基づく報酬総額			$	622					$	797					$	1,928					$	2,584

2022年2月27日までに3.3未確認報酬支出総額のうち、ランディックインセンティブ株式計画で付与された未帰属株式報酬報酬に関する支出総額は100万ドルであった。総費用は#年加重平均期間中に確認される予定です2.06株式オプションの年限と1.39RSUにとっては数年の時間だ。

株買い戻し計画

2010年7月14日、会社取締役会は株式買い戻し計画の設立を許可し、買い戻し金額は最高$に達する10.0百万ドルの会社普通株です。その会社はまだ多くの$を買い戻すことができる3.8会社の株式買い戻し計画によると、会社普通株の百万株。会社は公開市場で購入または私的に協議した取引で時々その普通株を買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は会社管理層が自ら決定し、株価、会社と監督管理要求、市場状況、他の資本配置機会の相対的な吸引力、その他の会社の優先順位を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画は、ランド社がいかなる額の普通株を獲得することを要求しないわけではなく、事前に通知することなく、会社が随時適宜修正、一時停止または終了することができる。2022年2月27日までの9ヶ月間、同社は違います。I don‘は公開市場で株を何も購入しないでください。

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カタログ表

4.    希釈して1株当たり収益する

次の表に希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す

			3か月まで												9か月で終わる
(千単位で、1株当たりを除く)			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
分子：
普通株主に適用される純損失			$	(12,850)					$	(5,498)					$	(60,768)					$	(29,799)
分母：
1株当たり基本純損失加重平均株式数			29,482						29,323						29,459						29,282
希釈性証券の影響：
株式オプションと制限株式単位			—						—						—						—
1株当たり純損失加重平均株式数			29,482						29,323						29,459						29,282
薄めて1株当たり純損失			$	(0.43)					$	(0.19)					$	(2.07)					$	(1.02)

会社の2022年2月27日と2021年2月28日までの3カ月と9カ月の純損失のため、1株当たりの純損失は加重平均流通株のみを含む。2022年2月27日と2021年2月28日までの3ヶ月間、1株当たりの純損失の計算には引受権の影響は含まれていない2.1百万ドルと2.4このような影響がこの時期に逆希釈されるため、100万株の普通株がある。2022年2月27日と2021年2月28日までの9ヶ月間、1株当たりの純損失の計算には引受権の影響は含まれていない2.2百万ドルと2.2このような影響がこの時期に逆希釈されるため、100万株の普通株がある。

5.    所得税

2022年2月27日に終了した9カ月と2021年2月28日に終了した9カ月間の継続経営所得税準備金は#ドル5.0百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです2022年2月27日と2021年2月28日までの9ヶ月の実質税率は32%和10%です。2022年2月27日までの9カ月間の実質税率が21%の法定連邦所得税税率を上回ったのは、主にいくつかの繰延税金資産記録に対する推定免税額の移動によるものだが、州税収の影響によって部分的に相殺された。

2022年2月27日と2021年5月30日まで、同社は未確認の税金優遇ドルを持っています0.9百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです2022年2月27日と2021年5月30日までの未確認税収割引残高は0.8百万ドルとドル0.9百万ドルの税金優遇は、確認すれば、会社の実際の税率の調整につながります。同社はその未確認の税収割引が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。

同社は、不確定な税収状況に関連する利息と罰金をその所得税支給の構成要素に分類することを選択した。会社は、2022年2月27日と2021年5月30日現在、税収割引が確認されていない所得税に関する些細な利息と罰金を累計している。

税務属性が繰越であるため、当社は2017年度の納税年度に米国の税務目的のために審査を受ける必要があります。同社はまた、各州の管轄区域で2015年以降の納税年度の審査を受ける予定であり、これらの審査は重要ではない。

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カタログ表

6.    債務

長期債務、純額は以下の部分からなる

(単位：千)			2022年2月27日						May 30, 2021
定期ローン			$	83,712					$	170,000
長期債務元金総額			83,712						170,000
差し引く：未償却債務発行コスト			(4,114)						(5,098)
長期債務総額，未償却債務発行コストを差し引く			79,598						164,902
差し引く：長期債務の現在の部分、純額			—						—
長期債務、純額			$	79,598					$	164,902

二零二年十二月三十一日、当社は既存の定期ローン及び転株再融資のために予約しました二つモントリオール銀行、ゴールドマン·サックス専門融資グループ(“ゴールドマン”)とグッゲンハイム信用サービス有限責任会社(“グッゲンハイム”)と貸手(総称して“再融資貸主”と呼ぶ)と締結された独立信用協定(“新信用協定”)である。循環信用手配に関する信用協定に基づき、モントリオール銀行は当社、Curation Foods、Lifecoreに共同借主として最高$を提供した75.0百万循環信用限度額(“再融資変革者”)は，再融資変更者の行政代理を担当する。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手として同社、Curation Foods、Lifecoreにガンダム$を提供した170.0100万ドルの定期融資手配(ゴールドマン·サックスとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を務める。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。

再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。

再融資定期融資は会社の元金の支払いに用いられる5年利%は、四半期等額分割払いで、2023年3月30日から、残りの部分は満期になって支払います。

再融資転手の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年利率は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利プラス2.00%和2.50%または(Ii)基本金利に両者の間の利益差を加える1.00%和1.50%、追加承諾料：0.375%です。再融資定期融資の利息は年利で計算し、その基本は：(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行の同業解体プラス8.50%です。再融資定期融資信用協定では、締め切り後12ヶ月以内に予定分割払い以外の任意の金額を事前に支払った場合、繰り上げ返済事件が発生した日から締め切り後12ヶ月までに支払うべき利息総額に相当すると評価されます3前払い金額の%です。

新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から$までの追加的な約束を得ることによって、再融資ターンテーブル項目の下でのリボルバー約束を増加させる権利がある15.0百万ドルです。

新しい信用協定は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件に基づいて、特定の情況下で債務の履行を加速し、及び/又は金利を高めることができる。

新信用協定については、当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは#ドルである10.5百万ドルです。

新しい信用協定が終了すると同時に、当社は以前の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、この以前の信用協定を終了した。このような先のクレジット協議での借金の返済について、当社は2021財政年度に赤字#ドルを確認しました1.1新信用協定下での再融資に関する未償却債務発行コストの非現金解約により、発生した債務総額は100万ユーロとなる。

2022年2月27日までに39.9100万ドルは再融資Revolverで返済されていません金利は3.00%です。2022年2月27日現在、再融資定期融資の金利は9.5%です。2022年2月27日現在、当社はすべての財務契約を遵守しており、新たな信用協定下での違約事件は発生していない。

派生ツール

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カタログ表

二零一六年十一月一日、当社はモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2016スワップ”)を締結した50.0百万ドルです。2016年スワップの効果は、会社以前の定期ローン義務を変動金利から固定30日期LIBOR金利に変更することです1.22%です。2016年のスワップは2021年9月に満期になります。

当社は2018年6月25日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2018スワップ”)を締結しました30.0百万ドルです。2018年のスワップは会社前の債務に影響を与え、まもなく最初のドルになります30.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は2.74%です。2018年のドロップは2021年9月に満了します。

当社は2019年12月2日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2019スワップ”)を締結しました110.0百万ドル、四半期ごとに減少します。2019年のスワップは私たちの前の債務に影響を与え、主にすべてを110.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は1.53%です。2019年のスワップは2022年11月に満期になります。

7.    業務細分化報告

同社の運営使用三つ戦略報告可能業務部門は、Curation Foods部門、Lifecore部門、その他の部門であり、最高経営決定者(“CODM”)である最高経営者が業務を管理する方式と一致している。

Lifecore部門はヒアルロン酸を使用した製品を販売しており、ヒアルロン酸は天然に存在する多糖であり、動物とヒトの結合組織細胞外基質に広く分布し、及び主に眼科、整形外科と他の市場の非HA医療製品に応用されている。

Curation Foods業務は(I)を含む三つオリーブオイルと酢、ユカタン食品、カルポ新鮮さ、および(Ii)BreatheWay活動を含む天然食品ブランド。Curation Foods部門には、パートナーに果物や野菜製品を販売するBreatheWayパッケージ、Oブランドのオリーブオイルとワイン酢の販売、Yucatan FoodsとCabo Freshブランドのアボカド製品の販売が含まれている。2021年12月、会社はEat Smart処置を完了した。そこで，同社はASC 205−20の要求に適合し，EAT Smart業務の結果を非連続運営として報告した。Eat Smart業務はすべての期間の経営実績が非持続的な業務に再分類されており、Curation Foods業務部門には報告されていない。さらなる議論については、付記1--組織、列報基礎、重要会計政策の概要であるEATスマート販売および生産停止業務を参照されたい。

その他の部分には、会社の一般と行政費用、非保健食品と非Lifecore利息費用、利息収入と所得税費用が含まれている会社管理費用は実利用率と相対規模に応じて各細分化市場間に分配される。

メキシコにあるユカタン生産施設を除いて、同社のすべての資産はアメリカ合衆国内に位置している。

同社の地域別国際販売は顧客の請求書住所に基づいて行われており、生産停止業務は含まれておらず、具体的には以下の通り

			3か月まで												9か月で終わる
(単位：百万)			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
スイス			$	8.2					$	1.6					$	13.6					$	2.4
カナダ			3.0						2.7						9.5						8.3
ベルギー			—						6.0						—						12.6
他のすべての国/地域			3.7						3.9						3.2						3.2

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カタログ表

業務部門別の業務には、以下の内容が含まれる

(単位：千)			LifeCore						美容食品						他にも						合計する
2022年2月27日までの3ヶ月
純売上高			$	34,808					$	18,266					$	—					$	53,074
毛利			12,905						990						—						13,895
経営継続純収入			5,054						(5,848)						(6,312)						(7,106)
非持続経営損失，税引き後純額			—						(2,703)						(3,041)						(5,744)
減価償却および償却			1,674						1,142						18						2,834
利子収入			18						—						2						20
利子支出			—						26						4,079						4,105
所得税(福祉)費用			1,596						(1,867)						(5)						(276)
企業間接費用分配			1,175						289						(1,464)						—
2022年2月27日までの9ヶ月
純売上高			$	81,707					$	56,451					$	—					$	138,158
毛利			30,384						8,661						—						39,045
経営継続純収入			11,317						5,513						(27,340)						(10,510)
非持続経営損失，税引き後純額			—						(47,217)						(3,041)						(50,258)
減価償却および償却			4,894						3,095						70						8,059
利子収入			56						—						10						66
利子支出			—						301						13,576						13,877
所得税(福祉)費用			3,574						(12,843)						4,257						(5,012)
企業間接費用分配			3,389						778						(4,167)						—
2021年2月28日までの3ヶ月間
純売上高			$	27,225					$	17,465					$	—					$	44,690
毛利			11,561						2,880						—						14,441
経営継続純収入			5,104						(394)						(6,175)						(1,465)
非持続経営損失，税引き後純額			—						(4,033)						—						(4,033)
減価償却および償却			1,385						830						22						2,237
利子収入			—						—						13						13
利子支出			—						136						2,803						2,939
所得税(福祉)費用			1,612						(1,614)						(56)						(58)
企業間接費用分配			1,102						87						(1,189)						—
2021年2月28日までの9ヶ月間
純売上高			$	72,248					$	54,381					$	—					$	126,629
毛利			27,036						8,854						—						35,890
経営継続純収入			9,708						(1,346)						(17,151)						(8,789)
非持続経営損失，税引き後純額			—						(21,010)						—						(21,010)
減価償却および償却			4,055						2,451						76						6,582
利子収入			—						—						31						31
利子支出			—						410						6,199						6,609
所得税(福祉)費用			3,066						(2,095)						(1,996)						(1,025)
企業間接費用分配			3,668						621						(4,289)						—

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カタログ表

2022年2月27日と2021年2月28日までの9ヶ月間の会社の販売集中度は10%以上は、2人のお客様からです。この会社の最大の2つの顧客はLifecore細分化市場から来ています17%和132022年2月27日までの9ヶ月間で20%和122021年2月28日までの9カ月はそれぞれ%であった。同社の同じ2人の顧客の売掛金は10%以上、占める25%和192022年2月27日現在の売掛金の割合、および19%和122021年2月28日まで。

8.    再構成コスト

同社は2020年度に収益性向上のための再編計画を発表し、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模を競争に適した勢いで発展させる組織を再設計した。これには人員削減、レンタルオフィス空間の削減、非戦略的資産の売却が含まれる。

以下の表は、会社総合全面(赤字)収益表で確認された再編コストを業務部門別にまとめたもので、生産停止業務は含まれていません

(単位：千)			美容食品						LifeCore						他にも						合計する
2022年2月27日までの3ヶ月
資産査定コスト			$	3,693					$	—					$	—					$	3,693
従業員の解散費と福祉コスト			—						—						—						—
レンタル料			1,583						—						—						1,583
他の再構成コスト			68						271						250						589
再編成総コスト			$	5,344					$	271					$	250					$	5,865
(単位：千)			美容食品						LifeCore						他にも						合計する
2022年2月27日までの9ヶ月
資産査定コスト			$	3,693					$	—					$	—					$	3,693
従業員の解散費と福祉コスト			—						—						—						—
レンタル料			2,049						—						—						2,049
他の再構成コスト			68						271						2,325						2,664
再編成総コスト			$	5,810					$	271					$	2,325					$	8,406

資産査定コスト

資産ログアウトコストは、企業再編計画の一部である資産や設備の減価や処分に関連するコストであり、収益性を向上させ、業務を戦略資産に重点を置き、その規模を競争や活況に適合させる組織を再設計することを目的としている。これらのコストは総合全面(損失)収益表内の再構成コストに計上される

当社はカリフォルニア州サンマリアにある主なオフィス(“聖マリアオフィス”)を借りています。同社は2022年2月27日までの財期中に、聖マリア事務室を転貸する機会を探る計画を承認した。2022年2月27日現在、聖マリア事務室資産は、資産負債表の日に最終的な処置計画がないため、連結貸借対照表内で使用されるように指定されており、これらの資産は財産·設備内の賃貸保有改善に指定されている。その会社は1ドルを確認した5.3100万ドルの減価損失を計上する総合収益表 ($3.7百万ドルは、レンタル保有の改善減価に関する資産ログアウトコストと#ドルに計上されています1.6使用権資産の減価に関するリース費用に含まれる100万ドル)。当社は今後12ヶ月以内に転貸計画を完了することを期待しています。

従業員の解散費と福祉コスト

従業員の解散費や福祉コストは、私たちの再編計画やオフィスや施設の閉鎖による効率的なリストラによるコストです。これらのコストは主にカリフォルニア州サンラファエロ事務所、カリフォルニア州サンクララ事務所、カリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖したためです。

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カタログ表

レンタル料

2020年8月、当社はカリフォルニア州サンクララで借りた事務所を閉鎖し、転貸協定を締結した。同社は2020年度第4四半期に、借りているカリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖し、事務所を転貸する予定だ。資産抹消コスト部分に記載されているように、当社は、その聖マリアオフィスを転貸する機会を模索し、今後12ヶ月以内に転貸計画を完了する計画を承認した。

他の再構成コスト

その他の再編コストは，主に会社再編計画の実行に関するコンサルティングコストに関連し，収益性を向上させ，業務をその戦略資産に重点を置き，その規模が競争や活況に適合するように組織を再設計した。

下表は、2020年度再編計画開始から2022年2月27日までの9ヶ月間、会社の業務部門別合併(赤字)収益表で確認された再編コストをまとめており、操業停止業務は含まれていません

			美容食品						LifeCore						他にも						合計する
(単位：千)
資産抹消コスト，純額			$	7,552					$	—					$	418					$	7,970
従業員の解散費と福祉コスト			188						—						784						972
レンタル料			2,195						—						26						2,221
他の再構成コスト			102						271						4,687						5,060
再編成総コスト			$	10,037					$	271					$	5,915					$	16,223

再構成計画に関する予想総コストは約#ドルである20.0百万ドルです。

9.    生産運営を停止する

付記1-組織、プレゼンテーション基盤、重要会計政策要約-EATスマート販売と生産停止運営で述べたように、私たちは2021年12月13日にEATスマート構成を完了しました。Eat SmartはCuration Foods部門の業務の構成要素を表し、その販売は会社の未来の戦略的転換を代表する。したがって、EAT Smartは、資産購入プロトコルを実行しながら、列挙されたすべての期間の非連続性サービスとして報告された会計要件に適合する。

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カタログ表

2022年2月27日と2021年2月28日までの3ヶ月と9ヶ月の非連続性業務収入の主な構成要素は以下の通りです(千計)

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						2022年2月27日						2021年2月28日
製品販売			$	13,559					$	93,092					$	186,755					$	277,699
製品販売コスト			13,720						87,844						181,555						256,918
毛利			(161)						5,248						5,200						20,781
運営コストと支出：
研究開発			103						719						1,918						2,120
販売、一般、行政			1,058						7,086						13,350						21,258
営業権の減価			—						—						32,057						—
Eat Smartの販売損失			4,354						—						4,354						—
再構成コスト			86						677						1,519						9,940
総運営コストと費用			5,601						8,482						53,198						33,318
営業損失			(5,762)						(3,234)						(47,998)						(12,537)
配当収入			—						281						—						844
利子支出			(204)						(1,239)						(2,682)						(3,717)
その他の収入，純額			—						—						—						(11,800)
非持続経営税前損失			(5,966)						(4,192)						(50,680)						(27,210)
所得税割引			222						159						422						6,200
非持続経営損失，税引き後純額			$	(5,744)					$	(4,033)					$	(50,258)					$	(21,010)

Eat Smart業務が運営活動に使用する現金総額は$5.5百万ドルとドル1.82022年2月27日と2021年2月28日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。Eat Smart事業の投資活動が提供する現金総額は$117.8百万ドルとドル9.32022年2月27日と2021年2月28日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。Eat Smart業務の減価償却と償却費用の合計は$0.3百万ドルとドル2.22022年2月27日と2021年2月28日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。Eat Smart業務の減価償却と償却費用の合計は$5.1百万ドルとドル6.92022年2月27日と2021年2月28日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。Eat Smart業務の資本支出総額は1ドル1.9百万ドルとドル3.62022年2月27日と2021年2月28日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

利子支出は、新信用協定の下でEat Smart処置により償還されなければならない債務金額に関する利息支出に応じて非持続経営業務に割り当てられる。

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カタログ表

2022年2月27日現在、Eat Smartには資産や負債は何もない。非持続的業務の資産および負債に含まれるEAT Smart業務の主要資産および負債の帳簿価値は以下のとおりである(千単位)

									May 30, 2021
資産
現金と現金等価物									$	136
売掛金、信用損失を差し引いて準備します									28,583
棚卸しをする									6,587
前払い費用と他の流動資産									2,312
流動資産総額、非持続経営									37,618
非上場企業が投資し，価値を公平にする									45,100
財産と設備、純額									66,789
経営的リース使用権資産									13,347
商誉									35,470
商標·商号の名称，純額									8,228
顧客関係、ネットワーク									2,260
その他の資産									80
その他の資産総額、非連続性業務									171,274
総資産、非連続性ビジネス									$	208,892
負債.負債
売掛金									$	31,271
補償すべきである									4,550
その他負債を計算すべき									4,041
賃貸負債の流動部分									2,424
収入を繰り越す									493
流動負債総額、非持続経営									42,779
長期賃貸負債									14,030
他の非流動負債									729
非流動負債、生産停止									14,759
総負債、操業停止									$	57,538

10.    後続事件

新冠肺炎が大流行する

現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病及び疫病に対応するための行動はすでにそして引き続き会社業務の多くの方面に重大な不利な影響を与え、販売、顧客行為、業務と製造業務、在庫、会社従業員と市場全体を含み、これらの影響の範囲と性質は毎日絶えず変化している。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。

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カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下の議論は、本10-Q表第1項第1項に含まれる未監査の総合財務諸表及び付記、監査された総合財務諸表及び付記及びブルーディック2021年5月30日までの財政年度10-K表年次報告における経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析と併せて読まなければならない。

このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”および改正された1933年の“証券法”および1934年の“証券取引法”(“取引法”)に規定された安全港の制約を受けた“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”が含まれている。“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“所有可能”、“可能”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。すべての展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある。潜在的なリスクおよび不確実性には、運営に関連する時間および費用、当社の新製品が市場で受け入れられる能力、製品の供給および価格に影響を与える可能性のある天気状況、当社の業務に影響を及ぼす可能性のある政府法規、新冠肺炎に関連する不確実性、および製品に対する私たちの対応の影響、規制承認の時間、米国および国際市場の不利と不確定な経済状況の影響、国内販売と国際販売の組み合わせ、および2021年5月30日までの10-K表年次報告で言及された他のリスクが含まれるが、これらに限定されない。

私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。したがって、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含む多くの理由により、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある。“リスク要因”は，2021年5月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告に記載されている。

本報告、本報告、2021年5月30日までの10-Kフォーム年次報告、およびその後私たちに提出された他の米国証券取引委員会文書および公開情報中のこれらの警告声明および他の陳述は、当社に起因することができるすべての前向きな陳述を明確に限定する。

あなたは私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性に基づいて、私たちがしたすべての前向きな陳述を評価しなければならない。私たちはあなたに私たちが決定した危険と不確実性があなたに重要なすべての要素ではないかもしれないということを想起させます。また、本報告書に含まれる前向きな陳述は、本報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。これらのリスクと不確実性を考慮して、読者にこのような展望的陳述に過度に依存しないように注意する。

重要な会計政策と試算の使用

2021年5月30日現在の会計年度では、会社のキー会計政策や会社10−Kレポートに開示されている推定値の使用に大きな変化は生じていない。我々のキー会計政策と見積もりの使用の検討については、経営陣の財務状況や運営結果の検討と分析--キー会計政策と見積もりの使用については、会社が2021年5月30日までの財政年度Form 10−K年度報告第II部第7項を参照されたい。

会社(The Company)

企業概要

ランディック社及びその子会社(“ランディック”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。

ランディックの生物医薬会社Lifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)は完全に集積したCDMOであり、注射器とバイアル中の無菌注射可能な薬品の開発、充填と完成の面で高度な差別化能力を提供する。良質注射可能級ヒアルロン酸のリードメーカーとして、Lifeecoreは多くの治療カテゴリーの全世界と新興生物製薬と生物技術会社に36年間の専門知識を提供し、彼らの革新を市場に推進した。

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カタログ表

ランディックの天然食品会社Curation Foods，Inc.(以下“Curation Foods”と呼ぶ)は、100%洗浄成分の植物性食品を革新と北米各地の小売、クラブ、飲食サービスルートに流通させることに取り組んでいる。

ランディックは1986年10月31日にカリフォルニア州に登録設立され、2008年11月6日にデラウェア州会社に再登録された。ランディックの普通株はナスダックの世界精選市場に発売され、コードは“LNDC”。同社の主な執行事務所はカリフォルニア州サンマリア空港大通り2811号にあり、郵便番号は93455、電話番号は(650)306-1650です。

報告可能な細分化市場

ランディックには3つの報告可能な業務部門-Lifecore，Curation Foods，その他があり，以下に述べる.

LifeCore生物医学

LifeCoreはミネソタ州チャスカに位置し、完全に集積したCDMOであり、注射器とバイアル中の無菌注射可能な薬物製品の開発、充填と完成の面で高度な差別化能力を提供する。同社は，オリジナル医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(“HA”)の生産や，各種医療条件やプログラムを治療するための注射製品の調製と充填シリンジやバイアルの製造に取り組んでいる。LifeCoreはその発酵過程，無菌製剤と充填専門知識を利用して，HAの多様な応用に基づく製品の開発に先行しており，製造と無菌シリンジ充填能力に関する専門知識を利用して，非HA設備と薬物機会を利用している。

LifeCore CDMOは，そのパートナーにHAおよび非HAによる無菌製剤と充填製品の製品開発サービスを提供する。これらのサービスは技術開発、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、過程検証と臨床研究材料の生産などの活動を含む。

長年の経験の蓄積を経て、Lifecoreはその5つの専門分野に基づいて自分と競争相手を区別し、Lifecoreに限定されない以下の能力を含む

市場のリーダーと戦略的な関係を構築します

LifeCoreはエンドユーザ市場に対して強力なマーケティング，販売，流通能力を持つパートナーと製品アプリケーションを開発し続けている.薬物レベルHAと製品の良好な名声と歴史を提供することを通じて、Lifeecoreは複数の治療カテゴリの全世界と新興生物製薬と生物技術会社と長期関係を構築し、そしてこれらのパートナー関係を利用して他の医療市場で新しい関係を誘致した。

医管局の医療応用を拡張する:

HAの独特な特性に対する理解は日々深まっているため、Lifecoreは信頼できる薬物注射級HA製品メーカーとしての独特な実力と歴史であるため、Lifecoreは引き続き傷口看護、美容手術、薬物輸送、次世代整形外科と設備コーティングなどのHAを他の医療応用に応用する機会を探し、求め、そして学術と企業に顧客を研究することを通じてHAを販売する。さらなる適用は、プロセス開発活動および/または追加の技術許可の拡大に関連する可能性がある。

製造インフラを利用してお客様のニーズに応えます:

LifeCoreはそのCDMO業務に対して戦略的資本投資を行い、その無菌充填能力と能力の拡大に集中し、日々増加するパートナーの需要を満たし、そしてHA市場以外の新しい契約充填機会を誘致した。LifeCoreはその製造能力を利用してパートナーに無菌前充填シリンジとバイアル分野の契約製造と開発サービス，発酵と精製要求を提供している。

製品開発と供給関係の柔軟性を維持する：

LifeCoreの垂直集積開発と製造能力は，グローバル企業パートナーと様々な契約関係を構築できるようにしている。LifeCoreのこれらの関係における役割は，HA原材料の供給から技術譲渡と開発サービスの提供，無菌充填の完成品無菌製品の製造，および全面的なサプライチェーン責任を担っている。

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カタログ表

一貫した品質を提供します

LifeCoreが世界的な品質と監督システムを構築したことは，彼らの結果，プロセスと顧客関係で証明された。Lifeecoreは世界的な規制機関(FDA，EMA，ANVISAなど)で35年を超える卓越した記録を有しており，QbD，cGMPコンプライアンスの提供および薬品の優雅さと品質で卓越した製造を実現する上で経験が証明された会社の第一選択パートナーを求めている。LifeCoreの世界的な品質と監督システムおよびグローバル規制機関の優れた記録は，パートナーが革新療法を安全に市場に出すことを確保した。

美容食品

企画展食品の概要

カリフォルニア州サンマリアに本社を置くCuration Foodsの主な業務は、アボカドソース、アボカド製品、オリーブオイルとワイン酢の加工、マーケティング、販売である。Curation Foodsは、その特許BreatheWay包装技術とその3つの天然食品ブランドを組み合わせた企業の傘であるOオリーブオイルと酢製品、ユカタンとCABO Fresh本場のアボカドソースとアボカド製品。競争優勢を提供する主な特色は洞察力が駆動する製品革新、多元化した生鮮食品サプライチェーン、冷蔵サプライチェーンと顧客カバー面であると信じている。私たちはCuration Foodsがその広い製品の単一源として有利な位置にあると信じている。

契約者が2021年12月13日に署名した資産購入協定(“資産購入協定”)の条項によると、ランディックおよびCuration Foods(“売り手”と総称される)およびTaylor Farm Retail，Inc.(“Taylor Farm”および売り手とともに、“契約者”)は、2021年12月13日(“成約日”)にCuration Foodsを販売するEat Smart業務を完了し、そのサラダおよび野菜カット業務(“業務”)を含む。資産購入プロトコルにより，Taylor Farmはこの業務を7，350万ドルの現金で買収したが，締め切りの運営資本純額に応じて取引後の調整を行う必要がある。Taylor Farmは、EAT Smart処置の一部として、オハイオ州ボリングリーンおよびカリフォルニア州グアダルーペに位置する製造施設および倉庫(および対応する設備)を含む業務関連他の資産を買収し、業務に関連する在庫、売掛金および売掛金、知的財産権、情報を取得し、当社およびCage Foodsに基づいて業務に関連する未償還契約に基づいて何らかの債務および実行義務を負い、いずれの場合も資産購入契約条項の制限を受ける。

Eat Smart処置の後、Curation Foodsはそれを保持していますOOliveとYucatan業務とBreatheWayにおける権益は、当社はそのLifecore業務を保留しています。

EAT Smart処置の結果として，会社はASC 205−20の要求を満たし，EAT Smart業務の結果を非連続運営として報告する。したがって，これらの総合財務諸表では，EAT Smart業務の経営結果が非持続経営に再分類される。

食品ブランドを企画展する

Oオリーブオイルと酢：その会社は買収したO on March 1, 2017. O1995年に設立され、カリフォルニア州ペタルマに本部を置き、カリフォルニアの特色あるオリーブオイルとワイン酢の主要生産者である。その製品は天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。

ユカタンとカポ新鮮アボカド製品：同社は2018年12月1日にユカタン食品を買収した。ユカタン食品会社は1991年に設立された。Curation Foodsは、ユカタン食品の買収の一部として、メキシコのグアナワトにある新規生産施設を買収した。ユカタン食品事業は2桁の増加プラットフォーム、メキシコの低コストインフラ、およびより利益率の高い製品を増加させ、通常は小さい調達変動性を示している。同社はユカタンとカポ新鮮アボカドソースとアボカド食品を製造·販売し、主にアメリカ雑貨ルートに販売しているが、アメリカ大衆小売、カナダ雑貨小売、食品サービスルートにも販売している。

BreatheWay包装技術：当社のBreatheWay膜技術は、生鮮製品の呼吸と温度の変化に適応し、新鮮さを自然に延長するための有利な包装雰囲気を構築している。BreatheWayサプライチェーン包装技術は棚寿命を延長し、小売業者の縮小(浪費)を減少させ、消費者が新鮮な製品を受け取ることを確保するのに役立つ。同社はBreatheWay特許包装技術と統合包装ソリューションを販売することで収入を得ている。

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カタログ表

他にも

その他の部分は会社を含み、その中には会社の一般と行政費用、損害保険と非医療食品の利息収入、利息支出、所得税支出が含まれている。

新冠肺炎が大流行する

現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。新冠肺炎疫病及び疫病に対応するための行動はすでにそして引き続き会社業務の多くの方面に重大な不利な影響を与え、販売、顧客行為、業務と製造業務、在庫、会社従業員と市場全体を含み、これらの影響の範囲と性質は毎日絶えず変化している。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価する予定であり、その対応措置を引き続き調整する予定である。

経営成果

収入.収入:

LifeCoreの収入は医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(HA)製品の開発と製造，顧客に契約開発と無菌製造サービスを提供している。LifeCoreの収入は，(1)CDMOと(2)発酵の2つの総合活動から来ている。

Curation Foodsの収入には、(1)ユカタン(Yucatan)、カルポ新鮮(Cabo Fresh)、自社ブランドアボカドソースとアボカド製品の販売収入、(2)O オリーブオイルとワイン酢、および(3)パートナーを許可するために、私たち独自のBreatheWayパッケージ。

(単位：千)			3か月まで												変わる												9か月で終わる												変わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%						2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%
LifeCore			$	34,808					$	27,225					7,583						28		%				$	81,707					$	72,248					9,459						13		%
美容食品			18,266						17,465						801						5		%				56,451						54,381						2,070						4		%
総収入			$	53,074					$	44,690					$	8,384					19		%				$	138,158					$	126,629					$	11,529					9		%

LifeCore

前年同期と比較して，2022年2月27日までの3カ月間でLifecoreの収入が増加したのは，既存顧客の需要増加とサービス開発活動の増加により新規顧客や既存顧客への売上が増加したことと，主に本年度内の出荷スケジュールによりCDMO収入が620万ドル増加したためである。

前年同期と比較して，2022年2月27日までの9カ月間にLifecoreの収入が増加したのは，CDMO収入が1060万ドル増加したことが原因であり，これは開発サービス活動の増加により新規顧客や既存顧客への販売増加と，無菌商業出荷量の増加が主に既存顧客の需要増加によるものであったが，主に出荷時間のため発酵販売が110万ドル減少したことが相殺された。

美容食品

前年同期と比較して、2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、Curation Foodsの収入が増加したのは、主に私たちのアボカドソースとアボカド製品、オリーブオイルとワイン酢の売り上げが増加したためである。

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カタログ表

毛利:

毛利に影響する要素はたくさんあり、製品の組合せ、顧客の組合せ、製造コスト、生産量、販売割引及び過剰或いは時代遅れの在庫に対する費用などを含む。これらの要素の多くは他の要素に影響を与えるか、または他の要素と相互に関連している。同社の販売コストには、原材料(原材料、包装、注射器、発酵·浄化用品を含む)、直接人工、管理費用(間接人工、減価償却、施設関連コストを含む)、輸送·輸送関連コストが含まれている。

(単位：千)			3か月まで												変わる												9か月で終わる												変わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%						2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%
LifeCore			$	12,905					$	11,561					$	1,344					12		%				$	30,384					$	27,036					$	3,348					12		%
美容食品			990						2,880						(1,890)						(66)		%				8,661						8,854						(193)						(2)		%
毛利総額			$	13,895					$	14,441					$	(546)					(4)		%				$	39,045					$	35,890					$	3,155					9		%

LifeCore

Lifecore業務は前年同期と比較して，2022年2月27日までの3カ月と9カ月の毛利益が増加したのは，主に収入増加によるものであった。

美容食品

前年同期と比較して，2022年2月27日までの3カ月と9カ月でCuration Foods業務の毛利益が低下したのは，主に運賃コストの増加および原材料調達コストの増加によるものであった。

運営費用：

研究と開発

研究開発費は主に製品開発と商業化の取り組みを含む。我々Lifeecore業務の研究開発費は主にHAと非HAに基づく生体材料の新製品と応用に用いられている。我々のCuration Foods業務では，研究開発費は主に我々の既存の製品ラインや会社独自の農産物を包装するためのBreatheWay膜の革新に集中しており，敏感な野菜や果物の賞味期限の延長に重点を置いている。

(単位：千)			3か月まで												変わる												9か月で終わる												変わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%						2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%
LifeCore			$	1,978					$	1,510					$	468					31		%				$	5,309					$	4,520					$	789					17		%
美容食品			78						333						(255)						(77)		%				476						1,003						(527)						(53)		%
研究開発総額			$	2,056					$	1,843					$	213					12		%				$	5,785					$	5,523					$	262					5		%

前年同期と比較して、2022年2月27日までの3ヶ月と9ヶ月の研究開発費の増加は、主に私たちの生命コア部門の賃金と福祉支出の増加によるものであり、従業員数の増加を含む。

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カタログ表

販売、一般と行政(“SG&A”)

SG&A費用には、主にランディック製品販売とサービスに関する販売とマーケティング費用、業務開発費用、従業員と行政費用が含まれる。

(単位：千)			3か月まで												変わる												9か月で終わる												変わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%						2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%
LifeCore			$	2,848					$	2,233					$	615					28		%				$	6,581					$	6,075					$	506					8		%
美容食品			2,970						2,423						547						23		%				8,628						8,353						275						3		%
他にも			3,907						3,478						429						12		%				11,998						13,540						(1,542)						(11)		%
SG&A合計			$	9,725					$	8,134					$	1,591					20		%				$	27,207					$	27,968					$	(761)					(3)		%

前年同期と比較して，2022年2月27日までの3カ月間のSG&A総支出が増加したのは，主に我々のLifecore部門の賃金と福祉支出の増加，従業員数の増加を含めてである。

前年同期と比較して，2022年2月27日までの9カ月間のSG&A総支出が減少したのは，主にコンプライアンスや他の訴訟事項の法的費用の減少によるものであったが，賃金·福祉支出の増加(従業員数の増加を含む)およびLifeecore部門の求人費用増加分はこの減少を相殺した。

再構成コスト

同社は2020年度に収益性向上のための再編計画を発表し、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模を競争に適した勢いで発展させる組織を再設計した。これには人員削減、レンタルオフィス空間の削減、非戦略的資産の売却が含まれる。会社は2022年2月27日と2021年2月28日までの3カ月間、再編計画に関する再編コスト590万ドルと200万ドルをそれぞれ記録した。会社は2022年2月27日と2021年2月28日までの9カ月間、再編計画に関する再編コスト840万ドルと280万ドルをそれぞれ記録した。詳細については、当社の連結財務諸表付記内の付記8-再構成コストを参照されたい。

他にも:

(単位：千)			3か月まで												変わる												9か月で終わる												変わる
			2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%						2022年2月27日						2021年2月28日						金額						%
利子収入			$	20					$	13					$	7					54		%				$	66					$	31					$	35					113		%
利子支出			$	(4,105)					$	(2,939)					$	(1,166)					40		%				$	(13,877)					$	(6,609)					$	(7,268)					110		%
債務再融資損失			$	—					$	(1,110)					$	1,110					(100)		%				$	—					$	(1,110)					$	1,110					(100)		%
その他の収入，純額			$	454					$	72					$	382					適用されない						$	642					$	64					$	578					適用されない
所得税割引			$	276					$	58					$	218					適用されない						$	5,012					$	1,025					$	3,987					適用されない

利子収入

前年同期と比較して、2022年2月27日までの3カ月と9カ月の利息収入の増加は顕著ではない。

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カタログ表

利子支出

前年同期と比較して，2022年2月27日までの3カ月と9カ月の利息支出が増加したのは，Windsetでの投資やEat Smart処置の売却による我々の定期債務支払いに関する前払い利息と前払い罰金に加え，金利上昇と2020年12月の債務再融資による繰延融資コストの増加である。

その他の収入(費用)

昨年同期と比較して、2022年2月27日までの3ヶ月と6ヶ月の他の収入(支出)が増加したのは、主に金利交換負債の公正価値が変化したためであり、2020年12月に債務再融資を行ったため、これはもはや有効なヘッジではない。

所得税

前年同期と比較して、2022年2月27日までの9カ月間の所得税優遇の変化は、主に会社の実質税率が10%から32%に引き上げられたためだ。2022年2月27日までの9カ月間の実質税率が21%の法定連邦所得税税率を上回ったのは、主にいくつかの繰延税金資産記録に対する推定免税額の移動によるものだが、州税収の影響によって部分的に相殺された。2021年2月28日までの9ヶ月の有効税率が21%を超える法定連邦所得税税率は、主に増加した予測損失、連邦と州研究開発相殺の発生及び各州税収の影響による満期所得税優遇であるが、ある繰延税金項目資産記録に対する推定免税額の変動部分によって相殺される。

流動性と資本資源

同社の現金および現金等価物は2022年2月27日現在で190万ドルで、2021年5月30日現在の130万ドルから純60万ドル減少した。

経営活動のキャッシュフロー 

2022年2月27日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は2440万ドルだったが、前年同期の経営活動で提供された純現金は1060万ドルだった。2022年2月27日までの9カ月間の純現金の経営活動における主な用途は，(1)純損失6080万ドル，(2)運営資本純増加1570万ドル，(3)繰延税金550万ドル減少であった。これらの現金の使用は、(1)3210万ドルの営業権減額、(2)1640万ドルの減価償却/償却と株式による補償支出、および(3)Eat Smartと資産減価の950万ドルの売却によって部分的に相殺される。

2022年2月27日までの9カ月間、営業資本増加の要因は、我々のアボカド製品部門の生産により在庫が1190万ドル増加し、販売増加と顧客支払い時間のために売掛金が750万ドル増加し、支払時間の増加により他の計上負債が420万ドル増加したことと、解散費計上プロジェクトによる未払い補償が380万ドル増加したが、主に在庫増加と支払時間の増加により1310万ドル増加し、部分的にこの増加を相殺したことである。

投資活動によるキャッシュフロー

2022年2月27日までの9カ月間、投資活動が提供した純現金は1.012億ドルだったが、前年同期は150万ドルだった。2022年2月27日までの9カ月間に，投資活動が提供した現金純額は，主にEat Smart処置に関する7350万ドル(660万ドルの運営資本調整によって一部相殺された)，売却会社のWindsetへの投資に関する4510万ドル，会社のLifecoreやCuration Foods業務の増加を支援するために1850万ドルの設備購入によって部分的に相殺されたためである。

融資活動によるキャッシュフロー

2022年2月27日までの9カ月間、融資活動に用いられた純現金は7620万ドルだったが、前年同期は1040万ドルだった。2022年2月27日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は、主に会社の定期融資項目での8，640万ドルの債務返済により、一部は会社の信用限度額の純増加1，090万ドルによって相殺された。

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カタログ表

資本支出

2022年2月27日までの9ヶ月間に、ロンテックは1850万ドルの資本支出を生み出し、これは主にLifecoreとCuration Foods業務の増加を支援するために施設拡張と設備購入に現れているが、2021年2月28日までの9ヶ月間の資本支出は1140万ドルである。2022年2月27日までの9ヶ月間、LifecoreとCuration Foodsの資本支出はそれぞれ1400万ドルと450万ドルだった。

債務

二零二年十二月三十一日、当社はモントリオール銀行及びゴールドマン·サックス専門融資グループL.P.(“ゴールドマン”)及びGuggenheim Credit Services，LLC(“Guggenheim”)と融資者(総称して“再融資融資者”)として2つの独立信用協定(“新信用協定”)を締結し、既存の定期ローン及び振込再融資のために再融資した。循環信用手配に関連する信用協定に基づいて、モントリオール銀行はすでに連合借主である当社、Curation FoodsとLifecoreに7500万ドルに達する循環信用限度額(“再融資Revolver”)を提供し、再融資Revolverの行政代理を担当した。定期融資に関する信用協定によると、ゴールドマンとグッゲンハイムは共同借り手である会社、グッゲンハイム食品会社、Lifecoreに1億7千万ドルにのぼる定期融資(ゴールドマンとグッゲンハイム折半)(“再融資定期融資”)を提供し、ゴールドマン·サックスは再融資定期融資の行政代理を担当している。再融資Revolverと再融資定期融資は基本的に当社と当社のすべての直接·間接子会社の資産保証と担保です。

再融資定期融資は2025年12月31日に満期になる。再融資は2025年12月31日に満期になり、再融資定期融資がその日に返済されていない場合は、再融資定期融資満期日(2025年10月2日)前の90(90)日に満期となる。

再融資定期融資は、同社が毎年5%の元金を支払い、2023年3月30日から四半期均等分割払いを開始し、残りの部分は満期時に支払うこととしている。

再融資転換の利息は会社の平均可獲得性に基づいており、年間金利は(I)ロンドン銀行の同業借り換え金利と2.00%から2.50%の利差または(Ii)基本金利に1.00%から1.50%の利差を加え、0.375%の承諾料を加える(場合によって決まる)。再融資定期融資の年間金利は、(I)基本金利プラス7.50%または(Ii)ロンドン銀行同業解体プラス8.50%を基準として計算される。再融資定期融資信用協定はまた、成約日後12ヶ月以内に予定分割払い以外の任意の金額を前払いする場合、前払い事件の発生日から成約日後12ヶ月までに支払うべき利息総額と前払い金額の3%に相当する罰金を評価すると規定されている。

新しいクレジット協定は、会社が(モントリオール銀行の同意を得ることを含む)いくつかの条件を満たす場合に、モントリオール銀行または別の融資機関から1，500万ドルまでの追加約束を得ることによって、再融資Revolver項下の左輪拳銃約束を増加させる権利がある。

新しい信用協定は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件に基づいて、特定の情況下で債務の履行を加速し、及び/又は金利を高めることができる。

新信用協定については、当社が貸手と第三者から発生する債務発行コストは1，050万ドルである。

新しい信用協定が終了すると同時に、当社は以前の信用協定の下で返済されていないすべての借金を返済し、この以前の信用協定を終了した。このような先の信用協議下の借金の返済について、当社は2021財政年度に110万ドルの損失を確認したが、これは新信用協定下の再融資に関する未償却債務発行コストの非現金台帳によるものである。

再融資Revolverの未返済額は2022年2月27日現在3990万ドル、金利は3.00%となっている。2022年2月27日現在、再融資定期融資の金利は9.5%である。2022年2月27日現在、当社はすべての財務契約を遵守しており、新たな信用協定下での違約事件は発生していない。

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カタログ表

表外手配と契約義務

当社は重大な表外融資を構成するいかなる特殊な目的実体ともいかなる合意を締結したり、それに対していかなる承諾もしていません。我々が2021年5月30日までの財政年度のForm 10−Kで提出した最新年次報告では，我々の長期契約義務に実質的な変化はなかった。当社の融資のさらなる資料については、付記6--債務を参照されたい。

Item 3. 市場リスクの定量的·定性的開示について

プロジェクト7 Aの下で提供された資料は何の実質的な変化もない。“市場リスクに関する定量的·定性的開示”は、2021年7月29日に米国証券取引委員会に提出された2021年5月30日までの財政年度の10-K表に含まれ、記載されている。

Item 4. 制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、2022年2月27日現在、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、開示制御及び手続の有効性を評価している。この評価に基づいて、我々のCEOおよび財務官は、開示制御および手続きが、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が記録され、処理され、集約され、米国証券取引委員会が指定された期間内に報告されることを効果的に確保し、このような報告書において開示を要求する会社の情報が蓄積され、最高経営者および最高財務官を含む適切な保証を効果的に提供し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために会社の管理職に適宜伝達されると結論付けた。

財務報告の内部統制の変化

2022年2月27日までの9ヶ月間、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求された評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりする。

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カタログ表

第2部：その他の情報

項目1.法律規定 訴訟手続き

通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。さらなる議論については、添付の1-組織、列報基礎、および重大な会計政策の概要-法律または事項に含まれる開示を参照して、ここに組み込まれて参照されたい。

第1 A項。リスク要因

あなたは、私たちの業務、財務状況、および運営結果が、本明細書で説明した任意のリスクおよび不確実性の悪影響を受ける可能性があるので、2021年5月30日までの財政年度Form 10-K年次報告第1 A項に記載されているリスクと、2022年2月27日までのForm 10-Q四半期報告書によって補完されるリスクを慎重に考慮しなければなりません。我々がこれまで2021年5月30日までの財務年度のForm 10−K年度報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなく，我々のForm 10−Q四半期報告は2022年2月27日現在の会計年度を補完している。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。

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カタログ表

項目6.展示品

展示品 番号をつける			展示品名
2.1*			資産購入協定は，期日は2021年12月13日であり，ランディック社，Curation Foods，Inc.とTaylor Farm Retail，Inc.が署名した。
3.1			登録者登録証明書は、登録者が2008年11月7日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。
3.2			改訂及び改訂された登録者定款は、ここで登録者が2012年10月16日に提出した8-K表現行報告の添付ファイル3.1を引用する。
3.3			登録者定款第1号修正案は、ここで登録者が2019年5月7日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する。
3.4			登録者定款第2号修正案は、ここで登録者が2019年5月24日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル3.1を引用する。
3.5			登録者規約第3号修正案は，登録者が2020年10月19日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して本明細書に組み込む。
10.1			当社とティモシー·バージスとの間で2021年10月13日に署名された別居協定と包括的解除協定は、登録者が2021年10月15日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照することによって本明細書に組み込まれる。
31.1+			2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
31.2+			2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。
32.1**			2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
32.2**			2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。
101.INS+			XBRLの例
101.SCH+			XBRL分類拡張アーキテクチャ
101.CAL+			XBRL分類拡張可能計算
101.DEF+			XBRL分類拡張定義
101.LAB+			XBRL分類拡張ラベル
101.PRE+			XBRL分類拡張プレゼンテーション
*			この展示品のスケジュールと他の添付ファイルは省略された。会社は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは添付ファイルのコピーの提供を要求しなければならない。
**			提供された情報は、1934年の証券取引法(改正証券取引法)第18節の目的で提出されたものとみなされてはならないし、同節の責任に拘束されているものとみなされてはならないし、引用によって1933年の“証券法”(改正された)または“取引法”に基づいて提出された任意の文書とみなされてはならない。
+			本局に提出します。

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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

			ランディック社
			差出人：			ジョン·D·モバーグ
						ジョン·D·モバーグ
						首席財務官
						(首席財務会計官)

Date: April 7, 2022

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