lndc-20200223本当だよ誤り0001005286ナスダック--05-31ファイルマネージャを加速する誤り誤りFeb 23, 20202020Q3誤り誤り0.0010.00150,00050,00029,18229,10229,18229,102124215305190P 11 Y5.15.15.55.56757P 3 Y00010052862019-05-272020-02-23Xbrli：共有00010052862020-03-27ISO 4217：ドル00010052862020-02-2300010052862019-05-26ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| [X] | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
2020年2月23日までの財務期、または
| | | | | |
| [ ] | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
依頼書類番号：0-27446
ランディック社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 94-3025618 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (米国国税局雇用主識別番号) |
5201 Great America Parkway，スイート232
サンクララ, カリフォルニア州95054
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(650) 306-1650
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
普通株 | LNDC | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです X No ___
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです X No ___
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ_ | 加速ファイルマネージャX | 新興成長型会社_ |
| 非加速ファイルマネージャ_ | 小さい報告会社_ | |
新興成長型企業であれば、登録者が、取引法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい__いいえ X
2020年3月27日までに29,182,178普通株式を発行しました。
ランディック社
表格10-Q
2020年2月23日までの財政四半期
索引.索引
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
| 正面板材 | | |
| | | |
| 索引.索引 | | i |
| | | |
第1部： | 財務情報 | | |
| | | |
第1項。 | 財務諸表 | | |
| | | |
| a) | 2020年2月23日と2019年5月26日までの連結貸借対照表 | 1 |
| | | |
| b) | 2020年2月23日と2019年2月24日までの3ヶ月と9ヶ月の総合包括損益表 | 2 |
| | | |
| c) | 2020年2月23日と2019年2月24日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表 | 3 |
| | | |
| d) | 2020年2月23日と2019年2月24日までの9ヶ月間の統合現金フロー表 | 5 |
| | | |
| e) | 連結財務諸表付記 | 6 |
| | | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 29 |
| | | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 37 |
| | | |
プロジェクト4. | 制御とプログラム | | 38 |
| | | |
第二部です。 | その他の情報 | | 39 |
| | | |
第1項。 | 法律訴訟 | | 39 |
| | | |
第1 A項。 | リスク要因 | | 39 |
| | | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | | 41 |
| | | |
第三項です。 | 高級証券違約 | | 41 |
| | | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | | 41 |
| | | |
五番目です。 | その他の情報 | | 41 |
| | | |
第六項です。 | 陳列品 | | 42 |
| | | |
| サイン | | 43 |
ランディック社
合併貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年2月23日 | | May 26, 2019 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産： | | | |
現金と現金等価物 | $ | 2,607 | | | $ | 1,080 | |
売掛金から不良債権を差し引いて準備する | 69,763 | | | 69,565 | |
棚卸しをする | 67,059 | | | 54,132 | |
前払い費用と他の流動資産 | 9,382 | | | 8,264 | |
流動資産総額 | 148,811 | | | 133,041 | |
| | | |
非上場企業が投資し，価値を公平にする | 61,300 | | | 61,100 | |
財産と設備、純額 | 191,782 | | | 200,027 | |
賃貸借契約を経営する | 25,187 | | | — | |
商誉 | 77,246 | | | 76,742 | |
商標·商号の名称，純額 | 29,928 | | | 29,928 | |
顧客関係、ネットワーク | 13,782 | | | 15,319 | |
その他の資産 | 2,024 | | | 2,934 | |
総資産 | $ | 550,060 | | | $ | 519,091 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債： | | | |
売掛金 | $ | 63,660 | | | $ | 53,973 | |
補償すべきである | 8,458 | | | 10,687 | |
その他負債を計算すべき | 11,111 | | | 10,001 | |
賃貸負債の流動部分 | 3,900 | | | 75 | |
収入を繰り越す | 618 | | | 499 | |
信用限度額 | 58,500 | | | 52,000 | |
長期債務の当期分，純額 | 11,723 | | | 9,791 | |
その他流動負債、非持続的経営 | — | | | 65 | |
流動負債総額 | 157,970 | | | 137,091 | |
| | | |
長期債務、純額 | 104,539 | | | 87,193 | |
長期賃貸負債 | 26,757 | | | 3,532 | |
税金を繰延し，純額 | 11,662 | | | 19,393 | |
他の非流動負債 | 1,464 | | | 1,738 | |
総負債 | 302,392 | | | 248,947 | |
| | | |
株主権益： | | | |
| 普通株、額面0.001ドル、認可株式50，000株、それぞれ2020年2月23日と2019年5月26日に29，182株と29，102株を発行·発行する | 29 | | | 29 | |
追加実収資本 | 162,077 | | | 160,341 | |
利益を残す | 86,394 | | | 109,710 | |
その他の総合収入を累計する | (832) | | | 64 | |
株主権益総額 | 247,668 | | | 270,144 | |
総負債と株主権益 | $ | 550,060 | | | $ | 519,091 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
総合全面損益表
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 |
製品販売 | $ | 152,928 | | | $ | 155,554 | | | $ | 434,235 | | | $ | 404,779 | |
製品販売コスト | 132,881 | | | 133,985 | | | 383,338 | | | 349,988 | |
毛利 | 20,047 | | | 21,569 | | | 50,897 | | | 54,791 | |
運営コストと支出： | | | | | | | |
研究開発 | 2,747 | | | 2,739 | | | 8,390 | | | 8,005 | |
販売、一般、行政 | 18,783 | | | 15,588 | | | 54,000 | | | 43,791 | |
| 再構成コスト | 13,528 | | | | — | | | | 13,934 | | | | — | |
総運営コストと費用 | 35,058 | | | 18,327 | | | 76,324 | | | 51,796 | |
営業収入 | (15,011) | | | 3,242 | | | (25,427) | | | 2,995 | |
| | | | | | | |
配当収入 | 281 | | | 413 | | | 843 | | | 1,238 | |
利子収入 | 46 | | | 34 | | | 96 | | | 113 | |
利子支出 | (2,211) | | | (1,771) | | | (6,455) | | | (3,275) | |
| その他の収入、純額 | 67 | | | — | | | 61 | | | 1,600 | |
税引き前純収入を継続する | (16,828) | | | 1,918 | | | (30,882) | | | 2,671 | |
所得税の割引 | 5,310 | | | (385) | | | 7,840 | | | (917) | |
経営継続純収入 | $ | (11,518) | | | $ | 1,533 | | | $ | (23,042) | | | $ | 1,754 | |
| | | | | | | |
生産停止業務： | | | | | | | |
生産停止損失 | $ | — | | | $ | (609) | | | $ | — | | | $ | (1,415) | |
所得税割引 | — | | | 143 | | | — | | | 333 | |
非持続経営損失，税引き後純額 | — | | | (466) | | | — | | | (1,082) | |
| 普通株主に適用される純収益 | $ | (11,518) | | | $ | 1,067 | | | $ | (23,042) | | | $ | 672 | |
| | | | | | | |
1株当たりの純損失は | | | | | | | |
経営収入を続ける | $ | (0.39) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.79) | | | $ | 0.06 | |
生産停止損失 | — | | | (0.02) | | | — | | | (0.04) | |
| 1株当たりの純利益合計 | $ | (0.39) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.79) | | | $ | 0.02 | |
| | | | | | | |
希釈して1株当たり純損失： | | | | | | | |
経営収入を続ける | $ | (0.39) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.79) | | | $ | 0.06 | |
生産停止損失 | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.04) | |
| 1株当たりの純利益合計 | $ | (0.39) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.79) | | | $ | 0.02 | |
| | | | | | | |
1株当たりの計算に使用する株式 | | | | | | | |
基本的な情報 | 29,170 | | | 28,919 | | | 29,155 | | | 28,140 | |
薄めにする | 29,170 | | | 29,151 | | | 29,155 | | | 28,399 | |
| | | | | | | |
| その他の総合損失、税引き後純額： | | | | | | | |
| 金利交換は純損失を実現していない(税収の影響を差し引いた純額はそれぞれ124、215、305、190ドル) | $ | (411) | | | $ | (595) | | | $ | (896) | | | $ | (608) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | (411) | | | (595) | | | (896) | | | (608) | |
| 総合収益総額 | $ | (11,929) | | | $ | 472 | | | $ | (23,938) | | | $ | 64 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
年総合変動表 株主権益
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年2月23日までの3ヶ月9ヶ月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 合計する
株主の
権益 |
| 普通株 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | | | |
| 2019年5月26日の残高 | 29,102 | | | $ | 29 | | | $ | 160,341 | | | $ | 109,710 | | | $ | 64 | | | $ | 270,144 | |
ASC 842変換調整 | — | | | — | | | — | | | (274) | | | — | | | (274) | |
株式計画に基づいて株を発行する | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 528 | | | — | | | — | | | 528 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (4,784) | | | — | | | (4,784) | |
その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (612) | | | (612) | |
| 2019年8月25日の残高 | 29,146 | | | $ | 29 | | | $ | 160,814 | | | $ | 104,652 | | | $ | (548) | | | $ | 264,947 | |
株式計画に基づいて株を発行する | 17 | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | |
会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | (75) | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 787 | | | — | | | — | | | 787 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (6,740) | | | — | | | (6,740) | |
その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 127 | | | 127 | |
| 2019年11月24日の残高 | 29,163 | | | $ | 29 | | | $ | 161,556 | | | $ | 97,912 | | | $ | (421) | | | $ | 259,076 | |
株式計画に基づいて株を発行する | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (45) | | | — | | | — | | | (45) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 566 | | | — | | | — | | | 566 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (11,518) | | | — | | | (11,518) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (411) | | | (411) | |
| 2020年2月23日残高 | 29,182 | | | $ | 29 | | | $ | 162,077 | | | $ | 86,394 | | | $ | (832) | | | $ | 247,668 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年2月24日までの3ヶ月9ヶ月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | | 合計する 株主の 権益 |
| 普通株 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | | | |
| 2018年5月27日の残高 | 27,702 | | | $ | 28 | | | $ | 142,087 | | | $ | 109,299 | | | $ | 1,148 | | | $ | 252,562 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 47 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 728 | | | — | | | — | | | 728 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 190 | | | — | | | 190 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (89) | | | (89) | |
| 2018年8月26日の残高 | 27,749 | | | $ | 28 | | | $ | 142,805 | | | $ | 109,489 | | | $ | 1,059 | | | $ | 253,381 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (237) | | | — | | | — | | | (237) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 938 | | | — | | | — | | | 938 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (585) | | | — | | | (585) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | 76 | |
| 2018年11月25日の残高 | 27,785 | | | $ | 28 | | | $ | 143,506 | | | $ | 108,904 | | | $ | 1,135 | | | $ | 253,573 | |
| 株式計画に基づいて株を発行する | 18 | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | 230 | |
| ユカタン食品買収に関する普通株を発行する | 1,203 | | | 1 | | | 15,067 | | | — | | | — | | 15,067 | |
| 会社が従業員の株式計画に支払う税金 | — | | | — | | | (95) | | | — | | | — | | (95) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 816 | | | — | | | — | | 816 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 1,067 | | | — | | 1,067 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (595) | | | (595) | |
| 2019年2月24日の残高 | 29,006 | | | $ | 29 | | | $ | 159,524 | | | $ | 109,971 | | | $ | 540 | | | $ | 270,064 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
統合現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 連結純収益 | $ | (23,042) | | | $ | 672 | |
| 純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | |
無形資産減価償却、償却、債務コストの償却 | 13,800 | | | 10,506 | |
株に基づく報酬費用 | 1,881 | | | 2,482 | |
税金を繰延する | (7,881) | | | 540 | |
非上場企業の投資が変動し，価値を公平にする | (200) | | | (1,600) | |
対価格負債の変動があります | (500) | | | (3,500) | |
| 財産と設備の純損失を処分する | 135 | | | (24) | |
太平洋豊作受取手形準備金 | 1,202 | | | — | |
| 非現金再編と資産減価費用 | 11,518 | | | — | |
その他、純額 | 139 | | | — | |
流動資産と流動負債の変動状況： | | | |
売掛金純額 | (198) | | | 315 | |
棚卸しをする | (12,927) | | | (1,024) | |
前払い費用と他の流動資産 | 551 | | | 1,066 | |
売掛金 | 11,791 | | | 11,912 | |
補償すべきである | (2,230) | | | (3,061) | |
その他負債を計算すべき | 1,504 | | | 755 | |
収入を繰り越す | 119 | | | (1,590) | |
経営活動が提供する現金純額 | (4,338) | | | 17,449 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
財産と設備を購入する | (22,118) | | | (33,144) | |
| ユカタン食品の買収、現金買収後の純額を差し引く | — | | | | (59,872) | |
受取手形受取得収益 | 364 | | | | 404 | |
固定資産販売収入 | 2,432 | | | 239 | |
投資活動のための現金純額 | (19,322) | | | (92,373) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
普通株を売却して得た収益 | 30 | | | 230 | |
会社が従業員の株式計画に支払う税金 | (175) | | | (342) | |
債務収益 | 27,500 | | | 60,000 | |
長期債務を償還する | (8,094) | | | (2,564) | |
信用限度額からの収益 | 84,400 | | | 34,000 | |
信用限度額で支払う | (77,900) | | | (17,000) | |
債務発行コストを支払う | (766) | | | (509) | |
融資活動が提供する現金純額 | 24,995 | | | 73,815 | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 1,335 | | | (1,109) | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,465 | | | 3,216 | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 2,800 | | | $ | 2,107 | |
| | | |
非現金投資活動の追加開示： | | | |
貿易サプライヤーの信用を通じて財産と設備を購入する | $ | 1,793 | | | $ | 3,035 | |
太平洋豊作受取手形準備金 | $ | 1,202 | | | $ | — | |
連結財務諸表の付記を参照。
ランディック社
連結財務諸表付記
(未監査)
1. 組織構造や根拠を述べ 重要な会計政策の概要
組織する
ランディック社及びその子会社(“ランディック”あるいは“当社”)は食品と生体材料市場のために差別化製品を設計、開発、製造、販売し、パートナーに技術応用を許可した。
同社は特殊包装のブランドEat Smartを販売しています®そして自社ブランドの新鮮な野菜と農産物全体が小売業者、クラブショップ、食品サービス事業者に販売され、主にアメリカとカナダで販売されている。同社ではトップクラスの特産品オリーブオイルとワイン酢、そのOオリーブオイルと酢も販売しています® (“O“)ブランドは主にアメリカとカナダの天然食品、伝統雑貨店、大衆小売店にある。ユカタン半島のほとんどの人は®カルボと新鮮です®ブランドアボカドソースとアボカド製品はアメリカ雑貨ルートで販売されていますが、アメリカ大衆小売、カナダ雑貨小売、食品サービスルートでも販売されています
ランディックはその子会社Curation Foods，Inc.(以下Curation Foodsと略す)を通じてその食品を販売しており，同社は一連の製品の企業の傘である四つ会社の旗艦ブランドEat Smartと三つ新興の天然食品ブランドはOオリーブオイルと食酢製品とそれ二つ新ブランドYucatanとCabo Fresh本場アボカドソースとアボカド製品は、2018年12月1日にYucatan Foodsを通じて買収されたOユカタンとCabo Freshは総称して“新興ブランド”と呼ばれる。詳細は注2-買収を参照されたい
その会社は所有している二つ独自ポリマー技術プラットフォーム：1)Intlimer®ポリマー、及び2)ヒアルロン酸(“HA”)バイオポリマー
同社は、HAベースおよび非HA系生体材料および関連サービスを、そのLifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)子会社を通じて販売しており、これらの材料は、オリジナルの医薬レベルヒアルロン酸ナトリウムの製造、および製品を注射するための製剤および充填シリンジおよびバイアルを含む様々な用途に使用されている。同社のHAバイオポリマーおよび非HA材料は，厳しい規制要求を満たすために特定の顧客のために調製されているため独自である
同社の技術、及びその顧客関係や商号は、ランディックがその業務の基礎と鍵となる差別化優位性を確立することである。
陳述の基礎
ランドの未審査総合財務諸表は中期財務資料の米国公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及び条例S-X第10条の指示に基づいて作成された。経営陣は、当社の2020年2月23日の財務状況を公平に列記し、各期間の経営業績およびキャッシュフローを列記するために必要なすべての調整(正常経常性対策項目を含む)を行ったと考えている。ランディックは、これらの財務諸表の開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると考えているが、公認会計原則に従って作成された財務諸表および関連する脚注に一般的に含まれるいくつかの情報は、米国証券取引委員会の規則および規定に基づいて濃縮または省略されている。添付されている財務データは、2019年5月26日現在のランドの財政年度Form 10-K年度報告書に含まれる監査財務諸表および付記とともに検討されなければならない。
当社の財政年度とは、5月の最終日曜日に終了した52週または53週の間に、毎年の四半期が8月、11月、2月の最終日曜日に終了することを指します。しかし、最終日曜日が第1四半期の長さを12週間とする場合、当社の政策はこの四半期を次の日曜日に延長することです。5年または6年ごとに財政年度に14週目を含め、会社の財政四半期とカレンダー四半期を再調整する。当社の2020年度は53週、2020年度第4四半期は14週です。
2019年5月、当社はNow栽培業務を停止しました。したがって、“会計基準まとめ”(ASC)205-20の規定によると、2019年財政年度第2四半期に開始されたNow栽培業務は非連続性業務に再分類されている財務諸表列報−非持続経営−(“ASC 205-20”)2019年2月24日まで3ヶ月および9ヶ月。
2020年2月23日までの9カ月間の運営結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らず，Curation Foodsの業務やLifecore顧客の注文パターンには季節性があるため，Landecの四半期運営業績に大きな変動を招く可能性がある。
強固な基礎
連結財務諸表は公認会計原則に従って権利責任に従って発生し、その中にランディック会社及びその子会社、Curation FoodsとLifecoreの勘定書が含まれている。すべての会社間取引と残高は無効になりました。2018年12月1日の買収日から、ユカタン食品の財務業績は会社合併財務諸表に組み込まれている
議決権または同様の権利によって制御されない配置は、可変利益エンティティ(“VIE”)の指示の下で検討される。会社がVIEの主な受益者と決定された場合、VIEの資産、負債、および運営を統合する必要がある。
1つのエンティティは、VIEであり、統合が必要であり、a)リスク持分投資総額が、各当事者(持分所有者を含む)が追加の従属財務支援を提供することなく、その活動に資金を提供するのに十分でない場合、またはb)リスク持分投資の所有者が、全体として、(I)投票権または同様の権利指導エンティティの活動によってエンティティの経済的パフォーマンスに最も大きな影響を与える権限、または(Ii)エンティティの予期される損失を吸収する義務、または(Iii)エンティティの予期される余剰収益を得る権利のうちのいずれか1つを欠く場合。当社は合併案内を検討し、非上場会社への株式投資はVIEではないと結論した。
再分類する
前年の財務諸表を何らかの再分類し、本年度に該当する列報方式とした。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定と判断を要求し、これらの推定と判断は財務諸表と付記中の報告の額に影響を与える。管理層が最も重大かつ主観的に判断する必要がある会計推定数は、収入確認、または損失、販売返品および手当、在庫、自己保険負債、当期および繰延所得税資産および負債の確認および計量、無形資産および在庫を含む長期資産の回収可能性の評価、投資の推定値、および株式に基づく報酬の推定および確認である。
これらの見積もりは複雑な要素の考慮に関連しており、管理職が判断する必要がある。歴史と未来の傾向の分析は解決に長い時間を要する可能性があり、異なる時期に変化する可能性がある。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。
現金と現金等価物
当社は購入日から満期日まで三ヶ月以下のすべての高流動性証券を現金等価物と表記しています。現金等価物は主に通貨市場基金で構成されている。現金等価物の短期的な性質を考慮すると，現金等価物の市場価値はその歴史的コストに近い.
現金と現金等価物の入金和 制限される 現金フロー表に記載された現金
次の表は、統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金合計は、統合現金フロー表に示される同じ金額の合計である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2月23日
2020 | | 五月二十六日
2019 | | 2月24日
2019 | | 五月二十七日、
2018 |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,607 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,722 | | | $ | 2,899 | |
| 制限現金 | 193 | | | 385 | | | 385 | | | 325 | |
| 現金、非連続性業務 | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 2,800 | | | $ | 1,465 | | | $ | 2,107 | | | $ | 3,216 | |
制限現金
同社は$の維持を求められている0.2百万ドルとドル0.42020年2月23日と2019年5月26日までの現金制限は100万ドルであり，その労働者補償計画下で義務化されたいくつかの担保要求に関係している。制限された現金は、会社に添付されている総合貸借対照表の他の資産に含まれる。
棚卸しをする
在庫はコスト(先進先出法)または可現純値の中で低い者に列報し、以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2月23日
2020 | | 五月二十六日
2019 |
| 原料.原料 | $ | 29,893 | | | $ | 23,195 | |
| 進行中の仕事 | 4,343 | | | 4,189 | |
| 完成品 | 32,823 | | | 26,748 | |
| 合計する | $ | 67,059 | | | $ | 54,132 | |
在庫のコストがその可変正味価を超える場合、現在の記録に準備されて、それを可変正味値に減少させるべきである。同社はまた、その製品に対する需要推定数に基づいて、移動が遅いことと古い在庫計のために準備金を提出した。
関係者取引
当社はBreatheWay食品包装技術をWindset Holdings 2010 Ltd.(“Windset”)に販売·許可しており，付記3でさらに説明したように当社が所有している26.9%の所有権です。2020年2月23日と2019年2月24日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は0.2百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです2020年2月23日と2019年2月24日までの9ヶ月間、会社が確認した収入は0.4百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルですこれらの金額は添付されている総合包括損益表の製品販売に計上されています。関連売掛金残高は#ドル0.3百万ドルとドル0.52020年2月23日現在と2019年5月26日現在の連結貸借対照表の売掛金には、それぞれ100万ドルが含まれている。
すべての関連側の取引は当社が四半期ごとに監視し、取締役会監査委員会の許可を得た。
起債コスト
当社はその信用限度額債務発行コストを資産として記録しているので、#ドル0.2百万ドルとドル0.32020年2月23日現在、百万ドルはそれぞれ前払い費用と他の流動資産および合併貸借対照表の他の資産と記されている0.1百万ドルとドル0.22019年5月26日現在、それぞれ100万人。当社はその定期債務発行コストを相殺負債としている0.3百万ドルとドル0.5百万ドルはそれぞれ長期債務と長期債務の流動部分とし、それぞれ付属の総合貸借対照表に記入した純額と#ドル0.2百万ドルとドル0.32019年5月26日現在、それぞれ100万人。
金融商品
同社の金融商品は主に商業定期貿易売掛金、プランター前払い、受取手形、債務ツールから構成されている。短期手形では，歴史的帳簿価値はその手形の公正価値に近い.長期債務の公正価値はその帳簿価値に近い。
キャッシュフローヘッジ
当社は金利リスクを管理するために金利スワップ契約を締結しました。これらの派生ツールは一部の利息支出の変動を相殺することができる.当社はこれらの派生ツールをキャッシュフローヘッジに指定しています。当社の派生ツールは主な純額決済手配を守らなければなりません。これらの手配には、当事側が違約した場合に同じ相手側と相殺する規定が含まれている。会社はその派生ツールを資産または負債として会計処理し、公正な価値で他の資産または他の非流動負債に計上する
添付の総合貸借対照表にあります。派生ツールが価値変動を公平にする会計処理は、派生ツールの予期される用途およびそれによって生じる指定に依存する。
ヘッジファンドがキャッシュフローのヘッジに指定されている将来のキャッシュフロー変動リスクを予想するデリバティブについては、デリバティブの有効損益部分は、株主権益の中で他の全面収益(“AOCI”)を累積する構成要素として報告され、ヘッジ取引が収益に影響を与える同一期間または複数の期間の収益に再分類される。デリバティブ損益の無効部分があれば，当期報酬で確認する.ヘッジ保証会計処理を受けるためには、キャッシュフローのヘッジ保証値はヘッジ取引予想の未来のキャッシュフローの変化を非常に有効に相殺しなければならない。
積算 その他の全面的収入
総合収益は純収益とその他の全面収益(“保監所”)の2つからなる。OCIとは公認会計原則によって株主権益構成要素として記録されているが、純収益決定に含まれていない収入、費用と損益である。同社のAOCIはキャッシュフローヘッジとして計上された金利スワップ契約の繰延純収益と純損失からなるAOCIの税引き後純額は以下のように構成される
| | | | | |
| (単位：千) | AOCI |
| 2019年5月26日までの累計OCI、純額 | $ | 64 | |
| 税収の影響を差し引いた金利スワップ契約は赤字を実現していない | (896) | |
| 2020年2月23日までの累計OCI純額 | $ | (832) | |
同社は今後12ヶ月間、いかなる取引やその他の事件も発生せず、いかなる重大な損益も収益に再分類されると予想している。
非上場企業への投資
二零一一年二月十五日に、当社はWindsetに予備投資を行い、2020年2月23日及び2019年5月26日の総合貸借対照表では非上場企業投資と報告し、価値を公正にした。当社は公正価値選択に応じてWindsetの投資について入金することを選択しました。より多くの情報は付記3-非上場企業投資を参照されたい。
販売待ち資産を保有する
同社は2020年1月、カリフォルニア州オンタリオ州にあるCuration Foodsドレッシング工場を剥離することを決定した。当社は2020年度第3四半期に、(1)カリフォルニア州オンタリオ州に位置する事務·製造場所の固定資産を売却資産を保有することに指定し、(2)確認した10.9100万ドルの減価損失、総合総合収益と損益表内の再構成コスト、および(3)余剰帳簿純価値#ドルを再分類2.6総合貸借対照表では，財産·設備·純額から前払い費用やその他の流動資産までの純額は100万ドルである。負債$0.3百万ドルとドル3.0この等資産に関する百万元の資産は、それぞれ総合貸借対照表内のリース負債および長期賃貸負債の当期部分に計上される。同社は2021年度上半期にこの資産剥離を完了する予定だ。
2019年6月、会社はカリフォルニア州サンタマリア事務所をCuration Foods本部に指定し、カリフォルニア州サンラファエロにあるCuration Foods事務所を閉鎖して販売することを決定した。2020年度第1四半期に、San Rafael財産は販売のために保有するように指定され、帳簿純価値は#ドルです2.8100万ドルは、財産および設備純資産から総合貸借対照表内の他の流動資産に再分類される。2020年度第2四半期に会社は1ドルを確認しました0.4百万ドルを減額し、総合全面損益表内の再編成コストに計上する。同社は2020年度第3四半期に、サンラファエロの販売対象不動産の第三者委託を閉鎖した。同社は純現金収益#ドルを受け取った2.4この取引に関連する100万ドル。
賃貸借証書
テーマ842では、会社は1つの手配が開始時にレンタルであるかどうかを決定する。使用権(“ROU”)資産および負債は、発効日にレンタル期間内の残りのレンタル支払いの現在値で確認されます。そのため、当社は開始時に固定と確定可能な支払いのみを考慮しています。大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は発効日に得られた資料に基づいて、逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定した。増量借入金金利は、以下の条件に基づく見積金利です
会社の信用格付けに対する理解。いくつかのプロトコルは、レンタル期間を延長すること、契約満了日前にレンタルを終了すること、または賃貸資産を購入することを含む場合があります。当社では、その選択権を行使することを合理的に決定する際には、賃貸契約の計量を決定する際にそのような選択を考慮します。その会社の賃貸契約にはいかなる重大な剰余価値保証も含まれていない。
同社の賃貸契約には一般的にレンタル部分と非レンタル部分が含まれる。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています。同社は、非リース部分の固定支払いをリース支払いと統合し、個別のリース部分として会計処理を行い、リース資産や負債の金額を増加させる。
リース手配下の支払いは主に固定されているが、いくつかのレンタルプロトコルは、発生した費用として経営リース資産および負債に計上された可変支払いを含む。このような金額は主に物価指数の変動の影響を受ける支払いを含む。
無形資産
同社の無形資産は顧客関係で構成されており，耐用年数は11人至れり尽くせり13年そして、無期限使用期間の商標/商号及び商標権
1つの資産(または資産グループ)の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すイベントまたは状況変化が発生する限り、有限寿命無形資産は、可能な減値を決定するために審査される。不確定普通無形資産は少なくとも年に1回減値を検討する。営業権やその他の寿命が不定な無形資産について、当社は米国会計基準350-30-35に基づいて定性減値分析を行っている。
従業員健康と労働者補償計画に関する部分自己保険
会社は自己保険計画に基づいて条件を満たす従業員に健康保険福祉を提供し、当該計画に基づいて、会社は一定の損害限度額の下で実際の医療クレームを支払い、その労働者賠償クレームに自己保険を提供する。同社は，実際に提出されたクレームと発生したが報告されていないクレームの推定に基づいて，自己保険負債を記録している。会社の負債に関するどんな損失予測も高度な可変性の影響を受けるだろう。このような差異の原因は予測できない外部要素、例えばインフレ率、深刻度の変化、福祉レベルの変化、医療コストとクレーム決済モードを含む。この自己保険負債は、連結貸借対照表に含まれる他の計上すべき負債のうち、2020年2月23日と2019年5月26日までに支払われていない金額に対する代表管理層の最適な推定値である。同社は最終的に発生する費用が異なる可能性があるため、将来の準備金を調整する必要があるかもしれない。
業務中断保険賠償
2019年度第3四半期に、会社がリコール5人Eat Smart単一サラダシェイクのSKU！™それは.2019年度第4四半期に、同社は製品リコールクレームを提出した。2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は確認しました0.0百万ドルとドル3.0それぞれ百万元の業務中断保険賠償を受けた。業務中断に関する保険賠償が受け取った金額は“販売コスト”の減少額と表記され，運営キャッシュフローに分類される.
公正価値計量
当社は公正価値計量を採用し、金融資産と負債及び金融商品とその他の項目に対して公正価値計量を行う。当社は非上場企業への投資のために公正価値オプションを選択しました。詳細については、付記3--投資非上場企業を参照されたい。当社も公正な価値に基づいてそれまたは負債を計量します。詳細は注2--買収を参照。当社は他のいかなる適格金融資産や負債についても公正価値オプションを選択していません。
“会計基準”は公正価値計量の三級階層構造を確立し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を以下のように行った
第1段階--活発な市場における同じツールのオファーのような観察可能な投入。
第2レベル−アクティブ市場のオファー以外の投入は，観察可能な市場データとの証左により直接または間接的に観察される。
第3レベル-観察できない入力は，市場データが少ないかまったくないか，会社に自分の仮説を立てることが求められる.
2020年2月23日および2019年5月26日に、当社は、金利スワップ契約、Windsetでの少数株式投資、および買収を含む、公正な価値で恒常的に計量しなければならない資産および負債をいくつか持っているO.
当社の金利スワップ契約の公正価値は、流動市場で観察可能なモデル投入(収益率曲線を含む)に基づいて決定され、第2級公正価値計量に分類され、付随する総合貸借対照表中の他の資産または他の非流動負債に計上される。
2020年2月23日現在、同社が保有しているある資産は、非日常的な基礎の上で公正な価値で計量されなければならない。このような資産の公正な市場価値は、販売コストを差し引くと、$だ2.6100万ドルと第三者の評価に基づいています推定値は主に市場法を用いており，使用されている投入は類似資産の比較販売であり，これらの資産は通常観察されず，市場データの支援が少ないかないかのため，第3レベルに分類される
会社が買収や有償負債による公正な価値O重大な観察不可能な投入を利用して，予想される利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)と割引率を含む。したがって、当社のまたは代償負債はO買収は3級計量負債とみなされ、付随する総合貸借対照表にある他の非流動負債に計上される。2019年11月24日までの3ヶ月間、会社は合意に基づいて何の収益も稼げないと予想していたため、残りの$を打ち消した0.5あるいは負債があり、総合総合収益及び損益表内の販売、一般及び行政負債を計上する。
会社または対価格負債の公正価値を決定する際に、会社は割引キャッシュフローモデルに以下の重要な観察不可能な投入を使用した
| | | | | | | | | | | |
| 2月23日
2020 | | 五月二十六日
2019 |
| 債務コスト | 5.1% to 5.5% | | 5.1% to 5.5% |
| リスク調整の市場価格 | 14% | | | 14% | |
| EBITDA変動率 | 28% | | | 28% | |
私たちまたは対価格負債の公正な価値は予測の変化に敏感ではないと考えられる。EBITDAの10%増加は、2020年2月23日現在の対価格負債の価値に非実質的な影響を与えると予測されている。
当社は公正価値案を選択してWindsetでの投資を会計処理した。公正価値の計算には，予想されるキャッシュフロー，成長率，割引率など，観察不可能な入力が多く用いられている.したがって，当社のWindsetへの投資は3段階計量投資とみなされる。当社が二零二年二月二十三日まで三ヶ月及び九ヶ月間Windsetに投資した公正価値変動は当社によるものです26.9期内でWindsetの公平な市価変動では少数の株主権益を持つ.
Windset投資の公正価値を決定する際に、同社はキャッシュフローモデルに以下のような重要な観察不可能な投入を使用した
| | | | | | | | | | | |
| 2月23日
2020 | | 五月二十六日
2019 |
| 収入伸び率 | 6% to 7% | | | 6% | |
| 費用成長率 | 5% to 7% | | | 6% | |
| 所得税税率 | 15% | | | 15% | |
| 割引率 | 12% | | | 12% | |
収入増加、支出増加、所得税税率の仮定は、これらの項目の割引期間内の傾向に対する会社の最適な推定と考えられる。割引率は，無リスク収益率，市場持分リスク割増，会社の特定リスク割増を考慮し，対象証券の流動性の欠如により追加的な割引を適用すると仮定した。同社が使用している現金流量推定モデルは、投入と仮定の変化に対して以下の敏感性を持っている
| | | | | |
| (単位：千) | 2020年2月23日までのWindset投資価値への影響 |
| 収入成長率が10%向上する | $ | 5,400 | |
| 費用成長率は10%増加します | $ | (4,200) | |
| 所得税税率を10%引き上げる | $ | (500) | |
| 割引率が10%向上します | $ | (3,600) | |
観察できない市場投入の不正確さは特定の収益や損失金額に影響する可能性があると予想される。異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
以下の表は、公正価値に基づいて経常性と非日常性に基づいて計量された会社の資産と負債の公正価値をまとめたものである
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| (単位：千) | 2020年2月23日の公正価値 | | | | | | 2019年5月26日の公正価値 | | | | |
| 資産： | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 金利交換契約 | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | |
| 販売待ち資産を保有している--非日常性 | — | | | — | | | 2,607 | | | — | | | — | | | — | |
| 非上場企業への投資 | — | | | — | | | 61,300 | | | — | | | — | | | 61,100 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | 63,907 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | 61,100 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | $ | — | | | $ | 1,145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | — | |
| 対価格負債があります | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 1,145 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | 500 | |
次の表は、2020年2月23日までの9ヶ月間の公正価値で計量された3級資産と負債の公正価値前転対帳を反映している
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | Windset投資 | | あるいは条件がある
掛け値責任 |
| 2019年5月26日現在の残高 | $ | 61,100 | | | $ | 500 | |
| 価値変動を公平に承諾する | 200 | | | (500) | |
| 2020年2月23日の残高 | $ | 61,300 | | | $ | — | |
収入確認
同社は、原則に基づく5ステップモデルに従い、約束された商品またはサービスを顧客に移転する際に収入を確認し、会社がこれらの商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映した金額で収入を確認する。会社が契約規定の履行義務を完了し、製品統制権を顧客の手元に移した場合、収入は、推定された手当及びリターンを差し引くことが確認される。製品制御権が顧客の手元に移行した場合，ほとんどの収入が出荷時や納入時に確認される.開発サービス契約の収入は，一般にかかる工数による総期待工数に対して確認され，これを進捗状況を測る指標として，時間の経過とともにサービス制御権の移行を記述する.これらのサービスは明確ではなく，個々の顧客の単一の履行義務として計算されている.
会社が提供する製品と細分化市場の説明については、2019年5月26日現在の年次報告Form 10-Kの付記9-業務細分化報告を参照してください。
同社の標準販売条項は、その契約、購入注文、領収書に含まれている。したがって，すべての収入は顧客との契約から確認された収入とみなされる.顧客から受け取った輸送や他の輸送コストは、販売商品の収入とコストに記録されている。会社は単独の履行義務ではなく、積み込みと運搬を履行活動と見なすことを選択した。同社とその顧客の標準支払い条件は30日から90日まで様々だ。一部のお客様は現金ベースの報酬(一括リベート、割引、納入料を含む)を得ることができます
これらの費用は会社の契約履行義務の可変対価として入金されます。同社は顧客に提供された予想額に基づいてこれらの販売インセンティブを推定し、その業績義務を履行するために確認された収入を減らす。同社はその可変対価格の見積もりに大きな変化はないと予想している。
時々、会社は前払い後払いの手配をして、会社が製品の所有権を保留していても、将来製品が顧客に出荷されるある時点まで、顧客に製品領収書を発行します。これらの契約では，製品が会社の一般在庫から分離され，顧客に出荷しようとしているが，会社が製品を使用したり，他の顧客に再配置したりする能力がない場合には，主な性能義務が履行され，収入は通常確認される.
同社はその製品マーケティングと運営結果の審査方式に基づいて、製品ラインごとにその収入を細分化している次の表は主要製品ラインによって市場収入を細分化します
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| (単位：千) | 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| 企画展食品： | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 | | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 |
| サラダ | $ | 50,402 | | | $ | 49,387 | | | $ | 149,819 | | | $ | 140,417 | |
| 芯野菜 | 61,050 | | | 68,071 | | | 174,684 | | | 195,203 | |
| 新興ブランド | 16,030 | | | 14,394 | | | 49,403 | | | 17,394 | |
| 合計する | $ | 127,482 | | | $ | 131,852 | | | $ | 373,906 | | | $ | 353,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| LifeCore： | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 | | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 |
| 無菌消毒剤 | $ | 6,802 | | | $ | 7,432 | | | $ | 22,242 | | | $ | 21,326 | |
| 発酵させる | 11,442 | | | 11,450 | | | 17,211 | | | 16,436 | |
| サービスを開発する | 7,202 | | | 4,820 | | | 20,876 | | | 14,003 | |
| 合計する | $ | 25,446 | | | $ | 23,702 | | | $ | 60,329 | | | $ | 51,765 | |
契約資産と負債
契約資産は主に、報告日までに完了したが請求書を発行していない会社の条件付き対価格権利に関するものである。2020年2月23日と2019年5月26日までの会社の契約資産は10.8百万ドルとドル5.6それぞれ100万ドルです
契約負債は主に契約を履行する前に顧客から受け取った支払いに関するものだ。2020年2月23日と2019年5月26日までの会社の契約負債は0.3百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月の間に確認された収入は、2020財政年度開始時の契約負債残高を含めて#ドルです0.0百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
輸送と運搬
会社の製品を生産·貯蔵施設から顧客に搬送すると輸送や運搬コストが発生する。搬送コストは，製品が会社の一般在庫から出荷者に提供されるまでに分離して発生し，通常は製品出荷の貯蔵，運搬，準備コストが含まれる.輸送·運搬サービスのコストは製品販売コストで確認する。輸送や運搬のコストが顧客に転嫁された場合、関連金額は収入に計上される。
法律や事項がある
通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。
当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらは、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問相談、および特定の事項に関連する他の情報およびイベントの影響を反映するために、少なくとも各財政四半期に検討および調整される。法律費用は費用が発生した期間内に支出される。
不公平な労働行為
Curation Foodsはずっと労働組合組織活動の目標であり、その活動は三つカリフォルニア州グアダルーペ加工工場組合を設立しようとする試みは失敗した。この運動は労働組合とより多くの人に関連している100太平洋収穫会社と牧場収穫会社(総称して太平洋収穫会社と呼ぶ)の元従業員と現従業員、Curation Foodsはカリフォルニア州グアダルペガ工場の労務請負業者で、複数の州と連邦機関、カリフォルニア高等裁判所に法律訴訟を起こし、発起した100科学興食品と太平洋嘉実に対する個人仲裁。
法的訴訟には，(1)国家労働関係委員会(“NLRB”)への不公平労働慣行クレーム(“ULP”)，(2)州·連邦機関および個人仲裁における差別/不法解雇クレーム，および(3)賃金·工数クレームの3つの主なタイプのクレームがある二つ“私的総検察長法案”(“PAGA”)州裁判所及び以上の事件100個人仲裁。
ULPのクレームは2017年度に#ドルで和解した0.3百万ドルです。Curation Foodsは和解協定の半分、すなわち$を負担している0.2百万ドルです。2017年5月5日、残りの訴訟の当事者は、太平洋嘉実が2011年9月から和解日までカリフォルニア州グアダルーペにある加工施設で働いているすべての非免除従業員をカバーする差別/不当終了クレームおよび賃金および工数クレームに関する和解協定に署名した。和解協定により、原告は賠償$を獲得した6.03回に分けて100万ドルを支払います2.4そのうち100万ドルは2017年7月に支払われました1.8そのうち100万ドルは2017年11月に支払い、ドルは1.8そのうち100万ドルは2018年7月に支払われ、これは和解協定に基づいて支払われるべき最後の金額だ。当社と太平洋嘉実はそれぞれ和解金の半分を支払うことに同意しました。会社は前2期のすべてのお金#ドルを支払った4.2百万と太平洋嘉実はその会社の返済に同意した2.1百万部です。2020年2月23日現在、売掛金未払い残高は#ドルである1.2百万ドルです。当社は売掛金の回収可能性に応じて継続的に見積もりを行っています。元金や利息が全額回収できるかどうかが合理的に疑われる場合は、どの手形にも準備金を設けなければならない。会社は仕事が終わったら回収できない売掛金を解約することができます。2020年度第2四半期に、会社が売掛金に対応する四半期審査では、売掛金は#ドルであると結論した1.2100万人が記録されるだろう。これは支払い遅延スケジュールが会社の結論を変えたためだ。2020年2月23日現在、準備金残高は#ドルである1.2百万ドルです。
コンプライアンス事項
先に開示したように、2018年12月1日に、当社はメキシコにProcesadora Tanok，S de RL de C.V.(“Tanok”)というアボカドソース製造工場を所有しているユカタン食品会社(“ユカタン買収”)のすべての投票権権益とほぼすべての資産を買収した。
2019年10月21日、当社はLatham&Watkinsを招聘し、LLPはメキシコTanok工場の規制許可に関する潜在環境と反海外腐敗法(“FCPA”)コンプライアンスについて内部調査を行った。同社はその後、調査中の行動を米証券取引委員会(“米証券取引委員会”)と米司法省(“司法省”)に開示し、これらの機関が調査を開始した。同社はまた、メキシコ総検察長室やメキシコ監督機関に調査中の行動を開示し、メキシコ総検察長室が調査を開始している。その会社は政府の調査と情報要求に協力している。関連行為はユカタンを買収する前に始まり、ユカタン買収の合意は当社にいくつかの代償権利を提供し、当社が当該等コンプライアンス事項によって発生したおよび発生する可能性のある部分負債のコストを回収できるようにした。現段階では、上記又は任意の他の調査の最終結果又は調査事項に起因する可能性のある潜在的クレームはまだ確定されておらず、当社は時間又は結果を合理的に予測することができず、又は賠償又は保険追討後の純損失金額、又はその財務諸表への影響(ある場合)を推定することができない。
その他訴訟事項
2020年2月10日、米ジョージア州北区地方裁判所でCuration Foodsを提訴したPrintpack，Inc.Curation Foods，Inc.Curation Foodsが原告から何らかの重合膜包装を購入することに関する契約に違反したと主張した。原告は金額不明の金銭損害賠償、訴訟費用、利息の取得を要求した。Curation Foodsは2020年2月24日現在、訴えに回答を提出しておらず、それに関する抗弁も提出されていない。この訴訟の初歩的な段階から，Landecは現在どのような損失が発生する可能性があるかどうかを特定できず，このような損失の範囲を合理的に見積もることもできないため，これに関するいかなる責任も生じていない.その会社はこの事件を強力に弁護しようとしている。
2020年2月14日、サンババラ県高級裁判所に訴訟を起こし、会社、Curation Foods、会社の現最高経営責任者アルバート·ボルズ、会社のグレゴリー·スキナー元財務官、その他の被告を起訴した太平洋収穫会社などです。V.Curation Foods，Inc.，et al.(フォーム番号20 CV 00920)。この事件は太平洋豊作会社によって提起された
太平洋会社(“太平洋”)と牧場収穫会社(“牧場”)は、Curation Foodsに労働力と従業員募集サービスを提供している。他の事項を除いて、太平洋会社とランジョ社は、Curation Foodsが別の人的資源会社の使用を増加させ、太平洋会社の従業員を他の人力資源会社に移行させた場合、太平洋会社の人的資源サービスの使用を誤って減少させ、太平洋会社の商業機密を流用したと主張している。太平洋会社とランジョー社はまた、Curation FoodsはCuration Foodsから得た融資に関する双方の合意に違反し、太平洋会社とランジョー社はこの融資の支払いを停止したと主張している。原告が主張するクレームには、契約違反、誠実と公平取引の黙示契約違反、契約と潜在的な経済的優位性への故意介入、カリフォルニア統一商業秘密法“流用商業秘密法”による商業秘密の流用、カリフォルニア不公平競争法違反の商業行為、詐欺、誹謗、カリフォルニア高利貸し法違反、受託責任違反、および当事者のある当事者契約による権利と義務に関する声明救済がある。被告はまだこの訴訟に現れていない。訴訟の初期段階に鑑み、当社は現在、いかなる損失が可能かどうかを特定することもできず、当該等の損失の範囲を合理的に見積もることもできないため、当該等の事項に関するいかなる責任も生じていない。会社はこの事件で自分の利益を積極的に守って追求しようとしている。
最近の会計基準
最近採択された声明
所得税
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表し、所得税の会計処理を簡略化した(ASU 2019-12)。ASU 2019-12は、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を廃止しました。それはまた所得税会計の他の側面を明確にして単純化する。ASU 2019-12年度は有効であり、これらの年度の移行期間は2020年12月20日以降から開始される。同社は2020年度第3四半期に率先してこのガイドラインを採用し、良好な影響を与えた0.4そして3ヶ月の百万ドルを終えましたこの早期採用は会社以前の財務諸表に影響を与えず、会社の2020年度の通年財務諸表にも何の影響も与えない。
賃貸借証書
2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表した賃貸借証書(主題842)(“ASU 2016-02”)は、一般的に貸借対照表上で経営·融資リース負債およびそれに応じた使用権資産を確認することを要求する。2019年5月27日より、当社は修正後の遡及をもとにASUを採用しました。前期金額は調整されておらず、ASC 840の歴史会計政策に基づいて報告され続ける賃貸借証書(主題840)。会社は実際の便宜策を選択したが、この案によると、会社は賃貸分類と初期直接コストに関する先の結論を再評価しなかった。会社は事後便宜策を選択して賃貸条項を評価し、短期賃貸に関連する使用権資産や賃貸負債を確認しない政策選択を行った。
ASU 2016-02年度を採用した後、会社は過渡的な調整#ドルを記録した0.3600万ドルは、非水平賃貸料を有する経営賃貸の繰延賃貸料残高と従来の期間との差額を打ち抜くために、期初留保収益に使用される。差額は後に更新されたレンタル条項を採用して繰延レンタル料を再計算したためです。また、この基準の採用は簡明総合貸借対照表に大きな影響を与え、2020年度からこの基準を採用した際、会社は#ドルを記録した31.1100万ドルのレンタル負債と30.0百万の経営的リース使用権資産。
この変化は，当社が融資契約を履行する能力に影響を与えず，その融資契約を決定する際にASU 2016−02を採用する影響を考慮しているためである。
最近発表された声明は採択されるだろう
キャッシュフローヘッジ
2020年3月、FASBは、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)および他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利(例えば、保証隔夜融資金利(SOFR))への市場移行を期待する財務報告負担を軽減するために、契約修正およびヘッジ会計に関する米国GAAPの指導に一時的に選択可能な便宜的な措置と例外を提供する指導意見を発表した。“指導意見”は発表日から発効し、2020年3月12日以降の任意の日に通過することができる。同社は現在、この更新がその総合財務諸表および関連開示の将来に及ぼす影響を評価している。
クラウド手配
2018年8月、FASBはASU 2018-15を発表した顧客によるサービス契約としてのクラウド手配で発生する実施コストの計算サービス契約としてのクラウド·スケジュール内のクライアントが、どの実施コストを延期すべきかを決定し、資産として確認するために、会計基準アセンブリ350~40内の内部使用ソフトウェアガイドに従うことを要求する(“ASU 2018-15”)。会計基準更新“は、一般に、サービス契約であるクラウドコンピューティング·スケジュールにおいて発生する実施コストを確認することに関するガイドラインは、内部使用ソフトウェアライセンスを含む内部使用ソフトウェアの開発または取得によって生じる実施コストのガイドラインと一致する。ASU 2018−15は2019年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間で有効である。事前申請を許可します。同社は現在、この更新がその総合財務諸表および関連開示の将来に及ぼす影響を評価している。
公正価値計量
2018年8月、FASBはASU 2018-13を発表した公正価値計量の開示要求を変更する(“アリゾナ州立大学2018-2013年”)。このガイドラインは、公正な価値計量のいくつかの開示要件を取り消し、増加し、修正する。各エンティティは、公正価値レベルの第1レベルと第2レベルとの間の移転の金額および理由を開示する必要はなくなるが、第3レベルの公正価値計量のための重大な観察不可能な投入を生成するための範囲および加重平均値の開示が要求されるであろう。ASU 2018-13年度は有効であり、これらの年度の移行期間は2019年12月15日以降から開始される。同社は現在、この更新がその総合財務諸表および関連開示の将来に及ぼす影響を評価している。
金融商品--信用損失
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“ASU 2016-13”)は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産(貿易売掛金を含む)のすべての予期される信用損失を計量することを必要とする。ASU 2016−13は、2019年12月15日以降に開始された財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に有効である。同社は現在、この更新がその総合財務諸表および関連開示の将来に及ぼす影響を評価している。
2019年4月、財務会計基準委員会が発表したASU 2019-04，主題326(金融商品--信用損失)とテーマ825(金融商品)の編集改善その中で 利息と関連する信用損失について準備した列報と開示について実際の便宜的な計と政策選択を提供し、どのように定期ローンに転換した信用限度額の手配を開示するかを明らかにした。ASU 2019−04は、2019年12月15日以降に開始される財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に有効である。同社は現在、この更新がその総合財務諸表および関連開示の将来に及ぼす影響を評価している。
2. 買収する
ユカタン食品会社を買収する
当社は2018年12月1日(“買収日”)に、アボカドをベースとした食品メーカーと販売業者ユカタン食品の全投票権権益とほぼ全資産を買収した。ユカタン食品を買収して支払う総対価は$75.0$を含む百万ドル59.9百万ドルの現金と1,203,360公正価値$の普通株(“株式対価格”)15.1百万ドルです。株式対価の公正価値は、買収日会社の普通株の1株当たりの価値に基づいている。売り手が制限されていることから、ランディック普通株を売却することができないため、株式対価格には適正性の欠如による割引が適用される。市場性に乏しい割引は制限性株式研究、初公募前の研究に基づいており、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて割引を推定した17.5%和20.0%で使用する3-年と4-それぞれ1年間の禁輸期間。
購入契約の条項によると、すべて1,203,360株式対価格として発行された株式は、環境および税務陳述のような陳述、保証および契約違反を含むいくつかの事項におけるランディックの賠償権利を保証するために、信託口座に保存される。株の掛け値には二つ回に分けて，含む3-年と4-年間ロック定期条項はそれぞれ50株価の%は2021年11月30日にロックを解除した3-取引終了日の記念日、および50株式の対価%は2022年11月30日に発表される4-取引終了日の記念日。
ユカタン食品会社は1991年に設立され、主にアメリカとカナダでユカタンとカポFreshブランド下のアボカドソースや他のアボカド製品を生産·販売している。ユカタン食品の生産工場はメキシコのグナワトにあり、非常に
アボカド栽培地に近い。ランディックがユカタン食品を買収したのは天然食品市場における地位を発展、強化、安定させ、時間の経過とともにクルディン食品の利益率を高めるためである。
買収後、ユカタン食品はクルディン食品の完全子会社となった買収日支払いの公定価値には、以下のことが含まれる
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 現金で値段を合わせる | $ | 59,898 | |
| 株の掛け値 | 15,068 | |
| $ | 74,966 | |
購入価格が取得された純資産を識別可能な総公正価値を超える部分を営業権と記す。資産の買収と負債を負担するこれらの初歩的な公正価値は既定と普遍的に受け入れられた推定技術によって決定され、計量期間中に推定値の最終決定に従って変化する可能性がある。2019年度第4四半期に、当社は繰延所得税の計量期間を#ドルに調整することを記録しました1.7環境関連プロジェクトの百万ドルと賠償準備金#ドル0.7100万ドルで販売権が増加しました#ドル1.0百万ドルです。2020年度第2四半期に、当社は繰延所得税の計量期間を#ドルに調整することを記録しました0.5100万ドルで販売権が増加しました#ドル0.5100万ドルでユカタン食品会社の買収を完了しました以下は、ユカタン食品を買収して会計で確認した金額の概要です
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 現金と現金等価物 | $ | 26 | |
| 売掛金純額 | 6,310 | |
| 棚卸しをする | 11,384 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 1,573 | |
| その他の資産 | 102 | |
| 財産と設備 | 14,083 | |
| 商標·商号名 | 15,900 | |
| 取引先関係 | 11,000 | |
| 売掛金 | (4,507) | |
| その他負債を計算すべき | (1,873) | |
| 繰延税金負債 | (1,767) | |
| 取得した確認純資産 | 52,231 | |
| 商誉 | 22,735 | |
| 公正に価値を獲得して価格を交渉する | $ | 74,966 | |
無形資産
その会社は確定した二つYucatan Foods買収に関する無形資産：商標/商号価値$15.9100万ドルの顧客関係11.0百万ドルは、添付されている総合貸借対照表にそれぞれ含まれる商標/商号と顧客関係に含まれる。商号は不確実な生体資産とされているため、償却することはない。顧客関係の使用寿命は12経済的利益消費モデルを反映した上で事業費への償却を加速する。特許権使用料減免推定法を用いて商号を推定し，超過収益法を用いて顧客関係を推定する.
商誉
ユカタン食品の買収によって確認された販売権は主にユカタン食品の長い歴史、及び未来のクルディン食品業務部門の成長と拡張による予想協同効果に起因する。大ざっぱに80営業権の10%は所得税から差し引かれると予想される。同社は毎年1回営業権の減値をテストし、もし減値指標があれば、もっと早く営業権をテストする
O買収
2017年3月1日に当社が買収しましたO$に2.5百万の現金と最高で$を超えないか掛け値があります7.5百万ドルはOあるEBITDA目標を実現する。今回の買収のすべての勘定は最終的なものだ。
潜在的な収入は最高$に達する7.5百万ドルはO2018年度から2020年度までの累計EBITDA。2018年度からの各事業年度が終了するとO以下の項目で実現したEBITDAに相当するOこの財政年度は最高$に達する4.63年間で100万ドルに達しましたそして元所有者は追加的に$を稼ぐことができます2.9$1，000，000ドル以上6.0年内の累計EBITDAは100万ドルに達する三つ一年の間。四半期ごとに、同社は以下の分析を実施していますOEBITDAは割増期間になると予想される。この分析によると、当社は、他の計算すべき負債または他の非流動負債に含まれる対価格負債を記録または有している
2019年11月24日までの3ヶ月間、会社は合意に基づいて何の収益も稼げないと予想していたため、残りの$を打ち消した0.5百万ドルまたは負債があるため、2020年2月23日現在、同社は違います。Don‘価格負債を記録したり持ったりしないでください。2019年5月26日現在、または対価格負債は#ドル0.5百万ドルは期待収益支出の現在価値を表しています。
3. 非上場企業への投資
二零一一年二月十五日、Curation FoodsはWindsetと株式購入プロトコル(“Windset購入プロトコル”)を締結した。Windset購入プロトコルにより，Curation FoodsはWindsetから購入する150,000高級A級優先株、価格は$15.0百万ドルと201普通株価格は$201それは.2014年7月15日、Curation FoodsはNewell Capital Corporationから別の会社を購入し、Windsetへの投資を増加させた68普通株と51,211Windsetの一次優先株，価格は$11.0百万ドルです。今回の買収後，会社の普通株は26.9Windsetの%所有権を持つ.高級A優先株の現金配当金は7.5%の年間成長率。配当金は以下の時間内にお支払いください90風電設備購入協定締結後1周年あたりの日数。投票権のない一次優先株は、Windset取締役会と違います。このような配当はすでに発表された。
2017年3月15日に改訂されたCuration FoodsとWindsetとの間の株主合意は、2022年3月31日またはその後に行使することができ、この合意により、Curation Foodsは下落オプションを行使することができ、Windsetにその普通株、高級A優先株、一次優先株を売却することができ、またはWindsetは償還権を行使することができ、いずれの場合も、以下の価格に等しい価格でCuration Foodsからこれらの株を購入することができる26.9Windset普通株公正時価の%に優先株清算価値$を加える20.1百万ドル15.0高級A優先株は百万ドル、ドル5.1初級優先株は百万株)。Windsetとの手配条項により、当社はWindset取締役会のメンバー5名のうちの1名を指定する権利があります。
Windsetへの投資は権益法会計に適合しておらず，この投資は実質普通株の基準を満たしていないため，普通株株主では得られない無投票権優先株の年間配当でリターンを得るためである。引受および引受オプションはすべての異なる株式を同等の割合で引受または催促することを要求するため、当社は、会計については、この投資は実質的に単一証券とみなされるべきであると考えている。
当社のWindsetへの投資の公正価値は，Windset購入プロトコルを用いた引売/コール価値計算およびWindset発展の予測に基づく割引キャッシュフローモデルを決定し，引受およびコールオプションを考慮したものである.これらの特徴的影響は、投資が公正な価値を推定するキャッシュフローの持続時間を導出するために使用される。そして、この2つの割引キャッシュフローモデルに対して公正価値の推定を重み付けする。これらの割引キャッシュフローモデルに含まれる仮定は，Windsetの実際と予想経営結果から四半期ごとに評価し，公正な価値の変化を決定する.
2020年2月23日および2019年2月24日までの3ヶ月間、当社が収録しました0.3百万ドルとドル0.4配当収入はそれぞれ100万ドルです。2020年2月23日および2019年2月24日までの9ヶ月間、当社が収録しました0.8百万ドルとドル1.2配当収入はそれぞれ100万ドルです。2020年2月23日までの3ヶ月および2019年2月24日までの3ヶ月間、当社のWindsetへの投資の公平市価は$に増加しました0.0百万ドルとドル0.0それぞれ100万ドルです2020年2月23日および2019年2月24日までの9カ月間，当社のWindsetへの投資の公平市価は$に増加した0.2百万ドルとドル1.6それぞれ百万ドルで，付随する総合総合収益および損益表の他の収入に計上する.
4. 株式報酬と株主権益
株に基づく報酬活動
株式オプションの推定公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデルをもとに，会社の株式による報酬支出の計算を決定した。制限株式単位(“RSU”)は付与日会社普通株の終値で計算される。当社は直線法を用いて株式報酬スケジュールの公正価値を確認しています。
2020年2月23日までの3ヶ月以内に、当社は195,000普通株購入と普通株付与オプション30,000RSUです。2020年2月23日までの9ヶ月以内に、当社は255,000普通株購入と普通株付与オプション281,527RSUです
2020年2月23日現在、当社は予約しております3.8その既存と以前の株式計画によると、将来的に100万株の普通株が発行される。
株に基づく報酬費用
同社の株式奨励には株式オプション付与とRSUが含まれている。当社は、奨励付与日の推定公正価値に応じて提供されるサービスと引き換えに、従業員及び取締役に発行される株式奨励金の補償費用を記録し、必要なサービス期間(通常は帰属期間)内に確認する。
次の表は利益表行項目別に株式ベースの報酬をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| (単位：千) | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 |
| 販売コスト | $ | (14) | | | $ | 116 | | | $ | 42 | | | $ | 334 | |
| 研究開発 | 10 | | | 29 | | | 88 | | | 84 | |
| 販売、一般、行政 | 570 | | | 671 | | | 1,751 | | | 2,064 | |
| 株に基づく報酬総額 | $ | 566 | | | $ | 816 | | | $ | 1,881 | | | $ | 2,482 | |
2020年2月23日までに4.6未確認報酬支出総額のうち、ランディックインセンティブ株式計画で付与された未帰属株式報酬報酬に関する支出総額は100万ドルであった。総費用は#年加重平均期間中に確認される予定です2.23株式オプションの年限と2.02RSUにとっては数年の時間だ。
株買い戻し計画
2010年7月14日、会社は、会社の取締役会が株式買い戻し計画の設立を許可し、最高$の買い戻しを許可したと発表した10.0百万ドルの会社普通株です。会社は公開市場で購入または私的に協議した取引で時々その普通株を買い戻すことができる。株式買い戻しの時間と実際の数量は会社管理層が自ら決定し、株価、会社と監督管理要求、市場状況、他の資本配置機会の相対的な吸引力、その他の会社の優先順位を含む様々な要素に依存する。株式買い戻し計画は、ランド社がいかなる額の普通株を獲得することを要求しないわけではなく、事前に通知することなく、会社が随時適宜修正、一時停止または終了することができる。2020年2月23日までの9ヶ月間に同社は違います。I don‘私は発行された普通株を何も買い戻すつもりはない。
5. 希釈して1株当たり収益する
次の表に希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 | | 2月23日
2020 | | 2月24日
2019 |
| 分子： | | | | | | | |
| 普通株主に適用される純収益 | $ | (11,518) | | | $ | 1,067 | | | $ | (23,042) | | | $ | 672 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 1株当たり基本純損失加重平均株式数 | 29,170 | | | 28,919 | | | 29,155 | | | 28,140 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 株式オプションと制限株式単位 | — | | | 232 | | | — | | | 259 | |
| 1株当たり純損失加重平均株式数 | 29,170 | | | 29,151 | | | 29,155 | | | 28,399 | |
| | | | | | | |
| 薄めて1株当たり純収益 | $ | (0.39) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.79) | | | $ | 0.02 | |
会社は2020年2月23日までの3カ月と9カ月の純損失で、1株当たりの純損失は加重平均流通株のみを含むため、含まれていない0.2百万ドルと0.2未弁済オプションとRSUはそれぞれ100万ドルであり，この影響がこの時期に逆希釈作用を果たすためである
2019年2月23日までの3ヶ月および9ヶ月間、1株当たりの純利益の計算には引受権の影響は含まれていません1.9百万ドルと1.6このような影響がこの時期に逆希釈されるため、百万株の普通株がある。
6. 所得税
2020年2月23日に終了した9カ月と2019年2月24日に終了した9カ月の所得税準備金は#ドル7.8百万ドル、費用は$0.6それぞれ100万ドルです2020年2月23日と2019年2月24日までの9ヶ月の実質税率は25%和46%です。2020年2月23日までの9カ月間の有効税率が21%を超えた法定連邦所得税税率は、主に州税収と株による報酬の影響により、連邦と州研究開発相殺部分がこの影響を相殺した
2020年2月23日と2019年5月26日まで、会社は未確認の税金割引ドルを持っています0.7百万ドルとドル0.6それぞれ100万ドルです2020年2月23日と2019年5月26日までの未確認税収割引残高は0.6百万ドルとドル0.5百万ドルの税金優遇は、確認すれば、会社の実際の税率の調整につながります。同社はその未確認の税収割引が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
同社は、不確定な税収状況に関連する利息と罰金をその所得税支給の構成要素に分類することを選択した。当社は、2020年2月23日と2019年5月26日現在、税収割引が確認されていない所得税に関する些細な利息と罰金を累計している。
税務属性が繰越であるため、当社は2016年度に納税年度に米国の税務目的の審査を受けなければならない。当社も各州司法管轄区で2012年からの課税年度について審査を受けなければなりませんが、個別の重大事項はありません。
7. 債務
長期債務、純額は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2020年2月23日 | | May 26, 2019 |
定期ローン | $ | 117,000 | | | $ | 97,500 | |
| 長期債務元金総額 | 117,000 | | | 97,500 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | (738) | | | (516) | |
| 長期債務総額，未償却債務発行コストを差し引く | 116,262 | | | 96,984 | |
| 差し引く：長期債務の現在の部分、純額 | (11,723) | | | (9,791) | |
| 長期債務、純額 | $ | 104,539 | | | $ | 87,193 | |
二零一六年九月二十三日、当社はモルガン大通、モントリオール銀行及び都市国民銀行と信用協定を締結し、貸手(総称して“貸手”と呼ぶ)及びモルガン大通を行政代理として、この合意に基づき、貸手は当社に提供した100.0百万の循環信用限度額(“左車”)と1ドル50.0百万元定期ローン(“定期ローン”)は、当社の各直接および間接付属会社が保証し、当社のほとんどの資産を担保としていますが、当社のWindsetへの投資は除外しています。
2018年11月30日、当社は定期ローンを$に増加させるクレジット協定第4修正案を締結しました100.0百万ドルと革命家から$105.0百万ドルです
2019年10月25日、当社は定期ローンを$に増加させるクレジット協定第6修正案を締結しました120.0100万ドルでリボルバーを$に減らしました100.0百万ドルです。Revolverと定期融資はいずれも2022年10月25日に満期となり、定期融資は四半期ごとに元金の支払いを要求する$3.0100万ドル、残りは満期になります
二零二年三月十九日に、当社は信用協定第七回改正(“第七回改訂”)を締結し、そのうちの一つの改正は、最高総レバー率(当社のその日までの4四半期連続の財政四半期の総負債と当社総合EBITDAと定義される比率と定義)をさかのぼって向上させる5.752020年2月23日現在の決算期は1.00となり、この数字は回復しました5.002020年5月31日現在の財期は1.00。その後、最高総レバー率は減少しました25その後各財政四半期の基点は3.502021年11月28日までの財政四半期、そして満期期間は変わらない。第7修正案はまた、毎月最低累積未調整EBITDAのハードルと最高資本支出、追加の報告要件と頻度を含む2020年5月31日までの他の有効な財務契約を導入している。
Revolverと定期ローンの利息はいずれも会社の総レバレッジ率に基づいており、年利は(I)最優遇金利プラス0.25%和3.00%または(Ii)ヨーロッパドルレートに両者の利益差を加える1.25%和4.00%.
信用協定は、当社が1つまたは複数の融資者または別の融資機関から#元までの追加約束を取得して、転債承諾および/または定期融資約束を増加させる権利があることを規定している10.0百万ドルです
“信用協定”は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件によって、債務の履行を加速し、および/または金利を高めることができる。二零二年二月二十三日、当社は信用協定下のすべての財務契約を遵守していたが、貸金人免除と第七改正案に基づいてさかのぼって改訂された最高総レバー率契約は除外した5.752020年2月23日現在の財期は1.00
2020年2月23日までに58.5Revolverには100万の未返済ローンがあり、金利は5.16%.
派生ツール
二零一六年十一月一日、当社はモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2016スワップ”)を締結した50.0百万ドルです。2016年スワップの効果は、会社の定期ローン義務を変動金利から固定30日期LIBOR金利に変更することです1.22%.
当社は2018年6月25日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2018スワップ”)を締結しました30.0百万ドルです。2018年のスワップの効果は最初のドルを30.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は2.74%.
当社は2019年12月2日にモントリオール銀行と名目金額$の金利スワップ契約(“2019スワップ”)を締結しました110.0百万ドル、四半期ごとに減少します。2019年のスワップの効果は主にすべてのドルを110.0会社30日期ロンドン銀行同業借り換え金利が変動金利から固定に移行30日期ロンドン銀行同業解体の未返済総額は1.526%.
8. 賃貸借証書
同社はすでに製造·流通施設、車両、設備、オフィススペースについて各種の取消不可能な経営リース協定を締結している。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。使用権資産および負債はリース開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します
当社は融資賃貸物件と設備に基づいています。“財産と設備純額”に含まれる融資リース項目に記録されている総資産は#ドル3.82020年2月23日と2019年5月26日現在、いずれも100万人。融資リースに関する累計償却は#ドル0.42020年2月23日と2019年5月26日現在、いずれも100万人。
レンタル料の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (千単位、期限と割引率を除く) | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2020年2月23日 | | 2020年2月23日 |
融資リースコスト： | | | |
| リース資産の償却 | $ | 29 | | | $ | 86 | |
| 賃貸負債利息 | 89 | | | 269 | |
| リースコストを経営する | 1,626 | | | 4,791 | |
| 可変レンタルコストとその他 | 725 | | | 1,279 | |
| 総賃貸コスト | $ | 2,469 | | | $ | 6,425 | |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 11.37 |
| 融資リース | | | 2.85 |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | | 5.26 | % |
| 融資リース | | | 9.99 | % |
同社のレンタル原資期間は2019年から2040年の間である。当社の2020年2月23日までの経営および融資リース負債満期日を以下のように分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2020年の残り時間 | $ | 1,385 | | | $ | 125 | | | $ | 1,510 | |
| 2021 | 4,862 | | | 455 | | | 5,317 | |
| 2022 | 4,350 | | | 466 | | | 4,816 | |
| 2023 | 3,680 | | | 3,497 | | | 7,177 | |
| 2024 | 3,008 | | | 9 | | | 3,017 | |
| その後… | 20,086 | | | 2 | | | 20,088 | |
| 賃貸支払総額 | 37,371 | | | 4,554 | | | 41,925 | |
| 差し引く：利息 | (10,306) | | | (962) | | | (11,268) | |
| 賃貸負債現在価値 | 27,065 | | | 3,592 | | | 30,657 | |
| 差し引く：賃貸負債の流動負債 | (3,775) | | | (125) | | | (3,900) | |
| 長期賃貸負債総額 | $ | 23,290 | | | $ | 3,467 | | | $ | 26,757 | |
ASC 842を採用する前に、会社の既存の経営賃貸契約によると、2019年5月26日現在、将来支払う必要がある最低年間レンタル金額は以下の通り
| | | | | |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する |
| 2020年度 | $ | 5,056 | |
| 2021年度 | 4,044 | |
| 2022年度 | 3,589 | |
| 2023年度 | 3,350 | |
| 2024年度 | 3,047 | |
| その後… | 9,335 | |
| 合計する | $ | 28,421 | |
レンタルを運営するレンタル費用は、月ごとに手配されたレンタル料を含めて#ドルです7.3百万ドルとドル6.1それぞれ2019年と2018年度です
2019年5月26日現在、ASC 842を採用する前に、会社の既存の資本リース契約が要求する今後の最低年間レンタル料は以下の通りです
| | | | | |
| (単位：千) | 資本リース |
| 2020年度 | $ | 486 | |
| 2021年度 | 489 | |
| 2022年度 | 460 | |
| 2023年度 | 3,490 | |
| 2024年度 | — | |
| その後… | — | |
| 最低賃貸支払総額 | 4,925 | |
| 差し引く：利息と税金を表す金額 | (1,291) | |
| 合計する | 3,634 | |
| 差し引く：他の計上すべき負債の当期分 | (102) | |
| 長期資本賃貸義務 | $ | 3,532 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | |
| 9か月で終わる |
| (単位：千) | 2020年2月23日 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | 5,780 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | 270 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | 94 | |
| 使用権資産を取得することによる賃貸負債： | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 2,527 | |
9. 業務細分化報告
その会社は所有している三つ戦略報告業務部門：Curation Foods部門、Lifecore部門、その他の部門
当社は2019年度第4四半期にその現栽培業務を停止することを決定した。そのため、現栽培業務の経営業績は当社に添付されている総合財務諸表の中で非持続経営として列報されているが、2019会計年度比可能期間の財務業績は再分類されており、現栽培業務を非持続経営列報としている。
Curation Foods業務は(I)を含む四つ天然食品ブランドEat Smart，O Olive Oil&Vinegar、およびYucatanとCabo Freshは、2019年度第3四半期にYucatan Foodsの買収によって会社が買収した(注2-買収は今回の取引の詳細を知ることができる)、および(Ii)BreatheWay®活動します。Curation Foods部門は、マーケティングと特殊パッケージの完全かつ新鮮に切開された果物や野菜を包装する活動を含み、その大多数は小売雑貨店、クラブショップ、食品サービス業界のBreatheWay特殊パッケージを含み、主にEat Smartブランドと様々な独自ブランドで販売されている。Curation Foods部門には、パートナーに果物や野菜製品を販売するBreatheWayパッケージも含まれており、Oブランド、及び最近買収したユカタンとカポFreshブランド下のアボカド製品の販売
Lifecore部門はヒアルロン酸を使用した製品を販売しており、ヒアルロン酸は天然に存在する多糖であり、動物とヒトの結合組織細胞外基質に広く分布し、及び主に眼科、整形外科と他の市場の非HA医療製品に応用されている
その他の部分には、会社の一般と行政費用、非保健食品と非Lifecore利息費用、利息収入と所得税費用が含まれている
同社のすべての資産はアメリカ合衆国内に位置し，メキシコに位置する生産施設を除き，この生産施設はユカタン食品会社の買収により会社に買収された。
同社の地理的位置別の国際販売は、顧客の請求書住所に基づいており、具体的には以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| (単位：百万) | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 |
| カナダ | $ | 17.5 | | | $ | 24.1 | | | $ | 52.3 | | | $ | 40.2 | |
| ベルギー | 9.3 | | | 9.9 | | | 12.4 | | | 2.5 | |
| アイルランド | 0.7 | | | 1.4 | | | 3.2 | | | 2.3 | |
| 他のすべての国/地域 | 1.8 | | | 0.8 | | | 5.1 | | | 2.0 | |
業務部門別の業務には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 美容食品(1) | | LifeCore | | 他にも | | 合計する |
| 2020年2月23日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 127,482 | | | $ | 25,446 | | | $ | — | | | $ | 152,928 | |
| 毛利 | 9,162 | | | 10,885 | | | — | | | 20,047 | |
| 経営継続純収入 | (12,636) | | | 4,910 | | | (3,792) | | | (11,518) | |
| 減価償却および償却 | 3,356 | | | 1,272 | | | 22 | | | 4,650 | |
| 配当収入 | 281 | | | — | | | — | | | 281 | |
| 利子収入 | — | | | — | | | 46 | | | 46 | |
| 利子支出 | 1,376 | | | — | | | 835 | | | 2,211 | |
| 所得税(福祉)費用 | (4,901) | | | 1,467 | | | (1,876) | | | (5,310) | |
| | | | | | | |
| 2020年2月23日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 373,906 | | | $ | 60,329 | | | $ | — | | | $ | 434,235 | |
| 毛利 | 28,874 | | | 22,023 | | | — | | | 50,897 | |
| 経営継続純収入 | (23,154) | | | 6,974 | | | (6,862) | | | (23,042) | |
| 減価償却および償却 | 9,704 | | | 3,705 | | | 69 | | | 13,478 | |
| 配当収入 | 843 | | | — | | | — | | | 843 | |
| 利子収入 | 31 | | | — | | | 65 | | | 96 | |
| 利子支出 | 4,128 | | | — | | | 2,327 | | | 6,455 | |
| 所得税(福祉)費用 | (7,210) | | | 1,920 | | | (2,550) | | | (7,840) | |
| | | | | | | |
2019年2月24日までの3ヶ月間(2) | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 131,852 | | | $ | 23,702 | | | $ | — | | | $ | 155,554 | |
| 毛利 | 9,993 | | | 11,576 | | | — | | | 21,569 | |
| 経営継続純収益 | (6,350) | | | 5,835 | | | 2,048 | | | 1,533 | |
| 減価償却および償却 | 2,875 | | | 1,028 | | | 145 | | | 4,048 | |
| 配当収入 | 413 | | | — | | | — | | | 413 | |
| 利子収入 | 26 | | | — | | | 8 | | | 34 | |
| 利子支出 | 1,164 | | | — | | | 607 | | | 1,771 | |
| 所得税支出 | (686) | | | 1,946 | | | (875) | | | 385 | |
| | | | | | | |
2019年2月24日までの9ヶ月間(2) | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 353,014 | | | $ | 51,765 | | | $ | — | | | $ | 404,779 | |
| 毛利 | 34,570 | | | 20,221 | | | — | | | 54,791 | |
| 経営継続純収益 | (4,385) | | | 6,586 | | | (447) | | | 1,754 | |
| 減価償却および償却 | 7,109 | | | 2,982 | | | 415 | | | 10,506 | |
| 配当収入 | 1,238 | | | — | | | — | | | 1,238 | |
| 利子収入 | 87 | | | — | | | 26 | | | 113 | |
| 利子支出 | 2,027 | | | — | | | 1,248 | | | 3,275 | |
| 所得税支出 | 116 | | | 2,196 | | | (1,395) | | | 917 | |
(1)2019年度第3四半期、会社はユカタン食品の統合を開始し、2018年12月1日からユカタン食品の業績を会社の経営業績に組み入れた。この取引の詳細については、付記2-買収を参照されたい。
(2)Curation Foodsは2019年2月24日までの3ヶ月と9ヶ月の部門経営業績が再発表され、現在の栽培ブランドの再分類を反映して生産停止運営となっている。
2020年2月23日と2019年2月24日までの9ヶ月間、会社トップ5の顧客への売上高が占める44%和46それぞれ売上高の1%を占めている。同社最大の2つの顧客コストコ
Curation Foods部門のMart Stores，Inc15%和182020年2月23日までの9ヶ月間の収入の1%と17%和162019年2月24日までの9ヶ月はそれぞれ%です。
10. 生産運営を停止する
同社は2019年度第4四半期に現在栽培中のスープを中止した。そこで，会社はASC 205−20の要求を満たし，現栽培業務の結果を生産停止業務として報告した。そのため、Now Plants業務の経営実績は、2019年度の非持続経営に再分類されている。
現在栽培されている業務の主要な負債種別に休業負債を計上した帳簿金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2020年2月23日 | | May 26, 2019 |
| 他の流動負債、非持続的な経営： | | | |
| 売掛金 | $ | — | | | $ | 51 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | — | | | 14 | |
| その他の流動負債総額、非連続性ビジネス | $ | — | | | $ | 65 | |
Now Plants業務終了後，その業務に関する業務は不連続業務として報告する資格がある.そのため，非持続経営の経営実績(税引き後純額)は当社の総合全面収益および損益表に単独で記載されており，総合財務諸表の付記は2019年2月24日までの3カ月および9カ月の現栽培業務を除くように調整されている非持続経営業務損失に反映される税引き後純額は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | 9か月で終わる | | |
| (単位：千) | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 |
| 収入.収入 | $ | — | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | 488 | |
| 販売コスト | — | | | (485) | | | — | | | (1,132) | |
| 研究開発 | — | | | (2) | | | — | | | (102) | |
| 販売、一般、行政 | — | | | (255) | | | — | | | (669) | |
| 非持続経営税前損失 | — | | | (609) | | | — | | | (1,415) | |
| 所得税割引 | — | | | 143 | | | — | | | 333 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | $ | — | | | $ | (466) | | | $ | — | | | $ | (1,082) | |
11. 再構成コスト
同社は2020年度第3四半期に、収益性を向上させ、その戦略資産に業務を重点に置き、その規模が競争や活況に適合するように組織を再設計する再編計画を発表した。これには人員削減、レンタルオフィススペースの削減、非戦略的資産の売却が含まれる
同社は2020年1月、カリフォルニア州オンタリオ州にあるドレッシング工場を剥離することを決定した。当社は2020年度第3四半期に、(1)カリフォルニア州オンタリオ州に位置する事務·製造場所の固定資産を売却資産を保有することに指定し、(2)確認した10.9100万ドルの減価損失、総合総合収益と損益表内の再構成コスト、および(3)余剰帳簿純価値#ドルを再分類2.6総合貸借対照表では，財産·設備·純額から前払い費用やその他の流動資産までの純額は100万ドルである。負債$0.3百万ドルとドル3.0この等資産に関する百万元の資産は、それぞれ総合貸借対照表内のリース負債および長期賃貸負債の当期部分に計上される。同社は2021年度上半期にこの資産剥離を完了する予定だ。
同社はまた、借りているカリフォルニア州サンクララ事務所と借りているカリフォルニア州ロサンゼルス事務所を閉鎖する。
以下の表は、会社合併損益表で確認された再編コストを業務部門別にまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | 美容食品 | | | LifeCore | | | 他にも | | | 合計する | |
2020年2月23日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | |
資産査定コスト | $ | 10,648 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,648 | | |
従業員の解散費と福祉コスト | 1,135 | | | | — | | | | 610 | | | | 1,745 | | |
レンタル料 | 392 | | | | — | | | | 26 | | | | 418 | | |
他の再構成コスト | 529 | | | | — | | | | 188 | | | | 717 | | |
再編成総コスト | $ | 12,704 | | | | $ | — | | | | $ | 824 | | | | $ | 13,528 | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年2月23日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | |
資産査定コスト | $ | 10,648 | | | | $ | — | | | $ | 406 | | | | $ | 11,054 | | |
従業員の解散費と福祉コスト | 1,135 | | | | — | | | | 610 | | | | 1,745 | | |
レンタル料 | 392 | | | | — | | | | 26 | | | | 418 | | |
他の再構成コスト | 529 | | | | — | | | | 188 | | | | 717 | | |
再編成総コスト | $ | 12,704 | | | | $ | — | | | | $ | 1,230 | | | | $ | 13,934 | | |
12. 後続事件
債務契約修正案
付記7-債務所が開示した場合、当社は2020年3月19日に第7改正案を締結し、総レバー率契約を2%に引き上げる5.751.00から5.002020年2月23日までの期間の1.00。第7改正案では、最低毎月EBITDAと2020年5月31日までの最高資本支出契約も規定されている。最後に、第7修正案は報告書の要求と頻度を増加させる。第7修正案の施行に関連して、同社は#ドルを支払った0.5百万ドルの銀行手数料です。
新冠肺炎が大流行する
現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。当社の知る限り、新冠肺炎の疫病はまだその業務、運営、あるいは財務業績に実質的な影響を与えていないが、顧客行為、業務と製造運営、在庫、会社従業員と市場全体への影響を含む、その運営の多くの方面に直接かつ間接的な影響を与える可能性があり、これらの影響の範囲と性質は毎日変化している。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価し、その対応措置を調整しようとしている。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は、本Form 10−Q表第1項第1項に含まれる未監査総合財務諸表及び付記及びランドの2019年5月26日現在のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表及び付記及び経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析とともに読まなければならない。
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”および1933年の証券法および1934年の“証券取引法”に規定された他の安全港の制約を受けた“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”が含まれている。“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“所有可能”、“可能”などの言葉、および同様の表現は、前向き陳述を識別するために使用される。すべての展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある。潜在的なリスクおよび不確実性には、運営に関連する時間および費用、当社の新製品が市場で受け入れられる能力、製品の供給および価格に影響を与える可能性のある天気状況、当社の業務に影響を及ぼす可能性のある政府法規、新冠肺炎に関連する不確実性、およびこれに対応する私たちの影響、規制承認の時間、ユーカタン食品がCuration Foods業務に成功的に統合される能力、国内販売と国際販売の組み合わせ、本報告および2019年5月26日までの財政年度10-K表年次報告書で言及された他のリスクが含まれるが、これらに限定されない
私たちの多くの展望的な陳述は私たちの運営予算と予測から来ており、これらの予算と予測は詳細な仮定に基づいている。私たちは私たちの仮定が合理的だと信じているが、私たちは既知の要素の影響を予測することは非常に困難であり、私たちは私たちの実際の結果に影響を与える可能性のあるすべての要素を予測することはできないと警告する。したがって、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含む多くの理由により、私たちの実際の結果は、前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある。我々の2019年5月26日までの財政年度のForm 10−K年度報告では“リスク要因”を紹介した
本報告書、2019年5月26日現在の財政年度Form 10-K年度報告、およびその後私たちに提出された他の米国証券取引委員会文書および公共通信における警告声明および他の警告声明は、我々に起因するすべての前向き声明を明確に限定しています。
あなたは私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性に基づいて、私たちがしたすべての前向きな陳述を評価しなければならない。私たちはあなたに私たちが決定した危険と不確実性があなたに重要なすべての要素ではないかもしれないということを想起させます。また、本報告書に含まれる前向きな陳述は、本報告書の発表日にのみ行われる。法律に別の要求がない限り、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負いません。
重要な会計政策と試算の使用
2019年5月26日現在の財政年度では、会社のキー会計政策や会社10−Kレポートに開示されている推定値の使用に大きな変化は生じていない。当社のキー会計政策と見積もりの使用の検討については、経営陣の財務状況や運営結果の検討と分析−キー会計政策と見積もりの使用については、2019年5月26日現在の会社の財政年度Form 10-K年報第II部第7項を参照されたい。
最近発表された会計公告
その会社は最近発表されたいくつかの会計声明を守らなければならない。付記1--主要会計政策の組織、列報基礎、および要約--最近採択された合併財務諸表に付記された会計公告は、本四半期報告第1部10-Q表第1項に記載され、これらの新しい会計公告が記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。
会社(The Company)
ランディック社及びその子会社(“ランディック”又は“当社”)は、食品及び生体材料市場のために差別化された健康及び保健製品を設計、開発、製造、販売する。消費者の行動は、生活の質を向上させるために、より健康な食習慣と予防的健康に移っている。私たちは消費者に健康で新鮮で便利な農産物を提供するために努力している。我々のLifecore Biomedical，Inc.(“Lifecore”)生体材料業務では，高齢化時により活発な製品を商業化している。
ランディックのCuration FoodsとLifecore業務はポリマー化学技術を利用しており，これは重要な差別化要因である。両社とも，小売雑貨店チェーン店やクラブショップに直接販売し，Lifeecore医療機器や薬品市場のパートナーに直接販売するなど，企業の企業販売に専念している.
ランディックには3つの報告可能な業務部門-Curation FoodsとLifecoreがあり、それぞれの部門は以下に述べる、そして別の部門である
美容食品
Curation Foodsは4つの天然食品ブランドからなるポートフォリオの企業の傘であり、同社の旗艦ブランドEat Smartを含む®3つの新興天然食品ブランドOオリーブオイルと酢® ("O“製品とユカタン半島®カルボと新鮮です®会社はユカタン食品会社を通じて買収した本場アボカドソースとアボカド製品を買収した
同社は主にアメリカとカナダで小売業者、クラブショップ、飲食サービス事業者に特殊包装のEat Smartブランドサラダと自社ブランドの新鮮な野菜と農産物全体を販売している。同社はカリフォルニアのトップクラスの特産品も販売していますOオリーブオイルとワイン酢から天然食品、伝統雑貨店と大衆小売店まで、主にアメリカとカナダにあります。ユカタンとカポ新鮮アボカドソースとアボカド食品の大部分はアメリカ雑貨ルートで販売されていますが、それらはアメリカ大衆小売、カナダ雑貨小売と食品サービスルートでも販売されています。
Eat Smartブランドは私たち独自のBreatheWayを組み合わせています®食品包装技術は国家の大型食品サプライヤーと付加価値農産物加工業者の能力を有し、食品サービス事業者及び個人ラベルの下に使用することができる。Eat Smartブランドでは，農産物は剪定，洗浄，分類，混合，包装により袋やトレイに入り，多くの場合ランディックのBreatheWay膜技術が用いられている。BreatheWay膜は小売業者の棚寿命を延長し，縮み(浪費)を減少させ，消費者が流通チェーンを通過したときに消費者が新鮮な製品を受け取ることを確保するのに役立つ。Curation Foodsはまた、温室で栽培されたキュウリおよび唐辛子を包装するためのカナダ社Windset Holding 2010 Ltd.を含むBreatheWay技術を販売および/または使用することによって収入を得る。
LifeCore
LifeCoreは我々の生体材料業務を経営し，薬品級ヒアルロン酸ナトリウム(HA)製品の開発·製造に参加し，契約開発と無菌製造サービスを提供している。ヒアルロン酸ナトリウムは天然に存在する多糖であり、動物とヒトの細胞外基質に広く分布している。Lifeecoreと高粘性HAとの協力の専門知識に基づいて、同社は発酵と無菌調合、充填と包装サービスに特化し、契約開発と製造組織(“CDMO”)として、完成品用量ボトルと注射器に充填された難処理(粘性)材料を処理するために使用されている。
ランディックは1986年10月31日にカリフォルニア州に登録設立され、2008年11月6日にデラウェア州会社に再登録された。私たちの普通株はナスダック世界の精選市場に上場しています。コードはLNDCです。同社の主要執行事務所はカリフォルニア州サンクララにあり、郵便番号：95054、Suit 232、Great America Parkway，5201、電話番号は(650)306-1650です。
コア業務記述
Landecは3つの報告可能な業務部門で運営されている：Curation Foods、Lifecore、その他
美容食品
Curation Foods業務はCuration Foodsの新鮮な野菜包装業務からなり、主にEat Smartブランドで販売されているOブランドオリーブオイルとワイン酢、ユカタンとカポ新鮮アボカドソースとアボカド食品です。
スマートに包装された新鮮な野菜を食べる
カリフォルニア州サンマリアに本部を置くCuration Foodsの主な業務は、野菜ベースのサラダと、主にその独自のBreatheWayパッケージで包装された新鮮で完全な野菜製品の加工、マーケティング、販売である。新鮮野菜包装事業は、トップクラスの小売雑貨チェーン店、クラブショップ、飲食サービス事業者に各種サラダと新鮮で切った完全な野菜を販売している
会社のEat Smart Package新鮮野菜市場では、Curation Foodsには4つの主要な特徴があり、競争優位性を提供している
サラダと野菜を包装するサプライヤー：Curation Foodsは、その新鮮な野菜を包装する業務構造を、ブランドと自社ブランドの混合、サラダ、および新鮮な切断と完全な野菜製品の販売業者と販売業者に調整した。それは主にそのEat Smartブランドと自社ブランドで販売されている製品の販売に集中している。小売雑貨チェーン店、クラブショップ、飲食サービス事業者の統合に伴い、Curation Foodsは広範な製品の単一源として有利な地位にある。
全国的な加工配送：Curation Foodsはそのサラダと新鮮な野菜業務に戦略的投資を行った。Curation Foods最大の加工工場はカリフォルニア州グアダルーペに位置し、カリフォルニア州のコストが低く、栽培面積が大きい地域の一つである聖マリア谷では、最先端の野菜加工設備を用いて自動化を実現している。Curation Foodsはまた、顧客の翌日の配送需要を満たすために、3つの東海岸加工施設と5つの東海岸配送センターを有し、顧客の翌日の配送需要を満たすために、そのすべてのパッケージサラダと野菜製品を全国的に配送する。
技術と独自の混合を使って製品ラインを拡大しますCuration Foodsは毎年新しいサラダと包装野菜製品を発売しており、その多くの製品は私たちのBreatheWay包装技術を使用して棚の寿命を延長している。これらの新製品の範囲は様々な大きさの新鮮に切った袋詰め製品から、野菜トレイまで、農産物全体、野菜サラダやお菓子まで包装されている。この12ヶ月間、Curation Foodsは6種類の独特な新製品を発売した。
北米の小売雑貨店で販売されている製品の約68%はCuration Foodsの包装新鮮野菜業務は北米で約68%の小売雑貨店に製品を持っている。これにより、Curation Foodsは、既存の顧客に新製品を販売する機会を与え、これらの顧客のうち、約120種類のユニークな包装された新鮮な野菜製品の流通を増加させる。
同社のBreatheWayパッケージで包装されている多くの野菜製品の賞味期限は約17日である。包装革新に加えて、同社は軟性フィルム袋や硬質トレイに入れて販売できる革新的な野菜混合物と組み合わせを開発した。同社はすでに、健康具と調味料を含む野菜を混ぜたスーパーフードのサラダセットを発売している。Eat Smartブランドが発売した最初のサラダセットはSweet Kale Saladで、現在北米のクラブや小売店で大量の流通があります。また、私たちはEat Smartブランドの下で他のいくつかのスーパーフードサラダキットを発売しました。割れたサラダとサラダが含まれています™西南サラダやアジアゴマサラダなど、最近ではサラダシェイクの下で一連のメニューサラダも発売されています！™ブランドです。同社の専門家には、新製品開発過程を支援するために、全国をリードする料理専門家や栄養学者が含まれている。私たちは会社の新製品が“トレンド”であると信じており、市場の認知度もこの信念を支持している。最近の統計によると、成人の3分の2以上が過体重または肥満とされている。ますます多くの消費者が彼らの学校、家、レストランでもっと良い食べ物選択をするようになりました。これが私たちのEat Smart製品が消費者の日常健康食品選択に適応できるところです。
同社は，果物や野菜の包装，Windset，温室水培養で栽培されたトウガラシやキュウリを包装するためのBreatheWay包装技術をパートナーに定期的に許可している。これらの包装許可関係が商業化されると，製品販売や印税から収入が生じる。当社は他のBreatheWay製品のテストと開発に従事しています。ランディックは選定された合格契約メーカーを通じてBreatheWayパッケージを生産した。
風集
当社は，Windsetの専門技術と栽培実践の水培養を用いて栽培された農産物は，より高い生産量と競争力のある増加したコストをもたらし，Windsetの顧客に信頼できる年間供給を提供すると信じている。また，Windsetのハウスで栽培されている農産物は大田栽培作物に使用する水よりもはるかに少なく，栽培中に土壌を使用しないため，非常に高い安全性を有している。Windsetはブリティッシュコロンビア州，カナダ，カリフォルニア州に温室を所有し運営している。Windsetは自分の温室で農産物を栽培するほか，他の温室栽培者と多くのマーケティングスケジュールを持ち，購入/販売スケジュールを利用して顧客ニーズの変動を満たしている。
Oオリーブオイルと酢(O)
その会社は買収したO on March 1, 2017. O1995年に設立され、カリフォルニア州ペタルマに本部を置き、カリフォルニアの特色あるオリーブオイルとワイン酢の主要生産者である。その製品は伝統的な雑貨店と大衆小売店で販売されており、主にアメリカとカナダで販売されている。
ユカタンとカポは新鮮です
同社は2018年12月1日にユカタン食品を買収した。ユカタン食品会社は1991年に設立され、カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置いている。Curation Foodsは、ユカタン食品の買収の一部として、メキシコのグアナワトにある新規生産施設を買収した。ユカタン食品事業は別の2桁の成長プラットフォームを増加させ、メキシコによりコストの低いインフラを構築し、より利益率の高い製品を提供し、通常より小さい調達変動性を示す。
LifeCore
LifeCoreは，原薬用グレードヒアルロン酸ナトリウムの製造や，各種医療条件やプログラムを治療するための注射製品の調製と充填シリンジやバイアルの製造に関与している。LifeCoreはその発酵過程を利用して良質な薬品使用級HAを生産し、その無菌充填能力を利用して顧客に自社ブランドHAと非HA完成品を提供する。
LifeCoreは，そのパートナーにHAおよび非HAによる無菌製剤と充填製品の製品開発サービスを提供している。これらのサービスは技術移転、材料成分の変更、分析方法の開発、調合開発、試験研究、安定性研究、技術検証と臨床研究材料の生産などの活動を含む。
LifeCoreはその発酵過程，無菌製剤と充填専門知識を利用して，HAの多様な応用に基づく製品の開発に先行しており，製造と無菌シリンジ充填能力に関する専門知識を利用して，非HA設備と薬物機会を利用している。Lifeecore戦略の要素は：
市場のリーダーと戦略的な関係を構築しますLifeCoreは，エンドユーザ市場に対して強力なマーケティング，販売，流通能力を持つパートナーと製品アプリケーションを開発し続ける.薬品使用レベルのHAと製品を提供する方面の良好な名声と歴史により、Lifecoreはすでに市場をリードする眼科手術会社と長期関係を構築することができ、そしてこれらのパートナー関係を利用して他の医療市場で新しい関係を誘致することができる。
医管局の医療応用範囲を拡大する：人々のHAの独特な特性及び正常生理学における役割に対する理解は日々深まっているため、Lifeecoreは引き続き傷口看護、美容手術、薬物輸送、次世代整形外科と設備コーティングなどのHAの他の医療応用におけるHAの使用機会を探し、求め、そして学術と企業研究を通じて顧客にHAを販売する。さらなる適用は、プロセス開発活動および/または追加の技術許可の拡大に関連する可能性がある。
生産インフラを利用して契約無菌充填を推進する 発酵の機会がありますLifeCoreはそのCDMO業務に対して戦略的資本投資を行い、その無菌充填能力と能力の拡大に集中した。住宅委員会はこの細分化された市場に投資して、絶えず増加するパートナーの需要を満たし、不動産委員会市場以外の新しい契約を誘致して機会を埋める。LifeCoreはその製造能力を利用してパートナーに無菌前充填シリンジとバイアル分野の契約製造と開発サービス，発酵と精製要求を提供している。
製品開発と供給関係の柔軟性を維持する：LifeCoreの垂直集積開発と製造能力は，グローバル企業パートナーと様々な契約関係を構築できるようにしている。LifeCoreのこれらの関係における役割は，HA原材料の供給から技術譲渡と開発サービスの提供，無菌充填の完成品無菌製品の製造，および全面的なサプライチェーン責任を担っている。
他にも
その他の部分は会社を含み、その中には会社の一般と行政費用、非医療食品と非Lifecore利息収入、利息支出、所得税支出が含まれている。
新冠肺炎
現在の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行については多くの不確定性が存在し、科学と衛生問題の範囲、大流行の予想持続時間及びそれが引き起こす可能性のある地方と世界範囲の社会、政治と経済混乱の程度を含む。会社によると、新冠肺炎の疫病はまだその業務、運営或いは財務業績に実質的な影響を与えていないが、それは直接或いは間接的にその運営の多くの方面に深い影響を与える可能性があり、顧客行為、業務と製造運営、在庫、
このような影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。同社は引き続き新冠肺炎疫病の絶えずの変化の影響を評価し、その対応措置を調整しようとしている。
経営成果
収入.収入:
Curation Foodsの収入には、以下の収入が含まれる：(1)特殊包装の新鮮な切開と完全加工された野菜製品とサラダを販売し、これらの製品およびサラダは、ほとんどの場合、会社独自のBreatheWayパッケージで洗浄および包装されており、主にEat Smartブランドと様々な独自のラベルで販売されている、(2)O オリーブオイルとワイン酢、そして(3)ユカタンとカポ新鮮ブランドアボカドソースとアボカド製品。また、Curation Foodsの報告可能な業務部門は、BreatheWayパッケージによる収入を許可パートナーに販売することを含む。
LifeCoreの収入は医薬レベルヒアルロン酸ナトリウム(HA)製品の開発と製造，顧客に契約開発と無菌製造サービスを提供している。LifeCoreの収入は，(1)無菌充填シリンジとバイアル，(2)発酵製品，および(3)開発活動の3つの総合活動から来ている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | | | 変わる | | | | 9か月で終わる | | | | 変わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | |
| 美容食品 | $ | 127,482 | | | $ | 131,851 | | | $ | (4,369) | | | (3) | % | | $ | 373,906 | | | $ | 353,014 | | | $ | 20,892 | | | 6 | % |
| LifeCore | 25,446 | | | 23,703 | | | 1,743 | | | 7 | % | | 60,329 | | | 51,765 | | | 8,564 | | | 17 | % |
| 総収入 | $ | 152,928 | | | $ | 155,554 | | | $ | (2,626) | | | (2) | % | | $ | 434,235 | | | $ | 404,779 | | | $ | 29,456 | | | 7 | % |
美容食品
前年同期と比較して，2020年2月23日までの3カ月間でCuration Foodsの収入が低下したのは，主に袋入りやトレイ包装野菜を含む非戦略的収入源から720万ドルの移行が計画されていること，天候に関連した事件により生産量が低下し，緑豆収入が220万ドル減少したためである。ユカタン食品会社の収入は200万ドル増加し，BreatheWayの収入は190万ドル増加し，サラダ収入は100万ドル増加し，これらの減少を部分的に相殺した。
前年同期と比較して、2020年2月23日までの9ヶ月間でCuration Foodsの収入が増加したのは、主に2018年12月1日に買収したユカタン食品会社の収入が3210万ドル増加し、サラダ収入が940万ドル増加したためである。これらの増加は袋詰めとトレイ包装野菜収入計画により1590万ドル減少し，天気関連事件により収量低下により緑豆収入が750万ドル減少し，BreatheWay収入が300万ドル増加したことで部分的に相殺された。
LifeCore
前年同期と比較して，2020年2月23日までの3カ月間にLifecoreの収入が増加したのは，主に既存顧客との活動増加により開発サービス収入が240万ドル増加したが，出荷時間により無菌サービス収入が60万ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである。
前年同期と比較して，2020年2月23日までの9カ月でLifecoreの収入が690万ドル増加したのは，主に既存顧客との活動増加による開発サービス収入が690万ドル増加し，需要増加により無菌収入が90万ドル増加し，出荷時間の手配により発酵収入が80万ドル増加したためである。
毛利:
毛利に影響する要素はたくさんあり、製品の組合せ、顧客の組合せ、製造コスト、生産量、販売割引及び過剰或いは時代遅れの在庫に対する費用などを含む。これらの要素の多くは他の要素に影響を与えるか、または他の要素と相互に関連している。同社の販売コストには、原材料(農産物、種子、包装、注射器および発酵·浄化用品を含む)、直接人工、間接管理費用(間接人工、減価償却、施設関連コストを含む)、輸送および輸送関連コストが含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | | | 変わる | | | | 9か月で終わる | | | | 変わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | |
| 美容食品 | $ | 9,162 | | | $ | 9,993 | | | $ | (831) | | | (8) | % | | $ | 28,874 | | | $ | 34,570 | | | $ | (5,696) | | | (16) | % |
| LifeCore | 10,885 | | | 11,576 | | | (691) | | | (6) | % | | 22,023 | | | 20,221 | | | 1,802 | | | 9 | % |
| 毛利総額 | $ | 20,047 | | | $ | 21,569 | | | $ | (1,522) | | | (7) | % | | $ | 50,897 | | | $ | 54,791 | | | $ | (3,894) | | | (7) | % |
美容食品
2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月の毛利が前年同期より低下したのは、主に(1)2019年度第4四半期及び2020年度第1四半期に生産されたコストが高いアボカド製品の販売により、当時のアボカドのコストが現在の生産コストより大幅に高かったこと、(2)天気に関連する事件が原材料供給に影響すること、及び(3)袋入り及びトレイ包装野菜収入計画の減少により毛利が低下したためである。これらの減少はBreatheWay収入増加による毛利益増加によって部分的に相殺される。
LifeCore
前年同期と比較して，2020年2月23日までの3カ月間でLifecore業務の毛利が低下したのは，本会計年度内の生産と出荷のスケジュールによるものであったが，開発サービス収入の増加による毛利部分はこの低下を相殺していた。
前年同期と比較して，2020年2月23日までの9カ月間にLifecore業務の毛利益が増加したのは，開発サービス，発酵，無菌収入の増加によるものであった。
運営費用：
研究開発(R&D)：
研究開発には主に製品開発と商業化の取り組みが含まれる。私たちのCuration Foods業務の研究開発は、主に私たちの既存の製品ラインと会社独自の農産物を包装するためのBreatheWayフィルムの革新に集中しており、敏感な野菜や果物の賞味期限を延長することに重点を置いている。Lifeecore業務において、研究開発は主にHAと非HAに基づく生体材料の新製品と応用に集中している。一方，研究開発は主に新たな革新的製品ラインの創造と開発に集中している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | | | 変わる | | | | 9か月で終わる | | | | 変わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | |
| 美容食品 | $ | 1,239 | | | $ | 1,299 | | | $ | (60) | | | (5) | % | | $ | 4,047 | | | $ | 3,731 | | | $ | 316 | | | 8 | % |
| LifeCore | 1,507 | | | 1,271 | | | 236 | | | 19 | % | | 4,295 | | | 3,701 | | | 594 | | | 16 | % |
| 他にも | 1 | | | 169 | | | (168) | | | (99) | % | | 48 | | | 573 | | | (525) | | | (92) | % |
| 研究開発総額 | $ | 2,747 | | | $ | 2,739 | | | $ | 8 | | | — | % | | $ | 8,390 | | | $ | 8,005 | | | $ | 385 | | | 5 | % |
前年同期と比較して，2020年2月23日までの3カ月と9カ月の研究開発費が増加したのは，主にCuration Foodsのサラダセットやアボカド製品シリーズにおけるリバイバル計画や新製品開発に関する専門サービス費用の増加と，Lifeecoreの従業員数の増加による賃金や福祉費の増加であったが，この部分は我々他部門が新企業製品開発活動の減少により減少した費用によって相殺された。
販売、一般、行政(SG&A)：
SG&A費用には、主にランディック製品販売とサービスに関する販売とマーケティング費用、業務開発費用、従業員と行政費用が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 3か月まで | | | | 変わる | | | | 9か月で終わる | | | | 変わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | |
| 美容食品 | $ | 10,260 | | | $ | 13,817 | | | $ | (3,557) | | | (26) | % | | $ | 34,923 | | | $ | 32,018 | | | $ | 2,905 | | | 9 | % |
| LifeCore | 1,958 | | | 1,638 | | | 320 | | | 20 | % | | 5,855 | | | 4,883 | | | 972 | | | 20 | % |
| 他にも | 6,565 | | | 133 | | | 6,432 | | | 4,836 | % | | 13,222 | | | 6,890 | | | 6,332 | | | 92 | % |
| SG&A合計 | $ | 18,783 | | | $ | 15,588 | | | $ | 3,195 | | | 20 | % | | $ | 54,000 | | | $ | 43,791 | | | $ | 10,209 | | | 23 | % |
前年同期と比較して、2020年2月23日までの3ヶ月間のSG&A費用が640万ドル増加したのは、主にコンプライアンス事務の法的費用が320万ドル増加したことと、前年同期のO買収に関する割増負債(SG&Aコストの減少)が260万ドル減少したためであるが、この部分は我々のCuration Foods業務によって360万ドル減少したことによって相殺され、これは主に(1)本期間中にYucatan Foodsの合併や買収コストが生じなかったためである。前年同期の270万ドルと比較して、および(2)ボーナス支出は前年同期に比べて低下した。
2020年2月23日までの9カ月間、前年同期に比べてSG&A費用が増加したのは、 (1)我々の他部門が630万ドル増加したのは，主にコンプライアンス事項の法的費用が400万ドル増加したためであり，本四半期に比べて前年同期に比べてO買収に関する割増負債(SG&Aコスト削減)が300万ドル増加した，(2)我々のCure Foods業務が290万ドル増加したのは，主に太平洋嘉実の120万ドルの売掛金準備金，ユカタン食品が100万ドル増加したSG&Aによるものであり，これは主に一部年度に比べて今年度のSG&A費用が通年で増加したためである。前年同期に発生した合併·買収コストを差し引くと，相談費は90万ドル増加し，その大部分はCuration Foodsのコスト節約措置と関連しており，(3)賃金や福祉支出の増加により，我々のLifeecore業務は100万ドル増加した。
他にも:
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| (単位：千) | 3か月まで | | | | 変わる | | | | 9か月で終わる | | | | 変わる | | |
| 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | | | 2020年2月23日 | | 2019年2月24日 | | 金額 | | | % | |
| 配当収入 | $ | 281 | | | $ | 413 | | | $ | (132) | | | (32) | % | | $ | 843 | | | $ | 1,238 | | | $ | (395) | | | (32) | % |
| 利子収入 | $ | 46 | | | $ | 34 | | | $ | 12 | | | 35 | % | | $ | 96 | | | $ | 113 | | | $ | (17) | | | (15) | % |
| 利子支出 | $ | (2,211) | | | $ | (1,771) | | | $ | (440) | | | 25 | % | | $ | (6,455) | | | $ | (3,275) | | | $ | (3,180) | | | 97 | % |
| その他の収入 | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 67 | | | 100 | % | | $ | 61 | | | $ | 1,600 | | | $ | (1,539) | | | (96) | % |
所得税割引
(費用) | $ | 5,310 | | | $ | (385) | | | $ | 5,695 | | | 適用されない | | | $ | 7,840 | | | $ | (917) | | | $ | 8,757 | | | 適用されない | |
配当収入
配当収入は、Windsetにおける当社の1500万ドルの高級A級と700万ドルの高級B優先株投資の配当金からで、この投資は毎年7.5%の現金配当を発生する。2020年2月23日までの3カ月と9カ月の配当収入が前年同期に比べて低下したのは、同社が2019年度第4四半期にWindsetに700万ドルの高級B級優先株を売却したためだ。
利子収入
前年同期と比較して、2020年2月23日までの3カ月と9カ月の利息収入のそれぞれの増加と減少は顕著ではなかった。
利子支出
前年同期と比較して、2020年2月23日までの3カ月と9カ月の利息支出が増加したのは、総債務が2019年2月24日の8180万ドルから2020年2月23日の1兆807億ドルに増加したためだ。債務増加の主な原因は第3四半期にユカタン食品買収のために増加した借金である
2019年度第4四半期、および会社が過去12ヶ月間に新規設備購入に資金を提供する信用限度額の増加
その他の収入
2020年2月23日までの3カ月間、前年同期と比較して他の収入の増加は顕著ではなかった
前年同期と比較して，2020年2月23日までの9カ月の他の収入が減少したのは，主にWindsetへの会社の投資の公正価値が変化し，2020年2月23日までの9カ月で20万ドル増加したのに対し，2019年2月24日までの9カ月でそれぞれ160万ドル増加したためである。
所得税
前年同期と比較して、2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税が変化したのは、2019年2月24日までの3ヶ月と9ヶ月の税引前収入の所得税支出と比較して、2020年2月23日までの3ヶ月と9ヶ月の税引き前損失による所得税収益があるためである。2020年2月23日までの3カ月と9カ月の有効税率が21%を下回った法定連邦所得税税率は、主に州税収と株による報酬の影響で、連邦と州研究開発相殺部分がこの影響を相殺した
流動性と資本資源
2020年2月23日現在、会社の現金および現金等価物は260万ドルで、2019年5月26日現在の110万ドルから150万ドル純増加した。
経営活動のキャッシュフロー
2020年2月23日までの9カ月間、会社が経営活動に430万ドルの現金純額を使用したのに対し、2019年2月24日までの9カ月間、会社が経営活動を通じて提供した現金純額は1740万ドルだった。2020年2月23日までの9カ月間の経営活動における純現金の主な用途は，(1)純損失2300万ドル，(2)繰延税金の790万ドルの減少，(3)運営資本の純増加140万ドルであった。これらの現金の使用は，(1)1，570万ドルの減価償却/償却と株式による補償支出および(2)1，270万ドルの資産再編と減価償却費用および太平洋収穫すべき手形準備金によって相殺される。
2020年2月23日までの9カ月間の運営資本増加の要因は、(1)在庫増加1，290万ドルであり、主にLifecoreやYucatan Foodsの計画販売増加を支援するためであり、(2)主に2020年度第1四半期に支払われるボーナスによるものである。運転資金の増加は、以下の2つの部分によって相殺される：(1)主に支払い時間のため、売掛金が1180万ドル増加した；(2)前財政年度終了時と比較して、今期の負債は150万ドル増加した
投資活動によるキャッシュフロー
2020年2月23日までの9カ月間、投資活動のための純現金は1，930万ドルだったが、前年同期は9，240万ドルだった。2020年2月23日までの9カ月間、投資活動で現金を使用した要因は、会社のCuration FoodsやLifecore事業の成長を支援するために2210万ドルの設備を購入したが、カリフォルニア州サンラファエロにあるオフィスビルの売却に関する240万ドルの収入部分がこの支出を相殺したためだ。
融資活動によるキャッシュフロー
2020年2月23日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は2500万ドルだったが、前年同期は7380万ドルだった。2020年2月23日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は、主に当社の定期融資項目での2750万ドルの借金および当社の信用限度額の純増加により650万ドル増加した。これらの融資活動が提供する現金は、主に2210万ドルの資本支出、440万ドルの業務活動、810万ドルの長期債務支払いに使用される。
資本支出
ランディックは2020年2月23日までの9ヶ月間、Curation FoodsとLifecore事業の成長を支援するために設備を購入した。このような支出はこの期間の2210万ドルの資本支出の大部分を占めている。
債務
二零一六年九月二十三日に、当社はモルガン大通銀行(“JPMorgan”)、モントリオール銀行ハリス銀行(“BMO Harris Bank N.A.”)及び都市国民銀行(City National Bank)とクレジット協定を締結し、融資者(総称して“貸手”と呼ぶ)及びモルガン大通を行政代理とすることにより、貸手が当社に1，000，000，000ドル循環クレジット限度額(“Revolver”)及び5，000，000，000ドル定期融資手配(“定期融資”)を提供し、当社各直接及び間接付属会社が保証し、当社のWindsetからの投資を除く。
2018年11月30日、会社は信用協定第4修正案を締結し、定期融資は1.00億ドル、Revolverは1.05億ドルに増加した
2019年10月25日、会社は信用協定第6修正案を締結し、定期融資を1.2億ドル、Revolverを1.00億ドルに削減した。Revolverと定期融資はいずれも2022年10月25日に満期となり、定期ローンは四半期ごとに300万ドルの元金を支払う必要があり、残りの部分は満期になり続けている
当社は2020年3月19日に、2020年2月23日までの財政四半期をさかのぼって最高総レバー率(同社の4四半期連続の総負債と当社総合EBITDAの比率と定義)を5.75~1.00に引き上げ、2020年5月31日現在の財政四半期の最高総レバー率は5.00~1.00に戻る信用協定第7改正案(“第7修正案”)を締結した。その後、最高総レバー率はその後の四半期ごとに25ベーシスポイント低下し、2021年11月28日現在の財務期が3.50に達し、満期期間は変わらない。第7修正案はまた、毎月最低累積未調整EBITDAのハードルと最高資本支出、追加の報告要件と頻度を含む2020年5月31日までの他の有効な財務契約を導入している。
Revolverと定期融資の利息はいずれも会社の総レバレッジ率に基づいており、年利は(I)最優遇金利プラス0.25%~3.00%の利差または(Ii)欧州ドル金利プラス1.25%~4.00%の利差である。
信用協定は、当社が1つ以上の融資者または別の融資機関から1，000万ドルまでの追加約束を得ることによって、転債承諾および/または定期融資約束を増加させる権利を有するようにする
“信用協定”は慣用的な金融契約と違約事件を掲載しており、これらの契約と違約事件によって、債務の履行を加速し、および/または金利を高めることができる。2020年2月23日現在、当社は信用協定下のすべての財務契約を遵守しているが、最高総レバー率契約を除くと、この契約は貸主によって免除されており、第7改正案に基づいて2020年2月23日までの財政四半期の5.75~1.00にさかのぼって改正されている。2020年2月23日まで、私たちの総レバー率は5.55対1.0だった。
2020年2月23日現在、Revolverの未返済額は5850万ドル、金利は5.16%である。
当社は、その運営現金は、既存の現金及び現金等価物とともに、少なくとも今後12ヶ月の運営及び資本需要に対応するのに十分であると信じている。
表外手配と契約義務
経営賃貸承諾を除いて、当社はいかなる特殊な目的実体といかなる合意を締結したり、いかなる特殊な目的実体にもいかなる承諾もしないが、このような合意または承諾は重大な表外融資を構成する。我々が2019年5月26日までの財政年度のForm 10−Kで提出した最新年度報告では，我々の長期契約義務に実質的な変化はなかった。当社の融資のさらなる資料については、付記7--債務を参照されたい。
第三項です市場リスクの定量的·定性的開示について
プロジェクト7 Aの下で提供された資料は何の実質的な変化もない。2019年8月1日に米国証券取引委員会に提出された2019年5月26日現在の会計年度表格10-Kに含まれ、記載されている市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
第四項です制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
2020年2月23日現在、私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、私たちの開示制御とプログラムの有効性を評価しています。この評価に基づき、我々のCEOおよび最高財務官は、1934年の証券取引法(改正証券取引法)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会が指定した期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に確保し、同社がこの報告書で開示を要求する情報が蓄積され、その最高経営者および最高財務官を含む適切な保証を効果的に提供し、その要求に応じて開示決定を行うために、会社経営層に適宜伝達されると結論した
財務報告の内部統制の変化
2020年2月23日までの第3四半期に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)の要求に基づいて行われた評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部：その他の情報
項目1.法律規定 訴訟手続き
通常の業務過程で、会社は様々な法律訴訟とクレームに関連している。さらなる議論については、添付の1-組織、列報基礎、および重大な会計政策の概要-法律または事項に含まれる開示を参照して、ここに組み込まれて参照されたい。
第1 A項。リスク要因
以下に説明するリスクと、2019年5月26日までの財政年度Form 10-K年次報告第1 A項(リスク要因)に記載されているリスクとをよく考慮しなければなりません。私たちの業務、財務状況、および運営結果は、その中および本明細書に記載された任意のリスクおよび不確実性の悪影響を受ける可能性があるからです。本報告書のいくつかの陳述は、リスク要素中の陳述を含み、前向きな陳述を構成する
私たちの株主価値創造計画Swiftプロジェクトは期待された結果がないかもしれませんが、追加の再編コストと運営リスクに直面し、市場でマイナスにイメージされる可能性があります。
我々はこれまで，我々のCuration Foods業務を戦略的に再調整し，その戦略資産に業務を重点に置き，その規模を競争や繁栄に適合させるためのSwiftプロジェクトの開発を発表してきた.この計画には、私たちの元の野菜袋とトレイ業務を剥離し、カリフォルニア州サンクララとカリフォルニア州ロサンゼルスのあるレンタルオフィスを閉鎖し、カリフォルニア州オンタリオ州でまだ運営されていないサラダ調味料工場を剥離することと、Curation Foods組織の規模と再設計を調整するための何らかの行動が含まれている。私たちはこの計画で私たちがしようとしているすべての行動を実施することができないかもしれないし、私たちは予想された時間にそのような再構成計画や他の同様の再構成の期待的な利点を達成できないかもしれない、あるいは全く実現できないかもしれない。さらに、私たちは、このような再構成計画および再構成計画または他の同様の未来計画を実施することによって、我々の予想を超える追加の再構成コストを生じる可能性がある。私たちの施設や従業員を削減する可能性があることを含め、私たちの再編努力を実施することは、私たちの運営やコスト構造を改善しないかもしれませんし、私たちの組織の効率を向上させることもできません。私たちは、このような再編後の持続可能な収入増加と収益性を支持できないかもしれません。また、株主やアナリストは私たちの戦略調整に積極的ではないかもしれませんが、これは私たちの株価の下落や変動を招く可能性があります。
アメリカや世界各地での大流行、流行病や伝染病の爆発は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
アメリカや全世界で大流行、流行病、あるいは伝染病の爆発が発生すれば、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。2019年12月、武漢で新型コロナウイルス新冠肺炎である中国が発見された。このウイルスは世界的に伝播し続けており，2020年3月31日現在，米国を含む約160カ国に伝播している。新型肺炎の流行はまだ私たちの販売や運営に直接的な実質的な影響を与えていませんが、私たちの運営、顧客と企業パートナーの運営、政府の提案を引き続き監視し、私たちのオフィスと生産施設を一時的に閉鎖して、私たちの従業員を保護することを選択するかもしれません。伝染病の伝播はまた--新冠肺炎の大流行を招く可能性がある--すでに地区隔離、労働力不足或いは停止、消費者購入モードの変化、サプライチェーン、サプライヤーとサービスプロバイダの中断を招き、適時に材料とサービスを提供し、あるいは根本的に全体の経済不安定を招く。また、私たちの栽培者、顧客、会社のパートナーは、感染症の伝播に応じて人員編成を減らし、いくつかのプロジェクトを減少または延期し、私たちの従業員と会ったり連絡したりしないことを選択するかもしれませんし、彼らの義務を履行しないかもしれません。このようなイベントは、業務および製造中断、在庫不足、納品遅延、および販売および運営の減少をもたらす可能性があり、いずれも、当社の業務、財務状況、および運営結果に大きな影響を与える可能性があります。また，我々の保健食品業務については，新冠肺炎疫病への対応が消費者の支出や選好に影響を与える可能性があり，この細分化市場での販売に悪影響を及ぼす可能性がある。また，我々の生命の中核業務については，新冠肺炎の大流行は選択的医療プロセスの減少を招く可能性があり，逆に可能である, 私たちの業務と販売に影響を与えます。新冠肺炎の流行がわれわれの業務に与える影響の程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確実性を持っており、予測もできない。このような将来の発展には，他にも出現する可能性のある新冠肺炎の重症度や新冠肺炎の抑制やその影響に対応する行動に関する新たな情報が含まれている可能性がある。伝染病の深刻な爆発は、新冠肺炎については、すでに広範な健康危機を招き、世界経済と金融市場に悪影響を与える可能性があり、新冠肺炎については、すでに世界経済と金融市場に悪影響を与え、経済低下を招き、それによって私たちの製品の需要、優遇条項で融資を得る能力、私たちの義務(賃貸と債務契約を含む)を履行する能力に影響を与え、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用スケジュールは、貸手に私たちのほとんどの資産の留置権を提供し、私たちの運営の柔軟性を制限したり、他の方法で私たちの運営結果に悪影響を与える可能性のある金融契約を含んでいます。
私たちは、私たちの能力と、私たちの子会社の追加債務の発生、配当金の支払い、留置権の作成、関連会社との取引、他の会社との合併または合併、または私たちのほとんどの資産を合併または売却する能力を制限する多くの契約を含む改訂された信用協定の締約国です。私たちはまた最高総レバー率と最低固定費用カバー率を含む特定の財政協約を遵守しなければならない。私たちの信用スケジュールの条項は、私たちの現在と未来の業務を制限する可能性があり、将来の業務または資本需要に資金を提供したり、優先業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、このような条約を遵守することは、私たちのビジネス戦略を成功的に実行し、これらの制限を受けない会社と競争することをより難しくするかもしれない。また、私たちの最近の信用スケジュールの改正については、毎月最低累積未調整EBITDAのハードルと最高資本支出、追加報告義務、最高金利および借入コストの向上を含むいくつかの有効な2020年5月31日までの追加財務契約が実施されており、これはさらに私たちの業務に悪影響を与え、違反リスクを増加させる可能性があります。
私らが改訂された吾などの信用協定が指定した契約を遵守できなかった場合、この合意下の違約事件を招く可能性があり、貸金人に吾などの信用手配の下で追加融資を提供する約束を終了させる権利があり、そしてすべての未返済の借金を宣言し、応算と未払い利息と一緒に、即時期限と支払いを必要とする。しかも、貸手たちは私たちが彼らに与えた担保に対して訴訟を提起する権利があり、これらの担保は基本的に私たちのすべての資産で構成されるだろう。2020年2月23日まで、私たちの総レバー率は5.55対1.0だった。したがって、私たちは信用協定の下で最高の総レバレッジ条約を守らなかった。2020年2月23日現在の財期では、最高総レバー率は5.75~1.0にさかのぼって改訂され、2020年5月31日までの財期では、最高総レバー率は5.00~1.0に戻り、その後、後続四半期ごとに25ベーシスポイント低下し、2021年11月28日までの決算期は3.50に達し、満期まで変わらない。私たちは2020年5月31日まで有効な追加金融条約を含めて、私たちがすべての適用された条約を守り続けることができるという保証はない。もし私たちの信用手配下の債務が加速すれば、私たちは債務の再融資や十分な資産を売却して債務を返済するのに十分な現金や十分な資金を借りることができない可能性があり、これは私たちの業務、キャッシュフロー、運営結果、および財務状況に直ちに大きな悪影響を及ぼすかもしれない。たとえ私たちが新しい融資を受けることができても、商業的に合理的な条項や私たちが受け入れられる条項ではないかもしれない
私たちは市場でますます激しい競争に直面している。
競争相手は、私たちがすでにまたは開発している技術や製品よりも効率的で、使いやすいか、またはより安価な代替技術および製品の開発に成功するか、または私たちの技術および製品を時代遅れにし、競争力がないかもしれない。 我々は競争が激しく，発展が迅速な分野で業務を展開しており，新たな発展は引き続き迅速に行われることが予想される. 大手食品、工業、医療、製薬企業からの競争は激しくなると予想される。 これらの競争状況は私たちの製品の価格を大きな下振れ圧力に直面させる可能性があり、これは私たちの販売と収益力に重大な悪影響を与えるだろう。 また、私たちの連携計画の性質は、私たちの企業パートナーと許可者が私たちの競争相手になる可能性があります。 その中の多くの競争相手は私たちよりもっと多くの財務と技術資源及び生産とマーケティング能力を持っており、臨床と現場試験を行い、監督管理の許可及び商業製品の製造とマーケティングの方面でもっと豊富な経験を持っているかもしれない。
私たちの収入の大部分は少数の顧客から来ており、これらの顧客の流出は私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分は限られた数の顧客から来ている。2020年2月23日までの9カ月間、会社上位5大顧客向けの売上高が収入の39%を占めた。2020年2月23日までの9ヶ月間、同社最大の2つの顧客であるウォルマートとコストコWholesale Corporationはそれぞれ17%と15%の収入に貢献した。私たちの主要顧客のうちの1つとの注文や調達スケジュールの任意の終了、減少、または遅延は、一時的であっても、私たちの業務、財務状況、および運営結果を深刻に損なう可能性があります。 また，将来のいずれの交渉においても，これらのクライアントの相対的な規模や我々への重要性を考慮すると，これらのクライアントが持つ可能性のある知覚や実際の影響力の影響を受ける可能性がある.
近い将来、私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存し続け、どの業務部門の再編や剥離も、私たちの収入源をさらに強化し、選定された数の顧客への依存を増加させることが予想される。 どの顧客からの収入も継続する保証はありません
歴史レベル、そして重要な顧客は彼らの歴史上の数量や私たちが予想した数量に従って私たちの製品を購入できなかったことは、私たちの業務と運営結果を深刻に損なうことになります。 もし私たちが顧客基盤を拡大できなければ、私たちの収入の大部分は少数の顧客に依存し続けるだろう。
私たちは国際的にビジネスをするには危険を冒さなければならない
私たちは国際的にビジネスをする危険に直面している。私たちはアメリカ以外の栽培者や顧客と多くの業務を展開している。私たちは外国の栽培者や包装業者からアボカドを購入し、外国の顧客に新鮮なアボカドと加工したアボカド製品を販売し、メキシコで生産施設を経営している。近年、メキシコの組織犯罪は増加している。また、2018年7月、メキシコはアンドレース·マヌエル·ロペス·オブラドールを新総裁に選出した。組織犯罪の増加も、メキシコ新総裁の当選も、我々の業務に大きな影響を与えていないが、両者とも海外での業務展開の何らかのリスクを顕著に示している。私たちはまたメキシコ政府によって施行された法規とメキシコ税務当局の審査を受けた。これらの政府法規とメキシコ税務当局の評価の大きな変化は、メキシコでの私たちの運営と運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは様々な司法管轄区域で業務を展開しており、米国の“海外腐敗防止法”や同様の世界的な反腐敗法律に違反することは私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。米国の“反海外腐敗法”(FCPA)や同様の世界的な反腐敗法は、会社とその中間者が業務を獲得または保留する目的で公職者に不正な金を支払うことを一般的に禁止している。私たちの内部政策はこのような反腐敗法を遵守することを要求する。私たちは私たちの管理構造、規制と法律資源、そして私たちのコンプライアンス計画の効果的な運営によって、私たちの従業員とその代理の活動を指導、管理、監視しています。私たちは訓練、監督、コンプライアンス計画を持っていますが、私たちの内部統制政策と手続きは、会社のコンプライアンス政策に違反したり、適用された法律に違反したりする従業員や代理人の意図的、無謀、または不注意な行動から常に私たちを保護することを保証することはできません。このような法律違反やこのような違反に対する告発は、私たちの業務を混乱させ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2020年2月23日までの財政四半期内に、会社は何の株式も買い戻していない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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展示品
番号をつける | 展示品名 |
10.1 | 第7項信用協定修正案は、日付が2020年3月19日であり、Landec Corporation、Curation Foods，Inc.，GreenLine物流会社、Yucatan Foods，Inc.，Camden Fruit Corp.，BMO Harris Bank，N.A.，City National BankおよびJPMorgan Chase Bank，N.A.(添付ファイル10.1を参照して登録者が2020年3月25日に提出した現在の8-K報告書に組み込まれている) |
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31.1+ | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
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31.2+ | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行されたCFO証明書。 |
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32.1+ | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
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32.2+ | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906条に基づいて発行されたCFO証明書。 |
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| 101.INS** | XBRLの例 |
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| 101.SCH** | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
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| 101.CAL** | XBRL分類拡張可能計算 |
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| 101.DEF** | XBRL分類拡張定義 |
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| 101.LAB** | XBRL分類拡張ラベル |
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| 101.PRE** | XBRL分類拡張プレゼンテーション |
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| + | 本局に提出します。 |
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| **XBRL | 改正された1933年証券法第11条又は12条については、資料は提出ではなく提供されているか、又は登録声明又は目論見書の一部は、改正された1934年証券取引法第18条の目的のために提出されたものではないとみなされ、そうでなければ、これらの条項に規定された責任を受けない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| ランディック社 | | |
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| 差出人： | Brian McLaughlin | |
| | ブライアン·マックロークリン | |
| | 財務管理部首席財務官兼副総裁 | |
| | (首席財務会計官) | |
日付：2020年4月3日