アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
が終了した四半期期間について
あるいは…。
に対して,過渡期は_から
手数料ファイル番号:
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
(主にオフィスアドレス 、郵便番号を含む)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
☒ NO ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
☒ NO ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
YES ☐ NO
最後まで実行可能日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を表明した。
クラス | 2022年11月10日までの未償還債務 | |
普通株、額面0.001ドル |
カタログ表
ページ | ||||
第 部分I | 財務情報 | 1 | ||
第 項1. | 財務諸表 | 1 | ||
2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 1 | |||
2022年9月30日まで(監査なし)と2021年(未監査)までの3ヶ月と9ヶ月の連結業務レポートを簡素化 | 2 | |||
2022年9月30日まで(未監査)と2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月の株主権益合併報告書 (未監査) | 3 | |||
簡明 2022年9月30日まで(監査なし)と2021年(未監査)の9ヶ月間合併現金フロー表 | 4 | |||
簡明合併財務諸表付記 | 5 | |||
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 49 | ||
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 70 | ||
第 項. | 制御 とプログラム | 70 | ||
第 第2部分 | その他 情報 | 71 | ||
第 項1. | 法的訴訟 | 71 | ||
1 a項目. | リスク要因 | 71 | ||
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 72 | ||
第 項3. | 高級証券違約 | 72 | ||
第 項. | 鉱山安全開示 | 72 | ||
第 項5. | その他 情報 | 72 | ||
第 項6. | 陳列品 | 73 | ||
サイン | 74 |
i
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
AGRIFY社とその子会社
簡明総合貸借対照表
(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
有価証券 | ||||||||
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する | ||||||||
在庫品、準備金純額を差し引いて#ドル | ||||||||
前納と払戻可能な税金 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
ローンを受け取るべきで、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意します | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
使用権,純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
他の非流動資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
賃貸負債を経営し、流動 | ||||||||
長期債務、流動債務 | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
他の非流動負債 | ||||||||
株式証負債 | ||||||||
非流動経営賃貸負債 | ||||||||
長期債務 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記17) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
A株を優先し、$ | ||||||||
追加実収資本(1) | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
非制御的権益 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
(1) |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
AGRIFY社とその子会社
簡明総合業務報告書
(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入($を含む) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売原価 | ||||||||||||||||
毛利(損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
価格の変動があります | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
営業権と無形資産の減価 | ||||||||||||||||
総運営費 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息収入,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||||||
支払手形の弁済収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収入,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税割引 | ( | ) | ||||||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権益は収益を占めなければならない | ( | ) | ||||||||||||||
Agrify社は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
(1) |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2
AGRIFY社とその子会社
株主資本簡明合併報告書
(単位は 千,共有データは除く)
(未監査)
普通株 株 | 優先株 A株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 合計する 株主の 権益 帰因性 | -ではない 制御管 | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||
共有 (1) | 金額 (1) | 株 | 金額 | 大文字 (1) | 赤字.赤字 | 農業に進軍する | 利益. | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
修正された変換可能チケットに関する有益な 変換機能 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能チケット割引 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式発行-初公開(IPO)、費用を差し引いた純額 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株の発行--二次公開、費用控除 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先株変換 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプションの行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
買収に関連する普通株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプションの行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
普通株 | A株を優先する | 余分な実収- | 積算 | 合計する 株主の 権益 帰因性 | -ではない 制御管 | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||
株(1) | 金額(1) | 株 | 金額 | 資本(1) | 赤字.赤字 | 農業に進軍する | 利益. | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日の残高 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
私募方式で普通株式および株式承認証を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
私募方式で債務及び引受権証を発行する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Lab Societyの買収 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
オプションの行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
買収に関連する普通株発行 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式証法的責任の再分類 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
発行制限株式単位 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
(1) |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
AGRIFY社とその子会社
簡明合併現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
Agrify社は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
Agrify社が純損失と経営活動で使用すべき現金純額を調整した | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
営業権と無形資産の減価 | ||||||||
支払手形支払損失純額 | ( | ) | ||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||
投資証券割増償却 | ||||||||
債務割引償却 | ||||||||
投資証券の利子 | ( | ) | ( | ) | ||||
不良債権準備 | ||||||||
流れの遅い在庫に備える | ||||||||
支払済み債務発行コスト | ( | ) | ||||||
償却済み債務発行コスト | — | |||||||
所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
株式オプションの発行に関する補償 | ||||||||
買収に関連する普通株発行 | ||||||||
非現金利子支出 | ( | ) | ||||||
固定資産処分損失 | ||||||||
価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ||||||
非持ち株権に帰属できる収入 | ||||||||
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
前納と払戻可能な税金 | ( | ) | ||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
他の非流動資産 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ||||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ) | ||||||
繰延収入,純額 | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
証券を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
証券を売却して得た収益 | ||||||||
融資の支給を受ける | ( | ) | ( | ) | ||||
企業合併のために支払った現金は,得られた現金を差し引く | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
私募方式で債券及び株式承認証を発行して得られた収益 | ||||||||
私募債券発行および株式承認証による収益(費用控除) | ||||||||
IPO収益、費用を差し引いた純額 | ||||||||
二次公開収益、費用を差し引いた純額 | ||||||||
オプション行使で得られた収益 | ||||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
短期融資収益に対処する | ||||||||
私募方式で債権返済及び株式承認証 | ( | ) | ||||||
支払手形の償還、その他 | ( | ) | — | |||||
融資リースの支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金と現金等価物の純増加 | ( | ) | ||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
期末現金、現金等価物、および制限現金 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
期末現金、現金等価物、および限定現金総額 | $ | $ | ||||||
非現金投資活動の補足開示 | ||||||||
受取金のために取引先に売る設備 | $ | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
AGRIFY社とその子会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
付記1-概要、列報根拠と重要会計政策
業務説明
Agrify会社(“Agrify”あるいは“会社”)は大麻業界の最も革新的な先進栽培と抽出解決方案サプライヤーの一つであり、データ、科学と技術を市場の先端に投入する。同社独自のマイクロ環境制御Agrify 垂直農業ユニット(あるいは“VFU”)は,栽培者が比類のない整合性,生産量,大規模投資リターンと考えられる最高品質の製品を生産できるようにした。同社の総合抽出製品ラインは炭化水素、エタノール、無溶媒、後処理と実験室設備を含み、生産者が良質精鉱に必要な抽出数量と品質を最大限に高めることができるようにした
同社は、自動化と完全統合の成長ソリューションを持つ業界で唯一の会社だと信じている。同社の栽培と抽出ソリューションは、単一のサプライヤーが提供する最も完全な商業室内農業ソリューションを提供することを目的としている統合されたハードウェアおよびソフトウェア製品を広範な関連サービス(コンサルティング、工事および建築を含む)とシームレスに結合している。歴史的に高度に分散された市場では、そのすべての製品とサービス能力は比類のない生態系を形成している。そのため、同社は有利な地位にあり、室内農業分野で主導的な市場地位を創出できると信じている。
Br社は2016年6月6日にネバダ州に設立され、名称はAginamics,Inc.であり、その後Agrify Corporationと改称された。当社は本稿では“私たち”、“私たち”、“私たちの”と呼ばれることがある。
Br社の下に9つの完全子会社が設置され、総称して:
● | AGM サービス会社LLC(前身はAGMサービス会社); |
● | TriGrowシステム有限責任会社(“TriGrow”は、会社の独占ディーラーとして2020年1月にTriGrow Systems,Inc.に買収され、2020年5月にTriGrow Systems,LLCに変換される); |
● | Ariafy 金融有限責任会社; |
● | Agxiom LLC |
● | Harbor Mountain Holdings,LLC(“HMH”)(2020年7月買収); |
● | 下落科学有限責任会社(“下落”)、2021年10月1日に会社に買収された) |
● | Precision Execution NewCo,LLC(“Precision”)(2021年10月1日にMass 2 Media,LLC,d/b/a PX 2 Holdings,LLC,d/b/a Precision Extraction Solutionsおよび下落に関連する新規設立子会社である); |
● | PurePresure, LLC(“PurePresure”)(2021年12月31日に会社に買収された);および |
● | Lab Society NewCo,LLC(“Lab Society”)(2022年2月1日のLS Holdings Corp買収に関する新たに設立された子会社 )である. |
5
Br社はまた、以下の会社の所有権を持っている
● | Teejan Podoponics International LLC(“TPI”)(2018年12月以来TPIの50%を保有している); |
● | Agrify−Valiant, LLC(“Agrify−Valiant”)(当社は60%の多数の株式を有し,Valiant−America,LLCは40%の株式を有し,2019年12月 に設立された。2022年9月30日以降,2022年10月27日に当社はValiant-America,LLCにAgrify-Valiant)の清算を開始する予定であることを通知した) |
● | Agrify Brands,LLC(“Agrify Brands”)(前身はTriGrow Brands,LLC)(会社はAgrify Brandsの75%の株式を所有し,その所有権は2020年1月にTriGrowの一部を買収するために設立された). |
逆 株式分割
2021年1月12日、同社はその普通株に対して1.581804株1株の逆株分割を行った
2022年10月18日、同社はその普通株に対して10株交換1株の逆株式分割を行った。別の説明がない限り、すべての株式および各株情報は、すべての届出中の逆方向株式分割を有効にするために遡及的に調整されている。
これらの逆株式分割のため,普通株の断片的な株式 は発行されていない.これらの逆株式分割に関連するどの断片的な株式も最も近い完全株式に四捨五入されており、株主は断片的な株式の代わりに現金を受け取っていない。株式の逆分割は、当社の定款認可によって発行された普通株数または普通株1株当たり額面に影響を与えない普通株式数の比例調整 会社の株式を行使または転換する際に発行することができるすでに発行された株式購入及び引受権証、 当社が発行した株式購入及び引受権証の使用価格又は株式交換価格(状況に応じて定める)、及び当社の株式激励計画に基づいて発行される株式数を予約する本 Form 10-Q四半期報告に含まれるすべての株と1株当たりの情報は、これらの逆株式分割の影響を反映するように遡及調整されている。
初公開と二次公開
2021年2月1日、会社は初公募株、または初公募株を完成させた
引受割引と手数料を差し引く
2021年2月19日に、当社は二次公開を完了しました(“2月発売”)
コロナウイルス (“新冠肺炎”)大流行影響と不確定性
Br新冠肺炎疫病はすでに重大な公共衛生問題をもたらし、及びその業務運営と財務業績に負の影響を与える可能性のある経済中断、不確定性と波動性をもたらした。したがって、大流行またはその影響が持続的または悪化した場合、その会計推定および仮定は、その後の中間報告において影響を受ける可能性があり、年末の最終決定時に影響を受ける可能性があり、そのような変化が重大である理由がある(潜在的な影響は現在推定できないが)。当社は新冠肺炎による業務中断を経験して最低になりました。今まで、新冠肺炎の疫病はすでにサプライチェーンの在庫遅延、運営コストの上昇と輸送コストの増加などの影響を招いた。新冠肺炎の大流行をめぐる事件が急速に変化する可能性があるため、会社はその運営や中断の全面をどのように乱す可能性があるかを予測できない。
6
給与小切手保護計画
当社は2020年5月、米国小企業管理局(SBA)が管理する“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(“CARE
法案”)に基づき、米国銀行から無担保Paycheck保護計画融資(“PPP融資”)を取得し、Paycheck保護計画(PPP)に用いた
連結財務諸表の作成を簡素化する
本文に掲載されている簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則 に基づいて作成され、当社が2021年12月31日までの年度の10-K表(以下、“10-K表”と略す)に掲載されている審査総合財務諸表 と同じ基準で作成されているが、以下に述べる最近採択された会計声明は除外する。
本文に含まれる簡明総合財務諸表は、経営陣が公平列報と考えている当社の2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合株主権益表及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月の簡明総合キャッシュフローに必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映している。
2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当社の2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに記載されている審査総合財務諸表から来ています。米国証券取引委員会の規則によれば、一般に、年次連結財務諸表に含まれるいくつかの情報および開示が漏れている。簡明な合併中期財務諸表は、公認会計基準によって要求される完全な財務諸表に要求されるすべての情報および開示を含まないので、監査された合併財務諸表および会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K年報に含まれる付記と共に読まなければならない。中期業績 は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
列報根拠と合併原則
完全子会社会計計算
添付されている総合財務諸表はすでに公認会計原則に基づいて作成され、Agrify Corporation 及びその全額付属会社の勘定を含み、上述のように1-概覧、列報基礎及び主要会計政策を付記し、 は財務会計基準委員会(“FASB”)合併特別テーマ810(“財務会計基準委員会”) 会計基準編纂(“ASC”)の規定に基づいて上述した。当社には買収された日からの経営実績が含まれています。すべての重大な会社間取引と残高は流されるだろう。
会計は完全子会社より少ない
当社の非完全子会社については、TPI、Agrify-Valiant、Agrify Brandsを含み、当社はまずASCテーマ810合併(“ASC 810”)に基づいて、これらのエンティティが可変利息 エンティティ(“VIE”)であるかどうかを分析し、もしそうであれば、会社 が合併が必要な主要な受益者であるかどうかを分析する。VIEとは、(I)持分が不足し、追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供することができるようにする、または(Ii)持分所有者が制御 財務権益を欠いているという特徴である。VIEの財務結果は主要な受益者によって合併され、この実体は当該実体の経済表現に最も重大な影響を与える活動を指導する権利があり、また損失 を負担する義務があり、或いは当該実体から当該実体に重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利がある。VIEにおける可変資本は、VIEにおける契約、所有権または他の財務権益であり、これらの権益はVIE純資産公正価値の変化に伴って変化する。当社は(I)合弁企業がVIEであるかどうか、および(Ii)当社がVIEの主要な受益者であるかどうかを再評価し続ける。合弁企業がVIEになる資格があり、かつ当社が主な受益者であると判定された場合、VIEにおける当社の財務権益は合併される。
7
当社のこれらの実体の分析によると、当社はAgrify-ValiantとAgrify BrandsがすべてVIEであることを決定し、当社は主な受益者です。
当社は所有しています
注目を行っている
FASB会計基準(“ASU”)2014−15年度更新(“ASU”)“財務諸表列報−持続経営”によると,会社経営陣 は財務諸表発表日から1年以内に,条件や事件が持続経営企業としての持続経営能力として大きな疑いを抱いているかどうかを評価した。以下の事項は、当社が財務諸表発表日から1年以内に経営を継続していく能力があるかどうかについて大きな疑いを抱かせます。
当社は設立以来営業損失を計上しており、運営キャッシュフローはマイナスとなっている。同社は#ドルの赤字も累積している
2022年9月30日現在、同社は
2022年第3期終了後、当社はCanaccel Genuity LLC(“代理店”)とATM計画協定を締結し、この合意により、当社はその普通株式を随時発行·販売することができ、総発行価格は最高$に達する
会社が2022年9月30日以降に受信したATM計画と収益に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記中の付記19-後続イベントで見つけることができます。
当該等の財務諸表は持続経営をもとに作成されており、当社が当該等の財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に継続的に経営を継続できる能力を大きく疑っていることを信じていることを意味する。当社の持続経営企業としての継続経営は、当社が運営から十分なキャッシュフローを生じて義務を履行するまで、必要な債務や株式融資を受けて運営を継続できるかどうかにかかっている。
会社が永遠に利益を上げる保証はありません。財務諸表は、企業が継続的な経営企業として経営を継続できない場合の資産の回収可能性およびbr分類の潜在的な将来影響、または起こりうる負債金額および分類を反映するための調整を含まない。
予算の使用
公認会計原則に基づいて当社の連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表日の資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。これらの連結財務諸表に反映される重大な推定および仮定は、費用の計上を含むが、これらに限定されない。当社は、歴史的経験、既知の傾向、その他の特定の市場要因および管理層の判断に基づいて推定します。環境、事実、経験が変化した場合、管理層はその見積もりを評価し続けます。推定された変化 は,それらが知られている時間帯に記録される.実際の財務結果はこのような推定とは違うかもしれない。
8
会計年度 年
当社とその子会社については、会計年度は毎年12月31日に終了します。
新興成長型会社
同社は2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)で定義された“新興成長型会社”の資格を満たしている。そのため、当社は非新興成長型会社に適用されるいくつかの開示要求を免除することを許可され、免除される予定である
で
会社は最初に次のようなことが起こるまで“新興成長型会社”となる
● | 報告書の年間毛収入は10億ドル以上である |
● | 3年以内に10億ドルを超える転換不可能債務を発行します |
● | 非関連会社が保有する一般株式市場の値は、第2四半期の最終営業日に7億ドルを超える会計年度で終了した |
● | 2026年12月31日 |
2022年6月30日現在、非関連会社が保有する一般株式市場の値は7億ドルを超えない。
再分類する
当社の前期財務諸表のいくつかの金額は、今期の財務諸表に適合する列報方式で再分類されました。本10-Q表では、会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売、一般と行政費用をそれぞれ一般費用と行政費用、販売とマーケティング費用の2つの単独項目に再分類しています。
また、同社は2022年10月18日にその普通株に対して10株1株の逆株分割を行った。
が別途説明されていない限り、すべての
株および各株情報は、逆方向株式分割がすべての届出期間中に有効になるように遡及調整されている普通株の額面は$である
現金、現金等価物、制限された現金
現金 と現金等価物には、主に2022年9月30日と2021年12月31日までの3ヶ月以下の現金と預金が含まれています。すべての現金等価物は公正な価値に近いコストで計算される。制限現金とは、会社が手形を交換する担保として持つ必要のある現金のことだ。したがって、これらの残高は、その獲得可能性および用途に対する制限 を含み、合併貸借対照表において制限された現金として分類される。会社の取引所に関するより多くの情報付記9--連結財務諸表付記には他の地方に記載されている債務 があります。
有価証券
同社の有価証券投資には、主に共同基金、市政債券、社債の投資が含まれる。共通基金は、公正価値に応じて現金および現金等価物の一部として添付された総合貸借対照表に記録されている。市政債券や社債は満期まで保有している証券と考えられ、償却コスト別に添付されている総合貸借対照表に記録されている。これらの投資の公正な価値は、最近実行された取引と市場オファーを用いて推定される。当社は流動資産を今後12ヶ月以内に満期になる投資と見なし、長期債券の受取利息を含む。
売掛金純額
売掛金 純額は,主に顧客が発行した現在対応している商品とサービスの金額からなる.売掛金 残高は信用損失準備後の純額を差し引いた純額であり,信用損失損失は回収できない可能性のある請求書金額の見積りである.各報告日の引当額を決定する際には、管理層は、一般経済状況、履歴ログアウト経験、顧客催促事項に発見された任意の特定のリスクに基づいて、未払い売掛金の帳簿年齢 および顧客の財務状況の変化を含む判断を行う。売掛金残高は,すべての催促手段を使い切って査定し,回収できない可能性があることを確認した。信用損失準備の調整は合併業務報告書に一般費用と行政費用と記されている。
9
信用リスクと重要な顧客集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金、現金等価物、制限された現金と売掛金を含む現金等価物は主に原始期限が3ヶ月以下の通貨市場基金から構成され、主にアメリカの金融機関に投資される。金融機関の現金預金は、制限された現金を含めて、通常連邦保険の限度額を超える。経営陣は、これらの金融機関の信用リスクが最も低く、当社はこのような金額の損失を受けていないとしている。
次の
表は以下のクライアントを示している
収入.収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の顧客が占める
2022年9月30日までの3ヶ月 | 3か月まで 2021年9月30日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 金額 | 全体のパーセントを占める 収入.収入 | 金額 | 全体のパーセントを占める 収入.収入 | ||||||||||||
ニューイングランド革新アカデミー(“NEIA”)関連政党 | $ | % | ||||||||||||||
緑石ホールディングス(“緑石”)−関係者 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-71 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-136 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
会社の顧客番号-139 | $ | % |
* | 顧客収入が総収入に占める割合は |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社の顧客が占める
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 9か月で終わる 2021年9月30日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 金額 | 全体のパーセントを占める 収入.収入 | 金額 | 全体のパーセントを占める 収入.収入 | ||||||||||||
“国家環境政策法”に関する政党 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-71 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-136 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-139 | $ | % | $ | % |
* | 顧客収入が総収入に占める割合は |
売掛金純額
2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社のお客様が占めています
2022年9月30日まで | 自分から 2021年12月31日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 金額 | 全体のパーセントを占める 勘定.勘定 売掛金 | 金額 | 全体のパーセントを占める 勘定.勘定 売掛金 | ||||||||||||
“国家環境政策法”に関する政党 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-126 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
会社の顧客番号-15989 | $ | % | ||||||||||||||
会社のお客様番号-16540 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-185 | $ | % | ||||||||||||||
会社の顧客番号-12237 | $ | % |
* | 顧客の売掛金残高が売掛金残高総額に占める割合は |
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棚卸しをする
会社はコスト或いは現金化可能な純値の中の比較的に低い者で、その主に重要な原材料のハードウェア部品から構成されたすべての在庫を推定し、コストは主に先進的に先に出した加重平均コスト法によって確定した。潜在的な移動が遅いまたは破損した在庫のコアピン は、古い材料または破損した材料を具体的に識別することによって記録される。会社 は毎年少なくともすべての在庫地点で実地棚卸しを行う.
財産 と設備
財産
と設備
使用寿命(年) を予定 | ||||
コンピュータとオフィス機器 | ||||
家具と固定装置 | ||||
ソフトウェア | ||||
車両 | ||||
実験室設備の研究と開発 | ||||
機械と設備 | ||||
取引先のレンタル設備 | ||||
展示会資産 | ||||
賃借権改善 | 有用な低い値を見積もる 耐用年数または残余借代期間 |
会社の財産と設備の予想使用寿命 を定期的に評価して、変更が適切かどうかを決定します。当社は、発生した費用に保守·修理を計上します。当社が資産を解約または処分する場合、これらの資産の帳簿コストと関連する減価償却または償却は、総合貸借対照表からログアウトし、それによって生じる任意の損益は、ログアウトまたは処分中の総合経営報告書に計上されます。まだ投入されていない資本資産のコストは建設中工事 に資本化され,投入後に減価償却に計上される。
商誉
営業権 は、企業合併で取得した資産と負担する負債のコストが公正価値を超える部分と定義されている。営業権は毎年減値テストを行い、イベントと状況が資産が減値可能であることを表明すれば、より頻繁に減値テストを行う。当社は商用減価評価を行うために単一報告単位であることを決定した。当社の帳簿価値がその公正価値を超えているが、営業権の帳簿金額を超えない場合は、営業権減価費用 を計上する。将来の減価を招く可能性のある要因には、予想収入の大幅な減少、財務業績の悪化の予想、将来の買収および/または合併、および/または会社の株価の大幅な下落による企業の時価低下などの重大な不確定性が含まれる。
同社は、2022年6月30日までの3カ月間、会社の株価や関連時価の持続的な下落や大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件を発見した。これらの要因から,当社はその長期資産の帳簿価値に減値があると考え,2022年6月30日に中間テスト を行った。
中間テストによると、当社は権益の帳簿価値
が計算の公正価値を超え、私たちの商業権と無形資産の総価値を超えていることに気づいた。そのため、会社は、営業権と無形資産のすべての帳簿価値を減値すべきであり、第2四半期の減価費用は#ドルであると結論した
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無形資産
会社は最初にそれに従って公正価値を推定して無形資産を記録し、これらの資産の減価状況を定期的に審査した。識別可能な無形資産は、主に買収された顧客関連の買収資産、買収および/または開発の技術、競業禁止協定と商号からなり、累積償却を差し引いて報告し、その推定耐用年数内に資産ごとの推定経済利益に比例した償却率で償却する。当社の無形資産は資産の予定使用年数に応じて直線的に償却されています。同社は毎年これらの無形資産の帳簿価値を審査し,減値指標が存在すれば,より頻繁に審査する。
有限寿命の使用寿命は以下のとおりである
商号 | ||
得られた発達した技術 | ||
競業禁止協定 | ||
取引先関係 | ||
資本化サイトコスト |
無形資産回収可能性審査を行う際には、法律的要因や全体的なビジネス環境が資産の潜在的価値の大きな変化に影響を与える可能性があるかどうかを含む複数の要因を考慮する。会社 はまた、その資産がその残りの見込み寿命が終了する前に売却または処分されることが予想されるかどうかも考慮する。当社はこのいずれかの要因を審査した結果、その無形資産の帳簿価値がその推定公正価値を超えていると結論し、当社は減価費用を確認し、その資産の帳簿価値をその推定公正価値 に減少させる。
同社は、2022年6月30日までの3カ月間、会社の株価や関連時価の持続的な下落や大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件を発見した。これらの要因から,当社はその長期資産の帳簿価値に減値があると考え,2022年6月30日に中間テスト を行った。
変換可能手形 支払手形
会社はその転換可能なツールを評価して、このような契約またはこのような契約の埋め込み部分が派生金融商品の資格 に適合するかどうかを決定するために、ASCテーマ815派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)に基づいて単独で入金しなければならない。 派生金融商品の会計処理は、当社の合意開始日の公正価値およびその後の各アセットバランスシート日の公正価値確認および記録いくつかの埋め込み変換 オプション(“ECO”)、いくつかの可変株式決済特徴および任意の独立ツールを要求する。公正価値の任意の変動は、各貸借対照表に、各報告期間の非営業、非現金収入、または支出として記録される。当社は決算日ごとにその派生ツールの分類 を再評価した。分類が期間内に発生したイベントによって変更されると,再分類を招いたイベントが発生した日から契約を再分類する.個別の組み込み変換オプション、可変シェア決済機能、および任意の関連する独立ツールは、有効利息方法を使用してそれぞれのチケットの有効期間内にbr}利息支出に償却する宿主ツールに対する割引として記録される。
もし当社があるツールが派生負債ではないと判断した場合、承諾日公正価値とそのツールの有効な現在の変換価格とを比較することによって、利益転換特徴 (“bcf”)が存在するかどうかを評価する。当社 はBCFを債務割引として記録し,実際の利息 方法を用いて該当手形の有効期限内に利息支出として償却する。未来のイベントの発生に応じたBCFは,インシデント解決時に確認される.
株式証負債
会社はデリバティブツールを使わずにキャッシュフロー、市場や外国為替リスクのリスクを穴埋めしている。ASC主題480に基づいて、負債と資本(“ASC 480”)とASC 815とが区別され、当社は、発行された私募株式引受証を含むそのすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうか、または埋め込まれた派生商品資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。当社は,権証の具体的な条項の評価およびASC 480とASC 815に適用される権威の指針に基づき,権証を株式分類や負債分類ツールとして会計処理を行っている。管理層の評価は、権利証が からASC 480が独立した金融商品であるかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および他の株式分類条件 を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。
すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、発行時に追加の実収資本の構成要素に計上される。権益分類に属さない発行または改訂された引受権証については、発行日にその初期公正価値に応じて負債を計上し、資産負債表毎に再計量する必要があり、権証の推定公正価値の変動は簡明総合経営報告書で未実現損益であることが確認される
12
2022年8月18日、同社はその機関貸手と合意し、既存の証券購入協定
を改訂し、証券交換協定(“交換協定”)を締結した。交換契約に基づき,当社は新しい株式承認証を発行して購入する
債務(Br)発行コストと債務割引
当社は債務発行コストおよび/または債務割引を債務発行に関する に計上する可能性がある。会社は現金を支払うことや株式承認証を発行することでこれらの費用を支払うことができる。このような費用は債務の期待寿命内に利息支出として償却される。対象債務の転換が発生した場合、未償却金額の比例シェアは直ちに支出される。
元 出庫割引
会社が発行するいくつかの転換可能な債券については、債券保有者に元の発行割引を提供することができる。当社は元の発行を債務に割引し、手形額面を減らし、債務有効期間内に利息支出 を償却することを記録した。
賃貸借証書
Br社は、使用権資産契約の開始時に、このようなスケジュールがレンタルであるか、またはレンタルが含まれているかどうかを決定する。契約が一定期間にわたって決定された資産の使用権を譲渡して対価格と交換することを制御した場合、契約は、リースであるか、または含まれる。 社は、リース開始日のリースを経営的リースまたは融資リースに分類し、初期リース期間が12ヶ月を超えるすべての賃貸の使用権資産およびリース負債をその合併貸借対照表に記録する。初期リース期間が12カ月以下のレンタルは貸借対照表に記録されていないが,関連支払はレンタル期間内に直線 で料金として確認されている。
Br社の使用権資産契約は、レンタルと非レンタル部分を同時に含むことができます。非レンタルコンポーネントには、維持費、光熱費、その他の運用コストが含まれている場合があります。当社はそのリース手配の中で固定コストのレンタルと非レンタル部分を単一賃貸部分に統合します。変動コストは、光熱費又はメンテナンス費用のように、使用権資産やリース負債の計量を計上するのではなく、変動対価格額を支払うことを決定するイベント発生時に費用を計上する。
リース負債とそれに対応する使用権資産は、予想レンタル期間内の将来のレンタル支払いの現在値に基づいて入金されます。レンタルに隠されている金利は容易に決定できないため、当社は、このレンタル期間の推定保証付き増量借入金金利を使用することで、将来の賃貸支払いの現在値を決定する。当社は、当社が類似期間内に賃貸金と同等の金額を抵当に入れるために支払う金利に基づいて、賃貸ごとの担保付き増量借入金金利を推定しています。
当社のいくつかの使用権資産賃貸には、賃貸借契約の延長または終了のオプションが含まれています。当社の使用権資産とリース負債のために決定された金額は、当社がこのオプションを行使することが合理的に決定されない限り、継続オプションまたは早期終了条項(あれば)が行使されたと仮定しないのが一般的である。
繰延収入
繰延収入は、その確認可能な収入を超えて請求書を受け取るか、または発行する金額を含む。会社は関連履行義務を履行する際に、繰延収入 を収入として確認する。当社は繰延収入を総合貸借対照表に記入し、この繰延収入はその後12ヶ月の間に流動負債として確認される。
金融商品の公正価値
会社の金融商品には現金、売掛金が含まれています。これらのツールの短期的な性質により,売掛金と売掛金の推定公正価値はその帳簿価値に近い.
株に基づく報酬
Br社は、付与日の公正価値に基づいて、従業員および取締役に付与されたすべての株式オプションおよび他の株式奨励を測定し、これらの奨励控除が没収された後に必要なサービス期間内の補償費用を推定することを確認し、必要なサービス期間 は、通常、対応する報酬の帰属期間である。歴史的に見ると,会社が従業員,役員,brコンサルタントに発行する株式オプションはサービスの付与条件に基づくもののみであり,直線法を用いてこれらの報酬の費用を記録している。
会社がその合併経営報告書において株式に基づく報酬費用を分類する方式は、受賞者の賃金コストを分類する方式と同様である。
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同社はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて、付与日 において各株式オプション付与の公正価値を推定する。初公募前は、同社は民間会社であったため、会社固有の歴史や隠れた変動率情報が不足していた。そこで、上場企業のような履歴変動率から予想される株式変動率を推定し、自身の取引株価変動性に関する十分な履歴データを持つまで継続する予定である。当社の株式オプションの期待期限は “簡略化”手法を用いて決定されており、“通常”オプション資格に適合する奨励に適している。無リスク金利は、奨励付与時に発効した米国債収益率曲線を参考にして決定され、期間は奨励の予想期限にほぼ等しい。予想配当収益率は、当社が現金配当金を支払ったことがなく、予測可能な未来にもいかなる現金配当金も支払わないという事実に基づいている。
業務グループ
当社は調達法を用いて業務買収の会計計算を行い、買収資産と負担した負債は買収日の公正価値で入金する。対価が支払われた公正価値は、価格が含まれているか、またはあり、それぞれの公正価値に基づいて、買収された資産および負担された負債 に割り当てられる。営業権とは、買収価格が買収資産を超え、負債の推定公正価値を負担する部分である。
会社管理層は、買収した資産と負担する負債の公正価値及び無形資産及びその推定耐用年数を決定する際に重大な判断を行う。公正価値と使用年限の決定は、将来予想されるキャッシュフロー、特許権使用料コスト節約、および現在値を計算するための適切な割引率の推定に基づく。これらの 判断は、買収日公正価値を買収資産と負担する負債に割り当てるための使用推定に大きな影響を与える可能性があり、会社の現在と将来の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。実際の結果は、このような推定とは異なる可能性があり、ある計量期間内に、または資産および負債の公正価値が最終的に決定された後(より早い発生者を基準に)営業権および買収日を調整することをもたらす可能性がある。計量期間終了後に資産と負債の公正価値調整を当社の経営実績に計上します。
価格設定がある場合、当社は買収日に公正価値で提案された負債を確認し、その後、総合経営報告書記録公正価値調整に先行します。当社または価格設定のある他の資料については、総合財務諸表付記内の他の部分の付記4-公正価値計量を参照してください
収入 確認
概要
会社は以下の源から収入を得る:(1)設備販売,(2)サービス提供と(3)施工 契約。
ASC 606“収入確認”によると、会社は5ステップ法 モデルを用いて顧客と締結した契約収入を確認し、具体的には以下のようになる
● | 顧客契約を決定する; |
● | の異なる履行義務を決定する; |
● | の出来高を確定する; |
● | 取引価格を異なる履行義務に割り当てること |
● | パフォーマンス義務を履行する際に 収入を確認する. |
顧客契約を確定する
顧客契約は、一般に、会社およびその顧客が承認し、約束し、権利が確定し、支払い条項が決定され、契約が商業的実質および受取可能性を有し、対価格がある可能性がある場合に決定される。具体的には、会社は、契約および購入注文に書面/電子署名を取得し、購入注文が顧客が通常の業務中に発行する である場合。
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Brの異なる業績義務を決定する
契約履行義務は、会社が独特な商品やサービスまたは一連の独特な商品やサービスを提供することを承諾することである。顧客が貨物またはサービスから個別に利益を得ることができる場合、または顧客がいつでも利用可能な他のリソースと共に利益を得ることができ、会社が貨物またはサービスを顧客に譲渡する約束 が契約内の他の約束から分離される場合、顧客に約束された貨物またはサービスは異なる。
の出来高を確定する
取引価格とは,会社が商品やサービスを顧客に譲渡するために期待される対価格金額 であり,政府機関を代表して徴収される販売税は含まれていない.
取引価格を別の履行義務に割り当てる
顧客に提供する商品やサービスの相対独立販売価格(“SSP”)により, 取引価格を履行義務ごとに割り当てる.当社の契約には通常複数の履行義務が含まれており、 が異なれば、当社は単独で各履行義務を計算します。独立販売価格 は、類似した場合に特定のデバイスまたはサービスを類似顧客に個別に販売する場合、会社が受け取る価格を反映している。
業績義務を果たす際に 収入を確認する
収入 は,承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡することで義務履行時に確認する.
重大な判断
会社が締結した契約には、設備、サービス、施工の様々な組み合わせが含まれる可能性があり、これらの契約は通常区別され、単独の履行義務として入金されることができる。顧客との契約には、一般に、多様な製品およびサービスの顧客への譲渡を約束することが含まれる。製品とサービスが異なる業績義務 とみなされるべきかどうかを確定することは別々に計算すべきであり、一緒に計算するのではなく、これは重大な判断が必要かもしれない。契約義務が確定すると,会社は推定取引価格に含まれる可変対価金額(あれば)を含む取引価格を決定する.そして、会社はSSPに従って契約の履行義務ごとに取引価格を割り当てる。該当する収入は関連履行義務を履行する際に確認される。
を判断してそれぞれの義務を果たすSSPを決定する必要がある.当社は履行義務単独販売の価格とASC 606-10-32-33指導下のSSPを試算する方法に基づいてSSPを決定した。過去の取引でSSPが観察されなければ,会社は市場状況,期待利益率,内部承認の履行義務に関する定価ガイドラインなどの既存情報を考慮してSSPを推定する。同社はそのソフトウェア をSaaSタイプ購読ライセンスとして許可し,このライセンスにより,クライアントは指定された時間帯にのみソフトウェアにアクセスする権利がある.契約の全価値はSaaSが購読している契約期間内に比例して確認し,階層定価が に関連していれば月ごとに調整する.設備が顧客に出荷可能な場合,会社は通常設備販売の履行義務を履行し,顧客にサービスを提供する際にサービス販売を行い,サービス提供時と契約完了時に工事契約の履行義務 を履行する.
Br社はコストプラス利益法を用いて設備と拡張サービスのSSPを決定しています。この方法は第三者サービスのコストに基づいており、加えて会社は市場に基づくディーラーの利益率を反映した合理的な値上げと考えている。
Br社は、独立したサービススケジュールにおける観察可能な価格によって、タイムリーなサービスと材料契約のSSPを決定します。
15
Br社は、契約開始時に印税、収入シェア、月費、サービスポイントの形で可変対価 を推定し、各報告期間の終了時に更新します(他の情報があれば利用可能)。変数は通常 に制約されないと考える.本報告で述べた期間において、可変対価格の変化は重要ではない。
契約の支払条項が収入確認の時間と異なる場合、会社はこれらの契約の取引価格 に重要な融資部分が含まれているかどうかを評価する。会社は実際の便宜策を選択し、実体 が重大な融資部分の影響を調整しないことを可能にし、会社が契約開始時に、エンティティが約束した貨物またはサービスを顧客に譲渡する時間 と顧客がその貨物またはサービスのために支払う時間 との間の時間が1年以上であることを期待している。期限が1年のハードルを超える契約については、この評価および融資部分とその相対的重要性の数量化推定を判断する必要がある。そこで、当社は合意した金利で当該等 契約に利息を計上し、融資部分を財務収入として個別に列記します。2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月まで、当社には当該等の財務収入は何もありません。
支払い とお客様の条項は通常、領収書の日付から30日以内に支払うことを要求します。当社が顧客と締結した契約は、サービスや製品のいかなる返金についても規定されていませんので、このようなサービスや製品のための特別な備蓄金は保持しません。顧客が納入された製品やサービスを懸念することがまれな場合、会社はこのような懸念を解決しようと努力しており、このような問題に関連するすべてのコストは、報告のすべての期間において取るに足らない。
Br社は、顧客が貨物制御権を獲得した後の輸送および運搬活動を履行コストとすることを選択しており、約束された貨物やサービスではない。そのため,会社は出荷時に消費財輸送や運搬に関するすべての履行費用を計上する。当社と顧客との支払い期限は1年または1年以下であり、このような契約に適用される実際の方便を選択しており、お金の時間的価値は考慮していません。会社が創収活動を行いながら徴収する売上高、付加価値税、その他の税金は収入に含まれていません。
会社は特定の条項に従って顧客支払いを受け取り、支払い期限は通常義務を履行する30日未満です 契約書の下には業績に関する契約資産はありません。会社繰延収入の期初と期末残高の差額 は主に会社業績と顧客支払いの時間差によるものである。会社は顧客と締結した契約規定の義務を履行し、製品とサービスを 交換の方式で譲渡し、顧客の考慮に供する。売掛金は、顧客が請求書を受け取ったり、対価格を取得する権利が無条件である場合に記録される。顧客が掛け値を受け取った場合、または一定の金額の対価格を支払うべきである場合、会社は繰延収入を確認し、会社は将来的に特定の独自製品を譲渡する義務がある。
ASC 606-10-50-13の規定によると、当社は本報告期末までの残り履行義務を開示しなければならない。当社の契約の性質のため、これらの報告要件は適用されません。 当社の残りの契約の大部分は、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14 Aに定義されたいくつかの免除に適合しており、 は、(I)履行義務が最初の予想期間が1年以下である契約の一部であり、(Ii)請求書を発行する権利を含む。
Br社は通常、その製品に1年間の材料およびプロセス保証を提供しますが、プロトコルに従って長年保証 を提供する可能性があり、サプライヤーが提供する保証(あれば)を渡します。保証は通常、この1年間の保証をカバーします。Br}ASC 450-20-25によれば、損失が可能であり、合理的に推定できる場合、会社は製品保証費用を計算しなければならない。保証返品準備金は、会社総合貸借対照表の課税費用およびその他の流動負債に計上されます。
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研究と開発コスト
社は発生した方式で研究開発費を支払います。研究開発費には、賃金、従業員福祉、その他の製品開発に関する費用が含まれている。同社の研究開発費は,その栽培·抽出設備に関するハードウェアとソフトウェア製品の開発,SaaSによるソフトウェア製品であるAgrify Insights栽培ソフトウェアの開発に関連している。
内部ソフトウェア開発コスト資本化
社はASC 985-20によりAgrify Insights育成ソフトウェアの開発継続に関するいくつかのソフトウェア工学を利用している.技術的実行可能性が決定された後にのみ、アプリケーション開発段階で発生するコストは資本化され、実行される作業は新たな機能または追加の機能を生成する。アプリケーション開発段階で資本化されたコストタイプには,従業員報酬と,これらのプロジェクトに従事する第三者ソフトウェア開発者の相談料がある.技術実行可能性を決定する前に,研究·開発に関する費用および実施後の活動は発生した費用に応じて費用を計上した。内部使用ソフトウェアは資産の推定使用寿命で直線的に販売されており,推定使用寿命は2年から5年まで様々である。
運賃と手数料
同社はその完成品の輸送や運搬に関する費用を発生させている。これらのコストは,販売商品コストの1つの構成要素として発生した費用を計上する.原材料受け入れに関する輸送や手数料も関連在庫のコストとして記録されている。
権益投資方法
以下の条件を満たす付属会社に投資します
評価会社(
同社のTPIへの投資の帳簿価値は$
所得税 税
会社は米国会計基準第740号“所得税”の規定に基づいて所得税を計算し、貸借対照法を用いて繰延所得税を計算することを要求している。貸借対照法は、帳簿金額と資産と負債の課税基礎との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税務結果について、繰延税金資産と負債を確認することを要求する。経営陣のbrを相殺するために、繰延純資産は現金化できない可能性が高いと考えているいかなる繰延税項目の純資産も、評価準備を提供する。
Br社は、ASC 740-10-25-5の“基本識別しきい値”の規定に従う。納税申告書を提出する際には、所持しているいくつかの頭寸が税務機関の審査後に維持されることを高度に決定することができ、他の頭寸は、所持金の価値または最終的に維持されるべき金の不確実性
を受けることができる。ASC 740-10-25-6の指示brによれば、税務頭寸の利益は、統合財務諸表において確認され、その間、管理層は、控訴または訴訟手続(例えば、あるような)を解決することを含む審査後に存在し続ける可能性が高いと判断する。取得した税務頭寸は他の税務頭寸と相殺またはまとめられません。
が確認閾値を満たす可能性が最も高い税務頭寸は、
より大きい最大税収割引金額として測定されます
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社は税務頭寸有効決済時にその頭寸のメリットを確認します。ASC 740-10-25-10,“Basic Recognition Threshold” は、エンティティが以前に確認されていない税収割引を確認するために税務ヘッドを効率的に決済すべきかどうかをどのように決定すべきかを示す指導を提供する。 ASC 740-10-25-10は、税務機関が審査を完了した後に納税状態 を効率的に決済することができることを明らかにする。有効決済されたと考えられる税務頭寸については、当社は税収割引の全金額を確認します。
1株当たり純損失
Br社は証券要求に参与する2段階法に従って普通株株主を登録し、基本と割り勘にして1株当たり純損失 を占めるべきである。会社が1株当たり基本損失を計算する方法は、普通株株主が獲得できる純損失を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。普通株株主が利用可能な純損失とは、普通株株主が参加証券に収益を分配することで差し引くべき純損失である。損失は参加証券 に割り当てられず,参加証券の所有者は何の損失も分担する契約義務がないためである.1株当たり損失を希釈することは、株式オプションと引受権証の潜在的希薄化影響に基づいて 1株当たり基本損失を調整する。当社はすでにすべての届出期間の損失 を公表しており、すべての潜在的希薄化証券(株式オプション及び株式承認証を含む)は反希薄化証券であるため、1株当たりの基本純損失 は1株当たりの希薄純損失に等しい。
すべての期間の1株当たり純損失計算は、2021年1月12日と2022年10月18日に実施された逆株分割を反映するように調整されている。1株当たり純損失は発行された普通株の加重平均から計算される。
最近は会計公告が採用されている
2020年8月、FASBは、転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)とデリバティブおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40):エンティティ固有持分変換可能ツールおよび契約の会計を発行するASU第2020-06号、債務 --債務(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)を発表した。ASU番号2020−06の改訂は、負債および権益特徴を有するいくつかの金融機器にGAAPを適用する複雑性を簡略化する。より具体的には、修正は、実体自己持分契約の変換可能なツールおよび派生ツールの範囲の例外状況の指導 に重点を置いている。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降の会計年度に有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含むこの新しい会計指針を採択することは当社の総合財務状況に影響を与えません。
未定会計声明
2016年6月、財務会計基準委員会は米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品--信用損失”(特別テーマ326)を発表し、その中には、売却可能な債務証券と売掛金を含む金融商品の信用損失を計算する新しい方法が導入された。指導意見は、実体がすべての実用と関連情報を使用して金融商品の現在の予想信用損失を推定することを要求する新しい“予想損失モデル”を構築した。いかなる予想される信用損失も、brの減少ではなく、債務証券の償却コストを売却できる手当として反映されるだろう。ASU 2016-13は、2024年度第1四半期に発効します。同社は現在、この採用がその総合財務諸表や関連開示に及ぼす潜在的な影響を評価している。
18
2021年10月、FASBは、事業 合併(主題606):顧客との契約に従って契約資産および契約負債を会計処理するASU番号2021-08を発表し、事業統合で得られた契約資産および契約負債を主題606に従って確認および計量することが要求され、契約が開始された場合、エンティティに要求される。一般に、被買収側 が公認会計基準に従って財務諸表を作成する場合、買収側は、購入した契約資産と契約負債を被買収側財務諸表で確認·計量するように確認し、計量すべきである。この更新中の改訂は、これらの財政年度内の過渡期を含む2022年12月15日以降の財政年度に適用される。移行期間内の採用を含む早期採用を許可します。 本ガイドラインは、この 更新における改訂発効日またはその後に発生する業務統合に前向きに適用されるべきであります。同社は現在、この採用がその連結財務諸表や関連 開示に及ぼす潜在的な影響を評価している。
財務会計基準委員会が最近発表した他の会計声明 は、その新興問題タスクフォース、米国公認会計士協会、および証券および取引委員会の管理層が、会社の現在または未来の財務諸表に実質的な影響を与えないか、または実質的な影響を与えないと考えている。
付記 2-収入と繰延収入
収入.収入
企業は、(1)設備販売、(2)サービス販売、および(3)建築契約から、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、および9ヶ月間の収入を得る。
Br社は契約と調達注文を組み合わせて設備とサービスを顧客に販売しています。設備収入には、Agrify垂直農業ユニット(“VFU”)、コンテナbr農場、集積栽培ラックおよびLED栽培ランプ、および空気浄化システムおよび無農薬表面保護のような第三者によって設計、設計および製造された非独自製品の売上が含まれている。
建築契約は、通常、契約で確定した特定の工事または工事単位を完了したときに支払うことに規定されている。これらの契約の条項にはかなりの違いがあるにもかかわらず、それらは主に時間と材料契約の形で構成されている。会社は時間と材料契約を締結し、これらの契約に基づいて、会社は合意された1時間当たりの課金率で人力と設備費用を支払い、契約で合意されたレートで材料を含む他の費用を支払う。会社は三つの主要下請け業者を使って工事契約を実行しています。
次の表は、収入確認時間別の会社収入を提供します
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
ある時点で転送されます | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
時間とともに移動する | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
ASC 606-10-50-13の規定によると、当社は本報告期末までの残り履行義務を開示しなければならない。当社の契約の性質のため、これらの報告要件は適用されないが、 は、当社の残りの契約の大部分がASC 606-10-50-14から606-10-50-14 Aに定義されたいくつかの免除に適合しているため、 は、(I)履行義務が最初の予想期間が1年以下である契約の一部であり、(Ii)請求書を発行する権利を含む。
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同社は通常、その製品に1年間の材料とプロセス保証
を提供しますが、プロトコルに従って長年保証を提供する可能性があり、通常、サプライヤーから取得した保証
をお客様に回します。保証は通常、この1年間の保証期間をカバーします。ASC 450-20-25によれば、損失が可能であり、合理的に推定できる場合、会社は製品保証のために
を提案しなければならない。同社は保証返品準備金を保留しています
繰延収入
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度、会社の現在の繰延収入残高の変化は以下の通りです
(単位:千) | 9月30日までの9ヶ月間 2022 | 年.年 は終了しました 十二月三十一日 2021 | ||||||
繰延収入--期初 | $ | $ | ||||||
足し算 | ||||||||
繰延収入の利子収入 | ||||||||
公認の | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延収入--期末 | $ | $ |
繰延収入残高は、主に、その栽培および抽出ソリューション装置における顧客の預金を含む。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社のすべての繰延収入残高は、付随する総合貸借対照表で流動負債として報告されている。
付記 3--総合貸借対照表補足情報
売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日までの売掛金には、
(単位:千) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
売掛金,売掛金 | $ | $ | ||||||
減計不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | $ | $ |
関連側NEIAは1ドルを占める
不良債権準備のbrの変化は:
(単位:千) | 9か月で終わる 九月三十日 2022 | 年.年 は終了しました 十二月三十一日 2021 | ||||||
不良債権準備--期初 | $ | $ | ||||||
不良債権準備 | ||||||||
その他の調整 | ( | ) | ||||||
不良債権準備--期末 | $ | $ |
不良債権支出は$
20
前払い料金とその他の売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日まで、前払い費用およびその他の流動売掛金には、
(単位:千) | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
繰延コスト | $ | $ | ||||||
前払い保険 | ||||||||
その他売掛金、その他 | ||||||||
その他受取手形(1) | ||||||||
前払い費用、その他 | ||||||||
前払い材 | ||||||||
プリペイドソフト | ||||||||
繰延発行コスト,純額 | ||||||||
前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | $ |
(1) | 他の受取手形は、総セット解決策(“TTK解決策”)に関連する1つの受取ローン残高の現在の部分に関する |
財産と設備、純額
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産と設備の純額は以下の通り
(単位:千) | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
賃借権改善 | $ | $ | ||||||
機械と設備 | ||||||||
コンピュータとオフィス機器 | ||||||||
取引先のレンタル設備 | ||||||||
家具と固定装置 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
実験室設備の研究と開発 | ||||||||
車両 | ||||||||
展示会資産 | ||||||||
財産と設備総額(毛額) | ||||||||
減価償却累計 | ( |
) | ( |
) | ||||
建設中の工事 | ||||||||
財産と設備の合計 | $ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は$
その他 非流動資産
その他の非流動資産には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、
(単位:千) | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
長期繰延手数料費用 | $ | $ | ||||||
繰延債務発行コスト、非流動、純額 | ||||||||
証券保証金 | ||||||||
その他非流動資産合計 | $ | $ |
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費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2022年9月30日と2021年12月31日まで、計算すべき費用およびその他の流動負債は、
(単位:千) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
販売税を納めるべきだ(1) | $ | $ | ||||||
建造コストを計算する | ||||||||
売掛金(2) | ||||||||
補償に関連する費用 | ||||||||
課税保証コスト | ||||||||
専門費用を計算する | ||||||||
利子支出を計算する | — | |||||||
在庫仕入計 | ||||||||
融資リース負債 | ||||||||
相談料を計算する | ||||||||
非所得税を計算する | ||||||||
その他流動負債 | ||||||||
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | $ |
(1) | 売掛税とは,主にPrecisionの買収や下落による確認済み販売および使用税のことである。これらの金額は,最初の購入価格分配に含まれ,Precisionと下落買収契約の下での賠償請求の対象となる. |
(2) | 計算すべき負債の買収には、2022年のLab Society買収、2021年のPurePresure買収に関連する、または対価および普通株保有の価値がある。 |
保証 課税
次の表は、会社が将来の保証コストを予想する負債に関する活動をまとめています
(単位:千) | 9ヶ月
終了 九月三十日 2022 | 年
終わり 十二月三十一日 2021 | ||||||
保証期限-期初 | $ | | $ | |||||
その間に発行された保証債務 | ||||||||
保証対象-期末 | $ | $ |
付記4 --公正価値計量
資産と負債の公正価値
ASCテーマ820“公正価値計量”によれば、当社は、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を転送することによって支払われる価格で公正価値を計量する。公正価値を決定する際に、市場参加者が資産または負債(投入)のために価格を設定する際に使用される仮定は、以下に示すように、3つの階層からなる階層的公正価値階層に基づく
レベル1: | 活発な市場における同じ資産または負債の見積もりのような観察可能な投入。 | |
第2レベル: | 活発な市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブな同様の市場のオファーのような他の情報を直接または間接的に観察することができる。 | |
第3レベル: | 観察できない入力は、その市場データが少ないか、または全くなく、市場参加者が資産または負債にどのように価格を設定するかを決定するために、会社に独自の仮定を立てることが要求される。 |
資産および負債の推定技術には、市場法、収益法またはコスト法などの方法があり、予測、推定、および管理層の現在の市場データの解釈などの観察不可能な入力を使用することができる。観察可能な投入が得られない場合や費用対効果で観察可能な投入が得られない場合にのみ,これらの観察不可能な投入を利用する。
22
2022年9月30日と2021年12月31日に、会社が公正価値によって日常的に計量した資産と負債は以下の通りである
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
入力タイプを用いて公正価値計測 を行う | 投入を用いて公正価値計量を行う タイプ | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
共同基金(現金と現金等価物を含む) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
市政債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
社債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
負債.負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
値段が合うかもしれない | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
株式証負債 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
総負債 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
金融商品の公正価値
当社は現金および現金等価物、有価証券、引受権証負債およびまたは対価格を含むいくつかの金融商品を持っている。これらの ツールの公正価値情報は以下のとおりである
● | 現金及び現金等価物、売掛金及び繰延収入負債は、このようなツールの短期的な性質によってその公正価値に近い。 |
● | 現在満期まで保有している有価証券に分類された有価証券は、償却コストで入金され、2022年9月30日には、このコストは公正価値に近い。 |
● | 当社は2022年第1四半期及び2021年度に買収に関する繰延対価で取引を行った場合の推定公正価値を割引して入金させる。2022年9月30日と2021年12月31日まで、繰延対価格の帳簿価値はそれぞれ公正価値に近い。 |
● | 会社の持分責任権証負債の公正価値は報告期間ごとに市価で変動し、株式証が行使されるまで、添付の総合経営報告書内の他の収入(支出)純額 に記入する。権証負債の公正な価値はブラック-スコルズ法で推定されたオプション定価モデルです。 |
有価証券
同社は2022年9月30日現在、共同基金、市政債券、社債の投資を持っている。当社は公正価値に応じて添付の総合貸借対照表において共通基金を現金及び現金等価物の一部と表記しています。市政債券や社債は満期まで保有している証券と考えられ,償却コスト で付随する総合貸借対照表に計上されている。これらの投資の公正な価値は、最近署名された取引と市場オファーを使用して推定される。当社は流動資産を今後12ヶ月以内に満期になる投資と見なし、受取長期債券利息を含む。
会社有価証券の は以下のように構成される:
(単位:千) | 九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||
現行有価証券 | ||||||||
市政債券 | $ | $ | ||||||
社債 | ||||||||
$ | $ |
23
2022年9月30日現在、有価証券には以下の内容が含まれている
(単位:千) | 償却する コスト | 実現していない 損 | 推定数 公正価値 | |||||||||
当期有価証券(1年以内満期) | ||||||||||||
社債 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
$ | $ | ( | ) | $ |
2021年12月31日現在、有価証券には以下が含まれている
(単位:千) | 原価を償却する | 実現していない 損 | 推定数 公正価値 | |||||||||
当期有価証券(1年以内満期) | ||||||||||||
市政債券 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
社債 | ( | ) | ||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ |
または掛け値がある
Br社は、2022年第1四半期に完了した買収と2021年度に完了した2つの買収に関連する、または収益対価格のある純負債を売り手に分類している。関連する公正価値は、将来の収入、販売商品コスト、および運営費用予測をモデル化するための重要な仮定を含む重大な観察不可能な投入を使用して決定されるので、関連する公正価値は、公正価値レベルの第3レベルにある。関連する公正価値は、2022年第1四半期および2021年度に完了した企業の買収の説明は、付記8-ビジネスの組み合わせに含まれ、合併財務諸表の付記に含まれる。
(単位:千) | 9か月で終わる 九月三十日 2022 | 年.年 は終了しました 十二月三十一日 2021 | ||||||
対価があります--期初 | $ | $ | ||||||
掛け値があるかどうか | ||||||||
対価格の累積があります | ||||||||
対または負債の支払い | ( | ) | ||||||
価値変動を公平に見積もる | ( | ) | ||||||
価格が合っています | $ | $ |
会社はそれぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に総合貸借対照表に課税費用およびその他の流動負債を計上するか、または計上する。
各買収または対価のある他の情報については、以下の を参照されたい。
純粋な圧力があるかもしれません
同社は,当初予想収入推定と比較した実際の収入表現を検討したところ,PurePresureの収入傾向は,買収時に会社が最初に公開価値推定に計上した最初の推定収入傾向
よりも大きく低いことを指摘した。そのため,同社はPurePresureの最初の利益期間の業績公正価値推定
を低下させた。2022年9月30日までの第3四半期に、会社はPurePresureの最初の収益期に関連する、または対価格負債の推定公正価値を約$減少させる
対価格実験室協会があります
同社は,当初予想収入推定と比較した実収入表現を検討したところ,Lab Societyの収入傾向は,会社が買収時に最初に公開価値推定を計上した最初の推定収入傾向
よりも大きく低いことを指摘している。そのため、会社は実験室協会の最初の利益期間の業績公正価値推定
を下げた。2022年6月30日までの第2四半期に、会社はLab Societyの最初の収益期間に関連するまたは対価格負債の推定公正価値を約$減少させる
24
あるいは条件がある考慮要因 -正確と下落
潜在的または対価的な収益期は
♪the the the精密と下落の元メンバーは2021年12月31日に終了した2022年第2四半期、会社はPrecision前メンバー
と下落したか、または対価格を約$増加させた
株式証負債
2022年9月30日に株式証負債の推定公正価値 を使用して第三級投入が確定した。Black-Scholesオプション定価モデルに固有の仮定は、会社の最適な推定を表す推定公正価値を計算する際に使用される仮定である。しかし、これには内在的な不確実性が含まれている。要素や仮定が変化した場合、推定された公正価値は大きく異なる可能性がある。
次の表は、会社が2022年9月30日までの9ヶ月間の権証負債推定値に用いた 仮定をまとめたものである
発行時の株価 | $ | |||
オプション取引権価格 | $ | |||
所期期間(年) | ||||
波動率 | % | |||
割引率(国債収益率) | % |
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の3級株式証負債の公正価値変化をまとめた
(単位:千) | 9か月で終わる 九月三十日 2022 | |||
株式証負債--期初 | $ | |||
株式証負債の初期公正価値を承認する | ||||
価値変動を公平に見積もる | ( | ) | ||
株式証負債--期末 | $ |
25
付記5- 受取借款
会社初公募募集資金の一部は、会社のTTKソリューション計画を開始するために割り当てられている。TTKソリューションは業界初のこのような計画であり、会社は業務計画の初期段階で合格した大麻事業者と協力し、通常以上に重要な支援を提供する
TTK解決策を受けた顧客
と締結された融資契約は、一般に融資の満期日を約
今季中に
2022年6月30日までの四半期に、会社は約$を設立した
2022年9月30日と2021年12月31日まで、顧客別の受取ローンの内訳は以下の通り
(単位:千) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
バードとメアリー-TTKソリューション | $ | $ | ||||||
Greenstone-TTKソリューション関係者 | ||||||||
会社のお客様番号136-TTKソリューション | ||||||||
会社の顧客数125-TTKソリューション | ||||||||
会社のお客様番号71-非TTKソリューション(1) | ||||||||
企業顧客数140-TTKソリューション | ||||||||
その他-非TTKソリューション | ||||||||
TTKソリューション-不良債権準備(2) | ( | ) | ||||||
融資総額を受け取る | $ | $ |
(1) | 受取すべき融資の当期部分は、付記3--補足総合貸借対照表情報に含まれ、連結財務諸表付記にも含まれる他の部分も含まれる。 |
(2) | 当社は約brドルの不良債権準備を提案した |
26
現在、上述したBud&Mary‘s TTK解決策およびGreenstone TTK解決策以外に、会社は知らず、他のTTK解決策手配に関連するいかなるリスクまたは潜在的な性能障害も発見されていない。
当社は、上記br顧客がASC 810に該当するVIEであるか否かを分析し、そうであれば、当社が合併を必要とする主要な受益者であるか否かを分析する。
当社の分析によると、当社はGreenstoneをVIEと決定しました。同社の従業員2人は2022年9月30日までに約2人を所有している
別注6 -在庫
在庫 はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載され、コストは主に先進的に先に出た加重平均コスト法で決定される。このような費用には原材料と運営用品の調達費用が含まれている。会社とサプライヤーの標準支払い条項は、会社の製品が納品される前に支払うことを要求する可能性があります。当社の前払い在庫は短期的で無利子の資産であり、製品交付後に購入に利用されています。
2022年9月30日と2021年12月31日までの在庫 は、:
(単位:千) | 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
原料.原料 | $ | $ | ||||||
在庫を前払いする | ||||||||
完成品 | ||||||||
在庫、毛数 | ||||||||
在庫備蓄 | ( | ) | ( | ) | ||||
総在庫、純額 | $ | $ |
在庫 埋蔵量
Br社は時代遅れ、移動が遅い、欠陥のある在庫のための在庫備蓄を構築しています。会社は在庫コストとその推定された可変現純値との差額に基づいて古い、輸送が遅い、または欠陥のある製品の在庫備蓄を計算する。この備蓄は管理層の予想処分方法に基づいている。
当社の在庫備蓄の変動状況は以下の通りです
(単位:千) | 9か月 は終了しました 9月30日 2022 |
年.年 は終了しました 12月31日、 2021 |
||||||
在庫備蓄--期初 | $ | |
$ | |||||
在庫準備金を増やす | ||||||||
在庫備蓄--期末 | $ | $ |
付記7--営業権と無形資産純額
無形資産は最初に公正価値で入金され、定期的に減価テストを行う。営業権とは、買収価格 が企業合併で買収された識別可能な有形無形資産及び負担した負債の公正価値を超え、少なくとも毎年減値テストを行うことを指す。当社は第4四半期に毎年営業権減値テストを行い、指標や状況が発生すれば、当社が報告した単位の公正価値が帳簿価値を下回る可能性が高く、より早くテストを行うことになる。当社は、帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減価費用を確認しますが、営業権総額を超えてはなりません。
27
当社は、2022年6月30日までの3ヶ月間に減値を引き起こす事件 が発生したと結論し、その営業権と無形資産の現在の帳簿価値の詳細な分析を求めた。無形資産および営業権減価テストについては、当社には申告機関が設置されている。
2022年6月30日までの3カ月間、同社の時価総額は総純資産を下回った。また、本四半期の財務パフォーマンスは引き続き疲弊しており、これはこれまでの経験とは逆だ。株式市場の持続的な不利な発展、会社の経営環境の悪化、売上高が予想を下回ったこと、運営費用が増加した後、管理層は業務業績予想を再評価した。これらの指標は全体的に無形資産と営業権の減値テストを行う必要がある。
テスト結果によると、当社はその営業権および無形資産の合計帳簿価値が回収できないことを決定した。当社は2022年第2四半期に減値費用を計上し、その営業権及び無形資産の帳簿価値の全額減値に相当する。会社が記録した減価費用は約#ドルです
営業権 は:
(単位:千) | 9つの
ヶ月
終了 九月三十日 2022 | 年
は終了しました 十二月三十一日 2021 | ||||||
営業権--期初 | $ | | $ | |||||
の間に得られた営業権 | ||||||||
営業権減価損失 | ( | ) | ||||||
営業権購入会計調整 | ||||||||
営業権--期末 | $ | $ |
2022年9月30日現在の無形資産純額は以下の通り
無形資産、毛収入 | 償却と減価を累計する | 無形資産、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 1月1日 2022 | 足し算 | 9月30日
2022 | 1月1日 2022 | 費用と 減価,純額 | 9月30日
2022 | 1月1日 2022 | 9月30日
2022 | ||||||||||||||||||||||||
取引名 | $ | $ | | $ | | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
顧客関係 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
Br開発の技術を買収する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
競業禁止協定 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
資本化したbrサイトコスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
無形資産合計 純額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
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2021年12月31日現在の無形資産純資産額は以下の通り
無形資産、毛収入 | 累計償却する | 無形資産、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 1月1日 2021 | 足し算 | 十二月三十一日 2021 | 1月1日 2021 | 費用.費用 | 十二月三十一日 2021 | 1月1日 2021 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||||||||||||||||||
商号 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
取引先関係 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
得られた発達した技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
競業禁止協定 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
資本化サイトコスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
無形資産総額,純額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
合併経営報告書に記録されている一般と行政の償却費用は#ドルである
備考8 -業務統合
買収実験室協会
当社は2022年2月1日に、当社と新たに設立した全資附属会社Lab Society(“合併付属会社”)、オーナー代表のMichael S.Maaibach Jr.およびLab Societyの各株主(“所有者”と総称する)と合併合意および合併計画(“合併合意”)を締結し、これにより、当社はLab Societyを買収することに同意した。合併協定に調印するとともに、当社はLab Societyとの合併 Subを完了しましたが、Merge Subは当社の完全子会社として存続しています(“Lab Society買収”)。
Lab Society買収の総対価格には,現金400万ドル,Lab Societyの取引完了時の運営資金,現金,債務の何らかの調整,42,561株の普通株式(“買い手株式”)と,稼いだ収益対価格(定義は後述)がある.
その会社は抑留した
合併合意には,慣例の成約後調整,陳述と保証,および双方の契約が含まれる
29
買収に関する取引や関連コストは,主に専門費用からなり,合計で約$である
Br社はすでに実験室協会との業務合併のために調達価格配分を初歩的に準備している。各算定期間(買収日から最大1年)において,より多くの情報が得られた場合,これらの 割当てが変化する可能性がある.
業務グループの構成要素と購入価格の割当て状況は以下のとおりである
(単位:千) | ||||
購入価格考慮要因 | ||||
成約収益 を予定 | $ | |||
取引費用 | ||||
買い手株を終値する | ||||
阻買株 | ||||
収益 考慮要因 | ||||
運営資金調整 予定 | ( | ) | ||
譲渡総価格の公正価値 | ||||
買い取り価格を合計して購入した現金を差し引く | $ | |||
買収価格の公正価値配分 | ||||
現金と現金等価物 | $ | |||
売掛金 | ||||
在庫品 | ||||
前払い料金とその他の売掛金 | ||||
使用権-資産を使用し、純額 | ||||
財産と設備、純額 | ||||
前払いと払い戻し可能な税金 | ||||
売掛金、売掛金、その他流動負債 | ( | ) | ||
繰延収入 | ( | ) | ||
繰延納税義務 | ( | ) | ||
融資リース負債、流動 | ( | ) | ||
融資リース負債、非流動 | ( | ) | ||
営業 レンタル負債、流動 | ( | ) | ||
営業賃貸負債、非流動 | ( | ) | ||
Br項無形資産を買収した | ||||
商誉 | ||||
合計 購入価格 | $ |
決定された無形資産は商号、技術、および顧客関係を含む。無形資産の公正価値とそのそれぞれの耐用年数の決定 はASC 805に基づいて行われ、以下のように概説される
(単位:千) | 資産 価値 | 使用寿命 | ||||||
確認された無形資産 | ||||||||
取引名 | $ | |||||||
Br開発の技術を買収する | ||||||||
顧客関係 | ||||||||
確認された無形資産合計 | $ |
当社のLab Societyの各無形資産に関する初期公正価値推定は,様々な推定方法(収益法,特許権使用料削減法,割引キャッシュフロー法を含む)に基づいて決定されている。これらの評価方法は,管理層が報告単位の長年期間の収入,運営費用,運営資本投資,資本支出,キャッシュフローを予測し,割引率として用いられる加重平均資本コストを決定することが求められる。
30
同社は、2022年6月30日までの3カ月間、会社の株価や関連時価の持続的な下落や大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件を発見した。これらの要因から,br社は長期資産の帳簿価値に減値があると考えているため,2022年6月30日に中間テストを行った。中間テストによると、当社はその営業権と無形資産の全帳簿価値が減値すべきであることに注目している。当社の営業権及び無形資産中間テストのその他の資料については、総合財務諸表付注内に付記されている7-営業権及び無形資産純資産値を参照してください。
2022年2月1日から2022年9月30日までの合併運営レポートに含まれるLab Societyの収入金額は$
精密技術の買収と下落
2021年9月29日(“署名日”)に、当社はシンクライ科学有限会社、デラウェア州有限責任会社(“シンクレイ”)、Mass 2 Media、LLC、Precision(ミシガン州有限責任会社)およびリストに指名された各シンクレイの株式所有者(総称して“シンクレイメンバー”と総称する)と2021年10月1日に改訂された合併および株式購入協定(改訂され、“購入協定”)を締結した。2021年10月1日、当社は購入合意予想のbr取引を完了しました。
購入契約に規定されている条項と条件を受けて、(1)シンクレイズは会社に譲渡され、会社はシンクレイから
(“権益購入”)を購入した
利子購入と合併の総対価格には、(A)3000万ドルの現金と、未償還シンクレイズ持分奨励所有者に支払われる代償brが含まれているが、運営資金、現金、債務を何らかの調整しなければならない。(B)調整可能な普通株式数は、(I)2,000万ドルを(Ii)署名日まで30取引日連続してナスダック資本市場に上場する普通株式成約量加重平均価格(“VWAP価格”)で割ることができ、合併発行された普通株であることができる; 及び(C)合併発行された真の買い手株式について説明することができる(定義は下記参照)。
“調達協定”には、双方の成約後の慣例調整、陳述、保証、契約が含まれる。シンクレイズ
メンバーは、追加の普通株式(“True-Up買い手株式”)と現金(“br}True-Up買い手株式とともに、すなわち下落とPrecision業務に基づいて2021年12月31日までの財政年度内に実現される合格純収入(購入契約の定義参照)に基づく”合計True-Up Payment“)を得る権利がある可能性がある
2022年8月10日、当社はシンクレイズ社と“決済後調整和解協定”(以下、“合意”)を締結した。このプロトコルは調達プロトコル に関して締結されている.購入プロトコルにより,ホストエージェントは調整ホスト金額として250万ドル, ホストエージェントは450万ドルを有料ホスト金額として持ち,11,760株の買い手株式は会社が 買い手株式を保有している.2022年9月30日までの3ヶ月以内に会社は決勝戦に入ります 合計約560万ドルの真の支払いは,そのうち330万ドルが現金で支払い,8,704株の予約された買い手株 がシンクレイズメンバーに解放され,会社は調整ホスト金額から140万ドルを獲得し,信託金額を調整した残り110万ドルが賠償ホスト金額の一部となった。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、主に買収に関連する専門費用からなる取引と関連コストはそれぞれ約0ドルと63,000ドルである。 すべての取引と関連コストは発生時に費用を計上し、販売、一般、行政費用に計上される。
31
業務グループの構成要素と購入価格の割当て状況は以下のとおりである
(単位:千) | ||||
購入価格考慮要因 | ||||
終値時にシンクレイズ会員様にお支払いいただいた現金 | $ | |||
終値時に信託口座に現金を貢献した | ||||
純運営資本を超えて支払うための現金 | ||||
終値時に発行された株 | ||||
実現すべきか,または価格に対する公正な価値がある | ||||
譲渡総価格の公正価値 | ||||
買い取り価格を合計して購入した現金を差し引く | $ | |||
買収価格の公正価値配分 | ||||
現金と現金等価物 | $ | |||
売掛金 | ||||
在庫品 | ||||
前払い料金とその他の売掛金 | ||||
財産と設備、純額 | ||||
使用権 純資産 | ||||
資本化ネットワークコスト,純額 | ||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||
繰延収入 | ( | ) | ||
長期債務 | ( | ) | ||
営業 レンタル負債、流動 | ( | ) | ||
営業賃貸負債、非流動 | ( | ) | ||
Br項無形資産を買収した | ||||
商誉 | ||||
合計 購入価格 | $ |
決定された無形資産には、貿易名、技術、競業禁止協定、および顧客関係が含まれる。無形資産の公正価値とそのそれぞれの耐用年数の決定は、ASC 805に基づいて行われ、以下のように概説される
(単位:千) | 資産 価値 | 使用寿命 | ||||||
確認された無形資産 | ||||||||
取引名 | $ | |||||||
Br開発の技術を買収する | ||||||||
競業禁止協定 | ||||||||
顧客関係 | ||||||||
確認された無形資産合計 | $ |
32
当社の無形資産に関する各確認された初期公正価値推定は、収益法、特許権使用料減少法、割引キャッシュフロー法を含む様々な推定方法 に基づいて決定されている。これらの推定方法は,報告単位の長年期間の収入,運営費用,運営資本投資,資本支出,キャッシュフローを予測し,割引率として用いられる加重平均資本コストを決定することが求められる。
同社は、2022年6月30日までの3カ月間、会社の株価や関連時価の持続的な下落や大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件を発見した。これらの要因から,br社は長期資産の帳簿価値に減値があると考えているため,2022年6月30日に中間テストを行った。中間テストによると、当社はその営業権と無形資産の全帳簿価値が減値すべきであることに注目している。当社の営業権及び無形資産中間テストのその他の資料については、総合財務諸表付注内に付記されている7-営業権及び無形資産純資産値を参照してください。
PurePresure 買収
当社は2021年12月31日にコロラド州有限責任会社PurePresure,LLCおよびPurePresureのメンバー(総称して“メンバー”と呼ぶ)と会員権益購入プロトコル(“純購入プロトコル”)を締結し,ベンジャミン·ブリトンはこの合意下の会員代表,および各メンバーである。純買収協定に調印するとともに、当社はPurePresureすべての未償還持分の買収を完了し、買収完了後、PurePresureは直ちに当社の完全子会社(“買収”)となった。
買収の総対価には:(A)$が含まれる
その会社は抑留した
いくつかの慣例の制限に適合した場合、(I)メンバーは、会社およびその関連会社、高級管理者、取締役および他の代理 がメンバーおよびPurePresureに違反した陳述および担保、br}債務、取引費用、成約前税金、および純購入契約項下の契約または義務を履行できなかったことによって受けたいくつかの損失を賠償し、 および(Ii)会社は、メンバーおよびそのそれぞれの関連会社、高級管理者、取締役および他のエージェントのいくつかの損失を賠償する。会社の陳述と保証に違反し、契約または純購入契約の項目の義務を履行できなかった。
買収に関する取引や関連コストは,主に専門費用からなり,合計で約$である
この業務グループの買収価格配分は初歩的に作成されており,それぞれの算定期間内(買収日からたかだか1年)に追加情報を得ると,その等分配が変化する可能性がある.
33
業務グループの構成要素と購入価格の割当て状況は以下のとおりである
(単位:千) | ||||
購入価格考慮要因 | ||||
成約収益 を予定 | $ | |||
借金を返済する | ||||
取引費用 | ||||
買い手株を終値する | ||||
阻買株 | ||||
収益 考慮要因 | ||||
見積もり運営資金調整 | ||||
譲渡総価格の公正価値 | ||||
買い取り価格を合計して購入した現金を差し引く | $ | |||
買収価格の公正価値配分 | ||||
現金と現金等価物 | $ | |||
売掛金純額 | ||||
在庫品 | ||||
財産と設備、純額 | ||||
使用権 純資産 | ||||
前払い料金とその他の売掛金 | ||||
その他の非流動資産 | ||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||
繰延収入 | ( | ) | ||
営業 レンタル負債、流動 | ( | ) | ||
営業賃貸負債、非流動 | ( | ) | ||
融資リース負債、流動 | ( | ) | ||
融資リース負債、非流動 | ( | ) | ||
支払手形、 当期 | ( | ) | ||
支払手形, 非流動手形 | ( | ) | ||
Br項無形資産を買収した | ||||
商誉 | ||||
合計 購入価格 | $ |
決定された無形資産は商号、技術、および顧客関係を含む。無形資産の公正価値とそのそれぞれの耐用年数の決定 はASC 805に基づいて行われ、以下のように概説される
(単位:千) | 資産 価値 | 有用な寿命 | ||||||
確認された無形資産 | ||||||||
業界名 | $ | |||||||
Br開発の技術を買収する | ||||||||
顧客関係 | ||||||||
確認された無形資産合計 | $ |
34
同社は、2022年6月30日までの3カ月間、会社の株価や関連時価の持続的な下落や大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件を発見した。これらの要因から,br社は長期資産の帳簿価値に減値があると考えているため,2022年6月30日に中間テストを行った。中間テストによると、当社はその営業権と無形資産の全帳簿価値が減値すべきであることに注目している。当社の営業権及び無形資産中間テストのその他の資料については、総合財務諸表付注内に付記されている7-営業権及び無形資産純資産値を参照してください。
付記 9--債務
その会社の債務には、
(単位:千) | 2022年9月30日 | 12月31日
2021 | ||||||
支払手形- 交換手形 | $ | $ | ||||||
購買力平価ローン | ||||||||
Navitasローン | ||||||||
その他 支払手形(1) | ||||||||
債務総額 | ||||||||
減算: 未償却債務割引 | ( | ) | ||||||
債務総額,債務割引後の純額を差し引く | ||||||||
減算: 当期分は、当期未償却債務割引を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
長期債務 | $ | $ |
(1) | 他の支払手形は9ヶ月以上融資された1年期保険料と関連がある。 |
支払手形
証券購入契約
当社は2022年3月14日に投資家と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は私募取引方式で投資家に証券を発行·売却することに同意し、投資家が証券購入協定に記載されている適用支出を差し引いて6,500万ドルを支払うことに同意した元金総額6,500万ドルの高級担保元票(“SPA手形”)および合計688,111株普通株を購入したSPA 株式承認証。
証券取引プロトコル
2022年8月18日、br社はその投資家と合意し、既存の高級SPAチケットを改訂し、交換協定を締結した。“交換契約”により、当社は一部$を支払いました
交換手形は当社の優先担保債務であり、当社のすべての債務よりも優先されます
いつでも、会社は償還できる価格ですべての交換手形を償還することができます
35
特定の例外状況を除いて、取引所手形は当社にいくつかの慣用的なプラスおよび負の
チェーノを適用し、当社およびその付属会社が任意の追加債務を招くか、あるいは任意の留置権を有する契約を制限し、当社およびその付属会社が何らかのbr投資を行う能力(特定の例外を除く)、任意の配当または他の割り当てを制限する能力(特定の例外を除いて)、当社に取引所手形の未返済期間
が最高許容現金支出レベルを超えてはならないことを要求し、当社に手元最低現金金額を維持することを要求する
取引所手形が全額返済される前に,ある例外を除いて,投資家は最も多く参加する権利がある
修正後の引受権証
の発行権価格は$である
手形交換株式証の行使価格は$
次の表は、2022年9月30日現在の取引所手形の短期と長期部分をまとめたものである
(単位:千) | 短期.短期 | 長期の | 支払手形
, ネットワークがあります | |||||||||
直接発行コスト | $ | $ | $ | |||||||||
元金 | $ | $ | $ | |||||||||
未償却割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純帳簿金額 帳簿金額 | $ | $ | $ |
36
2022年9月30日現在、将来最低元本の支払いは以下の通りです
12月31日までの年 (千)、 | ||||
残りの2022年 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026年 以降 | ||||
未来支払い合計 | $ |
賃金小切手保障計画ローン
賃金小切手“コロナウイルス援助,救済と経済安全法”による保護計画融資
2020年5月、当社は小企業管理局が管理する“CARE法案”下のPPPに基づいて米国銀行とPPP融資を締結した。
同社が受け取った総収益は約#ドルだった
2022年9月30日と2021年12月31日までの購買力平価ローン残高は、流動と非流動別に以下のように列挙されている
(単位:千) | 貸借対照表 位置 | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
購買力平価ローンでは,現在 | 現在のところ | $ | $ | |||||||
PPP(Br)ローン、非流動 | ||||||||||
未償還購買力平価ローン総額 | $ | | $ |
PurePresure小型企業管理局債務
PurePresureの買収の一部として$
付記 10-借約
賃貸借証書
会社が契約期間内に資産を制御する権利があるかどうかによって、任意の手配が開始時にレンタルが含まれているかどうかを決定します。レンタル期間は、行使オプションが発生したことを合理的に確定した場合に決定される。レンタル期間は
37
そのリースにおける暗黙的金利は一般に知られていないため,当社は割引率としてその逓増借入金金利を用いてレンタル負債の現在値を決定している。2022年9月30日および2021年12月31日の会社賃貸の加重平均割引率は
である
契約にリース要素と非リース要素が含まれている場合,両者とも単一リース要素とみなされる
その会社には撤回できないいくつかの機械と設備融資リースがある。当社の融資リースの残り賃貸条項は 年が来る 何年もです。
同社は会社のオフィス、倉庫、展示室、研究開発施設、車両に対していくつかのキャンセルできない運営賃貸契約を持っている。同社のレンタル残り期間は以下の通り 年が来る 数年間、その中のいくつかは延長されたオプションを含む。いくつかの賃貸契約には、物件に関連する公共br地域維持費用の支払いが含まれている
会社経営と融資リース活動に関するその他の情報は以下のとおりである
9月30日までの3ヶ月間 | 9ヶ月まで
ヶ月 九月三十日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
運営リースコスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
財務リースコスト: | ||||||||||||||||
使用権を償却する資産 | ||||||||||||||||
賃貸負債利息 | ||||||||||||||||
レンタル総コスト | $ | $ | $ | $ |
(単位:千) | 貸借対照表 位置 | 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
資産 | ||||||||||
使用権 純資産 | $ | $ | ||||||||
融資リース資産 | ||||||||||
リース資産合計 | $ | $ | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||
現在: | ||||||||||
運営中です | $ | $ | ||||||||
融資する | ||||||||||
現在ではない | ||||||||||
運営中です | ||||||||||
融資する | ||||||||||
賃貸負債合計 | $ | $ | ||||||||
加重平均(Br)残りリース期間-リース経営 | | |||||||||
加重平均残り賃貸期間-融資リース | | |||||||||
加重-平均 割引率-経営リース | % | % | ||||||||
加重-平均(Br)割引率-融資リース | % | % |
38
2022年9月30日までの営業·融資リース負債の満期日 は以下の通り
12月31日までの年 (千)、 | 運営中です レンタル | 金融 レンタル | ||||||
残りの2022年 | $ | $ | ||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
その後… | ||||||||
合計 最低レンタル支払い | ||||||||
を引いて利子を計上する | ( | ) | ( | ) | ||||
賃貸負債合計 | $ | $ |
付記 11-変換可能チケット
2021年1月11日、会社取締役会と株主
は、当社が2020年8月から2020年11月までに発行する転換可能な本チケット(以下、変換可能チケットと略す)の換算式の改訂を承認した。改正によると、公開取引が完了する直前に、交換手形の未償還元金金額をすべての課税および未払い利息とともに、換算価格$で若干の普通株の払込配当金および非評価税普通株に変換する
元の変換機能はホスト機器から分離されているが,会社は修正された変換機能が分岐する必要がないと判断している.変換機能の会計は改訂により変更されたため,会社はその会計政策に基づいて代償会計 を適用した。
そこで,
社は補償収益#ドルを確認した
2021年2月1日に、当社の初公募の終了に合わせて、交換可能手形元金総額
を$とする
付記 12-株主権益
2022年7月11日、会社は法定普通株式数を
39
系列 A転換可能優先株
2020年第1四半期から、当社は共発行しました
換算式 を修正する
2021年1月11日、会社取締役会はAシリーズ優先株と転換可能手形の換算式の改訂を採択した。修正案の後:
● | 公開取引が完了する直前に、交換可能手形の未償還元本は、すべての課税および未払い利息と共に、(I)公開取引直前の未償還交換可能株式元金と、すべての課税利息および未払い利息を(Ii)株式交換価格で割る(Ii)交換価格77.20ドル(逆分割発効後)の業者に等しい金額に変換される。 |
2021年1月11日、会社株主はAシリーズ優先株の改訂を承認した。
初公募株
2021年2月1日、当社は初公募株を完成し、売却
会社初公募が終了する前に、Aシリーズ優先株と転換可能手形のすべての流通株がすぐに変換された
40
後続 公開
当社は2021年2月19日に2回目の公開発売(“2月発売”)を完了し、販売している
引受業者 終了
当社は2021年9月14日、IPO引受業者代表と通信契約および免除(“書簡合意”)を締結し、その引受合意の条項を改訂した。通信プロトコルにより,代表
は引受プロトコルに含まれる優先購入権を放棄し,代表に現金
#ドルを支払うことに同意する
個人配給
2022年1月25日、当社は1人の機関投資家及び他の認可投資家と証券購入協定(“証券協定”)を締結し、当社が販売する
ある所有権制限に適合する場合、SA株式証は発行後6ヶ月以内に行使することができる
当社主席兼行政総裁の張建宗
及び現首席営運官Stuart Wilcoxは、当時当社の取締役会のメンバーであり、
は他の投資家とほぼ同じ条項で方向性増発に参加し、ただ共同購入価格を
$とした
私募が当社にもたらした総収益は約#ドル
買収に関する普通株を発行する
2021年10月1日、同社は発表した
2021年12月31日に同社は
2022年2月1日、同社は発表した
41
注: 13-株式に基づく報酬と従業員福祉計画
2022年総合持分インセンティブ計画
2022年4月29日、当社取締役会と当社株主は、2022年6月8日に“2022年総合株式インセンティブ計画”(以下、“2022年計画”と略す)を採択し、2020年の株式オプション計画(“2020年計画”と略す)に代えた。
“2022年計画”は、株式オプション、株式付加価値権奨励、業績株奨励、制限的株奨励、制限的株式単位奨励、その他の株式奨励、現金奨励を規定している。2022年計画によると、付与·発行可能な普通株式の総数は
株に基づく報酬
会社の株式オプション報酬支出は$
各オプションの公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。このモデルは投入に対するいくつかの 仮説を結合し、無リスク市場金利、標的普通株の期待配当収益率、期待オプション寿命と標的普通株時価の期待変動率を含む。2022年9月30日までの9ヶ月以内に株式オプション は付与されていません。
以下の表は、2021年12月31日までの年度内に付与されたオプションの推定値に当社が用いた仮定をまとめたものである
波動率 | % | |||
無リスク金利 | % | |||
配当率 | % | |||
0%期待寿命(年) | ||||
罰金率 | % |
ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、取引オプションの公正価値を推定するために開発され、これらのオプションは帰属制限 を持たず、完全に譲渡することができる。また,オプション推定モデルは,期待される株価変動を含む高度な主観的仮定を入力する必要がある.当社の株式オプションと引受権証はその取引株とは異なる特徴を持っているため、主観投入仮定の変化は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があるため、管理層は、現有のモデルは必ずしもこのような株式オプション公正価値の信頼できる単一評価基準を提供するとは限らないと考えている。無リスク金利は、期限が予想期限に類似した米国債債の市場見積収益率から計算される。期待配当収益率は、会社が配当金を発行したことがない歴史と、現在未来の配当行動に対する管理層の予想 に基づく。当社は、関連ツールの期待期限と一致する期間内に当社の同業グループ株価の対応変動率から株価の予想変動率を算出します。このような付与された期待寿命は、従業員と取締役の簡略化方法により算出されます。
42
株価報酬支出を計上する際に、会社は従業員の退職により没収された株式奨励数 を推定した。同社の没収仮説は主に従業員の退職の歴史的経験に基づいている。実際の罰金率が推定された罰金率よりも高い場合には、推定の罰金率を向上させるように調整され、会社の財務諸表で確認された費用が減少する。実際のペナルティ率 が推定ペナルティ率を下回る場合、推定ペナルティ率を低下させるように調整され、会社の財務諸表で確認された費用が増加する。会社が未来期間に確認した費用 は推定ペナルティ率の変化の影響を受け、今期確認した金額と大きく異なる可能性があります。
2022年9月30日までに
株式 オプション活動
次の表に2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度の会社株式オプション計画下のオプション活動を示す
(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | オプション数 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重合
固有の 価値がある | |||||||||
2020年12月31日の未返済オプション | $ | $ | ||||||||||
授与する | ||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||
キャンセルします | ( | ) | ||||||||||
2021年12月31日現在の未返済オプション | $ | |||||||||||
授与する | ||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||
キャンセルします | ( | ) | ||||||||||
2022年9月30日の未返済オプション | $ | $ | ||||||||||
2022年9月30日までに付与され行使可能なオプション | $ | |||||||||||
オプション は帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定である | $ |
制限された 個の在庫単位
次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間の2022年計画での制限株式単位活動を示す
株式数 | 重み付けの- 平均値 授与日 公正価値 | |||||||
2021年12月31日に帰属していません | $ | |||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収される | ( | ) | ||||||
2022年9月30日に帰属していない | $ |
2022 従業員株購入計画
2022年4月29日、会社取締役会と2022年6月8日、会社株主は2022年従業員株式購入計画(ESPP)を採択し、承認した。その会社はすでに初歩的に保留した
ESPPによると、条件を満たした従業員には普通株購入の選択権が付与され、価格は
43
従業員福祉計画
会社は国税法第401(K)節(“401 k 計画”)に基づいて従業員の貯蓄と退職計画を維持している。すべてのフルタイムのアメリカ人従業員は401 K計画に参加する資格がある。401 K計画に対する会社の貢献は自由に支配できる。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に401 K 計画に貢献していない。
別注 14-在庫株式承認証
以下の表に、当社の2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年間におけるすべての株式承認活動を示します
手令の数 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | |||||||
2020年12月31日までの未償還株式証明書 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||
2021年12月31日現在未返済の引受権証 | ||||||||
授与する | ||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||
2022年9月30日までの未償還株式証明書 | $ |
当社が株式承認証を取得して得た金はbrドルに満たない
付記 15--所得税
その会社の実際の所得税率は
会社の実際の所得税率は
44
付記 16-1株当たり純損失
すべての期間の1株当たり純損失計算は、会社の逆株分割を反映するように調整されている。1株当たり純損失 は,その当時発行されていた普通株の加重平均から計算される。
基本 1株当たり純損失は,期間中に発行された普通株の加重平均を用いて計算される.薄化を仮定すると、1株当たり純損失は、発行された普通株の加重平均およびすべての潜在的な希薄化証券(普通株等価物および変換可能証券を含む)の希薄化効果に基づいて計算される。棚卸し後の1株当たり純損失は 1株当たりの基本純損失に等しいと仮定すると、期間内にすでに発行された希薄化証券の影響のため、在庫株方法を用いて計算したオプション及び引受権証を含み、逆償却である。
基本と希釈後の1株当たり純損失の は以下のように構成される
9月30日までの3ヶ月間 | 9ヶ月まで
ヶ月 九月三十日 | |||||||||||||||
(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
Agrify社の純損失に帰すべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
優先株株主は配当金 | ( | ) | ||||||||||||||
普通株主は純損失 を用いることができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均 発行済み普通株−基本と希釈後の普通株(1) | ||||||||||||||||
普通株主1株当たり純損失−基本損失と希薄損失−(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) | 表示された期間は、2021年1月12日の1.581804株1株逆株式分割と2022年10月18日の10株1株逆株分割を反映するように調整されている。 逆株式分割についての詳細は、参照Note 1 – 概要、列報根拠と重要な会計政策簡明総合財務諸表付記では他の場所に列挙されている。 |
会社の潜在的な希釈性証券は、株式オプションと引受権証を含み、希釈後の1株当たり純損失の計算から除外されており、1株当たり純損失を減少させるからである。したがって,普通株株主が基本純損失を占めるべきであることと希釈後の1株当たり純損失を計算するための加重平均発行済み普通株数 は同じである。当社は、計算期間中に普通株主が1株当たりの純損失を占めるべきである場合には、期末既発行金額に基づいて申告された次の潜在的な普通株等価物を計上しない。これらの等価物を計上すると逆償却作用 :
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
発行された普通株式オプションに拘束された株 | ||||||||
無帰属制限株式単位に制限された株式 | ||||||||
発行された株式証の規程を受ける株式 | ||||||||
付記 17--支払引受及び又は事項
合法的 事務.事務
クーパーとウィンスタン物質
2021年1月5日、会社はニコラス·クーパーとリチャード·ウェエンスタインから(会社の2人の前従業員)とクーパーさんの関連エンティティから要求状を受け取り、クーパーさんとウェエンスタインさんは、会社に雇われたことによる補償を得る権利があると主張し、会社で買収したTriGrow Systems,LLCの部分所有権を獲得する。 要求書簡は、その適用可能な賞金計画に基づき、クーパーさんとワインスタインさんが、いくつかの販売目標に応じて、いくつかの販売手数料を支払うべきだと主張している。会社員の持株計画による様々な株式購入を行っています要求状はまた、法定減額賃金の違反、契約の不法終了、契約違反、誠実信用と公平な取引義務違反、誘因詐欺、反言禁止、少数株主の抑圧、受託責任違反、不当所得、州と連邦証券法違反など、様々な雇用クレームを提出している。
2021年1月19日、クーパーさんとウェエンスタインさんは、上述した開示事実に基づいて請求書に同じ請求項を提出したとして、米国ワシントン州西区地区裁判所に会社を提訴した。原告は金銭損害賠償の形で救済を求め、金額は未定。クーパーとウィンスタンも復職の形で救済を求めており、ウェエンスタインは以前に署名した“クレーム解除協定”の撤回を求めている。2021年3月10日、同社はクーパーとウィンスタンのすべてのクレームを却下し、これらのクレームは救済の法的根拠を提出できなかったと主張した。2021年5月12日、治安裁判官は、クーパーとウィンスタンのいくつかの容疑を却下することを提案し、他の人により多くの事実を発見することを提案する予備報告と提案を発表した。2021年7月27日、ある地域裁判官は、報告と提案を部分的に採択し、偏見のあるクレームを却下し、2つ目のクレームを却下し、br}の修正を許可し、残りのクレームを継続することを許可した。
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さらに、会社は2021年7月29日、クーパー·さんとワインスタイン·さんがTriGrowを務めている間に、受託責任、不当な利益、会社の機会簒奪、転換、詐欺的隠蔽(いんぺい)、虚偽の陳述を含む、受託責任、不当な利益、会社の機会簒奪、転換、詐欺的隠蔽(いんぺい)、虚偽の陳述を含む、ボストン単独で仲裁を開始しました。また、同社は2021年7月29日に、いくつかの残されたTriGrow Systems,LLCに賠償要求を提出した。株主たち。請求は、TriGrow社員時代のクーパーとウィンスタンさんの行為と関連があります。当社は2022年第3四半期に、クーパーさんおよびウェエンスタインさんと、当社がクーパーさんおよびウェエンスタインさんなどの関連エンティティに提出したすべての請求および潜在的な請求について和解を達成します
アメリカ税関の差し押さえの件
2022年6月28日、同社は米国税関·国境保護局(“CBP”)から、園芸灯具123箱を押収し、評価額は約#ドルと通知を受けた
支払いを引き受ける
とMack Molding Coを供給する.
2020年12月、当社はMack Molding Co.(“Mack”)と5年間の供給協定を締結し、この合意により、Mack
はVFUの主要なサプライヤーとなる。2021年2月、会社は麦晋に購入注文を出し、金額は約$だった
関連先と流通協定 を締結する
当社は2019年9月7日,BlueZone Products,Inc.(“BlueZone”)といくつかの独占的な権利を持つBlueZone製品を流通するための流通協定を締結した。このプロトコルは最低購入量が#ドルであることを要求する
と関連先の調達プロトコルを約束した-Greenstone
緑石は2021年12月29日に当社にVFU 239台を購入し,そのうち60台のVFUはリースプロトコルによりGreenstoneが所有している。レンタル契約によると、Greenstoneには同社の#ドルの制作サービス料が不足している
関連側との調達合意を約束した−Ora製薬
2022年6月、当社はORA製薬会社(“ORA”)と合意を結び、合意により、ORAは約
$を購入する
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他の 約束とまたは事項
Br社は、会社でこのような税金が徴収され、送金された司法管轄区域を含む、異なる税務機関からの様々な非所得税(例えば、販売税、付加価値税、消費税、および類似税)に関するクレームを受ける可能性がある。関連税務機関がこれらのクレームの追及に成功した場合、当社は追加の納税義務を負う必要があるかもしれない。
当社の将来の最低債務超過額の詳細については、連結財務諸表の他の部分に付記されている付記9-債務を参照されたい。当社の経営および融資リース負債項目における将来の最低賃貸支払いの詳細については、総合財務諸表付記内の他の部分の付記10-リースを参照されたい。所得税や事項に関する情報は、連結財務諸表付記中の他の部分の付記15− 所得税を参照してください。
注: 18の係り先
会社の幹部や取締役の一部は他の業務活動に参加し、将来的には他の入手可能なビジネス機会に参加する可能性がある。
次の表は、会社関係者の実体の純調達(販売)活動を示している
9月30日までの3ヶ月間 | 9ヶ月まで
ヶ月 九月三十日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
青区 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
4 D Bios(1) | ||||||||||||||||
アイゾー | ||||||||||||||||
CANAE政策グループ | ||||||||||||||||
バックライン演技組 | ||||||||||||||||
“国家環境影響評価” | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
グリーンストーン | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
VALIANTアメリカ有限責任会社 | ||||||||||||||||
生きている緑の農場 | ( | ) |
(1) | 2021年9月30日までの9ヶ月間、4 Dから購入した製品には |
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの関連先の受取(対応)純額をまとめています
(単位:千) | 9月30日
2022 | 12月31日
2021 | ||||||
Canae 戦略グループ | $ | $ | ( | ) | ||||
Cannaquip | ( | ) | ||||||
Greenstone(不良債権を差し引いて正味#ドル) | ||||||||
生きている緑の農場(2) | ||||||||
“国家環境影響評価” | ||||||||
Valiant アメリカ有限責任会社 | ( | ) | ( | ) | ||||
TOPLINE 成績効果群 | ( | ) |
(1) | グリーンストーン不良債権準備残高には資本前払い、受取利息、VFU販売が含まれています。Greenstoneの最新の発展に関するより多くの情報 は付記5--連結財務諸表に付記されている他の部分を含む融資を受けなければなりません。 |
(2) | 顧客との継続的なトラブルにより、残高は2022年9月30日にすべて保留されています。 |
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注19- 後続イベント
バードとメアリーの訴訟は
2022年9月15日、当社はBud&Mary‘sおよびある関連側に違約通知を出し、Bud&Mary’s違約 がBud&Mary TTKプロトコルの下での義務であることを通知した。Bud&Mary‘sは2022年10月5日、同社を被告とするサフォーク県マサチューセッツ州高等裁判所に提訴した。Bud&Mary‘sは、他の救済に加えて、告発された不公平や詐欺的な貿易行為、契約違反、合意による転換に関する金銭賠償を求めている。会社はクレームに根拠がないと考え、Bud&Maryの告発を積極的に弁護し続けるが、訴訟は本質的に予測不可能であり、会社がこの件で勝訴する保証はない。
2022年第3四半期には、会社は未返済ドルのために全額準備金を準備する必要があると考えている
株式承認証の行使時に株式発行を承認する
2022年10月14日、当社は承認を得ました最大
個配布
逆 株式分割
2022年10月18日、同社はその普通株に対して10株1株の逆株式分割を行った。2022年10月18日現在、登録されているすべての所有者 は、10株会社普通株 流通株と交換するために、1株会社普通株発行と流通株を受け取った。逆株式分割についての詳細は、参照注1 -概要、列報根拠と重要な会計政策,連結財務諸表付記内の他の箇所 に列挙される.
市場で製品をマーケティングする
2022年10月、会社は代理店
とATM計画を締結した。現金自動支払機計画は,会社が定義した特定のパラメータおよび米国証券取引委員会とATM計画プロトコルで定義されたパラメータに基づいて普通株を売却することを許可する。2022年9月30日までの四半期以降、2022年11月7日までに会社が売却されました
ナスダック欠乏症通知
2022年10月4日、当社はナスダック上場資産部(以下、ナスダック)から申告書(“通知”)を受け取り、過去30取引日連続で、当社の普通株入札価格が1株1.00ドル以下に収められたことを当社に通知した。これはナスダック資本市場がナスダック上場規則5550(A)(2)(“最低入札要求”)に基づいて継続上場を維持するために必要な最低終値である。 ナスダック上場規則5810(C)(3)(A)条によると、当社は180日にわたって最低入札要求の遵守を再開している。 は最低入札要求を再遵守するために、当社の普通株の終値は少なくとも1株1.00ドル であり、この180日間のコンプライアンス期間内に少なくとも10取引日連続しなければならない。従業員がナスダック上場規則第5810(C)(3)(G)条に従って最低取引日期間を延長する裁量を行使しない限り。2022年10月28日、従業員はbr社に通知し、その普通株の終値は10取引日連続で1.00ドルを超えたため、会社 は最低入札要求を再遵守した。
Agrify-Valiant
2022年10月27日,会社はValiant−America,LLCに通知を出し,会社はAgrify−Valiantの清算を開始しようとしている。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本10−Q表四半期報告に含まれるbr情報は,2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10−K表年次報告に含まれる情報(“10−K表”) を更新し,読者が“経営層の財務状況と経営業績の検討と分析”およびこのような10−K表に含まれる他の情報を読むことができると仮定している。以下の議論および分析も、当社の財務諸表および本四半期報告における10-Q表の他の場所の財務諸表の注釈と一緒に読まなければなりません。
以下の議論には、“1995年個人証券訴訟改革法案”が指す“前向きな陳述”と見なすことができるいくつかの陳述が含まれている。このような陳述は、本報告の多くのところに現れており、“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”を含むが、これらに限定されない。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの制御範囲を予測しにくい、あるいは超えたリスク、不確実性、要求に関するものだ。前向き は、本四半期までの報告書の日付のみを代表する。あなたはどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけない。私たち は投資家が私たちのForm 10-K年度報告書の“リスク 要素”と題する節に記載された要素をよく読んで、いくつかのリスクの記述を理解することを強く奨励し、これらのリスクは実際の結果 を招く可能性があり、これらの前向き陳述とは異なる。当社の“Form 10-Q”四半期報告書に含まれる前向き陳述を更新する責任は負いません。以下の内容はまた、本報告の他の部分に記載されている監査されていない財務諸表およびその付記とともに読まなければならない。
本四半期報告で言及されている“私たち”、“会社”および“Agrify”は、本明細書に記載された説明または文脈に別の要求がある以外に、ネバダ州会社であるAgrify社を指す。
概要
私たちは大麻業界に先進的な栽培と抽出解決策を提供する最も革新的なサプライヤーの一つであり、データ、科学、 と技術を市場の最前線に持ってきた。我々の独自のマイクロ環境制御Agrify垂直農業ユニット(あるいは“VFU”) は,栽培者が比類のない整合性,生産量,大規模投資リターンを有すると考えられる最高品質の製品を生産できるようにしている。著者らの総合抽出製品ラインは炭化水素、エタノール、無溶媒、後処理と実験室設備を含み、生産者が良質精鉱に必要な抽出数量と品質を最大限に高めることができるようにした
私たちは私たちが業界で唯一自動化と完全統合の成長解決策を持っている会社だと信じています。私たちの栽培と採掘ソリューションは、単一サプライヤーが提供する最も完全な商業室内農業ソリューションを提供することを目的とした、私たちの統合されたハードウェアとソフトウェア製品を広範な関連サービス(コンサルティング、工事、建築を含む)とシームレスに結合した。歴史的に高度に分散された市場では、私たちのすべての製品とサービス能力は比類のない生態系を構成している。したがって、私たちは私たちが室内農業分野で主導的な市場地位を作ることができる有利な地位にあると信じている。
Agrify 会社は2016年6月6日にネバダ州に登録して設立され、最初にAGRINAMICS、Inc.(または“AGRINAMICS”)として登録された。 2019年9月16日、AGRINAMICSはAgrify Corporationの改称を反映するために会社定款を改正した。
私たちの会社の本社はマサチューセッツ州ペレリカにあります。私たちはまた、コロラド州、ジョージア州、マサチューセッツ州、ミシガン州を含む、私たちが業務を展開している異なる地理的地域にある不動産をレンタルします。
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逆 株式分割
2021年1月12日、私たちは私たちの普通株に対して1.581804株1株の逆株式分割を実施した。別の説明がない限り、すべての株式および各株情報は、すべての届出中に逆株式分割を実施するために遡及調整されている。
2022年10月18日、私たちは私たちの普通株に対して10株1株の逆株式分割を実施した。別の説明がない限り、すべての株式および各株式情報は、逆方向株式分割がすべての の間に有効になるように遡及調整されている。
最近の業務発展
個人配給
2022年1月25日、吾等は(I)245,035株式自社普通株株式(“SA株式”)、(Ii)予め出資した 引受権証(“事前出資株式証”)を購入するために、(I)245,035株自社普通株株式(“SA株式”)、(Ii)事前出資株式引受権証(“事前出資株式証”)及び事前出資の株式証と共同販売するために、機関投資家及び他の認可投資家と証券購入協定(“証券契約”)を締結し、SA株式証)は,私募発行中である.1株の普通株式 (または事前出資の引受権証)と付随する一部の普通株式承認株式証の総合購入価格は1株68.00ドルである。
ある所有権制限に適合する場合、SA株式証は発行後6ヶ月以内に行使することができる。前払い資金株式承認証は1株当たり0.001ドルの価格(条項によって時々調整)で普通株として行使することができる。1部の普通株式承認証は1株当たり74.80ドル(その条項によって時々調整)の1株価格で普通株として行使することができ、初期行使日の5周年日に満了する。事前融資権証を受け取った機関投資家は2022年3月にこのような株式承認証を全面的に行使した。
私たちの会長兼最高経営責任者Raymond Changと現私たちの最高経営責任者で、当時私たちの取締役会のメンバーであったStuart Wilcoxは他の投資家とほぼ同じ条項で今回の私募に参加しましたが、ただ の総購入価格は1株69.00ドルでした。
配給代理費やその他の発売費用や,南アフリカの株式承認証の行使を含まない収益(あればある)を差し引くまで,吾らが私募から得た総収益は約2,730万ドルであった。
買収実験室協会
2022年2月1日,LS Holdings Corp.(“Lab Society”),Lab Society NewCo,LLCと合併プロトコルおよび計画(“合併プロトコル”),Lab Society NewCo,LLCは新たに設立された完全子会社(“合併附属会社”),Michael S.Maibach Jr.本プロトコルの下の所有者代表 およびLab Societyの個々の株主(総称して“所有者”と呼ぶ)として,吾らはLab Societyを買収することに同意した.合併協定に署名するとともに,吾らはLab SocietyとMerge Subの統合を完了し,Merge Subに統合し, Merge Subは吾等の完全子会社として存続している(“Lab Society買収”)。
Lab Society買収の総対価格 には,現金400万ドル,Lab Societyの取引完了時の運営資金,現金および債務の若干の調整,42,561株の普通株式(“買い手株式”)と,稼いだ収益コスト(定義は以下 )がある.
吾等抑留12,768株は、吾等が取引完了後に吾等の不履行等の任意の調整、及び吾等が合併協定に基づいて獲得する権利のある任意の賠償又は損害賠償の請求要求を保証するために、所有者に付与された買い手株式(“差し押さえ実験室買い手株式”)を発行することができる。2022年第3四半期、純運営資金決済が決定した後、2,785株のヒンダードラボ買い手株式が没収された。残りの9,983株 留置実験室買い手株式は,合併プロトコルの条件に応じて制限され,完了日12カ月後に解放される.私たちまたは価格設定に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記の他の部分のbr付記4--公正価値計量において見つけることができる。
50
合併協定には双方の成約後の慣行調整、陳述と保証、そしてチェーノが含まれている。実験室協会事業が2022年12月31日と2023年12月31日までの財政年度内に達成された条件に適合した純収入によると、所有者 は350万ドルまでの追加対価格を得る権利がある可能性があり、そのうちの50%は現金で支払い、残りの50%は普通株式発行によって支払われる。
第1四半期と第2四半期の総合実収入表現によると、 Lab Societyの収入傾向は、買収時に最初の公正価値推定を計上した最初の推定収入傾向 よりも著しく低い。私たちは、Lab Societyがその最初の収益期間内にいかなる収益または収益対価格も達成しないだろうと結論した。したがって、我々は、2022年9月30日までの実験室協会の最初の収益期間に関連する現在の課税または対価格負債を打ち消した。ASC Theme 805業務合併(“ASC 805”)の要求によると、この約100万ドルの負債のダッシュは2022年第2四半期の運営費用の減少を記録している。
業務合併の買収価格配分は初歩的に作成されたものであり、関連計量期間(買収日から最大1年)がより多くの情報を得るにつれて、当該等の分配は変化する可能性がある。br}買収時の推定公正価値は790万ドルであり、無形資産と商業権を識別できる価値に割り当てられた調整をさらに審査した後に調整される可能性がある。
我々は,各種確認された無形資産の初期公正価値推定は, 収益法,特許権使用料減少法,割引キャッシュフロー法を含む様々な推定方法によって決定されている。これらの評価方法は,管理層に報告単位の長年期間の収入,運営費用,運営資本投資,資本支出,キャッシュフローを予測し,割引率として用いられる加重平均資本コストを決定することが求められる。
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの株価や関連時価の持続的な下落と、大麻業界全体の第2四半期の減速に関連したbr減価トリガー事件が発見された。これらの要因から,長期資産の帳簿価値には減値があると考え,2022年6月30日に中間テストを行った。その中間テストにより,我々はその営業権と無形資産の全帳簿価値が減値されるべきであることに注目した.私たちの商業権および無形資産の中期 テストに関する他の情報は、連結財務諸表に付記された他の部分の付記7-営業権および無形資産純価で見つけることができる。
証券購入契約
2022年3月14日、吾らは認可投資家(“投資家”)と証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し、 吾らは私募取引で投資家に発行·売却することに同意し、投資家に6,500万ドルを支払い、証券購入協定に含まれる適用支出、元金総額6,500万ドルの優先保証元票(“SPA手形”)を差し引くことに同意した。および株式引受証(“SPA株式承認証”)は、合計688,111株の普通株を購入する。
証券取引プロトコル
2022年8月18日、吾らはその投資家と合意し、既存のSPA手形を改訂し、証券交換協定(“取引所 合意”)を締結した。交換プロトコルにより,吾らはSPAチケット支払部3,520万ドルにより,SPAチケットの残り 残高を新たな優先保証手形(“交換手形”)に交換し,オリジナル元金総額35,000,000ドル,および1,422,764株普通株を購入する新株式証明(“手形交換株式証明”)である.また, 我々はSPA株式承認証を新たな株式承認証に交換し,同じ数の対象株と交換したが,行使価格は低かった(“改訂された 株式承認証”,手形交換株式証と総称して“株式証負債”と呼ぶ).保証責任に関するより多くの情報は、ご参照くださいNote 1 – 概要、列報根拠と重要会計政策と付記4簡明な連結財務諸表の付記に含まれる他の部分を含む公正価値計量。
51
交換手形は私たちのすべての債務よりも優先的な保証債務だ。この交換手形は発行後3年(“満期日”)に満期となり、年間金利は9.0%、利息は2022年9月1日から月ごとに現金で支払われる。取引所手形の元本は満期日 に支払われ,投資家が吾などの任意の株式融資について受け取った収益の20%の現金を返済する権利があることを前提としており,取引所手形項における未償還元金金額を減少させる.
Brのいつでも、私たちは償還できる価格ですべての交換手形を償還することができ、償還価格は手形の下で当時元金を返済していない102.5%に相当し、計算すべきだが未払いの利息を加えることができる。投資家も私に1年または2年の発行周年日に取引所手形を償還することを要求することができ、償還価格は当時の取引所手形の下で元金を返済していない金額に応算しても未払い利息を加えることに等しいか、あるいは私たちが根本的に変更した場合、価格は当時の取引所手形の下で元本を返済していない金額の102.5%に応算しても利息を払わないことに等しい。
取引手形は、私たちにいくつかの慣用的な肯定と消極的な契約を適用し、私たちと私たちの子会社との任意の追加債務または任意の留置権を受ける契約を制限し、特定の例外を除いて、特定の例外を除いて、任意の配当または他の分配を制限し、指定された例外状況の制限を受け、取引手形の未返済期間に許可された現金支出の最高レベルを超えてはならないことを要求し、brは手元の最低現金金額を維持することを要求する。もし交換手形に違約事件が発生した場合、投資家 は償還手形を選択することができ、現金は手形当時の元金未償還の115%(あるいは投資家が加速した比較的に小さい元金br金額)に相当し、応計と未払い利息を加えて、違約利息を含み、違約或いは違約事件が発生した日から から15%に相当する年利累算で計算される。2022年9月30日現在、私たちは私たちの交換手形に関する金融債務契約 を守っています。
Br取引所手形がすべて返済される日までには、ある例外的な場合を除いて、投資家は、吾等や吾などの付属会社の任意の債務、株式(純普通株を除く)または株式に関連する証券の発売に参加する権利があり、br}の任意の債務、優先株または他のツールまたは証券の発売を含むが、これらに限定されない。
改訂された株式引受証の発行権価格は1株21.50ドルであり、株式分割、逆株式分割、株式配当及び類似取引の調整を受けなければならず、発行6ヶ月の発行周年当日及びその後に行使され、期限は発行日から5年半であり、現金方式で行使することができ、有効な登録声明がない限り、改訂された株式証を行使した後に発行可能な株式の転売(“改訂引受証株式”)を含む。この場合、修正された引受権証も投資家選択時に現金なしで行使される。
手形交換株式証brの行使価格は1株12.30ドルであり、株式分割、逆株式分割、株式配当及び類似取引調整後に行使することができ、 は発行時に行使することができ、有効期限は発行日から5年半、現金で行使することができ、 は有効な登録声明がない限り、株式証を行使した後に発行可能な株式の転売(“手形br}取引所承認株式証株式”を含み、改訂された株式証株式とともに、“取引所株式証株式”と呼ばれる)。この場合、手形交換株式証明書も投資家選挙時にキャッシュレスで行使される。少なくとも1,500万ドルの適格株式融資(ATM計画下の販売によって満たされることが要求される)を完了する前に、手形取引所株式証の発行価格は、より低い購入価格で証券を発行する程度に低下する。手形取引所の引受証も、このような合格持分融資を完了する前に、より優遇されたbrまたは割引条項および/または条項で株式承認証を発行することを禁止しています。
株式証明負債はそれぞれ規定され、いずれの場合も、当該等株式証の行使により発行される普通株式数は、いずれの場合も投資家の実益持分量が行権を超えた場合に発行された普通株式の4.99% を招くことはない(この割合は投資家によって減少または増加することができるが、9.99%以下であり、いずれの4.99%を超える増加も、投資家がその実益所有権限度額の引き上げを要求する通知が吾等に送付された後、61日目に発効しなければならない)。また、株主が2022年10月14日に承認を得ない限り、530,858株を超える普通株に対して株式証負債を行使することはできない。
52
コロナウイルス大流行の影響(“新冠肺炎”)
新冠肺炎による疫病による広範な影響はすでに全世界経済及び世界各地の企業と資本市場に重大な妨害を与える可能性がある。新冠肺炎の発生を抑制するために、いくつかの国、州、県とその他の司法管轄区はすでに未来に各種の措置を実施する可能性があり、自発的と強制隔離、在宅命令、旅行制限、人員の集中を制限し、運営を減少し、企業の閉鎖時間を延長することを含むが、これらに限定されない。
今まで、私たちのすべての業務は正常に運行しているにもかかわらず、新冠肺炎は引き続き私たちの業務にいくつかの妨害をもたらして、例えば私たちの在庫納品にいくつかの臨時遅延が発生しました。私たちのサプライヤーの適時出荷の能力は私たちのいくつかの納品に影響を与えていますが、現在サプライヤーが直面している困難はまだ私たちが顧客に製品を渡す能力に実質的な影響を与えていません。しかし、このような状況が続くと、私たちが持っている可能性のある任意の在庫にマイナスの影響を与える可能性があり、より深刻なのは、顧客への商品の納入を延期することであり、逆に私たちの収入や運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
新冠肺炎と関連する世界経済危機が私たちの業務、運営結果、財務状況に与える影響の程度 は、疫病の範囲と持続時間 と任意の回復期、政府当局、中央銀行、その他の第三者(新しい金融規制と他の規制改革を含む)の未来の疫病対策のための行動、および私たちの製品、顧客、仕入先と従業員。新冠肺炎に関する不確実性と中断の中で、私たちは引き続き顧客にサービスを提供して、私たちはその影響に対応するために私たちの業務を積極的に管理しています。
ナスダック欠乏症通知
2022年10月4日、私たちはナスダック株式市場上場資産部(“スタッフ”) から短い手紙(“通知”)を受け取り、過去30取引日に、私たちの普通株の購入価格は30取引日連続で1株1.00ドル以下になり、これはナスダック資本市場が“ナスダック上場規則”第5550(A)(2)条(“最低入札要求”)に基づいて上場を継続するために必要な最低終値であることを通知した。ナスダック上場規則 第5810(C)(3)(A)条によると,我々は180日にわたって最低入札要求を再遵守してきた.最低入札要求 に再適合するためには、我々普通株の終値は、この180日間のコンプライアンス期間内に少なくとも10取引日以内の終値は、スタッフがナスダック上場規則第5810(C)(3)(G)条に従って情動権を行使して最低取引日期間を延長しない限り、1株当たり少なくとも1.00ドルでなければならない。2022年10月28日、スタッフは私たちの普通株の終値が10取引日連続で1ドルを超えたことを通知してくれたので、最低入札要求を再遵守しました。
を用いて見積もる
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表日の資産および負債の報告金額およびまたは資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および費用金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重大な推定値brには、売掛金や手形の収集、株式に基づく報酬費用の推定·確認、繰延税金資産の推定準備、固定資産·無形資産の耐用年数に関する仮定が含まれる。
財務 概要
重要な会計政策と重要な判断と見積もり
我々の経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析は、米国公認の会計原則(“GAAP”)に基づいて作成された我々の財務諸表に基づいている。公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えるために、見積もりと仮説を作成することを要求する。継続的な評価に基づいて、計算項目、株式ベースの報酬費用、br}および報告期間内に報告された収入および支出金額に関する推定数を含む推定数を評価する。我々の推定は,歴史的経験や他の特定の市場 またはこのような場合に合理的であると考えられる他の関連仮定に基づいている.実際の結果は,これらの 見積りや仮説とは大きく異なる可能性がある.
収入 確認
概要
我々 は,(1)設備販売,(2)サービス提供と(3)建築契約,から収入を得る.
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ASC 606“収入確認”に基づき,5ステップモデルを用いてクライアントとの契約からの収入を確認し, は以下のようになる
● | 顧客契約を確定する | |
● | 様々な業績義務を決定します |
● | 取引価格を決定する | |
● | 取引価格を異なる履行義務 ;および | |
● | 業績義務を履行する際に収入 を確認する。 |
顧客契約を確定する
顧客契約は、一般に、私たちおよびその顧客の承認および承諾を得て、権利が決定され、支払い条項が決定され、契約は商業的特性および収集可能性を有し、対価格がある可能性がある場合に決定される。具体的には、調達注文が顧客が通常の業務中に発行したものであれば、契約書及び調達注文に書面/電子署名を取得する。
Brの異なる業績義務を決定する
履行義務は、私たちが独特な商品やサービスまたは一連の独特な商品やサービスを提供することを約束することだ。顧客に約束された良好なサービスまたはbr}サービスは、顧客が単独でまたは顧客が随時取得可能な他のリソースと共に利益を得ることができる場合、商品またはサービスを顧客に譲渡する約束を契約内の他の約束から分離することができる。
の出来高を確定する
取引価格とは,商品やサービスを顧客に譲渡するために獲得する権利がある対価格額であり,政府機関を代表して徴収される販売税は含まれていない.
取引価格を別の履行義務に割り当てる
顧客に提供する商品やサービスの相対独立販売価格(“SSP”)により, 取引価格を履行義務ごとに割り当てる.我々の契約には通常複数の履行義務が含まれており,これらの履行義務に対しては,我々 はそれぞれの履行義務を単独で計算する(それらが異なる場合).独立販売価格は、特定のデバイスまたはサービスが同様の場合に単独で販売され、類似のクライアントに販売される場合、 を課金する価格を反映している。
業績義務を果たす際に 収入を確認する
収入 は,承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡することで義務履行時に確認する.
重大な判断
我々が締結した契約には、設備、サービス、施工の様々な組み合わせが含まれる可能性があり、これらの契約は通常異なることができ、単独の履行義務として入金されることができる。顧客との契約には、通常、複数の 製品およびサービスを顧客に譲渡する約束が含まれる。製品とサービスが異なる業績義務とみなされるべきかどうかを確定し、別々に計算すべきであり、一緒に計算するのではなく、重大な判断が必要かもしれない。契約義務が決定されると、推定取引価格に含まれる可変対価金額(ある場合)を含む取引価格が決定されます。 そして、SSPに従って契約の各履行義務に取引価格を割り当てます。関連履行義務を履行する際には、それに応じた収入を確認する。
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を判断してそれぞれの義務を果たすSSPを決定する必要がある.我々は,履行債務単独売却の価格と会計基準編集(“ASC”)指導下の試算方法に基づいてSSPを決定した。過去の取引でSSPが観察されなければ,市場状況,期待利益率,履行義務に関する内部承認の定価ガイドラインなどの既存情報を考慮してSSPを推定する.我々は我々の ソフトウェアライセンスをSaaSタイプ購読ライセンスとしているため、お客様は指定された時間帯にソフトウェアにアクセスする権利しかありません。 はSaaS購読の契約期間内に契約の全価値を比例して確認し、階層定価に関連していれば、月ごとに調整します 我々は通常、設備が顧客に出荷可能な場合には設備販売の履行義務を履行し、顧客にサービスを提供する際にはサービス販売の履行義務を履行し、サービス提供時には施工契約の履行義務を履行し、契約完了時には義務を履行する。
我々 は、コストプラス利益法を使用して、デバイスと拡張サービスのSSPを決定します。この方法は第三者サービスのコストに基づいており、市場に基づくディーラー利益率の合理的な値上げを反映していると考えられる。
私たち は、独立サービススケジュールにおける観察可能な価格によって、タイムリーなサービスと材料契約のSSPを決定します。
我々 見積りは,印税,収入シェア,月費,サービスポイントを形式とした可変対価格を契約 開始時に推定し,各報告期間終了時に更新する(他の情報があれば利用可能).変数考慮は通常制約されない.本報告で述べた期間において、可変対価格の変化は重要ではない。
契約の支払条項が収入確認時間と異なる場合、これらの契約の取引価格に重要な融資部分が含まれているかどうかを評価します。私たちは、実体が重大な融資コンポーネントの影響を調整しないことを可能にする実際の便宜策を選択し、契約開始時に、エンティティが約束した貨物またはサービスを顧客に譲渡する時間が1年以上であり、顧客がその貨物またはサービスのために支払う時間が1年以下であることを期待する。期限が1年の敷居を超える契約 については,この評価および融資部分の定量的推定 とその相対的重要性を判断する必要がある。そこで,我々は合意した金利でこのような契約の利息を計算し, は単独で融資部分を財務収入として列記する.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月まで、私たちはこのような財務収入は何もありません。
支払い とお客様の条項は通常、領収書の日付から30日以内に支払うことを要求します。お客様との合意では、サービスや製品に対するいかなる返金も規定されていませんので、このようなサービスや製品のための専用の準備金は保持しません。お客様が配送された製品やサービスを懸念することがまれな場合、このような懸念を是正するために努力しており、このような問題に関連するすべてのコストは、すべての提出された期間内に取るに足らない。
我々 は,顧客が貨物制御権を獲得した後の輸送や運搬活動を履行コストと見なすことを選択しており, を承諾した貨物やサービスと見なすのではない.そこで,出荷時に消費財輸送や運搬に関するすべての履行費用 を計上する.私たちは、その顧客と1年以下の支払条項を有し、お金の時間的価値を考慮せずに、このような契約に適用される実際の便宜策を選択している。私たちが創設活動で同時に徴収する販売、付加価値、その他の税収は収入には含まれていません。
我々 は特定の条項に従って顧客から支払いを受けており,これらの期限は通常義務を履行する30日未満である である.契約書の下には業績に関する契約資産はありません。私たちの繰延収入の期初と期末残高の差 は主に私たちの業績と顧客支払いの時間の違いによるものです。私たちは、顧客の考慮と引き換えに、製品やサービスを譲渡することで、顧客との契約規定の義務を履行します。売掛金 顧客が請求書や対価格権利を受け取った場合,売掛金を記録する.私たちは繰延収入 が価格または顧客が一定の金額を支払うべきであることを確認し、私たちは将来的に特定の独自製品を譲渡する義務があります。
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ASC 606-10-50-13によれば、本報告期間末までの残りの履行義務の開示を要求する。私たちの契約の性質のため、この報告書は適用されないことを要求する。私たちの残りの大部分の 契約は、(I)履行義務が契約の一部であり、その元の予想期間が1年以下であること、および(Ii)請求書を発行する権利を含む、ASC 606-10-50-14から606-10-50-14 Aに定義されたいくつかの免除に適合する。
私たちは通常私たちの製品に1年間の材料と工芸保証を提供しますが、プロトコルに従って長年保証を提供し、サプライヤーの保証(あれば)を渡すかもしれません。保証は通常この1年間の保証をカバーします。ASC 450-20-25によれば、損失が可能で合理的に推定できる場合、製品保証費用を計算しなければなりません。保証返品準備金は当社の総合貸借対照表の課税費用とその他の流動負債に含まれています。
企業合併会計
我々brは,買収日の推定公正価値に基づいて,買収されている研究·開発資産,負担する負債を含む,買収された会社の買収価格を買収された有形·無形資産に割り当てる。このような公正な価値は一般的に独立した評価専門家の助けで評価される。買収価格分配の流れは、特に買収の日に、無形資産、負担する契約支援義務、または対価格手配と買収前またはある事項に関連する重大なbr推定と仮定を要求する。
我々が過去に作った仮説や推定は合理的で適切であると考えられるが,それらは歴史的経験や買収された会社経営陣から得られた情報にある程度基づいており,本質的には不確実である.
私たちが買収または将来買収可能ないくつかの無形資産を評価する際に、重要な評価の例 は含まれるが、これらに限定されない
● | ソフトウェアライセンス販売、サポート契約、コンサルティング契約、他の顧客契約、および買収開発技術からの将来の予想キャッシュフロー; | |
● | 現在行われている研究と開発 を商業的に可能な製品に開発する期待コストと,プロジェクト完了後の推定キャッシュフロー; | |
● | 買収された会社のブランドと競争地位、および買収されたブランドが合併後の会社の製品グループで使用される時間帯に関する仮定; | |
● | 資本コストと割引率 | |
● | 資産買い入れの耐用年数および資産償却のモデルや方式を見積もる。 |
各項目の確認された無形資産に関する公正価値推定は異なる推定方法によって決定され、 収益法、特許権使用料減少法及び現金流動量法を含む。これらの評価方法は,管理層に報告単位の長年期間の収入,運営費用,運営資本投資,資本支出,キャッシュフローを予測し,割引率として用いられる加重平均資本コストを決定することが求められる。
商業権と無形資産
買収無形資産の償却は,2020年にTriGrow Systems,LLC(“TriGrow”),2021年にPrecision Extraction NewCo,LLC(“Precision”) および下落科学株式会社(“下落”)を買収し,2021年にPurePresure,LLC(“PurePresure”), ,および2022年にLab Societyを買収することである.これらの取引の結果,顧客関係, が獲得した開発済み技術,競業禁止プロトコル,商号は無形資産として決定され,その は使用寿命内に償却される予定である.
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我々は,買収価格が純資産の公正価値が確認できる部分を超えて営業権であることを確認した.営業権はbrを償却しないが、イベントや状況の変化が営業権の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、毎年12月2日またはより頻繁に減価テストが行われる。我々は,商用減価評価 を行うための単一の報告単位であることを決定した.もし私たちの帳簿価値がその公正価値を超えた場合、営業権減価費用を計上し、 が営業権帳簿金額を超えるのではない。将来の減価を招く可能性のある要因には、予想収入の大幅な減少、財務業績の悪化の予想、将来の買収および/または合併、および株価の大幅な下落による我々の時価の低下がある。
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの株価や関連時価の持続的な下落と、大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件が発見された。これらの要因から,その長期資産の帳簿価値には減値 があると考え,2022年6月30日に中間テストを行った。その中間テストによると、私たちはその営業権と無形資産のすべての帳簿価値が減値されるべきであることに注目した。私たちの商業権および無形資産の中間テストに関するより多くの情報は、連結財務諸表の付記7-商標および無形資産純資産の中でbr}を見つけることができます。
内部ソフトウェア開発コスト資本化
我々は,ASC 985-20によるAgrify Insights育成ソフトウェアの開発に関連するいくつかのソフトウェア工学 を用いて作業を継続している.技術的実行可能性が決定され、実行された作業 が新たな機能または追加の機能を生成した後にのみ、アプリケーション開発段階で発生するコストを資本化する。アプリケーション開発段階で資本化されたコストタイプには,従業員報酬と,これらのプロジェクトのために働く第三者ソフトウェア開発者の相談料がある.技術実行可能性および実施後活動を決定する前に,研究·開発に関する費用は発生した費用に計上される。内部使用 ソフトウェアは資産の推定使用寿命ごとに直線的に償却され,推定使用寿命は2年から5年まで様々である。
所得税 税
我々は、ASC主題740“所得税”の規定に基づいて所得税を会計処理し、貸借対照法を用いて繰延所得税を計算することが要求される。貸借対照法は、資産と負債の帳簿金額と税基準との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。経営陣が繰延純資産が現金化できない可能性が高いと考えているいかなる繰延税項目の純資産を相殺するために、評価準備を提供する。
我々 は、ASC 740−10−25−5“基本識別閾値”の規定に従う。納税申告書を提出する際には、税務機関が審査後にいくつかの倉位を維持し、他の倉位は持っている倉位の価値または最終的に維持される倉位数を確定しないことが高いことが確認できる。ASC 740-10-25-6の指示によれば、税務頭寸の利益は、総合財務諸表において確認され、その間、管理層は、あるように、審査後に維持される可能性が高いと考えられるすべての入手可能な証拠に基づいて、控訴または訴訟手続(例えば、ある)の解決を含む。持っている税務倉庫は他の倉庫と相殺したりまとめたりしません。税務 該当は、適用される税務機関との和解後に実現される可能性の高い の50%を超える最大税収割引額として評価されている。取られた税収頭寸に関連する収益が上記計量金額を超える部分は、添付された貸借対照表に税収割引が確認されていない負債 と、 審査後に税務機関に支払われるべき任意の関連利息及び罰金とに反映されなければならない。私たちは検討されて、私たちの税務の立場が非常に自信があると信じている。したがって、私たちは税金割引が確認されていない負債 を記録していない。
税務頭寸が有効に決済された時、私たちはこの頭寸のメリットを確認します。ASC 740−10−25−10、“基本的確認閾値”は、エンティティが以前に確認されていない税金割引を確認するために税務ヘッドを効率的に決済すべきかどうかをどのように決定すべきかに関するbrガイドを提供する。ASC 740-10-25-10は、税務機関が審査を完了した後、税務問題を効率的に解決することができることを明らかにする。有効決済とされている税務頭寸については、税収割引の全額を確認します。
株に基づく報酬会計
私たちはASCテーマ718“報酬-株式br”の規定に従っています。ASC主題718は、エンティティがその権益ツールを商品またはサービスに交換する取引会計に関する基準を確立する。ASCトピック718は、主に、株式ベースの支払い取引において従業員brサービスを取得するエンティティの取引の会計処理、例えば、我々の株式オプション計画に従って発行されるオプションに注目する。
各オプションの公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。このモデルは投入に対するいくつかの 仮説を結合し、無リスク市場金利、標的普通株の期待配当収益率、期待オプション寿命と標的普通株時価の期待変動率を含む。
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ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、取引オプションの公正価値を推定するために開発され、これらのオプションは帰属制限 を持たず、完全に譲渡することができる。また,オプション推定モデルは,期待される株価変動を含む高度な主観的仮定を入力する必要がある.我々の株式オプションと引受権証は取引株とは異なる特徴を持っているため、しかも主観投入仮定の変化は公正価値推定に重大な影響を与える可能性があるため、管理層は、既存の モデルは必ずしもこのような株式オプション公正価値の信頼できる単一評価基準を提供するとは限らないと考えている。無リスク金利は、期限が予想期限に類似した米国債債の見積市場収益率から計算される。期待配当収益率は、私たちが配当金を発行したことがない歴史と、現在の経営陣の将来の配当に関する行動に対する期待に基づいている。我々は,対象ツールの期待期限と一致する期間内の同業グループ株価の対応変動率から株価の期待変動率を計算した.このような贈与の期待寿命は,従業員と役員の簡略化 方法に基づく。
株式に基づく報酬支出を計算する際には、従業員の退職により没収される株式報酬の数を推定しました。私たちの没収仮説は主にその運転履歴に基づいています。実際のペナルティ率が推定ペナルティ率よりも高い場合、推定ペナルティ率を増加させるように調整され、財務諸表で確認された費用がbr}を減少させる。実際のペナルティ率が推定ペナルティ率を下回る場合、推定ペナルティ率を低下させるように調整され、これは、我々の財務諸表で確認された費用の増加をもたらす。我々が将来的に確認する費用は推定ペナルティ率の変化の影響を受け,今期確認した金額と大きく異なる可能性がある
重要なのは、上で開示された重要な会計政策に関連して、以下の私たちの運営結果の議論 を読むべきである
運営結果
これまで、私たち は経常赤字が発生しました。我々の財務諸表は作成時に経営を継続すると仮定しているため,資産の回収可能性や現金化および負債分類に関する調整 は含まれておらず,運営を継続できなければ調整する必要があるかもしれない.
私たちは私たちの長期運営要求を満たすために追加の資金が必要になると予想している。私たちは株式や債務証券の売却などで追加資本を調達する予定だ。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果をまとめています
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
収入.収入 | $ | 7,019 | $ | 15,751 | $ | 52,369 | $ | 34,584 | ||||||||
販売原価 | 11,135 | 16,131 | 50,703 | 34,977 | ||||||||||||
毛利(損) | (4,116 | ) | (380 | ) | 1,666 | (393 | ) | |||||||||
一般と行政 | 24,126 | 7,705 | 53,263 | 16,562 | ||||||||||||
販売とマーケティング | 2,160 | 890 | 6,582 | 2,288 | ||||||||||||
研究開発 | 1,747 | 827 | 6,269 | 2,483 | ||||||||||||
価格の変動があります | (602 | ) | — | (1,509 | ) | — | ||||||||||
営業権と無形資産の減価 | — | — | 69,904 | — | ||||||||||||
総運営費 | 27,431 | 9,422 | 134,509 | 21,333 | ||||||||||||
運営損失 | (31,547 | ) | (9,802 | ) | (132,843 | ) | (21,726 | ) | ||||||||
利息収入,純額 | (3,979 | ) | 45 | (5,224 | ) | 68 | ||||||||||
その他の収入(費用) | 1,506 | (15 | ) | 1,506 | (78 | ) | ||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | 5,686 | — | 5,686 | — | ||||||||||||
支払手形の弁済収益 | (17,933 | ) | — | (17,933 | ) | 2,685 | ||||||||||
その他の収入,純額 | (14,720 | ) | 30 | (15,965 | ) | 2,675 | ||||||||||
所得税前純損失 | (46,267 | ) | (9,772 | ) | (148,808 | ) | (19,051 | ) | ||||||||
所得税割引 | — | — | (262 | ) | — | |||||||||||
純損失 | (46,267 | ) | (9,772 | ) | (148,546 | ) | (19,051 | ) | ||||||||
非持株権益は収益を占めなければならない | 1 | (14 | ) | 5 | 153 | |||||||||||
Agrify社は純損失を占めるべきだ | $ | (46,268 | ) | $ | (9,758 | ) | $ | (148,551 | ) | $ | (19,204 | ) |
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収入.収入
私たちの目標は私たちの顧客に様々な製品を提供して、彼らの室内農業需要を満たすことです。我々のコア製品 は,我々のVFUとAgrify統合栽培ラックと我々のAgrify Insights育成ソフトウェアを含み,環境制御製品,栽培ランプ,施設拡張サービスと抽出設備を補助している。
私たちは引き続き新しい冠肺炎の疫病が私たちのサプライチェーンに与える影響を監視して対応するつもりだ。各種製品の可獲得性は著者らのサプライヤー、それらの位置及びそれらが新冠肺炎疫病の影響を受ける程度に依存するが、著者らは疫病期間中の私たちの顧客の需要を満たすためにメーカーと積極的に協力している。製品不足は通常、世界的な価格上昇を招き、売上高と中期利益に大きな影響を与える。
私たちの収入は、補助製品とサービス、Agrify Insights栽培ソフトウェア、施設拡張、および設備と解決策の抽出を含む栽培ソリューションの販売から来ています。私たちの製品の組み合わせは、栽培サイクルの早期の段階から--まず施設建設中に、栽培解決策を選択し、私たちのAgrify Insights栽培ソフトウェアを使用して栽培業務を実行し、最後に私たちの抽出、後処理、テストサービスを形成し、収穫br}を販売可能な製品に変換することができると信じています。プロセスの異なる段階で各解決策を渡すことは、より多くの 解決策およびサービスの販売をもたらすと信じている。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入内訳を提供しています
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
補助製品及びサービスを含む栽培ソリューション | $ | 4 | $ | 2,756 | $ | (2,752 | ) | (100 | )% | $ | 707 | $ | 4,110 | $ | (3,403 | ) | (83 | )% | ||||||||||||||
Agrify Insights培養ソフトウェア | 1 | — | 1 | 100 | % | 46 | 8 | 38 | 475 | % | ||||||||||||||||||||||
施設が拡張する | 1,334 | 12,995 | (11,661 | ) | (90 | )% | 23,551 | 30,466 | (6,915 | ) | (23 | )% | ||||||||||||||||||||
抽出液 | 5,680 | — | 5,680 | 100 | % | 28,065 | — | 28,065 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
総収入 | $ | 7,019 | $ | 15,751 | $ | (8,732 | ) | (55 | )% | $ | 52,369 | $ | 34,584 | $ | 17,785 | 51 | % |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月の収入は870万ドル減少し、下げ幅は55.4%だった。収入の相対的な減少は主にbr施設拡張の1,170万ドルの減少と我々の栽培溶液売上高280万ドルの減少に関係しているが,この部分は2022年のLab Society買収と2021年のPrecision,下落とPurePresureの抽出ソリューション設備とサービスの販売によって相殺され,後者は2022年9月30日までの3カ月で570万ドルの収入に貢献している。施設建設収入が1,170万ドル減少したのは,我々のTTKソリューションの下の2つの施設が拡張され,Bud&Mary‘s Platform,Inc.(“Bud&Mary’s”)プロジェクトが未解決の訴訟により530万ドルの収入が遅れたためであり,栽培製品やサービス売上高が280万ドル減少したのは,主にVFUレンタルモデルへの移行によるものである。Bud&Mary未解決訴訟に関するより多くの情報は,付記5−課税融資と付注19−後続事件で見つけることができる。連結財務諸表の付記に含まれる他の部分。
2021年同期と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の収入は1780万ドル増加し,51.4% と増幅された。収入の相対的な増加は,Lab Societyの抽出ソリューション設備やサービスの販売,2021年のPrecision,下落,PurePresureの買収によるものであり,9月30日までの9カ月間で2,810万ドルの収入に貢献している。2022年。私たちのTTKソリューションによる2つの施設の拡張による施設建設収入は690万ドル減少しました。Bud&Mary係属訴訟からの530万ドルの収入 と、主にVFUレンタルモデルへの移行による栽培製品やサービス売上高340万ドルの減少が含まれています。
販売商品のコスト
商品販売コスト は,我々の施設拡張に関する建築コスト,栽培設備(主にVFU)と抽出設備の組み立てに関する内部 とアウトソーシング人工と材料コスト,他の製品やサービスの販売や提供に関する労働力や部品コストの組合せである.
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次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売商品コストの内訳を提供しています
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
補助製品及びサービスを含む栽培ソリューション | $ | 572 | $ | 3,570 | $ | (2,998 | ) | (84 | )% | $ | 2,312 | $ | 5,456 | $ | (3,144 | ) | (58 | )% | ||||||||||||||
Agrify Insights培養ソフトウェア | — | — | — | — | % | — | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||||
施設が拡張する | 6,429 | 12,561 | (6,132 | ) | (49 | )% | 28,217 | 29,521 | (1,304 | ) | (4 | )% | ||||||||||||||||||||
抽出液 | 4,134 | — | 4,134 | 100 | % | 20,174 | — | 20,174 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
商品販売総コスト | $ | 11,135 | $ | 16,131 | $ | (4,996 | ) | (31 | )% | $ | 50,703 | $ | 34,977 | $ | 15,726 | 45 | % |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、商品販売コストは500万ドル低下し、下げ幅は31%だった。販売コストの相対的な四半期低下は、施設拡張コストの610万ドルの減少と、栽培製品とサービス販売コストの300万ドルの減少と関係がある。この部分は、前年の四半期期間に関連する収入や支出がなかった当社の採掘関連設備販売に関する費用410万ドルの増加によって部分的に相殺された。同時期の収入に比べて、Bud&Mary‘sプロジェクトに関連する510万ドルの施設建設費用が計上されており、その期間中に延期されているため、施設建設関連の販売コストの低下には比例しない。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、商品販売コストは1570万ドル増加し、45%増となった。販売コストの相対的な四半期増加は、当社が本年度から2022年度までに採掘関連設備販売を発売したことに関連しています。2022年度から現在まで、抽出装置関連設備の販売に関連するコストは、販売商品コストの2020万ドル を占めている。施設建設は130万ドル減少し、栽培製品とサービス販売は310万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。この期間の収入に比べて,施設拡張に関する販売コストの低下には比例せず,510万ドルの施設拡張関連費用が計上されているからである までBud&Mary‘sプロジェクトは、その収入が#年に延期された♪the the theピリオド。
毛利(損)
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
毛利(損) | $ | (4,116 | ) | $ | (380 | ) | $ | (3,736 | ) | (983 | )% | $ | 1,666 | $ | (393 | ) | $ | 2,059 | 524 | % |
総損失は合計410万ドル、または(58.6)2022年9月30日までの3ヶ月間の総収入の% と損共 個$(380) 千人、または(2.4)% 2021年9月30日までの3カ月間の総収入に占める割合 である2022年9月30日までの3カ月間,抽出ソリューション収入に関する27%の毛金利 を実現した。栽培関連収入のマイナス金利は主にBud&Maryプロジェクトで確認された510万ドルの施設建設コストに関係しており,そのうち530万ドルの収入は未解決訴訟で延期されているそして56.8万ドルの管理費用は、br解決策費用を育成するために使用される。この部分は150万ドルの寄付金で相殺されましたソリューション·デバイス·サービスの抽出に関連して,我々は2022年にLab Societyを買収し,2021年にPrecision,下落,PurePresureの販売を買収する.
60
利益は合計170万ドル、または3.22022年9月30日までの9ヶ月間、総収入の%を占める{brこれに対し、2021年9月30日までの9カ月間の総損失は(39.3万ドル)で、総収入の(1.1%)を占めている210万ドルの利益が前年比で改善されたことと、毛金利の相対的な改善は主に2022年9ヶ月前に発売された抽出解決策の収入に起因しています2021年までの9ヶ月間、採掘解決策に関する収入は確認されていない 。解決策を抽出して収入に貢献しました私たちの栽培関連収入(私たちのTTKソリューション拡張収入を含む)よりも毛利益と毛金利が高い。2022年までの9カ月間に抽出ソリューション収入に関する28%の毛金利を実現したが,栽培関連収入では約(26%)の毛損失を示した。栽培関連収入の負毛金利 は主にBud&Maryプロジェクトで確認された510万ドルの施設建設コストに関係しており,そのうち530万ドルの収入は未解決訴訟により延期されている。
運営費用
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
一般と行政 | $ | 24,126 | $ | 7,705 | $ | 16,421 | 213 | % | $ | 53,263 | $ | 16,562 | $ | 36,701 | 222 | % | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | 2,160 | 890 | 1,270 | 143 | % | 6,582 | 2,288 | 4,294 | 188 | % | ||||||||||||||||||||||
研究開発 | 1,747 | 827 | 920 | 111 | % | 6,269 | 2,483 | 3,786 | 152 | % | ||||||||||||||||||||||
価格の変動があります | (602 | ) | — | (602 | ) | (100 | )% | (1,509 | ) | — | (1,509 | ) | (100 | )% | ||||||||||||||||||
営業権と無形資産の減価 | — | — | — | — | % | 69,904 | — | 69,904 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
総運営費 | $ | 27,431 | $ | 9,422 | $ | 18,009 | 191 | % | $ | 134,509 | $ | 21,333 | $ | 113,176 | 531 | % |
一般と行政
一般料金および行政(“G&A”)費用には、株式ベースの報酬および出張費用を含む行政および他の行政機能に関連する人員の賃金および関連費用が主に含まれる。その他のG&A費用には、法律、相談、減価償却、償却、会計サービスの専門費用、施設に関するコストが含まれていますが、これらに限定されません。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、M&A費用は1640万ドル増加し、213%増加した。2022年第3四半期にG&A費用が増加した主な原因は、この四半期に記録された受取ローン手当が1,470万ドル増加し、給料と従業員関連費用が140万ドル増加し、購読、施設、その他の費用が59.7万ドル増加し、投資家関連とコンプライアンス費用が15.1万ドル増加し、2022年のLab Society買収および2021年のPrecision買収、下落、PurePresureに関する追加G&A費用と190万ドル増加したためである。これらのbr費用は2021年9月の一次融資手配キャンセル費用に関する相談費用の240万ドル減少分で相殺されている。
2022年第3四半期には、約1,470万ドルの受取ローン準備金を追加しました。現在の訴訟や顧客が未返済残高を返済する能力の不確実性から,Bud&Maryの受取ローン残高 を全額保留する必要があると考えられる。私たちはこの訴訟に根拠がなく、自分自身を正当化し続けるだろうと思う。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、M&A費用は3670万ドル増加し、222%増加した。比較した9ヶ月間、M&A費用が前年比増加した主な駆動要因は、主に貿易とローンの受取手当が2,370万ドル増加したことと、2022年にLab Societyを買収し、2021年にPrecision、下落、PurePresureを買収することに関する880万ドルのM&A費用である。M&A費用が前年比増加した他の駆動要因には、2022年のLab Society買収および2021年のPrecision買収、PurePresureの下落に関する法律や会計サービスに関する130万ドル、180万ドルの従業員関連費用、110万ドルの解散費、80万ドルの法律和解、38.9万ドルの他の運営費用が含まれている。
61
2022年第2四半期と第3四半期に我々はそれぞれ約710万ドルと1,470万ドルの受取ローン準備金を増加させた。 2022年第2四半期に増加した710万ドルは、具体的にはGreenstone Holdings(“Greenstone”)と関係がある。 私たちはGreenstoneの財務安定性の審査に基づいてGreenstoneに関する融資準備金を専門的に構築したが、これは入金能力に影響を与え、主にコロラド州市場の不利な市場状況の結果である。緑石グループの運営を引き続き監視し,未償還売掛金の回収に努めているが,緑石グループの現在の業務の不確実性のため,受取融資金額に応じて準備金を提出することにした。Greenstoneの最新の発展に関するより多くの情報は、ごアクセスください付記5--融資を受けるべきであり、連結財務諸表付記には他の場所に記載されています2022年第3四半期には1,470万ドル増加し、特にBud&Mary‘sと関係があります。現在の訴訟や顧客が未返済残高を返済する能力の不確実性から、Bud&Maryの受取ローン残高を全額保留する必要があると考えられます。私たちはこの訴訟に何の望ましいところもなく、自分自身を正当化し続けるだろうと思う。
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用は主に給料と人員関連コスト、出張費用、貿易展示会と広告費用を含みます。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は130万ドル増加し、143%増となった。この増加は,我々が2022年にLab Societyを買収したことと,2021年にPrecision,下落,PurePresureを買収し,97.2万ドルに貢献し,br賃金と従業員関連費用が16.3万ドル増加し,広告·ビジネス費が14.7万ドル増加したことによるものである.
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、販売とマーケティング費用は430万ドル増加し、188%増加した。この成長は主に2022年にLab Societyを買収し、2021年にPrecision、下落、PurePresureを買収したためであり、両社の収入は320万ドル、給料、解散費、関連費用は54万ドル増加し、広告、ビジネス、その他の費用は53.9万ドル増加した。
研究開発
開発(“R&D”) 費用には、主に、我々のAgrify Insights育成ソフトウェアと次世代VFUを開発するコストが含まれています
● | 従業員に関する費用は、給料、福祉、br、および出張を含む | |
● | 下請けは,プロトコルにより我々の次世代VFUの開発に関するエンジニアリングを提供するための費用を提供する | |
● | 私たちの施設、減価償却とその他の費用に関連する費用は、施設賃貸料とメンテナンス、保険とその他の用品の直接費用と分配費用を含みます。 |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、研究開発支出は92万ドル増加し、111%増加した。この成長は主に材料やその他のコストが増加したためであり,我々は2022年にLab Societyを買収し,2021年にPrecision,下落,br}PurePresureを買収し,47万ドルに貢献した.このような増加は給与と従業員関連支出の116,000ドルの減少によって部分的に相殺される。2022年9月30日までの3カ月間、研究開発費は総収入の24.9%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月は5.3%だった。
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2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、研究開発支出は380万ドル増加し、152%増加した。研究開発費の相対的な周期的な増加 は第三者コンサルティングサービス140万ドルによるものであり、2022年のLab Society買収と2021年のPrecision買収、下落とPurePresure関連の120万ドルの増量研究開発費により、賃金福祉関連費用は68.4万ドル増加し、材料、用品、その他の費用は45万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、研究開発費は総収入の12.0%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月間、研究開発費は総収入の7.1%を占めている。
私たち は、VFU、Agrify Insights育成ソフトウェア、私たちの抽出製品の未来開発に引き続き投資する予定です。 研究開発活動への投資を増やし続けていますが、私たちの収入の増加により、収入に占める研究開発費の割合が低下することが予想されます。
または対価格変更があります
または対価格の変化により、2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年同期と比較して60.2万ドル、または100%の収益をもたらす。私たちが2022年第3四半期に確認したか、またはbrの対価格の変化は、主にPurePresureの最初の12ヶ月の利益期間に関連する予想利益 が減少したためであり、現在の収入予測傾向は が私たちの最初の利益業績の公正な価値推定を下回っている。2022年第3四半期に、PurePresure前のメンバーが稼ぐべきまたは代価のある現在の公正価値推定 を約602,000ドル減少させた。ASC 805の基準によれば、私たちは、営業権の増加ではなく、変動期間内の運営費用として、または代償に関連する元の公正価値推定値の後続の変化を記録しなければならない。
対価格の変化により、2022年9月30日までの9ヶ月が2021年同期に比べて150万ドル増加したり、100%増加したりした。我々が2022年第2四半期と第3四半期に確認した対価格の変化は、主にLab SocietyとPurePresureの最初の12ヶ月の利益期間に関する予想brの利益業績の減少に関連しており、現在のbr}収入予測は、私たちの最初の利益業績の公正な価値推定を下回る傾向にある。2022年第2四半期に、私たちは実験室協会の元メンバーが獲得したまたは価格のある現在の公正価値を約100万ドル減少させた。2022年第3四半期に、PurePresure前のメンバーまたは価格に対する現在の公正価値を約602,000ドル減少させたと推定される。この部分は、Precisionと下落前のメンバーが稼いだ最終的または対価格121,000ドルの増加によって相殺される。ASC 805基準によれば、私らは、商業権を増加させるのではなく、商業権を増加させるのではなく、変動期間の運営支出として、または代償に関連する元の公正価値推定の後続の変動 を記憶しなければならない。
営業権と無形資産の減価
2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの株価や関連時価の持続的な下落と、大麻業界全体の第2四半期の減速に関連した減価トリガ事件が発見された。これらの要因から,その長期資産の帳簿価値には減値 があると考え,2022年6月30日に中間テストを行った。
中間テストによると、権益の現在の帳簿価値は計算の公正価値権益を大幅に超え、私たちの商業権と無形資産の合計価値を超えていることに注目した。したがって,その営業権と無形資産の全帳簿価値は減値すべきであり,第2四半期の減価費用は6,990万ドルであると結論した。私たちの商業権の中間テストに関する他の情報は、連結財務諸表の付記における他の部分の付記7-営業権および無形資産純資産値で見つけることができます
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その他 収入(費用)、純額
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
利息収入,純額 | $ | (3,979 | ) | $ | 45 | $ | (4,024 | ) | (8,943 | )% | $ | (5,224 | ) | $ | 68 | $ | (5,292 | ) | (7,782 | )% | ||||||||||||
その他の収入(費用) | 1,506 | (15 | ) | 1,521 | 10,140 | % | 1,506 | (78 | ) | 1,584 | 2,031 | % | ||||||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | 5,686 | — | 5,686 | 100 | % | 5,686 | — | 5,686 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||
支払手形の弁済収益 | (17,933 | ) | — | (17,933 | ) | (100 | )% | (17,933 | ) | 2,685 | (20,618 | ) | (768 | )% | ||||||||||||||||||
その他の収入合計,純額 | $ | (14,720 | ) | $ | 30 | $ | (14,750 | ) | (49,165 | )% | $ | (15,964 | ) | $ | 2,675 | $ | (18,639 | ) | (697 | )% |
利息 (費用)収入、純額
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は400万ドル増加し、8943%増加した。利息支出の増加は主に利息支出の増加によるものであり,我々の既存債務手配の未償還元本残高 に関する債務割引コストの償却と,我々のSPA手形や交換手形に関する我々の債務手配の修正に関する前払い罰金利息410万ドルが含まれている.この部分は私たちのTTK解決策による約100,000ドルの利息収入によって相殺される。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は530万ドル増加し、7782%増加した。利息支出の増加は主に利息支出の増加によるものであり,我々の既存の債務手配の未償還元本(Br)残高に関する債務割引コストの償却と,我々のSPA手形や交換手形に関する我々のbr}債務手配の修正に関する690万ドルの増量前払い罰金利息が含まれている.この部分は私たちのTTK解決策による約120万ドルの利息収入によって相殺される。
その他の収入(費用)
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、その他の収入は150万ドル増加し、10,140%増加した。その他の収入の増加は,これまでに想定されていた買収に関する運営資金純額が2022年にLab Societyを買収することと,2021年にPrecision,下落,PurePressure 150万ドルを買収することで良好に確認されたためである。この部分は費用と関連した他のプロジェクトによって相殺される。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、その他の支出は160万ドル増加し、2031%増加した。その他の収入の増加は,これまでに想定されていた買収に関する運営資金純額が2022年にLab Societyを買収することと,2021年にPrecision,下落,PurePressure 150万ドルを買収することで良好に確認されたためである。この部分は費用と関連した他のプロジェクトによって相殺される。
株式証負債の公正価値変動を認める
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、株式証負債の公正価値変化は570万ドル、あるいは100%増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の公正価値は0ドルに変化した。2022年9月30日までの3ヶ月間で570万ドルの非現金収益を記録しましたbrに関する私募によって発行された負債分類権証の推定変化に関連しています株式証負債これは主に私たちの株価変動によって推進されている。その他の 情報について我々の責任の公正価値−私募により発行された分類権証 はBlackを使用-スコイルズオプション-定価 は何らかの仮定したモデルを作る連結財務諸表に付記された他の部分を含む付記4--公正価値計量において見つけることができる
64
支払手形の弁済収益
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、支払手形清算損失は1,790万ドル増加し、100%に増加した。当社が2022年第3四半期に確認した支払手形の清算損失は、期日2022年3月14日のSPA手形清算に関係しています。1,790万ドルの終了損失(1,240万ドルの未償却承認株式証,300万ドルの元金違約罰金,230万ドルの未償却発行コスト,120万ドルの債務交換修正権証の増額公正価値を含む)を確認した。SPA付記に関するより多くの情報は、他の場所 を含む連結財務諸表付記の注9-債務で見つけることができる。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、支払手形清算損失は2,070万ドル増加し、768%増加した。当社が2022年第3四半期に確認した支払手形清算損失はSPA手形弁済と関係があります。1,790万ドルの清算損失(1,240万ドルの未償却株式証、300万ドルの元金違約罰金、230万ドルの未償却発行コスト、120万ドルの権利証増量公正価値を含み、br}債務を交換することを確認した。
これに対し、2021年9月30日までの9ヶ月間、返済済み債務の確認を終了した帳簿純価値1,960万ドル(1,310万ドル元金、710万ドル派生負債、587,000ドル債務割引を含む)と、新規交換手形を確認した1,690万ドルの公正価値(同じ元金1,310万ドルと利益転換機能の380万ドル公正価値を含む)による収益は270万ドルであった。我々の支払手形の償還収益に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記の付記11-変換可能本票から を見つけることができる
収入br税収割引
9月30日までの3ヶ月間 | 9ヶ月まで
ヶ月 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | ||||||||||||||||||||||||
収入br税収割引 | $ | — | $ | — | $ | — | — | % | $ | (262 | ) | $ | — | $ | (262 | ) | 100 | % | ||||||||||||||
有効税率 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.2 | % | 0.0 | % |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間,実際の所得税率はいずれも0.0%であった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税割引はいずれも0ドルである。
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税優遇の変化は、主に2022年第1四半期に記録された約20万ドルの離散所得税優遇によるものであり、Lab Society買収による米国推定手当の非日常的部分支給によるものである。また,2022年第2四半期に記録された営業権減価費用により,約62,000ドルの小収益が確認され,無期限居住資産に対する期初の繰延税金負債の償却に関連している。
非持株権益収益 (損失)
私たちは二つの完全資本実体以下の経営業績を私たちの総合経営報告書に統合します。2019年12月8日、私たちはAgrify-Valiant、LLC(“Agrify-Valiant”)、 の合弁有限責任会社を設立し、私たちは60%の多数の株式、Valiant-America、LLCは40%の株式を持っている。Agrify-Valiantは2020年第2四半期に運営を開始した。2022年10月27日,Valiant-America,LLCに通知し,Agrify Valiant,LLCのディスククリアを開始する予定であることを示した.2020年1月22日,TriGrow買収の一部として,Agrify Brands,LLC(前身TriGrow Brands,LLC)におけるTriGrowの75%の権益を獲得し,Agrify Brands,LLC(前身TriGrow Brands,LLC)は我々のGrowth技術を利用した成熟消費ブランド組合せの許可者である.これらのブランドのライセンスは我々VFU販売の支援であり,顧客製品を市場で区別する手段 を提供している.これは私たちの業務の実質的な側面ではなく、私たちはまだいかなる特許権使用料収入も達成していない。したがって、私たちは現在、運営の観点と法律と規制の観点からこの伝統的な業務を継続するかどうかを評価している。
非制御性権益は収益 (損失)を占めるべきであり、非制御性権益の利益(或いは損失)の部分 を占めるべきであり、その計算方法は実体純収入に非制御性権益が持つ所有権パーセンテージを乗じるべきである。
流動性と資本資源
運営資本要求
私たちは設立以来運営損失が出ており、運営キャッシュフローは負です。2022年9月30日までの累計赤字は2.075億ドル。私たちの主な流動資金源 は、現金および現金等価物であり、市場状況および他の要因に応じて、適用される証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)法規に従って、それを含む当社の資本市場の制限(“現金自動支払機”または現金自動支払機計画“)を含む追加の流動資金を得ることもできる。
2022年9月30日現在、私たちは1,250万ドルの現金、現金等価物、有価証券、制限された現金を持っている。2022年9月30日現在、私たちの1,000万ドルの制限された現金は取引所のbr手形に関連している。流動負債は2022年9月30日現在4150万ドル。
2022年10月、我々はCANACCORD GENINITY LLC(“代理”)とATM計画brを締結し、この計画によると、市場の需要に応じて総発行価格が5,000万ドルに達する普通株式を販売エージェントとして時々発行·販売することができる。br}ATM機計画は、私たちが定義した特定のパラメータと、アメリカ証券取引委員会とATM計画プロトコルで定義されたパラメータに基づいて普通株を売却することを許可する。2022年9月30日までの四半期後、2022年11月7日現在、ATM機で1株2.54ドルの平均価格で6,132,565株の普通株を売却し、1,560万ドルの毛収入と、代理店に支払われた合計468,000ドルの手数料と費用を差し引いた純収益1,510万ドルをもたらしてくれた。ATM機計画での収益のうち310万ドルは取引所手形の返済に投資家の金額に充てられている。ATM機は、関心のある投資家に普通株を迅速かつ柔軟に売却することを可能にし、運営資金要件を満たすための追加資本を調達する機会を提供するか、または時々出現する可能性のある戦略的機会に資金を提供する。我々は,債務返済,そのモデルチェンジ計画や製品クラス拡張努力や資本支出への資金提供を含むATM計画による純収益を運営資金や一般会社用途に利用していく予定である。2022年11月7日まで、私たちは3,440万ドルの残り資金を、将来的にATM計画に基づいて普通株式を発行するために使うことができる。
私たちは私たちの手元に十分な現金を持っていて、次の6ヶ月間運営を続けることができると信じている。私たちの現在の運営資金需要は、収入増加、資金建設と設備 が私たちのTTKソリューションに関連する融資約束、在庫管理を支援し、需要予測と運営成長を支援することである。私たちの長期的な財務需要は主に運営資金要件と資本支出を含む。我々は、現在および将来のTTK計画の融資要件を満たすために、現在および将来のTTK計画の融資要件を満たすために、現在の運営資金残高の大部分を割り当てる予定である。これらの計画は、施設拡張、br、および設備に関連する建設を支援するために大量の前期資金を必要とする。
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私たちは市場と他の条件に依存して、潜在的に債務資本を調達するかもしれない。また,我々の成長戦略の一部として,戦略選択 や一般企業用途のための債務資本を調達することも可能である。外部から追加資金を得る必要がある場合、私たちは私たちが受け入れられる条項やそのような資金を調達できないかもしれない。もし私たちが必要に応じて追加資本を調達できなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
これらの財務諸表は持続経営に基づいて作成されたものであり,これらの条件がこれらの財務諸表が発表された日から今後12カ月以内に継続的に経営する企業としての能力を大きく疑うと考えられることを意味する。私たちの持続的な経営企業としての継続的な経営は、運営から十分なキャッシュフローを生み出して義務を履行するまで、必要な債務や株式融資を得ることができるかどうかにかかっている。
私たちが永遠に利益を得ることは保証されません。 財務諸表は、私たちが経営を続けることができない場合、資産の回収可能性および分類、または引き起こされる可能性のある負債金額および分類に及ぼす潜在的な未来の影響を反映するための調整を含まない。
負債.負債
我々は,米国小企業管理局が管理するコロナウイルス援助,救済,経済安全法案(“CARE法案”)下のPaycheck保護計画(“PPP”)に基づいて米国銀行と融資協定と元票 手形を締結した。我々は,2022年5月期に当初計画されていた無担保購買力平価ローンから約77.9万ドルの総収益を得た。私たちは77.9万ドルの購買力平価ローンを申請したが、SBAに拒否された。2022年6月23日、満期日を2025年5月7日に延長することに同意し、金利は1.00%となる米国銀行から手紙を受け取った。購買力平価ローンは2022年8月7日から34ヶ月に分けて平均元金と利息を支払い、元金と利息は約24,000ドルである。
2022年3月14日、私たちは機関投資家と証券購入協定を締結した。購入契約は、最大688,111株の普通株を購入するために、総金額が6,500万ドルの高級 担保手形(“SPA手形”)と引受権証(“SPA株式証”)を発行することを規定し、その後2回で元のbr元金金額3,500万ドルの手形の取引を完了する可能性がある。
2022年8月18日、私たちは証券取引協定を締結しました。交換プロトコルにより,吾らはSPAチケットに基づいて3,520,000ドルを支払い,SPAチケットの残り残高 を新たな優先保証チケット(“交換手形”)に交換し,オリジナル元金総額3,500万ドル,および1,422,764株普通株を購入する新株式証明(“手形交換株式証明”)とした.また, SPA承認株式証を新たな引受権証に交換し,同数の対象株と交換したが,行権価格は低かった(改訂された 株式承認証).
交換手形は私たちのすべての債務よりも優先的な保証債務だ。この交換手形は発行3年記念日(“満期日”)に満期になり、年利9.0%、利息は月ごとに支払い、 は2022年9月1日から現金で支払います。取引所手形の元金は満期日に支払われ,投資家が吾などの任意の株式融資について受け取った収益の20%の現金を返済する権利があることが条件であり,取引所手形項での未償還元金金額を減少させる.
当社はいつでも償還方式ですべての交換手形を前払いすることができます。償還価格は手形の下で当時元金を返済していない金額の102.5%に等しく、別途加算されていますが利息は支払われていません。投資家はまた、1年または2年の記念日に交換手形を償還することを要求することができ、償還価格は交換手形の下で当時返済されていなかった元金金額に応算して未払い利息を加えることに等しいか、あるいは私たちが根本的に変化すれば、価格は交換手形の下で当時返済されていない元金金額の102.5%に未払い利息 を加えることに等しい。
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キャッシュフロー表の概要
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営、投資と融資活動および運営、投資と融資活動のための純キャッシュフローの主要な構成要素を示している
(単位:千) | 2022年9月30日 | 九月三十日 2021 | ||||||
提供された現金純額(使用): | ||||||||
経営活動 | $ | (66,115 | ) | $ | (17,557 | ) | ||
投資活動 | (4,135 | ) | (84,683 | ) | ||||
融資活動 | 60,387 | 138,875 | ||||||
現金と現金等価物の純増加 | $ | (9,863 | ) | $ | 36,635 |
経営活動キャッシュフロー
経営活動で使用されている現金 には、非現金収益と支出、および経営資産と負債変動調整後の純収入が含まれています。 我々の経営活動が提供する現金の主な源は、栽培と抽出解決策の販売に関する顧客の現金収入 です。我々の経営活動における現金の主な用途は,従業員に関する支出,需要予測増加による在庫費用の支払い,TTKソリューションに関する建設コスト,買収に関するコスト,正常業務過程で発生した他の運営費用の支払いである。
経営活動のための純現金 は,2022年9月30日までの9カ月から2021年9月30日までの9カ月 に増加し,主に需要を満たすために購入した在庫増加,TTKソリューションに関する建設コストの増加,従業員に関する 支出の支払いと他の運営資金需要である。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動が提供する現金には主に有価証券投資の満期日と販売が含まれている。投資活動で使用される現金は、主に有価証券の購入、2022年のLab Society買収に関連する現金の支払い、TTKソリューションによる私たちが提供する建築と設備融資に関連する受取すべき融資の発行、財産と設備支出の購入を含む。資本支出は不動産と設備の成長と投資をサポートし、研究、開発、テスト能力 を拡大し、次いで既存の設備を交換する。
2022年9月30日までの9ヶ月と比較して、投資活動用の純現金が減少しました 送られます2021年9月30日までの9ヶ月間の は、主に有価証券の購入、販売、満期のための現金純減少により、不動産や設備購入の増加を部分的に相殺したTTK関連の融資を支給する現金と私たちの2022年のLab Societyの買収に関する費用を支払いました。
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動が提供する現金には、主に普通株の発行、債務と私募株式証の発行収益、および初公開と第2次公開の収益が含まれる。資金調達活動のための現金は主に債務の返済を含む。
融資活動が提供する純現金 は,2022年9月30日までの9カ月から2021年9月30日までの9カ月に減少したのは,主に返済債務の増加によるものである。
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表外手配 表内手配
本報告に記載されている間、私たちは、現在、表外配置または他の契約範囲の狭いまたは限られた目的を促進することを目的として、一般に構造的融資または特殊な目的エンティティと呼ばれるエンティティのような非合併エンティティまたは金融パートナーとのいかなる関係も確立していない。したがって,我々がこれらのタイプの関係に関与していれば, 融資,流動性,市場あるいは信用リスクに直面しない.
重要な会計政策と試算
第1部は、項目2で、“経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析”について、公認会計基準に基づいて作成した連結財務諸表を検討した。これらの連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層が推定及び仮定する必要がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
これらの 推定は,現在の条件と将来とりうる行動に対する我々の理解と理解に基づいている.これらの見積りにおける変化 は,時間経過と未来イベントの発生によって発生する.これらの 見積りの後続変化は,我々の財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性があり, 見積りが公表されている期間に記録される.これらの見積りは主観的であると考えられ,判断が必要であり,デリバティブ資産と負債の公正価値,営業権減価評価,収入 確認,販売商品コストに関する複雑な分析を確認した。
我々の連結財務諸表を作成する際に採用·準拠する重要会計政策と推定 は、本四半期報告第1部10-Q表の付記2-2021年年報と付記1に含まれる重要会計政策の概要と付記1に、我々の合併財務諸表の列報根拠と重要会計政策を詳細に紹介した。これらの政策と見積もりは、本四半期の報告書がカバーする期間の財務状況や運営結果に大きな影響を与えていない。
最近通過した会計公告が発表された
については,最近発表された会計声明に関するより多くの情報が注1-概要、列報根拠、重要会計政策、本四半期の報告シート10-Q第1部分第1項の連結財務諸表付記に含まれる他の部分。
新しい会計公告はまだ採用されていない
については,未採用の新しい会計宣言に関するより多くの情報が含まれている注1- 概要、列報根拠と重要会計政策、本四半期の報告シート10-Q第1部分第1項の連結財務諸表付記に含まれる他の部分。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
S-K法規第10項で定義されている“小さな報告会社”として、当社は本件に要求される情報を提供する必要はありません。
第 項4.制御とプログラム
開示 制御および手順(取引法下のルール13 a-15および15 d-15の(E)セグメントによって定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告書において開示されることを要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手順 である。開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求するこのような情報が蓄積され、必要な開示について決定するために、我々の最高経営者および最高財務官を含む我々の経営陣に蓄積され、伝達されることを保証することを目的としているが、制御およびプログラムに限定されない。
開示制御とプログラムの評価
取引法規則13 a-15および15 d-15第(B)段落の要求に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務責任者(Br)は、2022年9月30日までの開示制御およびプログラムの設計および実行の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、財務報告の内部統制に大きな弱点 があるため、2021年12月31日までの会計年度私たちの10-K表年次報告 “制御と手順”項9 Aで決定された“制御と手順”であり、我々の開示制御および 手続きは、2022年9月30日に米国証券取引委員会に提出された合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
財務報告内部統制変更
私たちのbrは、より多くの合格者を採用し、制御プログラム をさらに記録し、実施し、制御監視を実施することを含む、財務報告における内部制御の設計および操作において発見された重大な弱点を修復するためのいくつかの措置を実施している。上記の措置に加えて、2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化も生じていない(この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている) は、財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に大きな影響を与える可能性のある変化に影響を与える。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
私たちは時々様々な法的手続きや通常の業務過程で提起されたクレームに参加する。法律訴訟に関する情報は、本四半期報告書第1項第1項に記載されている“法律事項”付記17--我々の合併財務諸表の引受およびまたはある事項の下での議論を参照して、これらの情報は、参照によって本四半期報告書第2部第1項に組み込まれる。
1 a項目.リスク要因
これで日付 届けるなお、以下に掲げるリスク要因を除いて、我々のリスク要因に大きな変化は生じていない 前に2021年12月31日までのForm 10−K年次報告第I部第1 A項で開示されたリスク要因。
私たちが最近完成した逆株分割はいくつかのリスクに直面しており、私たちはそれが私たちの普通株の市場価格を高めるかどうかを予測できない。
2022年10月18日に完成した10株1株の逆分割が私たちの普通株の市場価格を上げるかどうかは予測できない。似たような場合の会社の株式分割組合の歴史は異なりますそして私たちの普通株の市場価格もまた私たちの業績と他の要素に基づいています。その中のいくつかは流通株の数とは関係ありません。また、逆株式分割に関連するリスクはまだ多い
● | 分割後の当社の普通株の1株当たりの市価は最低入札要求を超えてはいけません。そうでなければ、当社はナスダックでの上場継続の他の要求を満たすことができない可能性があり、当社の普通株が退市します。 |
● | 取締役会は高い株価が新投資家の興味を生み出すのに役立つ可能性があると考えているが、逆株式分割はあるタイプの投資家を成功的に吸引できる1株当たりの価格が生じない可能性があり、それによる株価は機関投資家や投資基金の投資ガイドラインに適合していない可能性がある。また、私たちの財務業績、市場状況、市場の私たちの業務に対する見方のような他の要因は、新投資家の私たちの普通株に対する興味に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、我々普通株の取引流動性は、逆株分割によって改善されない可能性があり、逆株分割が期待されるメリットをもたらす保証はない。 |
● | 逆株分割は市場にマイナスとみなされる可能性があり、他の要因は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって,分割後の1株当たり市場価格は,逆株式分割を実施する前に発行された普通株数の減少に比例して増加しない可能性がある.したがって、逆株式分割後の私たちの普通株の総時価は、逆株式分割前の総時価よりも低い可能性がある。逆株式分割による総時価のいかなる減少も、上場証券の最低価値に関するナスダック上場規則を満たすことを困難にする可能性があり、これは私たちの普通株がナスダック資本市場から撤退する可能性がある。 |
● | 逆株分割は、一部の株主が100株未満の普通株を持つ“端数”を招く可能性がある。片手株の方が売却が難しい可能性があり、しかも片手株のブローカー手数料や他の取引コストは通常100株の偶数倍の“ルーレット”取引コストよりやや高い。 |
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第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
2022年8月17日、Precisionと下落した上位所有者に8,704株の普通株を発行し、Precision買収と下落した純運営資金決済を完了した。普通株の発行は、改正された1933年証券法第(Br)4(2)節と規則Dが公布した規則506により免除登録される。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
添付ファイル 番号: | 説明する | |
3.1 | 登録者は定款修正案証明書を登録し、2022年7月11日に提出する(添付ファイル3.1を参照して登録者が2022年7月14日に証券取引委員会の8-K表現在報告書に提出する)。 | |
3.2 | 登録者登録定款修正案認証は、2022年10月17日に提出される(添付ファイル3.1を参照して登録者が2022年10月17日に証券取引委員会の8−K表現在報告書に提出される)。 | |
4.1 | 高度な保証手形のフォーマット(参照登録者によって2022年8月19日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル4.1が組み込まれる)。 | |
4.2 | 株式証券取引手形フォーマット(登録者を参照することによって2022年8月19日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる)。 | |
4.3 | 手形交換手形フォーマット(参照登録者が2022年8月19日に証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2)。 | |
10.1† | Thomas Massieの分離協定は、2022年7月8日である(添付ファイル10.2を参照して登録者が2022年7月14日に米国証券取引委員会の8−Kフォームの現在の報告書に提出される)。 | |
10.2† | 登録者とスチュアート·ウィルコックスとの間の雇用協定は、日付が2022年7月14日である(添付ファイル10.1を参照して登録者に編入することにより、2022年7月14日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出される)。 | |
10.3†† | Agrify社と投資家が2022年8月18日に署名した交換協定(添付ファイル10.1を参照して登録者に組み込まれ、2022年8月19日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告書に提出される)。 | |
10.4†† | 登録者とCanaccel Genuity LLCとの間の持分配分協定は、2022年10月18日(登録者を参照して2022年10月18日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル1.1に組み込まれる)である。 | |
31.1* | ルール13(A)-14(A)/15(D)-14(A)主実行幹事の認証 | |
31.2* | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務·会計幹事証明書 | |
32.1** | 第一百五十条主要行政官の証明 | |
32.2** | 第一百五十条主要財務及び会計主任の証明 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクライブラリ 文書を計算する. | |
101.DEF | インラインXBRLソート拡張はLinkbase 文書を定義する. | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase 文書. | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネット XBRLのフォーマット)。 |
* | 本局に提出します。 |
** | S-Kルール601(B)(32)項に基づいて提供する. |
† | 契約または補償計画、契約または手配を管理することを指す。 |
†† | S-K規則601(A)(5)項により,表と証拠物が省略されている.登録者は、米国証券取引委員会の要求に応じて、任意の漏れたスケジュール及び証拠品のコピーを提供することを約束する。 |
73
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
農業本社 | ||
差出人: | /s/Raymond 枚 | |
張雷蒙 | ||
最高経営責任者 | ||
(最高経営責任者br) | ||
差出人: | /s/ティモシー·R·オックス | |
ティモシー·R·オックス | ||
首席財務官 | ||
(首席財務会計官) |
日付:2022年11月14日
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