アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して，_から_への過渡期
手数料 第001-39825ファイル
スマートバイオソリューションズです
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
Intelligent Bio Solutions Inc., 57番街西142番地, |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は、市外局番：(646)828-8258を含む
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| それは.. |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。YESno☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。YESno☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ | |||
| ☒ | 小さな報告会社 | |||||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。YESno☒
2022年11月10日現在、登録者が発行した普通株と発行された普通株は18，352，995株。
カタログ表
| ページ | ||
| 第一部分です。 | 財務情報 | |
| 第 項1. | 財務諸表(監査なし) | 3 |
| 圧縮 連結貸借対照表 | 3 | |
| 合併経営報告書とその他の全面的な損失を簡素化する | 4 | |
| 簡明株主権益変動合併報告書 | 5 | |
| キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する | 6 | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 17 |
| 第 項3. | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 24 |
| 第 項. | とプログラムを制御する. | 24 |
| 第二部です。 | その他 情報 | |
| 第 項1. | 法的手続き . | 26 |
| 1 a項目. | リスク 要因。 | 26 |
| 第 項2. | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 | 27 |
| 第 項3. | 高級証券違約 。 | 27 |
| 第 項. | 鉱山 安全開示。 | 27 |
| 第 項5. | その他 情報. | 27 |
| 第 項6. | 展示品です。 | 28 |
| サイン | 29 | |
| 2 |
第 部分：財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
スマートバイオソリューションズです
圧縮 連結貸借対照表
| 2022年9月30日 (未監査) | June 30, 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 繰延費用 | ||||||||
| 当期分の贈与金 | ||||||||
| 研究開発税収割引売掛金 | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 長期寄贈金 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 繰延贈与収入の当期分 | ||||||||
| 当期従業員福祉負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 従業員福祉負債 | ||||||||
| 長期繰延贈与収入 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記11) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 普通株、$額面は株式を許可してそれぞれ2022年9月30日および2022年6月30日に発行および発行された株式 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 統合されたスマートバイオソリューションズ総株式 | ||||||||
| 非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
スマートバイオソリューションズです
合併経営報告書とその他の全面的な損失を簡素化する
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入： | - | - | ||||||
| その他の収入： | ||||||||
| 政府が収入を支援する | $ | $ | ||||||
| 総収入とその他の収入 | ||||||||
| 運営費用： | ||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||
| 開発と規制承認費用 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ||||||
| 為替損失を実現しました | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利子収入 | ||||||||
| その他収入合計 | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| スマートバイオソリューションズの純損失。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| その他の総合損失、税引き後純額： | ||||||||
| 外貨換算損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| その他総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権益は総合損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| スマートバイオソリューションズの全面的な損失に起因することができる。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
スマートバイオソリューションズです
簡明株主権益変動合併報告書
(未監査)
| 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | その他支払い済み | 積算 | 他にも 全面的に | -ではない 制御管 | 株主の 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 利子 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証を行使して普通株を購入する | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換可能優先株を普通株に変換する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
スマートバイオソリューションズです
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 外貨換算損失/(収益)純額 | ||||||||
| 研究開発費精算の非現金返金 | ( | ) | ||||||
| 非現金その他の経営活動 | ||||||||
| 資産と負債の変動状況： | ||||||||
| 贈与·当期·非当期 | ||||||||
| 研究開発税収割引売掛金、当期 | ( | ) | ||||||
| 繰延費用 | ( | ) | ||||||
| 他の流動資産と非流動資産 | ||||||||
| 売掛金その他支払すべき金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金-関連先 | ||||||||
| 繰延贈与収入，当期と非当期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他長期負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 建設中の工事投資額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 為替レートが現金および現金等価物に及ぼす影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金および現金等価物の増加 | ( | ) | ||||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||
| 優先株を普通株に転換する | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
スマートバイオソリューションズです
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注： 1.業務の組織と記述
Smart Bio Solutions Inc.(以前はGBS Inc.)(INBS)およびその完全子会社GBS運営会社はいずれも2016年12月5日にデラウェア州法律に基づいて設立された。グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限公司は2016年8月4日に設立され、オーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立され、2020年10月14日にGBS(アジア太平洋)有限会社に改称された。グルコースバイオセンサシステム(日本)有限公司とグルコースバイオセンサシステム(APAC)有限会社はそれぞれ2017年2月22日と2017年2月23日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立された。2022年10月26日、当社はその会社名(名称 を変更)を“GBS Inc.”から“GBS Inc.”に変更した。“スマートバイオソリューション社”へ四半期報告書のリスト10-Qについては、文脈が別に説明されていない限り、用語“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、INBSおよびそれらの連結子会社を意味する。
我々はアジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)で運営する医療技術会社であり，スマート無痛診断テストの発売と提供を目指している。私たちは北米にも興味があります。我々の目標は，最近スマート指紋有限会社を買収した後，我々の薬物スクリーニングテストのグローバルカバー範囲を拡大するとともに，我々のバイオセンサプラットフォームの開発を継続し，生命科学バイオセンサ診断有限会社 (“LSBD”または“許可側”)から許可を得ることである。その後、免疫学、ホルモン、化学、腫瘍マーカーと核酸テストの多種の診断モードで全面的に能力を発揮させるために、著者らの2つのプラットフォームを開発する。
注： 2.流動性
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ205-40は、財務諸表持続経営企業列報(ASC 205-40)は、経営陣が財務諸表発表日から1年以内に実体を持続経営企業として継続経営する能力を評価することを要求する。各報告期間内に、中間を含む、エンティティ は、財務諸表の発行日までに既知かつ合理的に知られている状況を評価して、エンティティが財務諸表の発行日から1年以内にその財務義務を履行しない可能性があるかどうかを決定しなければならない。総合的に考慮した条件と事件により、実体が財務諸表発表日から1年以内に満期になる財務義務を履行できない可能性が高い場合、実体の持続経営企業としての持続経営能力に対する深刻な疑いが存在する。
Br社は新興の成長型会社で、これまで何の収入も生まれていない。したがって、会社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負うことになる。設立以来、会社は経営活動により損失と負のキャッシュフローを被ってきた。会社は近い将来、経営活動から正のキャッシュフローが生じないと予想され、会社が監督部門の承認を含めてその製品の開発過程を完成させ、その医療機器の組み合わせにおける一連の製品のうち最初の製品を商業化し、市場で広く受け入れられるようになった。
2022年9月30日までの3カ月間、会社の純損益は1，208，293ドル(2021年9月30日までの3カ月間の純損失は1，432，652ドル)だった。2022年9月30日現在、会社の株主権益は5，196，134ドル、運営資金は5，850，203ドル、累計損失は32，384，146ドルである。
近い将来、当社は経営損失が予想され、経営活動による正のキャッシュフローは生じないと予想され、製品開発が完了し、規制部門の許可を求めてこのような製品の販売を求めるまで経営損失が続く可能性がある。
Br社は、統合財務諸表の発行日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを持たせる総合的な考慮状況や事件があるかどうかを評価している。br社は、スマート指紋 有限会社の買収を考慮すると、2022年9月30日までの5，742，626ドルの現金と現金等価物は、会社が少なくとも今後12ヶ月以内に現在の運営計画に資金を提供するのに不十分である可能性があると予想している。その間に収入が生じて費用を支払わなければ、これらの条件は、会社がこれらの財務諸表の発表日から少なくとも1年間経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせる可能性がある。したがって、当社は今後12ヶ月以内に追加資金を調達することを要求されるようです。当社は現在、私募および/または公開株式融資で追加資金を調達する可能性を評価しています。しかし、当社が追加融資を必要とする場合、当社に有利な条項や全く存在しない保証はありません。会社が将来的にその運営資金需要を満たすために追加資金を調達できない場合、その研究計画の範囲を延期または縮小し、および/またはその運営 を制限または停止させることを余儀なくされる。したがって，これらの要因は，追加資本の調達に成功しない限り，同社が経営を継続する能力があるかどうかを非常に疑っている。
| 7 |
当社の未審査簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、正常な業務過程中に資産と負債を清算及び負担することを期待している。審査されていない簡明総合財務諸表には、記録資産金額の回収性や分類または負債の金額や分類に関するいかなる調整も含まれておらず、会社が経営を継続できなければ。
注： 3.主要会計政策の概要
デモベース
当社の未審査簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されています。したがって、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表には、完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注は含まれていません。当社経営陣は、中間業績を公平に述べるために必要な正常かつ恒常的な調整が に計上されていると考えています。2022年9月30日までの3カ月間の経営業績は、2023年6月30日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表と関連するbr脚注開示は、2022年9月22日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出され、2022年10月7日に米国証券取引委員会の10−K/A表に提出され、2022年10月7日に米国証券取引委員会の10−K/A表に提出される。
統合原則
当該等の審査されていない簡明総合財務諸表は、当社の勘定、当社が持株権を持つすべての完全資本及び多数の持分付属会社、及び(例えば適用する)当社が持株権又は主要な受益者を持つ可変権益実体を含む。当社が持株権を持たない関連会社への投資は合併しません。
すべての大手会社間取引と残高は合併後に出荷されました。
株式発売コスト
Br社は、提供コストに関するASC 340、他の資産、および繰延コストの要件を遵守する。発売完了までに、発売コストは合併貸借対照表に繰延発売コストを計上する。繰延された 発行コストは，関連発行完了後に株主権益に計上される.
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
| 8 |
収入 確認
会社が顧客に約束したbr製品やサービス交付を渡すことでその履行義務を履行する場合には、顧客との契約からの収入を確認する。クライアント が製品またはサービス送達の制御権を取得すると、製品またはサービス送達は、クライアントの手元に転送される。
繰延の贈与収入
2021年6月30日、同社はオーストラリア政府と最終付与協定を締結し、製造施設の建設に協力した。2024年3月28日までに、あるマイルストーンに達したら、この贈与の総価値は470万ドルに達するだろう。贈与収益 は、主に当社が製造施設の建設に発生した費用の返済に用いられます。
贈与の会計 は、オーストラリア政府が私たちの製造施設から直接利益を得ないため、ASC 606と顧客との契約収入に属さない。米国公認会計原則は営利企業の支出会計処理に関する権威的な指針がないため、私たちは国際会計基準第20号(“国際会計基準20”)、政府支出会計及び政府援助を開示する方法を用いて、オーストラリア政府が当社に与えた支出を計算する。
オーストラリア政府の贈与収益は、発生した建築コストの償還に使用され、資産に関する贈与の定義に適合し、支払いの主な目的は資本資産の建設に資金を提供することであるからである。“国際会計基準”第20号によると、資産に関する政府贈与は財務状況表に記載されており、方法は、贈与を繰延収入に設定し、資産の使用年数内に経営報告書で体系的に確認したり、資産の帳簿金額に達したときに贈与金を差し引く方法である。財務諸表に資産に関する贈与を列記する方法は、いずれも国際会計基準第20号の下で受け入れ可能な代替案とされている。当社は、最初に受け取った贈与を繰延収入として記録し、資産または建設中の工事総コスト(“CIP”)と繰延贈与負債から受け取った贈与収益を差し引くことを選択した。
“国際会計基準”20によると、合理的な保証があれば、贈与の条件を満たし、贈与を受けた場合、政府の贈与が初歩的に確認される。2021年6月30日現在、経営陣は、贈与条件を満たすことが合理的に保証され、すべてのマイルストーンの支払いを受けると結論した。贈与総価値470万ドルは、贈与発効日に受取贈与と繰延贈与収入であることが確認されました。2022年6月30日までの12ヶ月以内に受け取った金のうち、受贈金は210万ドル減少し(2022年9月30日までの3カ月以内には何の支払いも受けていない)、2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表の未収贈与金は250万ドルである。2022年9月30日の売掛金残高は、外国子会社の売掛金に対する外国為替の影響を考慮したものである。
予備確認後、国際会計基準第20号によると、政府贈与はシステム的に収益の中で確認されており、その方式は、会社が贈与補償予定の基本コストを確認する方式と類似している。また、“国際会計基準”20は、収入において を単独で確認すること、または資産コストの減少として使用することを可能にする。当社は政府補助収入と運営支出の他の収入を分けて確認することを選択しました。同様に、資本支出については、贈与基金から購入または建設された資産の帳簿価値は、資産またはCIPおよび繰延贈与収入負債の総コストから受信した贈与収益を減算することにより純計上される。本期間では、60 413ドルの繰延贈与収入が他の収入で確認されました。
開発と規制承認コスト
研究開発(“R&D”)に関する支出 は簡明総合経営報告書及びその他の全面損失の中で発生した支出として開発及び監督管理承認 に計上されている。研究開発費には，第三者との手配により発生する外部費用 ，賃金と人員関連コスト，進行中の技術を取得する許可料，その他のbr}費用がある。当社は研究開発税還付のメリットが研究開発税還付収入であることを確認し、合理的なbrが申請金額を回収することを保証していることを前提としています(以下、研究開発税還付に関する検討を参照)。
| 9 |
ある特定の研究開発プロジェクトのために取得した、未来に他の用途(他の研究開発プロジェクト或いはその他の方面のための)のない知的財産権はコストが発生した時に研究開発コストを計上する。
場合によっては、会社は の将来研究開発活動に使用される商品またはサービスのためにサプライヤーに前払いする必要があるかもしれない。この場合、払戻不可能な前払いは延期され、資本化され、研究開発が将来的に他の用途がない場合であっても、関連する商品やサービスが提供されるまで同様である。支払い金額 が発生したコストを超えた場合、会社は前払い費用を記録する。
税金の払い戻しを開発する
会社は従業員が条件に合った研究開発活動にかかる時間と外部サービスプロバイダによる研究開発コストを考慮することで、研究開発支出収入と売掛金を測定する。課税研究開発税還付は、当社が将来のクレームで全額回収する可能性が高いと考えていることが確認されました。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に、研究開発税金還付収入は250，907ドルとゼロドルでそれぞれ他の収入 に計上された。
外貨換算
海外子会社の資産と負債は連結資産負債表の日の有効為替レートで現地(機能)通貨から報告通貨(ドル)に換算され、収入と支出は年内の平均為替レート で換算される。インド国家統計局の機能通貨はドルだ。外国為替変動 により、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、それぞれ135，559ドルと67，482ドルの損失が出ました。
所得税 税
FASB ASC 740の規定によると、所得税、税務頭寸は最初に連結財務諸表で確認する必要があり、税務機関が審査した後、これらの頭寸は不変のままである可能性が高い。それはまた、確認、分類、利息および処罰、過渡期会計、開示、および移行の廃止に指導を提供する。
当社は2022年9月30日現在、連結財務諸表に確認または開示条件を満たす不確定税務状況 はありません。しかも、その会社は所得税に関連した利息と罰金を持っていない。
許可 権限
当社は2020年6月30日までの会計年度第1四半期に、LSBDからライセンス購入資産を976，308ドルで購入し、アジア太平洋地域のグルコースバイオセンサ技術の開発と承認手続きに使用した。当社はLSBDの帳簿に 履歴帳簿価値記録許可証でゼロドルとし、支払われた金額を配当金としている。同社は定義に従って販売とマイルストーン支払いの印税を支払うことに同意した。
2019年9月12日、当社は改訂及び再記述された唾液バイオセンサ技術許可協定を締結した。2020年6月23日、当社はLSBDと唾液グルコースバイオセンサSARS-CoV-2応用の全世界権利について許可協定を締結した。
これらのライセンスに関連する では，ライセンスには設定されていない満期日がない.しかし， ライセンスプロトコルにより付与されたライセンスの独占性は，そのプロトコルがカバーする特許組合せが満了するまで続き，現在の締め切りは2033年である.2022年9月30日現在、印税は発生していません。
当社は2021年3月31日にLSBDと契約を結び、LSBDの知的財産権を北米唾液グルコースバイオセンサに使用する独占許可(“株式購入協定”)を取得するための選択権を当社に提供する。オプション協定の有効期限は2年で、2023年3月31日現在、オプションの発行価格は$5，000，000である。 オプションによる$500，000 費用は発生した期間内に支出されている。
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貿易、手形、その他の入金
貿易、手形、その他の売掛金は不良債権を差し引いて入金準備しています。当社は様々な要素に基づいて、その売掛金の回収可能性を評価し、歴史経験、売掛金の期限超過時間の長さ、顧客の財務健康状況を含む。入金可能性がこれ以上合理的に保証されなければ、会社は特定の売掛金を保留する。これらの要因の評価によると、会社は2022年9月30日または2021年9月30日まで、不良債権準備をしていない。
Br社はASC 260により普通株株主が1株当たり収益を占め、1株当たり収益を計算すべきである。基本 普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき計算方法は、普通株株主は純損失を除いて期間内に発行された普通株の加重平均を占めるべきである。普通株式1株当たりの純損失の計算方法は、普通株株主が純損失を占めるべき期間内に発行された加重平均普通株に株式承認証などの潜在的な希薄化作用を有する普通株を除く。
潜在希釈性普通株は在庫株方法に従って計算すべきであり、この方法はすべての引受権証を行使する収益 を時価で普通株を買い戻すために使用すると仮定している。収益枯渇後の残りの株式数 は証券の潜在的希釈効果を表す。
当社はすべての期間に純損失を記録したため、いくつかの潜在的な希薄化証券は、交換可能株、普通株を買収する引受権証及び交換可能株手形を含み、すでに1株当たりの償却損失の計算には含まれておらず、このような影響 は逆償却作用を持っているからである。
不動産·工場·設備(PPE)と建設中工事(CIP)
ASC 360“財産·建屋·設備”によると、土地を除く会社のPPEは減価償却と減価償却損失(あれば)後のコスト純額を計上している。土地はコストに応じていかなる減価損失を引いて申告する.資産が使用可能になる前に、PPEを購入、構築、またはインストールすることによって生じるコストは、履歴コストでCIPに計上される。贈与資金から購入または構築された資産の帳簿価値は，資産の総コストや CIPから受け取った贈与収益を減算することで純列報される.資産がほぼ完成し、予想される使用に投入する準備ができるまで、CIPは減価償却しない。
最近会計声明が発表された
当社は新興成長型企業であるため、民間会社に適用されるまで新たな会計公告の採用を延期することにした。
採用：
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)第2020-06号、債務-債務その他のオプション(“ASU 2020-06”)を発表し、転換可能債務ツール会計に対する発行者の指導を簡略化し、(1)現金変換可能債券と(2)有益な変換機能を有する変換可能ツールの分離モードを廃止した。したがって、いくつかの他の条件 が満たされない限り、エンティティは、そのような債務に埋め込まれた変換機能を株式に個別に列挙することはなく、完全に債務として変換可能債務ツールに計上されるであろう。これらのモードを廃止することは、報告書の支払利息を低減し、ASU 2020−06の範囲に準拠する変換可能ツールが発行されたエンティティの報告純収入を増加させるであろう。また，ASU 2020−06ではIF変換のbr法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが求められているが，在庫株方法は適用されなくなる。2022年7月1日から、会社はASU 2020-06 を採用している。採用は会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。
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採用待ち ：
2021年11月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2021-10号、政府援助(ASU 2021-10)を発表した。この更新要求は毎年政府との取引 を開示し、贈与や寄付会計モデルを適用することで類比計算を行う。開示される情報は、(1)取引の性質および取引を会計処理するための関連会計政策に関する情報と、(2)取引の影響を受ける貸借対照表および損益表上の項目と、各財務諸表項目に適用される金額と、(3)約束およびまたは事項を含む取引の重要な条項および条件とを含む。ASU 2021-10は、2021年12月15日以降の会計年度に適用され、早期採用が許可されています。同社は2023年6月30日までの年次報告Form 10−Kを提出する際に必要なASU 2021−10開示を完了する予定である。ASU 2021-10に対する経営陣の評価によると、この基準は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
FASBは2021年10月、企業合併(主題805)である契約資産と契約負債の会計処理(“ASU 2021-08”)をASU 2021-08号で発表した。ASU 2021-08は、br契約を開始したように、主題606に基づいて企業合併で得られた契約資産および契約負債を確認および計量するように取得者に要求する。これまで、買収側は、買収日に公正価値で顧客と締結した契約による買収契約資産と負担した契約負債を確認するのが一般的であった。ASUは2023年12月15日以降の会計年度に有効であり，早期採用が許可されている。ASUは、修正案の発効日または後に発生した業務統合に前向きに適用される。当社は、ASU 2021-08の規定がその総合財務諸表に及ぼす影響を早期に採択し、評価し続けていない。
2016年6月、FASBはASU 2016-13号(主題326)、金融商品-信用損失(ASU 2016-13)を発表した。 この更新(I)は、現在の予想信用損失(“CECL”)の推定に基づく予測損失モデルに変更される大多数の金融資産の減値モデルを著しく変更した(ASC 326-20)。(2)償還口座記録によって売却可能(“AFS”)債務の信用損失(ASC 326-30)を規定する。この基準はまた特定の増分開示を要求する。その後、FASB はASU 2016-13の採用を明確、改善、または延期するためにいくつかのASUを発表した。ASU 2019-10で改訂されたASU 2016-13は、2022年12月15日以降の会計年度を小さな報告会社(“SRC”)に適用し、早期採用を許可しています。当社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価していきます。
2016年2月、財務会計基準委員会はASU番号2016-02、レンタル(“ASU 2016-02”)を発表した。今回の更新要求は、資産と賃貸負債を使用することにより、貸借対照表上で全期限が12ヶ月を超える賃貸を確認し、リース手配に関する重要な情報を開示することを要求する。この新ガイドラインは，2021年12月15日以降の財政年度と2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用され，ASU 2020−05が改訂され，早期採用が許可されている。Br社はこの基準を早期に採用しておらず，その影響を評価し続けている。
信用リスク集中度
会社はその現金および現金等価物(オーストラリア金融請求計画または米国連邦預金保険会社の保険限度額を超えることがある場合がある)を信用品質の高い金融機関に配置し、いずれかの機関の信用リスクを制限しようとしている。
金融商品の公正価値
会計基準は公正価値を定義し、公正価値を計量するために一致した枠組みを構築し、公正価値によって経常性或いは非日常性基礎計量の各主要資産と負債カテゴリの開示範囲を拡大した。公正価値は脱退価格として定義され、 は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信される金額 を表す。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮する基礎として、会計基準は三級公正価値レベルを確立し、公正価値を計量する際に使用する投入の優先順位を以下のようにする
レベル 1-同じ資産または負債の活発な市場オファー。
第2レベル-第1レベル価格以外の他の観察可能な入力、例えば、資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の全期限の観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の入力。
第 レベル3-市場活動が少ないか、または市場活動支援がない、資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入。
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公正価値によって計量された資産と負債は、公正価値計量に重要な最低投入レベルによって全体的に分類される。当社は，公正価値計測の特定投入の重要性を全体的に評価する際に，管理層に判断を求め，資産や負債の具体的な要因を考慮することを求めている。
現金等価物，前払いその他の資産，売掛金および売掛金の帳簿金額はそれぞれの公正価値を表しており，このなどのツールは短期的な性質であるためである.
注： 4.その他流動資産
他の 流動資産には：
その他流動資産明細書
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| スマート指紋には制限があります | $ | $ | ||||||
| 繰り上げ返済する | ||||||||
| 貨物と労務税を受け取る | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
付記5.その他非流動資産
他の非流動資産には：
その他の非流動資産明細書
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| スマート指紋には制限があります | $ | $ | ||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年6月16日、当社はスマート指紋有限会社(“IFP”)と協定を締結し、2022年12月31日までにIFPまたはその資産を買収する取引を評価および交渉する独占権利を当社に付与した。この排他性を考慮して，2022年6月16日，会社
はIFPに500，000ドルの無担保定期融資を提供し，IFPが排他的プロトコルでの排他的終了後30日，融資融資プロトコルでの違約事件，または2022年12月31日の買収完了後最初の
日に支払う.これは1ドルです
会社のIFP買収が完了すると同時に、当社はIFPと2022年6月16日の過渡的融資協定改正案を締結し、この合意に基づき、当社がIFPに提供した500，000ドルの融資は2024年10月4日まで返済されない。
付記 6.売掛金と売掛金
支払すべき帳簿と売掛金は以下の各項目からなる
売掛金と売掛金明細書
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| 売掛金その他支払すべき金 | $ | $ | ||||||
| 応算項目 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年9月30日現在、当社の658，633ドルの課税項目には、法律および相談費に関する415，350ドル、開発·規制承認費用に関する135，615ドル、監査および会計サービス費用に関する80，363ドル、その他の一般料金および管理費用に関する27，305ドルが含まれています。
注： 7.株主権益
2022年9月30日まで、AシリーズとBシリーズの株式承認証はそれぞれ特定株主が1，401，377と52，400件を持っている。1部の株式承認証 は会社普通株の1株に変換することができる。
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注： 8.関連側取引
関連側の販売と関連側への調達はいずれも正常市場価格と正常商業条項で公平な取引を行う。2021年7月1日から2021年9月30日までの対照期に、LSBDと以下の取引を行った
会社は全部でゼロドル
を発生させた2022年9月までの3ヶ月(2021年9月：$
2021年6月30日までの年間で，BiosensX(North America)Inc.開発と提出のための2，600，000ドルを出資し，唾液グルコースバイオセンサの予算開発と商業化費用を提出しようとしていることは，米国食品医薬品局(FDA)の米国市場に対する規制承認と関連している。
2022年9月30日までに、8，545ドル(2021年9月30日：68，808ドル)がLSBDに支払われるべきであり、上記で詳述した間接費用の返済に関連している。
注： 9.投資連属会社
2020年5月29日、LSBDは14，000，000株のBiosensX(北米)社の普通株を発行し、1株当たり0.001ドルであった。今回の取引で会社はBiosensX(北米)社の50%の権益を獲得し、BiosensX(北米)社は北米地域の技術許可証の保有者である。
BiosensX(North America)Inc.への投資はASC 323，投資− 権益法と合弁企業の権益法により計算された。
今回の取引日には，LSBDは当社とBiosensX(北米)社の親会社であり，BiosensX株式 を当社に譲渡することは共同制御取引とみなされる。持分譲渡の結果として，当社はBiosensX(北米)Inc.に大きな影響を与える である。
LSBDは2022年6月30日までの年間でINBSでの全株式を売却した。当社がBiosensX(North America)Inc.の持株権 を持っているかどうかを決定する方法は、まず、そのエンティティが投票権を有するエンティティであるか公認会計基準下のVIEであるかを評価することである。投票権 エンティティとは，リスクのあるすべての持分投資がエンティティを独立して融資させるのに十分なエンティティ であり，持分所有者に損失を吸収する義務，余剰収益を獲得する権利，およびエンティティの活動について決定する権利 を与える.当社は議決権権益を有する議決権付き実体の全部または少なくとも多数を合併します。適用会計基準の定義によれば、VIEは、議決権を有する利益エンティティの1つまたは複数の特徴を欠くエンティティである。企業がVIEの経済業績に最も重大な影響を与えるVIE活動を指導する権利があり、また損失を負担する権利があり、あるいはVIEに対して重大な意義を持つ可能性のある利益を獲得する権利がある時、VIEは持株権を持つ。持株の財務権益を持つ企業は主な受益者と呼ばれ、VIEを合併する。当社はBiosensX(North America) Inc.が持株権を有していないと判断したため，引き続き権利法を用いてBiosensX(North America)Inc.への投資を確認した。
2022年9月30日と2022年6月30日現在、BiosensX(北米)Inc.の投資帳簿価値はゼロである。
注： 10.建設中の工事
2022年9月30日までの3ヶ月間、同社がニューカッスル大学に研究開発·製造施設を建設するコストは49，242ドルだった。オーストラリア政府はその施設を建設するために発生した費用の50%を同社に精算した。建設中工事(CIP)の帳簿金額は，発生した総コストから精算金額を差し引いて算出される。
表は、簡明総合貸借対照表に記録されているCIP金額をまとめたものである
総合貸借対照表に記録されている金額集計表
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| 建設中の工事投資 | $ | $ | ||||||
| もっと少ない： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 帳簿金額 | $ | $ | ||||||
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付記 11.支払いを受けることと、または事項がある
2021年2月、会社はニューカッスル大学と唾液グルコースバイオセンサとSARS-CoV-2抗体バイオセンサの開発に関する確認と変更協定を調印した。会社はニューカッスル大学に2，054，880ドル を支払うことに同意し、そのうち135，615ドルは2022年9月30日まで支払う必要があります。
Br社は未来の最低レンタル約束や購入約束を持っていません。
当社は時々正常な業務過程で生じる様々な法的手続きの一方になる可能性があります。既存の資料 によると、当社は、その財務状況、経営業績または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されると考えられる保留または脅威の法的手続きについては何も触れていない。しかし、法的事項自体に不確実性があり、当社はいかなる潜在的な法的事項の結果も当社に有利であることは保証されません。
注： 12.所得税
会社はアメリカ国税局とオーストラリア税務局に所得税申告書を提出しなければならない。同社の営業損失は28，443，205ドルであり、これらの損失はオーストラリアと米国での業務から来ており、将来の課税所得額を減らすために使用できる。このような損失繰越は無期限繰り越しが可能であるが，連続テストやその他の ルールを遵守する必要がある.
繰り越しの純営業損失が生じた約6，325，630ドルの繰延税金資産。しかしながら、当社は、繰延税金資産計について6，325，630ドルの推定値を準備する必要があることを決定しており、繰延 が使用されることは決定されていない。
普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主に割り当て可能な純損失を発行済み普通株または普通株等価物の加重平均株式数で割る。1株当たりの普通株の希薄損失の計算方法は1株当たりの普通株の基本損失と類似しており、希釈性証券或いは普通株の発行の他の義務が行使されたり、普通株に変換された場合に発生する可能性のある潜在的な希薄化を反映している点が異なる。
| 9月30日までの3ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| スマートバイオソリューションズの純損失。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通株主に帰属する1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均流通株数 | ||||||||
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| 9月30日までの3ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式承認証-Aシリーズ | ||||||||
| 株式承認証-Bシリーズ | ||||||||
| 引受業者に発行した引受権証 | ||||||||
| 初公開前株式証明書 | ||||||||
| 許可側への授権証 | ||||||||
注： 14.後続イベント
2022年8月5日、会社は米国証券取引委員会にS-8表登録説明書を提出し、会社2019年長期インセンティブ計画(“2019年計画”)によって発行可能な会社普通株500，000株を登録した。2022年10月6日、会社は2019年の計画に基づいて従業員に500，000株の普通株を発行した。当該等の株式は発行時に直ちに帰属し、所有者については2019年計画に基づいて発行されるすべての普通株式を即時に受け取る権利がある。
当社は2022年10月4日、スマート指紋有限公司(“売り手”)株主(“売り手”)と株式交換協定を締結することにより、イングランドおよびウェールズに登録されているスマート指紋有限公司(“IFP”)を買収した。当社は売り手に2，963，091株式自社普通株および2，363，003株自社C系列転換可能優先株(“優先株”)を発行し、IFP既発行株式100%を購入する。会社が将来発行する可能性のある1，649，273 株を予約して、(I)500，000株 が買収完了後に売り手から1年間の優先株を差し押さえて、会社が売り手に潜在的な賠償要求 および(Ii)1，149，273 株を同時にIFP転換可能ローン保有者の売り手が使用することを確保し、各ローン保有者のそれぞれの選択に基づいて、このような未返済の転換可能なローンをIFPの会社優先株に変換する。会社の株主が優先株を普通株に転換することを承認することによります。会社の株主の承認により、1株当たり優先株は3株会社普通株に転換することができる。また、当社は2期に分けていくつかのIFPの現職および前任従業員および取締役に約350，150元 (GB 239，707 および83，043元を含む)の現金配当を支給する責任がある。1回目の支払いは買収完了直後に支払われたbrであり、2回目の支払いは買収完了日の6ヶ月記念日 に支払うことを要求します。IFPの買収は会社の迅速、非侵襲性診断テスト技術プラットフォーム を拡大する。
IFPを買収すると同時に、会社は買収完了後にIFP 従業員に最大1，000，000株の普通株を提供する会社株式オプション計画に同意する。会社員は同数の株式オプションを獲得し、総金額は2，000，000件の会社株式オプションとなる。
取引日と会社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の提出との間の限られた時間のため、業務合併の初期会計はまだ完了しておらず、会社は買収日までに買収された資産と負担すべき負債が確認すべき仮金額、および合併後の実体の予想収入 を開示することはできない。経営陣は、取引コスト、譲渡価格の公正価値、獲得した資産、負担する負債を評価している。同社は2022年12月31日までの四半期報告でForm 10-Q形式で初歩的な調達価格配分情報を提供する予定だ。
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第br項2.経営層の財務状況と経営成果の検討と分析。
あなたは、2022年のForm 10-Kに含まれている私たちの監査された歴史的合併財務諸表に関連して、2022年9月30日までの財政四半期の監査されていない簡明な総合財務諸表を読んでください。これらの報告書は、本四半期の報告Form 10-Qの他の場所に含まれています。本経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析には前向きな陳述が含まれている。これらの陳述は、リスク、不確実性、および他の要素によって影響される現在の予想と仮定に基づいている。以下や本10-Q四半期報告で他の箇所で検討した要因により，実際の結果が大きく異なる可能性がある である.第2部、第1 A項を参照。本四半期報告表格10-Qと第I部分第1 A項の“リスク要因”。2022年表格10-Kの“リスク要因”。
Forward-Looking Information
歴史的事実の陳述または現在の事実または現在の状況に関連する陳述を除いて、本10-Q表の四半期報告に含まれるすべての 陳述は前向き陳述である。前向きな陳述は、未来への期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、将来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の説明は、任意の潜在的仮定を含む任意の説明であり、前向きな陳述である。これらの表現は、“予想”、“プロジェクト”、“br}”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“はず”、“持つことができる”、“br}”、およびこれらの言葉の否定および他の類似の意味を有する言葉を含むことができるが、これらの言葉がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。
本Form 10-Q四半期報告に含まれる展望的陳述は、現在の未来の発展および私たちへの潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。これらの前向き陳述は、本四半期報告におけるForm 10−Qおよび2022 Form 10−Kに関する“プロジェクト1 A−リスク要因”に記載されているものを含む、多くのリスク、不確実性 および仮説の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクは時々出現し， は時々出現する.私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、いかなる要素や要素の組み合わせも、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本四半期報告10-Q表で議論された未来のイベントと傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き表現中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として展望的な陳述に依存してはいけない。前向き 陳述に反映されるイベントや状況は実現できない場合や発生する可能性がある.私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。連邦証券法に別の要求がない限り、本四半期の報告書の発行日後にbr}Form 10-Qの任意の前向き陳述を更新する義務はありません。またはこれらの陳述を実際の結果または修正された予想と一致させる義務はありません。 |
概要
Smart Bio Solutions Inc.(以前はGBS Inc.)INBSとその完全子会社GBS運営会社はそれぞれ2016年12月5日にデラウェア州法律に基づいて設立された。グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限公司は2016年8月4日に設立され、オーストラリアニューサウスウェールズ州の法律により、2020年10月14日にGBS(アジア太平洋)有限会社に改称された。グルコースバイオセンサシステム(日本)有限公司とグルコースバイオセンサシステム(APAC)有限会社はそれぞれ2017年2月22日と2017年2月23日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立された。2022年10月26日、当社は会社名(“改称”) を“GBS Inc.”から変更しました。“スマートバイオソリューション社”へForm 10-Q四半期報告の場合、用語 “会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、 文脈で別途説明されない限り、INBSおよびその合併子会社を意味する。
我々brはアジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)で運営されている医療技術会社であり，スマート無痛診断テストの発売と提供を目指している。私たちは北米にも興味があります。私たちの目標は、最近スマート指紋有限会社を買収した後、私たちの薬物スクリーニングテストの世界的な足跡を拡大するとともに、生命科学バイオセンサ診断有限会社(LSBD)や許可機関から許可を得たバイオセンサプラットフォームを開発することです。br}の後、免疫学、ホルモン、化学、腫瘍マーカー、核酸テストの多様な診断方式の中で最大の能力を発揮するための2つのプラットフォームを開発します。
本四半期の業績は明るい
2022年9月30日までの四半期、私たちが達成した主な成果は、
| ● | During the quarter ended September 30, 2022 the Company negotiated the acquisition of Intelligent Fingerprinting Limited (“IFP”), a company registered in England and Wales and on October 4, 2022 the Company closed on the acquisition of IFP (the “Acquisition”). |
買収事項については，当社は二零二年十月四日にIFP，IFP株式のすべての発行済み株式所有者(総称して“売り手”と呼ぶ)とその中で指名された“売り手代表”(“売り手代表”)と株式交換プロトコル(“株式交換プロトコル”)を締結した。
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株式交換プロトコル(これを含む)によると、当社は、売り手に IFP株のうちのすべての発行済み株式を買収し、買収完了時(“完了”) が売り手に合算数(I)2，963，091株式自社普通株、 及び(Ii)2，363，003株自社Cシリーズ転換優先株を発行及び売却することができ、1株当たり額面0.01ドル(“優先株 株”)とする。1，649，273株まで予約されている優先株供給会社は将来発行可能であり、 は(I)500，000株の優先株を含み、総買収対価格の約10%を占め、取引完了後に売り手に1年間抑留して、会社が売り手に潜在的な賠償要求を提出することを確保し、(Ii)IFPのある貸手(“貸手”)に1，149，273株の優先株を提供し、後者は各貸手のbrそれぞれの選択権に基づいて、その融資者がIFPに提供するそれぞれの融資を優先株株式に転換することができる。優先株を普通株に転換することは、会社株主の承認に応じて、以下のようになる(“借入者優先株”)。1株当たり優先株は3株普通株に変換できるが、これは会社の株主の承認に依存する。
また、株式交換協定によると、当社はIFPに現金を提供する責任があり、金額はIFPがいくつかの現職および前任イギリスおよび米国従業員および取締役(“IFPボーナス受給者”)に現金を支払うことができ、総額はそれぞれ239，707ポンドおよび83，043ドル(“現金ボーナス”)であり、任意の適用される 雇用主の国民保険供出を加える必要がある。現金ボーナスは2回に分けてIFPボーナス獲得者に支払われ、1回目の支払いは取引終了後に続き、2回目の支払いはその日の6ヶ月の記念日に支払われる。
また、株式交換協定によると、当社はIFP従業員(“IFP従業員”) に形式及び実質がすべて当社を満足させる当社の株式購入計画を提供することに同意し、最大1，000，000株の普通株 に関連して成約した後、IFP従業員及び当社従業員に同等数の会社購入持分を付与し、総額は2，000，000株会社の株式購入に達する。
当社、IFPおよび売り手はそれぞれいくつかの慣用的な陳述と保証を行い、株式交換プロトコル内のいくつかの契約に同意します。
| ● | INBSは2022年7月13日，カリフォルニア州サンマテオのサトヘルス社ミルズ半島医学センター(MPMC)糖尿病研究所での機関審査委員会(IRB)の臨床研究を完了した。この研究設計はその次世代唾液グルコースバイオセンサの臨床開発を支持することを目的としている。2型糖尿病を有する成人被験者40人が研究に参加した。1400件近くの血液と口腔液体サンプルを採取し、分析を行った。その後、これらのサンプルタイプ間の血糖レベルの相関性に対する統計分析は強力な展望性臨床証拠の組み合わせを構築する基礎とし、未来の監督管理提出に基礎を築いた。同社は本日例年第4四半期にさらなる臨床研究を行い，オーストラリアニューサウスウェールズ州有機電子センター製唾液グルコースバイオセンサを用いる予定である | |
| ● | 私たちはオーストラリアのニューカッスル大学での研究開発と製造施設を発展させています。今回の四半期には、施設の設計を開始し、施設の建設は2023年第2四半期に始まる予定です。 | |
| ● | 本四半期には、質量分析計およびGPCシステムを含む新たな実験室装置の設置を受け取り、開始し、これは、我々のバイオセンサ技術の特異性、感度、および再現性の向上に寄与している。 |
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唾液グルコースバイオセンサ
アジア太平洋地区には1.64億糖尿病患者があり、全世界の糖尿病人口の約38%を占めている。急速な都市化、不健康な飲食とますます長く座っていない生活様式はこの地区の肥満率と糖尿病の発病率を絶えず上昇させた。
自己測定血糖モニターは1970年代に市場に導入され，その時から血糖自己モニタリングの方法は明らかに変化しなかった。この業界は依然として侵襲的方法を主とし、これらの方法は最終的に血液或いは間質液体を用いて血糖を測定する。著者らはbr社の唾液グルコースバイオセンサ(“SGB”)の方法とSGBを会社のデジタル情報システムとインターフェースするソフトウェアアプリケーション“SGT”)は唾液に基づく唯一の非侵襲性、無痛かつコスト効果のある血糖レベル測定方法を代表するため、血糖モニタリングにおけるブレークスルーを代表していると信じている。生物センサー技術は数十年の大学科学研究発展を経て、科学文献の中で広範な参考を得た。
SGBは有機薄膜トランジスタであり、その構造にグルコース酸化酵素(“Gox”と呼ばれる)が埋め込まれている。一度に使用されたSGBが唾液と相互作用すると、一連の酵素反応と電気化学反応を開始し、唾液中のグルコース含有量に直接関連する電気信号を生成する。そして，スマートデバイスや専用リーダにインストールされたバイオセンサアプリケーションにより，この測定結果はリアルタイムの唾液グルコース読み取りに変換される。次いで、読み取り値は、クラウドベースのデジタル情報システムに格納されてもよい。
特許保護されたSGBは、唾液中のグルコースを8~200ミクロンの濃度範囲で検出し、これらの濃度で線形血糖検出br特性を示し、血液の100倍未満のレベルで血糖を検出することができる。
我々がSGTを開発する際には，サンプリング媒体を血液から唾液に変更する革新を超えて，糖尿病管理コストを下げ，疾患結果を改善し，検出方法を便利にすることで，さらに患者と支払者にbrの価値を創出することを目標としている。これは、すべての患者が自分の医療記録を作成し、SGB 結果をアップロードすることを選択できるように、スマートデバイスまたは専用リーダーからクラウドベースのデジタル情報システムにSGB読み取り値を直接送信することによって達成されるであろう。
私たちのデジタル情報システムは、人工知能システムとインターフェースし、患者または許可された看護者の指導の下で、患者データを遠隔看護者、コンサルティングサービス、または患者がその血糖値測定値を共有する任意の他のbr個人を選択することを目的としている。患者と支払者は我々のデジタル情報システムを利用してコストを低減し，結果や利便性を改善できると信じている。
SGBを通じて、SGB単位で生成された収入の販売に加えて経済的価値を創出することを目標としています。それはまた、利益 を可能にし、以下のように患者ネットワークおよび私たちのデジタル情報システムに存在する他のデータから別個の収入フロー を作成することを可能にすることです
| ● | データ 使用法.データの使用およびデータの分析と解釈は，患者の病態を改善し，この洞察力を利用して患者看護を改善する。 | |
| ● | セキュリティ データ共有.データ共有サービスは、ユーザ/患者、許可された看護提供者、および許可された医師の間で提供される。 | |
| ● | データ 集合.複数のソースおよび複数の健康デバイスからの他のデータとの集約、および非健康データとの組み合わせを有する匿名データの収集。 |
我々は、以下の4つの創出チャネルでこのようなデータ使用、安全な共有、および収集を利用する予定である
直接 収益ルート。このチャネルは，匿名の とデータから派生したコンプライアンス情報を生成するために，ビジネス関係に基づいて収入を開発することに重点を置いている.これらのサービスは、これらに限定されるものではないかもしれない
| ● | 医薬品工場や他の商業パートナーのすべての行動のサービス料。 | |
| ● | 定期購読し、定期的に支払い、サービスを継続します。 | |
| ● | 処方， 個々のアクティブユーザの支払人が精算確認の価値を確認する. | |
| ● | 第三者がカバーし、他の業界/小売業参加者は自分の顧客に支払います。 | |
| ● | リスク共有/利益共有、成功に基づく支払いモデル。 | |
| ● | 広告は，人口統計データに基づいてカスタマイズされた第三者米国預託株式であり，チャネル独自の特徴を利用している。 | |
| ● | INBSブランドの忠誠度の価値を増した。 |
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ビジネス 隣接チャネル.このチャンネルは患者の参加と市場 の臨床と医療の角度からの洞察から生まれたデータから収入を発展させることに重点を置いている。これらのサービスは、これらに限定されるものではないかもしれない
| ● | 医学−患者報告結果の生成，あるいは“利点”である。 | |
| ● | Brデータ-市場洞察、第三者向けの臨床試験募集、例えば製薬会社または臨床研究組織。 | |
| ● | 消費者-電気事業者プラットフォーム、第三者カスタマーサービス、広告。 |
製品とサービスはパッケージチャネルをバンドルします。このチャネルは、例えば、保険会社と協力することによって、テストされた使用をそのサービスの一部として使用する製品を開発することによって、業界全体のカスタマイズサービス機会によって生成される補助収入に重点を置いている
| ● | Over-the-counter model. | |
| ● | 保険補助金バンドル支払いモード。 | |
| ● | Pay for outcomes model. |
コア は協調チャネルを運営する.データ生成と人工知能の利用を組み合わせることで，我々のクライアント群をより深く理解し，より高いレベルのクライアント洞察力を提供したい.この洞察力は，顧客が高いレベルを維持することを推進し，我々のbrクライアント群と直接かつ具体的なインタラクションを行うことで，より広範な収入機会を創出することが予想される.これらの機会は含まれているかもしれないが、これらに限定されない
| ● | 顧客に直接接触し、より良い顧客サービス体験を得る。 | |
| ● | 顧客配慮資源の投入を減少させるために、同業者の学習と支援を行った。 | |
| ● | 直接の市場と顧客洞察(顧客をよりよく知る旅を含む)。 | |
| ● | ターゲットマーケティングおよびマーケティング影響監視のためのより多くのクライアントデータ。 | |
| ● | 新しいコスト効果のあるデジタルマーケティングチャネルは、柔軟なマーケティング方式をサポートしています。 | |
| ● | 専門データは独自のマーケティング主張をサポートしている. | |
| ● | より高い参加度、顧客ロイヤルティ、および顧客の生涯価値。 | |
| ● | 消費者駆動のイノベーションと顧客が開発に参加する. | |
| ● | はテストと精製に参加し，需要に向けた製品を迅速に開発する. | |
| ● | Brは簡単で迅速な臨床評価募集。 | |
| ● | PROは、開発中のプラットフォームテストの規制承認/市場参入をサポートしています。 |
SGBは7年以上開発され続けており，まずオーストラリアのニューカッスル大学が開発し，許可側と我々が共同開発している。SGB開発計画は現在、最終製品の検証と確認に必要なテスト を含む設計と製造プロセス開発段階にある。この段階は臨床証拠モジュールの実施に関連し、その中にはbr研究性バイオセンサ設備の商業生産を含み、設備の分析性能の臨床評価を開始し、監督管理の承認を得るために必要な臨床証拠を生成する。
2020年5月1日，許可方向FDAは唾液グルコースバイオセンサ診断試験の申請を提出し，血糖検出の代わりに糖尿病管理のための看護点式試験として開発中である。513(G)ファイル(2020年5月1日提出)をFDAに提出した後、同社が唾液グルコースバイオセンサにDe Novo応用経路を求めることができることが確認された。私たちは糖尿病診断装置支部の専門家連絡人、課長代理に任命された。著者らはすでにFDA体外診断と放射健康事務室と製品評価と品質事務室 とさらに唾液グルコースバイオセンサの臨床開発と研究計画に関する計画討論を開始した。アジア太平洋地域でFDA計画の承認プロセスとの相乗効果を利用したいと考えており，まずオーストラリア治療用品管理局(TGA)の規制承認を求める。しかし、私たちはアジア太平洋地域の各司法管轄区域で規制承認を申請するつもりだ。
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Br}SGBは、オーストラリア国家製造施設によって開発された改善されたロール対ロール印刷技術を使用して製造された。 この技術は、低コストでのバッチ印刷を可能にする。以前に“太陽電池材料と太陽電池”誌に発表された研究によると、大量印刷を用いて印刷有機電子機器(例えば、SGB)を製造するコストは1平方メートル当たり7.85ドル、不確定度は30%である。印刷されたバイオセンサの大きさは約1平方センチメートルであるため，1バイオセンサあたりの製造コストは約0.01ドルである。
唾液による血糖測定の非侵襲性は患者が血糖モニタリングを受けやすくなることが予想され，患者の1日当たりの検出回数を増加させる結果が期待される。SGBが生成したデータに加え、スマートデバイス或いは専用リーダーと著者らのデジタル情報システムと人工知能フィードバックのインターフェースを加えて、br患者が実際に血糖レベルに影響する生活様式要素を理解することによって、より良い血糖コントロールを実現することができ、それによって は糖尿病合併症の予防或いは延期を助け、そして最終的に個性化の糖尿病管理を実現する。
初公募株式と株式構造
2020年12月28日、当社は初公開発売(“IPO”)を完了し、1，270，589株を販売し、(A)自社普通株(または買い手により選択され、Bシリーズ転換可能優先株)、 (B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの使用価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及び現金行使条項の規定を受けなければならない。今回IPOで売却された株の公開発行価格は1株17.00ドル。全体的に，今回発行された単位は17，732，448ドルの純収益 を発生させ，その中で1，714，001ドルの引受業者割引と手数料，2，153，564ドルの発行コストが差し引かれている.当社 も引受業者に選択権を発行し、全部或いは一部は1回或いは複数回行使することができ、最大190，588株の追加普通株及び/又はAシリーズ株式承認証を購入して、合計190，588株普通株及び/又はBシリーズ株式承認証を購入し、 で1株証券の公開発行価格で、引受割引及び手数料を減算し、当社に合計190，588株普通株及びその組み合わせを購入して、超過配給(例えば)({br)“超過配給オプション”)を補うことができる
初公募が完了した時、すべての当時発行された優先株は自動的に2，810，190株普通株に変換され、 当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710，548株普通株に変換された
いくつかの 優先株主は株式権証を発行し、当社が初公開募集を完成した後、所有者は初公募後2~3年以内に募集株価に従って2，736，675株の普通株を買収することができる。行使日には、株主は関連する普通株を持って購入株式権を行使し、各株式承認証を行使しなければならない。株式承認証は譲渡できず、引受した株式数に適用される。
2022年11月10日現在のbr株構造は以下の通り
| ● | 普通株式18，352，995 を発行しました | |
| ● | 第1ラウンド株式承認証1，401，377 は8.50ドルで行使できる | |
| ● | 59，782 Bシリーズ承認株式証は、0ドルで行使することができます(現金行使条項の制約なし) | |
| ● | 2，363，003株Cシリーズ転換可能優先株 | |
| ● | 63，529 引受業者に発行された引受権証は，18.70ドルで行使できる | |
| ● | 2，736，675件のIPO前株式証明書は8.50ドルで行使できます(IPO後2年から3年目) | |
| ● | 3，000，000 LSBDに発行された引受権証は，17.00ドルで行使できる |
ナスダック最低入札価格要求
2022年03月17日、当社はナスダック市場有限公司(“ナスダック”)上場資産部からの手紙(“通知”)を受け取り、当社は通知日前に30営業日連続してその普通株の1株最低市価が1.00ドル を下回ったことを通知したが、当社はナスダック上場規則第5450(A)(1)条で注文した1株1.00ドルの最低購入価格 価格要求に達していない。
この通知はナスダック資本市場における会社の普通株の上場や取引に即時的な影響を与えない。
ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条によると、当社には180暦のコンプライアンス期間、すなわち2022年9月13日まで(“コンプライアンス期間”)があり、ナスダックの最低入札価格要求を再遵守する。コンプライアンス期間内のいつでも、ナスダック普通株の1株当たりの終値が少なくとも10営業日連続で少なくとも1.00ドルであれば、アリペイは当社に書面コンプライアンス確認を提供し、この件は終了します。2022年9月8日、会社は現在のコンプライアンス期間が2022年9月13日に満了した後、2番目の180日目の期限の要求を提出し、1.00ドルの入札価格要求に適合していることを証明した。ナスダックは、本10-Q表の四半期報告の日付まで、さらなる通信を受けていない。
審査過程の一部として、ナスダックは当社が不足を補うことができると信じているかどうかを確認します。もしナスダックが当社が不足を補うことができないと結論した場合、あるいは当社が譲渡申請を提出しないことや必要な陳述を提出しないことを決定した場合、ナスダックは通知を出し、当社の証券は退市されます。会社が逆株式分割を実施することを選択した場合、第2のコンプライアンス期間の満了前の10営業日以内に分割を完了しなければならない。
運営結果 ：
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
収入.収入
政府は収入を支持する
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期、政府支援収入は0ドルから311，320ドルに増加した。収入 は250，907ドルの研究開発税還付と60，413ドルの繰延贈与収入の平倉を含み、贈与の目的はbr}補償である。この増加は主にINBSの子会社が2022年9月30日までの3ヶ月間に合格研究開発支出として250，907ドルの研究開発税還付を確認したためであり、会社は、 この金額は将来のクレームによって全額回収される可能性が高いと考えているからである(本四半期報告10-Q表第I部分、第1項-財務諸表 に監査されていない簡明な総合財務諸表に3 の研究開発税還付部分を付記している)。
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運営費用
一般料金と管理費用
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期、一般·行政費用は117，898ドル増加し、1，332，520ドルから1，450，418ドルに増加した。この成長は主に2020年12月の初公募完了後の運営活動の増加によるものである。
会社の経営活動の増加に伴い、その一般的かつ行政コストには、管理費貢献やコンサルティング面の追加コスト、従業員数の増加に関連する従業員関連コストの増加が含まれると予想される。
開発 と規制費用
2021年同期 と比較して、開発·規制費用は2022年9月30日四半期の106，799ドルから79，274ドルに減少し、27，525ドル減少した。この低下は，主にニューカッスル大学や他の研究パートナーがマイルストーン/研究開発活動のために領収書を発行する時間によるものである.
会社の経営活動の増加に伴い，将来の発展や規制費用も増加することが予想される。
その他 収入と支出
利息 費用
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期利息支出は0ドルから1，065ドルに増加した。この増加 は役員および上級管理者の保険証書の支払い手配によるものである。
為替損失を実現しました
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期に為替損失は3，118ドルから2，247ドルに減少し、871ドル減少した。損失の減少は有利な為替レートに大きく起因するとともに、その機能通貨以外の他の通貨で取引を決済する。
所得税(費用)給付
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社はそのすべての繰延税金資産のために全額推定額を設定しているため、当社はこの3ヶ月までに所得税支出がありません。
その他 総合収益
海外通貨換算収益/(損失)
未実現の は2021年同期と比較して、2022年9月30日の四半期までに、未実現外貨換算損失が68，077ドル増加し、135，559ドルの損失、67，482ドルの赤字となった。これは会社が決済していない取引に基づいてその本位貨幣以外の通貨で計算される。
純損失
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの四半期は、INBSの純損失が1，432，652ドルから1，208，293ドルに減少し、224，359ドル減少した。赤字の減少は主に本四半期に政府支援収入が確認されたためであり，これは条件を満たす研究や開発活動による支出である。
流動性 と資本資源
我々は、運営資本と現金測定基準を使用して、私たちの経営業績と財務義務を履行する能力を評価します。 私たちは、運営資本を流動資産から流動負債を減算すると定義します。この措置を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計原則の下での任意の標準化措置の代替品としてはならない。このような情報は投資家たちに私たちの流動性に関する情報を提供することを目的としている。我々の業界における他の 社がこの指標を計算する方式は我々とは異なる可能性があり，比較指標としての有効性を制限している.
私たちが設立して以来、私たちの運営資金は主に普通株の発行、償還可能な転換可能な優先株と債務から来ている。2022年9月30日まで、私たちは5，742，626ドルの現金と現金等価物、および5，850，203ドルの運営資本を持っています。
IPOの詳細については、“初公募株と株式構造”を参照されたい。
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スマート指紋有限公司を買収することを考慮すると、会社が2022年9月30日までの現金および現金等価物は、会社が財務諸表発表後少なくとも今後12ヶ月以内にその現在の運営計画に資金を提供するのに十分ではない可能性がある。その間に費用を支払うための収入が生じていない場合、これらの条件は、財務諸表の発表日から少なくとも1年間、継続的に経営を継続する企業として会社が能力を持っているかどうかを大きく疑わせる可能性がある。その会社は今後12ヶ月以内にもっと多くの資金を調達することを要求されるように見える。同社は現在、方向性増発や株式公開融資で追加資金を調達する可能性を評価している。しかし、会社が追加融資を必要とする場合、このような融資は私たちに有利な条項で提供されるか、全くない保証はありません。そのため、これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
我々 は，会社がその製品の開発プロセス (あれば)を完成させ，規制承認を含めて，商業化を開始し，市場でかなりの受容度 を得るまで，近い将来何の収入も生じないと予想している。また，利用可能な資源の消費速度は現在予想されているよりも速い可能性があり，上記の時間範囲でSGTの開発に成功し，十分な 収入が発生する保証はない，あるいはまったく保証されない.規制承認や市場投入の目標を達成できないかもしれません あるいはシステム販売から予想される収入を得ることができないかもしれません。私たちはまた、新しい製品やサービスを開発し、他の販売、マーケティング、販売促進活動のための追加の資金が必要かもしれません。このような状況が発生した場合、私たちは予想よりも早く追加のbr資金を求める必要があるかもしれない。
もし私たちが追加資本が必要なら、私たちが受け入れ可能な条項でこのような資本を調達できる保証はありません または根本的にはできません。債務または株式融資を通過できなかったか、または協力協定、戦略連盟またはマーケティングおよび流通スケジュールによって十分な収入を生成したり、追加資本を調達したりすることは、長期的な流動性需要を満たし、予想される長期業務計画を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが必要な時にこのような 資金を得ることができなければ、私たちの株価にマイナス影響を与えたり、私たちの業務が減少したり、わが社の失敗を招く可能性があります。そのため、これらの要因は、同社の継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
“新興成長型会社”の移行期間を延長する
我々は、雇用法案第102(B)(1)節に基づいて、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択した。今回の選挙では、これらの基準が民間企業に適用されるまで、上場企業と民間会社に対して異なる発効日を有する新しい会計基準または改訂された会計基準 の採用を延期することができる。今回の選挙のため、私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があります。私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があるので、投資家は私たちの業務、業績、あるいは他の上場企業との見通しを評価したり比較したりすることができないかもしれません。これは私たちの普通株の価値と流動性にマイナスの影響を与える可能性があります。
キー会計試算
公認会計原則に基づいて私たちの連結財務諸表を作成するには、管理層が判断、推定と仮定を行う必要があり、これらの判断、推定と仮定は私たちの合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与え、これらの金額は他の出所では明らかではない。これらの推定や関連仮定は，歴史的経験や他の関連すると考えられる要因に基づいている. 実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
我々の重要会計政策は，2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告および本Form 10−Q四半期報告“Part I，Item 1−財務諸表”に含まれる無監査簡明合併財務諸表の付記 で説明した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのキー会計政策は、2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出した10-Kフォーム年次報告書の政策と実質的な変化はありません。
最近会計公告が発表された
最近発表された会計公告が当社の連結財務諸表に及ぼす影響については、本四半期報告10-Q表“第1項第1項-財務諸表”に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表の付記3を参照されたい。
| 23 |
第 項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示と制御プログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務会計官の参加の下、本10-Q表四半期報告がカバーする期間終了までの間の開示制御および手順(取引所 法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の設計と実行の有効性を評価し、このような評価によれば、以下に述べるような財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
重大な欠陥は財務報告の内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期合併財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に予防或いは発見できない。
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きはまだ発効していないと結論しているが、私たちは、監査されていない簡明財務諸表および本10-Q表に含まれる他の情報は、すべての重要な点で、中期内の業務、財務状況、および運営結果を公平に反映していると信じている。
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材料 の弱点
評価の結果，管理層は，評価日までに，制御環境，リスク評価，制御活動，情報 およびコミュニケーションとモニタリングに以下のような重大な欠陥があるため，会社は財務報告の内部統制を無効と結論した。
確定された重大な弱点は、会社がまだその財務報告要求に適応した有効な制御環境を設計し、維持していないことと関係があり、a)会社の会計と報告機能の審査、監督と監視に関連する正式な文書形成の政策とプログラムを完成していない、b)証拠支持制御の業績と審査手続きの十分性が不足している。制御を実行する際に使用される情報の完全性と正確性、および c)を含む新興成長型企業としては、現在、限られた会計担当者や他の必要な監督資源のみが、会社の会計手続きを十分に実行し、その財務報告の内部統制を解決している。
救済 計画
経営陣は、上記のような重大な弱点を構成する制御欠陥を修復するために必要なステップを継続することに取り組んでいる。 はIPO以来、我々の制御環境を以下のように改善してきた
| ● | 私たちは、財務報告のスケジュール、計算、および日記帳分録を作成し、審査する際に役割分担を行い、監督、構造、および報告を提供し、私たちの開示を追加的に検討するために、追加の人員を提供するために会計および財務者を追加した | |
| ● | 複雑な会計計量の準備と審査、重要なアカウントおよび取引へのGAAP適用、および私たちの財務諸表の開示を改善するために、私たちの制御を強化しました | |
| ● | 我々は複雑な取引を行う際に独立した専門家を招聘する予定である | |
| ● | 私たちは、アメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会規則をもっと知る財務報告と会計担当者を募集することを計画しています | |
| ● | 我々 は、関連するリスクに対応し、内部制御パフォーマンスの適切な証拠 (完全性と正確性プログラムを含む)を提供するために、外部コンサルタントを招いて、内部制御の設計、実施、文書 の評価に協力している。 |
取締役会監査委員会の指導の下、経営陣は2023年度に重大な弱点を補う措置を継続する。したがって、私たちは引き続き会社のプロセスレベルの制御と構造の監督を強化して、 が権力、責任、責任を適切に分配して、私たちの重大な弱点を補うことを確保します。
財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決したり、救済計画を修正するために追加的な措置をとる必要があると判断する可能性があります。
財務報告内部統制変更
上述した修復作業に加えて、最近の会計四半期内に、取引法下のルール13 a~15(F)および15 d 15(F)によって定義されるように、会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化が発生していない。
内部統制の有効性の固有の制約
任意の財務報告内部制御システム(我々の内部制御システムを含む)の有効性は、設計、実施、操作、および制御およびプログラムを評価する際に判断力を行使すること、および 不正行為を完全に除去することができないことを含む内在的に制限される。したがって、開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の財務報告内部制御制度は、私たちの内部制御制度を含み、設計および運営がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが要求される。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測 は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.業務の必要または適切な状況に応じて内部制御 を監視·アップグレードし続ける予定ですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
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第2部：その他の情報
プロジェクト 1.法的手続き
通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的訴訟に参加していない。
1 a項目.リスク要因です
当10−Q表四半期報告日までに，我々が2022年9月22日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告 で開示されたリスク要因は実質的に変化していないが，以下のリスクは除外した。これらのリスク要因のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスク要因もまた、私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化または他の要因を時々開示するかもしれない。
私たちの普通株の上場を維持するために、ナスダック資本市場の持続的な上場要求を満たすことができないかもしれない。
2022年03月17日、当社はナスダック上場資格審査部からの書簡(“通知”)を受け取り、当社が通知日までに30営業日連続して普通株の1株当たり最低終値が1.00ドルを下回ったことを通知したが、当社 はナスダック上場規則第5450(A)(1)条で注文した1株1.00ドルの最低購入価格要求に達しなかった。
この通知はナスダック資本市場における会社の普通株の上場や取引に即時的な影響を与えない。
ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条によると、当社には180暦のコンプライアンス期間、すなわち2022年9月13日まで(“コンプライアンス期間”)があり、ナスダックの最低入札価格要求を再遵守する。コンプライアンス期間内のいつでも、ナスダック普通株の1株当たりの終値が少なくとも10営業日連続で少なくとも1.00ドルであれば、アリペイは当社に書面コンプライアンス確認を提供し、この件は終了します。
当社は2022年9月8日に申請を提出し、現在のコンプライアンス期間が2022年9月13日に満了した後、180日以内に1.00ドルの入札価格要求に適合することを証明することを求めている。本四半期の報告10-Qフォームの日付まで、ナスダックはまださらなる通信を受信していません。
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審査過程の一部として、ナスダックは当社が不足を補うことができると信じているかどうかを確認します。もしナスダックが当社が不足を補うことができないと結論した場合、あるいは当社が譲渡申請を提出しないことや必要な陳述を提出しないことを決定した場合、ナスダックは通知を出し、当社の証券は退市されます。会社が逆株式分割を実施することを選択した場合、第2のコンプライアンス期間の満了前の10営業日以内に分割を完了しなければならない。
私たちの許可側は株式資本再編を行っており、再編結果は私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々 は生命科学バイオセンサ診断株式会社(LSBD)と技術許可協定(以下、技術許可協定と略す)を締結し、この協定に基づき、他の事項を除いて、当社はLSBDからある製品の許可(“ライセンス製品”)を取得し、LSBDとBiosensX(北米)Inc.とオプション協定を締結し、この合意に基づいて、LSBDに自社独自選択権(“選択権”)を付与し、使用、製造、製造、を購入する。グルコース/糖尿病管理分野のバイオセンサ技術に関する知的財産権製品 を米国，メキシコ，カナダで販売している。技術ライセンスプロトコル、ライセンス製品およびオプションの説明については、2022年9月22日に提出された“10−K技術ライセンスプロトコル”を参照してください。図10.2、図10.3、図9、図5--技術ライセンスプロトコルを参照されたい。オーストラリア証券·投資委員会(ASIC)の会社と組織登録簿によると、LSBDは2022年5月10日に外部管理人任命の通知 を提出し、その後、2022年8月2日に会社契約手配の申請を提出した。このbr文書によると、LSBDは2022年12月5日までにその株式構造を資本再編することを提案していることが分かった。Br地契管理人は，地契提唱者を2022年10月2日から2022年12月5日までさらに延長し，その職務調査を完了することを許可したことが分かった。このような資本再編の条項やこのようなLSBD管理の他の結果は 許可者やLSBD以外の他の当事者の制御権を変化させ，知的財産権(IP)の所有者となる可能性がある。したがって，これにはライセンス製品を修正する可能性や会社がライセンス製品を使用する能力に固有のリスクがある, これは会社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
当社は、これまでForm 8−Kの現在の報告で報告されていた販売を除き、当社は本報告に係る期間中に未登録証券を販売していません。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全開示。
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
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物品 6.展示
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 2.1 | 株式交換協定は、2022年10月4日に、GBS Inc.，スマート指紋株式会社、別表に列挙された売り手、ジェイソンIsenberg(RFA売り手代表として)、およびPhilip Hand(他の売り手代表として)によって署名される(会社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)。 | |
| 3.1 | 同社は2022年10月4日にデラウェア州州務卿に提出されたCシリーズ転換可能優先株の優先株、権利、制限指定証明書で、1株当たり0.01ドルの価値があり、日付は2022年10月4日(2022年10月11日に委員会に提出された会社の現在8-K表報告書の添付ファイル3.1に編入されている)。 | |
| 3.2 | 2022年10月26日にデラウェア州州務卿に提出されたGBS Inc.(現在Intelligence Bio Solutions Inc.)修正および再登録証明書の修正証明書(2022年10月27日に委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
| 3.3 | 2022年10月26日から改訂された“スマートバイオソリューション会社規約”(2022年10月27日に委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を引用して組み込む) | |
| 10.1 | グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限会社とSpiro Sakirisの雇用協定(添付ファイル10.1を参照して2022年9月15日に委員会に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.2 | グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限会社とハリー·シモンニディスとの雇用協定(添付ファイル10.2を参照して2022年9月15日に委員会に提出された現在の8−K表報告書に編入) | |
| 10.3 | GBS(APAC)Pty LtdとSteven Boyagesとの間の雇用協定(会社が2022年9月30日に委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 | |
| 10.4 | 投資家権利協定は、2022年10月4日に、会社、マラン財団、ゲイリー·W·ローリングス財団、およびジャソン·イーゼンバーグによってRFA売り手代表として署名される(2022年10月11日に委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入される)。 | |
| 10.5 | 登録権利協定は、期日が2022年10月4日であり、当社とその中に記載されている当社の株主とが締結される(当社が2022年10月11日に委員会に提出された現在の8-K表の添付ファイル10.2を参照して編入される)。 | |
| 10.6 | 登録権利協定は、期日が2022年10月4日であり、当社とその中に記載されている当社の株主とが締結される(当社が2022年10月11日に委員会に提出された現在の8-K表の添付ファイル10.3を参照して編入される)。 | |
| 10.7 | 投票協定は、期日が2022年10月4日であり、当社とその中に記載されている当社の株主との間で署名される(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表の添付ファイル10.4を参照して編入される)。 | |
| 10.8 | 投票契約表は、2022年10月4日に、当社、その中で指名された売り手代表、およびSpiro Sakiris、Harry Simeonides、およびChristopher Towersによってそれぞれ署名された(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表の添付ファイル10.5を参照して編入)。 | |
| 10.9 | 当社とスマート指紋有限会社(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表の添付ファイル10.6参照)との間の橋梁施設協定(期日は2022年10月4日の拡張協定)から2022年6月16日までの橋梁施設協定。 | |
| 10.10 | 契約の改訂と再記述は、期日は2022年10月4日であり、スマート指紋有限会社、Karin Bridenと当社からなる(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.7を引用して合併した)。 | |
| 10.11 | 契約の改訂と再記述は、期日は2022年10月4日であり、スマート指紋有限会社、デブラ·コフィ、当社からなる(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.8を引用して合併した)。 | |
| 10.12 | 契約の改訂と再記述は，期日は2022年10月4日であり，スマート指紋有限会社，Thomas Johnsonと当社(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.9を引用して合併した)である. | |
| 10.13 | 契約の改訂と再記述は、期日は2022年10月4日であり、スマート指紋有限会社、馬然基金会、ゲイリー·W·ローリングス財団と当社が署名した(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.10を引用して設立された)。 | |
| 10.14 | 契約の改訂と再記述は、期日は2022年10月4日であり、スマート指紋有限会社、John Poldenと当社からなる(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.11を引用して合併した)。 | |
| 10.15 | スマート指紋株式会社、Sennett Kirk III、および当社が2022年10月4日に署名した改訂および再契約(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.12を引用して統合されました)。 | |
| 10.16 | スマート指紋株式会社、Sennett Kirk III免除信託会社、当社が2022年10月4日に署名した改訂および再契約(当社が2022年10月11日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.13を参照して設立されます)。 | |
| 31.1# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
| 31.2# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 | |
| 32.1# | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の認証。 | |
| 32.2# | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
| 101.INS# | XBRLインスタンス文書を連結する. | |
| 101.SCH# | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL# | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF# | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB# | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE# | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
| 104# | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるフォーマットXBRL)。 |
# 同封のアーカイブ。
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サイン
1934年の取引法の要求に基づき、登録者は本報告書を署名者が代表して署名し、正式に許可を得るように促した。
| スマートバイオソリューションズです | ||
| 日付： 2022年11月10日 | 差出人： | /s/ Harry Simeonidis |
| ハリー·シモンニディス | ||
| CEOと社長は | ||
| (CEO ) | ||
| 日付： 2022年11月10日 | 差出人： | /s/ Spiro Sakiris |
| Spiro SAKIRIS | ||
| 最高財務官 | ||
| (担当者 財務官) | ||
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